证券代码：002259 证券简称：ST升达 公告编号：2021-084
四川升达林业产业股份有限公司
2021年第三季度报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
重要内容提示:
1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。
3.第三季度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
一、主要财务数据
(一)主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
| 本报告期 | 本报告期比上年同期增减 | 年初至报告期末 | 年初至报告期末比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 378,710,247.93 | 52.13% | 1,032,011,656.06 | 74.69% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 15,068,989.11 | 176.71% | 39,396,109.23 | 471.00% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 14,143,993.13 | 169.83% | 42,932,382.31 | 169.00% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | —— | —— | 80,409,671.60 | 39.28% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.0200 | 176.71% | 0.0524 | 469.57% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.0200 | 176.71% | 0.0524 | 469.57% |
| 加权平均净资产收益率 | 12.98% | 20.49% | 39.27% | 36.49% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | ||
| 总资产（元） | 990,572,986.06 | 1,056,177,106.18 | -6.21% | |
| 归属于上市公司股东的所有者权益（元） | 101,374,693.03 | 58,319,996.27 | 73.82% | |
(二)非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 本报告期金额 | 年初至报告期期末金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 22,627.27 | 140,463.76 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 30,062.49 | 90,187.47 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 1,000,000.00 | 3,000,000.00 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -160,975.92 | -6,864,984.49 | |
| 减：所得税影响额 | 4,410.00 | -68,870.78 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -37,692.14 | -29,189.40 | |
| 合计 | 924,995.98 | -3,536,273.08 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□ 适用 √ 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
(三)主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因
√ 适用 □ 不适用
| 项目 | 本报告期末或本期发生额 | 期初或上期发生额 | 增减变动（%） | 变动说明 |
| 资产负债表项目： | ||||
| 应收账款 | 6,266,975.97 | 10,800,788.77 | -41.98% | 主要系本期收回前期销货款项 |
| 预付款项 | 7,654,177.04 | 2,775,768.88 | 175.75% | 主要系本期预付供应商货款增加 |
| 其他应收款 | 24,578,669.33 | 9,791,166.23 | 151.03% | 主要系本期子公司支付土拍保证金 |
| 使用权资产 | 911,374.49 | - | 100.00% | 本报告期开始执行新租赁准则 |
| 长期待摊费用 | 66,068.68 | 124,402.16 | -46.89% | 主要系待摊费用在本期进一步摊销所致 |
| 短期借款 | 136,266,949.59 | 202,516,949.59 | -32.71% | 主要系本期偿还外部借款导致减少 |
| 应交税费 | 32,234,606.22 | 55,912,923.58 | -42.35% | 主要系本期支付增值税、上年度汇算清缴所得税等税费 |
| 租赁负债 | 918,712.46 | - | 100.00% | 本报告期开始执行新租赁准则 |
| 长期应付款 | - | 27,417,798.13 | -100.00% | 主要系本期偿还外部借款导致减少 |
| 利润表项目： | ||||
| 营业收入 | 1,032,011,656.06 | 590,757,299.18 | 74.69% | 主要系本期销量及销售单价均较去年疫情期间增长 |
| 营业成本 | 899,963,302.05 | 539,612,250.90 | 66.78% | 主要系成本之原料气采购量及采购单价同比上升 |
| 销售费用 | 2,871,998.70 | 5,920,268.23 | -51.49% | 主要系本期减少了配送到客户销 |
量，销售运费降低财务费用
| 财务费用 | 40,462,297.30 | 97,188,189.45 | -58.37% | 主要系本期偿还外部借款，对应融资费用减少 |
| 营业外收入 | 89,500.94 | 158,388,401.30 | -99.94% | 主要系上年同期收到业绩补偿款导致该项目金额较本报告期大 |
| 营业外支出 | 9,517,526.01 | 609,101.24 | 1462.55% | 主要系本期计提的逾期债务违约金所致 |
| 所得税费用 | 11,466,614.66 | 6,785,058.61 | 69.00% | 主要系本期经营业绩较去年同期向好，计提的企业所得税增加 |
| 现金流量表项目： | ||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 80,409,671.60 | 57,731,483.99 | 39.28% | 主要系本报告期内公司产品毛利同比提升且促回款显成效 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -1,581,140.52 | -4,228,715.85 | 62.61% | 主要系本期新购进固定资产等长期资产 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -120,014,005.26 | -24,000,000.00 | 400.06% | 主要系本期偿还借款、子公司对少数股东的利润分配 |
二、股东信息
(一)普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 20,134 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） | 0 | |||||
| 前10名股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 持股数量 | 持有有限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | |||
| 股份状态 | 数量 | |||||||
| 华宝信托有限责任公司－华宝宝升宏达集合资金信托计划 | 其他 | 28.33% | 213,115,525 | 0 | ||||
| 上海云胜投资管理有限公司 | 境内非国有法人 | 2.64% | 19,880,000 | 0 | ||||
| 陈龙 | 境内自然人 | 2.46% | 18,527,602 | 0 | ||||
| 诺安资产－工商银行－诺安资管舜耕天禾2号资产管理计划 | 其他 | 1.90% | 14,306,232 | |||||
| 赵毅明 | 境内自然人 | 1.10% | 8,304,413 | 0 | ||||
| 余青麦 | 境内自然人 | 1.07% | 8,036,000 | 0 | ||||
| 朱伟 | 境内自然人 | 0.99% | 7,457,500 | 0 | ||||
| 王涛 | 境内自然人 | 0.65% | 4,891,900 | 0 | ||||
| 黄育清 | 境内自然人 | 0.62% | 4,673,001 | 0 | ||||
| 覃荣林 | 境内自然人 | 0.57% | 4,255,600 | 0 | ||||
| 前10名无限售条件股东持股情况 | |||
| 股东名称 | 持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | |
| 股份种类 | 数量 | ||
| 华宝信托有限责任公司－华宝宝升宏达集合资金信托计划 | 213,115,525 | 人民币普通股 | 213,115,525 |
| 上海云胜投资管理有限公司 | 19,880,000 | 人民币普通股 | 19,880,000 |
| 陈龙 | 18,527,602 | 人民币普通股 | 18,527,602 |
| 诺安资产－工商银行－诺安资管舜耕天禾2号资产管理计划 | 14,306,232 | 人民币普通股 | 14,306,232 |
| 赵毅明 | 8,304,413 | 人民币普通股 | 8,304,413 |
| 余青麦 | 8,036,000 | 人民币普通股 | 8,036,000 |
| 朱伟 | 7,457,500 | 人民币普通股 | 7,457,500 |
| 王涛 | 4,891,900 | 人民币普通股 | 4,891,900 |
| 黄育清 | 4,673,001 | 人民币普通股 | 4,673,001 |
| 覃荣林 | 4,255,600 | 人民币普通股 | 4,255,600 |
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 本公司未知上述股东之间是否存在关联关系以及是否属于《上市公司收购管理办法》 中规定的一致行动人。 | ||
| 前10名股东参与融资融券业务情况说明（如有） | 无 | ||
(二)公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表
□ 适用 √ 不适用
三、其他重要事项
√ 适用 □ 不适用
（一）关于公司被撤销退市风险警示并继续实施其他风险警示暨停牌的情况
公司于2021年9月23日披露了关于被撤销退市风险警示并继续实施其他风险警示暨停牌的情况。具体详见公告《关于申请对公司股票交易撤销退市风险警示的公告》》（公告编号：2021-022）、《关于撤销退市风险警示并继续实施其他风险警示暨停牌的公告》（公告编号：2021-071）。
（二）公司原控股股东升达集团违规占用公司资金进展情况
截至报告期末，公司原控股股东升达集团占用公司资金余额约115,044.52万元（占最近一期经审计净资产的比例为1,972.64%）。具体详见公司2021年9月13日、2021年8月2日、2021年7月1日、5月26日、4月28日披露的公告《关于原控股股东及其关联方违规担保,占用资金事项的进展公告》（编号：2021-050、2021-066、2021-042、2021-034、2021-028）、2021年3月9日、2021年1月30日披露的《关于公司自查对外担保、资金占用事项的进展公告》（编号：2021-006、2021-005）。
（三）重大诉讼进展
公司于2021年9月23日、2021年7月6日披露了关于证券虚假陈述诉讼的进展。具体详见公告《关于证券虚假陈述诉讼的进展公告》（公告编号：2021-069、2021-045）。
公司于2021年9月9日、2021年8月19日披露了关于升达林业诉厦门国际银行厦门分行、贵州中弘达、升达环保、升达集团、江昌政保证合同纠纷一案进展。具体详见公告《关于诉讼事项进展的公告》（公告编号：2021-065、2021-056）。
公司于2021年9月6日披露了关于蔡远远与本公司、升达集团、董静涛、江昌政民间借贷纠纷一案进展。具体详见公告《关于诉讼事项进展的公告》（公告编号：2021-064）。
公司于2021年8月5日、2021年7月13日披露了富嘉租赁与升达林业保证合同纠纷一案再审进展。具体详见公告《关于诉讼事项再审的公告》（公告编号：2021-047、2021-052）。
公司于2021年6月25日披露了关于顾民昌诉升达林业、赵毅明、成都市青白江升达家居制品有限公司民间借贷纠纷一案进展，具体详见公告《关于诉讼事项的进展公告》（公告编号：2021-040）。
公司于2021年4月30日披露了关于大股东受托人华宝信托诉升达集团、江昌政金融借款合同纠纷一案的进展，具体详见公告《关于大股东诉讼的公告》（公告编号：2021-032）。
公司于2021年1月30日披露了关于马太平与升达集团、升达林业等民间借贷纠纷一案进展，具体详见公告《关于诉讼事项的进展公告》（公告编号：2021-005）。
公司于2021年1月12日披露了关于成都农村商业银行股份有限公司诉升达集团、升达林业等金融借款合同纠纷一案进展。具体详见公告《关于诉讼事项进展的公告》（公告编号：2021-001）。
四、季度财务报表
(一)财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：四川升达林业产业股份有限公司
2021年09月30日
单位：元
| 项目 | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 151,736,569.57 | 195,882,895.62 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 6,266,975.97 | 10,800,788.77 |
| 应收款项融资 | 250,000.00 | 210,000.00 |
| 预付款项 | 7,654,177.04 | 2,775,768.88 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 24,578,669.33 | 9,791,166.23 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 20,396,628.60 | 18,982,059.71 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 894,124.75 | 715,252.56 |
| 流动资产合计 | 211,777,145.26 | 239,157,931.77 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 3,022,788.07 | 3,856,288.07 |
| 其他权益工具投资 | 25,000,000.00 | 25,000,000.00 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 8,758,749.10 | 9,011,336.35 |
| 固定资产 | 629,416,488.78 | 667,436,214.40 |
| 在建工程 | 32,052,445.68 | 30,590,957.30 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 911,374.49 | |
| 无形资产 | 73,637,437.41 | 75,058,904.61 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 66,068.68 | 124,402.16 |
| 递延所得税资产 | 5,930,488.59 | 5,941,071.52 |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 778,795,840.80 | 817,019,174.41 |
| 资产总计 | 990,572,986.06 | 1,056,177,106.18 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 136,266,949.59 | 202,516,949.59 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 21,337,204.46 | 17,619,265.34 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 38,391,106.40 | 32,877,535.55 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 11,477,871.85 | 13,074,272.11 |
| 应交税费 | 32,234,606.22 | 55,912,923.58 |
| 其他应付款 | 315,881,121.03 | 276,646,196.42 |
| 其中：应付利息 | 135,934,485.23 | 102,501,668.42 |
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 120,658,058.92 | 140,672,130.93 |
| 其他流动负债 | 3,467,230.43 | 2,958,978.18 |
| 流动负债合计 | 679,714,148.90 | 742,278,251.70 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 150,000,000.00 | 150,000,000.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 918,712.46 | |
| 长期应付款 | 27,417,798.13 | |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 42,038,779.60 | 59,548,574.25 |
| 递延收益 | 1,913,979.30 | 2,004,166.77 |
| 递延所得税负债 | 5,710,562.73 | 5,943,330.24 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 200,582,034.09 | 244,913,869.39 |
| 负债合计 | 880,296,182.99 | 987,192,121.09 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 752,328,267.00 | 752,328,267.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 427,750,274.66 | 427,750,274.66 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | -10,000,000.00 | -10,000,000.00 |
| 专项储备 | 24,139,401.42 | 20,472,572.91 |
| 盈余公积 | 30,864,384.62 | 30,864,384.62 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | -1,123,707,634.67 | -1,163,095,502.92 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 101,374,693.03 | 58,319,996.27 |
| 少数股东权益 | 8,902,110.04 | 10,664,988.82 |
| 所有者权益合计 | 110,276,803.07 | 68,984,985.09 |
| 负债和所有者权益总计 | 990,572,986.06 | 1,056,177,106.18 |
法定代表人：赖旭日 主管会计工作负责人：陆洲 会计机构负责人：陆洲
2、合并年初到报告期末利润表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、营业总收入 | 1,032,011,656.06 | 590,757,299.18 |
| 其中：营业收入 | 1,032,011,656.06 | 590,757,299.18 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 975,084,709.01 | 680,575,759.14 |
| 其中：营业成本 | 899,963,302.05 | 539,612,250.90 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 4,671,988.21 | 2,500,121.89 |
| 销售费用 | 2,871,998.70 | 5,920,268.23 |
| 管理费用 | 27,115,122.75 | 35,354,928.67 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | 40,462,297.30 | 97,188,189.45 |
| 其中：利息费用 | 41,520,064.18 | 81,503,336.49 |
| 利息收入 | 1,346,241.42 | 322,539.06 |
| 加：其他收益 | 294,313.65 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -698,004.97 | -813,042.37 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -833,500.00 | -813,042.37 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 2,901,332.33 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 1,826,469.44 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 166,895.18 | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 59,591,483.24 | -88,805,032.89 |
| 加：营业外收入 | 89,500.94 | 158,388,401.30 |
| 减：营业外支出 | 9,517,526.01 | 609,101.24 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 50,163,458.17 | 68,974,267.17 |
| 减：所得税费用 | 11,466,614.66 | 6,785,058.61 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 38,696,843.51 | 62,189,208.56 |
| （一）按经营持续性分类 |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 38,696,843.51 | 62,189,208.56 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | 39,396,109.23 | 6,899,460.89 |
| 2.少数股东损益 | -699,265.72 | 55,289,747.67 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 38,696,843.51 | 62,189,208.56 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 39,396,109.23 | 6,899,460.89 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -699,265.72 | 55,289,747.67 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.0524 | 0.0092 |
| （二）稀释每股收益 | 0.0524 | 0.0092 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：赖旭日 主管会计工作负责人：陆洲 会计机构负责人：陆洲
3、合并年初到报告期末现金流量表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,143,291,571.33 | 646,342,642.46 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 2,494,263.53 | 9,432,966.77 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,145,785,834.86 | 655,775,609.23 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 939,503,070.67 | 532,385,480.72 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 23,646,355.51 | 19,169,916.17 |
| 支付的各项税费 | 52,012,221.02 | 16,425,897.83 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 50,214,516.06 | 30,062,830.52 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,065,376,163.26 | 598,044,125.24 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 80,409,671.60 | 57,731,483.99 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 172,872.53 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 158,155,303.62 | |
| 投资活动现金流入小计 | 172,872.53 | 158,155,303.62 |
| 购建固定资产、无形资产和其他 | 1,754,013.05 | 4,228,715.85 |
| 长期资产支付的现金 | ||
| 投资支付的现金 | ||
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 158,155,303.62 | |
| 投资活动现金流出小计 | 1,754,013.05 | 162,384,019.47 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -1,581,140.52 | -4,228,715.85 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 3,095,383.62 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 3,095,383.62 | |
| 偿还债务支付的现金 | 113,380,875.11 | 24,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 9,342,647.76 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 1,089,900.39 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 385,866.01 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 123,109,388.88 | 24,000,000.00 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -120,014,005.26 | -24,000,000.00 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -41,185,474.18 | 29,502,768.14 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 91,568,740.32 | 6,396,047.30 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 50,383,266.14 | 35,898,815.44 |
(二)财务报表调整情况说明
1、2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 195,882,895.62 | 195,882,895.62 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 |
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 10,800,788.77 | 10,800,788.77 | |
| 应收款项融资 | 210,000.00 | 210,000.00 | |
| 预付款项 | 2,775,768.88 | 2,775,768.88 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 9,791,166.23 | 9,791,166.23 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 18,982,059.71 | 18,982,059.71 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 715,252.56 | 715,252.56 | |
| 流动资产合计 | 239,157,931.77 | 239,157,931.77 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 3,856,288.07 | 3,856,288.07 | |
| 其他权益工具投资 | 25,000,000.00 | 25,000,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 9,011,336.35 | 9,011,336.35 | |
| 固定资产 | 667,436,214.40 | 667,436,214.40 | |
| 在建工程 | 30,590,957.30 | 30,590,957.30 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 1,140,588.32 | 1,140,588.32 | |
| 无形资产 | 75,058,904.61 | 75,058,904.61 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 124,402.16 | 124,402.16 | |
| 递延所得税资产 | 5,941,071.52 | 5,942,525.81 | 1,454.29 |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 817,019,174.41 | 818,161,217.02 | 1,142,042.61 |
| 资产总计 | 1,056,177,106.18 | 1,057,319,148.79 | 1,142,042.61 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 202,516,949.59 | 202,516,949.59 | |
| 向中央银行借款 |
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 17,619,265.34 | 17,619,265.34 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 32,877,535.55 | 32,877,535.55 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 13,074,272.11 | 13,074,272.11 | |
| 应交税费 | 55,912,923.58 | 55,912,923.58 | |
| 其他应付款 | 276,646,196.42 | 276,646,196.42 | |
| 其中：应付利息 | 102,501,668.42 | ||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 140,672,130.93 | 140,672,130.93 | |
| 其他流动负债 | 2,958,978.18 | 2,958,978.18 | |
| 流动负债合计 | 742,278,251.70 | 742,278,251.70 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 150,000,000.00 | 150,000,000.00 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 1,150,283.59 | 1,150,283.59 | |
| 长期应付款 | 27,417,798.13 | 27,417,798.13 | |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 59,548,574.25 | 59,548,574.25 | |
| 递延收益 | 2,004,166.77 | 2,004,166.77 | |
| 递延所得税负债 | 5,943,330.24 | 5,943,330.24 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 244,913,869.39 | 246,064,152.98 | 1,150,283.59 |
| 负债合计 | 987,192,121.09 | 988,342,404.68 | 1,150,283.59 |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 752,328,267.00 | 752,328,267.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 |
| 资本公积 | 427,750,274.66 | 427,750,274.66 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | -10,000,000.00 | -10,000,000.00 | |
| 专项储备 | 20,472,572.91 | 20,472,572.91 | |
| 盈余公积 | 30,864,384.62 | 30,864,384.62 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | -1,163,095,502.92 | -1,163,103,743.90 | -8,240.98 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 58,319,996.27 | 58,319,996.27 | -8,240.98 |
| 少数股东权益 | 10,664,988.82 | 10,664,988.82 | |
| 所有者权益合计 | 68,984,985.09 | 68,984,985.09 | -8,240.98 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,056,177,106.18 | 1,056,177,106.18 | 1,142,042.61 |
调整情况说明财政部于2018年颁布了《企业会计准则第21号——租赁》(（财会〔 2018〕 35 号），要求在境内外同时上市的企业以及 在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。根据上述会计准则的修订要求，公司自2021年1月1日起执行上述新准则。
2、2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
(三)审计报告
第三季度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司第三季度报告未经审计。
四川升达林业产业股份有限公司董事会
二〇二一年十月二十一日