民和股份：2019年年度报告

山东民和牧业股份有限公司

2019年年度报告

2020年04月

第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人孙希民、主管会计工作负责人曲平及会计机构负责人(会计主管人员)胡月贞声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第1号——上市公司从事畜禽、水产养殖业务》的披露要求

1、疫病防治与控制的风险。公司生产过程中饲养和销售父母代种鸡、商品代肉鸡，其中父母代种鸡

是公司的核心资产，禽流感是影响肉鸡行业最为严重的禽病疫情，会对国内肉鸡产业造成严重冲击。公司严格按照《畜牧法》要求，加强对养殖户的扶持和引导，强制免疫，改善养殖环境，建立健全动物的防疫体系及预警机制等措施来降低发病概率，减轻禽流感对行业的影响。公司被农业部认定为“肉鸡无高致病性禽流感生物安全隔离区”，疫情和疫病管控水平及应对疫病风险能力均得到进一步加强。经过30多年的父母代种鸡养殖，公司总结出一套完善的、切实可行的疫病防控体系，并培养出一批有着先进经验的管理和技术人员，能够很好的防范和控制疫病的发生。但外部禽类动物疫病若出现大规模流行和扩散，或产生消费者对动物疫病认知水平和疫病流行的不利心理预期，仍有可能使公司受到较大的负面影响，从而对公司经营业绩产生影响。

2、产品价格波动的风险。公司主营产品商品代鸡苗价格的影响因素较多，价格波动频繁且幅度较大。

而鸡苗产品为公司毛利最高、弹性最大的主营产品，其销售价格在很大程度上影响公司的业绩。且公司目前商品鸡养殖和屠宰加工业务尚未与之匹配，所以，公司产品存在市场价格波动导致的风险。

3、原材料价格波动及人工费用上涨的风险。我国土地可耕种面积有限，资源紧张，随着公司规模的

扩大饲料原材料的采购量还将继续增加，其价格的较大波动成为影响公司效益的重要因素。养殖业人员工资不断提高，水费、电费及燃料动力等不断上涨，养殖成本进一步扩大，成为制约公司发展重要因素。由于新型冠状病毒疫情不断发展，出于保证自身粮食安全考虑，多国采取禁止粮食出口的措施，国内大豆市场受到一定影响，由于公司饲料原料中豆粕采购量较大，因此豆粕价格的大幅波动对公司产品成本有一定影响。

4、环境保护风险。国家全面推进畜禽养殖废弃物资源化利用，加快构建种养结合、农牧循环的可持

续发展新格局。通过大型沼气工程或生物天然气工程，沼气发电上网或提纯生物天然气，沼渣生产有机肥，沼液通过农田利用或浓缩使用。随着整个社会环保意识的不断增强，一方面环保及其他相关政府部门将会逐步颁布和实施日益严格的环保法律法规、提高排污标准，另一方面可能将部分畜禽养殖地段重新划定为禁养区，从而增加公司在增建环保设施、支付排污费用等运营费用方面的生产成本，环境保护压力不断增加，若处置不当将影响公司正常的生产经营。公司下属子公司民和生物即是以公司种鸡和商品鸡养殖产生粪污为原料从事沼气发电和生物天然气提纯、有机固态肥、有机水溶肥的生产与销售等业务，多年的技术积累和实践使其能够及时有效的处理养殖畜禽粪污，为公司打造农业循环产业，持续稳定发展提供支持。公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以302,046,632为基数，向全体股东每10股派发现金红利6元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。

目 录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6

第三节 公司业务概要 ...... 9

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 15

第五节 重要事项 ...... 26

第六节 股份变动及股东情况 ...... 36

第七节 优先股相关情况 ...... 40

第八节 可转换公司债券相关情况 ...... 41

第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 42

第十节 公司治理 ...... 47

第十一节 公司债券相关情况 ...... 53

第十二节 财务报告 ...... 54

第十三节 备查文件目录 ...... 168

释义

释义项 指 释义内容民和股份/公司/本公司 指 山东民和牧业股份有限公司民和食品 指 蓬莱民和食品有限公司，公司全资子公司民和生物/生物科技 指 山东民和生物科技股份有限公司，公司子公司潍坊民和 指 潍坊民和食品有限公司，公司控股子公司民信食品 指 蓬莱市民信食品有限公司，民和食品子公司，公司孙公司民和进出口 指 山东民和进出口有限公司，公司全资子公司宝泉岭农牧 指 北大荒宝泉岭农牧发展有限公司，公司参股公司商品代肉鸡、商品鸡 指

供以食用的肉鸡，是由父母代肉种鸡产蛋孵化成的商品代鸡苗养成的肉鸡。商品代鸡苗、雏鸡 指

公司主要产品，由父母代肉种鸡产蛋孵化出的雏鸡，养成后即成为商品代肉鸡。肉种鸡、父母代肉种鸡 指

该等鸡经育雏育成后产蛋，其蛋孵化出的鸡苗即商品代肉鸡苗，具有良好的肉用遗传特征。父母代肉鸡苗 指 由祖代肉种鸡产蛋孵化出的雏鸡，养成后即成为父母代肉鸡。祖代肉种鸡 指 该等鸡经育雏育成后产蛋，其蛋孵化出父母代肉鸡苗。笼养 指

相对于平养的一种养殖方式。即以特制的养鸡笼具为标志，并配以相应的定制饲料、人工授精、现场管理等所形成的一整套流程方式。

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称 民和股份 股票代码002234股票上市证券交易所 深圳证券交易所公司的中文名称 山东民和牧业股份有限公司公司的中文简称 民和股份公司的外文名称（如有） SHANDONG MINHE ANIMAL HUSBANDRY CO.，LTD.公司的外文名称缩写（如有）MINHE公司的法定代表人 孙希民注册地址 烟台蓬莱市西郊注册地址的邮政编码265600办公地址 烟台蓬莱市南关路2-3号办公地址的邮政编码265600公司网址http://www.minhe.cn电子信箱[e-mail]

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表姓名 张东明 高小涛联系地址 山东省蓬莱市南关路2-3号 山东省蓬莱市南关路2-3号电话[phone]传真[phone]电子信箱[e-mail] [e-mail]

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称 中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn公司年度报告备置地点 公司证券部

四、注册变更情况

组织机构代码91370600165207843W公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无变更历次控股股东的变更情况（如有） 无变更

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所会计师事务所名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街1号四川大厦东座15层签字会计师姓名 赵恒勤、刘珍珍公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□ 适用 √ 不适用

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□ 适用 √ 不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

2019年 2018年 本年比上年增减 2017年营业收入（元）3,276,052,000.431,817,711,386.3680.23% 1,067,322,505.39归属于上市公司股东的净利润（元）1,609,973,794.84380,652,613.15322.95% -290,550,985.50归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）

1,608,095,649.46366,171,730.44339.16% -286,254,531.58经营活动产生的现金流量净额（元）1,737,331,871.88444,401,402.96290.94% -76,616,170.18基本每股收益（元/股）

5.331.26323.02% -0.96稀释每股收益（元/股）

5.331.26323.02% -0.96加权平均净资产收益率

83.61%40.92%42.69% -32.82%

2019年末 2018年末 本年末比上年末增减 2017年末总资产（元）3,261,229,959.742,624,303,043.9024.27% 2,275,482,183.11归属于上市公司股东的净资产（元）2,736,887,316.061,120,554,988.85144.24% 739,902,375.70

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度 第二季度 第三季度 第四季度营业收入731,486,409.31831,513,245.14764,699,187.83 948,353,158.15归属于上市公司股东的净利润385,793,374.12483,046,721.90383,485,397.77 357,648,301.05归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润

385,852,867.28481,589,746.49383,055,009.33 357,598,026.36经营活动产生的现金流量净额396,077,550.56418,032,476.43381,585,674.67 541,636,170.22上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□ 是 √ 否

九、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元项目 2019年金额 2018年金额 2017年金额 说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）

1,002,502.526,818,830.14-6,680,923.53计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

3,510,859.229,139,896.573,219,767.01除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2,634,445.59-1,478,047.77-828,723.77减：所得税影响额

542.45

-203.776,573.63少数股东权益影响额（税后）

228.32

合计1,878,145.3814,480,882.71-4,296,453.92 --对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

1、公司主要业务及生产流程

公司主要业务包括父母代肉种鸡的饲养、商品代肉鸡苗的生产与销售；商品代肉鸡的饲养与屠宰加工；饲料、鸡肉制品的生产与销售；利用鸡粪进行沼气发电，并利用沼气发电的副产品开展有机肥的生产与销售。公司已形成了以父母代肉种鸡饲养、商品代肉鸡苗生产销售、肉鸡饲养、屠宰加工、饲料生产与禽畜养殖废弃物综合利用相结合的经营模式。形成了“鸡—肥—沼—电—生物质”的循环经济业务链。

父母代肉种鸡养殖是公司的核心业务。在我国，种鸡饲养的模式主要分为两种：平养与笼养。目前国内大部分养殖企业采用平养方式。公司则采用全程笼养方式。

肉种鸡养殖及商品代鸡苗生产流程

公司肉种鸡养殖周期分育雏期、育成期和产蛋期三个阶段，采用“三阶段全进全出”笼养生产工艺。种鸡1-5周龄为育雏期，6-22周龄为育成期，23-69周龄为产蛋期，育成期公司通过骨骼发育情况、性成熟情况等对种公鸡进行三次选育，产蛋期种鸡采用人工授精技术。种鸡在饲养69周后被淘汰，产蛋期内生产的合格种蛋送至孵化厂孵化，孵化出商品代鸡苗进行销售。肉用种鸡全程笼养及其配套技术为公司自行研发，该技术改变了传统垫料平养模式，采用多层饲养，使种鸡离开地面，不接触粪便和垫料，减少粪便污染的机会，利于疾病的控制，提高成活率；同时可以解决限饲困难、受精率低、单位面积饲养密度小、管理困难等弊端。先后获得国家“星火计划科技成果奖”、“山东省科学技术进步奖”，在国内种鸡饲养技术领域处于领先地位。

为配合种鸡笼养，公司在人工授精技术的基础上研发了“鸡鲜精稀释及冻业技术”。 该技术采用“一鸡一管”的输精方式，提高了受精率，杜绝了因输精而带来的交叉感染。公司还对种公鸡进行选育，提高商品代肉鸡苗质量、减少种公鸡饲养量、减少非生产性饲料开支。

肉鸡屠宰及加工生产流程

肉鸡屠宰及加工业务由子公司民和食品经营，拥有世界领先的荷兰斯托克和荷兰梅恩肉鸡屠宰加工生产线，采用西方先进的自动放血技术，防止了放血时的污染，同时达到最佳放血效果。宰杀掏脏采用全自动的方式，设备配有高压清洗系统，

从而避免了员工工作时的交叉感染。加工中通过多道“关卡”的检验及宰后同步检验检疫，严格保证了鸡肉产品的质量。

公司已取得英国BRC食品安全全球标准认证、ISO9001质量管理体系认证、ISO14001环境管理体系认证、食品安全管理体系认证以及职业健康安全管理体系认证等，产品先后获得了中国国际农业博览会名牌产品称号和绿色食品认证。

2、公司养殖模式及特有风险

公司以父母代肉种鸡饲养和商品代肉鸡苗的生产为核心，以商品鸡养殖、屠宰加工以及养殖废弃物综合利用为辅助，形成了较为完整的业务链。公司对所属的种鸡场、孵化厂、饲料厂实行“统一管理，分散经营”的直线职能式管理模式，对采购、人事、财务、质量体系管理实行集中控制。

种鸡饲养及商品代肉鸡苗生产是公司的核心业务，公司下设种鸡养殖场、商品鸡养殖场及孵化厂，各场独立经营，由公司统一核算。公司自行研究开发了种鸡育雏期、育成期、产蛋期的“三阶段全进全出”的生产工艺及“肉种鸡笼养配套技术”，改变了传统饲养模式存在的肉种鸡成活率低、限饲困难、单位面积饲养密度小、管理困难等弊端。人工授精技术及“鸡精液稀释技术”采用“一鸡一管”的输精方式，提高了受精率，杜绝了因输精而带来的交叉感染。公司还对种公鸡进行选育，对提高商品代肉鸡苗质量、减少种公鸡饲养量、减少非生产性饲料开支有着重要的意义。

父母代种鸡是公司的核心资产，其生产过程对环境、气候及疫病防治的要求较高，虽然公司制定了严格的疫病控制管理制度，但外部禽类动物疫病出现大规模流行和扩散，消费者对动物疫病认知水平和疫病流行的心理预期都会产生一定影响，使公司主要产品的销售价格受到较大影响，从而对公司经营业绩产生负面影响。

公司种鸡养殖采用笼养模式，有诸多优点，但究其根本还是种鸡养殖行业，在某些饲养环节的手段不同。因为处于养殖行业，公司最大的风险是疫病防治与控制的风险，这也是整个养殖行业的最大风险。

报告期，公司养殖模式未发生变化。

3、采购模式与销售模式

（1）采购模式

公司建立了统一的物资采购制度，根据所采购物资的重要性进行分级、分部门管理。公司现有业务中，主要向外部采购父母代肉鸡苗和饲料原料，公司各主要原料的采购情况如下：

种鸡鸡苗采购：父母代种鸡苗的采购系生产部根据公司产能、市场预测和发展规划制订本年度总采购计划和分期采购计划，经生产负责人审核后报经总经理审批，由公司采购部与供应商签订采购合同并组织统一实施。

饲料原料采购：公司饲料生产所需原料主要包括玉米、豆粕、花生粕、鱼粉及添加剂等，由饲料厂根据种鸡与肉鸡饲养部门的需求制订月度采购计划，提交公司采购部，数量较大的经总经理批准后由采购部与供应商签订采购合同，数量较小的则向粮食种植户直接采购。

（2）销售模式

公司设销售部，负责商品代鸡苗产品的销售，以及市场调研、拟订销售工作计划、市场开发和维护、经销商管理并提供技术支持。主要产品为商品代肉鸡苗及鸡肉产品，不同产品的销售渠道和销售方式也不同，基本可分为自销和经销商销售两种模式。

经过多年实践和改进建立了覆盖山东省全省和周边地区的完善销售网络，能够确保公司鸡苗产品快速销售。主要分为大型专业养殖公司及经销商，经销商大多与公司合作多年，公司经销商同时进行饲料或兽药的经营，熟悉市场情况，与养殖户关系密切，在当地市场有较强的影响力，是公司重要的客户和市场行情提供者。

公司鸡苗产品经销商

法人客户

养殖户

养殖户

子公司民和食品设有销售部，负责鸡肉制品的市场销售工作。销售方式主要分为两种：一是直接销售给食品加工类企业，

二是将产品销售给各地经销商。

4、公司主要产品

公司主要产品为商品代肉鸡苗和商品代肉鸡（商品代肉鸡供民和食品屠宰加工），公司生产的饲料以自用为主，极少部分对外销售。子公司民和食品以进行商品代肉鸡屠宰加工，并生产冷冻鸡肉制品为主，根据客户的不同需求，提供肉鸡分割产品。子公司民和生物经营沼气发电业务、生物燃气、有机肥及水溶肥的生产和销售业务。

5、报告期内行业发展状况

报告期，白羽肉鸡行业延续了2018年底的复苏状态，行业内企业从引种端到屠宰分割端，业绩均呈现了爆发式的增长。从供给端来看，受前期国外引种环境的影响，国内祖代鸡引种量受限，一定程度上影响了2019年度父母代鸡的存栏量，进而出现了2019年度商品代鸡苗紧缺的状况，供需紧张致使鸡苗价格不断上涨。下半年行业内产能虽然有所增长，但是仍不足以完全缓解商品代鸡苗紧缺的状况。从需求端来看，国民健康饮食的观念逐渐加强，对高蛋白低脂肪食物的需求量不断增加，作为优质蛋白来源的鸡肉产品，需求量持续增加。

报告期，受非洲猪瘟疫情影响，我国猪肉产品缺口增大，报告期猪肉价格高位运行，带动肉类需求整体增加，鸡肉产品的需求也进一步提升。

6、公司的行业地位

公司在白羽鸡养殖方面积累了丰富的行业经验，建立起了以父母代肉种鸡饲养、商品代肉鸡苗生产销售为核心，集肉鸡养殖、屠宰加工、有机废弃物资源化开发利用为一体的较为完善的循环产业链，实现工厂化生产和集约化管理，并计划进一步发展食品深加工业务，延伸产业链布局，向着生态平衡、安全环保、优质高产的现代畜牧业迈进。

公司现为中国畜牧协会副会长单位、中国畜牧业协会禽业分会理事会会长单位、白羽肉鸡联盟副主席单位、国家畜禽养殖废弃物资源化处理科技创新联盟副理事长单位等；先后被认定为“亚洲家禽企业五十强”、“中国畜牧行业优秀企业”、“山东省农业产业化重点龙头企业”、“农业产业化国家重点龙头企业”、 “国家出口鸡肉标准化示范区”、“国家农业标准化示范区”、“农业产业化国家重点龙头企业”、 “山东省企业技术中心”、“山东省畜禽废弃物资源化利用工程技术研究中心”、“国家级畜禽养殖标准化示范场”、“肉鸡无高致病性禽流感生物安全隔离区”等。

公司拥有的“民和”品牌被授予亚洲名优品牌奖、山东名牌等荣誉，“民和”系列鸡腿、鸡胸、鸡翅产品被中国绿色食品发展中心认定为“中国绿色食品”。公司已取得HACCP质量认证、EUREPGAP认证、ISO9001质量管理体系认证、ISO14001环境管理体系认证、食品安全管理体系认证以及职业健康安全管理体系认证等。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产 重大变化说明股权资产

报告期，公司长期股权投资增加107.77%，主要原因是本期对参股公司投资增加以及参股公司盈利增加所致。固定资产 无重大变化。无形资产 报告期，公司无形资产增加36.64%，主要原因是子公司熟食项目土地使用权增加所致。在建工程 报告期，公司在建工程增加60.21%，主要原因是建设项目投入增加所致。

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司的核心竞争力主要体现在技术与研发、品牌、循环经济及稳定高效的团队等方面

1、技术与研发优势

公司是中国最大的父母代笼养种鸡养殖企业，30多年来一直致力于父母代肉种鸡饲养和商品代肉鸡苗的生产，与其他企业相比，公司在肉鸡的繁育与推广方面具有行业领先的技术和成熟的经验。公司自主研发了“肉用种鸡全程笼养新技术开发”，“鸡鲜精稀释及冻业技术研究”，“商品肉鸡全程笼养技术研究”；公司在饲养中采用“三阶段全进全出”的饲养工艺、“联栋纵向通风鸡舍” 配套饲养设施及人工授精、鸡精液稀释等专有技术，改变了传统平养模式普遍存在的肉种鸡成活率低、限饲困难、受精率低、单位面积饲养密度小、管理困难等弊端。公司生产中的诸多养殖技术指标在国内同行业中处于领先地位。公司利用鸡粪进行沼气发电进程中不断积累技术经验，公司重视与高等院校及科研机构的合作，已经和包括中国农科院棉花研究所、中国农业大学、中国石油大学、南京工业大学及农业部设施农业重点实验室等多个科研机构建立了广泛深入的研究合作。在养殖废弃物资源化利用技术领域，以养殖废弃物沼气能源化和肥料化关键技术为核心，深入开展沼气高效制备与高值化利用、沼液浓缩资源化利用关键技术研究，开发新型沼液浓缩有机水溶肥料，，获得多项专利技术，成为高新技术企业。持续深入的研发投入为公司循环经济产业提供了强有力的技术支持。公司通过独特的笼养技术，利用沼气发电工程产生的沼液和自主研发的沼液浓缩技术开发出新产品“新壮态”营养促进液，既解决了环境保护问题又实现了废弃物再利用，增强了公司的盈利能力和可持续发展能力。

公司不断依靠技术创新，采取自行研制与引进相结合的方式改造传统饲养工艺，不断加大对新技术、新品种的研发投入，形成适应市场需求的技术创新体系和运行机制，在不断提升公司主营业务的核心竞争力的同时不断延伸产业链，进入肥料、能源等领域，增强公司持续发展能力。

2、品牌优势

公司自成立以来，一直以树立养殖行业标杆为发展目标。经过多年的发展，“民和”品牌现已成为公司最核心和最具价值的无形资产。“民和”牌商品代鸡苗在白羽肉鸡行业中享有第一品牌的声誉，“民和”牌鸡肉则成为了安全、放心鸡肉的代名词。公司品牌的巨大影响力已经成为自身成长发展壮大的核心优势，成为其他行业竞争对手难以复制的竞争优势。未来，公司将加强品牌管控，将公司的品牌影响力进一步强化。

3、循环经济优势

经过多年来的开拓与发展，公司已成为国内最大的肉鸡苗生产企业之一，形成了以父母代肉种鸡饲养和商品代肉鸡苗生产销售为核心，肉鸡养殖、屠宰加工与生物科技相结合的较为完整的循环经济业务链；利用养殖产生的鸡粪经厌氧发酵处理产生的沼气发电或提纯压缩为生物燃气，可替代汽油等化石燃料，开发清洁能源、改善我国能源结构；利用发酵后产生的沼渣和沼液生产生物有机肥和有机液体营养液，改善土壤环境，创建了以生物产业为中心的新型工业化农业。

公司具有民和特色的“鸡—肥—沼—电（气）—生物质”的循环经济发展模式，用循环经济、低碳经济理念引领肉鸡产业发展，从根本上减轻畜牧业对环境污染，促进经济与生态和谐发展，人与自然和谐统一；促使畜牧业经济增长方式由外延式增长向质量、环保、效益同步增长转变。“循环经济”、“低碳经济”成为我国肉鸡行业健康、稳定发展的重要前提和基础，实现污染物的零排放和温室气体减排，提升产业高度。同时产生良好的社会效益和经济效益，增强公司的盈利能力和可持续发展能力。

4、稳定高效的的经营管理团队

公司拥有一支勤奋低调、敬业务实的经营管理团队，能够秉持“兴牧强国”的企业理念和“承担、拼搏、创新、奉献”的企业精神。核心管理层和经营层成员大都毕业于农业类和管理类高等院校，具有较强的专业背景和素养，在肉鸡养殖行业从业数十年，积累了丰富的实践经验，全部由公司自行培养，对公司具有高度的忠诚度和使命感。

第四节经营情况讨论与分析

一、概述

报告期，白羽肉鸡行业延续了2018年底的复苏状态，行业内企业从引种端到屠宰分割端，业绩均呈现了爆发式的增长。从供给端来看，受前期国外引种环境的影响，国内祖代鸡引种量受限，一定程度上影响了2019年度父母代鸡的存栏量，进而出现了2019年度商品代鸡苗紧缺的状况，供需紧张致使鸡苗价格不断上涨。下半年行业内产能虽然有所增长，但是仍不足以完全缓解商品代鸡苗紧缺的状况。从需求端来看，国民健康饮食的观念逐渐加强，对高蛋白低脂肪食物的需求量不断增加，作为优质蛋白来源的鸡肉产品，需求量持续增加。报告期，受非洲猪瘟疫情影响，我国猪肉产品缺口增大，报告期猪肉价格高位运行，带动肉类需求整体增加，鸡肉产品的需求也进一步提升。报告期，在内外因素的共同作用下，白羽肉鸡全行业在2019年快速发展，无论是销售收入还是净利润都得到了明显的改善。报告期，公司实现营业收入3,276,052,000.43元，较去年上涨了80.23%；归属于上市公司股东的净利润1,609,973,794.84元，较去年上涨了322.95%。报告期公司主营产品雏鸡售价大幅上涨，收入增加，毛利上升，是本年度盈利的主要原因。报告期，公司雏鸡销售及毛利情况如下 单位：万元

项目 2019年度 2018年度 差额 增减比例雏鸡收入225,746.5896,958.06128,788.52 132.83%雏鸡成本58,344.4246,600.2111,744.21 25.20%雏鸡毛利167,402.1650,357.85117,044.31 232.43%毛利率

74.15%51.94%- -报告期末，公司在进行了减值测试后对种鸡和种蛋计提了跌价准备，存货及计提资产减值情况见财务报表附注中存货章节。报告期，公司经营情况概述：

1、根据年初董事会制定的年度计划。报告期，公司继续扩大父母代种鸡养殖规模，加大商品代鸡苗的生产力度，商品

代鸡苗年产量3.27亿羽，同比增加17.6%，紧抓行业上升期机遇，取得了较好的收益；公司自养商品鸡养殖量保持稳定，已经能够保证食品公司日常屠宰的毛鸡供应量，使公司能够从源头开始对鸡肉产品加工各个环节实施严格质量控制，保证产品品质和食品安全，有利于公司的长期发展和市场份额的扩大，报告期民和食品效益得到明显改善。民和生物新壮态液态肥先后通过了中国、美国和欧盟的有机认证，获批为山东省博士后创新实践基地，同时推出新有机水溶肥——千味素，千味素是以沼液为原料浓缩而成的有机水溶肥产品，在水肥一体化和功能性水溶肥与土壤改良方面不断推进，是公司畜禽养殖废弃物资源化利用的纵深拓展。

2、报告期，根据市场环境状况，经公司慎重考虑取消了非公开发行股票事宜；公司根据市场形势发展更加灵活的进行

熟食及调理食品的开发与经营，以自有资金进行潍坊民和与民信食品项目工作。未来公司的产业链布局将进一步延伸，产品结构更加丰富，盈利水平更加稳定，有助于增强公司经营的抗风险能力。目前项目建设工作顺利进行中。

3、报告期，公司保持对疫病防治的全方位措施，确保公司经营的安全和持续发展。依托天然的地理环境优势和公司严

格的管理体系及预防措施，充分利用当地自然条件，防止疾病在各生产区间和各鸡场间传播。各生产区均远离村镇和人群，地势开阔，通风性好，有利于疫病的防治。在生产过程中根据鸡的不同生长周期制定不同的免疫程序，在养殖过程中制定严格的消毒和隔离制度并认真执行。公司生活区与生产区进行严格划分，工作人员进出生产区与生活区要经过严格的消毒程序。管理重视和疫病防控制度的落实为公司安全生产经营提供了可靠的保障。公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第1号——上市公司从事畜禽、水产养殖相关业务》的披露要求

报告期内，公司养殖模式的内容、风险和变化见“第三节 公司业务概要”相关部分；

报告期内，公司养殖模式未发生重大变化；报告期内，不存在对公司业务造成重大影响的重大疫病情况；报告期内，不存在对公司业务造成重大影响的自然灾害情况。

二、主营业务分析

1、概述

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2019年 2018年

同比增减金额 占营业收入比重金额 占营业收入比重营业收入合计3,276,052,000.43 100%1,817,711,386.36100% 80.23%分行业畜牧业3,227,295,118.32 98.51%1,769,962,631.9597.37% 82.34%电力生产16,449,005.33 0.50%15,768,548.140.87% 4.32%肥料制造28,612,369.49 0.87%26,712,620.971.47% 7.11%燃气生产3,695,507.29 0.11%5,267,585.300.29% -29.84%分产品雏鸡2,257,465,776.72 68.91%969,580,566.4053.34% 132.83%鸡肉制品851,061,168.85 25.98%717,700,246.6539.48% 18.58%淘汰鸡94,418,119.05 2.88%50,009,986.702.75% 88.80%电力16,449,005.33 0.50%15,768,548.140.87% 4.32%生物有机肥28,576,934.71 0.87%26,705,553.181.47% 7.01%生物燃气3,695,507.29 0.11%5,267,585.300.29% -29.84%其他24,385,488.48 0.74%32,678,899.991.80% -25.38%分地区省内2,717,883,358.69 82.96%1,376,600,008.3575.73% 97.43%省外558,168,641.74 17.04%441,111,378.0124.27% 26.54%雏鸡收入同比增加132.83%，主要原因是本期雏鸡销售价格同比大幅上涨所致；淘汰鸡收入同比增加88.80%，主要原因是本期淘汰鸡销售价格同比上涨所致。

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

营业收入 营业成本 毛利率

营业收入比上年

同期增减

营业成本比上年

同期增减

毛利率比上年同期增减分行业畜牧业3,227,295,118.32 1,282,876,945.4060.25%92.19%20.44% 23.68%分产品雏鸡2,257,465,776.72 583,444,177.4874.15%132.83%25.20% 22.21%鸡肉制品851,061,168.85 596,077,686.0429.96%18.58%1.55% 11.74%分地区省内2,717,883,358.69 868,557,283.4768.04%97.43%8.62% 26.13%省外558,168,641.74 452,465,328.8918.94%26.54%14.73% 8.35%公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

√ 是 □ 否

行业分类 项目 单位 2019年 2018年 同比增减

雏鸡

销售量 万只29,49724,566 20.07%生产量 万只32,71327,818 17.60%自养量 万只3,2163,252 -1.11%鸡肉制品

销售量 吨70,90071,706 -1.12%生产量 吨71,16071,808 -0.90%库存量 吨3,4963,338 4.73%相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

□ 适用 √ 不适用

（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用

（5）营业成本构成

行业和产品分类

单位：元

行业分类 项目

2019年 2018年

同比增减金额 占营业成本比重金额 占营业成本比重畜牧业 营业成本1,282,876,945.4097.11%1,151,894,423.6196.47% 10.63%

单位：元产品分类 项目

2019年 2018年

同比增减金额 占营业成本比重金额 占营业成本比重鸡苗 原材料256,411,880.5843.95%231,579,493.3749.69% 10.72%鸡苗 人工成本94,998,704.0616.28%82,513,559.3117.71% 15.13%鸡苗 燃料动力11,575,833.141.98%10,557,512.242.27% 9.65%鸡苗 折旧推销174,412,489.1229.89%102,656,414.7022.03% 69.90%鸡苗 制造费用46,045,270.587.90%38,695,142.528.30% 18.99%鸡肉 原材料513,521,562.8386.12%507,444,827.5586.45% 1.20%鸡肉 人工成本42,894,140.497.19%41,076,306.527.00% 4.43%鸡肉 燃料动力7,583,372.571.27%8,505,699.841.45% -10.84%鸡肉 折旧推销8,861,136.601.49%6,707,747.021.14% 32.10%鸡肉 制造费用23,429,041.643.93%23,235,082.483.96% 0.83%说明鸡苗折旧摊销同比增加69.90%，主要原因是本期鸡苗产量增加及种鸡成本增加所致。

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□ 是 √ 否

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况前五名客户合计销售金额（元）1,022,409,538.50前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例

31.20%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例

0.00%

公司前5大客户资料序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例

第一名280,530,665.008.56%

第二名261,544,799.507.98%

第三名213,267,678.006.51%

第四名170,031,684.005.19%

第五名97,034,712.002.96%合计-- 1,022,409,538.5031.20%主要客户其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司主要供应商情况前五名供应商合计采购金额（元）609,176,920.46前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例

59.04%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例

0.00%

公司前5名供应商资料

序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例

第一名168,187,096.9416.30%

第二名162,500,305.2415.75%

第三名119,772,757.2811.61%

第四名104,829,500.0010.16%

第五名53,887,261.005.22%合计-- 609,176,920.4659.04%主要供应商其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

3、费用

单位：元

2019年 2018年 同比增减 重大变动说明销售费用61,417,130.33 55,124,903.99

11.41%

管理费用182,271,863.78 122,301,756.69

49.03%

主要原因是公司本期计提激励基金增加财务费用36,733,562.37 69,292,608.22-46.99%主要原因是公司本期银行借款规模减少研发费用6,740,448.90 2,880,125.59

134.03%

主要原因是公司本期研发物料费用增加

4、研发投入

√ 适用 □ 不适用

2019年公司持续开展畜禽废弃物资源化利用全产业链技术创新研究，实行自主研发为主、产学研相结合的技术创新模式，高浓度高氨氮鸡粪厌氧发酵效能提升、沼液处理与资源化利用、新型水溶肥料“化肥农药减施增效”及土壤改良应用等项目研究均取得了较大进展，并结合市场需求，创新开发多种新型肥料产品，在市场上获得了良好的反馈。全年累计实施10项横向、4项各级纵向科技课题研究，新申请专利6项，其中发明专利3项，新授权发明专利1项、实用新型专利1项，有效提升了公司科研创新实力。民和生物新获批为山东省博士后创新实践基地，凝聚国内养殖废弃物资源化利用行业优势创新资源，保持行

业创新领先地位，辐射带动全国畜禽废弃物资源化利用行业的持续发展。公司研发投入情况

2019年 2018年 变动比例研发人员数量（人）3033 -9.09%研发人员数量占比

0.64%0.72% -0.08%研发投入金额（元）6,740,448.902,880,125.59 134.03%研发投入占营业收入比例

0.21%0.16% 0.05%研发投入资本化的金额（元）

0.000.00 0.00%资本化研发投入占研发投入的比例

0.00%0.00% 0.00%研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□ 适用 √ 不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□ 适用 √ 不适用

5、现金流

单位：元项目 2019年 2018年 同比增减经营活动现金流入小计3,320,760,591.621,912,658,223.24

73.62%

经营活动现金流出小计1,583,428,719.741,468,256,820.28

7.84%

经营活动产生的现金流量净额1,737,331,871.88444,401,402.96 290.94%投资活动现金流入小计2,935,773.6611,457,245.60-74.38%投资活动现金流出小计456,114,786.17173,655,414.00

162.66%

投资活动产生的现金流量净额-453,179,012.51-162,198,168.40-179.40%筹资活动现金流入小计383,500,000.00876,200,000.00-56.23%筹资活动现金流出小计1,370,768,287.19953,984,674.66

43.69%

筹资活动产生的现金流量净额-987,268,287.19-77,784,674.66-1,169.23%现金及现金等价物净增加额296,884,572.18204,534,550.30

45.15%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

√ 适用 □ 不适用

经营活动产生的现金流量净额同比增加290.94%，主要原因是公司本期主营产品销售价格上涨利润增加所致；投资活动产生的现金流量净额同比减少179.4%，主要原因是公司本期对宝泉岭农牧增加投资所致；筹资活动产生的现金流量净额同比减少1169.23%，主要原因是公司本期银行借款规模减少以及偿还股东借款所致；现金及现金等价物净增加额同比增加45.15%，主要原因是公司本期主营产品销售价格上涨利润增加所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□ 适用 √ 不适用

三、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用

四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

公司2019年起首次执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目

√ 适用 □ 不适用

单位：元

2019年末 2019年初

比重增减重大变动说明金额

占总资产

比例

金额

占总资产

比例货币资金770,967,747.06 23.64% 467,996,032.0717.83%5.81%报告期主营产品利润增加，收入增加应收账款36,772,658.02 1.13% 31,294,394.441.19%-0.06%存货356,252,248.51 10.92% 365,458,983.5213.93%-3.01%长期股权投资306,361,829.89 9.39% 147,454,486.375.62%3.77%

报告期对参股公司投资增加及参股公司盈利增加固定资产1,276,025,169.18 39.13% 1,321,493,090.3450.36%-11.23%在建工程54,226,301.76 1.66% 33,847,069.961.29%0.37%短期借款164,800,000.00 5.05% 551,800,000.0021.03%-15.98%报告期银行贷款到期偿还，贷款减少长期借款84,200,000.00 2.58% 66,752,997.802.54%0.04%

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项目 期末账面价值 受限原因货币资金46,063,638.36保证金固定资产101,909,124.11融资抵押无形资产30,906,781.21融资抵押合计178,879,543.68--

五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度

86,358,490.00 611,900.0014,013.17%报告期投资额同比增长较大，主要是报告期公司对参股公司宝泉岭农牧投资增加所致。

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

5、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称 公司类型 主要业务 注册资本总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

蓬莱民和食品有限公司

子公司 鸡肉205,000,000

381,730,263.

234,609,605.

857,027,483.

20,557,216.7

20,292,209.3

山东民和生物科技股份有限公司

子公司

电力、有机肥、沼液

100,000,000

274,230,774.

31,485,018.6

48,208,760.5

-32,028,124.

-32,140,952.

北大荒宝泉岭农牧发展有限公司

参股公司 肉鸡饲养

1,336,180,00

1,567,548,06

9.56

1,300,899,48

9.97

1,186,048,13

2.87

280,365,269.

280,762,822.

报告期内取得和处置子公司的情况

□ 适用 √ 不适用

主要控股参股公司情况说明报告期，鸡肉产品销售价格较好，民和食品收入和毛利增加，利润同比有较大增长；报告期，参股公司宝泉岭农牧规模不断扩大，鸡肉产品销售价格较好，销售收入和毛利增加，扭亏为盈。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、公司未来发展的展望

（一）行业格局和发展趋势

行业格局状况我国人口众多，动物蛋白需求量较大，随着我国工业化城镇化的快速推进，，人口数量增加和城乡居民生活水平的提高，粮食需求将呈刚性增长，受耕地减少、资源短缺等因素制约，我国粮食的供求将长期处于紧平衡状态，保障粮食安全任务艰巨。

鸡肉是我国第二大肉类消费品，但与美国、欧洲等发达国家相比，我国人均鸡肉消费仍存在较大差距。与泰国和南美洲新兴市场国家相比，也存在一定差距。发展节粮型畜牧业是保障畜产品有效供给、缓解粮食供求矛盾、丰富居民膳食结构的重要途径。

经过多年的不断进步，肉鸡产业已经发展成为我国农牧业领域中产业化程度最高的行业。其单产水平、规模化程度、饲养设备、产品加工水平等方面的优势尤为明显，已成为解决农村劳动力就业、促进农民增收的重要产业肉鸡产业是粮食转化的重要途径，是保障粮食安全的重要手段，也有利于农业结构调整。肉鸡产业具有生产周期短，饲料转化率高，经济效益显著等特点，它比传统的种植业更能体现农民增收、农业增效、企业赢利，同时能够带动养殖业、饲料业、兽药和生物制品、运输业、餐饮业、加工业等相关行业的快速发展，肉鸡行业未来发展前景广阔。

行业发展趋势

1、规模化和标准化

我国肉鸡产业较为分散，行业大型龙头企业、公司+农户的基地养殖模式、农户自养等多个不同养殖层次群体并存，导致行业集中度比较低。肉鸡产业在发展过程中出现的大起大落，随着中国养鸡业的发展，企业规模不断扩大，行业中已经涌现出一批规模相对较大的养殖企业。市场整合、规模化企业不断壮大成为行业发展的必然趋势。我国现代肉鸡产业中，既有大规模的一条龙生产企业，也存在饲养设备简陋、工艺落后的小型农户。设备简陋、工艺落后势必造成肉鸡养殖中的疏于管理、防疫不力等情况的发生，为疫病的发生及流行埋下隐患。随着国家大力推进畜禽养殖标准化示范创建，集约化、规模化、标准化的肉鸡生产体系已成为行业未来发展新方向。

2、食品安全逐步加强

发展优质、高效创汇农业及农副产品的深加工一直是我国农业产业化发展的重要途径，也是国家重点鼓励发展的产业。面对人民群众日益增强的食品安全意识，国家出台《食品安全法》等一系列法律法规和政策文件来推动我国的食品安全。对于危害食品安全犯罪、对人民身体健康造成严重危害的行为，坚决依法严惩，加大了从刑罚和罚金的处罚力度，充分显示出国家对于食品安全的重视。因此，畜禽养殖及屠宰加工中规范化操作，加强安全检测，从原材料到产成品进行全方位的质量检查已经成为趋势。

3、发展循环经济，建设生态型肉鸡产业新模式

我国作为畜禽生产和消费大国，粗放式畜牧业经济增长方式，造成了规模化养殖生产的不断发展与环保治理相对滞后的现状，打破了传统的“畜—肥—粮”良性循坏的格局，行业发展过程中造成的环境压力越来越大；发展畜牧业循环经济是从根本上减轻畜牧业对环境污染，促进经济与生态和谐发展，人与自然和谐统一的有效途径；也是促使畜牧业经济增长方式由外延式增长向质量、环保、效益同步增长转变的重要措施，也将成为行业未来发展的新亮点。

4、深加工和品牌化发展

随着人们消费意识由价格转向品质，消费者越来越崇尚安全、健康肉食消费，实施品牌化战略对肉食加工企业来讲变的尤为重要。尽管我国有非常庞大的生产量和精细的分割禽技术，但深加工产品占总量的比重还很小，熟食制品更少。分割品本质上讲还是属于原料范畴，附加值低，价格易受毛鸡价格、疾病、市场波动的影响。走品牌化道路，可以使产品便于经营管理，有利于建立稳定的顾客群，有助于产品的市场细分和定位，有助于利用品牌强化产品形象，突出产品差异化，增加产品竞争力。随着人们生活水平的改善，消费者在购买和消费鸡肉产品时更加看重品牌，因此在未来行业竞争中，肉鸡企业必将走深加工和品牌化发展之路。

（二）发展战略和思路

公司以振兴民族畜牧业为己任，秉承“兴牧强国”的企业理念，弘扬“承担、拼搏、创新、奉献”的企业精神，围绕大农业概念，以肉鸡产业为主体，以生物科技为平台，做强做大主业，打造集畜禽养殖、生物科技为一体的现代大农业产业链，并不断将其充实完善。公司将充分发挥自身优势，积极把握发展机遇，坚持产业经营与资本经营协调促进的发展方式，强化管理、稳固经营、提升效益，确保民和股份“持续、快速、健康”发展。

（三）2020年公司经营计划

新型冠状病毒疫情下国际形势严峻，加之国内非洲猪瘟影响的延续，猪肉短缺一定情况下将促进肉类消费多元化，鸡肉做为我国第二大肉类消费品，发展空间巨大，公司将紧抓机遇，稳定生产经营。

父母代种鸡养殖和商品代肉鸡苗生产是公司的核心业务。2020年，公司将继续保持和加强对种鸡养殖的投入，增加养殖规模，加大鸡苗产量；推进四孵化改造工程，完善养殖孵化匹配度；重点建设民信食品和潍坊民和熟食项目，争取年内完成工程建设，早日投产；民和生物加强对销售人员的培训和销售团队建设工作，建立成熟的销售团队以及完善的销售渠道网络。

今年以来，德国、波兰、捷克、美国等国家不间断发生禽流感疫情，我国局部地区也有发生，整个世界范围内禽流感疫情呈高发趋势。生产技术和疾病监测部门要做好疫情趋势跟踪，及时调整饲养策略，保证公司养殖业务正常经营。

2020年，由于新型冠状病毒疫情影响，整个世界经济面临较大下行风险。面对国内外经济复杂形势，公司将着力优化债务结构，保持较强的现金储备，应对未来经济形势的不确定性，保证公司稳定经营和发展。

子公司民和食品入围山东省疫情防控重点保障物资生产企业，公司要肩负企业使命，积极履行企业社会责任，稳定生产，保障民生供应，为维护社会稳定，贡献自己的力量。

（四）公司未来发展风险因素

公司未来发展风险因素，请参见本报告“第一节重要提示、目录和释义”相关描述。

十、接待调研、沟通、采访等活动

1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引2019年03月08日 实地调研 机构 投资者关系互动平台http://irm.p5w.net2019年03月14日 实地调研 机构 投资者关系互动平台http://irm.p5w.net2019年05月10日 实地调研 机构 投资者关系互动平台http://irm.p5w.net2019年05月28日 实地调研 机构 投资者关系互动平台http://irm.p5w.net2019年08月27日 实地调研 机构 投资者关系互动平台http://irm.p5w.net2019年11月05日 实地调研 机构 投资者关系互动平台http://irm.p5w.net2019年11月14日 实地调研 机构 投资者关系互动平台http://irm.p5w.net

第五节重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

□ 适用 √ 不适用

公司近3年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况

1、2017年度，由于公司期末未分配利润为负值，根据《公司章程》的相关规定，公司2017年度不进行利润分配，不实

施公积金转增股本。

2、2018年度，由于公司期末未分配利润为负值，根据《公司章程》的相关规定，公司2018年度不进行利润分配，不实

施公积金转增股本。

3、2019年度利润分配预案：以截至2019年12 月31日公司总股本 302,046,632股为基数，向在股权登记日登记在册的全

体股东进行利润分配，按每10股派发现金红利人民币6.00元（含税），合计派发现金红利人民币181,227,979.20元（含税）。经过本次分配后未分配利润剩余部分结转至下一年度。根据《公司章程》的相关规定，公司董事会审议通过2019年度利润分配预案，此分配预案尚须经股东大会审议通过方可实施。公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表

单位：元

分红年度

现金分红金额

（含税）

分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东

的净利润

现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率

以其他方式（如

回购股份）现金

分红的金额

以其他方式现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比例

现金分红总额

（含其他方

式）

现金分红总额

（含其他方式）占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率2019年181,227,979.201,609,973,794.8411.26%0.000.00%181,227,979.20 11.26%2018年

0.00380,652,613.150.00%0.000.00%0.00 0.00%2017年

0.00-290,550,985.500.00%0.000.00%0.00 0.00%公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

√ 适用 □ 不适用

每10股送红股数（股）

每10股派息数（元）（含税）

6.00

每10股转增数（股）

分配预案的股本基数（股）302,046,632

现金分红金额（元）（含税）181,227,979.20以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）

0.00

现金分红总额（含其他方式）（元）181,227,979.20可分配利润（元）1,306,006,337.58现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例

100%本次现金分红情况公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20％

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明2019年度利润分配预案以截至2019年12 月31日公司总股本 302,046,632股为基数，向在股权登记日登记在册的全体股东进行利润分配，按每10股派发现金红利人民币6.00元（含税），合计派发现金红利人民币181,227,979.20元（含税）。经过本次分配后未分配利润剩余部分结转至下一年度。根据《公司章程》的相关规定，公司董事会审议通过2019年度利润分配预案，此分配预案尚须经股东大会审议通过方可实施。

三、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末

尚未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况股改承诺

收购报告书或权益变动报告书中所作承诺

资产重组时所作承诺

首次公开发行或再融资时所作承诺 孙希民

关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺

本人在持有公司股份期间及转让完所持所有股份之日起三年内不从事与公司相同、相似业务的业务，以避免与公司同业竞争。

2008年05

月16日

长期 严格执行

股权激励承诺

其他对公司中小股东所作承诺

承诺是否按时履行 是

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及

其原因做出说明

□ 适用 √ 不适用

四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用

1、财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕

7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。公司已经按照上述规定执行。

在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。上述准则的采用未对本公司财务报告产生重大影响。

2、根据财会〔2019〕8 号《关于印发修订《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的通知》和财会〔2019〕9 号

《关于印发修订《企业会计准则第 12 号——债务重组》的通知》，财政部修订了非货币性资产交换及债务重组和核算要求，修订适用于 2019 年 1月 1 日之后的交易，公司已经按照上述规定执行。上述准则的采用未对本公司财务报告产生重大影响。

3、财政部于2019年4月和2019年9月分别发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕

6 号）、《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会〔2019〕16号），对企业财务报表格式进行了修订，公司已经按照上述规定执行。

主要变更内容: （1）资产负债表将原“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”二个项目；资产负债表将原“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”二个项目；资产负债表新增“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。（2）将利润表“减：资产减值损失”调整为“加：

资产减值损失（损失以“-”号填列）”，同时将位置放至“公允价值变动收益”之后。利润表增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）”、“净敞口套期收益（损失以“-”号填列）”“信用减值损失（损失以“-”号填列）”项目。

公司受影响的报表项目和金额如下：

2018年12月31日 调整前 调整后 变动额应收票据及应收账款36,652,894.44-36,652,894.44应收票据5,358,500.005,358,500.00

应收账款31,294,394.4431,294,394.44应付票据及应付账款122,360,677.85-122,360,677.85应付票据49,787,450.1049,787,450.10应付账款72,573,227.7572,573,227.75

七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。

八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。

九、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所境内会计师事务所名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬（万元）

境内会计师事务所审计服务的连续年限

境内会计师事务所注册会计师姓名 赵恒勤、刘珍珍境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 2年、1年当期是否改聘会计师事务所

□ 是 √ 否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

√适用 □不适用

本年度，公司聘请中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）进行内部控制审计，报酬为20万元。

十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

□ 适用 √ 不适用

十一、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十二、重大诉讼、仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十三、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用

报告期，公司第六届董事会第十八次会议审议通过《关于计提2018年度激励基金的议案》，计提公司2018年度激励基金，并于2018年度股东大会通过后进行了发放。《关于计提2018年度激励基金的公告》（2019-008号公告）见巨潮资讯网。

十六、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十七、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

（1）担保情况

单位：万元公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保对象名称

担保额度相关公告披露日期

担保额度

实际发生

日期

实际担保

金额

担保类型 担保期

是否履行

完毕

是否为关联方担保北大荒宝泉岭农牧发展有限公司

2015年05月05日

12,435

2015年05月20日

4,103.55连带责任保证

主债权届满之日起两年

否 是北大荒宝泉岭农牧发展有限公司

2018年07月07日

1,738

2019年01月25日

744.9

连带责任保证一年 是 是黑龙江北三峡养殖有限公司

2018年07月07日

1,242连带责任保证一年 是 是报告期内审批的对外担保额度合计（A1）

报告期内对外担保实际发生额合计（A2）

744.9

报告期末已审批的对外担保额度合计（A3）

12,435

报告期末实际对外担保余额合计（A4）

4,103.55公司对子公司的担保情况

担保对象名称

担保额度相关公告披露日期

担保额度

实际发生

日期

实际担保

金额

担保类型 担保期

是否履行

完毕

是否为关联方担保蓬莱民和食品有限公司

2017年03月25日

25,0002017年08月02日

2,900连带责任保证三年 是 否蓬莱民和食品有限公司

2017年03月25日

25,000

2016年08月17日

5,800连带责任保证三年 是 否蓬莱民和食品有限公司

2017年03月25日

25,000

2019年05月21日

5,780连带责任保证三年 否 否蓬莱民和食品有限公司

2017年03月25日

25,000

2019年07月12日

3,000连带责任保证一年 否 否山东民和生物科技股份有限公司

2017年03月25日

5,000

2017年03月08日

1,460连带责任保证三年 否 否山东民和生物科技股份有限公司

2018年04月25日

5,000连带责任保证

否 否报告期内审批对子公司担保额度合计（B1）

报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2）

8,780报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3）

35,000

报告期末对子公司实际担保余额合计（B4）

10,240子公司对子公司的担保情况担保对象名称

担保额度相关公告披露日期

担保额度 实际发生日期

实际担保金

额

担保类型 担保期

是否履行

完毕

是否为关联方担保公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1）

报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2）

9,524.9报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3）

47,435

报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4）

14,343.55实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例

5.24%

其中：

采用复合方式担保的具体情况说明

（2）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十八、社会责任情况

1、履行社会责任情况

1、股东和投资者权益保护

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》和公司相关制度的要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全内部控制体系，规范公司运作，认真及时履行信息披露义务，提升公司治理水平，提高公司效益，保障全体股东和投资者的合法权益；规范股东大会的召集、召开、表决程序，通过提供网络投票等方式，让更多的股东能够参加股东大会，确保股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权；公司通过网上业绩说明会、投资者电话、传真、电子邮箱和建立投资者关系互动平台等多种方式与投资者进行沟通交流，秉承公平、公正、公开的原则对待每一位投资者，切实维护公司股东利益及中小股东的合法权益提高了投资者对公司的了解与认同。

2、员工权益维护

公司严格执行国家用工制度、劳动保护制度、社会保障制度和医疗保障制度，切实关注员工健康、安全和满意度。不定期的团队活动丰富员工业余生活的同时也凝聚了员工向心力。公司为员工制定后续教育和培训计划，为员工提供良好的学习机会与晋升空间。坚持以人为本，注重实现员工与企业的共同成长，提供良好的发展空间及合理的福利待遇，并通过多种形式的激励方式调动员工的积极性。公司将持续关注员工健康、安全和满意度，维护员工的切身利益。

3、供应商、客户和消费者权益保护

公司秉承“自愿、平等、互利”的理念，与供应商和客户建立了良好的合作伙伴关系与沟通机制，为客户提供优质的产品与服务；加强与供应商的协同合作，实现互惠共赢。公司将产品质量、诚信经营放在首位，积极构建和发展与供应商、客户的战略合作伙伴关系；为客户提供良好的售后服务，及时处理供应商、客户和消费者的投诉和建议，注重与各相关方的沟通和协调，共同构筑信任与合作的平台，切实履行公司对供应商、对客户、对消费者的社会责任。

4、环境保护与可持续发展

公司历来重视环境保护，专门建立子公司民和生物对公司养殖过程中产生的粪污进行集中处理。开发出一整套最佳的粪污处理技术和循环利用技术：粪污经过厌氧发酵，产生的沼气进行发电和生物天然气的提纯；产生的沼渣与鸡粪、花生皮等混合发酵成有机固态肥；产生的沼液则经多级纳米膜过滤浓缩成有机水溶肥，形成从“生态健康养殖—安全绿色食品—资源高效利用—有机果蔬种植”完善的生态农业循环产业链。既保护了环境又为公司长远发展和持续经营提供了重要保障。

5、带动农户实现就业增收

公司作为“农业产业化国家重点龙头企业”，在与农户的合作过程中，按照“市场牵引龙头，龙头带基地，基地连农户”的经营模式，上接市场，下连农户，辐射带动，带动一大批农户走上了致富之路。近年来，公司积极开拓思路，创新体系，实行了具有民和特色的“公司+经销商+农户”的新型产业化发展模式。公司、经销商、农户三者紧密结合，风险共担，共同发展。带动了当地肉鸡产业的发展，提高了农民致富增收的信心和能力，一大批农民也因此走上了富裕之路。

6、社会公益事业

多年来，公司在做好生产经营的同时，注重考虑公共利益和社会责任。在兼顾公司和股东利益的情况下，不忘感恩社会，回报社会；积极关注并支持社会公益事业，通过积极参与爱心捐助、设施建设、捐资助学等社会公益活动，对地方教育、文化、扶贫济困等方面给予了一定的支持，树立了企业良好的社会形象。

2、履行精准扶贫社会责任情况

（1）精准扶贫规划

公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。

（2）年度精准扶贫概要

公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。

（3）精准扶贫成效

公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。

（4）后续精准扶贫计划

公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。

3、环境保护相关的情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否 经公司核查，公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。 公司及子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人 民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规，不存在重大违法违规行为。

十九、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

二十、公司子公司重大事项

√ 适用 □ 不适用

子公司蓬莱民和食品有限公司设立全资子公司蓬莱市民信食品有限公司，注册资本3000万元，法定代表人为孙宪法，主要经营范围为肉制品、速冻食品、水产品加工、存储、销售。民和食品成立子公司，主要为建设和扩大熟制品经营业务。

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后数量 比例

发行新股

送股

公积金

转股

其他 小计 数量 比例

一、有限售条件股份

110,892,373 36.71%-14,999,775-14,999,775 95,892,59831.75%

3、其他内资持股

110,892,373 36.71%-14,999,775-14,999,775 95,892,59831.75%境内自然人持股110,892,373 36.71%-14,999,775-14,999,775 95,892,59831.75%

二、无限售条件股份

191,154,259 63.29%14,999,77514,999,775 206,154,03468.25%

1、人民币普通股

191,154,259 63.29%14,999,77514,999,775 206,154,03468.25%

三、股份总数

302,046,632 100.00% 302,046,632100.00%股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

控股股东、实际控制人孙希民先生与其一致行动人孙宪法先生2018年进行了股权转让，2019年始，高管锁定股重新计算，孙希民部分股份解除锁定。报告期，公司董事于乐洪买入300股，按规定锁定225股（所得股份锁定75%）。股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份回购的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□ 适用 √ 不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用

3、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末普通股股东总数

48,205年度报告披露日前上一月末普通股股东总数

52,637

报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）

年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况股东名称 股东性质 持股比例

报告期末持股数量

报告期内增减变动情况

持有有限售条件的股份数量

持有无限售条件的股份数量

质押或冻结情况股份状态 数量孙希民 境内自然人

31.22% 94,310,000070,732,50023,577,500

孙宪法 境内自然人

11.10% 33,512,348025,134,2618,378,087

质押8,170,000谷永辉 境内自然人

2.61% 7,870,000-151,8007,870,000

中国农业银行股份有限公司－银华内需精选混合型证券投资基金（LOF）

其他

1.19% 3,600,0002,268,1003,600,000

中央汇金资产管理有限责任公司

国有法人

0.84% 2,525,00002,525,000

香港中央结算有限公司

境外法人

0.76% 2,298,1512,298,1512,298,151

张尧 境内自然人

0.57% 1,709,0351,709,0351,709,035

梁冰峰 境内自然人

0.33% 981,700981,700981,700

吴巧芬 境内自然人

0.28% 844,700844,700844,700

管武太 境内自然人

0.26% 796,389796,389796,389

上述股东关联关系或一致行动的说明

孙希民先生与孙宪法先生为父子关系，系一致行动人；其他未知。

前10名无限售条件股东持股情况股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类股份种类 数量孙希民23,577,500人民币普通股23,577,500孙宪法8,378,087人民币普通股8,378,087谷永辉7,870,000人民币普通股7,870,000中国农业银行股份有限公司－银华内需精选混合型证券投资基金（LOF）

3,600,000人民币普通股3,600,000中央汇金资产管理有限责任公司2,525,000人民币普通股2,525,000香港中央结算有限公司2,298,151人民币普通股2,298,151张尧1,709,035人民币普通股1,709,035梁冰峰981,700人民币普通股981,700吴巧芬844,700人民币普通股844,700管武太796,389人民币普通股796,389前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明

孙希民先生与孙宪法先生为父子关系，系一致行动人；其他未知。公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股控股股东类型：自然人

控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权

孙希民 中国 否主要职业及职务 近5年主要职务为公司董事长。报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况

不适用

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：境内自然人实际控制人类型：自然人

实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍

是否取得其他国家或地区居

留权孙希民 本人 中国 否孙宪法 本人 中国 否主要职业及职务 孙希民近5年主要职务为公司董事长，孙宪法近5年主要职务为公司总经理。过去10年曾控股的境内外上市公司情况

不适用实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用

4、其他持股在10%以上的法人股东

□ 适用 √ 不适用

5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用 √ 不适用

第七节优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

第八节可转换公司债券相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在可转换公司债券。

第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

姓名 职务

任职状态

性别 年龄

任期起始

日期

任期终止

日期

期初持股数

（股）

本期增持股份数量（股）

本期减持股份数量（股）

其他增减变动（股）

期末持股数

（股）孙希民 董事长 现任 男

2000年11月29日

2022年05月15日

94,310,000 94,310,000孙宪法

副董事长、总经理

现任 男

2006年12月25日

2022年05月15日

33,512,348 33,512,348周 东 董事、副总经理 现任 男

2000年11月29日

2022年05月15日

8,550 8,550张东明

董事、副总经理、董事会秘书

现任 男

2000年11月29日

2022年05月15日

8,500 8,500郭志春 董事 现任 男

2010年01月12日

2022年05月15日

3,000 3,000于乐洪 董事 现任 男

2011年05月27日

2022年05月15日

11,100300 11,400张云龙 独立董事 现任 男

2016年05月25日

2022年05月15日

刘嘉厚 独立董事 现任 男

2016年05月25日

2022年05月15日

梁兰锋 独立董事 现任 男

2019年05月16日

2022年05月15日

文立胜 监事会主席 现任 男

2010年01月12日

2022年05月15日

崔华良 监事 现任 男

2000年11月29日

2022年05月15日

李 伟 职工代表监事 现任 男

2016年05月25日

2022年05月15日

曲 平 财务总监 现任 男

2009年04月13日

2022年05月15日

3,000 3,000胡卫华 独立董事 离任 男

2014年06月06日

2019年05月16日

合计-- -- -- -- -- -- 127,856,4983000 0 127,856,798

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名 担任的职务 类型 日期 原因胡卫华 独立董事 任期满离任 2019年05月16日 任期届满离任梁兰锋 独立董事 任免 2019年05月16日 被选举

三、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

1、董事会成员（9人）

孙希民先生，中共党员，大专学历，研究员。历任农业部山东蓬莱良种肉鸡示范场场长、蓬莱民和牧业有限责任公司董事长兼总经理、蓬莱祥和畜牧有限责任公司董事长兼总经理。2019年5月当选公司第七届董事会董事，现任公司董事长，兼任中国畜牧业协会禽业分会会长、中国畜牧业协会常务理事、中国农业工程学会畜牧工程分会常务理事、民和进出口执行董事兼总经理、宝泉岭农牧副董事长、民和食品执行董事。

孙宪法先生，工商管理硕士，高级工程师，山东省人大代表。历任蓬莱民和牧业有限责任公司董事、蓬莱民和肉鸡养殖有限公司执行董事、中国畜牧业协会常务理事。2019年5月当选公司第七届董事会董事，现任公司副董事长兼总经理，兼任民和生物董事长、青岛民和执行董事、潍坊民和董事长。

周东先生，中共党员，工商管理硕士，高级兽医师。历任农业部山东蓬莱良种肉鸡示范场种鸡场场长、安徽民益和种禽养殖有限公司董事、蓬莱民和牧业有限责任公司种鸡场场长、董事、生产部副经理、生产部经理。2019年5月当选公司第七届董事会董事，现任公司董事兼副总经理。

张东明先生，中共党员，工商管理硕士。历任恒通物流股份有限公司独立董事、蓬莱民和牧业有限责任公司董事会秘书，民和股份董事会秘书、董事。朗源股份有限公司独立董事、中棉种业科技股份有限公司独立董事、辽宁华夏大地生态技术股份有限公司独立董事。2019年5月当选公司第七届董事会董事，现任公司董事、董事会秘书兼副总经理，兼任民和生物董事兼总经理。

于乐洪先生，大学学历，工程师。历任发行人综合部科员、副经理；2019年5月当选公司第七届董事会董事，现任民和股份董事兼任后勤部副经理。

郭志春先生，中共党员，大学本科学历。历任蓬莱民和食品有限公司总经理助理、车间主任、生产部经理及监事。2019年5月当选公司第七届董事会董事，现任民和股份董事，兼任民和养殖总经理、潍坊民和董事、民和食品总经理。

刘嘉厚先生，大学学历，高级会计师。历任道恩集团有限公司副总裁、烟台道恩旅行社有限责任公司监事、山东道恩物流有限公司监事、滨化集团股份有限公司独立董事、山东道恩高分子材料股份有限公司监事、郎源股份有限公司独立董事、山东南山建设发展股份有限公司董事。现任山东南山铝业股份有限公司独立董事，2019年5月当选公司第七届董事会独立董事。

张云龙先生，财务与会计专业学士，高级会计师，中国注册会计师。历任山东冶金技术学院教师、山东淄博会计学校教师、山东淄博会计师事务所审计员、中洲会计师事务所部门经理、天华会计师事务所部门经理、中兴华会计师事务所副主任会计师、北京双杰电气股份有限公司独立董事、北京望京新兴产业区综合开发有限公司董事、江西万年鑫星农牧股份有限公司董事、立信会计师事务所副主任会计师；现任中航沈飞股份有限公司独立董事、北京京西文化旅游股份有限公司董事兼副总裁，2019年5月当选公司第七届董事会独立董事。

梁兰锋先生，大学本科学历，历任山东上市公司协会办公室主任、会员部主任、财务负责人，山东省期货业协会、山东省证券业协会会计，招商证券济南泉城路营业部高级市场经理兼工会主席。现任招商证券山东分公司机构业务经理兼工会主席，2019年5月当选公司第七届董事会独立董事。

2、监事会成员（3人）

文立胜先生，本科学历，历任农业部山东蓬莱良种肉鸡示范场生产技术科科员、蓬莱民和牧业有限责任公司行政部科员。现任山东民和牧业股份有限公司人力资源部经理。2019年5月当选公司第七届监事会监事。崔华良先生，历任农业部山东蓬莱良种肉鸡示范场技术员、蓬莱民和牧业有限责任公司生产技术部技术员。现任山东民和牧业股份有限公司种鸡场场长。2019年5月当选公司第七届监事会监事。

李伟先生，1999年1月至今任职山东民和牧业股份有限公司基建处，科员、科长。2019年5月当选公司第七届监事会职工代表监事。

3、高级管理人员（4人）

孙宪法先生，公司总经理。简历见公司董事部分。

周东先生，公司副总经理。简历见公司董事部分。

张东明先生，公司董事会秘书兼副总经理。简历见公司董事部分。 曲平先生，本科学历，历任蓬莱市南王供销社会计、蓬莱市供销社综合公司财务科长、蓬莱市供销社饮食服务公司财务科长、蓬莱市蓬仙制冷空调有限公司财务部经理、山东民和牧业股份有限公司财务部经理。现任公司财务总监。在股东单位任职情况

□ 适用 √ 不适用

在其他单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务

任期起始

日期

任期终止

日期

在其他单位是否

领取报酬津贴

孙希民 北大荒宝泉岭农牧发展有限公司 副董事长

否

孙宪法 蓬莱圣祥置业有限公司 监事

否

张东明 中棉种业科技股份有限公司 独立董事

是

张东明 朗源股份有限公司 独立董事

是

张东明 辽宁华夏大地生态技术股份有限公司 独立董事

是

张云龙 中航沈飞股份有限公司 独立董事

是

张云龙 北京京西文化旅游股份有限公司 董事、副总裁

是

刘嘉厚 山东南山铝业股份有限公司 独立董事

是

梁兰锋 招商证券山东分公司 机构业务经理兼工会主席

是在其他单位任职情况的说明

上述兼职情况不含在公司全资或控股子公司兼职情况。公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□ 适用 √ 不适用

四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 决策程序和报酬确定依据：在公司任职的董事、监事和高级管理人员按其管理岗位及职务，根据公司现行的薪酬管理制度领取薪酬，因担任其他管理职务或能力突出被公司激励基金奖励的根据公司《激励基金管理办法》执行。根据公司股东大会审议通过的独立董事薪酬方案标准，独立董事年度薪酬8万元。公司负担独立董事参加会议发生的差旅费、办公费等履职费用。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元姓名 职务 性别 年龄 任职状态

从公司获得的税

前报酬总额

是否在公司关联方获取报酬孙希民 董事长 男

现任

否孙宪法 副董事长、总经理 男

现任

否周 东 董事、副总经理 男

现任

257.98

否张东明

董事、副总经理、董事会秘书

男

现任

否郭志春 董事 男

现任

94.76

否于乐洪 董事 男

现任

52.7

否文立胜 监事会主席 男

现任

80.4

否崔华良 监事 男

现任

14.76

否李伟 职工代表监事 男

现任

22.64

否张云龙 独立董事 男

现任

否刘嘉厚 独立董事 男

现任

否梁兰锋 独立董事 男

现任

否曲 平 财务总监 男

现任

否合计-- -- -- -- 1,517.24 --公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□ 适用 √ 不适用

五、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

母公司在职员工的数量（人）3,275主要子公司在职员工的数量（人）1,255在职员工的数量合计（人）4,530当期领取薪酬员工总人数（人）4,530母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）

专业构成专业构成类别 专业构成人数（人）生产人员4,135销售人员

技术人员

财务人员

行政人员

合计4,530教育程度教育程度类别 数量（人）本科及以上

大专

高中/中技

初中及以下3,571合计4,530

2、薪酬政策

公司实行劳动合同制，按照《劳动合同法》和国家及地方其他有关劳动法律、法规的规定，与员工签订劳动合同。执行国家用工制度、劳动保护制度、社会保障制度和医疗保障制度。退休人员养老保险金由社会保险机构承担，目前公司没有需要承担费用的离退休员工。

3、培训计划

公司结合员工岗位需求，组织多种形式和层次的内外部培训、入职培训、充分利用和开发知识资本，发挥员工特长和能力，规划员工职业发展方向，做好人才储备工作。

4、劳务外包情况

□ 适用 √ 不适用

第十节公司治理

一、公司治理的基本状况

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证券监督管理委员会有关法律法规的要求，不断完善公司的治理结构，建立健全内部管理和控制制度。目前，公司运作规范、独立性强、信息披露及时、规范，法人治理结构与中国证券监督管理委员会有关上市公司治理的规范性文件要求相符合。

报告期，公司根据新的《公司法》、《上市公司治理准则》及《关于支持上市公司回购股份的意见》等法律法规、指引文件的规定，结合公司实际情况，对公司章程相应章节进行修改以符合最新的治理规定。

报告期内，公司治理的实际状况符合有关上市公司治理的规范性文件要求，未收到被监管部门采取行政监管措施的有关文件。

1、关于股东和股东大会：公司严格按照《上市公司股东大会规则》和《股东大会议事规则》的规定和要求，规范股东

大会的召集、召开、表决程序，报告期内召开的股东大会均由董事会召集召开。根据《公司法》、《公司章程》的规定应由股东大会审议的重大事项，均通过股东大会审议，实行网络投票，确保了所有股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。

2、关于董事和董事会：公司董事会共有9名董事，其中独立董事3名，董事会下设审计、提名、薪酬与考核、战略四个

专业委员会。公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选举董事，董事会的人数及人员构成符合法律法规和《公司章程》的要求。公司全体董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等开展工作，董事会的召集、召开和表决合法有效。全体董事勤勉、尽责，认真出席董事会和股东大会，并积极参加中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所及山东省证监局组织的相关培训。

3、关于监事和监事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定选举产生监事，监事会的人数及构成符合

法律、法规的要求，职工代表监事为公司职工代表大会选举产生。公司监事会能够按照《公司章程》、《监事会议事规则》的规定，本着对全体股东、对公司负责的态度，对日常经营中的重大事项、关联交易、财务状况以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，最大限度的维护公司及股东的合法权益。公司监事诚信、勤勉的履行职责，监事会召集、召开和表决符合有关规定。

4、关于绩效评价与激励约束机制：公司建立了董事、监事及高级管理人员绩效评价标准和激励约束机制，高级管理人

员的聘任公开、透明，符合有关法律法规和公司提名制度的要求。

5、关于控股股东与上市公司的关系：公司控股股东行为规范，没有超越股东大会直接干预公司的决策和经营活动，不

存在占用公司资金的现象。公司也无为控股股东及其子公司提供担保的情形。 6、关于信息披露：公司高度重视信息披露管理，按照有关法律法规的规定和公司《信息披露事务管理制度》的要求，指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东和投资者的来访、咨询。严格按照有关规定在指定媒体和网络上真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并已指定《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）为公司信息披露的指定报纸和网站，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息，维护投资者的合法权益。公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异

□ 是 √ 否

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

公司具有完整的业务体系和直接面对市场独立经营的能力。

1、公司的资产完整

公司拥有与生产经营有关的生产系统、辅助系统和配套设施，合法拥有与生产经营相关的土地、厂房、机器设备以及商标、非专利技术的所有权或者使用权，具有独立的原材料采购和产品销售系统。

2、公司人员独立

公司的副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员不在实际控制人处担任除董事、监事以外的其他职务、不在控股股东控制的其他企业领薪；公司的财务人员不在实际控制人控制的其他企业兼职。

3、公司财务独立

公司建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度；没有与实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户。

4、公司机构独立

公司建立了健全的内部经营管理机构，独立行使经营管理职权，与实际控制人及其控制的其他企业间不存在机构混同的情形。

5、公司业务独立

公司的业务独立于控股股东，与实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。

三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次 会议类型

投资者参与

比例

召开日期 披露日期 披露索引

2019年第一次临时股东大会

临时股东大会

44.74%

2019年01月23日2019年01月24日

中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报。信息披露互联网网址为：巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/；《2019年第一次临时股东大会决议公告》公告编号（2019-002）

2018年度股东大会 年度股东大会

54.13%

2019年03月22日2019年03月23日

中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报。信息披露互联网网址为：巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/；《2018年度股东大会决议公告》公告编号（2019-014）

2019年第二次临时股东大会

临时股东大会

42.43%

2019年05月16日2019年05月17日

中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报。信息披露互联网网址为：巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/；《2019年第二次临时股东大会决议公告》公告编号（2019-026）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

五、报告期内独立董事履行职责的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况

独立董事出席董事会及股东大会的情况独立董事姓名

本报告期应参加董事会次数

现场出席董事

会次数

以通讯方式参加董事会次数

委托出席董事会次数

缺席董事会

次数

是否连续两次未亲自参加董

事会会议

出席股东大会

次数张云龙5 3 2 0 0否

刘嘉厚5 3 2 0 0否

梁兰锋3 2 1 0 0否

胡卫华2 0 2 0 0否

连续两次未亲自出席董事会的说明无

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议

□ 是 √ 否

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

3、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

√ 是 □ 否

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明不适用。

六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

1、战略委员会

报告期内，战略委员会召开了一次会议，董事长担任召集人，对公司所处行业和形势进行了深入分析和探讨，为公司发展战略的实施提出了合理建议。

2、审计委员会

报告期内，审计委员会共召开了四次会议，公司董事会审计委员会能够按照《公司章程》、《董事会审计委员会议事规则》等相关规定规范运作，监督公司内部审计制度及其实施情况，审核公司财务信息，对公司审计部工作进行指导，并督促会计师事务所审计工作，发挥了应有的作用。主要关注了以下方面：

（1）指导和督促内部审计制度的实施；

（2）对公司的财务报告和审计部提交的内部审计报告进行审核；

（3）针对2019年度报告的披露时间与年审会计师商定了2019年度报告审计工作时间安排；

（4）与年审会计师进行沟通，听取年审会计师初审结果，并就重要事项进行了讨论；

（5）督促公司不断完善内控建设。

3、提名委员会

报告期内，提名委员会共召开一次会议，公司提名委员会认真履行职责。公司第六届董高任职届满，为公司第七届董事及管理人员提供建议和意见。

4、薪酬与考核委员会

报告期内，薪酬与考核委员会共召开一次会议，主要是对公司非独立董事、高管人员年度履职情况进行了考核，核实董事及高管薪酬发放情况，并对第七届新任董监高薪酬提出建议和意见。

七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□ 是 √ 否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

八、高级管理人员的考评及激励情况

公司高级管理人员均由董事会聘任，董事会薪酬与考核委员会负责对公司高级管理人员的工作能力、履职情况等进行考评。报告期内，公司根据年度经营情况，从成绩、基础管理及能力等方面进行考评。

九、内部控制评价报告

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否

2、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期 2020年04月21日内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn

纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例

100.00%

纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例

100.00%

缺陷认定标准类别 财务报告 非财务报告

定性标准

重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。出现下列情形的，认定为重大缺陷：①控制环境无效；②公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重大损失和不利影响；③外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司未能首先发现；

④已经发现并报告给管理层的重大缺陷在

合理的时间内未加以改正；⑤公司审计委员会和公司审计部对内部控制的监督无效。重要缺陷：公司财务报告内部控制重要缺陷的定性标准：①未按公认会计准则选择和应用会计政策；②未建立防止舞弊的制衡制度和控制措施；③财务报告过程中出现单独或多项缺陷，虽然未达到重大缺陷认定标准，但影响到财务报告的真实、准确目标。一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。

非财务报告内部控制出现下列情形的，认定为重大缺陷：① 严重违反国家法律、法规或规范性文件；②决策程序不科学导致重大决策失误；③重要业务制度性缺失或系统性失效；④重大或重要缺陷不能得到有效整改；⑤安全、环保事故对公司造成重大负面影响的情形；

⑥其他对公司产生重大负面影响的情

形。非财务报告内部控制出现下列情形的，认定为重要缺陷：①重要业务制度或系统存在的缺陷；②内部控制内部监督发现的重要缺陷未及时整改；③其他对公司产生较大负面影响的情形。非财务报告内部控制一般缺陷的认定：缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或使之偏离预期目标为一般缺陷。

定量标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：重大缺陷：错报>资产总额5%且绝对值超过500万元；错报>净资产总额5%且绝对值超过500万元；错报>营业收入总额5%且绝对值超过500万元；错报>净利润总额5%且绝对值超过500万元。重要缺陷：资产总额1%<错报≤资产总额5%以及100万元<错报绝对值≤500万元；净资产总额1%<错报≤净资产总额5%以及100万元<错报绝对值≤500万元；营业收入总额1%<错报≤营业收入总额5%以及100万元<错报绝对值≤500万元；净利润总额1%<错报≤净利润总额5%以及100万元<错报绝对值≤500万元。一般缺陷：

错报≤资产总额1%且绝对值小于或等于100万元；错报≤净资产总额1%且绝对值小于或等于100万元；错报≤营业收入总额1%且绝对值小于或等于100万元；错报≤净利润总额1%且绝对值小于或等于100万元。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：重大缺陷：直接财产损失金额在人民币1000万元（含1000万元）以上，对公司造成重大负面影响并以公告形式对外披露。重要缺陷：直接财产损失金额在人民币500万元（含500万元）--1000万元或受到国家政府部门处罚但未对公司造成负面影响。一般缺陷：直接财产损失金额在人民币500万元以下或受到省级（含省级）以下政府部门处罚但未对公司造成负面影响。

财务报告重大缺陷数量（个）

非财务报告重大缺陷数量（个）

财务报告重要缺陷数量（个）

非财务报告重要缺陷数量（个）

十、内部控制审计报告或鉴证报告

不适用

第十一节公司债券相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否

第十二节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型 标准的无保留意见审计报告签署日期 2020年04月19日审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告文号 中兴华审字（2020）第010202号注册会计师姓名 赵恒勤、刘珍珍

审计报告正文

山东民和牧业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了山东民和牧业股份有限公司（以下简称“民和股份公司”）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了民和股份公司2019年12月31日合并及母公司的财务状况以及2019年度合并及母公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于民和股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）存货的减值

1、事项描述

2019年12月31日，民和股份公司存货账面原值为475,219,834.09元，计提存货减值准备118,967,585.58元，账面净值356,252,248.51元，占资产总额的10.92%。

民和股份公司对于存货减值的会计政策如下：

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。关于存货减值的披露，请参阅财务报表附注存货。

由于存货减值需要管理层作出重大判断，我们将存货的减值确定为关键审计事项。

2、审计应对

（1）与民和股份公司管理层进行沟通，了解并评估日常经营过程中存货资产安全的防范措施以及风险应对策略；

（2）我们获取民和股份公司存货跌价准备计算表，对管理层计算的存货可变现净值所涉及的重要假设进行评价，包括

检查鸡苗销售价格、估计的后期饲养成本及孵化费用、销售费用等；检查减值准备计提政策是否符合一贯性原则，并对减值计算过程及结果进行复核；

（3）复核民和股份公司存货跌价准备的会计处理是否正确。

（二）收入确认

1、事项描述

如附注六、31所述，2019年度公司营业收入为人民币3,276,052,000.43元，其中鸡苗销售收入为人民币2,257,465,776.72元占营业收入的68.91%，比上年同期增长132.83%。如附注四、26收入所述，鸡苗销售主要采用直接收款方式销售，以收到货款、开具发票并发货后确认销售收入的实现。由于本年收入增长较快，而收入确认对财务报表的影响重大，因此我们将收入确认作为关键审计事项。

2、审计应对

我们对民和股份公司收入确认执行的主要审计程序包括：

（1）与管理层进行沟通，了解行业政策、市场环境对民和股份公司业绩的影响，评估营业收入上升的合理性；

（2）了解与收入确认相关的内部控制制度并对关键控制点进行测试，以评价内部控制的设计是否合理以及是否有效运

行；

（3）实施的主要实质性审计程序：①了解经营核算模式及收入的确认方法，通过抽样检查销售发票、销售出库单等，

对与收入确认有关的重大风险及报酬转移时点进行分析评估，进而检查收入确认是否与披露的会计政策一致；②对营业收入执行月度波动分析和毛利分析并调查异常波动；③选择主要客户函证交易额；④实施截止性测试，检查是否存在跨期收入；

⑤随机抽取各个月份若干天的鸡苗当天的公开市场参考价格与公司当天的交易价格进行对比分析，检查交易价格的合理性；

⑥对鸡苗销售数量与产能进行合理性分析。

四、其他信息

民和股份公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括民和股份公司2019年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估民和股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算民和股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督民和股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、

适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对民和股份公司持续经

营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致民和股份公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督

和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：山东民和牧业股份有限公司

2019年12月31日

单位：元项目 2019年12月31日 2018年12月31日流动资产：

货币资金770,967,747.06 467,996,032.07应收票据 5,358,500.00应收账款36,772,658.02 31,294,394.44应收款项融资3,806,950.00预付款项17,307,501.74 10,967,814.23其他应收款2,769,400.37 14,051,372.90存货356,252,248.51 365,458,983.52其他流动资产240,116,390.37 38,527,804.33流动资产合计1,427,992,896.07 933,654,901.49非流动资产：

长期股权投资306,361,829.89 147,454,486.37固定资产1,276,025,169.18 1,321,493,090.34

在建工程54,226,301.76 33,847,069.96生产性生物资产504,680.00 383,400.00无形资产64,003,425.79 46,839,485.96长期待摊费用97,653,658.34 103,231,858.01递延所得税资产174,230.83 178,454.12其他非流动资产34,287,767.88 37,220,297.65非流动资产合计1,833,237,063.67 1,690,648,142.41资产总计3,261,229,959.74 2,624,303,043.90流动负债：

短期借款164,800,000.00 551,800,000.00应付票据 49,787,450.10应付账款51,388,566.47 72,573,227.75预收款项8,554,575.79 8,369,000.72应付职工薪酬108,632,239.19 59,978,336.62应交税费2,001,834.87 1,390,101.93其他应付款10,411,085.17 408,874,142.42其中：应付利息 449,111.51一年内到期的非流动负债14,900,000.00 211,247,002.20流动负债合计360,688,301.49 1,364,019,261.74非流动负债：

长期借款84,200,000.00 66,752,997.80递延收益71,204,810.13 72,285,137.05非流动负债合计155,404,810.13 139,038,134.85负债合计516,093,111.62 1,503,057,396.59所有者权益：

股本302,046,632.00 302,046,632.00资本公积868,237,816.01 861,879,283.64盈余公积260,596,530.47 118,456,244.77未分配利润1,306,006,337.58 -161,827,171.56归属于母公司所有者权益合计2,736,887,316.06 1,120,554,988.85少数股东权益8,249,532.06 690,658.46所有者权益合计2,745,136,848.12 1,121,245,647.31负债和所有者权益总计3,261,229,959.74 2,624,303,043.90法定代表人：孙希民 主管会计工作负责人：曲平 会计机构负责人：胡月贞

2、母公司资产负债表

单位：元项目 2019年12月31日 2018年12月31日流动资产：

货币资金664,577,069.40 371,683,907.40应收票据 5,358,500.00应收账款32,444,892.72 24,655,061.10应收款项融资

预付款项16,074,702.63 9,404,541.45其他应收款120,667,221.59 109,681,208.13存货272,381,683.75 298,769,611.26其他流动资产200,406,168.50流动资产合计1,306,551,738.59 819,552,829.34非流动资产：

长期股权投资577,029,546.67 562,992,354.29固定资产923,360,175.74 957,948,552.10在建工程27,391,078.72 29,839,213.71生产性生物资产504,680.00 383,400.00无形资产42,422,713.64 43,651,954.19长期待摊费用95,650,836.39 101,015,187.17其他非流动资产8,495,123.67 6,446,530.04非流动资产合计1,674,854,154.83 1,702,277,191.50资产总计2,981,405,893.42 2,521,830,020.84流动负债：

短期借款134,800,000.00 551,800,000.00应付票据 49,787,450.10应付账款32,919,746.89 54,150,189.58预收款项1,447,837.00 1,198,685.20应付职工薪酬96,129,933.01 47,247,416.67应交税费1,495,576.37 843,393.42其他应付款2,191,848.25 410,857,607.55其中：应付利息 449,111.51一年内到期的非流动负债 97,447,002.20流动负债合计268,984,941.52 1,213,331,744.72

非流动负债：

长期借款 52,052,997.80递延收益2,172,686.01 2,342,515.01非流动负债合计2,172,686.01 54,395,512.81负债合计271,157,627.53 1,267,727,257.53所有者权益：

股本302,046,632.00 302,046,632.00资本公积868,342,532.08 861,983,999.71盈余公积260,596,530.47 118,456,244.77未分配利润1,279,262,571.34 -28,384,113.17所有者权益合计2,710,248,265.89 1,254,102,763.31负债和所有者权益总计2,981,405,893.42 2,521,830,020.84

3、合并利润表

单位：元项目 2019年度 2018年度

一、营业总收入

3,276,052,000.43 1,817,711,386.36其中：营业收入3,276,052,000.43 1,817,711,386.36

二、营业总成本

1,616,233,709.10 1,446,640,070.11其中：营业成本1,321,022,612.36 1,194,037,209.90税金及附加8,048,091.36 3,003,465.72销售费用61,417,130.33 55,124,903.99管理费用182,271,863.78 122,301,756.69研发费用6,740,448.90 2,880,125.59财务费用36,733,562.37 69,292,608.22其中：利息费用42,149,791.87 71,215,875.83利息收入6,179,709.88 2,012,824.11加：其他收益3,549,525.62 9,194,141.69投资收益（损失以“－”号填列）66,596,489.65 -4,628,498.31其中：对联营企业和合营企业的投资收益66,190,321.15 -4,628,498.31以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）137,269.98资产减值损失（损失以“-”号填列）-118,967,585.58 -122,647.79资产处置收益（损失以“-”号填列）1,002,502.52 6,818,830.14

三、营业利润（亏损以“－”号填列）

1,612,136,493.52 382,333,141.98加：营业外收入1,149,675.69 207,760.43减：营业外支出3,786,291.09 1,685,808.20

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）

1,609,499,878.12 380,855,094.21减：所得税费用67,209.68 411,822.60

五、净利润（净亏损以“－”号填列）

1,609,432,668.44 380,443,271.61

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）

1,609,432,668.44 380,443,271.61

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司所有者的净利润

1,609,973,794.84 380,652,613.15

2.少数股东损益

-541,126.40 -209,341.54

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

（二）将重分类进损益的其他综合收益

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额

1,609,432,668.44 380,443,271.61归属于母公司所有者的综合收益总额1,609,973,794.84 380,652,613.15归属于少数股东的综合收益总额-541,126.40 -209,341.54

八、每股收益：

（一）基本每股收益

5.33 1.26

（二）稀释每股收益

5.33 1.26本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：孙希民 主管会计工作负责人：曲平 会计机构负责人：胡月贞

4、母公司利润表

单位：元项目 2019年度 2018年度

一、营业收入

3,014,110,532.71 1,585,592,369.40减：营业成本1,129,810,672.24 991,318,805.75税金及附加5,755,703.14 1,353,741.83销售费用29,274,642.77 22,576,340.05管理费用149,812,306.04 98,980,021.16财务费用33,339,833.48 65,082,992.47其中：利息费用37,822,839.80 65,422,028.75利息收入5,644,778.10 1,181,458.72加：其他收益1,536,451.52 1,193,890.26投资收益（损失以“－”号填列）66,596,489.65 -4,628,498.31其中：对联营企业和合营企业的投资收益66,190,321.15 -4,628,498.31信用减值损失（损失以“-”号填列）627,869.55资产减值损失（损失以“-”号填列）-282,737,736.72 -545,752.07资产处置收益（损失以“-”号填列）-104,457.23 6,670,277.43

二、营业利润（亏损以“－”号填列）

1,452,035,991.81 408,970,385.45加：营业外收入990,595.35 100,564.24减：营业外支出3,239,616.95 1,179,710.42

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）

1,449,786,970.21 407,891,239.27减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列）

1,449,786,970.21 407,891,239.27

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）

1,449,786,970.21 407,891,239.27

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

（二）将重分类进损益的其他综合收益

六、综合收益总额

1,449,786,970.21 407,891,239.27

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表 单位：元

项目 2019年度 2018年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3,293,704,680.55 1,876,673,469.61收到的税费返还8,116,181.63 8,177,943.79收到其他与经营活动有关的现金18,939,729.44 27,806,809.84经营活动现金流入小计3,320,760,591.62 1,912,658,223.24购买商品、接受劳务支付的现金1,172,864,838.38 1,110,249,804.99支付给职工以及为职工支付的现金331,472,192.39 265,667,574.56支付的各项税费7,670,821.83 5,548,176.72支付其他与经营活动有关的现金71,420,867.14 86,791,264.01经营活动现金流出小计1,583,428,719.74 1,468,256,820.28经营活动产生的现金流量净额1,737,331,871.88 444,401,402.96

二、投资活动产生的现金流量：

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2,935,773.66 11,457,245.60投资活动现金流入小计2,935,773.66 11,457,245.60购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金169,756,296.17 173,043,514.00投资支付的现金286,358,490.00 611,900.00投资活动现金流出小计456,114,786.17 173,655,414.00投资活动产生的现金流量净额-453,179,012.51 -162,198,168.40

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金8,100,000.00 900,000.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金8,100,000.00 900,000.00取得借款收到的现金370,400,000.00 850,300,000.00收到其他与筹资活动有关的现金5,000,000.00 25,000,000.00筹资活动现金流入小计383,500,000.00 876,200,000.00偿还债务支付的现金924,300,000.00 819,500,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金42,468,287.19 70,784,674.66支付其他与筹资活动有关的现金404,000,000.00 63,700,000.00筹资活动现金流出小计1,370,768,287.19 953,984,674.66筹资活动产生的现金流量净额-987,268,287.19 -77,784,674.66

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

115,990.40

五、现金及现金等价物净增加额

296,884,572.18 204,534,550.30加：期初现金及现金等价物余额428,019,536.52 223,484,986.22

六、期末现金及现金等价物余额

724,904,108.70 428,019,536.52

6、母公司现金流量表

单位：元项目 2019年度 2018年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2,954,940,767.43 1,462,005,214.22收到其他与经营活动有关的现金13,225,419.94 20,366,838.21经营活动现金流入小计2,968,166,187.37 1,482,372,052.43购买商品、接受劳务支付的现金965,481,070.56 865,637,462.36支付给职工以及为职工支付的现金247,036,448.56 203,910,618.24支付的各项税费5,218,651.97 2,982,760.87支付其他与经营活动有关的现金37,688,671.51 38,114,111.44经营活动现金流出小计1,255,424,842.60 1,110,644,952.91经营活动产生的现金流量净额1,712,741,344.77 371,727,099.52

二、投资活动产生的现金流量：

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额17,180.66 11,147,927.60投资活动现金流入小计17,180.66 11,147,927.60购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金56,898,466.69 122,513,885.10投资支付的现金305,258,490.00 2,711,900.00投资活动现金流出小计362,156,956.69 125,225,785.10投资活动产生的现金流量净额-362,139,776.03 -114,077,857.50

三、筹资活动产生的现金流量：

取得借款收到的现金228,800,000.00 850,300,000.00收到其他与筹资活动有关的现金453,640,040.12 499,649,653.42筹资活动现金流入小计682,440,040.12 1,349,949,653.42偿还债务支付的现金783,300,000.00 817,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金38,271,951.31 65,066,721.08支付其他与筹资活动有关的现金878,600,000.00 520,130,898.78筹资活动现金流出小计1,700,171,951.31 1,402,197,619.86筹资活动产生的现金流量净额-1,017,731,911.19 -52,247,966.44

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额

332,869,657.55 205,401,275.58加：期初现金及现金等价物余额331,707,411.85 126,306,136.27

六、期末现金及现金等价物余额

664,577,069.40 331,707,411.85

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目

2019年度归属于母公司所有者权益

少数股东权

益

所有者权益合计股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润 其他小计优先

股

永续

债

其他

一、上年期末余额

302,046,632.00 861,879,283.64118,456,244.77 -161,827,171.561,120,554,988.85690,658.461,121,245,647.31 加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额

302,046,632.00 861,879,283.64118,456,244.77 -161,827,171.561,120,554,988.85690,658.461,121,245,647.31

三、本期增减变动金额

（减少以“－”号填列）

6,358,532.37142,140,285.70 1,467,833,509.141,616,332,327.217,558,873.601,623,891,200.81

（一）综合收益总额

1,609,973,794.841,609,973,794.84-541,126.401,609,432,668.44

（二）所有者投入和减

少资本

6,358,532.37 6,358,532.378,100,000.0014,458,532.371．所有者投入的普通股

8,100,000.008,100,000.002．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额4．其他6,358,532.37 6,358,532.376,358,532.37

（三）利润分配

142,140,285.70 -142,140,285.701．提取盈余公积142,140,285.70 -142,140,285.702．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部

结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

302,046,632.00 868,237,816.01260,596,530.47 1,306,006,337.582,736,887,316.068,249,532.062,745,136,848.12

上期金额

单位：元

项目

2018年年度归属于母公司所有者权益

少数股东权

益

所有者权益合计股本

其他权益工具

资本公积

减：库

存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计优先

股永续

债其他

一、上年期末余额

302,046,632.00 861,879,283.64118,456,244.77 -542,479,784.71739,902,375.70739,902,375.70加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额

302,046,632.00 861,879,283.64118,456,244.77 -542,479,784.71739,902,375.70739,902,375.70

三、本期增减变动金额（减

少以“－”号填列）

380,652,613.15380,652,613.15690,658.46381,343,271.61

（一）综合收益总额

380,652,613.15380,652,613.15-209,341.54380,443,271.61

（二）所有者投入和减少资

本

900,000.00900,000.001．所有者投入的普通股900,000.00900,000.002．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

302,046,632.00 861,879,283.64118,456,244.77 -161,827,171.561,120,554,988.85690,658.461,121,245,647.31

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元项目

2019年度股本

其他权益工具

资本公积

减：库

存股其他综合收益

专项储备

盈余公积 未分配利润 其他所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额

302,046,632.00861,983,999.71 118,456,244.77-28,384,113.171,254,102,763.31加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额

302,046,632.00861,983,999.71 118,456,244.77-28,384,113.171,254,102,763.31

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

6,358,532.37 142,140,285.701,307,646,684.511,456,145,502.58

（一）综合收益总额

1,449,786,970.211,449,786,970.21

（二）所有者投入和减少资本

6,358,532.37 6,358,532.371．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他6,358,532.37 6,358,532.37

（三）利润分配

142,140,285.70-142,140,285.701．提取盈余公积142,140,285.70-142,140,285.702．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

302,046,632.00868,342,532.08 260,596,530.471,279,262,571.342,710,248,265.89上期金额

单位：元项目

2018年年度股本

其他权益工具

资本公积

减：库

存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 未分配利润 其他所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额

302,046,632.00861,983,999.71 118,456,244.77-436,275,352.44846,211,524.04加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额

302,046,632.00861,983,999.71 118,456,244.77-436,275,352.44846,211,524.04

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

407,891,239.27407,891,239.27

（一）综合收益总额

407,891,239.27407,891,239.27

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

302,046,632.00861,983,999.71 118,456,244.77-28,384,113.171,254,102,763.31

三、公司基本情况

山东民和牧业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由农业部山东蓬莱良种肉鸡示范场于1997年5月股份制改制后设立的股份有限公司，注册资本：302,046,632.00元，统一社会信用代码91370600165207843W。公司注册地址：烟台蓬莱市西郊，总部地址：烟台蓬莱市西郊，法定代表人：孙希民。

公司经营范围：羊、牛的饲养，预包装食品销售，粮食收购。种鸡饲养、种蛋、鸡苗销售；饲料、饲料添加剂预混料生产、销售；商品鸡饲养、销售；兽药销售；肉鸡加工、销售；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业生产、科研所需机械设备及技术的进口业务；经营进料加工和“三来一补”业务；有机肥、生物有机肥的生产与销售；粪污沼气发电项目（不含电力供应营业经营）；蔬菜种植；光伏发电，电力销售，普通货运。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）公司所属行业：家禽饲养业，主要产品：鸡苗、鸡肉制品、电力、生物有机肥等。本财务报表业经公司董事会于2020年4月19日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。公司本期纳入合并范围的子公司共4户，详见本附注“在其他主体中的权益”。 本公司本期合并范围与上期相比未发生变化。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司从事种鸡饲养、鸡苗销售、商品鸡饲养、肉鸡加工销售、粪污沼气发电、光伏发电、有机肥生产与销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对存货核算、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“存货”、“收入”等各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司报告期的财务状况及经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司以一年 12个月作为正常营业周期，并以此作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币，除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初

始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“长期股权投资”或“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为

一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部

或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。10、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动

计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出

售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

（8）金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

①减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

②信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5)本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

③已发生信用减值的金融资产的判断标准

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1)发行方或债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

4)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

④以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；应收政府款项；应收职工款项；应收保证金押金款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：信用风险评级、账龄组合等，在组合的基础上评估信用风险。

⑤金融资产减值的会计处理方法

期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

11、应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 具有较低信用风险，不计提坏账准备。商业承兑汇票

根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同

考虑历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

12、应收账款

对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目 确定组合的依据 计提预期信用损失方法关联方组合 合并范围内关联方的应收款项。 具有较低信用风险，不计提坏账准备。政府款项组合

政府机关、事业单位、国家电网的应收账款

考虑历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。账龄组合

本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

考虑历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

13、应收款项融资

项目 确定组合的依据 计提预期信用损失方法银行承兑汇票 信用风险较低的银行

考虑历史信用损失经验，结合当前状况商业承兑汇票 应收商业承兑汇票应收账款 应收客户款

信用级别较高银行承兑的银行承兑汇票，其在背书、贴现时终止确认，对于兼有收取合同现金流量目的及出售目的的业务模式，作为“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）”在应收款项融资列报；级别一般银行

承兑的银行承兑汇票及企业承兑的商业承兑汇票，其在背书、贴现时不终止确认，仍属于持有并收取合同现金流量的业务模式。

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目 确定组合的依据组合1：关联方组合 合并范围内关联方的应收款项。组合2：政府款项组合 政府机关、事业单位的应收账款。组合3：职工款项组合 职工借款、个人保险及备用金。组合4：押金组合 押金及保证金。组合5：账龄组合 本组合以账龄作为信用风险特征。

(1)对于划分为组合1的合并范围内关联方的应收款项，具有较低信用风险，不计提坏账准备。

(2)对于划分为组合2/3/4的应收款项，按照违约风险敞口及未来12个月或整个存续期预期信用损失的金额计提损失准备，

如果出现违约的情况全额计提信用风险损失。

类别 计提比例（%）

(3)对于划分为组合5的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。

15、存货

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第1号——上市公司从事畜禽、水产养殖相关业务》的披露要求

（1）存货的分类

本公司存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、在产品、产成品、消耗性生物资产、低值易耗品等。消耗性生物资产分为幼雏及育肥雏、存栏种鸡、库存种蛋、商品鸡。

（2）存货成本结转制度和结转方法：

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

外购存货成本包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。

① 父母代种鸡分两个阶段核算，即幼雏及育肥雏阶段和产蛋阶段。父母代种鸡饲养过程中耗用的饲料均为公司饲料厂

自产。

幼雏及育肥雏成本主要包括：外购父母代种鸡苗成本、耗料、鸡舍等折旧、工资性薪酬等。外购父母代种鸡苗成本按实际发生成本记入幼雏及育肥雏，耗料按实际耗用量和饲料厂生产饲料的成本单价结转记入幼雏及育肥雏，折旧按公司制定的统一折旧政策将幼雏及育肥雏种鸡场折旧记入幼雏及育肥雏，工资性薪酬按实际发生额记入幼雏及育肥雏。

父母代种鸡进入产蛋阶段，原归集在幼雏及育肥雏科目的成本一次性转入存栏种鸡科目核算，并在产蛋期间平均摊销记入当期库存种蛋成本。

在产蛋阶段发生的耗料、鸡舍等折旧、工资性薪酬等费用记入当期种蛋成本。

期末幼雏及育肥雏科目核算的是尚在幼雏及育肥雏阶段饲养的父母代种鸡，期末存栏种鸡科目核算的是当期正在产蛋

的父母代种鸡。

孵化阶段发生的折旧、工资性薪酬等费用按实际发生额记入当期鸡苗成本。

②库存种蛋的核算

平时对存栏种鸡产出的种蛋不进行核算，幼雏及育肥雏摊销的成本和产蛋阶段发生的成本直接记入鸡苗销售成本，期末计算全年幼雏及育肥雏摊销的总成本和产蛋阶段发生的总成本并根据全年产蛋总数计算种蛋成本单价，同时对未上孵和在孵的种蛋进行盘点，并根据实际盘点数量和种蛋单位成本计算期末库存种蛋成本，同时将期初期末库存种蛋成本变动金额调整当期鸡苗成本。

③商品鸡的成本包括鸡苗成本、养殖过程中发生的耗料、鸡舍等折旧、工资性薪酬等费用，按实际发生额记入商品鸡

成本，在出栏后按批结转销售成本。期末商品鸡科目核算的是尚在饲养期间的商品鸡。

④鸡肉制品的成本包括在生产过程中所发生的材料费用、职工薪酬、燃料动力，以及不能直接计入而按一定标准分配

计入的各种间接费用。

直接材料，是指采购的毛鸡、鸡肉半成品。

燃料和动力，是指直接用于产品生产的燃料和动力。

直接人工，是指直接从事产品生产的工人的职工薪酬。

制造费用，是指为生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用，包括企业生产部门(如生产车间)发生的水电费、固定资产折旧、无形资产摊销、管理人员的职工薪酬、劳动保护费、国家规定的有关环保费用、季节性和修理期间的停工损失等。

公司根据产品生产流程按生产车间划分产品，并归集直接材料、人工、燃料动力及制造费用。生产成本各项目归集完毕后，除制造费用中产品包装材料成本按产品单重包装标准*当月产品产量确认外，其他成本项目按【当月各种产品产量*对应产品的平均销售价格/Σ（当月各种产品产量*对应产品的平均销售价格）】为系数分配。

鸡肉制品销售成本，按产品销售数量乘以加权平均单价计算结转营业成本。

⑤低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物于领用时按五五摊销法摊销。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

①库存种蛋按照种蛋孵出鸡苗的平均出雏率计算出鸡苗数量，按照期末销售价格减去估计的孵化费用及销售费用后的

金额，确定其可变现净值。

②存栏种鸡按照不同批次的服役期及平均产蛋数量计算出合格种蛋数量，再按照种蛋孵出鸡苗的平均出雏率计算出鸡

苗数量，按照期末鸡苗销售价格减去估计的后期饲养成本及孵化费用、销售费用后的金额与种鸡淘汰变现价值两者之间较高者确定其可变现净值。

③鸡肉制品按照估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。

存栏种鸡已计提的存货跌价准备不转回，在淘汰处置时转销相应的存货跌价准备。除存栏种鸡外，其他存货计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货盘存制度与盘点方法：

①职责划分

A、盘点总负责人：由总经理或分管副总经理担任，负责协调各部门盘点工作的安排及盘点中异常事项的处理，保证盘点工作的有效进行。B、盘点负责人：由仓储部门场长（经理）担任，负责实际盘点工作的推动及实施，组织安排员工搬运及整理，提供盘点工作有利条件，保证盘点工作顺利进行。C、盘点人：由仓储部门保管或各鸡场管理员担任，负责盘点数量的记录等具体工作。D、监盘人：由财务部门和审计部门派专人担任，监督盘点过程及盘点结果的真实性。

②盘点时间

A、定期盘点：指月末、年中、年末的固定日期盘点。年中、年末盘点：原则上采取全面盘点方式，如遇特殊原因无法进行全面盘点，应报总经理批准。

B、月末盘点：由各部门拟定盘点计划并自行盘点，原则上主要存货采取全面盘点方式，包括但不限于存栏种鸡、库存种蛋的全面盘点。C、交接盘点：各部门负责人或保管岗位调动时需进行物资交接，应全面盘点本部门所有物资，包括但不限于存货和可移动的固定资产。D、临时抽盘：根据审计部门的核查要求随时进行。

③盘点程序

A、年中、年末盘点：由财务部制定盘点计划，经盘点总负责人批准后，通知盘点负责人和有关监盘人执行。B、月末盘点：由盘点负责人根据各场实际情况制定盘点计划，组织相关盘点人员自行盘点。C、交接盘点：由交接部门的上级管理部门制定盘点计划，通知盘点负责人和相关监盘人执行。D、临时抽盘：由审计部门根据需要，通知盘点负责人和有关监盘人执行。

④盘点方法

A、公司父母代种鸡、商品代肉鸡采用笼养方式，每个笼有标准的饲养只数，期末公司对种鸡、商品代肉鸡按笼盘点并计算出实际存养只数。B、公司种蛋在孵化器或蛋车中存放，孵化器或蛋车存放种蛋的容量固定，期末只需对空位进行盘点，用总容量减去空位数计算出种蛋实际库存数量。C、公司鸡肉制品按标准袋或标准箱包装，并按固定货位存放，期末按盘点的标准袋数或标准箱数计算出鸡肉制品的库存重量。D、公司原材料盘点：按原材料的存放和仓储方式进行逐个盘点或估算盘点，并将实际盘点数量与账面数量进行对比分析。

⑤盘点报告

公司所有盘点均形成书面盘点表，由部门负责人和盘点人签字确认，需要监盘的由监盘人签字确认。盘点表一式两份，一份由仓储部门或鸡场留存，一份交财务部进行账务处理。 公司存货的盘存制度采用永续盘存制。盘盈和盘亏经复核批准后计入当期损益。经核实属个人原因造成的损失应当追究相关人员的责任。

16、合同资产

不适用。

17、合同成本

不适用。

18、持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售资产：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。

被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。

19、债权投资

债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。20、其他债权投资

其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

21、长期应收款

本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。

22、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分

别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益

法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋及建筑物 年限平均法20-35 5%-10% 2.71%-4.75%机器设备 年限平均法5-20 5%-10% 4.75%-19.00%运输设备 年限平均法5-10 5%-10% 9.50%-19.00%其它设备 年限平均法5 5%-10% 19.00%

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

25、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。

26、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

27、生物资产

（1）消耗性生物资产

消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在出售前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在收获后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。

消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。

资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。

如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号——资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。

（2）生产性生物资产

生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。

生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。达到预定生产经营目的，是指生产性生物资产进入正常生产期，可以多年连续稳定产出农产品、提供劳务或出租。生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。

28、油气资产

不适用。

29、使用权资产

不适用。

30、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。

（2）内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资

产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

31、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

32、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括租赁土地款、租赁土地上房产及构筑物。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

33、合同负债

不适用。

34、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负

债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

35、租赁负债

不适用。

36、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

37、股份支付

本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。

38、优先股、永续债等其他金融工具

不适用。

39、收入

是否已执行新收入准则

√ 是 □ 否

收入确认和计量所采用的会计政策畜禽水产养殖业

（1）商品销售收入

商品销售收入的一般原则：

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

商品销售收入确认的具体原则：

鸡苗销售：主要采用直接收款方式销售，以收到货款、开具发票并发货后确认销售收入的实现。公司销售部门根据客户订单开具一式多联的出库单和销售发票。客户持出库单到财务出纳处付款，出纳在出库单上盖现金收讫章和收款人名章，客户凭盖有收讫字样的客户联（提货联）到孵化部门提货，财务部根据销售发票、出库单中的记账联作为销售收入的入账依据，确认销售收入。

鸡肉制品销售：

①客户直接付款提货方式销售，客户付款、提货时开具销售发票，确认销售收入。

②预收货款方式销售，货物发出至客户，客户按照合同规定验收合格时开具发票，确认销售收入。

③客户在规定账期内付款方式销售，货物发出至客户，客户按照合同规定验收合格时开具销售发票，确认销售收入。

④委托代销方式销售，在商品已经销售，收到代销单位代销清单时开具销售发票，确认销售收入。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；

③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

（3）建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。

合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。

（4）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（5）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

40、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；对需验收的项目，经验收完成后，在相关资产的剩余使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

42、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

①本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

②本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法

①本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将

最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。

②本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

43、其他重要的会计政策和会计估计

无。

44、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。

经本公司第六届董事会第十八次会议于2019年2月25日决议通过，本公司按照财政部的要求时间开始执行前述新金融工具准则。

在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

根据财会〔2019〕8 号《关于印发修订《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的通知》和财会〔2019〕9 号《关于印发修订《企业会计准则第12 号——债务重组》的通知》，财政部修订了非货币性资产交换及债务重组和核算要求，相关修订适用于 2019 年 1月 1 日之后的交易。

经本公司第七届董事会第二次会议于2019 年8 月 19日决议通过。

本公司管理层认为，上述准则的采用未对本公司财务报告产生重大影响。

财政部于2019年4月和2019年9月分别发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号）、《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会〔2019〕16号），对企业财务报表格式进行了修订。

本公司于 2019 年8 月19 日召开的第七届董事第二次会议及2020 年2月 28日召开第七届董事会第四次会议批准执行，此项会计政策变更采用追溯调整法。

主要变更内容: （1）资产负债表将原“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”二个项目；资产负债表将原“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”二个项目；资产负债表新增“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。（2）将利润表“减：资产减值损失”调整为“加：资产减值损失（损失以“-”号填列）”，同时将位置放至“公允价值变动收益”之后。利润表增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）”、“净敞口套期收益（损失以“-”号填列）”“信用减值损失（损失以“-”号填列）”项目。公司受重要影响的报表项目和金额如下：

2018年12月31日 调整前 调整后 变动额应收票据及应收账款36,652,894.44-36,652,894.44应收票据5,358,500.005,358,500.00应收账款31,294,394.4431,294,394.44应付票据及应付账款122,360,677.85-122,360,677.85应付票据49,787,450.1049,787,450.10应付账款72,573,227.7572,573,227.75

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

（3）2019年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况

√ 适用 □ 不适用

合并资产负债表

单位：元

项目 2018年12月31日 2019年01月01日 调整数流动资产：

货币资金467,996,032.07467,996,032.07结算备付金拆出资金交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据5,358,500.00-5,358,500.00应收账款31,294,394.4431,294,394.44应收款项融资5,358,500.005,358,500.00预付款项10,967,814.2310,967,814.23应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款14,051,372.9014,051,372.90其中：应收利息应收股利买入返售金融资产存货365,458,983.52365,458,983.52合同资产持有待售资产 一年内到期的非流动资产其他流动资产38,527,804.3338,527,804.33流动资产合计933,654,901.49933,654,901.49非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款

长期股权投资147,454,486.37147,454,486.37其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产1,321,493,090.341,321,493,090.34在建工程33,847,069.9633,847,069.96生产性生物资产383,400.00383,400.00油气资产使用权资产无形资产46,839,485.9646,839,485.96开发支出商誉长期待摊费用103,231,858.01103,231,858.01递延所得税资产178,454.12178,454.12其他非流动资产37,220,297.6537,220,297.65非流动资产合计1,690,648,142.411,690,648,142.41资产总计2,624,303,043.902,624,303,043.90流动负债：

短期借款551,800,000.00551,800,000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据49,787,450.1049,787,450.10应付账款72,573,227.7572,573,227.75预收款项8,369,000.728,369,000.72合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬59,978,336.6259,978,336.62

应交税费1,390,101.931,390,101.93其他应付款408,874,142.42408,874,142.42其中：应付利息449,111.51449,111.51应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债 一年内到期的非流动负债

211,247,002.20211,247,002.20其他流动负债流动负债合计1,364,019,261.741,364,019,261.74非流动负债：

保险合同准备金长期借款66,752,997.8066,752,997.80应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益72,285,137.0572,285,137.05递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计139,038,134.85139,038,134.85负债合计1,503,057,396.591,503,057,396.59所有者权益：

股本302,046,632.00302,046,632.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积861,879,283.64861,879,283.64减：库存股其他综合收益

专项储备盈余公积118,456,244.77118,456,244.77一般风险准备未分配利润-161,827,171.56-161,827,171.56归属于母公司所有者权益合计

1,120,554,988.851,120,554,988.85少数股东权益690,658.46690,658.46所有者权益合计1,121,245,647.311,121,245,647.31负债和所有者权益总计2,624,303,043.902,624,303,043.90调整情况说明母公司资产负债表

单位：元项目 2018年12月31日 2019年01月01日 调整数流动资产：

货币资金371,683,907.40371,683,907.40交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产5,358,500.00-5,358,500.00应收票据应收账款24,655,061.1024,655,061.10应收款项融资5,358,500.005,358,500.00预付款项9,404,541.45其他应收款109,681,208.13109,681,208.13其中：应收利息应收股利存货298,769,611.26298,769,611.26合同资产持有待售资产 一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计819,552,829.34819,552,829.34非流动资产：

债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资562,992,354.29562,992,354.29其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产957,948,552.10957,948,552.10在建工程29,839,213.7129,839,213.71生产性生物资产383,400.00383,400.00油气资产使用权资产无形资产43,651,954.1943,651,954.19开发支出商誉长期待摊费用101,015,187.17101,015,187.17递延所得税资产其他非流动资产6,446,530.046,446,530.04非流动资产合计1,702,277,191.501,702,277,191.50资产总计2,521,830,020.842,521,830,020.84流动负债：

短期借款551,800,000.00551,800,000.00交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据49,787,450.1049,787,450.10应付账款54,150,189.5854,150,189.58预收款项1,198,685.201,198,685.20合同负债应付职工薪酬47,247,416.6747,247,416.67应交税费843,393.42843,393.42

其他应付款410,857,607.55410,857,607.55其中：应付利息449,111.51449,111.51应付股利持有待售负债 一年内到期的非流动负债

97,447,002.2097,447,002.20其他流动负债流动负债合计1,213,331,744.721,213,331,744.72非流动负债：

长期借款52,052,997.8052,052,997.80应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益2,342,515.012,342,515.01递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计54,395,512.8154,395,512.81负债合计1,267,727,257.531,267,727,257.53所有者权益：

股本302,046,632.00302,046,632.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积861,983,999.71861,983,999.71减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积118,456,244.77118,456,244.77未分配利润-28,384,113.17-28,384,113.17所有者权益合计1,254,102,763.311,254,102,763.31

负债和所有者权益总计2,521,830,020.842,521,830,020.84调整情况说明

（4）2019年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

45、其他

无。

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率增值税

按应税收入计算销项税，扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

16%,13%,10%,9%,6%城市维护建设税 按实际缴纳的流转税7%企业所得税 按应纳税所得额25%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

2、税收优惠

(1)增值税

①根据《中华人民共和国增值税暂行条例》(国务院令2017年第691号)第十五条第(一)项规定，公司生产销售的初级农

产品免征增值税。

②根据《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》（财税[2001]121号）文件规定，公司生产销售

的饲料产品免征增值税。

③根据《财政部、国家税务总局关于有机肥产品免征增值税的通知》（财税[2008]56号）文件规定，公司生产销售有机

肥产品免征增值税。

④根据《财政部 国家税务总局关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>的通知》（财税[2015]78号）文件

规定，公司销售以畜禽粪便发酵产生的沼气为原料生产的电力实行增值税即征即退100%的政策。

(2)企业所得税

依据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条规定，本公司从事家禽饲养、农产品初加工项目所得，免征企业所得税。

3、其他

无。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位： 元项目 期末余额 期初余额库存现金108,352.1978,074.04银行存款724,183,634.44427,670,856.28其他货币资金46,675,760.4340,247,101.75合计770,967,747.06467,996,032.07 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额

46,063,638.3639,976,495.55其他说明对使用有限制的款项主要包括汇票保证金以及信用证保证金。

2、交易性金融资产

单位： 元项目 期末余额 期初余额其中：

其中：

其他说明：

3、衍生金融资产

单位： 元项目 期末余额 期初余额其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位： 元项目 期末余额 期初余额

单位： 元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面价值账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例 金额

计提比

例

金额 比例 金额 计提比例其中：

其中：

按单项计提坏账准备：

单位： 元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由按组合计提坏账准备：

单位： 元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位： 元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□ 适用 √ 不适用

（3）期末公司已质押的应收票据

单位： 元项目 期末已质押金额

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑票据13,586,600.00合计13,586,600.00

（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位： 元项目 期末转应收账款金额其他说明

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位： 元项目 核销金额其中重要的应收票据核销情况：

单位： 元单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联交

易产生应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额

计提比

例

金额 比例 金额 计提比例其中：

按组合计提坏账准备的应收账款

39,136,7

66.57

100.00%

2,364,10

8.55

6.04%

36,772,65

8.02

33,130,42

2.00

100.00%

1,836,027

.56

5.54%

31,294,394.

其中：

合计

39,136,7

66.57

100.00%

2,364,10

8.55

6.04%

36,772,65

8.02

33,130,42

2.00

100.00%

1,836,027

.56

5.54%

31,294,394.

按单项计提坏账准备：

单位： 元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由按组合计提坏账准备：2,364,108.55

单位： 元名称 期末余额

账面余额 坏账准备 计提比例政府款项组合6,921,831.97346,091.605.00%账龄组合32,214,934.602,018,016.956.26%合计39,136,766.572,364,108.55--确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位： 元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位： 元账龄 账面余额1年以内（含1年）35,451,553.311至2年3,008,050.263年以上677,163.003至4年287,503.004至5年389,660.00合计39,136,766.57

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位： 元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他按组合计提坏账准备

1,836,027.56 528,080.99 2,364,108.55合计1,836,027.56 528,080.99 2,364,108.55其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元项目 核销金额其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联交

易产生应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位： 元单位名称 应收账款期末余额

占应收账款期末余额合计数的

比例

坏账准备期末余额国网山东省电力公司烟台供电公司

6,921,831.9717.69%346,091.60金沅贸易有限公司5,229,700.9513.36%261,485.05山东味珍食品有限公司3,024,902.407.73%151,245.12万安（远东）有限公司2,862,342.987.31%143,117.15广州鸿运食品有限公司2,842,173.007.26%142,108.65合计20,880,951.3053.35%公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第1号——上市公司从事畜禽、水产养殖相关业务》的披露要求

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6、应收款项融资

单位： 元项目 期末余额 期初余额应收票据3,806,950.005,358,500.00合计3,806,950.005,358,500.00应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□ 适用 √ 不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位： 元账龄

期末余额 期初余额金额 比例 金额 比例1年以内17,284,700.8999.87%10,967,804.23 100.00%1至2年22,800.850.13%2至3年

10.00

合计17,307,501.74-- 10,967,814.23 --账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称 与本公司关系金额 账龄 占预付账款总额的比例北京家禽育种有限公司 非关联方6,817,070.921年以内

39.39%

江苏京海禽业集团有限公司 非关联方3,700,500.001年以内

21.38%

诸城外贸有限责任公司祖代种鸡场 非关联方1,519,167.001年以内

8.78%

国网山东省电力公司蓬莱市供电公司 非关联方942,138.151年以内

5.44%

龙口新龙食油有限公司 非关联方638,679.341年以内

3.69%

合计 13,617,555.41 78.68%

其他说明：

8、其他应收款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额其他应收款2,769,400.3714,051,372.90合计2,769,400.3714,051,372.90

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

2）重要逾期利息

单位： 元借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因

是否发生减值及其判断

依据其他说明：

3）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位： 元项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位： 元项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因

是否发生减值及其判断

依据

3）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元款项性质 期末账面余额 期初账面余额出口退税1,401,172.781,692,258.25职工款项883,988.18811,630.15保证金及押金202,826.0012,189,826.00其他垫付款298,325.8039,921.86合计2,786,312.7614,733,636.26

2）坏账准备计提情况

单位： 元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信

用损失

整个存续期预期信用损失

(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失

(已发生信用减值)2019年1月1日余额682,263.36 682,263.362019年1月1日余额在本期

—— —— —— ——本期计提-665,350.97 -665,350.972019年12月31日余额16,912.39 16,912.39损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位： 元账龄 账面余额1年以内（含1年）2,571,664.901至2年176,927.863年以上37,720.004至5年

200.00

5年以上37,520.00合计2,786,312.763）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位： 元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他按组合计提坏账准备

682,263.36-665,350.97 16,912.39合计682,263.36-665,350.97 16,912.39其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元单位名称 转回或收回金额 收回方式

4）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元项目 核销金额其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联交

易产生其他应收款核销说明：

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例

坏账准备期末余额国家税务总局蓬莱市税务局

出口退税1,401,172.781年以内

50.29%

职工个人养老金 职工保险845,188.181年以内

30.33%

比利时PETERSIME公司

垫付款271,425.801年以内,1-2年

9.74% 15,567.39

蓬莱市索普燃气有限公司

保证金40,000.001年以内

1.44%

豪克集团（中国）有限公司

保证金36,000.005年以上

1.29%

合计-- 2,593,786.76-- 93.09% 15,567.39

6）涉及政府补助的应收款项

单位： 元单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

预计收取的时间、金额

及依据

7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：

9、存货

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

（1）存货分类

单位： 元项目

期末余额 期初余额账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料76,160,780.71 76,160,780.7152,789,242.84 52,789,242.84在产品4,833,234.73 4,833,234.732,978,408.19 2,978,408.19库存商品50,762,474.46 50,762,474.4641,693,423.53 41,693,423.53周转材料14,815,240.35 14,815,240.3513,901,553.13 13,901,553.13消耗性生物资产328,648,103.84 118,967,585.58209,680,518.26254,096,355.83 254,096,355.83合计475,219,834.09 118,967,585.58356,252,248.51365,458,983.52 365,458,983.52

（2）存货跌价准备

单位： 元项目 期初余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额计提 其他 转回或转销 其他消耗性生物资产 118,967,585.58 118,967,585.58合计 118,967,585.58 118,967,585.58

①库存种蛋按照种蛋孵出鸡苗的平均出雏率计算出鸡苗数量，按照期末鸡苗销售价格减去估计的孵化费用及销售费用后

的金额，确定其可变现净值。

②存栏种鸡按照不同批次的服役期及平均产蛋数量计算出合格种蛋数量，再按照种蛋孵出鸡苗的平均出雏率计算出鸡苗

数量，按照期末鸡苗销售价格减去估计的后期饲养成本及孵化费用、销售费用后的金额与种鸡淘汰变现价值两者之间较高者确定其可变现净值。

③存货对外销售或加工后对外销售时，转销相应的存货跌价准备。

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位： 元项目 金额其他说明：

10、合同资产

单位： 元项目 期末余额 期初余额

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：

单位： 元项目 变动金额 变动原因如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

本期合同资产计提减值准备情况

单位： 元项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因其他说明：

11、持有待售资产

单位： 元项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值公允价值 预计处置费用 预计处置时间其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位： 元项目 期末余额 期初余额重要的债权投资/其他债权投资

单位： 元债权项目

期末余额 期初余额面值 票面利率 实际利率到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日其他说明：

13、其他流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位： 元项目 期末余额 期初余额待抵扣进项税39,627,630.8038,527,804.33预交税款82,591.07理财产品200,406,168.50合计240,116,390.3738,527,804.33其他说明：

14、债权投资

单位： 元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值重要的债权投资

单位： 元债权项目

期末余额 期初余额面值 票面利率 实际利率到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日减值准备计提情况

单位： 元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信

用损失

整个存续期预期信用损失

(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失

(已发生信用减值)2019年1月1日余额在本期

—— —— —— ——损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

15、其他债权投资

单位： 元项目 期初余额 应计利息

本期公允价

值变动

期末余额成本

累计公允价

值变动

累计在其他综合收益中确认的损失准备

备注重要的其他债权投资

单位： 元其他债权项目

期末余额 期初余额面值 票面利率 实际利率到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日减值准备计提情况

单位： 元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信

用损失

整个存续期预期信用损失

(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失

(已发生信用减值)2019年1月1日余额在本期

—— —— —— ——

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

16、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位： 元项目

期末余额 期初余额

折现率区间账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值坏账准备减值情况

单位： 元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信

用损失

整个存续期预期信用损失

(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失

(已发生信用减值)2019年1月1日余额在本期

—— —— —— ——损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17、长期股权投资

单位： 元被投资单

位

期初余额(账面价值)

本期增减变动

期末余额(账面价值)

减值准备

期末余额追加投资 减少投资

权益法下确认的投

资损益

其他综合收益调整

其他权益

变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值

准备

其他

一、合营企业

二、联营企业

北大荒宝泉岭农牧发展有限公司

147,454,4

86.37

86,358,49

0.00

66,190,32

1.15

6,358,532

.37

306,361,8

29.89

小计

147,454,4

86.37

86,358,49

0.00

66,190,32

1.15

6,358,532

.37

306,361,8

29.89

合计

147,454,4

86.37

86,358,49

0.00

66,190,32

1.15

6,358,532

.37

306,361,8

29.89

其他说明

18、其他权益工具投资

单位： 元项目 期末余额 期初余额分项披露本期非交易性权益工具投资

单位： 元项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失

其他综合收益转入留存收益的金

额

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的原因

其他综合收益转入留存收益的原

因其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位： 元项目 期末余额 期初余额其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位： 元项目 账面价值 未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位： 元项目 期末余额 期初余额固定资产1,275,695,636.571,321,493,090.34固定资产清理329,532.61合计1,276,025,169.181,321,493,090.34

（1）固定资产情况

单位： 元项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计

一、账面原值：

1.期初余额

1,019,690,615.90 909,749,760.8357,212,693.6159,128,552.55 2,045,781,622.89

2.本期增加金额

17,042,830.08 43,482,614.6910,552,136.347,852,385.04 78,929,966.15

（1）购置

2,017,760.66 23,052,222.736,506,726.347,831,764.36 39,408,474.09

（2）在建工程转入

15,025,069.42 20,430,391.964,045,410.0020,620.68 39,521,492.06

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

4,809,433.58 20,871,537.153,147,372.163,397,193.84 32,225,536.73

（1）处置或报废

4,809,433.58 20,871,537.153,147,372.163,397,193.84 32,225,536.73

4.期末余额

1,031,924,012.40 932,360,838.3764,617,457.7963,583,743.75 2,092,486,052.31

二、累计折旧

1.期初余额

316,607,734.98 327,798,274.7839,316,224.7840,566,298.01 724,288,532.55

2.本期增加金额

47,924,280.51 59,442,508.735,576,795.016,720,013.40 119,663,597.65

（1）计提

47,924,280.51 59,442,508.735,576,795.016,720,013.40 119,663,597.65

3.本期减少金额

2,545,497.57 18,886,114.602,640,448.783,089,653.51 27,161,714.46

（1）处置或报废

2,545,497.57 18,886,114.602,640,448.783,089,653.51 27,161,714.46

4.期末余额

361,986,517.92 368,354,668.9142,252,571.0144,196,657.90 816,790,415.74

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

669,937,494.48 564,006,169.4622,364,886.7819,387,085.85 1,275,695,636.57

2.期初账面价值

703,082,880.92 581,951,486.0517,896,468.8318,562,254.54 1,321,493,090.34

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位： 元项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

（4）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元项目 期末账面价值

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元项目 账面价值 未办妥产权证书的原因民和牧业房产18,877,886.78正在办理中生物科技房产22,964,794.15正在办理中民和食品房产5,664,709.49正在办理中其他说明

（6）固定资产清理

单位： 元项目 期末余额 期初余额车辆清理329,532.61合计329,532.61其他说明

22、在建工程

单位： 元项目 期末余额 期初余额

在建工程53,167,788.3233,111,679.65工程物资1,058,513.44735,390.31合计54,226,301.7633,847,069.96

（1）在建工程情况

单位： 元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值养鸡场项目21,477,608.30 21,477,608.3011,976,975.88 11,976,975.88孵化厂项目1,627,166.66 1,627,166.6612,233,493.67 12,233,493.67屠宰加工项目5,385,490.92 5,385,490.923,084,310.53 3,084,310.53食品专卖店7,160,739.24 7,160,739.24279,231.12 279,231.12熟食扩建项目6,952,447.81 6,952,447.81398,761.18 398,761.18潍坊熟食项目6,686,805.78 6,686,805.7851,229.80 51,229.80零星工程3,877,529.61 3,877,529.615,087,677.47 5,087,677.47合计53,167,788.32 53,167,788.3233,111,679.65 33,111,679.65

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元项目名

称

预算数

期初余

额本期增加金额

本期转入固定资产金

额本期其他减少金额

期末余

额工程累计投入占预算比例

工程进

度利息资本化累计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本化率

资金来

源养鸡场项目

50,000,0

00.00

11,976,9

75.88

14,144,0

77.13

4,643,44

4.71

21,477,6

08.30

52.24%52.24%

其他孵化厂项目

20,000,0

00.00

12,233,4

93.67

4,592,80

8.30

15,199,1

35.31

1,627,16

6.66

84.13%84.13%

其他食品专卖店

15,000,0

00.00

279,231.

12,870,1

63.52

5,988,65

5.40

7,160,73

9.24

87.66%87.66%

其他屠宰加工项目

8,000,00

0.00

3,084,31

0.53

3,589,27

8.95

1,288,09

8.56

5,385,49

0.92

83.42%83.42%

其他熟食扩建项目

50,000,0

00.00

398,761.

6,939,71

9.14

386,032.

6,952,44

7.81

14.68%14.68%

其他潍坊熟食项目

50,000,0

00.00

51,229.8

6,635,57

5.98

6,686,80

5.78

13.37%13.37%

其他

合计

193,000,

000.00

28,024,0

02.18

48,771,6

23.02

27,505,3

66.49

49,290,2

58.71

-- -- --

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位： 元项目 本期计提金额 计提原因其他说明

（4）工程物资

单位： 元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值专用材料1,058,513.44 1,058,513.44735,390.31 735,390.31合计1,058,513.44 1,058,513.44735,390.31 735,390.31其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

√ 适用 □ 不适用

单位： 元项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计

一、账面原值

1.期初余额

617,000.00 617,000.00

2.本期增加金额

210,000.00 210,000.00

(1)外购

(2)自行培育

210,000.00 210,000.00

3.本期减少金额

30,000.00 30,000.00

(1)处置

30,000.00 30,000.00

(2)其他

4.期末余额

797,000.00 797,000.00

二、累计折旧

1.期初余额

233,600.00 233,600.00

2.本期增加金额

58,720.00 58,720.00

(1)计提

58,720.00 58,720.00

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额

292,320.00 292,320.00

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

504,680.00 504,680.00

2.期初账面价值

383,400.00 383,400.00

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、使用权资产

单位： 元项目

合计其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位： 元项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计

一、账面原值

1.期初余额

66,959,025.171,110,840.51 68,069,865.68

2.本期增加金额

18,773,424.22120,000.00 18,893,424.22

（1）购置

18,773,424.22120,000.00 18,893,424.22

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

85,732,449.391,230,840.51 86,963,289.90

二、累计摊销

1.期初余额

20,512,325.94718,053.78 21,230,379.72

2.本期增加金额

1,620,221.56109,262.83 1,729,484.39

（1）计提

1,620,221.56109,262.83 1,729,484.39

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

22,132,547.50827,316.61 22,959,864.11

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

63,599,901.89403,523.90 64,003,425.79

2.期初账面价值

46,446,699.23392,786.73 46,839,485.96本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位： 元项目 账面价值 未办妥产权证书的原因其他说明：

27、开发支出

单位： 元项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

内部开发支

出

其他

确认为无形

资产

转入当期损

益

合计

其他说明

28、商誉

（1）商誉账面原值

单位： 元被投资单位名称或形成商誉的事

项

期初余额

本期增加 本期减少

期末余额企业合并形成的

处置

合计

（2）商誉减值准备

单位： 元被投资单位名称或形成商誉的事

项

期初余额

本期增加 本期减少

期末余额计提

处置

合计

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：

商誉减值测试的影响其他说明

29、长期待摊费用

单位： 元项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额公用道路4,580,104.21 1,225,046.12 3,355,058.09租赁土地款72,016,680.29 770,312.002,730,929.39 70,056,062.90维修费2,039,536.34 326,210.68493,850.57 1,871,896.45租地上房产及构筑物24,595,537.17 2,185,771.4439,124.83 22,370,640.90

合计103,231,858.01 1,096,522.686,635,597.5239,124.83 97,653,658.34其他说明

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元项目

期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元项目

期末余额 期初余额应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元项目

递延所得税资产和负债

期末互抵金额

抵销后递延所得税资产

或负债期末余额

递延所得税资产和负债

期初互抵金额

抵销后递延所得税资产

或负债期初余额递延所得税资产174,230.83 178,454.12

（4）未确认递延所得税资产明细

单位： 元项目 期末余额 期初余额

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元年份 期末金额 期初金额 备注其他说明：

31、其他非流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位： 元

项目 期末余额 期初余额预付工程及设备款20,066,820.8623,789,165.72待抵扣进项税14,220,947.0213,431,131.93合计34,287,767.8837,220,297.65其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额抵押借款71,800,000.00241,300,000.00保证借款93,000,000.00280,500,000.00信用借款30,000,000.00合计164,800,000.00551,800,000.00短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位： 元借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率其他说明：

33、交易性金融负债

单位： 元项目 期末余额 期初余额其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位： 元项目 期末余额 期初余额其他说明：

35、应付票据

单位： 元种类 期末余额 期初余额银行承兑汇票49,787,450.10合计49,787,450.10本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位： 元项目 期末余额 期初余额1年以内48,830,969.3458,486,260.061年以上2,557,597.1314,086,967.69合计51,388,566.4772,573,227.75

（2）账龄超过1年的重要应付账款

单位： 元项目 期末余额 未偿还或结转的原因其他说明：

37、预收款项

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

（1）预收款项列示

单位： 元项目 期末余额 期初余额1年以内7,862,130.687,702,688.811年以上692,445.11666,311.91合计8,554,575.798,369,000.72

（2）账龄超过1年的重要预收款项

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位： 元项目 金额其他说明：

38、合同负债

单位： 元项目 期末余额 期初余额报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位： 元项目 变动金额 变动原因

39、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬

59,978,336.62365,314,493.77316,660,591.20 108,632,239.19

二、离职后福利-设定提

存计划

15,920,240.3815,920,240.38合计59,978,336.62381,234,734.15332,580,831.58 108,632,239.19

（2）短期薪酬列示

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴

59,841,487.43345,565,311.19296,882,356.26 108,524,442.36

2、职工福利费

6,732,913.076,732,913.07

3、社会保险费

8,478,335.018,478,335.01其中：医疗保险费6,562,364.526,562,364.52工伤保险费970,537.76970,537.76生育保险费945,432.73945,432.73

4、住房公积金

4,358,186.504,358,186.50

5、工会经费和职工教育经费

136,849.19179,748.00208,800.36 107,796.83合计59,978,336.62365,314,493.77316,660,591.20 108,632,239.19

（3）设定提存计划列示

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险

15,270,026.6015,270,026.60

2、失业保险费

650,213.78650,213.78合计15,920,240.3815,920,240.38其他说明：

40、应交税费

单位： 元项目 期末余额 期初余额增值税7,023.197,022.35企业所得税109,530.43个人所得税172,250.01109,401.53城市维护建设税

491.62491.56教育费附加

210.70210.67房产税1,402,025.57671,703.28土地使用税373,101.42398,852.52印花税25,196.2013,830.40环保税6,360.5818,883.63地方教育费附加

140.46140.45地方水利建设基金

35.1235.11水资源税15,000.0060,000.00合计2,001,834.871,390,101.93其他说明：

41、其他应付款

单位： 元项目 期末余额 期初余额应付利息449,111.51其他应付款10,411,085.17408,425,030.91

合计10,411,085.17408,874,142.42

（1）应付利息

单位： 元项目 期末余额 期初余额分期付息到期还本的长期借款利息449,111.51合计449,111.51重要的已逾期未支付的利息情况：

单位： 元借款单位 逾期金额 逾期原因其他说明：

（2）应付股利

单位： 元项目 期末余额 期初余额其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位： 元项目 期末余额 期初余额定金及保证金9,473,792.508,280,957.45代收代付款项696,655.96993,757.46独立董事津贴240,000.00150,000.00股东借款399,000,000.00其他

636.71316.00合计10,411,085.17408,425,030.912）账龄超过1年的重要其他应付款

单位： 元项目 期末余额 未偿还或结转的原因其他说明

42、持有待售负债

单位： 元项目 期末余额 期初余额其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位： 元项目 期末余额 期初余额一年内到期的长期借款14,900,000.00211,247,002.20合计14,900,000.00211,247,002.20其他说明：

44、其他流动负债

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位： 元项目 期末余额 期初余额短期应付债券的增减变动：

单位： 元债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额期初余额本期发行

按面值计

提利息

溢折价摊

销

本期偿还

期末余额其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位： 元项目 期末余额 期初余额抵押借款26,600,000.0052,052,997.80保证借款57,600,000.0014,700,000.00合计84,200,000.0066,752,997.80长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位： 元项目 期末余额 期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位： 元债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额期初余额本期发行

按面值计提利息

溢折价摊

销

本期偿还

期末余额

合计-- -- --

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元发行在外的

金融工具

期初 本期增加 本期减少 期末数量 账面价值 数量 账面价值数量 账面价值数量 账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：

项目 期末余额 期初余额其他说明

48、长期应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额其他说明：

（2）专项应付款

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位： 元项目 期末余额 期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额计划资产：

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额设定受益计划净负债（净资产）

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位： 元项目 期末余额 期初余额 形成原因其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助72,285,137.05 715,000.001,795,326.9271,204,810.13合计72,285,137.05 715,000.001,795,326.9271,204,810.13 --涉及政府补助的项目：

单位： 元负债项目 期初余额

本期新增补

助金额

本期计入营业外收入金额

本期计入其他收益金额

本期冲减成本费用金额

其他变动期末余额

与资产相关/与收益相关土地及基础设施补贴

1,567,627.12 516,779.68 1,050,847.44与资产相关现代畜牧业示范县项目

774,887.89 43,049.32 731,838.57与资产相关肉鸡舍机器人监测项目补助

390,000.00 390,000.00与资产相关生态农业与农村新能源示范县项目

168,666.67 44,000.00 124,666.67与资产相关新能源产业发展资金

1,841,666.67 100,000.00 1,741,666.67与资产相关天然气设备11,050,000.00 600,000.00 10,450,000.00与资产相关国家科技支撑计划备付金

841,859.36 259,987.76 581,871.60与资产相关甲烷科技惠民工程补贴资金

1,175,786.47 73,169.84 1,102,616.63与资产相关生物燃气技术研究与开发经费

1,857,142.87 100,840.32 1,756,302.55与资产相关沼气发电工程预算拨款

977,500.00 57,500.00 920,000.00与资产相关沼气提纯技术压缩项目

50,000,000.00 50,000,000.00与资产相关

规模化畜禽粪污沼气工程沼液资源化利用研究

900,000.00 900,000.00与资产相关新型液体有机水溶肥料开发与化肥农药减施增效

1,040,000.00 1,040,000.00与资产相关

养殖粪污清洁高效肥料化和能源化工程示范

90,000.00 75,000.00 165,000.00与资产相关农业废弃物沼气工程多元余热高效回用技术研究与应用

250,000.00 250,000.00与收益相关

其他说明：

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第1号——上市公司从事畜禽、水产养殖相关业务》的披露要求

52、其他非流动负债

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位： 元项目 期末余额 期初余额其他说明：

53、股本

单位：元

期初余额

本次变动增减（+、-）

期末余额发行新股 送股 公积金转股其他 小计股份总数302,046,632.00 302,046,632.00其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元发行在外的

金融工具

期初 本期增加 本期减少 期末数量 账面价值 数量 账面价值数量 账面价值数量 账面价值其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价）859,464,095.22 859,464,095.22其他资本公积2,415,188.426,358,532.37 8,773,720.79合计861,879,283.646,358,532.37 868,237,816.01其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

其他资本公积由于参股公司的权益变动而变动。

56、库存股

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位： 元

项目 期初余额

本期发生额

期末余

额本期所得税前发生额

减：前期计入其他综合收益当期转入

损益

减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益

减：所得

税费用

税后归属于母公司

税后归属于少数股

东其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积52,798,605.13142,140,285.70 194,938,890.83任意盈余公积65,657,639.64 65,657,639.64合计118,456,244.77142,140,285.70 260,596,530.47盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位： 元项目 本期 上期调整前上期末未分配利润-161,827,171.56-542,479,784.71调整后期初未分配利润-161,827,171.56-542,479,784.71加：本期归属于母公司所有者的净利润1,609,973,794.84380,652,613.15减：提取法定盈余公积142,140,285.70期末未分配利润1,306,006,337.58-161,827,171.56调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位： 元项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务3,267,197,176.581,317,395,838.401,807,130,704.19 1,190,018,852.70其他业务8,854,823.853,626,773.9610,580,682.17 4,018,357.20

合计3,276,052,000.431,321,022,612.361,817,711,386.36 1,194,037,209.90是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

其他说明

62、税金及附加

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税4,570.5253,922.65教育费附加1,958.7923,109.69资源税60,000.0060,000.00房产税5,582,364.81671,703.28土地使用税1,366,111.481,595,410.08车船使用税100,445.90108,427.04印花税244,152.50435,224.60环保税35,879.1835,757.79地方教育费附加1,305.8415,406.47地方水利建设基金

326.484,504.12残疾人就业保障金650,975.86合计8,048,091.363,003,465.72其他说明：

63、销售费用

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额工资7,267,826.736,173,522.80办公费191,433.43143,396.04差旅费4,056,956.813,886,694.73招待费2,755,105.45810,594.79广告费3,196,538.916,650,907.74包装费10,649,274.859,076,416.49运输费28,773,368.8924,807,867.34折旧费1,202,883.831,120,974.83保险费42,798.5043,389.24

燃料费69,984.9354,097.58修理费60,014.5360,277.50促销费49,811.1557,678.43检疫费

841.48

仓储费1,867,797.811,234,149.09劳动保险1,092,728.59969,066.22其他140,605.9235,029.69合计61,417,130.3355,124,903.99其他说明：

64、管理费用

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额工资100,305,144.4247,534,336.23福利费6,732,913.073,365,974.64办公费4,456,802.153,855,103.19差旅费2,244,687.482,185,172.89修理费2,650,736.542,988,579.22折旧费11,981,691.1810,949,961.65物料消耗1,710,244.181,551,446.91低值易耗品摊销82,392.71239,982.73劳保费459,898.00125,880.00租赁费4,276,145.014,324,589.38水电费945,200.38918,698.86工会经费199,292.32职工教育经费179,748.00166,640.00劳动保险23,612,239.0121,756,021.30董事会费240,000.00150,000.00聘请中介费2,336,617.834,374,891.02咨询费808,766.01629,991.76诉讼费1,190.0050.00业务招待费9,068,233.113,087,684.30排污费1,258,819.901,398,214.73绿化费1,204,860.15805,533.51

保险费503,222.44307,246.13资产摊销3,249,537.963,470,836.85住房公积金3,004,956.003,378,222.00广告宣传费972,367.854,421,170.07存货盘盈-183,605.85-103,474.40检疫检验费40,067.0011,006.04其他费用128,989.25208,705.36合计182,271,863.78122,301,756.69其他说明：

65、研发费用

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额工资1,716,734.391,367,972.78折旧费173,821.19144,533.72材料3,673,759.44583,705.01测试化验加工费95,862.00800.00差旅费44,807.5634,400.00会议费7,959.00专家咨询费4,124.3217,139.31委托外部开发研究费用1,000,900.00699,805.92其他费用30,440.0023,809.85合计6,740,448.902,880,125.59其他说明：

66、财务费用

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额利息支出42,149,791.8771,215,875.83减：利息收入6,179,709.882,012,824.11手续费支出1,245,441.79630,589.41汇兑损益-481,961.41-541,032.91合计36,733,562.3769,292,608.22其他说明：

67、其他收益

单位： 元产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额与企业日常活动相关的政府补助3,510,859.229,139,896.57手续费返还38,666.4054,245.12

68、投资收益

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益66,190,321.15-4,628,498.31理财产品收益406,168.50合计66,596,489.65-4,628,498.31其他说明：

69、净敞口套期收益

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额其他说明：

70、公允价值变动收益

单位： 元产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额其他说明：

71、信用减值损失

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额其他应收款坏账损失665,350.97应收账款坏账损失-528,080.99合计137,269.98其他说明：

72、资产减值损失

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失

-122,647.79

二、存货跌价损失

-118,967,585.58合计-118,967,585.58-122,647.79其他说明：

73、资产处置收益

单位： 元资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额非流动资产处置收益1,002,502.526,818,830.14

74、营业外收入

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益的

金额其他1,149,675.69207,760.431,149,675.69合计1,149,675.69207,760.431,149,675.69计入当期损益的政府补助：

单位： 元补助项目 发放主体 发放原因 性质类型

补贴是否影响当年盈亏

是否特殊补

贴

本期发生金

额

上期发生金

额

与资产相关/与收益相关其他说明：

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第1号——上市公司从事畜禽、水产养殖相关业务》的披露要求

75、营业外支出

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益的金

额对外捐赠908,649.00395,013.00908,649.00非流动资产毁损报废损失2,841,589.251,264,024.282,841,589.25其他36,052.8426,770.9236,052.84合计3,786,291.091,685,808.203,786,291.09其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用62,986.39478,169.89递延所得税费用4,223.29-66,347.29合计67,209.68411,822.60

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元项目 本期发生额利润总额1,609,499,878.12按法定/适用税率计算的所得税费用402,374,969.52子公司适用不同税率的影响-242,394.36调整以前期间所得税的影响

718.69

非应税收入的影响-410,569,987.17不可抵扣的成本、费用和损失的影响192,115.73本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

8,311,787.27所得税费用67,209.68其他说明

77、其他综合收益

详见附注。

78、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额政府补助2,430,532.306,194,656.00利息收入6,119,008.652,105,486.09保证金及往来款7,891,240.5217,507,980.26其他2,498,947.971,998,687.49

合计18,939,729.4427,806,809.84收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额费用支出59,966,501.5654,581,515.72手续费支出1,241,703.31626,006.33保证金及往来款7,967,741.6720,538,119.09其他2,244,920.6011,045,622.87合计71,420,867.1486,791,264.01支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额向股东借款5,000,000.0025,000,000.00合计5,000,000.0025,000,000.00收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额归还股东借款404,000,000.0061,000,000.00

融资租赁服务费1,900,000.00预付募集资金保荐费800,000.00合计404,000,000.0063,700,000.00支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位： 元补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：

-- --净利润1,609,432,668.44380,443,271.61加：资产减值准备118,830,315.60122,647.79 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧119,722,317.65115,643,837.69无形资产摊销1,729,484.391,507,759.59长期待摊费用摊销6,635,597.526,696,914.31 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

-1,002,502.52-6,818,830.14固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2,841,589.251,264,024.28财务费用（收益以“－”号填列）42,149,791.8771,099,885.43投资损失（收益以“－”号填列）-66,596,489.654,628,498.31递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）4,223.29-66,347.29存货的减少（增加以“－”号填列）-109,800,061.95-92,107,299.33经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-6,905,790.466,244,045.43经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）20,290,728.45-44,257,004.72经营活动产生的现金流量净额1,737,331,871.88444,401,402.962．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

-- --3．现金及现金等价物净变动情况：

-- --现金的期末余额724,904,108.70428,019,536.52减：现金的期初余额428,019,536.52223,484,986.22现金及现金等价物净增加额296,884,572.18204,534,550.30

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

金额

其中：

--其中：

--其中：

--其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位： 元

金额其中：

--其中：

--其中：

--其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位： 元项目 期末余额 期初余额

一、现金

724,904,108.70428,019,536.52其中：库存现金108,352.1978,074.04可随时用于支付的银行存款724,183,634.44427,670,856.28可随时用于支付的其他货币资金612,122.07270,606.20

三、期末现金及现金等价物余额

724,904,108.70428,019,536.52其他说明：

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元项目 期末账面价值 受限原因货币资金46,063,638.36保证金固定资产101,909,124.11融资抵押无形资产30,906,781.21融资抵押合计178,879,543.68--其他说明：

82、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位： 元项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金-- --其中：美元

欧元

港币

应收账款-- -- 10,171,268.19其中：美元

欧元

港币11,354,649.780.895810,171,268.19长期借款-- --其中：美元

欧元

港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

84、政府补助

（1）政府补助基本情况

单位： 元种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额肉鸡舍机器人监测项目补助390,000.00递延收益养殖粪污清洁高效肥料化和能源化工程示范

75,000.00递延收益

农业废弃物沼气工程多元余热高效回用技术研究与应用

250,000.00递延收益乡村振兴重大专项资金290,000.00其他收益290,000.00外经贸发展专项资金14,800.00其他收益14,800.00疫苗补贴419,750.00其他收益419,750.00企业人才培训补助30,000.00其他收益30,000.00稳岗补贴532,882.30其他收益532,882.30企业研究开发财政补助418,100.00其他收益418,100.00科技创新专项资金10,000.00其他收益10,000.00合计2,430,532.30 1,715,532.30

（2）政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

85、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元被购买方名

称

股权取得时

点

股权取得成

本

股权取得比

例

股权取得方

式

购买日

购买日的确

定依据

购买日至期末被购买方

的收入

购买日至期末被购买方

的净利润其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位： 元合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元

购买日公允价值 购买日账面价值可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位： 元被合并方名称

企业合并中取得的权益比例

构成同一控制下企业合并的依据

合并日

合并日的确

定依据

合并当期期初至合并日被合并方的

收入

合并当期期初至合并日被合并方的

净利润

比较期间被合并方的收入

比较期间被合并方的净

利润其他说明：

（2）合并成本

单位： 元合并成本

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位： 元

合并日 上期期末企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质

持股比例

取得方式直接 间接蓬莱民和食品有限公司

山东省 山东省蓬莱市 食品加工

100.00%

设立山东民和进出口有限公司

山东省 山东省蓬莱市 进出口贸易

100.00%

设立山东民和生物科技股份有限公司

山东省 山东省蓬莱市 制造业

90.00%10.00%

设立潍坊民和食品有限公司

山东省 山东省潍坊市 食品加工

70.00%

设立在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位： 元子公司名称 少数股东持股比例

本期归属于少数股东的

损益

本期向少数股东宣告分派的股利

期末少数股东权益余额子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元子公司

名称

期末余额 期初余额流动资

产非流动

资产

资产合

计流动负债

非流动

负债

负债合

计流动资

产非流动

资产

资产合

计

流动负

债非流动

负债

负债合

计单位： 元子公司名称

本期发生额 上期发生额营业收入 净利润

综合收益总

额

经营活动现

金流量

营业收入净利润

综合收益总

额

经营活动现

金流量其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位： 元

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营主要经营地 注册地 业务性质 持股比例对合营企业或联

企业名称

直接 间接

营企业投资的会计处理方法北大荒宝泉岭农牧发展有限公司

黑龙江省 黑龙江省垦区家禽养殖

23.55%

权益法在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

北大荒宝泉岭农牧发展有限公司 北大荒宝泉岭农牧发展有限公司流动资产470,615,157.68183,398,506.65非流动资产1,096,932,911.881,206,719,740.68资产合计1,567,548,069.561,390,118,247.33流动负债201,648,579.59478,781,579.40非流动负债65,000,000.00200,000,000.00负债合计266,648,579.59678,781,579.40归属于母公司股东权益1,300,899,489.97711,336,667.93按持股比例计算的净资产份额306,361,829.89167,662,052.63对联营企业权益投资的账面价值306,361,829.89147,454,486.37营业收入1,186,048,132.87778,395,403.52净利润280,762,822.04-18,638,726.89综合收益总额280,762,822.04-18,638,726.89其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额合营企业：

-- --

下列各项按持股比例计算的合计数-- --联营企业：

-- --下列各项按持股比例计算的合计数-- --其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位： 元合营企业或联营企业名称

累积未确认前期累计认的损

失

本期未确认的损失（或本期分

享的净利润）

本期末累积未确认的损失其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质

持股比例/享有的份额直接 间接在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括应收账款、其他流动资产（购买的理财产品）、短期借款、应付账款、长期借款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水

平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与港币、美元、欧元有关，除本公司的子公司以港币、美元、欧元销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2019年12月31日，本公司外币金融资产和外币金融负债列示如下：

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额应收账款10,171,268.19其中：美元

欧元港币11,354,649.780.895810,171,268.19

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，从而对本公司的财务业绩产生不利影响。公司管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是提前归还贷款、拓展新的融资渠道等安排来降低利率风险。

（3）其他价格风险

本公司持有的分类为交易性金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。本公司采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

2、信用风险

2019年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：

（1）合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险

敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

（2）本附注十、“关联担保情况”中披露的财务担保合同金额。

为降低信用风险，本公司制定了相关的内部控制政策负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。本公司信用风险主要产生于银行存款、应收账款、应收票据、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手 违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 ①本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 ②资产负债表日，公司按会计政策计提了坏账准备。

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元项目 期末公允价值

第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量 合计

一、持续的公允价值计量

-- -- -- --

二、非持续的公允价值计量

-- -- -- --

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

母公司对本企业的

持股比例

母公司对本企业的

表决权比例本企业的母公司情况的说明本企业无母公司。本企业最终控制方是孙希民。其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注附注九、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注附注九、在其他主体中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系孙宪法 董事、孙希民之子王玲 孙宪法配偶其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额出售商品/提供劳务情况表

单位： 元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位： 元委托方/出包方名

称

受托方/承包方名

称

受托/承包资产类

型

受托/承包起始日受托/承包终止日

托管收益/承包收

益定价依据

本期确认的托管

收益/承包收益关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：

单位： 元委托方/出包方名

称

受托方/承包方名

称

委托/出包资产类

型

委托/出包起始日委托/出包终止日

托管费/出包费定

价依据

本期确认的托管

费/出包费关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入本公司作为承租方：

单位： 元

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费关联租赁情况说明

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕北大荒宝泉岭农牧发展有限公司

41,035,500.002015年05月20日 2021年05月13日 否北大荒宝泉岭农牧发展有限公司

7,449,000.002019年01月25日 2019年07月24日 是本公司作为被担保方

单位： 元担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕孙希民26,800,000.002016年01月25日 2019年01月22日 是孙希民30,000,000.002018年02月02日 2019年02月01日 是孙希民、孙宪法41,500,000.002018年03月06日 2019年03月05日 是孙希民37,000,000.002018年04月20日 2019年04月19日 是孙希民15,000,000.002018年04月27日 2019年04月25日 是孙希民32,000,000.002018年05月14日 2019年05月13日 是孙希民38,000,000.002018年12月19日 2019年06月06日 是孙希民、孙宪法、王玲20,000,000.002018年07月04日 2019年07月04日 是孙希民38,500,000.002018年07月20日 2019年07月18日 是孙希民25,500,000.002018年07月20日 2019年07月18日 是孙希民28,500,000.002017年08月02日 2019年08月02日 是孙希民、孙宪法57,900,000.002016年08月17日 2019年08月16日 是孙希民18,000,000.002018年09月30日 2019年09月17日 是孙希民16,800,000.002018年10月08日 2019年09月17日 是孙希民70,500,000.002018年10月29日 2019年10月23日 是孙希民、孙宪法、王玲50,000,000.002018年11月14日 2019年11月13日 是孙希民、孙宪法40,000,000.002018年11月16日 2019年11月15日 是孙希民15,000,000.002019年05月30日 2019年10月10日 是孙希民32,000,000.002019年05月30日 2019年10月10日 是孙希民26,800,000.002019年01月22日 2019年05月20日 是孙希民、孙宪法14,600,000.002017年03月08日 2020年03月08日 否

孙希民37,000,000.002019年07月29日 2020年07月21日 否孙希民63,000,000.002019年07月19日 2020年05月13日 否孙希民34,800,000.002019年10月15日 2020年10月13日 否孙希民26,700,000.002019年05月21日 2022年05月19日 否孙希民、孙宪法30,000,000.002019年07月12日 2020年07月11日 否孙希民、孙宪法57,800,000.002019年05月21日 2022年05月19日 否关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位： 元关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入

孙宪法100,000,000.002017年06月09日 2019年06月09日 到期已归还孙希民49,000,000.002017年06月02日 2019年05月25日 到期已归还孙希民100,000,000.002017年06月09日 2019年06月09日 到期已归还孙希民130,000,000.002017年09月27日 2019年05月25日 到期已归还孙希民20,000,000.002017年10月09日 2019年05月25日 到期已归还孙希民5,000,000.002019年01月06日 2019年05月14日 到期已归还拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位： 元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员报酬13,754,392.0013,302,888.00

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位： 元

项目名称 关联方

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

（2）应付项目

单位： 元项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺 (1)子公司潍坊民和食品有限公司投资新建年加工30000吨肉制品项目，计划总投资26,539.00万元，已支付土地价款1,553.91万元及大额工程款650.00万元。该项目正在建设中，本报告期签订大额设备购置合同3,170.00万元合同尚未履行。

(2)孙公司蓬莱市民信食品有限公司投资建设熟食制品加工项目，计划建设总投资10,173.34万元, 本报告期签订车间土建

工程合同总价1,900.00万元，大额设备购置合同金额4,000.00万元合同尚未履行。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位： 元项目 内容

对财务状况和经营成果的影

响数

无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

单位： 元拟分配的利润或股利181,227,979.20

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

新冠肺炎疫情自2020年1月爆发以来，公司全面贯彻落实党中央国务院和山东省委省政府疫情防控工作部署，在做好疫情防控的同时，积极应对疫情可能对生产经营带来的影响。公司处于新冠疫情非严重疫区，根据国务院应对新型冠状病毒感染肺炎疫情联防联控机制及山东省委新型冠状病毒感染肺炎疫情处置工作领导小组（指挥部）办公室《关于切实加强疫情科学防控有序做好企业复工复产工作的通知》等相关要求，公司及其子公司目前已全面复工复产。 疫情防控期间，公司主营产品商品代鸡苗销售价格受到较大影响，后逐步恢复上涨。本公司将继续密切关注新冠疫情发展情况，积极应对其可能对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位： 元会计差错更正的内容 处理程序

受影响的各个比较期间报表

项目名称

累积影响数

（2）未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位： 元项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润

归属于母公司所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司集种鸡养殖、商品代肉鸡苗生产销售、肉鸡饲养、屠宰加工与销售、有机废弃物资源化开发利用为一体的现代畜牧业，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，无需披露分部数据。

（2）报告分部的财务信息

单位： 元项目

分部间抵销 合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额

计提比

例

金额 比例 金额 计提比例按单项计提坏账准备的应收账款

24,554,47

0.35

99.57%

24,554,470.

其中：

按组合计提坏账准备的应收账款

32,448,6

41.25

100.00% 3,748.530.01%

32,444,89

2.72

105,885.0

0.43%5,294.25 5.00% 100,590.75

其中：

合计

32,448,6

41.25

100.00% 3,748.530.01%

32,444,89

2.72

24,660,35

5.35

100.00%5,294.25 0.02%

24,655,061.

按单项计提坏账准备：

单位： 元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由按组合计提坏账准备：

单位： 元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位： 元

账龄 账面余额1年以内（含1年）7,907,658.441至2年6,024,957.502至3年6,617,237.903年以上11,898,787.413至4年11,898,787.41合计32,448,641.25

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位： 元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他按组合计提坏账准备

5,294.25 -1,545.72 3,748.53合计5,294.25 -1,545.72 3,748.53其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元项目 核销金额其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联交易产生应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位： 元单位名称 应收账款期末余额

占应收账款期末余额合计数

的比例

坏账准备期末余额山东民和生物科技股份有限公司

30,897,152.8195.22%

蓬莱民和食品有限公司1,476,517.944.55%深圳市誉兴饮食管理有限公司烟台分公司

74,970.500.23%3,748.53合计32,448,641.25100.00%

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2、其他应收款

单位： 元项目 期末余额 期初余额其他应收款120,667,221.59109,681,208.13合计120,667,221.59109,681,208.13

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位： 元项目 期末余额 期初余额

2）重要逾期利息

借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因

是否发生减值及其判断

依据其他说明：

3）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位： 元项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位： 元项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因

是否发生减值及其判断

依据

3）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元款项性质 期末账面余额 期初账面余额关联往来119,500,000.0097,500,000.00职工款项883,988.18782,702.49保证金及押金1,820.0012,001,820.00其他垫付款298,325.8039,921.86合计120,684,133.98110,324,444.35

2）坏账准备计提情况

单位： 元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信

用损失

整个存续期预期信用损失

(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失

(已发生信用减值)2019年1月1日余额643,236.222019年1月1日余额在本期

—— —— —— ——本期计提-626,323.832019年12月31日余额16,912.39损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位： 元账龄 账面余额

1年以内（含1年）28,358,540.341至2年8,649,831.142至3年59,102,233.303年以上24,573,529.203至4年19,139,133.814至5年5,432,875.395年以上1,520.00合计120,684,133.983）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位： 元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他按组合计提坏账准备643,236.22 -626,323.83 16,912.39合计643,236.22 -626,323.83 16,912.39其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元单位名称 转回或收回金额 收回方式

4）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元项目 核销金额其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联交

易产生其他应收款核销说明：

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例

坏账准备期末余额山东民和生物科技股份有限公司

关联往来113,500,000.001年以内,1-5年

94.05%

潍坊民和食品有限公司

关联往来6,000,000.001年以内

4.97%

个人养老金 职工保险845,188.181年以内

0.70%

比利时PETERSIME公司

垫付款271,425.801年以内,1-2年

0.22% 15,567.39

王榕 垫付款26,900.001年以内

0.02% 1,345.00

合计-- 120,643,513.98-- 99.96% 16,912.39

6）涉及政府补助的应收款项

单位： 元单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

预计收取的时间、金额

及依据

7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：

3、长期股权投资

单位： 元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资434,437,867.92 163,770,151.14270,667,716.78415,537,867.92 415,537,867.92对联营、合营企业投资

306,361,829.89 306,361,829.89147,454,486.37 147,454,486.37合计740,799,697.81 163,770,151.14577,029,546.67562,992,354.29 562,992,354.29

（1）对子公司投资

单位： 元被投资单位

期初余额(账面价

值)

本期增减变动

期末余额(账面

价值)

减值准备期末

余额追加投资 减少投资计提减值准备其他蓬莱民和食品有限公司

215,331,200.00 215,331,200.00山东民和进出口有限公司

6,000,000.00 6,000,000.00

山东民和生物科技股份有限公司

192,106,667.92 163,770,151.1428,336,516.78 163,770,151.14潍坊民和食品有限公司

2,100,000.00 18,900,000.0021,000,000.00合计415,537,867.9218,900,000.00163,770,151.14270,667,716.78 163,770,151.14

（2）对联营、合营企业投资

单位： 元投资单位

期初余额(账面价

值)

本期增减变动

期末余额(账面价值)

减值准备

期末余额追加投资 减少投资

权益法下确认的投

资损益

其他综合收益调整

其他权益

变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值

准备

其他

一、合营企业

二、联营企业

北大荒宝泉岭农牧发展有限公司

147,454,4

86.37

86,358,49

0.00

66,190,32

1.15

6,358,532

.37

306,361,8

29.89

小计

147,454,4

86.37

86,358,49

0.00

66,190,32

1.15

6,358,532

.37

306,361,8

29.89

合计

147,454,4

86.37

86,358,49

0.00

66,190,32

1.15

6,358,532

.37

306,361,8

29.89

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位： 元项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务3,006,760,505.521,129,810,672.241,577,269,003.96 991,318,805.75其他业务7,350,027.198,323,365.44合计3,014,110,532.711,129,810,672.241,585,592,369.40 991,318,805.75是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

其他说明：

5、投资收益

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益66,190,321.15-4,628,498.31理财产品收益406,168.50合计66,596,489.65-4,628,498.31

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元项目 金额 说明非流动资产处置损益1,002,502.52计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

3,510,859.22除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2,634,445.59减：所得税影响额

542.45

少数股东权益影响额

228.32

合计1,878,145.38--对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

每股收益基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润

83.61%5.33 5.33扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

83.51%5.32 5.32

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注

明该境外机构的名称

4、其他

第十三节 备查文件目录

一、载有法定代表人、财务负责人、财务主管签名并盖章的财务报表。

二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

四、载有董事长签字的年度报告原件。

五、备查文件的备置地点：公司证券部。

法定代表人：孙希民

山东民和牧业股份有限公司

二〇二〇年四月二十一日