濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司
2024年半年度报告
2024年8月17日
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人刘百宽、主管会计工作负责人马意及会计机构负责人(会计主管人员)王涛声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
公司已在本报告中详细描述公司可能面对的风险，详见本报告第三节“管理层讨论与分析”之十“公司面临的风险和应对措施”，敬请广大投资者注意投资风险
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 20
第五节 环境和社会责任 ...... 21
第六节 重要事项 ...... 31
第七节 股份变动及股东情况 ...... 42
第八节 优先股相关情况 ...... 46
第九节 债券相关情况 ...... 47
第十节 财务报告 ...... 50
备查文件目录
1、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的会计报表。
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
3、载有董事长签名的2024年半年度报告文本原件。
4、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 本公司、公司、上市公司 | 指 | 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 |
| 高温新西厂 | 指 | 本公司的生产基地濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司新西厂 |
| 柳屯分厂 | 指 | 本公司的分公司濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司柳屯分厂 |
| 濮耐功能 | 指 | 本公司的子公司濮阳市濮耐功能材料有限公司 |
| 营口濮耐 | 指 | 本公司的子公司营口濮耐镁质材料有限公司 |
| 上海宝明 | 指 | 本公司的子公司上海宝明耐火材料有限公司 |
| 云南濮耐 | 指 | 本公司的子公司云南濮耐昆钢高温材料有限公司 |
| 濮耐炉窑 | 指 | 本公司的子公司濮阳市濮耐炉窑工程有限公司 |
| 雨山冶金 | 指 | 本公司的子公司马鞍山市雨山冶金新材料有限公司 |
| 濮耐新材料 | 指 | 本公司的子公司濮阳濮耐新材料科技有限公司 |
| 濮耐塞尔维亚 | 指 | 本公司在塞尔维亚的子公司濮耐塞尔维亚有限责任公司 |
| 濮耐美国 | 指 | 本公司的子公司濮耐美国股份有限公司 |
| 濮耐俄罗斯 | 指 | 本公司的子公司濮耐俄罗斯有限责任公司 |
| 濮阳乌克兰 | 指 | 本公司的子公司濮阳乌克兰有限责任公司 |
| 翔晨镁业 | 指 | 本公司的子公司西藏昌都市翔晨镁业有限公司 |
| 新疆秦翔 | 指 | 本公司的子公司新疆秦翔科技有限公司 |
| 青海濮耐 | 指 | 本公司的子公司青海濮耐高新材料有限公司 |
| 华银高材 | 指 | 本公司的子公司海城市华银高新材料制造有限公司 |
| 郑州华威 | 指 | 本公司的子公司郑州华威耐火材料有限公司 |
| 郑州汇特 | 指 | 本公司的子公司郑州汇特耐火材料有限公司 |
| 上海银耐联 | 指 | 本公司的子公司上海银耐联供应链有限公司 |
| 洛阳索莱特 | 指 | 本公司的子公司洛阳索莱特材料科技有限公司 |
| 华泰永创 | 指 | 本公司的参股公司华泰永创（北京）科技股份有限公司 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 濮耐股份 | 股票代码 | 002225 |
| 变更前的股票简称（如有） | 无 | ||
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 濮耐股份 | ||
| 公司的外文名称（如有） | PUYANG REFRACTORIES GROUP CO.,LTD. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | PRCO | ||
| 公司的法定代表人 | 刘百宽 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 彭艳鸣 | 张雷 |
| 联系地址 | 河南省濮阳县西环路中段 | 河南省濮阳县西环路中段 |
| 电话 | 0393-3214228 | 0393-3214228 |
| 传真 | 0393-3214218 | 0393-3214218 |
| 电子信箱 | p_y_m78@163.com | zhangleizmx8@163.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 2,697,613,511.91 | 2,630,680,776.65 | 2.54% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 133,172,072.88 | 144,999,383.46 | -8.16% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 97,766,435.34 | 134,608,894.25 | -27.37% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 241,167,598.70 | 128,008,844.58 | 88.40% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.13 | 0.14 | -7.14% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.13 | 0.14 | -7.14% |
| 加权平均净资产收益率 | 3.86% | 4.41% | -0.55% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 8,179,787,741.99 | 8,219,861,987.89 | -0.49% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 3,412,255,848.02 | 3,411,101,054.62 | 0.03% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 1,567,551.39 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 28,653,304.17 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 7,059,579.04 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 5,589,087.51 | |
| 减：所得税影响额 | 6,489,544.45 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 974,340.12 | |
| 合计 | 35,405,637.54 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
1、公司从事的主要业务
公司主营业务为研制、生产和销售定型、不定形耐火材料，功能耐火材料及配套机构，并承担各种热工设备耐火材料设计安装、施工服务等整体承包业务。公司主要产品分为四大产品板块：（1）功能性耐火材料，包括滑板水口类、三大件类、座砖类及透气砖类；（2）定型耐火材料，包括钢包砖类、碱性制品类；（3）不定形耐火材料，包括散料类、冲击板及挡渣板类、电炉顶类；（4）其他类。上述产品主要应用于钢铁、建材、有色金属、玻璃、铸造、电力及石化等涉及高温领域的行业。图示如下：
| 产品板块 | 产品类别 | 主要用途 |
| 功能性耐火材料 | 滑板水口类 | 连铸用功能耐火材料，主要用于控制钢水流量、导流钢液、净化钢液。 |
| 三大件类 | 钢铁连铸用功能耐火材料，起到控制流量、保温、防氧化、防飞溅、导流钢液、均匀钢液的成分和温度的作用。 | |
| 座砖类 | 主要配合透气砖、水口砖等产品使用，以达到保护透气砖、水口砖的目的。 | |
| 透气砖类 | 主要用于通过该产品向钢水容器内喷吹气体，以达到搅拌钢液促使钢液温度和成分更加均匀的目的。 | |
| 定型耐火材料 | 钢包砖类 | 用于盛装、转运高温钢水的普通钢包、炉外精炼钢包等各种钢包容器的工作层，与高温钢水、熔渣直接接触，需要承受高温钢水的机械磨损以及高温液态熔渣的化学侵蚀。 |
| 碱性制品类 | 主要用于水泥回转窑和RH炉炉衬。 | |
| 不定形耐火材料 | 散料类 | 用于各种工业窑炉、钢包和中间包工作衬、出铁沟等部位。 |
| 冲击板及挡渣板类 | 中间包内设置的各种功能件，主要用于保护包底，促使各种夹杂物上浮，稳定中间包内流场。 | |
| 电炉顶类 | 电弧炉冶炼时上方加盖的炉盖。 | |
| 其他类 | 其他产品 | 和各类主产品配合使用。 |
2、行业发展状况及公司所处行业地位
2024年上半年耐火材料行业机遇与挑战并存，受下游需求疲软的影响产量略有下滑，2024年1-6月全国耐火材料产量1,135.31万吨，同比下降0.96%。总体上看，行业经营形势中产能过剩、产业集中度低、减排和智能制造水平低、创新能力不足等问题依然存在，根据耐火材料行业协会多年对行业数据的统计，行业集中度持续不断向头部优势企业集中，受上下游产业的供给侧结构性改革影响，耐火材料行业同业竞争加剧，行业内大多数企业利润明显下滑。耐火材料上游原材料行业因环保治理、资源控制等问题，原材料价格波动大，刚玉类原料涨价明显，镁砂类原料温和上涨。下游行业中钢铁、水泥、玻璃等传统行业都实现了比较高的自动化和智能化，其产品的质量和稳定性得到了很好的保障，这也对耐火材料行业提出了更高的要求。人工成本的增加、对产品性能要求的提高等因素驱使耐火材料行业实现自动化和智能化成为必然趋势。
公司是一家专业从事高温工业用耐火材料系统解决方案的服务商，为国内耐火材料行业龙头企业，拥有从自有矿山开采到产品研发、生产、销售、服务等全产业链布局，可以为客户提供一揽子耐火材料系统解决方案，公司客户涵盖国内外钢铁、水泥、玻璃、有色等领域，目前已为世界钢铁百强中的70多家提供优质产品和完善服务。近年来公司在国内市场稳定增长的情况下，海外市场方面持续发力，2023年海外市场收入再创历史新高，出口贸易额继续排名全行业第一。公司近年来最重要的海外布局美国工厂和塞尔维亚工厂均已正式投产，两家海外工厂的良好运转为公司未来稳固和开拓美洲及欧洲市场奠定了坚实的基础。公司拥有以前瞻性研究为主的北京科技研发中心和以应用型研究开发为主的濮阳技术中心双技术研发中心，以及在建的更高定位的上海研发中心，公司技术研发实力雄厚、创新成果显著，对现有产品进行改进的同时不断推出适应市场需求的新产品，提高产品稳定性与可靠性。公司拥有高效的全球化营销体系，除在国内
有37个办事处外，还在美国、韩国、印度等国家设有9个分子公司及办事处，拥有较强的研发实力、全球化的营销能力及深厚的市场基础。
公司在西藏、青海、新疆分别建立镁质原料基地，确保了公司主导产品所需优质镁砂等原料的供应，同时依托自有微晶菱镁矿积极开拓湿法冶金用高活性氧化镁，已取得积极进展，未来将为公司的业务拓展和业绩提升提供强有力的支撑。2021年公司投资设立的上海银耐联运行后有效降低了原料采购价格以控制成本。同时公司的生产、检测设备居国内领先水平，2023年新建和升级了多条国内外全流程智能化生产线如：年产15万吨国内全智能化镁碳砖生产线，年产1万吨转炉挡渣板全自动化生产线。这些智能化生产线不论从产品质量稳定，效率提升，节能环保，还是自动化，信息化，数字化，智能化方面均处于国际先进水平。
3、主要经营模式
公司生产模式为“以销定产”模式。生产部门依据公司及其子公司销售部门与客户签订的销售合同转化为销售计划，生产部门接到销售计划后转化为生产计划，将生产计划转化为采购计划通知采购部门，并按照相关流程由技术部门下发生产配方、工艺及图纸。生产部门根据销售计划的时间要求及时编排生产，按照时间节点安排各工序生产，最终按照合同要求及时发货或提供服务。此生产模式有效控制原材料的库存量及采购价格，有利于满足客户的定制化要求，有利于生产计划与产能的合理匹配，从而实现公司生产组织过程之中各种资源的合理匹配，形成最佳的资源统筹模式和效益最大化。
公司及其子公司销售模式为：一是单独销售，即按照单项产品销售的数量计价；二是整体承包，即公司承包客户的整条或部分生产线，定期按照客户相关产量进行结算。与单独销售模式相比，整体承包模式更能够体现公司的综合技术优势：有助于公司研究开发符合客户新要求、性能更良好、符合市场新趋势的产品，有利于公司不断创新服务模式和提升公司服务水平，有益于公司与客户达成互利共赢的利益共同体，形成长期稳定的战略合作伙伴关系，因此，整体承包模式是公司目前运行良好高效、具有特色的销售模式。
二、核心竞争力分析
1、品牌优势
作为一家专业为全球高温工业提供卓越产品与系统解决方案的供应商，公司客户涵盖国内外钢铁、水泥、玻璃、有色等领域，拥有在国内外享有较高知名度与信誉度的“濮耐”、“PRCO”、“宝明”、“华威”、“雨山”及“汇特”等品牌，随着工业和信息化部《耐火材料行业规范条件》的颁布和国家供给侧改革与“一带一路”政策的逐步落实，国内钢铁行业、建材行业对耐材采购逐渐倾向于有能力提供“整体承包”的企业，公司各品牌已经成为各大钢铁企业和水泥企业在耐材采购中首选的可信赖品牌。另外，公司推行以市场为导向的运营模式，深入了解客户需求，着力丰富产品系列，满足客户个性化需求，完善售后服务体系，产品行销欧美、中东、东南亚等多个国家和地区，公司的品牌优势得到了进一步的提升，并形成了优秀的国际知名度。
2、技术创新优势
公司重视科技创新，是国家高新技术企业和国家创新型企业，拥有国家认定企业技术中心、博士后科研工作站、国家（CNAS）认可的高温陶瓷材料试验检测中心、省级高温陶瓷材料工程技术研究中心等研发平台，在国内设有濮阳和北京两个建成的技术研发中心，具有完全自主研发能力；同时在建的还有上海研发中心。公司持续加大技术创新的投入，不断推出适应市场需求的新产品，并对现有产品进行改进，提高产品稳定性与可靠性。截至2024年上半年，公司合计拥有各项有效技术专利370项，其中发明72项，实用新型298项。
3、高效的全球化营销体系
作为国内第一家拥有海外直销网络的耐火材料企业，濮耐股份坚持“与高温艺术同行，为全球高温工业提供卓越的产品与系统解决方案”的使命，关注地区与文化差异，坚持以顾客和市场为导向，除在国内有37个办事处外，还在美国、韩国、印度等国家设有9个分子公司及办事处。借助互联网信息技术和全球化营销体系，实现了对客户的适时拜访、深度沟通、及时掌握客户动态信息，并对客户反馈在第一时间内予以迅速反应，为最终准确满足客户需求、形成有效销售奠定了坚实基础。
4、优质的客户资源
公司在营销工作中坚持以客户为本，在产品开发中以客户需求为导向，注重技术服务工作，为客户提供整体解决方案，与客户建立起利益共享的机制。公司与主要客户保持了长期的业务往来，客户黏度高，实现了与主要客户共同成长的目标。通过多年积累，公司已经建立起优质的客户网络和渠道，可为全球钢铁冶金、水泥、玻璃、有色等领域客户提供耐火材料设计、安装、施工或整体承包服务，在钢铁冶金重点领域，公司已为包括宝武集团、河钢集团、青山集团、沙钢集团、建龙集团、AcelorMittal、韩国现代、韩国浦项、印度塔塔、印度JSW、中国台湾中钢等在内的70多家世界钢铁百强企业提供优质产品和完善服务。
5、卓越的管理团队优势
高效的核心管理团队是公司具备清晰的前瞻性发展战略、强大执行力与凝聚力、实现快速健康发展的源动力。公司管理团队拥有丰富的耐材行业的实践经验，能较为准确的辨识行业发展趋势，把握短暂的发展机遇，形成了自身独特的管理模式，保证了生产经营效率的持续提高。公司成立的管理培训学院持续提高原有干部管理水平的同时着重培养极具潜力的新型人才，保证了每个生产环节和管理岗位都有敬业、奉献、高效的人才团队。
报告期内，公司核心竞争力未发生改变。
三、主营业务分析
概述
2024年上半年，公司实现营业收入269,761.35万元，同比增长2.54%，实现归属于上市公司股东的净利润13,317.21万元，同比减少8.16%。其中，钢铁事业部实现营业收入231,852.52万元，同比减少0.79%；环保材料事业部实现营业收入18,494.98万元，同比减少22.32%；原材料事业部实现营业收入40,304.70万元，同比增长79.12%。（上述分部营业收入数据为保持连贯性及可比性，未剔除分部间交易收入）
2024年上半年钢铁事业部国内销售方面受下游钢铁、水泥等行业不景气的影响，上半年主要以防风险和调整客户结构为重点工作，在运行中充分发挥技术主导，积极实施降本增效措施，有效稳定各项目的利润率水平。海外市场方面，尽管上半年经历了部分航线海运费大幅上涨、部分国家钢铁产量下降的影响，但总体上，公司对海外传统钢铁客户的销售依就韧性十足。此外，受益于公司在美国和塞尔维亚两个生产基地投产的产能释放，美国市场销售持续放量，欧洲客户也在稳步增长，海外客户对公司的认可度不断提升。
原材料事业部上半年一方面围绕传统耐材原料，以增收降本为重点拓展产品应用，并协同钢铁事业部加大海外市场的开拓力度；另一方面积极推进湿法冶金用活性氧化镁的市场开拓，与技术研发部门紧密配合，取得多个客户的实验订单。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 2,697,613,511.91 | 2,630,680,776.65 | 2.54% | |
| 营业成本 | 2,183,294,188.68 | 2,098,855,572.06 | 4.02% | |
| 销售费用 | 116,377,941.89 | 115,728,074.20 | 0.56% | |
| 管理费用 | 138,544,281.95 | 132,722,225.98 | 4.39% | |
| 财务费用 | 15,000,871.46 | -8,615,003.89 | 274.12% | 本报告期外币汇率波动幅度较上年同期减少，汇兑收益下降所致。 |
| 所得税费用 | 20,881,448.82 | 16,859,133.75 | 23.86% | |
| 研发投入 | 96,406,325.42 | 77,680,292.87 | 24.11% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 241,167,598.70 | 128,008,844.58 | 88.40% | 1、本报告期回收货款增加；2、因享受增值税加计抵减，缴纳增值税及附加税费减少；3、加强费用管控，实际支付期间费用降低。 |
| 投资活动产生的现 | -81,003,419.95 | -368,795,366.41 | 78.04% | 上年同期投资理财产品及对上海攀业氢能 |
| 金流量净额 | 源科技股份有限公司增加投资额所致。 | |||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -221,443,148.63 | 305,310,118.53 | -172.53% | 本报告期发放股利及银行借款净额减少所致。 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -56,418,810.63 | 70,457,979.72 | -180.07% | 本报告期筹资活动产生的现金流量净额减少所致。 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 2,697,613,511.91 | 100% | 2,630,680,776.65 | 100% | 2.54% |
| 分行业 | |||||
| 耐火材料 | 2,697,613,511.91 | 100.00% | 2,630,680,776.65 | 100.00% | 2.54% |
| 分产品 | |||||
| 功能性耐火材料 | 624,976,866.15 | 23.17% | 584,286,630.87 | 22.21% | 6.96% |
| 定型耐火材料 | 1,041,540,211.28 | 38.61% | 1,119,348,002.73 | 42.55% | -6.95% |
| 不定形耐火材料 | 534,246,395.30 | 19.80% | 526,354,179.44 | 20.01% | 1.50% |
| 其他类 | 496,850,039.18 | 18.42% | 400,691,963.61 | 15.23% | 24.00% |
| 分地区 | |||||
| 国内销售 | 1,972,099,368.60 | 73.11% | 1,906,341,559.52 | 72.47% | 3.45% |
| 海外销售 | 725,514,143.31 | 26.89% | 724,339,217.13 | 27.53% | 0.16% |
| 分销售模式 | |||||
| 整体承包 | 1,214,964,033.71 | 45.04% | 1,206,905,299.87 | 45.88% | 0.67% |
| 单独销售 | 1,482,649,478.20 | 54.96% | 1,423,775,476.78 | 54.12% | 4.14% |
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 耐火材料 | 2,697,613,511.91 | 2,183,294,188.68 | 19.07% | 2.54% | 4.02% | -1.15% |
| 分产品 | ||||||
| 功能性耐火材料 | 624,976,866.15 | 433,481,530.06 | 30.64% | 6.96% | 7.73% | -0.49% |
| 定型耐火材料 | 1,041,540,211.28 | 881,496,695.33 | 15.37% | -6.95% | -5.86% | -0.97% |
| 不定形耐火材料 | 534,246,395.30 | 428,996,074.08 | 19.70% | 1.50% | 2.57% | -0.84% |
| 其他类 | 496,850,039.18 | 439,319,889.22 | 11.58% | 24.00% | 28.52% | -3.11% |
| 分地区 | ||||||
| 国内销售 | 1,972,099,368.60 | 1,670,790,997.84 | 15.28% | 3.45% | 5.07% | -1.30% |
| 海外销售 | 725,514,143.31 | 512,503,190.84 | 29.36% | 0.16% | 0.76% | -0.42% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 5,691,962.65 | 3.75% | 联营公司投资收益及银行理财产品收益 | 否 |
| 公允价值变动损益 | -1,740,838.14 | -1.15% | 持有股票价格变动损失 | 否 |
| 资产减值 | -787,180.98 | -0.52% | 合同资产减值损失 | 否 |
| 营业外收入 | 4,161,999.85 | 2.74% | 主要是与经营活动无关的政府补助、资产处置收益和赔偿收入等 | 否 |
| 营业外支出 | 1,213,130.02 | 0.80% | 主要是捐赠支付款项、赔付款和资产处置损失等 | 否 |
| 其他收益 | 27,551,304.17 | 18.14% | 与资产相关政府补助摊销、收到与日常经营活动相关政府补助 | 与资产相关政府补助在摊销期内具有可持续性 |
| 信用减值损失 | -14,531,825.42 | -9.57% | 应收款项及票据信用减值准备 | 否 |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 468,696,927.85 | 5.73% | 619,581,079.64 | 7.54% | -1.81% | |
| 应收账款 | 1,955,947,106.90 | 23.91% | 1,864,988,945.39 | 22.69% | 1.22% | |
| 合同资产 | 152,235,640.08 | 1.86% | 137,279,201.40 | 1.67% | 0.19% | |
| 存货 | 1,838,401,642.78 | 22.47% | 1,928,079,477.18 | 23.46% | -0.99% | |
| 长期股权投资 | 5,893,132.65 | 0.07% | 5,620,894.77 | 0.07% | 0.00% | |
| 固定资产 | 1,414,710,882.27 | 17.30% | 1,392,249,667.57 | 16.94% | 0.36% | |
| 在建工程 | 374,156,710.23 | 4.57% | 386,190,224.66 | 4.70% | -0.13% | |
| 使用权资产 | 2,542,662.91 | 0.03% | 2,265,431.51 | 0.03% | 0.00% | |
| 短期借款 | 278,818,000.00 | 3.41% | 305,528,000.00 | 3.72% | -0.31% | |
| 合同负债 | 26,620,363.90 | 0.33% | 44,933,679.12 | 0.55% | -0.22% | |
| 长期借款 | 834,000,000.00 | 10.20% | 933,800,000.00 | 11.36% | -1.16% | |
| 租赁负债 | 1,970,876.35 | 0.02% | 2,242,040.30 | 0.03% | -0.01% | |
| 交易性金融资产 | 6,395,599.09 | 0.08% | 81,022.23 | 0.00% | 0.08% | 本报告期收到客户破产重整应获偿股票所致。 |
| 预付款项 | 123,846,340.09 | 1.51% | 83,864,618.16 | 1.02% | 0.49% | 本报告期预付货款增加所致。 |
| 其他流动资产 | 36,291,407.38 | 0.44% | 62,260,455.99 | 0.76% | -0.32% | 待抵扣增值税较年初降低所致。 |
| 应交税费 | 43,706,523.18 | 0.53% | 21,350,656.98 | 0.26% | 0.27% | 本报告期末应交企业所得税和增值税及附加税费增加所致。 |
| 一年内到期的非流动负债 | 201,895,676.07 | 2.47% | 144,657,295.23 | 1.76% | 0.71% | 于一年内到期的长期借款增加所致。 |
| 库存股 | 60,049,561.04 | 0.73% | 0.00 | 0.00% | 0.73% | 本期回购股份所致。 |
2、主要境外资产情况
□适用 ?不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 81,022.23 | -1,740,838.14 | 8,055,415.00 | 6,395,599.09 | ||||
| 金融资产小计 | 81,022.23 | -1,740,838.14 | 8,055,415.00 | 6,395,599.09 | ||||
| 上述合计 | 81,022.23 | -1,740,838.14 | 8,055,415.00 | 6,395,599.09 | ||||
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 | ||||||
注：该表中交易性金融资产系由于公司客户西宁特殊钢股份有限公司破产重整，公司及子公司上海银耐联、郑州汇特根据裁定的西宁特钢破产重整方案合计所获偿西宁特钢股票3,246,497股。其他变动的内容本期收到客户破产重整应获偿股票金额8,055,415元。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
| 项目（元） | 期末账面价值 | 受限情况 |
| 货币资金 | 49,594,297.86 | 银行承兑保证金及其他 |
| 应收票据 | 71,906,006.37 | 票据置换 |
| 固定资产 | 75,669,303.11 | 抵押借款 |
| 无形资产 | 9,521,024.28 | 抵押借款 |
| 在建工程 | 31,526,406.06 | 抵押借款 |
| 其他非流动资产 | 312,655,583.28 | 存单质押 |
| 合计 | 550,872,620.96 |
六、投资状况分析
1、总体情况
?适用 □不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 97,406,375.00 | 146,414,609.58 | -33.47% |
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“非金属建材相关业务”的披露要求无。
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
?适用 □不适用
单位：元
| 证券品种 | 证券代码 | 证券简称 | 最初投资成本 | 会计计量模式 | 期初账面价值 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 报告期损益 | 期末账面价值 | 会计核算科目 | 资金来源 |
| 境内外股票 | 600117 | 西宁特钢 | 71,046.52 | 公允价值计量 | 81,022.23 | -1,740,838.14 | 0.00 | 8,055,415.00 | 0.00 | -1,740,838.14 | 6,395,599.09 | 交易性金融资产 | 债务重组 |
| 合计 | 71,046.52 | -- | 81,022.23 | -1,740,838.14 | 0.00 | 8,055,415.00 | 0.00 | -1,740,838.14 | 6,395,599.09 | -- | -- | ||
注：公司所持有的西宁特钢股票系由于公司客户西宁特殊钢股份有限公司破产重整，公司及子公司上海银耐联、郑州汇特根据裁定的西宁特钢破产重整方案合计所获偿西宁特钢股票3,246,497股。
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
?适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 募集年份 | 募集方式 | 募集资金总额 | 募集资金净额 | 本期已使用募集资金总额 | 已累计使用募集资金总额 | 报告期内变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额比例 | 尚未使用募集资金总额 | 尚未使用募集资金用途及去向 | 闲置两年以上募集资金金额 |
| 2021 | 发行可转换债券 | 62,639.03 | 61,764.83 | 3,084.67 | 41,959.7 | 0 | 0 | 0.00% | 19,825.34 | 暂时补充流动资金 | 0 |
| 合计 | -- | 62,639.03 | 61,764.83 | 3,084.67 | 41,959.7 | 0 | 0 | 0.00% | 19,825.34 | -- | 0 |
| 募集资金总体使用情况说明 | |||||||||||
| 经中国证券监督管理委员会《关于核准濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2020〕3350号）核准，公司向社会公开发行面值总额626,390,300.00元可转换公司债券，期限5年。本次发行可转换公司债券募集资金总额为人民币626,390,300.00元，扣除各项发行费用人民币8,742,020.78元，实际募集资金净额为人民币617,648,279.22元。上述募集资金到位情况已经中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并于2021年6月1日出具了勤信验字[2021]第0022号《验资报告》。截至本报告期末，已累计投入募集资金总额41,959.70万元，募集资金专户余额45.34万元。 | |||||||||||
（2） 募集资金承诺项目情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | ||||||||||
| 1、年产4万吨预制件、6万吨散状料、1万吨炮泥耐火材料智能化制造项目 | 否 | 22,119.48 | 22,119.48 | 334.98 | 16,880.94 | 76.32% | 2021年10月31日 | 2,732.98 | 否 | 否 |
| 2、年产1万吨转炉系统用高性能环保挡渣板智能制造项目 | 否 | 13,298.67 | 13,298.67 | 1,955.75 | 9,771.35 | 73.48% | 2021年10月31日 | 539.34 | 否 | 否 |
| 3、上海研发中心建设项目 | 否 | 13,220.88 | 13,220.88 | 793.94 | 2,181.61 | 16.50% | 2024年12月31日 | 不适用 | 否 | |
| 4、补充流动资金 | 否 | 14,000 | 14,000 | 13,125.8 | 93.76% | 不适用 | 否 | |||
| 承诺投资项目小计 | -- | 62,639.03 | 62,639.03 | 3,084.67 | 41,959.7 | -- | -- | 3,272.32 | -- | -- |
| 超募资金投向 | ||||||||||
| 不适用 | ||||||||||
| 合计 | -- | 62,639.03 | 62,639.03 | 3,084.67 | 41,959.7 | -- | -- | 3,272.32 | -- | -- |
| 分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因） | 年产4万吨预制件、6万吨散状料、1万吨炮泥耐火材料智能化制造项目及年产1万吨转炉系统用高性能环保挡渣板智能制造项目，受宏观经济形势影响，市场拓展较慢，产能尚未有效释放，销售价格发生波动，本报告期未达预期效益。 | |||||||||
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 不适用 | |||||||||
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 | |||||||||
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 适用 | |||||||||
| 以前年度发生 | ||||||||||
| 公司2021年6月30日召开第五届董事会第二十七次会议审议通过了《关于变更部分募投项目实施主体的议案》，因募投项目中“上海研发中心建设项目”的建设地点位于公司的全资子公司上海宝明，为便于项目实施和资金管控，公司拟将该募投项目实施主体由公司更至上海宝明。详情请见《关于变更部分募投项目实施主体的公告》（公告编号：2021-045）。 | ||||||||||
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 | |||||||||
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 适用 | |||||||||
| 公司2021年6月11日召开第五届董事会第二十六次会议审议通过了《关于以募集资金置换先期投入资金的议案》。公司以自筹资金预先投入募投项目的资金为15,924,39万元，符合置换条件并拟置换金额为13,475.53万元，另公司已用自筹资金支付发行费用80万元，本次拟置换80万元，两项合计置换13,555.53万元。详情请见《关于以募集资金置换先期投入资金的公告》（公告编号：2021-040）。 | ||||||||||
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 适用 | |||||||||
| 公司2021年7月7日召开第五届董事会第二十八次会议审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金补充流动资金的议案》。公司在不影响募集资金项目正常进行的前提下使用暂时闲置募集资金不超过33,500万元补充流动资金，使用期限自董事会通过之日起不超过十二个月。详情请见《关于使用部分暂时闲置募集资金补充流动资金的公告》（公告编号：2021-050）。2022年6月10日召开第六届董事会第一次会议审议通过了《关于继续使用部分暂时闲置募集资金补充流动资金的议案》，同意公司在不影响募集资金项目正常进行的前提下继续使用闲置募集资金不超过27,500万元暂时补充流动资金，详见2022年6月11日披露的《关于继续使用部分暂时闲置募集资金补充流动资金的公告》（公告编号：2022-036）。2023年5月19日召开第六届董事会第九次会议审议通过了《关于继续使用部分暂时闲置募集资金补充流动资金的议案》，同意公司在不影响募集资金项目正常进行的前提下继续使用闲置募集资金不超过25,000万元暂时补充流动资金，详见2023年5月20日披露的《关于继续使用部分暂时闲置募集资金补充流动资金的公告》（公告编号：2023-036）。2024年5月16日召开第六届董事会第十七次会议和第六届监事会第十三次会议，审议通过了《关于继续使用部分暂时闲置募集资金补充流动资金的议案》，同意公司在不影响募集资金项目正常进行的前提下继续使用暂时闲置募集资金不超过19,800万元补充流动资金，详见2024年5月17日披露的《关于继续使用部分暂时闲置募集资金补充流动资金的公告》（公告编号：2024-037）。截止本报告期末，已使用闲置募集资金19,780万元暂时补充流动资金。 | ||||||||||
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 适用 | |||||||||
| 截至本报告期末，已累计投入募集资金总额41,959.70万元，募集资金专户结余45.34万元。募集资金结余的主要原因是：募集资金的使用是按照项目进度的需求逐步支付，暂有结余。 | ||||||||||
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 截止本报告期末，尚未使用闲置募集资金19,825.34万元，其中已使用闲置募集资金19,780万元暂时补充流动资金，募集资金专户结余45.34万元。 | |||||||||
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 不适用 | |||||||||
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 濮耐功能 | 子公司 | 耐火材料制品 | 57,900,000.00 | 277,269,998.63 | 203,648,922.90 | 75,089,905.86 | 8,328,842.78 | 7,082,313.27 |
| 上海宝明 | 子公司 | 耐火材料制品生产与销售 | 64,000,000.00 | 569,681,332.49 | 342,793,975.01 | 218,769,541.50 | 11,904,554.88 | 11,302,855.29 |
| 青海濮耐 | 子公司 | 耐火原料及制品的生产与销售 | 560,000,000.00 | 351,069,240.75 | 210,536,459.21 | 308,576,477.99 | -11,131,577.72 | -9,307,001.43 |
| 雨山冶金 | 子公司 | 生产和销售滑动水口系列；冶金技术研发服务 | 60,000,000.00 | 979,982,166.57 | 520,318,277.40 | 186,764,987.96 | 6,797,820.83 | 5,760,641.55 |
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 ?不适用
主要控股参股公司情况说明无。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
国际地缘政治军事冲突对海外业务开展造成的风险随着公司在海外的资产规模和业务范围持续扩大，不可避免的受到地缘政治和经济局势的影响。2022年2月俄乌冲突至今，2023年中东地区又爆发冲突，已持续影响到公司在上述地区多个国家的产品销售和货物运达，如上述冲突不能尽快结束，将一定程度影响公司海外销售业务。公司持续跟踪着局势走向，海外营销部采取积极措施做好管理协同，紧抓老客户挖潜及新客户开拓，新区域业务有较大突破，海外市场收入再创历史新高，尽最大努力保持海外市场的稳定。
十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 ?否
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2024年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 33.68% | 2024年01月05日 | 2024年01月06日 | 《2024年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2024-002） |
| 2023年年度股东大会 | 年度股东大会 | 35.13% | 2024年04月25日 | 2024年04月25日 | 《2023年年度股东大会决议公告》（公告编号：2024-032） |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2023年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是 □否
（一）环境保护相关政策和行业标准
公司及各分子公司严格遵守《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国噪声污染防治法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》、《中华人民共和国清洁生产促进法》、《中华人民共和国节约能源法》、《中华人民共和国环境影响评价法》、《中华人民共和国环境保护税法》、《中华人民共和国水土保持法》、《中华人民共和国黄河保护法》、《中华人民共和国青藏高原生态保护法》等环保相关法律规定。
按照国家及生态环境部《建设项目环境保护管理条例》、《建设项目环境影响评价分类管理名录》、《建设项目竣工环境保护验收管理办法》、《企业事业单位环境信息公开办法》、《企业事业单位突发环境事件应急预案备案管理办法》、《突发环境事件调查处理办法》、《国家危险废物名录》、《危险废物转移联单管理办法》、《碳排放权交易管理办法（试行）》、《清洁生产审核办法》、《排污许可管理办法》、《排污许可管理条例》、《排污许可证申请与核发技术规范》、《企业环境信息依法披露管理办法》、《环境监管重点单位名录管理办法》、《排污单位自行监测技术指南》、《生态保护红线生态环境监督办法（试行）》、《生产建设项目水土保持方案管理办法》、《排污单位污染物排放口二维码标识技术规范》、《危险废物识别标志设置技术规范》、《危险废物管理计划和管理台账制定技术导则》、《固体废物分类与代码目录》、《碳排放权交易管理暂行条例》、《排污许可证质量核查技术规范》等法规要求有效管控建设项目，及时通过各省级生态环境部门环境信息依法披露系统进行环境信息公开，委托编制突发环境事件应急预案并通过所在地生态环境局进行备案，按照所在地生态环境局的要求委托有资质的单位科学合理处置危险废物。
公司及各分子公司水、气、声、渣排放标准执行地方专项标准和国家有关标准。污水排放执行国家《污水综合排放标准》和所在省份水污染排放标准，大气污染排放执行《工业炉窑大气污染物排放标准》、《锅炉大气污染物排放标准》和所在省份工业窑炉大气污染排放标准，噪声执行国家《工业企业厂界环境噪声排放标准》，固体废物执行《一般工业固体废物贮存、处置场污染控制标准》、《危险废物贮存污染控制标准》和所在地生态环境部门要求，所有不合格品及除尘粉等固体废物全部回收利用不外排。
（二）环境保护行政许可情况
公司及各分子公司投运项目和建设项目严格按照环评程序办理了可研报告、项目备案、环境评价、总量申请、专家评审、环评批复、验收监测、环保竣工验收、网上公示等行政许可手续。
2024年1月，海城华银完成年产3万吨板刚玉生产线技改项目环保竣工验收手续办理，并报鞍山市生态环境局海城分局备案。
2024年3月，濮耐股份《年产2500吨镁铝尖晶石试验线项目环境影响报告表》取得濮阳市生态环境局濮阳县分局批复，批复文号：濮县环审[2024]5号。
2024年5月，营口濮耐完成营口濮耐镁质材料有限公司技术改造项目环保竣工验收手续办理，并报营口市生态环境局备案。
2024年6月，郑州汇特完成年加工4万吨铝镁碳砖改扩建项目（一期工程）环保竣工验收手续办理，并报郑州市生态环境局新密分局备案。
按照国家生态环境部《关于印发〈“十四五”环境影响评价与排污许可工作实施方案〉的通知》规定，结合所在地生态环境部门要求，公司及各分子公司及时完成了排污许可证信息变更及执行报告的填报工作。
| 序号 | 公司及各分子公司 | 证书名称 | 证书编号 | 有效期 |
| 1 | 高温新西厂 | 排污许可证 | 914109007355321200001Q | 2023年8月18日— 2028年8月17日 |
| 2 | 柳屯分厂 | 排污许可证 | 91410900MA40BRHQ9U001X | 2023年08月04日— 2028年08月03日 |
| 3 | 海城华银 | 排污许可证 | 91210381777750740W001U | 2022年7月5日— 2027年7月4日 |
| 4 | 青海濮耐 | 排污许可证 | 916321225799433226001Q | 2022年3月4日— 2027年3月3日 |
| 5 | 西藏翔晨 | 排污许可证 | 915403006868039072001Q | 2022年11月30日— 2027年11月29日 |
| 6 | 云南濮耐 | 固定污染源排污登记回执 | 91530000727307169J002X | 2024年04月18日— 2029年04月17日 |
| 7 | 功能公司 | 固定污染源排污登记回执 | 914109007286564087001W | 2020年5月22日— 2025年5月21日 |
| 8 | 营口濮耐 | 固定污染源排污登记回执 | 91210800768332221R001W | 2020年6月1日— 2025年5月31日 |
| 9 | 苏州宝明 | 固定污染源排污登记回执 | 91320509668994180M001X | 2023年2月8日— 2028年2月7日 |
| 10 | 雨山冶金 | 固定污染源排污登记回执 | 913405007349504860001Y | 2020年5月21日— 2025年5月20日 |
| 11 | 濮阳汇特 | 固定污染源排污登记回执 | 91410928MA451YW439001Y | 2020年7月8日— 2025年7月7日 |
| 12 | 洛阳索莱特 | 固定污染源排污登记回执 | 91410307MA3X6HUD9K001X | 2024年05月13日— 2029年05月12日 |
| 13 | 郑州华威 | 固定污染源排污登记回执 | 914101001705518929001Y | 2020年6月22日— 2025年6月21日 |
| 14 | 郑州汇特 | 固定污染源排污登记回执 | 91410183755164994E001Z | 2023年10月15日— 2028年10月14日 |
（三）行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
| 公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的种类 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度/强度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
| 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司高温新西厂 | 废气 | 二氧化硫、氮氧化物 | 处理后排放 | 废气7个 | 预制件车间烘干洞、热处理窑 | 二氧化硫：6.52mg/m3、氮氧化物：18.9mg/m3 | 河南省《工业窑炉大气污染物排放标准》（DB41/1066-2020）《耐火材料工业大气污染物排放标准》（DB41/2166-2021） | 二氧化硫：0.037t/a、氮氧化物：5.33t/a | 二氧化硫：0.081t/a氮氧化物：12.39t/a | 无 |
| 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司柳屯分厂 | 废气 | 二氧化硫、氮氧化物 | 处理后排放 | 废气13个 | 滑板车间、散料车间、碱性制品车间 | 二氧化硫：4mg/m?氮氧化物：8mg/m? | 河南省《工业窑炉大气污染物排放标准》（DB41/1066-2020）《耐火材料工业大气污染物排放标准》（DB41/2166-2021） | 二氧化硫：0.108t/a氮氧化物：0.457t/a | 二氧化硫：0.4t/a氮氧化物：12.4t/a | 无 |
| 濮阳市功能公司材 | 废气 | 颗粒物 | 处理后排 | 废气2 | 碳化硅车间和 | 颗粒物：4.8mg/m3 | 河南省《工业窑炉大气污染物排放标 | 颗粒物：1.18t/a | 颗粒物： | 无 |
| 料有限公司 | 放 | 个 | 三大件车间 | 准》（DB41/1066-2020）《耐火材料工业大气污染物排放标准》（DB41/2166-2021） | 19.3t/a | |||||
| 营口濮耐镁质材料有限公司 | 废气 | 二氧化硫、氮氧化物 | 处理后排放 | 废气11个 | 镁碳砖一车间和二车间 | 二氧化硫：3mg/m3氮氧化物：3mg/m3 | 《工业炉窑大气污染物排放标准》（GB9078-1996）《辽宁省镁质耐火材料工业大气污染物排放标准》（DB21/ 3011—2018） | 二氧化硫：0.22t/a氮氧化物：0.35t/a | 二氧化硫：5.44t/a氮氧化物：0.96t/a | 无 |
| 上海宝明耐火材料苏州有限公司 | 废气 | 颗粒物、二氧化硫 | 处理后排放 | 废气1个 | 成型新线烧成高温窑区附近 | 颗粒物：未检出二氧化硫：60 mg/m3 | 江苏省《工业窑炉大气污染物排放标准》（DB32/3728-2020）表1标准 | 颗粒物：未检出二氧化硫：0.67t/a | 颗粒物：0.5t/a二氧化硫：2.01t/a | 无 |
| 云南濮耐昆钢高温材料有限公司 | 废气 | 颗粒物 | 处理后排放 | 废气25个 | 电热干燥窑、破碎、混料区域 | 颗粒物：11.8mg/m3 | 《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996）二级标准 | 颗粒物1.18t/a | 颗粒物：6.75t/a | 无 |
| 马鞍山市雨山冶金新材料有限公司 | 废气 | 颗粒物 | 废气处理后排放 | 废气2个 | 新材料车间西北侧 | 颗粒物：4mg/m3 | 《大气污染物排放标准》（GB16297-1996） | 颗粒物：0.8t/a | 颗粒物：2.4t/a | 无 |
| 濮阳汇特再生资源科技有限公司 | 废气 | 颗粒物 | 处理后排放 | 废气1个 | 破碎北线附近 | 颗粒物：3.6mg/m3 | 《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996）表2二级标准 | 颗粒物：1.39t/a | 无核定指标 | 无 |
| 海城市华银高新材料制造有限公司 | 废气 | 颗粒物、氮氧化物 | 处理后排放 | 废气9个 | 原燃料预处理系统、干燥、竖窑、破碎、包装废气排放口 | 颗粒物：17mg/m3氮氧化物：84 mg/m3 | 《耐火材料工业大气污染物排放标准》（T/ACRI0006-2018）《工业炉窑大气污染物排放标准》（GB9078-1996） | 颗粒物：0.918t/a氮氧化物：4.588t/a | 颗粒物：5.7t/a氮氧化物：24.6t/a | 无 |
| 青海濮耐高新材料有限公司 | 废气 | 二氧化硫、氮氧化物 | 处理后排放 | 废气6个 | 轻烧原料库、成品库、竖窑；电熔炉；高纯竖窑、磨粉、压球、破碎、烘干窑 | 颗粒物：27mg/m3 二氧化硫：未检出 氮氧化物：50mg/m3 | 《无机化学工业污染物排放标准》（GB31573-2015）《工业窑炉大气污染物排放标准》（GB9078-1996）二级标准《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996）二级标准 | 颗粒物：0.321t/a二氧化硫：0.02t/a氮氧化物：2.676t/a | 颗粒物：14.419t/a二氧化硫：36.915t/a氮氧化物：79.407t/a | 无 |
| 西藏昌都市翔晨镁业有限公 | 废气 | 颗粒物、二氧化 | 处理后排放 | 废气11 | 轻烧氧化镁车间、原 | 颗粒物：51.42mg/m3二氧 | 《工业炉窑大气污染物排放标准》（GB9078-1996） | 颗粒物：1.7t/a二氧化硫： | 颗粒物：429.807 | 无 |
| 司 | 硫、氮氧化物 | 个 | 料仓库与破碎筛分车间、电容氧化镁车间 | 化硫：2.46mg/m3氮氧化物：44.7mg/m3 | 0.025t/a氮氧化物：0.459t/a | t/a二氧化硫：152t/a氮氧化物：67.95t/a | ||||
| 郑州汇特耐火材料有限公司 | 废气 | 二氧化硫 | 处理后排放 | 废气2个 | 东线隧道窑排放口和西线隧道窑排放口 | 二氧化硫：16.4mg/m3 | 河南省《工业窑炉大气污染物排放标准》（DB41/1066-2020）《耐火材料工业大气污染物排放标准》（DB41/2166-2021） | 二氧化硫：4.16t/a | 二氧化硫：13.4t/a | 无 |
| 郑州华威耐火材料有限公司 | 废气 | 二氧化硫、氮氧化物 | 处理后排放 | 废气2个 | 东区1个西区1个 | 二氧化硫：14mg/m3氮氧化物：67mg/m3 | 河南省《工业窑炉大气污染物排放标准》（DB41/1066-2020）《耐火材料工业大气污染物排放标准》（DB41/2166-2021） | 二氧化硫：0.149t/a氮氧化物：1.46t/a | 二氧化硫：3.53t/a氮氧化物：25.1t/a | 无 |
| 洛阳索莱特材料科技有限公司 | 生活废水 | COD、氨氮 | 处理后排放 | 废水1个 | 厂区门口处 | COD：45mg/L氨氮：1.3mg/L | 《陶瓷工业污染排放标准》（GB25464-2010） | COD： 0.013t/a氨氮：0.001t/a | COD：0.0739t/a氨氮：0.0077t/a | 无 |
（四）对污染物的处理
公司及各分子公司生产环节主要污染物为生活污水（COD、氨氮）、气（颗粒物、SO
、NOx）、声（厂界噪声）、渣（废品和不合格品、除尘粉），其中废品和不合格品、除尘粉全部回收利用不外排。污水治理方面公司要求各分子公司定期对厂区生活污水管道、隔油池、沉淀池、总排口进行清理和维护，规范排污口设置，按照所在地生态环境部门要求对厂区总排口安装了自动在线监测装置，并与地市环保监控中心平台对接联网实时监控。具备市政污水管网的全部纳入管网集中处理，不具备市政污水管网的配置了地埋式一体化生活污水处理设施，做到了达标排放。
大气治理方面公司要求各分子公司对照耐材行业绩效分级A级标准，高起点、高标准、高要求科学控制大气污染物，从前段源头污染降低、中端中间污染控制、末端尾气治理压力降低三大方面综合考虑污染控制和减排工作。主要对工业炉窑采用低氮氧燃烧、控制空燃比、电脑智能化调控等措施进行了环保深度治理，针对末端尾气采取高温焚烧、覆膜袋式除尘、SCR脱硝脱硫、RTO蓄热焚烧等环保深度治理工艺，工业窑炉尾气通过在线检测SO
、NOx排放浓度大大降低，60%以上窑炉实现了超低排放。无组织排放按照“五到位一密闭”、“环保6个百分百”具体要求，对生产过程收尘、物料运输抑尘、厂区道路除尘、裸露土地绿地、无组织排放监控和厂区内贮存物料进行了专项规范治理，安装了固定式干雾抑尘装置，采用管道气力输送原料，场内非道路移动机械逐步全部更换新能源电动车辆，购置了专用洒水车和道路清扫车每日洒水和清扫，有效避免了二次扬尘污染。
噪声防治方面公司要求厂界噪声和生产车间噪声双达标。主要采用低噪声设备设施，设备安装预留全部设置减震基础，安装了消声器（罩），对空压机等高噪声设备设施设置专门封闭房间，增设了吸音板，采用多种方式从源头上控制了噪声源。定期对设备设施进行润滑和维护保养，降低设备异常噪声，通过对设备设施进行装备升级改造，提高自动化、智能化水平，减少设备设施本体噪声。
固体废物防治方面公司要求公司及各分子公司设置专门的固体废物储存间、危险废物暂存间，生活垃圾交当地市政管理部门统一处置，工业废品、不合格品和除尘粉全部回收利用，危险废物（废机油、液压油、乳化液等）按照《危险废物转移联单管理办法》报当地生态环境部门备案并交有资质的危废处置单位及时进行转运、合法处置，按照《危险废物识别标志设置技术规范》和《危险废物管理计划和管理台账制定技术导则》及时调整更换新版标识和规范管理。公司安全环保部门每季度定期组织召开公司层面安全环保现场管理专题例会，组织同行业环保治理现场观摩会。2024年6月份全国安全生产月、世界环境日期间，公司安全环保部组织安全环保管理人员走进污水处理厂，开展“2024?六五环境日——濮耐人现场学环保”活动，进一步了解污水处理工艺流程、处置原理和收水标准等，并切身体会污水由浊变清的全过程，赋能企业水、气、声、渣环保治理，有效推动公司绿色健康发展；开展“濮耐股份2024年安环督导帮扶万里行”活动，深入厂区进行专项环保督导和帮扶，系统梳理安环事项，跟踪安环管理创新和成效，督导核实安环管理现状，提出原则性、改善性、建议性帮扶指导建议；走进昆钢控股公司现场观摩学习，交流环保管理经验，借鉴先进管理方法。指导督促厂区配置了污水、颗粒物、噪声检测仪器，定期组织自行检测和委托检测数据比对工作，有效排查和减少生产过程中的“跑冒滴漏”环保隐患。工业窑炉进一步优化了除尘、脱硫、脱硝、RTO蓄热式焚烧系统，通过组织分析、现场调研和专家探讨，有效提升了现场环保管理工作。
2024年上半年要求公司及各分子公司对环保设施、工业炉窑、运输监管、植被恢复等方面从设备机械化、工艺自动化、装备智能化、管理规范化整体提标改造。公司及各分子公司主要工作及自主管控方面：
高温新西厂
为了确保环保设施高效运行，每周组织两次环保专项检查，重点排查生产过程中的“跑冒滴漏”情况。配料采用全自动配料系统配料，除尘采用覆膜袋式除尘治理工艺，烟气采用水喷淋+湿式电除尘+覆膜袋式除尘三级治理工艺，VOCs采用蓄热式RTO +覆膜袋式除尘治理工艺，无组织排放严格落实“五到位一密闭”要求，厂区通过TSP、PM2.5、PM10自动监测系统、在线监测基站、中央集控DCS系统、门禁联网系统、高清视频监控设施和自动车辆冲洗装置等高效运行，实现了污染治理系统的全过程管控。
柳屯分厂
生产过程中粉碎工序及其他工序所产生的颗粒物，采用覆膜袋式除尘治理工艺进行除尘，除尘效率达99%，优化提升生产设备与环保设备联动的控制系统。烧成窑采用天然气作为燃料，烧成后窑内气体进入高温窑二次焚烧后利用氨水脱硝除尘设备进一步降低污染物排放。厂区建有封闭料场，散料配料区域优化更换除尘设备，滑板磨床湿式除尘改造升级、混炼工序除尘口合并升级、成型区机台隔离封闭，设置中央空调系统，车间参观通道实现环氧地坪全覆盖。
功能公司
三大件车间除尘采用袋式除尘，有机废气采用RTO装置燃烧处理，成型增加真空上料机，从根源上消除了吨包上料、放料时粉尘散逸现象；碳化硅车间混炼增加了配料除尘器，进一步有效收集和治理了混炼配料粉尘；碳化硅车间产生的有机废气通过RTO装置燃烧处理；公司进行了无组织深度治理，物料运输、生产工艺、堆场环节全面实现“五到位、一密闭”；公司采用天然气和电等清洁能源，进一步减少污染排放。
营口濮耐
窑炉通过循环风机将废气输送到焚烧炉，经750℃高温充分燃烧，实现了高温尾气的二次循环利用，有效降低了污染物排放浓度；除尘器风机采用负压方式将粉尘吸附到除尘袋或滤筒内，实现了下料口粉尘规范化收集。定期更换除尘布袋和滤筒，保障除尘效果，制定《窑炉运行日常维护检查表》每日巡检窑炉运行情况，关注在线监测数据，每季度对厂区进行一次全面的环境监测，确保污染物达标排放。
苏州宝明
车间内使用电动洗地车和电动扫地车清洗地面，有效避免扬尘产生；对生产过程中各产尘工序除尘设备进行定期维护保养，确保有效持续运行；公司每年委托检测单位对排气筒和无组织排放进行检测，确保达标排放；采用全自动密闭加工车床，有效避免无组织扬尘产生；全自动配料、给料系统和造粒机排气管冷凝装置运行良好，有效减少无组织废气排放。加强排污口区域环境卫生管理，定期清理排污水池，确保水质取样检测合格排污达标。
云南濮耐
生产过程中有组织粉尘经布袋除尘器和湿式除尘器处理后达标排放；规范危险废物暂存间管理，设置了危险废物识别标识，建立健全危险废物管理台账，做到分类存放、合法处置；车间磨床区对污水沉淀池进行提标改造，规范了磨制污水收集，经沉淀后循环重复利用。
雨山冶金
生活污水通过化粪池、沉淀池后达标排放，新材料车间磨床颗粒物采用水喷淋降尘治理工艺，运行效果良好，实现超低排放；三期智能产线按工艺路线设计除尘，并对相关除尘系统进行合并优化。每年进行重要环境因素检测，依据检测报告持续改进。
濮阳汇特
车间废气主要为上料、破碎、筛分工序粉尘和出料口扬尘，废气处理设施增设集气罩，扩大了废气收集范围，减少废气无组织排放；生活污水地埋式一体化处理设施运行正常，通过定期检测确保水质达标，用于厂区灌溉和绿化；技改项目严格按照环评批复及环保“三同时”要求进行项目建设，冷却补充水循环使用，不外排。
郑州汇特
隧道窑烟气采用干法脱硫、覆膜布袋除尘、低温SCR脱硝等方法进行深度治理，环保处理设备运行正常；无组织粉尘收集后经覆膜布袋除尘器处理后达标排放；烧成车间安排专职人员重点关注环保设施在线监控设施及数据，发现数据波动及时进行调整和处理；安装新式在线数据采集仪，实时采集在线数据，保证数据的有效上传；加装了现场在线监控设施。每季度委托资质单位开展无组织检测，确保达标排放。
郑州华威
隧道窑采用“烟气换热升温、干法脱硫、袋式除尘、低温SCR脱硝”的烟气治理工艺，推动生产工艺装备环保节能升级改造，拆除老旧压力机、料仓等，安装3台新型同步伺服数控压力机、18台自动布料机、6台取砖机器人，持续提升现场环保管理水平，目前18台自动布料机和4台取砖机器人全部投入运行。
青海濮耐
厂区通过大型除尘设备、SCR脱硝、在线监测、中水处理等污染防治措施，实现各类污染物达标排放；镁碳砖车间生产线采用自动打砖、红外识别、AGV智能搬运机器人等先进工艺装备，降低动力燃料制造和环保运行成本；结合所在地生态环境部门对现有排放口进行规范整合，统筹谋划窑炉尾气余热利用。
海城华银
生产过程中产生的颗粒物通过布袋除尘器收集处理，定期对颗粒物排放管线进行清理；竖窑废气通过布袋除尘器+脱硝设备处理后达标排放；工业窑炉烟气在线监测设备运行、联网正常，监测数据实时上传，定期由维保单位对在线监测颗粒物检测探头进行擦拭、校准，确保数据准确性，在线监测设备室加装监控设备确保实时监控，数据达标排放，运行效果良好。
西藏翔晨
生产废气安装有自动在线监测装置，并与昌都市生态环境局联网进行实时监控；主干道路两边及滨河公园持续绿化；生活污水经过一体化微生物分解处理后循环利用于厂区道路洒水降尘及绿化；生活垃圾由类乌齐县垃圾车收集并运送至垃圾填埋场。
洛阳索莱特
采用布袋除尘器对生产过程中的颗粒物进行收集处理，烧结工序经光氧催化和活性炭吸附装置处理后达标排放；加强设备的维护保养，定期检查和清洗集尘袋，及时更换活性炭，确保环保治理设施有效运行。
（五）突发环境事件应急预案
公司及各分子公司按照《企业事业单位突发环境事件应急预案备案管理办法》规定，根据所在地生态环境部门具体安排，委托环保专业机构编制了完善的突发环境事故应急预案。内容包括《企业突发环境事件应急预案》、《环境应急资源调查报告》、《突发环境事件风险评估》。
应急预案明确了应急组织机构与职责、预防和预警机制、应急处置、后期处置、应急保障、监督与管理等项目内容，保证公司区域内发生的突发性环境和生态破坏事件得到科学有效处置，公司环境风险属一般风险，各厂区在当地县区生
态环境部门进行了备案。各厂区定期组织相关预案演练和评估，持续改进，确保将各类突发环境事件的损失和社会危害减少到最低
高温新西厂《突发环境事件应急预案》通过濮阳县生态环境部门认定属于“一般”风险类别，顺利通过核准和备案。备案编号：410928-2021-023-L。
柳屯分厂《突发环境事件应急预案》通过濮阳市工业园区生态环境部门认定属于“一般”风险类别，顺利通过核准和备案。备案编号：410900-2022-003-L。
功能公司《突发环境事件应急预案》通过濮阳经济技术开发区生态环境部门认定属于“一般”风险类别，顺利通过核准和备案。备案编号：410961-2021-011-L。
海城华银《突发环境事件应急预案》通过海城市生态环境部门认定属于“一般”风险类别，顺利通过核准和备案。备案编号：210381-2023-057-L。
青海濮耐《突发环境事件应急预案》通过海东市生态环境部门认定属于“一般”风险类别，顺利通过核准和备案。备案编号：630222-2023-001-L。
郑州华威《突发环境事件应急预案》通过新密市生态环境部门认定属于“一般”风险类别，顺利通过核准和备案。备案编号：410183-2021-069-L。
郑州汇特《突发环境事件应急预案》通过新密市生态环境部门认定属于“一般”风险类别，顺利通过核准和备案。备案编号：410183-2021-072-L。
（六）环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
公司安全环保部要求公司及各分子公司对照《濮耐股份各厂区安全环保月报告》每月认真填报环保专项投入情况，每月进行统计、分析和关键节点跟进，建立了公司各厂区专项环保投入台账。2024年上半年公司及各分子公司环保投入共计2,583,773.18元。
公司要求公司及各分子公司严格按照所在地市、县（区）国税部门规定，按期足额依法缴纳环境保护税，相关票据复印扫描存档备查。2024年上半年公司及各分子公司缴纳环保税共计287,042.56元。
| 序号 | 厂区/分子公司 | 2024年上半年环保投入（元） | 2024年上半年缴纳环保税（元） |
| 1 | 高温新西厂 | 98,600 | 4,309.8 |
| 2 | 柳屯分厂 | 269,835.75 | 12,731.84 |
| 3 | 功能公司 | 40,873.8 | 4,427.32 |
| 4 | 营口濮耐 | 8,000 | 42,986.88 |
| 5 | 苏州宝明 | 177,355 | 12,165.57 |
| 6 | 云南濮耐 | 75,270.19 | 835.98 |
| 7 | 海城华银 | 155,997.72 | 8,180 |
| 8 | 青海濮耐 | 306,800 | 113,653.91 |
| 9 | 西藏翔晨 | 50,640.72 | 3,998.9 |
| 10 | 郑州汇特 | 421,900 | 40,451.75 |
| 11 | 郑州华威 | 317,500 | 42,899.41 |
| 12 | 洛阳索莱特 | 1,000 | 401.2 |
| 13 | 雨山冶金 | 650,000 | / |
| 14 | 濮阳汇特 | 10,000 | / |
| 合计 | 2,583,773.18 | 287,042.56 | |
（七）环境自行监测方案
根据所在地市生态环境部门统一部署，对安装自动在线监测基站的厂区委托运维方定期现场核实和维保，确保自动在线监测设备设施正常有效运行。
公司及各分子公司委托有资质的监测单位进行检测数据比对和季度现场检测，及时掌握基础数据，确保各项污染物稳定达标排放和超低排放。
公司及各分子公司按照所在地生态环境部门要求，存在污染物排放的结合专业检测单位制定了环境自行监测方案，主要监测指标水（COD、氨氮）、气（颗粒物、SO2、NOx）、声（厂界噪声），按季度对主要污染物排放进行现场环保监测，及时比对和掌握基础数据动态，确保各项污染物达标排放和超低排放。
自行监测方案：
1.有组织废气监测方案
| 监测项目 | 监测点 | 检测因子 | 监测方式 | 监测频次 |
| 有组织废气排放 | 排气筒监测口 | 颗粒物、二氧化硫、氮氧化物、林格曼黑度 | 手工 | 自动在线监测实时监测监控；其它粉尘类委托每季监测1次 |
2.无组织废气监测方案
| 监测项目 | 监测点 | 检测因子 | 监测方式 | 监测频次 |
| 无组织废气排放 | 上风向、下风向 | 颗粒物 | 手工 | 委托每季监测1次 |
3.废水监测方案
| 监测项目 | 监测点 | 检测因子 | 监测方式 | 监测频次 |
| 厂区生活污水 | 厂区总排口 | PH值、化学需氧量、氨氮、悬浮物 | 手工 | 自动在线监测实时监测监控；其它委托每季监测1次 |
4.噪声监测方案
| 监测项目 | 监测点 | 检测因子 | 监测标准 | 监测频次 |
| 噪声 | 东西南北厂界外1米处 | 等效连续A声级 | 昼间、夜间 | 委托每季监测1次 |
（八）报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
（九）其他应当公开的环境信息
按照耐火材料行业环保绩效分级管控标准，公司下属郑州华威、高温新西厂按A级企业进行环保管控，郑州汇特、柳屯分厂、功能公司均按B级企业进行环保管控，其他厂区按照所在地生态环境部门要求执行。
公司高度重视环保企业信用评价管理工作，要求所属各厂区及时通过各省份企事业单位环境信用信息管理系统上传环保管理基础信息、突发环境事件应急预案、环保承诺书、排污许可证等相关环保资料，所属各厂区均达到“诚信”及“良好”以上企业。
公司高度重视环境信息依法披露工作，要求所属各厂区对接当地生态环境部门，及时通过各省企业环境信息依法披露系统公开网站，完成2023年环境信息临时报告及年度报告的网上填报工作。
公司推动工业和信息化部门绿色制造申报，柳屯分厂、青海濮耐已通过国家级绿色工厂年度审核，并被赋予企业绿码，2024年绿色工厂动态复核中，苏州宝明、郑州华威已公示通过省级绿色工厂审核。
根据河南省生态环境厅办公室《关于公布2024年度河南省实施清洁生产审核企业名单的通知》规定，公司所属柳屯分厂、高温新西厂积极推进清洁生产评定，制定了低/中/高费方案，并通过专家初次审核。
2024年3月，濮耐股份《河南省废耐火材料高值化综合利用工业性试验验证平台》项目获得河南省工业和信息化厅、河南省生态环境厅联合公示，为助力制造业绿色低碳高质量发展奠定了良好基础。
2024年4月，濮耐股份《推进菱镁矿研究与应用示范工程运营管理》项目荣获“第十六届濮阳市企业管理现代化创新成果”特等奖殊荣。
2024年5月，濮耐股份受邀参加中国耐火材料行业协会第九次会员代表大会暨九届一次理事会，被推选为中耐协九届理事会副会长单位，“年产4万吨预制件、6万吨散装料、1万吨炮泥耐火材料智能化制造项目”及“年产1万吨转炉系统用高性能环保挡渣板智能制造生产线项目”荣获中国耐火材料行业绿色智能制造标杆企业奖项，“长寿命钢包喷注造衬技术的研究和应用项目”荣获中国耐火材料行业关键共性技术创新奖项。
2024年5月，濮耐股份做为理事单位受邀参加了河南省绿色发展协会成立大会暨一届一次理事大会和濮阳市生态环境协会2024年第一次理事会。
2024年6月，濮耐股份被濮阳县市场监督管理局授予首批“市级商业秘密保护联系点”，被濮阳市司法局授予设立“濮阳市行政执法监督基层联系点”。
2024年6月，濮耐股份获批“河南省绿色供应链管理企业”称号，并启动“国家级绿色供应链项目”申报工作。
2024年上半年，濮耐股份陆续荣获河南省数字领航企业、河南省制造业单项冠军、河南省制造业头雁企业等荣誉称号。
（十）在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
?适用 □不适用
公司持续收集国家、地方关于“碳排放及碳足迹”相关政策，组织制定《濮耐集团碳足迹专项工作方案》，指导督促各分子公司落实碳足迹产品开展情况，目前公司已完成21种产品碳足迹报告；编制完成2023年度濮耐股份温室气体排放报告；搜集中国产品全生命周期温室气体排放系数库，整理出《耐火原料排放因子》，为编制产品碳足迹报告奠定基础；收集整理《关于建立碳足迹体系的实施方案》、《外贸企业绿色低碳发展实施手册》等政策信息资讯，关注欧美及国内有关“碳排放”及“碳关税、碳足迹”政策信息，提前做好谋划准备，提出应对方案。
各分子公司逐步对原有项目设备设施电机改造为高效节能电机，有效提升了原有普通电机输出功率占输入功率50%的效果，高效节能电机采用新型电机设计、新工艺及新材料，通过降低电磁能、热能和机械能的损耗，提高输出效率，输出功率占输入功率最高可达90%以上，并且配套设备设施运行平稳，故障率低，极大降低了维护成本。
高温新西厂、柳屯分厂、苏州宝明、青海濮耐厂区逐步淘汰柴（汽）油型非道路移动机械，全面推广叉车、堆高车、搬运车、扫地车采用新能源驱动，规范设立门禁系统管控国五以下排放标准的重型载货车辆进入，厂区通过大面积植树、种草确保厂区绿化率，减少碳排放。
柳屯分厂、功能公司厂区对窑炉烧嘴进行提标改造，采用低氮氧燃烧器，科学管控炉窑升温曲线，保证天然气能充分燃烧；功能公司进行天然气窑炉改为电窑炉的试点推广，极大减少了碳排放。
柳屯分厂3.6MW屋顶分布式太阳能光伏电站，采取“自发自用、余电上网”的模式，每年发电约300万KW/h，自用电量占当期用电总量的25%以上，同时将厂区内的路灯全部改造为无需铺设线缆、无需交流供电、无需电费的太阳能路灯，达到了稳定性好、维护简便、节能环保的良好效果。
郑州华威安装了能耗在线监测系统，实时监控每天的用电量和用气量；推进生产工艺装备节能升级改造，预计每年可节约用电20万度，节能60吨标煤，极大减少了碳排放。
郑州汇特厂区适时调整隧道窑烟气污染物处理新工艺，排放达到标准要求且数值在可控范围的情况下力争减少碳排放；对隧道窑进行节能提标改造，极大降低了吨砖单位能耗。
（十一）其他环保相关信息
无
（十二）上市公司发生环境事故的相关情况
2024年上半年公司及各分子公司均未发生环境事故。
二、社会责任情况
公司一直以来十分重视履行社会责任，在加快企业发展的同时，努力保持经济、环境和社会责任的和谐统一，坚持依法纳税、关爱社会弱势群体、关注社会慈善事业，积极回报社会。同时公司以自身发展影响和带动地方经济与社会分享公司发展的经济成果，致力于同股东、客户、合作伙伴、员工共享机遇、共同发展，促进公司、环境与社会的和谐发展。2024年上半年公司及其下属各分子公司积极践行社会责任，包括为贫困乡村家庭提供资金和物品援助，吸纳少量贫困人口在公司就业，助力其脱贫等。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项?适用 □不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 资产重组时所作承诺 | 向敏;钱海华;钱海英 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 本人及本人投资、控制，或担任董事、高管的公司将不会从事任何与濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司及其控股子公司目前或未来所从事的业务相同或相似、发生或可能发生竞争的业务。 | 2010年07月28日 | 长期有效 | 公司未发现违背承诺事项 |
| 资产重组时所作承诺 | 郑化轸;郑铠锋;赵羚宇 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 1、本人目前没有、将来也不会直接或间接从事或参与任何在商业上对濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司构成竞争的业务及活动；或拥有与濮耐股份存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心人员。2、本人愿意承担因违反上述承诺而给濮耐股份造成的全部经济损失。3、本人同时承诺若未来与濮耐股份及其下属子公司发生任何关联交易，均将严格按照中国证监会的有关规定及濮耐股份的有关内部制度执行，保证交易价格公允，避免损害上市公司的合法权益。 | 2013年11月06日 | 长期有效 | 公司未发现违背承诺事项 |
| 资产重组时所作承诺 | 郑化轸 | 其他承诺 | 在本次交易中，就2008年霍国军、宋书义等484名股权转让方转让郑州华威股权事宜，尚有29名股权转让方未能取得联系。未访谈的29名股权转让方在本次转让中合计转让的郑州华威的股份数为19.394万股，占目前郑州华威总股本的0.74%。针对上述潜在风险，郑化轸在本次交易中出具承诺：1、上述未完成访谈的29人均系自愿按每股1元的价格转让其所持有的郑州华威股权；2、本人已经足额支付相关转让价款；3、相关郑州华威股权不存在代持情况；4、若后续上述未完成访谈的29名原华威公司股东就其2008年转让的华威公司股权提出任何权利主张，本人将承担全部潜在赔偿责任，切实保证濮耐股份通过本次发行股份购买资产合法拥有华威公司100%的股权权益不受影响。 | 2013年11月06日 | 长期有效 | 公司未发现违背承诺事项 |
| 资产重组时所作承诺 | 崔江涛、刘跃军、王雯丽、杨玉富、王丽坤 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 交易对方王雯丽、王丽坤、杨玉富、刘跃军和崔江涛出具了《避免同业竞争承诺》，主要内容如下：1、王雯丽、王丽坤、杨玉富、刘跃军、崔江涛目前没有、将来（作为濮耐股份股东或者担任濮耐股份董事、监事、高级管理人员期间）也不会直接或间接从事或参与任何在商业上对濮耐股份构成竞争的业务及活动；或拥有与濮耐股份存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心人员。2、若王雯丽、王丽坤、杨玉富、刘跃军、崔江涛及其控制的相关公司、企业出现直接或间接控制、管理、投资与濮耐股份产品或业务构成竞争的经济实体、机构或经济组织；或者王雯丽、王丽坤、杨玉富、刘跃军、崔江涛及其控制的相关公司、企业的产 | 2014年12月31日 | 长期有效 | 公司未发现违背承诺事项 |
| 品或业务与濮耐股份产品或业务构成竞争，则王雯丽、王丽坤、杨玉富、刘跃军、崔江涛及其控制的相关公司、企业将以停止生产或经营相竞争业务或产品、或者将相竞争的业务纳入到濮耐股份经营、或者将相竞争的业务转让给与王雯丽、王丽坤、杨玉富、刘跃军、崔江涛及其控制公司无关联关系的第三方、或者采取其他方式避免同业竞争。王雯丽、王丽坤、杨玉富、刘跃军、崔江涛愿意承担因违反上述承诺而给濮耐股份造成的全部经济损失。 | ||||||
| 资产重组时所作承诺 | 崔江涛、刘跃军、吕永峰、徐航、杜东峰、裴文照、王雯丽、杨玉富、王丽坤 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 交易对方王雯丽、王丽坤、杨玉富、刘跃军、崔江涛、杜东峰、裴文照、徐航和吕永峰出具了《关于规范关联交易的承诺》，主要内容如下： 1、王雯丽、王丽坤、杨玉富、刘跃军、崔江涛、杜东峰、裴文照、徐航和吕永峰将按照《中华人民共和国公司法》等法律法规以及濮耐股份公司章程的有关规定行使股东权利；在股东大会对涉及王雯丽、王丽坤、杨玉富、刘跃军、崔江涛、杜东峰、裴文照、徐航和吕永峰的关联交易进行表决时，履行回避表决的义务。2、王雯丽、王丽坤、杨玉富、刘跃军、崔江涛、杜东峰、裴文照、徐航和吕永峰及其本人的关联人将杜绝一切非法占用濮耐股份资金、资产的行为，在任何情况下，不要求濮耐股份向王雯丽、王丽坤、杨玉富、刘跃军、崔江涛、杜东峰、裴文照、徐航和吕永峰及其本人投资或控制的其他企业提供任何形式的担保。3、王雯丽、王丽坤、杨玉富、刘跃军、崔江涛、杜东峰、裴文照、徐航和吕永峰及其关联人将尽可能地避免和减少与濮耐股份的关联交易；对无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，将遵循市场公正、公平、公开的原则，并依法签订协议，履行合法程序，按照濮耐股份公司章程、有关法律法规和《上市规则》等有关规定履行信息披露义务和办理有关报批程序，保证不通过关联交易损害濮耐股份及其他股东的合法权益。4、如因王雯丽、王丽坤、杨玉富、刘跃军、崔江涛、杜东峰、裴文照、徐航和吕永峰及其关联人未履行本承诺函所作的承诺而给濮耐股份造成一切损失和后果，王雯丽、王丽坤、杨玉富、刘跃军、崔江涛、杜东峰、裴文照、徐航和吕永峰承担赔偿责任。 | 2014年12月31日 | 长期有效 | 公司未发现违背承诺事项 |
| 资产重组时所作承诺 | 崔江涛、刘跃军、吕永峰、徐航、杜东峰、裴文照、王雯丽、杨玉富、王丽坤 | 其他承诺 | 交易对方王雯丽、王丽坤、杨玉富、刘跃军、崔江涛、杜东峰、裴文照、徐航和吕永峰出具了《关于提供材料和信息真实性、准确性和完整性的承诺函》，主要内容如下： 1、王雯丽、王丽坤、杨玉富、刘跃军、崔江涛、杜东峰、裴文照、徐航和吕永峰保证已向上市公司和参与本次交易的各中介机构提供了本次交易所必需的原始书面材料、副本材料、复印件或口头证言和其它信息，并保证为本次交易所提供的文件材料及有关信息均为真实、准确、完整的，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏； 2、王雯丽、王丽坤、杨玉富、刘跃军、崔江涛、杜东峰、裴文照、徐航和吕永峰保证向上市公司和参与本次交易的各中介机构所提供的副本材料或复印件与正本材料或原件完全一致，所有文件上的签名和印章均是真实和有效的，各文件的正本或原件的效力在其有效期内均未被有关政府部门撤销。3、王雯丽、王丽坤、杨玉富、刘跃军、崔江涛、杜东峰、裴文照、徐航和吕永峰保证上市公司在本次交易申请文件中引用的由其本人所出具的文件以及引用文件的相关内容已经本人审阅，确认本次交易申请文件不致因上述内容而出现虚假记 | 2014年12月31日 | 长期有效 | 公司未发现违背承诺事项 |
| 载、误导性陈述或重大遗漏。4、上述内容为王雯丽、王丽坤、杨玉富、刘跃军、崔江涛、杜东峰、裴文照、徐航和吕永峰真实意思表示，其本人知悉上述承诺可能导致的法律后果，对违反前述承诺的行为其本人将承担个别和连带的法律责任。 | ||||||
| 资产重组时所作承诺 | 崔江涛、刘跃军 | 其他承诺 | 交易对方刘跃军和崔江涛出具了《关于汇特耐材对外借款相关事项的承诺》，主要内容如下：后续汇特耐材若因历史上向其他自然人及企业借款而受到行政处罚或其他损失，刘跃军和崔江涛将就汇特耐材遭受的全部损失承担补偿责任，并于损失发生之日起五个工作日内向汇特耐材支付全部损失金额。 | 2014年12月31日 | 长期有效 | 公司未发现违背承诺事项 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 刘百宽家族、董事、监事及高管 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 1、截止本承诺出具之日，本人未以任何方式直接或间接拥有与濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司可能产生同业竞争企业的任何股份、股权或在任何竞争企业有任何权益； 2、将来不会以任何方式直接或间接投资、收购竞争企业，也不会以任何方式为竞争企业提供任何业务上的帮助； 3、在不与法律、法规相抵触的前提下，本人将来投资的企业在与濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司进行关联交易时将按公平、公开的市场原则进行，并履行法律、法规、规范性文件和公司章程规定的程序，且不通过与濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司之间的关联关系谋求特殊的利益，不会进行有损濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司及其他股东利益的关联交易。 | 2008年04月25日 | 长期有效 | 公司未发现违背承诺事项 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 董事、监事及高管 | 股份限售承诺 | 1、本人在濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司任职期间每年转让的股份不得超过所持濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司股份总数的百分之二十五； 2、离职后半年内，不转让所持有的濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司股份； 3、自濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本次发行前已持有的濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司股份，也不由濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司收购该部分股份。 | 2008年04月25日 | 长期有效 | 公司未发现违背承诺事项 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 霍素珍;霍戊寅;刘百春;刘百宽;刘百庆;刘彩红;刘彩丽;刘国威;刘国勇;闫瑞鸣;闫瑞铅 | 其他承诺 | 控股股东、实际控制人就落实公司非公开发行股票摊薄即期回报的填补措施做出如下承诺：1、本人不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益。2、自本承诺出具之日至公司本次非公开发行股票实施完毕前，若证券监督管理部门作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定，且上述承诺不能满足该等规定时，本人承诺届时将按照最新规定出具补充承诺。3、若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。 | 2018年04月19日 | 长期有效 | 公司未发现违背承诺事项 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 韩爱芍;刘百宽;刘国威;马文鹏;彭艳鸣;史道明;王广鹏;徐殿利;叶国田;易志明;郑化轸;曹阳；刘连兵 | 其他承诺 | 董事和高级管理人员就落实公司非公开发行股票摊薄即期回报的填补措施做出如下承诺：1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益。2、本人承诺对本人的职务消费行为进行约束。3、本人承诺不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动。4、本人承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。5、如公司未来实施股权激励计划，承诺未来股权激励方案的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。6、自本承诺出具之日至公司本次非公开发行股票实施完毕前，若证券监督管理部门作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定，且上述承诺不能满足该等规定时，本人承诺届时将按照最新规定出具补充承诺。7、若违反该等承诺并给公司或者投资 | 2018年04月19日 | 长期有效 | 公司未发现违背承诺事项 |
| 者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。 | ||||||
| 其他对公司中小股东所作承诺 | 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 | 分红承诺 | 1、利润分配的方式：公司可采取现金、股票、现金与股票相结合或者法律许可的其他方式；公司具备现金分红条件的，应当采用现金分红进行利润分配。利润分配中，现金分红优先于股票股利。2、利润分配的时间：公司股东大会对利润分配方案作出决议后，董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利（或股份）的派发事项。在满足利润分配政策原则的条件下，公司可根据实际经营情况提出中期利润分配方案，董事会和监事会审议通过后提交股东大会审议通过后实施。3、现金分配的比例及条件：未来三年（2023-2025年）公司进行现金分配，应同时满足以下条件：①公司累计可供分配利润为正值；②审计机构对公司的该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告；③公司无重大投资计划或重大现金支出等事项发生（募集资金项目除外）。重大投资计划或重大现金支出是指：公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或者购买设备的累计支出达到或者超过公司最近一期经审计净资产的30%。在满足上述条件的前提下，公司依据《公司法》等有关法律法规及《公司章程》的规定，足额提取法定公积金、任意公积金以后，作如下安排： 公司原则上每年进行一次现金分红，每年以现金方式分配的利润应不低于当年实现的可分配利润的10%，且公司连续三年以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的30%。4、公司实行差异化的现金分红政策：公司董事会应当综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照《公司章程》规定的程序，提出差异化的现金分红政策：①公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；②公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；③公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%；公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。5、股票股利分配的条件未来三年（2023-2025年）在保证公司股本规模和股权结构合理的前提下，基于回报投资者和分享企业价值的考虑，当公司股票估值处于合理范围内，公司可以发放股票股利。 | 2023年05月16日 | 2026年5月16日 | 公司未发现违背承诺事项 |
| 承诺是否按时履行 | 是 | |||||
| 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 | 不适用 | |||||
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项?适用 □不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 濮耐股份起诉邢台钢铁有限责任公司拖欠货款 | 613.71 | 否 | 2021年12月28日在邢台市信都区人民法院开庭 | 濮耐股份胜诉 | 2024年5月双方和解，已收到被告全部欠款，诉讼结束 | 2024年08月17日 | 2024年半年度报告 |
| 洛阳市洛华粉体工程特种耐火材料 有限公司起诉广西金源镍业、江苏江能新材料侵害专利权。（ZL201610241366.7号）濮耐股份为本案第三人 | 1,328.25 | 否 | 2023年9月27日在成都中院开庭审理 | 2023年9月27日一审判决驳回原告全部诉讼请求 | 原告洛华粉体不服判决，于2023年10月23日提起上诉至最高院，2024年7月8日已开庭审理，等待判决结果。 | 2024年08月17日 | 2024年半年度报告 |
| 洛阳市洛华粉体工程特种耐火材料 有限公司起诉广西金源镍业、江苏江能新材料侵害专利权。 | 1,328.25 | 否 | 2023年9月27日在成都中院开庭审理 | 2023年9月27日一审判决驳回原告全部诉讼请求 | 原告洛华粉体不服判决，于2023年10月23日提起上诉至最高院，2024年7月8日已开庭审理，等待判决结 | 2024年08月17日 | 2024年半年度报告 |
| （ZL201410027517.X号）濮耐股份为本案第三人 | 果。 | ||||||
| 洛阳市洛华粉体工程特种耐火材料 有限公司起诉广西金源镍业、江苏江能新材料侵害专利权。（ZL01127474.3号）濮耐股份为本案第三人 | 1,328.25 | 否 | 2023年9月27日在成都中院开庭审理 | 2023年9月27日一审判决驳回原告全部诉讼请求 | 原告洛华粉体不服判决，于2023年10月23日提起上诉至最高院，2024年7月8日已开庭审理，等待判决结果。 | 2024年08月17日 | 2024年半年度报告 |
注：上表所列诉讼为金额500万元以上的未决诉讼。其他诉讼事项
□适用 ?不适用
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。（认定标准为：对于某一关联方，报告期内累计关联交易总额在3,000万元以上且占公司报告期末净资产值5%以上。）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
?适用 □不适用租赁情况说明本报告期，公司房屋出租收入50.97万元，上年同期该业务发生额是141.27万元。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用 ?不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
?适用 □不适用
单位：万元
| 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 露日期 | 有） | ||||||||||||
| 报告期内审批的对外担保额度合计（A1） | 0 | 报告期内对外担保实际发生额合计（A2） | 0 | ||||||||||
| 报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） | 0 | 报告期末实际对外担保余额合计（A4） | 0 | ||||||||||
| 公司对子公司的担保情况 | |||||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 | |||
| 营口濮耐镁质材料有限公司 | 2023年1月12日 | 9,000 | 2023年07月10日 | 1,000 | 连带责任担保 | 2023-7-10至2024-7-9 | 否 | 是 | |||||
| 2023年11月10日 | 900 | 连带责任担保 | 2023-11-10至2024-11-9 | 否 | 是 | ||||||||
| 2023年11月22日 | 1,100 | 连带责任担保 | 2023-11-22至2024-11-21 | 否 | 是 | ||||||||
| 濮耐塞尔维亚有限责任公司 | 2023年10月20日 | 267.37 | 2023年12月11日 | 267.37 | 连带责任担保 | 2023-12-11至2027-8-14 | 否 | 是 | |||||
| 西藏昌都市翔晨镁业有限公司 | 2019年11月28日 | 20,000 | 2019年12月27日 | 493.05 | 抵押、质押、连带责任担保 | 2019-12-27至2024-12-27 | 否 | 是 | |||||
| 2020年01月17日 | 193.54 | 抵押、质押、连带责任担保 | 2020-1-17至2024-12-27 | 否 | 是 | ||||||||
| 2020年04月15日 | 26.45 | 抵押、质押、连带责任担保 | 2020-4-15至2024-12-27 | 否 | 是 | ||||||||
| 2020年05月15日 | 136.4 | 抵押、质押、连带责任担保 | 2020-5-15至2024-12-27 | 否 | 是 | ||||||||
| 2020年06月19日 | 157.58 | 抵押、质押、连带责任担保 | 2020-6-19至2024-12-27 | 否 | 是 | ||||||||
| 2020年07月21日 | 81.58 | 抵押、质押、连带责任担保 | 2020-7-21至2024-12-27 | 否 | 是 | ||||||||
| 2020年08月13日 | 29.17 | 抵押、质押、连带责任担保 | 2020-8-13至2024-12-27 | 否 | 是 | ||||||||
| 2020年09月15日 | 83.71 | 抵押、质押、连带责任担保 | 2020-9-15至2024-12-27 | 否 | 是 | ||||||||
| 2020年11月03日 | 119.86 | 抵押、质押、连带责任担保 | 2020-11-3至2024-12-27 | 否 | 是 | ||||||||
| 2020年11月24日 | 62.04 | 抵押、质押、连带责任担保 | 2020-11-24至2024-12-27 | 否 | 是 | ||||||||
| 2020年12月24日 | 59.83 | 抵押、质押、连带责任担保 | 2020-12-24至2024-12-27 | 否 | 是 | ||||||||
| 2021年01 | 186.6 | 抵押、质 | 2021-1-29至 | 否 | 是 | ||||||||
| 月29日 | 押、连带责任担保 | 2024-12-27 | ||||||||
| 2021年03月29日 | 42.52 | 抵押、质押、连带责任担保 | 2021-3-29至2024-12-27 | 否 | 是 | |||||
| 2021年04月29日 | 183.82 | 质押、抵押、连带责任担保 | 2021-4-29至2024-12-27 | 否 | 是 | |||||
| 2021年05月31日 | 96.27 | 抵押、质押、连带责任担保 | 2021-5-31至2024-12-27 | 否 | 是 | |||||
| 2021年06月25日 | 117.35 | 抵押、质押、连带责任担保 | 2021-6-25至2024-12-27 | 否 | 是 | |||||
| 2021年07月29日 | 59.48 | 抵押、质押、连带责任担保 | 2021-7-29至2024-12-27 | 否 | 是 | |||||
| 2021年09月08日 | 106.57 | 抵押、质押、连带责任担保 | 2021-9-8至2024-12-27 | 否 | 是 | |||||
| 2021年10月05日 | 49.02 | 抵押、质押、连带责任担保 | 2021-10-5至2024-12-27 | 否 | 是 | |||||
| 2021年11月02日 | 52.91 | 抵押、质押、连带责任担保 | 2021-11-2至2024-12-27 | 否 | 是 | |||||
| 2021年11月16日 | 33.07 | 抵押、质押、连带责任担保 | 2021-11-16至2024-12-27 | 否 | 是 | |||||
| 2021年12月17日 | 192.24 | 抵押、质押、连带责任担保 | 2021-12-17至2024-12-27 | 否 | 是 | |||||
| 2022年01月14日 | 16.9 | 抵押、质押、连带责任担保 | 2022-1-14至2024-12-27 | 否 | 是 | |||||
| 营口濮耐镁质材料有限公司 | 2023年12月18日 | 15,000 | ||||||||
| 马鞍山市雨山冶金新材料有限公司 | 2023年12月18日 | 5,000 | ||||||||
| 青海濮耐高新材料有限公司 | 2023年12月18日 | 10,000 | ||||||||
| 上海宝明耐火材料有限公司 | 2023年12月18日 | 3,000 | ||||||||
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） | 62,267.37 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） | 5,847.32 | |||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度 | 62,267.37 | 报告期末对子公司实际担保余额合计 | 5,847.32 | |||||||
| 合计（B3） | （B4） | |||||||||
| 子公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（C1） | 0 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2） | 0 | |||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3） | 0 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（C4） | 0 | |||||||
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | ||||||||||
| 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） | 62,267.37 | 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） | 5,847.32 | |||||||
| 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） | 62,267.37 | 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） | 5,847.32 | |||||||
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | 1.71% | |||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） | 0 | |||||||||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） | 0 | |||||||||
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（F） | 0 | |||||||||
| 上述三项担保金额合计（D+E+F） | 0 | |||||||||
| 对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有） | 不适用。 | |||||||||
| 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） | 不适用。 | |||||||||
注：表中濮耐塞尔维亚有限责任公司的担保事项系公司2023年10月20日召开第六届董事会第十一次会议审议通过的《关于为境外控股子公司开具履约保函的议案》，公司为濮耐塞尔维亚第一期补贴向中国银行申请开具履约保函，金额348,968.00欧元，按2024年6月30日汇率折合人民币267.37万元。采用复合方式担保的具体情况说明
1、经审批的翔晨镁业20,000万元担保方式为公司和翔晨镁业另一股东昌都市投资有限公司以下列方式担保：
①由翔晨镁业另一股东昌都市投资有限公司提供全额连带责任担保，本公司对昌都市投资有限公司超出其持股比例的担保提供反担保（反担保未实际实施）；
②由公司为翔晨镁业提供全额连带责任担保；
③由公司持有的翔晨镁业68%股权作为质押担保；
④以翔晨镁业所有的编号为（藏【2018】类乌齐县不动产权第00173号）土地及地上建筑物（含在建工程）提供抵押担保，该宗土地权利性质为出让，土地性质为工业用地，土地面积67,500平方米。
3、委托理财
?适用 □不适用
单位：万元
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
| 银行理财产品 | 自有资金 | 29,800 | 29,800 | 0 | 0 |
| 合计 | 29,800 | 29,800 | 0 | 0 | |
注：该委托理财为公司2024年3月28日召开第六届董事会第十五次会议审议通过的使用闲置自有资金进行现金管理的事项。单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 ?不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 ?不适用
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
?适用 □不适用
1、2023年3月16日公司召开第六届董事会第七次会议，审议通过了《关于对上海攀业氢能源科技股份有限公司追加投资的议案》，公司出资3,000万元认购攀业氢能定向发行的股份151.8219万股，认购完成后公司将直接持有攀业氢能3.75%股份，即本次投资后公司通过直接和间接两种方式共持有攀业氢能6.47%股份。详情请见《关于追加投资上海攀业氢能源科技股份有限公司的公告》（公告编号：2023-013）。2023年12月公司继续对氢能源领域进行投资，以1,218万元受让了上海谋盛信息咨询有限公司所持有的上海攀霄氢能科技合伙企业（有限合伙）14%合伙份额，上海攀霄氢能科技合伙企业（有限合伙）持有上海攀业氢能源科技股份有限公司11.46%的股权，本次投资事项的工商变更于2024年1月已完成。
2、公司2021年收购了位于塞尔维亚的马尔贝克斯ONE公司（后更名为濮耐塞尔维亚有限责任公司），2022年下半年公司以现金投资500万欧元及设备资产投资350万欧元对濮耐贝尔格莱德有限责任公司进行增资，增资完成后公司持有濮耐贝尔格莱德有限责任公司93.61%股权，MALBEX WBI DOO持有濮耐贝尔格莱德有限责任公司6.39%股权。为更利于濮耐塞尔维亚有限责任公司的日常管理和经营决策，公司2024年6月与MALBEX WBI DOO（持有濮耐塞尔维亚有限责任公司6.39%股权的股东）签署《股权转让合同并各方关系规定》。公司拟出资590,317.28欧元收购MALBEXWBI DOO所持有的濮耐塞尔维亚有限责任公司剩余6.39%股权，收购完成后公司将持有濮耐塞尔维亚100%股权，目前该事项在塞尔维亚的工商变更已完成。
十四、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 184,874,062 | 18.30% | 184,874,062 | 18.30% | |||||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | 184,874,062 | 18.30% | 184,874,062 | 18.30% | |||||
| 其中：境内法人持股 | |||||||||
| 境内自然人持股 | 184,874,062 | 18.30% | 184,874,062 | 18.30% | |||||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件股份 | 825,497,862 | 81.70% | 6,988 | 6,988 | 825,504,850 | 81.70% | |||
| 1、人民币普通股 | 825,497,862 | 81.70% | 6,988 | 6,988 | 825,504,850 | 81.70% | |||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 1,010,371,924 | 100.00% | 6,988 | 6,988 | 1,010,378,912 | 100.00% | |||
股份变动的原因?适用 □不适用
公司62,639.03万元可转换公司债券于2021年6月18日起在深交所挂牌交易，根据《濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的约定“濮耐转债”自2021年12月1日起可转换为公司股份， 2024年半年度转股总数为6,988股，影响总股本增加6,988股。
股份变动的批准情况?适用 □不适用
经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2020〕3350号”文件核准，公司于2021年5月26日公开发行了6,263,903张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额62,639.03万元。经深交所“深证上[2021]571号”文同意，公司62,639.03万元可转换公司债券于2021年6月18日起在深交所挂牌交易，债券简称“濮耐转债”，债券代码“127035”。根据相关规定和《濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的约定，公司本次发行的“濮耐转债”自2021年12月1日起可转换为公司股份。
股份变动的过户情况?适用 □不适用上述所涉及股份变动已在本报告期内全部实施完毕。
股份回购的实施进展情况?适用 □不适用公司于2024年2月7日召开第六届董事会第十三次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购股份方案的议案》。公司拟使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司发行的部分人民币普通股（A股），用于实施股权激励计划。本次回购总金额不低于人民币5,000万元（含）且不超过人民币10,000万元（含），回购价格不超过人民币5.18元/股。具体内容详见2024年2月8日刊登于《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网的《关于以集中竞价交易方式回购股份方案的公告》（公告编号：2024-007）。公司于2024年2月8日披露了《回购报告书》（公告编号：2024-008），于2024年2月20日披露了《关于首次回购公司股份的公告》（公告编号：2024-009）。截至本报告期末，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份19,283,900股，占公司总股本的1.91%，最高成交价为4.96元/股，最低成交价为2.69元/股，支付的总金额为60,012,440.05元（不含交易费用）。截至2024年8月7日，公司本次回购股份期限届满，本次回购股份方案已实施完成。公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份19,283,900股，占公司总股本的1.91%，最高成交价为4.96元/股，最低成交价为
2.69元/股，支付的总金额为60,012,440.05元（不含交易费用）。具体内容详见披露于巨潮资讯网的《关于回购公司股份实施完成暨股份变动的公告》（公告编号：2024-063）。
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响?适用 □不适用2024年半年度公司总股本增加6,988股，对各项指标基本无影响。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
□适用 ?不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 37,069 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 |
| 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | |||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押、标记或冻结情况 | |||
| 股份状态 | 数量 | |||||||||
| 刘百宽 | 境内自然人 | 13.09% | 132,245,727 | 0 | 99,184,295 | 33,061,432 | 质押 | 65,700,000 | ||
| 刘百春 | 境内自然人 | 10.17% | 102,742,266 | 0 | 0 | 102,742,266 | 质押 | 57,700,000 | ||
| 郭志彦 | 境内自然人 | 8.41% | 84,923,204 | 0 | 63,692,403 | 21,230,801 | 质押 | 39,000,000 | ||
| 郑化轸 | 境内自然人 | 2.01% | 20,260,538 | 0 | 15,195,403 | 5,065,135 | 不适用 | 0 | ||
| 史绪波 | 境内自然人 | 1.54% | 15,566,035 | 0 | 0 | 15,566,035 | 不适用 | 0 | ||
| 中央汇金资产管理有限责任公司 | 国有法人 | 1.48% | 14,970,900 | 0 | 0 | 14,970,900 | 不适用 | 0 | ||
| 中央企业乡村产业投资基金股份有限公司 | 国有法人 | 1.42% | 14,314,098 | 0 | 0 | 14,314,098 | 不适用 | 0 | ||
| CITIGROUP GLOBAL MARKETS LIMITED | 境外法人 | 1.34% | 13,538,594 | 13,538,594 | 0 | 13,538,594 | 不适用 | 0 | ||
| 刘百庆 | 境内自然人 | 1.13% | 11,370,695 | 0 | 0 | 11,370,695 | 不适用 | 0 | ||
| 钟建一 | 境内自然人 | 0.99% | 10,027,989 | -500,000 | 0 | 10,027,989 | 不适用 | 0 | ||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3） | 不适用。 | |||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 刘百宽、刘百春、刘百庆为公司实际控制人刘百宽家族成员，刘百春、刘百庆为刘百宽的兄长。 | |||||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 不适用。 | |||||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注11） | 截至本报告期末，濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司回购专用证券账户中持有公司股份19,283,900股，占公司总股本比例为1.91%。 | |||||||||
| 前10名无限售条件普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股） | ||||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | ||||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||||
| 刘百春 | 102,742,266 | 人民币普通股 | 102,742,266 | |||||||
| 刘百宽 | 33,061,432 | 人民币普通股 | 33,061,432 | |||||||
| 郭志彦 | 21,230,801 | 人民币普通股 | 21,230,801 | |||||||
| 史绪波 | 15,566,035 | 人民币普通股 | 15,566,035 | |||||||
| 中央汇金资产管理有限责任公司 | 14,970,900 | 人民币普通股 | 14,970,900 | |||||||
| 中央企业乡村产业投资基金股份有限公司 | 14,314,098 | 人民币普通股 | 14,314,098 | |||||||
| CITIGROUP GLOBAL MARKETS LIMITED | 13,538,594 | 人民币普通股 | 13,538,594 | |||||||
| 刘百庆 | 11,370,695 | 人民币普通股 | 11,370,695 | |||||||
| 钟建一 | 10,027,989 | 人民币普通股 | 10,027,989 | |||||||
| 冯新凯 | 8,439,902 | 人民币普通股 | 8,439,902 | |||||||
| 前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 刘百宽、刘百春、刘百庆为公司实际控制人刘百宽家族成员，刘百春、刘百庆为刘百宽的兄长。 | |||||||||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4） | 不适用。 | |||||||||
持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 ?不适用
前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 ?不适用
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2023年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
?适用 □不适用
一、企业债券
□适用 ?不适用
报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
□适用 ?不适用
报告期公司不存在公司债券。
三、非金融企业债务融资工具
□适用 ?不适用
报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。
四、可转换公司债券
?适用 □不适用
1、转股价格历次调整、修正情况
经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2020〕3350号”文件核准，公司于2021年5月26日公开发行了6,263,903张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额62,639.03万元，于2021年6月18日起在深交所挂牌交易，债券简称“濮耐转债”，债券代码“127035”。 公司本次发行的“濮耐转债”自2021年12月1日起可转换为公司股份，转股时间为2021年12月01日至2026年5月25日，初始转股价格为人民币4.43元/股。
2022年7月7日公司实施了2021年度权益分派方案，根据相关规定，权益分派方案实施后，濮耐转债转股价格由
4.43元/股调整为4.38元/股，调整后的转股价格自2022年7月7日起生效，详情请见2022年6月30日披露的《关于可转换公司债券转股价格调整的公告》（公告编号：2022-038）。
2023年7月10日公司实施了2022年度权益分派方案，根据相关规定，权益分派方案实施后，濮耐转债转股价格由
4.38元/股调整为4.32元/股，调整后的转股价格自2023年7月10日起生效，详情请见2023年7月1日披露的《关于可转换公司债券转股价格调整的公告》（公告编号：2023-040）。
2024年6月20日公司实施了2023年度权益分派方案，根据相关规定，权益分派方案实施后，濮耐转债转股价格由
4.32元/股调整为4.25元/股，调整后的转股价格自2024年6月20日起生效，详情请见2024年6月14日披露的《关于可转换公司债券转股价格调整的公告》（公告编号：2024-044）。
2、累计转股情况
?适用 □不适用
| 转债简称 | 转股起止日期 | 发行总量（张） | 发行总金额（元） | 累计转股金额（元） | 累计转股数 （股） | 转股数量占转股开始日前公司已发行 | 尚未转股金额(元) | 未转股金额占发行总金额的比例 |
| 股份总额的比例 | ||||||||
| 濮耐转债 | 2021年12月01日至2026年5月25日 | 6,263,903 | 626,390,300.00 | 255,600.00 | 57,976 | 0.01% | 626,134,700.00 | 99.96% |
3、前十名可转债持有人情况
| 序号 | 可转债持有人名称 | 可转债持有人性质 | 报告期末持有可转债数量（张） | 报告期末持有可转债金额（元） | 报告期末持有可转债占比 |
| 1 | 中国农业银行股份有限公司－鹏华可转债债券型证券投资基金 | 其他 | 286,990 | 28,699,000.00 | 4.58% |
| 2 | 中国建设银行股份有限公司－易方达双债增强债券型证券投资基金 | 其他 | 197,990 | 19,799,000.00 | 3.16% |
| 3 | 易方达颐天配置混合型养老金产品－中国工商银行股份有限公司 | 其他 | 188,729 | 18,872,900.00 | 3.01% |
| 4 | 中国建设银行股份有限公司－华商信用增强债券型证券投资基金 | 其他 | 188,160 | 18,816,000.00 | 3.01% |
| 5 | 兴业银行股份有限公司－华安兴安优选一年持有期混合型证券投资基金 | 其他 | 187,339 | 18,733,900.00 | 2.99% |
| 6 | 中国工商银行股份有限公司－汇添富可转换债券债券型证券投资基金 | 其他 | 182,920 | 18,292,000.00 | 2.92% |
| 7 | 中国工商银行股份有限公司－中欧可转债债券型证券投资基金 | 其他 | 168,780 | 16,878,000.00 | 2.70% |
| 8 | 易方达稳健回报固定收益型养老金产品－交通银行股份有限公司 | 其他 | 164,852 | 16,485,200.00 | 2.63% |
| 9 | 太平洋资管－招商银行－太平洋卓越转债宝产品 | 其他 | 151,287 | 15,128,700.00 | 2.42% |
| 10 | 国泰金色年华稳定类固定收益型养老金产品－中国农业银行股份有限公司 | 其他 | 134,160 | 13,416,000.00 | 2.14% |
4、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
□适用 ?不适用
5、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排
（1）本报告期末公司负债情况
见本节六、截止报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标。
（2）本报告期末公司可转债资信评级状况未发生改变。
（3）根据截止2024年6月30日公司有息负债规模，本报告期末在未来年度计划还债现金安排如下（包含公司可转债面值）：
| 年份 | 有息负债归还本金（万元） |
| 2025年6月30日 | 47,852 |
| 2026年6月30日 | 144,013 |
| 2027年6月30日 | 2,000 |
| 合计 | 193,865 |
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%
□适用 ?不适用
六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位：万元
| 项目 | 本报告期末 | 上年末 | 本报告期末比上年末增减 |
| 流动比率 | 1.69 | 1.74 | -2.87% |
| 资产负债率 | 56.68% | 56.88% | -0.20% |
| 速动比率 | 1.10 | 1.10 | 0.00% |
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 扣除非经常性损益后净利润 | 9,776.64 | 13,460.89 | -27.37% |
| EBITDA全部债务比 | 5.62% | 5.28% | 0.34% |
| 利息保障倍数 | 5.74 | 6.22 | -7.72% |
| 现金利息保障倍数 | 9.19 | 8.11 | 13.32% |
| EBITDA利息保障倍数 | 8.13 | 8.47 | -4.01% |
| 贷款偿还率 | 100.00% | 100.00% | 0.00% |
| 利息偿付率 | 100.00% | 100.00% | 0.00% |
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司
2024年06月30日
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 468,696,927.85 | 619,581,079.64 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 6,395,599.09 | 81,022.23 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 289,711,553.82 | 216,061,882.03 |
| 应收账款 | 1,955,947,106.90 | 1,864,988,945.39 |
| 应收款项融资 | 298,961,582.54 | 327,256,775.70 |
| 预付款项 | 123,846,340.09 | 83,864,618.16 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 75,291,792.33 | 62,120,419.02 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 1,838,401,642.78 | 1,928,079,477.18 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | 152,235,640.08 | 137,279,201.40 |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 36,291,407.38 | 62,260,455.99 |
| 流动资产合计 | 5,245,779,592.86 | 5,301,573,876.74 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 5,893,132.65 | 5,620,894.77 |
| 其他权益工具投资 | 100,949,049.94 | 97,069,049.94 |
| 其他非流动金融资产 | 10,449,976.02 | 10,449,976.02 |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 1,414,710,882.27 | 1,392,249,667.57 |
| 在建工程 | 374,156,710.23 | 386,190,224.66 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 2,542,662.91 | 2,265,431.51 |
| 无形资产 | 242,179,964.15 | 245,307,244.48 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | 239,048,966.40 | 239,048,966.40 |
| 长期待摊费用 | 4,693,204.79 | 5,396,246.27 |
| 递延所得税资产 | 98,206,020.84 | 94,679,415.86 |
| 其他非流动资产 | 441,177,578.93 | 440,010,993.67 |
| 非流动资产合计 | 2,934,008,149.13 | 2,918,288,111.15 |
| 资产总计 | 8,179,787,741.99 | 8,219,861,987.89 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 278,818,000.00 | 305,528,000.00 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 891,610,764.75 | 863,511,416.69 |
| 应付账款 | 1,327,204,278.55 | 1,363,647,474.44 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 26,620,363.90 | 44,933,679.12 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 73,532,963.94 | 92,479,546.23 |
| 应交税费 | 43,706,523.18 | 21,350,656.98 |
| 其他应付款 | 105,000,101.00 | 113,393,976.44 |
| 其中：应付利息 |
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 201,895,676.07 | 144,657,295.23 |
| 其他流动负债 | 153,774,388.62 | 104,806,147.48 |
| 流动负债合计 | 3,102,163,060.01 | 3,054,308,192.61 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 834,000,000.00 | 933,800,000.00 |
| 应付债券 | 639,738,954.23 | 630,209,757.45 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 1,970,876.35 | 2,242,040.30 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 1,306,766.57 | 1,291,037.21 |
| 递延收益 | 53,200,905.98 | 50,106,471.81 |
| 递延所得税负债 | 3,590,400.66 | 3,363,212.69 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 1,533,807,903.79 | 1,621,012,519.46 |
| 负债合计 | 4,635,970,963.80 | 4,675,320,712.07 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,010,378,912.00 | 1,010,371,924.00 |
| 其他权益工具 | 47,155,280.43 | 47,157,554.84 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 825,584,587.86 | 825,558,306.20 |
| 减：库存股 | 60,049,561.04 | |
| 其他综合收益 | -5,145,504.27 | -2,185,267.80 |
| 专项储备 | 1,912,594.26 | 1,380,457.64 |
| 盈余公积 | 212,038,347.06 | 212,038,347.06 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 1,380,381,191.72 | 1,316,779,732.68 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 3,412,255,848.02 | 3,411,101,054.62 |
| 少数股东权益 | 131,560,930.17 | 133,440,221.20 |
| 所有者权益合计 | 3,543,816,778.19 | 3,544,541,275.82 |
| 负债和所有者权益总计 | 8,179,787,741.99 | 8,219,861,987.89 |
法定代表人：刘百宽 主管会计工作负责人：马意 会计机构负责人：王涛
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 224,850,492.22 | 461,917,673.11 |
| 交易性金融资产 | 6,395,599.09 | 81,022.23 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 191,682,769.11 | 195,685,945.77 |
| 应收账款 | 1,905,345,843.07 | 1,658,861,490.94 |
| 应收款项融资 | 199,636,003.90 | 257,400,880.77 |
| 预付款项 | 225,104,340.89 | 125,558,940.74 |
| 其他应收款 | 746,251,682.15 | 738,082,723.65 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 485,010,392.90 | 515,322,678.95 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | 152,235,640.08 | 137,279,201.40 |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 1,293,566.86 | 15,587,143.70 |
| 流动资产合计 | 4,137,806,330.27 | 4,105,777,701.26 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 2,747,212,322.40 | 2,747,004,045.14 |
| 其他权益工具投资 | 99,553,185.76 | 95,673,185.76 |
| 其他非流动金融资产 | 10,374,796.23 | 10,374,796.23 |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 364,735,258.51 | 361,459,412.36 |
| 在建工程 | 2,754,229.43 | 3,047,478.30 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 63,343,717.31 | 64,627,596.03 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 2,543,606.14 | 2,692,256.32 |
| 递延所得税资产 | 40,497,106.20 | 37,120,426.76 |
| 其他非流动资产 | 326,258,118.11 | 325,670,740.55 |
| 非流动资产合计 | 3,657,272,340.09 | 3,647,669,937.45 |
| 资产总计 | 7,795,078,670.36 | 7,753,447,638.71 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 277,500,000.00 | 109,200,000.00 |
| 交易性金融负债 |
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 873,539,406.07 | 998,312,761.27 |
| 应付账款 | 1,066,847,931.16 | 1,181,962,519.54 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 9,224,027.80 | 19,938,981.50 |
| 应付职工薪酬 | 26,599,423.95 | 38,081,740.50 |
| 应交税费 | 27,589,863.58 | 3,395,399.52 |
| 其他应付款 | 151,948,985.20 | 273,170,797.23 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 165,868,842.44 | 98,730,594.54 |
| 其他流动负债 | 137,729,467.54 | 107,235,911.73 |
| 流动负债合计 | 2,736,847,947.74 | 2,830,028,705.83 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 834,000,000.00 | 924,000,000.00 |
| 应付债券 | 639,738,954.23 | 630,209,757.45 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 34,852,501.61 | 36,265,765.19 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 1,508,591,455.84 | 1,590,475,522.64 |
| 负债合计 | 4,245,439,403.58 | 4,420,504,228.47 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,010,378,912.00 | 1,010,371,924.00 |
| 其他权益工具 | 47,155,280.43 | 47,157,554.84 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 821,456,573.36 | 821,430,291.70 |
| 减：库存股 | 60,049,561.04 | |
| 其他综合收益 | -44,167.78 | -445,523.10 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 212,038,347.06 | 212,038,347.06 |
| 未分配利润 | 1,518,703,882.75 | 1,242,390,815.74 |
| 所有者权益合计 | 3,549,639,266.78 | 3,332,943,410.24 |
| 负债和所有者权益总计 | 7,795,078,670.36 | 7,753,447,638.71 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业总收入 | 2,697,613,511.91 | 2,630,680,776.65 |
| 其中：营业收入 | 2,697,613,511.91 | 2,630,680,776.65 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 2,564,838,622.94 | 2,433,837,649.84 |
| 其中：营业成本 | 2,183,294,188.68 | 2,098,855,572.06 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 15,215,013.54 | 17,466,488.62 |
| 销售费用 | 116,377,941.89 | 115,728,074.20 |
| 管理费用 | 138,544,281.95 | 132,722,225.98 |
| 研发费用 | 96,406,325.42 | 77,680,292.87 |
| 财务费用 | 15,000,871.46 | -8,615,003.89 |
| 其中：利息费用 | 32,041,888.08 | 30,624,725.10 |
| 利息收入 | 3,372,105.41 | 4,157,092.65 |
| 加：其他收益 | 27,551,304.17 | 11,067,428.39 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | 5,691,962.65 | 4,932,390.58 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 272,237.88 | 625,753.13 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“—”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | -1,740,838.14 | |
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | -14,531,825.42 | -53,502,546.59 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | -787,180.98 | -257,613.45 |
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | -38,503.13 | 127,070.03 |
| 三、营业利润（亏损以“—”号填列） | 148,919,808.12 | 159,209,855.77 |
| 加：营业外收入 | 4,161,999.85 | 3,017,653.47 |
| 减：营业外支出 | 1,213,130.02 | 2,378,083.65 |
| 四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） | 151,868,677.95 | 159,849,425.59 |
| 减：所得税费用 | 20,881,448.82 | 16,859,133.75 |
| 五、净利润（净亏损以“—”号填列） | 130,987,229.13 | 142,990,291.84 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | 130,987,229.13 | 142,990,291.84 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列） | 133,172,072.88 | 144,999,383.46 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列） | -2,184,843.75 | -2,009,091.62 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -2,960,236.47 | -2,008,936.09 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -2,960,236.47 | -2,008,936.09 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -2,960,236.47 | -2,008,936.09 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | -2,960,236.47 | -2,008,936.09 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 128,026,992.66 | 140,981,355.75 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 130,211,836.41 | 142,990,447.37 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -2,184,843.75 | -2,009,091.62 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.13 | 0.14 |
| （二）稀释每股收益 | 0.13 | 0.14 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：刘百宽 主管会计工作负责人：马意 会计机构负责人：王涛
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业收入 | 1,667,043,951.50 | 1,743,959,959.51 |
| 减：营业成本 | 1,372,087,830.28 | 1,439,290,440.50 |
| 税金及附加 | 6,969,091.75 | 8,684,293.15 |
| 销售费用 | 63,887,521.98 | 63,419,286.52 |
| 管理费用 | 44,826,413.90 | 44,419,923.02 |
| 研发费用 | 43,249,135.33 | 38,852,411.53 |
| 财务费用 | 17,438,707.35 | -24,657,280.31 |
| 其中：利息费用 | 31,351,308.65 | 28,958,493.66 |
| 利息收入 | 11,136,625.95 | 12,168,781.70 |
| 加：其他收益 | 21,041,222.61 | 3,598,924.81 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | 230,586,637.17 | 15,290,831.60 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 208,277.26 | 529,194.15 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | -1,740,838.14 | |
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | -10,683,923.27 | -44,286,018.79 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | -787,180.98 | -257,613.45 |
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | -44,247.79 | 265.96 |
| 二、营业利润（亏损以“—”号填列） | 356,956,920.51 | 148,297,275.23 |
| 加：营业外收入 | 1,979,795.15 | 2,833,682.84 |
| 减：营业外支出 | 325,788.93 | 114,948.36 |
| 三、利润总额（亏损总额以“—”号填列） | 358,610,926.73 | 151,016,009.71 |
| 减：所得税费用 | 12,727,245.88 | 14,735,834.92 |
| 四、净利润（净亏损以“—”号填列） | 345,883,680.85 | 136,280,174.79 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | 345,883,680.85 | 136,280,174.79 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | 401,355.32 | -458,108.19 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 401,355.32 | -458,108.19 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | 401,355.32 | -458,108.19 |
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 346,285,036.17 | 135,822,066.60 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,217,795,813.54 | 1,837,021,565.08 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 7,009,427.37 | 1,778,999.50 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 17,865,846.87 | 10,765,857.45 |
| 经营活动现金流入小计 | 2,242,671,087.78 | 1,849,566,422.03 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,408,859,398.10 | 1,092,958,475.25 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 |
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 406,489,692.28 | 369,173,321.64 |
| 支付的各项税费 | 69,392,467.34 | 132,489,204.53 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 116,761,931.36 | 126,936,576.03 |
| 经营活动现金流出小计 | 2,001,503,489.08 | 1,721,557,577.45 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 241,167,598.70 | 128,008,844.58 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 87,100.20 | 300,863.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 518,458,035.13 | |
| 投资活动现金流入小计 | 87,100.20 | 518,758,898.13 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 77,210,520.15 | 41,629,575.61 |
| 投资支付的现金 | 3,880,000.00 | 32,150,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 813,774,688.93 | |
| 投资活动现金流出小计 | 81,090,520.15 | 887,554,264.54 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -81,003,419.95 | -368,795,366.41 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 1,187,700,000.00 | 1,531,031,255.49 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 1,187,700,000.00 | 1,531,031,255.49 |
| 偿还债务支付的现金 | 1,252,969,647.77 | 1,194,789,318.98 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 96,123,939.82 | 30,931,817.98 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 10,045,000.00 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 60,049,561.04 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,409,143,148.63 | 1,225,721,136.96 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -221,443,148.63 | 305,310,118.53 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 4,860,159.25 | 5,934,383.02 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -56,418,810.63 | 70,457,979.72 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 475,521,440.62 | 229,597,066.62 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 419,102,629.99 | 300,055,046.34 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,598,141,790.41 | 1,282,126,111.78 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 11,224,578.94 | 2,690,727.50 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,609,366,369.35 | 1,284,816,839.28 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,470,328,149.73 | 1,053,348,127.75 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 102,862,615.84 | 92,854,241.29 |
| 支付的各项税费 | 20,270,154.45 | 50,674,502.55 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 43,401,274.90 | 43,940,086.40 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,636,862,194.92 | 1,240,816,957.99 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -27,495,825.57 | 43,999,881.29 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 |
| 取得投资收益收到的现金 | 50,000,000.00 | 10,455,000.00 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 518,458,035.13 | |
| 投资活动现金流入小计 | 50,000,000.00 | 528,913,035.13 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 58,828,293.47 | 12,281,452.51 |
| 投资支付的现金 | 3,880,000.00 | 57,584,563.35 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 813,774,688.93 | |
| 投资活动现金流出小计 | 62,708,293.47 | 883,640,704.79 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -12,708,293.47 | -354,727,669.66 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 1,187,700,000.00 | 1,531,031,255.49 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 483,166,172.26 | 503,410,121.55 |
| 筹资活动现金流入小计 | 1,670,866,172.26 | 2,034,441,377.04 |
| 偿还债务支付的现金 | 1,038,500,000.00 | 1,043,722,675.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 95,336,405.13 | 19,284,033.77 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 645,029,561.04 | 607,993,300.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,778,865,966.17 | 1,671,000,008.77 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -107,999,793.91 | 363,441,368.27 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 4,828,994.81 | 5,943,484.05 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -143,374,918.14 | 58,657,063.95 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 324,748,974.25 | 102,070,262.94 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 181,374,056.11 | 160,727,326.89 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,010,371,924.00 | 47,157,554.84 | 825,558,306.20 | -2,185,267.80 | 1,380,457.64 | 212,038,347.06 | 1,316,779,732.68 | 3,411,101,054.62 | 133,440,221.20 | 3,544,541,275.82 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,010,371,924.00 | 47,157,554.84 | 825,558,306.20 | -2,185,267.80 | 1,380,457.64 | 212,038,347.06 | 1,316,779,732.68 | 3,411,101,054.62 | 133,440,221.20 | 3,544,541,275.82 | |||||
| 三、本期增 | 6,98 | - | 26,2 | 60,0 | - | 532, | 0.00 | 63,6 | 1,15 | - | - | ||||
| 减变动金额（减少以“—”号填列） | 8.00 | 2,274.41 | 81.66 | 49,561.04 | 2,960,236.47 | 136.62 | 01,459.04 | 4,793.40 | 1,879,291.03 | 724,497.63 | |||||
| （一）综合收益总额 | -2,960,236.47 | 133,172,072.88 | 130,211,836.41 | -2,184,843.75 | 128,026,992.66 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 6,988.00 | -2,274.41 | 26,281.66 | 60,049,561.04 | -60,018,565.79 | -60,018,565.79 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 6,988.00 | -2,274.41 | 26,281.66 | 30,995.25 | 30,995.25 | ||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | 60,049,561.04 | 60,049,561.04 | 60,049,561.04 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -69,570,613.84 | -69,570,613.84 | -69,570,613.84 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -69,570,613.84 | -69,570,613.84 | -69,570,613.84 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动 |
| 额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | 532,136.62 | 532,136.62 | 305,552.72 | 837,689.34 | |||||||||||
| 1．本期提取 | 794,732.81 | 794,732.81 | 546,142.22 | 1,340,875.03 | |||||||||||
| 2．本期使用 | 262,596.19 | 262,596.19 | 240,589.50 | 503,185.69 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,010,378,912.00 | 47,155,280.43 | 825,584,587.86 | 60,049,561.04 | -5,145,504.27 | 1,912,594.26 | 212,038,347.06 | 1,380,381,191.72 | 3,412,255,848.02 | 131,560,930.17 | 3,543,816,778.19 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,010,368,272.00 | 47,158,759.83 | 825,545,621.72 | -12,969,862.61 | 1,307,414.10 | 190,564,812.08 | 1,151,178,673.02 | 3,213,153,690.14 | 137,767,040.45 | 3,350,920,730.59 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,010,368,272.00 | 47,158,759.83 | 825,545,621.72 | -12,969,862.61 | 1,307,414.10 | 190,564,812.08 | 1,151,178,673.02 | 3,213,153,690.14 | 137,767,040.45 | 3,350,920,730.59 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | 1,207.00 | -399.15 | 4,187.47 | -2,008,936.09 | 350,757.31 | 0.00 | 84,377,081.88 | 82,723,898.42 | -11,769,940.05 | 70,953,958.37 | |||||
| （一）综合 | -2,00 | 144,999, | 142,990, | -2,00 | 140,981,355.75 | ||||||||||
| 收益总额 | 8,936.09 | 383.46 | 447.37 | 9,091.62 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 1,207.00 | -399.15 | 4,187.47 | 4,995.32 | 4,995.32 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 0.00 | ||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 1,207.00 | -399.15 | 4,187.47 | 4,995.32 | 4,995.32 | ||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -60,622,301.58 | -60,622,301.58 | -10,045,000.00 | -70,667,301.58 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -60,622,301.58 | -60,622,301.58 | -10,045,000.00 | -70,667,301.58 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | 350,757. | 350,757. | 322,072. | 672,829.69 |
| 31 | 31 | 38 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | 767,893.37 | 767,893.37 | 720,685.33 | 1,488,578.70 | |||||||||||
| 2．本期使用 | 417,136.06 | 417,136.06 | 398,612.95 | 815,749.01 | |||||||||||
| （六）其他 | -37,920.81 | -37,920.81 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,010,369,479.00 | 47,158,360.68 | 825,549,809.19 | -14,978,798.70 | 1,658,171.41 | 190,564,812.08 | 1,235,555,754.90 | 3,295,877,588.56 | 125,997,100.40 | 3,421,874,688.96 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,010,371,924.00 | 47,157,554.84 | 821,430,291.70 | -445,523.10 | 212,038,347.06 | 1,242,390,815.74 | 3,332,943,410.24 | |||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,010,371,924.00 | 47,157,554.84 | 821,430,291.70 | -445,523.10 | 212,038,347.06 | 1,242,390,815.74 | 3,332,943,410.24 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | 6,988.00 | -2,274.41 | 26,281.66 | 60,049,561.04 | 401,355.32 | 0.00 | 276,313,067.01 | 216,695,856.54 | ||||
| （一）综合收益总额 | 401,355.32 | 345,883,680.85 | 346,285,036.17 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 6,988.00 | -2,274.41 | 26,281.66 | 60,049,561.04 | -60,018,565.79 | |||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有 | 6,988.00 | -2,274.41 | 26,281.66 | 30,995.25 | ||||||||
| 者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | 60,049,561.04 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -69,570,613.84 | -69,570,613.84 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -69,570,613.84 | -69,570,613.84 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,010,378,912.00 | 47,155,280.43 | 821,456,573.36 | 60,049,561.04 | -44,167.78 | 212,038,347.06 | 1,518,703,882.75 | 3,549,639,266.78 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 |
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,010,368,272.00 | 47,158,759.83 | 821,417,607.22 | -279,117.17 | 190,564,812.08 | 1,109,751,302.47 | 3,178,981,636.43 | |||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,010,368,272.00 | 47,158,759.83 | 821,417,607.22 | -279,117.17 | 190,564,812.08 | 1,109,751,302.47 | 3,178,981,636.43 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | 1,207.00 | -399.15 | 4,187.47 | -458,108.19 | 0.00 | 75,657,873.21 | 75,204,760.34 | |||||
| （一）综合收益总额 | -458,108.19 | 136,280,174.79 | 135,822,066.60 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 1,207.00 | -399.15 | 4,187.47 | 4,995.32 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 1,207.00 | -399.15 | 4,187.47 | 4,995.32 | ||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -60,622,301.58 | -60,622,301.58 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -60,622,301.58 | -60,622,301.58 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本 | ||||||||||||
| （或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,010,369,479.00 | 47,158,360.68 | 821,421,794.69 | -737,225.36 | 190,564,812.08 | 1,185,409,175.68 | 3,254,186,396.77 |
三、公司基本情况
1、历史沿革
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在濮阳濮耐高温材料有限公司基础上改制设立的股份有限公司，其前身为濮阳县耐火材料厂。
2002年1月21日，经濮阳县经济体制改革委员会以濮县体改文［2002］2号《关于濮阳县耐火材料厂改组为“濮阳濮耐高温材料有限公司”的批复》同意濮阳县耐火材料厂改组为“濮阳濮耐高温材料有限公司”。
2007年5月31日，濮阳濮耐高温材料有限公司2007年第四次临时股东会决议：以2007年4月30日作为整体变更为股份有限公司。2007年6月20日，濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司取得了濮阳市工商行政管理局颁发的注册号为4109001000660的企业法人营业执照，注册资本为33,180.00万元。
2008年3月31日，经中国证券监督管理委员会证监许可［2008］474号文《关于核准濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，向社会公开发行人民币普通股（A股）6,000万股。并于2008年4月25日，在深圳交易所A股正式挂牌上市，股票代码为“002225”，股票简称为“濮耐股份”。
截至2024年6月30日，公司股本1,010,378,912.00元，注册资本1,010,378,912.00元。
2、企业注册地和总部地址
河南省濮阳县西环路中段。
3、企业的业务性质
公司属耐火材料制造行业。
4、主要经营活动
经营范围：检验检测服务；矿产资源（非煤矿山）开采；道路货物运输（不含危险货物）；施工专业作业（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。一般项目：
耐火材料生产；耐火材料销售；非金属矿及制品销售；特种陶瓷制品制造；特种陶瓷制品销售；保温材料销售；包装服务；高性能纤维及复合材料销售；常用有色金属冶炼；高性能有色金属及合金材料销售；智能仪器仪表销售；专用设备制造（不含许可类专业设备制造）；机械设备销售；金属矿石销售、煤炭及制品销售；工业工程设计服务；新材料技术研发；新材料技术推广服务；技术进出口；货物进出口（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
5、财务报告的批准报出日
本财务报表经公司董事会于2024年8月15日批准报出。
（二）合并财务报表范围
截至2024年6月30日，本公司纳入合并范围的子公司共20户，详见本附注十“在其他主体中的权益”。本公司2024年半年度内合并范围未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》、具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具等外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并及母公司财务状况及2024年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。本公司之境外分子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
?适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 账龄超过一年的重要预付账款 | 100万以上 |
| 重要在建工程项目 | 占资产总额0.1%以上 |
| 账龄超过1年的重要应付账款 | 300万以上 |
| 重要的非全资子公司 | 资产总额占合并资产总额的5%以上或营业收入在3亿元以上 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
（3）为合并发生的相关费用
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准
本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
（2）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（3）合并程序
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本公司集团整体财务状况、经营成果和现金流量。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（4）增加子公司或业务的处理
在报告期内，对于同一控制下企业合并取得的子公司及吸收合并下的被合并方，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。
（5）处置子公司
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司
的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（6）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（7）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
9、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。10、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率近似汇率折算。外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。年初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
11、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2） 金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3） 金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4） 金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5） 金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易
中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7） 权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
12、应收票据
详见本节.应收账款。
13、应收账款
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 银行承兑汇票 | 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | 参考历史信用损失经验不计提坏账准备 |
| 商业承兑汇票 | 根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
②应收账款和合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
③其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 账龄分析法组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况的预测，按照整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收合并范围内关联方的款项 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为 0% |
应收款项信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
| 账龄 | 应收商业承兑汇票预期信用损失率（%） | 应收账款预期信用损失率（%） | 其他应收款预期信用损失率（%） | 合同资产预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含1年） | 5.00 | 5.00 | 5.00 | 5.00 |
| 1至2年（含2年） | 10.00 | 10.00 | 10.00 | 10.00 |
| 2至3年（含3年） | 20.00 | 20.00 | 20.00 | 20.00 |
| 3至4年（含4年） | 50.00 | 50.00 | 50.00 | 50.00 |
| 4至5年（含5年） | 80.00 | 80.00 | 80.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
14、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注 “金融工具”及附注 “金融资产减值”。
本公司的应收款项融资为银行承兑汇票。
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节.应收账款。
16、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“金融资产减值的测试方法及会计处理方法”中新金融工具准则下有关应收账款的会计处理。
参见本节.应收账款。
17、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的原材料、库存商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月末一次加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
②包装物
按照一次转销法进行摊销。
18、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
19、债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。20、其他债权投资
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
21、长期应收款
由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融资成分的，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重大融资成分的，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备
由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租赁款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5 | 4.75 |
| 机械设备 | 年限平均法 | 10 | 5 | 9.5 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19 |
| 电子设备及其他 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、使用权资产
在租赁期开始日，本公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司后续釆用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
28、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
具体年限如下：
| 项目 | 摊销年限（年） |
| 采矿权 | 采用产量法进行摊销 |
| 土地使用权 | 50 |
| 专利权 | 10 |
| 非专利技术 | 10 |
| 软件 | 3-5 |
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节“长期资产减值”。
29、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。30、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
31、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
32、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。
（1）设定提存计划
公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金，确认为负债，并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。会计处理包括下列步骤：
①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；公司对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。折现时所采用的折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定；
②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；
③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；
④在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
33、租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
34、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
35、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司合并范围内，另一在本公司合并范围外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
36、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。2．收入确认的具体方法本公司及其子公司主要从事耐火材料等产品的生产和销售。濮耐股份的收入按照业务类型分为整体承包、直接销售，收入确认需满足以下条件：公司根据合同约定的结算条款将产品交付给购货方，收到客户出具的验收单（直接销售）或结算单（整体承包）且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。按照市场区域类型分，既有国内销售又有出口销售，出口销售收入确认需满足以下条件：
公司根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
无。
37、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
38、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
39、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可
预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
40、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
本公司作为承租人
初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
后续计量
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
使用权资产的减值测试方法及减值准备计提方法
使用权资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注、 “长期资产减值”。
短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
41、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注“持有待售资产和处置组”相关描述。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
（2）回购股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
（3）安全生产费及维简费
本公司根据有关规定，提取安全生产费用及维简费。
安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
42、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
43、其他
重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（4）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税销售额 | 13%、9%、6%、3%、1% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳流转税税额 | 1%、5%、7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25% |
| 城镇土地使用税 | 实际占用的土地面积 | 3元/平方、4元/平方、7元/平方、9元/平方、12元/平方、15元/平方 |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴 | 1.2% |
| 教育费附加 | 实际缴纳流转税税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 实际缴纳流转税税额 | 2% |
| 河道维护费 | 实际缴纳流转税税额 | 1% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 濮阳市濮耐功能材料有限公司 | 15% |
| 濮阳市濮耐炉窑工程有限公司 | 25% |
| 营口濮耐镁质材料有限公司 | 25% |
| 云南濮耐昆钢高温材料有限公司 | 15% |
| 上海宝明耐火材料有限公司 | 15% |
| 海城市华银高新材料制造有限公司 | 25% |
| 青海濮耐高新材料有限公司 | 15% |
| 郑州华威耐火材料有限公司 | 15% |
| 郑州汇特耐火材料有限公司 | 25% |
| 马鞍山市雨山冶金新材料有限公司 | 15% |
| 洛阳索莱特材料科技有限公司 | 25% |
| 新疆秦翔科技有限公司 | 25% |
| 西藏昌都市翔晨镁业有限公司 | 15% |
| 上海银耐联供应链有限公司 | 25% |
2、税收优惠
A：本公司企业所得税的适用税率为15%。2023年11月22日取得高新技术企业证书，证书编号：GR202341002597，有效期三年，2023年本公司适用15%的企业所得税税率。B：子公司濮阳市濮耐功能材料有限公司企业所得税的适用税率为15%2021年10月28日取得高新技术企业证书，证书编号：GR202141001513，有效期三年，从2021年开始适用15%的企业所得税税率。C：子公司云南濮耐昆钢高温材料有限公司适用税率为15% 2022年11月18日取得高新技术企业证书，证书编号：GR202253000484，有效期三年，从2022年开始适用15%的企业所得税税率。
D：子公司上海宝明高温材料有限公司企业所得税的适用税率为15%2021年11月18日取得高新技术企业证书，证书编号：GR202131001195，有效期三年，从2021年开始适用15%的企业所得税税率 。
E：子公司青海濮耐高新材料有限公司企业所得税的适用税率为15%根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，该政策期限目前延长至2030年12月31日，故适用15%的企业所得税税率。
F：子公司郑州华威耐火材料有限公司企业所得税的适用税率为15%2021年10月28日取得了高新技术企业证书，证书编号：GR202141000826，有效期三年，从2021年开始适用15%的企业所得税税率。
G：子公司马鞍山市雨山冶金新材料有限公司企业所得税的适用税率为15%。2023年10月16日取得高新技术企业证书，证书编号：GR202334002287，有效期三年， 2023年本公司适用15%的企业所得税税率。
H：子公司西藏昌都市翔晨镁业有限公司企业所得税的适用税率为15%根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》和《西藏自治区招商引资优惠政策若干规定（试行）》，设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
根据 2022 年 4 月 29 日西藏自治区人民政府《关于印发西藏自治区企业所得税政策实施办法（暂行）》（藏政发[2022]11 号）的规定，吸纳西藏常住人口就业人数达到企业职工总数70%（含本数）以上的企业，免征企业所得税40%的地方分享部分，企业所得税地方部分减免政策执行截止日期为 2025 年 12 月 31 日，到期后按新制定西藏企业所得税政策执行。本公司的子公司西藏昌都市翔晨镁业有限公司符合相关条件。
3、其他
无。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 100,457.19 | 296,831.30 |
| 银行存款 | 419,002,172.80 | 475,224,609.32 |
| 其他货币资金 | 49,594,297.86 | 144,059,639.02 |
| 合计 | 468,696,927.85 | 619,581,079.64 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 81,878,272.89 | 27,812,893.43 |
其他说明截至2024年6月30日其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金、保函保证金。
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 6,395,599.09 | 81,022.23 |
| 其中： | ||
| 权益工具投资 | 6,395,599.09 | 81,022.23 |
| 其中： | ||
| 合计 | 6,395,599.09 | 81,022.23 |
其他说明
3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑票据 | 289,711,553.82 | 216,061,882.03 |
| 合计 | 289,711,553.82 | 216,061,882.03 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 304,964,793.51 | 100.00% | 15,253,239.69 | 5.00% | 289,711,553.82 | 227,434,872.40 | 100.00% | 11,372,990.37 | 5.00% | 216,061,882.03 |
| 其中： | ||||||||||
| 商业承兑汇票组合 | 304,964,793.51 | 100.00% | 15,253,239.69 | 5.00% | 289,711,553.82 | 227,434,872.40 | 100.00% | 11,372,990.37 | 5.00% | 216,061,882.03 |
| 合计 | 304,964,793.51 | 100.00% | 15,253,239.69 | 5.00% | 289,711,553.82 | 227,434,872.40 | 100.00% | 11,372,990.37 | 5.00% | 216,061,882.03 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 商业承兑汇票组合 | 11,372,990.37 | 3,880,249.32 | 15,253,239.69 | |||
| 合计 | 11,372,990.37 | 3,880,249.32 | 15,253,239.69 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 商业承兑票据 | 150,438,045.49 | |
| 合计 | 150,438,045.49 |
4、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,776,790,822.09 | 1,686,094,300.64 |
| 1至2年 | 195,241,852.63 | 202,009,307.98 |
| 2至3年 | 80,279,344.39 | 66,267,780.39 |
| 3年以上 | 301,474,001.37 | 319,559,257.46 |
| 3至4年 | 41,830,814.79 | 49,404,467.84 |
| 4至5年 | 28,856,141.80 | 43,526,146.16 |
| 5年以上 | 230,787,044.78 | 226,628,643.46 |
| 合计 | 2,353,786,020.48 | 2,273,930,646.47 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 106,380,214.49 | 4.52% | 105,020,945.19 | 98.72% | 1,359,269.30 | 139,099,373.79 | 6.12% | 129,891,333.47 | 93.38% | 9,208,040.32 |
| 其中： | ||||||||||
| 根据信用风险单独测试并单项计提信用减值损失的应收账款 | 106,380,214.49 | 4.52% | 105,020,945.19 | 98.72% | 1,359,269.30 | 139,099,373.79 | 6.12% | 129,891,333.47 | 93.38% | 9,208,040.32 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 2,247,405,805.99 | 95.48% | 292,817,968.39 | 13.03% | 1,954,587,837.60 | 2,134,831,272.68 | 93.88% | 279,050,367.61 | 13.07% | 1,855,780,905.07 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 2,247,405,805.99 | 95.48% | 292,817,968.39 | 13.03% | 1,954,587,837.60 | 2,134,831,272.68 | 93.88% | 279,050,367.61 | 13.07% | 1,855,780,905.07 |
| 合计 | 2,353,786,020.48 | 100.00% | 397,838,913.58 | 16.90% | 1,955,947,106.90 | 2,273,930,646.47 | 100.00% | 408,941,701.08 | 17.98% | 1,864,988,945.39 |
按单项计提坏账准备类别名称：根据信用风险单独测试并单项计提信用减值损失的应收账款
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 云南丽江西南水泥有限公司 | 565,944.40 | 565,944.40 | 565,944.40 | 565,944.40 | 100.00% | 公司注销 |
| 攀枝花顺腾集团冶金材料有限公司 | 387,127.20 | 387,127.20 | 387,127.20 | 387,127.20 | 100.00% | 长期挂账难以收回 |
| 广汉三星堆水泥有限公司 | 398,958.35 | 398,958.35 | 398,958.35 | 398,958.35 | 100.00% | 公司注销 |
| 江苏荣鑫伟业新材料股份有限公司 | 11,793,300.00 | 11,793,300.00 | 11,793,300.00 | 11,793,300.00 | 100.00% | 长期挂账难以收回 |
| 江苏省冶金设计院有限公司 | 88,959.00 | 88,959.00 | 88,959.00 | 88,959.00 | 100.00% | 债务单位进行重整 |
| 江苏微锋科技有限公司 | 227,200.00 | 227,200.00 | 227,200.00 | 227,200.00 | 100.00% | 公司注销 |
| 湖南马仰有色金属有限公司 | 331,244.40 | 331,244.40 | 331,244.40 | 331,244.40 | 100.00% | 公司吊销 |
| 桂林恭城龙星锌业有限责任公司 | 813,268.24 | 813,268.24 | 813,268.24 | 813,268.24 | 100.00% | 债务单位进行重整 |
| 贵州长顺凯峰水泥有限责任公司 | 601,644.67 | 601,644.67 | 601,644.67 | 601,644.67 | 100.00% | 债务单位进行重整 |
| 东莞地龙纸业有限公司 | 105,287.30 | 105,287.30 | 105,287.30 | 105,287.30 | 100.00% | 公司注销 |
| 河北文丰钢铁有限公司 | 3,807,042.26 | 2,855,281.70 | 3,797,042.26 | 2,877,556.11 | 75.78% | 长期挂账难以收回 |
| 青海盐湖镁业有限公司 | 3,742,180.40 | 3,742,180.40 | 3,742,180.40 | 3,742,180.40 | 100.00% | 债务单位进行重整 |
| 云南宇东水泥有限公司 | 3,714,934.48 | 3,714,934.48 | 3,714,934.48 | 3,714,934.48 | 100.00% | 债务单位进行破产清算 |
| 青海百河铝业有限责任公司 | 37,319.88 | 37,319.88 | 37,319.88 | 37,319.88 | 100.00% | 债务单位进行重整 |
| 青海盐湖海纳化工有限公司 | 1,759,132.61 | 1,319,349.46 | 1,759,132.61 | 1,319,349.46 | 75.00% | 债务单位进行重整 |
| 山西中阳钢铁有限公司 | 2,991,641.24 | 2,991,641.24 | 2,991,641.24 | 2,991,641.24 | 100.00% | 长期挂账难以收回 |
| 河北省基弘水泥有限公司 | 994,785.03 | 994,785.03 | 994,785.03 | 994,785.03 | 100.00% | 长期挂账难以收回 |
| 内蒙古泰高水泥有限公司 | 1,147,061.70 | 1,147,061.70 | 1,147,061.70 | 1,147,061.70 | 100.00% | 债务单位进行破产清算 |
| 西宁特殊钢股份有限公司 | 27,498,208.43 | 20,623,656.32 | 债务单位进行重整 | |||
| 青海光科光伏玻璃有限公司 | 377,000.00 | 377,000.00 | 377,000.00 | 377,000.00 | 100.00% | 长期挂账难以收回 |
| 大连富力镍基新材料有限公司 | 9,604,998.84 | 9,604,998.84 | 9,604,998.84 | 9,604,998.84 | 100.00% | 长期挂账难以收回 |
| 广西西普水泥技术装备有限公司 | 203,987.76 | 203,987.76 | 203,987.76 | 203,987.76 | 100.00% | 公司注销 |
| 云南冶金新立钛业有限公司 | 39,050.00 | 39,050.00 | 39,050.00 | 39,050.00 | 100.00% | 公司注销 |
| 景谷泰毓建材有限公司 | 152,600.00 | 152,600.00 | 152,600.00 | 152,600.00 | 100.00% | 债务单位进行破产清算 |
| 赤峰市克什克腾红山水泥有限公司 | 20,034.00 | 20,034.00 | 20,034.00 | 20,034.00 | 100.00% | 债务单位进行重整 |
| 云南天高镍业有限公司 | 22,745,906.25 | 21,803,961.75 | 22,745,906.25 | 22,745,906.25 | 95.86% | 律师出具情况说明 |
| 沈阳东大冶金科技股份有限公司 | 4,985,337.08 | 4,985,337.08 | 4,985,337.08 | 4,985,337.08 | 100.00% | 诉讼判决对方未执行 |
| 安宁市永昌钢铁有限公司 | 23,558,829.69 | 23,558,829.69 | 23,558,829.69 | 23,558,829.69 | 100.00% | 诉讼判决对方未执行 |
| 宝塔石化集团财务有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 100.00% | 长期挂账难以收回 |
| 宁波市镇海天地特种钢有限公司 | 4,281,483.20 | 4,281,483.20 | 4,281,483.20 | 4,281,483.20 | 100.00% | 债务单位进行破产清算 |
| 安宁市永昌钢铁有限公司 | 1,224,129.00 | 1,224,129.00 | 1,224,129.00 | 1,224,129.00 | 100.00% | 债务单位进行重整 |
| 俄罗斯-罗斯托夫 | 4,192,045.08 | 4,192,045.08 | 4,218,146.60 | 4,218,146.60 | 100.00% | 债务单位进行破产清算 |
| 湖北神雾热能技术有限公司 | 164,326.91 | 164,326.91 | 164,326.91 | 164,326.91 | 100.00% | 债务单位进行破产清算 |
| 邢台钢铁有限责任公司 | 5,237,052.39 | 5,237,052.39 | 法院判决 | |||
| 商都县民宇水泥有限责任公司 | 245,634.00 | 245,634.00 | 245,634.00 | 245,634.00 | 100.00% | 债务单位进行破产清算 |
| 朝阳越华重型机械有限公司 | 61,720.00 | 61,720.00 | 61,720.00 | 61,720.00 | 100.00% | 公司吊销 |
| 合计 | 139,099,373.79 | 129,891,333.47 | 106,380,214.49 | 105,020,945.19 |
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄组合 | 2,247,405,805.99 | 292,817,968.39 | 13.03% |
| 合计 | 2,247,405,805.99 | 292,817,968.39 | |
确定该组合依据的说明：
无如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 根据信用风险单独测试并单项计提信用减值损失的应收账款 | 129,891,333.47 | 990,320.43 | 7,059,579.04 | 18,801,129.67 | 105,020,945.19 | |
| 按信用风险特征划分的账龄分析法组合 | 279,050,367.61 | 13,961,764.37 | 194,163.59 | 292,817,968.39 | ||
| 合计 | 408,941,701.08 | 14,952,084.80 | 7,059,579.04 | 18,995,293.26 | 0.00 | 397,838,913.58 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
| 邢台钢铁有限责任公司 | 4,125,607.46 | 收回货款 | 银行转账 | 法院判决 |
| 西宁特殊钢股份有限公司 | 2,933,971.58 | 收回货款 | 收到股票及银行转账 | 债务单位进行重整 |
| 合计 | 7,059,579.04 |
无。
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 18,995,293.26 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 西宁特殊钢股份有限公司 | 货款 | 17,689,684.74 | 债务单位进行重整 | 管理层审批 | 否 |
| 河南万佳智能设备科技有限公司 | 货款 | 7,300.00 | 长期挂账无法收回 | 管理层审批 | 否 |
| 宜兴连铸耐火材料有限公司 | 货款 | 145,240.00 | 长期无法收回 | 管理层审批 | 否 |
| 邢台钢铁有限责任公司 | 货款 | 1,111,444.93 | 法院判决，无法回收 | 管理层审批 | 否 |
| UKR-MET ALLIANCE" LIMITED LIABILITY | 货款 | 41,623.59 | 长期无法收回 | 管理层审批 | 否 |
| 合计 | 18,995,293.26 |
应收账款核销说明：
无。
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 客户A | 154,688,597.35 | 36,649,004.25 | 191,337,601.60 | 7.24% | 10,416,307.97 |
| 客户B | 120,821,268.12 | 13,038,895.01 | 133,860,163.13 | 5.06% | 7,018,419.09 |
| 客户C | 117,772,345.40 | 7,087,557.75 | 124,859,903.15 | 4.72% | 6,370,632.62 |
| 客户D | 98,633,209.57 | 1,083,665.00 | 99,716,874.57 | 3.77% | 11,134,585.80 |
| 客户E | 57,156,586.32 | 20,610,653.60 | 77,767,239.92 | 2.94% | 4,751,603.92 |
| 合计 | 549,072,006.76 | 78,469,775.61 | 627,541,782.37 | 23.73% | 39,691,549.40 |
5、合同资产
（1） 合同资产情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 与销售相关的合同资产 | 160,248,042.19 | 8,012,402.11 | 152,235,640.08 | 144,504,422.53 | 7,225,221.13 | 137,279,201.40 |
| 合计 | 160,248,042.19 | 8,012,402.11 | 152,235,640.08 | 144,504,422.53 | 7,225,221.13 | 137,279,201.40 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
| 项目 | 本期计提 | 本期收回或转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
| 与销售相关的合同资产 | 787,180.98 | |||
| 合计 | 787,180.98 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明无。
6、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 298,961,582.54 | 327,256,775.70 |
| 合计 | 298,961,582.54 | 327,256,775.70 |
（2） 期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 71,906,006.37 |
| 合计 | 71,906,006.37 |
（3） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 1,294,331,322.07 | |
| 合计 | 1,294,331,322.07 |
（4） 其他说明
无。
7、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 75,291,792.33 | 62,120,419.02 |
| 合计 | 75,291,792.33 | 62,120,419.02 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金及保证金 | 52,944,860.86 | 55,285,726.83 |
| 往来款项及其他 | 15,110,809.03 | 12,065,429.12 |
| 业务借款 | 32,802,871.89 | 17,720,721.20 |
| 备用金 | 808,758.27 | 664,979.24 |
| 合计 | 101,667,300.05 | 85,736,856.39 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 47,864,284.06 | 48,495,127.17 |
| 1至2年 | 21,638,417.46 | 8,047,880.71 |
| 2至3年 | 10,322,322.37 | 7,905,809.93 |
| 3年以上 | 21,842,276.16 | 21,288,038.58 |
| 3至4年 | 2,922,015.43 | 4,434,491.70 |
| 4至5年 | 3,136,405.83 | 1,495,108.95 |
| 5年以上 | 15,783,854.90 | 15,358,437.93 |
| 合计 | 101,667,300.05 | 85,736,856.39 |
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 根据信用风险单独测试并单项计提信用减值损失的应收账款 | 11,057,068.73 | 11,057,068.73 | ||||
| 按信用风险特征划分的账龄分析法组合 | 12,559,368.64 | 2,759,070.35 | 15,318,438.99 | |||
| 合计 | 23,616,437.37 | 2,759,070.35 | 26,375,507.72 | |||
无。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 欧冶工业品股份有限公司 | 押金及保证金 | 15,000,000.00 | 1-2年 | 14.75% | 1,500,000.00 |
| 冯浩杰 | 业务借款 | 10,637,068.73 | 5年以上 | 10.46% | 10,637,068.73 |
| 昆明钢铁集团有限责任公司 | 往来款项及其他 | 4,279,800.00 | 1年以内 | 4.21% | 213,990.00 |
| 田中刚 | 业务借款 | 3,037,163.03 | 1年以内 | 2.99% | 151,858.15 |
| 山东钢铁集团日照有限公司 | 押金及保证金 | 1,992,000.00 | 1年以内、3-4年及4-5年 | 1.96% | 573,000.00 |
| 合计 | 34,946,031.76 | 34.37% | 13,075,916.88 |
8、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 111,554,279.88 | 90.08% | 75,328,680.25 | 89.83% |
| 1至2年 | 7,395,312.41 | 5.97% | 7,810,186.43 | 9.31% |
| 2至3年 | 3,867,073.22 | 3.12% | 68,443.56 | 0.08% |
| 3年以上 | 1,029,674.58 | 0.83% | 657,307.92 | 0.78% |
| 合计 | 123,846,340.09 | 83,864,618.16 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无。
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 年末余额 | 账龄 | 占预付款项合计数的比例(%) |
| 辽宁峰驰商贸有限公司 | 26,554,616.62 | 1年以内 | 21.44% |
| 青岛鑫和伟业国际贸易有限公司 | 8,055,591.20 | 1年以内 | 6.50% |
| 中储智运科技股份有限公司 | 4,249,501.31 | 1年以内 | 3.43% |
| 郑州华昇耐材有限公司 | 3,714,745.20 | 1年以内 | 3.00% |
| 海城铧宇高温耐火炉料有限公司 | 3,600,460.80 | 1-2年 | 2.91% |
| 合计 | 46,174,915.13 | / | 37.28% |
其他说明：
无。
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 492,232,003.69 | 492,232,003.69 | 582,966,668.39 | 582,966,668.39 | ||
| 在产品 | 97,867,011.76 | 97,867,011.76 | 100,736,827.52 | 100,736,827.52 | ||
| 库存商品 | 1,244,884,827.02 | 1,244,884,827.02 | 1,238,762,674.91 | 1,238,762,674.91 | ||
| 低值易耗品 | 465,211.43 | 465,211.43 | ||||
| 委托加工物资 | 3,417,800.31 | 3,417,800.31 | 5,148,094.93 | 5,148,094.93 | ||
| 合计 | 1,838,401,642.78 | 1,838,401,642.78 | 1,928,079,477.18 | 1,928,079,477.18 | ||
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 ?不适用
10、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣税金 | 35,100,841.00 | 62,104,204.71 |
| 待摊费用 | 1,190,566.38 | 156,251.28 |
| 合计 | 36,291,407.38 | 62,260,455.99 |
其他说明：
无。
11、其他权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 期初余额 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 本期末累计计入其他综合收益的利得 | 本期末累计计入其他综合收益的损失 | 本期确认的股利收入 | 期末余额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
| 濮阳县民营企业家联谊会 | 300,000.00 | 300,000.00 | ||||||
| 北京恒溢永晟企业管理中心（有限合伙） | 35,000,000.00 | 35,000,000.00 | ||||||
| 天津渤钢九号企业管理合伙企业（有限合伙） | 8,417,256.76 | 8,417,256.76 | ||||||
| 天津渤钢十七号企业管理合伙企业（有限合伙） | 424,222.00 | 424,222.00 | ||||||
| 天津渤钢二十五号企业管理合伙企业（有限合伙） | 332,811.18 | 332,811.18 | ||||||
| 四川省达州钢铁集团有限责任公司 | 638,831.00 | 638,831.00 | ||||||
| 平阳谋和股权投资合伙企业（有限合伙） | 10,800,000.00 | 10,800,000.00 | ||||||
| 上海攀业氢能源科技股份有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||||
| 上海攀宵氢能科技合伙企业（有限合伙） | 8,300,000.00 | 12,180,000.00 | ||||||
| 大石桥市兴达特种耐火材料有限公司 | 2,855,929.00 | 2,855,929.00 |
| 合计 | 97,069,049.94 | 100,949,049.94 |
本期存在终止确认
单位：元
| 项目名称 | 转入留存收益的累计利得 | 转入留存收益的累计损失 | 终止确认的原因 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 濮阳县民营企业家联谊会 | 权益性投资 | 不适用 | ||||
| 北京恒溢永晟企业管理中心（有限合伙） | 权益性投资 | 不适用 | ||||
| 天津渤钢九号企业管理合伙企业（有限合伙） | 权益性投资 | 不适用 | ||||
| 天津渤钢十七号企业管理合伙企业（有限合伙） | 权益性投资 | 不适用 | ||||
| 天津渤钢二十五号企业管理合伙企业（有限合伙） | 权益性投资 | 不适用 | ||||
| 四川省达州钢铁集团有限责任公司 | 权益性投资 | 不适用 | ||||
| 平阳谋和股权投资合伙企业（有限合伙） | 权益性投资 | 不适用 | ||||
| 上海攀业氢能源科技股份有限公司 | 权益性投资 | 不适用 | ||||
| 上海攀宵氢能科技合伙企业（有限合伙） | 权益性投资 | 不适用 | ||||
| 大石桥市兴达特种耐火材料有限公司 | 权益性投资 | 不适用 |
其他说明：
无。
12、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 焦作银龙高铝材料有限公司 | 4,378,242.68 | 16,395.40 | 4,394,638.08 | |||||||||
| 郑州海迈高温材料 | 1,242,652.09 | 255,842.48 | 1,498,494.57 | |||||||||
| 研究院有限公司 | ||||||||||||
| 小计 | 5,620,894.77 | 272,237.88 | 5,893,132.65 | |||||||||
| 合计 | 5,620,894.77 | 272,237.88 | 5,893,132.65 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无。公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无。其他说明
13、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 权益工具投资 | 10,449,976.02 | 10,449,976.02 |
| 合计 | 10,449,976.02 | 10,449,976.02 |
其他说明：
无。
14、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 1,414,590,001.59 | 1,392,161,927.77 |
| 固定资产清理 | 120,880.68 | 87,739.80 |
| 合计 | 1,414,710,882.27 | 1,392,249,667.57 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 1,234,857,592.67 | 1,157,706,188.21 | 66,562,534.22 | 72,442,021.96 | 2,531,568,337.06 |
| 2.本期增加金额 | 53,754,812.75 | 37,771,533.01 | 1,601,007.37 | 2,338,571.59 | 95,465,924.72 |
| （1）购置 | 1,345,793.93 | 30,992,715.55 | 1,601,007.37 | 2,338,571.59 | 36,278,088.44 |
| （2）在建工程转入 | 52,409,018.82 | 6,778,817.46 | 59,187,836.28 | ||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 1,674,082.24 | 4,594,023.95 | 692,055.82 | 6,960,162.01 | |
| （1）处置或报废 | 1,327,456.14 | 4,594,023.95 | 692,055.82 | 6,613,535.91 | |
| （2）转入在建工程 | 346,626.10 | 346,626.10 | |||
| 4.期末余额 | 1,288,612,405.42 | 1,193,803,638.98 | 63,569,517.64 | 74,088,537.73 | 2,620,074,099.77 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 453,011,046.32 | 586,489,876.11 | 48,628,139.48 | 51,277,347.38 | 1,139,406,409.29 |
| 2.本期增加金额 | 26,835,943.22 | 38,079,594.59 | 3,690,483.55 | 3,222,069.00 | 71,828,090.37 |
| （1）计提 | 26,835,943.22 | 38,079,594.59 | 3,690,483.55 | 3,222,069.00 | 71,828,090.37 |
| 3.本期减少金额 | 1,373,956.43 | 3,690,779.20 | 685,665.85 | 5,750,401.48 | |
| （1）处置或报废 | 1,192,844.36 | 3,690,779.20 | 685,665.85 | 5,569,289.41 | |
| （2）转入在建工程 | 181,112.07 | 181,112.07 | |||
| 4.期末余额 | 479,846,989.54 | 623,195,514.27 | 48,627,843.83 | 53,813,750.53 | 1,205,484,098.18 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 808,765,415.88 | 570,608,124.71 | 14,941,673.81 | 20,274,787.20 | 1,414,590,001.59 |
| 2.期初账面价值 | 781,846,546.35 | 571,216,312.10 | 17,934,394.74 | 21,164,674.58 | 1,392,161,927.77 |
（2） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 商品房（郑州汇特耐火材料有限公司） | 687,281.19 | 正在办理 |
| 仓库（青海濮耐高新材料有限公司） | 9,805,795.29 | 正在办理 |
| 精镁车间（青海濮耐高新材料有限公司） | 26,220,714.28 | 正在办理 |
| 仓库及厂房（股份公司） | 15,438,651.71 | 正在办理 |
| 合计 | 52,152,442.47 | / |
其他说明无。
（3） 固定资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（4） 固定资产清理
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待处理机器及电子设备 | 120,880.68 | 87,739.80 |
| 合计 | 120,880.68 | 87,739.80 |
其他说明：
无。
15、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 374,156,710.23 | 386,190,224.66 |
| 合计 | 374,156,710.23 | 386,190,224.66 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 濮耐功能其他工程 | 349,690.42 | 349,690.42 | 184,176.39 | 184,176.39 | ||
| 濮耐功能碳化硅钢包砖生产线升级改造 | 737,840.82 | 737,840.82 | 119,470.33 | 119,470.33 | ||
| 濮耐功能碳化硅烘干洞热风炉改造 | 0.00 | 130,251.16 | 130,251.16 | |||
| 濮耐功能三大件加工工序自 | 780,863.26 | 780,863.26 | ||||
| 动化改造 | ||||||
| 功能汇特再生公司雾化设备 | 1,128,789.96 | 1,128,789.96 | ||||
| 炉窑公司其他项目 | 18,836.10 | 18,836.10 | ||||
| 高温公司柳屯滑板新增两台压砖机工程 | 0.00 | 0.00 | 2,142,794.53 | 2,142,794.53 | ||
| 高温公司三维激光扫描技术钢包测厚仪 | 500,550.48 | 500,550.48 | 496,580.48 | 496,580.48 | ||
| 高温公司镁铝尖晶石实验线项目 | 2,233,883.54 | 2,233,883.54 | 388,307.88 | 388,307.88 | ||
| 高温其他工程 | 19,795.41 | 19,795.41 | 19,795.41 | 19,795.41 | ||
| 青海高纯脱硝项目 | 3,318,724.67 | 3,318,724.67 | 2,854,590.16 | 2,854,590.16 | ||
| 青海公司电工级氧化镁 | 403,129.95 | 403,129.95 | 403,129.95 | 403,129.95 | ||
| 青海公司镁碳砖 | 1,577,441.32 | 1,577,441.32 | 1,509,624.53 | 1,509,624.53 | ||
| 青海公司其他在建工程 | 1,877,536.93 | 1,877,536.93 | 472,024.65 | 472,024.65 | ||
| 青海公司年产6万吨电熔项目 | 2,484,366.99 | 2,484,366.99 | ||||
| 青海年产2.5万吨高品质氧化镁 | 26,220,714.28 | 26,220,714.28 | 18,669,384.29 | 18,669,384.29 | ||
| 秦翔公司矿区道路工程 | 13,466,916.23 | 13,466,916.23 | 13,397,609.30 | 13,397,609.30 | ||
| 秦翔公司矿区隧道工程 | 3,475,075.94 | 3,475,075.94 | 3,475,075.94 | 3,475,075.94 | ||
| 秦翔公司1#、2#竖窑 | 2,738,335.70 | 2,738,335.70 | 2,732,268.61 | 2,732,268.61 | ||
| 秦翔公司加工1车间 | 1,627,099.85 | 1,627,099.85 | 1,627,099.85 | 1,627,099.85 | ||
| 秦翔公司煅烧基地工程 | 1,448,906.84 | 1,448,906.84 | 1,448,906.84 | 1,448,906.84 | ||
| 秦翔公司加工基地工程 | 1,235,733.86 | 1,235,733.86 | 1,235,733.86 | 1,235,733.86 | ||
| 秦翔公司濮耐项目部工程 | 1,497,214.64 | 1,497,214.64 | 1,497,214.64 | 1,497,214.64 | ||
| 秦翔公司其他工程 | 229,712.00 | 229,712.00 | 229,712.00 | 229,712.00 | ||
| 营口公司一车间智能化生产线 | 19,799,050.80 | 19,799,050.80 | 17,734,965.10 | 17,734,965.10 | ||
| 营口公司倾斜式混炼机 | 2,157,905.16 | 2,157,905.16 | 2,157,905.16 | 2,157,905.16 | ||
| 营口公司镁碳砖一车间轨道窑 | 5,772,326.61 | 5,772,326.61 | 5,772,326.61 | 5,772,326.61 | ||
| 营口其他在建工程 | 1,312,766.72 | 1,312,766.72 | 1,173,803.12 | 1,173,803.12 | ||
| 雨山冶金年产6000吨洁净钢 | 16,345,136.27 | 16,345,136.27 | 9,773,028.15 | 9,773,028.15 |
| 用高温环保新材料项目 | ||||||
| 上海研发中心建设项目 | 115,270,396.80 | 115,270,396.80 | 95,178,966.81 | 95,178,966.81 | ||
| 苏州宝明自动机加工生产线 | 4,103,499.12 | 4,103,499.12 | 4,103,499.12 | 4,103,499.12 | ||
| 苏州宝明其他工程 | 174,006.22 | 174,006.22 | 122,543.99 | 122,543.99 | ||
| 翔晨镁业10万吨机械化轻烧镁竖窑 | 35,466,618.98 | 35,466,618.98 | 35,466,618.98 | 35,466,618.98 | ||
| 翔晨镁业电熔镁窑 | 15,251,176.19 | 15,251,176.19 | 42,193,232.91 | 42,193,232.91 | ||
| 翔晨镁业新建破碎线 | 6,502,294.62 | 6,502,294.62 | 9,278,688.29 | 9,278,688.29 | ||
| 翔晨镁业公用设施 | 10,328,022.20 | 10,328,022.20 | 7,297,808.74 | 7,297,808.74 | ||
| 翔晨镁业三期30万吨轻烧粉 | 34,629,605.85 | 34,629,605.85 | 34,388,674.66 | 34,388,674.66 | ||
| 翔晨镁业矿山基建 | 20,545,601.11 | 20,545,601.11 | 22,133,893.75 | 22,133,893.75 | ||
| 美国梅菲尔德工厂仓库 | 20,255,934.35 | 20,255,934.35 | 19,486,613.74 | 19,486,613.74 | ||
| 塞尔维亚行政楼 | 1,517,412.24 | 1,517,412.24 | ||||
| 塞尔维亚生产车间 | 12,403,037.73 | 12,403,037.73 | ||||
| 塞尔维亚电缆线管道 | 1,197,845.80 | 1,197,845.80 | ||||
| 塞尔维亚实验室用荧光检测仪 | 2,226,819.99 | 2,226,819.99 | ||||
| 塞尔维亚倾斜式搅拌机 | 1,164,931.07 | 1,164,931.07 | ||||
| 塞尔维亚其他在建工程 | 7,255,067.94 | 7,255,067.94 | ||||
| 合计 | 374,156,710.23 | 374,156,710.23 | 386,190,224.66 | 386,190,224.66 |
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 青海年产2.5万吨高品质氧化镁 | 36,000,000.00 | 18,669,384.29 | 7,551,329.99 | 26,220,714.28 | 72.84% | |||||||
| 秦翔公司矿区 | 15,000,000.00 | 13,397,609.30 | 69,306.93 | 13,466,916.23 | 89.78% |
| 道路工程 | ||||||||||||
| 翔晨镁业10万吨机械化轻烧镁竖窑 | 39,865,086.40 | 35,466,618.98 | 35,466,618.98 | 88.97% | ||||||||
| 翔晨镁业电熔镁窑 | 78,000,000.00 | 42,193,232.91 | 26,942,056.72 | 15,251,176.19 | 89.11% | |||||||
| 翔晨镁业新建破碎线 | 15,000,000.00 | 9,278,688.29 | 2,776,393.67 | 6,502,294.62 | 84.89% | |||||||
| 翔晨镁业公用设施 | 30,000,000.00 | 7,297,808.74 | 3,534,332.92 | 504,119.46 | 10,328,022.20 | 125.21% | ||||||
| 翔晨镁业三期30万吨轻烧粉 | 120,000,000.00 | 34,388,674.66 | 240,931.19 | 34,629,605.85 | 76.63% | |||||||
| 翔晨镁业矿山基建 | 40,000,000.00 | 22,133,893.75 | 71,504.42 | 1,659,797.06 | 20,545,601.11 | 70.50% | ||||||
| 营口公司一车间智能化生产线 | 23,490,000.00 | 17,734,965.10 | 2,064,085.70 | 19,799,050.80 | 84.29% | |||||||
| 上海研发中心建设项目 | 258,100,000.00 | 95,178,966.81 | 20,091,429.99 | 115,270,396.80 | 44.66% | |||||||
| 高温公司镁铝尖晶石实验线项目 | 19,550,000.00 | 388,307.88 | 1,845,575.66 | 2,233,883.54 | 11.43% | |||||||
| 雨山冶金年产6000吨洁 | 20,000,000.00 | 9,773,028.15 | 6,572,108.12 | 16,345,136.27 | 81.73% |
| 净钢用高温环保新材料项目 | ||||||||||||
| 美国梅菲尔德工厂仓库 | 16,025,686.31 | 19,486,613.74 | 769,320.61 | 20,255,934.35 | 126.40% | |||||||
| 合计 | 711,030,772.71 | 325,387,792.60 | 42,809,925.53 | 31,882,366.91 | 336,315,351.22 |
（3） 在建工程的减值测试情况
□适用 ?不适用
16、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 3,807,601.13 | 3,807,601.13 |
| 2.本期增加金额 | 543,654.39 | 543,654.39 |
| 其他 | 543,654.39 | 543,654.39 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 4,351,255.52 | 4,351,255.52 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 1,542,169.62 | 1,542,169.62 |
| 2.本期增加金额 | 266,422.99 | 266,422.99 |
| （1）计提 | 266,422.99 | 266,422.99 |
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | 1,808,592.61 | 1,808,592.61 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 2,542,662.91 | 2,542,662.91 |
| 2.期初账面价值 | 2,265,431.51 | 2,265,431.51 |
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
其他说明：
无。
17、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 采矿权 | 电脑软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 246,244,572.49 | 10,842,600.00 | 9,200,000.00 | 55,227,597.40 | 8,095,510.23 | 329,610,280.12 |
| 2.本期增加金额 | 372,693.32 | 187,522.12 | 560,215.44 | |||
| （1）购置 | 372,693.32 | 187,522.12 | 560,215.44 | |||
| （2）内部研发 | ||||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 246,244,572.49 | 10,842,600.00 | 9,200,000.00 | 55,600,290.72 | 8,283,032.35 | 330,170,495.56 |
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 62,122,397.11 | 10,842,600.00 | 306,666.67 | 3,329,697.68 | 7,701,674.18 | 84,303,035.64 |
| 2.本期增加金额 | 2,832,903.89 | 460,000.00 | 291,016.41 | 103,575.47 | 3,687,495.77 | |
| （1）计提 | 2,832,903.89 | 460,000.00 | 291,016.41 | 103,575.47 | 3,687,495.77 | |
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 64,955,301.00 | 10,842,600.00 | 766,666.67 | 3,620,714.09 | 7,805,249.65 | 87,990,531.41 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 181,289,271.49 | 0.00 | 8,433,333.33 | 51,979,576.63 | 477,782.70 | 242,179,964.15 |
| 2.期初账面价值 | 184,122,175.38 | 0.00 | 8,893,333.33 | 51,897,899.72 | 393,836.05 | 245,307,244.48 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 新疆秦翔土地 | 3,472,792.05 | 正在办理中 |
其他说明无。
18、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 云南濮耐昆钢高温材料有限公司 | 10,368,100.31 | 10,368,100.31 | ||||
| 上海宝明耐火材料有限公司 | 132,766,808.31 | 132,766,808.31 | ||||
| 海城市华银高新材料制造有限公司 | 5,894,498.48 | 5,894,498.48 | ||||
| 郑州华威耐火材料有限公司 | 230,735,638.59 | 230,735,638.59 | ||||
| 郑州汇特耐火材料有限公司 | 21,511,826.92 | 21,511,826.92 | ||||
| 马鞍山市雨山冶金新材料有限公司 | 81,000,477.42 | 81,000,477.42 | ||||
| 郑州汇硕炉窑工程有限公司 | 331,892.44 | 331,892.44 | ||||
| 洛阳索莱特材料科技有限公司 | 326,563.49 | 326,563.49 | ||||
| 新疆秦翔科技有限公司 | 9,019,081.88 | 9,019,081.88 | ||||
| 合计 | 491,954,887.84 | 491,954,887.84 |
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 郑州华威耐火材料有限公司 | 230,735,638.59 | 230,735,638.59 | ||||
| 郑州汇特耐火材料有限公司 | 21,511,826.92 | 21,511,826.92 | ||||
| 郑州汇硕炉窑工程有限公司 | 331,892.44 | 331,892.44 | ||||
| 洛阳索莱特材料科技有限公司 | 326,563.49 | 326,563.49 | ||||
| 合计 | 252,905,921.44 | 252,905,921.44 | ||||
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
| 云南濮耐昆钢高温材料有限公司 | 云南濮耐的所有资产 | 钢铁事业管理部 | 是 |
| 上海宝明耐火材料有限公司 | 上海宝明的所有资产 | 钢铁事业管理部 | 是 |
| 海城市华银高新材料制造有限公司 | 华银高材的所有资产 | 原料事业管理部 | 是 |
| 马鞍山市雨山冶金新材料有限公司 | 雨山冶金的所有资产 | 钢铁事业管理部 | 是 |
| 新疆秦翔科技有限公司 | 新疆秦翔的所有资产 | 原料事业管理部 | 是 |
资产组或资产组组合发生变化
| 名称 | 变化前的构成 | 变化后的构成 | 导致变化的客观事实及依据 |
其他说明资产组或资产组组合未发生变化。
（4） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 ?不适用
其他说明计算过程说明
云南濮耐昆钢高温材料有限公司购买日可辨认净资产公允价值为79,827,254.30元，本公司以5108万元购买成本持其51%股权，合并成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的金额10,368,100.31元作为商誉。
上海宝明耐火材料有限公司购买日可辨认净资产公允价值为126,133,189.36元，本公司以258,899,997.67元购买成本持其100%股权，合并成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的金额132,766,808.31元作为商誉。海城市华银高新材料制造有限公司购买日可辨认净资产公允价值为104,659,663.70元，本公司以105,321,179.00元购买成本持其95%股权，合并成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的金额5,894,498.48元作为商誉。
郑州华威耐火材料有限公司购买日可辨认净资产公允价值为209,391,260.21元，本公司以440,126,898.80元购买成本持其100%股权，合并成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的金额230,735,638.59元作为商誉。
郑州汇特耐火材料有限公司购买日可辨认净资产公允价值为234,974,471.24元，本公司以256,486,298.16元购买成本持其100%股权，合并成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的金额21,511,826.92元作为商誉。
马鞍山市雨山冶金新材料有限公司购买日可辨认净资产公允价值为77,231,817.66元，本公司以158,232,295.08元购买成本持其100%股权，合并成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的金额81,000,477.42元作为商誉。
郑州汇硕窑炉工程有限公司购买日可辨认净资产公允价值为4,706,107.55元，本公司以5,038,000.00元购买成本持其
100.00%股权，合并成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的金额331,892.44元作为商誉。
洛阳索莱特材料科技有限公司购买日可辨认净资产公允价值为3,925,751.12元，本公司以3,000,000.00元购买成本持其68.10%股权，合并成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的金额326,563.49元作为商誉。
新疆秦翔科技有限公司购买日可辨认净资产公允价值为67,627,011.09元，本公司以44,516,500.00元购买成本持其
52.49%股权，合并成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的金额9,019,081.88元作为商誉。
19、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修改造及绿化工程 | 5,314,121.27 | 700,791.48 | 4,613,329.79 | ||
| 技术服务费及其他 | 82,125.00 | 2,250.00 | 79,875.00 | ||
| 合计 | 5,396,246.27 | 703,041.48 | 4,693,204.79 |
其他说明无。
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 403,827,271.96 | 65,734,786.04 | 407,009,551.24 | 66,010,848.47 |
| 内部交易未实现利润 | 37,418,321.07 | 5,612,748.16 | 47,571,033.73 | 7,135,655.06 |
| 可抵扣亏损 | 99,024,921.60 | 16,763,841.56 | 90,163,782.95 | 15,423,084.26 |
| 递延收益 | 8,687,723.93 | 1,303,158.59 | 9,816,276.43 | 1,472,441.28 |
| 预提费用 | 71,472,002.26 | 10,771,632.47 | 51,064,808.35 | 7,710,553.38 |
| 固定资产账面折旧与计税折旧差异 | 121,076.87 | 18,161.53 | 377,350.80 | 56,602.62 |
| 应付债券利息 | 69,932,624.73 | 10,489,893.71 | 60,372,571.80 | 9,055,885.77 |
| 借款利息 | 1,868,842.47 | 280,326.37 | 5,630,594.54 | 844,589.18 |
| 以公允价值计量且计入当期损益的金融资产公允价值变动 | 1,730,862.43 | 259,629.36 | ||
| 使用权资产相关税会差异 | 2,589,874.16 | 647,468.54 | 3,159,560.02 | 764,774.56 |
| 合计 | 696,673,521.48 | 111,881,646.33 | 675,165,529.86 | 108,474,434.58 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产加速折旧 | 122,567,663.67 | 16,616,004.57 | 122,567,663.67 | 16,616,004.57 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 9,975.71 | 1,496.36 | ||
| 使用权资产相关税会差异 | 2,600,086.24 | 650,021.56 | 2,265,431.48 | 540,730.48 |
| 合计 | 125,167,749.91 | 17,266,026.13 | 124,843,070.86 | 17,158,231.41 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 13,675,625.49 | 98,206,020.84 | 13,795,018.72 | 94,679,415.86 |
| 递延所得税负债 | 13,675,625.49 | 3,590,400.66 | 13,795,018.72 | 3,363,212.69 |
21、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程款和设备款 | 47,849,720.88 | 47,849,720.88 | 52,031,380.82 | 52,031,380.82 | ||
| 预付土地款 | 80,672,274.77 | 80,672,274.77 | 80,672,301.77 | 80,672,301.77 | ||
| 大额定期存单 | 312,655,583.28 | 312,655,583.28 | 307,307,311.08 | 307,307,311.08 | ||
| 合计 | 441,177,578.93 | 441,177,578.93 | 440,010,993.67 | 440,010,993.67 | ||
其他说明：
无。
22、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 49,594,297.86 | 49,594,297.86 | 冻结受限 | 票据保证金及其他 | 144,059,639.02 | 144,059,639.02 | 冻结受限 | 票据保证金及其他 |
| 应收票据 | 71,906,006.37 | 71,906,006.37 | 质押受限 | 票据置换 | 49,857,909.37 | 49,857,909.37 | 质押受限 | 票据置换 |
| 固定资产 | 90,749,781.85 | 75,669,303.11 | 抵押受限 | 借款 | 90,749,781.85 | 77,824,626.95 | 抵押受限 | 借款 |
| 无形资产 | 10,964,099.00 | 9,521,024.28 | 抵押受限 | 借款 | 10,964,099.00 | 9,655,834.80 | 抵押受限 | 借款 |
| 在建工程 | 31,526,406.06 | 31,526,406.06 | 抵押受限 | 借款 | 34,348,039.25 | 34,348,039.25 | 抵押受限 | 借款 |
| 其他非流动资产 | 312,655,583.28 | 312,655,583.28 | 质押受限 | 票据保证金 | 307,307,311.08 | 307,307,311.08 | 质押受限 | 票据保证金 |
| 合计 | 567,396,174.42 | 550,872,620.96 | 637,286,779.57 | 623,053,360.47 | ||||
其他说明：
无。
23、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 277,500,000.00 | 95,000,000.00 |
| 信用借款 | 1,318,000.00 | 11,118,000.00 |
| 未到期已贴现票据 | 199,410,000.00 | |
| 合计 | 278,818,000.00 | 305,528,000.00 |
短期借款分类的说明：
无。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明无。
24、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | 71,282,208.00 | 134,218,938.04 |
| 银行承兑汇票 | 502,093,188.35 | 677,792,478.65 |
| 国内信用证 | 318,235,368.40 | 51,500,000.00 |
| 合计 | 891,610,764.75 | 863,511,416.69 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为3,097,781.00元，到期未付的原因为节假日顺延支付及持票公司6月30日尚未办理托收所致。
25、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期资产购置款 | 24,040,036.61 | 58,787,210.86 |
| 商品及劳务款 | 1,303,164,241.94 | 1,304,860,263.58 |
| 合计 | 1,327,204,278.55 | 1,363,647,474.44 |
26、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 105,000,101.00 | 113,393,976.44 |
| 合计 | 105,000,101.00 | 113,393,976.44 |
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金及保证金 | 9,661,929.40 | 11,244,229.75 |
| 预提费用 | 70,424,250.40 | 82,667,178.70 |
| 往来款及其他 | 24,913,921.20 | 19,482,567.99 |
| 合计 | 105,000,101.00 | 113,393,976.44 |
27、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款及劳务款 | 26,620,363.90 | 44,933,679.12 |
| 合计 | 26,620,363.90 | 44,933,679.12 |
账龄超过1年的重要合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金 | 变动原因 |
额
28、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 92,325,812.33 | 365,933,654.27 | 384,919,245.99 | 73,340,220.61 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 4,733.90 | 21,032,814.46 | 20,844,805.03 | 192,743.33 |
| 三、辞退福利 | 149,000.00 | 1,085,591.26 | 1,234,591.26 | 0.00 |
| 合计 | 92,479,546.23 | 388,052,059.99 | 406,998,642.28 | 73,532,963.94 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 61,456,714.75 | 335,206,269.26 | 357,269,866.28 | 39,393,117.73 |
| 2、职工福利费 | 17,720.00 | 7,476,891.16 | 7,401,667.49 | 92,943.67 |
| 3、社会保险费 | 297.24 | 11,144,302.89 | 11,053,472.42 | 91,127.71 |
| 其中：医疗保险费 | 297.24 | 8,820,774.09 | 8,751,964.71 | 69,106.62 |
| 工伤保险费 | 1,952,880.46 | 1,949,014.88 | 3,865.58 | |
| 生育保险费 | 370,648.34 | 352,492.83 | 18,155.51 | |
| 4、住房公积金 | 6,969,340.00 | 6,947,725.00 | 21,615.00 | |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 30,851,080.34 | 5,136,850.96 | 2,246,514.80 | 33,741,416.50 |
| 合计 | 92,325,812.33 | 365,933,654.27 | 384,919,245.99 | 73,340,220.61 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 4,733.90 | 20,272,638.35 | 20,091,758.71 | 185,613.54 |
| 2、失业保险费 | 760,176.11 | 753,046.32 | 7,129.79 | |
| 合计 | 4,733.90 | 21,032,814.46 | 20,844,805.03 | 192,743.33 |
其他说明无。
29、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 15,748,675.14 | 7,579,320.11 |
| 企业所得税 | 22,165,005.54 | 8,659,512.07 |
| 个人所得税 | 304,328.68 | 768,422.92 |
| 城市维护建设税 | 845,439.50 | 489,958.38 |
| 资源税 | 213,530.13 | 221,443.44 |
| 房产税 | 1,663,763.74 | 714,545.64 |
| 土地使用税 | 1,482,823.91 | 1,228,307.57 |
| 教育费附加 | 481,332.33 | 265,811.40 |
| 地方教育附加 | 320,888.24 | 179,332.17 |
| 印花税 | 359,826.88 | 995,903.81 |
| 水利基金 | 17,139.66 | 18,426.06 |
| 环境保护税 | 103,769.43 | 141,821.79 |
| 残疾人保障金 | 87,851.62 | |
| 合计 | 43,706,523.18 | 21,350,656.98 |
其他说明无。
30、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 199,709,443.19 | 138,459,180.96 |
| 一年内到期的应付债券 | 1,868,842.44 | 5,630,594.54 |
| 一年内到期的租赁负债 | 317,390.44 | 567,519.73 |
| 合计 | 201,895,676.07 | 144,657,295.23 |
其他说明：
无。
31、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 3,336,343.13 | 5,706,927.22 |
| 已背书未到期票据 | 150,438,045.49 | 99,099,220.26 |
| 合计 | 153,774,388.62 | 104,806,147.48 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 |
| 合计 |
其他说明：
无。
32、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 627,000,000.00 | 667,000,000.00 |
| 信用借款 | 207,000,000.00 | 266,800,000.00 |
| 合计 | 834,000,000.00 | 933,800,000.00 |
长期借款分类的说明：
抵质押担保情况2019年12月10日，本公司的子公司西藏昌都市翔晨镁业有限公司与西藏银行股份有限公司昌都分行签订了编号2019120600000009固定资产借款合同，金额160,000,000.00，期限5年，2019年12月27日至2024年12月27日，利率
2.25%。并以权利证书编号藏（2018）类乌齐县不动产权第0000203号、藏（2020）类乌齐县不动产权第0000081号土地及地上建筑物、类乌齐县汇鑫资产经营有限责任公司持有的西藏昌都市翔晨镁业有限公司6%的股权、濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司持有的西藏昌都市翔晨镁业有限公司68%的股权和昌都市投资有限公司持有的西藏昌都市翔晨镁业有限公司26%的股权作为抵质押物。截止2024年6月30日，借款余额为25,799,533.19元,该金额已全部重归类到一年内到期的非流动负债科目中。其他说明，包括利率区间：
无。
33、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可转换公司债券 | 639,738,954.23 | 630,209,757.45 |
| 合计 | 639,738,954.23 | 630,209,757.45 |
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 其他变化 | 期末余额 | 是否违约 |
| 濮耐转债 | 626,134,700.00 | 3.00% | 2021年05月26 | 5年 | 626,390,300.00 | 630,209,757.45 | 1,868,842.44 | 11,428,239.22 | 30,200.00 | 639,738,954.23 | 否 |
| 日 | |||||||||||||
| 合计 | 626,390,300.00 | 630,209,757.45 | 1,868,842.44 | 11,428,239.22 | 30,200.00 | 639,738,954.23 |
（3） 可转换公司债券的说明
可转换公司债券转股条件：
本次发行的可转债的初始转股价格为4.43元/股，不低于募集说明书公告日前20个交易日公司A股股票交易均价（若在该20个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的交易均价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一个交易日公司A股股票交易均价。2022 年 7 月 7 日公司实施了 2021 年度权益分派方案，根据相关规定，权益分派方案实施后，濮耐转债转股价格由 4.43 元/股调整为 4.38 元/股;2023年 7月10日公司实施了 2022年度权益分派方案，根据相关规定，权益分派方案实施后，濮耐转债转股价格由 4.38 元/股调整为 4.32 元/股，调整后的转股价格自2023年 7月10 日起生效；2024年 6月20日公司实施了2023年度权益分派方案，根据相关规定，权益分派方案实施后，濮耐转债转股价格由4.32元/股调整为4.25 元/股，调整后的转股价格自2024年 6月20 日起生效。
可转换公司债券转股时间：
自可转债发行结束之日（2021年6月1日，即募集资金划至发行人账户之日）起满6个月后的第1个交易日起至可转债到期日止（即2021年12月1日至2026年5月25日止）。
34、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 1,970,876.35 | 2,242,040.30 |
| 合计 | 1,970,876.35 | 2,242,040.30 |
其他说明：
无。
35、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 矿山地质环境治理恢复 | 1,306,766.57 | 1,291,037.21 | 矿山地质环境治理恢复费用。 |
| 合计 | 1,306,766.57 | 1,291,037.21 |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
本公司的子公司西藏昌都市翔晨镁业有限公司根据西藏自治区自然资源厅、财政厅、生态环境厅关于印发《西藏自治区矿山地质环境治理恢复基金管理办法（试行）》（藏自然资源[2020]16号）的通知建立了矿山地质环境治理恢复基金。并根据《矿山地质环境保护与土地复垦方案》和《矿山地质环境保护与治理恢复方案》结合实际情况确认了与矿山地质环境治理恢复相关的预计负债。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
36、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 高温公司柳屯新建项目基建设施补贴款 | 652,067.03 | 59,130.90 | 592,936.13 | 与资产相关 | |
| 高温公司6万吨碱性制品项目 | 3,302,417.96 | 861,499.92 | 2,440,918.04 | 与资产相关 | |
| 高温公司搬迁补偿款 | 30,100,236.73 | 335,067.54 | 29,765,169.19 | 与资产相关 | |
| 高温省级制造业高质量发展专项资金 | 2,211,043.47 | 157,565.22 | 2,053,478.25 | 与资产相关 | |
| 苏州宝明土地基础配套款补助 | 3,650,747.99 | 50,355.12 | 3,600,392.87 | 与资产相关 | |
| 翔晨公司中小企业发展专项资金 | 5,000,000.00 | 93,904.71 | 4,906,095.29 | 与资产相关 | |
| 青海公司12万吨高密高纯氧化镁、6万吨大结晶电熔镁项目 | 3,934,166.62 | 138,750.00 | 3,795,416.62 | 与资产相关 | |
| 青海公司公共租赁房补助 | 3,747,100.36 | 111,299.94 | 3,635,800.42 | 与资产相关 | |
| 青海公司镁质材料研发基地项目 | 849,999.88 | 25,000.02 | 824,999.86 | 与资产相关 | |
| 青海公司余热利用项目 | 715,709.25 | 46,676.70 | 669,032.55 | 与资产相关 | |
| 青海公司镁碳砖及电工级车间 | 942,982.52 | 26,315.76 | 916,666.76 | 与资产相关 | |
| 合计 | 50,106,471.81 | 5,000,000.00 | 1,905,565.83 | 53,200,905.98 |
其他说明：
本公司根据濮县政文〔2009〕47号文件收到540.00万财政补贴用于柳屯新建项目基础设施建设，自长期资产满足预定可使用状态时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益，本年转入其他收益59,130.90元。
本公司濮财指〔2012〕452号，收到1,723.00万财政补贴用于6万吨碱性制品项目，自长期资产满足预定可使用状态时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益，本年转入其他收益861,499.92元。
本公司该项政府补助资金是濮阳县人民政府依据拟与公司签订的“退城入园”协议拨付的，政府补助合计 1 亿元，先期预拨的 3,306 万元已划拨至公司资金账户。后期拨付补助资金是用于补偿公司位于河南省濮阳县部分生产基地搬迁，公司已通过濮阳县国土资源局招拍挂系统拍得公司生产基地搬迁后的土地，成交金额为 3,305.84 万元，并已同濮阳县国土资源局签订合同编号为“豫（濮阳县）出让（2018）第 49 号”的《国有建设用地使用权出让合同》。自长期资产满足预定可使用状态时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益，本年转入其他收益335,067.54元。
公司根据豫财企〔2022〕13号文件收到271.00万财政补贴用于年产4万吨预制件、6万吨散装料、1万吨炮泥耐火材料智能化制造项目，自长期资产满足预定可使用状态时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益，本年转入其他收益157,565.22元。
子公司上海宝明耐火材料有限公司根据其与吴江市汾湖经济开发区经济发展局签订的协议，将收到的土地基础配套款5,035,513.95元计入递延收益，按照购置土地的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益，本年转入其他收益50,355.12元。
子公司青海濮耐高新材料有限公司根据海东市财政局东财企字[2018]765号文件，于2018年11月和12月、2019年11月和2021年12月分别收到海东市财政局拨款1,200,000.00元、2,000,000.00元和800,000.00元，根据海东市财政局东财企字[2020]981号文件，于2020年12月24日收到海东市财政局1,550,000.00元财政补贴用于12万吨高密高纯氧化镁、6万吨大结晶电熔镁项目，将上述款项计入递延收益；待该项目评估验收后按照长期资产的使用年限将递延收益平均分摊转入当期损益，本年转入其他收益138,750.00元。
子公司青海濮耐高新材料有限公司根据民和回族土族自治县人民政府民政[2019]250号文件，于2020年3月18日、2020年8月11日和2020年12月24日分别收到2,000,000.00元、807,000.00元和260,000.00元财政补贴用于公共租赁住房项目，根据海东市财政局东财企字[2020]981号文件，于2020年12月24日收到海东市财政局1,550,000.00元财政补贴用于公共租赁住房项目，将上述款项计入递延收益；待该项目评估验收后按照长期资产的使用年限将递延收益平均分摊转入当期损益，本期转入其他收益111,299.94元。
子公司青海濮耐高新材料有限公司根据民和县财政局民财建字[2021]653号文件，于2021年10月15日收到民和县工业和信息化局拨款1,000,000.00元财政补贴用于镁质材料研发基地项目，将该款项计入递延收益；待该项目评估验收后按照长期资产的使用年限将递延收益平均分摊转入当期损益，本年转入其他收益25,000.02元。
子公司青海濮耐高新材料有限公司根据民和回族土族自治县财政局民财建字[2022]746号文件，于2022年12月、2023年9月26日分别收到民和回族土族自治县工业和信息化局拨款640,000.00元、160,000.00元财政补贴用于生产线余热利用项目，将上述款项计入递延收益；待该项目评估验收后按照长期资产的使用年限将递延收益平均分摊转入当期损益，本年转入其他收益46,676.70元。
子公司青海濮耐高新材料有限公司根据民和回族土族自治县财政局民财建字[2022]746号文件，于2022年12月收到民和回族土族自治县工业和信息化局1,000,000.00元财政补贴用于年产2万吨电工级氧化镁和2万吨煤碳砖项目，将上述款项计入递延收益；待该项目评估验收后按照长期资产的使用年限将递延收益平均分摊转入当期损益，本年转入其他收益26,315.76元。
子公司西藏昌都市翔晨镁业有限公司根据西藏自治区经济和信息化厅藏经信发[2023]28号文件，于2024年4月收到5,000,000元补贴用于建设投资，将上述款项计入递延收益，按照长期资产的使用年限将递延收益平均分摊转入当期损益，本年转入其他收益93,904.71元。
37、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,010,371,924.00 | 6,988.00 | 6,988.00 | 1,010,378,912.00 | |||
其他说明：
经中国证券监督管理委员会“证券许可[2020]3350号”文件核准，濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司于2021年5月26日公开发行了6,263,903张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额62,639.03万元。
经深交所“深证上[2021]571号”文同意，公司62,639.03万元可转换公司债券于2021年6月18日起在深交所挂牌交易，债券简称“濮耐转债”，债券代码“127035”。
根据相关规定和《濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的约定，公司本次发行的可转换公司债券自2021年12月1日起可转换为公司股份，转股时间为2021年12月1日至2026年5月25日，初始转股价格为人民币4.43元/股。2022 年 7 月 7 日公司实施了 2021 年度权益分派方案，根据相关规定，权益分派方案实施后，濮耐转债转股价格由 4.43 元/股调整为 4.38 元/股; 2023年7月10日公司实施了2022年度权益分派方案，根据相关规定，权益分派方案实施后，濮耐转债转股价格由 4.38元/股调整为 4.32元/股，调整后的转股价格自 2023年 7 月10日起生效；2024年 6月20日公司实施了2023年度权益分派方案，根据相关规定，权益分派方案实施后，濮耐转债转股价格由4.32元/股调整为4.25 元/股，调整后的转股价格自2024年 6月20 日起生效。
2024年半年度，可转换债券因转股共减少302张，共计转换股票6,988股，除去可转换债券的影响因素，其余计入资本公积。
38、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 濮耐转债 | 6,261,649.00 | 47,157,554.84 | 302 | 2,274.41 | 6,261,347.00 | 47,155,280.43 | ||
| 合计 | 6,261,649.00 | 47,157,554.84 | 302 | 2,274.41 | 6,261,347.00 | 47,155,280.43 | ||
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
无。其他说明：
无。
39、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 825,558,306.20 | 26,281.66 | 825,584,587.86 | |
| 合计 | 825,558,306.20 | 26,281.66 | 825,584,587.86 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司可转换债券转股，增加资本溢价。
40、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 库存股 | 60,049,561.04 | 60,049,561.04 | ||
| 合计 | 60,049,561.04 | 60,049,561.04 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期回购股份所致。
41、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入 | 减：前期计入其他综合收益当期转入 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 损益 | 留存收益 | |||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -2,185,267.80 | -2,960,236.47 | -2,960,236.47 | -5,145,504.27 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | -2,185,267.80 | -2,960,236.47 | -2,960,236.47 | -5,145,504.27 | ||||
| 其他综合收益合计 | -2,185,267.80 | -2,960,236.47 | -2,960,236.47 | -5,145,504.27 |
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无。
42、专项储备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 1,380,457.64 | 794,732.81 | 262,596.19 | 1,912,594.26 |
| 合计 | 1,380,457.64 | 794,732.81 | 262,596.19 | 1,912,594.26 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本公司的子公司云南濮耐昆钢高温材料有限公司根据云南省企业安全生产费用提取和使用管理办法的规定提取的安全生产费，冶金企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准逐月计提：1、营业收入不超过1000万元的，按照3%提取；2、营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按1.5%提取；营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按0.5%提取。根据以上规定本期归属于本公司计提的安全生产费为716,976.82元，归属于本公司使用的安全生产费为238,710.25元，期初归属于本公司的安全生产费结余为948,313.88元，期末归属于本公司的安全生产费结余为1,426,580.45元。本公司的子公司西藏昌都市翔晨镁业有限公司根据西藏自治区企业安全生产费用提取和使用管理办法的规定提取的安全生产费，非煤矿山开采企业依据开采的原矿产量为依据按月提取，露天矿山（非金属矿山）提取标准为每吨3元，根据以上规定本期归属于本公司计提的安全生产费为77,755.99元，归属于本公司使用的安全生产费为23,885.94元，期初归属于本公司的安全生产费结余为432,143.76元，期末归属于本公司的安全生产费结余为486,013.81元。
43、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 212,038,347.06 | 212,038,347.06 | ||
| 合计 | 212,038,347.06 | 212,038,347.06 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
44、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 1,316,779,732.68 | 1,151,178,673.02 |
| 调整后期初未分配利润 | 1,316,779,732.68 | 1,151,178,673.02 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 133,172,072.88 | 144,999,383.46 |
| 应付普通股股利 | 69,570,613.84 | 60,622,301.58 |
| 期末未分配利润 | 1,380,381,191.72 | 1,235,555,754.90 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
45、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,677,682,274.47 | 2,164,683,299.90 | 2,604,038,504.16 | 2,074,094,692.19 |
| 其他业务 | 19,931,237.44 | 18,610,888.78 | 26,642,272.49 | 24,760,879.87 |
| 合计 | 2,697,613,511.91 | 2,183,294,188.68 | 2,630,680,776.65 | 2,098,855,572.06 |
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。合同中可变对价相关信息：
46、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 3,382,366.92 | 4,393,205.64 |
| 教育费附加 | 1,953,500.51 | 2,599,773.46 |
| 资源税 | 546,808.20 | 1,374,010.00 |
| 房产税 | 3,067,825.29 | 1,815,061.70 |
| 土地使用税 | 3,278,993.63 | 3,285,951.48 |
| 车船使用税 | 47,465.75 | 43,184.92 |
| 印花税 | 1,309,754.19 | 1,917,676.66 |
| 地方教育费附加 | 1,302,333.68 | 1,733,182.22 |
| 水利基金 | 101,007.43 | 77,457.03 |
| 环境保护税 | 224,957.94 | 224,168.51 |
| 其他税种 | 2,817.00 | |
| 合计 | 15,215,013.54 | 17,466,488.62 |
其他说明：
无。
47、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 差旅费 | 2,950,639.51 | 2,597,306.35 |
| 业务招待费 | 2,509,362.04 | 2,161,633.29 |
| 绿化费/排污费 | 642,103.56 | 548,794.68 |
| 办公费 | 1,125,889.45 | 1,923,821.63 |
| 通讯费 | 243,821.73 | 233,841.09 |
| 保险费 | 476,531.78 | 200,698.07 |
| 咨询费 | 1,085,635.24 | 557,250.73 |
| 职工薪酬 | 73,005,376.76 | 70,757,111.78 |
| 检测费 | 506,217.83 | 642,799.56 |
| 折旧 | 15,993,160.42 | 14,307,183.54 |
| 低值易耗品 | 85,453.34 | 26,341.60 |
| 水电费 | 2,382,382.55 | 1,483,913.83 |
| 会议费 | 46,307.93 | 94,587.40 |
| 劳动保护费 | 452,895.23 | 67,437.10 |
| 摊销 | 2,788,697.29 | 3,058,994.84 |
| 物料消耗 | 1,754,683.90 | 2,250,304.32 |
| 修理费 | 24,111,091.27 | 20,463,767.51 |
| 技术服务费 | 1,243,561.52 | 1,399,606.52 |
| 其他费用 | 7,140,470.60 | 9,946,832.14 |
| 合计 | 138,544,281.95 | 132,722,225.98 |
其他说明无。
48、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 差旅费 | 14,881,650.65 | 11,189,882.83 |
| 业务招待费 | 17,854,067.24 | 21,589,838.07 |
| 广告费 | 302,111.91 | 726,565.71 |
| 办公费 | 1,615,406.63 | 2,491,230.06 |
| 通讯费 | 138,921.31 | 81,299.41 |
| 职工薪酬 | 44,208,090.80 | 33,710,200.75 |
| 折旧 | 946,589.02 | 555,247.59 |
| 会议费 | 935,814.78 | 778,394.34 |
| 佣金 | 15,647,985.85 | 20,593,437.28 |
| 其他费用 | 11,920,032.05 | 14,340,933.69 |
| 物料消耗 | 239,262.62 | 146,266.98 |
| 修理费 | 54,746.41 | 157,269.77 |
| 保险费 | 32,885.99 | 28,175.09 |
| 检测费 | 63,387.16 | 91,439.73 |
| 服务费 | 5,978,395.60 | 6,233,685.61 |
| 咨询费 | 1,558,593.87 | 3,014,207.29 |
| 合计 | 116,377,941.89 | 115,728,074.20 |
其他说明：
无。
49、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 研发人员职工薪酬 | 24,109,761.74 | 22,145,201.01 |
| 研发领用原材料 | 57,523,524.50 | 43,366,171.89 |
| 折旧费 | 1,961,034.02 | 1,841,755.33 |
| 办公费 | 2,067.50 | 33,519.80 |
| 其他费用 | 12,809,937.66 | 10,293,644.84 |
| 合计 | 96,406,325.42 | 77,680,292.87 |
其他说明无。
50、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 32,041,888.08 | 30,624,725.10 |
| 减:利息收入 | 3,372,105.41 | 4,157,092.65 |
| 减:汇兑收益 | 14,925,530.44 | 37,516,510.69 |
| 手续费支出 | 955,942.74 | 1,244,641.26 |
| 其他支出 | 300,676.49 | 1,189,233.09 |
| 合计 | 15,000,871.46 | -8,615,003.89 |
其他说明无。
51、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与资产相关的政府补助 | 1,905,565.83 | 1,801,555.86 |
| 研发补助 | 19,400.00 | 1,105,000.00 |
| 市科技小巨人项目补助 | 4,992,855.33 | |
| 三外企业发展补助 | 1,090,000.00 | |
| 增值税进项税加计抵减及其他税收减免 | 13,738,376.21 | |
| 先进制造业企业发展扶持资金 | 10,000,000.00 | |
| 其他与生产经营相关的补贴 | 1,887,962.13 | 2,078,017.20 |
| 合计 | 27,551,304.17 | 11,067,428.39 |
52、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | -1,740,838.14 | |
| 合计 | -1,740,838.14 |
其他说明：
持有债务重组西宁特钢股票，价格变动所致。
53、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 272,237.88 | 625,753.13 |
| 国债逆回购收益 | 362,981.89 | |
| 其他 | 5,419,724.77 | 3,943,655.56 |
| 合计 | 5,691,962.65 | 4,932,390.58 |
其他说明无。
54、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | -3,880,249.32 | -5,496,905.60 |
| 应收账款坏账损失 | -7,892,505.76 | -46,439,836.78 |
| 其他应收款坏账损失 | -2,759,070.34 | -1,565,804.21 |
| 合计 | -14,531,825.42 | -53,502,546.59 |
其他说明无。
55、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 十一、合同资产减值损失 | -787,180.98 | -257,613.45 |
| 合计 | -787,180.98 | -257,613.45 |
其他说明：
无。
56、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置收益 | -38,503.13 | 127,070.03 |
57、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 1,102,000.00 | 1,500,000.00 | 1,102,000.00 |
| 报废固定资产收益 | 1,640,169.20 | 61,639.98 | 1,640,169.20 |
| 赔偿收入 | 1,150,626.17 | 1,435,850.88 | 1,150,626.17 |
| 其他 | 269,204.48 | 20,162.61 | 269,204.48 |
| 合计 | 4,161,999.85 | 3,017,653.47 |
其他说明：
政府补助明细
| 补助项目 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 奖励 | 1,102,000.00 | 1,500,000.00 | 与收益相关 |
58、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 160,000.00 | 6,000.00 | 160,000.00 |
| 固定资产报废处理 | 34,114.68 | 1,260,133.49 | 34,114.68 |
| 赔付款 | 823,625.61 | 742,800.25 | 823,625.61 |
| 其他 | 195,389.73 | 369,149.91 | 195,389.73 |
| 合计 | 1,213,130.02 | 2,378,083.65 |
其他说明：
无。
59、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 24,408,053.80 | 27,721,335.63 |
| 递延所得税费用 | -3,526,604.98 | -10,862,201.88 |
| 合计 | 20,881,448.82 | 16,859,133.75 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 151,868,677.95 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 21,875,466.69 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -994,017.87 |
| 所得税费用 | 20,881,448.82 |
其他说明无。60、其他综合收益详见附注
61、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到的政府拨款转入 | 17,865,846.87 | 10,765,857.45 |
| 合计 | 17,865,846.87 | 10,765,857.45 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无。支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 管理费用中付现支出 | 18,423,436.42 | 25,754,936.78 |
| 销售费用中付现支出 | 70,981,015.65 | 74,925,403.50 |
| 其他付现支出 | 27,357,479.29 | 26,256,235.75 |
| 合计 | 116,761,931.36 | 126,936,576.03 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无。
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 定期存款 | 171,603,885.42 | |
| 国债赎回及逆回购 | 316,810,760.81 | |
| 大额存单转让 | 30,043,388.90 | |
| 合计 | 518,458,035.13 |
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无。
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 定期存款 | 169,310,040.00 | |
| 购买大额存单 | 328,000,000.00 | |
| 购买债券 | 316,464,648.93 | |
| 合计 | 813,774,688.93 |
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无。
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无。支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 回购股份 | 60,049,561.04 | |
| 合计 | 60,049,561.04 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无。筹资活动产生的各项负债变动情况?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 库存股 | 60,049,561.04 | 60,049,561.04 | ||||
| 合计 | 60,049,561.04 | 60,049,561.04 | ||||
62、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 130,987,229.13 | 142,990,291.84 |
| 加：资产减值准备 | 15,319,006.40 | 53,760,160.04 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 71,828,090.37 | 63,177,357.02 |
| 使用权资产折旧 | 266,422.99 | 229,297.75 |
| 无形资产摊销 | 3,687,495.77 | 3,129,886.22 |
| 长期待摊费用摊销 | 703,041.48 | 2,280,593.72 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 38,503.13 | -127,070.03 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | -1,606,054.52 | 1,198,493.51 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 1,740,838.14 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 18,873,923.53 | -11,048,878.24 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -5,691,962.65 | -4,932,390.58 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -3,526,604.98 | -10,862,201.88 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 227,187.97 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 89,677,834.40 | 13,356,258.45 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -133,988,859.24 | -297,149,031.03 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 52,631,506.78 | 172,006,077.79 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 241,167,598.70 | 128,008,844.58 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 419,102,629.99 | 300,055,046.34 |
| 减：现金的期初余额 | 475,521,440.62 | 229,597,066.62 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -56,418,810.63 | 70,457,979.72 |
63、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无。
64、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 153,749,343.07 | ||
| 其中：美元 | 8,897,629.11 | 7.1268 | 63,411,623.16 |
| 欧元 | 2,985,185.95 | 7.6617 | 22,871,599.19 |
| 港币 | |||
| 韩元 | 1,200,271,587.00 | 0.005189 | 6,228,209.26 |
| 卢布 | 667,280,315.49 | 0.084100 | 56,118,274.53 |
| 卢比 | 2,917,637.68 | 0.0871540 | 254,283.79 |
| 千格里夫纳 | 8,112.00 | 175.81 | 1,426,154.65 |
| 第纳尔 | 887,901.95 | 0.066612 | 59,144.78 |
| 越南盾 | 11,818,369,620.95 | 0.0002860 | 3,380,053.71 |
| 应收账款 | 559,183,663.54 | ||
| 其中：美元 | 47,099,479.72 | 7.1268 | 335,668,572.07 |
| 欧元 | 3,922,270.57 | 7.6617 | 30,051,260.43 |
| 港币 | |||
| 韩元 | 555,079,895.93 | 0.005189 | 2,880,309.58 |
| 卢布 | 1,715,482,358.03 | 0.084100 | 144,272,066.31 |
| 卢比 | 148,475,379.67 | 0.0871540 | 12,940,223.24 |
| 千格里夫纳 | 16,828.00 | 175.81 | 2,958,497.35 |
| 越南盾 | 106,338,232,727.27 | 0.0002860 | 30,412,734.56 |
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
其他说明：
无。
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。?适用 □不适用
| 企业名称 | 主要经营地 | 记账本位币 | 记账本位币选择依据 |
| 濮阳乌克兰有限责任公司 | 乌克兰 | 格里夫纳 | 以该货币进行商品和费用的计价和结算 |
| 濮耐美国股份有限公司 | 美国 | 美元 | 以该货币进行商品和费用的计价和结算 |
| 濮耐（集团）俄罗斯有限责任公司 | 俄罗斯 | 卢布 | 以该货币进行商品和费用的计价和结算 |
| 濮耐韩国分公司 | 韩国 | 韩元 | 以该货币进行商品和费用的计价和结算 |
| 濮耐印度分公司 | 印度 | 卢比 | 以该货币进行商品和费用的计价和结算 |
| 濮耐塞尔维亚有限责任公司 | 塞尔维亚共和国 | 第纳尔 | 以该货币进行商品和费用的计价和结算 |
| PRCO越南股份公司 | 越南 | 越南盾 | 以该货币进行商品和费用的计价和结算 |
65、租赁
（1） 本公司作为承租方
?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ?不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用 ?不适用
涉及售后租回交易的情况无。
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
□适用 ?不适用
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 ?不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表无。
66、其他
无。
八、研发支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 研发费用 | 96,406,325.42 | 77,680,292.87 |
| 合计 | 96,406,325.42 | 77,680,292.87 |
| 其中：费用化研发支出 | 96,406,325.42 | 77,680,292.87 |
| 资本化研发支出 | 0.00 | 0.00 |
九、合并范围的变更
1、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本报告期，公司未发生合并报表范围的变动。
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 濮阳市濮耐功能材料有限公司 | 57,900,000.00 | 濮阳 | 河南省濮阳市黄河路西段 | 耐火材料制品 | 100.00% | 投资设立 | |
| 濮阳市濮耐炉窑工程有限公司 | 100,000,000.00 | 濮阳 | 濮阳县西环路中段 | 炉窑工程砌筑施工 | 100.00% | 投资设立 | |
| 营口濮耐镁质材料有限公司 | 63,970,000.00 | 营口 | 辽宁省营口市西市区南海路129号 | 耐火材料生产与销售 | 68.74% | 31.26% | 投资设立 |
| 濮阳乌克兰有限责任公司 | 18,097,107.98 | 乌克兰 | 顿涅茨克市，第50近卫军街，17a. | 耐火材料及制品的销售 | 99.84% | 投资设立 | |
| 濮耐美国股份有限公司 | 68.50 | 美国 | 宾州匹兹堡市，1001独立大道，联合大厦，11层 | 耐火材料及制品的销售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 青海濮耐高新材料有限公司 | 560,000,000.00 | 青海 | 民和县工业园 | 耐火原料及制品的生产与销售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 云南濮耐昆钢高温材料有限公司 | 20,399,000.00 | 云南 | 云南省安宁连然镇 | 耐火材料生产与销售 | 51.00% | 购买 | |
| 上海宝明耐火材料有限公司 | 64,000,000.00 | 上海 | 杨行工业园区富锦路2319号 | 耐火材料制品生产与销售 | 100.00% | 购买 | |
| 海城市华银高新材料制造有限公司 | 68,000,000.00 | 海城 | 海城市响堂区荒岭村 | 耐火原料及制品加工及销售 | 95.00% | 购买 | |
| 郑州华威耐火材料有限公司 | 26,146,000.00 | 郑州 | 新密市岳村镇 | 耐火材料制品生产与销售 | 100.00% | 购买 | |
| 郑州汇特耐火材料有限公司 | 330,284,066.91 | 郑州 | 新密市袁庄乡姚山村 | 耐火材料及保温材料的生产销售 | 100.00% | 购买 | |
| 马鞍山市雨山冶金新材料有限公司 | 60,000,000.00 | 马鞍山 | 马鞍山市雨山工业园区 | 生产和销售滑动水口系列；冶金技术研发服务 | 100.00% | 购买 | |
| 濮耐（集团）俄罗斯有限责任公司 | 11,520.00 | 俄罗斯 | 莫斯科市，克斯玛达米安斯卡娅滨河大街，4/22号楼B座 | 耐火材料及制品的销售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 洛阳索莱特材料科技有限公司 | 8,564,400.00 | 洛阳 | 新安县洛新产业集聚区广深路3号 | 特种陶瓷材料、制品及仪器设备的研发、生产及销售 | 68.10% | 购买 | |
| 新疆秦翔科技有限公司 | 65,430,000.00 | 巴音郭楞蒙古自治州 | 新疆巴州和静县文化路银座小区5号楼3单元501、502室 | 无机非金属材料研究、销售，技术服务、检验检测 | 52.49% | 购买 | |
| 西藏昌都市翔晨镁业有限公司 | 156,875,000.00 | 西藏类乌齐县 | 类乌齐县桑多镇扎通卡村 | 菱镁矿的采选、煅烧、冶炼、轻烧镁、电熔镁、重烧镁 | 68.00% | 购买 | |
| 上海银耐联供应链有限公司 | 50,000,000.00 | 上海市 | 宝山区富锦路2319号5幢一楼 | 批发业 | 90.00% | 投资设立 | |
| 濮阳濮耐新材料科技有限公司 | 100,000,000.00 | 濮阳 | 濮阳工业园区黄河路与经八路交叉口东侧路北11号办公室 | 新材料技术研发推广、耐火材料的生产销售、非 | 100.00% | 投资设立 | |
| 金属矿及制品销售、技术服务开发咨询交流转让推广 | |||||||
| 濮耐塞尔维亚有限责任公司 | 77,449,399.99 | 塞尔维亚共和国 | 贝尔格莱德加夫利拉普林西巴路№57 | 耐火材料原料和制品生产、销售、技术服务与研发；进出口贸易等 | 93.61% | 购买 | |
| PRCO越南股份公司 | 834,939.01 | 越南 | 越南海防市建安郡览荷坊民居第十组40巷36号 | 耐火材料原料和制品生产、研发、销售；设计、安装、施工、技术服务；进出口贸易 | 98.00% | 购买 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无。对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无。确定公司是代理人还是委托人的依据：
无。其他说明：
无。
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 上海银耐联供应链有限公司 | 10.00% | 217,040.49 | 5,596,590.26 | |
| 云南濮耐昆钢高温材料有限公司 | 49.00% | 99,705.41 | 76,705,381.86 | |
| 西藏昌都市翔晨镁业有限公司 | 32.00% | -3,616,984.73 | 26,966,676.72 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。其他说明：
无。
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负 | 负债合计 | |
| 产 | 债 | 产 | 债 | |||||||||
| 上海银耐联供应链有限公司 | 111,551,067.93 | 1,560,703.72 | 113,111,771.65 | 57,145,869.01 | 57,145,869.01 | 120,725,151.72 | 1,653,064.79 | 122,378,216.51 | 68,582,718.78 | 68,582,718.78 | ||
| 云南濮耐昆钢高温材料有限公司 | 306,824,420.33 | 31,122,828.13 | 337,947,248.46 | 181,405,652.83 | 181,405,652.83 | 328,615,948.24 | 32,727,760.23 | 361,343,708.47 | 196,143,370.85 | 9,800,000.00 | 205,943,370.85 | |
| 西藏昌都市翔晨镁业有限公司 | 88,913,406.15 | 440,511,060.63 | 529,424,466.78 | 436,287,022.69 | 8,866,579.33 | 445,153,602.02 | 106,692,240.03 | 445,548,312.85 | 552,240,552.88 | 452,801,076.83 | 3,944,754.68 | 456,745,831.51 |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 上海银耐联供应链有限公司 | 131,771,188.57 | 2,170,404.91 | 2,170,404.91 | 545.54 | 143,167,107.66 | -2,063,113.03 | -2,063,113.03 | -189,498.69 |
| 云南濮耐昆钢高温材料有限公司 | 145,143,872.98 | 203,480.42 | 203,480.42 | 1,353,566.68 | 163,428,373.49 | 3,775,362.69 | 3,775,362.69 | 21,260,251.14 |
| 西藏昌都市翔晨镁业有限公司 | 26,989,882.13 | -11,303,077.27 | -11,303,077.27 | 8,727,381.27 | 54,978,273.93 | -121,082.59 | -121,082.59 | 6,923,230.06 |
其他说明：
无。
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 焦作银龙高铝材料有限公司 | 焦作市 | 焦作市金山大道中段 | 其他制造业 | 40.00% | 权益法 | |
| 郑州海迈高温材料研究院有限公司 | 郑州市 | 河南省郑州市二七区马寨镇工业园区光明路1号 | 研究和实验发展 | 37.04% | 权益法 | |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无。
（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |||
| 焦作银龙高铝材料有限公司 | 郑州海迈高温材料研究院有限公司 | 焦作银龙高铝材料有限公司 | 郑州海迈高温材料研究院有限公司 | |
| 流动资产 | 10,816,444.68 | 3,177,900.76 | 9,731,418.16 | 1,964,364.66 |
| 非流动资产 | 4,100,948.04 | 2,186,503.89 | 4,526,374.37 | 2,422,701.63 |
| 资产合计 | 14,917,392.72 | 5,364,404.65 | 14,257,792.53 | 4,387,066.29 |
| 流动负债 | 3,930,797.53 | 2,393,328.64 | 3,312,185.84 | 2,106,709.73 |
| 非流动负债 | ||||
| 负债合计 | 3,930,797.53 | 2,393,328.64 | 3,312,185.84 | 2,106,709.73 |
| 少数股东权益 | ||||
| 归属于母公司股东权益 | 10,986,595.19 | 2,971,076.01 | 10,945,606.69 | 2,280,356.56 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 4,394,638.08 | 1,100,418.14 | 4,378,242.68 | 844,575.66 |
| 调整事项 | ||||
| --商誉 | ||||
| --内部交易未实现利润 | ||||
| --其他 | 398,076.43 | 398,076.43 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 4,394,638.08 | 1,498,494.57 | 4,378,242.68 | 1,242,652.09 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||
| 营业收入 | 7,037,032.62 | 2,524,333.77 | 7,605,056.37 | 2,243,018.87 |
| 净利润 | 40,988.50 | 690,719.45 | 598,850.91 | 1,042,753.65 |
| 终止经营的净利润 | ||||
| 其他综合收益 | ||||
| 综合收益总额 | 16,395.40 | 255,842.48 | 239,540.36 | 386,212.77 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | ||||
其他说明无。
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 ?不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
2、涉及政府补助的负债项目
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 50,106,471.81 | 5,000,000.00 | 1,905,565.83 | 53,200,905.98 | |||
| 高温公司柳屯新建项目基建设施补贴款 | 652,067.03 | 59,130.90 | 592,936.13 | 与资产相关 | |||
| 高温公司6万吨碱性制品项目 | 3,302,417.96 | 861,499.92 | 2,440,918.04 | 与资产相关 | |||
| 高温公司搬迁补偿款 | 30,100,236.73 | 335,067.54 | 29,765,169.19 | 与资产相关 | |||
| 高温省级制造业高质量发展专项资金 | 2,211,043.47 | 157,565.22 | 2,053,478.25 | 与资产相关 | |||
| 苏州宝明土地基础配套款补助 | 3,650,747.99 | 50,355.12 | 3,600,392.87 | 与资产相关 | |||
| 翔晨公司中小企业发展专项资金 | 5,000,000.00 | 93,904.71 | 4,906,095.29 | 与资产相关 | |||
| 青海公司12万吨高密高纯氧化镁、6万吨大结晶电熔镁项目 | 3,934,166.62 | 138,750.00 | 3,795,416.62 | 与资产相关 | |||
| 青海公司公共租赁房补助 | 3,747,100.36 | 111,299.94 | 3,635,800.42 | 与资产相关 | |||
| 青海公司镁质材料研发基地项目 | 849,999.88 | 25,000.02 | 824,999.86 | 与资产相关 | |||
| 青海公司余热利用项目 | 715,709.25 | 46,676.70 | 669,032.55 | 与资产相关 | |||
| 青海公司镁碳砖及电工级车间 | 942,982.52 | 26,315.76 | 916,666.76 | 与资产相关 |
3、计入当期损益的政府补助
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他收益 | 27,551,304.17 | 11,067,428.39 |
| 营业外收入 | 1,102,000.00 | 1,500,000.00 |
其他说明：
无。
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司的主要金融工具包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负债、应收款项、应付款项。上述金融工具产生的主要风险如下：
（1）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。公司规定除现款现货外对新客户和年销售额500万以上的老客户新市场业务均需进行市场准入评审，公司对客户信用等级定为ABCD四类，各类信用等级均设定不同的信用额度标准，D类客户信用为零，必需现款现货，C类客户信用额度为前三个月的业务量，B类客户信用额度为前五个月的业务量，A类客户信用额度为前六个月的业务量，所有新增客户初次信用评级原则上不得为A类，特殊情况需要评定为A类的必须报总裁审批。
公司对客户资料至少每季度更新一次，对客户信用评级进行跟踪监控，另外公司建立了应收账款管理制度，应收账款管理员周审核销售合同，对将要到期的应收账款，通知销售部门和业务人员进行催收，并每月编制应收账款账龄分析表，为确定客户信用额度提供参考依据。
公司通过对客户信用评级的管控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
（2）流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。公司资金实行预算管理，所有资金收入与支出都必须纳入预算管理体系，流动性风险由本公司的财务部门集中控制，财务部门负责编制年度资金预算和月度资金平衡计划，通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及结合回款周期及回款率、资金筹措计划等未来现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
①利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。因本公司借款大部分系固定利率，浮动利率较少，故利率风险较低。
②外汇风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。
③其他价格风险
无。
2、金融资产
（1） 转移方式分类
□适用 ?不适用
（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 ?不适用
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 ?不适用
其他说明无。
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 6,395,599.09 | 6,395,599.09 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 6,395,599.09 | 6,395,599.09 | ||
| （2）权益工具投资 | 6,395,599.09 | 6,395,599.09 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
股票市场股票价格波动。
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
本企业的母公司情况的说明本公司整体上市，没有母公司。本企业最终控制方是刘百宽家族。其他说明：
无。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十.1 在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十.2 在合营安排或联营企业中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 焦作银龙高铝材料有限公司 | 联营企业 |
| 郑州海迈高温材料研究院有限公司 | 联营企业 |
其他说明无。
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 刘百宽 | 董事长 |
| 曹阳 | 董事兼总裁 |
| 孔志远 | 副董事长 |
| 牛亮 | 副总裁 |
| 韩爱芍 | 副总裁 |
| 彭艳鸣 | 副总裁、董事会秘书 |
| 马文鹏 | 董事、副总裁 |
| 刘连兵 | 董事、副总裁 |
| 刘国威 | 董事 |
| 李永全 | 独立董事 |
| 梁永和 | 独立董事 |
| 王广鹏 | 独立董事 |
| 郭志彦 | 监事会主席 |
| 刘超 | 监事 |
| 孔德成 | 监事 |
| 田向红 | 监事 |
| 郑化轸 | 监事 |
| 马意 | 财务负责人 |
| 刘百春 | 持股10.17%的股东 |
| 焦作银龙高铝材料有限公司 | 联营企业 |
| 郑州海迈高温材料研究院有限公司 | 联营企业 |
| 华泰永创(北京)科技股份有限公司 | 其他关联方 |
| 大石桥市兴达特种耐火材料有限公司 | 其他关联方 |
| 上海攀霄氢能科技合伙企业（有限合伙） | 其他关联方 |
| 天津渤钢九号企业管理合伙企业（有限合伙） | 其他关联方 |
| 平阳谋和股权投资合伙企业（有限合伙） | 其他关联方 |
| 濮阳县民营企业家联谊会 | 其他关联方 |
| 北京恒溢永晟企业管理中心（有限合伙） | 其他关联方 |
| 西藏昌都市合众创业投资合伙企业（有限合伙） | 刘百宽、刘百春、郭志彦合计持股100% |
| 郑州华威齿轮有限公司 | 郑化轸持股70.97%，且任职执行董事的公司 |
| 嘉兴腾子股权投资合伙企业（有限合伙） | 韩爱芍持股1.73%担任自然人股东的公司 |
| 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） | 王广鹏担任自然人股东的公司 |
| 北京中兴华税务师事务所有限责任公司 | 王广鹏担任经理的公司 |
其他说明无。
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 焦作银龙高铝材料有限公司 | 采购原材料 | 5,096,265.22 | 否 | 5,359,122.38 | |
| 大石桥市兴达特种耐火材料有限公司 | 采购原材料 | 48,542,704.30 | 否 | ||
| 郑州海迈高温材料研究院有限公司 | 采购原材料 | 1,060,000.00 | 否 | 434,600.00 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 大石桥市兴达特种耐火材料有限公司 | 销售货物 | 29,444,692.82 | |
| 焦作银龙高铝材料有限公司 | 销售货物 | 0.00 | 4,480.90 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无。
（2） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 | 80,000,000.00 | 2022年09月26日 | 2025年09月25日 | 否 |
| 刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 | 57,000,000.00 | 2022年10月28日 | 2025年10月27日 | 否 |
| 刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 | 38,000,000.00 | 2023年01月01日 | 2025年12月31日 | 否 |
| 刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 | 85,000,000.00 | 2023年01月19日 | 2026年01月18日 | 否 |
| 刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 | 36,000,000.00 | 2023年03月22日 | 2026年03月21日 | 否 |
| 刘百宽/刘百春/郭志彦 | 12,500,000.00 | 2023年12月19日 | 2024年12月15日 | 否 |
| 刘百宽/刘百春/郭志彦 | 95,000,000.00 | 2024年01月04日 | 2024年12月25日 | 否 |
| 刘百宽/刘百春/郭志彦 | 20,000,000.00 | 2024年06月28日 | 2027年06月26日 | 否 |
| 刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 | 6,000,000.00 | 2022年01月29日 | 2025年01月29日 | 否 |
| 刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 | 12,000,000.00 | 2022年02月18日 | 2025年02月18日 | 否 |
| 刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 | 12,000,000.00 | 2022年02月25日 | 2025年02月18日 | 否 |
| 刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 | 36,000,000.00 | 2022年06月27日 | 2025年06月27日 | 否 |
| 刘百宽/濮阳市濮耐功能材料有限公司 | 240,000,000.00 | 2023年01月16日 | 2026年01月16日 | 否 |
| 刘百宽/濮阳市濮耐功能材料有限公司 | 10,000,000.00 | 2024年06月28日 | 2025年06月28日 | 否 |
| 刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 | 19,000,000.00 | 2022年04月28日 | 2025年04月28日 | 否 |
| 刘百宽/郭志彦 | 150,000,000.00 | 2024年06月25日 | 2025年06月25日 | 否 |
| 刘百宽/上海宝明耐火材料有限公司 | 10,000,000.00 | 2024年06月28日 | 2024年12月25日 | 否 |
| 刘百宽 | 10,000,000.00 | 2023年09月26日 | 2025年09月25日 | 否 |
| 刘百宽 | 80,000,000.00 | 2023年10月09日 | 2025年09月25日 | 否 |
| 刘百宽 | 10,000,000.00 | 2024年06月28日 | 2025年09月25日 | 否 |
| 刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 | 4,000,000.00 | 2023年12月20日 | 2024年10月18日 | 否 |
| 刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 | 8,000,000.00 | 2023年12月27日 | 2024年12月20日 | 否 |
| 刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 | 1,000,000.00 | 2024年01月29日 | 2024年11月29日 | 否 |
| 刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 | 1,000,000.00 | 2024年01月30日 | 2024年07月30日 | 否 |
| 刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 | 3,650,000.00 | 2024年01月29日 | 2025年01月23日 | 否 |
| 刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 | 1,000,000.00 | 2024年02月04日 | 2025年01月28日 | 否 |
| 刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 | 200,000.00 | 2024年02月02日 | 2024年08月02日 | 否 |
| 刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 | 1,800,000.00 | 2024年03月30日 | 2024年09月30日 | 否 |
| 刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 | 800,000.00 | 2024年03月28日 | 2025年01月28日 | 否 |
| 刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 | 7,800,000.00 | 2024年03月28日 | 2024年09月27日 | 否 |
| 刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 | 500,000.00 | 2024年04月26日 | 2025年02月27日 | 否 |
| 刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 | 600,000.00 | 2024年04月30日 | 2025年03月03日 | 否 |
| 刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 | 2,800,000.00 | 2024年04月30日 | 2024年12月02日 | 否 |
| 刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 | 2,000,000.00 | 2024年04月30日 | 2024年10月31日 | 否 |
| 刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 | 1,000,000.00 | 2024年05月29日 | 2025年05月29日 | 否 |
| 刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 | 800,000.00 | 2024年05月30日 | 2025年05月23日 | 否 |
| 刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 | 2,500,000.00 | 2024年05月30日 | 2025年05月30日 | 否 |
| 刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 | 2,600,000.00 | 2024年05月30日 | 2024年12月30日 | 否 |
| 刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 | 800,000.00 | 2024年05月31日 | 2025年05月30日 | 否 |
| 刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 | 7,700,000.00 | 2024年06月26日 | 2025年06月26日 | 否 |
| 刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料有限公司 | 500,000.00 | 2024年06月27日 | 2025年06月27日 | 否 |
| 刘百宽/刘百春/郭志彦/ | 19,916,699.00 | 2024年01月10日 | 2024年07月10日 | 否 |
| 刘百宽/刘百春/郭志彦/ | 1,500,000.00 | 2024年06月06日 | 2025年05月06日 | 否 |
| 刘百宽/刘百春/郭志彦/ | 900,000.00 | 2024年06月07日 | 2025年05月07日 | 否 |
| 刘百宽/刘百春/郭志彦/ | 2,500,000.00 | 2024年06月11日 | 2025年05月09日 | 否 |
| 刘百宽/刘百春/郭志彦/ | 3,500,000.00 | 2024年06月13日 | 2025年05月13日 | 否 |
| 刘百宽/刘百春/郭志彦/ | 500,000.00 | 2024年06月18日 | 2025年05月16日 | 否 |
| 刘百宽/刘百春/郭志彦/ | 200,000.00 | 2024年06月26日 | 2025年05月26日 | 否 |
| 刘百宽/刘百春/郭志彦/ | 6,900,000.00 | 2024年06月27日 | 2025年05月27日 | 否 |
| 刘百宽/刘百春/郭志彦/ | 100,000.00 | 2024年06月28日 | 2025年05月28日 | 否 |
| 刘百宽 | 10,973,956.98 | 2024年04月23日 | 2024年10月23日 | 否 |
| 刘百宽 | 9,000,000.00 | 2024年04月24日 | 2024年10月24日 | 否 |
| 刘百宽 | 1,407,195.90 | 2024年04月26日 | 2024年10月26日 | 否 |
| 刘百宽 | 4,145,760.00 | 2024年04月28日 | 2024年10月28日 | 否 |
| 刘百宽 | 3,208,693.59 | 2024年04月30日 | 2024年10月30日 | 否 |
| 刘百宽 | 114,417.00 | 2024年05月06日 | 2024年11月06日 | 否 |
| 刘百宽 | 1,437,750.00 | 2024年05月08日 | 2024年11月08日 | 否 |
| 刘百宽 | 3,453,750.00 | 2024年05月09日 | 2024年11月09日 | 否 |
| 刘百宽 | 900,000.00 | 2024年05月10日 | 2024年11月10日 | 否 |
| 刘百宽 | 3,808,843.20 | 2024年05月11日 | 2024年11月11日 | 否 |
| 刘百宽 | 162,648.00 | 2024年05月20日 | 2024年11月20日 | 否 |
| 刘百宽 | 7,200,000.00 | 2024年05月23日 | 2024年08月23日 | 否 |
| 刘百宽 | 3,420,000.00 | 2024年05月24日 | 2024年11月24日 | 否 |
| 刘百宽 | 756,000.00 | 2024年06月06日 | 2024年12月06日 | 否 |
| 刘百宽 | 3,447,000.00 | 2024年06月14日 | 2024年12月14日 | 否 |
| 刘百宽 | 1,038,200.00 | 2024年06月19日 | 2024年12月19日 | 否 |
| 刘百宽 | 5,306,973.00 | 2024年06月24日 | 2024年12月24日 | 否 |
| 刘百宽 | 8,862,402.93 | 2024年05月23日 | 2024年11月23日 | 否 |
| 刘百宽/郭志彦 | 24,682,500.00 | 2024年01月09日 | 2024年07月09日 | 否 |
| 刘百宽/郭志彦 | 11,250,000.00 | 2024年01月11日 | 2024年07月11日 | 否 |
| 刘百宽/郭志彦 | 11,250,000.00 | 2024年03月07日 | 2024年09月07日 | 否 |
| 刘百宽/郭志彦 | 8,182,394.90 | 2024年04月03日 | 2024年10月03日 | 否 |
| 刘百宽/郭志彦 | 1,000,000.00 | 2023年10月23日 | 2024年10月22日 | 否 |
| 刘百宽 | 2,000,000.00 | 2023年10月30日 | 2024年10月29日 | 否 |
| 刘百宽 | 2,000,000.00 | 2023年11月06日 | 2024年11月06日 | 否 |
| 刘百宽 | 10,000,000.00 | 2023年11月08日 | 2024年11月08日 | 否 |
| 刘百宽 | 5,350,000.00 | 2023年11月13日 | 2024年11月13日 | 否 |
| 刘百宽 | 10,966,601.37 | 2023年11月14日 | 2024年11月14日 | 否 |
| 刘百宽 | 7,000,000.00 | 2023年11月16日 | 2024年11月15日 | 否 |
| 刘百宽 | 1,200,000.00 | 2023年11月21日 | 2024年11月20日 | 否 |
| 刘百宽 | 700,000.00 | 2023年11月22日 | 2024年11月22日 | 否 |
| 刘百宽 | 4,000,000.00 | 2023年11月28日 | 2024年11月28日 | 否 |
| 刘百宽 | 8,000,000.00 | 2023年11月30日 | 2024年11月25日 | 否 |
| 刘百宽 | 4,100,000.00 | 2023年12月01日 | 2024年11月25日 | 否 |
| 刘百宽 | 2,100,000.00 | 2023年12月04日 | 2024年11月26日 | 否 |
| 刘百宽 | 800,000.00 | 2023年12月06日 | 2024年11月30日 | 否 |
| 刘百宽 | 800,000.00 | 2023年12月14日 | 2024年12月09日 | 否 |
| 刘百宽 | 2,500,000.00 | 2023年12月24日 | 2024年12月16日 | 否 |
| 刘百宽 | 2,600,000.00 | 2024年01月10日 | 2025年01月04日 | 否 |
| 刘百宽 | 1,000,000.00 | 2024年01月11日 | 2025年01月03日 | 否 |
| 刘百宽 | 3,000,000.00 | 2024年01月12日 | 2025年01月07日 | 否 |
| 刘百宽 | 1,500,000.00 | 2024年01月26日 | 2025年01月20日 | 否 |
| 刘百宽 | 1,500,000.00 | 2024年01月29日 | 2025年01月19日 | 否 |
| 刘百宽 | 500,000.00 | 2024年01月29日 | 2025年01月19日 | 否 |
| 刘百宽 | 800,000.00 | 2024年01月30日 | 2025年01月24日 | 否 |
| 刘百宽 | 700,000.00 | 2024年05月15日 | 2025年05月08日 | 否 |
| 刘百宽 | 500,000.00 | 2024年05月17日 | 2025年05月08日 | 否 |
| 刘百宽 | 1,000,000.00 | 2024年05月29日 | 2025年05月20日 | 否 |
| 刘百宽 | 500,000.00 | 2024年05月31日 | 2025年05月23日 | 否 |
| 刘百宽 | 3,800,000.00 | 2024年06月05日 | 2025年06月04日 | 否 |
| 刘百宽 | 1,000,000.00 | 2024年06月13日 | 2025年06月09日 | 否 |
| 刘百宽 | 4,000,000.00 | 2024年06月14日 | 2025年06月09日 | 否 |
| 刘百宽 | 2,000,000.00 | 2023年11月30日 | 2024年10月31日 | 否 |
| 刘百宽 | 3,600,000.00 | 2023年12月29日 | 2024年12月20日 | 否 |
| 刘百宽 | 1,500,000.00 | 2023年12月08日 | 2024年12月02日 | 否 |
| 刘百宽 | 3,000,000.00 | 2023年12月29日 | 2024年12月23日 | 否 |
| 刘百宽 | 1,000,000.00 | 2024年01月12日 | 2025年01月07日 | 否 |
| 刘百宽/郭志彦 | 40,000,000.00 | 2024年06月06日 | 2025年06月06日 | 否 |
| 刘百宽/上海宝明耐火材料有限公司 | 20,500,000.00 | 2023年12月25日 | 2024年12月25日 | 否 |
| 刘百宽/上海宝明耐火材料有限公司 | 4,500,000.00 | 2024年01月18日 | 2025年01月17日 | 否 |
| 刘百宽/上海宝明耐火材料有限公司 | 9,500,000.00 | 2024年01月25日 | 2025年01月23日 | 否 |
| 刘百宽/上海宝明耐火材料有限公司 | 3,000,000.00 | 2024年02月04日 | 2025年01月24日 | 否 |
| 刘百宽/上海宝明耐火材料有限公司 | 5,000,000.00 | 2024年03月08日 | 2025年03月07日 | 否 |
| 刘百宽/上海宝明耐火材料有限公司 | 15,000,000.00 | 2024年03月26日 | 2025年03月26日 | 否 |
| 刘百宽/上海宝明耐火材料有限公司 | 11,000,000.00 | 2024年04月03日 | 2025年04月03日 | 否 |
| 刘百宽/上海宝明耐火材料有限公司 | 3,000,000.00 | 2024年04月09日 | 2025年04月09日 | 否 |
| 刘百宽/上海宝明耐火材料有限公司 | 1,000,000.00 | 2024年04月28日 | 2025年04月23日 | 否 |
| 刘百宽/上海宝明耐火材料有限公司 | 3,140,000.00 | 2024年04月30日 | 2025年04月25日 | 否 |
| 刘百宽/上海宝明耐火材料有限公司 | 3,500,000.00 | 2024年05月17日 | 2025年05月13日 | 否 |
| 刘百宽/上海宝明耐火材料有限公司 | 5,000,000.00 | 2024年06月04日 | 2025年06月04日 | 否 |
| 刘百宽/上海宝明耐火材料有限公司 | 3,000,000.00 | 2024年06月07日 | 2025年06月05日 | 否 |
| 刘百宽/上海宝明耐火材料有限公司 | 4,000,000.00 | 2024年06月27日 | 2025年06月23日 | 否 |
| 刘百宽/上海宝明耐火材料有限公司 | 3,860,000.00 | 2024年06月24日 | 2025年06月24日 | 否 |
| 刘百宽/上海宝明耐火材料有限公司 | 14,000,000.00 | 2024年06月27日 | 2025年06月23日 | 否 |
| 刘百宽 | 17,305,997.53 | 2024年06月25日 | 2024年12月25日 | 否 |
| 昌都市投资有限公司/类乌齐县汇鑫资产经营有限责任公司 | 4,930,465.57 | 2019年12月27日 | 2024年12月27日 | 否 |
| 昌都市投资有限公司/类乌齐县汇鑫资产经营有限责任公司 | 1,935,415.95 | 2020年01月17日 | 2024年12月27日 | 否 |
| 昌都市投资有限公司/类乌齐县汇鑫资产经营有限责任公司 | 264,540.25 | 2020年04月15日 | 2024年12月27日 | 否 |
| 昌都市投资有限公司/类乌齐县汇鑫资产经营有限责任公司 | 1,364,015.94 | 2020年05月15日 | 2024年12月27日 | 否 |
| 昌都市投资有限公司/类乌齐县汇鑫资产经营有限责任公司 | 1,575,844.75 | 2020年06月19日 | 2024年12月27日 | 否 |
| 昌都市投资有限公司/类乌齐县汇鑫资产经营有限责任公司 | 815,778.78 | 2020年07月21日 | 2024年12月27日 | 否 |
| 昌都市投资有限公司/类乌齐县汇鑫资产经营有限责任公司 | 291,738.40 | 2020年08月13日 | 2024年12月27日 | 否 |
| 昌都市投资有限公司/类乌齐县汇鑫资产经营有限责任公司 | 837,147.12 | 2020年09月15日 | 2024年12月27日 | 否 |
| 昌都市投资有限公司/类乌齐县汇鑫资产经营有限责任公司 | 1,198,605.12 | 2020年11月03日 | 2024年12月27日 | 否 |
| 昌都市投资有限公司/类乌齐县汇鑫资产经营有限责任公司 | 620,356.36 | 2020年11月24日 | 2024年12月27日 | 否 |
| 昌都市投资有限公司/类乌齐县汇鑫资产经营有限责任公司 | 598,263.57 | 2020年12月24日 | 2024年12月27日 | 否 |
| 昌都市投资有限公司/类乌齐县汇鑫资产经营有限责任公司 | 1,865,988.06 | 2021年01月29日 | 2024年12月27日 | 否 |
| 昌都市投资有限公司/类乌齐县汇鑫资产经营有限责任公司 | 425,156.92 | 2021年03月29日 | 2024年12月27日 | 否 |
| 昌都市投资有限公司/类乌齐县汇鑫资产经营有限责任公司 | 1,838,215.20 | 2021年04月29日 | 2024年12月27日 | 否 |
| 昌都市投资有限公司/类乌齐县汇鑫资产经营有限责任公司 | 962,669.40 | 2021年05月31日 | 2024年12月27日 | 否 |
| 昌都市投资有限公司/类乌齐县汇鑫资产经营有限责任公司 | 1,173,490.80 | 2021年06月25日 | 2024年12月27日 | 否 |
| 昌都市投资有限公司/类乌齐县汇鑫资产经营有限责任公司 | 594,770.80 | 2021年07月29日 | 2024年12月27日 | 否 |
| 昌都市投资有限公司/类乌齐县汇鑫资产经营有限责任公司 | 1,065,654.60 | 2021年09月08日 | 2024年12月27日 | 否 |
| 昌都市投资有限公司/类乌齐县汇鑫资产经营有限责任公司 | 490,244.40 | 2021年10月05日 | 2024年12月27日 | 否 |
| 昌都市投资有限公司/类乌齐县汇鑫资产经营有限责任公司 | 529,116.80 | 2021年11月02日 | 2024年12月27日 | 否 |
| 昌都市投资有限公司/类乌齐县汇鑫资产经营有限责任公司 | 330,707.00 | 2021年11月16日 | 2024年12月27日 | 否 |
| 昌都市投资有限公司/类乌齐县汇鑫资产经营有限责任公司 | 1,922,351.80 | 2021年12月17日 | 2024年12月27日 | 否 |
| 昌都市投资有限公司/类乌齐县汇鑫资产经营有限责任公司 | 168,995.60 | 2022年01月14日 | 2024年12月27日 | 否 |
关联担保情况说明无。
（3） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 2,807,500.00 | 2,794,600.00 |
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 郑州海迈高温材料研究院有限公司 | 1,400,000.00 | 70,000.00 | 1,400,000.00 | 70,000.00 |
| 应收账款 | 大石桥市兴达特种耐火材料有限公司 | 10,769,780.82 | 538,489.04 | 6,011,997.43 | 300,599.87 |
| 应收账款 | 华泰永创(北京)科技股份有限公司 | 319,094.99 | 150,989.86 | 319,094.99 | 50,145.75 |
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 大石桥市兴达特种耐火材料有限公司 | 15,635,345.37 | 14,618,520.74 |
| 应付账款 | 焦作银龙高铝材料有限公司 | 3,680,586.00 | 2,301,232.32 |
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
①经营分部
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
A、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
B、管理层能够定期评定评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
C、能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
②报告分部
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
A、该经营分部的收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
B、该经营分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。
C、该经营分部的资产占所有分部资产合计的10%或者以上。
③经营分部未满足上述10%重要性标准的，按照以下规定确定报告分部：
A、将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
B、将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。
④按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%；
⑤分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 钢铁事业管理部 | 原料事业管理部 | 环保事业管理部 | 分部间抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 2,318,525,218.03 | 403,047,049.10 | 184,949,777.81 | 208,908,533.03 | 2,697,613,511.91 |
| 营业成本 | 1,855,939,597.75 | 383,549,496.69 | 162,817,466.16 | 219,012,371.92 | 2,183,294,188.68 |
| 资产总额 | 8,504,727,021.10 | 1,744,182,347.22 | 846,917,166.29 | 2,916,038,792.62 | 8,179,787,741.99 |
| 负债总额 | 4,458,473,861.68 | 978,521,901.95 | 357,932,697.50 | 1,158,957,497.33 | 4,635,970,963.80 |
（3） 其他说明
企业取得的来自于本国的对外交易收入总额，以及企业从其他国家或地区取得的对外交易收入总额情况 单位：元
| 业务收入 | 钢铁事业管理部 | 原料事业管理部 | 环保事业管理部 | 合计 |
| 国内销售收入 | 1,592,790,985.99 | 235,454,331.32 | 143,854,051.29 | 1,972,099,368.60 |
| 海外销售收入 | 722,759,738.24 | 220,462.79 | 2,533,942.28 | 725,514,143.31 |
| 合计 | 2,315,550,724.23 | 235,674,794.11 | 146,387,993.57 | 2,697,613,511.91 |
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,472,786,870.07 | 1,349,665,063.71 |
| 1至2年 | 284,004,295.42 | 327,573,054.78 |
| 2至3年 | 207,214,871.98 | 46,607,922.08 |
| 3年以上 | 129,053,297.24 | 129,449,422.88 |
| 3至4年 | 27,164,815.62 | 30,300,655.68 |
| 4至5年 | 12,606,509.30 | 8,723,196.30 |
| 5年以上 | 89,281,972.32 | 90,425,570.90 |
| 合计 | 2,093,059,334.71 | 1,853,295,463.45 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 20,493,084.55 | 0.98% | 20,493,084.55 | 100.00% | 0.00 | 49,009,968.74 | 2.64% | 43,183,485.41 | 88.11% | 5,826,483.33 |
| 其中： | ||||||||||
| 根据信用风险单独测试并单项计提信用减 | 20,493,084.55 | 0.98% | 20,493,084.55 | 100.00% | 0.00 | 49,009,968.74 | 2.64% | 43,183,485.41 | 88.11% | 5,826,483.33 |
| 值损失的应收账款 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 2,072,566,250.16 | 99.02% | 167,220,407.09 | 8.07% | 1,905,345,843.07 | 1,804,285,494.71 | 97.36% | 151,250,487.10 | 8.38% | 1,653,035,007.61 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 1,312,285,742.71 | 62.70% | 167,220,407.09 | 12.74% | 1,145,065,335.62 | 1,155,126,206.59 | 62.33% | 151,250,487.10 | 13.09% | 1,003,875,719.49 |
| 关联方组合（合并范围内） | 760,280,507.45 | 36.32% | 760,280,507.45 | 649,159,288.12 | 35.03% | 649,159,288.12 | ||||
| 合计 | 2,093,059,334.71 | 100.00% | 187,713,491.64 | 8.97% | 1,905,345,843.07 | 1,853,295,463.45 | 100.00% | 194,433,972.51 | 10.49% | 1,658,861,490.94 |
按单项计提坏账准备类别名称：根据信用风险单独测试并单项计提信用减值损失的应收账款
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 宝塔石化集团财务有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 100.00% | 长期挂账，收回困难 |
| 宁波市镇海天地特种钢有限公司 | 4,281,483.20 | 4,281,483.20 | 4,281,483.20 | 4,281,483.20 | 100.00% | 破产重整，收回困难 |
| 安宁市永昌钢铁有限公司 | 1,224,129.00 | 1,224,129.00 | 1,224,129.00 | 1,224,129.00 | 100.00% | 破产重整，收回困难 |
| 俄罗斯-罗斯托夫 | 4,192,045.08 | 4,192,045.08 | 4,218,146.60 | 4,218,146.60 | 100.00% | 破产重整，收回困难 |
| 湖北神雾热能技术有限公司 | 164,326.91 | 164,326.91 | 164,326.91 | 164,326.91 | 100.00% | 破产重整，收回困难 |
| 邢台钢铁有限责任公司 | 5,237,052.39 | 5,237,052.39 | 破产重整，收回困难 | |||
| 西宁特殊钢股份有限公司 | 23,305,933.32 | 17,479,449.99 | 破产重整，收回困难 | |||
| 大连富力镍基新材料有限公司 | 9,604,998.84 | 9,604,998.84 | 9,604,998.84 | 9,604,998.84 | 100.00% | 难以收回 |
| 合计 | 49,009,968.74 | 43,183,485.41 | 20,493,084.55 | 20,493,084.55 | ||
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 其中：账龄组合 | 1,312,285,742.71 | 167,220,407.09 | 12.74% |
| 关联方组合（合并范围内） | 760,280,507.45 | ||
| 合计 | 2,072,566,250.16 | 167,220,407.09 | |
确定该组合依据的说明：
无。如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 根据信用风险单独测试并单项计提信用减值损失的应收账款 | 43,183,485.41 | 26,101.52 | 6,795,920.32 | 15,920,582.06 | 20,493,084.55 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 151,250,487.10 | 16,011,543.58 | 41,623.59 | 167,220,407.09 | ||
| 合计 | 194,433,972.51 | 16,037,645.10 | 6,795,920.32 | 15,962,205.65 | 187,713,491.64 | |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
| 邢台钢铁有限责任公司 | 4,125,607.46 | 收回货款 | 银行转账 | 破产重整，收回困难 |
| 西宁特殊钢股份有限公司 | 2,670,312.86 | 收回货款 | 收到股票或银行转账 | 破产重整，收回困难 |
| 合计 | 6,795,920.32 |
无。
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 15,962,205.65 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 邢台钢铁有限责任公司 | 货款 | 1,111,444.93 | 法院判决，无法回收 | 管理层审批 | |
| 西宁特殊钢股份有限公司 | 货款 | 14,809,137.13 | 债务单位进行重整 | 管理层审批 | |
| UKR-MET ALLIANCE" LIMITED LIABILITY | 货款 | 41,623.59 | 长期无法收回 | 管理层审批 | |
| 合计 | 15,962,205.65 |
应收账款核销说明：
无。
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 濮耐美国股份有限公司 | 368,140,129.64 | 368,140,129.64 | 16.34% | ||
| 濮耐俄罗斯有限责任公司 | 215,246,845.97 | 215,246,845.97 | 9.55% | ||
| 安阳钢铁股份有限公司 | 104,826,505.18 | 7,087,557.75 | 111,914,062.93 | 4.97% | 5,595,703.15 |
| PRCO越南股份公司 | 98,249,662.91 | 98,249,662.91 | 4.36% | ||
| 欧冶工业品股份有限公司 | 93,596,877.20 | 36,649,004.25 | 130,245,881.45 | 5.78% | 6,512,294.07 |
| 合计 | 880,060,020.90 | 43,736,562.00 | 923,796,582.90 | 41.00% | 12,107,997.22 |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 746,251,682.15 | 738,082,723.65 |
| 合计 | 746,251,682.15 | 738,082,723.65 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 其他应收款 | 746,251,682.15 | 738,082,723.65 |
| 合计 | 746,251,682.15 | 738,082,723.65 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 195,478,751.13 | 253,348,392.33 |
| 1至2年 | 149,508,661.45 | 132,564,896.98 |
| 2至3年 | 112,249,956.95 | 33,247,022.52 |
| 3年以上 | 296,907,133.73 | 324,808,241.91 |
| 3至4年 | 44,434,059.97 | 120,938,836.15 |
| 4至5年 | 144,867,319.00 | 126,921,199.62 |
| 5年以上 | 107,605,754.76 | 76,948,206.14 |
| 合计 | 754,144,503.26 | 743,968,553.74 |
3） 按坏账计提方法分类披露按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额 | 5,885,830.09 | 5,885,830.09 | ||
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 2,002,222.36 | 2,002,222.36 | ||
| 2024年6月30日余额 | 7,888,052.45 | 7,888,052.45 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无。损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按信用风险特征划分的账龄分析法组合 | 5,885,830.09 | 2,002,222.36 | 7,888,052.45 | |||
| 合计 | 5,885,830.09 | 2,002,222.36 | 7,888,052.45 | |||
无。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 西藏昌都市翔晨镁业有限公司 | 往来款项 | 395,605,413.47 | 1年以下、1-2年、2-3年、3-4年、4-5年、5年以上 | 52.46% | 0.00 |
| 上海宝明耐火材料有限公司 | 往来款项 | 127,458,980.48 | 1年以下、1-2年、2-3年、3-4年 | 16.90% | 0.00 |
| 郑州汇特耐火材料有限公司 | 往来款项 | 50,000,000.00 | 5年以上 | 6.63% | 0.00 |
| 郑州华威耐火材料有限公司 | 往来款项 | 43,300,000.00 | 1年以内 | 5.74% | 0.00 |
| 新疆秦翔科技有限公司 | 往来款项 | 34,350,000.00 | 1年以下、1-2年、2-3年、3-4年、4-5年、5年以上 | 4.55% | 0.00 |
| 合计 | 650,714,393.95 | 86.28% | 0.00 |
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,741,693,813.40 | 2,741,693,813.40 | 2,741,693,813.40 | 2,741,693,813.40 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 5,518,509.00 | 5,518,509.00 | 5,310,231.74 | 5,310,231.74 | ||
| 合计 | 2,747,212,322.40 | 2,747,212,322.40 | 2,747,004,045.14 | 2,747,004,045.14 | ||
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 濮阳市濮耐功能材料有限公司 | 155,613,643.23 | 155,613,643.23 | ||||||
| 濮阳市濮耐炉窑工程有限公司 | 99,567,715.62 | 99,567,715.62 | ||||||
| 营口濮耐镁质材料有限公司 | 40,980,246.94 | 40,980,246.94 | ||||||
| 濮阳乌克兰有限责任公司 | 17,588,867.84 | 17,588,867.84 | ||||||
| 云南濮耐昆钢高温材料有限公司 | 51,080,000.00 | 51,080,000.00 | ||||||
| 濮耐美国股份有限公司 | 68.50 | 68.50 | ||||||
| 上海宝明耐火材料有限公司 | 310,899,997.67 | 310,899,997.67 | ||||||
| 海城市华银高新材料制造有限公司 | 105,321,179.00 | 105,321,179.00 | ||||||
| 青海濮耐高新材料有限公司 | 560,000,000.00 | 560,000,000.00 | ||||||
| 郑州华威耐火材料有限公司 | 440,126,898.80 | 440,126,898.80 | ||||||
| 郑州汇特耐火材料有限公司 | 491,040,365.07 | 491,040,365.07 | ||||||
| 马鞍山市雨山冶金新材料有限公司 | 198,232,295.08 | 198,232,295.08 | ||||||
| 濮耐（集团）俄罗斯有限责任公司 | 11,520.00 | 11,520.00 | ||||||
| 洛阳索莱特材料科技有限公司 | 7,440,000.00 | 7,440,000.00 | ||||||
| 新疆秦翔科技有限公司 | 44,516,500.00 | 44,516,500.00 | ||||||
| 西藏昌都市翔晨镁业有限公司 | 100,974,791.44 | 100,974,791.44 | ||||||
| PRCO越南股份公司 | 818,240.23 | 818,240.23 | ||||||
| 濮耐塞尔维亚有限责任公司 | 72,481,483.98 | 72,481,483.98 | ||||||
| 上海银耐联供应链有限公司 | 45,000,000.00 | 45,000,000.00 | ||||||
| 合计 | 2,741,693,813.40 | 2,741,693,813.40 |
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 焦作银龙高铝材料有限公司 | 4,378,242.68 | 16,395.40 | 4,394,638.08 | |||||||||
| 郑州海迈高温材料研究院有限公司 | 931,989.06 | 191,881.86 | 1,123,870.92 | |||||||||
| 小计 | 5,310,231.74 | 208,277.26 | 5,518,509.00 | |||||||||
| 合计 | 5,310,231.74 | 208,277.26 | 5,518,509.00 | |||||||||
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无。公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无。
（3） 其他说明
无。
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,273,704,656.87 | 1,018,556,373.08 | 1,316,284,047.86 | 1,054,573,472.50 |
| 其他业务 | 393,339,294.63 | 353,531,457.20 | 427,675,911.65 | 384,716,968.00 |
| 合计 | 1,667,043,951.50 | 1,372,087,830.28 | 1,743,959,959.51 | 1,439,290,440.50 |
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 225,000,000.00 | 10,455,000.00 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 208,277.26 | 529,194.15 |
| 国债逆回购收益 | 362,981.89 | |
| 其他 | 5,378,359.91 | 3,943,655.56 |
| 合计 | 230,586,637.17 | 15,290,831.60 |
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | 1,567,551.39 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 28,653,304.17 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 7,059,579.04 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 5,589,087.51 |
| 减：所得税影响额 | 6,489,544.45 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 974,340.12 | |
| 合计 | 35,405,637.54 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 3.86% | 0.13 | 0.13 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 2.84% | 0.10 | 0.10 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司
2024年8月17日