关于大连天宝绿色食品股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联
资金往来的专项说明
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
| 关于大连天宝绿色食品股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明 | |
| 大连天宝绿色食品股份有限公司2019年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | 1 |
关于大连天宝绿色食品股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
致同专字(2020)第210ZA5907号
大连天宝绿色食品股份有限公司全体股东：
我们接受大连天宝绿色食品股份有限公司（以下简称天宝食品公司）委托，根据中国注册会计师执业准则审计天宝食品公司2019年12月31日的合并及公司资产负债表，2019年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表和财务报表附注，并出具了致同审字(2020)第210ZA8278号无法表示意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监（2003）56号文）的要求，天宝食品公司编制了本专项说明所附的大连天宝绿色食品股份有限公司2019年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是天宝食品公司管理层的责任。
由于致同审字(2020)第210ZA8278号无法表示意见审计报告中“形成无法表示意见的基础”部分所述事项的重要性，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为对天宝食品公司2019年度财务报表发表审计意见的基础。除了对天宝食品公司实施于2019年度财务报表审计中所执行的对关联方往来的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序，因此，我们同样无法对汇总表所载资料发表意见。
本专项说明仅供天宝食品公司披露年度报告时使用，不得用作任何其他用途。
| 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） | 中国注册会计师 关 涛 中国注册会计师 张彦军 | |
| 中国·北京 | 二〇二〇年五月二十九日 | |
| 大连天宝绿色食品股份有限公司2019年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | ||||||||||
| 编制单位：大连天宝绿色食品股份有限公司 | 单位：万元 | |||||||||
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2019年期初占用资金余额 | 2019年度占用累计发生金额（不含利息） | 2019年度占用资金的利息(如有) | 2019年度偿还累计发生金额 | 2019年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现大股东及其附属关联企业 | 大连承运投资集团有限公司 | 母公司 | 其他应收款 | 5,000.00 | 5,000.00 | 借款合同纠纷 | 非经营性往来 | |||
| 小计 | 5,000.00 | 5,000.00 | ||||||||
| 前大股东及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | ||||||||||
| 总计 | 5,000.00 | 5,000.00 | ||||||||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2019年期初往来资金余额 | 2019年度往来累计发生金额（不含利息） | 2019年度往来资金的利息（如有） | 2019年度偿还累计发生金额 | 2019年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 大连天宝智方贸易代理有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 131.19 | 5,639.27 | 5,759.57 | 10.89 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 大连鲜仓物流有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 1.00 | 31.66 | 1.00 | 31.66 | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 大连天葆绿色食品有限公司 | 非全资子公司 | 其他应收款 | 602.00 | 391.10 | 210.90 | 往来款 | 非经营性往来 | |||
| 日本北大贸易株式会社 | 非全资子公司 | 长期应收款 | 16,331.42 | 268.89 | 16,600.31 | 具有投资性质的往来款，报告期内变动为汇率变化导致 | 非经营性往来 | |||
| 关联自然人及其控制的法人 | ||||||||||
| 其他关联人及其附属企业 | ||||||||||
| 总计 | 16,463.61 | 6,541.82 | 6,151.67 | 16,853.76 | ||||||
| 本表已于2020年5月29日获第七届董事会第一次会议批准。 | ||||||||||
| 公司法定代表人： 叶华 主管会计工作的公司负责人: 李宏泽 公司会计机构负责人： 叶华、李宏泽 | ||||||||||