蔚蓝锂芯：2020年年度审计报告

江苏蔚蓝锂芯股份有限公司

2020年度审计报告

目 录

一、审计报告 …………………………………………………………第1—7页

二、财务报表…………………………………………………………第8—15页

（一）合并资产负债表………………………………………………第8页

（二）母公司资产负债表……………………………………………第9页

（三）合并利润表……………………………………………………第10页

（四）母公司利润表…………………………………………………第11页

（五）合并现金流量表………………………………………………第12页

（六）母公司现金流量表……………………………………………第13页

（七）合并所有者权益变动表………………………………………第14页

（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第15页

三、财务报表附注 …………………………………………………第16—102页

审 计 报 告天健审〔2021〕6-2号

江苏蔚蓝锂芯股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了江苏蔚蓝锂芯股份有限公司（以下简称蔚蓝锂芯公司）财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了蔚蓝锂芯公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于蔚蓝锂芯公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一) 收入的确认

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十六)、五(二)1及十三(一)2。蔚蓝锂芯公司的营业收入主要来自于金属材料、LED芯片及锂电池销售。2020年度，蔚蓝锂芯公司营业收入金额为人民币424,955.04万元，其中金属材料销售业务的营业收入为人民币192,756.16万元，占营业收入的45.36%；LED芯片销售业务的营业收入为人民币85,940.88万元，占营业收入的20.22%；锂电池销售业务的营业收入为人民币144,662.11万元，占营业收入的34.04%。

蔚蓝锂芯公司销售金属材料、LED芯片和锂电池等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受且对账完成、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。由于营业收入是蔚蓝锂芯公司关键业绩指标之一，可能存在蔚蓝锂芯公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

(4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售订单、销售发票、出库单、客户签收单及对账单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；

(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户实施函证及访谈程序以确认应收账款余额和销售收入金额；

(6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；

(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二) 商誉的减值

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十)及附注五(一)16。

截至2020年12月31日，蔚蓝锂芯公司商誉账面原值为人民币59,738.38万元，减值准备为人民币0元，账面价值为人民币59,738.38万元。

当与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象时，以及每年年度终了，管理层对商誉进行减值测试。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。减值测试中采用的关键假设包括：详细预测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率等。

由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；

(3) 评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；

(4) 评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、经审批预算、会议纪要、管理层使用的与财务报表相关的其他假设等相符；

(5) 测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核减值测试中有关信息的内在一致性；

(6) 测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；

(7) 检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(三) 存货可变现净值

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十一)及附注五(一)8。截至2020年12月31日，蔚蓝锂芯公司存货账面余额为人民币103,518.01万元，跌价准备为人民币2,875.24万元，账面价值为人民币100,642.77万元。

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上，根据历史售价、实际售价、合同约定售价、相同或类似产品的市场售价、未来市场趋势等确定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。

由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；

(3) 以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与历史数据、期后情况、市场信息等进行比较；

(4) 评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性；

(5) 测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

(6) 结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下降、生产成本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；

(7) 检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估蔚蓝锂芯公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

蔚蓝锂芯公司治理层（以下简称治理层）负责监督蔚蓝锂芯公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对蔚蓝锂芯公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致蔚蓝锂芯公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六) 就蔚蓝锂芯公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重

要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：曹俊炜（项目合伙人）

中国·杭州 中国注册会计师：义国兵

二〇二一年二月七日

合 并 资 产 负 债 表
2020年12月31日
							会合01表
编制单位：江苏蔚蓝锂芯股份有限公司							单位：人民币元
资 产	注释号	期末数	上年年末数	负债和所有者权益 (或股东权益)	注释号	期末数	上年年末数
流动资产：				流动负债：
货币资金	1	320,660,782.66	259,886,825.80	短期借款	19	1,243,623,917.16	1,173,759,165.45
结算备付金				向中央银行借款
拆出资金				拆入资金
交易性金融资产	2	53,000,000.00	15,000,000.00	交易性金融负债
衍生金融资产				衍生金融负债
应收票据	3	211,129,870.10	279,357,955.54	应付票据	20	668,107,101.86	668,107,019.92
应收账款	4	1,178,216,763.74	998,641,642.53	应付账款	21	556,029,727.91	413,618,044.27
应收款项融资	5	103,748,471.29	170,449,594.12	预收款项	22		28,314,862.80
预付款项	6	277,629,256.45	75,149,229.15	合同负债	23	110,910,034.54
应收保费				卖出回购金融资产款
应收分保账款				吸收存款及同业存放
应收分保合同准备金				代理买卖证券款
其他应收款	7	10,888,780.00	9,084,157.83	代理承销证券款
买入返售金融资产				应付职工薪酬	24	39,625,138.72	33,016,865.97
存货	8	1,006,427,719.70	928,795,004.74	应交税费	25	43,464,287.50	18,244,439.99
合同资产				其他应付款	26	57,567,776.33	233,779,916.43
持有待售资产				应付手续费及佣金
一年内到期的非流动资产				应付分保账款
其他流动资产	9	161,712,911.55	578,826,222.82	持有待售负债
流动资产合计		3,323,414,555.49	3,315,190,632.53	一年内到期的非流动负债	27	138,750,550.36	105,995,422.97
				其他流动负债	28	14,642,098.84	29,285,628.49
				流动负债合计		2,872,720,633.22	2,704,121,366.29
				非流动负债：
				保险合同准备金
				长期借款	29	265,365,985.03	447,960,914.61
				应付债券	30	344,979,588.94	497,420,882.35
				其中：优先股
				永续债
				租赁负债
				长期应付款	31	164,705,882.00	164,705,882.00
				长期应付职工薪酬
非流动资产：				预计负债	32		1,877,597.08
发放贷款和垫款				递延收益	33	118,999,662.31	144,572,289.52
债权投资	10	427,007,286.06	59,938,964.58	递延所得税负债	18	8,956,423.96	9,990,763.74
其他债权投资				其他非流动负债
长期应收款				非流动负债合计		903,007,542.24	1,266,528,329.30
长期股权投资	11	2,939,287.27	4,812,641.74	负债合计		3,775,728,175.46	3,970,649,695.59
其他权益工具投资				所有者权益(或股东权益)：
其他非流动金融资产				实收资本(或股本)	34	998,933,702.00	981,311,778.00
投资性房地产	12	43,134,976.48	45,934,341.88	其他权益工具	35	33,655,412.80	49,487,256.61
固定资产	13	2,322,757,494.84	2,538,111,577.56	其中：优先股
在建工程	14	217,548,105.29	130,971,990.99	永续债
生产性生物资产				资本公积	36	233,601,928.85	647,087.53
油气资产				减：库存股
使用权资产				其他综合收益	37	-14,687.28	-14,687.28
无形资产	15	175,309,908.30	160,018,847.44	专项储备
开发支出				盈余公积	38	20,741,984.90	7,515,000.82
商誉	16	597,383,846.11	597,383,846.11	一般风险准备	39		783,593.49
长期待摊费用	17	4,835,608.75	3,412,438.33	未分配利润	40	1,301,231,002.53	1,051,225,838.83
递延所得税资产	18	50,070,014.41	54,343,059.21	归属于母公司所有者权益合计		2,588,149,343.80	2,090,955,868.00
其他非流动资产				少数股东权益		800,523,563.74	848,512,776.78
非流动资产合计		3,840,986,527.51	3,594,927,707.84	所有者权益合计		3,388,672,907.54	2,939,468,644.78
资产总计		7,164,401,083.00	6,910,118,340.37	负债和所有者权益总计		7,164,401,083.00	6,910,118,340.37
法定代表人：			主管会计工作的负责人：		会计机构负责人：

母 公 司 资 产 负 债 表
2020年12月31日
							会企01表
编制单位：江苏蔚蓝锂芯股份有限公司							单位:人民币元
资 产	注释号	期末数	上年年末数	负债和所有者权益	注释号	期末数	上年年末数
流动资产：				流动负债：
货币资金		81,549,083.22	57,835,376.18	短期借款		145,119,111.46	267,278,636.35
交易性金融资产				交易性金融负债
衍生金融资产				衍生金融负债
应收票据				应付票据		503,625,052.02	20,182,107.33
应收账款	1	14,530,440.75	79,644,224.97	应付账款		8,785,581.14	17,577,145.78
应收款项融资		12,770,599.82	5,492,814.99	预收款项			3,400,532.23
预付款项		108,726,367.75	3,844,747.54	合同负债		92,016,415.52
其他应收款	2	484,687,408.25	277,762,183.26	应付职工薪酬		1,185,075.18	1,188,502.06
存货		960,460.85	7,740,069.34	应交税费		780,814.44	433,942.35
合同资产				其他应付款		522,552,373.08	854,563,319.94
持有待售资产				持有待售负债
一年内到期的非流动资产				一年内到期的非流动负债		135,245,470.50	45,818,235.00
其他流动资产			10,000,000.00	其他流动负债		11,932,368.60	29,285,628.49
流动资产合计		703,224,360.64	442,319,416.28	流动负债合计		1,421,242,261.94	1,239,728,049.53
				非流动负债：
				长期借款		220,400,026.00	405,000,000.00
				应付债券		344,979,588.94	497,420,882.35
				其中：优先股
				永续债
				租赁负债
非流动资产：				长期应付款		164,705,882.00	164,705,882.00
债权投资				长期应付职工薪酬
其他债权投资				预计负债
长期应收款				递延收益
长期股权投资	3	3,572,223,291.96	3,690,636,795.50	递延所得税负债
其他权益工具投资				其他非流动负债
其他非流动金融资产				非流动负债合计		730,085,496.94	1,067,126,764.35
投资性房地产		13,987,798.94	15,103,460.72	负债合计		2,151,327,758.88	2,306,854,813.88
固定资产		1,251,730.94	1,902,321.53	所有者权益(或股东权益)：
在建工程				实收资本(或股本)		998,933,702.00	981,311,778.00
生产性生物资产				其他权益工具		33,655,412.80	49,487,256.61
油气资产				其中：优先股
使用权资产				永续债
无形资产		5,435,110.56	5,582,005.44	资本公积		303,224,678.36	143,329,185.37
开发支出				减：库存股
商誉				其他综合收益
长期待摊费用		1,894,400.90	63,685.47	专项储备
递延所得税资产		13,923,739.05	32,624,114.27	盈余公积		132,740,633.02	119,513,648.94
其他非流动资产				未分配利润		692,058,247.93	587,735,116.41
非流动资产合计		3,608,716,072.35	3,745,912,382.93	所有者权益合计		2,160,612,674.11	1,881,376,985.33
资产总计		4,311,940,432.99	4,188,231,799.21	负债和所有者权益总计		4,311,940,432.99	4,188,231,799.21
法定代表人：			主管会计工作的负责人：		会计机构负责人：

合 并 利 润 表
2020年度
			会合02表
编制单位：江苏蔚蓝锂芯股份有限公司			单位：人民币元
项 目	注释号	本期数	上年同期数
一、营业总收入	1	4,249,550,443.44	3,518,956,915.10
其中：营业收入	1	4,233,591,480.31	3,480,634,997.63
利息收入	1	15,958,963.13	38,321,917.47
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		4,009,544,558.24	3,444,874,391.98
其中：营业成本	1	3,550,403,799.49	3,039,988,878.74
利息支出	1	3,744,710.53	7,485,209.04
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	2	12,574,212.76	13,026,956.78
销售费用	3	61,485,520.86	50,189,788.07
管理费用	4	120,521,095.04	90,444,287.75
研发费用	5	157,389,039.61	145,629,992.00
财务费用	6	103,426,179.95	98,109,279.60
其中：利息费用		98,971,774.79	100,849,310.97
利息收入		10,104,206.23	1,267,368.55
加：其他收益	7	119,527,382.89	166,843,812.84
投资收益（损失以“-”号填列）	8	-2,853,189.84	7,873,573.65
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-1,873,354.47	-1,341,251.67
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	9	43,469,600.71	-33,261,264.48
资产减值损失（损失以“-”号填列）	10	-30,269,001.83	-59,505,241.86
资产处置收益（损失以“-”号填列）	11	-14,275,885.36	1,127,468.49
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		355,604,791.77	157,160,871.76
加：营业外收入	12	1,851,408.44	1,223,057.95
减：营业外支出	13	857,353.62	7,884,165.68
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		356,598,846.59	150,499,764.03
减：所得税费用	14	75,600,218.77	3,609,973.35
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		280,998,627.82	146,889,790.68
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		279,624,747.69	146,889,790.68
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）		1,373,880.13
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）		277,951,872.93	117,611,627.28
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		3,046,754.89	29,278,163.40
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		280,998,627.82	146,889,790.68
归属于母公司所有者的综合收益总额		277,951,872.93	117,611,627.28
归属于少数股东的综合收益总额		3,046,754.89	29,278,163.40
八、每股收益：
（一）基本每股收益		0.28	0.12
（二）稀释每股收益		0.28	0.12
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人:

母 公 司 利 润 表
2020年度
			会企02表
编制单位：江苏蔚蓝锂芯股份有限公司			单位：人民币元
项 目	注释号	本期数	上年同期数
一、营业收入	1	740,189,125.11	544,794,368.01
减：营业成本	1	728,578,742.81	488,720,867.13
税金及附加		925,917.85	2,981,491.84
销售费用		1,394,521.96	9,491,276.11
管理费用		7,948,130.62	14,593,382.82
研发费用
财务费用		47,067,245.18	46,039,519.00
其中：利息费用		55,600,095.03	48,724,610.33
利息收入		8,757,531.60	2,463,648.27
加：其他收益		64,613.80	264,489.72
投资收益（损失以“-”号填列）	2	169,666,949.90	77,157,187.08
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-1,873,354.47	-1,341,251.67
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		26,662,243.26	-13,261.85
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）		18,924.15	483,567.35
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		150,687,297.80	60,859,813.41
加：营业外收入		283,783.55	56,085.82
减：营业外支出		865.38	523,602.86
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		150,970,215.97	60,392,296.37
减：所得税费用		18,700,375.22	-14,757,711.78
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		132,269,840.75	75,150,008.15
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		132,269,840.75	75,150,008.15
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		132,269,840.75	75,150,008.15
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人： 主管会计工作的负责人：		会计机构负责人：

合 并 现 金 流 量 表
2020年度
			会合03表
编制单位：江苏蔚蓝锂芯股份有限公司			单位：人民币元
项 目	注释号	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		3,945,584,436.99	3,540,600,125.00
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金		15,436,475.87	38,386,075.04
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		22,504,366.93	16,311,127.45
收到其他与经营活动有关的现金	1	603,833,131.62	630,619,551.58
经营活动现金流入小计		4,587,358,411.41	4,225,916,879.07
购买商品、接受劳务支付的现金		3,092,432,968.67	2,510,442,729.34
客户贷款及垫款净增加额		42,656,825.29	-82,990,550.90
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金		3,906,346.87	7,462,288.83
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		270,658,527.65	258,397,781.94
支付的各项税费		108,063,411.27	104,435,229.50
支付其他与经营活动有关的现金	2	742,171,577.68	757,320,355.38
经营活动现金流出小计		4,259,889,657.43	3,555,067,834.09
经营活动产生的现金流量净额		327,468,753.98	670,849,044.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		179,000,000.00	672,900,000.00
取得投资收益收到的现金		7,577,963.88	4,725,457.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		8,492,251.58	3,041,290.36
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		63,779,051.18
收到其他与投资活动有关的现金	3		19,900,000.00
投资活动现金流入小计		258,849,266.64	700,566,747.78
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		137,607,399.26	84,322,750.61
投资支付的现金		217,000,000.00	638,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	4		19,900,000.00
投资活动现金流出小计		354,607,399.26	742,222,750.61
投资活动产生的现金流量净额		-95,758,132.62	-41,656,002.83
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		148,200,000.00	8,900,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		148,200,000.00
取得借款收到的现金		1,419,564,085.31	1,795,522,554.65
收到其他与筹资活动有关的现金	5	211,150,000.00	381,990,000.00
筹资活动现金流入小计		1,778,914,085.31	2,186,412,554.65
偿还债务支付的现金		1,498,688,205.71	1,374,855,829.98
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		113,811,821.03	103,577,829.52
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		5,824,216.53	7,189,775.16
支付其他与筹资活动有关的现金	6	268,467,733.79	1,336,985,008.73
筹资活动现金流出小计		1,880,967,760.53	2,815,418,668.23
筹资活动产生的现金流量净额		-102,053,675.22	-629,006,113.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-13,042,794.88	2,917,809.97
五、现金及现金等价物净增加额		116,614,151.26	3,104,738.54
加：期初现金及现金等价物余额		141,602,954.57	138,498,216.03
六、期末现金及现金等价物余额		258,217,105.83	141,602,954.57
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

母 公 司 现 金 流 量 表
2020年度
			会企03表
编制单位：江苏蔚蓝锂芯股份有限公司			单位：人民币元
项 目	注	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		994,636,709.47	710,603,295.15
收到的税费返还			262,653.69
收到其他与经营活动有关的现金		105,520,986.12	556,985,118.61
经营活动现金流入小计		1,100,157,695.59	1,267,851,067.45
购买商品、接受劳务支付的现金		375,958,853.44	505,412,766.91
支付给职工以及为职工支付的现金		5,476,897.16	14,283,645.40
支付的各项税费		2,394,316.01	17,814,857.36
支付其他与经营活动有关的现金		457,976,585.93	155,754,413.19
经营活动现金流出小计		841,806,652.54	693,265,682.86
经营活动产生的现金流量净额		258,351,043.05	574,585,384.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		65,726,938.00	28,092,600.00
取得投资收益收到的现金		79,108,182.05	96,843,438.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		704,503.92	1,324,229.45
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		145,539,623.97	126,260,268.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		1,260,080.50	2,709,578.37
投资支付的现金			1,000,813,891.19
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		1,260,080.50	1,003,523,469.56
投资活动产生的现金流量净额		144,279,543.47	-877,263,201.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		164,000,000.00	743,111,708.02
收到其他与筹资活动有关的现金		50,000,000.00	111,000,000.00
筹资活动现金流入小计		214,000,000.00	854,111,708.02
偿还债务支付的现金		450,900,000.00	400,400,017.19
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		60,180,576.98	54,734,699.40
支付其他与筹资活动有关的现金		50,000,000.00	111,000,000.00
筹资活动现金流出小计		561,080,576.98	566,134,716.59
筹资活动产生的现金流量净额		-347,080,576.98	287,976,991.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-141,668.13	610,952.80
五、现金及现金等价物净增加额		55,408,341.41	-14,089,872.54
加：期初现金及现金等价物余额		11,115,285.33	25,205,157.87
六、期末现金及现金等价物余额		66,523,626.74	11,115,285.33
法定代表人： 主管会计工作的负责人：		会计机构负责人：

合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2020年度
																																																									会合04表
编编制单位：江苏蔚蓝锂芯股份有限公司																																																							单位：人民币元
项 目	本期数																											上年同期数
	归属于母公司所有者权益																				少数股东 权益				所有者权益合计			归属于母公司所有者权益																										少数股东权益			所有者权益合计
	实收资本 （或股本）	其他权益工具					资本公积			减： 库存股		其他综 合收益		盈余公积	一般风 险准备		未分配利润											实收资本（或股本）		其他权益工具						资本公积					减： 库存股		其他综 合收益		专项储备	盈余公积			一般风险准备		未分配利润
		优先股	永续债		其他																									优先股	永续债		其他
一、上年年末余额	981,311,778.00				49,487,256.61		647,087.53					-14,687.28		7,515,000.82	783,593.49		1,051,225,838.83				848,512,776.78				2,939,468,644.78			981,311,778.00					49,487,256.61			371,288,649.08							-14,687.28			111,998,648.12			1,147,548.21		1,181,262,004.78			1,303,001,108.20			3,999,482,305.72
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	981,311,778.00				49,487,256.61		647,087.53					-14,687.28		7,515,000.82	783,593.49		1,051,225,838.83				848,512,776.78				2,939,468,644.78			981,311,778.00					49,487,256.61			371,288,649.08							-14,687.28			111,998,648.12			1,147,548.21		1,181,262,004.78			1,303,001,108.20			3,999,482,305.72
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	17,621,924.00				-15,831,843.81		232,954,841.32							13,226,984.08	-783,593.49		250,005,163.70				-47,989,213.04				449,204,262.76											-370,641,561.55										-104,483,647.30			-363,954.72		-130,036,165.95			-454,488,331.42			-1,060,013,660.94
（一）综合收益总额																	277,951,872.93				3,046,754.89				280,998,627.82																										117,611,627.28			29,278,163.40			146,889,790.68
（二）所有者投入和减少资本	17,621,924.00				-15,831,843.81		232,954,841.32								-783,593.49						-31,711,751.40				202,249,576.62											-370,641,561.55										-111,998,648.12					-215,963,952.68			-457,201,719.66			-1,155,805,882.01
1. 所有者投入的普通股																					148,200,000.00				148,200,000.00
2. 其他权益工具持有者投入资本	17,621,924.00				-15,831,843.81		159,895,492.99																		161,685,573.18
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他							73,059,348.33								-783,593.49						-179,911,751.40				-107,635,996.56											-370,641,561.55										-111,998,648.12					-215,963,952.68			-457,201,719.66			-1,155,805,882.01
（三）利润分配														13,226,984.08			-27,946,709.23				-19,324,216.53				-34,043,941.68																					7,515,000.82			-363,954.72		-31,683,840.55			-26,564,775.16			-51,097,569.61
1. 提取盈余公积														13,226,984.08			-13,226,984.08																													7,515,000.82					-7,515,000.82
2. 提取一般风险准备																																																	-363,954.72		363,954.72
3．对所有者（或股东）的分配																	-14,719,725.15				-19,324,216.53				-34,043,941.68																										-24,532,794.45			-26,564,775.16			-51,097,569.61
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	998,933,702.00				33,655,412.80		233,601,928.85					-14,687.28		20,741,984.90			1,301,231,002.53				800,523,563.74				3,388,672,907.54			981,311,778.00					49,487,256.61			647,087.53							-14,687.28			7,515,000.82			783,593.49		1,051,225,838.83			848,512,776.78			2,939,468,644.78
法定代表人：																								主管会计工作的负责人：																				会计机构负责人：

母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2020年度
																								会企04表
编制单位：江苏蔚蓝锂芯股份有限公司																								单位：人民币元
项 目	本期数															上年同期数
	实收资本 （或股本）		其他权益工具					资本公积	减： 库存股	其他综合收益	专项储备		盈余公积	未分配利润	所有者权益合计	实收资本 （或股本）	其他权益工具			资本公积	减： 库存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余公积	未分配利润	所有者者权益合计
			优先股	永续债	其他												优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	981,311,778.00				49,487,256.61			143,329,185.37					119,513,648.94	587,735,116.41	1,881,376,985.33	981,311,778.00			49,487,256.61	143,329,185.37				111,998,648.12	544,632,903.53	1,830,759,771.63
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	981,311,778.00				49,487,256.61			143,329,185.37					119,513,648.94	587,735,116.41	1,881,376,985.33	981,311,778.00			49,487,256.61	143,329,185.37				111,998,648.12	544,632,903.53	1,830,759,771.63
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	17,621,924.00				-15,831,843.81			159,895,492.99					13,226,984.08	104,323,131.52	279,235,688.78									7,515,000.82	43,102,212.88	50,617,213.70
（一）综合收益总额														132,269,840.75	132,269,840.75										75,150,008.15	75,150,008.15
（二）所有者投入和减少资本	17,621,924.00				-15,831,843.81			159,895,492.99							161,685,573.18
1. 所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本	17,621,924.00				-15,831,843.81			159,895,492.99							161,685,573.18
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配													13,226,984.08	-27,946,709.23	-14,719,725.15									7,515,000.82	-32,047,795.27	-24,532,794.45
1. 提取盈余公积													13,226,984.08	-13,226,984.08										7,515,000.82	-7,515,000.82
2．对所有者(或股东)的分配														-14,719,725.15	-14,719,725.15										-24,532,794.45	-24,532,794.45
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	998,933,702.00				33,655,412.80			303,224,678.36					132,740,633.02	692,058,247.93	2,160,612,674.11	981,311,778.00			49,487,256.61	143,329,185.37				119,513,648.94	587,735,116.41	1,881,376,985.33
法定代表人：													主管会计工作的负责人：								会计机构负责人：

江苏蔚蓝锂芯股份有限公司

财务报表附注

2020年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

江苏蔚蓝锂芯股份有限公司（原名：江苏澳洋顺昌股份有限公司）（以下简称公司或本公司）系经商务部批准，由澳洋集团有限公司与香港昌正有限公司发起设立，于2002年9月30日在苏州工商行政管理局登记注册，总部位于江苏省张家港市。公司现持有统一社会信用代码号为91320500743109453W的营业执照，注册资本998,933,702.00元。截至2020年12月31日，公司总股本998,933,702股（每股面值1元），其中，有限售条件的流通股份：A股67,481,355股；无限售条件的流通股份A股931,452,347股。公司股票已于2008年6月5日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司属其他社会服务行业。主要经营活动：电池制造；其他电子器件制造；金属材料销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广。产品或提供的劳务主要有：动力锂电池的生产、销售，LED外延片及芯片产品的生产、销售，金属材料的加工、销售及小额贷款等业务。本财务报表业经公司2021年2月7日第五届第十六次董事会批准对外报出。本公司将张家港润盛科技材料有限公司（以下简称张家港润盛）、江苏鼎顺创业投资有限公司（以下简称鼎顺创投）、上海澳洋顺昌金属材料有限公司（以下简称上海顺昌）、江苏澳洋顺昌光电技术有限公司（以下简称江苏顺昌光电）、广东澳洋顺昌金属材料有限公司（以下简称广东顺昌）、淮安澳洋顺昌光电技术有限公司（以下简称淮安顺昌）、广东润盛科技材料有限公司（以下简称广东润盛）、香港澳洋顺昌有限公司（以下简称香港顺昌）、张家港奥科森贸易有限公司（以下简称张家港奥科森）、扬州澳洋顺昌金属材料有限公司（以下简称扬州顺昌）、江苏绿伟锂能有限公司（以下简称江苏绿伟）、江苏天鹏电源有限公司（以下简称天鹏电源）、江苏澳洋顺昌集成电路股份有限公司（以下简称集成电路）、香港芯能科技有限公司（以下简称芯能科技）、淮安智创企业管理有限公司（以下简称淮安智创）、江苏澳洋顺昌科技材料有限公司（以下简称顺昌科技）、高邮奥科森金属制品有限公司（以下简称高邮奥科森）等17家子公司和孙公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务

报表附注六和七之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首

先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

1. 合营安排分为共同经营和合营企业。

2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算

差额，计入其他综合收益。

(十) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2) 金融资产的后续计量方法

1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得

或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3) 金融负债的后续计量方法

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4) 金融资产和金融负债的终止确认

1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融工具减值

(1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金

额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合	账龄	公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
其他应收款——合并范围内关联方组合	合并范围内关联方	公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

1) 具体组合及计量预期信用损失的方法

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收票据——银行承兑汇票	按承兑单位评级划分	公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收票据——商业承兑汇票		参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
应收账款——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2）应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账 龄	应收账款 预期信用损失率(%)
6 个月以内(含6个月)
7-12 个月(含12个月)	10.00
1-2 年(含2年，下同)	15.00

2-3年	20.00
3年以上	100.00

6. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十二) 发放贷款及垫款

1. 贷款

本公司按当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金作为初始确认金额。贷款持有期间所确认的利息收入，根据实际利率计算。实际利率在发放贷款时确定，在贷款合同规定期间内保持不变。

2. 贷款减值准备的确认标准和计提方法

期末对每一单项贷款按其资产质量分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其主要分类标准和计提损失准备的比例为：

正常：交易对手能够履行合同或协议，没有足够理由怀疑债务本金和利息不能按时足额偿还，按1%计提损失准备。

关注：尽管交易对手目前有能力偿还，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素的债权类资产；交易对手的现金偿还能力出现明显问题，但交易对手的抵押或质押的可变现资产大于等于债务本金及收益，按2%计提损失准备。

次级：交易对手的偿还能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还债务本金及收益，即使执行担保，也可能会造成一定损失，按25%计提损失准备。

可疑：交易对手无法足额偿还债务本金及利息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失，按50%计提损失准备。

损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，资产及收益仍然无法收回，或只能收回极少部分，按100%计提损失准备。

(十三) 划分为持有待售的非流动资产或处置组

1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)

买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量

(1) 初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2) 资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有

待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

(十四) 长期股权投资

1. 共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五) 投资性房地产

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十六) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	20	5.00-10.00	4.50-4.75
机器设备	年限平均法	10	5.00-10.00	9.00-9.50
运输工具	年限平均法	5	5.00-10.00	18.00-19.00
电子设备	年限平均法	5	5.00-10.00	18.00-19.00
办公设备	年限平均法	5	5.00-10.00	18.00-19.00

(十七) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十八) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费

用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、财务软件等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目	摊销年限(年)
土地使用权	50
财务软件等	5

3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十) 部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十一) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新

计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四) 股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权

益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十五) 优先股、永续债等其他金融工具

根据金融工具相关准则和《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》（财会〔2014〕13号），对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

(二十六) 收入

1. 收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2. 收入计量原则

(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3. 收入确认的具体方法

(1) 按时点确认的收入

1) 金属材料、LED外延片及芯片和锂电池销售业务

公司销售金属材料、LED外延片及芯片和锂电池等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受且对账完成、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。

(2) 小额贷款业务

公司小额贷款业务属于在某一时段内履行的履约义务。按照实际利率计算确认利息收入。实际利率是指按金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来现金流入或流出折现至该金融资产或金融负债账面净值的利率。实际利率的计算需要考虑金融工具的合同条款(例如提前还款权)并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括未来信用损失。

(二十七) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八) 合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十九) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(三十) 经营租赁

租赁公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

(三十一) 一般风险准备

公司参照财政部印发的《金融企业财务规则》（财政部令第42号）的规定，于每年年度终了根据承担风险和损失的资产余额的一定比例提取一般风险准备金,用于弥补尚未识别的可能性损失。一般风险准备金的计提比例由金融企业综合考虑其所面临的风险状况等因素确定,原则上一般风险准备金余额不低于风险资产期末余额的1%。

(三十二) 分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十三) 其他重要的会计政策和会计估计

1. 终止经营的确认标准、会计处理方法

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：

(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。

2. 与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十四) 企业会计准则变化引起的会计政策变更

1. 公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下：

项 目	资产负债表
	2019年12月31日	新收入准则调整影响	2020年1月1日
预收款项	28,314,862.80	-28,314,862.80
合同负债		25,161,857.83	25,161,857.83
其他流动负债	29,285,628.49	3,153,004.97	32,438,633.46

2. 公司自2020年1月1日起执行财政部于2019年度颁布的《企业会计准则解释第13号》，该项会计政策变更采用未来适用法处理。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种	计税依据	税 率
增值税	以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	13%、9%、6%、5%[注]
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴	1.2%、12%
城市维护建设税	实际缴纳的流转税税额	5%、7%
教育费附加	实际缴纳的流转税税额	3%
地方教育附加	实际缴纳的流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	15%、16.5%、20%、25%

[注]根据财政部《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）的相关规定，子公司张家港昌盛农村小额贷款有限公司（以下简称昌盛小贷）发放贷款取得的贷款利息收入和担保业务收入，按6%的税率计征增值税；本公司、子公司江苏顺昌光电出租房屋建筑物取得的租房收入，部分按5%的税率计征增值税，部分按9%的税率计征增值税；子公司上海顺昌出租房屋建筑物取得的租房收入，按9%的税率计征增值税

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称	所得税税率
张家港润盛	15%
天鹏电源	15%
淮安顺昌	15%
香港顺昌	16.5%
芯能科技	16.5%
张家港奥科森	20%
鼎顺创投	20%
除上述以外的其他纳税主体	25%

(二) 税收优惠

1. 子公司张家港润盛、天鹏电源、淮安顺昌为高新技术企业，张家港润盛2017年12月27日取得高新技术企业证书，有效期三年，企业所得税优惠期为2017年12月27日至2020年12月26日，根据《关于公示江苏省2020年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》，张家港润盛已被拟定为高新技术企业；天鹏电源与淮安顺昌均于2018年11月28日取得高新证书，有效期三年，企业所得税优惠期为2018年11月28日至2021年11月27日，故该等公司2020年企业所得税税率为15%。

2. 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）等规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。故子公司张家港奥科森和鼎顺创投2020年企业所得税税率为20%。

五、合并财务报表项目注释

说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的2020年1月1日的数据。

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
库存现金	381,157.88	302,619.65
银行存款	257,835,947.95	141,300,334.92
其他货币资金	62,443,676.83	118,283,871.23
合 计	320,660,782.66	259,886,825.80
其中：存放在境外的款项总额	6,366,844.72	8,048,095.53

(2) 所有权或使用权受到限制的货币资金说明

截至2020年12月31日，其他货币资金中银行承兑汇票保证金45,462,282.04元，保函保证金15,827,951.68元，信用证保证金1,153,443.11元。

2. 交易性金融资产

项 目	期末数	期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	53,000,000.00	15,000,000.00
其中：银行理财产品	53,000,000.00	15,000,000.00
合 计	53,000,000.00	15,000,000.00

3. 应收票据

(1) 明细情况

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	211,129,870.10	100.00			211,129,870.10
其中：银行承兑汇票	73,645,989.57	34.88			73,645,989.57
商业承兑汇票	137,483,880.53	65.12			137,483,880.53
合 计	211,129,870.10	100.00			211,129,870.10

（续上表）

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)

按组合计提坏账准备	279,357,955.54	100.00			279,357,955.54
其中：银行承兑汇票	170,623,297.16	61.08			170,623,297.16
商业承兑汇票	108,734,658.38	38.92			108,734,658.38
合 计	279,357,955.54	100.00			279,357,955.54

(2) 期末公司已质押的应收票据情况

项 目	期末已质押金额
银行承兑汇票	73,645,989.57
小 计	73,645,989.57

(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目	期末终止 确认金额	期末未终止 确认金额
商业承兑汇票		115,101,972.81
小 计		115,101,972.81

公司的商业承兑汇票主要分为二类，一类是农行金单，由TCL科技集团股份有限公司和木林森股份有限公司担保，另一类是微企链，由创维集团有限公司及其子公司开具；且合同约定均可提前无追索权贴现，其中已贴现金额为115,101,972.81元。

4. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	1,185,333,679.74	99.97	7,116,916.00	0.60	1,178,216,763.74
单项计提坏账准备	353,907.88	0.03	353,907.88	100.00
合 计	1,185,687,587.62	100.00	7,470,823.88	0.63	1,178,216,763.74

(续上表)

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	1,026,616,013.14	99.83	27,974,370.61	2.72	998,641,642.53
单项计提坏账准备	1,767,912.08	0.17	1,767,912.08	100.00

合 计

1,028,383,925.22

100.00

29,742,282.69

2.89

998,641,642.53

2) 期末单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
丹阳市林丰工具制造有限公司	300,208.80	300,208.80	100.00	对方不予付款，已进行诉讼
江门市蓬江区凯美电子厂	53,699.08	53,699.08	100.00	诉讼虽已判决，但对方可供执行财产较少
小 计	353,907.88	353,907.88	100.00

3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	1,174,725,146.88	581,454.19	0.05
其中：6个月以内(含)	1,168,910,605.17
7-12个月	5,814,541.71	581,454.19	10.00
1-2年	3,932,240.98	589,836.16	15.00
2-3年	913,332.78	182,666.55	20.00
3年以上	5,762,959.10	5,762,959.10	100.00
小 计	1,185,333,679.74	7,116,916.00	0.60

(2) 账龄情况

项 目	期末账面余额
1年以内	1,174,725,146.88
其中：6个月以内(含)	1,168,910,605.17
7-12个月	5,814,541.71
1-2年	3,932,240.98
2-3年	913,332.78
3年以上	6,116,866.98
合 计	1,185,687,587.62

(3) 坏账准备变动情况

1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他

按组合计提坏账准备	27,974,370.61	-20,741,279.08				116,175.53		7,116,916.00
单项计提坏账准备	1,767,912.08				300,800.30	1,113,203.90		353,907.88
小 计	29,742,282.69	-20,741,279.08			300,800.30	1,229,379.43		7,470,823.88

(4) 本期实际核销的应收账款情况

1) 本期实际核销应收账款1,229,379.43元。

2) 本期无重要的应收账款核销情况。

(5) 应收账款金额前5名情况

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
吉安市木林森实业有限公司	106,268,778.76	8.96
江苏东成工具科技有限公司	62,945,573.38	5.31
Techtronic Cordless GP	56,942,410.81	4.80
江苏大艺机电工具有限公司	55,885,822.75	4.71
江苏博俊工业科技股份有限公司	43,668,593.86	3.68
小 计	325,711,179.56	27.46

5. 应收款项融资

(1) 明细情况

项 目	期末数
	初始成本	利息调整	应计利息	公允价值 变动	账面价值	减值 准备
应收票据-银行承兑汇票	103,748,471.29				103,748,471.29
合 计	103,748,471.29				103,748,471.29

(续上表)

项 目	期初数
	初始成本	利息调整	应计利息	公允价值 变动	账面价值	减值 准备
应收票据-银行承兑汇票	170,449,594.12				170,449,594.12

合 计

170,449,594.12

170,449,594.12

(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目	期末终止 确认金额	期末未终止 确认金额
银行承兑汇票	537,725,757.00
小 计	537,725,757.00

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6. 预付款项

(1) 账龄分析

账 龄	期末数
	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值
1 年以内	274,794,847.71	98.98		274,794,847.71
1-2 年	1,481,246.84	0.53		1,481,246.84
2-3 年	658,187.06	0.24		658,187.06
3 年以上	694,974.84	0.25		694,974.84
合 计	277,629,256.45	100.00		277,629,256.45

（续上表）

账 龄	期初数
	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值
1 年以内	65,269,889.45	86.85		65,269,889.45
1-2 年	9,125,213.72	12.14		9,125,213.72
2-3 年	298,321.98	0.40		298,321.98
3 年以上	455,804.00	0.61		455,804.00
合 计	75,149,229.15	100.00		75,149,229.15

(2) 预付款项金额前5名情况

单位名称	账面余额	占预付款项余额 的比例(%)
马钢(上海)钢材销售有限公司	54,475,927.28	19.62
扬州金元禧贵金属制品有限公司	42,976,831.02	15.48

光洋化学应用材料科技（昆山）有限公司	36,007,425.00	12.97
广州宝钢南方贸易有限公司	12,788,463.88	4.61
上海首钢钢铁贸易有限公司	9,713,486.51	3.50
小 计	155,962,133.69	56.18

7. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项提坏账准备	4,120,000.00	34.75	206,000.00	5.00	3,914,000.00
按组合计提坏账准备	7,734,630.59	65.25	759,850.59	9.82	6,974,780.00
合 计	11,854,630.59	100.00	965,850.59	8.15	10,888,780.00

(续上表)

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项提坏账准备	30,700,000.00	83.71	26,615,000.00	86.69	4,085,000.00
按组合计提坏账准备	5,974,782.96	16.29	975,625.13	16.33	4,999,157.83
合 计	36,674,782.96	100.00	27,590,625.13	75.23	9,084,157.83

2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
张家港永兴热电有限公司	4,120,000.00	206,000.00	5.00	保证金
小 计	4,120,000.00	206,000.00	5.00

3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
账龄组合	7,734,630.59	759,850.59	9.82
其中：1年以内	7,104,851.75	355,242.60	5.00
1-2年	227,731.51	22,773.16	10.00

2-3年	25,000.00	5,000.00	20.00
3-4年	425.00	212.50	50.00
4年以上	376,622.33	376,622.33	100.00
小 计	7,734,630.59	759,850.59	9.82

(2) 账龄情况

账 龄	期末账面余额
1年以内	7,104,851.75
1-2年	227,731.51
2-3年	25,000.00
3-4年	425.00
4年以上	4,496,622.33
合 计	11,854,630.59

(3) 坏账准备变动情况

1) 明细情况

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初数	27,590,625.13			27,590,625.13
本期计提	-12,565.55			-12,565.55
本期转回	26,400,000.00			26,400,000.00
其他减少	212,208.99			212,208.99
期末数	965,850.59			965,850.59

2) 本期重要的坏账准备收回或转回情况

单位名称	收回或转回金额	收回方式
济南铁路经营集团有限公司远行运贸分公司	26,400,000.00	诉讼且收到银行存款
小 计	26,400,000.00

(4) 本期无实际核销的其他应收款。

(5) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质

期末数

期初数

应收暂付款	884,293.86	26,400,000.00
押金保证金	6,536,745.90	6,088,238.00
出口退税	2,310,491.43	1,267,421.47
备用金	2,123,099.40	1,222,365.28
其他		1,696,758.21
合 计	11,854,630.59	36,674,782.96

(6) 其他应收款金额前5名情况

单位名称

款项性质

账面余额

账龄

占其他应收款余额的比例(%)

坏账准备

张家港永兴热电有限公司	押金保证金	4,120,000.00	4年以上	34.75	206,000.00
张家港市国家税务局	出口退税	2,310,491.43	1年以内	19.49	115,524.57
张家港市财政局非税收入专户	押金保证金	1,861,607.90	1年以内	15.70	93,080.40

王力明	备用金	600,000.00	1年以内	5.06	30,000.00
廖汉忠	备用金	500,000.00	1年以内	4.22	25,000.00

小 计

9,392,099.33

79.22

469,604.97

8. 存货

(1) 明细情况

项 目	期末数
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	351,340,296.36		351,340,296.36
库存商品	402,035,484.93	28,752,449.88	373,283,035.05
在产品	281,804,388.29		281,804,388.29
合 计	1,035,180,169.58	28,752,449.88	1,006,427,719.70

(续上表)

	期初数
项 目	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	266,059,510.40	346,265.12	265,713,245.28

库存商品	453,024,203.32	40,190,601.17	412,833,602.15
在产品	260,591,517.87	10,343,360.56	250,248,157.31
合 计	979,675,231.59	50,880,226.85	928,795,004.74

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	346,265.12			346,265.12
库存商品	40,190,601.17	27,941,105.79		39,379,257.08		28,752,449.88
在产品	10,343,360.56			10,343,360.56
小 计	50,880,226.85	27,941,105.79		50,068,882.76		28,752,449.88

2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

项 目	确定可变现净值 的具体依据	本期转回 存货跌价准备的原因	本期转销 存货跌价准备的原因
原材料	相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值		本期已将期初计提存货跌价准备的存货领用
库存商品	相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值		本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出
在产品	相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值		本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用

9. 其他流动资产

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
待抵扣增值税进项税额	104,671,234.49	131,925,934.38
预缴企业所得税	135.96	7,016.87
一年内到期的定期存单及结构性存款	57,041,541.10	173,590,403.32

发放贷款及垫款		269,899,481.28
应收代偿款		3,403,386.97
合 计	161,712,911.55	578,826,222.82

(2) 发放贷款及垫款

1) 明细情况

项目	期末数	期初数
保证贷款		121,127,882.37
抵押贷款		128,337,674.30
质押贷款		28,167,071.97
小 计		277,632,628.64
减：贷款损失准备		7,733,147.36
账面价值		269,899,481.28

2) 本期期末无发放贷款及垫款和应收代偿款主要系处置子公司昌盛小贷所致。

10. 债权投资

(1) 明细情况

项 目	期末数
	初始成本	利息调整	应计利息	减值准备	账面价值
定期及大额存单	419,819,000.00		7,188,286.06		427,007,286.06
合 计	419,819,000.00		7,188,286.06		427,007,286.06

(续上表)

项 目	期初数
	初始成本	利息调整	应计利息	减值准备	账面价值
定期及大额存单	59,000,000.00		938,964.58		59,938,964.58
合 计	59,000,000.00		938,964.58		59,938,964.58

(2) 期末重要的债权投资

项 目	期初数	期末数	面值	票面利率	实际利率	到期日
定期及大额存单	10,000,000.00	10,000,000.00	10,000,000.00	4.1250%	4.1250%	2022/7/18
定期及大额存单	19,000,000.00	19,000,000.00	19,000,000.00	4.1250%	4.1250%	2022/8/9

定期及大额存单	30,000,000.00	30,000,000.00	30,000,000.00	4.1800%	4.1800%	2022/8/30
定期及大额存单		35,000,000.00	35,000,000.00	3.9050%	3.9050%	2023/11/23
定期及大额存单		30,000,000.00	30,000,000.00	3.4000%	3.4000%	2023/12/28
定期及大额存单		20,000,000.00	20,000,000.00	4.1250%	4.1250%	2023/6/9
定期及大额存单		50,000,000.00	50,000,000.00	3.9875%	3.9875%	2023/11/17
定期及大额存单		15,000,000.00	15,000,000.00	4.1000%	4.1000%	2023/5/8
定期及大额存单		10,000,000.00	10,000,000.00	4.1000%	4.1000%	2023/5/8
定期及大额存单		16,000,000.00	16,000,000.00	3.5200%	3.5200%	2023/4/29
定期及大额存单		5,000,000.00	5,000,000.00	3.5750%	3.5750%	2023/4/21
定期及大额存单		7,734,000.00	7,734,000.00	3.5750%	3.5750%	2023/3/25
定期及大额存单		20,000,000.00	20,000,000.00	4.1000%	4.1000%	2023/6/12
定期及大额存单		25,000,000.00	25,000,000.00	4.1000%	4.1000%	2023/8/25
定期及大额存单		20,000,000.00	20,000,000.00	3.9875%	3.9875%	2023/10/26
定期及大额存单		20,000,000.00	20,000,000.00	3.9875%	3.9875%	2023/10/26
定期及大额存单		10,000,000.00	10,000,000.00	3.8500%	3.8500%	2023/12/28
定期及大额存单		20,000,000.00	20,000,000.00	3.8500%	3.8500%	2023/12/28
定期及大额存单		20,000,000.00	20,000,000.00	3.8500%	3.8500%	2023/12/28
定期及大额存单		8,385,000.00	8,385,000.00	3.5750%	3.5750%	2023/3/25
定期及大额存单		20,000,000.00	20,000,000.00	3.9050%	3.9050%	2023/11/25
定期及大额存单		8,700,000.00	8,700,000.00	3.9050%	3.9050%	2023/12/23
小 计	59,000,000.00	419,819,000.00	419,819,000.00

11. 长期股权投资

(1) 分类情况

项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对联营企业投资	2,939,287.27		2,939,287.27	4,812,641.74		4,812,641.74
合 计	2,939,287.27		2,939,287.27	4,812,641.74		4,812,641.74

(2) 明细情况

被投资 单位	期初数	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合 收益调整
联营企业
张家港东部高新金属制品有限公司	4,812,641.74			-1,873,354.47
合 计	4,812,641.74			-1,873,354.47

(续上表)

被投资 单位	本期增减变动				期末数	减值准备 期末余额
	其他权 益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减 值准备	其他
联营企业
张家港东部高新金属制品有限公司					2,939,287.27
小 计					2,939,287.27

12. 投资性房地产

(1) 明细情况

项目	房屋及建筑物	合计
账面原值
期初数	61,643,575.77	61,643,575.77
本期增加金额
固定资产转入
本期减少金额
期末数	61,643,575.77	61,643,575.77

累计折旧和累计摊销
期初数	15,709,233.89	15,709,233.89
本期增加金额	2,799,365.40	2,799,365.40
其中：计提或摊销	2,799,365.40	2,799,365.40
本期减少金额
期末数	18,508,599.29	18,508,599.29
账面价值
期末账面价值	43,134,976.48	43,134,976.48
期初账面价值	45,934,341.88	45,934,341.88

(2) 未办妥产权证书的投资性房地产的情况

项 目	账面价值	未办妥产权证书原因
江苏顺昌光电房屋	18,010,182.74	正在办理
小 计	18,010,182.74

13. 固定资产

(1) 明细情况

项 目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	办公设备	合 计
账面原值
期初数	498,005,454.02	2,834,236,313.69	12,300,615.82	38,001,614.47	9,904,024.20	3,392,448,022.20
本期增加金额	33,681,804.48	79,519,885.17	1,418,938.05	9,605,031.13	655,397.23	124,881,056.06
1) 购置	4,044,075.11	9,929,406.17	1,418,938.05	8,237,272.51	655,397.23	24,285,089.07
2) 在建工程转入	29,637,729.37	69,590,479.00		1,367,758.62		100,595,966.99
本期减少金额	31,500.00	67,142,893.44	1,176,136.75	2,146,779.55	252,845.84	70,750,155.58
1) 处置或报废	31,500.00	42,961,643.53	552,628.75	1,523,860.15	10,407.84	45,080,040.27
2) 其他减少		24,181,249.91	623,508.00	622,919.40	242,438.00	25,670,115.31
期末数	531,655,758.50	2,846,613,305.42	12,543,417.12	45,459,866.05	10,306,575.59	3,446,578,922.68
累计折旧
期初数	97,150,080.80	717,593,766.01	7,709,320.29	14,696,954.03	6,947,509.27	844,097,630.40
本期增加金额	23,140,933.09	254,872,309.26	1,424,723.49	4,152,462.06	730,225.53	284,320,653.43
计提	23,140,933.09	254,872,309.26	1,424,723.49	4,152,462.06	730,225.53	284,320,653.43
本期减少金额	17,010.00	14,895,128.28	1,040,884.26	977,645.73	232,898.00	17,163,566.27
1) 处置或报废	17,010.00	14,895,128.28	448,551.66	423,712.71	9,367.06	15,793,769.71
2) 其他减少			592,332.60	553,933.02	223,530.94	1,369,796.56
期末数	120,274,003.89	957,570,946.99	8,093,159.52	17,871,770.36	7,444,836.80	1,111,254,717.56

减值准备
期初数		10,238,814.24				10,238,814.24
本期增加金额		2,327,896.04				2,327,896.04
计提		2,327,896.04				2,327,896.04
本期减少金额
期末数		12,566,710.28				12,566,710.28
账面价值
期末账面价值	411,381,754.61	1,876,475,648.15	4,450,257.60	27,588,095.69	2,861,738.79	2,322,757,494.84
期初账面价值	400,855,373.22	2,106,403,733.44	4,591,295.53	23,304,660.44	2,956,514.93	2,538,111,577.56

(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况

项 目	账面价值	未办妥产权证书原因
广东顺昌房屋	2,479,327.14	正在办理
广东润盛房屋	7,340,994.65	正在办理
集成电路房屋	38,766,018.91	正在办理
小 计	48,586,340.70

14. 在建工程

(1) 明细情况

项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
集成电路设备安装工程	1,927,097.79		1,927,097.79
淮安顺昌LED项目	66,092,514.46		66,092,514.46	50,002,664.11		50,002,664.11
天鹏电源锂电池项目	82,776,221.74		82,776,221.74	68,978,203.28		68,978,203.28
顺昌科技设备安装工程	463,300.00		463,300.00
扬州顺昌物流配送及热镀锌项目	127,184.07		127,184.07	127,184.07		127,184.07
淮安智创项目	66,161,787.23		66,161,787.23	11,863,939.53		11,863,939.53
合 计	217,548,105.29		217,548,105.29	130,971,990.99		130,971,990.99

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定资产	转入投资性房地产	期末数
淮安顺昌LED项目	139,217.2万	50,002,664.11	66,842,768.59	50,752,918.24		66,092,514.46
天鹏电源锂电池项目	66,000万	68,978,203.28	62,097,105.06	48,299,086.60		82,776,221.74
淮安智创项目	9,000万	11,863,939.53	54,297,847.70			66,161,787.23
小 计		130,844,806.92	183,237,721.35	99,052,004.84		215,030,523.43

(续上表)

工程名称

工程累计投入占预算比例(%)

工程 进度(%)

利息资本 化累计金额

本期利息 资本化金额

本期利息资本化率(%)

资金来源

淮安顺昌LED项目	106.55	99.00				募集及自筹资金
天鹏电源锂电池项目	104.08	96.37	11,488,205.66	708,414.94		自筹资金
淮安智创项目	73.51	73.51	235,639.58	235,639.58		自筹资金
小 计			11,723,845.24	944,054.52

15. 无形资产

(1) 明细情况

项目	土地使用权	财务软件等	合计
账面原值
期初数	183,097,451.16	562,585.85	183,660,037.01
本期增加金额	19,208,922.63		19,208,922.63
1) 购置	19,208,922.63		19,208,922.63
本期减少金额
期末数	202,306,373.79	562,585.85	202,868,959.64
累计摊销
期初数	23,153,689.36	487,500.21	23,641,189.57
本期增加金额	3,904,114.81	13,746.96	3,917,861.77
1) 计提	3,904,114.81	13,746.96	3,917,861.77
本期减少金额
期末数	27,057,804.17	501,247.17	27,559,051.34
账面价值
期末账面价值	175,248,569.62	61,338.68	175,309,908.30
期初账面价值	159,943,761.80	75,085.64	160,018,847.44

(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况

项 目	账面价值	未办妥产权证书原因
集成电路土地使用权	28,188,634.38	工程未竣工（工业用地需按规划建好之后才可以办证)
小 计	28,188,634.38

16. 商誉

(1) 商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初数	本期企业合并形成	本期减少		期末数
			处置	其他

天鹏电源	597,383,846.11				597,383,846.11
合 计	597,383,846.11				597,383,846.11

(2) 商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	其他	处置	其他
天鹏电源
小 计

(3) 商誉减值测试过程

1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息

资产组或资产组组合的构成	天鹏电源公司资产组
资产组或资产组组合的账面价值	836,508,701.58
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法	全部分摊至天鹏电源公司资产组
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值	2,105,917,639.34
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致	是

2)商誉减值测试的过程与方法、结论

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的五年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率为13.92%（ 2019年度：14.08%），预测期以后的现金流量根据增长率0（2019年度：0）推断得出，该增长率和其他社会服务总体长期平均增长率相当。减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。根据公司聘请的江苏中企华中天资产评估有限公司出具的《评估报告》苏中资评报字〔2021〕第9005号，包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额不低于269,900.00万元，高于账面价值210,591.76万元，商誉并未出现减值损失。

17. 长期待摊费用

项 目

期初数

本期增加

本期摊销

其他减少

期末数

信息公告费	63,685.47		63,685.47
装修费	1,067,787.21	1,926,509.39	414,905.94		2,579,390.66
设备维护费	2,280,965.65	2,238,938.05	2,263,685.61		2,256,218.09
合 计	3,412,438.33	4,165,447.44	2,742,277.02		4,835,608.75

18. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目	期末数		期初数
	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产
资产减值准备	37,189,124.35	5,730,011.98	108,213,134.67	19,072,023.60
可抵扣亏损	241,928,134.33	43,429,670.16	151,798,876.80	34,263,691.09
担保赔偿准备			1,877,597.08	469,399.27
确认递延收益政府补助	3,641,328.99	910,332.27	2,151,780.91	537,945.25
合 计	282,758,587.67	50,070,014.41	264,041,389.46	54,343,059.21

(2) 未经抵销的递延所得税负债

项 目	期末数		期初数
	应纳税 暂时性差异	递延 所得税负债	应纳税 暂时性差异	递延 所得税负债
固定资产折旧一次性税前扣除	59,709,493.07	8,956,423.96	66,605,091.60	9,990,763.74
合 计	59,709,493.07	8,956,423.96	66,605,091.60	9,990,763.74

19. 短期借款

项 目	期末数	期初数
质押借款	113,082,109.39	99,596,282.82
保证借款	1,093,491,498.81	954,132,094.32
信用借款	20,026,583.33	69,976,247.73
抵押借款	17,023,725.63	50,054,540.58
合 计	1,243,623,917.16	1,173,759,165.45

20. 应付票据

项 目	期末数	期初数
银行承兑汇票	668,107,101.86	668,107,019.92
合 计	668,107,101.86	668,107,019.92

21. 应付账款

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
材料款	505,578,409.50	307,612,164.59
工程设备款	50,451,318.41	106,005,879.68
合 计	556,029,727.91	413,618,044.27

(2) 账龄1年以上重要的应付账款

项 目	期末数	未偿还或结转的原因
东莞光亚智能科技有限公司	5,900,047.41	未结算
Kaido Manufacturing Co., Ltd.	5,413,344.00	未结算
上海敢仓机械有限公司	5,395,679.10	未结算
深圳市超顺塑胶材料有限公司	4,908,950.50	未结算
深圳市新嘉拓自动化技术有限公司	4,414,097.46	未结算
CIS CO.,LTD.	3,234,066.69	未结算
深圳市中基自动化有限公司	1,746,149.91	未结算
开封黄河空分集团有限公司	1,637,820.00	未结算
深圳市朗奥洁净科技股份有限公司	1,165,819.92	未结算
深圳市精朗联合科技有限公司	1,155,769.42	未结算
濮阳市聚佳商贸有限公司	1,129,876.32	未结算
小 计	36,101,620.73

22. 预收款项

项 目	期末数	期初数[注]
预收货款

预收利息
合 计

[注]期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十四)1之说明

23. 合同负债

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数[注]
预收货款	110,910,034.54	23,475,621.39
预收利息		1,686,236.44
合 计	110,910,034.54	25,161,857.83

[注]期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十四)1之说明

24. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	32,986,106.47	271,512,625.29	264,873,593.04	39,625,138.72
离职后福利—设定提存计划	30,759.50	6,409,090.34	6,439,849.84
合 计	33,016,865.97	277,921,715.63	271,313,442.88	39,625,138.72

(2) 短期薪酬明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	32,958,524.55	248,210,502.43	241,543,888.26	39,625,138.72
职工福利费		8,962,099.59	8,962,099.59
社会保险费	27,581.92	7,594,578.35	7,622,160.27
其中：医疗保险费	23,582.90	6,331,683.94	6,355,266.84
工伤保险费	798.16	457,996.81	458,794.97
生育保险费	3,200.86	804,153.60	807,354.46

其他保险		744.00	744.00
住房公积金		6,417,377.29	6,417,377.29
工会经费和职工教育经费		328,067.63	328,067.63
小 计	32,986,106.47	271,512,625.29	264,873,593.04	39,625,138.72

(3) 设定提存计划明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	25,242.85	6,212,985.12	6,238,227.97
失业保险费	5,516.65	196,105.22	201,621.87
小 计	30,759.50	6,409,090.34	6,439,849.84

25. 应交税费

项 目	期末数	期初数
增值税	5,082,701.56	2,757,045.51
城市维护建设税	281,563.57	164,130.99
教育费附加	157,800.12	81,945.55
地方教育附加	105,200.08	54,630.36
企业所得税	35,283,911.73	13,487,879.25
代扣代缴个人所得税	371,692.30	212,878.33
房产税	1,284,342.49	851,912.10
土地使用税	482,024.78	453,272.23
印花税	411,936.80	177,843.10
其他税费	3,114.07	2,902.57
合 计	43,464,287.50	18,244,439.99

26. 其他应付款

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
应付股利	54,375,000.00	40,875,000.00

其他应付款	3,192,776.33	192,904,916.43
合 计	57,567,776.33	233,779,916.43

(2) 应付股利

项 目	期末数	期初数
应付少数股东股利	54,375,000.00	40,875,000.00
小 计	54,375,000.00	40,875,000.00

(3) 其他应付款

项 目	期末数	期初数
拆借资金		183,669,741.07
押金保证金	1,941,600.05	8,650,649.04
其他	1,251,176.28	584,526.32
小 计	3,192,776.33	192,904,916.43

27. 一年内到期的非流动负债

项 目	期末数	期初数
一年内到期的长期借款	138,750,550.36	105,995,422.97
合 计	138,750,550.36	105,995,422.97

28. 其他流动负债

项 目	期末数	期初数[注]
暂收款		29,285,628.49
待转销项税	14,642,098.84	3,153,004.97
合 计	14,642,098.84	32,438,633.46

[注]期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十四)1之说明

29. 长期借款

项 目	期末数	期初数
保证借款		42,960,914.61

抵押借款	44,965,959.03
抵押及保证借款	220,400,026.00	405,000,000.00
合 计	265,365,985.03	447,960,914.61

30. 应付债券

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
可转换公司债券	344,979,588.94	497,420,882.35
合 计	344,979,588.94	497,420,882.35

(2) 应付债券增减变动

债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额
蔚蓝转债	510,000,000.00	2016/1/22	6年	510,000,000.00
小 计	510,000,000.00			510,000,000.00

(续上表)

期初数	本期 发行	按面值 计提利息	折价 摊销	本期 转股	期末数
497,420,882.35		-2,481,179.82	13,052,686.41	163,012,800.00	344,979,588.94
497,420,882.35		-2,481,179.82	13,052,686.41	163,012,800.00	344,979,588.94

(3) 可转换公司债券的转股时间

可转换公司债券转股期的起止日期：2016年7月29日至2022年1月21日。

(4) 债券利息说明

债券票面利率为第一年0.50%、第二年0.70%、第三年1.00%、第四年1.60%、第五年

1.60%、第六年1.60%。每年的付息日为本次发行的可转债发行首日起每满一年的当日，到期一次还本。

(5) 本期转股说明

截至2020年12月31日，可转债剩余总股份3,465,303张，即已有1,634,697张可转债行使了转股权利，2016年转股数量18,306股，2017年转股数量30,186股，2018年转股数量321股，2019年转股数量0股，2020年转股数量17,621,924股。

(6) 其他说明

昆明螺蛳湾投资发展股份有限公司、江苏澳洋园林科技发展有限公司、澳洋集团有限公

司按照各自比例共同对公司本次发行的不超过5.10亿元（含5.10亿元）可转换公司债券本金及由此产生的利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用提供担保，其担保的债务比例分别为昆明螺蛳湾投资发展股份有限公司承担70%（以发行金额5.10亿元计算，对应担保本金金额35,700万元）、江苏澳洋园林科技发展有限公司承担15%（以发行金额5.10亿元计算，对应担保本金金额7,650万元）、澳洋集团有限公司承担15%（以发行金额5.10亿元计算，对应担保本金金额7,650万元）。昆明螺蛳湾投资发展股份有限公司、江苏澳洋园林科技发展有限公司所提供的担保方式为连带责任保证担保，澳洋集团有限公司以其持有的江苏澳洋健康产业股份有限公司2,500万股股份提供质押担保，鉴于2018年度证券市场波动，江苏澳洋健康产业股份有限公司股票价格下跌，根据相关约定，澳洋集团有限公司追加1,450万股江苏澳洋健康产业股份有限公司股份提供补充质押担保。澳洋集团有限公司对公司本次发行的不超过5.10亿元（含5.10亿元）可转换公司债券本金及由此产生的利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用提供全额连带责任保证担保。

31. 长期应付款

项 目	期末数	期初数
应付股权转让款	164,705,882.00	164,705,882.00
合 计	164,705,882.00	164,705,882.00

32. 预计负债

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
担保赔偿准备		1,877,597.08
合 计		1,877,597.08

(2) 其他说明

期末无担保赔偿准备，主要系本期处置子公司昌盛小贷所致。

33. 递延收益

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助	144,572,289.52	5,000,000.00	30,572,627.21	118,999,662.31

合 计

144,572,289.52

5,000,000.00

30,572,627.21

118,999,662.31

(2) 政府补助明细情况

项 目	期初数	本期新增补助金额	本期计入当期损益	期末数	与资产相关/与收益相关
物流系统	933,333.12		200,000.04	733,333.08	与资产相关
科技专项补助	140,666,666.61		30,000,000.00	110,666,666.61	与资产相关
扬州基础设施	2,972,289.79	5,000,000.00	372,627.17	7,599,662.62	与资产相关
小 计	144,572,289.52	5,000,000.00	30,572,627.21	118,999,662.31

注：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

(3) 其他说明

本期新增主要系子公司扬州顺昌收到江苏省高邮城南经济新区管委会“金属材料加工、配送一体化产业项目”投资引导资金5,000,000.00元，按资产使用年限计入损益。

34. 股本

(1) 明细情况

项目	期初数	本期增减变动（减少以“—”表示）					期末数
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	981,311,778				17,621,924	17,621,924	998,933,702

(2) 其他说明

本期股份增加主要系可转换债券债转股所致。

35. 其他权益工具

期末发行在外的可转换公司债券变动情况

项 目	期初数		本期增加		本期减少		期末数
	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值
可转换公司债券权益成分	5,095,431	49,487,256.61			1,630,128	15,831,843.81	3,465,303	33,655,412.80
小 计	5,095,431	49,487,256.61			1,630,128	15,831,843.81	3,465,303	33,655,412.80

本期其他权益工具减少主要系可转换债券转股所致。

期末发行在外的可转换公司债券基本情况及变动情况说明详见本财务报表附注五

(一)30之说明。

36. 资本公积

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本溢价）	647,087.53	232,954,841.32		233,601,928.85
合 计	647,087.53	232,954,841.32		233,601,928.85

(2) 其他说明

股本溢价本期增加系公司可转换公司债券转股及少数股东溢价增资造成。可转换公司债券转股时产生159,895,492.99元股本溢价；少数股东溢价增资产生72,679,632.26元股本溢价；处置小贷公司转回以前年度形成的-379,716.07元股本溢价。

37. 其他综合收益

项 目	期初数	本期发生额					期末数
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
以后将重分类进损益的其他综合收益	-14,687.28						-14,687.28
外币财务报表折算差额	-14,687.28						-14,687.28
其他综合收益合计	-14,687.28						-14,687.28

38. 盈余公积

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	7,515,000.82	13,226,984.08		20,741,984.90
合 计	7,515,000.82	13,226,984.08		20,741,984.90

(2) 其他说明

本期增加系根据公司章程的规定，按母公司本期实现净利润的10%提取法定盈余公积。

39. 一般风险准备

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
一般风险准备	783,593.49		783,593.49
合 计	783,593.49		783,593.49

(2) 其他说明

本期减少主要系处置子公司昌盛小贷所致。

40. 未分配利润

(1) 明细情况

项 目	本期数	上年同期数
期初未分配利润	1,051,225,838.83	1,181,262,004.78
加：本期归属于母公司所有者的净利润	277,951,872.93	117,611,627.28
减：提取法定盈余公积	13,226,984.08	7,515,000.82
提取一般风险准备		-363,954.72
应付普通股股利	14,719,725.15	24,532,794.45
收购子公司江苏绿伟少数股权		215,963,952.68
期末未分配利润	1,301,231,002.53	1,051,225,838.83

(2) 其他说明

经2019年度股东大会审议通过，以公司2019年年度权益分派股权登记日2020年5月19日的公司总股本为基数，向全体股东每10股派发0.15元现金股利（含税），共计分派股利14,719,725.15元。

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	3,909,581,656.78	3,272,627,203.62	3,136,804,355.27	2,729,031,780.33

其他业务收入	339,968,786.66	281,521,306.40	382,152,559.83	318,442,307.45
合 计	4,249,550,443.44	3,554,148,510.02	3,518,956,915.10	3,047,474,087.78

(2) 收入按主要类别的分解信息

报告分部	金属物流	LED外延片及芯片	锂电池	小额贷款	小 计
主要经营地区
江苏省	1,056,550,831.89	45,025,780.71	919,137,325.98	15,958,963.13	2,036,672,901.71
广东省	555,590,117.72	186,705,001.47	191,479,653.39		933,774,772.58
江西省	2,491,611.49	291,164,236.54			293,655,848.03
上海市	58,672,404.69	98,103,233.88	115,975,555.17		272,751,193.74
浙江省	59,874,961.87	14,746,677.99	61,061,577.65		135,683,217.51
其他地区	194,381,676.96	223,663,875.89	158,966,957.02		577,012,509.87
小 计	1,927,561,604.62	859,408,806.48	1,446,621,069.21	15,958,963.13	4,249,550,443.44
收入确认时间
商品（在某一时点转让）	1,927,561,604.62	859,408,806.48	1,446,621,069.21		4,233,591,480.31
服务（在某一时段内提供）				15,958,963.13	15,958,963.13
小 计	1,927,561,604.62	859,408,806.48	1,446,621,069.21	15,958,963.13	4,249,550,443.44

(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为22,308,585.34元。

2. 税金及附加

项 目	本期数	上年同期数
城市维护建设税	1,849,763.47	2,409,079.72
教育费附加	1,018,248.73	1,356,263.48
地方教育附加	678,832.50	890,878.38
印花税	1,731,046.22	1,937,350.65
房产税	5,267,269.14	4,072,081.23
土地使用税	2,000,962.22	1,995,650.92
车船税	17,888.28	40,451.73
其他	10,202.20	325,200.67

合 计

12,574,212.76

13,026,956.78

3. 销售费用

项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	21,437,136.29	18,426,722.75
折旧费	398,007.65	441,443.32
办公费	8,257,818.60	6,498,618.67
业务招待费	2,097,992.53	1,332,156.14
报关费	851,684.38	567,699.31
运杂费	28,343,250.11	22,189,939.70
其他	99,631.30	733,208.18
合 计	61,485,520.86	50,189,788.07

4. 管理费用

项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	40,145,115.80	42,866,972.61
折旧费	49,285,340.55	14,212,609.87
无形资产摊销	3,693,496.05	3,640,832.92
办公费	12,131,672.06	13,216,044.66
业务招待费	407,720.39	657,333.66
汽车费用	849,966.56	929,962.93
咨询服务费	7,038,966.84	9,766,152.28
其他	6,968,816.79	5,154,378.82
合 计	120,521,095.04	90,444,287.75

5. 研发费用

项 目	本期数	上年同期数
人员人工	65,015,043.38	50,773,192.22

直接投入	73,055,913.37	70,303,870.87
折旧与摊销费用	12,100,049.61	12,174,081.95
其他费用	7,218,033.25	12,378,846.96
合 计	157,389,039.61	145,629,992.00

6. 财务费用

项 目	本期数	上年同期数
利息支出	98,971,774.79	100,849,310.97
减：利息收入	10,104,206.23	1,267,368.55
汇兑损益	13,042,794.88	-3,193,866.13
手续费及其他	1,515,816.51	1,721,203.31
合 计	103,426,179.95	98,109,279.60

7. 其他收益

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
与资产相关的政府补助	30,572,627.21	30,303,946.08	30,572,627.21
与收益相关的政府补助	88,887,751.14	136,539,866.76	88,887,751.14
代扣个人所得税手续费返还	67,004.54		67,004.54
合 计	119,527,382.89	166,843,812.84	119,527,382.89

本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。

8. 投资收益

项 目	本期数	上年同期数
理财产品收益	2,025,926.99	2,108,685.84
定期、大额存单及结构性存款收益	9,930,212.60	7,106,139.48
权益法核算的长期股权投资收益	-1,873,354.47	-1,341,251.67
处置长期股权投资产生的投资收益	-12,935,974.96
合 计	-2,853,189.84	7,873,573.65

9. 信用减值损失

项 目	本期数	上年同期数
坏账损失	47,454,644.93	-24,644,845.46
未到期责任准备		110,094.33
担保赔偿准备	-105,613.48	3,235,865.28
贷款损失	-3,879,430.74	-11,962,378.63
合 计	43,469,600.71	-33,261,264.48

10. 资产减值损失

项 目	本期数	上年同期数
存货跌价损失	-27,941,105.79	-49,266,427.62
固定资产减值损失	-2,327,896.04	-10,238,814.24
合 计	-30,269,001.83	-59,505,241.86

11. 资产处置收益

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
固定资产处置收益	-14,275,885.36	1,127,468.49	-14,275,885.36
合 计	-14,275,885.36	1,127,468.49	-14,275,885.36

12. 营业外收入

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
保险理赔及违约等赔款	1,562,469.32	378,448.83	1,562,469.32
其他	288,939.12	844,609.12	288,939.12
合 计	1,851,408.44	1,223,057.95	1,851,408.44

13. 营业外支出

项 目

本期数

上年同期数

计入本期非经常性 损益的金额

对外捐赠	63,200.00	552,738.42	63,200.00
罚款支出及其他	340,842.10	468,290.42	340,842.10
非流动资产毁损报废损失	453,311.52	6,863,136.84	453,311.52
合 计	857,353.62	7,884,165.68	857,353.62

14. 所得税费用

(1) 明细情况

项 目	本期数	上年同期数
当期所得税费用	72,837,648.15	27,919,922.98
递延所得税费用	2,762,570.62	-24,309,949.63
合 计	75,600,218.77	3,609,973.35

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项 目	本期数	上年同期数
利润总额	356,598,846.59	150,499,764.03
按母公司适用税率计算的所得税费用	89,149,711.65	37,624,941.01
子公司适用不同税率的影响	-27,646,091.97	-8,770,028.56
调整以前期间所得税的影响	-2,658,614.84	-23,108,580.98
非应税收入的影响	-4,500,000.00	-4,164,687.08
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	4,779,041.58	4,439,209.15
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-187,436.37
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响		1,366,310.13
其他	16,663,608.72	-3,777,190.32
所得税费用	75,600,218.77	3,609,973.35

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
营业外收入及其他收益中收到的现金	95,806,164.12	139,477,973.08

利息收入	1,938,577.74	1,267,368.55
收回票据信用证等保证金	209,726,693.75	387,201,451.06
收到的经营性往来款及其他	29,721,696.01	72,672,758.89
支取为开立承兑汇票质押的定期、大额存单及结构性存款	266,640,000.00	30,000,000.00
合 计	603,833,131.62	630,619,551.58

2. 支付其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
管理费用、研发费用和销售费用中支付的现金	73,418,288.01	77,164,112.23
营业外支出、财务费用手续费等	1,919,858.61	2,742,232.15
支付票据信用证等保证金	153,886,499.35	409,839,747.89
存入为开立承兑汇票质押的定期、大额存单及结构性存款	502,419,000.00	259,040,000.00
支付的经营性往来款及其他	10,527,931.71	8,534,263.11
合 计	742,171,577.68	757,320,355.38

3. 收到其他与投资活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
子公司昌盛小贷收回的投资性款项		19,900,000.00
合 计		19,900,000.00

4. 支付其他与投资活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
子公司昌盛小贷支付的投资性款项		19,900,000.00
合 计		19,900,000.00

5. 收到其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
子公司昌盛小贷收到拆借款	161,150,000.00	170,990,000.00
收到拆借款	50,000,000.00	211,000,000.00

合 计

211,150,000.00

381,990,000.00

6. 支付其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
子公司昌盛小贷减资款		28,582,400.00
子公司昌盛小贷归还拆借款	121,411,608.07	197,402,608.73
支付购买江苏绿伟少数股权款		1,000,000,000.00
归还拆借款	147,056,125.72	111,000,000.00
合 计	268,467,733.79	1,336,985,008.73

7. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料	本期数	上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	280,998,627.82	146,889,790.68
加：资产减值准备	-13,200,598.88	92,766,506.34
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	284,320,653.43	253,795,692.27
无形资产摊销	3,917,861.77	3,747,867.07
长期待摊费用摊销	2,742,277.02	1,716,089.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)	14,275,885.36	-1,127,468.49
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)	453,311.52	6,863,136.84
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)	112,014,569.67	81,954,236.74
投资损失(收益以“－”号填列)	2,853,189.84	-7,873,573.65
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	4,273,044.80	-34,300,713.37
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)	-1,034,339.78	9,990,763.74
存货的减少(增加以“－”号填列)	-105,573,820.75	-35,549,265.57
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-227,092,062.66	247,703,818.95

经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	-34,279,210.58	-98,675,680.43
其他	2,799,365.40	2,947,844.68
经营活动产生的现金流量净额	327,468,753.98	670,849,044.98
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	258,217,105.83	141,602,954.57
减：现金的期初余额	141,602,954.57	138,498,216.03
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	116,614,151.26	3,104,738.54

(2) 本期收到的处置子公司的现金净额

项 目	本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	65,726,938.00
其中：昌盛小贷公司	65,726,938.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物	1,947,886.82
其中：昌盛小贷公司	1,947,886.82
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额	63,779,051.18

(3) 现金和现金等价物的构成

项 目	期末数	期初数
1) 现金	258,217,105.83	141,602,954.57
其中：库存现金	381,157.88	302,619.65
可随时用于支付的银行存款	257,835,947.95	141,300,334.92
可随时用于支付的其他货币资金
2) 现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	258,217,105.83	141,602,954.57

(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项 目	本期数	上年同期数
背书转让的商业汇票金额	842,417,211.06	895,520,107.99
其中：支付货款	726,919,270.70	791,492,531.60
支付长期资产购置款	115,497,940.36	104,027,576.39

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目	期末账面价值	受限原因
其他货币资金	62,443,676.83	信用证、承兑汇票保证金、其他保证金
其他流动资产	57,041,541.10	结构性存款和一年内到期的定期存单质押用于开立银行承兑汇票
应收票据	188,747,962.38	质押用于开立银行承兑汇票和取得借款
投资性房地产	13,987,798.94	抵押用于借款
固定资产	1,494,752,240.47	抵押用于借款
在建工程	66,161,787.23	抵押用于借款
无形资产	68,838,112.08	抵押用于借款
债权投资	427,007,286.06	定期及大额存单质押用于开立银承兑汇票
合 计	2,378,980,405.09

2. 外币货币性项目

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元	4,589,815.05	6.5249	29,948,084.22
港币	1,825,410.82	0.8416	1,536,338.76
欧元	0.01	8.0250	0.08
应收账款

其中：美元	26,899,674.50	6.5249	175,517,686.16
港币	7,926,956.70	0.8416	6,671,643.84
其他应收款
其中：港币	10,000.00	0.8416	8,416.40
短期借款
其中：欧元	7,500,000.00	8.0250	60,187,500.00
应付账款
其中：美元	1,027,103.00	6.5249	6,701,744.36
欧元	34,875.87	8.0250	279,878.86
日元	85,600,000.00	0.0632	5,413,344.00
其他应付款
其中：港币	1,404,176.00	0.8416	896,346.31

3. 政府补助

(1) 明细情况

1) 与资产相关的政府补助

总额法

项 目	期初 递延收益	本期新增补助	本期摊销	期末 递延收益	本期摊销 列报项目	说明
物流系统	933,333.12		200,000.04	733,333.08	其他收益
科技专项补助	140,666,666.61		30,000,000.00	110,666,666.61	其他收益
扬州基础设施	2,972,289.79	5,000,000.00	372,627.17	7,599,662.62	其他收益
小 计	144,572,289.52	5,000,000.00	30,572,627.21	118,999,662.31

2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	金额	列报项目	说明
天鹏电源奖励款	29,898,700.00	其他收益
淮安光电投资奖励款	20,000,000.00	其他收益
2019年先进制造产业补贴	7,150,100.00	其他收益
冶金园财政局2018年度税收奖励	4,356,400.00	其他收益

2019年商务局国家进口贴息	4,303,500.00	其他收益
清河新区管委会扶持资金奖励	3,490,500.00	其他收益
2019年省双创团队人才奖励	3,050,000.00	其他收益
2018年淮安商务局流通发展资金	3,000,000.00	其他收益
2020年度第二批省工业产业转型升级专项资金	3,000,000.00	其他收益
2019市级工业和信息产业发展资金	2,226,172.80	其他收益
2020年第一批工业企业奖励	1,430,000.00	其他收益
省级工业和信息产业转型升级专项补贴	1,380,000.00	其他收益
高邮财政局百亿航母十亿方阵项目	720,000.00	其他收益
高邮城南新区企业做大做强扶持奖励	674,500.00	其他收益
其他零星补助小计	4,207,878.34	其他收益
小 计	88,887,751.14

(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为119,460,378.35元。

六、合并范围的变更

(一) 处置子公司

1. 单次处置对子公司投资即丧失控制权

子公司 名称	股权处置 价款	股权处置 比例(%)	股权处置 方式	丧失控制 权的时点	丧失控制权时点的确定依据	处置价款与处置投资 对应的合并财务报表 层面享有该子公司净 资产份额的差额
昌盛小贷	65,726,938.00	42.8352	出售	2020年6月30日	股权转让协议签订且支付转让款	-12,935,974.96

(续上表)

子公司 名称	丧失控制权之日剩余股权的比例	丧失控制权之日剩余股权的账面价值	丧失控制权之日剩余股权的公允价值	按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失	丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设	与原子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转入投资损益的金额
昌盛小贷

(二) 其他原因的合并范围变动

合并范围增加

公司名称	股权取得方式	股权取得时点	出资额	出资比例
高邮奥科森	新设	2020-05-22	暂未出资	100.00%

高邮奥科森注册资本100.00万元，于2020年5月22日在高邮市市场监督管理局办妥工商设立登记手续，主要业务为金属结构制造，金属链条及其他金属制品的销售。截至2020年12月31日，本公司尚未实际出资。

七、在其他主体中的权益

(一) 在重要子公司中的权益

1. 重要子公司的构成

(1) 基本情况

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
张家港润盛	张家港	张家港	制造业		80.14	设立
鼎顺创投	淮安	淮安	商业	100.00		设立
上海顺昌	上海	上海	制造业		80.14	设立
江苏顺昌光电	张家港	张家港	制造业	95.00	5.00	设立
张家港奥科森	张家港	张家港	商业	100.00		设立
广东顺昌	东莞	东莞	制造业		80.14	非同一控制下企业合并
淮安顺昌	淮安	淮安	制造业	55.40	14.80	设立
广东润盛	东莞	东莞	制造业		80.14	设立
扬州顺昌	扬州	扬州	制造业	80.00		设立
香港顺昌	香港	香港	商业		80.14	非同一控制下企业合并
集成电路	淮安	淮安	制造业	97.22	2.78	设立
天鹏电源有限公司	张家港	张家港	制造业	100.00		非同一控制下企业合并
江苏绿伟	张家港	张家港	制造业	100.00		非同一控制下企业合并
芯能科技	香港	香港	商业		80.14	非同一控制下企业合并
淮安智创	淮安	淮安	制造业		70.20	设立

顺昌科技	张家港	张家港	制造业	80.14%		分立
高邮奥科森	扬州	扬州	制造业		100.00	设立

2. 重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东 持股比例	本期归属于少 数股东的损益	本期向少数股东 宣告分派的股利	增资/减资/处置	期末少数股东 权益余额
张家港润盛[注]	19.86%	7,681,241.89	9,750,000.00	-58,068,685.16
昌盛小贷	57.1648%	785,375.83	3,824,216.53	-107,232,119.14
广东顺昌[注]	19.86%	4,054,015.54	3,750,000.00	-19,000,179.84
淮安顺昌	29.80%	-19,374,346.15		52,592,828.85	683,826,753.33
扬州顺昌	20.00%	2,306,418.41	2,000,000.00		9,106,357.15
顺昌科技	19.86%	7,594,049.37		99,996,403.89	107,590,453.26

[注]本期张家港润盛和广东顺昌少数股东权益减少主要系金属物流子公司架构调整所致，详见本财务报表附注七（二）3之说明

3. 重要非全资子公司的主要财务信息

(1) 资产和负债情况

子公司名称	期末数
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
淮安顺昌	1,500,559,137.92	1,564,099,367.65	3,064,658,505.57	605,160,999.34	164,589,049.60	769,750,048.94
扬州顺昌	37,991,582.63	66,648,992.72	104,640,575.35	50,775,793.90	8,332,995.70	59,108,789.60
顺昌科技	1,312,874,630.84	275,769,933.18	1,588,644,564.02	1,046,915,272.86		1,046,915,272.86

（续上表）

子公司名称	期初数
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
张家港润盛	488,255,220.67	48,895,332.48	537,150,553.15	296,618,712.85		296,618,712.85
昌盛小贷	278,262,610.24	882,264.70	279,144,874.94	85,652,438.43	1,877,597.08	87,530,035.51
广东顺昌	265,540,870.62	13,098,433.14	278,639,303.76	203,867,836.14		203,867,836.14
淮安顺昌	1,554,376,399.05	1,607,987,127.88	3,162,363,526.93	773,631,550.23	150,657,430.35	924,288,980.58

(2) 损益和现金流量情况

子公司名称	本期数
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量

淮安顺昌	833,725,743.79	-66,166,089.72	-66,166,089.72	-17,854,101.84
扬州顺昌	153,235,541.19	11,532,092.03	11,532,092.03	12,220,668.77
顺昌科技	1,913,669,747.93	117,827,129.55	117,827,129.55	164,790,916.76

（续上表）

子公司名称	上年同期数
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
张家港润盛	656,871,208.94	39,651,564.22	39,651,564.22	-8,205,419.81
昌盛小贷	38,321,917.47	6,667,065.21	6,667,065.21	83,260,709.49
广东顺昌	460,004,591.24	17,936,776.74	17,936,776.74	-106,378,471.93
淮安顺昌	797,332,207.77	-66,741,937.44	-66,741,937.44	45,280,290.32

(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1. 明细情况

子公司名称	变动时间	变动前持股比例	变动后持股比例
淮安顺昌	2020/9/30	70.93%（认缴）70.93%（实缴）	70.20%（认缴）70.20%（实缴）
顺昌科技	2020/9/30	100.00%（认缴）100.00%（实缴）	80.14%（认缴）80.14%（实缴）

2. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

(1) 在淮安顺昌的所有者权益份额发生变化的情况

根据淮安顺昌2020年8月27日股东会决议，淮安顺昌申请增加注册资本13,790,000.00元，由淮安市清河经济开发区投资发展有限公司以货币资金123,000,000.00元缴入，其中计入实收资本13,790,000.00元，计入资本公积（资本溢价）109,210,000.00元。

(2) 在顺昌科技的所有者权益份额发生变化的情况

经公司第五届董事会第十二次会议审议决定，对金属物流业务子公司股权架构进行调整，其中公司将持有的上海顺昌100%股权按 2020年9月30日账面净资产85,675,289.66 元转让给控股子公司顺昌科技；将持有的广东顺昌75%股权根据2020年9月30日合并账面净资产按持股75%比例以 57,570,043.73 元转让给控股子公司顺昌科技。

同时决定对子公司顺昌科技进行增资，新增注册资本227,220,000.00元。该新增注册资本由公司、凯盛物流有限公司（以下简称凯盛物流）和苏州太上知企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称苏州太上知）共同出资，其中公司出资174,188,122.69元，以持有的张家港润盛75%股权根据2020年9月30日账面净资产按持股比例进行增资，计入实收资本

144,360,000.00元，计入资本公积29,828,122.69元；凯盛物流出资77,056,838.55元，以持有的广东顺昌25%股权及张家港润盛25%股权根据2020年9月30日合并账面净资产按持股比例进行增资，计入实收资本63,860,000.00元，计入资本公积13,196,838.55元；苏州太上知出资以货币出资25,200,000.00元，计入实收资本19,000,000.00元，计入资本公积6,200,000.00元。

3. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项 目	淮安顺昌	顺昌科技
	处置对价	处置对价
现金	123,000,000.00	25,200,000.00
处置对价合计	123,000,000.00	25,200,000.00
减：按处置的股权比例计算的子公司净资产份额	52,592,828.85	22,927,538.89
差额	70,407,171.15	2,272,461.11
其中：调整资本公积	70,407,171.15	2,272,461.11
调整盈余公积
调整未分配利润

(三) 在合营企业或联营企业中的权益

1. 重要的合营企业或联营企业

联营企业名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法
				直接	间接
张家港东部高新金属制品有限公司	张家港	张家港	钢材的剪切加工、销售及配送业务，销售资产产品	20.00		权益法核算

2. 重要联营企业的主要财务信息

张家港东部高新金属制品有限公司

项 目	期末数/本期数	期初数/上年同期数
流动资产	34,170,876.57	41,203,868.28
非流动资产	10,562,297.98	13,451,999.26
资产合计	44,733,174.55	54,655,867.54
流动负债	43,052,885.03	40,334,437.64
非流动负债

负债合计	43,052,885.03	40,334,437.64
少数股东权益
归属于母公司所有者权益
所有者权益	1,680,289.52	14,321,429.90
按持股比例计算的净资产份额	336,057.90	2,864,285.98
调整事项
商誉
内部交易未实现利润
其他	2,603,229.37	1,948,355.76
对联营企业权益投资的账面价值	2,939,287.27	4,812,641.74
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入	13,622,265.11	3,267,256.47
净利润	-9,366,772.37	-6,706,258.34

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1. 信用风险管理实务

(1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，

通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1) 债务人发生重大财务困难；

2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）4、五（一）

7之说明。

4. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，其信用风险较低。

(2) 应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择

与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2020年12月31日，本公司应收账款的27.46(2019年12月31日：36.41%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二) 流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项 目	期末数
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
短期借款	1,243,623,917.16	1,267,970,046.94	1,267,970,046.94
应付票据	668,107,101.86	668,107,101.86	668,107,101.86
应付账款	556,029,727.91	556,029,727.91	556,029,727.91
其他应付款	57,567,776.33	57,567,776.33	57,567,776.33
一年内到期的非流动负债	138,750,550.36	143,431,429.94	143,431,429.94
长期借款	265,365,985.03	295,243,348.33	15,224,510.00	280,018,838.33
应付债券	344,979,588.94	357,619,269.60	5,544,484.80	352,074,784.80
长期应付款	164,705,882.00	164,705,882.00		164,705,882.00
小 计	3,439,130,529.59	3,510,674,582.91	2,713,875,077.78	796,799,505.13

(续上表)

项 目	期初数
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
短期借款	1,173,759,165.45	1,195,763,498.02	1,195,763,498.02

应付票据	668,107,019.92	668,107,019.92	668,107,019.92
应付账款	413,618,044.27	413,618,044.27	413,618,044.27
其他应付款	233,779,916.43	233,779,916.43	233,779,916.43
一年内到期的非流动负债	105,995,422.97	108,733,681.06	108,733,681.06
长期借款	447,960,914.61	518,076,323.10	26,345,447.79	348,630,348.81	143,100,526.50
应付债券	497,420,882.35	526,822,272.68	8,152,689.60	518,669,583.08
长期应付款	164,705,882.00	164,705,882.00		164,705,882.00
小 计	3,705,347,248.00	3,829,606,637.47	2,654,500,297.08	1,032,005,813.89	143,100,526.50

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

截至2020年12月31日，本公司不存在以浮动利率计息的银行借款。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。

九、公允价值的披露

以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

项 目	期末公允价值
	第一层次公允 价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允 价值计量	合 计
持续的公允价值计量

1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产		53,000,000.00		53,000,000.00
(1) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		53,000,000.00		53,000,000.00
银行理财产品		53,000,000.00		53,000,000.00
2. 应收款项融资	103,748,471.29			103,748,471.29
持续以公允价值计量的资产总额	103,748,471.29	53,000,000.00		156,748,471.29

十、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的母公司情况

(1) 本公司的母公司

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本公司的持股比例(%)	母公司对本公司的表决权比例(%)
绿伟有限公司（以下简称香港绿伟）	香港	投资业务	1.00 港币	14.79	21.76[注]

[注]公司股东昌正有限公司持股6.97%，与香港绿伟属于同一控制人控制，故绿伟有限公司的实际表决权比例为21.76%

(2) 本公司实际控制人是陈锴。

2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3. 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。

4. 本公司的其他关联方情况

(1) 本公司的其他关联方

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
澳洋集团有限公司	前实际控制人
张家港澳洋医院有限公司	前实际控制人控制的企业
江苏澳洋医药物流有限公司	前实际控制人控制的企业
江苏澳洋优居壹佰养老产业有限公司	前实际控制人控制的企业
张家港澳洋新科服务有限公司	前实际控制人控制的企业
阜宁澳洋科技有限责任公司	前实际控制人控制的企业

江苏澳洋纺织实业有限公司	前实际控制人控制的企业
江苏澳洋生态园林股份有限公司	前实际控制人控制的企业
中山市木林森电子有限公司	子公司淮安顺昌之重要股东之子公司
吉安市木林森半导体材料有限公司	子公司淮安顺昌之重要股东之子公司
吉安市木林森电子科技有限公司	子公司淮安顺昌之重要股东之子公司
吉安市木林森实业有限公司	子公司淮安顺昌之重要股东之全资子公司
苏州凯毅斯智能驱动技术有限公司	实际控制人控制的企业
吴建勇	前12个月内持股5%以上的股东
苏州毅鹏源股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称苏州毅鹏源）	高管控制的企业

(二) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1) 明细情况

1) 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
张家港澳洋医院有限公司	医药服务	64,734.61	58,446.41
江苏澳洋医药物流有限公司	医药服务	4,663.71
江苏澳洋优居壹佰养老产业有限公司	招待费	8,153.00	13,258.00
张家港澳洋新科服务有限公司	办公费	11,310.75	7,556.34
中山市木林森电子有限公司	材料款		2,344.83
吉安市木林森半导体材料有限公司	委托加工	8,622,197.45	2,770,045.12
张家港东部高新金属制品有限公司	二手设备	1,738,413.87

2) 出售商品和提供劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
阜宁澳洋科技有限责任公司	LED灯具销售		57,079.65
江苏澳洋纺织实业有限公司	LED灯具销售		19,625.42
张家港澳洋医院有	LED灯具销售	659,632.50	15,839.82

限公司
中山市木林森电子有限公司	LED芯片销售 /钢板销售		228,720,310.55
吉安市木林森实业有限公司	LED芯片销售 /钢板销售	267,619,995.27	185,481,672.65
吉安市木林森电子科技有限公司	LED芯片销售	1,920.03	5,585.24

2. 关联租赁情况

(1) 明细情况

公司承租情况

出租方名称	租赁资产种类	本期确认的 租赁费	上年同期确认的 租赁费
苏州凯毅斯智能驱动技术有限公司	房屋租赁费	83,887.61

3. 关联担保情况

(1) 明细情况

1) 本公司及子公司作为被担保方

担保方	担保金额	担保 起始日	担保 到期日	担保是否已经履行完毕
澳洋集团有限公司	76,500,000.00	2016/1/22	2022/1/21	否
澳洋集团有限公司	30,000,000.00	2019/7/18	2020/7/9	否
澳洋集团有限公司	8,000,000.00	2020/11/18	2021/11/17	否
江苏澳洋生态园林股份有限公司	76,500,000.00	2016/1/22	2022/1/21	否

4. 关联方资金拆借

关联方	2020年1月1日	拆入金额	拆入资金利息	归还金额	2020年12月31日
拆入
香港绿伟	$14,047,972.62			$14,047,972.62
吴建勇		50,000,000.00		50,000,000.00

5. 关键管理人员报酬

项 目	本期数	上年同期数
关键管理人员报酬	236.96万元	213.73万元

(三) 关联方应收应付款项

1. 应收关联方款项

项目名称	关联方	期末数		期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收票据
	阜宁澳洋科技有限责任公司			200,000.00
	吉安市木林森实业有限公司	135,055,737.14		259,000,000.00
	中山市木林森电子有限公司	7,895,179.03		36,630,885.67
小 计		142,950,916.17		295,830,885.67
应收账款
	吉安市木林森实业有限公司	106,268,778.76		122,865,850.56
	中山市木林森电子有限公司			7,903,465.02
	张家港澳洋医院有限公司	85,384.73
	阜宁澳洋科技有限责任公司	548,712.00		648,712.00
	南通市阳光澳洋护理院有限公司			15,557.25
	吉安市木林森电子科技有限公司			1,456.67
小 计		106,902,875.49		131,435,041.50
预付款项
	张家港澳洋医院有限公司	20,000.00
小 计		20,000.00

2. 应付关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期初数
预收款项
	中山市木林森电子有限公司	0.01
小 计		0.01
应付账款

	吉安市木林森半导体材料有限公司	100,223.95	1,571,751.20
小 计		100,223.95	1,571,751.20
其他应付款
	香港绿伟		98,001,466.59
小 计			98,001,466.59
长期应付款
	香港绿伟	109,803,888.00	109,803,888.00
	苏州毅鹏源	54,901,994.00	54,901,994.00
小 计		164,705,882.00	164,705,882.00

(四) 关联方承诺

香港绿伟、苏州毅鹏源共同连带对江苏绿伟的业绩作出承诺：江苏绿伟2019年至2021年三年累计实现的归属于母公司股东的扣除非经常性损益后的净利润（按照合并财务报表数据）不低于60,000.00万元人民币。若江苏绿伟2019年至2021年三年累计计算的、经审计的扣除非经常性损益后的净利润总额未达到三年承诺的净利润合计总数，即60,000.00万元人民币，则由香港绿伟、苏州毅鹏源在本公司2021年年度报告出具之日起三个月内一次性补偿本公司。应补偿的现金金额=澳洋顺昌本次交易取得的江苏绿伟股权比例*（60,000万元-2019年、2020年、2021年累计实现的归属于母公司股东的扣非后的净利润）。香港绿伟、苏州毅鹏源各自承担的利润补偿金额，按照各自在本次交易中所获对价占交易对价总额的比例确定其单方应补偿金额。

由于本年锂电池业务子公司架构调整，最终江苏绿伟主体会注销，导致2019年2月1日公司收购江苏绿伟少数股权时对手方所做的业绩承诺标的企业江苏绿伟未来将不会存续，鉴于江苏绿伟实际经营资产为天鹏电源的100%股权，公司经与香港绿伟及苏州毅鹏源协商，签署《股权转让补充协议》，将 2019 年 2 月 1 日收购江苏绿伟少数股权的业绩承诺标的企业由江苏绿伟变更为天鹏电源。

十一、承诺及或有事项

本公司为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注十(二)3。

十二、资产负债表日后事项

资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利	31,091,883.45
经审议批准宣告发放的利润或股利	31,091,883.45

根据公司现有股本及可转债的余额情况，实施利润分配的总股本基数最大不超过1,036,396,115股。鉴于公司在利润分配方案实施前可能存在可转债转股而引起的股本变动情况，公司拟以2020年度利润分配实施公告的股权登记日当日的总股本为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利0.30元（含税），共计分配不超过31,091,883.45元，剩余未分配利润结转入下一年度。本年度不送红股，不进行公积金转增股本。

十三、其他重要事项

(一) 分部信息

1. 确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。分别对金属物流业务、LED外延片及芯片业务、小额贷款及锂电子业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2. 报告分部的财务信息

行业分部

项 目	金属物流	LED外延片及芯片	小额贷款	锂电池	分部间抵销	合 计
营业收入	1,927,561,604.62	859,408,806.48	15,958,963.13	1,446,621,069.21		4,249,550,443.44
营业成本	1,623,204,907.23	821,289,525.28	3,744,710.53	1,105,909,366.98		3,554,148,510.02
资产总额	6,823,338,032.02	3,478,909,104.63		2,427,542,290.09	-5,565,388,343.74	7,164,401,083.00
负债总额	3,544,669,802.93	917,556,225.99		1,233,022,771.80	-1,919,520,625.26	3,775,728,175.46

十四、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	14,849,593.28	98.02	319,152.53	2.15	14,530,440.75

单项计提坏账准备	300,208.80	1.98	300,208.80	100.00
合 计	15,149,802.08	100.00	619,361.33	4.09	14,530,440.75

(续上表)

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	80,224,569.31	99.63	580,344.34	0.72	79,644,224.97
单项计提坏账准备	300,208.80	0.37	300,208.80	100.00
合 计	80,524,778.11	100.00	880,553.14	1.09	79,644,224.97

2) 期末单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
丹阳市林丰工具制造有限公司	300,208.80	300,208.80	100.00	诉讼虽已判决，但对方可供执行财产较少
小 计	300,208.80	300,208.80	100.00

3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	14,294,041.90	7,051.81	0.05
其中：6个月以内(含)	14,223,523.77
7-12个月	70,518.13	7,051.81	10.00
1-2年	65,308.79	9,796.32	15.00
2-3年	234,922.74	46,984.55	20.00
3年以上	255,319.85	255,319.85	100.00
小 计	14,849,593.28	319,152.53	2.15

(2) 坏账准备变动情况

1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
按组合计提坏账准备	580,344.34	-261,191.81						319,152.53
单项计提坏账准备	300,208.80							300,208.80
小 计	880,553.14	-261,191.81						619,361.33

2) 本期无重要的坏账准备收回或转回情况。

本期无重要的坏账准备收回或转回情况。

(3) 本期无应收账款核销情况。

(4) 应收账款金额前5名情况

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
昆山乙盛机械工业有限公司	8,998,587.76	59.40
研华科技(中国)有限公司	2,141,741.91	14.14
江苏泽恩汽车部品制造有限公司	962,675.71	6.35
苏州骏业鸿玮机电设备有限公司	607,118.10	4.01
阿里斯顿热能产品(中国)有限公司	352,834.93	2.33
小 计	13,062,958.41	86.23

2. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	484,698,032.49	100.00	10,624.24	0.002	484,687,408.25
合 计	484,698,032.49	100.00	10,624.24	0.002	484,687,408.25

(续上表)

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	26,400,000.00	8.68	26,400,000.00	100.00
按组合计提坏账准备	277,773,858.95	91.32	11,675.69	0.00	277,762,183.26
合 计	304,173,858.95	100.00	26,411,675.69	8.68	277,762,183.26

2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)

应收合并范围内关联方组合	484,485,547.61
账龄组合	212,484.88	10,624.24	5.00
其中：1年以内	212,484.88	10,624.24	5.00
合 计	484,698,032.49	10,624.24	0.002

(2) 账龄情况

账 龄	期末账面余额
1年以内	467,129,890.96
1-2年	12,427,478.52
2-3年	5,140,663.01
合 计	484,698,032.49

(3) 坏账准备变动情况

1) 明细情况

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初数	26,411,675.69			26,411,675.69
本期计提	-1,051.45			-1,051.45
本期转回	26,400,000.00			26,400,000.00
期末数	10,624.24			10,624.24

2) 本期重要的坏账准备收回或转回情况

单位名称	收回或转回金额	收回方式
济南铁路经营集团有限公司远行运贸分公司	26,400,000.00	诉讼且收到银行存款
小 计	26,400,000.00

(4) 本期无其他应收款核销情况。

(5) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质	期末数	期初数
拆借款	484,485,547.61	277,540,345.13
应收暂付款	212,484.88	26,400,000.00

其他		233,513.82
合 计	484,698,032.49	304,173,858.95

(6) 其他应收款金额前5名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
顺昌科技	拆借款	337,271,290.28	1年以内	69.58
集成电路	拆借款	77,896,623.26	[注]	16.07
扬州顺昌	拆借款	39,742,723.26	1年以内	8.20
广东顺昌	拆借款	29,574,910.81	1年以内	6.10
中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司	应收暂付款	192,190.88	1年以内	0.04	9,609.54
小 计		484,677,738.49		99.99	9,609.54

[注]账龄分别为1年以内60,328,481.73；1-2年12,427,478.52；2-3年5,140,663.01

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	3,569,284,004.69		3,569,284,004.69	3,685,824,153.76		3,685,824,153.76
对联营企业投资	2,939,287.27		2,939,287.27	4,812,641.74		4,812,641.74
合 计	3,572,223,291.96		3,572,223,291.96	3,690,636,795.50		3,690,636,795.50

(2) 对子公司投资

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提 减值准备	减值准备 期末数
张家港润盛	92,097,959.67		92,097,959.67
昌盛小贷	69,252,800.00		69,252,800.00
鼎顺创投	30,000,000.00			30,000,000.00
上海顺昌	80,000,000.00		80,000,000.00
广东顺昌	49,377,512.09		49,377,512.09
江苏顺昌光电	237,500,000.00			237,500,000.00
张家港奥科森	5,000,000.00			5,000,000.00

扬州顺昌	24,000,000.00			24,000,000.00
淮安顺昌	900,000,000.00			900,000,000.00
集成电路	38,890,000.00			38,890,000.00
江苏绿伟	1,964,705,882.00		345,747,201.38	1,618,958,680.62
天鹏电源		345,747,201.38		345,747,201.38
顺昌科技	195,000,000.00	174,188,122.69		369,188,122.69
小 计	3,685,824,153.76	519,935,324.07	636,475,473.14	3,569,284,004.69

(3) 对联营、合营企业投资

被投资 单位	期初数	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合 收益调整
联营企业
张家港东部高新金属制品有限公司	4,812,641.74			-1,873,354.47
合 计	4,812,641.74			-1,873,354.47

(续上表)

被投资 单位	本期增减变动				期末数	减值准备 期末余额
	其他权 益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减 值准备	其他
联营企业
张家港东部高新金属制品有限公司					2,939,287.27
合 计					2,939,287.27

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	732,062,145.38	727,251,239.86	530,408,522.34	487,406,984.73
其他业务收入	8,126,979.73	1,327,502.95	14,385,845.67	1,313,882.40
合 计	740,189,125.11	728,578,742.81	544,794,368.01	488,720,867.13

(2) 收入按主要类别的分解信息

报告分部	金属物流	合 计
主要经营地区
江苏省	736,208,738.79	736,208,738.79
上海市	2,543,605.06	2,543,605.06
其他地区	1,436,781.26	1,436,781.26
合 计	740,189,125.11	740,189,125.11
收入确认时间
商品（在某一时点转让）	740,189,125.11	740,189,125.11
合 计	740,189,125.11	740,189,125.11

(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为2,533,059.07元。

2. 投资收益

项 目	本期数	上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益	78,065,593.51	75,797,501.69
权益法核算的长期股权投资收益	-1,873,354.47	-1,341,251.67
处置长期股权投资产生的投资收益	92,432,122.32	2,175,000.00
理财产品收益	585,940.91	525,937.06
定期、大额存单及结构性存款收益	456,647.63
合 计	169,666,949.90	77,157,187.08

十五、其他补充资料

(一) 非经常性损益

1. 非经常性损益明细表

项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-27,665,171.84
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）	119,494,617.33
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	8,165,628.49

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益	3,218,566.38
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	3,045,853.06
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	26,400,000.00
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-393,222.57
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计	132,266,270.85
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）	23,683,289.61
少数股东权益影响额(税后)	15,531,380.17
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	93,051,601.07

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

报告期利润	加权平均净资产 收益率(%)	每股收益(元/股)
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	12.35	0.2832	0.2832
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	8.21	0.1884	0.1884

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	277,951,872.93
非经常性损益	B	93,051,601.07
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	184,900,271.86
归属于公司普通股股东的期初净资产	D	2,090,955,868.00
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产	E1	161,685,573.18
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数	F1
子公司淮安顺昌少数股东增资的、归属于公司普通股股东的净资产	E2	46,114,996.87
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数	F2	6
子公司淮安顺昌少数股东增资的、归属于公司普通股股东的净资产	E3	24,292,174.28
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数	F3	3
子公司顺昌科技少数股东增资的、归属于公司普通股股东的净资产	E4	2,272,461.11
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数	F4	3
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产	G1	14,719,725.15
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数	H1	7
处置子公司昌盛小贷减少的、归属于公司普通股股东的净资产	G2	403,877.42
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数	H2	6
报告期月份数	K	12
加权平均净资产	L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K	2,250,842,016.70
加权平均净资产收益率	M=A/L	12.35%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率	N=C/L	8.21%

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

项目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	277,951,872.93
非经常性损益	B	93,051,601.07

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	184,900,271.86
期初股份总数	D	981,311,778.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E
发行新股或债转股等增加股份数	F1	3,125.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G1	8
发行新股或债转股等增加股份数	F2	107.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G2	6
发行新股或债转股等增加股份数	F3	972.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G3	3
发行新股或债转股等增加股份数	F4	17,617,720.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G4
报告期月份数	K	12
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F×G/K-H×I/K-J	981,314,157.83
基本每股收益	M=A/L	0.2832
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	0.1884

(2) 稀释每股收益的计算过程

由于可转换债券造成了反稀释，故稀释每股收益按照基本每股收益进行披露。

江苏蔚蓝锂芯股份有限公司

二〇二一年二月七日