浙江大华技术股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二一年度
浙江大华技术股份有限公司
审计报告及财务报表
（2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-141
审 计 报 告
信会师报字[2022]第 ZF10179 号
浙江大华技术股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了浙江大华技术股份有限公司（以下简称大华股份）财
务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了大华股份 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于大华股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告 第 1 页
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
大华股份 2021 年度营业收入 3,283,547.93 万元，为大 我们针对上述关键审计事项所执行的主要审计程序包括：①了解大华股
华股份利润表重要组成部分，由于收入是大华股份的 份与收入确认相关的内部控制制度、财务核算制度的设计与执行，并测
关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目 试其运行的有效性；②区别不同的销售类型，结合具体业务的实际情况，
标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，为此我们 检查相关合同的约定，评价收入确认是否符合企业会计准则的要求；③
确定收入确认为关键审计事项。根据大华股份会计政 执行分析性复核，判断销售收入和毛利率变动的合理性；④执行函证程
策，公司主要产品来源于安防标准产品、系统集成以 序：对于年度销售金额及年末尚未回款金额抽样向客户进行函证确认，
及其他劳务等。其中，内销安防标准产品根据销售合 外销收入取得海关统计金额证明；⑤对不同类型收入选取样本进行测试：
同的约定的交货方式公司将货物发给客户或客户上 标准产品内销、境外子公司境外销售抽样检查产品出库记录、发运单、
门提货，客户收到货物并验收合格，公司取得客户收 客户回签记录以及回款记录等；标准产品境内公司外销产品出库记录、
货凭据时确认收入；境内公司外销安防标准产品于报 报关单、提单和回款记录等；对于系统集成销售，检查产品发货记录、
关出口后确认收入，境外子公司在境外销售安防标准 核对发货清单与合同清单、开箱验收、安装调试完成验收报告、回款记
产品在客户收货并验收合格时确认；系统集成类销售 录等。⑥对资产负债表日前后记录的交易，选取样本，核对出库记录、
于验收合格后确认收入；提供劳务在相关劳务提供时 报关单及其他支持性文件，以确认收入被记录于恰当的会计期间。
确认收入。详见附注三、（二十六）所述。
（二）应收账款的可回收性
2021 年末大华股份应收账款净值为 1,465,449.06 万 我们通过如下程序来评估应收账款的可回收性，包括：①了解管理层与
元。管理层需要就应收账款减值账户的识别，未来客 信用控制、账款回收和评估应收款项减值准备相关的关键财务报告内部
户现金流入的可能性作出重大判断，并且管理层的估 控制，并评价这些内部控制的设计和运行有效性；②了解公司对于客户
计和假设具有不确定性。基于应收账款金额对财务报 信用管理程序，对逾期债务的催收措施；③对于按照信用风险特征组合
表整体重大，可回收性涉及未来现金流量估计和判 计算预期信用损失的应收账款，复核管理层对组合的划分，评估基于历
断，为此我们确定应收账款的可收回性为关键审计事 史信用损失率、当前状况、对未来经济状况的预测等估计的预期信用损
项。 失率的合理性。我们参考历史审计经验及前瞻性信息，对计提比例的合
理性进行评估，并测试应收账款的组合分类和账龄划分的准确性，重新
计算预期信用损失计提金额的准确性；对于单独计提坏账准备的应收账
款选取样本，复核管理层基于客户的财务状况和资信情况、历史还款记
录以及对未来经济状况的预测等对预期信用损失进行评估的依据。我们
将管理层的评估与我们在审计过程中取得的证据相验证，包括客户的背
景信息、以往的交易历史和回款情况、前瞻性考虑因素等；④测试资产
负债表日后收到的回款；⑤实施函证程序，并核对函证结果是否相符；
⑥分析是否存在无法收回而需要核销的应收账款金额。
审计报告 第 2 页
四、 其他信息
大华股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括大华股份 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估大华股份的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督大华股份的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告 第 3 页
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对大华股份持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致大华股份不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就大华股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告 第 4 页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：钟建栋
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：张俊慧
中国上海 二〇二二年四月二十二日
审计报告 第 5 页
浙江大华技术股份有限公司
合并资产负债表
2021年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 （一） 7,731,002,784.77 7,471,652,634.66
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 （二） 2,602,173.53 2,475,680.45
衍生金融资产
应收票据 （三） 839,861,562.35 232,857,354.55
应收账款 （四） 14,654,490,643.49 12,857,519,110.16
应收款项融资 （五） 792,709,781.57 1,207,879,654.58
预付款项 （六） 171,034,046.65 162,250,648.05
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 (七) 546,477,779.16 970,427,893.48
买入返售金融资产
存货 (八) 6,810,041,288.82 4,928,019,838.00
合同资产 (九) 163,432,100.37 84,825,834.82
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 (十) 602,567,293.78 635,956,549.07
其他流动资产 (十一) 1,190,585,874.34 558,434,219.93
流动资产合计 33,504,805,328.83 29,112,299,417.75
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 （十二） 1,891,368,121.39 2,250,315,769.50
长期股权投资 （十三） 1,243,872,752.91 455,977,616.16
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 （十四） 945,619,965.97 360,087,786.34
投资性房地产 （十五） 311,065,023.43 336,008,869.13
固定资产 （十六） 2,187,435,714.17 1,515,594,629.97
在建工程 （十七） 1,992,834,055.03 1,164,130,453.03
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 （十八） 248,577,371.97
无形资产 （十九） 584,129,741.43 406,777,323.39
开发支出
商誉 （二十） 42,685,490.30 42,685,490.30
长期待摊费用 （二十一） 45,876,764.73 32,280,430.67
递延所得税资产 （二十二） 960,374,829.82 832,453,676.69
其他非流动资产 （二十三） 97,226,861.99 86,422,617.82
非流动资产合计 10,551,066,693.14 7,482,734,663.00
资产总计 44,055,872,021.97 36,595,034,080.75
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
浙江大华技术股份有限公司
合并资产负债表（续）
2021 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 （二十四） 325,648,230.98 250,177,083.34
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 （二十五） 4,472,998,965.03 3,258,552,758.17
应付账款 （二十六） 7,329,740,650.71 6,444,787,705.28
预收款项
合同负债 （二十七） 864,989,993.78 671,120,385.08
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 （二十八） 1,964,503,166.13 1,805,464,535.31
应交税费 （二十九） 677,076,594.01 900,144,863.67
其他应付款 （三十） 677,752,701.47 970,552,877.22
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （三十一） 890,848,742.47 151,891,709.34
其他流动负债 （三十二） 208,631,381.45 209,401,914.77
流动负债合计 17,412,190,426.03 14,662,093,832.18
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 （三十三） 1,552,500,000.00 878,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 （三十四） 140,606,139.33
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 （三十五） 297,851,786.62 282,427,517.82
递延收益 （三十六） 103,218,676.13 110,469,806.29
递延所得税负债 （二十二） 61,778,504.44 67,272,768.46
其他非流动负债 （三十七） 317,381,981.28 391,128,045.90
非流动负债合计 2,473,337,087.80 1,729,298,138.47
负债合计 19,885,527,513.83 16,391,391,970.65
所有者权益：
股本 （三十八） 2,994,550,730.00 2,995,579,590.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （三十九） 2,939,512,235.75 1,989,655,334.05
减：库存股 （四十） 277,169,524.09 581,968,930.89
其他综合收益 （四十一） 76,005,792.49 61,157,523.13
专项储备
盈余公积 （四十二） 1,553,691,005.92 1,553,691,005.92
一般风险准备
未分配利润 （四十三） 16,331,012,273.48 13,754,915,904.19
归属于母公司所有者权益合计 23,617,602,513.55 19,773,030,426.40
少数股东权益 552,741,994.59 430,611,683.70
所有者权益合计 24,170,344,508.14 20,203,642,110.10
负债和所有者权益总计 44,055,872,021.97 36,595,034,080.75
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
浙江大华技术股份有限公司
母公司资产负债表
2021 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 2,453,629,292.19 3,130,479,311.55
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 （一） 113,182,073.02 74,284,006.99
应收账款 （二） 5,235,718,728.84 2,740,152,239.35
应收款项融资 （三） 762,320,674.93 169,109,529.24
预付款项 22,564,616.46 48,203,550.97
其他应收款 （四） 13,227,344,584.64 13,796,603,550.30
存货 191,101,106.37 171,756,222.72
合同资产 14,676,165.82 8,338,657.15
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 59,323,331.52 61,828,724.54
其他流动资产 548,317,361.69 12,592.38
流动资产合计 22,628,177,935.48 20,200,768,385.19
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 44,677,236.12 100,221,713.49
长期股权投资 （五） 5,294,492,906.78 3,660,410,557.29
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 919,563,465.97 355,853,684.59
投资性房地产 161,109,748.15 173,003,549.71
固定资产 623,652,394.47 550,991,444.04
在建工程 890,954,831.96 438,014,907.22
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 98,695,719.37
无形资产 148,019,536.32 156,335,152.97
开发支出
商誉
长期待摊费用 25,121,726.63 21,149,342.55
递延所得税资产 76,637,574.05 135,371,242.86
其他非流动资产 5,922,846.72 35,774,247.16
非流动资产合计 8,288,847,986.54 5,627,125,841.88
资产总计 30,917,025,922.02 25,827,894,227.07
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
浙江大华技术股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2021 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 3,066,910.69 250,177,083.34
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 359,510,011.35 303,660,579.62
应付账款 924,291,734.49 752,373,890.95
预收款项
合同负债 65,805,975.35 85,275,423.36
应付职工薪酬 1,349,324,493.47 1,127,500,408.14
应交税费 405,454,928.48 627,351,201.46
其他应付款 850,741,529.57 1,002,654,121.27
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 785,270,294.02 150,643,750.02
其他流动负债 52,587,668.99 26,870,130.42
流动负债合计 4,796,053,546.41 4,326,506,588.58
非流动负债：
长期借款 1,450,000,000.00 750,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 53,205,974.57
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 3,534,391.50 8,333,634.18
递延收益
递延所得税负债 44,483,008.83 29,407,289.24
其他非流动负债 2,669,429.68 10,599,934.34
非流动负债合计 1,553,892,804.58 798,340,857.76
负债合计 6,349,946,350.99 5,124,847,446.34
所有者权益：
股本 2,994,550,730.00 2,995,579,590.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,925,020,649.68 1,976,156,775.91
减：库存股 277,169,524.09 581,968,930.89
其他综合收益 522,554.00
专项储备
盈余公积 1,553,691,005.92 1,553,691,005.92
未分配利润 17,370,986,709.52 14,759,065,785.79
所有者权益合计 24,567,079,571.03 20,703,046,780.73
负债和所有者权益总计 30,917,025,922.02 25,827,894,227.07
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
浙江大华技术股份有限公司
合并利润表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 32,835,479,336.85 26,465,968,181.10
其中：营业收入 （四十四） 32,835,479,336.85 26,465,968,181.10
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 29,561,717,851.11 23,700,192,030.78
其中：营业成本 （四十四） 20,058,513,158.33 15,164,331,155.66
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （四十五） 182,526,020.36 161,682,305.76
销售费用 （四十六） 4,663,973,834.28 4,291,121,362.75
管理费用 （四十七） 955,015,503.39 785,101,729.55
研发费用 （四十八） 3,451,978,394.17 2,997,545,666.82
财务费用 （四十九） 249,710,940.58 300,409,810.24
其中：利息费用 96,871,668.06 68,153,838.27
利息收入 184,577,399.09 156,578,920.70
加：其他收益 （五十） 1,028,017,800.27 1,033,605,961.79
投资收益（损失以“-”号填列） （五十一） -194,259,295.37 975,589,960.06
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -269,439,343.85 -181,278,822.04
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） (五十二) 125,378,610.62 185,732,977.36
信用减值损失（损失以“-”号填列） (五十三) -745,010,186.63 -575,685,022.80
资产减值损失（损失以“-”号填列） (五十四) -49,902,275.84 -128,579,641.41
资产处置收益（损失以“-”号填列） (五十五) 34,204,677.33 509,340.38
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 3,472,190,816.12 4,256,949,725.70
加：营业外收入 (五十六) 12,043,175.28 11,652,641.39
减：营业外支出 （五十七） 14,572,711.07 19,833,811.30
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,469,661,280.33 4,248,768,555.79
减：所得税费用 （五十八） 58,114,707.75 313,526,899.50
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 3,411,546,572.58 3,935,241,656.29
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 3,411,546,572.58 3,935,241,656.29
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 3,378,410,889.60 3,902,778,775.35
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 33,135,682.98 32,462,880.94
六、其他综合收益的税后净额 14,719,520.43 48,849,278.20
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 14,848,269.36 48,849,246.90
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 14,848,269.36 48,849,246.90
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额 21,289,820.46 42,407,695.80
7．其他 -6,441,551.10 6,441,551.10
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -128,748.93 31.30
七、综合收益总额 3,426,266,093.01 3,984,090,934.49
归属于母公司所有者的综合收益总额 3,393,259,158.96 3,951,628,022.25
归属于少数股东的综合收益总额 33,006,934.05 32,462,912.24
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） （五十九） 1.15 1.34
（二）稀释每股收益（元/股） （五十九） 1.15 1.33
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
浙江大华技术股份有限公司
母公司利润表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 本期金额 上期金额
一、营业收入 （六） 9,743,217,163.52 9,241,424,111.34
减：营业成本 （六） 1,278,222,643.67 1,432,554,360.70
税金及附加 124,697,827.94 110,800,941.53
销售费用 2,259,362,660.46 1,706,397,097.75
管理费用 548,096,369.70 443,452,678.15
研发费用 2,610,573,358.32 2,342,474,614.79
财务费用 12,468,559.31 5,707,678.34
其中：利息费用 77,853,360.36 59,812,230.42
利息收入 69,153,966.58 59,618,328.67
加：其他收益 821,967,678.89 846,285,628.56
投资收益（损失以“-”号填列） （七） -271,711,088.77 919,245,362.94
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -303,537,703.31 -221,917,515.47
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 103,445,980.57 184,727,296.91
信用减值损失（损失以“-”号填列） -44,475,017.30 -39,626,521.03
资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,783,389.96 -5,090,736.83
资产处置收益（损失以“-”号填列） 34,190,019.31 127,226,851.78
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 3,551,429,926.86 5,232,804,622.41
加：营业外收入 6,009,693.14 3,913,459.31
减：营业外支出 8,094,190.26 8,513,129.27
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,549,345,429.74 5,228,204,952.45
减：所得税费用 135,109,985.70 470,741,477.54
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 3,414,235,444.04 4,757,463,474.91
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 3,414,235,444.04 4,757,463,474.91
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -522,554.00 522,554.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -522,554.00 522,554.00
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他 -522,554.00 522,554.00
六、综合收益总额 3,413,712,890.04 4,757,986,028.91
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 1.16 1.63
（二）稀释每股收益（元/股） 1.16 1.62
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 6 页
浙江大华技术股份有限公司
合并现金流量表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 33,384,841,745.99 28,721,463,584.87
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,604,253,811.38 2,145,968,090.43
收到其他与经营活动有关的现金 (六十) 1,221,646,989.77 571,499,575.77
经营活动现金流入小计 36,210,742,547.14 31,438,931,251.07
购买商品、接受劳务支付的现金 23,903,491,799.57 16,795,378,933.09
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 6,398,936,181.16 5,720,313,227.03
支付的各项税费 2,121,025,465.57 2,091,640,964.97
支付其他与经营活动有关的现金 (六十) 2,059,728,352.83 2,430,065,057.59
经营活动现金流出小计 34,483,181,799.13 27,037,398,182.68
经营活动产生的现金流量净额 1,727,560,748.01 4,401,533,068.39
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1,463,356,586.35 1,634,199,750.21
取得投资收益收到的现金 35,284,145.19 12,348,849.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 48,030,451.90 2,215,395.66
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 （六十一） 385,714,582.64 603,416,723.92
收到其他与投资活动有关的现金 (六十) 49,758,199.26 89,135,991.22
投资活动现金流入小计 1,982,143,965.34 2,341,316,710.71
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,227,449,411.36 641,719,756.37
投资支付的现金 2,589,050,059.94 1,790,971,318.35
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 (六十) 20,521,853.51 98,539,575.66
投资活动现金流出小计 3,837,021,324.81 2,531,230,650.38
投资活动产生的现金流量净额 -1,854,877,359.47 -189,913,939.67
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 67,365,784.31 70,218,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 67,365,784.31 70,218,000.00
取得借款收到的现金 3,806,867,910.97 5,183,085,902.98
收到其他与筹资活动有关的现金 (六十) 54,524,867.57 3,224,665,370.08
筹资活动现金流入小计 3,928,758,562.85 8,477,969,273.06
偿还债务支付的现金 2,432,673,259.88 4,468,423,443.42
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 885,055,753.43 449,568,123.55
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 (六十) 117,164,661.16 2,954,360,449.72
筹资活动现金流出小计 3,434,893,674.47 7,872,352,016.69
筹资活动产生的现金流量净额 493,864,888.38 605,617,256.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -107,424,194.13 -192,969,591.97
五、现金及现金等价物净增加额 259,124,082.79 4,624,266,793.12
加：期初现金及现金等价物余额 7,358,452,769.53 2,734,185,976.41
六、期末现金及现金等价物余额 7,617,576,852.32 7,358,452,769.53
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 7 页
浙江大华技术股份有限公司
母公司现金流量表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 6,814,252,952.65 16,022,674,927.78
收到的税费返还 505,983.44 814,531,270.70
收到其他与经营活动有关的现金 897,991,518.57 282,829,879.15
经营活动现金流入小计 7,712,750,454.66 17,120,036,077.63
购买商品、接受劳务支付的现金 1,001,707,001.37 1,242,934,106.98
支付给职工以及为职工支付的现金 3,623,125,123.86 3,300,991,851.54
支付的各项税费 1,415,807,182.17 1,313,259,022.81
支付其他与经营活动有关的现金 1,257,591,343.28 1,183,016,765.48
经营活动现金流出小计 7,298,230,650.68 7,040,201,746.81
经营活动产生的现金流量净额 414,519,803.98 10,079,834,330.82
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1,809,031,326.07 2,115,117,663.30
取得投资收益收到的现金 20,503,926.08 9,704,215.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
146,923,237.40 94,656,703.67
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 6,518,245.35
投资活动现金流入小计 1,976,458,489.55 2,225,996,827.43
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
369,346,869.72 263,007,171.79
的现金
投资支付的现金 3,445,226,468.00 1,912,611,918.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,814,573,337.72 2,175,619,089.79
投资活动产生的现金流量净额 -1,838,114,848.17 50,377,737.64
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,180,070,170.57 3,478,639,728.69
收到其他与筹资活动有关的现金 2,184,087,134.95 1,992,107,169.55
筹资活动现金流入小计 4,364,157,305.52 5,470,746,898.24
偿还债务支付的现金 1,127,003,259.88 2,728,639,728.69
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 856,158,521.30 438,708,297.34
支付其他与筹资活动有关的现金 1,638,664,236.33 10,203,675,290.09
筹资活动现金流出小计 3,621,826,017.51 13,371,023,316.12
筹资活动产生的现金流量净额 742,331,288.01 -7,900,276,417.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -880,222.72 -180,445.72
五、现金及现金等价物净增加额 -682,143,978.90 2,229,755,204.86
加：期初现金及现金等价物余额 3,090,496,504.00 860,741,299.14
六、期末现金及现金等价物余额 2,408,352,525.10 3,090,496,504.00
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
浙江大华技术股份有限公司
合并所有者权益变动表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 一般
其他综合 专项 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 其 资本公积 减：库存股 盈余公积 风险 未分配利润 小计
收益 储备
股 债 他 准备
一、上年年末余额 2,995,579,590.00 1,989,655,334.05 581,968,930.89 61,157,523.13 1,553,691,005.92 13,754,915,904.19 19,773,030,426.40 430,611,683.70 20,203,642,110.10
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 2,995,579,590.00 1,989,655,334.05 581,968,930.89 61,157,523.13 1,553,691,005.92 13,754,915,904.19 19,773,030,426.40 430,611,683.70 20,203,642,110.10
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -1,028,860.00 949,856,901.70 -304,799,406.80 14,848,269.36 2,576,096,369.29 3,844,572,087.15 122,130,310.89 3,966,702,398.04
（一）综合收益总额 14,848,269.36 3,378,410,889.60 3,393,259,158.96 33,006,934.05 3,426,266,093.01
（二）所有者投入和减少资本 -1,028,860.00 -12,211,170.99 -304,799,406.80 291,559,375.81 85,362,254.73 376,921,630.54
1．所有者投入的普通股 -1,028,860.00 -7,461,896.20 -304,799,406.80 296,308,650.60 65,534,269.52 361,842,920.12
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 -6,580,789.58 -6,580,789.58 19,827,985.21 13,247,195.63
4．其他 1,831,514.79 1,831,514.79 1,831,514.79
（三）利润分配 -802,314,520.31 -802,314,520.31 -802,314,520.31
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -802,314,520.31 -802,314,520.31 -802,314,520.31
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 962,068,072.69 962,068,072.69 3,761,122.11 965,829,194.80
四、本期期末余额 2,994,550,730.00 2,939,512,235.75 277,169,524.09 76,005,792.49 1,553,691,005.92 16,331,012,273.48 23,617,602,513.55 552,741,994.59 24,170,344,508.14
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
浙江大华技术股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 险准备
一、上年年末余额 3,003,713,230.00 1,882,855,119.53 1,057,584,258.31 12,308,276.23 1,553,691,005.92 10,248,023,654.54 15,643,007,027.91 333,160,683.75 15,976,167,711.66
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 3,003,713,230.00 1,882,855,119.53 1,057,584,258.31 12,308,276.23 1,553,691,005.92 10,248,023,654.54 15,643,007,027.91 333,160,683.75 15,976,167,711.66
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -8,133,640.00 106,800,214.52 -475,615,327.42 48,849,246.90 3,506,892,249.65 4,130,023,398.49 97,450,999.95 4,227,474,398.44
（一）综合收益总额 48,849,246.90 3,902,778,775.35 3,951,628,022.25 32,462,912.24 3,984,090,934.49
（二）所有者投入和减少资本 -8,133,640.00 123,845,629.06 -475,615,327.42 591,327,316.48 70,218,000.00 661,545,316.48
1．所有者投入的普通股 -8,133,640.00 -58,717,702.80 -475,615,327.42 408,763,984.62 70,218,000.00 478,981,984.62
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 182,563,331.86 182,563,331.86 182,563,331.86
4．其他
（三）利润分配 -395,886,525.70 -395,886,525.70 -395,886,525.70
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -395,886,525.70 -395,886,525.70 -395,886,525.70
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -17,045,414.54 -17,045,414.54 -5,229,912.29 -22,275,326.83
四、本期期末余额 2,995,579,590.00 1,989,655,334.05 581,968,930.89 61,157,523.13 1,553,691,005.92 13,754,915,904.19 19,773,030,426.40 430,611,683.70 20,203,642,110.10
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
浙江大华技术股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具 专项
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 储备
一、上年年末余额 2,995,579,590.00 1,976,156,775.91 581,968,930.89 522,554.00 1,553,691,005.92 14,759,065,785.79 20,703,046,780.73
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 2,995,579,590.00 1,976,156,775.91 581,968,930.89 522,554.00 1,553,691,005.92 14,759,065,785.79 20,703,046,780.73
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -1,028,860.00 948,863,873.77 -304,799,406.80 -522,554.00 2,611,920,923.73 3,864,032,790.30
（一）综合收益总额 -522,554.00 3,414,235,444.04 3,413,712,890.04
（二）所有者投入和减少资本 -1,028,860.00 -16,965,321.03 -304,799,406.80 286,805,225.77
1．所有者投入的普通股 -1,028,860.00 -7,461,896.20 -304,799,406.80 296,308,650.60
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 -9,503,424.83 -9,503,424.83
4．其他
（三）利润分配 -802,314,520.31 -802,314,520.31
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -802,314,520.31 -802,314,520.31
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 965,829,194.80 965,829,194.80
四、本期期末余额 2,994,550,730.00 2,925,020,649.68 277,169,524.09 1,553,691,005.92 17,370,986,709.52 24,567,079,571.03
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
浙江大华技术股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具 其他综合收 专项储
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 益 备
一、上年年末余额 3,003,713,230.00 1,867,489,901.04 1,057,584,258.31 1,553,691,005.92 10,397,488,836.58 15,764,798,715.23
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 3,003,713,230.00 1,867,489,901.04 1,057,584,258.31 1,553,691,005.92 10,397,488,836.58 15,764,798,715.23
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -8,133,640.00 108,666,874.87 -475,615,327.42 522,554.00 4,361,576,949.21 4,938,248,065.50
（一）综合收益总额 522,554.00 4,757,463,474.91 4,757,986,028.91
（二）所有者投入和减少资本 -8,133,640.00 16,200,355.59 -475,615,327.42 483,682,043.01
1．所有者投入的普通股 -8,133,640.00 -58,717,702.80 -475,615,327.42 408,763,984.62
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 74,918,058.39 74,918,058.39
4．其他
（三）利润分配 -395,886,525.70 -395,886,525.70
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -395,886,525.70 -395,886,525.70
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 92,466,519.28 92,466,519.28
四、本期期末余额 2,995,579,590.00 1,976,156,775.91 581,968,930.89 522,554.00 1,553,691,005.92 14,759,065,785.79 20,703,046,780.73
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
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二○二一年度
财务报表附注
浙江大华技术股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
浙江大华技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2002 年 6 月经
浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市[2002]18 号文批准，在原杭州大华信
息技术有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，由傅利泉、陈爱玲、朱江明、
刘云珍、陈建峰等 5 名自然人作为发起人共同发起设立。2008 年 4 月 22 日，经中
国证券监督管理委员会证监发行字[2008]573 号文核准首次向社会公众发行人民币
普通股 1,680 万股，于 2008 年 5 月 20 日在深圳证券交易所上市，注册资本 6,680 万
元，并于 2008 年 5 月 23 日完成工商变更登记。公司的统一社会信用代码为
91330000727215176K。公司所属行业为智慧物联行业。
截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 2,994,550,730 股，注册资本
为 2,994,550,730.00 元，注册地：杭州滨江区滨安路 1187 号，总部地址：杭州滨江
区滨安路 1199 号。本公司主要经营活动为计算机软件的开发、服务、销售，电子产
品及通讯产品的设计、开发、生产、安装及销售，网络产品的开发、系统集成与销
售，电子产品工程的设计、安装，信息技术咨询服务，经营进出口业务（范围详见
《进出口企业资格证书》）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营
活动）
本公司的实际控制人为傅利泉和陈爱玲。
本财务报表业经公司董事会于 2022 年 4 月 22 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准
则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
财务报表附注 第 1 页
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财务报表附注
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注“三、（二十六）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司境内经营单位以及境外单位大华技术（香港）有限公司采用人民币为记账本
位币。其余境外经营实体根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定相应的货币
为其记账本位币。本财务报表以人民币列示。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
财务报表附注 第 2 页
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财务报表附注
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子
公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财
务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子
公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关
资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会
计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务
合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对
合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并
方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处
于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定
的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并
财务报表。
财务报表附注 第 3 页
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财务报表附注
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买
方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他
所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类
进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制
权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司
股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况
下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子
公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产
负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
整留存收益。
财务报表附注 第 4 页
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财务报表附注
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本
溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、 十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者
权益项目转入处置当期损益。
财务报表附注 第 5 页
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财务报表附注
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融
资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指
定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定
义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，
本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
财务报表附注 第 6 页
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财务报表附注
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内
部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件，本公司无指定的这类金融负债。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的
融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损
益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应
收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计
入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采
用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综
合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其
他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收
益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
财务报表附注 第 7 页
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（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易
费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计
入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该
金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交
易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
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移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
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或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预
期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能
收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该
金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未
来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以
评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础
上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减
记该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货
达到目前场所和状态所发生的支出。
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2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于
其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，
存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以
转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下
的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间
流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
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2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成
的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值
减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资
单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照
取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账
面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不
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足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单
位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并
前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日
确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的
条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权
投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份
额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公
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司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调
整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或
出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以
长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资
的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在
收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权
益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股
权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他
所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务
报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取
得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者
权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面
价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综
合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易
的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资
账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失
控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一
项交易分别进行会计处理。
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(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能
够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价
值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间
按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产
各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不
同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
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各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5 4.75
机器设备 5-10 5 19.00-9.50
运输工具 4-8 5 23.75-11.88
电子及其他设备 3-5 5 31.67-19.00
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
财务报表附注 第 16 页
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3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入
符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及
其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法
预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，
不予摊销。
财务报表附注 第 17 页
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2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 40或50年 土地使用权证
非专利技术 5-10年 预计受益期限
软件 2-5年 预计受益期限
商标权 6年 预计受益期限
软件著作权 10年 预计受益期限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条
件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期
损益。
财务报表附注 第 18 页
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(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目 摊销方法 摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出 平均年限法 按照受益期
(二十二) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
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(二十三) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相
关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁
减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时。
(二十四) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
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最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价
值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资
产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认
取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日
对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性
工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，
同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日
认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权
益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十六) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时
确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用
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并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约
义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履
约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，
不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同
条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可
变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的
影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发
生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分
的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金
额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对
价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一
时点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认
收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，
采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生
的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直
到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权
时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下
列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
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客户已接受该商品或服务等。
2、 具体原则
（1）标准产品国内销售收入确认原则：公司安防标准产品通过直销与经销相
结合的方式销售给工程商、经销商等客户，即公司与客户签订销售合同，根
据销售合同的约定的交货方式公司将货物发给客户或客户上门提货，客户收
到货物并验收合格，公司取得客户收货凭据时确认收入。
（2）标准产品国外销售收入确认原则：境内公司直接出口销售的，一般采用
FOB、CIF 的条款，在产品报关出口后确认销售收入。境外子公司在境外销售
的，根据与客户约定的交货方式将货物发给客户或客户上门提货，在客户收
到货物并验收合格时确认收入。
（3）系统集成销售收入确认原则：公司系统集成系统类产品的销售包括为客
户提供方案设计、配套产品、安装、调试及系统试运行等配套服务，经验收
合格后确认销售收入。
（4）提供劳务收入确认原则：在劳务提供时确认收入。
(二十七) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
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(二十八) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损
失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借
款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
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递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(三十) 租赁
自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
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在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否
发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
前折现率折现均可；
减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2022 年 6 月 30 日后应付
租赁付款额增加不影响满足该条件，2022 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少
不满足该条件；
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使
用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享
受的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而
发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否
则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租
赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付
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款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终
止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，
并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相
应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进
一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述
选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付
款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于
确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款
额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动
源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并
将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资
产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购
买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较
低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
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该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重
新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修
订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的
账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面
价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租
赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当
期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租
金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解
除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本
或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲
减前期确认的租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原
合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金
作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金
的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲
减前期确认的应付款项。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无
论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部
风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作
为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本
公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照
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与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租
赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生
效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收
租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租
赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应
收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未
收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应
收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计
处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租
赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形
对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自
租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更
生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按
照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会
计处理。
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续
按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收
入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收
款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
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对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续
按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃
原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租
赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；
延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的
资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值
中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并
仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让
不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让
收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会
计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处
理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转
让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见
本附注“三、（十）金融工具”。
2021 年 1 月 1 日前的会计政策
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全
部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否
发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
前折现率折现均可；
减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2021 年 6 月 30 日后应付
租赁付款额增加不影响满足该条件，2021 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少
不满足该条件；
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综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用
从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照
与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租
金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时
冲减前期确认的应付款项。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直
接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内
按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照
与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公
司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，
本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减
前期确认的应收款项。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长
期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法
对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的
初始直接费用，计入租入资产价值。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照
与减让前一致的折现率将未确认融资费用确认为当期融资费用，继续按照与
减让前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧，对于发生的租金减免，本
公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，
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财务报表附注
计入当期损益，并相应调整长期应付款，或者按照减让前折现率折现计入当
期损益并调整未确认融资费用；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减
前期确认的长期应付款。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认
为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租
赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照
与减让前一致的租赁内含利率将未实现融资收益确认为租赁收入。发生租金
减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等放弃原租金
收取权利时，冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时
相应调整长期应收款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未实
现融资收益；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的长期应
收款。
(三十一) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金
额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公
司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间
的终止经营损益列报。
(三十二) 回购本公司股份
公司因减少注册资本或奖励职工等原因回购本公司股份的，按实际支付的金额作为
库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和
注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，
资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以
权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库
存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整
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财务报表附注
资本公积（股本溢价）。
(三十三) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订）
财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁
准则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，
对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为
租赁或者包含租赁。
本公司作为承租人
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则
当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款
额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项
租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
- 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本
公司的增量借款利率作为折现率。
- 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选
择采用下列一项或多项简化处理：
1) 将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2) 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3) 使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4) 存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行
使及其他最新情况确定租赁期；
5) 作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十四）预计负债”
评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计
入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
6) 首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终
安排，按照新租赁准则进行会计处理。
在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的承租人增量借款利率（加
权平均值：4.75%）来对租赁付款额进行折现。
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财务报表附注
2020 年 12 月 31 日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额 156,110,270.79
按 2021 年 1 月 1 日本公司增量借款利率折现的现值 145,067,810.69
2021 年 1 月 1 日新租赁准则下的租赁负债（包括一年内到期的租赁负债） 145,067,810.69
上述折现的现值与租赁负债之间的差额
对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资
产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公
司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，
并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为
一项新的融资租赁进行会计处理。
除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。
本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
会计政策变更的内容和 对 2021 年 1 月 1 日余额的影响金额
受影响的报表项目
原因 合并 母公司
预付款项 -9,255,773.15 -7,480,693.68
其他应收款 -1,452,172.37 -141,861.28
（1）公司作为承租人对
其他流动资产 102,047.54
于 首 次 执行 日 前 已存 在
使用权资产 155,673,708.67 82,586,983.09
的经营租赁的调整
一年内到期的非流动负债 58,971,448.27 29,457,938.99
租赁负债 86,096,362.42 45,506,489.14
（2）执行《企业会计准则解释第 14 号》
财政部于 2021 年 2 月 2 日发布了《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕
1 号，以下简称“解释第 14 号”），自公布之日起施行。2021 年 1 月 1 日至施
行日新增的有关业务，根据解释第 14 号进行调整。
①政府和社会资本合作（PPP）项目合同
解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项目
合同，对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项
目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间
期初开始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其
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财务报表附注
他相关项目，对可比期间信息不予调整。执行该规定未对本公司财务状况和
经营成果产生重大影响。
②基准利率改革
解释第 14 号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确
定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。
根据该解释的规定，2020 年 12 月 31 日前发生的基准利率改革相关业务，应
当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表
数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之
间的差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合
收益。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的
通知》
财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规
定》（财会〔2020〕10 号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金
减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
财政部于 2021 年 5 月 26 日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会
计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕9 号），自 2021 年 5 月 26 日起
施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的
新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前
的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付
款额”，其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法
进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合
同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2021 年 1 月 1 日至该
通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根
据该通知进行调整。
（4）执行《企业会计准则解释第 15 号》关于资金集中管理相关列报
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》财会〔2021〕
35 号，以下简称“解释第 15 号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自公
布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。
解释第 15 号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金
实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了
明确规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
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财务报表附注
2、 重要会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
3、 首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
项目 上年年末余额 年初余额 调整数
预付款项 162,250,648.05 152,994,874.90 -9,255,773.15
其他应收款 970,427,893.48 968,975,721.11 -1,452,172.37
其他流动资产 558,434,219.93 558,536,267.47 102,047.54
使用权资产 155,673,708.67 155,673,708.67
一年内到期的非流动负债 151,891,709.34 210,863,157.61 58,971,448.27
租赁负债 86,096,362.42 86,096,362.42
母公司资产负债表
项目 上年年末余额 年初余额 调整数
预付款项 48,203,550.97 40,722,857.29 -7,480,693.68
其他应收款 13,796,603,550.30 13,796,461,689.02 -141,861.28
使用权资产 82,586,983.09 82,586,983.09
一年内到期的非流动负债 150,643,750.02 180,101,689.01 29,457,938.99
租赁负债 45,506,489.14 45,506,489.14
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销
13%、9%、6%、简易征收 5%、简易征
增值税 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
收 3%、0%、免税
应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税额计缴 7%、5%
教育费附加 按实际缴纳的流转税额计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税额计缴 2%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、16.5%、20%、25%（注）
注：除本公司及部分下属子公司适用四（二）中税收优惠外，其他境内子公司适用
企业所得税率为 25%，大华香港公司所得税率 16.5%，其他境外子公司适用当地税
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财务报表附注
率。
(二) 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
浙江大华技术股份有限公司 15%
浙江大华系统工程有限公司 15%
浙江大华科技有限公司 25%
浙江大华智联有限公司 25%
浙江华创视讯科技有限公司 15%
浙江华睿科技股份有限公司 15%
新疆大华智信信息技术有限责任公司 15%
新疆大华智和信息技术有限责任公司 15%
新疆大华智阗信息技术有限责任公司 15%
新疆大华华岳信息技术有限公司 15%
新疆大华新智信息技术有限责任公司 15%
内蒙古大华智蒙信息技术有限责任公司 15%
广西大华智城股份有限公司 15%
浙江华飞智能科技有限公司 15%
贵州湄潭大华信息技术有限责任公司 15%
浙江大华居安科技有限公司 20%
贵州华翼视信科技有限公司 20%
浙江华消科技有限公司 20%
四川大华光讯光电科技有限公司 20%
浙江舟山数字发展运营有限公司 20%
广西大华科技有限公司 20%
上海华尚成悦信息技术服务有限公司 20%
浙江大华存储科技有限公司 20%
浙江华控软件有限公司 20%
云南智丽科技有限公司 20%
贵州大华信息技术有限责任公司 20%
大华技术（香港）有限公司 16.5%
成都大华智联信息技术有限公司 20%
杭州小华科技有限公司 20%
成都大华智数信息技术服务有限公司 20%
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财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率
成都智创云数科技有限公司 20%
成都市惠山智能网络科技有限公司 20%
天津大华信息技术有限公司 20%
其他境内公司 25%
其他境外公司 适用当地税率
(三) 税收优惠
1、根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室 2020 年 12 月 29 日发布的
《关于浙江省 2020 年第一批高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕251 号)，
本公司被认定为高新技术企业，认定有效期 3 年，本年企业所得税减按 15%的税率
计缴。
2、根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室 2020 年 1 月 20 日发布的《关
于浙江省 2019 年高新技术企业备案的复函》(国科火字[2020]32 号)，子公司-浙江大
华系统工程有限公司被认定为高新技术企业，认定有效期 3 年，本年企业所得税减
按 15%的税率计缴。
3、根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室 2022 年 1 月 24 日发布的《关
于对浙江省 2021 年认定的第一批高新技术企业进行备案的公告》，子公司-浙江华创
视讯科技有限公司被认定为高新技术企业，认定有效期 3 年，本年企业所得税减按
15%的税率计缴。
4、根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室 2022 年 1 月 24 日发布的《关
于对浙江省 2021 年认定的第一批高新技术企业进行备案的公告》，子公司-浙江华睿
科技股份有限公司被认定为高新技术企业，认定有效期 3 年，本年企业所得税减按
15%的税率计缴。
5、根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室 2020 年 12 月 29 日发布的
《关于浙江省 2020 年第一批高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕251 号)，
子公司-浙江华飞智能科技有限公司被认定为高新技术企业，认定有效期 3 年，本年
企业所得税减按 15%的税率计缴。
6、根据财税〔2019〕13 号关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知，子公司-
浙江大华居安科技有限公司、浙江华消科技有限公司、四川大华光讯光电科技有限
公司、广西大华科技有限公司、上海华尚成悦信息技术服务有限公司、浙江大华存
储科技有限公司、浙江华控软件有限公司、云南智丽科技有限公司、贵州大华信息
技术有限责任公司、成都大华智联信息技术有限公司、杭州小华科技有限公司、成
都大华智数信息技术服务有限公司、成都智创云数科技有限公司、成都市惠山智能
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财务报表附注
网络科技有限公司、贵州华翼视信科技有限公司、浙江舟山数字发展运营有限公司、
天津大华信息技术有限公司年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入
应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但
不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得
税。
7、根据财政部、国家税务总局、海关总署财税〔2011〕58 号、财政部公告 2020 年
第 23 号文，子公司-新疆大华智信信息技术有限责任公司、新疆大华智和信息技术
有限责任公司、新疆大华智阗信息技术有限责任公司、新疆大华华岳信息技术有限
公司、新疆大华新智信息技术有限责任公司、内蒙古大华智蒙信息技术有限责任公
司、广西大华智城股份有限公司和贵州湄潭大华信息技术有限责任公司自 2011 年至
2030 年可享受西部大开发税收优惠政策，因此本年企业所得税减按 15%的税率计缴。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 23,443.62 24,145.51
银行存款 7,326,702,072.79 7,336,459,974.17
其他货币资金 404,277,268.36 135,168,514.98
合计 7,731,002,784.77 7,471,652,634.66
其中：存放在境外的款项总额 1,237,766,508.87 1,625,638,746.76
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境
外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
投标/履约保函保证金 78,754,709.42 101,126,967.62
票据保证金 13,583,198.60
冻结资金 4,153,263.81
合计 96,491,171.83 101,126,967.62
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2,602,173.53 2,475,680.45
其中：衍生金融资产 1,132,173.53 1,005,680.45
理财产品 1,470,000.00 1,470,000.00
合计 2,602,173.53 2,475,680.45
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(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 571,898,384.64 58,793,204.17
商业承兑汇票 307,042,439.75 189,616,527.11
小计 878,940,824.39 248,409,731.28
减：应收票据坏账准备 39,079,262.04 15,552,376.73
合计 839,861,562.35 232,857,354.55
2、 期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 422,074,903.57
合计 422,074,903.57
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 85,308,638.52
商业承兑汇票 19,293,124.00
合计 104,601,762.52
4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
项目 期末转应收账款金额
商业承兑汇票 22,802,477.64
合计 22,802,477.64
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内（含 1 年） 12,983,620,545.19 10,781,942,502.10
1 至 2 年（含 2 年） 1,470,111,108.09 1,874,675,508.87
2 至 3 年（含 3 年） 1,188,219,611.35 1,198,897,003.55
3 至 4 年（含 4 年） 886,779,496.49 390,367,294.47
4 至 5 年（含 5 年） 343,365,487.27 219,784,840.35
5 年以上 390,501,043.81 310,578,681.82
小计 17,262,597,292.20 14,776,245,831.16
减：坏账准备 2,608,106,648.71 1,918,726,721.00
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账龄 期末余额 上年年末余额
合计 14,654,490,643.49 12,857,519,110.16
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 比例 计提 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 金额
比例（%） （%） 比例（%）
按单项计提坏账准备 587,384,495.64 3.40 587,384,495.64 100.00 669,736,293.01 4.53 313,697,573.83 46.84 356,038,719.18
按组合计提坏账准备 16,675,212,796.56 96.60 2,020,722,153.07 12.12 14,654,490,643.49 14,106,509,538.15 95.47 1,605,029,147.17 11.38 12,501,480,390.98
其中：账龄分析法组合 16,675,212,796.56 96.60 2,020,722,153.07 12.12 14,654,490,643.49 14,106,509,538.15 95.47 1,605,029,147.17 11.38 12,501,480,390.98
合计 17,262,597,292.20 100.00 2,608,106,648.71 14,654,490,643.49 14,776,245,831.16 100.00 1,918,726,721.00 12,857,519,110.16
财务报表附注 第 42 页
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户 1 260,153,530.00 260,153,530.00 100.00 预计无法收回
客户 2 225,140,645.36 225,140,645.36 100.00 预计无法收回
客户 3 51,153,304.27 51,153,304.27 100.00 预计无法收回
客户 4 32,146,763.01 32,146,763.01 100.00 预计无法收回
客户 5 18,790,253.00 18,790,253.00 100.00 预计无法收回
合计 587,384,495.64 587,384,495.64
按组合计提坏账准备：
账龄分析法组合：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 12,975,549,314.16 648,777,465.65 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 1,448,694,748.42 144,869,474.84 10.00
2 至 3 年（含 3 年） 906,616,656.04 271,984,996.81 30.00
3 至 4 年（含 4 年） 661,638,851.13 330,819,425.56 50.00
4 至 5 年（含 5 年） 292,212,183.00 233,769,746.40 80.00
5 年以上 390,501,043.81 390,501,043.81 100.00
合计 16,675,212,796.56 2,020,722,153.07
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 外币报表折算 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
差异等其他变动
坏账准备 1,918,726,721.00 718,632,868.55 14,589,280.86 -14,663,659.98 2,608,106,648.71
合计 1,918,726,721.00 718,632,868.55 14,589,280.86 -14,663,659.98 2,608,106,648.71
财务报表附注 第 43 页
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4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 14,589,280.86
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 1,790,262,770.83 元，占应
收账款期末余额合计数的比例 10.37%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金
额 521,025,184.02 元。
6、 因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（1）根据本期子公司大华香港与摩根大通银行签订的不附追索权的应收账款
购买协议，公司向摩根大通银行转让应收账款美元 12,261,066.34 元，折合人
民币 78,172,880.66 元，转让后终止确认应收账款。
（2）根据本期子公司大华香港与西班牙桑坦德银行签订的不附追索权的应收
账款购买协议，公司向西班牙桑坦德银行转让应收账款美元 14,995,918.86 元，
折合人民币 95,609,479.88 元，转让后终止确认应收账款。
（3）根据本期子公司大华系统工程与信安国际商业保理有限公司签订的不附
追索权的应收账款购买协议，公司向信安国际商业保理有限公司转让应收账
款人民币 8,540,000.00 元，转让后终止确认应收账款。
（4）根据本期子公司大华美国与摩根大通银行签订的不附追索权的应收账款
购买协议，公司向摩根大通银行转让应收账款美元 3,537,349.46 元，折合人民
币 22,553,078.95 元，转让后终止确认应收账款。
7、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
项目 继续涉入形成的资产金额 继续涉入形成的负债金额
未终止确认的供应链金融 10,671,527.09 10,671,527.09
合计 10,671,527.09 10,671,527.09
(五) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 792,709,781.57 1,191,810,834.58
供应链金融 16,068,820.00
合计 792,709,781.57 1,207,879,654.58
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2、 应收款项融资公允价值情况
项目 上年年末余额 期末余额 累计在其他综合收益中确认的损失准备
银行承兑汇票 1,191,810,834.58 792,709,781.57
供应链金融 16,068,820.00
合计 1,207,879,654.58 792,709,781.57
3、 期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 739,775,215.63
合计 739,775,215.63
4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 99,467,654.63
合计 99,467,654.63
5、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 150,234,638.63 87.84 148,645,071.53 91.62
1 至 2 年（含 2 年） 14,193,274.00 8.30 11,346,933.87 6.99
2 至 3 年（含 3 年） 4,364,375.43 2.55 575,066.34 0.35
3 年以上 2,241,758.59 1.31 1,683,576.31 1.04
合计 171,034,046.65 100.00 162,250,648.05 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 80,240,317.79 元，
占预付款项期末余额合计数的比例 46.91%。
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(七) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应收款项 546,477,779.16 970,427,893.48
合计 546,477,779.16 970,427,893.48
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内（含 1 年） 228,567,570.50 879,428,505.09
1 至 2 年（含 2 年） 291,706,276.66 92,342,115.75
2 至 3 年（含 3 年） 66,598,051.97 43,790,318.05
3 至 4 年（含 4 年） 29,152,098.22 40,655,003.58
4 至 5 年（含 5 年） 28,041,263.50 4,410,925.26
5 年以上 5,594,893.00 4,381,737.81
小计 649,660,153.85 1,065,008,605.54
减：坏账准备 103,182,374.69 94,580,712.06
合计 546,477,779.16 970,427,893.48
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 649,660,153.85 100.00 103,182,374.69 15.88 546,477,779.16 1,065,008,605.54 100.00 94,580,712.06 8.88 970,427,893.48
其中：账龄分析法组合 649,660,153.85 100.00 103,182,374.69 15.88 546,477,779.16 1,065,008,605.54 100.00 94,580,712.06 8.88 970,427,893.48
合计 649,660,153.85 103,182,374.69 546,477,779.16 1,065,008,605.54 94,580,712.06 970,427,893.48
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按组合计提坏账准备：
账龄分析法组合：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 228,567,570.50 11,428,378.53 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 291,706,276.66 29,170,627.66 10.00
2 至 3 年（含 3 年） 66,598,051.97 19,979,415.59 30.00
3 至 4 年（含 4 年） 29,152,098.22 14,576,049.11 50.00
4 至 5 年（含 5 年） 28,041,263.50 22,433,010.80 80.00
5 年以上 5,594,893.00 5,594,893.00 100.00
合计 649,660,153.85 103,182,374.69
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
信用损失(未发生 期信用损失(已
信用损失
信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 72,640,383.80 21,183,679.76 756,648.50 94,580,712.06
上年年末余额在本期
--转入第二阶段 -2,236,215.99 2,236,215.99
--转入第三阶段 -57,637.30 -36,601.70 94,239.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 6,035,760.02 7,762,119.48 157,406.16 13,955,285.66
本期转回 4,663,301.79 4,663,301.79
本期转销
本期核销 236,128.45 236,128.45
其他变动 -454,192.79 -454,192.79
期末余额 71,264,795.95 31,145,413.53 772,165.21 103,182,374.69
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其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
账面余额 未来 12 个月预期信 合计
信用损失(未发 信用损失(已发生
用损失
生信用减值) 信用减值)
上年年末余额 1,012,376,732.08 51,653,035.69 978,837.77 1,065,008,605.54
上年年末余额在本期
--转入第二阶段 -19,488,180.27 19,488,180.27
--转入第三阶段 -280,051.08 -110,499.00 390,550.08
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 183,942,131.78 18,821,658.38 580,303.49 203,344,093.65
本期直接减计 236,128.45 236,128.45
本期终止确认 585,917,223.12 30,737,453.17 411,072.98 617,065,749.27
其他变动 -1,390,667.62 -1,390,667.62
期末余额 589,242,741.77 59,114,922.17 1,302,489.91 649,660,153.85
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 外币报表折算差 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
异等其他变动
坏账准备 94,580,712.06 13,955,285.66 4,663,301.79 236,128.45 -454,192.79 103,182,374.69
合计 94,580,712.06 13,955,285.66 4,663,301.79 236,128.45 -454,192.79 103,182,374.69
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款项 236,128.45
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
保证金 184,675,342.15 149,004,407.45
暂付、垫付款 114,389,093.05 107,861,633.49
股权转让款 228,000,000.00 588,000,000.00
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款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
出口退税 941,680.81 100,115,398.53
员工购房借款 112,565,185.64 114,008,578.27
其他 9,088,852.20 6,018,587.80
合计 649,660,153.85 1,065,008,605.54
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
杭州淦成股权投资合伙企业（有
股权转让款 76,000,000.00 1-2 年 11.70 7,600,000.00
限合伙）
宁波华绫创业投资合伙企业（有
股权转让款 41,800,000.00 1-2 年 6.43 4,180,000.00
限合伙）
1 年以内：350,000.00 元；
贵州省广播电视信息网络股份 1-2 年：810,000.00 元；2-3
保证金 26,300,000.00 4.05 7,780,500.00
有限公司 年：24,440,000.00 元；3-4
年：700,000.00 元
绍兴淦盛股权投资合伙企业(有
股权转让款 25,650,000.00 1-2 年 3.95 2,565,000.00
限合伙)
舟山知芯股权投资合伙企业（有
股权转让款 25,080,000.00 1-2 年 3.86 2,508,000.00
限合伙）
合计 194,830,000.00 29.99 24,633,500.00
（8）无涉及政府补助的其他应收款项。
（9）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（10）无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
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(八) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
存货跌价准备/合 存货跌价准备/合
项目
账面余额 同履约成本减值准 账面价值 账面余额 同履约成本减值 账面价值
备 准备
原材料 2,352,908,447.73 33,667,646.69 2,319,240,801.04 1,775,145,593.83 26,591,186.48 1,748,554,407.35
委托加工物
397,219,186.57 397,219,186.57 165,658,229.03 165,658,229.03
资
在产品 1,153,151,247.13 20,375,437.77 1,132,775,809.36 1,230,145,494.18 33,254,762.89 1,196,890,731.29
库存商品 3,047,677,900.85 86,872,409.00 2,960,805,491.85 1,904,284,563.26 87,368,092.93 1,816,916,470.33
合计 6,950,956,782.28 140,915,493.46 6,810,041,288.82 5,075,233,880.30 147,214,042.30 4,928,019,838.00
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 外币折算差异等其他变动
原材料 26,591,186.48 21,904,217.86 15,530,289.37 -702,531.72 33,667,646.69
在产品 33,254,762.89 14,722,704.35 27,608,705.88 -6,676.41 20,375,437.77
库存商品 87,368,092.93 33,897,211.44 33,358,672.54 1,034,222.83 86,872,409.00
合计 147,214,042.30 70,524,133.65 76,497,667.79 325,014.70 140,915,493.46
(九) 合同资产
1、 合同资产情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
已完工未结算
101,450,982.51 961,911.45 100,489,071.06 1,017,240.04 28,227.92 989,012.12
资产
运维服务 6,135,599.16 61,355.99 6,074,243.17 33,574,009.14 599,464.04 32,974,545.10
质保金 69,575,083.69 12,706,297.55 56,868,786.14 58,308,795.21 7,446,517.61 50,862,277.60
合计 177,161,665.36 13,729,564.99 163,432,100.37 92,900,044.39 8,074,209.57 84,825,834.82
2、 报告期内无账面价值发生重大变动的情况。
财务报表附注 第 51 页
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3、 合同资产按减值计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提减值
准备
按组合计提减值
177,161,665.36 100.00 13,729,564.99 7.75 163,432,100.37 92,900,044.39 100.00 8,074,209.57 8.69 84,825,834.82
准备
其中：预期信用
177,161,665.36 100.00 13,729,564.99 7.75 163,432,100.37 92,900,044.39 100.00 8,074,209.57 8.69 84,825,834.82
损失法
合计 177,161,665.36 100.00 13,729,564.99 163,432,100.37 92,900,044.39 100.00 8,074,209.57 84,825,834.82
财务报表附注 第 52 页
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财务报表附注
4、 本期合同资产计提减值准备情况
项目 上年年末余额 本期计提 本期转回 本期转销/转出 期末余额
已完工未结算资产 28,227.92 933,683.53 961,911.45
运维服务 599,464.04 142,750.28 680,858.33 61,355.99
质保金 7,446,517.61 5,259,779.94 12,706,297.55
合计 8,074,209.57 6,336,213.75 680,858.33 13,729,564.99
(十) 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期应收款 602,567,293.78 635,956,549.07
合计 602,567,293.78 635,956,549.07
注：期末质押的一年内到期的长期应收款金额为 29,181,283.11 元，详见附注十二。
(十一) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
未抵扣进项税 595,811,123.81 446,980,347.42
预缴企业所得税 40,343,125.22 91,891,780.90
应收退货成本 24,964,365.85 19,562,091.61
国债逆回购 525,000,000.00
发行费用 4,467,259.46
合计 1,190,585,874.34 558,434,219.93
(十二) 长期应收款
1、 长期应收款情况
期末余额 上年年末余额
折现率
项目 坏账 坏账准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 区间
准备 备
分期收款销售商品 2,493,935,415.17 2,493,935,415.17 2,886,272,318.57 2,886,272,318.57
3.69%-10.
其中：未实现融资收益 291,382,982.77 291,382,982.77 375,421,302.27 375,421,302.27
93%
减：一年内到期的非流动资产 602,567,293.78 602,567,293.78 635,956,549.07 635,956,549.07
合计 1,891,368,121.39 1,891,368,121.39 2,250,315,769.50 2,250,315,769.50
财务报表附注 第 53 页
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2、 无长期应收款坏账准备。
3、 无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。
4、 期末公司质押的长期应收款金额为 148,512,859.01 元，详见附注十二。
5、 无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
财务报表附注 第 54 页
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(十三) 长期股权投资
本期增减变动
减值准备
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认的 其他综合 宣告发放现金 计提减 期末余额
追加投资 减少投资 其他权益变动 其他 期末余额
投资损益 收益调整 股利或利润 值准备
Intelbras S.A. 376,829,395.58 54,123,504.79 33,274,980.04 14,552,357.83 -4,705,087.48 444,970,435.10
中睿信数字技术有限公司 57,944,111.48 12,450,397.67 70,394,509.15
慧之安信息技术股份有限公司 9,665,399.07 8,456,045.78 -1,209,353.29
浙江智安物联网工程有限公司 4,403,222.69 6,029,576.60 1,626,353.91
浙江零跑科技股份有限公司 -322,752,324.29 965,829,194.80 643,076,870.51
数字东阳技术运营有限公司 2,400,000.00 -194,584.02 2,205,415.98
杭州居欢颜信息技术有限公司 1,148,962.20 -425,465.81 723,496.39
宁波大华安邦保安服务有限公司 1,136,743.24 1,070,236.44 -66,506.80
温州大华安防保安服务有限公司 845,387.15 1,006,593.61 161,206.46
舟山大华科技有限公司 736,351.40 789,122.39 52,770.99
绍兴大华安防保安服务有限公司 524,006.45 -23,775.00 500,231.45
台州大华保安服务有限公司 327,520.78 406,183.75 78,662.97
丽水市大华智能科技有限公司 16,516.12 -37,213.49 -53,729.61
广东智视数字技术有限公司 400,228.60 -400,228.60
浙江华诺康科技有限公司 20,000,000.00 -4,886,421.90 15,113,578.10
舟山华晏创玺股权投资合伙企业（有
50,000,000.00 12,135,559.93 62,135,559.93
限合伙）
财务报表附注 第 55 页
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本期增减变动
减值准备
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认的 其他综合 宣告发放现金 计提减 期末余额
追加投资 减少投资 其他权益变动 其他 期末余额
投资损益 收益调整 股利或利润 值准备
德州市数智信息科技有限公司 3,400,000.00 -7,343.70 3,392,656.30
四川恒基安华物联科技有限公司 1,360,000.00 1,360,000.00
合计 455,977,616.16 128,883,504.79 17,720,545.08 -269,439,343.85 965,829,194.80 14,552,357.83 -5,105,316.08 1,243,872,752.91
财务报表附注 第 56 页
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(十四) 其他非流动金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 945,619,965.97 360,087,786.34
其中：权益工具投资 349,744,582.17 360,087,786.34
理财产品投资 595,875,383.80
合计 945,619,965.97 360,087,786.34
(十五) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 387,536,763.70 9,893,017.27 397,429,780.97
（2）本期增加金额 3,106,528.68 275,104.61 3,381,633.29
—外购
—固定资产\无形资产转入 3,106,528.68 275,104.61 3,381,633.29
—企业合并增加
（3）本期减少金额 8,490,107.33 1,076,293.88 9,566,401.21
—处置
—转入固定资产\无形资产 8,490,107.33 1,076,293.88 9,566,401.21
（4）期末余额 382,153,185.05 9,091,828.00 391,245,013.05
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额 59,861,557.64 1,559,354.20 61,420,911.84
（2）本期增加金额 20,140,318.93 230,535.95 20,370,854.88
—计提或摊销 18,834,070.85 229,154.29 19,063,225.14
—固定资产\无形资产转入 1,306,248.08 1,381.66 1,307,629.74
（3）本期减少金额 1,570,280.19 41,496.91 1,611,777.10
—处置
—转入固定资产\无形资产 1,570,280.19 41,496.91 1,611,777.10
（4）期末余额 78,431,596.38 1,748,393.24 80,179,989.62
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
财务报表附注 第 57 页
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项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 303,721,588.67 7,343,434.76 311,065,023.43
（2）上年年末账面价值 327,675,206.06 8,333,663.07 336,008,869.13
2、 期末无未办妥产权证书的投资性房地产情况。
(十六) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 2,187,435,714.17 1,515,594,629.97
固定资产清理
合计 2,187,435,714.17 1,515,594,629.97
2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 1,210,289,116.15 295,906,750.90 49,627,842.50 994,587,982.50 2,550,411,692.05
（2）本期增加金额 453,541,030.74 122,230,765.42 3,267,250.96 412,217,980.19 991,257,027.31
—购置 1,186,702.23 122,230,765.42 3,267,250.96 411,745,453.67 538,430,172.28
—在建工程转入 443,864,221.18 472,526.52 444,336,747.70
—投资性房地产转入 8,490,107.33 8,490,107.33
—其他增加
（3）本期减少金额 21,754,968.28 1,510,318.80 6,711,900.16 27,865,707.85 57,842,895.09
—处置或报废 18,648,439.60 1,510,318.80 5,201,968.87 26,860,075.98 52,220,803.25
—处置子公司 1,509,931.29 1,005,631.87 2,515,563.16
—转入投资性房地产 3,106,528.68 3,106,528.68
（4）外币折算差额 -319,704.10 -196,469.48 -338,217.50 -2,037,725.00 -2,892,116.08
（5）期末余额 1,641,755,474.51 416,430,728.04 45,844,975.80 1,376,902,529.84 3,480,933,708.19
2．累计折旧
财务报表附注 第 58 页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计
（1）上年年末余额 274,599,746.80 97,659,790.39 29,106,542.75 633,450,982.14 1,034,817,062.08
（2）本期增加金额 74,436,578.37 29,264,603.22 5,995,519.52 191,353,162.42 301,049,863.53
—计提 72,866,298.18 29,264,603.22 5,995,519.52 191,353,162.42 299,479,583.34
—投资性房地产转入 1,570,280.19 1,570,280.19
—其他增加
（3）本期减少金额 12,391,140.99 539,834.22 6,175,799.14 21,857,721.02 40,964,495.37
—处置或报废 11,084,892.91 539,834.22 4,905,692.32 21,293,697.62 37,824,117.07
—处置子公司 1,270,106.82 564,023.40 1,834,130.22
—转入投资性房地产 1,306,248.08 1,306,248.08
（4）外币折算差额 -52,751.19 -171,690.72 -188,649.97 -991,344.34 -1,404,436.22
（5）期末余额 336,592,432.99 126,212,868.67 28,737,613.16 801,955,079.20 1,293,497,994.02
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 1,305,163,041.52 290,217,859.37 17,107,362.64 574,947,450.64 2,187,435,714.17
（2）上年年末账面价值 935,689,369.35 198,246,960.51 20,521,299.75 361,137,000.36 1,515,594,629.97
3、 无暂时闲置的固定资产。
4、 无通过经营租赁租出的固定资产情况。
5、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
大华智慧（物联网）产业园建设项目二期 428,329,461.95 权证正在办理之中
财务报表附注 第 59 页
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(十七) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 1,992,834,055.03 1,164,130,453.03
合计 1,992,834,055.03 1,164,130,453.03
2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
城市智能化信息产业
34,489,372.65 34,489,372.65 33,127,985.19 33,127,985.19
建设项目一期工程
杭州智能制造基地二
287,731,881.74 287,731,881.74 449,783,408.47 449,783,408.47
期建设项目
西安研发中心建设项
461,248,638.28 461,248,638.28 173,768,994.86 173,768,994.86
目
西安营销中心建设项
221,631,343.28 221,631,343.28 66,257,152.93 66,257,152.93
目
智慧物联解决方案研
880,987,482.81 880,987,482.81 428,273,059.98 428,273,059.98
发及产业化项目
大华股份西南研发中
26,334,500.78 26,334,500.78
心新建项目
大华股份西南运营中
29,054,744.55 29,054,744.55 653,628.06 653,628.06
心新建项目
其他 51,356,090.94 51,356,090.94 12,266,223.54 12,266,223.54
合计 1,992,834,055.03 1,992,834,055.03 1,164,130,453.03 1,164,130,453.03
财务报表附注 第 60 页
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
利息资本 其中：本 本期利息
本期转入固定 本期其他 工程累计投入占 工程进
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 期末余额 化累计金 期利息资 资本化率 资金来源
资产金额 减少金额 预算比例 度
额 本化金额 (%)
智慧物联解决方案研发
9.12 亿元 428,273,059.98 452,714,422.83 880,987,482.81 96.60% 96.60% 自有资金
及产业化项目
杭州智能制造基地二期
8.27 亿元 449,783,408.47 281,798,301.60 443,849,828.33 287,731,881.74 88.46% 88.46% 自有资金
建设项目
西安研发中心建设项目 7.34 亿元 173,768,994.86 287,479,643.42 461,248,638.28 62.87% 62.87% 自有资金
西安营销中心建设项目 3 亿元 66,257,152.93 155,374,190.35 221,631,343.28 73.88% 73.88% 自有资金
城市智能化信息产业建
3,933 万元 33,127,985.19 1,361,387.46 34,489,372.65 87.68% 87.68% 自有资金
设项目一期工程
大华股份西南研发中心
4.17 亿元 26,334,500.78 26,334,500.78 6.31% 6.31% 自有资金
新建项目
大华股份西南运营中心
3.96 亿元 653,628.06 28,401,116.49 29,054,744.55 7.33% 7.33% 自有资金
新建项目
合计 1,151,864,229.49 1,233,463,562.93 443,849,828.33 1,941,477,964.09
4、 本期无在建工程减值准备情况。
财务报表附注 第 61 页
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(十八) 使用权资产
项目 房屋及建筑物 机器设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 155,673,708.67 155,673,708.67
（2）本期增加金额 194,636,284.75 8,884,640.73 203,520,925.48
—新增租赁 194,636,284.75 8,884,640.73 203,520,925.48
—企业合并增加
（3）本期减少金额 10,030,625.53 10,030,625.53
—转出至固定资产
—处置 10,030,625.53 10,030,625.53
（4）外币折算差额 -5,360,799.45 -5,360,799.45
（5）期末余额 334,918,568.44 8,884,640.73 343,803,209.17
2．累计折旧
（1）年初余额
（2）本期增加金额 100,073,070.51 148,077.35 100,221,147.86
—计提 100,073,070.51 148,077.35 100,221,147.86
（3）本期减少金额 3,172,531.79 3,172,531.79
—转出至固定资产
—处置 3,172,531.79 3,172,531.79
（4）外币折算差额 -1,822,778.87 -1,822,778.87
（5）期末余额 95,077,759.85 148,077.35 95,225,837.20
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）外币折算差额
（5）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 239,840,808.59 8,736,563.38 248,577,371.97
（2）年初账面价值 155,673,708.67 155,673,708.67
财务报表附注 第 62 页
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(十九) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 非专利技术 软件 商标权 软件著作权 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 373,911,184.43 72,512,508.78 142,373,035.57 2,085,200.00 4,000,000.00 594,881,928.78
（2）本期增加金额 203,225,759.05 547,999.92 20,092,739.47 223,866,498.44
—购置 202,149,465.17 547,999.92 15,896,653.06 218,594,118.15
—投资性房地产转入 1,076,293.88 1,076,293.88
—在建工程转入 4,196,086.41 4,196,086.41
（3）本期减少金额 275,104.61 358,486.33 633,590.94
—处置 358,486.33 358,486.33
—企业合并减少
—转入投资性房地产 275,104.61 275,104.61
（4）外币报表折算差异 -40,265.00 -643,135.77 -38,654.40 -722,055.17
（5）期末余额 576,821,573.87 73,060,508.70 161,464,152.94 2,046,545.60 4,000,000.00 817,392,781.11
2．累计摊销
（1）上年年末余额 29,762,345.53 47,600,274.66 104,656,785.20 2,085,200.00 4,000,000.00 188,104,605.39
（2）本期增加金额 12,045,241.47 5,834,500.59 27,992,348.79 45,872,090.85
—计提 12,003,744.56 5,834,500.59 27,992,348.79 45,830,593.94
—投资性房地产转入 41,496.91 41,496.91
（3）本期减少金额 1,381.66 302,176.75 303,558.41
—处置 302,176.75 302,176.75
—企业合并减少
—转入投资性房地产 1,381.66 1,381.66
（4）外币报表折算差异 -371,443.75 -38,654.40 -410,098.15
（5）期末余额 41,806,205.34 53,434,775.25 131,975,513.49 2,046,545.60 4,000,000.00 233,263,039.68
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
财务报表附注 第 63 页
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项目 土地使用权 非专利技术 软件 商标权 软件著作权 合计
4．账面价值
（1）期末账面价值 535,015,368.53 19,625,733.45 29,488,639.45 584,129,741.43
（2）上年年末账面价值 344,148,838.90 24,912,234.12 37,716,250.37 406,777,323.39
2、 未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
郑州项目用地 31,311,928.93 已于 2022.1.24 办妥
(二十) 商誉
1、 商誉变动情况
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 上年年末余额 期末余额
企业合并形成的 处置
账面原值
Dahua Technology Italy S.R.L. 6,615,294.18 6,615,294.18
Lorex Technology Inc. 36,070,196.12 36,070,196.12
小计 42,685,490.30 42,685,490.30
减值准备
Dahua Technology Italy S.R.L.
Lorex Technology Inc.
小计
账面价值 42,685,490.30 42,685,490.30
2、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
被投资单位名称或
商誉金额 所在资产组或资产组组合的相关信息
形成商誉的事项
与为并购 Dahua Technology Italy S.R.L.所形成的商誉相关的资
Dahua Technology
6,615,294.18 产组，即为 Dahua Technology Italy S.R.L.在 2021 年 12 月 31 日
Italy S.R.L.
的组成资产组的各项长期资产组，包括固定资产、无形资产等。
与为并购 Lorex Technology Inc.所形成的商誉相关的资产组，即
Lorex Technology
36,070,196.12 为 Lorex Technology Inc.在 2021 年 12 月 31 日的组成资产组的各
Inc.
项长期资产组，包括固定资产、无形资产等。
3、 商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长
财务报表附注 第 64 页
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财务报表附注
率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失
的确认方法
可收回金额主要按照相关资产组预计未来现金流量的现值确定。其未来现金
流量均基于管理层批准的 2022 年至 2026 年的 5 年财务预算确定，并采用 15%
至 18%的折现率。超过 5 年的现金流量均按照零增长率为基础计算。该增长
率基于相关行业的增长预测确定，并且不超过该行业的长期平均增长率。未
来现金流量的预计是管理层基于过去的业绩和对市场发展的预期所估计的预
计期间的销售额和销售成本、经营费用后得出的。
4、 商誉减值测试的影响
公 司 评 估 了 商 誉 的 可 收 回 金 额 ， Dahua Technology Italy S.R.L. 和 Lorex
Technology Inc.资产组的可收回金额高于账面价值，资产组商誉未出现减值迹
象。
(二十一) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房屋租赁费 491,299.17 491,299.17
经营租赁方式租入的
31,789,131.50 42,417,333.57 27,870,093.88 459,606.46 45,876,764.73
固定资产改良支出
合计 32,280,430.67 42,417,333.57 28,361,393.05 459,606.46 45,876,764.73
(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 2,552,444,179.21 521,830,114.13 1,909,935,626.30 398,764,404.73
未实现利润 921,491,510.12 185,000,859.88 614,859,671.43 133,692,510.71
可抵扣亏损 539,801,646.05 94,981,532.35 520,264,565.80 81,682,494.52
预计负债 235,881,836.61 35,883,364.90 249,218,594.89 37,770,815.89
应付职工薪酬 259,988,223.28 42,643,270.84 248,689,069.67 41,294,136.66
股权激励费用 587,174,173.32 91,434,898.97
暂未取得发票等税务纳
326,697,479.46 70,722,772.85 215,743,240.70 46,777,204.87
税调增的成本
公允价值变动损益 1,021,963.72 255,490.93
财务报表附注 第 65 页
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
其他 49,539,884.10 9,057,423.94 4,545,104.94 1,037,210.34
合计 4,886,866,722.55 960,374,829.82 4,350,430,047.05 832,453,676.69
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
分期收款方式销售的毛利 105,723,742.64 18,998,931.10 235,151,871.90 27,236,997.72
公允价值变动损益 284,526,701.97 42,779,573.34 180,909,531.20 40,035,770.74
合计 390,250,444.61 61,778,504.44 416,061,403.10 67,272,768.46
3、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 414,539,114.69 335,677,986.45
可抵扣亏损 770,269,801.97 666,511,990.20
合计 1,184,808,916.66 1,002,189,976.65
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 上年年末余额 备注
2021 年 20,311,684.07
2022 年 13,558,094.01 21,549,664.58
2023 年 31,967,123.71 59,777,478.08
2024 年 129,611,292.94 212,857,740.29
2025 年 261,674,362.25 352,015,423.18
2026 年 333,458,929.06
合计 770,269,801.97 666,511,990.20
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(二十三) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付工程设备款 61,485,385.44 61,485,385.44 10,822,617.82 10,822,617.82
预付土地款 75,600,000.00 75,600,000.00
合同资产 35,741,476.55 35,741,476.55
合计 97,226,861.99 97,226,861.99 86,422,617.82 86,422,617.82
(二十四) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
信用借款 294,230,000.00 250,000,000.00
短期借款应付利息 1,453,579.89 177,083.34
未到期票据等贴现 29,964,651.09
合计 325,648,230.98 250,177,083.34
2、 无已逾期未偿还的短期借款。
(二十五) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 1,783,625,736.07 935,853,271.87
商业承兑汇票 2,689,373,228.96 2,322,699,486.30
合计 4,472,998,965.03 3,258,552,758.17
(二十六) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
货款 6,755,965,348.15 6,186,065,780.61
设备工程款 573,775,302.56 258,721,924.67
合计 7,329,740,650.71 6,444,787,705.28
2、 无账龄超过一年的重要应付账款。
财务报表附注 第 67 页
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(二十七) 合同负债
1、 合同负债情况
项目 期末余额 上年年末余额
产品销售款 301,188,575.89 186,958,669.05
积分销售 45,733,110.88 25,825,807.98
工程项目预收款 390,506,325.54 458,335,908.05
预收服务费 127,561,981.47
合计 864,989,993.78 671,120,385.08
2、 报告期内无账面价值发生重大变动的情况。
(二十八) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 1,798,899,948.47 6,297,321,040.23 6,134,700,759.83 1,961,520,228.87
离职后福利-设定提存
6,564,586.84 249,521,619.69 253,103,269.27 2,982,937.26
计划
辞退福利 11,132,152.06 11,132,152.06
合计 1,805,464,535.31 6,557,974,811.98 6,398,936,181.16 1,964,503,166.13
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴
1,525,308,786.25 5,593,230,341.87 5,459,977,585.52 1,658,561,542.60
和补贴
（2）职工福利费 99,614,599.93 99,614,599.93
（3）社会保险费 5,721,208.70 156,668,040.79 161,125,528.94 1,263,720.55
其中：医疗保险费 3,945,349.33 151,819,870.62 155,343,322.25 421,897.70
工伤保险费 347,114.77 4,412,621.52 4,645,624.45 114,111.84
生育保险费 1,428,744.60 435,548.65 1,136,582.24 727,711.01
（4）住房公积金 54,890.86 312,859,588.65 312,859,175.05 55,304.46
（5）工会经费和职工教
267,815,062.66 134,948,468.99 101,123,870.39 301,639,661.26
育经费
合计 1,798,899,948.47 6,297,321,040.23 6,134,700,759.83 1,961,520,228.87
财务报表附注 第 68 页
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3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 6,005,826.98 240,324,346.46 243,504,218.10 2,825,955.34
失业保险费 558,759.86 9,197,273.23 9,599,051.17 156,981.92
合计 6,564,586.84 249,521,619.69 253,103,269.27 2,982,937.26
(二十九) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 228,793,071.57 324,985,170.91
企业所得税 340,653,457.58 528,220,256.03
个人所得税 22,921,726.41 12,804,973.65
城市维护建设税 42,050,328.33 13,569,797.71
房产税 397,855.33 423,984.78
教育费附加（含地方教育费附加） 30,028,462.18 13,930,579.23
印花税 3,555,576.99 2,140,328.12
残疾人保障金 103,151.94 311,881.42
销售税 7,904,382.41 3,587,770.62
其他 668,581.27 170,121.20
合计 677,076,594.01 900,144,863.67
(三十) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付股利 16,060,762.89 12,982,399.27
其他应付款项 661,691,938.58 957,570,477.95
合计 677,752,701.47 970,552,877.22
1、 应付股利
项目 期末余额 上年年末余额
股权激励限售股股利 16,060,762.89 12,982,399.27
合计 16,060,762.89 12,982,399.27
财务报表附注 第 69 页
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2、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
保证金 139,819,795.34 74,208,249.14
暂借、代垫款 222,989,981.74 275,423,794.55
限制性股票回购义务 277,169,524.09 581,968,930.89
其他 21,712,637.41 25,969,503.37
合计 661,691,938.58 957,570,477.95
（2）无账龄超过一年的重要其他应付款项。
(三十一) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 775,500,000.00 150,000,000.00
一年内到期的应付利息 2,339,749.97 1,891,709.34
一年内到期的租赁负债 93,008,992.50
一年内到期的其他借款 20,000,000.00
合计 890,848,742.47 151,891,709.34
(三十二) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
分期收款待转销项税额 60,826,417.44 70,570,174.49
合同负债待转销项税额 62,496,325.49 79,678,501.51
未终止确认的票据 85,308,638.52 59,153,238.77
合计 208,631,381.45 209,401,914.77
(三十三) 长期借款
长期借款分类：
项目 期末余额 上年年末余额
质押借款 102,500,000.00 128,000,000.00
信用借款 1,450,000,000.00 750,000,000.00
合计 1,552,500,000.00 878,000,000.00
财务报表附注 第 70 页
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(三十四) 租赁负债
项目 期末余额
租赁付款额 154,577,298.75
减：未确认融资费用 13,971,159.42
合计 140,606,139.33
(三十五) 预计负债
项目 期末金额 上年年末余额 形成原因
未决诉讼 1,775,746.00 未决诉讼
预计产品售后维护费用 256,486,842.50 258,303,127.48 售后维护费用
预计期后退货额 39,565,492.96 23,700,456.58 预计销售退货
其他 23,705.16 423,933.76 亏损合同
合计 297,851,786.62 282,427,517.82
(三十六) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
收到与资产相
政府补助 110,469,806.29 7,251,130.16 103,218,676.13
关的政府补助
合计 110,469,806.29 7,251,130.16 103,218,676.13
涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入当期 其他 与资产相关/
负债项目 上年年末余额 期末余额
补助金额 损益金额 变动 与收益相关
富阳大华智慧（物联
网）产业园项目专项 52,348,286.44 3,172,623.48 49,175,662.96 与资产相关
奖励
安防视频监控产品生
产基地项目一期投资 53,505,000.00 1,029,562.47 52,475,437.53 与资产相关
财政奖励资金
杭州市对制造业企业
4,616,519.85 3,048,944.21 1,567,575.64 与资产相关
技术改造资助资金
合计 110,469,806.29 7,251,130.16 103,218,676.13
其他说明：
财务报表附注 第 71 页
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1、根据经济开发区管理委员会、杭州市富阳区财政局富经管【2017】35 号及富财
企【2017】506 号文件，子公司浙江大华智联有限公司分别于 2015 年度、2017 年度
各收到富阳大华智慧（物联网）产业园专项补助资金 3,166 万元，共计 6,332 万元，
作为与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照该资产的预计使用年限（20 年）
分期确认为其他收益。
2、根据富阳经济开发区管理委员会、杭州市富阳区财政局富经管【2019】18 号、2020】
39 号及富财企【2019】286 号文件，子公司浙江大华智联有限公司于 2019 年度、2020
年度分别收到安防视频监控产品生产基地项目一期投资财政奖励资金 2,745.50 万元、
2,605.00 万元，作为与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照相关资产的预
计使用年限（20 年）分期确认为其他收益。
3、根据杭州市富阳区经济和信息化局、杭州市富阳区财政局富经信财【2019】49
号及富财企【2019】804 号文件，子公司浙江大华智联有限公司于 2019 年度收到 2019
年第一批市级制造业企业技术改造项目资助资金共计 919.77 万元，作为与资产相关
的政府补助，确认为递延收益，根据资产的预计使用年限（15-111 个月）分期确认
为其他收益。
(三十七) 其他非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
分期收款待转销项税额 227,381,981.28 281,128,045.90
其他借款 90,000,000.00 110,000,000.00
合计 317,381,981.28 391,128,045.90
其他说明：
公司与国开发展基金达成合作意向，对公司的子公司浙江大华智联有限公司进行增
资，增资协议中约定国开发展基金不向大华智联派驻董事、监事等高级管理人员；
公司每年需通过分红、回购溢价等方式向国开发展基金支付年化收益率为 1.2%的投
资收益，且公司需在 2022 年至 2024 年期间逐期赎回国开发展基金对大华智联的股
权 ， 其 中 确 认 其 他 非 流 动 负 债 90,000,000.00 元 ， 1 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债
20,000,000.00 元。
(三十八) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 2,995,579,590.00 -1,028,860.00 -1,028,860.00 2,994,550,730.00
其他说明：
财务报表附注 第 72 页
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财务报表附注
根据公司 2021 年 4 月第七届董事会第十三次会议决议和修改后的章程规定并经公司
2020 年度股东大会决议通过，贵公司申请回购已授予 65 名股权激励对象，但尚未
解锁的限制性人民币普通股（A 股）1,028,860 股，合计减少注册资本人民币
1,028,860.00 元，变更后的注册资本为人民币 2,994,550,730.00 元。上述减资业经立
信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字[2021]第 ZF10933 号验资报告
验证。
(三十九) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,345,746,389.28 248,695,693.54 21,211,322.18 1,573,230,760.64
其他资本公积 643,908,944.77 979,076,390.43 256,703,860.09 1,366,281,475.11
合计 1,989,655,334.05 1,227,772,083.97 277,915,182.27 2,939,512,235.75
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1、公司本期以股权支付换取的职工服务金额为 12,714,091.87 元，增加其他资本公
积 12,714,091.87 元，详见附注十一。可税前扣除金额超过会计准则规定确认的与股
份支付相关的成本费用部分的所得税影响金额 533,103.76 元增加其他资本公积。
2、公司本期回购注销股权激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票 1,028,860
股，减少股本 1,028,860.00 元，减少资本公积（股本溢价）7,461,896.20 元。
3、以权益结算的股份支付中少数股东享有部分 19,827,985.21 元，减少资本公积（股
本溢价）11,819,818.66 元，减少资本公积（其他资本公积）8,008,166.55 元。
4、因 2020 年度业绩条件已达到激励计划设定的首次授予第二个解锁期解锁条件及
预留授予第一个解锁期解锁条件，除已离职的激励对象外，其余首次授予激励对象
所持第二个解锁期的限制性股票及预留授予激励对象所持第一个解锁期的限制性股
票解锁。其他资本公积中，本期解锁的限制性股票已确认的相关费用 196,115,057.61
元，以及可税前扣除的金额超过会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用部
分的所得税影响金额 52,580,635.93 元，合计 248,695,693.54 元转入资本公积（股本
溢价）。
5、因未对子公司同比例增资而导致对子公司持股比例下降，减少资本公积（股本溢
价）1,929,607.32 元。
6、本期权益法下公司应享有的浙江零跑科技股份有限公司其他所有者权益变动的影
响增加其他资本公积 965,829,194.80 元。
(四十) 库存股
财务报表附注 第 73 页
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项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 581,968,930.89 304,799,406.80 277,169,524.09
合计 581,968,930.89 304,799,406.80 277,169,524.09
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1、因部分员工离职，公司本期对该部分限制性股票进行回购，合计回购限制性股票
1,028,860 股，相应减少股本 1,028,860.00 元，相应减少库存股金额 8,490,756.20 元。
2、因 2018 年限制性股票激励计划首次授予第二期、预留授予第一期部分和 2020 年
限制性股票激励计划第一期达到解锁条件，合计限制性股票 36,127,260 股完成解锁，
相应减少库存股和相关负债 293,230,286.98 元。
3、分配给限制性股票持有者的现金股利减少库存股和相关负债，限制性股票解锁部
分代管现金分红实际分配以及因员工离职分配给相关离职人员的现金股利收回，合
计减少库存股和相关负债 3,078,363.62 元。截至 2021 年末，库存股中代管尚未解锁
限制性股票分红 16,060,762.89 元。
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(四十一) 其他综合收益
本期金额
减：前期计入其 减：前期计入其他
项目 上年年末余额 本期所得税前发 减：所得 税后归属于 期末余额
他综合收益当期 综合收益当期转入 税后归属于少数股东
生额 税费用 母公司
转入损益 留存收益
将重分类进损益的其他综合收益 61,157,523.13 14,719,520.43 14,848,269.36 -128,748.93 76,005,792.49
其中：外币财务报表折算差额 54,715,972.03 21,161,071.53 21,289,820.46 -128,748.93 76,005,792.49
其他 6,441,551.10 -6,441,551.10 -6,441,551.10
其他综合收益合计 61,157,523.13 14,719,520.43 14,848,269.36 -128,748.93 76,005,792.49
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(四十二) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 1,553,691,005.92 1,553,691,005.92 1,553,691,005.92
合计 1,553,691,005.92 1,553,691,005.92 1,553,691,005.92
(四十三) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 13,754,915,904.19 10,248,023,654.54
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 13,754,915,904.19 10,248,023,654.54
加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,378,410,889.60 3,902,778,775.35
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利（注） 802,815,330.12 397,654,658.45
其他
加：回购注销限制性股票对应的普通股股利 500,809.81 1,768,132.75
其他
期末未分配利润 16,331,012,273.48 13,754,915,904.19
未分配利润的其他说明：
根据 2021 年 5 月 12 日公司 2020 年度股东大会决议，以 2020 年 12 月 31 日的公司
总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金 2.68 元（含税），现金分红总额
802,815,330.12 元。
(四十四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 32,428,149,656.66 19,774,022,620.74 25,894,451,244.65 14,761,953,528.82
其他业务 407,329,680.19 284,490,537.59 571,516,936.45 402,377,626.84
合计 32,835,479,336.85 20,058,513,158.33 26,465,968,181.10 15,164,331,155.66
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营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
智慧物联产品及方案 28,040,635,027.05 23,036,293,047.22
创新业务 2,847,600,678.83 1,760,985,972.72
其他 1,947,243,630.97 1,668,689,161.16
合计 32,835,479,336.85 26,465,968,181.10
(四十五) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 93,674,700.26 73,691,683.92
教育费附加 66,900,180.70 52,629,570.76
车船使用税 54,477.12 96,091.12
印花税 13,090,002.82 12,193,524.24
房产税 5,020,976.54 4,343,180.47
土地使用税 1,582,249.84 1,565,572.88
其他 2,203,433.08 17,162,682.37
合计 182,526,020.36 161,682,305.76
(四十六) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
人工成本 2,713,172,276.64 2,129,295,239.80
售后服务费 393,715,272.90 397,928,078.02
运输、车辆费用 31,157,041.82 405,473,002.35
市场费 407,591,038.57 336,832,511.23
行政办公费 165,583,832.18 224,552,147.45
差旅费 216,345,258.74 155,486,592.16
业务招待费 217,267,974.65 201,178,233.69
税费及保险费 254,117,501.39 234,474,773.17
通讯费 20,100,393.11 47,989,445.88
知识资源费 59,291,228.83 51,959,334.57
折旧费及资产摊销 120,984,253.62 33,018,156.71
其他 64,647,761.83 72,933,847.72
合计 4,663,973,834.28 4,291,121,362.75
财务报表附注 第 77 页
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(四十七) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
人工成本 619,589,132.72 558,057,693.01
折旧费及资产摊销 88,782,890.04 74,848,517.45
行政办公费 67,733,677.55 61,768,300.65
耗材及服务费 45,566,242.50 11,261,260.14
知识资源费 74,395,945.23 45,324,211.72
运输、车辆费用 4,104,418.10 2,725,471.15
差旅费 6,734,247.40 1,237,143.65
业务招待费 8,649,414.88 4,807,820.31
其他 39,459,534.97 25,071,311.47
合计 955,015,503.39 785,101,729.55
(四十八) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
人工成本 3,078,589,312.96 2,640,728,729.83
研发耗材及服务费 161,469,376.34 176,601,451.00
折旧费及资产摊销 92,045,974.97 63,735,263.49
差旅费 55,748,892.57 51,974,340.85
行政办公费 34,893,102.21 28,483,301.26
通讯费 22,183,895.12 23,431,575.91
其他 7,047,840.00 12,591,004.48
合计 3,451,978,394.17 2,997,545,666.82
(四十九) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 96,871,668.06 68,153,838.27
其中：租赁负债利息费用 9,736,635.62
减：利息收入 184,577,399.09 156,578,920.70
汇兑损益 306,423,980.11 358,101,043.94
其他 30,992,691.50 30,733,848.73
合计 249,710,940.58 300,409,810.24
财务报表附注 第 78 页
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(五十) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 1,028,017,800.27 1,033,605,961.79
合计 1,028,017,800.27 1,033,605,961.79
计入其他收益的政府补助
与资产相关/与
补助项目 本期金额 上期金额
收益相关
增值税退税 810,902,494.10 827,942,232.59 与收益相关
核高基专项资金 16,917,800.00 27,317,600.00 与收益相关
领军政策研发资助经费 69,012,100.00 22,648,200.00 与收益相关
财政专项奖励资金 11,779,500.00 21,043,300.00 与收益相关
科技研发计划项目财政补助 34,027,700.00 17,815,479.00 与收益相关
社保返还 1,242,776.80 13,037,208.00 与收益相关
2020 年浙江省重点研发计划配套资金 12,000,000.00 与收益相关
出口信用保险保费资助 2,739,200.00 10,055,400.00 与收益相关
国际级软件名城创建项目区级资助资金 10,000,000.00 10,000,000.00 与收益相关
外贸出口增量及保费补贴 7,232,889.50 9,769,237.00 与收益相关
外经贸发展专项资金 3,907,100.00 8,859,554.29 与收益相关
2018 年度"鲲鹏计划"奖励 8,000,000.00 与收益相关
税费返还 8,732,372.73 5,833,757.44 与收益相关
专利补助 5,552,720.00 4,529,358.00 与收益相关
杭州市集成电路产业发展专项补助 6,364,910.00 4,089,100.00 与收益相关
房租补贴 6,721,912.77 3,594,804.00 与收益相关
富阳大华智慧（物联网）产业园项目专项奖励 3,172,623.48 3,172,623.48 与资产相关
安防视频监控产品生产基地项目一期投资财
1,029,562.47 与资产相关
政奖励资金
杭州市对制造业企业技术改造资助资金 3,048,944.21 3,664,944.12 与资产相关
疫情期间政府补贴 553,931.93 2,873,410.30 与收益相关
知识产权奖励资金 1,042,000.00 2,066,000.00 与收益相关
第三批制造业单项冠军示范企业奖励 2,000,000.00 与收益相关
第三产业发展补贴 1,750,000.00 与收益相关
政府税收抵免 1,369,181.27 与收益相关
财务报表附注 第 79 页
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与资产相关/与
补助项目 本期金额 上期金额
收益相关
瞪羚企业资助资金 1,346,000.00 与收益相关
课题补助 1,076,000.00 与收益相关
增值税减免 9,000.00 982,000.00 与收益相关
稳定岗位补贴款 3,958,970.82 913,006.02 与收益相关
增值税加计抵扣 581,532.56 813,573.62 与收益相关
高新企业补贴 1,100,000.00 700,000.00 与收益相关
企业实训补贴 1,586,049.30 416,172.66 与收益相关
杭州市流通领域现代供应链体系建设中央试
6,012,500.00 与收益相关
点项目补助
省级重点工业互联网平台项目资助资金 5,000,000.00 与收益相关
省政府质量奖奖励资金 2,000,000.00 与收益相关
博士后科研工作资助资金 1,120,000.00 与收益相关
其他 2,669,209.60 3,927,820.00 与收益相关
合计 1,028,017,800.27 1,033,605,961.79
(五十一) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -269,439,343.85 -181,278,822.04
处置长期股权投资产生的投资收益 14,454,620.04 1,136,374,363.84
处置交易性金融资产取得的投资收益 37,729,496.43 10,200,310.98
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 22,409,109.76 9,845,215.11
国债逆回购投资收益 642,899.15 448,892.17
债务重组收益 -56,076.90
合计 -194,259,295.37 975,589,960.06
财务报表附注 第 80 页
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(五十二) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 110,231.80 1,005,680.45
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 110,231.80 1,005,680.45
其他非流动金融资产公允价值变动收益 125,268,378.82 184,727,296.91
合计 125,378,610.62 185,732,977.36
(五十三) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 718,632,868.55 514,451,649.89
其他应收款坏账损失 9,291,983.87 39,239,445.08
应收款项融资减值损失 -6,441,551.10 6,441,551.10
应收票据坏账损失 23,526,885.31 15,552,376.73
合计 745,010,186.63 575,685,022.80
(五十四) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 43,566,062.09 129,911,272.91
合同资产减值损失 6,336,213.75 -1,331,631.50
合计 49,902,275.84 128,579,641.41
(五十五) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益 34,004,512.04 509,340.38 34,004,512.04
使用权资产处置收益 200,165.29 200,165.29
合计 34,204,677.33 509,340.38 34,204,677.33
(五十六) 营业外收入
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产报废损益 1,661,717.35 1,709,154.86 1,661,717.35
政府补助 111,808.80 2,184,676.30 111,808.80
其他 10,269,649.13 7,758,810.23 10,269,649.13
合计 12,043,175.28 11,652,641.39 12,043,175.28
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计入营业外收入的政府补助
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
疫情期间海外雇员留任补贴 111,808.80 1,490,925.30 与收益相关
2019 年度富阳区经济发展表彰奖励 300,000.00 与收益相关
其他专项补助款 393,751.00 与收益相关
合计 111,808.80 2,184,676.30
(五十七) 营业外支出
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产报废损益 2,765,871.80 2,409,592.50 2,765,871.80
水利基金 135,169.92 19,920.14
对外捐赠 6,150,317.17 9,691,588.02 6,150,317.17
其他 5,521,352.18 7,712,710.64 5,521,352.18
合计 14,572,711.07 19,833,811.30 14,437,541.15
(五十八) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 196,811,813.43 459,316,010.35
递延所得税费用 -138,697,105.68 -145,789,110.85
合计 58,114,707.75 313,526,899.50
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 3,469,661,280.33
按适用税率（15%）计算的所得税费用 520,449,192.05
子公司适用不同税率的影响 14,808,264.37
调整以前年度所得税的影响 -196,076,151.81
研发费用加计扣除的影响 -415,607,617.69
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 23,348,547.63
其他 111,192,473.20
所得税费用 58,114,707.75
财务报表附注 第 82 页
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(五十九) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 3,378,410,889.60 3,894,813,152.65
本公司发行在外普通股的加权平均数 2,944,707,115.00 2,909,985,690.00
基本每股收益 1.15 1.34
其中：持续经营基本每股收益 1.15 1.34
终止经营基本每股收益
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司
发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 3,378,410,889.60 3,898,759,688.25
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 2,944,707,115.00 2,929,695,978.39
稀释每股收益 1.15 1.33
其中：持续经营稀释每股收益 1.15 1.33
终止经营稀释每股收益
(六十) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
利息收入 73,826,022.93 44,344,347.60
政府补助 1,020,878,478.91 224,878,083.01
投标、履约保证金 83,062,969.71 163,109,135.49
往来款、代垫款 41,473,476.57 134,565,221.99
其他 2,406,041.65 4,602,787.68
合计 1,221,646,989.77 571,499,575.77
财务报表附注 第 83 页
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2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
行政办公费 257,623,098.08 314,803,749.36
通讯费 59,747,229.64 84,659,191.85
业务招待费 230,187,196.11 209,186,054.00
差旅费 278,738,761.16 208,698,076.66
市场费 267,267,001.71 199,375,581.47
运输、车辆费用 31,157,041.82 408,198,473.50
知识资源费 131,977,078.95 97,283,546.29
研发消耗及外部检验费 101,460,485.44 112,303,294.22
税费及保险费 254,884,579.54 234,474,773.17
投标、履约保证金 60,618,062.18 101,864,218.45
往来款、代垫款 115,025,798.09 96,425,086.32
耗材及服务费 202,657,426.37 263,393,950.87
其他 68,384,593.74 99,399,061.43
合计 2,059,728,352.83 2,430,065,057.59
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
远期外汇合约收到的现金 49,758,199.26 82,617,745.87
收到的非金融机构借款 6,518,245.35
合计 49,758,199.26 89,135,991.22
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
远期外汇合约支付的现金 20,521,853.51 81,870,092.14
处置子公司的现金 16,669,483.52
合计 20,521,853.51 98,539,575.66
财务报表附注 第 84 页
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5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收到的非金融机构借款 54,524,867.57
收回的押汇借款等保证金 3,124,671,188.92
股权激励的现金 99,994,181.16
合计 54,524,867.57 3,224,665,370.08
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付的租赁费用 112,180,597.35
支付的上市费用 4,530,800.00
支付的借款保证金等 453,263.81 2,880,504,188.92
收购少数股东权益现金 7,004,918.00
支付的股权回购现金 66,851,342.80
合计 117,164,661.16 2,954,360,449.72
(六十一) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 3,411,546,572.58 3,935,241,656.29
加：信用减值损失 745,010,186.63 575,685,022.80
资产减值准备 49,902,275.84 128,579,641.41
固定资产折旧 318,313,654.19 262,783,826.09
油气资产折耗
使用权资产折旧 100,221,147.86
无形资产摊销 46,059,748.23 46,215,176.82
长期待摊费用摊销 28,361,393.05 21,940,297.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-34,204,677.33 -509,340.38
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,104,154.45 700,437.64
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -125,378,610.62 -185,732,977.36
财务费用（收益以“－”号填列） 403,295,648.17 426,254,882.21
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补充资料 本期金额 上期金额
投资损失（收益以“－”号填列） 194,259,295.37 -975,589,960.06
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -133,202,841.66 -162,496,783.63
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -5,494,264.02 16,707,672.78
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,927,516,518.82 -1,301,472,980.94
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,547,374,670.44 -269,594,994.62
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,189,944,162.66 1,711,910,471.92
其他 12,714,091.87 170,911,019.61
经营活动产生的现金流量净额 1,727,560,748.01 4,401,533,068.39
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 7,617,576,852.32 7,358,452,769.53
减：现金的期初余额 7,358,452,769.53 2,734,185,976.41
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 259,124,082.79 4,624,266,793.12
2、 本期无支付的取得子公司的现金净额。
3、 本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 25,714,582.64
其中：浙江大华保安服务有限公司 25,714,582.64
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 360,000,000.00
其中：浙江华图微芯技术有限公司 360,000,000.00
处置子公司收到的现金净额 385,714,582.64
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4、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 7,617,576,852.32 7,358,452,769.53
其中：库存现金 23,443.62 24,145.51
可随时用于支付的银行存款 7,305,614,048.36 7,324,387,076.66
可随时用于支付的其他货币资金 311,939,360.34 34,041,547.36
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 7,617,576,852.32 7,358,452,769.53
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
(六十二) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 96,491,171.83 保函保证金、票据保证金、冻结资金
应收账款 10,671,527.09 未终止确认的供应链金融
应收票据及应
1,266,451,881.72 质押用于开具银行承兑汇票、已背书或贴现且未终止确认的票据
收款项融资
长期应收款 148,512,859.01 质押用于银行借款
一年内到期的
29,181,283.11 质押用于银行借款
非流动资产
合计 1,551,308,722.76
(六十三) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 369,325,799.06 6.3757 2,354,710,497.05
欧元 60,973,346.04 7.2197 440,209,266.40
迪拉姆 60,339,646.87 1.7361 104,752,694.13
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
印度卢比 723,224,974.78 0.0857 61,964,193.67
英镑 6,597,190.14 8.6064 56,778,057.22
兰特 89,027,514.75 0.4004 35,642,371.19
雷亚尔 22,732,650.30 1.1443 26,013,920.58
卢布 294,887,437.32 0.0858 25,311,574.58
波兰兹罗提 14,687,896.39 1.5717 23,085,465.22
加拿大元 4,260,298.61 5.0046 21,321,090.42
澳大利亚元 4,499,251.20 4.6220 20,795,539.05
印度尼西亚卢比 41,902,524,550.00 0.0004 18,718,517.51
新列伊 9,707,432.57 1.4581 14,154,757.65
港币 17,173,866.04 0.8176 14,041,352.87
塞尔维亚第纳尔 174,722,353.15 0.0614 10,728,341.19
韩元 1,418,305,737.00 0.0054 7,602,410.68
新加坡元 1,259,843.58 4.7179 5,943,816.03
福林 230,741,212.08 0.0196 4,516,279.03
墨西哥比索 12,725,092.14 0.3116 3,965,438.50
新里拉 7,880,276.32 0.4822 3,800,195.94
克朗 3,342,931.56 0.9711 3,246,194.95
泰铢 9,572,631.46 0.1912 1,830,051.13
第纳尔 677,783.06 2.2149 1,501,195.53
菲律宾比索 11,339,725.38 0.1251 1,418,107.92
阿根廷比索 21,750,129.93 0.0621 1,350,397.35
格里夫纳 4,438,655.83 0.2335 1,036,233.54
其他币种合计 6,626,987.65
应收账款
其中：美元 546,312,281.78 6.3757 3,483,123,214.93
欧元 61,247,397.93 7.2197 442,187,838.84
印度卢比 3,626,230,353.03 0.0857 310,686,781.72
澳大利亚元 31,737,239.06 4.6220 146,689,518.94
波兰兹罗提 80,298,173.62 1.5717 126,207,364.55
迪拉姆 59,034,978.08 1.7361 102,487,722.79
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
卢布 1,043,714,761.64 0.0858 89,586,942.97
英镑 7,042,243.90 8.6064 60,608,367.90
兰特 117,427,228.92 0.4004 47,012,262.36
印度尼西亚卢比 91,253,549,213.50 0.0004 40,764,397.30
新列伊 25,642,499.85 1.4581 37,390,254.16
加拿大元 6,486,251.00 5.0046 32,461,091.75
塞尔维亚第纳尔 309,640,184.08 0.0614 19,012,596.15
韩元 1,043,218,800.00 0.0054 5,591,867.50
福林 260,998,659.00 0.0196 5,108,505.59
林吉特 2,161,735.08 1.5266 3,300,207.75
新加坡元 666,403.78 4.7179 3,144,026.39
雷亚尔 2,253,143.21 1.1443 2,578,365.82
菲律宾比索 12,790,264.95 0.1251 1,599,507.52
墨西哥比索 4,360,937.69 0.3116 1,358,970.92
其他币种合计 2,787,194.75
应付账款
其中：美元 257,794,118.68 6.3757 1,643,617,962.46
印度卢比 3,916,362,020.71 0.0857 335,544,572.14
墨西哥比索 21,185,758.54 0.3116 6,601,981.47
欧元 610,949.17 7.2197 4,410,869.72
澳大利亚元 231,419.01 4.6220 1,069,618.66
其他币种合计 4,661,197.88
2、 境外经营实体中，大华技术（香港）有限公司因对其所从事的活动不拥有自
主性，该境外经营所从事的活动为本公司经营活动的延伸，构成企业经营活
动的组成部分，以人民币为记账本位币，其余境外经营实体根据其经营所处
的主要经济环境中的货币确定相应的货币为其记账本位币。
财务报表附注 第 89 页
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(六十四) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成
计入当期损益或冲减相
种类 本费用损失的金额
关成本费用损失的项目
本期金额 上期金额
富阳大华智慧（物联网）产业园项目专项奖励 3,172,623.48 3,172,623.48 其他收益
杭州市对制造业企业技术改造资助资金 3,048,944.21 3,664,944.12 其他收益
安防视频监控产品生产基地项目一期投资财政
1,029,562.47 其他收益
奖励资金
合计 7,251,130.16 6,837,567.60
2、 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失 计入当期损益或冲
种类 的金额 减相关成本费用损
本期金额 上期金额 失的项目
增值税退税 810,902,494.10 827,942,232.59 其他收益
核高基专项资金 16,917,800.00 27,317,600.00 其他收益
领军政策研发资助经费 69,012,100.00 22,648,200.00 其他收益
财政专项奖励资金 11,779,500.00 21,043,300.00 其他收益
科技研发计划项目财政补助 34,027,700.00 17,815,479.00 其他收益
社保返还 1,242,776.80 13,037,208.00 其他收益
2020 年浙江省重点研发计划配套资金 12,000,000.00 其他收益
出口信用保险保费资助 2,739,200.00 10,055,400.00 其他收益
国际级软件名城创建项目区级资助资金 10,000,000.00 10,000,000.00 其他收益
外贸出口增量及保费补贴 7,232,889.50 9,769,237.00 其他收益
外经贸发展专项资金 3,907,100.00 8,859,554.29 其他收益
2018 年度"鲲鹏计划"奖励 8,000,000.00 其他收益
税费返还 8,732,372.73 5,833,757.44 其他收益
专利补助 5,552,720.00 4,529,358.00 其他收益
杭州市集成电路产业发展专项补助 6,364,910.00 4,089,100.00 其他收益
房租补贴 6,721,912.77 3,594,804.00 其他收益
疫情期间政府补贴 553,931.93 2,873,410.30 其他收益
知识产权奖励资金 1,042,000.00 2,066,000.00 其他收益
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第三批制造业单项冠军示范企业奖励 2,000,000.00 其他收益
第三产业发展补贴 1,750,000.00 其他收益
政府税收抵免 1,369,181.27 其他收益
瞪羚企业资助资金 1,346,000.00 其他收益
课题补助 1,076,000.00 其他收益
增值税减免 9,000.00 982,000.00 其他收益
稳定岗位补贴款 3,958,970.82 913,006.02 其他收益
增值税加计抵扣 581,532.56 813,573.62 其他收益
高新企业补贴 1,100,000.00 700,000.00 其他收益
企业实训补贴 1,586,049.30 416,172.66 其他收益
杭州市流通领域现代供应链体系建设中央
6,012,500.00 其他收益
试点项目补助
省级重点工业互联网平台项目资助资金 5,000,000.00 其他收益
省政府质量奖奖励资金 2,000,000.00 其他收益
博士后科研工作资助资金 1,120,000.00 其他收益
其他 2,669,209.60 3,927,820.00 其他收益
疫情期间海外雇员留任补贴 111,808.80 1,490,925.30 营业外收入
2019 年度富阳区经济发展表彰奖励 300,000.00 营业外收入
其他专项补助款 393,751.00 营业外收入
合计 1,020,878,478.91 1,028,953,070.49
(六十五) 租赁
1、 作为承租人
项目 2021 年度
租赁负债的利息费用 9,736,635.62
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 105,857,418.01
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短
期租赁费用除外）
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
与租赁相关的总现金流出 218,038,015.36
售后租回交易产生的相关损益
财务报表附注 第 91 页
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财务报表附注
本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
剩余租赁期 未折现租赁付款额
1 年以内 99,668,307.09
1至2年 69,712,268.18
2至3年 31,190,913.01
3 年以上 53,674,117.56
合计 254,245,605.84
六、 合并范围的变更
(一) 本期无非同一控制下企业合并。
(二) 本期无同一控制下企业合并。
财务报表附注 第 92 页
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财务报表附注
(三) 处置子公司
1、 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
丧失控制权
处置价款与处置 丧失控 按照公允价 与原子公司股
丧失控制 丧失控制权 之日剩余股
股权处 丧失控制 投资对应的合并 制权之 值重新计量 权投资相关的
股权处置价 股权处置 丧失控制 权之日剩 之日剩余股 权公允价值
子公司名称 置比例 权时点的 财务报表层面享 日剩余 剩余股权产 其他综合收益
款 方式 权的时点 余股权的 权的公允 的确定方法
（%） 确定依据 有该子公司净资 股权的 生的利得或 转入投资损益
账面价值 价值 及主要
产份额的差额 比例 损失 的金额
假设
签署股权转
浙江大华保安服务有限公司 57,500,000.00 51% 股权转让 2021.9.24 让协议及产 13,077,766.12
权交割完毕
(四) 其他原因的合并范围变动
公司本年投资设立浙江华视智检科技有限公司、芜湖华视智检科技有限公司、天津华视智检科技有限公司、郑州大华智安信息技术有限公
司、安徽大华智联信息技术有限公司、安徽大华智数信息技术有限公司、长沙大华科技有限公司等 7 家境内子公司，以及 Dahua Technology
Pacific S.A、Dahua Technology QFZ LLC、Dahua Technology International Pte. Ltd.、华橙网络（香港）科技有限公司等 4 家境外子公司，以
上子公司自设立日开始纳入合并范围。
子公司杭州华隽科技有限公司、浙江华瑄科技有限公司本年注销，自注销之日起不再纳入合并范围。
财务报表附注 第 93 页
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财务报表附注
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
浙江大华系统工程有限公司 杭州滨江区 杭州滨江区 电子信息 100 设立
浙江大华科技有限公司 杭州滨江区 杭州滨江区 电子信息 100 设立
浙江大华安防联网运营服务有限公司 杭州滨江区 杭州滨江区 电子信息 51 设立
浙江大华居安科技有限公司 杭州滨江区 杭州滨江区 电子信息 51 设立
广西大华信息技术有限公司 南宁市青秀区 南宁市青秀区 电子信息 100 设立
广西大华安保服务有限公司 南宁市青秀区 南宁市青秀区 服务 100 设立
杭州小华科技有限公司 杭州滨江区 杭州滨江区 电子信息 45（注 1） 设立
浙江大华智联有限公司 杭州市富阳区 杭州市富阳区 电子信息 90.09（注 2） 设立
浙江大华投资管理有限公司 杭州富阳区 杭州富阳区 投资及投资管理 75 设立
广西大华智城股份有限公司 百色市右江区 百色市右江区 电子信息 65 设立
杭州华橙网络科技有限公司 杭州滨江区 杭州滨江区 电子信息 51 设立
新疆大华智信信息技术有限责任公司 石河子市高新区 石河子市高新区 电子信息 92 设立
浙江华睿科技股份有限公司（以下简称“华睿科技”） 杭州滨江区 杭州滨江区 科技推广和应用服务业 45.90（注 3） 设立
杭州富阳华傲科技有限公司 杭州富阳区 杭州富阳区 电子信息 51 设立
浙江华飞智能科技有限公司 杭州滨江区 杭州滨江区 电子信息 45.50（注 4） 设立
浙江华创视讯科技有限公司 杭州滨江区 杭州滨江区 电子信息 51 设立
贵州华翼视信科技有限公司 贵阳市观山湖区 贵阳市观山湖区 电子信息 45（注 5） 设立
财务报表附注 第 94 页
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财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
新疆大华智和信息技术有限责任公司 新疆和田地区和田县 新疆和田地区和田县 电子信息 97 设立
广西华诚科技有限公司 广西梧州市 广西梧州市 电子信息 90 设立
贵州湄潭大华信息技术有限责任公司 贵州省遵义市 贵州省遵义市 电子信息 100 设立
内蒙古大华智蒙信息技术有限责任公司 察哈尔右翼后旗白镇 察哈尔右翼后旗白镇 电子信息 95 设立
新疆大华智阗信息技术有限责任公司 新疆和田地区和田县 新疆和田地区和田县 电子信息 97 设立
新疆大华新智信息技术有限责任公司 新疆喀什地区莎车县 新疆喀什地区莎车县 电子信息 100 设立
新疆大华华岳信息技术有限公司 新疆喀什 新疆喀什 电子信息 100 设立
天津大华信息技术有限公司 天津市 天津市 电子信息 65 设立
湖南大华智泷信息技术有限公司 湖南省永州市 湖南省永州市 电子信息 90 设立
浙江丰视科技有限公司 浙江省杭州市富阳区 浙江省杭州市富阳区 电子信息 100 设立
浙江华消科技有限公司 浙江省杭州市富阳区 浙江省杭州市富阳区 电子信息 51 设立
西安大华智联技术有限公司 陕西省西安市 陕西省西安市 电子信息 100 设立
无锡大华锐频科技有限公司 无锡市 无锡市 电子信息 51 设立
北京华悦尚成信息技术服务有限公司 北京市西城区 北京市西城区 电子信息 100 设立
上海华尚成悦信息技术服务有限公司 上海市普陀区 上海市普陀区 电子信息 100 设立
浙江大华金智科技有限公司 浙江省金华市婺城区 浙江省金华市婺城区 电子信息 100 设立
四川大华光讯光电科技有限公司 成都高新区 成都高新区 电子信息 100 非同一控制下企业合并
浙江舟山数字发展运营有限公司 浙江省舟山市 浙江省舟山市 电子信息 58.8 设立
云南智丽科技有限公司 云南省丽江市 云南省丽江市 电子信息 90 设立
广西大华科技有限公司 广西壮族自治区柳州市 广西壮族自治区柳州市 电子信息 100 设立
大华技术（香港）有限公司 香港 香港 电子信息 100 设立
财务报表附注 第 95 页
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财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
Dahua Technology USA Inc. （以下简称“大华美国公司”） 美国 美国 电子信息 100 设立
Dahua Europe B.V. （以下简称“大华欧洲公司”） 荷兰 荷兰 电子信息 100 设立
Dahua Technology Middle East FZE（以下简称“大华中东公司”） 阿联酋 阿联酋 电子信息 100 设立
Dahua Technology Mexico S.A. DE C.V（以下简称“大华墨西哥公司”） 墨西哥 墨西哥 电子信息 100 设立
Dahua Technology Chile SpA（以下简称“大华智利公司”） 智利 智利 电子信息 100 设立
Dahua Technology Colombia S.A.S（以下简称“大华哥伦比亚公司”） 哥伦比亚 哥伦比亚 电子信息 100 设立
Dahua Technology Australia PTY LTD（以下简称“大华澳大利亚公司”） 澳大利亚 澳大利亚 电子信息 100 设立
Dahua Technology Singapore Pte. Ltd. （以下简称“大华新加坡公司”） 新加坡 新加坡 电子信息 100 设立
Dahua Technology South Africa Proprietary Limited（以下简称“大华南非公司”） 南非 南非 电子信息 100 设立
Dahua Technology Perú S.A.C（以下简称“大华秘鲁公司”） 秘鲁 秘鲁 电子信息 100 设立
DAHUA TECHNOLOGY BRASIL COMRCIO E SERVIOS EM SEGURANA
巴西 巴西 电子信息 100 设立
ELETRNICA LTDA（以下简称“大华巴西公司”）
Dahua Technology Rus Limited Liability Company（以下简称“大华俄罗斯公司”） 俄罗斯 俄罗斯 电子信息 100 设立
Dahua Technology Canada INC. （以下简称“大华加拿大公司”） 加拿大 加拿大 电子信息 100 设立
Dahua Technology Panama S.A. （以下简称“大华巴拿马公司”） 巴拿马 巴拿马 电子信息 100 设立
Dahua Technology Hungary Kft（以下简称“大华匈牙利公司”） 匈牙利 匈牙利 电子信息 100 设立
Dahua Technology Poland Sp. z o.o. （以下简称“大华波兰公司”） 波兰 波兰 电子信息 100 设立
Dahua Technology Tunisia（以下简称“大华突尼斯公司”） 突尼斯 突尼斯 电子信息 100 设立
Dahua Technology Kenya Limited（以下简称“大华肯尼亚公司”） 肯尼亚 肯尼亚 电子信息 100 设立
Dahua Technology UK Limited（以下简称“大华英国公司”） 英国 英国 电子信息 100 设立
Dahua Technology Bulgaria EOOD（以下简称“大华保加利亚公司”） 保加利亚 保加利亚 电子信息 100 设立
财务报表附注 第 96 页
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二○二一年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
Dahua Technology SRB d.o.o. （以下简称“大华塞尔维亚公司”） 塞尔维亚 塞尔维亚 电子信息 100 设立
Dahua Technology GmbH（以下简称“大华德国公司”） 德国 德国 电子信息 100 设立
Dahua Security Malaysia SDN. BHD. （以下简称“大华马来西亚公司”） 马来西亚 马来西亚 电子信息 100 设立
Dahua Technology Korea Company Limited（以下简称“大华韩国公司”） 韩国 韩国 电子信息 100 设立
PT. Dahua Vision Technology Indonesia（以下简称“大华印度尼西亚公司”） 印度尼西亚 印度尼西亚 电子信息 67 设立
Dahua Technology India Private Limited（以下简称“大华印度公司”） 印度 印度 电子信息 100 设立
Dahua Guvenlik Teknolojileri Sanayi ve Ticaret A.S. （以下简称“大华土耳其公司”） 土耳其 土耳其 电子信息 100 设立
Dahua Technology Czech s.r.o. （以下简称“大华捷克公司”） 捷克 捷克 电子信息 100 设立
Dahua Argentina S.A. （以下简称“大华阿根廷公司”） 阿根廷 阿根廷 电子信息 100 设立
Dahua Iberia, S.L. （以下简称“大华西班牙公司”） 西班牙 西班牙 电子信息 100 设立
Dahua Technology Kazakhstan LLP（以下简称“大华哈萨克斯坦公司”） 哈萨克斯坦 哈萨克斯坦 电子信息 100 设立
Dahua Technology Denmark Aps. （以下简称“大华丹麦公司”） 丹麦 丹麦 电子信息 100 设立
Dahua Technology France（以下简称“大华法国公司”） 法国 法国 电子信息 100 设立
Lorex corporation (以下简称“大华洛瑞思（美国）公司”) 美国 美国 电子信息 100 设立
Dahua Technology Holdings Limited （以下简称“大华技术控股”） 香港 香港 电子信息 100 设立
Dahua Technology Morocco SARL（以下简称“大华摩洛哥公司”） 摩洛哥 摩洛哥 电子信息 100 设立
Dahua Technology Italy S.R.L.（以下简称“大华技术意大利公司”） 意大利 意大利 电子信息 100 非同一控制下企业合并
Dahua Vision LLC（以下简称“大华乌兹别克斯坦公司”） 乌兹别克斯坦 乌兹别克斯坦 电子信息 100 设立
Dahua Technology Netherlands B.V. （以下简称“大华荷兰公司”） 荷兰 荷兰 电子信息 100 设立
Dahua Technology China (Pvt) LTD（以下简称“大华斯里兰卡公司”） 斯里兰卡 斯里兰卡 电子信息 100 设立
Lorex Technology Inc（以下简称“大华洛瑞思（加拿大）公司”） 加拿大 加拿大 电子信息 100 非同一控制下企业合并
财务报表附注 第 97 页
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二○二一年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
Dahua Technology Pakistan (private) Limited（以下简称“大华巴基斯坦公司”） 巴基斯坦 巴基斯坦 电子信息 100 设立
Dahua Technology New Zealand Limited（以下简称“大华新西兰公司”） 新西兰 新西兰 电子信息 100 设立
Dahua Technology(Thailand) Co.,LTD. （以下简称“大华泰国公司”） 泰国 泰国 电子信息 99.98 设立
Dahua Technology SRL（以下简称“大华罗马尼亚公司”） 罗马尼亚 罗马尼亚 电子信息 100 设立
浙江大华存储科技有限公司 杭州滨江区 杭州滨江区 电子信息 51 设立
浙江华锐捷技术有限公司 杭州滨江区 杭州滨江区 汽车电子 51 设立
成都大华智联信息技术有限公司 成都经济技术开发区 成都经济技术开发区 电子信息 100 设立
成都大华智安信息技术服务有限公司 成都经济技术开发区 成都经济技术开发区 电子信息 100 设立
成都大华智数信息技术服务有限公司 成都经济技术开发区 成都经济技术开发区 电子信息 100 设立
成都智创云数科技有限公司 成都经济技术开发区 成都经济技术开发区 电子信息 100 设立
成都市惠山智能网络科技有限公司 成都经济技术开发区 成都经济技术开发区 电子信息 90 设立
浙江华控软件有限公司 金华市婺城区 金华市婺城区 电子信息 100 设立
贵州大华信息技术有限责任公司 贵阳市南明区 贵阳市南明区 电子信息 100 设立
河南大华智联信息技术有限公司 郑州市市辖区 郑州市市辖区 电子信息 100 设立
杭州华橙软件技术有限公司 杭州市滨江区 杭州市滨江区 电子信息 100 设立
Dahua Technology Japan 合同会社（以下简称“大华日本公司”） 日本 日本 电子信息 100 设立
Dahua Technology Israel Ltd.（以下简称“大华以色列公司”） 以色列 以色列 电子信息 100 设立
Dahua Technology Nigeria Representative Ltd（以下简称“大华尼日利亚公司”） 尼日利亚 尼日利亚 电子信息 100 设立
VISMEXTECH DHM SERVICIOS,S.A. DE C.V.（以下简称“大华墨西哥服务公司”） 墨西哥 墨西哥 电子信息 100 设立
Imou Network Technology Netherlands B.V.（以下简称“华橙荷兰”） 墨西哥 墨西哥 电子信息 100 设立
LOREX Technology UK Limited（以下简称“大华洛瑞思（英国）公司”） 英国 英国 电子信息 100 设立
财务报表附注 第 98 页
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二○二一年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
浙江华视智检科技有限公司 杭州滨江区 杭州滨江区 电子信息 45(注 6) 设立
郑州大华智安信息技术有限公司 河南省郑州市 河南省郑州市 电子信息 100 设立
Dahua Technology International Pte. Ltd.（以下简称“大华国际公司”） 新加坡 新加坡 电子信息 100 设立
安徽大华智联信息技术有限公司 安徽省合肥市 安徽省合肥市 电子信息 100 设立
安徽大华智数信息技术有限公司 安徽省合肥市 安徽省合肥市 电子信息 100 设立
芜湖华视智检科技有限公司 安徽省芜湖市 安徽省芜湖市 电子信息 100 设立
长沙大华科技有限公司 湖南省长沙市 湖南省长沙市 电子信息 100 设立
Dahua Technology QFZ LLC（以下简称“大华卡塔尔公司”） 卡塔尔 卡塔尔 电子信息 100 设立
华橙网络（香港）科技有限公司 香港 香港 电子信息 100 设立
Dahua Technology Pacific S.A（以下简称“大华太平洋公司”） 巴拿马 巴拿马 电子信息 100 设立
天津华视智检科技有限公司 天津市河西区 天津市河西区 电子信息 100 设立
财务报表附注 第 99 页
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二○二一年度
财务报表附注
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
（1）公司直接持有杭州小华科技有限公司 45%股权，同时按照约定浙江华视
投资管理有限公司将其持有的 12%表决权授予公司行使。公司实际持有杭州
小华科技有限公司 57%的表决权，构成实际控制并将其纳入合并范围。
（2）根据工商登记资料，国开发展基金持有公司股权。根据公司与国开发展
基金合作协议，国开发展基金不向大华智联派驻董事、监事等高级管理人员；
对于其投资，公司每年需通过分红、回购溢价等方式向国开发展基金支付年
化收益率为 1.2%的投资收益，且公司需在 2022 年至 2024 年期间逐期赎回国
开发展基金对大华智联的股权，公司将其投资额作为其他非流动负债。公司
实际享有大华智联 100%表决权以及权益。
（3）2021 年 4 月 30 日，华睿科技的注册资本由 5,000 万元增至 5,555.5556
万元，由于公司放弃华睿科技的同比例增资权和优先购买权，公司原持有华
睿科技 51%股权稀释为 45.9%，股权稀释后公司仍旧是华睿科技的第一大股东，
其余股东的持股比例较低且分散，华睿科技仍旧是公司的子公司。2021 年 6
月 26 日，“浙江华睿科技有限公司”更名为"浙江华睿科技股份有限公司。
（4）公司直接持有浙江华飞智能科技有限公司 45.50%股权，同时按照约定浙
江华视投资管理有限公司将持有的 16%表决权授予公司行使。公司实际持有
浙江华飞智能科技有限公司 61.50%的表决权，构成实际控制并将其纳入合并
范围。
（5）公司直接持有贵州华翼视信科技有限公司 45%股权，同时按照约定贵州
翼云投资有限公司将持有的 6%表决权授予公司行使。公司实际持有贵州华翼
视信科技有限公司 51%的表决权，构成实际控制并将其纳入合并范围。
（6）公司直接持有浙江华视智检科技有限公司 45%股权，同时按照约定宁波
华淩投资管理合伙企业（有限合伙）将持有的 40%表决权授予公司行使。公
司实际持有浙江华视智检科技有限公司 85%的表决权，构成实际控制并将其
纳入合并范围。
2、 无重要的非全资子公司。
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、 本期在子公司所有者权益份额的变化情况。
2021 年 4 月 30 日，华睿科技的注册资本由 5,000 万元增至 5,555.5556 万元，
由于公司放弃华睿科技的同比例增资权和优先购买权，公司原持有华睿科技
51%股权稀释为 45.9%，股权稀释后公司仍旧是华睿科技的第一大股东，其余
股东的持股比例较低且分散，华睿科技仍旧是公司的子公司，纳入公司的合
并范围。
财务报表附注 第 100 页
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财务报表附注
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 无重要的合营企业或联营企业。
2、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
联营企业：
投资账面价值合计 1,243,872,752.91 455,977,616.16
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -269,439,343.85 -181,278,822.04
—其他综合收益 -4,705,087.48 -42,231.91
—综合收益总额 -274,144,431.33 -181,321,053.95
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
汇率风险、利率风险和其他价格风险）。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户
的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信
息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最
大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有
在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付
相应款项。
公司对于境外客户，主要以电汇作为货款结算方式，根据每个客户的信用评估，公
司给予客户不同的信用额度与信用账期，并在双方的商品采购合同中约定付款方式
及账期。公司在产品销售之后，均有专人负责追踪、对账、回款跟催。另外，公司
引入了出口信用保险产品，保证了海外客户的回款风险在可控的范围内。
财务报表附注 第 101 页
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(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12
个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还
债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
本年年末余额
项目
1 年以内 1 年以上 合计
短期借款 325,648,230.98 325,648,230.98
应付票据 4,472,998,965.03 4,472,998,965.03
应付账款 7,329,740,650.71 7,329,740,650.71
其他应付款 677,752,701.47 677,752,701.47
一年内到期的非流动负债 897,508,057.06 897,508,057.06
长期借款 1,552,500,000.00 1,552,500,000.00
租赁负债 154,577,298.75 154,577,298.75
合计 13,703,648,605.25 1,707,077,298.75 15,410,725,904.00
上年年末余额
项目
1 年以内 1 年以上 合计
短期借款 250,177,083.34 250,177,083.34
应付票据 3,258,552,758.17 3,258,552,758.17
应付账款 6,444,787,705.28 6,444,787,705.28
其他应付款 970,552,877.22 970,552,877.22
一年内到期的非流动负债 151,891,709.34 151,891,709.34
长期借款 878,000,000.00 878,000,000.00
合计 11,075,962,133.35 878,000,000.00 11,953,962,133.35
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。本公司与利率相关
的资产与负债分别为银行存款与短期借款，面临的利率风险较小。
财务报表附注 第 102 页
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2、 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还
可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币
金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 上年年末余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 2,354,710,497.05 916,354,449.93 3,271,064,946.98 2,066,290,327.08 722,490,474.86 2,788,780,801.94
应收账款 3,483,123,214.93 1,480,563,785.67 4,963,687,000.60 2,758,289,939.69 1,026,362,106.74 3,784,652,046.43
应付账款 1,643,617,962.46 352,288,239.87 1,995,906,202.33 1,435,207,173.38 78,343,376.34 1,513,550,549.72
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产 2,602,173.53 2,602,173.53
1.以公允价值计量且其变动计
2,602,173.53 2,602,173.53
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产 1,132,173.53 1,132,173.53
（4）其他 1,470,000.00 1,470,000.00
财务报表附注 第 103 页
浙江大华技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
2.指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
◆应收款项融资 792,709,781.57 792,709,781.57
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资
◆其他非流动金融资产 595,875,383.80 349,744,582.17 945,619,965.97
1.以公允价值计量且其变动计
595,875,383.80 349,744,582.17 945,619,965.97
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 349,744,582.17 349,744,582.17
（3）衍生金融资产
（4）其他 595,875,383.80 595,875,383.80
2.指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
持续以公允价值计量的资产总额 1,391,187,338.90 349,744,582.17 1,740,931,921.07
◆交易性金融负债
1.交易性金融负债
（1）发行的交易性债券
（2）衍生金融负债
（3）其他
2.指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
◆持有待售资产
财务报表附注 第 104 页
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二○二一年度
财务报表附注
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
非持续以公允价值计量的资产总
额
◆持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债总
额
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的实际控制人情况
对本公司的持股 对本公司的表决权
名称 关联关系
比例(%) 比例(%)
傅利泉 控股股东、实际控制人 34.18 34.18
陈爱玲 实际控制人 2.38 2.38
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
Intelbras S.A. 联营企业
广东智视数字技术有限公司（注 1） 联营企业
深圳市丛文安全电子有限公司（注 2） 联营企业，2021 年 6 月结束关联关系。
浙江智安物联网工程有限公司（注 3） 联营企业，2021 年 12 月结束关联关系
浙江零跑科技股份有限公司及其关联公司（注 4） 联营企业，实际控制人有重要影响的企业
中睿信数字技术有限公司及其关联公司（注 5） 联营企业
慧之安信息技术股份有限公司（注 6） 联营企业
绍兴大华安防保安服务有限公司 联营企业
杭州居欢颜信息技术有限公司 联营企业
丽水市大华智能科技有限公司（注 7） 联营企业
财务报表附注 第 105 页
浙江大华技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
合营或联营企业名称 与本公司关系
宁波大华安邦保安服务有限公司（注 7） 联营企业
舟山大华科技有限公司（注 7） 联营企业
台州大华保安服务有限公司（注 7） 联营企业
温州大华安防保安服务有限公司（注 7） 联营企业
注 1：2021 年 7 月，浙江大华技术股份有限公司将持有广东大华智视科技有限公司的全部股份转
让给合并范围内子公司浙江华视智检科技有限公司。“广东大华智视科技有限公司”更名为“广东
智视数字技术有限公司”。
注 2：2020 年 6 月，公司已转让深圳市丛文安全电子有限公司全部股权，但在转让的 12 个月内，
深圳市丛文安全电子有限公司仍被认定为公司的关联法人，2021 年 6 月结束关联关系。
注 3：2021 年 4 月， 浙江大华智安物联网技术有限公司”更名为“浙江智安物联网工程有限公司”。
2021 年 12 月公司已转让浙江智安物联网工程有限公司全部股权，2021 年 12 月结束关联关系。
注 4：2021 年 4 月，“浙江零跑科技有限公司 ”更名为“浙江零跑科技股份有限公司”。“浙江零
跑科技股份有限公司及其关联公司 ”包括与本公司有关联交易发生的浙江零跑科技股份有限公司、
零跑汽车有限公司、杭州零跑汽车销售服务有限公司、浙江优充新能源科技有限公司、武汉凌超
汽车销售服务有限公司、浙江零跑汽车销售服务有限公司、金华零跑新能源汽车零部件技术有限
公司共七家公司。
注 5：“中睿信数字技术有限公司及其关联公司” 包括中睿信数字技术有限公司及其子公司中睿
信（山东）数字技术有限公司。
注 6：2021 年 11 月，“中标慧安信息技术股份有限公司”更名为“慧之安信息技术股份有限公司”。
注 7：公司对丽水市大华智能科技有限公司，宁波大华安邦保安服务有限公司，舟山大华科技有
限公司，台州大华保安服务有限公司，温州大华安防保安服务有限公司五家公司的股权 2021 年内
已全部转让，但由于董事吴云龙 2021 年 3 月离职，离任的 12 个月内仍被认定为关联关系，2022
年 3 月结束关联关系。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
杭州诺佳科技有限公司 公司高级管理人员配偶控制的企业
杭州维讯机器人科技有限公司 公司高级管理人员重要影响的企业
杭州芯图科技有限公司 公司高级管理人员有重要影响的企业
宁波华绫创业投资合伙企业（有限合伙）（注 1） 实际控制人控制的企业
宁夏神盾保安服务有限公司 公司参股的公司子公司
浙江华诺康科技有限公司 公司实际控制人控制的公司
浙江蓝联科技股份有限公司 公司高级管理人员有重要影响的企业
财务报表附注 第 106 页
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二○二一年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
舟山巍芯股权投资合伙企业（有限合伙） 实际控制人有重要影响的企业
舟山知芯股权投资合伙企业（有限合伙） 实际控制人控制的企业
浙江华图微芯技术有限公司（注 2） 实际控制人有重要影响的企业
浙江芯昇电子技术有限公司（注 2） 实际控制人有重要影响的企业
南北联合信息科技有限公司（注 3） 该公司于 2021 年度内结束关联关系
网宿科技股份有限公司（注 4） 曾任公司高级管理人员重要影响的企业
舟山大华保安服务有限公司（注 5） 联营企业子公司
浙江华视投资管理有限公司 实际控制人控制的企业
浙江智华物联网科技有限公司 联营公司的子公司
宁波智安物联网工程有限公司（注 6） 联营公司的子公司
杭州每刻科技有限公司（注 7） 曾任公司高级管理人员重要影响的企业
杭州显迈科技有限公司 实际控制人控制的企业
浙江诺迦生物科技有限公司（注 8） 公司高级管理人员重要影响的企业
中国移动通信集团有限公司及其关联公司（注 9） 对公司有重要影响的集团
注 1：2021 年 12 月“宁波华淩投资管理合伙企业（有限合伙）”，改名为“宁波华绫创业投资合伙
企业（有限合伙）”。
注 2：浙江华图微芯技术有限公司和浙江芯昇电子技术有限公司于 2020 年 7 月已被大华股份处置，
处置后仍为实际控制人有重要影响的企业。
注 3：南北联合信息科技有限公司 2020 年已被大华股份处置，但在处置后的 12 个月内，南北联
合信息仍被认定为公司的关联法人，于 2021 年 4 月结束关联关系。
注 4：原公司独立董事黄斯颖担任网宿科技股份有限公司董事，黄斯颖于 2020 年 8 月离任，其离
任的 12 个月内，网宿科技股份有限公司仍被认定为公司的关联法人，于 2021 年 8 月结束关联关
系。
注 5：舟山大华保安服务有限公司系舟山大华科技有限公司的全资子公司，公司对舟山大华科技
有限公司的股权 2021 年内已全部转让，但由于董事吴云龙 2021 年 3 月离职，离任的 12 个月内仍
被认定为关联关系，2022 年 3 月结束关联关系。
注 6：2021 年“宁波大华智安物联网技术有限公司”更名为“宁波智安物联网工程有限公司”。宁
波智安物联网工程有限公司为浙江智安物联网工程有限公司的全资子公司，2021 年 12 月公司已
转让浙江智安物联网工程有限公司全部股权，2021 年 12 月结束关联关系。
注 7：原公司高管魏美钟担任杭州每刻科技有限公司的法定代表人，魏美钟 2020 年 4 月离任，其
离任的 12 个月内，杭州每刻科技有限公司仍被认定为公司的关联法人，于 2021 年 4 月结束关联
关系。
注 8：原公司独立董事何超担任浙江诺迦生物科技有限公司董事，何超于 2020 年 8 月离任，其离
财务报表附注 第 107 页
浙江大华技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
任的 12 个月内，浙江诺迦生物科技有限公司仍被认定为公司的关联法人，于 2021 年 8 月结束关
联关系。
注 9：公司于 2021 年 3 月 26 日与中国移动通信集团有限公司之全资子公司中移资本控股有限责
任公司签署了附生效条件的股份认购协议，并与中国移动通信集团有限公司、中移资本控股有限
责任公司签订了《附生效条件的战略合作协议》。本次非公开发行完成后，中移资本将持有公司
5%以上的股份。根据《深圳证券交易所股票上市规则》，因与上市公司或者其关联人签署协议或
者作出安排，在协议或者安排生效后，或者在未来十二个月内，直接或者间接持有上市公司 5％
以上股份的主体，视为上市公司的关联方，故公司与中国移动通信集团有限公司及关联公司自 2021
年 3 月 26 日起产生关联关系。
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
浙江芯昇电子技术有限公司 材料采购、接受服务 312,733,064.61 136,605,952.06
中国移动通信集团有限公司及其关联公司 材料采购、接受服务 26,475,168.51
舟山大华保安服务有限公司 接受服务 5,664,073.17 4,826,642.66
浙江华诺康科技有限公司 材料采购 1,960,984.98 596,460.11
杭州诺佳科技有限公司 接受服务 1,421,238.25 1,012,601.69
杭州维讯机器人科技有限公司 材料采购、接受服务 482,981.66 3,271,015.27
浙江零跑科技股份有限公司及其关联公司 材料采购、接受服务 215,752.96 11,880,543.22
深圳市丛文安全电子有限公司 接受服务 8,000.00 70,796.46
杭州显迈科技有限公司 材料采购 3,072.41
宁波智安物联网工程有限公司 材料采购 630,530.97
杭州每刻科技有限公司 接受服务 36,792.45
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
IntelbrasS.A. 出售商品 720,474,247.16 440,704,672.41
中国移动通信集团有限公司及其关联公司 出售商品、提供劳务 187,576,809.94
浙江零跑科技股份有限公司及其关联公司 出售商品、提供劳务 101,968,210.47 26,220,287.60
广东智视数字技术有限公司 出售商品 22,404,476.13 16,255,224.27
中睿信数字技术有限公司及其关联公司 出售商品 19,953,157.33 21,997,494.69
浙江华诺康科技有限公司 出售商品 2,344,116.26 666,441.44
财务报表附注 第 108 页
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二○二一年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
宁波大华安邦保安服务有限公司 出售商品 1,954,159.23 821,763.77
杭州居欢颜信息技术有限公司 出售商品 957,547.16 523,392.88
杭州芯图科技有限公司 提供劳务 332,382.48 565,507.27
浙江芯昇电子技术有限公司 出售商品、提供劳务 294,853.87 241,730.65
舟山大华科技有限公司 出售商品 95,153.09 95,379.63
杭州诺佳科技有限公司 出售商品 48,096.46 1,047,780.68
杭州维讯机器人科技有限公司 出售商品 50,849.58 36,991.13
浙江智华物联网科技有限公司 出售商品 29,734.52
浙江诺迦生物科技有限公司 出售商品 7,522.13
慧之安信息技术股份有限公司 出售商品 7,256.63 62,220.38
台州大华保安服务有限公司 出售商品 730.07 10,592.03
丽水市大华智能科技有限公司 出售商品 4,194.69
温州大华安防保安服务有限公司 提供劳务 94,339.62
深圳市丛文安全电子有限公司 出售商品 756,046.05
宁波智安物联网工程有限公司 出售商品 22,123.89
浙江蓝联科技股份有限公司 出售商品 -56,034.48
南北联合信息科技有限公司 出售商品 49,976.19
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
本期确认的租 上期确认的租
承租方名称 租赁资产种类
赁收入 赁收入
浙江零跑科技股份有限公司及其关联公司 房屋建筑物 1,165,489.71 688,311.48
慧之安信息技术股份有限公司 房屋建筑物 74,697.48
南北联合信息科技有限公司 房屋建筑物 414,961.09 509,880.24
浙江华诺康科技有限公司 运输设备 34,285.72
中睿信数字技术有限公司及其关联公司 运输设备 28,723.15 23,599.11
浙江芯昇电子技术有限公司 运输设备 15,044.25 5,309.73
3、 关联担保情况
本公司作为担保方：
财务报表附注 第 109 页
浙江大华技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
担保是否
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
浙江大华科技有限公司 500,000,000.00 2018 年 3 月 20 日 2021 年 3 月 19 日 是
浙江大华科技有限公司 440,000,000.00 2019 年 7 月 22 日 主合同债务履行期届满两年 是
浙江大华科技有限公司 200,000,000.00 2019 年 9 月 29 日 主合同债务履行期届满三年 是
浙江大华科技有限公司 300,000,000.00 2020 年 2 月 26 日 主合同债务履行期届满三年 是
浙江大华科技有限公司 500,000,000.00 2020 年 7 月 31 日 主合同债务履行期届满两年 是
浙江大华科技有限公司 100,000,000.00 2021 年 2 月 25 日 2021 年 9 月 26 日 是
浙江大华科技有限公司 400,000,000.00 2020 年 9 月 27 日 主合同债务履行期届满三年 是
承诺函生效之日起至授信期间内招
浙江大华科技有限公司 200,000,000.00 2021 年 5 月 29 日 商银行所贴现每笔票据到期日另加 是
三年止
浙江大华科技有限公司 220,000,000.00 2017 年 10 月 13 日 主合同债务履行期届满两年 否
浙江大华科技有限公司（担保币
40,000,000.00 2018 年 9 月 21 日 主合同债务履行期届满两年 否
种为美金）
浙江大华科技有限公司 180,000,000.00 2019 年 6 月 26 日 2022 年 6 月 25 日 否
浙江大华科技有限公司 250,000,000.00 2020 年 2 月 17 日 主合同债务履行期届满两年 否
浙江大华科技有限公司 530,000,000.00 2020 年 4 月 7 日 2024 年 3 月 31 日 否
浙江大华科技有限公司 240,000,000.00 2020 年 4 月 13 日 主合同债务履行期届满两年 否
浙江大华科技有限公司 600,000,000.00 2020 年 8 月 12 日 主合同债务履行期届满两年 否
浙江大华科技有限公司 330,000,000.00 2020 年 8 月 18 日 主合同债务履行期届满两年 否
浙江大华科技有限公司 300,000,000.00 2020 年 8 月 15 日 主合同债务履行期届满五年 否
浙江大华科技有限公司 1,000,000,000.00 2021 年 2 月 4 日 主合同债务履行期届满三年 否
浙江大华科技有限公司 300,000,000.00 2021 年 2 月 25 日 主合同债务履行期届满三年 否
浙江大华科技有限公司 80,000,000.00 2021 年 5 月 12 日 2022 年 12 月 31 日 否
浙江大华科技有限公司 440,000,000.00 2021 年 7 月 26 日 主合同债务履行期届满三年 否
浙江大华科技有限公司 35,000,000.00 2021 年 8 月 1 日 2023 年 7 月 31 日 否
浙江大华科技有限公司 500,000,000.00 2021 年 8 月 2 日 主合同债务履行期届满三年 否
浙江大华科技有限公司 600,000,000.00 2021 年 9 月 27 日 主合同债务履行期届满三年 否
浙江大华科技有限公司 900,000,000.00 2021 年 9 月 27 日 主合同债务履行期届满三年 否
浙江大华科技有限公司 200,000,000.00 2021 年 10 月 20 日 主合同债务履行期届满三年 否
承诺函生效之日起至授信期间内招
浙江大华科技有限公司 200,000,000.00 2021 年 11 月 10 日 否
商银行所贴现每笔票据到期日另加
财务报表附注 第 110 页
浙江大华技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
担保是否
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
三年止
浙江大华智联有限公司 300,000,000.00 2018 年 10 月 12 日 2021 年 10 月 12 日 是
浙江大华智联有限公司 100,000,000.00 2019 年 8 月 30 日 主合同债务履行期届满两年 是
浙江大华智联有限公司 100,000,000.00 2020 年 4 月 9 日 主合同债务履行期届满一年 是
浙江大华智联有限公司（担保币
60,000,000.00 2020 年 5 月 1 日 主合同债务履行期届满一年 是
种为美金）
浙江大华智联有限公司 165,000,000.00 2020 年 9 月 25 日 主合同债务履行期届满两年 是
浙江大华智联有限公司 75,000,000.00 2020 年 9 月 27 日 主合同债务履行期届满三年 是
浙江大华智联有限公司 160,000,000.00 2020 年 9 月 29 日 主合同债务履行期届满三年 是
承诺函生效之日起至授信期间内招
浙江大华智联有限公司 160,000,000.00 2021 年 5 月 29 日 商银行所贴现每笔票据到期日另加 是
三年止
浙江大华智联有限公司 300,000,000.00 2019 年 3 月 28 日 主合同债务履行期届满两年 否
浙江大华智联有限公司 100,000,000.00 2021 年 5 月 1 日 主合同债务履行期届满一年 否
浙江大华智联有限公司（担保币
60,000,000.00 2021 年 5 月 1 日 2022 年 4 月 30 日 否
种为美金）
浙江大华智联有限公司（担保币
55,000,000.00 2021 年 4 月 30 日 2022 年 5 月 14 日 否
种为美金）
浙江大华智联有限公司 165,000,000.00 2021 年 7 月 26 日 主合同债务履行期届满三年 否
浙江大华智联有限公司 150,000,000.00 2021 年 9 月 27 日 主合同债务履行期届满三年 否
浙江大华智联有限公司 200,000,000.00 2021 年 11 月 10 日 主合同债务履行期届满三年 否
承诺函生效之日起至授信期间内招
浙江大华智联有限公司 160,000,000.00 2021 年 11 月 10 日 商银行所贴现每笔票据到期日另加 否
三年止
浙江大华智联有限公司（担保币
24,000,000.00 2021 年 12 月 3 日 2022 年 5 月 31 日 否
种为美金）
浙江大华智联有限公司 35,000,000.00 2021 年 12 月 3 日 主合同债务履行期届满一年 否
浙江大华智联有限公司（担保币
5,000,000.00 2021 年 12 月 3 日 2024 年 12 月 2 日 否
种为美金）
浙江大华系统工程有限公司 60,000,000.00 2019 年 11 月 7 日 主合同债务履行期届满两年 是
财务报表附注 第 111 页
浙江大华技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
担保是否
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
浙江大华系统工程有限公司 40,000,000.00 2020 年 2 月 26 日 主合同债务履行期届满三年 是
浙江大华系统工程有限公司 50,000,000.00 2020 年 7 月 31 日 主合同债务履行期届满两年 是
承诺函生效之日起至授信期间内招
浙江大华系统工程有限公司 40,000,000.00 2021 年 5 月 29 日 商银行所贴现每笔票据到期日另加 是
三年止
浙江大华系统工程有限公司 10,000,000.00 2019 年 8 月 30 日 主合同债务履行期届满两年 否
浙江大华系统工程有限公司 50,000,000.00 2021 年 8 月 2 日 主合同债务履行期届满三年 否
浙江大华系统工程有限公司 60,000,000.00 2021 年 11 月 10 日 主合同债务履行期届满三年 否
承诺函生效之日起至授信期间内招
浙江大华系统工程有限公司 40,000,000.00 2021 年 11 月 10 日 商银行所贴现每笔票据到期日另加 否
三年止
大华技术（香港）有限公司（担
7,000,000.00 2019 年 11 月 25 日 主合同债务履行期届满两年 是
保币种为美金）
大华技术（香港）有限公司（担
1,000,000.00 2021 年 4 月 25 日 2022 年 4 月 25 日 否
保币种为欧元）
Dahua Technology Mexico S.A.
6,500,000.00 2020 年 10 月 27 日 2021 年 10 月 20 日 是
DE C.V（担保币种为美金）
Dahua Technology Mexico S.A.
1,000,000.00 2020 年 9 月 1 日 2021 年 8 月 31 日 是
DE C.V（担保币种为美金）
Dahua Technology Mexico S.A.
1,000,000.00 2021 年 9 月 1 日 2023 年 12 月 1 日 否
DE C.V（担保币种为美金）
Dahua Technology Mexico S.A.
5,000,000.00 2021 年 10 月 21 日 2022 年 10 月 20 日 否
DE C.V（担保币种为美金）
杭州华橙网络科技有限公司 100,000,000.00 2020 年 2 月 26 日 主合同债务履行期届满三年 是
杭州华橙网络科技有限公司 55,000,000.00 2020 年 9 月 25 日 主合同债务履行期届满两年 是
杭州华橙网络科技有限公司 50,000,000.00 2020 年 9 月 27 日 主合同债务履行期届满三年 是
杭州华橙网络科技有限公司 50,000,000.00 2019 年 8 月 30 日 主合同债务履行期届满两年 否
杭州华橙网络科技有限公司 20,000,000.00 2021 年 2 月 4 日 主合同债务履行期届满六个月 否
杭州华橙网络科技有限公司 100,000,000.00 2021 年 2 月 25 日 主合同债务履行期届满三年 否
杭州华橙网络科技有限公司 55,000,000.00 2021 年 7 月 26 日 主合同债务履行期届满三年 否
杭州华橙网络科技有限公司 50,000,000.00 2021 年 9 月 27 日 主合同债务履行期届满三年 否
财务报表附注 第 112 页
浙江大华技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
担保是否
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
Dahua Technology UK Limited
1,160,000.00 2020 年 8 月 12 日 签订终止通知函 否
（担保币种为英镑）
Dahua Technology USA Inc.（担
1,400,000.00 2021 年 11 月 19 日 2022 年 11 月 18 日 否
保币种为美金）
浙江华睿科技股份有限公司 50,000,000.00 2021 年 2 月 25 日 主合同债务履行期届满三年 否
承诺函生效之日起至授信期间内招
浙江大华存储科技有限公司 10,000,000.00 2021 年 5 月 29 日 商银行所贴现每笔票据到期日另加 是
三年止
浙江大华存储科技有限公司（担
2,000,000.00 2021 年 5 月 2 日 主合同债务履行期届满三年 否
保币种为美金）
浙江华创视讯科技有限公司 50,000,000.00 2021 年 5 月 11 日 主合同债务履行期届满三年 否
承诺函生效之日起至授信期间内招
浙江丰视科技有限公司 20,000,000.00 2021 年 5 月 29 日 商银行所贴现每笔票据到期日另加 是
三年止
承诺函生效之日起至授信期间内招
浙江丰视科技有限公司 20,000,000.00 2021 年 11 月 10 日 商银行所贴现每笔票据到期日另加 否
三年止
承诺函生效之日起至授信期间内招
无锡大华锐频科技有限公司 10,000,000.00 2021 年 5 月 29 日 商银行所贴现每笔票据到期日另加 是
三年止
无锡大华锐频科技有限公司 10,000,000.00 2021 年 10 月 20 日 主合同债务履行期届满三年 否
承诺函生效之日起至授信期间内招
无锡大华锐频科技有限公司 10,000,000.00 2021 年 11 月 10 日 商银行所贴现每笔票据到期日另加 否
三年止
承诺函生效之日起至授信期间内招
浙江华飞智能科技有限公司 10,000,000.00 2021 年 5 月 29 日 商银行所贴现每笔票据到期日另加 是
三年止
承诺函生效之日起至授信期间内招
浙江华消科技有限公司 10,000,000.00 2021 年 5 月 29 日 商银行所贴现每笔票据到期日另加 是
三年止
财务报表附注 第 113 页
浙江大华技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
担保是否
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
承诺函生效之日起至授信期间内招
浙江华消科技有限公司 5,000,000.00 2021 年 11 月 10 日 商银行所贴现每笔票据到期日另加 否
三年止
承诺函生效之日起至授信期间内招
浙江大华金智科技有限公司 10,000,000.00 2021 年 5 月 29 日 商银行所贴现每笔票据到期日另加 是
三年止
承诺函生效之日起至授信期间内招
西安大华智联技术有限公司 50,000,000.00 2021 年 5 月 29 日 商银行所贴现每笔票据到期日另加 是
三年止
西安大华智联技术有限公司 30,000,000.00 2021 年 9 月 27 日 2022 年 9 月 18 日 否
承诺函生效之日起至授信期间内招
西安大华智联技术有限公司 50,000,000.00 2021 年 11 月 10 日 商银行所贴现每笔票据到期日另加 否
三年止
承诺函生效之日起至授信期间内招
郑州大华智安信息技术有限公司 50,000,000.00 2021 年 11 月 10 日 商银行所贴现每笔票据到期日另加 否
三年止
承诺函生效之日起至授信期间内招
成都大华智安信息技术服务有限
50,000,000.00 2021 年 11 月 10 日 商银行所贴现每笔票据到期日另加 否
公司
三年止
4、 关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
浙江零跑科技股份有限公司及其关联公司 采购固定资产 1,477,775.60 13,696,759.47
中睿信数字技术有限公司 出售固定资产 112,127.64 201,884.52
浙江零跑科技股份有限公司及其关联公司 采购无形资产 9,635,998.19
网宿科技股份有限公司 采购固定资产 180,000.00
浙江华诺康科技有限公司 出售固定资产 64,475.38
5、 关键管理人员薪酬
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 28,506,768.94 26,703,463.41
财务报表附注 第 114 页
浙江大华技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
6、 其他关联交易事项
（1）2021 年 1 月 8 日，公司第七届董事会第八次会议审议通过了《关于与关
联方共同增资暨关联交易的议案》，同意公司与关联方张兴明、何超、宁波华
祁投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“宁波华祁”）、杭州华诺康企业
管理合伙企业（有限合伙）（暂定名，以下简称“华诺康员工持股平台”）及
非关联方姚卫忠拟签署关于《浙江华诺康科技有限公司股权转让及增资扩股
协议书》。截止 2020 年 9 月 30 日华诺康股东全部权益评估价值为 3,044.11 万
元，以此评估价值作为参考，公司拟与关联方张兴明、何超、宁波华祁、华
诺康员工持股平台及非关联方姚卫忠合计以现金出资 5,000 万元共同对华诺
康增资，增资后的华诺康总股本为 10,000 万元。其中公司以自有资金出资 2,000
万元，张兴明出资 800 万元，何超出资 200 万元，宁波华祁出资 500 万元，
华诺康员工持股平台出资 1,000 万元，姚卫忠出资 500 万元；同时，公司控股
股东傅利泉将其持有的华诺康认缴出资 4,250 万元（已实缴出资 2,933.35 万元），
占增资前股权比例的 85%转让给华诺康原股东宁波华祁。增资完成后，公司
将持有华诺康 20%股权，华诺康将成为公司参股公司。上述事项的工商变更
手续已于 2021 年 2 月办理完毕。
（2）2021 年 1 月 8 日，公司第七届董事会第八次会议审议通过了《关于放弃
参股公司同比例增资权暨关联交易的议案》。公司原持有参股公司浙江零跑科
技有限公司（以下简称“零跑科技”或“标的公司”）15.50%股权，公司控股
股 东 傅 利 泉 持 有 其 15.70% 股 权 。 朱 江 明 、 高 冬 、 陈 金 霞 、
EverfrontPhoenixMountainLtd.（以下简称“Phoenix”）、宁波华淩投资管理合伙
企业（有限合伙）（以下简称“宁波华淩”）、上海祥禾涌原股权投资合伙企业
（有限合伙）（以下简称“祥禾涌原”）、长沙诺丰私募股权基金合伙企业（有
限合伙）（以下简称“诺丰基金”）、杭州泛链科技有限公司（以下简称“泛链
科技”）、湖州和凝海股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“和凝海投资”）、
张文军、杭州乾曜投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“乾曜投资”）、合肥
轩一智汇新动力产业投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“轩一投资”）、
舟山灏海创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“灏海投资”）、杭州汉智
投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“汉智投资”）共 14 名投资者拟对零跑
科技进行 B-1 轮增资，增资总额为 295,780 万元。其中新增零跑科技注册资本
14,313.6214 万元，新增零跑科技资本公积 281,466.3786 万元。本次增资中，
公司放弃同比例增资权。增资完成后，零跑科技的注册资本将由 58,071.3558
万元增至 72,384.9772 万元，公司持有零跑科技股权比例由 15.50%降至 12.43%。
本次公司对零跑科技放弃同比例增资权所涉关联交易金额为 45,845.90 万元。
财务报表附注 第 115 页
浙江大华技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
上述事项的工商变更手续已于 2021 年 1 月办理完毕。
（3）2021 年 1 月 27 日，公司第七届董事会第九次会议审议通过了《关于放
弃参股公司同比例增资权暨关联交易的议案》。公司原持有参股公司浙江零跑
科技有限公司（以下简称“零跑科技”）12.43%股权，公司控股股东傅利泉持
有其 12.60%股权。浙江米拓投资有限公司、高冬、EverfrontPhoenixMountainLtd.、
湖州和凝海股权投资合伙企业（有限合伙）、舟山灏海创业投资合伙企业（有
限合伙）、杭州汉智投资合伙企业（有限合伙）、湖州景鑫股权投资合伙企业
（有限合伙）、中央企业贫困地区产业投资基金股份有限公司、杭州春生投资
有限公司、高雁峰共 10 名投资者拟对零跑科技进行 B-2 轮增资，增资总额为
134,220 万元。其中新增零跑科技注册资本 6,495.2812 万元，新增零跑科技资
本公积金 127,724.7188 万元。本次增资中，公司放弃同比例增资权。增资完
成后，零跑科技的注册资本将由 72,384.9772 万元增至 78,880.2584 万元，公
司持有零跑科技股权比例由 12.43%降至 11.41%。本次公司对零跑科技放弃同
比例增资权所涉关联交易金额为 16,683.546 万元。上述事项的工商变更手续
已于 2021 年 1 月办理完毕。
（4）2021 年 4 月 22 日，公司第七届董事会第十四次会议审议通过了《关于
放弃子公司同比例增资权和优先购买权暨关联交易的议案》。公司原持有子公
司华睿科技 51.00%股权。中金公司华睿科技员工持股 1 号单一资产管理计划、
中信证券华睿科技员工持股 1 号单一资产管理计划及张兴明、李铭、穆方波
共 5 名投资者拟对华睿科技进行增资，增资总额为 954.5783 万元。以上述增
资后的股权结构比例为基础，华睿科技股东宁波华煜投资管理合伙企业（有
限合伙）拟将其持有的华睿科技 44.10%的股权分别转让给中金公司华睿科技
员工持股 1 号单一资产管理计划、中信证券华睿科技员工持股 1 号单一资产
管理计划、杭州聚睿凌壹企业管理合伙企业（有限合伙）、杭州聚睿凌贰企业
管理合伙企业（有限合伙）、杭州聚睿凌叁企业管理合伙企业（有限合伙）、
杭州聚睿凌肆企业管理合伙企业（有限合伙）、杭州聚睿凌伍企业管理合伙企
业（有限合伙）、杭州聚睿凌陆企业管理合伙企业（有限合伙）、赣州宇星投
资合伙企业（有限合伙）、杭州易德投资管理合伙企业（有限合伙）、杭州观
志琦股权投资管理合伙企业（有限合伙），以及自然人江小来、李智杰、刘明、
宋轲、吴坚、徐巧芬、许志成、张兴明、赵宇宁、朱建堂、郑洁萍、李铭、
穆方波，转让总价为人民币 24,430.9237 万元。公司放弃上述股权的优先认缴
权及优先购买权。本次增资及股权转让完成后，华睿科技的注册资本将由 5,000
万元增至 5,555.5556 万元，公司持有华睿科技股权比例由 51.00%降至 45.90%。
上述事项的工商变更手续已于 2021 年 4 月办理完毕。
财务报表附注 第 116 页
浙江大华技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
（5）2021 年 6 月 7 日，公司第七届董事会第十六次会议审议通过了《关于对
控股子公司增资暨关联交易的议案》，同意与关联方浙江华视投资管理有限公
司（以下简称“华视投资”）共同对控股子公司浙江华消科技有限公司（以下
简称“华消科技”）同比例增资。其中公司以自有资金增资 1,020 万元，华视
投资增资 980 万元，增资完成后，华消科技的注册资本由 5,000 万元增至 7,000
万元，公司、华视投资对华消科技的持股比例保持不变。上述事项的工商变
更手续已于 2021 年 6 月办理完毕。
（6）2021 年 6 月 29 日，公司第七届董事会第十八次会议审议通过了《关于
与关联方共同投资设立产业基金暨关联交易的议案》，同意公司与华晏资本
（杭州）私募基金管理有限公司（以下简称“华晏资本”）、陈爱玲、吴军、
朱江明、张兴明、吴坚、许志成、朱建堂、刘明、徐巧芬、江小来、陈建峰、
王恒、周晓、陈国强、陈鸿武、邓志吉、杨建军、毛建群、吴江忠等共 19 位
自然人共同设立舟山华晏创玺股权投资合伙企业（有限合伙）。产业基金形式
为有限合伙，基金总规模 15,010 万元人民币，大华股份以货币资金出资 5,000
万元人民币，持股 33.32%。2021 年 7 月，该公司设立完成。
（7）2021 年 11 月 30 日，公司第七届董事会第二十三次会议、第七届监事会
第十六次会议审议通过了《关于调整公司 2021 年度非公开发行股票方案的议
案》、《关于公司 2021 年度非公开发行股票预案（二次修订稿）的议案》、《关
于公司与原认购对象签订〈附生效条件的非公开发行股份认购协议及其补充
协议之终止协议〉的议案》等议案，同意公司通过向特定对象发行股票的方
式，向中国移动通信集团有限公司非公开发行不超过 288,624,700 股的股票，
募集资金总额不超过人民币 510,000 万元（含本数），本次非公开发行股票的
价格为 17.67 元/股。
（8）2021 年 12 月 28 日，公司第七届董事会第二十五次会议审议通过了《关
于受让子公司股权暨关联交易的议案》，同意受让关联法人宁波华煜投资管理
合伙企业（有限合伙）（以下简称“华煜投资”）持有的浙江大华安防联网运
营服务有限公司（以下简称“运营公司”）49%股权。公司受让运营公司 49%
股权涉及关联交易金额共计 7,494 万元。本次受让完成后，公司持有运营公司
100%股权。上述事项的工商变更手续已于 2022 年 1 月办理完毕。
（9）2021 年 12 月 28 日，公司第七届董事会第二十五次会议审议通过了《关
于放弃参股公司优先受让权暨关联交易的议案》，同意宁波华祁投资管理合伙
企业（有限合伙）将其持有浙江华诺康科技有限公司 22.29%对外转让，交易
定价以宁波华祁投资管理合伙企业（有限合伙）对标的公司的实缴出资金额
为准，转让价格为 525.89 万元。公司放弃对上述股权的优先受让权。上述事
财务报表附注 第 117 页
浙江大华技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
项的工商变更手续已于 2022 年 1 月办理完毕。
（10）2021 年 12 月 28 日，公司第七届董事会第二十五次会议审议通过了《关
于放弃子公司优先受让权暨关联交易的议案》，同意浙江华视投资管理有限公
司将其持有浙江华飞智能科技有限公司 26%股权转让给宁波华绫创业投资合
伙企业（有限合伙），转让价格 1,300 万元人民币；同意张辉将其持有浙江华
飞智能科技有限公司 15%股权转让给杭州华翱企业管理合伙企业（有限合伙），
转让价格 1,334.70 万元人民币。公司放弃对上述股权的优先受让权。上述事
项的工商变更手续已于 2022 年 2 月办理完毕。
（11）2021 年 12 月 28 日，公司第七届董事会第二十五次会议审议通过了《关
于放弃子公司优先受让权暨关联交易的议案》，同意浙江华视投资管理有限公
司将其持有无锡大华锐频科技有限公司 11.50%股权以 5,088,474 元转让给杭州
锐频企业管理合伙企业（有限合伙），将其持有无锡大华锐频科技有限公司 3.50%
股权以 1,548,666 元转让沈惠良，公司放弃对上述股权的优先受让权。上述事
项的工商变更手续已于 2022 年 3 月办理完毕。
（12）2021 年 12 月 28 日，公司第七届董事会第二十五次会议审议通过了《关
于对控股子公司增资暨关联交易的议案》，同意公司与关联方宁波华固企业管
理合伙企业（有限合伙）（以下简称“宁波华固”）、宁波华绫创业投资合伙企
业（有限合伙）（以下简称“华绫投资”）共同对控股子公司浙江大华存储科
技有限公司（以下简称“大华存储”）同比例增资。其中公司以自有资金增资
1,530 万元，宁波华固增资 900 万元，华绫投资增资 570 万元，增资完成后，
大华存储的注册资本将由 5,000 万元增至 8,000 万元，公司、宁波华固与华绫
投资对大华存储的持股比例保持不变。上述事项的工商变更手续已于 2022 年
1 月办理完毕。
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
项目 期末余额 上年年末余额
关联方
名称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收
账款
Intelbras S.A. 206,318,099.10 10,320,331.98 208,554,357.60 10,427,717.88
中国移动通信集团有限公司及其关联公司 111,247,639.49 7,895,521.54
浙江零跑科技股份有限公司及其关联公司 89,391,704.45 4,647,793.73 20,226,671.24 1,097,618.01
广东智视数字技术有限公司 6,365,249.54 318,262.48 9,674,896.53 483,744.83
财务报表附注 第 118 页
浙江大华技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
关联方
名称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中睿信数字技术有限公司及其关联公司 4,915,729.56 245,786.48 12,589,716.40 629,485.82
浙江华诺康科技有限公司 2,738,506.81 146,705.87 1,106,873.88 73,242.70
浙江芯昇电子技术有限公司 2,287,960.46 173,101.22 1,912,804.53 95,640.23
宁波大华安邦保安服务有限公司 1,472,000.00 73,600.00 826,971.00 41,348.55
杭州居欢颜信息技术有限公司 1,208,000.00 181,613.20 1,223,000.00 92,728.30
慧之安信息技术股份有限公司 1,017,406.10 279,911.05 1,017,723.17 94,223.41
浙江华图微芯技术有限公司 315,750.17 31,822.29 315,750.17 15,788.53
浙江智安物联网工程有限公司 100,000.00 10,000.00
绍兴大华安防保安服务有限公司 50,000.00 15,000.00 50,000.00 5,000.00
杭州诺佳科技有限公司 1,947.00 97.35 48,305.00 2,415.25
杭州芯图科技有限公司 81.72 4.09 94,500.00 4,725.00
杭州维讯机器人科技有限公司 6,800.00 340.00 15,300.00 765.00
南北联合信息科技有限公司 29,508,038.92 6,150,422.02
预 付
款项
浙江芯昇电子技术有限公司 54,676,147.76 9,430,662.05
浙江零跑科技股份有限公司及其关联公司 949,000.00 811,033.19
其他应
收款
宁波华绫创业投资合伙企业（有限合伙） 41,800,000.00 4,180,000.00 107,800,000.00 5,390,000.00
舟山巍芯股权投资合伙企业（有限合伙） 24,320,000.00 2,432,000.00 62,720,000.00 3,136,000.00
舟山知芯股权投资合伙企业（有限合伙） 25,080,000.00 2,508,000.00 64,680,000.00 3,234,000.00
中国移动通信集团有限公司及其关联公司 748,826.97 62,441.35
浙江芯昇电子技术有限公司 54,751.47 2,737.57
深圳市丛文安全电子有限公司 8,000.00 400.00
浙江零跑科技股份有限公司及其关联公司 5,600.00 280.00
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款
中国移动通信集团有限公司及其关联公司 44,367,897.15
财务报表附注 第 119 页
浙江大华技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
浙江零跑科技股份有限公司及其关联公司 12,128,172.59 11,126,290.19
杭州诺佳科技有限公司 2,079,553.10 2,371,466.69
浙江华诺康科技有限公司 1,678,007.32 1,018,404.74
宁夏神盾保安服务有限公司 350,375.00 350,375.00
杭州维讯机器人科技有限公司 11,406.18
杭州显迈科技有限公司 4.95
网宿科技股份有限公司 18,000.00
合同负债
中国移动通信集团有限公司及其关联公司 592,504.29
浙江智华物联网科技有限公司 2,830.19
杭州芯图科技有限公司 1,362.66
浙江零跑科技股份有限公司及其关联公司 982,300.88
杭州居欢颜信息技术有限公司 250,000.00
中睿信数字技术有限公司及其关联公司 112,127.64
杭州诺佳科技有限公司 353.98
南北联合信息科技有限公司 6,371.68
其他应付款
中国移动通信集团有限公司及其关联公司 720,000.00
浙江零跑科技股份有限公司及其关联公司 173,520.00 173,520.00
浙江华诺康科技有限公司 63,070.00
十一、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
1、公司本期授予的各项权益工具总额：
项目 相关内容
公司本期授予的各项权益工具总额 无
公司本期行权的各项权益工具总额 限制性股票36,127,260股
公司本期失效的各项权益工具总额 限制性股票1,028,860股
其他说明：
（1）股权激励计划的总体情况
①2018 年度首次限制性股票以及预留部分 2019 年度授予情况
根据公司 2018 年 9 月 14 日召开的 2018 年第四次临时股东大会批准通过的《2018
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年限制性股票激励计划（草案）》以及公司第六届董事会第十七次会议审议，公司股
权激励计划授予限制性股票 117,468,100 股，其中首次授予数量为 105,293,200 股，
预留 12,174,900 股限制性股票授予给预留激励对象。
根据公司第六届董事会第十七次会议审议，公司以 2018 年 11 月 1 日为首次授予日，
完成了首次授予限制性股票。公司实际授予高级管理人员、其他管理者及业务骨干
人员等 3,145 人 98,865,800 股限制性股票。授予日为 2018 年 11 月 1 日，授予价格
为 8.17 元。
根据公司第六届董事会第二十五次会议审议，向 789 名激励对象授予 2018 年限制性
股票激励计划中预留的限制性股票 11,380,400 股。公司实际授予高级管理人员、其
他管理者及业务骨干人员等 749 人 10,413,500 股限制性股票。授予日为 2019 年 9 月
6 日，授予价格为 8.75 元。
该次股权激励计划的有效期、锁定期和解锁期为：激励计划有效期为 52 个月，自标
的股票的首次授予日起计算。
针对首次授予的限制性股票，自授予之日起 16 个月为禁售期；禁售期内，激励对象
通过本计划持有的限制性股票将被锁定不得转让。禁售期后 36 个月为解锁期，在解
锁期内，在满足本激励计划规定的解锁条件时，激励对象可分三次申请标的股票解
锁，自授予日起 16 个月至 28 个月、28 个月至 40 个月及 40 个月至 52 个月内分别
申请解锁所获授限制性股票总量的 40%、30%、30%。
针对预留授予的限制性股票，限售期分别为自首次授予日起 28 个月、40 个月。在
解锁期内，在满足本激励计划规定的解锁条件时，激励对象可分两次申请标的股票
解锁，自首次授予日起 28 个月至 40 个月及 40 个月至 52 个月内分别申请解锁所获
授限制性股票总量的 50%、50%。解锁业绩条件见下述(三) 股份支付的修改、终止
情况。
②2020 年度限制性股票授予情况
根据公司 2019 年年度股东大会决议以及第六届董事会第三十四次、第三十五次会议
决议，向 10 名激励对象授予限制性股票 13,391,480 股，股票来源为公司以集中竞价
交易的方式通过二级市场回购的股票，授予日为 2020 年 6 月 4 日，授予价格为 7.467
元。
本计划有效期为自限制性股票授予日起 36 个月，授予日与解除限售日之间的间隔
不少于 12 个月，期间激励对象通过本计划持有的限制性股票将被锁定不得转让。
公司授予的限制性股票自授予完成日起 12 个月后，满足解锁条件的，激励对象可
以分 2 期解锁，自授予完成日起 12 个月至 24 个月及 36 个月内分别申请解锁所获
授限制性股票总量的 50%、50%。解锁业绩条件如下：
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解锁时点 业绩条件
指标一：解锁时点前一年度相比授予时点前一年度的营业收入增长率不低于 34.10%，
且截至 2020 年 12 月 31 日当年归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率不低于
第一次解锁条件 18%；或指标二：解锁时点前一年度相比授予时点前一年度的归母净利润增长率不低于
19.38%，且截至 2020 年 12 月 31 日当年归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益
率不低于 19%；
指标一：解锁时点前一年度相比授予时点前一年度的营业收入增长率不低于 64.95%，
且截至 2021 年 12 月 31 日当年归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率不低于
第二次解锁条件 19%；或指标二：解锁时点前一年度相比授予时点前一年度的归母净利润增长率不低于
41.76%，且截至 2021 年 12 月 31 日当年归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益
率不低于 19%。
2、公司及子公司员工通过增资、直接或间接受让股权形式持有子公司华睿科技的股
权，根据子公司华睿科技近期引入投资者的公允价值，确认股份支付费用
77,137,145.23 元。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：
项目 相关内容
根据授予日股票价格及限制性股票的
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予成本或授予日最近外部投资者入
股价格确定
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 根据在职人员对应的权益工具估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
股权激励资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 409,274,091.02
本期以权益结算的股份支付而确认的费用总额 12,714,091.87
其他说明：
本期以股权支付换取的职工服务金额为 183,372,003.99 元；因 2018 年度首次授予限
制性股票的第三批、2019 年度预留部分限制性股票的第二批和 2020 年授予的限制
性股票的第二批未达到解锁条件而转回前期以权益结算的股份支付而确认的费用的
金额为 170,657,912.12 元。
(三) 本期无以现金结算的股份支付情况。
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(四) 股份支付的修改、终止情况
根据公司 2019 年 11 月 4 日第六届董事会第二十七次会议决议，审议通过了《2018 年
限制性股票激励计划（草案修订稿）》及其摘要，调整了授予限制性股票的激励对象
解锁时，公司需满足的业绩条件，调整后的业绩条件如下：
（1）2018 年首次授予的限制性股票分别在公司满足如下业绩条件时分三次解锁：
解锁时点 业绩条件
指标一：解锁时点前一年度相比授予时点前一年度的复合营业收入增长率不低于 23%，且截
第一次解 至 2019 年 12 月 31 日当年归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率不低于 17%；或
锁条件 指标二：解锁时点前一年度相比授予时点前一年度的归母净利润增长率不低于 32% ，且截
至 2019 年 12 月 31 日当年归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率不低于 19%；
指标一：解锁时点前一年度相比授予时点前一年度的复合营业收入增长率不低于 23%，且截
第二次解 至 2020 年 12 月 31 日当年归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率不低于 18%； 或
锁条件 指标二：解锁时点前一年度相比授予时点前一年度的归母净利润增长率不低于 60%，且截至
2020 年 12 月 31 日当年归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率不低于 19%；
指标一：解锁时点前一年度相比授予时点前一年度的复合营业收入增长率不低于 23%，且截
第三次解 至 2021 年 12 月 31 日当年归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率不低于 19%。或
锁条件 指标二：解锁时点前一年度相比授予时点前一年度的归母净利润增长率不低于 90%，且截至
2021 年 12 月 31 日当年归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率不低于 19%。
（2）2019 年授予的预留部分的限制性股票分别在公司满足如下业绩条件时分两次
解锁：
解锁时点 业绩条件
指标一：解锁时点前一年度相比授予时点前一年度的复合营业收入增长率不低于 23%，且截
第一次解 至 2020 年 12 月 31 日当年归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率不低于 18%；或
锁条件 指标二：解锁时点前一年度相比授予时点前一年度的归母净利润增长率不低于 60%，且截至
2020 年 12 月 31 日当年归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率不低于 19%；
指标一：解锁时点前一年度相比授予时点前一年度的复合营业收入增长率不低于 23%，且截
第二次解 至 2021 年 12 月 31 日当年归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率不低于 19%；或
锁条件 指标二：解锁时点前一年度相比授予时点前一年度的归母净利润增长率不低于 90%，且截至
2021 年 12 月 31 日当年归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率不低于 19%。
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十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
截至 2021 年 12 月 31 日，公司质押事项如下：
（1）子公司新疆大华智信信息技术有限责任公司于 2016 年 8 月 19 日以《石
河子市“平安石城”建设 PPP 项目特许经营协议》项下的可用性服务费产生
的未来应收账款的金额 351,064,980.00 元作为质押，与中国建设银行股份有限
公司石河子市分行签订总金额为 230,000,000.00 元，编号为 2016-01 的《固定
资产贷款合同》，为新疆大华智信信息技术有限责任公司 230,000,000.00 元（借
款期限开始日为 2016 年 08 月，到期日为 2027 年 8 月），借款合同号为 2016-01
的银行借款提供担保。截至 2021 年 12 月 31 日，质押的应收款项为
177,694,142.12 元（其中长期应收款余额 148,512,859.01 元，一年内到期的非
流动资产余额 29,181,283.11 元），该担保合同项下的借款余额为 128,000,000.00
元（其中长期借款余额 102,500,000.00 元，一年内到期的非流动负债余额
25,500,000.00 元）。
（2）公司浙江大华技术股份有限公司与招商银行股份有限公司杭州分行签订
编号为 571XY2020032038 的《票据池业务授信协议》，约定 20 亿元的票据池
业务授信额度，并将额度同时分配给子公司浙江大华科技有限公司、子公司
浙江大华系统工程有限公司、子公司杭州华橙网络科技有限公司、子公司浙
江丰视科技有限公司、子公司浙江华睿科技股份有限公司和子公司浙江大华
智联有限公司。截至 2021 年 12 月 31 日，公司浙江大华技术股份有限公司有
102,296,320.15 元尚未到期的应收票据（其中 100,000,000.00 元为应收合并范
围内关联方票据），子公司浙江大华科技有限公司有 201,198,638.52 元尚未到
期的应收票据、子公司浙江大华系统工程有限公司有 977,838.20 元尚未到期
的应收票据、子公司杭州华橙网络科技有限公司有 1,128,444.98 元尚未到期的
应收票据、子公司浙江丰视科技有限公司有 5,481,635.44 元尚未到期的应收票
据（其中 817,885.44 元为应收合并范围内关联方票据）质押用于开具银行承
兑汇票。该质押事项下，公司浙江大华技术股份有限公司开具的银行承兑汇
票金额为 892,437.61 元，子公司浙江大华科技有限公司开具的银行承兑汇票
金额为 63,588,745.37 元，子公司浙江大华系统工程有限公司开具的银行承兑
汇票金额为 1,053,592.92 元，子公司杭州华橙网络科技有限公司开具的银行承
兑汇票金额为 149,240,618.12 元，子公司浙江丰视科技有限公司开具的银行承
兑汇票金额为 72,497,660.17 元。
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（3）2019 年 06 月 28 日，浙江大华技术股份有限公司与浙商银行股份有限公
司杭州分行签订编号为（33100000）浙商资产池质字（2019）第 12373 号的
《资产池质押担保合同》合同期限 2019 年 6 月 28 日至 2021 年 6 月 28 日）。
2021 年 06 月 29 日，浙江大华技术股份有限公司与浙商银行股份有限公司杭
州分行续签编号为（33100000）浙商资产池质字（2021）第 13431 号的《资
产池质押担保合同》（合同期限 2021 年 6 月 29 日至 2022 年 6 月 29 日），为
公司和子公司浙江大华科技有限公司、子公司浙江大华系统工程有限公司与
浙商银行股份有限公司杭州分行共同签订的《资产池业务合作协议》提供担
保，资金质押池融资额度最高不超过人民币 30 亿元。在此资产池业务下，截
至 2021 年 12 月 31 日，公司浙江大华技术股份有限公司有 664,734,356.60 元
尚未到期的应收票据（其中 650,000,000.00 元为应收合并范围内关联方票据），
子公司浙江大华科技有限公司有 916,121,588.22 元尚未到期的应收票据（其中
180,327,840.12 元为应收合并范围内关联方票据），子公司浙江大华系统工程
有限公司有 6,799,375.76 元尚未到期的应收票据用于开具承兑汇票。该质押事
项下，公司浙江大华技术股份有限公司开具的银行承兑汇票金额为
18,210,006.39 元，子公司浙江大华科技有限公司开具的银行承兑汇票金额为
1,232,514,158.54 元，子公司浙江大华系统工程有限公司开具的银行承兑汇票
金额为 396,094.99 元。
（4）2020 年 11 月 23 日，子公司浙江大华智联有限公司与浙商银行股份有限
公司杭州分行签订编号为（33100000）浙商资产池质字（2020）第 28875 号
的《资产池质押担保合同》（合同期限 2020 年 11 月 23 日至 2021 年 6 月 28
日）。2021 年 06 月 29 日，子公司浙江大华智联有限公司与浙商银行股份有限
公司杭州分行续签编号为（33100000）浙商资产池质字（2021）第 14619 号
的《资产池质押担保合同》合同期限 2021 年 6 月 29 日至 2022 年 6 月 29 日），
为子公司浙江大华智联有限公司与浙商银行股份有限公司杭州分行签订的
《资产池业务合作协议》提供担保，资金质押池融资额度最高不超过人民币 5
亿元。在此资产池业务下，截至 2021 年 12 月 31 日，子公司浙江大华智联有
限公司有 151,620,006.45 元尚未到期的应收票据质押用于开具承兑汇票，该质
押事项下，子公司浙江大华智联有限公司开具的银行承兑汇票金额为
130,097,924.69 元。
（5）2021 年 05 月 26 日，子公司浙江大华科技有限公司与杭州银行股份有限
公司签订编号为（7514ATMG202100073）的《单体资产管家最高额质押合同》
（合同期限 2021 年 5 月 26 日至 2024 年 5 月 25 日），为子公司浙江大华科技
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有限公司与杭州银行股份有限公司共同签订的《资产管家服务协议》提供担
保，票据池授信额度最高不超过人民币 2 亿元。在此票据池业务下，截至 2021
年 12 月 31 日，子公司浙江大华科技有限公司有 20,210,997.38 元尚未到期的
应收票据及 9,399,710.65 元票据池保证金质押用于开具承兑汇票。质押事项下，
子公司浙江大华科技有限公司开具的银行承兑汇票金额为 29,610,708.03 元。
（6）2021 年 10 月 18 日，子公司浙江华睿科技股份有限公司与招商银行股份
有限公司杭州分行签订编号为 571XY2021033851 的《票据池业务授信协议》，
为与招商银行股份有限公司杭州分行签订的《票据池业务最高额质押合同》
提供担保，约定 2 亿元的票据池业务授信额度。在此票据池业务下，截至 2021
年 12 月 31 日，子公司浙江华睿科技股份有限公司有 22,426,643.06 元尚未到
期的应收票据质押用于开具承兑汇票。该质押事项下，子公司浙江华睿科技
股份有限公司开具的银行承兑汇票金额为 16,831,021.63 元。
（7）子公司浙江华睿科技股份有限公司与宁波银行股份有限公司杭州分行签
订了银行承兑协议，截至 2021 年 12 月 31 日，华睿科技尚有 4,183,487.95 元
的票据保证金作为质押，在该质押事项下，子公司浙江华睿科技股份有限公
司开具的银行承兑汇票金额为 13,944,959.87 元。
2、 公司无其他需要披露的承诺事项。
(二) 或有事项
1、 资产负债表日不存在的重要或有事项。
2、 公司没有其他需要披露的重要或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
(一) 无重要的非调整事项。
(二) 利润分配情况
根据公司 2022 年 4 月 22 日第七届董事会第三十次会议决议，2021 年度公司的利润
分配预案为：以 2021 年 12 月 31 日的公司总股本 2,994,550,730 股为基数，向全体
股东每 10 股派发现金 2.70 元（含税），现金分红总额 808,528,697.10 元，不送红股，
不以公积金转增股本。本次股利分配后剩余未分配利润结转下一年度。该事项需经
股东大会批准后实施。
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(三) 其他资产负债表日后事项说明
（1）2022 年 1 月 18 日公司受让宁波华煜投资管理合伙企业（有限合伙）持有的浙
江大华安防联网运营服务有限公司（以下简称“运营公司”）49%股权，受让完成后
公司持有浙江大华安防联网运营服务有限公司 100%的股权。
（2）2022 年 1 月 25 日贵州华翼视信科技有限公司（以下简称“贵州华翼”）完成
减资程序，注册资本由 5,000.00 万元减少至 2,250.00 万元，同时根据协议约定，完
成减资后贵阳观山湖投资（集团）有限公司和贵州翼云投资有限公司从贵州华翼退
股，贵州华翼变更为大华技术全资子公司。
（3）本公司于 2021 年向中国证券监督管理委员会申请非公开发行股票，并于 2021
年 6 月 2 日收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可申请受理单》（受理序号：
211371），中国证监会对公司非公开发行股票的申请予以受理。2022 年 4 月 18 日，
中国证券监督管理委员会发行审核委员会对公司非公开发行股票的申请进行了审核。
根据会议审核结果，公司本次非公开发行股票的申请获得审核通过。截至本财务报
表批准报出日，公司非公开发行股票尚未完成。
（4）2022 年 2 月 16 日，公司召开第七届董事会第二十六次会议，审议通过了《关
于调整产业基金相关事项暨关联交易的议案》。同意陈爱玲、吴军、王恒、陈鸿武、
邓志吉、杨建军、吴江中、舟山华晏创星创业投资合伙企业（有限合伙）、宋轲、周
国栋、郑洁萍共 11 名投资者增加对华晏投资基金的认缴出资额，增资总额为 10,791
万元。其中原有部分合伙人增加出资，新增四名有限合伙人。新增合伙人与原合伙
人重新签订了《舟山华晏创玺股权投资合伙企业（有限合伙）合伙协议》（以下简称
“合伙协议”）及相关文件。公司本次未新增出资。增资完成后，华晏投资基金的认
缴出资额由 15,010 万元增加至 25,801 万元。变更完成后，公司出资比例由 33.32%
降至 19.38%。上述事项的工商变更手续已于 2022 年 3 月办理完毕。
（5）2022 年 3 月 25 日，公司将其持有的四川大华光讯光电科技有限公司 90%的股
权转让给杭州市园林绿化股份有限公司，转让价格为 108 万元。本次转让完成后，
公司持有四川大华光讯光电科技有限公司股权比例由 100%降至 10%。上述事项的
工商变更手续已于 2022 年 4 月办理完毕。
（6）2022 年 4 月 1 日，公司召开第七届董事会第二十七次会议，审议通过了《2022
年股票期权与限制性股票激励计划（草案）》，拟授予公司董事、高级管理人员、核
心骨干人员等共 4,345 名激励对象限制性股票 7,486.40 万股和股票期权 7,486.40 万
份。该事项需经股东大会批准后实施。
（7）2022 年 4 月 22 日，公司召开第七届董事会第三十次会议，审议通过了《关于
回购注销部分限制性股票的议案（一）》和《关于回购注销部分限制性股票的议案
（二）》，拟对 2018 年限制性股票激励计划首次授予第三期及预留授予第二期未达成
解除限售条件及已离职激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票进行回购注销，本
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次合计回购注销 2,889 名激励对象所持有的 29,431,520 股限制性股票；拟对 2020 年
限制性股票激励计划第二期未达成解除限售条件的限制性股票进行回购注销，本次
合计回购注销 10 名激励对象所持有的 6,695,740 股限制性股票。该事项需经股东大
会批准后实施。
（8）2022 年 4 月 22 日，公司召开第七届董事会第三十次会议，审议通过了《关于
放弃子公司优先受让权暨关联交易的议案》，子公司浙江华飞智能科技有限公司股东
张辉将其持有的 13.50%股权转让给宁波华绫创业投资合伙企业（有限合伙），转让
价格 1,590.30 万元人民币。公司拟放弃上述股权的优先受让权。
十四、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正事项。
(二) 其他
本报告期无其他重要事项。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 48,696,829.62 5,441,780.36
商业承兑汇票 82,689,589.86 75,950,152.16
减：坏账准备 18,204,346.46 7,107,925.53
合计 113,182,073.02 74,284,006.99
2、 期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 5,010,001.82
合计 5,010,001.82
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 40,960,827.80
合计 40,960,827.80
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4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
项目 期末转应收账款金额
商业承兑汇票 20,327,991.86
合计 20,327,991.86
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内（含 1 年） 4,971,994,665.97 2,537,187,811.61
1 至 2 年（含 2 年） 251,857,285.15 194,611,750.53
2 至 3 年（含 3 年） 75,292,074.88 32,175,046.73
3 至 4 年（含 4 年） 22,117,748.99 19,892,193.17
4 至 5 年（含 5 年） 16,401,269.32 4,702,854.61
5 年以上 22,871,474.57 38,047,819.33
小计 5,360,534,518.88 2,826,617,475.98
减：坏账准备 124,815,790.04 86,465,236.63
合计 5,235,718,728.84 2,740,152,239.35
财务报表附注 第 129 页
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提坏账准备 32,146,763.01 0.60 32,146,763.01 100.00
按组合计提坏账准备 5,328,387,755.87 99.40 92,669,027.03 1.74 5,235,718,728.84 2,826,617,475.98 100.00 86,465,236.63 3.06 2,740,152,239.35
组合 1：合并关联方组合 4,399,849,905.57 82.08 4,399,849,905.57 1,932,175,484.83 68.36 1,932,175,484.83
组合 2：账龄分析法组合 928,537,850.30 17.32 92,669,027.03 9.98 835,868,823.27 894,441,991.15 31.64 86,465,236.63 9.67 807,976,754.52
合计 5,360,534,518.88 100.00 124,815,790.04 5,235,718,728.84 2,826,617,475.98 100.00 86,465,236.63 2,740,152,239.35
财务报表附注 第 130 页
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期末按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户 1 32,146,763.01 32,146,763.01 100.00 预计无法收回
合计 32,146,763.01 32,146,763.01
按组合计提坏账准备：
合并关联方组合：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合并关联方组合 4,399,849,905.57 不计提
合计 4,399,849,905.57
账龄分析法组合：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 704,807,824.97 35,240,391.25 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 145,764,581.65 14,576,458.17 10.00
2 至 3 年（含 3 年） 38,635,131.50 11,590,539.45 30.00
3 至 4 年（含 4 年） 13,844,394.11 6,922,197.06 50.00
4 至 5 年（含 5 年） 5,732,384.86 4,585,907.89 80.00
5 年以上 19,753,533.21 19,753,533.21 100.00
合计 928,537,850.30 92,669,027.03
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 86,465,236.63 38,350,553.41 124,815,790.04
合计 86,465,236.63 38,350,553.41 124,815,790.04
4、 本期无实际核销的应收账款情况。
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
财务报表附注 第 131 页
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财务报表附注
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 4,280,044,465.61 元，占应
收账款期末余额合计数的比例 79.84%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金
额 2,683,523.91 元。
6、 无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
项目 继续涉入形成的资产金额 继续涉入形成的负债金额
未终止确认的供应链金融 3,066,910.69 3,066,910.69
合计 3,066,910.69 3,066,910.69
(三) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 762,320,674.93 64,109,529.24
供应链金融 105,000,000.00
合计 762,320,674.93 169,109,529.24
2、 应收款项融资公允价值情况
项目 上年年末余额 期末余额 累计在其他综合收益中确认的损失准备
银行承兑汇票 64,109,529.24 762,320,674.93
供应链金融 105,000,000.00
合计 169,109,529.24 762,320,674.93
3、 期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 762,020,674.93
合计 762,020,674.93
4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 52,284,489.08
合计 52,284,489.08
5、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
财务报表附注 第 132 页
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(四) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应收款项 13,227,344,584.64 13,796,603,550.30
合计 13,227,344,584.64 13,796,603,550.30
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内（含 1 年） 11,993,630,700.89 12,980,727,729.39
1 至 2 年（含 2 年） 628,810,059.27 614,069,736.79
2 至 3 年（含 3 年） 455,526,953.78 237,102,892.97
3 至 4 年（含 4 年） 191,699,150.94 16,763,734.25
4 至 5 年（含 5 年） 7,591,123.05 3,018,578.63
5 年以上 1,873,069.73 1,222,616.64
小计 13,279,131,057.66 13,852,905,288.67
减：坏账准备 51,786,473.02 56,301,738.37
合计 13,227,344,584.64 13,796,603,550.30
财务报表附注 第 133 页
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 计提比 账面价值
金额 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 13,279,131,057.66 100.00 51,786,473.02 0.39 13,227,344,584.64 13,852,905,288.67 100.00 56,301,738.37 0.41 13,796,603,550.30
组合 1：合并关联方组合 12,878,290,499.25 96.98 12,878,290,499.25 13,102,867,304.50 94.59 13,102,867,304.50
组合 2：账龄分析法组合 400,840,558.41 3.02 51,786,473.02 12.92 349,054,085.39 750,037,984.17 5.41 56,301,738.37 7.51 693,736,245.80
合计 13,279,131,057.66 100.00 51,786,473.02 13,227,344,584.64 13,852,905,288.67 100.00 56,301,738.37 13,796,603,550.30
财务报表附注 第 134 页
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期末无按单项计提坏账准备。
按组合计提坏账准备：
合并关联方组合：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
合并关联方组合 12,878,290,499.25 不计提
合计 12,878,290,499.25
账龄分析法组合：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 95,660,466.25 4,783,023.31 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 261,485,905.08 26,148,590.51 10.00
2 至 3 年（含 3 年） 20,995,689.42 6,298,706.83 30.00
3 至 4 年（含 4 年） 13,257,532.34 6,628,766.17 50.00
4 至 5 年（含 5 年） 7,567,895.59 6,054,316.47 80.00
5 年以上 1,873,069.73 1,873,069.73 100.00
合计 400,840,558.41 51,786,473.02
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
信用损失(未发生 期信用损失(已
信用损失
信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 52,038,067.76 3,625,283.30 638,387.31 56,301,738.37
上年年末余额在本期
--转入第二阶段 -724,839.75 724,839.75
--转入第三阶段 -43,121.07 -16,380.00 59,501.07
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 210,259.77 104,784.08 315,043.85
本期转回 4,663,301.79 4,663,301.79
财务报表附注 第 135 页
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
信用损失(未发生 期信用损失(已
信用损失
信用减值) 发生信用减值)
本期转销
本期核销 167,007.41 167,007.41
其他变动
期末余额 46,606,805.15 4,544,002.82 635,665.05 51,786,473.02
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预期 期信用损失 合计
期信用损失(未
信用损失 (已发生信用
发生信用减值)
减值)
上年年末余额 13,838,191,295.63 13,986,457.74 727,535.30 13,852,905,288.67
上年年末余额在本期
--转入第二阶段 -5,447,759.61 5,447,759.61
--转入第三阶段 -181,600.00 -32,760.00 214,360.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 1,645,008,411.03 5,066,028.11 214,360.00 1,650,288,799.14
本期直接减记 167,007.41 167,007.41
本期终止确认 2,209,419,550.39 14,288,749.88 187,722.47 2,223,896,022.74
其他变动
期末余额 13,268,150,796.66 10,178,735.58 801,525.42 13,279,131,057.66
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 56,301,738.37 315,043.85 4,663,301.79 167,007.41 51,786,473.02
合计 56,301,738.37 315,043.85 4,663,301.79 167,007.41 51,786,473.02
财务报表附注 第 136 页
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（5）本期实际核销的其他应收款项情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款项 167,007.41
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
保证金 43,647,007.12 30,677,198.60
暂付、垫付款 35,796,731.49 39,428,084.12
股权转让款 228,000,000.00 588,000,000.00
员工购房借款 85,353,302.20 86,870,816.57
往来款 12,878,290,499.25 13,102,867,304.50
其他 8,043,517.60 5,061,884.88
合计 13,279,131,057.66 13,852,905,288.67
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
款项性 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 项期末余额合
质 期末余额
计数的比例(%)
1 年以内 8,427,392,242.14 元；1-2
浙江大华科技有限公司 往来款 8,428,288,733.88 年 804,762.71 元；2-3 年 91,729.03 63.47
元
浙江大华系统工程有限 1 年以内 1,618,738,159.55 元；1-2
往来款 1,729,912,003.69 13.03
公司 年 111,173,844.14 元
浙江大华智联有限公司 往来款 986,285,904.16 1 年以内 7.43
1 年以内 277,506,868.58 元；1-2
广西大华信息技术有限
往来款 696,954,914.02 年 27,393,077.53 元 ； 2-3 年 5.25
公司
392,054,967.91 元
西安大华智联技术有限 1 年以内 398,080,688.32 元；1-2
往来款 491,929,837.44 3.70
公司 年 93,849,149.12 元
合计 12,333,371,393.19 92.88
（8）无涉及政府补助的其他应收款项。
财务报表附注 第 137 页
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（9）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（10）无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
(五) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 4,496,090,820.42 4,496,090,820.42 3,598,917,483.61 3,598,917,483.61
对联营、合营企业
798,402,086.36 798,402,086.36 61,493,073.68 61,493,073.68
投资
合计 5,294,492,906.78 5,294,492,906.78 3,660,410,557.29 3,660,410,557.29
1、 对子公司投资
本期计 减值准
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值 备期末
准备 余额
浙江大华系统工程有限公司 533,280,154.61 -3,952,219.74 529,327,934.87
浙江大华安防联网运营服务有限公司 27,240,264.48 -73,146.70 27,167,117.78
浙江大华居安科技有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00
广西大华信息技术有限公司 6,289,815.02 -164,711.58 6,125,103.44
浙江大华保安服务有限公司 180,383.54 -32,541.88 147,841.66
大华技术（香港）有限公司 608,628,700.00 57,526,468.00 666,155,168.00
浙江大华科技有限公司 669,609,997.31 622,209,903.92 1,291,819,901.23
广西大华安保服务有限公司 20,002,580.76 20,002,580.76
杭州小华科技有限公司 5,813,279.51 -246,956.86 5,566,322.65
浙江大华智联有限公司 1,001,165,918.91 -287,315.62 1,000,878,603.29
广西大华智城股份有限公司 71,226,231.21 -4,116.36 71,222,114.85
杭州华橙网络科技有限公司 29,566,484.68 -925,813.47 28,640,671.21
新疆大华智信信息技术有限责任公司 2,055.08 2,055.08
浙江大华投资管理有限公司 62,175,000.00 62,175,000.00
浙江华创视讯科技有限公司 30,091,777.77 -951,614.23 29,140,163.54
浙江华睿科技股份有限公司 32,352,342.50 -1,428,025.41 30,924,317.09
财务报表附注 第 138 页
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财务报表附注
本期计 减值准
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值 备期末
准备 余额
杭州富阳华傲科技有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00
浙江华飞智能科技有限公司 25,616,346.82 -607,237.92 25,009,108.90
浙江华消科技有限公司 28,023,346.51 9,695,431.52 37,718,778.03
西安大华智联技术有限公司 56,197,022.50 43,946,608.64 100,143,631.14
无锡大华锐频科技有限公司 12,875,213.66 4,982,483.48 17,857,697.14
浙江华瑄科技有限公司 55,525,681.73 569,985,429.96 625,511,111.69
北京华悦尚成信息技术服务有限公司 10,583,863.46 -96,742.38 10,487,121.08
四川大华光讯光电科技有限公司 5,530,000.00 5,530,000.00
DahuaTechnologyHoldingsLimited 8,102,000.00 8,102,000.00
上海华尚成悦信息技术服务有限公司 1,673,832.92 -155,672.06 1,518,160.86
浙江大华金智科技有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00
广西华诚科技有限公司 135,146.72 -40,121.72 95,025.00
DahuaTechnologyCanadaInc. 96,379.20 -23,515.20 72,864.00
浙江舟山数字发展运营有限公司 17,640,000.00 17,640,000.00
广西大华科技有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
云南智丽科技有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00
浙江丰视科技有限公司 9,006,836.94 -1,474.65 9,005,362.29
成都大华智安信息技术服务有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
成都市惠山智能网络科技有限公司 5,500,000.00 5,500,000.00
浙江大华存储科技有限公司 8,295,404.08 17,307,869.20 25,603,273.28
浙江华锐捷技术有限公司 51,267,388.28 -69,088.34 51,198,299.94
成都大华智联信息技术有限公司 45,851.60 49,989,341.58 50,035,193.18
杭州华橙软件技术有限公司 478,183.81 -91,835.09 386,348.72
长沙大华科技有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
郑州大华智安信息技术有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
浙江华视智检科技有限公司 13,540,903.07 13,540,903.07
成都大华智数信息技术服务有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
贵州华翼视信科技有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00
Dahua Technology International Pte. Ltd. 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 3,598,917,483.61 1,522,832,290.16 625,658,953.35 4,496,090,820.42
财务报表附注 第 139 页
浙江大华技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
宣告发放 计提 减值准备
被投资单位 上年年末余额 减少 权益法下确认的 其他综合 期末余额
追加投资 其他权益变动 现金股利 减值 其他 期末余额
投资 投资损益 收益调整
或利润 准备
1．合营企业
浙江零跑科技股份有限公司 -322,752,324.29 965,829,194.80 643,076,870.51
杭州居欢颜信息技术有限公司 1,148,962.20 -425,465.81 723,496.39
中睿信数字技术有限公司 57,944,111.48 12,450,397.67 70,394,509.15
数字东阳技术运营有限公司 2,400,000.00 -194,584.02 2,205,415.98
浙江华诺康科技有限公司 20,000,000.00 -4,886,421.90 15,113,578.10
舟山华晏创玺股权投资合伙企业（有限合伙） 50,000,000.00 12,135,559.93 62,135,559.93
德州市数智信息科技有限公司 3,400,000.00 -7,343.70 3,392,656.30
广东智视数字技术有限公司 142,478.81 -142,478.81
四川恒基安华物联科技有限公司 1,360,000.00 1,360,000.00
小计 61,493,073.68 74,760,000.00 -303,537,703.31 965,829,194.80 -142,478.81 798,402,086.36
合计 61,493,073.68 74,760,000.00 -303,537,703.31 965,829,194.80 -142,478.81 798,402,086.36
财务报表附注 第 140 页
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二○二一年度
财务报表附注
(六) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 9,704,836,761.33 1,250,287,354.08 9,193,145,592.07 1,394,205,060.39
其他业务 38,380,402.19 27,935,289.59 48,278,519.27 38,349,300.31
合计 9,743,217,163.52 1,278,222,643.67 9,241,424,111.34 1,432,554,360.70
(七) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -303,537,703.31 -221,917,515.47
处置长期股权投资产生的投资收益 281,454.95 1,123,740,515.93
处置交易性金融资产取得的投资收益 8,493,150.68 7,128,255.20
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 22,409,109.76 9,845,215.11
国债逆回购投资收益 642,899.15 448,892.17
合计 -271,711,088.77 919,245,362.94
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 47,555,142.92
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定
217,227,114.97
量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 104,368,534.48
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 -56,076.90
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
财务报表附注 第 141 页
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二○二一年度
财务报表附注
项目 金额 说明
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍
生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及
81,148,682.33
处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他
债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,402,020.22
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -40,319,290.13
小计 408,522,087.45
所得税影响额 78,172,720.73
少数股东权益影响额（税后） 55,322,188.26
合计 275,027,178.46
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 15.58 1.15 1.15
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
14.32 1.05 1.05
东的净利润
浙江大华技术股份有限公司
二〇二二年四月二十二日
财务报表附注 第 142 页
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| 公告日期:2022-04-23 |
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