福晶科技：2018年年度报告

福建福晶科技股份有限公司

CASTECHINC.

二〇一八年度报告

证券代码:002222证券简称：福晶科技披露日期：2019年4月20日

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人陈辉、主管会计工作负责人郭宗慧及会计机构负责人(会计主管人员)钟泉声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司经营过程中可能面临市场竞争加剧导致产品价格下降的风险、宏观经济环境和人民升汇率波动的风险、人力成本上升的风险等风险因素，具体详见本年度报告“第四节经营情况讨论与分析”之“九、公司未来发展的展望”之“（四）可能面临的风险因素及应对措施”披露的风险因素及应对措施。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以427,500,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.00元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。

目 录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 3

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6

第三节 公司业务概要 ...... 9

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 20

第五节 重要事项 ...... 27

第六节 股份变动及股东情况 ...... 31

第七节 优先股相关情况 ...... 31

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 31

第九节 公司治理 ...... 38

第十节 公司债券相关情况 ...... 43

第十一节 财务报告 ...... 44

第十二节 备查文件目录 ...... 134

释 义

释义项 指释义内容本公司、公司 指福建福晶科技股份有限公司福晶有限 指福建福晶科技有限公司，本公司之前身物构所 指中国科学院福建物质结构研究所，本公司之控股股东、实际控制人海泰光电 指青岛海泰光电技术有限公司，本公司之控股子公司杭州科汀 指杭州科汀光学技术有限公司，本公司之参股公司万邦光电 指福建省万邦光电科技有限公司，本公司之参股公司两岸照明 指福建省两岸照明节能科技有限公司，本公司之参股公司睿创光电 指福建睿创光电科技有限公司，本公司之控股子公司远致富海 指深圳远致富海新兴产业投资企业（有限合伙），本公司参与投资的合伙企业股东、股东大会 指本公司股东、股东大会董事、董事会 指本公司董事、董事会监事、监事会 指本公司监事、监事会《公司法》 指《中华人民共和国公司法》《证券法》 指《中华人民共和国证券法》《公司章程》 指本公司的《公司章程》中国证监会 指中国证券监督管理委员会深交所 指深圳证券交易所报告期 指2018年度报告期末 指2018年12月31日元/万元 指人民币元/万元

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称 福晶科技 股票代码 002222股票上市证券交易所 深圳证券交易所公司的中文名称 福建福晶科技股份有限公司公司的中文简称 福晶科技

公司的外文名称（如有） CASTECH Inc.公司的外文名称缩写（如有） CASTECH公司的法定代表人 陈辉注册地址 福州市鼓楼区软件大道89号福州软件园F区9号楼注册地址的邮政编码 350003办公地址 福州市鼓楼区软件大道89号福州软件园F区9号楼办公地址的邮政编码 350003公司网址 www.castech.com电子信箱 [e-mail]

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表姓名 蔡德全 薛汉锋联系地址

福州市鼓楼区软件大道89号福州软件园F区9号楼

福州市鼓楼区软件大道89号福州软件园F区9号楼电话 [phone] 0591-83719323传真 [phone] 0591-83719323电子信箱 [e-mail] [e-mail]

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、巨潮资讯网登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）公司年度报告备置地点 公司证券部

四、注册变更情况

组织机构代码 913500001581428506公司上市以来主营业务的变化情况（如有）无变更历次控股股东的变更情况（如有） 无变更

五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址 福建省福州市湖东路152号中山大厦B座签字会计师姓名 郑基、黄玉润

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构：□ 适用 √ 不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问：□ 适用 √ 不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据：否

2018年 2017年

本年比上年

增减

2016年营业收入（元） 491,320,742.13453,721,944.358.29% 308,168,184.88归属于上市公司股东的净利润（元） 150,406,703.63136,585,974.4510.12% 70,329,939.72归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）

147,177,738.52132,355,249.8711.20% 68,183,390.96经营活动产生的现金流量净额（元） 125,824,960.05146,860,750.19-14.32% 102,458,957.47基本每股收益（元/股） 0.35180.319510.11% 0.1645稀释每股收益（元/股） 0.35180.319510.11% 0.1645加权平均净资产收益率 18.33%18.97%

下降0.64个

百分点

10.86%2018年末 2017年末

本年末比上

年末增减

2016年末总资产（元） 994,553,932.77890,823,539.3011.64% 761,769,311.73归属于上市公司股东的净资产（元） 877,661,492.62770,318,294.6613.93% 676,653,536.38

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元第一季度 第二季度 第三季度 第四季度营业收入 125,085,798.42131,214,642.83130,298,661.32 104,721,639.56归属于上市公司股东的净利润 38,509,775.8444,230,158.9448,296,001.73 19,370,767.12归属于上市公司股东的扣除非38,157,211.6644,104,731.9047,382,715.15 17,533,079.81

经常性损益的净利润经营活动产生的现金流量净额 21,811,890.3727,311,548.4346,271,439.98 30,430,081.27

上述财务指标或其加总数与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标不存在重大差异。

九、非经常性损益项目及金额

单位：元项目 2018年金额2017年金额 2016年金额 说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）

-1,083,630.69-1,220,714.64-63,426.69计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

4,843,749.026,286,849.961,469,493.54除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

204,438.36

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 71,493.9174,785.241,013,639.80减：所得税影响额 575,703.18894,032.35393,861.93少数股东权益影响额（税后） 26,943.9516,163.6383,734.32合计 3,228,965.114,230,724.582,146,548.76 --

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：否

（一）报告期内公司所从事的主要业务、主要产品及其用途、经营模式、主要的业绩驱动因素

报告期内，公司主营业务未发生重大变化。公司主营业务属于光电子产业中的信息功能材料行业，主要从事晶体材料、精密光学元件、激光器件等相关产品的研发、生产和销售。公司产品划分为晶体元件、精密光学元件和激光器件三大类，其中晶体元件包含非线性光学

晶体、激光晶体、磁光晶体、双折射晶体、声光和电光晶体、闪烁晶体等，精密光学元件包括窗口片、反射镜、棱镜、偏振器、柱面镜、球面镜、波片、分光镜等，激光器件主要包括磁光器件、声光器件、电光器件、电光驱动电源等。公司产品主要用于固体激光器、光纤激光器制造，是激光系统的核心元器件，部分精密光学产品应用于光通讯领域。公司产品主要以直接销售的方式销售给客户，并在海外个别地区设立代理点，代销少量产品。由于产品规格繁多，客户需求各异，公司采取订单式生产模式，在备好晶体毛坯和相关原材料后，根据客户提出的指标要求，制定合理的加工方案，生产和销售适合客户的产品。报告期内，总体经营业绩平稳增长，其中，晶体元件业务小幅下滑，精密光学元件和激光器件业务保持较快速增长。

（二）报告期内公司所属行业的发展阶段、周期性特点以及公司所处的行业地位激光加工技术是一种新型的绿色先进制造技术，相比传统机械加工具备明显优势，其加工方式以非接触方式进行，加工过程能耗低、环保效益高，并可实现自动化控制，在精密加工、复杂结构加工、批量自动化生产等领域具备明显优势，在“中国制造2025”战略驱动下，激光产业将有广阔的发展空间。

公司产品处于激光行业的上游，行业发展比较稳定。经过三十年的发展和沉淀，公司积累了独特的技术和工艺，具备较强的自主研发能力和创新能力，与全球主要固体激光器厂商建立了良好的合作关系，参与制定了部分国家和地方性行业标准，在行业内树立了较高的品牌知名度，多项产品和技术处于全球领先地位。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产 重大变化说明股权资产 未发生重大变化固定资产 未发生重大变化无形资产 未发生重大变化在建工程 比期初减少100%，主要是期初在建工程项目本期竣工结转。应收票据及应收账款 比期初增加31.63%，主要是赊销增加及部分大客户信用政策放宽。其他应收款

比期初增加76.44%，主要是期末应收出口退税款及应收公司暂垫员工社保医保款增加。存货比期初增加33.20%，主要是原材料备库库存增加及半成品备库库存增

加。其他流动资产 比期初减少48.52%，主要是期末留抵增值税减少。长期待摊费用 比期初减少30.64%，主要是本期长期待摊费用摊销。其他非流动资产 比期初减少34.34%，主要是前期预付的设备款本期资产验收入账。

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：否报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。公司经过近三十年的发展，拥有完整的土地使用权、厂房、设备、专利、商标等核心资产，在品牌、营销、技术、研发、管理等方面形成公司的优势：

1、品牌优势公司是全球最大的LBO、BBO晶体供应商，也是全球重要的Nd：YVO4晶体供应商，控股子公司青岛海泰光电技术有限公司是国内最大的KTP晶体生产商。公司产品已被全球各大激光器公司广泛采用，公司与客户建立了良好的合作关系，有一批长期稳定的核心客户，在客户中享有良好的声誉，并树立了良好的品牌形象。公司品牌“CASTECH”已在全球激光界树立起高技术、高品质、优质服务的市场形象，被业内誉为“中国牌晶体”。

2、营销优势公司产品是固体激光器的核心元件，且占整个激光器成本的比例较小，客户轻易更换供应商可能带来较大风险，故而更加追求产品品质的稳定。经过多年的合作，公司与主要的工业客户和经销商之间形成了稳定的合作关系，建立了经完善的国际销售渠道，培育了一支专业化的营销队伍。近年来，随着公司产品系列增多，公司可以为客户提供一站式采购服务，降低客户的采购成本，从而具有较强的客户粘性。

3、技术优势公司拥有国际先进的镀膜和检测设备，建立了“原料合成－晶体生长－定向－切割－粗磨－抛光－镀膜”完整的加工链。在原材料配方、晶体生长设备设计、生长工艺、冷加工、镀膜、器件设计与装配等生产环节积累了独特的工艺和技术。

4、研发优势

公司专门成立了研发中心，拥有一支高素质的专业团队，荣获福建省科技进步一等奖，并获得“省级企业技术中心”、“市级企业技术中心”等荣誉称号。公司是福建省首批“创新型试点企业”，是“国家光电子晶体材料工程技术研究中心”和“福建省光电子材料工程技术研究中心”的参与单位，是中国光学学会材料专业委员会委员单位和全国光辐射安全和激光设备标准化技术委员会委员单位,参与制定了部分国家和地方性行业标准。公司在开展独立研发的同时，依托控股股东物构所与其他科研机构开展联合研发，保持了公司技术的先进性。

5、管理优势

公司长期专注于本行业的生产与销售，通过了ISO9001质量管理体系和ISO14000环境体系的认证，结合行业特点，引入BPR流程再造、ERP体系、CRM客户关系管理系统、5S管理、6Sigma改良等管理工具，形成顺畅的作业流程，以科学管理保障产品品质及效率提升。

第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

报告期内，公司完成了董事会和监事会的换届选举，在新一届董事会的领导下，围绕公司发展战略及年度经营计划，根据市场供求变化，合理布局各事业部的产能配置，精心组织生产，提升产品质量，丰富产品种类，公司产品的市场渗透率得以提升，行业地位得以巩固。晶体业务方面，随着紫外激光器需求的放缓，相关晶体产品的营业收入比上年下滑，其中，非线性光学晶体元器件营业收入下降6.03%，激光晶体元器件营业收入下降17.73%。为了应对晶体市场竞争加剧的局面，公司积极推进工艺改进，实现大尺寸LBO毛坯生长工艺的稳定并量产，毛坯生长效率大幅提升，市场竞争力得以加强；精密光学业务方面，公司聚焦于高端精密光学领域，在做强激光光学元件的同时，拓展光学产品的业务范围，加大力度发展通讯光学产品，关注AR/VR、激光微投和激光雷达等市场，开展相关产品的研究和开发，及时向客户送样论证，积极争取新的市场。为了把握通讯市场的发展机遇，公司与福建中科晶创光电科技有限公司、中国科学院福建物质结构研究所共同投资设立了控股子公司福建睿创光电科技有限公司，开拓衍射光学、微光学等光通讯领域市场。报告期内，精密光学业务取得较快的发展，相关产品营业收入比上年增长39.47%；激光器件业务方面，公司加强与相关客户开展技术合作，加大产品研发投入，优化产品结构，提升低功率隔离器产品性能的同时降低成本，积极拓展中高功率隔离器和自由空间隔离器等市场。进一步完善声光产品系列，通

过客户的论证并量产出货，激光器件类产品营业收入比上年增长45.30%。

报告期内，公司实现营业收入49,132.07万元，比上年同期增长8.29%；实现营业利润17,199.16万元，比上年同期增长7.15%；实现归属于上市公司股东的净利润15,040.67万元，比上年同期增长10.12%，超额完成年初制定的业绩目标。综合毛利率为60.33%，比上年同期小幅提升0.4个百分点。

二、主营业务分析

1、概述

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2018年 2017年

同比增减金额 占营业收入比重金额 占营业收入比重营业收入合计 491,320,742.13 100%453,721,944.35100% 8.29%分行业光电子行业 491,320,742.13 100.00%453,721,944.35100.00% 8.29%分产品非线性光学晶体元器件

179,863,664.94 36.61%191,415,042.6542.19% -6.03%激光晶体元器件 71,683,147.45 14.59%87,128,994.6019.20% -17.73%精密光学元件 135,743,026.42 27.63%97,330,141.5321.45% 39.47%激光器件 63,913,775.78 13.01%43,986,322.279.70% 45.30%其他 40,117,127.54 8.17%33,861,443.307.46% 18.47%分地区国内 202,682,231.80 41.25%188,589,479.4041.56% 7.47%国外 288,638,510.33 58.75%265,132,464.9558.44% 8.87%

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：否

单位：元营业收入 营业成本 毛利率

营业收入比上年同期增

营业成本比上年同

毛利率比上年同期

减 期增减 增减分行业光电子行业 491,320,742.13194,923,793.8860.33%8.29% 7.20% 0.40%分产品非线性光学晶体元器件 179,863,664.9436,314,224.5279.81%-6.03% 6.76% -2.42%激光晶体元器件 71,683,147.4522,527,120.7068.57%-17.73% -41.78% 12.98%精密光学元件 135,743,026.4273,215,509.7046.06%39.47% 25.46% 6.02%激光器件 63,913,775.7847,498,369.1325.68%45.30% 27.61% 10.30%其他 40,117,127.5415,368,569.8361.69%18.47% 13.52% 1.67%合计 491,320,742.13194,923,793.8860.33%8.29% 7.20% 0.40%分地区国内 202,682,231.8080,410,994.6760.33%7.47% 6.16% 0.49%国外 288,638,510.33114,512,799.2160.33%8.87% 7.95% 0.34%合计 491,320,742.13194,923,793.8860.33%8.29% 7.20% 0.40%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据：□ 适用 √ 不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

√ 是 □ 否

行业分类 项目 单位 2018年 2017年 同比增减光电子行业

销售量 片 3,116,5509,436,019 -66.97%生产量 片 6,823,6479,240,237 -26.15%库存量 片 4,934,5061,227,409 302.03%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明：销售量减少主要是因为低单价大批量销售的胶合产品本期销售大幅降低。库存量上升的主要原因是前期不合格胶合产品2018年翻修入库。

（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用

（5）营业成本构成

行业和产品分类

单位：元行业分类 项目 2018年 2017年 同比增减

金额

占营业成本比

重

金额

占营业成本比

重

光电子行业

原材料 70,414,134.9636.12%55,925,000.1530.76% 25.91%人工成本 64,853,834.4833.27%63,360,520.8834.85% 2.36%折旧 27,445,894.4214.08%28,299,039.9715.56% -3.01%电力 11,410,347.205.85%13,349,689.657.34% -14.53%其他 20,799,582.8110.67%20,891,956.0211.49% -0.44%合计 194,923,793.88100.00%181,826,206.67100.00% 7.20%

单位：元产品分类 项目

2018年 2017年

同比增减金额

占营业成本比

重

金额

占营业成本比

重

非线性光学晶体元器件

原材料 2,377,812.631.22%2,523,913.761.39% -5.79%人工成本 13,850,539.977.11%12,804,731.347.04% 8.17%折旧 10,602,817.165.44%9,854,378.735.42% 7.59%电力 5,124,853.972.63%4,681,264.582.57% 9.48%其他 4,358,200.792.24%4,149,150.292.28% 5.04%小计 36,314,224.5218.63%34,013,438.7018.71% 6.76%

激光晶体元器件

原材料 1,836,633.960.94%3,332,306.151.83% -44.88%人工成本 11,423,303.345.86%17,108,492.959.41% -33.23%折旧 5,337,914.882.74%9,632,454.015.30% -44.58%电力 1,749,498.700.90%3,767,780.152.07% -53.57%其他 2,179,769.811.12%4,855,105.742.67% -55.10%小计 22,527,120.7011.56%38,696,139.0021.28% -41.78%

精密光学元件

原材料 27,409,719.5514.06%19,478,198.9410.71% 40.72%人工成本 28,186,231.8714.46%22,516,083.4112.38% 25.18%折旧 7,358,841.963.78%6,540,150.613.60% 12.52%电力 2,911,446.611.49%3,703,938.822.04% -21.40%其他 7,349,269.723.77%6,119,397.913.37% 20.10%小计 73,215,509.7037.56%58,357,769.6932.10% 25.46%

激光器件

原材料 37,057,083.4219.01%27,607,542.8015.18% 34.23%人工成本 6,777,975.063.48%6,455,520.603.55% 5.00%折旧 1,204,661.370.62%817,540.180.45% 47.35%电力 607,138.710.31%486,454.580.27% 24.81%其他 1,851,510.570.95%1,853,660.061.02% -0.12%

小计 47,498,369.1324.37%37,220,718.2220.47% 27.61%

其他

原材料 1,732,885.400.89%2,983,038.491.64% -41.91%人工成本 4,615,784.232.37%4,475,692.592.46% 3.13%折旧 2,941,659.051.51%1,454,516.450.80% 102.24%电力 1,017,409.220.52%710,251.510.39% 43.25%其他 5,060,831.922.60%3,914,642.012.15% 29.28%小计 15,368,569.837.88%13,538,141.067.45% 13.52%合计 194,923,793.88100.00%181,826,206.67100.00% 7.20%

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□ 是 √ 否（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况□ 适用 √ 不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况：

前五名客户合计销售金额（元） 135,310,042.19前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 27.54%前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%

公司前5大客户资料：

序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例

1 第一大客户 33,124,910.916.74%2 第二大客户 30,866,138.656.28%3 第三大客户 26,912,479.285.48%4 第四大客户 25,785,722.075.25%5 第五大客户 18,620,791.283.79%合计 -- 135,310,042.1927.54%

主要客户其他情况说明：前五名客户与公司不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股5%以上股东、实际控制人和其他关联方在主要客户中未直接或者间接拥有权益。

公司主要供应商情况：

前五名供应商合计采购金额（元） 35,857,950.11前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 29.55%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00%

公司前5名供应商资料：

序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例

1 第一大供应商 9,355,744.077.71%2 第二大供应商 7,730,112.246.37%3 第三大供应商 6,770,487.095.58%4 第四大供应商 6,274,215.755.17%5 第五大供应商 5,727,390.964.72%合计 -- 35,857,950.1129.55%

主要供应商其他情况说明：前五名供应商与公司不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股5%以上股东、实际控制人和其他关联方在主要供应商中未直接或者间接拥有权益。

3、费用

单位：元2018年 2017年 同比增减 重大变动说明销售费用 9,608,656.35 9,197,148.814.47%管理费用 63,245,843.10 58,749,864.347.65%财务费用 -4,332,589.03 3,272,322.80-232.40% 主要是汇兑收益增加研发费用 46,803,508.50 38,441,395.4521.75

4、研发投入报告期内，公司加大对新产品、新工艺的研发投入，研发费用比上年增加21.75%，全年开展新产品开发项目19项、各类品质改善项目50项,生产部门开展各类提案改善78项。2018年度公司共申请专利36件，其中发明专利16件；获得授权专利12件，其中发明专利1件。截止2018年年底公司拥有有效专利62件，其中发明14件。

公司研发投入情况：

2018年 2017年 变动比例研发人员数量（人） 151131 15.27%研发人员数量占比 13.36%12.57% 0.79%研发投入金额（元） 46,803,508.5038,441,395.45 21.75%研发投入占营业收入比例 9.53%8.47% 1.06%研发投入资本化的金额（元） 0.000.00 1.00%资本化研发投入占研发投入的比例 0.00%0.00% 1.00%

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因：□ 适用 √ 不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明：□ 适用 √ 不适用5、现金流

单位：元项目 2018年 2017年 同比增减经营活动现金流入小计 500,617,543.98425,249,284.08 17.72%经营活动现金流出小计 374,792,583.93278,388,533.89 34.63%经营活动产生的现金流量净额 125,824,960.05146,860,750.19 -14.32%投资活动现金流入小计 2,946,197.603,123,240.29 -5.67%投资活动现金流出小计 70,593,628.9695,051,602.46 -25.73%投资活动产生的现金流量净额 -67,647,431.36-91,928,362.17 26.41%筹资活动现金流入小计 7,100,000.00 -100.00%筹资活动现金流出小计 45,792,738.0044,350,000.00 3.25%筹资活动产生的现金流量净额 -45,792,738.00-37,250,000.00 -22.93%现金及现金等价物净增加额 12,751,400.5617,174,212.72 -25.75%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明：（1）经营活动现金流出比上年增加34.63%，主要是因为采购支出和人工成本支出增加；（2）筹资活动现金流入比上年减少100%，主要是因为上年度子公司海泰光电接受管理层增资而本期未发生该事项。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明：□适用 √ 不适用

三、非主营业务分析

单位：元

金额

占利润总额

比例

形成原因说明 是否具有可持续性投资收益 2,639,778.471.51% 主要为权益法核算的长期股权投资收益 否资产减值 5,880,589.143.37% 主要为计提的坏账损失 否营业外收入 3,413,846.911.96% 主要为政府补助 否营业外支出 1,015,327.720.58% 主要为处置固定资产损失及捐赠支出 否

四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2018年末 2017年末

比重增

减

重大变动说明金额 占总资产比例金额 占总资产比例货币资金 166,499,399.34 16.74% 153,747,998.7817.26% -0.52% 无重大变动应收账款 136,099,226.32 13.68% 99,334,817.6511.15% 2.53% 无重大变动存货 153,202,307.87 15.40% 115,019,224.7312.91% 2.49% 无重大变动长期股权投资 44,777,445.83 4.50% 45,233,854.105.08% -0.58% 无重大变动固定资产 398,111,101.88 40.03% 367,299,493.0741.23% -1.20% 无重大变动在建工程 1,776,625.650.20% -0.20% 无重大变动

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

3、截至报告期末的资产权利受限情况

无。五、投资状况分析1、总体情况□ 适用 √ 不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

5、募集资金使用情况

公司报告期无募集资金使用情况。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

公司报告期未出售重大股权资产。

七、主要控股参股公司分析

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况：

单位：元公司名称 公司类型 主要业务 注册资本总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润青岛海泰光电技术有限公司

子公司

生产加工光学、非线性光学晶体材料及技术服务

15,000,00

0.00

99,931,12

8.95

68,976,42

7.81

63,766,51

1.00

12,523,25

0.91

11,340,43

4.87

报告期内取得和处置子公司的情况：□ 适用 √ 不适用主要控股参股公司情况说明：主要控股参股公司情况说明：青岛海泰光电技术有限公司成立于2001年2月5日。截至报告期末，海泰光电注册资本为人民币1,500.00万元，实收资本人民币1,500.00万元，其中本公司出资额占注册资本的73.33%，聂奕、宫海洋、王世武、张艳萍出资额分别占注册资本的11.87%、5.20%、4.87%、4.73%。海泰光电在青岛市工商行政管理局登记注册，统一社会信用代码为91370212725563759P，法定代表人为谢发利，企业类型为有限责任公司，住所为青岛市崂山区株洲路177号（惠特工业城内），经营范围为生产加工光学、非线性光学晶体材料及技术服务。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、公司未来发展的展望

（一）行业格局和趋势

激光作为新型光源，具有方向性好、亮度高、单色性好及高能量密度等特点。以激光器为基础的激光产业在全球发展迅猛，现在已广泛应用于工业生产、通讯、信息处理、医疗卫生、军事、文化教育以及科研等方面。激光精密微细加工在新能源、信息技术、生物医疗、新材料、电子及航空航天等产业获得越来越多的应用，包括精密钻孔、刻线、划槽、表面纹理化、表面改性、内部改性、修整、清洗、增材制造等工艺，带动了紫外和超快激光器的需

求。此外，智能制造、新能源等概念的兴起为激光器提供了良好的发展环境。随着技术进步

和工艺提升，激光器将朝着智能化、高功率、高光束质量、高可靠性、低成本等方向发

展。相比欧美发达国家和地区，我国激光技术起步相对较晚，但近年来取得了快速发展，

在 “中国制造2025”和产业转型升级战略背景下，激光行业将迎来良好的发展契机。随着

激光技术在工业生产、科研、生活中的渗透率不断提升，激光行业依然有着巨大的发展空间。

公司的产品处于激光产业的上游，行业发展总体比较稳定。经过三十余年的发展，公司在晶体材料生长、加工、市场营销、技术服务等方面积累了丰富的经验，多项技术处于行业领先地位。近年来，随着国内激光技术的不断进步，激光器国产化率不断提升，国内竞争对手逐渐增加，但是激光上游行业存在刚性成本高、品牌、客户认同、技术、规模效应、人才、研发等行业壁垒，同行业竞争对手普遍规模都较小，公司长期专注于细分市场，建立了多方位的技术门槛，多年来在行业内始终保持了比较领先的竞争优势。

（二）公司发展战略

公司在激光相关的晶体、光学元器件领域深耕三十年，积累了精湛的工艺技术、良好的客户基础、享誉业内的品牌，公司将以此为基础，按照“材料——元件——组件——器件”的产业路径，继续加大人才和研发投入，持续开展新品种开发、产品升级和工艺改进活动，形成“研发一代、储备一代、生产一代”的阶梯发展模式。公司将根据行业发展趋势，在巩固和发展晶体元器件、光学元件和激光器件等现有业务的同时积极开发新的材料和元器件，立足成为“非线性光学晶体产业领导者和光工业发展的有力推动者”。

（三）公司2019年度经营计划

公司2018年度根据年初制定的经营计划，以市场需求为导向，合理布局产能配置，精心组织生产，经营业绩比上年增长超过百分之十。2019年度，公司将根据发展战略，重点推进以下经营计划：

1、围绕晶体业务,继续推动大尺寸LBO和BBO晶体的工艺开发，继续提升Nd:YVO4、 TGG、BIBO、KD*P等晶体的生长质量，加快BIG、Er:Cr:YSGG等新晶体材料的开发，加大力度开发具有紫外高损伤阈值的晶体产品。

2、围绕光学业务，继续扩充生产线，扩大市场占有率，继续开发具有高损伤阈值的精密光学产品，积极投入AR/VR、激光微投和激光雷达等市场开发，推进光栅等新产品的销售，筹备非球面光学项目。

3、围绕激光器件业务，继续保持常规磁光隔离器市场优势，大力拓展高功率隔离器、在线隔离器和旋光器市场，继续推动声光Q-开关的市场销售，争取TeO2声光调制器投入量产，继续完善声光驱动源的开发和销售。

4、做好公司中长期发展规划，加强公司管理，积极推进公司产能及经营场所规划布局。5、在完善ISO9000和ISO14000基础上，积极推进ISO45001职业健康管理体系认证和IATF16949质量体系认证(汽车质量管理体系标准)。

6、继续做好参控股公司的管理工作，加大力度寻找机会推进企业并购等外延式发展。7、加强与科研院所合作,积极寻找机会开发闪烁晶体，红外光学材料等的应用市场。为完成上述经营计划所需的资金拟由公司自筹解决。

（四）可能面临的风险因素及应对措施。

1、市场竞争加剧导致产品价格下降的风险

公司核心产品处于行业领先地位，毛利率较高。随着激光器国产化率的逐步提高，不排除竞争对手增加，从而加剧市场竞争，产品价格下降，可能导致综合毛率和盈利水平下降。

公司将积极关注市场动向，加大研发投入，瞄准高附加值产品市场，提升生产工艺水平、改善产品品质，加强成本管控、降低制造成本，增强公司核心竞争力。

2、宏观经济环境和人民升汇率波动的风险

公司出口的营业收入占比接近60%，且主要以美元计价。全球经济增速变缓以及贸易

关税的不确定性、人民币汇率的变化可能给公司的经营业绩带来一定波动。

公司将及时关注宏观经济环境、外汇政策的变化及人民币汇率走势情况，加强外销应收款项催收，通过提前结汇或预收货款等方式尽量减少汇兑损失。同时，加大国内市场开拓力度，积极争取国内市场份额，尽量减小海外收入和人民币汇率波动对公司经营业绩造成的影响。

3、人力成本上升的风险

公司产品后加工环节对人员依赖程度较高，近年来，制造型企业普遍面临“用工难”的问题，且劳动力成本呈不断上升趋势，可能增加公司的经营成本。

公司将不断完善人才激励和考核机制，激发员工积极性，制定科学合理的薪酬体系，提升人力资源管理水平，积极推进设备自动化、智能化改造，提高生产效率，降低因人工成本上升带来的影响。

十、接待调研、沟通、采访等活动

1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

接待时间 接待方式 接待对象类型调研的基本情况索引2018年02月01日 实地调研 机构

http://irm.cninfo.com.cn/ssessgs/S002222/index.html（投资者关系管理档案）2018年08月21日 实地调研 机构

深交所互动易平台http://irm.cninfo.com.cn/ssessgs/S002222/index.html2018年08月31日 实地调研 机构

深交所互动易平台http://irm.cninfo.com.cn/ssessgs/S002222/index.html

第五节 重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况：报告期内，公司严格按照《未来三年（2015-2017年度）股东分红回报规划》拟定2017年度利润分配预案并提交股东大会审议，独立董事尽职履责，中小股东拥有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益得到充分保护，利润分红标准、比例以及利润分配政策的决策程序符合公司章程的规定和股东大会决议的要求。

现金分红政策的专项说明是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是分红标准和比例是否明确和清晰： 是相关的决策程序和机制是否完备： 是独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 未发生调整或变更

公司近3年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况：

1、2016年度利润分配方案：以公司2016年末总股本427,500,000股为基数，向全体股东每10股分配现金股利1.00元（含税），共派现金股利42,750,000.00元（含税），剩余未分配利润结转至下一年度。

2、2017年度利润分配方案：以公司2017年末总股本427,500,000股为基数，向全体股东每10股分配现金股利1.00元（含税），共派现金股利42,750,000.00元（含税），剩余未

分配利润结转至下一年度。

3、2018年度利润分配预案（尚需提交股东大会审议）：以公司2018年末总股本427,500,000股为基数，向全体股东每10股分配现金股利1.00元（含税），共派现金股利42,750,000.00元（含税），剩余未分配利润结转至下一年度。

公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表：

单位：元

分红年

度

现金分红金额

（含税）

分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东

的净利润

现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比

率

以其他方式（如回购股份）现金分

红的金额

以其他方式现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比

例

现金分红总额（含其他方式）

现金分红总额（含其他方式）占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润

的比率2018年 42,750,000.00 150,406,703.63 28.42%42,750,000.00 28.42%2017年 42,750,000.00 136,585,974.45 31.30%42,750,000.00 31.30%2016年 42,750,000.00 70,329,939.72 60.78%42,750,000.00 60.78%

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案：□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

每10股送红股数（股） 0每10股派息数（元）（含税） 1.00每10股转增数（股） 0分配预案的股本基数（股） 427500000现金分红金额（元）（含税） 42,750,000.00以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00现金分红总额（含其他方式）（元） 42,750,000.00可分配利润（元） 276,761,098.98现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100

本次现金分红情况公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利 润分配时， 现金分红在 本次利润分 配中 所占比例最低应达到40％

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明以公司2018年末总股本427,500,000股为基数，向全体股东每10股分配现金股利1.00元（含税），共派现金股利42,750,000.00元（含税），剩余未分配利润结转至下一年度。该预案尚需提交股东大会审

议。

三、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

承诺事由 承诺方

承诺类型

承诺内容

承诺时

间

承诺期

限

履行情

况股改承诺收购报告书或权益变动报告书中所作承诺

资产重组时所作承诺

首次公开发行或再融资时所作承诺

控股股东中国科学院福建物质结构研究所

避免同业竞争承诺

截止本承诺函出具之日，我单位未以任何方式直接或间接从事与贵公司相竞争的业务，未拥有与贵公司存在同业竞争企业的股份、股权或任何其他权益；我单位承诺在持有贵公司股份期间，不会以任何形式从事对贵公司的生产经营构成或可能构成同业竞争的业务和经营活动，也不会以任何方式为贵公司的竞争企业提供任何资金、业务及技术等方面的帮助。

2007年05月31日

持有公司股份期间

正在持续履行

股权激励承诺其他对公司中小股东所作承诺

公司

未来分红规划

未来三年（2018-2020年度）股东分红回报规划承诺（详见2018年4月114日在巨潮资讯网披露的《未来三年

（2018-2020年度）股东分红回报规划》）

2018年04月14日

2018-2020年度

正在履行承诺是否按时履行 是

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明

□ 适用 √ 不适用

四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注——财政部2018 年6 月发布《关于修订印发2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号），对企业财务报表格式进行相应调整，将原“应收票据”及“应收账款”行项目归并至“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”、“应收股利”及“其他应收款”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产”及“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”及“在建工程”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目归并至“应付票据及应付账款”；将原“应付利息”、“应付股利”及“其他应付款”行项目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”；利润表中“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报；利润表中“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报；所有者权益变动表新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。

董事会

——财政部于2018 年6 月15日发布《关于修订印发2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕

15号）

公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，对2017 年度的财务报表列报项目进行追溯调整具体如下：

2017.12.31/2017年度 调整前 调整后 变动额应收票据及应收账款 121,933,104.97 121,933,104.97应收票据 22,598,287.32 22,598,287.32 -应收账款 99,334,817.65 99,334,817.65 -其他应收款 2,398,910.95 2,398,910.95 -固定资产 367,299,493.07 367,299,493.07 -在建工程 1,776,625.65 1,776,625.65 -应付票据及应付账款 31,517,642.04 31,517,642.04应付票据 -应付账款 31,517,642.04 31,517,642.04 -管理费用 97,191,259.79 58,749,864.34 -38,441,395.45研发费用 38,441,395.45 38,441,395.45

七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。

九、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所：

境内会计师事务所名称 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元） 60境内会计师事务所审计服务的连续年限 11年境内会计师事务所注册会计师姓名 郑基、黄玉润境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限郑基连续4年，黄玉润连续2年

当期是否改聘会计师事务所：否聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况：□ 适用 √ 不适用

十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

□ 适用 √ 不适用十一、破产重整相关事项公司报告期未发生破产重整相关事项。十二、重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。十三、处罚及整改情况公司报告期不存在处罚及整改情况。十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况□ 适用 √ 不适用十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。十六、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

2018年4月12日召开的公司第四届董事会第十二次会议审议通过了《关于2018年度日常关联交易预计的议案》，预计全年与控股股东物构所发生日常经营性关联交易不超过700.00万元（《关于2018年度日常关联交易预计的公告》于2018年4月14日刊登在证券时报和巨潮资讯网），2018年度日常经营关联交易实际发生额在该预计范围内。除此之外，2018年度公司未与其他关联法人发生交易金额在300万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易；除支付高管薪酬外，公司未与关联自然人发生30.00万元以上的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

共同投资

方

关联关系

被投资企业的名称

被投资企业的主营业务

被投资企业的注册资

本

被投资企业的总资产（万元）

被投资企业的净资产（万元）

被投资企业的净利润

（万元）

中国科学院福建物质结构研究所

控股股东、实际控制人

福建睿创光电科技有限公司

新材料技术推广服务；其他未列明技术推广服务；光电子器件制造；光电子产品制造；其他未列明的电子元件及组件制造；其他未列明的电子器件制造；光学仪器制造；光学玻璃制造。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

2500万元

- - -

被投资企业的重大在建项目的进展情况（如有）

睿创光电已于2018年12月5日在福州市市场监督管理局注册登记，截至2018年12月31日尚未实际收到资本金，尚未开始生产经营。

4、关联债权债务往来

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

公司报告期无其他重大关联交易。十七、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况公司报告期不存在托管情况。（2）承包情况公司报告期不存在承包情况。（3）租赁情况公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保公司报告期不存在担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况

公司报告期不存在委托贷款。4、其他重大合同公司报告期不存在其他重大合同。十八、社会责任情况

1、履行社会责任情况

公司《2018年度社会责任报告》已于2019年4月2 0日在巨潮资讯网披露。

2、履行精准扶贫社会责任情况

（1）精准扶贫规划

公司积极响应党和政府的号召，提升社会责任意识，紧抓激光行业未来发展契机，强化统筹安排，在努力提升经营业绩、增创利税的同时，积极开展各项精准扶贫工作，支持和参与社会公益事业建设，支援贫困地区经济建设和教育事业，促进公司经营成果更好地与社会分享，推进公司及社会和谐发展。

（2）年度精准扶贫概要

2018年度，公司通过福州市鼓楼区慈善总会向岷县捐赠精准扶贫款五万元，积极响应政府号召，参与福州市“企业千岗定向定西精准脱贫计划”，专程到岷县招聘人员，提供就业机会，但由于地域遥远等客观原因，未能招收到合适的人员。

（3）精准扶贫成效

指标 计量单位 数量/开展情况

一、总体情况 —— ——

其中： .资金 万元 5.00

二、分项投入 —— ——

1.产业发展脱贫 —— ——2.转移就业脱贫 —— ——3.易地搬迁脱贫 —— ——4.教育扶贫 —— ——5.健康扶贫 —— ——6.生态保护扶贫 —— ——7.兜底保障 —— ——8.社会扶贫 —— ——

其中：东西部扶贫协作投入金额 万元 5.009.其他项目 —— ——

（4）后续精准扶贫计划

公司将积极响应政府号召，根据企业自身客观条件，量力而行，尽最大努力以捐赠现金或物资、创造更多就业机会、加强与贫困地区上下游产业链合作等形式开展扶贫工作，为创建和谐社会、美丽中国添砖加瓦。

3、环境保护相关的情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位：否。

十九、其他重大事项的说明

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

二十、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后数量 比例

发行

送股

公积金转

其他 小计 数量 比例

新股

股一、有限售条件股份 6,057,645 1.42%-1,482,644-1,482,644 4,575,0011.07%

其他内资持股 6,057,645 1.42%-1,482,644-1,482,644 4,575,0011.07%

境内自然人持股 6,057,645 1.42%-1,482,644-1,482,644 4,575,0011.07%二、无限售条件股份 421,44 2,355 98.58%1,482,6441,482,644 422,924,99998.93%

人民币普通股 421,442,355 98.58%1,482,6441,482,644 422,924,99998.93%三、股份总数 427,500,000 100.00% 427,500,000100.00%

股份变动的原因：报告期内，公司股份变动是由于董事、监事、高管持有的股份每年初根据上年末持股数锁定75%，股份结构相应变动。

股份变动的批准情况：□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况：□ 适用 √ 不适用

股份回购的实施进展情况：□ 适用 √ 不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况：□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响：□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容：□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

单位：股股东名称 期初限售股数

本期解除限售股

数

本期增加限售股数

期末限售股

数

限售原因 解除限售日期陈辉 3,165,597791,3992,374,198董事身份锁定75% 2018-01-02谢发利 2,765,164691,2452,073,919董事身份锁定75% 2018-01-02陈秋华 126,884126,884高管身份锁定75% 2018-01-02合计 6,057,6451,482,64404,575,001-- --

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□ 适用 √ 不适用2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明□ 适用 √ 不适用

3、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末普通股股东总数

49,243

年度报告披露日前上一月末普通股股东总数

52,176

报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）

年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况股东名称 股东性质

持股比

例

报告期末持股

数量

报告期内增减变动情况

持有有限售条件的股份

数量

持有无限售条件的股份数量

质押或冻结

情况股份状态

数量中国科学院福建物质结构研究所国有法人 25.35%108,355,474-562,800 108,355,474泰康人寿保险有限责任公司－投连－创新动力

其他 2.69%11,498,404-2,874,479 11,498,404全国社保基金六零二组合 其他 1.80%7,690,8571,559,150 7,690,857中央汇金资产管理有限责任公司国有法人 1.31%5,608,500 5,608,500中华联合财产保险股份有限公司－传统保险产品

其他 0.98%4,169,0032,290,903 4,169,003陈辉

境内自然

人

0.74%3,165,5972,374,198 791,399中国工商银行股份有限公司－圆信永丰优悦生活混合型证券投资基金

其他 0.65%2,800,0042,800,004 2,800,004谢发利

境内自然

人

0.65%2,765,2262,073,919 691,307中国农业银行股份有限公司－泰康新机遇灵活配置混合型证券投资基金

其他 0.49%2,085,0551,156,825 2,085,055兴业银行股份有限公司－圆信永丰优加生活股票型证券投资基金

其他 0.40%1,700,0321,700,032 1,700,032上述股东关联关系或一致行动的说明

上述股东中，中国科学院福建物质结构研究所为公司控股股东、实际控制人，陈辉为公司董事长，谢发利为公司副董事长；未知其余股东之间是否存在关联关系或是否为一致行动人。

前10名无限售条件股东持股情况股东名称

报告期末持有无限售条件股

份数量

股份种类股份种类 数量中国科学院福建物质结构研究所 108,355,474人民币普通股 108,355,474泰康人寿保险有限责任公司－投连－创新动力 11,498,404人民币普通股 11,498,404全国社保基金六零二组合 7,690,857人民币普通股 7,690,857中央汇金资产管理有限责任公司 5,608,500人民币普通股 5,608,500中华联合财产保险股份有限公司－传统保险产品 4,169,003人民币普通股 4,169,003

中国工商银行股份有限公司－圆信永丰优悦生活混合型证券投资基金 2,800,004人民币普通股 2,800,004中国农业银行股份有限公司－泰康新机遇灵活配置混合型证券投资基金 2,085,055人民币普通股 2,085,055兴业银行股份有限公司－圆信永丰优加生活股票型证券投资基金 1,700,032人民币普通股 1,700,032吴凡 1,595,150人民币普通股 1,595,150泰康人寿保险有限责任公司－万能－个险万能（乙） 1,515,550人民币普通股 1,515,550前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明

上述股东中，中国科学院福建物质结构研究所为公司控股股东，与其他前10名股东之间不存在关联关系或一致行动关系；未知其余前10名无限售流通股股东之间以及与前10名股东之间是否存在关联关系或是否为一致行动人。

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：中央国有控股

控股股东类型：法人

控股股东名称

法定代表人/单位负责人

成立日期

组织机构代

码

主要经营业务

中国科学院福建物质结构研究所

曹荣

1960年01月01日

121000004880831876

研究物质结构，促进科学发展。物理化学研究、无机化学研究、有机化学研究、分析化学研究、催化化学研究、新技术晶体材料研究、金属腐蚀与防护研究、相关技术开发与服务、相关学历教

育、博士后培养与学术交流、《结构化学》（英文

版）出版。控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况

无

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：中央国资管理机构实际控制人类型：法人

实际控制人名

称

法定代表人/单位负责人

成立日期

组织机构代

码

主要经营业务

中国科学院福建物质结构研究所

曹荣

1960年01月01日

121000004880831876

研究物质结构，促进科学发展。物理化学研究、

无机化学研究、有机化学研究、分析化学研究、

催化化学研究、新技术晶体材料研究、金属腐蚀

与防护研究、相关技术开发与服务、相关学历教

育、博士后培养与学术交流、《结构化学》（英文

版）出版。实际控制人报告期内控制的其他境内外上市公司的股权情况

无

公司公司

实

4、

际其

□

其适

5、

适控

□

控适

报

适告

一、

姓名陈辉 董

告事

谢发利 副

事董

陈秋华 董

董事

洪茂椿 董

事事

兰国政 董

事事

张云峰 董

事事

报告期实

事际

与实际控

际制

制际

控制人通

过

他持股

在

用 √

适

不

股股东、

控适

用 √

适

不

期公司不

存

第

董事、监

八事

职务

任

事职

状

职态

态事

长 现

事

任

事长 现

董

任

、总经理 现

事

任

现

事

任

现

事

任

现

事

任

控制人

未

人之间

的

信托或

其

10%以上

在

的

适用实际控制

不人

人不

适用

不第

第存

在优先

股

节 董

八

事

和高级

管

职态

性别

年龄

态任

任任

男53 200

任

6

男58 200

任

6

男51 200

任

6

男66 200

任

6

男56 200

任

9

男44 201

任

8

发生变更

未

。

产权及控

制

他资产管

理

法人股东

的人

、重组

人

方

七节

第股

。

股事

、监事

事管

理人员持

股

期起始日期

任

年06月15

6

日

年06月15

6

日

年06月15

6

日

年06月15

6

日

年05月08

9

日

年05月08

8

日

。制

关系的

方

方式控

制

及其他承

诺

优先股

相事

、高级

事

管

变动

任期终

股止

止日

2021年05

日日

2021年05

日日

2021年05

日日

2021年05

日日

2021年05

日日

2021年05

福建福

日晶

晶方

框图：

方制

公司：□

制诺

主体股

份

关情

况

理人

员

日期

期

止初

（

初月

07日3,

月

1

07日2,

月

7

07日

月

1

07日

月月

07日

月月

07日

月晶

科技股份有

限

适用 √

不份

限制减持

情

况员

和员工

持股数股）

本期

员增

持股

增份

数量（股）

份

65,597

65,226

69,179

限

公司2018

限

年

适用

不情

况

情况

情增

增份

份量

量）

本期减持股份

数量（股）

其

）他

减

他变

（

变股

股年

年度报告全

文

增

他变

动

变股

）

期末持股数（股）3,165,59

股

2,765,22

169,17

文

文

陈金山 独立董事 现任 男51 2015年05月08日2021年05月07日李文 独立董事 现任 男53 2017年01月05日2021年05月07日陈炳玉 独立董事 现任 女58 2015年05月08日2021年05月07日张戈 监事会主席 现任 男47 2016年05月11日2021年05月07日毛江高 监事 现任 男54 2016年05月11日2021年05月07日薛汉锋 监事 现任 男40 2012年05月12日2021年05月07日李霞 监事 现任 女43 2012年05月12日2021年05月07日潘艳 监事 现任 女44 2015年05月08日2021年05月07日蔡德全

副总经理、董秘

现任 男52 2009年05月08日2021年05月07日郭宗慧 财务总监 现任 男48 2009年05月08日2021年05月07日张星 副总经理 现任 男44 2018年05月08日2021年05月07日孙敏 独立董事 离任 女52 2012年05月12日2018年05月07日合计 -- -- ---- -- -- 6,100,0020 0 6,100,002

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名 担任的职务 类型 日期 原因孙敏 独立董事 任期满离任 2018年05月08日换届离任谢发利 副董事长 任免 2018年05月08日

2018年5月8日起任公司副董事长，不再任总经理陈秋华 董事、总经理 任免 2018年05月08日

2018年5月8日起任公司董事、总经理，不再任副总经理张星 副总经理 任免 2018年05月08日2018年5月8日起任公司副总经理陈炳玉 独立董事 当选 2018年05月08日

2018年5月8日股东大会选举当选公司独立董事张云峰 董事 当选 2018年05月08日2018年5月8日股东大会选举当选公司董事

三、任职情况公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

(一)董事会成员1、陈辉先生，1966年出生，清华大学激光物理和法学双学士学位，EMBA，教授级高级工程师，中国国籍，无其他国家长期居留权；曾任美国Skytek公司部门经理；1994年起历任开发公司代总经理、总经理，福晶有限董事长，物构所所长助理、副所长，中科院国有资

产经营有限责任公司副总经理；获得过“福建省新长征突击手”、中科院“首届优秀青年”、中科院“所级领导班子进步奖”等荣誉，享受国务院政府特殊津贴；2006年6月起任本公司董事长。

2、谢发利先生，1961年出生，硕士，教授级高级工程师，中国国籍，无其他国家长期居留权；曾任物构所晶体材料重点实验室助理研究员；1991年起历任开发公司销售开发部主任，开发公司总经理，福晶有限董事兼总经理。曾获中科院“十大杰出青年”；2006年6月至2018年5月任本公司董事兼总经理，2018年5月起任本公司副董事长。

3、陈秋华先生，1968年出生，大学学历，中国国籍，无其他国家长期居留权；1993年起历任本公司工程师、销售部经理助理、北美业务部经理、销售部经理、副总经理，2018年5月起任本公司董事、总经理。

4、洪茂椿先生，1953年出生，博士，中国科学院院士，中国国籍，无其他国家长期居留权；1981年起历任物构所助理研究员、副研究员、研究员、所长助理、国家重点实验室主任、常务副所长、所长、党委书记、学术委员会主任；曾任福晶有限公司董事长；曾多次荣获国家、中科院科技一、二等奖，荣获全国先进工作者，全国杰出专业技术人才奖，福建省优秀科技工作者、优秀专家、经济风云人物等奖励；2006年6月起任本公司董事。

5、兰国政先生，1963年12月出生，中共党员，1986年毕业于厦门大学化学系，研究员，中国国籍，无其他国家长期居留权；现为福建物质结构研究所副所长、中国科学院城市环境研究所副所长，兼任所学术委员会委员、所工程技术委员会委员，所工会主席;中国科学院城市环境研究所副所长全国光幅射安全和激光设备标准化技术委(TC284)员会委员、福建省科协委员、福州市科学技术协会副主席等职。多年来，主持或参加多项国家重点项目、福建省科技重大专项和协同创新中心项目的研发。作为负责人，获得“2010年福建省标准贡献奖”一等奖。作为主要人员，获得2011年国家科技进步二等奖（排名第四）和福建省科学技术奖一、二、三等奖各一项（均排名第四）。在国内学术杂志发表论文10多篇，中国发明专利1项，参与编写并出版专著《重大科技成果产业化创新模式研究》；2009年5月起任本公司董事。

6、张云峰先生， 1975年出生，硕士，中国国籍，无其他国家长期居留权；2012年至今任中国科学院福建物质结构研究所育成中心主任、福建中科资产管理有限公司总经理、合作发展处处长，2018年5月起任本公司董事。

7、陈金山先生，1968年出生，中国国籍，无其他国家长期居留权，高级经济师、中国

注册会计师。历任福建华兴会计师事务所项目经理、福建兴业会计师事务所副主任会计师、福建建联有限责任会计师事所主任会计师、福建国龙会计师事务所副主任会计师、冠城大通股份有限公司独立董事、华夏医疗集团有限公司执行董事，现任万嘉集团控股有限公司执行董事、中富通股份有限公司独立董事、中国武夷实业股份有限公司独立董事、三盛智慧教育科技股份有限公司独立董事，2015年5月起任本公司独立董事。

8、李文先生，1966年出生，大学学历，中国注册会计师（非执业）、中国注册税务师，中国国籍，无其他国家长期居留权；历任福建省税务学校讲师、福建财会管理干部学院副教授，现任闽江学院经济与管理学院副教授、中汇华成（福建）税务师事务所有限责任公司执业税务师，2017年1月起任本公司独立董事。

9、陈炳玉女士， 1961年出生，中国国籍，无其他国家长期居留权，华东政法大学本科学历，具有律师资格。现任福建建达律师事务所合伙人，曾被授予“福建省第二届维护妇女儿童合法权益工作先进个人”称号，被评为2010-2011年度福建省优秀律师，2018年5月起任本公司独立董事。

（二）监事会成员

1、张戈先生，1972年出生，博士，中国国籍，无其他国家长期居留权；现任中国科学院福建物质结构研究所研究员、博士生导师，中科院创新工程课题组长，中国科学院材料化学与物理重点实验室副主任，中国光学学会理事，福建省物理学会常务理事,2016年5月起任本公司监事。

2、毛江高先生,1965年出生,博士，中国国籍，无其他国家长期居留权；现任中国科学院福建物质结构研究所研究员、博士生导师、学术委员会委员,2016年5月起任本公司监事。

3、薛汉锋先生，1979年出生，大学学历，高级会计师，中国国籍，无其他国家长期居留权；持有深交所颁发的董秘资格证书；曾任职于本公司财务部、青岛海泰光电技术有限公司财务总监；现任公司证券事务代表，2012年5月起任本公司监事。

4、李霞女士，1976年出生，本科，高级管理工程师，中国国籍，无其他国家长期居留权；2000年7月起在本公司工作，2010年8月起任本公司工会副主席；2012年1月起任本公司行政人事部经理；2012年5月起任本公司工会主席、监事。

5、潘艳女士，1974年出生，本科学历，高级会计师，中国国籍，无其他国家长期居留权；历任福建华兴创业投资有限公司资金财务部副经理、总经理，福建省创新创业投资管理有限公司、华兴创投公司、大同创投公司总经理助理兼风控部总经理，现任福建省创新创业

投资管理有限公司、华兴创投公司副总经理，2015年5月起任本公司监事。

(三)高级管理人员1、陈秋华先生，本公司总经理，简介见上述“（一）董事会成员”之“3”。2、蔡德全先生，1967年出生，大学学历，中国国籍，无其他国家长期居留权；持有深交所颁发的董秘资格证书；曾任本公司办公室副主任、行政人事部经理兼总经理助理、人力资源部经理；2009年5月起任本公司副总经理兼董事会秘书。

3、郭宗慧先生，1971年出生，大学学历，在读硕士研究生，会计师，中国国籍，无其他国家长期居留权；曾任福建网讯科技有限公司财务总监，2003年7月起任本公司财务部经理，2011年6月起任本公司财务总监。

4、张星先生，1975年出生，硕士研究生学历，中国国籍，无其他国家长期居留权；2001年起历任福晶有限公司销售部业务员、经理助理；2009年5月起任本公司市场销售部经理；2012年5月至2018年5月任本公司市场销售总监，2018年5月起任本公司副总经理。

在股东单位任职情况：

任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务

在股东单位是否领

取报酬津贴洪茂椿 中国科学院福建物质结构研究所 学术委员会主任 是兰国政 中国科学院福建物质结构研究所 副所长 是张云峰 中国科学院福建物质结构研究所 合作发展处处长 是

张戈 中国科学院福建物质结构研究所 研究员、博士生导师 是毛江高 中国科学院福建物质结构研究所

研究员、博士生导师、学术委员会委员

是

在其他单位任职情况：

任职人员姓名 其他单位名称

在其他单位担

任的职务

在其他单位是否领

取报酬津贴陈辉

青岛海泰光电技术有限公司 董事 否福建省万邦光电科技有限公司 董事 否杭州科汀光学技术有限公司 董事 是谢发利

青岛海泰光电技术有限公司 董事长 否福建省万邦光电科技有限公司 董事 否杭州科汀光学技术有限公司 董事 是洪茂椿

青岛海泰光电技术有限公司 董事 否厦门钨业股份有限公司 独立董事 是

福建中科资产管理有限公司 董事长 否兰国政 福建中科资产管理有限公司 董事 否张云峰 福建中科资产管理有限公司 董事、总经理 否蔡德全

福建省万邦光电科技有限公司 监事 否

青岛海泰光电技术有限公司 董事 否郭宗慧

福建省万邦光电科技有限公司 财务总监 否

青岛海泰光电技术有限公司 财务总监 否

杭州科汀光学技术有限公司 财务总监 是薛汉锋

福建省万邦光电科技有限公司 董秘 否

福建省两岸照明节能科技有限公司 监事 否

青岛海泰光电技术有限公司 董秘 否陈炳玉 福建建达律师事务所 合伙人 是陈金山

万嘉集团控股有限公司 执行董事 是

中富通股份有限公司 独立董事 是

中国武夷实业股份有限公司 独立董事 是

三盛智慧教育科技股份有限公司 独立董事 是潘艳

福建华兴创业投资有限公司 副总经理 否

福建省创新创业投资管理有限公司 副总经理 是李文

闽江学院经济与管理学院 副教授 是

中汇华成（福建）税务师事务所有限责任公司 执业税务师 是

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况：

□ 适用 √ 不适用

四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况：

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序

公司董事、监事、高级管理人员报酬情况严格按照公司制 定的《章程》、《高管薪酬管理办法》、《董事监事津贴管理规定》等执行， 符合《公司法》的有关规定。董事、监事、高级管理人员报酬确定依据

根据公司《高管薪酬管理办法》、《董事监事津贴管理规 定》、《2017 年度 高管薪酬方案》等相关制度规定的条件考核予以确定董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况

基薪、津贴按月发放，绩效根据每年考核结果发放。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况：

单位：万元

姓名 职务 性别 年龄 任职状态

从公司获得的税前报酬总额

是否在公司关联方获取报酬陈辉 董事长 男 53 现任 154.72 是谢发利 副董事长 男 58 现任 154.91 是陈秋华 董事、总经理 男 51 现任 153.14 否洪茂椿 董事 男 66 现任 是兰国政 董事 男 56 现任 是张云峰 董事 男 44 现任 是陈金山 独立董事 男 51 现任 5.00 是

李文 独立董事 男 53 现任 5.00 否陈炳玉 独立董事 女 58 现任 2.92 否

张戈 监事会主席 男 47 现任 是毛江高 监事 男 54 现任 是薛汉锋 监事 男 40 现任 48.49 否

李霞 监事 女 43 现任 54.31 否

潘艳 监事 女 44 现任 1.00 是蔡德全 副总经理、董秘 男 52 现任 108.36 否郭宗慧 财务总监 男 48 现任 105.44 是

张星 副总经理 男 44 现任 95.68 否

孙敏 独立董事 女 52 离任 1.67 是

合计 -- -- -- -- 890.64 --

公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况：□ 适用 √ 不适用五、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

母公司在职员工的数量（人） 975主要子公司在职员工的数量（人） 155在职员工的数量合计（人） 1,130当期领取薪酬员工总人数（人） 1,130母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）0

专业构成专业构成类别 专业构成人数（人）生产人员 893销售人员 30

技术人员 151财务人员 12行政人员 44合计 1,130

教育程度教育程度类别 数量（人）硕士及硕士以上 26本科 189大专 154大专以下 761合计 1,130

2、薪酬政策公司制定了《薪酬管理制度》及《绩效考核管理办法》等有关薪酬制度，根据公司的业务特征及本地区、同行薪酬水平，制定相应的薪酬政策，依据各岗位任职资格条件，结合员工的学识、经验、能力水平、担任工作的难易程度、责任轻重等因素综合考虑，为员工提供合理的薪酬待遇。

3、培训计划公司每年初制定当年培训计划，通过不定期举办生产技术相关的专题讲座、组织户外拓展训练、组织参观学习和员工自主培训等多种方式，鼓励员工开展多种方式的学习同时，公司积极推动内训计划，开发并引导一套成形的授课模式，力求将教育培训贯穿员工职业生涯的整个过程，为员工的业务提升和继续教育创造良好的条件，为建设学习型员工队伍夯实基础。

4、劳务外包情况□ 适用 √ 不适用

第九节 公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》和其他相关法律、法规的有关规定，公司

修订了《财务审批制度》、《总经理工作细则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》等内部控制制度，制定了《未来三年（2018-2020年度）股东分红回报规划》，根据财政部新修订的会计准则变更相应的会计政策，不断提升公司治理水平，健全内部管理和控制制度。公司股东大会、董事会、监事会和经营管理层责权分明、各司其职、协调运营、科学决策，为公司持续、稳定、健康发展奠定了坚实的基础。

截止本报告期末，公司的整体运作规范，独立性强、信息披露规范，公司治理情况符合相关法律、法规及中国证监会、深圳证券交易所的有关要求，公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，公司内部机构完善，具有独立、完整的业务及自主经营的能力。

（一）业务独立

公司具有独立完整的研发、生产、采购、销售体系，独立拥有与生产经营相关的必要人员、资金和技术设备，具备完全的自主经营能力，不依赖于控股股东及其下属企业，独立开展业务，独立承担责任与风险。

（二）人员独立

公司拥有独立的员工队伍，并建立了完整的人力资源管理等制度，公司人员独立于控股股东；公司董事长由董事会选举产生，公司的总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员均在公司专职工作并领取薪酬，未在控股股东单位领薪。公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定，通过合法程序选举产生，不存在控股股东干预公司董事会和股东大会人事任免的情形。

（三）资产独立

公司与控股股东之间产权关系明确，公司的资金、资产及其他资源不存在被其违规占用、支配的情况。公司的资产完整，拥有与生产经营范围相适应的生产设备、辅助设备、专利及商标等，公司对所有资产拥有完全的控制与支配权。

（四）机构独立

公司依照《公司法》和《公司章程》的规定设有股东大会、董事会、监事会、经营层等机构，董事会、监事会、经理层及其他内部机构独立运作，各职能部门在权责、人员等方面

与控股股东之间完全分开，不存在控股股东影响本公司生产经营管理独立性的现象。

（五）财务独立公司设置了独立的财务部门，配备了专职财务人员，负责公司会计核算和财务管理工作。建立了健全的财务、会计管理制度，独立核算，不存在控股股东干预公司财务、会计活动的情况。公司依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。

三、同业竞争情况□ 适用 √ 不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次 会议类型

投资者参

与比例

召开日期披露日期披露索引2017年度股东大会

年度股东大会 31.36%

2018年05月08日

2018年05月09日

详见巨潮资讯网《2017年度股东大会决议公告》（公告编号2018-017）2018年第一次临时股东大会

临时股东大会 31.33%

2018年06月22日

2018年06月23日

详见巨潮资讯网《2018年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号2018-027）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

五、报告期内独立董事履行职责的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况

独立董事出席董事会及股东大会的情况独立董事姓名

本报告期应参加董事会

次数

现场出席董

事会次数

以通讯方式参加董事会

次数

委托出席董

事会次数

缺席董事会

次数

是否连续两次未亲自参加董事会会

议

出席股东大

会次数陈金山 6 2 4 0 0 否 2李文 6 2 4 0 0 否 2陈炳玉 4 1 3 0 0 否 2孙敏 2 1 1 0 0 否 0

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

3、独立董事履行职责的其他说明

报告期内，独立董事严格按照《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》等相关法律法规和制度的规定，本着对公司、股东负责的态度，勤勉尽责，忠实履行职责，积极出席相关会议，认真审议各项议案，客观地发表意见及建议，积极深入公司现场调查，了解公司生产经营、内部控制等情况及董事会决议、股东会决议的执行情况，并利用自己的专业知识做出独立、公正的判断。在报告期内，就公司关联交易、关联方资金占用及对外担保、高级管理人员薪酬、内部控制自我评价报告、利润分配方案、使用自有资金进行投资理财、选举董事和聘任高管、会计政策和会计估计变更、与关联方共同对外投资等事项进行审核并出具了独立董事意见。

六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

1、董事会提名委员会履职情况

董事会提名委员会根据《董事会提名委员会工作条例》履行职责，主要负责研究并制定董事、独立董事、高级管理人员的选择标准和选择程序，并对公司董事、高级管理人员的人选进行审查并提出建议。报告期内，公司进行了董事会换届选举，聘任新一届经营班子，提名委员会对董事候选人、拟聘高管的任职资格进行了事前审查并发表了同意的专项意见。

2、董事会审计委员会履职情况

报告期内，董事会审计委员会依照法律、法规以及《公司章程》、《董事会审计委员会工作规程》的规定，勤勉履行职责，董事会审计委员会审议了公司内审人员提交的2017年度内审报告、2018年第一季度财务报告、半年度财务报告、第三季度财务报告，以及会计政策变更等相关事项。报告期内审议了《关于聘请2018年度审计机构的议案》，提议续聘福建华兴会计师事务所有限公司为2018年度审计机构。

为配合公司2017年度审计工作的开展，在年审会计师进场前及年审会计师提交审计报告初稿后，分别与年审会计师对进场审计工作的时间安排、总体审计策略、初步审计意见、报表调整事项等进行了沟通，并在审计过程中与审计会计保持联系,督促其履行独立职责，及时了解审计过程发现的重大事项。

3、董事会薪酬与考核委员会履职情况

报告期内，董事会薪酬与考核委员会对公司2017年度高管薪酬发放进行了核查，认为：

2017年度高管薪酬考核、发放符合公司《高管薪酬管理办法》、《董监事津贴管理规定》及《公司2017年度高管薪酬方案》，我们对2017年度高管薪酬考核、发放无异议。

4、董事会战略委员会履职情况

报告期内，董事会战略委员会审议了公司2018年度预算及工作计划，就公司未来发展战略进行了深入分析和探讨，并为公司制定短期和中长期发展战略提出了建设性意见。积极参与公司投资设立福建睿创光电科技有限公司议案探讨，审阅相关材料、了解相关政策要求及实际情况并发表意见：公司投资设立福建睿创光电科技有限公司，有利于与合作方实现优势互补，促进公司业务的发展，丰富公司产品结构，提升公司综合服务能力和竞争能力，符合公司发展需要，我们同意该议案提交公司董事会审议。

七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险： 否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

八、高级管理人员的考评及激励情况

公司制定了《高管薪酬管理办法》，建立了高管人员个人收入与企业经营成果直接挂钩考核的收入分配机制，切实体现高管人员责任、风险和收益对等的原则，将高管绩效与公司业绩紧密联系，以此吸引、留住人才，保持公司高管层的稳定。

公司董事会负责对公司高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况进行考评，考评以年度目标完成指标为主要依据，并以经营管理工作及相关任务完成情况相结合的形式进行考评。

九、内部控制评价报告

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否

2、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期 2019年04月20日内部控制评价报告全文披露索引

详见公司于2019年4月204日在巨潮资讯网披露的《2018年度内部控制自我评价报告》

纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例

100.00%纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例

100.00%

缺陷认定标准类别 财务报告 非财务报告

定性标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：（1）重大缺陷①董事、监事和高级管理人员舞弊；②严重违反法律法规的要求；③对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正；④审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制监督无效；⑤注册会计师发现财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报。（2）重要缺陷①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；②未建立反舞弊程序和控制措施；③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。（3）一般缺陷除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：（1）重大缺陷①公司缺乏民主决策程序；②媒体频现负面新闻，涉及面广且负面影响一直未能消除；③公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；④公司经营活动严重违反国家法律法规；⑤中高级管理人员、核心技术人员、业务人员严重流失；⑥公司遭受证监会处罚或证券交易所警告。（2）重要缺陷①公司组织架构、民主决策程序不完善；②媒体出现负面新闻，但能及时消除；③公司重要业务制度或系统存在缺陷；④公司内部控制重要或一般缺陷未得到整改；⑤公司违反企业内部规章，形成损失。（3）一般缺陷除上述重大缺

陷、重要缺陷之外的其他产生一般影响或造成

轻微损失的控制缺陷。

定量标准

本公司以来自经常性业务的税前利润为判断财务报告错报（含漏报）重要性定量标准，具体如下：重大缺陷：错报≥资产总额1%。重要缺陷：资产总额0.5%≤错报<资产总额1%。一般缺陷：错报<资产总额0.5%。

公司根据缺陷可能造成直接财产损失的绝对金额确定重要性标准，具体如下：重大缺陷：损失≥500万元。重要缺陷：100万元≤损失<500万元。一般缺陷：损失<100万元。财务报告重大缺陷数量（个） 0非财务报告重大缺陷数量（个） 0

财务报告重要缺陷数量（个） 0非财务报告重要缺陷数量（个） 0

十、内部控制审计报告或鉴证报告

不适用。

第十节 公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券：否

第十一节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型 标准的无保留意见审计报告签署日期 2019年04月18日审计机构名称 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告文号 闽华兴所（2019）审字H-032号注册会计师姓名 郑基、黄玉润

审计报告正文：

福建福晶科技股份有限公司全体股东：

（一）审计意见我们审计了福建福晶科技股份有限公司（以下简称福晶科技）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了福晶科技2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

（二）形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于福晶科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

（三）关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

营业收入

如附注七、27所示，2018年度，福晶科技营业收入为491,320,742.13元，较2017年度营业收入同比增长8.29%，由于营业收入金额较大，收入的真实性、完整性存在潜在错报风险。因此我们将销售收入的确认作为关键审计事项。

我们执行的审计应对程序主要包括：

1、对公司收入与收款业务的关键内部控制设计和执行进行了解和测试，评价收入与收款业务的内部控制是否有效，并得到执行；

2、对公司重要客户的背景、工商信息等进行调查，关注下游客户需求变化，分析客户变化的合理性；

3、获取公司与重要客户签订的购销合同及销售订单，对合同中约定的交货方式及货权转移、数量确认和质量检验、合同价格及货款结算等关键条款进行检查，复核公司制定的收入确认政策是否符合会计准则的相关规定；

4、分产品分类别进行毛利率对比分析，将本年毛利率与上年毛利率进行对比，以确定公司毛利率是否存在重大异常；

5、分产品分类别将公司收入数量与成本结转数量进行对比分析，以判断是否存在多确认收入或少结转成本的情形，使收入确认与成本结转相匹配；

6、向重要客户实施积极式函证程序，询证本期发生的销售金额及应收账款余额，确认业务收入的真实性、完整性； 对于出口销售，将销售记录与出口报关单、货运单、销售发票等出口销售单据进行核对，并向海关电子口岸查询有关信息，核实出口收入的真实性；

7、抽样测试审计截止日前后重要的营业收入会计记录，确定是否存在提前或延后确认营业收入的情况。

应收账款的可回收性

如附注七、2、（2）所示，2018年12月31日，福晶科技应收账款原值为142,623,226.01元，坏账准备余额为6,523,999.69元；原值较2017年末增长35.78%。鉴于应收账款年末余额较大，同比增长较多，应收账款账面价值的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，因此我们将应收账款的可回收性作为关键审计事项。

我们执行的审计应对程序主要包括：

1、对公司信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性进行评估和测试；

2、分析公司应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括金额重大的判断、单独计提坏

账准备的判断等；

3、分析计算公司资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间的比率，比较前期坏账准备计提数和实际发生数，分析应收账款坏账准备计提是否充分；

4、对主要客户询证本期发生的销售金额及应收账款余额,检查期后回款情况，评价应收账款的真实性、合理性；

5、对未回函的应收账款实施替代审计程序，抽查销售合同、销售发票、回款单据等，以验证与其相关的应收账款的真实性；

6、获取公司应收账款的账龄及坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行，重新计算坏账计提金额是否正确；

7、检查应收帐款是否已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报。

（四）其他信息

福晶科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括福晶科技2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

（五）管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估福晶科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算福晶科技、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督福晶科技的财务报告过程。

（六）注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保

证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对福晶科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致福晶科技不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就福晶科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，

或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：福建福晶科技股份有限公司 2018年12月31日 单位：元

项目 期末余额 期初余额流动资产：

货币资金 166,499,399.34 153,747,998.78结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款 160,502,524.26 121,933,104.97其中：应收票据 24,403,297.92 22,598,287.32应收账款 136,099,226.34 99,334,817.65预付款项 2,602,878.19 6,813,881.78应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款 4,232,708.66 2,398,910.95其中：应收利息应收股利买入返售金融资产存货 153,202,307.87 115,019,224.73持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 1,292,849.45 2,511,550.60流动资产合计 488,332,667.77 402,424,671.81非流动资产：

发放贷款和垫款可供出售金融资产 22,167,300.52 22,345,161.79持有至到期投资

长期应收款长期股权投资 44,727,029.30 45,233,854.10投资性房地产固定资产 398,111,101.88 367,299,493.07在建工程 1,776,625.65生产性生物资产油气资产无形资产 14,577,789.09 15,924,333.69开发支出商誉 1,856,964.05 1,856,964.05长期待摊费用 5,105,014.33 7,360,162.48递延所得税资产 5,699,582.55 5,314,563.35其他非流动资产 13,976,483.28 21,287,709.31非流动资产合计 506,221,265.00 488,398,867.49资产总计 994,553,932.77 890,823,539.30流动负债：

短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款 35,413,108.70 31,517,642.04预收款项 1,507,405.36 1,757,644.79卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 29,718,679.70 30,475,711.56应交税费 4,884,620.86 10,632,035.01其他应付款 4,667,998.84 4,884,305.51其中：应付利息应付股利 3,280,000.00 3,762,738.00应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款

代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 76,191,813.46 79,267,338.91非流动负债：

长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益 22,304,213.39 22,665,986.41递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 22,304,213.39 22,665,986.41负债合计 98,496,026.85 101,933,325.32所有者权益：

股本 427,500,000.00 427,500,000.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 66,454,812.59 66,768,318.26减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 78,915,258.43 63,826,182.16一般风险准备未分配利润 304,791,421.60 212,223,794.24归属于母公司所有者权益合计 877,661,492.62 770,318,294.66少数股东权益 18,396,413.30 18,571,919.32所有者权益合计 896,057,905.92 788,890,213.98负债和所有者权益总计 994,553,932.77 890,823,539.30

法定代表人：陈辉 主管会计工作负责人：郭宗慧 会计机构负责人：钟泉

2、母公司资产负债表

单位：元项目 期末余额 期初余额流动资产：

货币资金 164,334,329.29 135,439,849.67以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款 152,710,978.01 117,611,764.71其中：应收票据 24,203,297.92 22,598,287.32应收账款 128,507,680.09 95,013,477.39预付款项 2,238,330.73 6,373,926.78其他应收款 7,657,493.12 2,798,374.98其中：应收利息应收股利 4,400,000.00存货 117,459,554.93 87,925,207.27持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 804,281.19 1,739,951.67流动资产合计 445,204,967.27 351,889,075.08非流动资产：

可供出售金融资产 22,167,300.52 22,345,161.79持有至到期投资长期应收款长期股权投资 69,108,043.54 69,614,868.34投资性房地产固定资产 355,472,902.62 333,700,510.57在建工程 1,718,792.80生产性生物资产油气资产无形资产 13,829,799.22 14,993,253.82开发支出商誉长期待摊费用 4,050,579.16 5,939,407.02

递延所得税资产 5,455,058.35 4,908,661.71其他非流动资产 13,567,892.86 18,387,158.19非流动资产合计 483,651,576.27 471,607,814.24资产总计 928,856,543.54 823,496,889.32流动负债：

短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款 19,834,475.41 15,258,278.84预收款项 898,145.97 1,187,683.62应付职工薪酬 28,618,679.70 28,175,711.56应交税费 4,775,021.49 10,184,082.21其他应付款 2,820,479.28 4,246,875.45其中：应付利息应付股利 3,762,738.00持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 56,946,801.85 59,052,631.68非流动负债：

长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益 22,304,213.39 22,665,986.41递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 22,304,213.39 22,665,986.41负债合计 79,251,015.24 81,718,618.09所有者权益：

股本 427,500,000.00 427,500,000.00

其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 66,429,170.89 66,742,676.56减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 78,915,258.43 63,826,182.16未分配利润 276,761,098.98 183,709,412.51所有者权益合计 849,605,528.30 741,778,271.23负债和所有者权益总计 928,856,543.54 823,496,889.32

3、合并利润表

单位：元项目 本期发生额 上期发生额一、营业总收入 491,320,742.13 453,721,944.35其中：营业收入 491,320,742.13 453,721,944.35利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 323,402,010.05 301,589,893.52其中：营业成本 194,923,793.88 181,826,206.67利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 7,272,208.13 7,584,343.69销售费用 9,608,656.35 9,197,148.81管理费用 63,245,843.10 58,749,864.34研发费用 46,803,508.50 38,441,395.45财务费用 -4,332,589.05 3,272,322.80其中：利息费用

利息收入 1,586,406.60 1,629,741.89资产减值损失 5,880,589.14 2,518,611.76加：其他收益 1,637,749.02 3,952,849.96投资收益（损失以“－”号填列） 2,639,778.47 5,269,590.77其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,639,778.47 5,269,590.77公允价值变动收益（损失以“－”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列） -204,655.97 -839,733.45三、营业利润（亏损以“－”号填列） 171,991,603.60 160,514,758.11加：营业外收入 3,413,846.91 2,488,785.24减：营业外支出 1,015,327.72 460,981.19四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 174,390,122.79 162,542,562.16减：所得税费用 20,958,925.18 21,726,431.31五、净利润（净亏损以“－”号填列） 153,431,197.61 140,816,130.85（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 153,431,197.61 140,816,130.85

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

归属于母公司所有者的净利润 150,406,703.63 136,585,974.45少数股东损益 3,024,493.98 4,230,156.40

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益2.可供出售金融资产公允价值变动损益3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.现金流量套期损益的有效部分5.外币财务报表折算差额6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 153,431,197.61 140,816,130.85归属于母公司所有者的综合收益总额 150,406,703.63 136,585,974.45归属于少数股东的综合收益总额 3,024,493.98 4,230,156.40

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.3518 0.3195

（二）稀释每股收益 0.3518 0.3195

法定代表人：陈辉 主管会计工作负责人：郭宗慧 会计机构负责人：钟泉

4、母公司利润表

单位：元项目 本期发生额 上期发生额一、营业收入 431,858,008.70 375,041,320.02减：营业成本 166,284,858.17 142,996,170.62税金及附加 7,000,970.18 6,857,342.94销售费用 7,735,061.82 6,842,574.17管理费用 52,769,048.83 47,441,991.61研发费用 41,086,233.14 33,074,582.23财务费用 -4,210,433.93 2,595,105.61其中：利息费用利息收入 1,575,918.97 1,615,574.52资产减值损失 5,756,218.32 2,374,489.64加：其他收益 1,597,178.02 3,952,849.96投资收益（损失以“－”号填列） 11,439,778.47 14,069,590.77其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,639,778.47 5,272,409.61公允价值变动收益（损失以“－”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列） -204,655.97 -819,295.13二、营业利润（亏损以“－”号填列） 168,268,352.69 150,062,208.80加：营业外收入 3,322,752.85 2,397,045.71减：营业外支出 1,003,649.15 460,981.19三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 170,587,456.39 151,998,273.32减：所得税费用 19,696,693.65 18,762,211.35四、净利润（净亏损以“－”号填列） 150,890,762.74 133,236,061.97（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 150,890,762.74 133,236,061.97

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益2.可供出售金融资产公允价值变动损益3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.现金流量套期损益的有效部分5.外币财务报表折算差额6.其他六、综合收益总额 150,890,762.74 133,236,061.97七、每股收益：

（一）基本每股收益 0.3530 0.3117

（二）稀释每股收益 0.3530 0.3117

5、合并现金流量表

单位：元项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 485,753,787.40 414,466,971.91客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 6,375,657.48 2,277,109.11收到其他与经营活动有关的现金 8,488,099.10 8,505,203.06经营活动现金流入小计 500,617,543.98 425,249,284.08购买商品、接受劳务支付的现金 158,572,774.16 114,668,526.91客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 147,657,409.10 111,301,528.12支付的各项税费 40,677,587.06 32,345,567.84支付其他与经营活动有关的现金 27,884,813.61 20,072,911.02经营活动现金流出小计 374,792,583.93 278,388,533.89经营活动产生的现金流量净额 125,824,960.05 146,860,750.19

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 2,833,097.60 2,124,823.20处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 113,100.00 998,417.09处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 2,946,197.60 3,123,240.29购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 70,593,628.96 95,051,602.46投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 70,593,628.96 95,051,602.46投资活动产生的现金流量净额 -67,647,431.36 -91,928,362.17

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 7,100,000.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 7,100,000.00取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 7,100,000.00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金 45,792,738.00 44,350,000.00其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,920,000.00 1,600,000.00支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 45,792,738.00 44,350,000.00筹资活动产生的现金流量净额 -45,792,738.00 -37,250,000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 366,609.87 -508,175.30五、现金及现金等价物净增加额 12,751,400.56 17,174,212.72加：期初现金及现金等价物余额 153,747,998.78 136,573,786.06六、期末现金及现金等价物余额 166,499,399.34 153,747,998.78

6、母公司现金流量表

单位：元项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 425,760,792.86 332,340,874.78收到的税费返还 2,897,511.60 895,556.66收到其他与经营活动有关的现金 8,345,946.41 7,717,289.86经营活动现金流入小计 437,004,250.87 340,953,721.30购买商品、接受劳务支付的现金 124,769,939.52 85,328,578.07支付给职工以及为职工支付的现金 130,461,219.99 93,459,057.56支付的各项税费 38,656,775.85 26,662,827.25支付其他与经营活动有关的现金 20,411,029.25 14,228,272.96经营活动现金流出小计 314,298,964.61 219,678,735.84经营活动产生的现金流量净额 122,705,286.26 121,274,985.46

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 7,233,097.60 10,924,823.20处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 112,000.00 996,017.09处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 7,345,097.60 11,920,840.29购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 56,926,789.46 81,816,176.30投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 56,926,789.46 81,816,176.30投资活动产生的现金流量净额 -49,581,691.86 -69,895,336.01

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金 44,512,738.00 42,750,000.00支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 44,512,738.00 42,750,000.00筹资活动产生的现金流量净额 -44,512,738.00 -42,750,000.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 283,623.22 -199,101.35五、现金及现金等价物净增加额 28,894,479.62 8,430,548.10加：期初现金及现金等价物余额 135,439,849.67 127,009,301.57六、期末现金及现金等价物余额 164,334,329.29 135,439,849.67

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目

本期归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合

计股本

其他权益工具

资本公

积

减：库

存股

其他综合收益

专项储

备

盈余公

积

一般风险准备

未分配

利润优先

股

永续

债

其他一、上年期末余额

427,500,00

0.00

66,768,318.2

63,826,182.1

212,223,794.

18,571,919.3

788,890,213.

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他二、本年期初余额

427,500,00

0.00

66,768,318.2

63,826,182.1

212,223,794.

18,571,919.3

788,890,213.

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

-313,5

05.67

15,089,076.2

92,567,627.3

-175,5

06.02

107,167,691.

（一）综合收益总额

150,406,703.

3,024,493.98

153,431,197.

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他（三）利润分配

15,089,076.2

-57,839,076.

-3,200,000.0

-45,950,000.

1．提取盈余公积

15,089,076.2

-15,089,076.

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

-42,750,000.

-3,200,000.0

-45,950,000.

4．其他（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他（五）专项储备1．本期提取

1,650,082.64

1,650,082.642．本期使用

-1,650,082.6

-1,650,082.6

（六）其他

-313,5

05.67

-313,5

05.67四、本期期末余额

427,500,00

0.00

66,454,812.5

78,915,258.4

304,791,421.

18,396,413.3

896,057,905.

上期金额

单位：元

项目

上期归属于母公司所有者权益少数股所有者

股本

其他权益工具

资本公

积

减：库

存股

其他综合收益

专项储

备

盈余公

积

一般风险准备

未分配

利润

东权益权益合

计优先

股

永续

债

其他一、上年期末余额

427,500,00

0.00

66,939,534.4

50,502,575.9

131,711,425.

8,698,061.12

685,351,597.

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他二、本年期初余额

427,500,00

0.00

66,939,534.4

50,502,575.9

131,711,425.

8,698,061.12

685,351,597.

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

-171,2

16.17

13,323,606.2

80,512,368.2

9,873,858.20

103,538,616.

（一）综合收益总额

136,585,974.

4,230,156.40

140,816,130.

（二）所有者投入和减少资本

7,100,000.00

7,100,000.001．所有者投入的普通股

7,100,000.00

7,100,000.002．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他（三）利润分配

13,323,606.2

-56,073,606.

-1,600,000.0

-44,350,000.

1．提取盈余公积

13,323,606.2

-13,323,606.

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

-42,750,000.

-1,600,000.0

-44,350,000.

4．其他（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他

-171,2

16.17

143,70

1.80

-27,51

4.37四、本期期末余额

427,500,00

0.00

66,768,318.2

63,826,182.1

212,223,794.

18,571,919.3

788,890,213.

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目

本期股本

其他权益工具

资本公积

减：库存

股

其他综合

收益

专项储备 盈余公积

未分配

利润

所有者权

益合计优先股 永续债 其他一、上年期末余额

427,500,000.00

66,742,6

76.56

63,826,1

82.16

183,709,412.

741,778,

271.23加：会计政策变更

前期差错更正

其他二、本年期初余额

427,500,000.00

66,742,6

76.56

63,826,1

82.16

183,709,412.

741,778,

271.23三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

-313,505

.67

15,089,0

76.27

93,051,686.4

107,827,

257.07（一）综合收益总额

150,890,762.

150,890,

762.74（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额4．其他（三）利润分配

15,089,0

76.27

-57,839,076.

-42,750,

000.001．提取盈余公积

15,089,0

76.27

-15,089,076.

2．对所有者（或股东）的分配

-42,750,000.

-42,750,

000.003．其他（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他（五）专项储备1．本期提取

1,650,08

2.64

1,650,08

2.642．本期使用

-1,650,0

82.64

-1,650,0

82.64（六）其他

-313,505

.67

-313,505

.67四、本期期末余额

427,500,000.00

66,429,1

70.89

78,915,2

58.43

276,761,098.

849,605,

528.30

上期金额

单位：元

项目

上期股本

其他权益工具

资本公积

减：库存

股

其他综合

收益

专项储备 盈余公积

未分配

利润

所有者权

益合计优先股 永续债 其他一、上年期末余额

427,500,000.00

66,770,1

90.93

50,502,5

75.96

106,546,956.

651,319,

723.63加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额

427,500,000.00

66,770,1

90.93

50,502,5

75.96

106,546,956.

651,319,

723.63三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

-27,514.

13,323,6

06.20

77,162,455.7

90,458,5

47.60（一）综合收益总额

133,236,061.

133,236,

061.97（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他（三）利润分配

13,323,6

06.20

-56,073,606.

-42,750,

000.001．提取盈余公积

13,323,6

06.20

-13,323,606.

2．对所有者（或股东）的分配

-42,750,000.

-42,750,

000.003．其他（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他（五）专项储备1．本期提取

1,371,48

7.37

1,371,48

7.372．本期使用

-1,371,4

87.37

-1,371,4

87.37（六）其他

-27,514.

-27,514.

四、本期期末余额427,500

66,742,6

63,826,1183,70741,778,

,000.00 76.5682.16 9,412.

271.23

三、公司基本情况（一）公司概况福建福晶科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）是由福建福晶科技有限公司整体变更设立的股份有限公司。公司注册资本为42,750万元，实收资本为42,750万元，注册地址：福建省福州市鼓楼区软件大道89号福州软件园F区9号楼，法定代表人：陈辉。

（二）公司行业性质、经营范围及提供的主要产品

公司行业性质：电子半导体及元件。公司经营范围：从事光学晶体、晶体材料、激光器件的研发、制造销售及其技术咨询、技术服务（以上范围凡涉及国家专项专营规定的从其规定)。

（三）财务报告的批准报出者和财务报告的批准报出日

公司财务报告于2019年4月18日经公司第五届董事会第五次会议批准。

（四）财务报表主体及合并财务报表范围

本期纳入合并报表范围的主体：福建福晶科技股份有限公司及子公司青岛海泰光电技术有限公司。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。

2、持续经营

公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：否

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖本公司实际生产经营特点制定的具体会计政策及会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司以12个月作为一个营业周期。

4、记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，本公司对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的被购买方各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该

项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。②在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并报表编制范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（2）合并程序

合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料， 编制合并财务报表。

公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

1）增加子公司以及业务

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量表时，将该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）处置子公司以及业务

A、一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B、分步处置股权至丧失控制权企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

3）购买子公司少数股权

本公司因购买子公司的少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。（2）合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

公司发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不而产生的汇兑差额，计入当期损益。

2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。

外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

3）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调

节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目予以反映。

4）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目下的“其他综合收益”全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

（1）金融工具分为下列五类

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；

2）持有至到期投资；

3）贷款和应收款项；

4）可供出售金融资产；

5）其他金融负债。

（2）确认依据和计量方法

金融工具的确认依据：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。

金融工具的计量方法：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金

额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。

处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。

5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第22号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产转移的确认

情形 确认结果已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确认新资产/负债)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

放弃了对该金融资产控制

未放弃对该金融资产控制

按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关资产和负债及任何保留权益保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

继续确认该金融资产，并将收益确认为负债

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：

所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

（4）金融负债的终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债，也不能终止确认转出的资产。

公司（债务人）与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

（5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融工具，公司以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，公司采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法及会计处理方法

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。

期末，对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计提减值准备；计提后如有客观证据表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益，但该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该按公允价值计量的已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。

对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：公允价值低于其成本累计超过50%（含50%）；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值低于其成本持续时间超过12个月。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

11、应收票据及应收账款

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准

单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末应收款项余额的10%且单项金额超过100万元人民币。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法账龄组合合并报表范围内公司组合母公司员工借款组合

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例1年以内（含1年） 3.00%3.00%1－2年 20.00%20.00%2－3年 50.00%50.00%3年以上 100.00%100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的：□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由

应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。坏账准备的计提方法

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

12、存货公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：否（1）存货的分类公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、自制半成

品、在产品、产成品（库存商品）等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。

（3）存货的盘存制度

采用永续盘存制。

（4）低值易耗品及包装物的摊销方法

采用“一次摊销法”摊销。

（5）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法

期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。存货的可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌

价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货则按存货类别计提存货跌价准备。

13、持有待售资产

（1）划分为持有待售的依据

本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：

1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

（2）持有待售的会计处理方法

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确

认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

2）可收回金额。14、长期股权投资本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。公司能够对被投资单位施加重大影响的，为公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。

（2）初始投资成本确定

1）企业合并形成的长期股权投资

A、同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方

合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

B、非同一控制下的企业合并，在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

A、以支付现金方式取得的长期股权投资，应当以按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B、以发行权益性证券方式取得的长期股权投资，以按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。

D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。

（3）后续计量和损益确认方法

1）成本法核算：本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认为当期投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。

2）权益法核算：公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司可以按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益。除上述情形外，本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他

综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分并予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的，应当全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。

3）处置长期股权投资

公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，应当按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。

公司将对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，应当按照《企业会计准则第4号——固定资产》的有关规定处理，对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，应当采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，应当从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表应当作相应调整。

公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式：成本法计量

折旧或摊销方法：

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。

公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第（十六）项固定资产及折旧和第（十九）项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。

（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率房屋建筑物 年限平均法 30年 5% 3.17%贵金属 年限平均法 10-20年 5% 4.75%-9.5%机器设备 年限平均法 10年 5% 9.50%运输设备 年限平均法 10年 5% 9.50%办公设备 年限平均法 5年 5% 19.00%

公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： 1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； 2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上； 4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； 5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。

17、在建工程

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：否

在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计可使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；对于未办理竣工决算手续的，待办理完毕后再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

18、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发

生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件，开始资本化：

1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

2）借款费用已发生；

3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化的期间

为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。

（3）借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：

1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

19、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接

归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。

公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。各类无形资产的预计使用寿命如下：

类别 使用年限土地使用权 50年专利权 7-10年非专利技术 10年财务和办公软件 5年

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十）“长期资产减值”。

（2）内部研究开发支出会计政策

研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。

公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产；

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。

20、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

21、长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各

项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。

22、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入当期相关资产成本和费用。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

1）设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

A、服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

B、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

C、重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项计入当期损益；第C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。

23、预计负债

公司如果发生与或有事项相关的义务且同时符合以下条件，则将其确认为预计负债：1）该义务是公司承担的现时义务；2）该义务的履行很可能导致经济利益的流出；3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

24、股份支付

（1）股份支付的种类

公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则按以下规定处理：

1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。

2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

25、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：否

（1）收入的确认和计量的具体方法

公司产品销售同时满足以下条件时确认收入：公司按照要求交付产品，产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的产品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认产品销售收入实现。

公司对所有客户均采用买断方式销售产品。目前公司产品销售以快递为主，以发出商品作为销售收入实现。

（2）提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。

已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本转入当期损益，不确认提供劳务收入。

（3）让渡资产使用权

让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，予以确认：1）相关的经济利益很可能流入企业；2）收入的金额能够可靠地计量。

提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

26、政府补助

（1）政府补助的类型

政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（2）政府补助的确认原则和确认时点

政府补助的确认原则：

1）公司能够满足政府补助所附条件；

2）公司能够收到政府补助。

政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。

（3）政府补助的计量

1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。

2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。

（4）政府补助的会计处理方法

1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

A、用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。

B、用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。

4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：

A、初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

B、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。

C、属于其他情况的，直接计入当期损益。

27、递延所得税资产/递延所得税负债

公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。

（1）递延所得税资产的确认

1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（2）递延所得税负债的确认

1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

28、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法

1）承租人的会计处理在融资租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。

2）出租人的会计处理

在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。

未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。

或有租金在实际发生时计入当期损益。

29、其他重要的会计政策和会计估计

（1）回购本公司股份

公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。

公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。

公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本，同时进行备查登记。

库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库

存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。

公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。

（2）资产证券化业务

公司设立特殊目的主体作为结构化融资的载体，公司把金融资产转移到特殊目的主体，如果公司能够控制该特殊目的主体，这些特殊目的主体则视同为子公司而纳入公司合并财务报表的范围。

公司出售金融资产作出承诺，已转移的金融资产将来发生信用损失时，由公司进行全额补偿，公司实质上保留了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，公司未终止确认所出售的金融资产。

资产证券化募集的资金列专项应付款，资产证券化融资费用（包括财务顾问费、银行担保费等）列入当期财务费用，收益权与实际募集的委托资金差额列长期待摊费用，在存续期内按证券化实施的项目进行摊销列入财务费用。

（3）套期会计

套期会计方法是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损益的方法。

套期工具是指公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险等所使用的衍生工具，分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：

1）在套期开始时，公司对套期关系（即套期工具和被套期项目之间的关系）有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；

2）该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；

3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险；

4）套期有效性能够可靠地计量；

5）公司持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。

公允价值套期满足上述条件的，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。

现金流量套期满足上述条件的，套期利得或损失中属于有效套期的部分计入其他综合收

益，无效部分计入当期损益。对于被套期项目为预期交易且该预期交易使公司随后确认一项金融资产或金融负债的，原确认为其他综合收益的利得或损失在该金融资产或金融负债影响公司损益的相同期间转出，计入当期损益。

境外经营净投资套期满足上述条件的，公司应按类似于现金流量套期会计的规定处理：

套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并单列项目反映。处置境外经营时，将上述在所有者权益中单列项目反映的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。

套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。不符合上述条件的其他公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期，其公允价值变动直接计入当期损益。

（4）附回购条件的资产转让

售后回购是指销售商品的同时，公司同意日后再将同样或类似的商品购回的销售方式。公司根据合同或协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。若售后回购交易属于融资交易的，商品所有权上的主要风险和报酬没有转移，不应确认收入；回购价格大于原售价的差额，公司在回购期间按期计提利息费用，计入财务费用。

（5）衍生金融工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。

公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策略一致的衍生金融工具应用原则。

衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确认。对于符合套期会计处理的衍生金融工具，确认任何产生的利得或损失取决于被套期项目的性质。不符合套期会计处理的衍生金融工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债。

30、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注--财政部2018 年6 月发布《关于修订印发2018 年度一般企董事会--财政部于2018 年6

业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号），对企业财务报表格式进行相应调整，将原"应收票据"及"应收账款"行项目归并至"应收票据及应收账款"；将原"应收利息"、"应收股利"及"其他应收款"行项目归并至"其他应收款"；将原"固定资产"及"固定资产清理"行项目归并至"固定资产"；将原"工程物资"及"在建工程"行项目归并至"在建工程"；将原"应付票据"及"应付账款"行项目归并至"应付票据及应付账款"；将原"应付利息"、"应付股利"及"其他应付款"行项目归并至"其他应付款"；将原"长期应付款"及"专项应付款"行项目归并至"长期应付款"；利润表中"管理费用"项目分拆"管理费用"和"研发费用"明细项目列报；利润表中"财务费用"项目下增加"利息费用"和"利息收入"明细项目列报；所有者权益变动表新增"设定受益计划变动额结转留存收益"项目。

月15日发布《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号）

公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，对2017 年度的财务报表列报项目进行追溯调整具体如下：

2017.12.31/2017年度 调整前 调整后 变动额应收票据及应收账款 121,933,104.97 121,933,104.97应收票据 22,598,287.32 22,598,287.32 -应收账款 99,334,817.65 99,334,817.65 -其他应收款 2,398,910.95 2,398,910.95 -固定资产 367,299,493.07 367,299,493.07 -在建工程 1,776,625.65 1,776,625.65 -应付票据及应付账款 31,517,642.04 31,517,642.04应付票据 -应付账款 31,517,642.04 31,517,642.04 -管理费用 97,191,259.79 58,749,864.34 -38,441,395.45研发费用 38,441,395.45 38,441,395.45

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率增值税

国内销售货物、出租固定资产或提供应税劳务过程中产生的增值额简易计税：应税租赁收入

17%/16%/6%/5%城市维护建设税 应交增值税 7%企业所得税 应纳税所得额 15%教育费附加 应交增值税 5%

2、税收优惠（1）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）以及《关于认定福建省2017年第一批高新技术企业的通知》（闽科高[2017]22号），本公司被认定为福建省2017年第一批复审高新技术企业（证书编号：GF201735000040），发证时间为2017年10月23日，认定有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，2018年度适用15%的企业所得税税率。

（2）子公司海泰光电系注册在国家高新技术产业开发区青岛的生产性企业，根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）以及《关于公示青岛市2017年第一批拟通过认定高新技术企业名单的通知》，子公司海泰光电被认定为2017年青岛市复审高新技术企业（证书编号：

GR201737100281），发证时间为2017年9月19日，认定有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，2018年度企业所得税实际执行税率为15%。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位： 元项目 期末余额 期初余额库存现金 26,665.0438,994.18银行存款 166,472,734.30153,709,004.60合计 166,499,399.34153,747,998.78

其他说明：公司无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。

2、应收票据及应收账款

单位： 元项目 期末余额 期初余额应收票据 24,403,297.9222,598,287.32应收账款 136,099,226.3499,334,817.65合计 160,502,524.26121,933,104.97

（1）应收票据1)应收票据分类列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额银行承兑票据 24,403,297.9222,598,287.32

合计 24,403,297.9222,598,287.32

2)期末公司已质押的应收票据无。3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑票据 100,000.00

合计 100,000.00

4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据无。（2）应收账款1）应收账款分类披露

单位： 元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价

值

账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额

计提比

例

金额比例金额 计提比例按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

142,565,197.

99.96%

6,523,999.69

4.58%

136,041,197.

104,9

97,80

8.67

99.96%

5,704,6

26.94

5.43%

99,293,1

81.73单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

58,028

.36

0.04%

58,028

.36

41,63

5.92

0.04%

41,635.9

合计

142,623,226.

100.00

%

6,523,999.69

4.57%

136,099,226.

105,039,44

4.59

100.00

%

5,704,6

26.94

5.43%

99,334,8

17.65

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：□ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

单位： 元账龄

期末余额应收账款 坏账准备 计提比例1年以内分项

1年以内小计 139,615,931.854,188,477.953.00%1至2年 594,244.00118,848.8020.00%2至3年 276,697.76138,348.8850.00%3年以上 2,078,324.062,078,324.06100.00%合计 142,565,197.676,523,999.694.58%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：□ 适用 √ 不适用2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额2,249,065.12元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元项目 核销金额实际核销的应收账款 1,429,692.37

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元单位名称

应收账款

性质

核销金额 核销原因

履行的核销

程序

款项是否由关

联交易产生Atum LASER GmbH 货款 727,622.99

长期挂账，预计无法收回

总经理审批 否Precision OpticsTrading(Shanghai) CompanyLimited

货款 484,620.51

长期挂账，预计无法收回

总经理审批 否Rosh Electro-optics 货款 79,501.63

长期挂账，预计无法收回

总经理审批 否Microsoft Corporation 货款 60,815.15

长期挂账，预计无法收回

总经理审批 否合计 -- 1,352,560.28-- -- --

4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 账面余额 占应收账款

余额的比例（%）

坏账准备期末余

额Advanced Optowave Corporation 13,276,183.229.31 398,285.50Fabrinet Co., Ltd. 13,240,006.599.28 397,200.20大族激光科技产业集团股份有限公司 10,565,186.997.41 316,955.61Photonics Industries International, Inc. 5,790,045.754.06 173,701.37珠海光库科技股份有限公司 5,674,237.793.98 170,227.13

合计 48,545,660.3434.04 1,456,369.8

5) 期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款

应收账款内容 账面余额 坏账准备计提比例计提理由应收光票托收款 58,028.36 不计提 系已向银行托收但期末尚未收到款

项的光票，不存在无法收回的风险

3、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位： 元

账龄

期末余额 期初余额金额 比例 金额 比例1年以内 2,535,071.6397.39%6,812,774.08 99.98%1至2年 67,806.562.61%1,107.70 0.02%合计 2,602,878.19-- 6,813,881.78 --

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称 期末余额 占预付账款合计数的比例（%）上海瀚宇光纤通信技术有限公司 303,962.8911.68江苏亮点光电科技有限公司 295,500.0011.35慈溪市横河镇同丰金属软管厂 195,427.857.51广东盛田科技有限公司 169,316.526.50江西东鹏新材料有限责任公司 128,880.004.95

合计 1,093,087.2641.99

4、其他应收款

单位： 元项目 期末余额 期初余额其他应收款 4,232,708.662,398,910.95合计 4,232,708.662,398,910.95

（1）其他应收款1)其他应收款分类披露

单位： 元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价

值

账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额

计提比

例

金额比例金额 计提比例

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

3,689,434.91

85.55%

79,726

.25

2.16%

3,609,708.66

1,825,119.

74.50%

50,832.

2.79%

1,774,28

6.95单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

623,00

0.00

14.45%

623,00

0.00

624,624.00

25.50%

624,624.

合计

4,312,434.91

100.00

%

79,726

.25

1.85%

4,232,708.66

2,449,743.

100.00

%

50,832.

2.08%

2,398,91

0.95

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：□ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

单位： 元账龄

期末余额其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内分项1年以内小计 2,429,374.8072,881.253.00%1至2年 10,600.002,120.0020.00%2至3年 5,850.002,925.0050.00%3年以上 1,800.001,800.00100.00%合计 2,447,624.8079,726.253.26%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：□ 适用 √ 不适用2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额54,884.53元；本期收回或转回坏账准备金额0元。3)本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元项目 核销金额其他应收款 25,990.50

4)其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元款项性质 期末账面余额 期初账面余额员工备用金及代垫款 1,432,855.11314,485.00保证金 206,000.00355,350.00

应收出口退税款 1,854,248.26809,344.70押金 640,550.00643,374.00其他 178,781.54327,189.47合计 4,312,434.912,449,743.17

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的比

例

坏账准备期

末余额应收出口退税 出口退税 1,854,248.261年以内 43.00% 55,627.45青岛镭视光电科技有限公司

房屋租赁、苗木租赁押金

623,000.00

1-2年13,000.00元，2-3年10,000.00元，3年以上600,000.00元

14.45%中华人民共和国福州长乐机场海关

保证金 206,000.001年以内 4.78% 6,180.00张乾乾 员工备用金 61,280.00

1年以内60,680.00元，1-2年600.00元

1.42% 1,940.40宫海洋 员工备用金 55,000.001年以内 1.28% 1,650.00合计 -- 2,799,528.26-- 64.93% 65,397.85

5、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求：否（1）存货分类

单位： 元项目

期末余额 期初余额账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 28,223,988.74 28,223,988.7420,226,056.74 20,226,056.74在产品 3,800,196.75 3,800,196.753,383,378.88 3,383,378.88库存商品 42,069,234.41 7,020.7542,062,213.6629,590,732.085,087.78 29,585,644.30自制半成品 80,057,656.60 3,337,176.2476,720,480.3660,025,325.4637,002.90 59,988,322.56低值易耗品 1,998,355.52 1,998,355.521,463,453.51 1,463,453.51包装物 397,072.84 397,072.84372,368.74 372,368.74合计 156,546,504.86 3,344,196.99153,202,307.87115,061,315.4142,090.68 115,019,224.73

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植

业务》的披露要求：否

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第11号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求：否

（2）存货跌价准备

单位： 元项目 期初余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额计提 其他 转回或转销其他库存商品 5,087.78 7,020.755,087.78 7,020.75自制半成品 37,002.90 3,391,757.4791,584.13 3,337,176.24合计 42,090.68 3,398,778.2296,671.91 3,344,196.99

（3）存货跌价准备情况

项目 计提存货跌价准备的依据 本期转销存货跌价准备的原因自制半成品 库存单位成本低于销售可变现净值 生产或研发领用产成品 库存单位成本低于销售可变现净值 销售或研发领用

6、其他流动资产

单位： 元项目 期末余额 期初余额期末留抵增值税 168,776.621,962,121.52待抵扣进项税 824,275.52549,429.08预缴所得税 299,797.31合计 1,292,849.452,511,550.60

7、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位： 元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具：

83,062,687.0060,895,386.4822,167,300.5283,062,687.0060,717,525.21 22,345,161.79按成本计量的

83,062,687.0060,895,386.4822,167,300.5283,062,687.0060,717,525.21 22,345,161.79合计 83,062,687.0060,895,386.4822,167,300.5283,062,687.0060,717,525.21 22,345,161.79

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

被投资单

位

账面余额 减值准备 在被投资

单位持股

比例

本期现金

红利期初 本期增加本期减少 期末 期初 本期增加本期减少期末福建省两岸照明节能科技有限公司

5,000,000

.00

5,000,000

.00

2,654,838

.21

177,861.2

2,832,699

.48

5.00%福建省万邦光电科技有限公司

58,062,68

7.00

58,062,68

7.00

58,062,68

7.00

58,062,68

7.00

41.49%深圳远致富海新兴产业投资企业（有限合伙）

20,000,00

0.00

20,000,00

0.00

2.00%合计

83,062,68

7.00

83,062,68

7.00

60,717,52

5.21

177,861.2

60,895,38

6.48

--

8、长期股权投资

单位： 元被投资

单位

期初余

额

本期增减变动

期末余

额

减值准备期末

余额追加投

资

减少投

资

权益法下确认的投资

损益

其他综合收益

调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或

利润

计提减值准备

其他一、合营企业二、联营企业杭州科汀光学技术有限公司

45,233,

854.10

3,637,1

03.03

-997,32

4.56

-2,833,

097.60

313,505

.67

-

4

4,727,0

29.30小计

45,233,

854.10

3,637,1

03.03

-997,32

4.56

-2,833,

097.60

313,505

.67

-

4

4,727,0

29.30合计

45,233,

854.10

3,637,1

03.03

-997,32

4.56

-2,833,

097.60

313,505

.67

-

4

4,727,0

29.30

9、固定资产

单位： 元项目 期末余额 期初余额固定资产 398,111,101.88367,299,493.07

合计 398,111,101.88367,299,493.07

（1）固定资产情况

单位： 元

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 贵金属 办公家具 合计一、账面原值：

1.期初余额

123,466,851.98199,740,170.873,031,850.26297,994,397.187,013,750.71 631,247,021.002.本期增加金额

7,457,747.3628,491,659.89515,775.8634,157,445.951,729,984.89 72,352,613.95（1）购置

27,376,801.57515,775.8634,157,445.951,729,984.89 63,780,008.27（2）在建工程转入

7,457,747.361,114,858.32 8,572,605.68（3）企业合并增加

3.本期减少金额

881,718.002,236,807.34162,991.18 3,281,516.52（1）处置或报废

881,718.002,236,807.34162,991.18 3,281,516.524.期末余额

130,042,881.34225,995,023.423,547,626.12332,151,843.138,580,744.42 700,318,118.43二、累计折旧

1.期初余额

22,274,680.11125,931,073.551,039,387.60110,420,206.254,282,180.42 263,947,527.932.本期增加金额

4,065,758.4515,962,386.94311,891.6619,108,637.55906,405.26 40,355,079.86（1）计提

4,065,758.4515,962,386.94311,891.6619,108,637.55906,405.26 40,355,079.863.本期减少金额

186,140.801,755,446.22154,004.22 2,095,591.24（1）处置或报废

186,140.801,755,446.22154,004.22 2,095,591.244.期末余额

26,154,297.76140,138,014.271,351,279.26129,528,843.805,034,581.46 302,207,016.55三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

103,888,583.5885,857,009.152,196,346.86202,622,999.333,546,162.96 398,111,101.882.期初账面价值

101,192,171.8773,809,097.321,992,462.66187,574,190.932,731,570.29 367,299,493.07

（2）暂时闲置的固定资产情况

无。

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

无。

（4）通过经营租赁租出的固定资产

无。

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元项目 账面价值 未办妥产权证书的原因生产车间A楼 61,768,233.44正在办理中生产车间B楼 22,974,547.51正在办理中生产车间C楼 3,841,680.66正在办理中辅助实验楼 6,282,991.40正在办理中设备用房 1,533,020.25正在办理中门卫室 73,813.62正在办理中储存室 72,496.83正在办理中合计 96,546,783.71

10、在建工程

单位： 元项目 期末余额 期初余额在建工程 1,776,625.65合计 1,776,625.65

（1）在建工程情况

单位： 元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值待安装设备 57,832.85 57,832.85建安工程 1,718,792.80 1,718,792.80合计 1,776,625.65 1,776,625.65

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元项目名

称

预算数

期初余

额

本期增加金额

本期转入固定资产金

额

本期其他减少

金额

期末余

额

工程累计投入占预算

比例

工程进

度

利息资本化累计金额

其中：

本期利息资本化金额

本期利息资本

化率

资金来

源待安装设备

57,832

.85

1,057,025.47

1,114,858.32

其他建安工程

1,718,792.80

5,738,954.56

7,457,747.36

其他合计

1,776,625.65

6,795,980.03

8,572,605.68

-- -- --

11、无形资产

（1）无形资产情况

单位： 元

项目 土地使用权 计算机软件

09年高损伤阈值低剩余反射率非线性光学晶体镀膜技

术

蓝绿固体激光器的非线性，激光晶体器件

的镀膜技术

复合激光晶体

制备技术

宽温胶合技

术

金蝶软件 合计一、账面原值

1.期初余额

15,377,355.00 1,159,741.08 1,819,816.321,375,983.973,043,794.05979,734.51 425,582.98 24,182,007.912.本期增加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

15,377,355.00 1,159,741.08 1,819,816.321,375,983.973,043,794.05979,734.51 425,582.98 24,182,007.91二、累计摊销

1.期初余额

2,716,666.58 685,760.90 1,562,008.391,043,454.231,775,546.50351,071.35 123,166.27 8,257,674.222.本期增加金额

307,547.16 231,948.12 181,981.56137,598.36304,379.4097,973.40 85,116.60 1,346,544.60

（1）计提

307,547.16 231,948.12 181,981.56137,598.36304,379.4097,973.40 85,116.60 1,346,544.603.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

3,024,213.74 917,709.02 1,743,989.951,181,052.592,079,925.90449,044.75 208,282.87 9,604,218.82三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

12,353,141.26 242,032.06 75,826.37194,931.38963,868.15530,689.76 217,300.11 14,577,789.092.期初账面价值

12,660,688.42 473,980.18 257,807.93332,529.741,268,247.55628,663.16 302,416.71 15,924,333.69

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位： 元项目 账面价值 未办妥产权证书的原因土地使用权 12,353,141.26正在办理中合计 12,353,141.26

12、商誉

（1）商誉账面原值

单位： 元被投资单位名称或形成商誉

的事项

期初余额 本期增加 本期减少 期末余额青岛海泰光电技术有限公司

1,856,964.05 1,856,964.05合计 1,856,964.05 1,856,964.05

（2）商誉减值准备

本报告期末，公司对商誉进行减值测试后未发现存在减值，故无需计提减值准备。13、长期待摊费用

单位： 元项目 期初余额 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 期末余额信息披露 58,700.26 226,415.09113,207.54 171,907.81建筑物改良支出 7,301,462.22 -345,244.302,023,111.40 4,933,106.52合计 7,360,162.48 -118,829.212,136,318.94 5,105,014.33

14、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元项目

期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产坏账准备 6,603,725.94990,558.895,755,459.16 863,318.88应付职工薪酬 1,100,000.00165,000.002,300,000.00 345,000.00可供出售金融资产减值准备

2,832,699.48424,904.922,654,838.20 398,225.73职工教育经费 3,306,427.83495,964.173,429,367.49 514,405.12存货跌价准备 3,344,196.99501,629.5542,090.68 6,313.60

已纳税递延收益 20,810,166.823,121,525.0221,248,666.78 3,187,300.02合计 37,997,217.065,699,582.5535,430,422.31 5,314,563.35

（2）未确认递延所得税资产明细

单位： 元项目 期末余额 期初余额福晶科技可供出售金融资产减值准备 58,062,687.0058,062,687.00合计 58,062,687.0058,062,687.00

15、其他非流动资产

单位： 元项目 期末余额 期初余额预付工程设备款 13,976,483.2821,287,709.31合计 13,976,483.2821,287,709.31

16、应付票据及应付账款

单位： 元项目 期末余额 期初余额应付票据应付账款 35,413,108.7031,517,642.04

合计 35,413,108.7031,517,642.04

（1）应付账款列示

单位： 元项目 期末余额 期初余额应付工程设备款 5,804,348.296,239,187.07应付货款 29,604,536.2725,278,454.97其他 4,224.14

合计 35,413,108.7031,517,642.04

（2）账龄超过1年的重要应付账款

项目 期末余额 未偿还或结转的原因福建六建建设集团有限公司 4,166,062.00 工程未决算福建省中南实业有限公司 893,260.65 工程未决算合计 5,059,322.65 --

17、预收款项

（1）预收款项列示

单位： 元项目 期末余额 期初余额预收货款 1,507,405.361,757,644.79

合计 1,507,405.361,757,644.79

（2）账龄超过1年的重要预收款项

无。18、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬 30,475,711.56143,890,887.64144,647,919.50 29,718,679.70

二、离职后福利-设

定提存计划

13,492,049.4713,492,049.47

三、辞退福利 276,880.00276,880.00

合计 30,475,711.56157,659,817.11158,416,848.97 29,718,679.70

（2）短期薪酬列示

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴 26,201,548.14123,706,294.08123,772,034.02 26,135,808.202、职工福利费 4,395,803.414,395,803.413、社会保险费 5,497,535.665,497,535.66其中：医疗保险费 5,006,934.615,006,934.61工伤保险费 158,392.63158,392.63生育保险费 332,208.42332,208.424、住房公积金 10,286,196.0010,286,196.005、工会经费和职工教育经费 4,274,163.425,058.49696,350.41 3,582,871.50合计 30,475,711.56143,890,887.64144,647,919.50 29,718,679.70

（3）设定提存计划列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、基本养老保险 12,203,501.6712,203,501.672、失业保险费 460,388.84460,388.843、企业年金缴费 828,158.96828,158.96合计 13,492,049.4713,492,049.47

19、应交税费

单位： 元项目 期末余额 期初余额增值税 8,194.21企业所得税 4,092,412.229,456,792.84个人所得税 284,506.73510,776.60城市维护建设税 197,898.81273,927.02土地使用税 13,790.6713,790.67教育费附加 141,356.29195,662.18印花税 46,238.1761,667.87房产税 108,417.97108,417.97防洪费 2,805.65合计 4,884,620.8610,632,035.01

20、其他应付款

单位： 元项目 期末余额 期初余额应付股利 3,280,000.003,762,738.00其他应付款 1,387,998.841,121,567.51合计 4,667,998.844,884,305.51

（1）应付股利

单位： 元项目 期末余额 期初余额中国科学院福建物质结构研究所 2,000,000.003,762,738.00聂奕 569,600.00宫海洋 249,600.00王世武 233,600.00张艳萍 227,200.00合计 3,280,000.003,762,738.00

（2）其他应付款

单位： 元项目 期末余额 期初余额保证金 424,334.05100,000.00预提费用 103,596.34252,046.67其他往来 860,068.45769,520.84合计 1,387,998.841,121,567.51

21、递延收益

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助 22,665,986.41 110,226.94471,999.9622,304,213.39 政府补助合计 22,665,986.41 110,226.94471,999.9622,304,213.39 --

涉及政府补助的项目：

单位： 元

负债项目 期初余额

本期新增补助

金额

本期计入营业外收入金

额

本期计入其他收益金额

本期冲减成本费用金额

其他变动

期末余额

与资产相关/与收益

相关新型非线性晶体元器件产业化项目

3,982,500.00 270,000.00 3,712,500.00

与资产相关新一代激光显示用低成本高性能光电子晶体材料高技术产业化示范工程项目

7,500,000.00 7,500,000.00

与资产相关7,500,000.00 7,500,000.00

与收益相关高性能微型激光引擎产业化关键技术研发项目

700,000.00 700,000.00

与收益相关新型磷酸盐非线性光学晶体生长及相关器件开发项目

185,500.00 21,000.00 164,500.00

与资产相关

与收益相关激光-LED混合白光模组的研制及其在激光投影仪中的应用开发

250,000.00 250,000.00

与收益相关激光元器件制造项目 360,000.00 120,000.00 240,000.00

与资产相关高性能绿光模块用晶体器件关键技术研究项目

300,000.00 300,000.00

与资产相关电光Q开关用的晶体器件关键技术的研究

与收益相关省级技术创新项目补助 437,166.78 60,999.96 376,166.82

与资产相关激光/光学晶体加工表面损伤机理及其修复、

67,000.00 67,000.00

与收益相关

优化工艺技术研究新型高功率隔离器的研制与开发

80,000.00 80,000.00

与收益相关20,000.00 20,000.00

与资产相关高功率紫外晶体抗损伤技术及产业化

783,819.63

110,226

.94

894,046.57

与收益相关500,000.00 500,000.00

与资产相关合计 22,665,986.41

110,226

.94

471,999.96 22,304,213.39

其他说明：根据国家重点研发项目任务书（项目编号：2017YFB1104504），本期收到高功率紫外晶体抗损伤技术及产业化项目的课题研究经费110,226.94元。截止2018年12月31日该项目尚未验收。

22、股本

单位：元

期初余额

本次变动增减（+、—）

期末余额发行新股 送股 公积金转股其他 小计股份总数

427,500,00

0.00

427,500,00

0.00

23、资本公积

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价） 66,768,318.26313,505.67 66,454,812.59合计 66,768,318.26313,505.67 66,454,812.59

其他说明：本期资本公积减少系联营企业其他股东增资从而稀释本公司股权比例导致净资产份额减少。

24、专项储备

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额安全生产费 1,650,082.641,650,082.64合计 1,650,082.641,650,082.64

25、盈余公积

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 63,826,182.1615,089,076.27 78,915,258.43合计 63,826,182.1615,089,076.27 78,915,258.43

26、未分配利润

单位： 元项目 本期 上期调整前上期末未分配利润 212,223,794.24131,711,425.99调整后期初未分配利润 212,223,794.24131,711,425.99加：本期归属于母公司所有者的净利润 150,406,703.63136,585,974.45减：提取法定盈余公积 15,089,076.2713,323,606.20应付普通股股利 42,750,000.0042,750,000.00期末未分配利润 304,791,421.60212,223,794.24

27、营业收入和营业成本

单位： 元项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务 491,320,742.13194,923,793.88453,272,367.82 181,738,223.15其他业务 449,576.53 87,983.52合计 491,320,742.13194,923,793.88453,721,944.35 181,826,206.67

28、税金及附加

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税 3,183,795.583,394,239.42教育费附加 2,417,997.832,424,256.89房产税 1,301,015.641,237,925.44土地使用税 165,488.04257,446.76车船使用税 6,220.005,370.00印花税 197,334.70181,671.38防洪费 356.3483,433.80合计 7,272,208.137,584,343.69

29、销售费用

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 3,605,938.153,440,149.87折旧费 89,479.1767,247.08差旅费 831,164.27991,472.99运输费 668,834.70609,209.59办公修理费 144,224.09155,380.75业务招待费 136,638.55143,989.58展览广告费 2,138,761.802,312,232.63保险费 1,527,272.481,202,239.10销售服务费 362,507.49182,542.76包装费 54,252.9951,007.23其他 49,582.6641,677.23合计 9,608,656.359,197,148.81

30、管理费用

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 39,694,861.3836,347,035.51折旧摊提 6,371,463.956,815,997.52办公费 1,754,246.881,346,903.84保险费 41,710.1649,805.80差旅费 656,067.77890,646.26董事会费 155,806.00155,806.00交通运输费 1,097,204.841,111,169.77安全生产费 1,650,082.641,371,487.37税金 1,253,929.10962,625.79修理费 1,036,627.391,387,813.66业务招待费 693,751.17698,151.48中介费 908,066.47841,814.02租赁物管费 2,538,066.831,454,422.04其他 5,393,958.525,316,185.28合计 63,245,843.1058,749,864.34

31、研发费用

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额

人员人工 20,100,348.5916,822,317.51直接投入 20,054,131.3716,336,901.69折旧费用与长期费用摊销 5,996,776.564,957,611.48测试化验加工费 170,468.929,487.17差旅费 146,867.81122,068.00知识产权费用 119,650.00101,830.00招待费 25,105.7014,484.80其他费用 190,159.5576,694.80合计 46,803,508.5038,441,395.45

32、财务费用

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额利息支出减：利息收入 1,586,406.601,629,741.89利息净支出 -1,586,406.60-1,629,741.89汇兑净损失 -3,051,473.014,511,374.56银行手续费 305,290.58390,690.13合计 -4,332,589.033,272,322.80

33、资产减值损失

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额一、坏账损失 2,303,949.651,741,829.11二、存货跌价损失 3,398,778.2242,090.68三、可供出售金融资产减值损失 177,861.27734,691.97合计 5,880,589.142,518,611.76

34、其他收益

单位： 元产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额政府补助 1,637,749.023,952,849.96合计 1,637,749.023,952,849.96

35、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 2,639,778.475,269,590.77合计 2,639,778.475,269,590.77

36、资产处置收益

单位： 元资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额持有待售资产或处置组的处置利得非流动资产处置利得 -204,655.97-839,733.45债务重组中处置非流动资产的处置利得非货币性资产交换利得其他合计 -204,655.97-839,733.45

37、营业外收入

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益的

金额政府补助 3,206,000.002,334,000.003,206,000.00其他 207,846.91154,785.24207,846.91合计 3,413,846.912,488,785.24

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

补助项目 发放主体 发放原因 性质类型

补贴是否影响当年盈亏

是否特殊补

贴

本期发生金

额

上期发生金

额

与资产相关/与收益相关2017年度科技小巨人领军企业研发费用加计扣除奖励专项资金

福州市财政局

奖励

因研究开发、技术更新及改造等获得的补助

是 否 898,000.00 与收益相关2016年度科技小巨人领军企业研发费用加计扣除奖励专项资金

福州市鼓楼区财政局

奖励

因研究开发、技术更新及改造等获得的补助

是 否

1,436,000.0

与收益相关2017年度科技小巨人领军企业研发费用加计扣除奖励专项

福州市鼓楼区财政局

奖励

因研究开发、技术更新及改造等获得的补助

是 否 831,000.00 与收益相关

资金2017年高新技术企业奖励经费

福州市鼓楼区财政局

奖励

因研究开发、技术更新及改造等获得的补助

是 否 50,000.00 与收益相关2018年度科技小巨人领军企业研发费用加计扣除奖励

福州市鼓楼区财政局

奖励

因研究开发、技术更新及改造等获得的补助

是 否

2,325,000.0

与收益相关合计

3,206,000.0

2,334,000.0

注1：根据闽财教指（2018）32号文，本期收到福州市鼓楼区财政局拨付的2017年度科技小巨人领军企业奖励金831,000.00元，计入当期损益。

注2：根据榕财教指（2018）41号文，本期收到福州市鼓楼区财政局拨付的2017年高新技术企业奖励金50,000.00元，计入当期损益。

注3：根据榕财教指（2018）80号文，本期收到福州市鼓楼区财政局拨付的2018年度科技小巨人领军企业奖励金2,325,000.00元，计入当期损益。

38、营业外支出

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益的

金额处置非流动资产损失小计 878,974.72380,981.19878,974.72其中：固定资产报废损失 878,974.72380,981.19878,974.72无形资产处置损失捐赠支出 130,000.0080,000.00130,000.00罚款及滞纳金支出其他 6,353.006,353.00合计 1,015,327.72460,981.191,015,327.72

39、所得税费用

（1）所得税费用表

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用 21,343,944.3823,887,721.35递延所得税费用 -385,019.20-2,161,290.04合计 20,958,925.1821,726,431.31

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元项目 本期发生额利润总额 174,390,122.79按法定/适用税率计算的所得税费用 26,158,518.42调整以前期间所得税的影响 -214,228.59非应税收入的影响 -395,966.77不可抵扣的成本、费用和损失的影响 397,830.07可抵扣的研发加计扣除影响 -4,987,227.95所得税费用 20,958,925.18

40、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额政府补助 4,601,749.066,038,669.63利息收入 1,586,406.601,629,741.89往来及其他 2,299,943.44836,791.54合计 8,488,099.108,505,203.06

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额销售费用 5,769,846.555,610,909.94管理费用 18,828,577.0412,955,136.62往来款及其他 3,286,390.021,506,864.46合计 27,884,813.6120,072,911.02

41、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位： 元补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --净利润 153,431,197.61 140,816,130.85

加：资产减值准备 5,880,589.14 2,518,611.76固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 40,355,079.86 32,207,756.39无形资产摊销 1,346,544.60 1,345,186.11长期待摊费用摊销 2,136,318.94 1,699,872.99处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

204,655.97 839,733.45固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 878,974.72 380,981.19财务费用（收益以“－”号填列） -366,609.87 508,175.30投资损失（收益以“－”号填列） -2,639,778.47 -5,269,590.77递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -385,019.20 -2,161,290.04存货的减少（增加以“－”号填列） -41,581,861.36 3,592,711.24经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -35,309,847.64 -63,146,488.61经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,874,715.75 33,528,960.33经营活动产生的现金流量净额 125,824,960.05 146,860,750.192．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --3．现金及现金等价物净变动情况： -- --现金的期末余额 166,499,399.34 153,747,998.78减：现金的期初余额 153,747,998.78 136,573,786.06现金及现金等价物净增加额 12,751,400.56 17,174,212.72

（2）现金和现金等价物的构成

单位： 元项目 期末余额 期初余额一、现金 166,499,399.34153,747,998.78其中：库存现金 26,665.0438,994.18可随时用于支付的银行存款 166,472,734.30153,709,004.60二、期末现金及现金等价物余额 166,499,399.34153,747,998.78

42、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位： 元项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金 -- -- 10,943,195.12其中：美元 1,593,863.426.8632 10,939,003.43欧元 300.007.8473 2,354.19

港币韩币 300,000.000.0061 1,837.50应收账款 -- -- 65,803,168.30其中：美元 9,587,826.146.8632 65,803,168.36欧元港币

长期借款 -- --其中：美元欧元港币预收账款 283,776.87其中：美元 41,347.606.8632 283,776.87

43、政府补助

（1）政府补助基本情况

单位： 元种类 金额 列报项目

计入当期损

益的金额新型非线性晶体元器件产业化项目 5,400,000.00

递延收益/其他收益

270,000.00新一代激光显示用低成本高性能光电子晶体材料高技术产业化示范工程项目

15,000,000.00 递延收益 0.00高性能微型激光引擎产业化关键技术研发项目 700,000.00 递延收益新型磷酸盐非线性光学晶体生长及相关器件开发项目 350,000.00

递延收益/其他收益

161,000.00激光-LED混合白光模组的研制及其在激光投影仪中的应用开发

250,000.00 递延收益激光元器件制造项目 1,200,000.00

递延收益/其他收益

120,000.00高性能绿光模块用晶体器件关键技术研究项目 300,000.00 递延收益省级技术创新项目补助 610,000.00

递延收益/其他收益

60,999.96激光/光学晶体加工表面损伤机理及其修复、优化工艺技术研究

67,000.00 递延收益新型高功率隔离器的研制与开发 100,000.00 递延收益 0.00高功率紫外晶体抗损伤技术及产业化 1,394,046.57 递延收益 0.00福州市财政局专利资助 10,000.00 其他收益 10,000.00福州市鼓楼区财政局2017年第三季度信保补贴 147,594.00 其他收益 147,594.00

福州市鼓楼区财政局2017年中国国际光电博览会补助 33,000.00 其他收益 33,000.00福州市鼓楼区财政局2017年慕尼黑光博会补助 40,000.00 其他收益 40,000.00福州市鼓楼区财政局鼓楼区2017年第二、第四季度正向激励奖励

88,500.00 其他收益 88,500.00福州市鼓楼区财政局2018年第一季度符合条件企业增产增效奖励资金

103,000.00 其他收益 103,000.00福州市鼓楼区财政局2017年度第四季度信保补贴 249,905.00 其他收益 249,905.00福州市鼓楼区地方税务局代扣代缴个人所得税手续费返还116,022.99 其他收益 116,022.99福州市鼓楼区财政局2018第一季度增产增效奖励资金补助市级配套奖励

51,500.00 其他收益 51,500.00福建省财政厅福建省科技厅2018年度科技保险补贴专项资金

145,656.07 其他收益 145,656.07国际展会补贴 40,571.00 其他收益 40,571.002017年度科技小巨人领军企业研发费用加计扣除奖励专项资金

831,000.00 营业外收入 831,000.002017年高新技术企业奖励经费 50,000.00 营业外收入 50,000.00

（2）政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用

八、合并范围的变更

本期合并范围无变更。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质

持股比例

取得方式直接 间接青岛海泰光电技术有限公司

山东省青岛市 山东省青岛市

生产加工光学、非线性光学晶体材料及技术服务

73.33% 收购股权福建睿创光电科技有限公司

福建省福州市 福建省福州市光电子器件元器件制造 60.00% 投资设立

其他说明：福建睿创光电科技有限公司于2018年12月5月注册成立，截至2018年12月31日尚未实际收到资本金，尚未开始生产经营。

（2）重要的非全资子公司

单位： 元子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权益

东的损益 告分派的股利 余额青岛海泰光电技术有限公司

26.67%3,024,493.983,200,000.00 18,396,413.30合计 26.67%3,024,493.983,200,000.00 18,396,413.30

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元子公司

名称

期末余额 期初余额流动资

产

非流动

资产

资产合

计

流动负

债

非流动

负债

负债合

计

流动资

产

非流动

资产

资产合

计

流动负

债

非流动

负债

负债合

计青岛海泰光电技术有限公司

54,837,390.0

45,093,738.9

99,931,128.9

30,954,701.1

30,954,701.1

59,126,643.9

39,315,103.4

98,441,747.4

28,805,754.4

28,805,754.4

单位： 元子公司名

称

本期发生额 上期发生额营业收入 净利润

综合收益

总额

经营活动现金流量

营业收入净利润

综合收益

总额

经营活动现金流量青岛海泰光电技术有限公司

63,766,51

1.00

11,340,43

4.87

11,340,43

4.87

3,119,673

.79

87,726,23

1.57

16,380,06

8.88

16,380,06

8.88

25,585,76

4.73

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易无。

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联

营企业名称

主要经营地 注册地 业务性质

持股比例 对合营企业或

联营企业投资的会计处理方

法直接 间接

杭州科汀光学技术有限公司

浙江省杭州市 浙江省杭州市

开发、生产、销售:光学与电子薄膜器件及系统光电仪器及零配件

22.90% 权益法

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额杭州科汀光学技术有限公司 杭州科汀光学技术有限公司流动资产 84,082,604.5793,894,625.06非流动资产 115,426,360.93127,495,738.20资产合计 199,508,965.50221,390,363.26流动负债 18,045,822.2751,407,413.83非流动负债 13,408,037.7512,396,390.34负债合计 31,453,860.0263,803,804.17归属于母公司股东权益 168,055,105.48157,586,559.09按持股比例计算的净资产份额 38,484,619.1537,994,119.40对联营企业权益投资的账面价值 44,727,029.3045,233,854.10营业收入 116,330,190.07133,873,469.80净利润 14,559,517.4322,959,997.86综合收益总额 14,559,517.4322,959,997.86本年度收到的来自联营企业的股利 2,833,097.602,124,823.20

4、重要的共同经营

无。

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

无。

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。

风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元、英镑和韩元有关，本公司的大部分出口业务活动主要以美元计价结算。于2018年12月31日，除七（四十二）所述资产或负债为外币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生一定的影响。

本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响，并采取相应的措施规避外汇风险。

2）利率风险

本公司暂无银行借款，利率风险的影响对本公司较小。

3）其他价格风险

本公司持有的长期股权投资、可供出售金融资产，实际上是权益性投资。其中可供出售金融资产-万邦光电公司已全额计提了减值准备。其余投资主体经营正常，风险可控。

（2）信用风险

为降低信用风险，本公司制定了相应的信用政策,进行信用期限控制，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

（3）流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充足的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司暂无金融机构借款，生产经营活动现金流入为主要资金来源。

十一、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

母公司对本企业

的持股比例

母公司对本企业

的表决权比例中国科学院福建物质结构研究所

福建省福州市 事业法人单位 6,674万元 25.35% 25.35%

本企业的母公司情况的说明：本企业最终控制方是中国科学院福建物质结构研究所。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九之1。。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九之3。

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系福建省万邦光电科技有限公司 本公司持股41.49%

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度

是否超过交易额

度

上期发生额中国科学院福建物质结构研究所

测试费 3,900.005,000,000.00否 3,150.00合计 3,900.005,000,000.00否 3,150.00

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额中国科学院福建物质结构研究所 产成品 327,100.81 238,033.33合计 327,100.81 238,033.33

（2）关键管理人员报酬

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额董事 2,964,460.001,744,745.00监事 1,037,991.48965,707.56高级管理人员 4,903,892.004,986,168.00合计 8,906,343.487,696,620.56

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位： 元项目名称 关联方

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款中国科学院福建6,000.0012,000.00

物质结构研究所合计 6,000.0012,000.00

（2）应付项目

单位： 元项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额应付账款 福建省万邦光电科技有限公司 34,625.5034,625.50预收款项 中国科学院福建物质结构研究所 80,600.00应付股利 中国科学院福建物质结构研究所 2,000,000.003,762,738.00合计 2,115,225.503,797,363.50

十二、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用十三、承诺及或有事项1、重要承诺事项截至2018年12月31日，公司不存在需要披露的重大承诺事项。2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2018年12月31日，公司不存在需要披露的重大或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。十四、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

无。

2、利润分配情况

单位： 元拟分配的利润或股利 42,750,000.00经审议批准宣告发放的利润或股利 42,750,000.00

3、销售退回无。

4、其他资产负债表日后事项说明

无。十五、其他重要事项

1、前期会计差错更正

无。2、分部信息

（1）报告分部的财务信息

单位： 元项目 本部

子公司青岛海泰光

电技术有限公司

分部间抵销 合计营业收入 431,858,008.7063,766,511.00-4,303,777.57 491,320,742.13其中：对外交易收入 428,705,075.0062,615,667.13 491,320,742.13分部间交易收入 3,152,933.701,150,843.87-4,303,777.57 -1,822,399.26资产总额928,856,543.5499,931,128.95-34,233,739.72 994,553,932.77净利润 150,890,762.7411,340,434.87-11,824,493.98 150,406,703.63

3、其他无。十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收票据及应收账款

单位： 元项目 期末余额 期初余额应收票据 24,203,297.9222,598,287.32应收账款 128,507,680.09 95,013,477.39

合计152,710,978.01117,611,764.71

（1）应收票据1)应收票据分类列示

单位： 元项目 期末余额 期初余额银行承兑票据 24,203,297.9222,598,287.32合计 24,203,297.9222,598,287.32

2)期末公司已质押的应收票据无。3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据无。4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据无。（2）应收账款1)应收账款分类披露

单位： 元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价

值

账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额

计提比

例

金额比例金额 计提比例按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

134,457,941.

99.96%

6,008,289.33

4.47%

128,449,651.

100,2

79,94

1.98

99.96%

5,308,1

00.51

5.29%

94,971,8

41.47单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

58,028

.36

0.04%

58,028

.36

41,63

5.92

0.04%

41,635.9

合计

134,515,969.

100.00

%

6,008,289.33

4.47%

128,507,680.

100,321,57

7.90

100.00

%

5,308,1

00.51

5.29%

95,013,4

77.39

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：□ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

单位： 元账龄 期末余额

应收账款 坏账准备 计提比例1年以内分项1年以内小计 124,550,039.383,736,501.183.00%1至2年 275,576.0655,115.2120.00%2至3年 276,697.76138,348.8850.00%3年以上 2,078,324.062,078,324.06100.00%合计 127,180,637.266,008,289.334.72%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：□ 适用 √ 不适用2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额2,129,660.80元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。3)本期实际核销的应收账款情况

单位： 元项目 核销金额实际核销的应收账款 1,429,471.98

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元单位名称

应收账款性质

核销金额 核销原因

履行的核销

程序

款项是否由关

联交易产生Atum LASER GmbH 货款 727,622.99

长期挂账，预计无法收回

总经理审批 否Precision Optics Trading(Shanghai)Company Limited

货款 484,620.51

长期挂账，预计无法收回

总经理审批 否Rosh Electro-optics 货款 79,501.63

长期挂账，预计无法收回

总经理审批 否Microsoft Corporation 货款 60,815.15

长期挂账，预计无法收回

总经理审批 否合计 -- 1,352,560.28-- -- --

4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 期末余额 占应收账款

余额的比例

坏账准备期末余

额Advanced Optowave Corporation 13,276,183.229.87 398,285.50Fabrinet Co., Ltd. 13,240,006.599.84 397,200.20大族激光科技产业集团股份有限公司 10,565,186.997.85 316,955.61青岛海泰光电技术有限公司 7,277,303.805.41 0.00

Photonics Industries International, Inc.5,790,045.754.30 173,701.37

合计 50,148,726.3537.27 1,286,142.68

5) 期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款

应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例计提理由应收光票托收款 58,028.36 不计提系已向银行托收但期末尚未收到款项的光票，

不存在无法收回的风险合计 58,028.36

2、其他应收款

单位： 元项目 期末余额 期初余额应收股利 4,400,000.00其他应收款 3,257,493.122,798,374.98合计 7,657,493.122,798,374.98

（1）应收股利

单位： 元项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额青岛海泰光电技术有限公司 4,400,000.00

合计 4,400,000.00

（2）其他应收款1)其他应收款分类披露

单位： 元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价

值

账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额

计提比

例

金额比例金额 计提比例按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

3,322,768.37

100.00

%

65,275

.25

1.96%

3,257,493.12

2,839

,722.

100.00

%

41,347.

1.46%

2,798,37

4.98合计

3,322,768.37

100.00

%

65,275

.25

1.96%

3,257,493.12

2,839,722.

100.00

%

41,347.

1.46%

2,798,37

4.98

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：□ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

单位： 元

账龄

期末余额其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内分项1年以内小计 2,075,008.2662,250.253.00%2至3年 5,850.002,925.0050.00%3年以上 100.00100.00100.00%合计 2,080,958.2665,275.253.14%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：□ 适用 √ 不适用2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额49,918.03元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。3)本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元项目 核销金额本期实际核销的其他应收款 25,990.50

4)其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元款项性质 期末账面余额 期初账面余额关联方往来款1,275,787.00员工备用金及代垫款 1,241,810.11220,395.00保证金206,000.00 361,200.00应收出口退税款1,854,248.26 809,344.70押金5,850.00其他14,860.00 172,996.00合计 3,322,768.372,839,722.70

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计

数的比例

坏账准备期

末余额应收出口退税 出口退税 1,854,248.261年以内 55.80% 55,627.45中华人民共和国福州长乐机场海关

保证金 206,000.001年以内 6.20% 6,180.00游卉 员工备用金 52,000.001-2年30,000.00元，2-31.56%

年12,000.00元，3年以上10,000.00元苏增 员工备用金 50,000.001年以内 1.50%陈仕积 员工备用金 32,200.001年以内 0.97%合计 -- 2,194,448.26-- 66.03% 61,807.45

3、长期股权投资

单位： 元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 24,381,014.24 24,381,014.2424,381,014.24 24,381,014.24对联营、合营企业投资

44,727,029.30 44,727,029.3045,233,854.10 45,233,854.10合计69,108,043.54 69,108,043.5469,614,868.34 69,614,868.34

（1）对子公司投资

单位： 元被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

本期计提减值

准备

减值准备期末

余额青岛海泰光电技术有限公司

24,381,014.24 24,381,014.24合计 24,381,014.24 24,381,014.24

（2）对联营、合营企业投资

单位： 元投资单

位

期初余

额

本期增减变动

期末余

额

减值准备期末

余额追加投

资

减少投

资

权益法下确认的投资

损益

其他综合收益

调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或

利润

计提减值准备

其他一、合营企业二、联营企业杭州科汀光学技术有限公司

45,233,

854.10

3,637,1

03.03

-997,32

4.56

-2,833,

097.60

313,505

.67

-

4

4,727,0

29.30小计

45,233,

854.10

3,637,1

03.03

-997,32

4.56

-2,833,

097.60

313,505

.67

-

4

4,727,0

29.30

合计

45,233,

854.10

3,637,1

03.03

-997,32

4.56

-2,833,

097.60

313,505

.67

-

4

4,727,0

29.30

4、营业收入和营业成本

单位： 元项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务 431,076,945.63165,741,745.20373,335,821.16 142,068,384.26其他业务 781,063.07543,112.971,705,498.86 927,786.36合计 431,858,008.70166,284,858.17375,041,320.02 142,996,170.62

5、投资收益

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 8,800,000.008,800,000.00权益法核算的长期股权投资收益 2,639,778.475,269,590.77合计 11,439,778.4714,069,590.77

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

单位： 元项目 金额 说明非流动资产处置损益 -1,083,630.69计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

4,843,749.02除上述各项之外的其他营业外收入和支出 71,493.91减：所得税影响额575,703.18

少数股东权益影响额26,943.95

合计3,228,965.11--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

每股收益基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润 18.33% 0.3518 0.3518扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

17.94% 0.3443 0.3443

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

第十二节 备查文件目录

一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

四、载有董事长签名的2018年年度报告文本原件。

五、其他相关资料。

福建福晶科技股份有限公司董事长：陈辉2019年4月18日