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三力士:2021年半年度财务报告 下载公告
公告日期:2021-08-31

三力士股份有限公司2021年半年度财务报告

2021年08月

财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元

1、合并资产负债表

编制单位:三力士股份有限公司

2021年06月30日

单位:元

项目2021年6月30日2020年12月31日
流动资产:
货币资金1,057,576,207.381,134,468,979.66
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产133,896,608.79180,654,726.00
衍生金融资产
应收票据319,960.00170,050.00
应收账款96,126,638.6874,252,773.59
应收款项融资14,764,208.8823,163,756.20
预付款项41,641,012.9441,298,954.01
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款2,240,776.501,621,470.57
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货294,445,622.24196,187,726.79
合同资产
持有待售资产62,213,392.42116,388,292.96
一年内到期的非流动资产
其他流动资产23,648,743.8728,907,686.04
流动资产合计1,726,873,171.701,797,114,415.82
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资2,937,706.140.00
其他权益工具投资13,740,829.4912,240,829.49
其他非流动金融资产2,600,000.002,600,000.00
投资性房地产70,777,334.4972,420,901.32
固定资产593,127,106.57540,876,416.33
在建工程56,365,813.7180,949,502.00
生产性生物资产149,439,842.31151,997,194.87
油气资产
使用权资产
无形资产226,030,346.86227,404,340.93
开发支出0.00
商誉
长期待摊费用3,504,202.994,881,114.38
递延所得税资产38,394,718.9815,870,605.34
其他非流动资产17,995,957.8218,724,979.74
非流动资产合计1,174,913,859.361,127,965,884.40
资产总计2,901,787,031.062,925,080,300.22
流动负债:
短期借款0.0050,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债4,328,950.007,231,609.72
衍生金融负债
应付票据3,080,000.0011,705,000.00
应付账款91,804,302.83102,845,537.99
预收款项27,500,000.0034,000,000.00
合同负债20,124,308.3516,831,908.15
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬13,806,817.3216,438,796.32
应交税费37,346,122.1230,165,575.23
其他应付款8,397,225.259,101,435.40
其中:应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债2,475,435.521,848,984.95
流动负债合计208,863,161.39280,168,847.76
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款0.00
应付债券178,649,560.30173,892,054.74
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益75,849,666.750.00
递延所得税负债30,674,736.6636,896,462.76
其他非流动负债
非流动负债合计285,173,963.71210,788,517.50
负债合计494,037,125.10490,957,365.26
所有者权益:
股本729,570,228.00729,570,056.00
其他权益工具53,279,078.5653,279,341.61
其中:优先股
永续债
资本公积473,690,933.48475,929,349.34
减:库存股100,080,152.6830,958,690.79
其他综合收益-49,704,268.51-49,704,268.51
专项储备
盈余公积181,163,666.20181,163,666.20
一般风险准备
未分配利润1,115,361,359.401,057,602,327.69
归属于母公司所有者权益合计2,403,280,844.452,416,881,781.54
少数股东权益4,469,061.5117,241,153.42
所有者权益合计2,407,749,905.962,434,122,934.96
负债和所有者权益总计2,901,787,031.062,925,080,300.22

法定代表人:吴琼瑛 主管会计工作负责人:丁建英 会计机构负责人:丁建英

2、母公司资产负债表

单位:元

项目2021年6月30日2020年12月31日
流动资产:
货币资金931,850,859.46794,185,337.30
交易性金融资产0.001,728,300.00
衍生金融资产
应收票据319,960.00170,050.00
应收账款86,369,696.6653,657,988.07
应收款项融资14,764,208.8823,163,756.20
预付款项115,286,278.63116,428,906.33
其他应收款37,016,644.64153,261,965.66
其中:应收利息
应收股利
存货217,643,360.09133,444,467.19
合同资产
持有待售资产62,213,392.4262,213,392.42
一年内到期的非流动资产
其他流动资产376,010.87
流动资产合计1,465,464,400.781,338,630,174.04
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资1,404,309,567.001,435,687,567.00
其他权益工具投资3,445,098.001,945,098.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产239,464,062.36245,148,643.51
在建工程1,615,486.761,356,194.72
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产13,392,344.8414,976,561.23
开发支出0.000.00
商誉
长期待摊费用1,097,728.981,286,455.86
递延所得税资产3,909,081.393,314,393.46
其他非流动资产10,459,418.122,539,864.67
非流动资产合计1,677,692,787.451,706,254,778.45
资产总计3,143,157,188.233,044,884,952.49
流动负债:
短期借款
交易性金融负债4,328,950.00
衍生金融负债
应付票据3,080,000.0061,705,000.00
应付账款58,953,282.38128,031,082.90
预收款项27,500,000.0034,000,000.00
合同负债16,712,956.728,459,593.83
应付职工薪酬13,058,538.1715,100,923.65
应交税费15,669,783.4721,013,180.67
其他应付款217,204,300.856,548,908.24
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债2,172,684.371,099,747.16
流动负债合计358,680,495.96275,958,436.45
非流动负债:
长期借款
应付债券178,649,560.30173,892,054.74
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债259,245.00
其他非流动负债
非流动负债合计178,649,560.30174,151,299.74
负债合计537,330,056.26450,109,736.19
所有者权益:
股本729,570,228.00729,570,056.00
其他权益工具53,279,078.5653,279,341.61
其中:优先股
永续债
资本公积482,814,559.56482,813,575.59
减:库存股100,080,152.6830,958,690.79
其他综合收益
专项储备
盈余公积181,163,666.20181,163,666.20
未分配利润1,259,079,752.331,178,907,267.69
所有者权益合计2,605,827,131.972,594,775,216.30
负债和所有者权益总计3,143,157,188.233,044,884,952.49

3、合并利润表

单位:元

项目2021年半年度2020年半年度
一、营业总收入399,630,336.93380,422,161.71
其中:营业收入399,630,336.93380,422,161.71
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本296,949,802.03278,032,921.87
其中:营业成本245,152,406.97230,996,592.99
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加4,898,571.625,542,866.06
销售费用3,917,981.3815,772,231.42
管理费用34,872,154.7924,876,999.49
研发费用11,998,146.8613,714,533.51
财务费用-3,889,459.59-12,870,301.60
其中:利息费用6,783,831.608,430,779.46
利息收入11,640,774.3513,337,424.11
加:其他收益4,484,218.133,591,851.45
投资收益(损失以“-”号填列)10,512,997.371,394,613.78
其中:对联营企业和合营企业的投资收益62,293.86-172,134.29
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”
号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-43,855,457.49-1,827,650.00
信用减值损失(损失以“-”号填列)233,250.82-4,700,182.30
资产减值损失(损失以“-”号填列)853,180.02-3,943,354.51
资产处置收益(损失以“-”号填列)-429,882.69-248,166.99
三、营业利润(亏损以“-”号填列)74,478,841.0696,656,351.27
加:营业外收入79,608.08180,537.12
减:营业外支出71,110.4099,001.07
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)74,487,338.7496,737,887.32
减:所得税费用2,718,264.3515,709,574.44
五、净利润(净亏损以“-”号填列)71,769,074.3981,028,312.88
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润71,998,566.1382,745,738.39
2.少数股东损益-229,491.74-1,717,425.51
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额71,769,074.3981,028,312.88
归属于母公司所有者的综合收益总额71,998,566.1382,745,738.39
归属于少数股东的综合收益总额-229,491.74-1,717,425.51
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.100.12
(二)稀释每股收益0.100.12

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。法定代表人:吴琼瑛 主管会计工作负责人:丁建英 会计机构负责人:丁建英

4、母公司利润表

单位:元

项目2021年半年度2020年半年度
一、营业收入380,473,545.37368,683,509.05
减:营业成本230,461,105.03218,873,083.96
税金及附加2,821,150.442,719,131.58
销售费用3,702,656.7213,960,894.44
管理费用19,590,256.6412,848,347.77
研发费用11,998,146.8612,028,052.45
财务费用-726,367.58-5,895,276.36
其中:利息费用6,783,831.606,963,851.80
利息收入9,334,620.037,584,451.46
加:其他收益1,518,354.881,411,782.44
投资收益(损失以“-”号填列)2,357,091.36814,541.28
其中:对联营企业和合营企业的投资收益0.001.81
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-6,057,250.00-1,827,650.00
信用减值损失(损失以“-”号填列)-665,051.72-5,698,943.16
资产减值损失(损失以“-”号填列)0.00-3,943,354.51
资产处置收益(损失以“-”号填列)-430,041.3356,087.10
二、营业利润(亏损以“-”号填列)109,349,700.45104,961,738.36
加:营业外收入79,433.06192,117.12
减:营业外支出2,360.011,043.32
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)109,426,773.50105,152,812.16
减:所得税费用15,014,754.4415,333,928.58
四、净利润(净亏损以“-”号填列)94,412,019.0689,818,883.58
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额94,412,019.0689,818,883.58
七、每股收益:
(一)基本每股收益0.130.12
(二)稀释每股收益0.130.12

5、合并现金流量表

单位:元

项目2021年半年度2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金426,960,186.29345,149,057.94
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还6,731,872.418,548,728.46
收到其他与经营活动有关的现金96,830,153.4850,576,811.75
经营活动现金流入小计530,522,212.18404,274,598.15
购买商品、接受劳务支付的现金319,337,746.71223,197,646.39
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金46,624,440.2645,985,248.00
支付的各项税费37,644,654.7040,643,283.79
支付其他与经营活动有关的现金15,509,297.4825,041,636.22
经营活动现金流出小计419,116,139.15334,867,814.40
经营活动产生的现金流量净额111,406,073.0369,406,783.75
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金0.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额141,024.0872,566.37
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额62,795,274.3748,158,420.77
收到其他与投资活动有关的现金0.00255,626,437.80
投资活动现金流入小计62,936,298.45303,857,424.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金87,759,232.23197,190,845.73
投资支付的现金70,762,111.892,626,350.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额17,782,000.00
支付其他与投资活动有关的现金5,910,599.330.00
投资活动现金流出小计182,213,943.45199,817,195.73
投资活动产生的现金流量净额-119,277,645.00104,040,229.21
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计0.000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金16,264,967.542,500,708.98
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金0.0029,997,776.58
筹资活动现金流出小计16,264,967.5432,498,485.56
筹资活动产生的现金流量净额-16,264,967.54-32,498,485.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-714,918.167,929,443.97
五、现金及现金等价物净增加额-24,851,457.67148,877,971.37
加:期初现金及现金等价物余额1,063,944,554.52949,173,398.05
六、期末现金及现金等价物余额1,039,093,096.851,098,051,369.42

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2021年半年度2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金400,046,807.23321,543,965.31
收到的税费返还1,491,133.891,339,472.25
收到其他与经营活动有关的现金259,416,990.6728,458,491.45
经营活动现金流入小计660,954,931.79351,341,929.01
购买商品、接受劳务支付的现金300,390,226.73164,073,648.40
支付给职工以及为职工支付的现金43,283,461.1840,482,972.42
支付的各项税费32,473,545.5534,802,717.53
支付其他与经营活动有关的现金12,109,009.4919,613,924.64
经营活动现金流出小计388,256,242.95258,973,262.99
经营活动产生的现金流量净额272,698,688.8492,368,666.02
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额122,440.0172,566.37
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额48,857,741.3632,776,099.62
收到其他与投资活动有关的现金0.0096,261,500.29
投资活动现金流入小计48,980,181.37129,110,166.28
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金22,450,740.7931,444,859.29
投资支付的现金70,762,111.892,626,350.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额14,982,000.00
支付其他与投资活动有关的现金5,910,599.3324,648,260.94
投资活动现金流出小计114,105,452.0158,719,470.23
投资活动产生的现金流量净额-65,125,270.6470,390,696.05
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计0.000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金16,264,967.541,014,697.32
支付其他与筹资活动有关的现金0.0029,997,776.58
筹资活动现金流出小计16,264,967.5431,012,473.90
筹资活动产生的现金流量净额-16,264,967.54-31,012,473.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1,601,613.895,196,629.60
五、现金及现金等价物净增加额189,706,836.77136,943,517.77
加:期初现金及现金等价物余额723,660,912.16506,290,268.70
六、期末现金及现金等价物余额913,367,748.93643,233,786.47

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2021年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额729,570,056.0053,279,341.61475,929,349.3430,958,690.79-49,704,268.51181,163,666.201,057,602,327.692,416,881,781.5417,241,153.422,434,122,934.96
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额729,570,056.0053,279,341.61475,929,349.3430,958,690.79-49,704,268.51181,163,666.201,057,602,327.692,416,881,781.5417,241,153.422,434,122,934.96
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)172.00-263.05-2,238,415.8669,121,461.8957,759,031.71-13,600,937.09-12,772,091.91-26,373,029.00
(一)综合收益总额71,998,566.1371,998,566.13-229,491.7471,769,074.39
(二)所有者投入和减少资本172.00-263.05-2,238,415.8669,121,461.89-71,359,968.80-12,542,600.17-83,902,568.97
1.所有者投入的普通股-2,239,399.8369,121,461.89-71,360,861.72-12,542,600.1754,339,461.89
2.其他权益工具持有者投入资本172.00-263.05983.97892.92892.92
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-14,239,534.42-14,239,534.42-14,239,534.42
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-14,239,534.42-14,239,534.42-14,239,534.42
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额729,570,228.0053,279,078.56473,690,933.48100,080,152.68-49,704,268.51181,163,666.201,115,361,359.402,403,280,844.454,469,061.512,407,749,905.96

上期金额

单位:元

项目2020年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额719,957,123.0068,021,861.58426,169,875.98-40,579,412.04161,543,541.81922,446,204.412,257,559,194.7454,153,829.142,311,713,023.88
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额719,957,123.0068,021,861.58426,169,875.98-40,579,412.04161,543,541.81922,446,204.412,257,559,194.7454,153,829.142,311,713,023.88
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)9,584,775.00-14,699,458.3450,403,246.8420,692,605.7968,215,858.3192,811,816.02-23,936,458.9868,875,357.04
(一)综合收益总额82,745,738.3982,745,738.39-1,717,425.5181,028,312.88
(二)所有者投入和减少资本9,584,775.00-14,699,458.3450,403,246.8420,692,605.7924,595,957.71-22,219,033.472,376,924.24
1.所有者投入的普通股-22,219,033.47-22,219,033.47
2.其他权益工具持有者投入资本9,584,775.00-14,699,458.3450,403,246.8445,288,563.5045,288,563.50
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他20,692,605.7920,692,605.7920,692,605.79
(三)利润分配-14,529,880.08-14,529,880.08-14,529,880.08
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-14,529,880.08-14,529,880.08-14,529,880.08
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额729,541,898.0053,322,403.24476,573,122.8220,692,605.79-40,579,412.04161,543,541.81990,662,062.722,350,371,010.7630,217,370.162,380,588,380.92

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2021年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额729,570,056.0053,279,341.61482,813,575.5930,958,690.79181,163,666.201,178,907,267.692,594,775,216.30
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额729,570,056.0053,279,341.61482,813,575.5930,958,690.79181,163,666.201,178,907,267.692,594,775,216.30
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)172.00-263.05983.9769,121,461.8980,172,484.6411,051,915.67
(一)综合收益总额94,412,019.0694,412,019.06
(二)所有者投入和减少资本172.00-263.05983.9769,121,461.89-69,120,568.97
1.所有者投入的普通股69,121,461.8969,121,461.89
2.其他权益工具持有者投入资本172.00-263.05983.97
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-14,239-14,239,53
,534.424.42
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-14,239,534.42-14,239,534.42
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额729,570,228.0053,279,078.56482,814,559.56100,080,152.68181,163,666.201,259,079,752.332,605,827,131.97

上期金额

单位:元

项目2020年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额719,957,123.68,021,861.5432,256,206.39161,543,541.811,016,856,028.222,398,634,761.00
008
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额719,957,123.0068,021,861.58432,256,206.39161,543,541.811,016,856,028.222,398,634,761.00
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)9,584,775.00-14,699,458.3450,403,246.8420,692,605.7975,289,003.5099,884,961.21
(一)综合收益总额89,818,883.5889,818,883.58
(二)所有者投入和减少资本9,584,775.00-14,699,458.3450,403,246.8420,692,605.7924,595,957.71
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本9,584,775.00-14,699,458.3450,403,246.84
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他20,692,605.79
(三)利润分配-14,529,880.08-14,529,880.08
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-14,529,880.08-14,529,880.08
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额729,541,898.0053,322,403.24482,659,453.2320,692,605.79161,543,541.811,092,145,031.722,498,519,722.21

三、公司基本情况

三力士股份有限公司(原“浙江三力士橡胶股份有限公司”,以下简称“公司”或“本公司”)系2002年经浙江省人民

政府企业上市工作领导小组浙上市[2002]74号文批准,由吴培生等11位自然人共同发起设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代码为913300007450506949。2008年4月公司在深圳证券交易所上市。所属行业为制造业。 截至2021年6月30日止,本公司累计发行股份总数729,570,228股,注册资本为729,570,228元,注册地:浙江绍兴,总部地址:浙江绍兴。 本公司主要经营活动为:三角胶带、橡胶制品的生产、销售(不含危险品),橡胶机械的生产、开发,橡胶工程用特种纺织品、纤维的生产,经营进出口业务。本公司的实际控制人为吴培生、吴琼瑛。本财务报表业经公司董事会于2021年8月30日批准报出。截至2021年6月30日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:

子公司名称
1、浙江凤颐创业投资有限公司(以下简称“凤颐投资”)
2、浙江三达工业用布有限公司(以下简称“浙江三达”)
3、集乘科技有限公司(以下简称“集乘科技”)

4、浙江省凤凰军民融合技术创新研究院(以下简称“凤凰研究院”)

5、浙江三力士智能装备制造有限公司(以下简称“智能装备”)

5、浙江三力士智能装备制造有限公司(以下简称“智能装备”)
6、长兴华脉投资管理合伙企业(有限合伙)(以下简称“长兴华脉”)

7、西双版纳路博橡胶有限公司(以下简称“路博橡胶”)

8、丰沙里省荣泰橡胶有限公司(以下简称“荣泰橡胶”)

8、丰沙里省荣泰橡胶有限公司(以下简称“荣泰橡胶”)

9、西双版纳博荣商贸有限公司(以下简称“博荣商贸”)

9、西双版纳博荣商贸有限公司(以下简称“博荣商贸”)
10、浙江三力士智能传动科技有限公司(以下简称“智能传动”)

11、衢州杉虎投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“衢州杉虎”)

12、绍兴凤有初酒业有限公司(以下简称“凤有初酒业”)

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表以持续经营为基础编制,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力,无影响公司持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2021年6月30日的合并及母公司财务状况以及2021年上半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按照合

并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 非同一控制下企业合并:合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表的编制方法

1、合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公司。控制,是指公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、 合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体,按照统一的会计政策编制合并财务报表,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

(1)增加子公司或业务

在报告期内,因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表,同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内,因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

(2)处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明该多次交易事项为一揽子交易:

ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

(3)购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:

(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;

(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;

(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对联营企业的投资采用权益法核算,详见本附注“五、重要会计政策及会计估计之15、长期股权投资”。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金,是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率(或:采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示:若采用此种方法,应明示何种方法何种口径)折算。处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。10、金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:

- 业务模式是以收取合同现金流量为目标;- 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具):

- 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;- 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资,本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:

1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。按照上述条件,本公司指定的这类金融负债主要包括:(具体描述指定的情况)

2、金融工具的确认依据和计量方法

(1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款等,按公允价值进行初始计量,相关交易费

用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。

(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

(6)以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时,本公司终止确认金融资产:

- 收取金融资产现金流量的合同权利终止;- 金融资产已转移,且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;- 金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时,如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)所转移金融资产的账面价值;

(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)终止确认部分的账面价值;

(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。

11、存货

1、存货的分类和成本

存货分类为:原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资。存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日,存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的,应当计提存货跌价准备。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品采用一次转销法;

(2)包装物采用一次转销法。

12、合同资产

合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、重要会计政策及会计估计之10、金融工具第6条:金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

13、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本,不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的,在满足下列条件

时作为合同履约成本确认为一项资产:

1、该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

2、该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

3、 该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,本公司转回原已计提的减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

14、持有待售资产

主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:

(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产(不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产)或处置组,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

15、长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。重大影响,是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

(1)企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整

股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

(2)通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(简称“其他所有者权益变动”),调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益,但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损,除负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的,公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

(3)长期股权投资的处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资,剩余股权仍采用权益法核算的,原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转,其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转,因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,确认为金融资产,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,属于一揽子交易的,各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额,在个别财务报表中,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。

16、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时,计入投资性房地产成本;否则,于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

17、固定资产

(1)确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

(2)折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法3年-30年5%3.17%-31.67%
构筑物年限平均法7年-20年5%4.75%-13.57%
机器设备年限平均法10年5%9.50%
运输设备年限平均法5年5%19.00%
电子设备及其他设备年限平均法1年-5年5%19.00%-95.00%

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第18号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

18、在建工程

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第18号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

19、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

(2)借款费用已经发生;

(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

20、生物资产

1、本公司的生物资产为橡胶林,根据持有目的及经济利益实现方式,划分为生产性生物资产。

2、生物资产按成本进行初始计量。

3、生产性生物资产在达到预定生产目的前发生的必要支出构成生产性生物资产的成本,达到预定生产目的后发生的后续支出,计入当期损益。

4、公司对于达到预定生产经营目的的生产性生物资产,按年限平均法计提折旧,使用寿命确定为25年,残值率30%。公司每年度终了对使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如使用寿命、预计净残值预期数与原先估计数有差异或经济利益实现方式有重大变化的,作为会计估计变更调整使用寿命或预计净残值或改变折旧方法。

5、生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

21、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产的计价方法

(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

(2)后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

项目预计使用寿命依据
土地使用权467-600月按照土地使用权证使用年限
商标120月按照预计受益期限
软件120月按照预计受益期限
专利47-196月按照预计受益期限

22、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、生产

性生物资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以 对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能

够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

23、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。各项费用的摊销期限及摊销方法为:

项目预计使用寿命依据
装修、改造费3年预计受益期限
绿化费3年预计受益期限
平台信息技术服务费3年预计受益期限
排污许可费5年预计受益期限

24、合同负债

自2020年1月1日起的会计政策 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

25、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本,其中,非货币性福利按照公允价值计量。

(2)离职后福利的会计处理方法

(1)设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。此外,本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。

(2)设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。

(3)辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

26、收入

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第18号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款,结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:

?客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。?客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。?本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质,采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已

取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹象:

?本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现时付款义务。?本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。?本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。?本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。?客户已接受该商品或服务等。

27、政府补助

1、类型

政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)。

28、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:

1、商誉的初始确认;

2、既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:

1、纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;

2、递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

29、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。30、其他重要的会计政策和会计估计终止经营的确认标准、会计处理方法:

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别:

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营,本公司在当期财务报表中,将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

与回购公司股份相关的会计处理方法:

本公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益,回购、转让或注销本公司股份时,不确认利得或损失。转让库存股,按实际收到的金额与库存股账面金额的差额,计入资本公积,资本公积不足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股,按股票面值和注销股数减少股本,按注销库存股的账面余额与面值的差额,冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润。

31、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注
根据中华人民共和国财政部于 2018 年 12 月修订发布的《企业会计准则第 21 号——租赁》,要求在境内外同时上市的企业 以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业, 自 2019 年 1 月 1 日起施行;其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起 施行。2021年4月27日,公司第七届董事会第二次会议和第七届监事会第二次会议,审议通过了《关于会计政策变更的议案》。

根据新租赁准则的规定,公司作为出租方的租赁业务,不需要调整年初资产负债表科目。

(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

(3)2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况适用是否需要调整年初资产负债表科目

□ 是 √ 否

不需要调整年初资产负债表科目的原因说明根据新租赁准则的规定,公司作为出租方的租赁业务,不需要调整年初资产负债表科目。

(4)2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税13%
城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴5%
企业所得税按应纳税所得额计缴0%、15%、24%、25%
教育费附加及地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
三力士股份有限公司(简称:三力士)15%
浙江凤颐创业投资有限公司(简称:凤颐投资)25%
浙江三达工业用布有限公司(简称:浙江三达)25%
集乘科技有限公司(简称:集乘科技)25%
浙江环能传动科技有限公司(简称:环能科技)25%
绍兴三达新材料有限公司(简称:绍兴三达)25%
浙江省凤凰军民融合技术创新研究院(简称:凤凰研究院)25%
浙江三力士智能装备制造有限公司(简称:智能装备)15%
西双版纳路博橡胶有限公司(简称:路博橡胶)25%
丰沙里省荣泰橡胶有限公司(简称:荣泰橡胶)24%
西双版纳博荣商贸有限公司(简称:博荣商贸)25%
长兴华脉投资管理合伙企业(有限合伙)(简称:长兴华脉)0%
浙江三力士智能传动科技有限公司(简称:智能传动)25%
衢州杉虎投资合伙企业(有限合伙)(简称:衢州杉虎)0%
绍兴凤有初酒业有限公司(简称:凤有初酒业)25%

2、税收优惠

根据《关于浙江省2020年高新技术企业备案的复函》(国科火字(2020)251号),2020年公司通过了高新技术企业认定,取得编号为GR202033006330 的《高新技术企业证书》,资格有限期三年,企业所得税优惠期为2020年度至2022年度,公司2020年度企业所得税税率按照15%执行。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位:元

项目期末余额期初余额
库存现金207,918.36139,260.24
银行存款1,034,424,085.961,053,982,165.52
其他货币资金22,944,203.0680,347,553.90
合计1,057,576,207.381,134,468,979.66
其中:存放在境外的款项总额194,973.08480,404.15

其他说明其中受到限制的货币资金明细如下:

项目期末余额上年年末余额
期货保证金11,502,550.00
银行承兑汇票保证金3,080,000.0011,705,000.00
远期外汇合约保证金0.005,591,995.50
借款保证金0.0050,000,000.00
未到期的定期存单利息3,834,571.173,030,931.80
其他65,989.36196,497.84
合计18,483,110.5370,524,425.14

2、交易性金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产133,896,608.79180,654,726.00
其中:
权益工具投资133,896,608.79178,926,426.00
衍生金融资产0.001,728,300.00
其中:
合计133,896,608.79180,654,726.00

其他说明:

3、应收票据

(1)应收票据分类列示

单位:元

项目期末余额期初余额
商业承兑票据319,960.00170,050.00
合计319,960.00170,050.00

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收票据336,800.00100.00%16,840.005.00%319,960.00179,000.00100.00%8,950.005.00%170,050.00
其中:
合计336,800.00100.00%16,840.005.00%319,960.00179,000.00100.00%8,950.005.00%170,050.00

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
按账龄组合计提坏账准备的应收票据336,800.0016,840.005.00%

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位:元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据17,521,802.97
合计17,521,802.97

4、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款2,740,681.892.54%2,740,681.89100.00%2,740,681.893.18%2,740,681.89100.00%
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款105,025,460.3297.46%8,898,821.648.47%96,126,638.6883,322,609.0996.82%9,069,835.5010.89%74,252,773.59
其中:
按账龄组合计提坏账准备的应收账款105,025,460.328,898,821.6496,126,638.6883,322,609.099,069,835.5074,252,773.59
合计107,766,142.21100.00%11,639,503.5396,126,638.6886,063,290.98100.00%11,810,517.3974,252,773.59

按单项计提坏账准备:2,740,681.89

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
洛阳锦顺商贸有限公司1,850,465.031,850,465.03100.00%预计无法收回
江苏金坛汽车工业有限公司265,238.31265,238.31100.00%预计无法收回
江西大乘汽车有限公司170,178.80170,178.80100.00%预计无法收回
杭州益维汽车工业有限公司168,008.42168,008.42100.00%预计无法收回
浙江众泰汽车制造有限公司146,530.41146,530.41100.00%预计无法收回
临沂众泰汽车零部件制造有限公司140,260.92140,260.92100.00%预计无法收回
合计2,740,681.892,740,681.89----

按组合计提坏账准备:8,898,821.64

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内95,318,083.654,765,904.195.00%
1至2年5,105,036.281,021,007.2620.00%
2至3年2,674,232.681,337,116.3450.00%
3至5年766,569.30613,255.4480.00%
5年以上1,161,538.411,161,538.41100.00%
合计105,025,460.328,898,821.64--

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)95,318,083.65
1至2年5,367,358.16
2至3年2,870,000.62
3年以上4,210,699.78
3至4年1,198,696.34
5年以上3,012,003.44
合计107,766,142.21

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
单项计提2,740,681.890.002,740,681.89
按账龄组合计提坏账准备的应收账款9,069,835.50171,013.868,898,821.64
合计11,810,517.39171,013.8611,639,503.53

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额收回方式

(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名17,894,764.7616.61%894,738.24
第二名6,862,788.896.37%343,139.44
第三名5,738,072.545.32%286,903.63
第四名5,068,023.104.70%253,401.16
第五名4,724,000.004.38%236,200.00
合计40,287,649.2937.38%

5、应收款项融资

单位:元

项目期末余额期初余额
应收票据14,764,208.8823,163,756.20
合计14,764,208.8823,163,756.20

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

√ 适用 □ 不适用

项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额累计在其他综合收益中确认的损失准备
应收票据23,163,756.2036,719,534.9945,119,082.3114,764,208.88
合计23,163,756.2036,719,534.9945,119,082.3114,764,208.88

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

6、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位:元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内40,115,156.6596.34%39,426,096.7295.47%
1至2年1,158,474.322.78%1,167,515.322.83%
2至3年145,580.000.35%483,540.001.17%
3年以上221,801.970.53%221,801.970.53%
合计41,641,012.94--41,298,954.01--

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名14,004,288.9233.63
第二名5,723,360.9513.74
第三名4,223,688.9110.14
第四名3,543,210.518.51
第五名2,228,729.185.35
合计29,723,278.4771.38

其他说明:

7、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应收款2,240,776.501,621,470.57
合计2,240,776.501,621,470.57

(1)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
暂借款870,553.20305,773.20
往来款14,112,554.8014,112,554.80
押金及保证金2,001,831.331,961,831.33
其他320,200.74375,805.36
合计17,305,140.0716,755,964.69

2)坏账准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额2,349,030.2712,785,463.8515,134,494.12
2021年1月1日余额在本期————————
本期计提62,922.0762,922.07
本期转回133,049.03133,049.03
2021年6月30日余额2,278,903.3112,785,463.8515,064,367.16

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)1,258,441.38
1至2年8,358,470.09
2至3年5,105,248.50
3年以上2,582,980.10
4至5年1,898,340.00
5年以上684,640.10
合计17,305,140.07

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
单项计提12,785,463.850.0012,785,463.85
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款项2,349,030.2762,922.07133,049.032,278,903.31
合计15,134,494.1262,922.07133,049.0315,064,367.16

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元

单位名称转回或收回金额收回方式

4)本期实际核销的其他应收款情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位:元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明:

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
THE DISTRIBUNEERING GROUP LTD.往来款9,768,761.881-2年及2-3年56.45%9,116,311.03
浙江匠心智能科技有限公司往来款3,669,152.821-2年21.20%3,669,152.82
绍兴市柯桥区柯岩街道办事处保证金1,482,000.004-5年8.56%1,185,600.00
浙江舟山群岛新区海洋产业集聚区往来款668,940.105年以上3.87%668,940.10
崔玉瑞暂借款491,600.001年以内2.84%24,580.00
合计--16,080,454.80--92.92%14,664,583.95

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

(1)存货分类

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或账面价值账面余额存货跌价准备或账面价值
合同履约成本减值准备合同履约成本减值准备
原材料113,200,949.185,293,376.06107,907,573.1264,045,160.415,920,297.5158,124,862.90
在产品21,478,552.1521,478,552.1516,229,702.5216,229,702.52
库存商品144,160,173.92850,373.03143,309,800.8994,486,933.201,891,291.2292,595,641.98
周转材料705,642.00705,642.00765,419.94214,755.94550,664.00
发出商品6,145,157.146,145,157.14
委托加工物资21,044,054.0821,044,054.0822,541,698.2522,541,698.25
合计300,589,371.336,143,749.09294,445,622.24204,214,071.468,026,344.67196,187,726.79

(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料5,920,297.51626,921.455,293,376.06
库存商品1,891,291.221,040,918.19850,373.03
周转材料214,755.94214,755.94
合计8,026,344.671,882,595.586,143,749.09

9、持有待售资产

单位:元

项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间
长期股权投资62,213,392.4262,213,392.4262,213,392.422021年07月17日
合计62,213,392.4262,213,392.4262,213,392.42--

其他说明:

2020年8月24日,公司与如般量子(当时为子公司)签订股权转让协议,公司以6,300万价格转让持有的杭州卓誉31.11%股权给如般量子。2020年10月,公司与如般量子签订补充协议,约定股权转让款项支付截止期推迟至2021年6月30日,同时公司在2020年10月退还1,000万股权转让款给如般量子。截止2020年6月30日,公司转让杭州卓誉股权事项尚未办妥工商变更,累计收到股权转让款项2,750万,公司对杭州卓誉31.11%的投资列于“持有待售资产”科目。

10、其他流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
未交增值税23,459,701.6828,718,643.85
预交企业所得税189,042.19189,042.19
合计23,648,743.8728,907,686.04

其他说明:

11、长期股权投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
浙江匠心智能科技有限公司0.0019,114,718.87
浙江炫宇翰海智慧科技有限公司3,000,000.00-62,293.862,937,706.14
小计0.003,000,000.00-62,293.862,937,706.1419,114,718.87
合计0.003,000,000.00-62,293.862,937,706.1419,114,718.87

其他说明

12、其他权益工具投资

单位:元

项目期末余额期初余额
浙江博雷重型机床制造有限公司10,295,731.4910,295,731.49
如般量子科技有限公司1,945,098.001,945,098.00
绍兴康特宝医疗科技有限责任公司1,500,000.00
合计13,740,829.4912,240,829.49

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位:元

项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转指定为以公允价其他综合收益转
入留存收益的金额值计量且其变动计入其他综合收益的原因入留存收益的原因

其他说明:

13、其他非流动金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中:浙江圆音海收藏艺术品交易中心有限公司2,600,000.002,600,000.00
合计2,600,000.002,600,000.00

其他说明:

14、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额66,264,640.516,978,164.6473,242,805.15
2.本期增加金额
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额66,264,640.516,978,164.6473,242,805.15
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额786,892.6035,011.23821,903.83
2.本期增加金额1,573,785.1869,781.651,643,566.83
(1)计提或摊销1,573,785.1869,781.651,643,566.83
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额2,360,677.78104,792.882,465,470.66
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3、本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值63,903,962.736,873,371.7670,777,334.49
2.期初账面价值65,477,747.916,943,153.4172,420,901.32

(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书原因
房屋建筑物63,903,962.73正在办理中

其他说明

15、固定资产

单位:元

项目期末余额期初余额
固定资产593,127,106.57540,876,416.33
合计593,127,106.57540,876,416.33

(1)固定资产情况

单位:元

项目房屋建筑物机器设备运输工具电子设备及其他设备构筑物合计
一、账面原值:
1.期初余额411,613,651.20390,455,076.897,914,317.75104,235,111.9919,637,338.38933,855,496.21
2.本期增加金额63,278,087.0713,944,476.87694,979.311,699,286.790.0079,616,830.04
(1)购置50,000.0013,944,476.87694,979.311,699,286.7916,388,742.97
(2)在建工程转入63,228,087.0763,228,087.07
(3)企业合并增加
3.本期减少金额0.006,916,980.19368,508.5456,410.260.007,341,898.99
(1)处置或报废6,916,980.19368,508.5456,410.267,341,898.99
4.期末余额474,891,738.27397,482,573.578,240,788.52105,877,988.5219,637,338.381,006,130,427.26
二、累计折旧
1.期初余额72,415,324.74223,127,861.175,870,191.7759,312,513.3611,561,264.70372,287,155.74
2.本期增加金额5,488,742.1312,335,240.02652,658.368,090,298.87228,293.6526,795,233.03
(1)计提5,488,742.1312,335,240.02652,658.368,090,298.87228,293.6526,795,233.03
3.本期减少金额0.006,367,319.36350,083.1153,589.750.006,770,992.22
(1)处置或报废6,367,319.36350,083.1153,589.756,770,992.22
(2)处置子公司减少0.00
(3)转入持有待售资产0.00
4.期末余额77,904,066.87229,095,781.836,172,767.0267,349,222.4811,789,558.35392,311,396.55
三、减值准备
1.期初余额16,917,570.723,774,353.4220,691,924.14
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额16,917,570.723,774,353.4220,691,924.14
四、账面价值
1.期末账面价值380,070,100.68164,612,438.322,068,021.5038,528,766.047,847,780.03593,127,106.57
2.期初账面价值322,280,755.74163,552,862.302,044,125.9844,922,598.638,076,073.68540,876,416.33

(2)暂时闲置的固定资产情况

单位:元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋建筑物30,640,853.117,831,448.8316,321,067.406,488,336.88
机器设备5,045,790.501,133,694.763,774,353.42137,742.32
运输工具95,893.3891,098.714,794.67
电子设备及其他设备66,785.3459,803.096,982.25

(3)未办妥产权证书的固定资产情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋建筑物176,760,494.24正在办理中

其他说明

16、在建工程

单位:元

项目期末余额期初余额
在建工程56,365,813.7180,949,502.00
合计56,365,813.7180,949,502.00

(1)在建工程情况

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
厂房及配套设施49,668,910.8949,668,910.8974,511,891.2274,511,891.22
机器设备5,081,416.065,081,416.065,081,416.065,081,416.06
软件1,615,486.761,615,486.761,356,194.721,356,194.72
合计56,365,813.7156,365,813.7180,949,502.0080,949,502.00

(2)重要在建工程项目本期变动情况

单位:元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
年产5亿A米橡胶传动带智能化产业园项目916,500,000.0015,115,904.4731,745,491.5146,861,395.985.11%在建其他
合计916,500,000.0015,115,904.4731,745,491.5146,861,395.98------

17、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目种植业畜牧养殖业林业水产业合计
未成熟生产性生物资产成熟生产性生物资产
一、账面原值
1.期初余额197,418,300.00197,418,300.00
2.本期增加金额
(1)外购
(2)自行培育
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额197,418,300.00197,418,300.00
二、累计折旧
1.期初余额19,165,980.4519,165,980.45
2.本期增加金额2,557,352.562,557,352.56
(1)计提2,557,352.562,557,352.56
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额21,723,333.0121,723,333.01
三、减值准备
1.期初余额26,255,124.6826,255,124.68
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额26,255,124.6826,255,124.68
四、账面价值
1.期末账面价值149,439,842.31149,439,842.31
2.期初账面价值151,997,194.87151,997,194.87

(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

18、无形资产

(1)无形资产情况

单位:元

项目土地使用权专利权非专利技术商标权软件合计
一、账面原值
1.期初余额243,089,367.4723,000,000.00222,510.002,355,066.82268,666,944.29
2.本期增加金额2,451,400.002,451,400.00
(1)购置2,451,400.002,451,400.00
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额245,540,767.4723,000,000.00222,510.002,355,066.82271,118,344.29
二、累计摊销
1.期初余额19,612,304.7119,549,348.53222,510.001,878,440.1241,262,603.36
2.本期增加金额2,417,450.901,273,751.46134,191.713,825,394.07
(1)计提2,417,450.901,273,751.46134,191.713,825,394.07
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额22,029,755.6120,823,099.99222,510.002,012,631.8345,087,997.43
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值223,511,011.862,176,900.010.00342,434.99226,030,346.86
2.期初账面价值223,477,062.763,450,651.47476,626.70227,404,340.93

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

19、商誉

(1)商誉账面原值

单位:元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的处置
浙江三达444,946.590.000.00444,946.59
长兴华脉8,363,038.640.000.008,363,038.64
路博橡胶19,563,082.450.000.0019,563,082.45
合计28,371,067.680.000.0028,371,067.68

(2)商誉减值准备

单位:元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
浙江三达444,946.590.000.00444,946.59
长兴华脉8,363,038.640.000.008,363,038.64
路博橡胶19,563,082.450.000.0019,563,082.45
合计28,371,067.680.000.0028,371,067.68

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:

商誉减值测试的影响其他说明

20、长期待摊费用

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费193,158.81193,158.81
绿化费543,965.35258,135.30285,830.05
平台信息技术服务费666,666.67250,000.00416,666.67
排污许可费567,562.6465,488.02502,074.62
维修改造费718,893.22123,238.86595,654.36
其它2,190,867.6982,245.80762,295.011,510,818.48
合计4,881,114.3882,245.801,459,157.193,504,202.99

其他说明

21、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备32,670,468.195,994,457.8134,681,609.606,460,806.78
内部交易未实现利润1,014,727.78253,655.193,797,072.95949,268.24
可抵扣亏损34,036,008.818,509,002.2033,842,121.298,460,530.32
衍生金融工具20,432,328.344,675,187.09
递延收益75,849,666.7518,962,416.69
合计164,003,199.8738,394,718.9872,320,803.8415,870,605.34

(2)未经抵销的递延所得税负债

单位:元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值127,430,192.8430,674,736.66132,438,155.9031,213,510.47
衍生金融工具23,423,129.155,682,952.29
合计127,430,192.8430,674,736.66155,861,285.0536,896,462.76

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位:元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产38,394,718.9815,870,605.34
递延所得税负债30,674,736.6636,896,462.76

22、其他非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程设备及购房款17,995,957.8217,995,957.8218,724,979.7418,724,979.74
合计17,995,957.8217,995,957.8218,724,979.7418,724,979.74

其他说明:

23、短期借款

(1)短期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额
质押借款0.0050,000,000.00
合计0.0050,000,000.00

短期借款分类的说明:

24、交易性金融负债

单位:元

项目期末余额期初余额
交易性金融负债4,328,950.007,231,609.72
其中:
衍生金融负债4,328,950.007,231,609.72
其中:
合计4,328,950.007,231,609.72

其他说明:

25、应付票据

单位:元

种类期末余额期初余额
银行承兑汇票3,080,000.0011,705,000.00
合计3,080,000.0011,705,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

26、应付账款

(1)应付账款列示

单位:元

项目期末余额期初余额
1年以内(含1年)86,217,932.1294,762,042.01
1-2年(含2年)2,034,285.054,129,410.32
2-3年(含3年)932,894.351,237,894.35
3年以上2,619,191.312,716,191.31
合计91,804,302.83102,845,537.99

27、预收款项

(1)预收款项列示

单位:元

项目期末余额期初余额
1年以内(含1年)27,500,000.0034,000,000.00
合计27,500,000.0034,000,000.00

28、合同负债

单位:元

项目期末余额期初余额
预收货款20,124,308.3516,831,908.15
合计20,124,308.3516,831,908.15

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位:元

项目变动金额变动原因

29、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬16,206,335.9242,481,979.3845,507,570.6613,180,744.64
二、离职后福利-设定提存计划232,460.402,049,953.711,656,341.43626,072.68
合计16,438,796.3244,531,933.0947,163,912.0913,806,817.32

(2)短期薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴10,546,256.7536,364,617.5040,163,237.756,747,636.50
2、职工福利费0.002,678,726.872,678,726.870.00
3、社会保险费297,304.261,858,404.571,841,232.43314,476.40
其中:医疗保险费297,304.261,745,023.861,746,221.10296,107.02
工伤保险费0.00113,064.7394,695.3518,369.38
生育保险费0.00315.98315.980.00
4、住房公积金66,179.00638,966.00705,145.000.00
5、工会经费和职工教育经费5,296,595.91941,264.44119,228.616,118,631.74
合计16,206,335.9242,481,979.3845,507,570.6613,180,744.64

(3)设定提存计划列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险218,786.241,909,810.191,529,744.33598,852.10
2、失业保险费13,674.16140,143.52126,597.1027,220.58
合计232,460.402,049,953.711,656,341.43626,072.68

其他说明:

30、应交税费

单位:元

项目期末余额期初余额
增值税3,821,882.861,891,769.70
企业所得税29,527,265.4422,413,565.54
个人所得税101,847.8749,248.26
城市维护建设税259,421.93200,931.94
房产税1,542,894.142,375,722.93
教育费附加259,421.93200,931.95
车船税134,453.00
土地使用税1,792,044.242,781,327.14
印花税17,618.60117,624.77
残疾人保障金
环保税23,725.11
合计37,346,122.1230,165,575.23

其他说明:

31、其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应付款8,397,225.259,101,435.40
合计8,397,225.259,101,435.40

(1)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
股权转让款3,319,704.953,319,704.95
押金保证金4,475,914.264,351,491.96
其他601,606.041,430,238.49
合计8,397,225.259,101,435.40

32、其他流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
待转销项税额2,475,435.521,848,984.95
合计2,475,435.521,848,984.95

短期应付债券的增减变动:

单位:元

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额

其他说明:

33、应付债券

(1)应付债券

单位:元

项目期末余额期初余额
可转换债券178,649,560.30173,892,054.74
合计178,649,560.30173,892,054.74

(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

单位:元

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还本期转股期末余额
三力转债620,000,000.002018-6-86年620,000,000.00173,892,054.741,046,564.154,690,822.08-1,000.00178,649,560.30
合计------620,000,000.00173,892,054.741,046,564.154,690,822.08-1,000.00178,649,560.30

(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

根据《三力士股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的有关规定、2018年7月24日公司第六届董事会第八次会议和2018年8月10日公司2018年第二次临时股东大会审议通过的《关于向下修正可转换公司债券转股价格的议案》,公司调整后的转股价格为5.84元/股,自2018年8月13日起生效,“三力转债”开始转股的时间为2018年12月14日。

34、递延收益

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助0.0077,794,530.001,944,863.2575,849,666.75获得天台智能橡胶产业园项目资金奖励
合计0.0077,794,530.001,944,863.2575,849,666.75--

涉及政府补助的项目:

单位:元

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
天台智能橡胶产业园项目资金奖励0.0077,794,530.000.001,944,863.250.000.0075,849,666.75与资产相关

其他说明:

35、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数729,570,056.00172.00172.00729,570,228.00

其他说明:

2021年1-6月,三力转债因转股减少1,000.00元(10张),转股数量为172.00股,公司股份本期增加172.00股。

36、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

发行在外的金融工具发行时间会计 分类股息率或利息率发行价格数量金额到期日或 续期情况转股条件
可转换债券权益成分公允价值2018-6-8可转换债券第一年0.3%、第二年0.5%、第三年1.0%、第四年1.3%、第五年1.5%、第六年2.0%100.006,200,000.00620,000,000.002024-6-7自发行结束之日(2018 年 6 月 14 日)起满六个月后的第一个交易日(2018 年 12 月 14 日)起可进行转股
合计100.006,200,000.00620,000,000.00

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位:元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
可转换债券权益成分公允价值2,025,42953,279,341.6110263.052,025,41953,279,078.56
合计2,025,42953,279,341.6110263.052,025,41953,279,078.56

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

其他说明:

37、资本公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)409,671,247.88983.972,239,399.83407,432,832.02
其他资本公积0.00
(1)被投资单位除净损益外所有者权益其他变1,789,244.491,789,244.49
(2)政府因公共利益搬迁给予的搬迁补偿款的结余64,468,856.9764,468,856.97
合计475,929,349.34983.972,239,399.83473,690,933.48

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

资本溢价(股本溢价)本期增加983.97元系可转换债券本期转股形成,资本溢价(股本溢价)本期减少2,239,399.83元系收购路博橡胶7.78%股权形成。

38、库存股

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股30,958,690.7969,121,461.89100,080,152.68
合计30,958,690.7969,121,461.89100,080,152.68

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

公司于2020 年 2 月 3 日召开第六届董事会第二十六次会议和2020年2月20日召开2020年第一次临时股东大会,审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》,同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司部分社会公众股,用于后期实施员工持股计划或者股权激励计划,回购金额不低于人民币 10,000 万元(含),且不超过人民币 20,000 万元(含),回购价格不超过 9.50 元/股。截至 2021 年 6 月 30 日,公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购股份数量为17,593,335.00 股,成交总金额为100,080,152.68元。

39、其他综合收益

单位:元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益-49,704,268.51-49,704,268.51
其他权益工具投资公允价值变动-49,704,268.51-49,704,268.51
其他综合收益合计-49,704,268.51-49,704,268.51

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

40、专项储备

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第18号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求

41、盈余公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积181,163,666.20181,163,666.20
合计181,163,666.20181,163,666.20

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

42、未分配利润

单位:元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润1,057,602,327.69922,446,204.41
调整后期初未分配利润1,057,602,327.69922,446,204.41
加:本期归属于母公司所有者的净利润71,998,566.1382,745,738.39
应付普通股股利14,239,534.4214,529,880.08
期末未分配利润1,115,361,359.40990,662,062.72

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

43、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务391,436,109.36242,366,611.53377,323,213.08228,807,446.21
其他业务8,194,227.572,785,795.443,098,948.632,189,146.78
合计399,630,336.93245,152,406.97380,422,161.71230,996,592.99

收入相关信息:

单位:元

合同分类分部1分部2合计
商品类型399,630,336.93399,630,336.93
其中:
橡胶V带-汽车带23,776,654.2523,776,654.25
橡胶V带-三角带354,907,918.72354,907,918.72
其他20,945,763.9620,945,763.96
按经营地区分类399,630,336.93399,630,336.93
其中:
国内344,794,085.10344,794,085.10
国外54,836,251.8354,836,251.83
其中:
其中:
其中:
其中:
其中:

与履约义务相关的信息:

公司销售商品为在某一时点确认商品转让的时间,具体为:

对于某一时点转让商品控制权的货物中国境内销售合同,收入于本公司将商品出库并移交客户且本公司已获得现时的付款请求权并很可能收回对价时, 即在客户取得相关商品的控制权时确认。对于某一时点转让商品控制权的货物中国境外销售合同,收入于商品发出并货物在装运港装船离港且本公司已获得现时的付款请求权并很可能收回对价时, 即在客户取得相关商品的控制权时确认。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为62,032,852.27元,其中,62,032,852.27元预计将于2021 年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。其他说明

44、税金及附加

单位:元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税672,043.491,089,664.06
教育费附加403,167.83653,798.44
房产税1,688,125.461,876,902.75
土地使用税1,668,965.301,321,910.58
印花税146,582.73154,038.12
地方教育费附加268,778.56435,865.63
其它50,908.2510,686.48
合计4,898,571.625,542,866.06

其他说明:

45、销售费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
运杂费0.008,640,664.34
包装费1,070,041.082,581,547.67
工资福利费682,900.001,073,864.00
差旅费21,217.7537,216.48
广告宣传费1,249,901.941,579,325.51
其他893,920.611,859,613.42
合计3,917,981.3815,772,231.42

其他说明:

46、管理费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
工薪社保11,075,444.606,415,136.80
折旧与摊销13,395,068.6710,072,076.08
中介机构费2,854,003.882,338,121.37
水电物业费953,292.73231,436.17
业务招待费759,780.42257,961.91
物料消耗费1,759,049.52617,354.52
汽油车辆费462,999.45348,380.73
差旅费用225,370.48656,565.98
办公费444,342.66324,255.90
其他2,942,802.383,615,710.03
合计34,872,154.7924,876,999.49

其他说明:

47、研发费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
人员人工4,645,477.326,336,069.82
直接投入6,126,192.196,152,092.54
折旧与长期待摊1,005,551.751,000,388.34
委外研发费
其他费用220,925.60225,982.81
合计11,998,146.8613,714,533.51

其他说明:

48、财务费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
利息费用6,783,831.608,430,779.46
减:利息收入-11,640,774.35-13,337,424.11
汇兑损益823,557.39-8,080,060.75
其他143,925.77116,403.80
合计-3,889,459.59-12,870,301.60

其他说明:

49、其他收益

单位:元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助4,455,163.253,571,055.58
代扣个人所得税手续费29,054.8820,795.87

50、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-62,293.86-172,134.29
处置长期股权投资产生的投资收益10,715,941.234,193,098.07
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益-2,626,350.00
短期理财取得的投资收益-140,650.00
合计10,512,997.371,394,613.78

其他说明:

51、公允价值变动收益

单位:元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-1,728,300.00
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益-1,728,300.00
权益工具投资-45,029,817.21
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益2,902,659.72-1,827,650.00
合计-43,855,457.49-1,827,650.00

其他说明:

52、信用减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失70,126.961,115,132.35
应收票据坏账损失-7,890.00
应收账款坏账损失171,013.86-5,815,314.65
合计233,250.82-4,700,182.30

其他说明:

53、资产减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失853,180.02-3,943,354.51
合计853,180.02-3,943,354.51

其他说明:

54、资产处置收益

单位:元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益-429,882.69-248,166.99

55、营业外收入

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
政府补助8,000.0018,210.008,000.00
赔偿金收入71,165.06148,283.7871,165.06
其他443.0214,043.34443.02
合计79,608.08180,537.1279,608.08

计入当期损益的政府补助:

单位:元

补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关
高企专利维持款绍兴市柯桥区柯岩街道财政部补助奖励上市而给予的政府补助8,000.000.00与收益相关

其他说明:

56、营业外支出

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠1,000.0077,970.361,000.00
其他70,110.4021,030.7170,110.40
合计71,110.4099,001.0771,110.40

其他说明:

57、所得税费用

(1)所得税费用表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用31,464,104.9917,166,253.85
递延所得税费用-28,745,840.64-1,456,679.41
合计2,718,264.3515,709,574.44

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位:元

项目本期发生额
利润总额74,487,338.74
按法定/适用税率计算的所得税费用11,173,100.80
子公司适用不同税率的影响-5,362,890.03
调整以前期间所得税的影响-3,459,426.95
不可抵扣的成本、费用和损失的影响50,153.95
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-68,564.84
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1,735,682.94
研发加计扣除的影响-1,349,791.52
所得税费用2,718,264.35

其他说明

58、其他综合收益

详见附注七、合并财务报表项目注释 39、其他综合收益。

59、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
政府补助80,341,884.883,610,061.45
利息收入11,640,774.3517,620,120.14
往来款4,775,886.1729,174,950.54
其他71,608.08171,679.62
合计96,830,153.4850,576,811.75

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
运输费8,640,664.34
宣传费1,364,481.971,579,325.51
业务招待费760,900.42472,482.31
研发费220,925.601,304,179.21
差旅费709,587.681,658,240.78
中介机构费2,854,003.883,190,859.33
往来款1,832,134.67352,553.21
水电费及物业费953,292.73231,436.17
包装费2,879,082.932,228,809.71
其他3,934,887.605,383,085.65
合计15,509,297.4825,041,636.22

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收回的期货、期权保证金0.001,540,190.92
收回股东资金占用款0.00254,086,246.88
合计0.00255,626,437.80

收到的其他与投资活动有关的现金说明:

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
支付的期货、期权保证金5,910,599.33
股东资金占用款0.00
合计5,910,599.330.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

60、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位:元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:----
净利润71,769,074.3981,028,312.88
加:资产减值准备-1,086,430.848,643,536.81
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧30,996,152.4222,987,186.09
使用权资产折旧
无形资产摊销3,825,394.073,455,225.88
长期待摊费用摊销1,459,157.19966,722.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)429,882.69248,166.99
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)0.000.00
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)43,855,457.491,827,650.00
财务费用(收益以“-”号填列)7,498,749.76501,335.49
投资损失(收益以“-”号填列)-10,512,997.37-1,394,613.78
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-22,524,114.54-1,456,679.41
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-6,221,726.100.00
存货的减少(增加以“-”号填列)-97,404,715.432,347,302.23
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-36,712,156.81-259,107,042.69
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)127,979,209.36209,359,681.21
其他-1,944,863.250.00
经营活动产生的现金流量净额111,406,073.0369,406,783.75
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:----
现金的期末余额1,039,093,096.851,098,051,369.42
减:现金的期初余额1,063,944,554.52949,173,398.05
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-24,851,457.67148,877,971.37

(2)本期收到的处置子公司的现金净额

单位:元

金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物62,795,581.17
其中:--
绍兴三达新材料有限公司62,795,581.17
减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物306.80
其中:--
绍兴三达新材料有限公司306.80
其中:--
处置子公司收到的现金净额62,795,274.37

其他说明:

(3)现金和现金等价物的构成

单位:元

项目期末余额期初余额
一、现金1,039,093,096.851,063,944,554.52
其中:库存现金207,918.36139,260.24
可随时用于支付的银行存款1,034,424,085.961,053,982,165.52
可随时用于支付的其他货币资金4,461,092.539,823,128.76
三、期末现金及现金等价物余额1,039,093,096.851,063,944,554.52

其他说明:

61、所有权或使用权受到限制的资产

单位:元

项目期末账面价值受限原因
货币资金18,483,110.53保证金
合计18,483,110.53--

其他说明:

62、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

单位:元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金----324,745,605.84
其中:美元49,442,481.716.4601319,403,376.09
欧元682,143.157.68625,243,088.68
港币
基普134,360,128.080.000791,593.07
泰铢37,463.710.20157,548.00
应收账款----18,653,201.03
其中:美元2,884,134.456.460118,631,796.96
欧元2,784.747.686221,404.07
港币
长期借款----
其中:美元
欧元
港币
预付账款11,047,762.05
其中:美元96,016.166.4601620,274.00
基普15,296,338,794.530.000710,427,488.05

其他说明:

(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

公司孙公司荣泰橡胶经营地设在老挝,记账本位币为人民币。

63、政府补助

(1)政府补助基本情况

单位:元

种类金额列报项目计入当期损益的金额
柯桥区财政亩均效益领跑专项资金200,000.00其他收益200,000.00
科技创新专项激励200,000.00其他收益200,000.00
绍柯人社发(2021)21号人才开发专项资金400,000.00其他收益400,000.00
勐腊县商务局拨中央外经贸支持边境贸易发展项目专项资金200,000.00其他收益200,000.00
2020年度财政高质量发展志项激励资金100,000.00其他收益100,000.00
柯桥区企业以工代训补贴400,500.00其他收益400,500.00
知识产权管理规范国家标准奖励100,000.00其他收益100,000.00
境外罂粟替代种植专项补贴2,080,400.00其他收益770,000.00
振兴实体经济专项激励784,500.00其他收益109,800.00
党组织奖励70,000.00其他收益30,000.00
高企专利维持款80,000.00营业外收入8,000.00

(2)政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

八、合并范围的变更

1、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

√ 是 □ 否

单位:元

子公司名称股权处置价款股权处置比例股权处置方式丧失控制权的时点丧失控制权时点的确定依据处置价款与处置投资对应的丧失控制权之日剩余股权的丧失控制权之日剩余股权的丧失控制权之日剩余股权的按照公允价值重新计量剩余丧失控制权之日剩余股权公与原子公司股权投资相关的
合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额比例账面价值公允价值股权产生的利得或损失允价值的确定方法及主要假设其他综合收益转入投资损益的金额
绍兴三达新材料有限公司67,000,000.00100.00%出售2021年03月23日已收款10,715,941.23

其他说明:

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

2021年4月15日,公司设立子公司绍兴凤有初酒业有限公司,持股比例100%,自设立之日起纳入合并报表范围。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
凤颐投资绍兴绍兴投资100.00%设立
浙江三达台州台州工业100.00%非同一控制企业合并
集乘科技舟山舟山商业95.00%设立
凤凰研究院绍兴绍兴研发100.00%设立
智能装备绍兴绍兴工业100.00%设立
长兴华脉长兴长兴投资52.94%47.06%非同一控制企业合并
路博橡胶勐腊勐腊商业49.72%50.28%非同一控制企业合并
荣泰橡胶老挝老挝工业100.00%非同一控制企业合并
博荣商贸勐腊勐腊商业100.00%设立
智能传动台州台州工业100.00%设立
衢州杉虎衢州衢州投资99.34%非同一控制企业合并
凤有初酒业绍兴绍兴100.00%设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

无。对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

无。确定公司是代理人还是委托人的依据:

无。其他说明:

衢州杉虎投资合伙企业(有限合伙)利润分配、亏损分担方式如下:合伙企业的利润,按各合伙人的实际出资比例分配。合伙企业的亏损,由各合伙人按实际出资比例承担。当合伙企业财产不足清偿企业债务时,普通合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任,有限合伙人以其认缴的出资为限对合伙企业债务承担责任。

2、在合营安排或联营企业中的权益

(1)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业:----
下列各项按持股比例计算的合计数----
联营企业:----
投资账面价值合计2,937,706.140.00
下列各项按持股比例计算的合计数----

其他说明2020年8月,公司已经签订股权转让协议,公司对杭州卓誉投资合伙企业(有限合伙)的投资已转至持有待售资产。

(2)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

无。

(3)合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位:元

合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期未确认的损失(或本期分享的净利润)本期末累积未确认的损失

其他说明

(4)与合营企业投资相关的未确认承诺

无。

(5)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

无。

十、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序,并且将有关发现汇报给审计委员会。

(一)信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相应款项。

(二)市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1、汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险。此外,公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债,外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:

项目期末余额上年年末余额
美元其他外币合计美元其他外币合计
金融资产338,035,173.055,363,633.82343,398,806.87463,155,535.164,828,519.69467,984,054.85
金融负债
合计338,035,173.055,363,633.82343,398,806.87463,155,535.164,828,519.69467,984,054.85

于2021年6月30日,在所有其他变量保持不变的情况下,如果人民币对美元升值或贬值5%,则公司将增加或减少净利润1,690.18万元(2020年12月31日: 2,315.78万元)。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
(一)交易性金融资产133,896,608.79133,896,608.79
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产133,896,608.79133,896,608.79
(2)权益工具投资133,896,608.79133,896,608.79
(1)债务工具投资14,764,208.8814,764,208.88
(2)权益工具投资2,600,000.002,600,000.00
(三)其他权益工具投资13,740,829.4913,740,829.49
持续以公允价值计量的资产总额133,896,608.7931,105,038.37165,001,647.16
(六)交易性金融负债4,328,950.004,328,950.00
衍生金融负债4,328,950.004,328,950.00
持续以公允价值计量的负债总额4,328,950.004,328,950.00
二、非持续的公允价值计量--------

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例

本企业的母公司情况的说明

1. 本公司的母公司情况

实际控制人 名称关联关系实际控制人对 本公司的持股金额实际控制人对 本公司 的持股比例(%)实际控制人 对本公司的 表决权比例(%)最终控制方
吴培生、吴琼瑛控股股东249,007,940.0034.1334.13吴培生、吴琼瑛

注:吴琼瑛为吴培生之女,二者为一致行动人。截至2020年12月31日,吴培生直接持有公司230,112,000股,吴琼瑛直接持有公司18,895,940股。

本企业最终控制方是吴培生、吴琼瑛。其他说明:

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
浙江集乘网络科技有限公司实际控制人控制的其他企业
长兴德铭企业管理咨询合伙企业(有限合伙)实际控制人控制的其他企业
浙江气合科技有限公司实际控制人控制的其他企业
如般量子科技有限公司实际控制人持股10%的公司
绍兴凤有初信息技术合伙企业(有限合伙)实际控制人控制的其他企业

其他说明

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
浙江集乘网络科技有限公司采购商品/接受劳务2,104,714.5910,000,000.00

出售商品/提供劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
浙江集乘网络科技有限公司出售商品/提供劳务26,483,120.21
浙江气合科技有限公司出售商品/提供劳务0.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

(2)关键管理人员报酬

单位:元

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬1,127,238.901,187,793.72

(3)其他关联交易

2021 年 4 月 27 日,公司召开第七届董事会第二次会议和第七届监事会第二次会议,审议通过了《关于共同投资设立公司暨关联交易的议案》,同意公司与关联方绍兴凤有初信息技术合伙企业(有限合伙)共同投资设立绍兴康特宝医疗科技有限责任公司,公司持有其15%的股权,关联方绍兴凤有初信息技术合伙企业(有限合伙)持有其5%的股权。

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

单位:元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款
浙江集乘网络科技有限公司17,894,764.76894,738.2412,487,804.98624,390.25
浙江气合科技有限公司168,340.918,417.05168,340.918,417.05
其他应收款
浙江匠心智能科技有限公司3,669,152.823,669,152.823,669,152.823,669,152.82
预收款项
如般量子科技有限公司27,500,000.004,000,000.00

十三、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

1、资产负债表日存在的重要承诺

截止2021年6月30日,公司货币资金中使用受限制的金额人民币18,483,110.53元;其中:

(1)天然胶期货保证金11,502,550.00元;

(2)银行承兑汇票保证金3,080,000.00元;

(3)未到期的定期存单利息3,834,571.17元;

(4)其他保证金65,989.36元。

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

本报告期无需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

2020年8月24日,三力士与如般量子(当时为子公司)签订股权转让协议,公司以6,300万价格转让持有的杭州卓誉31.11%股权给如般量子。2020年10月,公司与如般量子签订补充协议,约定股权转让款项支付截止期推迟至2021年6月30日,同时公司在2020年10月退还1,000万股权转让款给如般量子。截止2021年6月30日,公司转让杭州卓誉股权事项尚未办妥工商变更,累计收到股权转让款项2750万,公司对杭州卓誉31.11%的投资列于“持有待售资产”科目。2021年7月,公司收到如般量子支付的剩余股权转让款3,550万。截止本报告日,公司已收到转让杭州卓誉31.11%股权给如般量子的全部款项6,300万,尚未办妥工商变更。

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款2,740,681.892.83%2,740,681.89100.00%2,740,681.894.32%2,740,681.89100.00%
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款94,004,488.4797.17%7,634,791.818.12%86,369,696.6660,669,384.9495.68%7,011,396.8711.56%53,657,988.07
其中:
按账龄组合计提坏账准备的应收账款94,004,488.477,634,791.8186,369,696.6660,652,585.447,011,396.8753,641,188.57
合并关联方应收账款0.0016,799.5016,799.50
合计96,745,170.36100.00%10,375,473.7086,369,696.6663,410,066.83100.00%9,752,078.7653,657,988.07

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
洛阳锦顺商贸有限公司1,850,465.031,850,465.03100.00%预计无法收回
江苏金坛汽车工业有限公司265,238.31265,238.31100.00%预计无法收回
江西大乘汽车有限公司170,178.80170,178.80100.00%预计无法收回
杭州益维汽车工业有限公司168,008.42168,008.42100.00%预计无法收回
浙江众泰汽车制造有限公司146,530.41146,530.41100.00%预计无法收回
临沂众泰汽车零部件制造有限公司140,260.92140,260.92100.00%预计无法收回
合计2,740,681.892,740,681.89----

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内85,317,387.324,265,869.375.00%
1至2年5,105,036.281,021,007.2620.00%
2至3年2,360,223.481,180,111.7450.00%
3至5年270,189.76216,151.8180.00%
5年以上951,651.63951,651.63100.00%
合计94,004,488.477,634,791.81--

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)85,317,387.32
1至2年5,367,358.16
2至3年2,555,991.42
3年以上3,504,433.46
4至5年702,316.80
5年以上2,802,116.66
合计96,745,170.36

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
单项计提2,740,681.892,740,681.89
按账龄组合计提坏账准备的应收账款7,011,396.87623,394.947,634,791.81
合计9,752,078.76623,394.9410,375,473.70

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额收回方式

(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数坏账准备期末余额
的比例
第一名17,894,764.7618.50%894,738.24
第二名6,862,788.897.09%343,139.44
第三名5,738,072.545.93%286,903.63
第四名5,068,023.105.24%253,401.16
第五名4,359,976.834.51%217,998.84
合计39,923,626.1241.27%

2、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应收款37,016,644.64153,261,965.66
合计37,016,644.64153,261,965.66

(1)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
合并关联方往来35,303,048.93152,189,938.76
保证金及押金1,625,648.001,585,648.00
暂借款579,276.53
往来款9,768,761.889,768,761.88
其他228,815.17172,756.11
合计47,505,550.51163,717,104.75

2)坏账准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额1,338,828.069,116,311.0310,455,139.09
2021年1月1日余额在本期————————
本期计提38,161.2938,161.29
本期转回4,394.514,394.51
2021年6月30日余额1,372,594.849,116,311.0310,488,905.87

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)32,351,493.49
1至2年4,689,317.27
2至3年5,085,248.50
3年以上5,379,491.25
4至5年5,379,491.25
合计47,505,550.51

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
单项计提9,116,311.039,116,311.03
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款项1,338,828.0638,161.294,394.511,372,594.84
合计10,455,139.0938,161.294,394.5110,488,905.87

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元

单位名称转回或收回金额收回方式

4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
浙江凤颐创业投资有限公司合并关联方往来31,586,267.681年以内66.49%
THE DISTRIBUNEERING往来款9,768,761.881-2年、2-3年20.56%9,116,311.03
GROUP LTD.
浙江省凤凰军民融合技术创新研究院合并关联方往来3,714,781.253年以上7.82%
绍兴市柯桥区柯岩街道办事处保证金1,482,000.004-5年3.12%1,185,600.00
崔玉瑞暂借款491,600.001年以内1.03%24,580.00
合计--47,043,410.81--99.03%10,326,491.03

3、长期股权投资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1,404,309,567.001,404,309,567.001,435,687,567.001,435,687,567.00
合计1,404,309,567.001,404,309,567.001,435,687,567.001,435,687,567.00

(1)对子公司投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
浙江三达195,842,767.00195,842,767.00
绍兴三达46,360,000.0046,360,000.000.00
智能装备620,000,000.00620,000,000.00
集乘科技76,000,000.0076,000,000.00
凤颐投资230,000,000.00230,000,000.00
路博橡胶111,875,000.0014,782,000.00126,657,000.00
长兴华脉50,609,800.0050,609,800.00
凤凰研究院5,000,000.005,000,000.00
智能传动100,000,000.00100,000,000.00
凤有初酒业200,000.00200,000.00
合计1,435,687,567.0014,982,000.0046,360,000.001,404,309,567.00

4、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务379,301,092.89230,325,238.23365,693,865.48216,851,379.98
其他业务1,172,452.48135,866.802,989,643.572,021,703.98
合计380,473,545.37230,461,105.03368,683,509.05218,873,083.96

收入相关信息:

单位:元

合同分类分部1分部2合计
其中:
橡胶V带-汽车带23,776,654.2523,776,654.25
橡胶V带-三角带354,907,918.72354,907,918.72
其他1,788,972.401,788,972.40
其中:
国内325,637,293.54325,637,293.54
国外54,836,251.8354,836,251.83
其中:
其中:
其中:
其中:
其中:
合计380,473,545.37380,473,545.37

与履约义务相关的信息:

公司销售商品为在某一时点确认商品转让的时间,具体为:

对于某一时点转让商品控制权的货物中国境内销售合同,收入于本公司将商品出库并移交客户且本公司已获得现时的付款请求权并很可能收回对价时, 即在客户取得相关商品的控制权时确认。对于某一时点转让商品控制权的货物中国境外销售合同,收入于商品发出并货物在装运港装船离港且本公司已获得现时的付款请求权并很可能收回对价时, 即在客户取得相关商品的控制权时确认。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为62,032,852.27元,其中,62,032,852.27元预计将于2021年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。其他说明:

5、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益1.81
处置长期股权投资产生的投资收益2,497,741.363,440,889.47
处置交易性金融资产取得的投资收益-140,650.00-2,626,350.00
合计2,357,091.36814,541.28

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目金额说明
非流动资产处置损益-429,882.69
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)4,492,218.13
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费0.00
委托他人投资或管理资产的损益0.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益-43,996,107.49
除上述各项之外的其他营业外收入和支出497.68
其他符合非经常性损益定义的损益项目10,715,941.23
减:所得税影响额-9,538,038.13
少数股东权益影响额-187,731.51
合计-19,491,563.50--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润3.00%0.100.10
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润3.81%0.130.13

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称


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