奥飞娱乐：2017年半年度报告

奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
奥飞娱乐股份有限公司
  2017 年半年度报告
    2017 年 08 月
                                          奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                   第一节 重要提示、目录和释义
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
    公司负责人蔡东青、主管会计工作负责人刘震东及会计机构负责人(会计主
管人员)张剑辉声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
    本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，能
否实现取决于市场状况变化等多种因素，存在一定的风险，请投资者注意投资
风险。
    不存在对公司生产经营状况、财务状况和持续盈利能力有严重不利影响的
有关风险。
    公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
                                                  奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                     目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................. 5
第三节 公司业务概要 ........................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析 .................................................... 12
第五节 重要事项 .............................................................. 25
第六节 股份变动及股东情况 .................................................... 39
第七节 优先股相关情况 ........................................................ 45
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 .......................................... 46
第九节 公司债相关情况 ........................................................ 47
第十节 财务报告 .............................................................. 53
第十一节 备查文件目录 ....................................................... 170
                                                                     奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                  释义
                   释义项                  指                              释义内容
公司、本公司、股份公司、奥飞娱乐、奥飞股
                                           指   奥飞娱乐股份有限公司
份
奥飞文化                                   指   广州奥飞文化传播有限公司，为本公司的全资子公司
奥飞香港                                   指   香港奥飞娱乐有限公司，为本公司的全资子公司
Baby Trend、BT                             指   Baby Trend Inc.，为本公司全资控制的公司
东莞金旺、金旺                             指   东莞金旺儿童用品有限公司，为本公司的全资孙公司
方寸、方寸科技                             指   上海方寸信息科技有限公司，为本公司的全资子公司
爱乐游                                     指   北京爱乐游信息技术有限公司，为本公司的全资子公司
四月星空                                   指   北京四月星空网络技术有限公司，为本公司的全资子公司
有妖气                                     指   www.u17.com
嘉佳卫视、嘉佳                             指   广东嘉佳卡通影视有限公司，为本公司的控股子公司
奥飞影业                                   指   奥飞影业投资（北京）有限公司，为本公司的全资孙公司
                                                奥飞影业（香港）有限公司，为奥飞影业投资（北京）有限公司的
影业香港、奥飞影业香港                     指
                                                全资子公司
剧业、奥飞剧业                             指   苏州奥飞影视有限公司，为本公司的全资子公司
中文在线                                   指   中文在线数字出版集团股份有限公司
海航文化                                   指   海航文化控股集团有限公司
证监会、中国证监会                         指   中国证券监督管理委员会
证监局                                     指   广东证监局
深交所                                     指   深圳证券交易所
登记公司、中登                             指   中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
保荐人、主承销商、独立财务顾问             指   广发证券股份有限公司
律师                                       指   北京大成律师事务所
正中珠江、会计师                           指   广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）
                                                                    奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                 第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称                    奥飞娱乐                         股票代码
股票上市证券交易所          深圳证券交易所
公司的中文名称              奥飞娱乐股份有限公司
公司的中文简称（如有）      奥飞娱乐
公司的外文名称（如有）      Alpha Group
公司的外文名称缩写（如有）Alpha Group
公司的法定代表人            蔡东青
二、联系人和联系方式
                                       董事会秘书                               证券事务代表
       姓名                               王晶                                      高丹
                    广州市天河区珠江新城金穗路 62 号侨鑫国际金融 广州市天河区珠江新城金穗路 62 号侨鑫国际金融
     联系地址
                    中心 37 楼                                  中心 37 楼
       电话                        020-38983278-3886                          020-38983278-1107
       传真                          020-38336260                               020-38336260
     电子信箱                     [e-mail]                          [e-mail]
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2016 年年报。
                                                                        奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
                                           本报告期                     上年同期             本报告期比上年同期增减
营业收入（元）                               1,778,674,509.69             1,517,600,805.40                   17.20%
归属于上市公司股东的净利润（元）               135,119,017.52               292,485,898.77                  -53.80%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                                95,499,651.92               177,158,084.78                  -46.09%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）               119,822,267.55               288,986,254.57                  -58.54%
基本每股收益（元/股）                                     0.10                        0.23                  -56.52%
稀释每股收益（元/股）                                     0.10                        0.23                  -56.52%
加权平均净资产收益率                                     2.82%                      7.77%                    -4.95%
                                                                                             本报告期末比上年度末增
                                           本报告期末                   上年度末
                                                                                                       减
总资产（元）                                 8,701,681,553.54             8,366,213,477.97                    4.01%
归属于上市公司股东的净资产（元）             4,845,034,166.41             4,795,167,175.49                    1.04%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                            单位：元
                        项目                                     金额                          说明
                                                                            上年同期该项损益金额为 126,766,002.24
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）      27,042,227.55 元，同比下降 78.67%，主要本期处置股权
                                                                            性投资收益减少所致。
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
                                                            16,217,893.73
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
                                                                    奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                  1,690,592.06
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
                                                             -518,000.00
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                          322,789.95
其他符合非经常性损益定义的损益项目                            669,360.01
减：所得税影响额                                            5,626,171.16
    少数股东权益影响额（税后）                                179,326.54
合计                                                       39,619,365.60                  --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
                                                          奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                     第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     公司主营业务主要分为四大部分：内容创作、媒体经营、游戏研运、消费品制造与营销。
     （一）内容创作：公司的内容创作业务，包括漫画、动漫影视、连续剧、电影内容的研发与推广。
     （1）漫画：公司旗下的“有妖气原创漫画梦工厂（www.u17.com）”（下称“有妖气”）是国内领先
的UGC（用户原创内容）原创漫画平台。截至报告期末，平台拥有1900多万注册用户，累计20,000多位漫
画作者持续进行内容创作、更新，所连载的漫画作品超过44,000部。公司一方面进行网站平台运营，另一
方面凭借平台的数据分析能力，挖掘具有市场前景的IP通过授权进行动画、连续剧、电影、游戏等开发。
有妖气平台收入分为用户付费收入、IP授权收入两种形式。
     （2）动漫影视：公司制作动漫影视内容，已实现从创意、制作到市场推广完整的运作体系，部分加
工制作环节对外委托加工，但核心环节均由公司自主完成。动漫影视作品的收入分为动漫影视片节目发行
收入、授权费收入两种形式。前者主要是发行动漫影视作品的收入，后者指公司授权客户采用其动漫影视
作品中的形象、品牌等的商品或业态，按商品销售额的一定比例收取的形象授权费或固定授权费。
     （3）连续剧：IP提炼成多形态、多维度的文化内容成为行业趋势。公司的剧业板块，基于有妖气的
漫画IP资源，与影视制作团队、发行渠道等合作进行真人连续剧创作。连续剧作品通过网络视频平台、电
视台等媒体渠道播出，公司主要收入为连续剧发行收入。
     （4）电影：公司电影业务已构建内容创作、影片制作、影片发行、衍生品开发的链条。内容创作主
要依托公司现有K12领域的IP矩阵、有妖气平台的IP资源进行剧本创作。在影片制作环节，公司以主投或
参投的形式参与制作，根据约定模式分享影片票房收益。公司的全资子公司奥飞影业投资（北京）有限公
司已获得《电影发行经营许可证》，逐步夯实电影发行能力。电影作品中所含的IP版权，公司可根据协议
约定进行如消费品、形象授权、游戏等相关衍生产品开发，获得IP后端的价值增量。
     （二）媒体经营：公司已建立囊括卫星电视频道、PC及移动端动漫媒体渠道，搭建“线上”、“线下”
多屏传播平台。
     （1）电视媒体：公司所控股的广东嘉佳卡通影视有限公司（下称“嘉佳卫视”）与广告专业运营团
队壹沙（北京）文化传媒有限公司，形成“内容制作+媒体渠道+广告运营”的媒体产业链运作经营格局。
                                                         奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
通过节目赞助、节目植入、线上线下营销、软硬广告传播结合等诸多方面进行广告招商；年度广告运作通
过招标方式实行广告包盘，实现营业收入。
    （2）互联网媒体：公司旗下的北京四月星空网络技术有限公司，拥有“有妖气原创漫画梦工厂
（www.u17.com）”，并推出了有妖气移动漫画阅读APP等移动平台，搭建起PC及移动端多元动漫媒体渠道，
平台拥有1900多万注册用户。公司利用平台较大的流量进一步扩大旗下漫画作品、影视内容的用户群体，
提升IP影响力；同时，为其他内容、发行商提供快速、精准的客户定位与内容投放服务；此外，公司的游
戏、消费品等可搭载线上媒体渠道，获得更直接、更广阔的用户群。
    （三）游戏研运：公司已构建研发与发行一体化的游戏运营平台。公司所研发的游戏产品由内部发行
团队向各大游戏平台进行推广和运营。游戏产品采用下载免费/下载收费、道具收费等模式，取得的收入
在研发商、发行商、平台商及支付服务商之间进行分配。
    （1）游戏研发：公司旗下控股了多家游戏研发公司，各专注不同类型的产品，包括手游、端游、休
闲类、修仙类、重度型等多类型游戏研发，并在上海、广州建立了一体化办公的研发中心。
    （2）游戏发行：公司通过控股子公司广州卓游信息科技有限公司开展游戏发行业务，除代理内部自
研游戏产品外，还通过与国际游戏运营商合作如日本角川游戏、韩国NCsoft等，推动海外游戏产品在国内
市场发行。
    （四）消费品制造与营销：公司通过自主创作或授权开发，生产制造玩具及婴童用品，其中玩具包括
动漫玩具与非动漫玩具，婴童用品包括婴童益智玩具、耐用品、出行用品等。业务流程主要包括创意外观
设计、结构功能开发、模具开发、制造、营销等多个环节。公司在前端创意与后端营销方面，大力推动与
精品IP矩阵相结合，提升产品的品牌效应；自有的产品研发与制造体系使公司在成本、效率、市场反应等
方面更具竞争优势；国际研发与渠道拓展进一步提升了产品竞争力与扩大了市场空间。
    （1）动漫玩具：公司动漫玩具主要包括超级飞侠变形和模型玩具、爆裂飞车、火力少年王悠悠球、
零速争霸四驱车、积木以及巴啦啦小魔仙、巨神战击队、铠甲勇士的人偶和装备玩具等自主创作的动漫形
象相关的衍生品。
    （2）非动漫玩具：公司非动漫类玩具主要包括遥控飞机、挥挥飞车、魔幻手工、星舞球、婴儿玩具
等，其中遥控飞机Sky Rover品牌成为美国沃尔玛重要的飞行类玩具供应商，在国际市场获得高度认可。
    （3）婴童用品：公司去年收购了北美领先的婴童出行及耐用品公司 Baby Trend Inc.以及其国内主要
产品供应商东莞金旺儿童用品有限公司，将婴童用品品类扩展至婴童益智玩具、宝宝餐椅、宝宝推车、汽
车安全座椅等，销售网络也从国内市场扩展至海外市场。
                                                           奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
              主要资产                                    重大变化说明
              股权资产                                   未发生重大变化
              固定资产                                   未发生重大变化
              无形资产                                   未发生重大变化
              在建工程                                   未发生重大变化
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     1、清晰的发展战略：打造以IP为核心的泛娱乐生态系统
     经过20多年的发展，奥飞目前已经积累并打造了众多知名IP，并构建了以IP为核心，集漫画、动画、
连续剧、电影、游戏、媒体、玩具、婴童、授权等于一体的泛娱乐生态系统。公司秉承开放的心态，在内
容制作、形象授权、产品研发、科技等领域建立了优质的合作伙伴阵容，与中文在线、海航文化等建立了
战略联盟，采取股权、项目、业务等合作方式驱动跨界融合，进一步扩大泛娱乐生态边界。未来将围绕“内
容为王”、“互联网化”、“国际化”和“科技化”的发展战略，聚焦精品、变现、效率，进一步强化精
品IP阵容，并不断巩固和增强生态圈的壁垒。
     2、国内领先的全年龄段IP矩阵
     在K12领域，奥飞目前拥有国内数量最多、知名度最高的动漫IP群，包括“喜羊羊与灰太狼”、“超
级飞侠”、“贝肯熊”、“铠甲勇士”、“巴啦啦小魔仙”、“火力少年王”、“巨神战击队”等知名IP。
公司一方面精心培育自主品牌，也通过收购整合外部优秀IP，扩大IP资源储备。K12以上，奥飞拥有国内
领先的原创漫画平台有妖气（www.u17.com），平台所连载的漫画作品超过44,000部，并有累计20,000多
位漫画作者在平台上持续进行内容创作、更新，极具活力的UGC模式为公司注入丰富的IP资源。截至报告
                                                         奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
期末，公司所拥有的商标、专利、版权总量超过18,000件，奠定了泛娱乐生态的核心基础。
    3、多业态、多形式、多维度的泛娱乐产业
    公司已构建以IP为核心涵盖漫画、动画、连续剧、电影、游戏、媒体、玩具、婴童、授权等的多元产
业格局，形成各产业相互协同、深入发展的泛娱乐生态圈。IP资源可进行多方位、多角度、多轮次立体开
发为动画、电视剧、网络剧、电影、游戏等文化内容，提升和放大IP品牌价值。文化内容可通过公司的旗
下的卫视频道、PC及移动端动漫阅读、播放平台等多元媒体渠道进行快速的品牌化传播，扩大IP影响力。
IP的运营与变现依托全产业链优势开启衍生品、游戏、IP场景消费等多渠道联动变现模式，提升单个用户
价值。
    4、前瞻性的国际化战略布局
    公司从内容创意、消费品研发、形象授权、发行网络、销售网络、分支机构等方面进行了全方位的国
际化战略布局。公司在美国建立了动画研发中心、电影项目公司、玩具国际设计和营销中心等，引入迪士
尼、派拉蒙影业、梦工厂动画等好莱坞电影团队以及来自美泰玩具、费雪、万代（美国）等行业高端人才，
使内容与消费品创意提升至国际水平。海外并购获得了拥有近三十年历史的北美一线婴童品牌“Baby
Trend”，以及婴童用品的国际领先创意、技术与渠道资源。动画发行网络已覆盖约 72 个国家与地区，衍
生品营销网络也随之进一步扩大，并与沃尔玛、玩具反斗城、Target 三大零售巨头均达成合作。公司整体
泛娱乐产业国际化布局走在行业前沿，树立起中国文化“走出去”的先行者优势。
                                                           奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                             第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
    （一）行业概述
    2017 年，居民消费结构转型升级的势头延续。1 至 5 月，社会消费品零售额同比增长 10.3%（数据来
源：国家统计局），文化、体育、娱乐品类增长明显。预计 2017 年泛娱乐核心产业规模达到 4800 亿元以
上，增速 15%以上（来源：工信部《2017 年中国泛娱乐产业白皮书》）。
    泛娱乐产业继续保持以下发展趋势：一、伴随居民消费升级，泛娱乐整体市场规模持续扩大，仅动漫
及动漫衍生的市场规模预计 2017 年超过 1500 亿元（数据来源：比达咨询《2017 年第一季度中国动漫 APP
产品市场研究报告》）。二、精品 IP 作为核心资源，变现能力越来越强，以《王者荣耀》为代表的精品游
戏，单款产品月流水达 30 亿。 三、随着互联网科技持续渗透、付费意愿与便捷度提升、体验业态崛起等，
娱乐消费更多样化，IP 变现渠道增多，IP 的单个用户的价值越来越高。
    （二）管理层讨论与分析
    2017 年上半年，以 IP 为核心的泛娱乐全产业链平台推动公司营业收入持续、稳定地增长。公司在儿
童（kindergarten through 12 grade，以下称“K12”）领域成功实现了从精品 IP 打造到全产业链变现的
生态运作，K12 以上领域正不断夯实核心竞争力与深化产业布局。
    报告期内，公司围绕“精品、变现、效率”的经营主题，大力提升核心竞争力，扩大产业边界，提高
组织效能，主要业务进展如下：
    1、持续构建精品 IP 矩阵，坚持精品化策略，强化核心竞争力
    K12 领域的儿童动漫 IP 矩阵继续保持强大的影响力。超级飞侠、喜羊羊与灰太狼、巴啦啦小魔仙、巨
神战击队等核心 IP 历年网播总量逾 750 亿次。目前，《超级飞侠》系列全网累计点播量突破 100 亿次，已
在全球超过 72 个国家与地区播放，并入围第五届国际艾美奖儿童奖，成为国内首个获得国际一线大奖提
名的动画 IP。《喜羊羊与灰太狼》已推出了 17 部作品，新作《喜羊羊与灰太狼之发明大作战》一开播便登
顶广东省网黄金时段收视冠军，收视率 5.14%，比第二名高出一倍多（数据来源：动漫收视榜）。《巴啦啦
小魔仙》系列全网累计点播量超过 77 亿次，比众多同类女孩 IP 的网播量高几倍。公司在 K12 动漫领域的
长期累积拥有了厚实的粉丝基础与广阔的影响。通过内部创意机制、国际合作研发、引入高端人才等强化
精品 IP 创造能力，公司拥有众多 IP 储备。下半年，将推动学龄前与英雄类动画新作以及多部动画续集上
映，巩固 IP 持续运营能力，做儿童 IP 流量的领导者。
                                                              奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    K12 以上领域，公司推动轻资产、产业合作模式，加快 IP 开发节奏，与市场共建优质 IP 运营能力。
上半年，公司在漫画、动画、网剧、电影、游戏领域多点开花。
    动漫平台有妖气（www.u17.com）在原创漫画数量、合作漫画家、新签约作品等方面继续保持行业领
先地位，新推出的移动端平台用户量、日活量、留存率以及停留时长上半年呈稳步上升态势。有妖气上半
年上映了 3 部漫改动画作品，分别为《十万个冷笑话 3》的续集、《开封奇谈》、《菊叔 5 岁画》。为加快 IP
开发节奏，公司陆续推动 IP 对外授权进行动画、影视剧、电影、游戏等作品开发，以多元化的方式，构
筑 IP 养成壁垒。
    网剧业务经过一年多的发展，资源整合、项目运作、作品产出逐渐进入常规化运作。截至目前，所推
出的两部作品均获得良好的市场口碑。首部作品《三生三世桃花缘》已于 2017 年初上映，上映一个月点
播量超过 4 亿，跻身同档期网络剧前十位。今年 8 月初上映的《镇魂街》真人网络剧，上映 2 周点击量突
破 8 亿。
    电影海内外创意团队联手，持续夯实精品孵化能力。2017 年初，公司出品的《大卫贝肯之倒霉特工熊》
获得 1.26 亿票房，成为国内第七个票房过亿的国产动画影片（系列）。公司成功通过电影打造动漫 IP 贝
肯熊的市场影响力。有妖气经典 IP 电影《十万个冷笑话 2》已于 8 月 18 日上映，开启了 IP 系列电影之作，
并积极探索影游联动、海外电影发行的机会。公司在北美的动画、真人电影研发团队也在推动公司现有知
名 IP 以及原创 IP 的电影研发，通过国内外创意合作继续打造面向全球市场的大电影系列。
    游戏继续夯实研运一体化平台，推动产品上线，提升盈利能力。游戏板块拥有丰富的产品储备，上半
年陆续推动《水浒 Q 传》、《怪物 x 联盟 2》、《航海王激战》等产品上线。目前，《最终契约》、《星娘收藏》
等游戏已进入测试阶段，下半年仍有多部作品计划上线。公司还将继续优化组织架构、提升运营效率、推
进影游联动，强化游戏板块的盈利能力。
    作为一家 IP 运营企业，公司在知识产权创造与保护方面取得了显著的成绩。截至报告末，公司的商
标、版权、专利总量超过 18,000 个，并获得了世界知识产权组织和国家工商总局所颁发的“2017 年中国
商标金奖”——我国商标领域的最高荣誉。
    2、纵深运营 IP 衍生产业，持续拓宽产业边界，激发长尾价值
    玩具业务 2017 年上半年收入继续保持增长态势，公司通过精品 IP 运营、渠道升级、多品类开发等进
一步提升在玩具市场的定价权。依托精品 IP 的影响力，今年上半年超级飞侠、巴啦啦小魔仙、巨神战击
队等长线产品保持增长，品牌基础进一步夯实。潮流品类的运作模式越趋成熟，市场热度与生命周期持续
加强。渠道升级方面，公司大力发展商超、百货等现代渠道，上半年现代渠道合作伙伴数量环比增长 29%,
                                                            奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
业务贡献成倍提升。在产品端，公司加大创新力度，扩展产品品类，逐渐进入积木、毛绒等领域；同时，
进一步深化产业链，打开儿童用品、教育、亲子、智能等高附加值衍生品市场，提升单个用户价值。
    婴童业务国内外收入提速增长，上半年收入 4.89 亿，同比增长 565.32%。旗下澳贝、Baby Trend 的
品牌认知度大力提升，渠道与品类拓展也取得了突出的成绩。国内母婴合作渠道数量环比增幅超过 40%，
海外与沃尔玛、亚马逊等保持长期稳定合作，为品类与品牌扩张奠定了基础。澳贝通过与 IP 深度结合，
已迈出了从婴儿玩具到用品的第一步。未来，凭借公司在儿童领域深厚的积累，婴童产业将继续深化品牌、
IP、技术、渠道融合共享的策略，升级母婴大产业链，提升全球市场占有率。
    媒体旗下的嘉佳卫视影响力、效益不断提升，持续发挥 IP 产业触达消费者的桥梁作用。上半年，嘉
佳卫视在稳固 5 亿人口覆盖面的基础上，保持“北上广深”同类卡通卫视排名第一，在广东本土市场的优
势更加显著。暑假以来，嘉佳卫视在广东省近百个频道中收视排名跻身第二，再创新高。结合公司的内容
战略，打造精品栏目，嘉佳卫视推出了《爆裂兄弟》、《音乐涂鸦乐园》、《嘉佳玩水节》、《嘉佳全能星》等
丰富的综艺节目，以最具影响力的动画作品与最优质的节目，推动频道价值与 IP 影响力共同提升。
    授权团队的衍生运作能力以及公司 IP 的价值获得了市场的充分肯定。近期，公司获“2017 中国授权
业大奖”三座奖项，分别为“年度中国 IP”、“年度主题性娱乐体验项目”和“年度人物形象/电影/电视/
娱乐授权 IP”。授权合作伙伴阵容进一步扩大，报告期末合作伙伴数量比去年同期增长 30%，合作知名品
牌包括伊利、蒙牛、光明、亨氏、小天才、如家酒店等。我们前瞻性地开拓新业态授权也权取得了突破性
进展，奥飞与如家共同打造的动漫主题酒店在上海落成。上半年，体验业态授权收入同比增长超过 100%。
成熟的一体化授权解决方案、长期积累的产业资源，不断扩大 IP 衍生产业边界。
    结合消费升级趋势，公司积极探索舞台剧、教育、室内乐园等领域的发展机遇。舞台剧公司已运营了
两年多，依托精品 IP 的影响力以及团队的创意能力，喜羊羊与灰太狼、巴啦啦小魔仙、超级飞侠、贝肯
熊等儿童剧场上半年在全国上演的场次同比大幅增长 37%。公司一直保持对行业发展趋势的前瞻洞察能力，
继续深耕儿童、亲子市场，持续激发 IP 的长尾价值。
    3、围绕“精品、变现、效率”经营主题，严控风险与费用，提升组织效能
    公司从企业文化、激励体制、组织架构、资源整合等全方位落实精品战略。上半年，切实将精品文化
观融入企业理念，提炼成激励考核指标，进而转化为行为准则。以内容委员会、产品创意委员会、海外委
员会等驱动跨产业、跨部门协作的精品内容开发机制已实现常规化运作，大力提升精品孵化的决策能力与
执行效率。公司秉持更开放的心态，整合行业资源，加大合作开发，加快 IP 开发节奏。目前，国际化内
容创意、制作合作模式日趋成熟，全球创意资源数据库持续完善。
                                                                      奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       公司通过加强定价权、提升单个用户价值以及扩大产业边界加强变现能力。从精品 IP 铸造、产品力
提升以及奥飞 IP 矩阵联合母品牌共同提升品牌价值出发，公司持续强化消费者对奥飞出品的辨识度与忠
诚度，从而扩大业务规模、加速渠道渗透，在合作伙伴层面以及终端消费者层面均大力提升产品定价权。
紧抓消费升级趋势，公司着力推动高附加值的内容、产品、服务开发，积极探索教育、智能、亲子、乐园
等产业，扩大产业边界，提升用户价值。同时，持续构建从 IP 到消费之间的业务闭环，加强终端消费者
的触达能力。
    公司继续优化组织架构、加强费用控制、推进信息化建设，提升整体运作效率。上半年，进行了人
 才盘点、组织架构精简，优化内部资源配置，提升人才效能。持续完善人才培育、储备、激励机制，强
 化绩效与业绩联动，落实以业绩为导向的激励体制，激发全员的主观能动性。公司还持续推进信息化建
 设，升级运营、人力、财务等信息管理系统，使职能更有效地服务业务。大数据平台搭建，深入推进业
 务板块大数据平台搭建及应用、用户大数据平台建立与共享，从优化成本、费用，贴近终端用户入手，
 驱动产业升级。
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
□ 是 √ 否
       2017年上半年公司实现营业收入1,778,674,509.69元，同比增长17.20%；归属于上市公司股东的净利
润135,119,017.52元，同比减少53.80%；经营活动产生的现金流量净额119,822,267.55元，同比减少
58.54%；总资产8,701,681,553.54元，同比增长4.01%；归属于上市公司股东的净资产4,845,034,166.41
元，同比增长1.04%。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                         单位：元
                                   本报告期         上年同期        同比增减               变动原因
营业收入                        1,778,674,509.69 1,517,600,805.40     17.20%
营业成本                          892,799,688.67   754,064,092.14     18.40%
销售费用                          314,890,683.56   243,016,968.12     29.58%
                                                                               主要是报告期内研发费用和职工薪酬
管理费用                          362,140,432.18   257,733,732.18     40.51%
                                                                               费用增加所致。
                                                                               主要是报告期内银行借款利息支出增
财务费用                           48,389,349.15    32,160,857.84     50.46%
                                                                               加所致。
                                                                               奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
所得税费用                               40,583,930.69      51,954,035.96     -21.88%
                                                                                         主要是报告期内加大了对产品的研发
研发投入                             146,477,520.58         99,499,668.58      47.21%
                                                                                         力度所致。
经营活动产生的现金流量净额           119,822,267.55        288,986,254.57     -58.54% 主要是报告期内经营性支出增加所致。
                                                                                         主要是报告期内股权性投资支出减少
投资活动产生的现金流量净额          -354,233,555.98 -1,066,040,796.02          66.77%
                                                                                         所致
筹资活动产生的现金流量净额           520,499,775.61 1,487,462,120.14          -65.01% 主要是报告期内股东借款减少所致。
                                                                                         主要是报告期内经营性支出增加以及
现金及现金等价物净增加额             280,869,255.88        715,777,643.75     -60.76%
                                                                                         股东借款减少所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
                                                                                                                   单位：元
                                  本报告期                                      上年同期
                                                                                                              同比增减
                           金额            占营业收入比重              金额              占营业收入比重
营业收入合计          1,778,674,509.69                   100%       1,517,600,805.40                  100%          17.20%
分行业
动漫行业              1,778,674,509.69              100.00%         1,517,600,805.40             100.00%            17.20%
分产品
影视类                 225,773,363.66                12.70%          379,175,396.54               24.98%           -40.46%
动漫玩具类             802,508,173.96                45.12%          769,939,109.94               50.73%             4.23%
非动漫玩具类           155,146,441.83                    8.72%       175,133,011.12               11.54%           -11.41%
电视媒体类              39,907,155.66                    2.24%        44,727,010.51                   2.95%        -10.78%
婴童用品类             489,325,331.15                27.51%           73,547,485.12                   4.85%        565.32%
游戏类                  31,981,305.06                    1.80%        54,720,591.57                   3.61%        -41.56%
其他类                  34,032,738.37                    1.91%        20,358,200.60                   1.34%         67.17%
分地区
中国境内              1,128,691,275.31               63.46%         1,274,695,915.21              83.99%           -11.45%
境外（含香港）         649,983,234.38                36.54%          242,904,890.19               16.01%           167.59%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                   单位：元
                                                                         营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                    营业收入        营业成本               毛利率
                                                                              同期增减          同期增减        期增减
分行业
                                                                              奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
动漫行业            1,778,674,509.69   892,799,688.67              49.81%        17.20%           18.40%          -0.50%
分产品
影视类               225,773,363.66    104,677,962.61              53.64%        -40.46%          -53.12%         12.52%
动漫玩具类           802,508,173.96    323,315,950.46              59.71%         4.23%            -4.00%             3.45%
非动漫玩具类         155,146,441.83       88,103,139.49            43.21%        -11.41%          -17.18%             3.96%
电视媒体类            39,907,155.66       35,111,902.29            12.02%        -10.78%          -12.49%             1.73%
婴童用品类           489,325,331.15    301,191,108.03              38.45%       565.32%           857.39%        -18.78%
游戏类                31,981,305.06       10,495,942.94            67.18%        -41.56%          84.34%         -22.42%
其他类                34,032,738.37       29,903,682.85            12.13%        67.17%           188.82%        -37.01%
分地区
中国境内            1,128,691,275.31   489,053,201.90              56.67%        -11.45%          -17.73%             3.30%
境外（含香港）       649,983,234.38    403,746,486.77              37.88%       167.59%           152.91%             3.60%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求
否
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
1、影视类收入同比下降 40.46%，主要因上年电影发行结算集中在上半年所致。
2、婴童用品类收入同比上升 565.32%，主要因本期童车等销售增加所致。
3、游戏类收入同比下降 41.56%，主要因本期雷霆战机收入减少所致。
4、其他类收入同比增加 67.17%，主要因本期信息服务业收入增加所致。
5、境外（含香港）收入同比增加 167.59%，主要因新增海外童车销售业务所致。
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                 单位：元
                                                                                                            是否具有可持
                                   金额           占利润总额比例                 形成原因说明
                                                                                                               续性
         投资收益              33,239,892.23              20.27%     主要是转让参股公司股权所致                  否
     公允价值变动损益          -5,332,000.00              -3.25%     主要是远期购汇所致                          否
                                                                     主要是坏账准备、存货跌价准备以及商誉
         资产减值              25,957,792.61              15.83%                                                 否
                                                                     减值准备计提所致
       营业外收入              2,793,375.80               1.70%      主要是收到政府补贴以及侵权收入所致          否
                                                                                奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                    主要是固定资产处置以及对外捐赠支出所
       营业外支出            2,067,840.00               1.26%                                                             否
                                                                    致
    其他收益             14,967,893.70              9.13%       主要是收到政府补贴所致                                否
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
                                                                                                                            单位：元
                             本报告期末                         上年同期末
                                          占总资产                         占总资产 比重增减               重大变动说明
                           金额                             金额
                                             比例                            比例
货币资金               1,051,705,371.11      12.09% 1,133,086,479.00         14.34%        -2.25%
                                                                                                    主要是上年同期末存在较大的
应收账款                 635,744,017.22       7.31%      927,126,255.86      11.73%        -4.42% 电影票房、玩具销售等应收款，
                                                                                                    本期末收回所致。
                                                                                                    主要是报告期末并购资产及影
存货                   1,178,414,253.49      13.54%      615,842,938.08       7.79%        5.75%
                                                                                                    视片存货增加所致。
                                                                                                    主要本期末增加以权益法核算
长期股权投资             559,569,185.57       6.43%      370,959,304.72       4.69%        1.74%
                                                                                                    的股权性投资所致。
固定资产                 334,304,389.50       3.84%      252,373,601.45       3.19%        0.65%
在建工程                   9,134,392.73       0.10%         330,142.88        0.00%        0.10%
                                                                                                    主要是报告期末新增短期银行
短期借款               1,297,494,668.78      14.91%      482,223,569.20       6.10%        8.81%
                                                                                                    借款所致。
长期借款                  55,398,132.32       0.64%                 0.00      0.00%        0.64%
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                            单位：元
                                          本期公允价值 计入权益的累计 本期计提的 本期购买
           项目             期初数                                                                         本期出售金额 期末数
                                             变动损益        公允价值变动           减值        金额
金融资产
1.以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金
                           5,332,000.00       -518,000.00                                                    4,814,000.00      0.00
融资产（不含衍生金融资
产）
金融资产小计               5,332,000.00       -518,000.00                                                    4,814,000.00      0.00
上述合计                   5,332,000.00       -518,000.00                                                    4,814,000.00      0.00
                                                                               奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
金融负债                              0.00                                                                                  0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金6,156,520.54元。
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
           报告期投资额（元）                       上年同期投资额（元）                              变动幅度
                             126,576,700.00                        2,375,422,349.42                                   -94.67%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                      单位：元
                                                计入权益的
                    初始投资     本期公允价                  报告期内购 报告期内售       累计投资收
    资产类别                                    累计公允价                                              期末金额    资金来源
                      成本       值变动损益                   入金额       出金额            益
                                                  值变动
金融衍生工具             0.00     -518,000.00                             5,332,000.00   4,814,000.00        0.00 自有资金
合计                     0.00     -518,000.00         0.00         0.00   5,332,000.00   4,814,000.00        0.00      --
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
                                                                             奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                    单位：万元
募集资金总额                                                                                                             90,400
报告期投入募集资金总额                                                                                                    2,322
已累计投入募集资金总额                                                                                                   89,150
报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例                                                                                           0.00%
                                            募集资金总体使用情况说明
    2016 年配套募集资金总额 90,400 万元，扣除部分发行费用 1,250.00 万元，实际募集资金到账金额 89,150 万元。截至
2017 年 6 月 30 日，公司已累计投入募集资金总额 89,150 万元。公司募集资金专户已于 2017 年 3 月 16 日全部结清余额并
销户。截至 2017 年 06 月 30 日，公司募集资金应存余额为 0.00 元。公司募集资金存储专户实际余额为 0.00 元。
    报告期内，公司发行股份购买资产配套募集资金使用情况的披露与实际使用情况相符，不存在未及时、真实、准确、
完整披露的情况，也不存在募集资金违规使用的情形。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                    单位：万元
                      是否已                                              截至期末 项目达到                         项目可行
                               募集资金 调整后投               截至期末                         本报告期
承诺投资项目和超募    变更项                        本报告期              投资进度 预定可使                是否达到 性是否发
                               承诺投资 资总额                 累计投入                         实现的效
      资金投向       目(含部                        投入金额               (3)＝     用状态日              预计效益 生重大变
                                 总额      (1)                 金额(2)                             益
                     分变更)                                               (2)/(1)     期                                化
承诺投资项目
收购北京四月星空网
                     否         57,614.8 57,614.8      2,322 57,614.8 100.00%                     -584.7 不适用     否
络技术有限公司
永久性补充流动资金 否           31,535.2 31,535.2          0 31,535.2 100.00%                              不适用   否
承诺投资项目小计          --     89,150    89,150      2,322     89,150      --         --        -584.7      --         --
超募资金投向
                                                                      奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
无
合计                    --       89,150   89,150    2,322   89,150     --       --      -584.7    --       --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 不适用
（分具体项目）
项目可行性发生重大
                     不适用
变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
                     不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
                     不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
                     适用
募集资金投资项目先 2016 年 3 月 31 日，公司第三届董事会第四十次会议同意将 2016 年发行行股份购买资产配套募集资
期投入及置换情况   金 546,148,000.00 元置换收购北京四月星空网络技术有限公司预先已投入的部分自有资金。公司保
                     荐机构广发证券股份有限公司以及全体独立董事对此均出具了同意意见。
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
                     不适用
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
                     募集资金项目概述                            披露日期                   披露索引
详见 2017 年 8 月 19 日刊登在巨潮资讯网的《董事会关于募集 2017 年 08 月 19 日    巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
                                                                               奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
资金 2017 年半年度存放与使用情况的专项报告》
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                           单位：元
   公司名称         公司类型    主要业务         注册资本     总资产        净资产          营业收入       营业利润       净利润
广州奥飞文化                                 500,000,000. 1,128,776,47 840,561,408. 104,626,694. 28,092,637.8 24,890,264.9
                子公司         文化传媒
传播有限公司                                 00                    4.10              93              48               2
香港奥飞娱乐                                 1,101,853,12 1,367,507,18 1,196,307,01 273,450,024. 27,567,155.8 23,181,690.4
                子公司         玩具销售
有限公司                                     1.07                  3.87          2.48                23               5
                               婴童用品销                   499,786,015. 402,456,027. 485,234,381. 66,146,174.5 39,821,208.0
Baby Trend, Inc. 子公司                      9,434,614.57
                               售                                      99            67              83               7
上海奥飞网络                                                166,577,868. 78,805,991.1 242,202,899. 40,106,924.8 30,085,790.5
                子公司         玩具销售      60000000.00
科技有限公司                                                           95            8               76               2
广东奥飞实业                                 150000000.0 474,599,399. 215,349,053. 384,976,157. 14,172,531.8 12,959,635.4
                子公司         玩具制造
有限公司                                     0                         94            76              48               4
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
               公司名称                           报告期内取得和处置子公司方式                  对整体生产经营和业绩的影响
南京图乙方圆网络科技有限公司                非同一控制下合并                               -78,473.53 元
Alpha Pictures Development, LLC             设立                                          -1222.92 元
卓越游戏科技有限公司                        设立                                          0元
                                                                   奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
Alpha Entertainment Group America
                                    设立                                1186.24 元
Holding Corporation
北京中奥影迪动画制作有限公司        股权处置                            3,427,892.10 元
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度                       -30.00%       至               0.00%
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间（万元）              30,651.51      至            43,787.87
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万元）                                                   43,787.87
                                                       游戏业务收入减少，新业态布局费用增加，归属于上市公司
业绩变动的原因说明
                                                       股东的净利润较上年同期下降
十、公司面临的风险和应对措施
     1、IP开发存在孵化周期长、精品产出率不确定的风险
     漫画、动画、网剧、电影等内容产品的制作周期长，精品产出率存在较高的不确定性，公司以打造精
品内容为核心的商业模式面临着内容开发业务投资回收期长、回报不稳定的风险。为应对此风险，公司已
完成了漫画、动画、网剧、电影等文化产业核心领域的布局，形成了单个IP以多元内容开发，进行多圈层
粉丝积累的模式，通过市场化检验与甄选机制提升投资决策能力，提高精品产出率。此外，公司在玩具、
婴童、形象授权、游戏、舞台剧等IP衍生产业拥有丰富的经验与积累，可在IP开发过程中进行多元化的快
速变现，平滑投入期的回报风险。
     2、IP创作前期投入高，存在现金流与利润下滑风险
     动画、网剧、电影等内容产品开发，创作前期需大量的资本投入，对公司的资金量、现金流的稳定性
有较高的要求。为了形成稳定的现金流，公司首先依托在儿童市场的竞争优势，加大动漫、玩具、婴童、
形象授权等产业的变现能力，提升原有业务的现金流。其次，在衡量资金成本的基础上，启动股权、债权
融资计划。公司还将秉持更开发的态度，以轻资产、产业合作等方式撬动更大的市场资金与资源，加快IP
开发节奏。IP创作前期，研发投入相对于价值贡献高，公司的利润压力在短期内将通过已布局的多元IP衍
生产业实现快速变现，形成IP价值变现反哺IP开发的良性循环，缓解部分压力。长期而言，随着内容业务
                                                        奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
逐渐进入回收期，精品IP的长尾价值增量巨大。
   3、竞争加剧风险
   面对泛娱乐领域巨大的市场前景，国内外动漫、影视、游戏、直播、演艺、互联网等公司纷纷将业务
重心转移到精品IP开发以及IP衍生产业布局上，其中不乏具有网络流量、影视制作能力、IP资源等竞争优
势的企业。面对市场竞争力压力，公司的内容开发坚持精品化策略，以国际化创意与制作平台为基点，开
发高品质、系列化、国际级的内容作品。产业布局则坚持从自身竞争优势出发，公司在儿童市场已实现从
精品IP打造到全产业链变现的生态运作，在稳固儿童市场竞争壁垒的基础上，以自身产业延展、产业合作
共赢的发展模式，逐步将IP全产业链运作模式复制到全年龄段市场。
                                                                        奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                             第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
                                   投资者参与
     会议届次         会议类型                      召开日期             披露日期                  披露索引
                                      比例
                                                                                          详见刊登在证券时报和巨潮
2017 年第一次临时                                                                         资讯网的《2017 年第一次临
                    临时股东大会       55.65% 2017 年 01 月 06 日   2017 年 01 月 07 日
股东大会                                                                                  时股东大会决议公告》（公告
                                                                                          编号：2017-001）。
                                                                                          详见刊登在证券时报和巨潮
                                                                                          资讯网的《2016 年度股东大
2016 年度股东大会 年度股东大会         55.51% 2017 年 04 月 21 日   2017 年 04 月 22 日
                                                                                          会决议公告》（公告编号：
                                                                                          2017-044）。
                                                                                          详见刊登在证券时报和巨潮
2017 年第二次临时                                                                         资讯网的《2017 年第二次临
                    临时股东大会       55.50% 2017 年 06 月 12 日   2017 年 06 月 13 日
股东大会                                                                                  时股东大会决议公告》（公告
                                                                                          编号：2017-060）。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
                                                                                                                             奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
       承诺事由               承诺方               承诺类型                           承诺内容                           承诺时间           承诺期限           履行情况
股改承诺
收购报告书或权益
变动报告书中所作
承诺
                                                                 交易对方周靖淇、董志凌、于相华、聚铭骋志、文化产
                                                                 业投资基金、博信优选、禾源北极光、创新方舟承诺将
                                                                 按照《中华人民共和国公司法》等法律法规以及奥飞动
                                                                 漫公司章程的有关规定行使股东权利；在股东大会对涉
                                                                 及承诺人/承诺公司/承诺企业的关联交易进行表决时，按                      承诺期限为直接
                                                                 照《中华人民共和国公司法》等法律法规以及奥飞动漫                        或间接持有奥飞
                    周靖淇;董志凌;于相华;北京聚                  公司章程的有关规定履行回避表决的义务。交易对方周                        娱乐股权期间，或
                    铭骋志文化发展企业（有限合                   靖淇、董志凌、于相华、聚铭骋志、文化产业投资基金、                      者，若承诺人在奥
                                                                                                                                                            报告期内，上述承
                    伙）;苏州工业园区禾源北极光                  博信优选、禾源北极光、创新方舟承诺将杜绝一切非法                        飞娱乐或四月星
                                                  关于同业竞                                                                                                诺在继续履行，承
                    创业投资合伙企业（有限合                     占用奥飞动漫及其分公司/子公司的资金、资产的行为，                       空及其分子公司
资产重组时所作承                                  争、关联交                                                                                                诺人严格履行相
                    伙）;博信优选（天津）股权投                  在任何情况下，不要求奥飞动漫及其子公司/分公司向本 2015 年 08 月 17 日   任职的，则自承诺
诺                                                易、资金占用                                                                                              关承诺，未有违
                    资基金合伙企业（有限合伙）;                  人/本公司/本企业及本人/本公司/本企业投资或控制的其                      人与奥飞娱乐或
                                                  方面的承诺                                                                                                反，并将继续严格
                    北京创新方舟科技有限公司;                    它企业提供任何形式的担保。交易对方周靖淇、董志凌、                      四月星空及其分
                                                                                                                                                            履行。
                    中国文化产业投资基金（有限                   于相华、聚铭骋志、文化产业投资基金、博信优选、禾                        子公司解除劳动
                    合伙）                                       源北极光、创新方舟承诺将尽可能地避免和减少承诺人/                       关系之日起的两
                                                                 承诺公司/承诺企业及承诺人/承诺公司/承诺企业投资或                       年内，承诺人亦遵
                                                                 控制的其它企业与奥飞动漫及其子公司/分公司的关联                         守上述承诺。
                                                                 交易；对无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，
                                                                 将遵循市场公正、公平、公开的原则，并依法签订协议，
                                                                 履行合法程序，按照奥飞动漫公司章程、有关法律法规
                                                                 履行信息披露义务。交易对方周靖淇、董志凌、于相华、
                                                                                                           奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                             聚铭骋志承诺除四月星空外，承诺人及承诺人关系密切
                                             的家庭成员/承诺公司及承诺公司董事、监事和高级管理
                                             人员/承诺企业及承诺企业的执行事务合伙人将不在中
                                             国境内外直接或间接拥有、管理、控制、投资、从事其
                                             他任何与奥飞动漫及其分公司、子公司相同或相近的业
                                             务或项目，亦不参与拥有、管理、控制、投资其他任何
                                             与奥飞动漫及其分公司、子公司相同或相近的业务或项
                                             目，亦不谋求通过与任何第三人合资、合作、联营或采
                                             取租赁经营、承包经营、委托管理等任何方式直接或间
                                             接从事与奥飞动漫及其分公司、子公司构成竞争的业务。
                                             承诺人/承诺公司/承诺企业在直接或间接持有奥飞动漫
                                             股权期间，或者，若承诺人在奥飞动漫或四月星空及其
                                             分子公司任职的，则自承诺人与奥飞动漫或四月星空及
                                             其分子公司解除劳动关系之日起的两年内，承诺人亦遵
                                             守上述承诺。承诺人/承诺公司/承诺企业若违反上述承
                                             诺，承诺人/承诺公司/承诺企业将对由此给奥飞动漫造成
                                             的损失作出全面、及时和足额的赔偿。
周靖淇;董志凌;于相华;北京聚
铭骋志文化发展企业（有限合
伙）;苏州工业园区禾源北极光
创业投资合伙企业（有限合                                                                                                2016 年 3 月 8 日
                              股份限售承     自本次发行股份购买资产取得股份上市之日起十二个月                                               报告期内，上述承
伙）;博信优选（天津）股权投                                                                    2015 年 08 月 17 日      至 2017 年 3 月 7
                              诺             内，不转让因奥飞动漫本次发行而取得的奥飞动漫股份。                                             诺已履行完毕。
资基金合伙企业（有限合伙）;                                                                                             日
北京创新方舟科技有限公司;
中国文化产业投资基金（有限
合伙）
                                             交易完成后，本人与奥飞动漫存在关联关系期间，未经                                               报告期内，上述承
                              关于同业竞                                                                                承诺人与奥飞娱
张铮;孟洋;上海应趣网络科技                   奥飞动漫同意，本人及本人控制的企业不会直接或间接                                               诺在继续履行，承
                              争、关联交                                                          2013 年 10 月 20 日   乐存在关联关系
合伙企业（有限合伙）                         经营任何与奥飞动漫及其关联方经营的业务构成竞争或                                               诺人严格履行相
                              易、资金占用                                                                              期间
                                             可能构成竞争的业务，亦不会投资任何与奥飞动漫及其                                               关承诺，未有违
                                                                                                    奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                           方面的承诺   关联方经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企                                                反，并将继续严格
                                        业；如本人及本人控制的企业的现有业务或该等企业为                                              履行。
                                        进一步拓展业务范围，与奥飞动漫及其关联方经营的业
                                        务产生竞争，则本人及本人控制的企业将采取停止经营
                                        产生竞争的业务的方式，或者采取将产生竞争的业务纳
                                        入奥飞动漫的方式，或者采取将产生竞争的业务转让给
                                        无关联关系第三方等方式，使本人及本人控制的企业不
                                        再从事与奥飞动漫主营业务相同或类似的业务，以避免
                                        同业竞争。
                                        自股份发行结束之日起 12 个月内不进行转让或委托他
                                        人管理本次交易中取得的奥飞动漫的股份，自股份发行
                                        之日起十二个月后，并按照《广东奥飞动漫文化股份有
                                        限公司与孟洋、王鹏、腾讯科技（深圳）有限公司、深
                                        圳市世纪凯华投资基金有限公司盈利补偿协议》的约定，
                                        在奥飞动漫依法公布 2014 年财务报表和爱乐游 2014                                               报告期内，上述承
                                        年年度《专项审核报告》后，可转让依约持有的奥飞动                                              诺在继续履行，承
                                                                                                                 2014 年 6 月 13 日
                           股份限售承   漫股票份额的 30%；在奥飞动漫依法公布 2015 年财务                                              诺人严格履行相
孟洋                                                                                       2014 年 06 月 13 日   至 2017 年 12 月
                           诺           报表和爱乐游 2015 年年度《专项审核报告》后，可转                                              关承诺，未有违
                                                                                                                 31 日
                                        让依约持有的奥飞动漫股票份额的 30%；在奥飞动漫依                                              反，并将继续严格
                                        法公布 2016 年财务报表和爱乐游 2016 年年度《专项                                              履行。
                                        审核报告》及《减值测试报告》后，可转让依约持有的
                                        奥飞动漫股票份额的 20%；剩余 20%股份可以在 2017
                                        年 12 月 31 日以后转让；若股份发行结束后，奥飞动
                                        漫有资本公积金转增股本、送股之行为的，同样适用上
                                        述股份锁定之承诺。
                                        自奥飞动漫向本企业发行股份结束之日起三十六个月内                                              报告期内，上述承
                                        不转让本次交易中取得的奥飞动漫的股份。自股份发行                         2014 年 6 月 13 日 诺在继续履行，承
上海应趣网络科技合伙企业   股份限售承
                                        结束之日起三十六个月后，按照《方寸科技盈利补偿协 2014 年 06 月 13 日     至 2017 年 12 月 诺人严格履行相
（有限合伙）               诺
                                        议》的约定，上市公司在依法公布 2016 年财务报表和                         31 日                关承诺，未有违
                                        方寸科技 2016 年年度《专项审核报告》及《减值测试                                              反，并将继续严格
                                                                                                                      奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                          报告》后，应趣网络依据约定可转让其持有的奥飞动漫                                              履行。
                                                          股票份额的 80%；剩余股份可以在 2017 年 12 月 31
                                                          日以后转让；若股份发行结束后，奥飞动漫有资本公积
                                                          金转增股本、送股之行为的，同样适用上述股份锁定之
                                                          承诺。
                                                          在满三十六个月锁定期后，在其任职期间每年转让的股                                              报告期内，上述承
                                                          份不超过其所持有本公司股份总数的 25%；离职后半年                                              诺在继续履行，承
                                                                                                                                   自公司上市后到
                 控股股东蔡东青及其一致行动 股份限售承    内，不转让其所持有的本公司股份。若在申报离职半年                                              诺人严格履行相
                                                                                                             2009 年 08 月 31 日   其离职半年后的
                 人蔡晓东                    诺           后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售本公司股                                              关承诺，未有违
                                                                                                                                   十二个月内。
                                                          票，出售数量不超过所持有本公司股份总数的 50%。上                                              反，并将继续严格
                                                          述股份不包括在此期间新增的股份。                                                              履行。
                 财通基金管理有限公司;海通
                 证券股份有限公司;华安基金
                 管理有限公司;深圳平安大华
                                                                                                                                   2016 年 3 月 4 日
首次公开发行或再 汇通财富管理;天安财产保险   股份限售承   参与配套募集资金认购的股份自股份发行结束并上市之                                              报告期内，上述承
                                                                                                             2016 年 03 月 04 日   至 2017 年 3 月 29
融资时所作承诺   股份有限公司;中民投资本管   诺           日起十二个月内不得转让。                                                                      诺已履行完毕。
                                                                                                                                   日
                 理有限公司;中信证券股份有
                 限公司;中邮创业基金管理股
                 份有限公司
                                                                                                                                                        报告期内，上述承
                                                                                                                                                        诺在继续履行，承
                                                          公司及控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员关
                 公司及控股股东、实际控制人、                                                                                                           诺人严格履行相
                                             其他承诺     于确保非公开发行股票填补即期回报措施得以切实履行 2016 年 04 月 08 日     无
                 董事、高级管理人员                                                                                                                     关承诺，未有违
                                                          的承诺
                                                                                                                                                        反，并将继续严格
                                                                                                                                                        履行。
                                             关于同业竞   避免同业竞争的承诺：公司控股股东蔡东青、蔡晓东、                                              报告期内，上述承
其他对公司中小股 公司控股股东蔡东青及其一致 争、关联交    李丽卿承诺其所控制的除发行人外的企业及其控制的子                                              诺在继续履行，承
                                                                                                             2009 年 08 月 31 日   无
东所作承诺       行动人蔡晓东、李丽卿        易、资金占用 公司、分公司目前未从事任何与发行人或其所控制的子                                              诺人严格履行相
                                             方面的承诺   公司、分公司相同或近似业务，未发生构成或可能构成                                              关承诺，未有违
                                                                                                        奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                             直接或间接竞争的情形。并保证将来亦不从事并不促使                                            反，并将继续严格
                                             本人所控制的除发行人外的企业及其所控制的子公司、                                            履行。
                                             分公司从事与发行人或其所控制的子公司、分公司相同
                                             或近似的业务，不会构成直接或间接竞争的情形。
                                                                                                                                         报告期内，上述承
                                                                                                                                         诺在继续履行，本
                                             公司将采取以现金分红为主的分红方式，亦可采取现金                       2015 年 4 月 27 日
                                                                                                                                         公司严格履行相
                    本公司        分红承诺   与股票相结合的分红方式，以及国家法律法规许可的方 2015 年 04 月 27 日   至 2017 年 12 月
                                                                                                                                         关承诺，未有违
                                             式分配股利。                                                           31 日
                                                                                                                                         反，并将继续严格
                                                                                                                                         履行。
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行
完毕的，应当详细
说明未完成履行的 不适用
具体原因及下一步
的工作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
                                                                                                                             奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
                                                                  是否形成预计                     诉讼(仲裁)审理结果及影 诉讼(仲裁)判决执行
               诉讼(仲裁)基本情况              涉案金额（万元）                   诉讼(仲裁)进展                                                  披露日期     披露索引
                                                                      负债                                   响                      情况
                                                                                                   二审判决国龙投资、陆兴
广州奥飞文化传播有限公司诉国龙投资（北京）                                                         东向奥飞文化返还费用                          未达到披露
                                                         1,905 否                执行程序                                   案件尚在执行程序中                不适用
有限公司、陆兴东合同纠纷案                                                                         1000 万元、违约金 500                         标准
                                                                                                   万元。
广州市星杰玩具有限公司诉广州蓝弧文化传播
有限公司、广州蓝弧动画传媒有限公司、广州奥
                                                                                                                                                 未达到披露
飞文化传播有限公司、奥飞娱乐股份有限公司、               1,520 否                一审审理阶段      未判决                   未判决                            不适用
                                                                                                                                                 标准
广东奥迪动漫玩具有限公司著作权权属、侵权纠
纷案
(2016)粤 0104 民初 2056 号广州奥飞动漫品牌管
                                                          32.7 否                执行程序          判决已于 2017 年 1 月 16 案件尚在执行程序中 未达到披露     不适用
理有限公司诉东阳市途锐工贸有限公司著作权
                                                                                                         奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
许可使用合同纠纷案                                                          日生效                                          标准
(2016)粤 0104 民初 2057 号广州奥飞动漫品牌管
                                                                            判决已于 2017 年 1 月 16                        未达到披露
理有限公司诉东阳市途锐工贸有限公司著作权          11 否    执行程序                                    案件尚在执行程序中                不适用
                                                                            日生效                                          标准
许可使用合同纠纷案
（2017）粤 0515 民初 76 号奥飞娱乐股份有限公
                                                                            判决已于 2017 年 5 月 22                        未达到披露
司诉汕头市乐贝玩具实业有限公司著作权许可         33.1 否   执行程序                                    案件尚在执行程序中                不适用
                                                                            日生效                                          标准
使用合同纠纷案
（2017）粤 0104 民初 1924 号广州汇峰文化传媒
                                                                                                       未开庭，已申请中止 未达到披露
股份有限公司诉壹沙（北京）文化传媒有限公司      155.7 否   一审             未开庭                                                       不适用
                                                                                                       审理                 标准
广告合同纠纷案
（2017）粤 73 民初 2347 号壹沙（北京）文化传
                                                                                                                            未达到披露
媒有限公司诉广州汇峰文化传媒股份有限公司           0否     一审             未开庭                     未判决                            不适用
                                                                                                                            标准
广告合同限制竞争案
                                                                                                       迅雷已支付本金
广州奥飞文化传播有限公司诉深圳市迅雷网络                                    一审判决支持奥飞文化       749360 元；违约金    未达到披露
                                                74.94 否   一审判决已生效                                                                不适用
技术有限公司合同纠纷案                                                      诉求                       309735.47 元；承担诉 标准
                                                                                                       讼费 18933.98 元。
奥飞娱乐股份有限公司诉济南宏仁经贸有限公                                                                                    未达到披露
                                                15.74 否   一审             一审庭审中止               一审庭审中止                      不适用
司、王光勇买卖合同纠纷案                                                                                                    标准
                                                                            一审判决国龙、陆兴东向
奥飞影业投资（北京）有限公司诉北京国龙影业                                                                                  未达到披露
                                               352.66 否   二审审理阶段     奥飞影业支付金额 200       二审未判决                        不适用
发行股份有限公司、陆兴东居间合同纠纷案                                                                                      标准
                                                                            万元、违约金 20 万元。
奥飞影业投资（北京）有限公司诉国龙投资（北                                                                                  未达到披露
                                               276.28 否   一审审理期间     未判决                     未判决                            不适用
京）有限公司、陆兴东房屋租赁合同纠纷案                                                                                      标准
                                                                            判决已于 2016 年 4 月 16
广东奥迪动漫玩具有限公司诉上海赢衡贸易有                                                               执行过程中尚未发现 未达到披露
                                               135.63 否   执行终结         日生效，于 2017 年 6 月                                      不适用
限公司、夏伟明买卖合同纠纷案                                                                           被执行人财产信息     标准
                                                                            20 日终结执行。
                                                                                                                  奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
广东原创动力文化传播有限公司诉北京优朋普                                                一审驳回广东原创的全                           未达到披露
                                               108 否                  二审审理阶段                             二审未判决                          不适用
乐科技有限公司著作权许可使用合同纠纷案                                                  部诉讼请求。                                   标准
                                                                                        一审判决要求广东原创
北京优朋普乐科技有限公司诉广东原创动力文                                                                                               未达到披露
                                             119.71 否                 二审审理阶段     向优朋普乐返还许可使    二审未判决                          不适用
化传播有限公司著作权许可使用合同纠纷案                                                                                                 标准
                                                                                        用费 107 万元及利息。
广东原创动力文化传播有限公司诉华谊兄弟传                                                                                               未达到披露
                                             390.87 否                 一审审理阶段     未开庭                  未判决                              不适用
媒股份有限公司合同纠纷案                                                                                                               标准
北京影行天下文化传播有限公司诉奥飞影业（上                                                                                             未达到披露
                                              60.26 否                 一审审理阶段     未开庭                  未判决                              不适用
海）有限公司合同纠纷案                                                                                                                 标准
                                                                                                                2017 年 7 月已向刘伟
                                                      否，已计入当期                    奥飞游戏按照一审判决                           未达到披露
刘伟诉上海奥飞游戏有限公司租赁合同纠纷案     176.31                    一审判决已生效                           赔偿 80 万元，诉讼费                不适用
                                                      损益                              执行                                           标准
                                                                                                                16870 元
                                                                                                                2017 年 7 月已向汇毅
广州市汇毅物业管理有限公司诉上海奥飞游戏              否，已计入当期                    奥飞游戏按照一审判决                           未达到披露
                                               8.04                    一审判决已生效                           物业赔偿 6.02 万元，                不适用
有限公司物业服务合同纠纷案                            损益                              执行                                           标准
                                                                                                                诉讼费 1500 元
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
                                                          奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
     （一）股权激励计划的实施情况
     公司股票期权与限制性股票激励计划于2014年完成股票期权及限制性股票的首次授予登记。2015年，
公司根据当年公司业绩情况及激励对象考核情况完成了股票期权第一个行权期的自主行权工作、第一个解
锁期的限制性股票解锁工作以及相关的调整、注销工作。2016年，由于业绩考核指标未达成，公司回购注
销了不符合解锁条件的限制性股票，注销了不符合行权条件的期权。
     公司于2017年6月23日召开的第四届董事会第十四次会议审议通过了《关于股权激励计划第三期不符
合行权、解锁条件的议案》、《关于注销股票期权及回购注销限制性股票的议案》、《关于调整股票期权
行权价格和限制性股票授予价格的议案》。公司独立董事对相关议案发表了同意的独立意见。
     公司于2017年6月23日召开的第四届监事会第十次会议审议通过了《关于股权激励计划第三期不符合
行权、解锁条件的议案》、《关于注销股票期权及回购注销限制性股票的议案》。
     根据会议决议，因公司2016年度权益分派，公司股权激励计划限制性股票授予价格由7.965元调整为
7.925元，股票期权行权价格由16.845元调整为16.805元。因业绩考核指标未达成，公司决议注销已经授
予的期权数量1,599,680股，决议回购注销限制性股票945,360股，回购价格为7.925元/股。具体内容详见
2017年6月27日刊登于《证券时报》和巨潮资讯网的相关公告。
     公司于2017年7月7日完成了第三个行权期不符合行权条件的股票期权的注销业务。限制性股票回购注
销工作尚未完成，完成后，公司总股本将由1,307,889,679股变更为1,306,944,319股。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
                                                                      奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
                                                                                                     单位：万元
                                   公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
  担保对象名称      担保额度相 担保额度   实际发生日期 实际担保金额   担保类型     担保期    是否履行 是否为关
                                                                              奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                   关公告披露             （协议签署日）                                                      完毕   联方担保
                      日期
                   2012 年 07             2013 年 01 月 01                   连带责任保
经销商                           10,000                           1,177.78                 3 个月        否          否
                   月 17 日               日                                 证
报告期内审批的对外担保额度                                   报告期内对外担保实际发生
                                                         0                                                            2,429.73
合计（A1）                                                   额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额                                   报告期末实际对外担保余额
                                                   10,000                                                             1,177.78
度合计（A3）                                                 合计（A4）
                                               公司与子公司之间担保情况
                    担保额度
                                         实际发生日期（协                                                    是否履 是否为关
  担保对象名称      相关公告 担保额度                          实际担保金额         担保类型        担保期
                                            议签署日）                                                       行完毕 联方担保
                    披露日期
深圳市奥飞贝肯     2014 年 07
                                 4,000 2014 年 08 月 28 日                1,700 连带责任保证     3年         否      否
文化有限公司       月 29 日
奥飞影业（香港） 2015 年 06
                                20,000 2015 年 06 月 05 日             20,000 连带责任保证       2年         是      否
有限公司           月 05 日
奥飞影业投资（北 2015 年 08
                                13,800 2016 年 03 月 17 日                2,000 连带责任保证     2年         是      否
京）有限公司       月 12 日
广东奥迪动漫玩     2015 年 12
                                20,000 2015 年 12 月 22 日                7,500 连带责任保证     1年         否      否
具有限公司         月 04 日
广东奥飞实业有     2016 年 02
                                20,000                                            连带责任保证   1年         是      否
限公司             月 04 日
香港奥飞娱乐有     2016 年 06
                                15,000 2017 年 03 月 24 日           5,419.52 连带责任保证       3年         否      否
限公司             月 22 日
奥飞影业（香港） 2016 年 06
                                12,300 2016 年 11 月 24 日             12,300 连带责任保证       2年         是      否
有限公司           月 22 日
奥飞影业（香港） 2016 年 08
                                 5,000 2016 年 12 月 20 日            1,248.8 连带责任保证       2年         是      否
有限公司           月 30 日
广州奥飞文化传     2016 年 08
                                10,000 2016 年 08 月 30 日           2,555.84 连带责任保证       1年         否      否
播有限公司         月 30 日
壹沙（北京）文化 2016 年 08
                                 3,400 2016 年 12 月 22 日                1,500 连带责任保证     1年         否      否
传媒有限公司       月 30 日
深圳市奥飞贝肯     2016 年 08
                                 2,300 2016 年 12 月 16 日                   120 连带责任保证    2年         否      否
文化有限公司       月 30 日
广东奥迪动漫玩     2016 年 10
                                20,000 2016 年 11 月 11 日                5,000 连带责任保证     1年         否      否
具有限公司         月 15 日
                   2016 年 12
Baby Trend, Inc.                 9,730 2017 年 02 月 02 日            1,626.5 连带责任保证       2年         否      否
                   月 14 日
广东奥飞实业有     2017 年 03   20,000 2017 年 03 月 09 日                7,901 连带责任保证     1年         否      否
                                                                              奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
限公司              月 10 日
奥飞影业（香港） 2017 年 06
                                   13,549 2017 年 06 月 19 日            6,774.4 连带责任保证   1年    否     否
有限公司            月 13 日
东莞金旺儿童用      2017 年 05
                                   20,000
品有限公司          月 27 日
上海奥飞网络科      2017 年 05
                                   15,000
技有限公司          月 27 日
报告期内审批对子公司担保额                                        报告期内对子公司担保实际发
                                                      83,549                                                   35,575.91
度合计（B1）                                                      生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担                                        报告期末对子公司实际担保余
                                                     137,979                                                   40,097.26
保额度合计（B3）                                                  额合计（B4）
                                               子公司对子公司的担保情况
                     担保额度
                                            实际发生日期                                              是否履行 是否为关
  担保对象名称       相关公告    担保额度                    实际担保金额        担保类型   担保期
                                            （协议签署日）                                             完毕    联方担保
                     披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计                                     报告期内担保实际发生额合
                                                    83,549                                                     38,005.64
（A1+B1+C1）                                                 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合                                   报告期末实际担保余额合计
                                                   147,979                                                     41,275.04
计（A3+B3+C3）                                               （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例                                                                      8.52%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
                                                                                                                10,094.4
务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F）
上述三项担保金额合计（D+E+F）                                                                                   10,094.4
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）                   无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有）                       无
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
                                                           奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
不适用
2、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
     （一）非公开发行股票项目
     2017年6月6日，中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）发行审核委员会对公司非公开
发行股票申请进行了审核。根据会议审核结果，公司本次非公开发行股票申请获得通过。
     2017年8月17日，公司收到中国证监会出具的《关于核准奥飞娱乐股份有限公司非公开发行股票的批
复》（证监许可[2017]1365号），证监会核准公司非公开发行不超过11,500万股新股。公司董事会将根据
上述批复文件的要求和公司股东大会的授权，在规定期限内办理本次非公开发行股票的相关事宜，并及时
履行信息披露义务。
     （二）公开发行公司债券项目
     公司已于2017年3月14日收到中国证监会出具的《关于核准奥飞娱乐股份有限公司向合格投资者公开
发行公司债券的批复》（证监许可[2017]249 号），公司董事会将按照有关法律法规的规定，根据上述核
准文件的要求及公司股东大会的授权办理本次公司债券发行上市的相关事宜，并及时履行信息披露义务。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
                                                                           奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                               第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                               单位：股
                            本次变动前                    本次变动增减（＋，－）                        本次变动后
                                                 发行          公积金
                           数量        比例             送股                 其他        小计          数量          比例
                                                 新股           转股
一、有限售条件股份       634,159,237 48.49%         0      0           0 -86,440,425 -86,440,425      547,718,812 41.88%
1、国家持股                        0     0.00%      0      0           0            0           0               0    0.00%
2、国有法人持股            7,524,975     0.57%      0      0           0   -7,524,975   -7,524,975              0    0.00%
3、其他内资持股          626,577,782 47.91%         0      0           0 -78,915,450 -78,915,450      547,662,332 41.87%
其中：境内法人持股        38,240,719     2.92%      0      0           0 -37,011,324 -37,011,324        1,229,395    0.09%
       境内自然人持股    588,337,063 44.98%         0      0           0 -41,904,126 -41,904,126      546,432,937 41.78%
4、外资持股                   56,480     0.00%      0      0           0            0           0          56,480    0.00%
其中：境外法人持股                 0     0.00%      0      0           0            0           0               0    0.00%
       境外自然人持股         56,480     0.00%      0      0           0            0           0          56,480    0.00%
二、无限售条件股份       673,730,442 51.51%         0      0           0   86,440,425 86,440,425      760,170,867 58.12%
1、人民币普通股          673,730,442 51.51%         0      0           0   86,440,425 86,440,425      760,170,867 58.12%
2、境内上市的外资股                0     0.00%      0      0           0            0           0               0    0.00%
3、境外上市的外资股                0     0.00%      0      0           0            0           0               0    0.00%
4、其他                            0     0.00%      0      0           0            0           0               0    0.00%
三、股份总数            1,307,889,679 100.00%       0      0           0            0           0    1,307,889,679 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
     1、2016年1月25日，中国证监会出具了证监许可【2016】175 号《关于核准广东奥飞动漫文化股份有
限公司向周靖淇等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，核准公司向周靖淇等发行股份及支付现金
购买北京四月星空网络技术有限公司100%股权并募集配套资金事宜。上述发行股份购买资产新增的
12,624,254股于2016年3月8日在深圳证券交易所上市，限售期为12个月，于2017年3月10日解除限售上市
流通。募集配套资金发行的31,312,781股于2016年3月29日在深圳证券交易所上市，限售期为12个月，于
2017年3月30日解除限售上市流通。
                                                                           奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       2、根据正中珠江出具的广会专字[2017]G17001080161号《实际盈利数与承诺盈利数差异鉴证报告》
北京爱乐游信息技术有限公司2016年度业绩承诺达成，经保荐机构广发证券核查，公司根据相关协议的约
定办理了孟洋所持部分限售股份的解除限售工作，解除限售的数量为1,905,912股，该部分股份于2017年6
月19日上市流通。
       根据正中珠江出具的广会专字[2017]G17001080172号《实际盈利数与承诺盈利数差异鉴证报告》上海
方寸信息科技有限公司2016年度业绩承诺达成，经保荐机构广发证券核查，公司根据相关协议的约定办理
了上海应趣网络科技合伙企业（有限合伙）所持部分限售股份的解除限售工作，解除限售的数量为
4,917,579股，该部分股份于2017年6月19日上市流通。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
       上述股份解除限售均经过独立财务顾问广发证券核查及深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任
公司深圳分公司审核通过。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                单位：股
                         期初限售股 本期解除限 本期增加 期末限售股
         股东名称                                                                 限售原因             解除限售日期
                             数        售股数       限售股数     数
                                                                                                    2017 年 6 月 19 日解
                                                                           向其发行股份及支付现
                                                                                                    除限售 4,917,579 股，
上海应趣网络科技合伙企                                                     金购买上海方寸科技有
                           6,146,974   4,917,579           0   1,229,395                            剩余股份可于 2017
业（有限合伙）                                                             限公司 100%股权，按协
                                                                                                    年 12 月 31 日后转
                                                                           议约定对股份进行锁定。
                                                                                                    让。
                                                                           向其发行股份及支付现     2017 年 6 月 19 日解
                                                                           金购买北京爱乐游信息     除限售 1,905,912 股。
孟洋                       3,811,824   1,905,912           0   1,905,912 技术有限公司 100%股        剩余股份可于 2017
                                                                           权，按协议约定对股份进 年 12 月 31 日后转
                                                                           行锁定。                 让。
股权激励计划之限制性股                                                     股权激励计划业绩考核     预计于 2017 年 9 月
                            945,360             0          0    945,360
票激励对象                                                                 指标未达成，限制性股票 完成回购注销工作。
                                                           奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                           未达到解锁条件，回购注
                                                           销工作尚未办理完成。
                                                           向其发行股份及支付现
                                                           金购买北京四月星空网     已于 2017 年 3 月 10
周靖淇                     1,849,661   1,849,661   0   0
                                                           络技术有限公司 100%股 日全部解除限售。
                                                           权，股份限售期 12 个月。
                                                           向其发行股份及支付现
                                                           金购买北京四月星空网     已于 2017 年 3 月 10
董志凌                     1,234,327   1,234,327   0   0
                                                           络技术有限公司 100%股 日全部解除限售。
                                                           权，股份限售期 12 个月。
                                                           向其发行股份及支付现
                                                           金购买北京四月星空网     已于 2017 年 3 月 10
于相华                     1,234,327   1,234,327   0   0
                                                           络技术有限公司 100%股 日全部解除限售。
                                                           权，股份限售期 12 个月。
                                                           向其发行股份及支付现
中国文化产业投资基金（有                                   金购买北京四月星空网     已于 2017 年 3 月 10
                           4,061,172   4,061,172   0   0
限合伙）                                                   络技术有限公司 100%股 日全部解除限售。
                                                           权，股份限售期 12 个月。
                                                           向其发行股份及支付现
博信优选（天津）股权投资                                   金购买北京四月星空网     已于 2017 年 3 月 10
                           2,297,486   2,297,486   0   0
基金合伙企业（有限合伙）                                   络技术有限公司 100%股 日全部解除限售。
                                                           权，股份限售期 12 个月。
                                                           向其发行股份及支付现
北京聚铭骋志文化发展企                                     金购买北京四月星空网     已于 2017 年 3 月 10
                            879,681     879,681    0   0
业（有限合伙）                                             络技术有限公司 100%股 日全部解除限售。
                                                           权，股份限售期 12 个月。
                                                           向其发行股份及支付现
北京创新方舟科技有限公                                     金购买北京四月星空网     已于 2017 年 3 月 10
                            371,353     371,353    0   0
司                                                         络技术有限公司 100%股 日全部解除限售。
                                                           权，股份限售期 12 个月。
                                                           向其发行股份及支付现
苏州工业园区禾源北极光
                                                           金购买北京四月星空网     已于 2017 年 3 月 10
创业投资合伙企业（有限合    696,247     696,247    0   0
                                                           络技术有限公司 100%股 日全部解除限售。
伙）
                                                           权，股份限售期 12 个月。
                                                           向其发行股份募集配套
                                                                                    已于 2017 年 3 月 30
海通证券股份有限公司       3,463,803   3,463,803   0   0 资金，股份限售期 12 个
                                                                                    日全部解除限售。
                                                           月。
                                                           向其发行股份募集配套
深圳平安大华汇通财富管                                                              已于 2017 年 3 月 30
                           3,463,803   3,463,803   0   0 资金，股份限售期 12 个
理有限公司                                                                          日全部解除限售。
                                                           月。
中邮创业基金管理股份有     3,463,803   3,463,803   0   0 向其发行股份募集配套       已于 2017 年 3 月 30
                                                                                     奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
限公司                                                                               资金，股份限售期 12 个 日全部解除限售。
                                                                                     月。
                                                                                     向其发行股份募集配套
天安财产保险股份有限公                                                                                               已于 2017 年 3 月 30
                               3,463,803     3,463,803              0           0 资金，股份限售期 12 个
司                                                                                                                   日全部解除限售。
                                                                                     月。
                                                                                     向其发行股份募集配套
                                                                                                                     已于 2017 年 3 月 30
中民投资本管理有限公司         4,502,944     4,502,944              0           0 资金，股份限售期 12 个
                                                                                                                     日全部解除限售。
                                                                                     月。
                                                                                     向其发行股份募集配套
                                                                                                                     已于 2017 年 3 月 30
华安基金管理有限公司           3,740,907     3,740,907              0           0 资金，股份限售期 12 个
                                                                                                                     日全部解除限售。
                                                                                     月。
                                                                                     向其发行股份募集配套
                                                                                                                     已于 2017 年 3 月 30
中信证券股份有限公司           4,156,563     4,156,563              0           0 资金，股份限售期 12 个
                                                                                                                     日全部解除限售。
                                                                                     月。
                                                                                     向其发行股份募集配套
                                                                                                                     已于 2017 年 3 月 30
财通基金管理有限公司           5,057,155     5,057,155              0           0 资金，股份限售期 12 个
                                                                                                                     日全部解除限售。
                                                                                     月。
合计                          54,841,193 50,760,526                 0    4,080,667                --                          --
3、证券发行与上市情况
除上述解除限售的股份上市流通外，报告期内公司不存在新增证券发行及上市情况。
二、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                                   单位：股
                                                                   报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数                                   104,558
                                                                   股东总数（如有）（参见注 8）
                                持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
                                                                    报告期内    持有有限售        持有无限售          质押或冻结情况
                                       持股比 报告期末持有
       股东名称          股东性质                                   增减变动    条件的普通        条件的普通         股份
                                           例      的普通股数量                                                                    数量
                                                                        情况         股数量             股数量       状态
蔡东青                 境内自然人      44.33%        579,725,785 0               434,794,339           144,931,446 质押      250,778,039
蔡晓东                 境内自然人      11.06%        144,672,000 0               108,504,000            36,168,000 质押       75,245,303
李丽卿                 境内自然人          4.82%      63,096,715 0                            0         63,096,715 质押       11,300,000
信泰人寿保险股份有
限公司－万能保险产     其他                1.32%      17,325,300 2,438,373                    0         17,325,300
品
科威特政府投资局       境外法人            0.70%       9,122,290 5,118,190                    0          9,122,290
                                                                          奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
全国社保基金四一七
                        其他          0.58%      7,619,144 0                       0     7,619,144
组合
中国银行－大成蓝筹
                        其他          0.52%      6,765,637 6,765,637               0     6,765,637
稳健证券投资基金
全国社保基金四一三
                        其他          0.48%      6,324,235 0                       0     6,324,235
组合
上海华敏置业（集团） 境内非国有
                                      0.47%      6,114,533 3,776,681               0     6,114,533
有限公司                法人
上海应趣网络科技合      境内非国有
                                      0.39%      5,078,374 -1,068,600       1,229,395    3,848,979 质押       3,383,275
伙企业（有限合伙）      法人
战略投资者或一般法人因配售新股成
为前 10 名普通股股东的情况（如有） 无
（参见注 3）
                                     蔡东青为本公司实际控制人，蔡晓东为蔡东青的弟弟，李丽卿为蔡东青、蔡晓东的
上述股东关联关系或一致行动的说明
                                     母亲。
                                        前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
                                                   报告期末持有无限售条件普通股                  股份种类
                       股东名称
                                                               股份数量                 股份种类            数量
蔡东青                                                                    144,931,446 人民币普通股          144,931,446
李丽卿                                                                     63,096,715 人民币普通股           63,096,715
蔡晓东                                                                     36,168,000 人民币普通股           36,168,000
信泰人寿保险股份有限公司－万能保险产品                                     17,325,300 人民币普通股           17,325,300
科威特政府投资局                                                            9,122,290 人民币普通股            9,122,290
全国社保基金四一七组合                                                      7,619,144 人民币普通股            7,619,144
中国银行－大成蓝筹稳健证券投资基金                                          6,765,637 人民币普通股            6,765,637
全国社保基金四一三组合                                                      6,324,235 人民币普通股            6,324,235
上海华敏置业（集团）有限公司                                                6,114,533 人民币普通股            6,114,533
中民投资本管理有限公司                                                      4,502,944 人民币普通股            4,502,944
                                                   蔡东青为本公司实际控制人，蔡晓东为蔡东青的弟弟，李丽卿为蔡东
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 名无
                                                   青、蔡晓东的母亲。除以上情况外，公司未知其他前十名股东之间是
限售条件普通股股东和前 10 名普通股股东之间关联
                                                   否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人；公司未知前十名无限
关系或一致行动的说明
                                                   售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明 报告期内，前十大股东没有因参与融资融券业务导致股份增减变动的
（如有）（参见注 4）                               情况。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
                                   奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
                                            奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                           第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
                                                                           奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                        第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
                                             本期增持                           期初被授予 本期被授予    期末被授予
                        任职   期初持股数               本期减持股 期末持股数
   姓名       职务                           股份数量                           的限制性股 的限制性股    的限制性股
                        状态     （股）                 份数量（股） （股）
                                              （股）                            票数量（股）票数量（股） 票数量（股）
           董事长、总
  蔡东青                现任   579,725,785      0           0     579,725,785        0           0
              经理
           副董事长、
  蔡晓东   常务副总经 现任     144,672,000      0           0     144,672,000        0           0
               理
           董事、副总
  曹永强                现任    350,000         0           0       350,000       140,000        0        140,000
              经理
   杨锐       董事      现任    230,000         0           0       230,000       92,000         0         92,000
  杨建平    独立董事    现任       0            0           0          0             0           0
  丑建忠    独立董事    现任       0            0           0          0             0           0
   谭燕     独立董事    现任       0            0           0          0             0           0
  罗育民   监事会主席 现任         0            0           0          0             0           0
  赵艳芬      监事      现任       0            0           0          0             0           0
  蔡贤芳      监事      现任       0            0           0          0             0           0
  蔡立东    副总经理    现任       0            0           0          0             0           0
  陈德荣    副总经理    现任    157,500         0           0       157,500       140,000        0        140,000
   帅民     副总经理    现任    141,050         0           0       141,050       62,000         0         62,000
   胡华     副总经理    现任       0           900          0         900            0           0
   李斌     副总经理    现任       0            0           0          0             0           0
           副总经理、
   王晶                 现任       0            0           0          0             0           0
           董事会秘书
  刘震东   财务负责人 现任       40,950         0           0        40,950       16,800         0         16,800
   合计         --       --    725,317,285     900          0     725,318,185     450,800        0        450,800
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。
                                                                               奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                         第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
是
一、公司债券基本信息
                                                                                          债券余额
       债券名称         债券简称    债券代码           发行日              到期日                    利率    还本付息方式
                                                                                          （万元）
广东奥飞动漫文化股
                                                                                                             按年付息、到
份有限公司 2012 年 12 奥飞债        112180      2013 年 06 月 07 日 2018 年 06 月 07 日     45,000   5.20%
                                                                                                             期一次还本
公司债券
公司债券上市或转让的交易场所 深圳证券交易所
                                    12 奥飞债采取网上面向社会公众投资者公开发行和网下面向机构投资者询价配售相结
投资者适当性安排
                                    合的方式。根据中国证监会和深圳证券交易所的有关规定进行投资者适当性管理。
                                    报告期内，12 奥飞债于 2017 年 6 月 7 日支付了 2016 年 6 月 7 日至 2017 年 6 月 6 日期
报告期内公司债券的付息兑付情
                                    间的利息 5.2 元(含税)/张。具体内容详见 2017 年 6 月 1 日刊登在证券时报和巨潮资讯网
况
                                    的《“12 奥飞债”2017 年付息公告》（公告编号：2017-056）。
公司债券附发行人或投资者选择
权条款、可交换条款等特殊条款
                                    不适用。公司债券回售工作已于 2016 年 6 月实施完成，报告期内无债券回售情况。
的，报告期内相关条款的执行情况
（如适用）
二、债券受托管理人和资信评级机构信息
债券受托管理人：
                                             广州市天河北路 183-187
                  广发证券股份
名称                             办公地址 号大都会广场 43 楼          联系人   陈光、王奕然 联系人电话       [phone]
                  有限公司
                                             （4301-4316 房）
报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：
名称              鹏元资信评估有限公司                          办公地址       深圳市深南大道 7008 号阳光高尔夫大厦三楼
报告期内公司聘请的债券受托管理人、
资信评级机构发生变更的，变更的原因、
                                     不适用。报告期内公司聘请的债券受托管理人、资信评级机构未发生变更。
履行的程序、对投资者利益的影响等（如
适用）
                                                                    奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、公司债券募集资金使用情况
                                     公司第二届董事会第十九次会议审议通过了发行公司债券募集资金用途的方案，
                                     12 奥飞债的募集资金扣除发行费用后，用于补充公司流动资金。公司 2012 年第
公司债券募集资金使用情况及履行的程
                                     二次临时股东大会批准了 12 奥飞债募集资金用途方案。根据中国证券监督管理委
序
                                     员会《关于核准广东奥飞动漫文化股份有限公司公开发行公司债券的批复》（证监
                                     许可[2012]1664 号），核准公司向社会公开发行面值不超过 5.5 亿元的公司债券。
期末余额（万元）
募集资金专项账户运作情况             运作情况符合有关法律法规的规定及协议的约定。
募集资金使用是否与募集说明书承诺的
                                     是
用途、使用计划及其他约定一致
四、公司债券信息评级情况
     报告期内，公司债券资信评级机构鹏元资信评估有限公司于2017年4月24日出具了《2012年公司债券
2017年跟踪信用评级报告》，公司债券信用等级维持为AA（定义：债务安全性很高，违约风险很低），发
行主体长期信用等级维持为AA（定义：偿还债务的能力很强，受不利经济环境的影响不大，违约风险很低），
评级展望为稳定（定义：情况稳定，未来信用等级大致不变）。本次评级结果与上次评级结果不存在变化。
具体内容详见2017年4月27日刊登在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关公告。
五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施
     报告期内，公司债券增信机制、偿债计划及偿债保障措施未发生变更，均正常执行中，且与募集说明
书的相关承诺一致。根据公司2013年6月5日披露的《公开发行公司债券募集说明书》，公司偿债计划及偿
债保障措施具体如下：
     一、偿债计划
     （一）本息偿付安排
     1、本期公司债券的起息日为公司债券的发行首日，即 2013 年 6 月 7 日。
     2、本期公司债券的利息自起息日起每年支付一次。最后一期利息随本金的兑付一起支付。本期债券
每年的付息日为 2014 年至 2018 年间每年的 6 月 7 日（如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第
1 个工作日）。若投资者行使回售选择权，则回售部分债券的付息日为自 2014 年至 2016 年间每年的 6
月 7 日（如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第 1 个工作日）。
     3、本期债券到期一次还本。本期债券的本金支付日为 2018 年 6 月 7 日（如遇法定节假日或休息
日，则顺延至其后的第 1 个工作日）。若投资者行使回售选择权，则回售和本金支付工作根据登记公司
和有关机构规定办理。
                                                         奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    4、本期债券的本金兑付、利息支付将通过登记机构和有关机构办理。本金兑付、利息支付的具体事
项将按照国家有关规定，由公司在中国证监会指定媒体上发布的相关公告中加以说明。
    5、根据国家税收法律、法规，投资者投资本期债券应缴纳的有关税金由投资者自行承担。
    （二）偿债资金来源
    本期债券偿债资金将主要来源于发行人日常经营所产生的现金流。
    （三）应急保障方案
    公司长期保持稳健的财务政策，注重对资产流动性的管理，如果公司的现金流量不足，必要时可以通
过流动资产变现来补充偿债资金。
    二、偿债保障措施
    为了充分、有效维护债券持有人的利益，公司采取一系列具体、有效的措施来保障债券投资者到期兑
付本金及利息的合法权益。
    （一）募集资金专款专用
    公司将严格依照股东大会决议及本募集说明书披露的资金投向，确保专款专用。同时，公司将制定专
门的债券募集资金使用计划，相关业务部门对资金使用情况将进行严格检查，切实做到专款专用，保证募
集资金的投入、运用、稽核等方面顺畅运作。
    （二）聘请受托管理人
    公司按照《试点办法》的要求引入了债券受托管理人制度，聘任保荐人担任本期公司债券的受托管理
人，并订立了《债券受托管理协议》。在债券存续期间内，由债券受托管理人代表债券持有人对公司的相
关情况进行监督，并在债券本息无法按时偿付时，代表债券持有人，采取一切必要及可行的措施，保护债
券持有人的正当利益。
    公司将严格按照《债券受托管理协议》的规定，配合债券受托管理人履行职责，定期向债券受托管理
人报送公司承诺履行情况，并在公司可能出现债券违约时及时通知债券受托管理人，便于债券受托管理人
及时根据《债券受托管理协议》采取其他必要的措施。
    （三）制定《债券持有人会议规则》
    公司已按照《试点办法》的要求制定了《债券持有人会议规则》，约定债券持有人通过债券持有人会
议行使权利的范围、程序和其他重要事项，为保障本期公司债券本息及时足额偿付做出了合理的制度安排。
    （四）设立专门的偿付工作小组
    公司将指定专人负责协调本期债券的偿付工作，并通过公司其他相关部门在每年的财务预算中落实安
排本期债券本息的兑付资金，保证本息的如期偿付，保证债券持有人的利益。在本期公司债券利息和本金
偿付日之前的十五个工作日内，公司将专门成立偿付工作小组，负责利息和本金的偿付及与之相关的工作。
                                                        奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    （五）严格的信息披露
    公司将遵循真实、准确、完整的信息披露原则，使公司偿债能力、募集资金使用等情况受到债券持有
人、债券受托管理人和股东的监督，防范偿债风险。
    公司将按照《债券受托管理协议》及中国证监会的有关规定进行重大事项信息披露，至少包括但不限
于以下内容：
    1、预计到期难以偿付利息或本金；
    2、订立可能对还本付息产生重大影响的担保合同及其他重要合同；
    3、发生重大亏损或者遭受超过净资产百分之十以上的重大损失；
    4、发生重大仲裁、诉讼；
    5、减资、合并、分立、解散及申请破产；
    6、拟进行重大债务重组；
    7、未能履行募集说明书的约定；
    8、债券被暂停交易；
    9、中国证监会规定的其他情形。
    （六）其他保障措施
    公司分别于 2012 年 7 月 30 日第二届董事会第十九次会议和 2012 年 8 月 15日 2012 年第二次
临时股东大会上对保障措施进行审议并作出决议，承诺当公司出现预计不能按期偿付债券本息或者到期未
能按期偿付债券本息时，公司将至少采取如下措施：
    1、不向股东分配利润；
    2、暂缓重大对外投资、收购兼并等资本性支出项目的实施；
    3、调减或停发董事和高级管理人员的工资和奖金；
    4、主要责任人不得调离。
六、报告期内债券持有人会议的召开情况
   报告期内未召开债券持有人会议。
七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况
   公司债券受托管理人广发证券股份有限公司于2017年5月出具了《公司债券受托管理事务报告（2016
年度）》，具体内容详见2017年5月5日刊登在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关公告。
                                                             奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
八、截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司的主要会计数据和财务指标
             项目                 本报告期末               上年末              本报告期末比上年末增减
流动比率                                       97.95%                121.36%                    -23.41%
资产负债率                                     43.17%                41.55%                      1.62%
速动比率                                       64.36%                75.92%                     -11.56%
                                   本报告期               上年同期             本报告期比上年同期增减
EBITDA 利息保障倍数                                3.36                13.46                    -75.04%
贷款偿还率                                     100.00%               100.00%                     0.00%
利息偿付率                                     100.00%               100.00%                     0.00%
上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因
√ 适用 □ 不适用
EBITDA利息保障倍数减少75.04%，主要是报告期内利润总额出现较大幅度减少以及融资利息支出增加所
致。
九、公司逾期未偿还债项
□ 适用 √ 不适用
公司不存在逾期未偿还债项。
十、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
     公司于2016年11月23日至24日发行了2016年度第一期短期融资券，发行总额为3亿元。起息日为2016
年11月25日，到期日为2017年11月25日。具体内容详见2016年11月26日刊登在证券时报和巨潮资讯网的
《2016年度第一期短期融资券发行情况公告》（公告编号：2016-148）。
     公司于2017年5月25日发行了2017年度第一期短期融资券，发行总额为5亿元，起息日为2017年5月31
日，到期日2018年5月31日。具体内容详见2017年6月2日刊登在证券时报和巨潮资讯网的《2017年度第一
期短期融资券发行情况公告》（公告编号：2017-057）。
     报告期内上述短期融资券尚不需要付息、兑付。
十一、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况
     2017年经公司股东大会审议通过的银行授信额度为20亿元。报告期末，公司及合并报表范围内的子公
司与银行实际签署的授信额度为18.97亿元，实际发生的融资额度为14.45亿元，不存在到期未偿还的情况。
                                                         奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十二、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
     报告期内，公司按《公开发行公司债券募集说明书》的约定，按时支付了12奥飞债的利息，不存在违
反相关约定或承诺的情况。
十三、报告期内发生的重大事项
     公司于2017年6月23日召开了第四届董事会第十四次会议，审议通过了《关于注销股票期权及回购注
销限制性股票的议案》。根据2016年度业绩实现情况，公司股权激励计划限制性股票第三个解锁期不符合
解锁条件，公司将对第三期不符合解锁条件的全部限制性股票945,360股予以回购注销处理。回购注销完
成后，公司注册资本将由1,307,889,679元减少为1,306,944,319元。
十四、公司债券是否存在保证人
□ 是 √ 否
                                                               奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                    第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：奥飞娱乐股份有限公司
                                      2017 年 06 月 30 日
                                                                                                    单位：元
                  项目                  期末余额                                 期初余额
流动资产：
     货币资金                                      1,051,705,371.11                          788,265,537.52
     结算备付金
     拆出资金
     以公允价值计量且其变动计入当
                                                                                               5,332,000.00
期损益的金融资产
     衍生金融资产
     应收票据                                         8,723,043.19                             3,366,820.72
     应收账款                                       635,744,017.22                           644,516,934.16
     预付款项                                       438,554,873.43                           399,292,006.52
     应收保费
     应收分保账款
     应收分保合同准备金
     应收利息                                                                                     88,967.04
     应收股利
     其他应收款                                      81,836,190.46                           121,289,810.50
     买入返售金融资产
     存货                                          1,178,414,253.49                         1,195,325,960.00
                                               奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                     41,629,952.37                          34,782,016.05
流动资产合计                       3,436,607,701.27                      3,192,260,052.51
非流动资产：
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产                957,106,738.94                         855,877,027.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                    559,569,185.57                         541,860,785.44
    投资性房地产
    固定资产                        334,304,389.50                         331,697,632.95
    在建工程                          9,134,392.73                           3,545,037.24
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                        509,293,215.63                         514,496,011.34
    开发支出
    商誉                           2,562,830,996.16                      2,600,409,606.39
    长期待摊费用                     65,398,868.12                          32,674,524.60
    递延所得税资产                  238,321,065.62                         236,180,024.82
    其他非流动资产                   29,115,000.00                          57,212,775.68
非流动资产合计                     5,265,073,852.27                      5,173,953,425.46
资产总计                           8,701,681,553.54                      8,366,213,477.97
流动负债：
    短期借款                       1,297,494,668.78                      1,056,047,196.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                          3,383,030.80                          11,052,593.73
                                         奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    应付账款                  442,421,815.40                         491,298,388.65
    预收款项                   79,088,265.27                          80,838,280.23
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬               68,502,121.95                          80,727,379.71
    应交税费                   83,696,048.40                          92,692,387.00
    应付利息                   13,701,743.14                          15,043,717.04
    应付股利
    其他应付款                 29,792,804.92                         235,057,509.16
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债    685,342,438.83                         257,758,279.01
    其他流动负债              805,024,385.15                         309,826,019.16
流动负债合计                 3,508,447,322.64                      2,630,341,749.69
非流动负债：
    长期借款                   55,398,132.32                           1,200,000.00
    应付债券                                                         449,328,425.13
      其中：优先股
            永续债
    长期应付款                186,973,440.00                         387,105,374.62
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                      994,791.56                           2,244,791.59
    递延所得税负债              4,628,212.88                           5,756,226.82
    其他非流动负债
非流动负债合计                247,994,576.76                         845,634,818.16
负债合计                     3,756,441,899.40                      3,475,976,567.85
所有者权益：
    股本                     1,307,889,679.00                      1,307,889,679.00
    其他权益工具
                                                                   奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
      其中：优先股
             永续债
    资本公积                                           1,464,278,856.38                         1,464,459,004.24
    减：库存股                                            7,732,497.18                             9,188,980.21
    其他综合收益                                         45,278,897.62                            79,732,191.41
    专项储备
    盈余公积                                            155,095,403.15                           155,095,403.15
    一般风险准备
    未分配利润                                         1,880,223,827.44                         1,797,179,877.90
归属于母公司所有者权益合计                             4,845,034,166.41                         4,795,167,175.49
    少数股东权益                                        100,205,487.73                            95,069,734.63
所有者权益合计                                         4,945,239,654.14                         4,890,236,910.12
负债和所有者权益总计                                   8,701,681,553.54                         8,366,213,477.97
法定代表人：蔡东青                 主管会计工作负责人：刘震东                        会计机构负责人：张剑辉
2、母公司资产负债表
                                                                                                        单位：元
                 项目                       期末余额                                 期初余额
流动资产：
    货币资金                                            689,179,200.38                           382,691,700.91
    以公允价值计量且其变动计入当
                                                                                                   5,332,000.00
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                                                                       3,366,820.72
    应收账款                                            353,048,759.27                           309,101,160.06
    预付款项                                            163,372,862.53                           137,928,677.17
    应收利息                                                                                          26,973.37
    应收股利                                              4,350,150.00
    其他应收款                                          460,985,619.87                           656,727,584.28
    存货                                                184,210,733.09                           190,174,543.96
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                             81,369.10                               288,655.47
流动资产合计                                           1,855,228,694.24                         1,685,638,115.94
                                               奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
非流动资产：
    可供出售金融资产                513,538,150.43                         452,716,450.43
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                   4,257,437,138.05                      3,974,522,782.94
    投资性房地产
    固定资产                        170,617,394.99                         175,967,031.78
    在建工程                          2,406,950.00                            249,341.44
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                         65,422,076.32                          67,057,294.96
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                     22,620,317.57                           7,887,440.39
    递延所得税资产                     3,157,611.60                          2,298,858.46
    其他非流动资产                                                           8,400,000.00
非流动资产合计                     5,035,199,638.96                      4,689,099,200.40
资产总计                           6,890,428,333.20                      6,374,737,316.34
流动负债：
    短期借款                       1,044,025,306.27                        710,000,000.00
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据
    应付账款                         43,487,238.22                         117,210,103.75
    预收款项                          9,578,088.74                          12,525,543.66
    应付职工薪酬                      6,654,395.67                          11,419,018.04
    应交税费                         32,308,690.57                          50,494,409.09
    应付利息                         11,123,035.91                          14,405,260.27
    应付股利
    其他应付款                      356,824,889.60                         860,626,115.56
    划分为持有待售的负债
                                                  奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    一年内到期的非流动负债            477,304,358.83                             45,124,380.01
    其他流动负债                      798,688,026.61                            299,618,717.75
流动负债合计                         2,779,994,030.42                       2,121,423,548.13
非流动负债：
    长期借款
    应付债券                                                                    449,328,425.13
      其中：优先股
            永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                               994,791.56                             2,244,791.59
    递延所得税负债                                                                 799,800.00
    其他非流动负债
非流动负债合计                             994,791.56                           452,373,016.72
负债合计                             2,780,988,821.98                       2,573,796,564.85
所有者权益：
    股本                             1,307,889,679.00                       1,307,889,679.00
    其他权益工具
      其中：优先股
            永续债
    资本公积                         1,458,357,955.85                       1,456,967,814.38
    减：库存股                            7,732,497.18                            9,188,980.21
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                          155,356,108.76                            155,356,108.76
    未分配利润                       1,195,568,264.79                           889,916,129.56
所有者权益合计                       4,109,439,511.22                       3,800,940,751.49
负债和所有者权益总计                 6,890,428,333.20                       6,374,737,316.34
3、合并利润表
                                                                                      单位：元
                 项目        本期发生额                            上期发生额
                                                    奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一、营业总收入                           1,778,674,509.69                     1,517,600,805.40
    其中：营业收入                       1,778,674,509.69                     1,517,600,805.40
           利息收入
           已赚保费
           手续费及佣金收入
二、营业总成本                           1,658,310,082.87                     1,317,723,822.14
    其中：营业成本                        892,799,688.67                        754,064,092.14
           利息支出
           手续费及佣金支出
           退保金
           赔付支出净额
           提取保险合同准备金净额
           保单红利支出
           分保费用
           税金及附加                      14,132,136.70                         12,447,360.29
           销售费用                       314,890,683.56                        243,016,968.12
           管理费用                       362,140,432.18                        257,733,732.18
           财务费用                        48,389,349.15                         32,160,857.84
           资产减值损失                    25,957,792.61                         18,300,811.57
    加：公允价值变动收益（损失以
                                            -5,332,000.00
“－”号填列）
         投资收益（损失以“－”号填
                                           33,239,892.23                        118,699,580.53
列）
         其中：对联营企业和合营企业
                                              139,541.06                          1,882,531.61
的投资收益
         汇兑收益（损失以“-”号填列）
         其他收益                          14,967,893.70
三、营业利润（亏损以“－”号填列）        163,240,212.75                        318,576,563.79
    加：营业外收入                          2,793,375.80                         15,875,125.13
         其中：非流动资产处置利得               1,094.51                              3,933.32
    减：营业外支出                          2,067,840.00                           608,366.93
         其中：非流动资产处置损失             848,348.69                           562,562.11
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）    163,965,748.55                        333,843,321.99
    减：所得税费用                         40,583,930.69                         51,954,035.96
五、净利润（净亏损以“－”号填列）        123,381,817.86                        281,889,286.03
                                                                    奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    归属于母公司所有者的净利润                            135,119,017.52                        292,485,898.77
    少数股东损益                                          -11,737,199.66                        -10,596,612.74
六、其他综合收益的税后净额                                -34,453,293.79                         12,923,049.09
  归属母公司所有者的其他综合收益
                                                          -34,453,293.79                         13,200,436.16
的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
           1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
           2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他
                                                          -34,453,293.79                         13,200,436.16
综合收益
           1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
           2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
           3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
           4.现金流量套期损益的有效
                                                                                                 -1,929,169.06
部分
           5.外币财务报表折算差额                         -34,453,293.79                         15,129,605.22
           6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的
                                                                                                   -277,387.07
税后净额
七、综合收益总额                                           88,928,524.07                        294,812,335.12
    归属于母公司所有者的综合收益
                                                          100,665,723.73                        305,686,334.93
总额
    归属于少数股东的综合收益总额                          -11,737,199.66                        -10,873,999.81
八、每股收益：
    （一）基本每股收益                                              0.10                                  0.23
    （二）稀释每股收益                                              0.10                                  0.23
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：蔡东青                    主管会计工作负责人：刘震东                      会计机构负责人：张剑辉
                                                             奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、母公司利润表
                                                                                                 单位：元
                 项目                 本期发生额                              上期发生额
一、营业收入                                       745,144,274.16                          779,655,578.25
    减：营业成本                                   352,306,989.31                          421,705,337.98
         税金及附加                                  5,890,582.91                            5,486,644.16
         销售费用                                  109,438,217.35                          113,017,487.17
         管理费用                                  142,213,241.93                          134,891,167.27
         财务费用                                   35,291,483.93                           32,398,464.57
         资产减值损失                                6,975,021.02                            6,120,287.23
    加：公允价值变动收益（损失以
                                                    -5,332,000.00
“－”号填列）
         投资收益（损失以“－”号填
                                                   273,334,884.12                          119,365,310.58
列）
         其中：对联营企业和合营企
                                                    -9,912,815.89                           -5,671,837.11
业的投资收益
         其他收益                                    7,182,783.59
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                 368,214,405.42                          185,401,500.45
    加：营业外收入                                   1,895,428.07                            9,103,935.59
         其中：非流动资产处置利得                            0.00                                3,645.24
    减：营业外支出                                    480,476.41                              245,427.80
         其中：非流动资产处置损失                        1,418.41                             229,218.29
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
                                                   369,629,357.08                          194,260,008.24
列）
    减：所得税费用                                  11,902,153.87                           27,250,798.07
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                 357,727,203.21                          167,009,210.17
五、其他综合收益的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
           1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
           2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
                                                           奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
           1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
           2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
           3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
           4.现金流量套期损益的有
效部分
           5.外币财务报表折算差额
           6.其他
六、综合收益总额                                 357,727,203.21                          167,009,210.17
七、每股收益：
     （一）基本每股收益                                                                            0.13
     （二）稀释每股收益                                                                            0.13
5、合并现金流量表
                                                                                               单位：元
                 项目               本期发生额                              上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金            1,890,270,255.24                        1,652,583,161.61
     客户存款和同业存放款项净增加
额
     向中央银行借款净增加额
     向其他金融机构拆入资金净增加
额
     收到原保险合同保费取得的现金
     收到再保险业务现金净额
     保户储金及投资款净增加额
     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
     收取利息、手续费及佣金的现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加额
     收到的税费返还                               34,744,369.22                           13,703,632.82
     收到其他与经营活动有关的现金                 27,160,930.55                           26,135,584.01
                                                奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
经营活动现金流入小计                1,952,175,555.01                      1,692,422,378.44
     购买商品、接受劳务支付的现金    791,770,819.83                         640,697,315.43
     客户贷款及垫款净增加额
     存放中央银行和同业款项净增加
额
     支付原保险合同赔付款项的现金
     支付利息、手续费及佣金的现金
     支付保单红利的现金
     支付给职工以及为职工支付的现
                                     431,713,708.53                         314,724,893.26
金
     支付的各项税费                  164,171,936.66                         156,821,797.97
     支付其他与经营活动有关的现金    444,696,822.44                         291,192,117.21
经营活动现金流出小计                1,832,353,287.46                      1,403,436,123.87
经营活动产生的现金流量净额           119,822,267.55                         288,986,254.57
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金                6,500,000.00                         227,616,493.97
     取得投资收益收到的现金           38,514,000.00                           1,180,637.50
     处置固定资产、无形资产和其他
                                          84,975.05                            213,159.07
长期资产收回的现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到
                                      32,332,917.70                         100,571,575.71
的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金        219,613.59
投资活动现金流入小计                  77,651,506.34                         329,581,866.25
     购建固定资产、无形资产和其他
                                      74,431,764.35                         275,570,954.06
长期资产支付的现金
     投资支付的现金                  146,011,700.00                         499,032,823.99
     质押贷款净增加额
     取得子公司及其他营业单位支付
                                     211,441,597.97                         621,018,884.22
的现金净额
     支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                 431,885,062.32                       1,395,622,662.27
投资活动产生的现金流量净额          -354,233,555.98                      -1,066,040,796.02
三、筹资活动产生的现金流量：
     吸收投资收到的现金                1,000,000.00                         923,719,599.38
     其中：子公司吸收少数股东投资
                                       1,000,000.00                          20,735,000.00
收到的现金
                                                           奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     取得借款收到的现金                          947,092,721.27                          595,318,640.52
     发行债券收到的现金                          499,000,000.00
     收到其他与筹资活动有关的现金                 22,628,333.81                      1,664,904,403.33
筹资活动现金流入小计                         1,469,721,055.08                        3,183,942,643.23
     偿还债务支付的现金                          646,815,030.38                          888,572,471.03
     分配股利、利润或偿付利息支付
                                                  86,335,238.39                           98,638,493.01
的现金
     其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
     支付其他与筹资活动有关的现金                216,071,010.70                          709,269,559.05
筹资活动现金流出小计                             949,221,279.47                      1,696,480,523.09
筹资活动产生的现金流量净额                       520,499,775.61                      1,487,462,120.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                  -5,219,231.30                            5,370,065.06
影响
五、现金及现金等价物净增加额                     280,869,255.88                          715,777,643.75
     加：期初现金及现金等价物余额                764,679,594.69                          398,545,835.25
六、期末现金及现金等价物余额                 1,045,548,850.57                        1,114,323,479.00
6、母公司现金流量表
                                                                                               单位：元
               项目                 本期发生额                              上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金                799,406,308.47                      1,007,909,424.39
     收到的税费返还                                                                        5,413,300.45
     收到其他与经营活动有关的现金                  9,466,517.75                           16,023,400.16
经营活动现金流入小计                             808,872,826.22                      1,029,346,125.00
     购买商品、接受劳务支付的现金                555,246,920.02                          766,780,364.08
     支付给职工以及为职工支付的现
                                                  71,753,216.70                           62,484,042.66
金
     支付的各项税费                               65,256,108.34                           69,614,259.89
     支付其他与经营活动有关的现金                200,278,937.13                          160,202,900.42
经营活动现金流出小计                             892,535,182.19                      1,059,081,567.05
经营活动产生的现金流量净额                       -83,662,355.97                          -29,735,442.05
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金                             500,000.00                           130,571,629.56
                                               奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    取得投资收益收到的现金           44,814,000.00
    处置固定资产、无形资产和其他
                                                                                 9,000.00
长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到
                                     33,624,000.00                         100,000,000.00
的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                 78,938,000.00                         230,580,629.56
    购建固定资产、无形资产和其他
                                     15,144,753.84                          13,526,723.47
长期资产支付的现金
    投资支付的现金                  112,421,700.00                         174,070,000.00
    取得子公司及其他营业单位支付
                                    301,047,171.00                       1,115,062,019.96
的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                428,613,624.84                       1,302,658,743.43
投资活动产生的现金流量净额         -349,675,624.84                      -1,072,078,113.87
三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金                                                     902,864,599.38
    取得借款收到的现金              441,328,442.01                         136,510,362.92
    发行债券收到的现金              499,000,000.00
    收到其他与筹资活动有关的现金    758,333,167.14                       2,494,164,403.33
筹资活动现金流入小计               1,698,661,609.15                      3,533,539,365.63
    偿还债务支付的现金               11,303,135.74                         241,502,672.10
    分配股利、利润或偿付利息支付
                                     81,653,740.22                          86,826,889.61
的现金
    支付其他与筹资活动有关的现金    854,443,579.84                       1,763,224,107.64
筹资活动现金流出小计                947,400,455.80                       2,091,553,669.35
筹资活动产生的现金流量净额          751,261,153.35                       1,441,985,696.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                       -905,246.81                           3,610,474.28
影响
五、现金及现金等价物净增加额        317,017,925.73                         343,782,614.64
    加：期初现金及现金等价物余额    372,161,274.65                         140,294,061.37
六、期末现金及现金等价物余额        689,179,200.38                         484,076,676.01
                                                                                                                                       奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 7、合并所有者权益变动表
 本期金额
                                                                                                                                                                             单位：元
                                                                                                 本期
                                                                      归属于母公司所有者权益
                                    其他权益工
       项目                                                                                                                   一般
                                          具                                                          专项                                              少数股东权益 所有者权益合计
                      股本                           资本公积         减：库存股     其他综合收益             盈余公积        风险    未分配利润
                                    优先 永续 其                                                      储备
                                                                                                                              准备
                                     股   债 他
一、上年期末余额 1,307,889,679.00                  1,464,459,004.24   9,188,980.21    79,732,191.41          155,095,403.15          1,797,179,877.90    95,069,734.63 4,890,236,910.12
     加：会计政策
变更
         前期差
错更正
         同一控
制下企业合并
         其他
二、本年期初余额 1,307,889,679.00                  1,464,459,004.24   9,188,980.21    79,732,191.41          155,095,403.15          1,797,179,877.90    95,069,734.63 4,890,236,910.12
三、本期增减变动
金额（减少以“－”                                     -180,147.86 -1,456,483.03     -34,453,293.79                                    83,043,949.54      5,135,753.10    55,002,744.02
号填列）
（一）综合收益总
                                                                                     -34,453,293.79                                   135,119,017.52    -11,737,199.66    88,928,524.07
额
（二）所有者投入
                                                       -180,147.86 -1,456,483.03                                                                         16,872,952.76    18,149,287.93
和减少资本
                                                 奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1．股东投入的普
                                                                  16,872,952.76   16,872,952.76
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金                   -1,456,483.03                                     -1,456,483.03
额
4．其他            -180,147.86                                                      -180,147.86
（三）利润分配                                   -52,075,067.98                   -52,075,067.98
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
                                                 -52,075,067.98                   -52,075,067.98
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
                                                                                                                                        奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,307,889,679.00                   1,464,278,856.38   7,732,497.18    45,278,897.62          155,095,403.15          1,880,223,827.44 100,205,487.73 4,945,239,654.14
 上年金额
                                                                                                                                                                              单位：元
                                                                                                  上期
                                                                       归属于母公司所有者权益
                                     其他权益工
       项目                                                                                                                    一般
                                           具                                                          专项                                              少数股东权益 所有者权益合计
                       股本                           资本公积         减：库存股     其他综合收益             盈余公积        风险    未分配利润
                                     优先 永续 其                                                      储备
                                                                                                                               准备
                                      股   债 他
一、上年期末余额 1,264,551,960.00                    243,310,733.97 17,541,557.11      32,981,919.52          122,548,522.39          1,383,655,704.30    57,344,193.64 3,086,851,476.71
     加：会计政策
变更
         前期差
错更正
         同一控
制下企业合并
         其他
二、本年期初余额 1,264,551,960.00                    243,310,733.97 17,541,557.11      32,981,919.52          122,548,522.39          1,383,655,704.30    57,344,193.64 3,086,851,476.71
三、本期增减变动
金额（减少以“－”   44,386,379.00                  1,222,086,257.85                   13,200,436.16                                   240,112,462.43     48,579,082.11 1,568,364,617.55
号填列）
（一）综合收益总
                                                                                       13,200,436.16                                   292,485,898.77    -10,873,999.81   294,812,335.12
额
                                                      奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（二）所有者投入
                   44,386,379.00   1,222,086,257.85                    59,453,081.92 1,325,925,718.77
和减少资本
1．股东投入的普
                   44,386,379.00   1,181,030,513.81                    59,453,081.92 1,284,869,974.73
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金                         1,115,258.61                                      1,115,258.61
额
4．其他                              39,940,485.43                                      39,940,485.43
（三）利润分配                                        -52,373,436.34                   -52,373,436.34
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
                                                      -52,373,436.34                   -52,373,436.34
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
                                                                                                                                       奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,308,938,339.00                    1,465,396,991.82 17,541,557.11   46,182,355.68          122,548,522.39          1,623,768,166.73 105,923,275.75 4,655,216,094.26
 8、母公司所有者权益变动表
 本期金额
                                                                                                                                                                             单位：元
                                                                                                      本期
         项目                                   其他权益工具                                                                  专项
                             股本                                            资本公积        减：库存股      其他综合收益             盈余公积        未分配利润       所有者权益合计
                                            优先股      永续债    其他                                                        储备
一、上年期末余额         1,307,889,679.00                                 1,456,967,814.38   9,188,980.21                            155,356,108.76   889,916,129.56 3,800,940,751.49
     加：会计政策变更
         前期差错更
正
         其他
二、本年期初余额         1,307,889,679.00                                 1,456,967,814.38   9,188,980.21                            155,356,108.76   889,916,129.56 3,800,940,751.49
三、本期增减变动金额
                                                                              1,390,141.47 -1,456,483.03                                              305,652,135.23     308,498,759.73
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                                                    357,727,203.21     357,727,203.21
（二）所有者投入和减
                                                                              1,390,141.47 -1,456,483.03                                                                   2,846,624.50
少资本
1．股东投入的普通股
                                                                                奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
                                                              -1,456,483.03                                      -1,456,483.03
者权益的金额
4．其他                                       1,390,141.47                                                        1,390,141.47
（三）利润分配                                                                                 -52,075,067.98   -52,075,067.98
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
                                                                                               -52,075,067.98   -52,075,067.98
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额        1,307,889,679.00   1,458,357,955.85   7,732,497.18    155,356,108.76 1,195,568,264.79 4,109,439,511.22
 上年金额
                                                                                                                    单位：元
                                                                                                                              奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                               上期
          项目                                  其他权益工具                                                         专项
                             股本                                       资本公积         减：库存股   其他综合收益           盈余公积        未分配利润       所有者权益合计
                                            优先股   永续债    其他                                                  储备
一、上年期末余额         1,264,551,960.00                              243,310,733.97 17,541,557.11                         122,809,228.00   649,367,516.32 2,262,497,881.18
     加：会计政策变更
          前期差错更
正
          其他
二、本年期初余额         1,264,551,960.00                              243,310,733.97 17,541,557.11                         122,809,228.00   649,367,516.32 2,262,497,881.18
三、本期增减变动金额
                           44,386,379.00                              1,217,396,934.34                                                       114,635,773.83 1,376,419,087.17
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                                           167,009,210.17     167,009,210.17
（二）所有者投入和减
                           44,386,379.00                              1,217,396,934.34                                                                        1,261,783,313.34
少资本
1．股东投入的普通股        44,386,379.00                              1,181,330,524.28                                                                        1,225,716,903.28
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
                                                                          1,115,258.61                                                                            1,115,258.61
者权益的金额
4．其他                                                                 34,951,151.45                                                                            34,951,151.45
（三）利润分配                                                                                                                               -52,373,436.34     -52,373,436.34
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
                                                                                                                                             -52,373,436.34     -52,373,436.34
的分配
3．其他
                                                                             奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额       1,308,938,339.00   1,460,707,668.31 17,541,557.11   122,809,228.00   764,003,290.15 3,638,916,968.35
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三、公司基本情况
（1）历史沿革
    奥飞娱乐股份有限公司（以下简称“奥飞娱乐”、“公司”或“本公司”）前身为澄海县奥迪玩具实
业有限公司，于1993年12月17日在澄海县工商行政管理局注册成立，注册资金80万元，为蔡东青一人出资。
2007年5月25日，根据广东奥迪玩具实业有限公司股东会决议和奥飞动漫文化发起人协议书，广东奥迪玩
具实业有限公司原股东作为发起人，以发起方式将广东奥迪玩具实业有限公司整体变更为广东奥飞动漫文
化股份有限公司，各股东以广东奥迪玩具实业有限公司截至2007年4月30日的净资产额128,397,992.94元
中的120,000,000.00元作为折股依据，相应折合为奥飞娱乐的全部股份，于2007年6月27日经汕头市工商
行政管理局核准工商登记注册，取得注册号为440500000004759号企业法人营业执照。2016年3月，公司名
称变更为奥飞娱乐股份有限公司。
    2009年8月19日经中国证券监督管理委员会（证监许可[2009]806号）核准，向社会公开发行4,000万
股，股本变更为16,000万股，公司股票于2009年9月10日在深圳证券交易所上市交易，股票代码为002292。
    截至2017年06月30日，公司注册资本及实收资本1,307,889,679.00元。
（2）公司注册地、组织形式和总部地址
    注册地址：广东省汕头市澄海区文冠路中段奥迪工业园。
    组织形式：公司已根据《公司法》和《公司章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监事会、总经
理等组织机构，股东大会是公司的最高权力机构；董事会负责执行股东大会决议及公司日常管理经营的决
策，并向股东大会负责；总经理负责公司的日常经营管理事务。
    总部地址：广东省广州市天河区珠江新城金穗路62号侨鑫国际金融中心37楼。
（3）经营范围
    制作、复制、发行：广播剧、电视剧、动画片（制作须另申报）、专题、专栏（不含时政新闻类），
综艺（广播电视节目制作经营许可证有效期至2017年7月21日）；设计、制作、发布、代理国内外各类广
告；利用互联网经营游戏产品（含网络游戏虚拟货币发行）、动漫产品（网络文化经营许可证有效期限至
2017年8月12日）；从事投资管理及相关咨询服务；制造、加工、销售：玩具，工艺品（不含金银首饰），
数码电子产品，文具用品，塑料制品，五金制品，精密齿轮轮箱，童车，电子游戏机，婴童用品；销售：
家用电器，服装，日用百货，化工原料（危险化学品除外），塑料原料。经营本企业自产产品及相关技术
的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业
务，电子产品，体育用品；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。（依法须经批准的项目，经相关
部门批准后方可开展经营活动。）
                                                          奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（4）业务性质及经营活动
   文化传播行业，从事玩具、童装、童鞋等的开发、生产、销售，动漫影视片、动漫图文作品的制作与
发行，媒体广告的经营及手游的研发、运营。
（5）财务报表批准报出日期
   本财务报表业经公司董事会于2017年08月17日批准报出。
   本报告期纳入合并范围内子公司共66家，具体包括：
  序号   子     公   司       名    称         子 公 司 类 型 持股比例（直接或间接）本年变化情况
   1     广州奥飞文化传播有限公司                   全资子公司          100%
   2     广州奥飞嘉佳教育有限公司                   全资子公司          100%
   3     广州狼烟动画有限公司                       控股子公司           85%
   4     奥飞影业投资（北京）有限公司               全资子公司          100%
   5     奥飞影业（上海）有限公司                   全资子公司          100%
   6     奥飞影业（香港）有限公司                   全资子公司          100%
   7     Alpha Pictures,Inc.                        全资子公司          100%
   8     Wonder Magic Global Limited                全资子公司          100%
   9     Alpha Animation,Inc.                       全资子公司          100%
   10    上海震雷文化传播有限公司                   全资子公司          100%
   11    广州卓游信息科技有限公司                   控股子公司           51%
   12    上海掌致信息科技有限公司                   控股子公司           51%
   13    海南盛游信息科技有限公司                   控股子公司           51%
   14    广州麟游信息科技有限公司                   控股子公司         26.01%
   15    广州晶音信息科技有限公司                   控股子公司         26.01%
   16    广州云间行信息科技有限公司                 控股子公司         26.01%
   17    广东奥迪动漫玩具有限公司                   全资子公司          100%
   18    东莞奥迪贝乐童车有限公司                   全资子公司          100%
   19    东莞金旺儿童用品有限公司                   全资子公司          100%
   20    香港奥飞娱乐有限公司                       全资子公司          100%
   21    Auldey Toys Of North America LLC           全资子公司          100%
   22    法国奥飞动漫玩具有限公司                   全资子公司          100%
   23    Baby   Trend, Inc.                         全资子公司          100%
   24    Alpha Group US LLC                         全资子公司          100%
   25    资讯港管理有限公司                         全资子公司          100%
   26    Toon Express HongKong limited              全资子公司          100%
   27    广州奥飞动漫品牌管理有限公司               全资子公司          100%
   28    英国奥飞动漫玩具有限公司                   全资子公司          100%
   29    汕头奥迪玩具有限公司                       全资子公司          100%
   30    广东原创动力文化传播有限公司               全资子公司          100%
                                                                    奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
   31    广州叶游信息技术有限公司                             全资子公司          100%         控股变为全资
   32    广东奥飞实业有限公司                                 全资子公司          100%
   33    上海奥飞网络科技有限公司                             全资子公司          100%
   34    广州戏胞文化传播有限公司                             控股子公司           51%
   35    Alpha Entertainment(International)                   全资子公司          100%
         Company Limited
   36    广州奥飞硅谷文化发展有限公司                         全资子公司          100%
   37    广东嘉佳卡通影视有限公司                             控股子公司           60%
   38    广州奥飞文化产业投资管理有限公司                     全资子公司          100%
   39    广东奥飞动漫文化产业投资基金（有限合伙）             全资子公司          100%
   40    深圳市奥飞贝肯文化有限公司                           控股子公司           55%
   41    广州奥飞婴童用品有限公司                             全资子公司          100%
   42    广州奥玩商贸有限公司                                 全资子公司          100%
   43    珠海奥飞动漫品牌管理有限公司                         全资子公司          100%
   44    悦奥飞腾（苏州）投资管理                             全资子公司          100%
   45    北京爱乐游信息技术有限公司                           全资子公司          100%
   46    北京中盛天创科技发展有限公司                         全资子公司          100%
   47    北京指游互动科技发展有限公司                         全资子公司          100%
   48    壹沙（北京）文化传媒有限公司                         控股子公司           56%
   49    北京魔屏科技有限公司                                 控股子公司           60%
   50    北京奥飞传媒有限公司                                 控股子公司           80%
   51    北京绵绵堂科技有限公司                               控股子公司           60%
   52    北京中奥影迪动画制作有限公司                                              50%             减少
   53    北京四月星空网络技术有限公司                         全资子公司          100%
   54    天津仙山文化传播有限公司                             全资子公司          100%
   55    北京夏日茉莉文化发展有限公司                         全资子公司          100%
   56    上海有妖气文化发展有限公司                           全资子公司          100%
   57    上海哇呀咖啡有限公司                                 全资子公司          100%
   58    上海方寸信息科技有限公司                             全资子公司          100%
   59    掌中方寸信息科技有限公司                             全资子公司          100%
   60    上海方寸互娱网络科技有限公司                         全资子公司          100%
   61    苏州奥飞影视有限公司                                 全资子公司          100%
   62    Alpha Pictures Development, LLC                      全资子公司          100%             增加
   63    卓越游戏科技有限公司                                 控股子公司           51%             增加
   64    Alpha   Entertainment    Group   America   Holding   全资子公司          100%             增加
         Corporation
   65    南京图乙方圆网络科技有限公司                         控股子公司           60%             增加
   66    上海奥飞游戏有限公司                                 全资子公司          100%
注：公司之全资子公司广州奥飞文化传播有限公司持有广州卓游信息科技有限公司51%的股权，广州卓游信息科技有限公司
持有广州麟游信息科技有限公司51%的股权，广州麟游信息科技有限公司持有广州晶音信息科技有限公司及广州云间行信息
                                                                  奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
科技有限公司100%股权，故公司虽然最终只持有广州麟游信息科技有限公司、广州晶音信息科技有限公司及广州云间行信息
科技有限公司26.01%的股权，但是能控制，故纳入合并范围。
本报告期增加及减少子公司情况，具体见本财务报表附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告
的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自报告期末起 12 个月不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
    公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、投资性房地产摊销、固定资产折旧、无形资
产摊销、长期待摊费用摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
公司承诺编制的报告期各财务报表符合财政部颁布的《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司
报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
    公司的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
    公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
    公司以人民币作为记账本位币。
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5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按取得被合并方所有者权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值
（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为
每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。购买日是指公司实
际取得对被购买方控制权的日期。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉。公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核
后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围
内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权
益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策或会计
期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基
础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年
初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。
当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长期股
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权投资所述方法进行核算。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款，不能随时用于支付的存款不属于现金。
现金等价物指对持有的期限短（一般自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率或即期汇率的近似汇率（通常指中国人民银行公
布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。在资产负债表日，对于外币货币性项目采用
资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17 号-借款费用》的规定，
与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以
历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损
益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算方法
资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金额；
股东权益类项目除“未分配利润”项目外，均按发生时的国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金额；“未
分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示。折算后资产类项目与负债类项目和股
东权益项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额” 在合并资产负债表中所有者权益项目下“其他综
合收益”项目列示。
利润表中所有项目和所有者权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为人民币金额；所有者
权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的年末“未分配利润”项目的金额列示；“未分配
利润”项目按折算后的所有者权益变动表中的其他各项目的金额计算列示。
外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现
金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
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（2）金融工具的确认依据和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确
认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期
存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的
债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；
具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易
费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合
收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权
益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该
金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产
转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差
额计入当期损益：
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①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出
售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确
认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人签定协
议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，
则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修
改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承
担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债
整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担
的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值
技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估
值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先
使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察
输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行
检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
①可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降
趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一
并转出，确认减值损失。
                                                                       奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失
确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
②持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
                                           单项金额重大的应收款项是指单项金额超过 100 万的应收账款和单项金额
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                           超过 100 万的其他应收款。
                                           期末对于单项金额重大的应收款项运用个别认定法来评估资产减值损失，
                                           单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，则将其账面价值
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可
                                           收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实
                                           际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                                       组合名称                                            坏账准备计提方法
应收退税款组合                                                                         其他方法
应收并表关联方组合                                                                     其他方法
账龄组合（除单项金额超过 100 万的应收账款和单项金额超过 100 万的其他应收款外的单项金
额不重大应收款项，以及经单独测试未减值的单项金额重大的应收款项一起按帐龄组合计提坏 账龄分析法
帐准备。）
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
                    账龄                          应收账款计提比例                  其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年）                                                    2.00%                              2.00%
1－2 年                                                              10.00%                              10.00%
2－3 年                                                              30.00%                              30.00%
3－4 年                                                              50.00%                              50.00%
4－5 年                                                              80.00%                              80.00%
5 年以上                                                             100.00%                             100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
                                                                  奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
               组合名称                      应收账款计提比例                   其他应收款计提比例
应收退税款组合                                                   0.00%                               0.00%
应收并表关联方组合                                               0.00%                               0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由    未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失
                          对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其
                          发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账
坏账准备的计提方法
                          准备：如：应收关联方款项、与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象
                          表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     （1）存货分类：原材料、周转材料、在产品和库存商品等。
     （2）存货的核算：购入原材料、周转材料等按实际成本入账，发出时的成本采用加权平均法核算。
     （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：公司于每年中期期末及期末在对存货
进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与
可变现净值孰低计量。
     存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产和销售的
产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变
现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净值。
     可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额确定；用于生产而持有的存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变
现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净
值以一般销售价格为基础计算。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，
预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
     （4）存货的盘存制度：采用永续盘存制。存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前
查明原因，并根据企业的管理权限，在期末结账前处理完毕。
     （5）周转材料的摊销方法：采用分次摊销法摊销。
     （6）参照《电影企业会计核算办法》的有关规定，公司所拥有的动漫影视片(包括影片著作权、使用
权等)，在法定或合同约定的有效期内，均作为流动资产核算。
     ①公司委托拍摄的动漫影视作品的会计处理为：在委托摄制过程中将按合同约定预付给受托方的制片
款项通过预付款项，按受托方和动漫影视作品名分明细核算，公司为动漫影视作品发生的配音、剪辑等直
接费用按动漫影视作品名在“存货—在产品—动漫影视作品”中核算；当动漫影视作品完成摄制并达到预
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定可使用状态时，按与受托方结算的金额以及公司为该动漫影视作品发生的录歌、配音、剪辑等直接费用
结转“存货—产成品—动漫影视作品”。
    ②公司自制的动漫影视作品的会计处理为：动漫影视作品发生的所有拍摄费用按动漫影视作品名在
“存货—在产品—动漫影视作品”中分明细核算，当动漫影视作品完成摄制并达到预定可使用状态时，按
公司为该动漫影视作品发生的直接费用结转“存货—产成品--动漫影视作品”。
    ③“存货—产成品—动漫影视作品”成本在首次播放时起三年内按每一动漫影视作品当期所实现的
销售收入占预计总收入的比例进行摊销，同时结转营业成本，摊销完毕时账面仅就每个动漫影视作品保留
名义价值1元。动漫影视作品的预计总收入为动漫影视作品首次播放起3年内预计所能实现的各类收入之
和。
    ④公司在每年末根据各动漫影视作品当年收入实现情况来检查动漫影视作品是否有减值迹象，考虑是
否需要计提减值准备，当需要计提减值准备时，将需要计提减值准备的动漫影视作品的尚未摊销完毕的成
本根据测试结果的金额转入资产减值损失。
13、划分为持有待售资产
同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售：
(1)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
(2)公司已经就处置该非流动资产或该组成部分作出决议；
(3)公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
(4)该项转让将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以
账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的
金额，确认为资产减值损失。
终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在公司内单独区分的组成部
分。
14、长期股权投资
（1）长期股权投资的分类
公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。
（2）投资成本的确定
①同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为
合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值
之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表
中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。 合并日之前所
持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本， 与长期股权投资初始投资成本之间的差额调
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整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
② 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公
司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资， 区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买
日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收
益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2) 在合并财务报表中，对于购
买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值
的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综
合收益转为购买日所属当期投资收益。
③ 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股
权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）
取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过
债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
（3）后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。
（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参
与方一致同意后才能决策，则视为公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。如果公
司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过
分享控制权的参与方一致同意时才存在，合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断公司对该单独
主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断公司并非
对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，公司确认与共同经营利益份额相关的项目，
并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位
具有重大影响：① 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；② 参与被投资单位财务和经营政
策制定过程；③ 与被投资单位之间发生重要交易；④ 向被投资单位派出管理人员；⑤ 向被投资单位提
供关键技术资料。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
                                                                     奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产（出租用建筑物）采用
与公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象的，
估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
16、固定资产
（1）确认条件
同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、
出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）折旧方法
           类别             折旧方法               折旧年限               残值率                年折旧率
房屋建筑物           年限平均法            30/10                 5                      3.17/9.5
机械设备             年限平均法            10                    5                      9.50
运输设备             年限平均法            6                     5                      15.83
电子设备             年限平均法            5                     5                      19.00
办公设备             年限平均法            3                     5                      31.67
其他设备             年限平均法            5                     5                      19.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：① 租赁期满后租赁资产的所有权归
属于公司；② 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；③ 租赁期占所租赁资产使用
寿命的大部分；④ 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租
赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价
值，其差额作为未确认的融资费。
17、在建工程
（1）在建工程的类别
公司在建工程包括装修工程、系统改造工程、大修理工程和固定资产新建等。
（2）在建工程的计量
在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用状态前因进行试运
转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售
的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或结转为产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减
在建工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可
使用状态前，计入在建工程成本。
（3）在建工程结转为固定资产的时点
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在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产
已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造
价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后
再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的
借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者
可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
18、借款费用
购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款
发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，根据
其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。符合资本化条件
的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资
产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式
发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者
生产活动已经开始。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将
尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以
资本化的费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化
率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款
费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重
新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程
序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产的确定标准和分类
无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、软件、商标权、著
作权、土地使用权、特许经营权等。
（2）无形资产的计量
无形资产按成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投
                                                         奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价
值确定实际成本。
（3）无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确
定的无形资产不予摊销，其中土地使用权自取得时起，在土地使用期内采用直线法分期平均摊销，不留残
值。
（2）内部研究开发支出会计政策
公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产：
a、从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。
b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
c、无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资
产。
e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营
企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存
在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使
用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回
金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的
公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资
产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的
直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现
金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应
中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其
账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，
再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产
                                                          奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、长期待摊费用
公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。主要包括办公室装修
费、展厅装修费、零售店装修费等，其摊销方法如下：
               类         别                       摊销方法            摊销年限
  办公室装修费、展厅装修费、零售店装修费        直线摊销法               2-5年
长期待摊费用均按形成时发生的实际成本计价，并采用直线法在受益年限平均摊销。
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房
公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。公司在职工为公司提供服务的会计期间将实际发生
的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利计划， 是指本集团与职工就离
职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，
是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，
是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额
于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外
                                                           奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
按照设定收益计划进行会计处理。
23、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等
或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
该义务是公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范围，且
该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按
如下方法确定：
或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，
作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
24、股份支付
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交
易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允
价值的金额，在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益
工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务
在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计
量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授
予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业
绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承
                                                         奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
25、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）销售商品
公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收
入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入
企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务
在同一年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收
入。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的劳
务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的，按能够得到
补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本作为当期费用；发生的劳务成本预计全部不能够
得到补偿，应按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。
（3）让渡资产使用权
公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权
收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定
的收费时间和方法计算确定。
（4）公司的营业收入主要包括动漫玩具及非动漫玩具销售收入、婴童服饰销售收入、广告发布与制作、
电影票房分账收入及其衍生收入、电视剧发行及其衍生收入、播片推广收入、形象授权收入等。
 业务类型                                  具体收入确认原则
玩具及 婴童 内销：①送货上门方式或客户自行到公司提货：客户在送货单上签收；销售收入金额已确
服饰销 售收 定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。②托运方式：
入          直接交货给购货方或交付给购货方委托的承运人，以取得货物承运单或铁路运单时；销售
            收入金额已确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。
            外销：①离岸价（FOB）结算形式：采取海运方式报关出口，公司取得出口装船提单；销售
            收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。
            ②其他结算形式:按合同要求货物到达提货点并取得客户验收确认；销售收入金额已经确
                                                           奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
              定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。
广告发 布与 在相关的广告或商业行为出现于公众面前时确认收入；广告的制作，根据制作广告的进度
制作          确认收入。
电影片 票房 在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影片公映许可证》，电影
分账收入      片于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认。
电视剧 销售 在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》，电视
收入          剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流入公司时确认。
播片推 广收 公司为客户提供产品推广服务，根据合同或协议规定的收费方法（如销售产品的分成比例）
入            计算确定的金额分期确认收入。
形象授 权收 公司需要不断的为客户提供新形象，需要提供后续服务的，在合同已经签订、对应的影视
入            剧片已经制作完成且款项的可回收性有合理的保障，根据合同或协议规定的时间金额或收
              费方法（如销售产品的分成比例）计算确定的金额分期确认收入；
              公司不需要提供后续服务的作为卖断商品形式来确认，在合同已经签订、作品已经制作完
              成且交付、除了制作动漫影视作品的拷贝并将其交付给被授权人以外不存在尚未履行的其
              他责任和义务、款项的可回收性有合理的保障时在授权期间的开始日予以确认。
游戏运 营收 自主运营：公司将游戏玩家实际充值并消费的金额确认为营业收入。
入            联合营运：公司根据游戏玩家实际充值的金额，按照与运营商合作协议所计算的分成金额
              确认为营业收入。
网站付费阅 提供阅读产品后，根据实际阅读消耗金额确认收入。
     读收入
26、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的
期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当
期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
                                                        奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
27、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所
得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业
所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
（1）递延所得税资产的确认
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延
所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确
认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的
递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税
所得额。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉
的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：投资企
业能够控制暂时性差异的转回的时间；该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或事项。
28、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用，公
司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关
的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入，
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁
期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费
用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
                                                         奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用
实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融
资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入
应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
29、其他重要的会计政策和会计估计
采用套期会计的依据、会计处理方法：
(1) 本公司套期业务为现金流量套期。
(2) 对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：
1) 在套期开始时，公司对套期关系 (即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套
期关系、风险管理目标和套期策略的 正式书面文件；
2) 该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；
3) 对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变
动风险；
4) 套期有效性能够可靠地计量；
5) 持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
套期工具同时满足下列条件时，公司认定其高度有效：
1) 在套期开始及以后期间，该项套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或
现金流量变动；
2) 该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
(3) 套期会计处理：
1) 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，无效部分计入当期损益。
2) 被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项金融资产或一项金融负债的，原直接确认
为所有者权益的相关利得或损失，在该金融资产或金融负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益；
如果该预期交易使公司在随后确认一项非金融资产或非金融负债的，将原直接在所有者权益中确认的 相
关利得或损失转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额。且该预期交易使公司随后确认一项
资产或负债的，原直接确认为所有者权益的相关利得或损失，在该资产或负债影响企业损益的相同期间转
出，计入当期损益。 其他现金流量套期，原直接计入所有者权益的套期工具利得或损失，在被套期预期
交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
                                                                    奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
30、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
31、其他
无。
六、税项
1、主要税种及税率
         税种                              计税依据                                          税率
                      按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销
增值税                                                                     17%、11%、6%、3%
                      项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额部分
城市维护建设税        应缴流转税                                           7%
                                                                           15%/25%/10%/12.5%/16.5%/20%/33.33%
企业所得税            应纳税所得额                                         /39.834%，优惠税率见“六、税项、2 税
                                                                           收优惠”
教育费附加            应缴流转税                                           3%
地方教育费附加        应缴流转税                                           2%
文化事业建设费        广告收入收入                                         3%
堤围防护费            营业及销售收入                                       0.09%、0.10%、0.13%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                       纳税主体名称                                             所得税税率
奥飞娱乐股份有限公司                                    15%
广州奥飞文化传播有限公司                                15%
奥飞影业（香港）有限公司                                16.50%
Alpha Pictures,Inc.                                     15%-39%
Wonder Magic Global Limited                             免税/10%
Alpha Pictures Development, LLC                         15%-39%
香港奥飞娱乐有限公司                                    16.50%
法国奥飞动漫玩具有限公司                                33.33%
                                                                   奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
资讯港管理有限公司                                      免税/10%
Toon Express HongKong limited                           16.50%
Alpha Entertainment Group America Holding Corporation   15%-39%
Auldey Toys Of North America LLC                        15%-39%
Baby    Trend, Inc.                                     15%-39%
Alpha Group US LLC                                      15%-39%
Alpha Animation,Inc.                                    15%-39%
Alpha Entertainment （International）Company Limited    免税/10%
英国奥飞动漫文化玩具有限公司                            20%
广东原创动力文化传播有限公司                            15%
北京中盛天创科技发展有限公司                            12.50%
掌中方寸信息科技有限公司                                16.50%
上海方寸信息科技有限公司                                12.50%
上海方寸互娱网络科技有限公司                            12.50%
广东奥迪动漫玩具有限公司                                15%
东莞金旺儿童用品有限公司                                15%
广州叶游信息技术有限公司                                12.5%
北京四月星空网络技术有限公司                            15%
珠海奥飞动漫品牌管理有限公司                            15%
天津仙山文化传播有限公司                                12.50%
2、税收优惠
增值税：
（1）出口产品享受增值税“免、抵、退”优惠政策，自2009年6月1日玩具出口退税率15%。
（2）根据财政部、国家税务总局于 2011 年 10 月 13 日发布的《关于软件产品增值税政策的通知》（财
税[2011]100 号），公司之全资子公司上海方寸信息科技有限公司及全资孙公司上海方寸互娱网络科技有
限公司销售其自行开发生产的计算机软件产品，按法定 17%的税率征收增值税后，对实际税负超过 3%的
部分实行即征即退。
企业所得税：
       （1）公司被确定为广东省2008年第一批高新技术企业，于2014年第二次通过高新技术企业复审，收
到广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的高新技术企业证
书，证书编号为GF201444000499，发证日期为2014年8月23日，2017年度按15%的税率计缴企业所得税。
       （2）公司之全资子公司广州奥飞文化传播有限公司于2015年被认定为高新技术企业，收到广东省科
学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编
                                                           奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
号为GR201544001013，发证日期为2015年10月10日，有效期为三年，2017年度按15%的税率计缴企业所得
税。
    （3）公司之全资子公司广东奥迪动漫玩具有限公司被认定为广东省2008年第二批高新技术企业，于
2014年第二次通过高新技术企业复审，收到广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东
省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为GF201444000455，发证日期为2014年8月23日，
2017年按15%的税率计缴企业所得税。
    （4）公司之全资子公司东莞金旺儿童用品有限公司于2016年度被认定为高新技术企业，证书编号为
GR201644001423，有效期为三年，2016年度到2018年度按15%的税率计缴企业所得税。
    （5）公司之全资子公司原创动力文化传播有限公司于2016年度被认定为广东省2016年度第三批高新
技术企业，证书编号为GR201644005356 ，有效期为三年，2016年度到2018年度按15%的税率计缴企业所得
税。
       (6)公司之全资子公司广州叶游信息技术有限公司于2015年12月被认定为软件企业，根据《财政部 国
家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）、
《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2016〕49号）对我国境内新办
软件生产企业经认定后，自开始获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收
企业所得税。2015年为获利的第一个年度，2015年度、2016年度免缴企业所得税，2017年按12.5%的税率
计缴企业所得税。
    （7）公司之全资子公司北京中盛天创科技发展有限公司于2013年12月20日被认定为软件企业，根据
《财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税
〔2012〕27号）、《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2016〕49号），
可以享受企业所得税“两免三减半”的税收优惠，即2013年度至2014年度免交企业所得税，2017年度减半
按12.5%的税率计缴企业所得税。
    （8）公司之全资子公司北京四月星空网络技术有限公司2013年被确定为北京市高新技术企业，2016
年度通过高新技术企业复审，证书编号为GR201311000595，继续享受三年高新技术企业所得税优惠，2016
年度到2018年度按15%的税率计缴企业所得税。
    （9）根据《财政部 国家税务总局关于扶持动漫产业发展有关税收政策问题的通知》(财税[2009]65
号)，公司之全资孙公司天津仙山文化传播有限公司经认定为动漫企业，可申请享受国家现行鼓励软件产
业发展的所得税优惠政策。即经认定的动漫企业，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三
年至第五年减半征收企业所得税。2016年1月公司取得动漫企业认定，2017年度免征企业所得税。
    （10）2013年8月，公司之全资子公司上海方寸信息科技有限公司被认定为软件企业，根据《财政部 国
家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）、
《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2016〕49号）对我国境内新办
软件生产企业经认定后，自开始获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收
企业所得税。2013年为获利的第一个年度，即2013年度、2014年度免缴企业所得税，2017年度减半按12.5%
的税率计缴企业所得税。
    （11）2015年12月，公司之全资孙公司上海方寸互娱网络科技有限公司被认定为软件企业，根据《财
                                                                奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕
27号）、《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2016〕49号）对我国
境内新办软件生产企业经认定后，自开始获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年
减半征收企业所得税。2015年为获利的第一个年度，即2015年度、2016年度免缴企业所得税，2017年度减
半按12.5%的税率计缴企业所得税。
       （12）公司之全资子公司珠海奥飞动漫品牌管理有限公司设立于珠海横琴新区，公司主营业务“文化
创意设计服务”符合《横琴新区企业所得税优惠目录》中第四款第2点规定的产业项目，且当期主营业务
收入占企业收入总额70%以上，根据《财政部国家税务总局关于广东横琴新区福建平潭综合实验区深圳前
海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》（财税[2014]26号）文规定，按照15%
的税率计缴企业所得税。
3、其他
       （1）公司全资子公司奥飞影业（香港）有限公司、香港奥飞娱乐有限公司、Toon Express HongKong
limited及掌中方寸信息科技有限公司注册于香港，按16.5%的税率计缴利得税。
       （ 2 ） 公 司 之 全 资 子 公 司 Alpha         Pictures,Inc. 、 Alpha          Animation,Inc. 、
Auldey Toys Of North America LLC、Baby           Trend, Inc. Alpha Group US LLC、Alpha Pictures
Development, LLC及Alpha Entertainment Group America Holding Corporation根据美国税法，适用
15%-39%的所得税税率。
       （3）公司之全资子公司英国奥飞动漫文化玩具有限公司按未扣除资本预留前的公司年度利润总额在
当年利润弥补以前年度亏损后按20%的税率计缴公司税（Corporation Tax）。
       （4）公司之全资子公司资讯港管理有限公司、Wonder Magic Global Limited、及Alpha Entertainment
（International）Company Limited注册于英属维尔京群岛，无公司税、增值税等，但其取得的来源于中
国境内的利润、利息、租金、特许权使用费和其他所得缴纳企业所得税，该所得减按 10%的税率征收企业
所得税。
（5）公司二级子公司法国奥飞动漫玩具有限公司注册于法国，按33.33%的税率计缴利得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                                                                                                  单位： 元
                项目                          期末余额                            期初余额
库存现金                                                   154,191.88                           163,365.06
银行存款                                             1,036,189,214.65                        760,628,949.07
其他货币资金                                             15,361,964.58                        27,473,223.39
合计                                                 1,051,705,371.11                        788,265,537.52
  其中：存放在境外的款项总额                             63,440,650.17                       164,504,092.01
其他说明
                                                                               奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项              目                                             2017.06.30                       2016.12.31
银行贷款质押保证金                                                         -                                  -
远期外汇交易保证金                                                         -                                  -
银行承兑汇票保证金                                                                          12,750,000.00
信用证保证金                                                 6,156,520.54                   10,835,942.83
合             计                                            6,156,520.54                   23,585,942.83
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                                                                                                                    单位： 元
                    项目                                   期末余额                                期初余额
交易性金融资产                                                                                                    5,332,000.00
         衍生金融资产                                                                                             5,332,000.00
合计                                                                                                              5,332,000.00
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
                                                                                                                    单位： 元
                    项目                                   期末余额                                期初余额
银行承兑票据                                                          8,723,043.19
商业承兑票据                                                                                                      3,366,820.72
合计                                                                  8,723,043.19                                3,366,820.72
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                    单位： 元
                                          期末余额                                          期初余额
                             账面余额         坏账准备                     账面余额            坏账准备
       类别
                                                     计提比 账面价值                                               账面价值
                           金额    比例    金额                         金额       比例     金额     计提比例
                                                      例
                                                                                    奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
单项金额重大并单
                      1,280,56              1,280,56                           1,310,1              1,310,117
独计提坏账准备的                   0.19%                100.00%         0.00                0.20%                 100.00%         0.00
                           4.29                  4.29                            17.66                      .66
应收账款
按信用风险特征组
                      662,049,              26,305,0               635,744,0 665,003                20,486,30               644,516,93
合计提坏账准备的                  99.71%                   3.97%                           99.72%                  3.08%
                        092.50                75.28                    17.22 ,240.70                       6.54                   4.16
应收账款
单项金额不重大但
                      639,086.              639,086.                           580,741              580,741.5
单独计提坏账准备                   0.10%                100.00%         0.00                0.08%                 100.00%         0.00
                            40                    40                               .50
的应收账款
                      663,968,              28,224,7               635,744,0 666,894                22,377,16               644,516,93
合计                              100.00%                  4.25%                          100.00%                  3.36%
                        743.19                25.97                    17.22 ,099.86                       5.70                   4.16
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                             单位： 元
 应收账款                                                            期末余额
（按单位）      应收账款          坏账准备          计提比例                                      计提理由
                                                                     Baby Trend, Inc.账龄超过两年以上的应收账款主要为有纠纷
                                                                     的款项，而按照其主要客户如 Target 对供应商追款的规定
                                                                     等，超过两年的应收账款争议，不再复核审议，因此，管理
Target
                 1,280,564.29     1,280,564.29            100.00% 层认为超过两年的应收账款可回收性基本为零。按照过往的
Corporation
                                                                     经验，也从来没有超过 2 年的应收账款成功收回的情况发生。
                                                                     因此，管理层将超过 2 年的应收账款按照个别认定法，100%
                                                                     计提坏账准备。
合计             1,280,564.29     1,280,564.29            --                                          --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                             单位： 元
                                                                                期末余额
              账龄
                                            应收账款                            坏账准备                          计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                                     547,312,180.07                          10,946,243.66                          2.00%
1至2年                                            96,716,223.73                           9,671,622.37                         10.00%
2至3年                                            17,091,758.88                           5,127,527.66                         30.00%
3 年以上                                                928,929.82                         559,681.59                          60.25%
3至4年                                                  611,540.88                         305,770.44                          50.00%
4至5年                                                  317,388.94                         253,911.15                          80.00%
合计                                             662,049,092.50                          26,305,075.28                          3.97%
确定该组合依据的说明：
                                                                        奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 7,984,899.37 元；本期收回或转回坏账准备金额 2,088,000.44 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                          单位： 元
                  单位名称                       收回或转回金额                             收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                          单位： 元
                             项目                                                核销金额
货款                                                                                                      10,028.45
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                          单位： 元
                                                                                                款项是否由关联交
       单位名称         应收账款性质      核销金额           核销原因         履行的核销程序
                                                                                                       易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
       公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为189,058,646.08元，占应收账款期末余
额合计数的比例为28.56%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为7,952,471.91元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明：
无。
                                                                               奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
                                                                                                                         单位： 元
                                             期末余额                                            期初余额
           账龄
                                  金额                        比例                   金额                        比例
1 年以内                          429,332,791.86                     97.90%          363,298,965.68                        90.99%
1至2年                                8,522,442.04                   1.94%               32,745,468.71                      8.20%
2至3年                                  699,639.53                   0.16%                3,119,988.50                      0.78%
3 年以上                                                                                   127,583.63                       0.03%
合计                              438,554,873.43               --                    399,292,006.52                 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
       公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为110,204,112.04元，占预付账款期末余额
合计数的比例为25.13%。
其他说明：
无。
7、应收利息
（1）应收利息分类
                                                                                                                         单位： 元
                  项目                                    期末余额                                    期初余额
定期存款                                                                                                                 48,106.63
保证金利息                                                                                                               40,860.41
合计                                                                                                                     88,967.04
8、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                         单位： 元
                                          期末余额                                              期初余额
         类别              账面余额            坏账准备                       账面余额             坏账准备
                                                               账面价值                                                  账面价值
                         金额    比例       金额     计提比               金额     比例        金额      计提比例
                                                                                  奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                           例
按信用风险特征组
                    87,387,4                 5,551,28              81,836,19 126,306             5,016,766            121,289,81
合计提坏账准备的                  100.00%                  6.35%                       100.00%                3.85%
                          76.38                  5.92                   0.46 ,577.36                   .86                  0.50
其他应收款
                    87,387,4                 5,551,28              81,836,19 126,306             5,016,766            121,289,81
合计                              100.00%                  6.35%                       100.00%                3.85%
                          76.38                  5.92                   0.46 ,577.36                   .86                  0.50
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                        单位： 元
                                                                              期末余额
             账龄
                                            其他应收款                        坏账准备                       计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                                      66,123,441.13                        1,322,468.85                       2.00%
1至2年                                             3,836,336.94                         383,633.69                       10.00%
2至3年                                             4,898,881.44                        1,469,664.43                      30.00%
3 年以上                                           4,599,995.70                        2,375,518.95                      51.64%
3至4年                                             4,448,525.37                        2,224,262.69                      50.00%
4至5年                                                    1,070.33                          856.26                       80.00%
5 年以上                                                150,400.00                      150,400.00                      100.00%
合计                                              79,458,655.21                        5,551,285.92                       6.99%
确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。其中2017年上半年应收退税组合金额为7,928,821.17元，按
公司会计政策该组合不计提坏账准备。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
根据公司会计政策规定应收退税组合不计提坏账准备，2017年上半年应收退税组合期末余额7,928,821.17元。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,819,310.06 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,281,360.73 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                                        单位： 元
               单位名称                                   转回或收回金额                                 收回方式
                                                                        奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                            单位： 元
                               项目                                                 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                            单位： 元
                                                                                                   款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质   核销金额            核销原因             履行的核销程序
                                                                                                        易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                            单位： 元
                  款项性质                     期末账面余额                               期初账面余额
押金及保证金                                                    23,241,822.72                           24,404,055.86
借支款及备用金                                                  13,777,870.82                           11,427,687.34
往来款                                                          20,302,014.19                           20,983,980.39
应收退税款                                                       7,928,821.17                           12,570,925.25
代垫宣发成本                                                                                             5,744,889.85
股权转让款                                                      18,696,000.00                           48,120,000.00
其他                                                             3,440,947.48                            3,055,038.67
合计                                                            87,387,476.38                          126,306,577.36
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                            单位： 元
                                                                                占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质     期末余额                 账龄                              坏账准备期末余额
                                                                                余额合计数的比例
第一名                股权转让款         15,096,000.00 1 年以内                           17.27%          301,920.00
第二名                影视片制作款       13,860,000.00 1 年以内，2-3 年                   15.86%         1,358,000.00
第三名                退税款              7,921,880.66 1 年以内                            9.07%                 0.00
第四名                租赁保证金          4,839,434.90 1 年以内                            5.54%           96,788.70
第五名                代垫宣发款          3,744,889.85 3-4 年                              4.29%         1,872,444.91
合计                            --       45,462,205.41            --                      52.03%         3,629,153.61
（6）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                            单位： 元
                                                                           奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                    预计收取的时间、金额
         单位名称           政府补助项目名称            期末余额                期末账龄
                                                                                                           及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明：
无。
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
                                                                                                                单位： 元
                                       期末余额                                            期初余额
       项目
                       账面余额        跌价准备         账面价值         账面余额          跌价准备          账面价值
原材料               100,287,442.95                    100,287,442.95   171,304,572.82                     171,304,572.82
在产品                67,922,418.44                     67,922,418.44    63,523,600.55                      63,523,600.55
库存商品             973,481,891.68    14,584,598.61   958,897,293.07   916,592,000.97     12,948,737.15   903,643,263.82
周转材料              51,307,099.03                     51,307,099.03    56,854,522.81                      56,854,522.81
合计                1,192,998,852.10   14,584,598.61 1,178,414,253.49 1,208,274,697.15     12,948,737.15 1,195,325,960.00
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
                                                                                                                单位： 元
                                             本期增加金额                      本期减少金额
       项目            期初余额                                                                              期末余额
                                         计提             其他          转回或转销           其他
库存商品              12,948,737.15     4,130,717.65                      2,494,856.19                      14,584,598.61
合计                  12,948,737.15     4,130,717.65                      2,494,856.19                      14,584,598.61
       本年公司由于将上年计提跌价准备的部分存货出售，故转销已经计提的跌价准备1,211,511.19元。由
于广州叶游信息技术有限公司存货中的部分版权已到期且不会再续约，此部分版权去年计提了存货跌价准
                                                               奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
备，故转销已经计提的跌价准备1,283,345.00元。
       公司存货可变现净值根椐估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后
的金额确定。如为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货以产成品或商品的合同价格作为其可变现净值
的计量基础；企业持有存货的数量超出销售合同订购数量的部分的可变现净值以产成品或商品的一般销售
价格作为计量基础；没有销售合同或劳务合同约定的存货的可变现净值以产成品或商品一般销售价格作为
计量基础；用于出售的材料等以市场价格作为其可变现净值的计量基础。公司对于已拍摄完成但成本尚未
摊销完毕的动漫影视作品，年末计算可回收金额，公司进行减值测试时，将动漫影视作品的可收回金额与
尚未摊销的成本进行比较，若动漫影视作品的可收回金额低于尚未摊销的成本即计提减值准备。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无。
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
                                                                                                单位： 元
                          项目                                            金额
累计已发生成本                                                                                       0.00
累计已确认毛利                                                                                       0.00
减：预计损失                                                                                         0.00
       已办理结算的金额                                                                              0.00
其他说明：
无。
10、其他流动资产
                                                                                                单位： 元
                  项目                       期末余额                            期初余额
待抵扣进项税及留抵税额                                  31,979,898.78                       18,789,156.23
应退还税费                                               1,998,597.26
预缴企业所得税                                           7,651,456.33                       15,992,859.82
合计                                                    41,629,952.37                       34,782,016.05
其他说明：
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
                                                                                                单位： 元
                                                                            奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                         期末余额                                             期初余额
           项目
                          账面余额       减值准备        账面价值        账面余额            减值准备            账面价值
可供出售权益工具：      957,106,738.94                 957,106,738.94 855,877,027.00                            855,877,027.00
    按成本计量的        957,106,738.94                 957,106,738.94 855,877,027.00                            855,877,027.00
合计                    957,106,738.94                 957,106,738.94 855,877,027.00                            855,877,027.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                                                                      单位： 元
                                            账面余额                                      减值准备           在被投资
                                                                                                                        本期现
       被投资单位                                                                         本期 本期          单位持股
                        期初         本期增加       本期减少         期末          期初               期末              金红利
                                                                                          增加 减少            比例
LAKOO LIMITED        16,986,744.90                  504,944.10    16,481,800.80                                12.26%
Best Assistant
Education Online     41,623,160.42              1,237,280.56      40,385,879.86                                 1.25%
Limited
Zelix Holdings
                     21,113,368.20                   627,611.16   20,485,757.04                                12.26%
Limited
角川游戏株式会社     16,051,803.05                  477,152.24    15,574,650.81                                 9.92%
珠海广发信德奥飞产
业投资基金一期（有 40,000,000.00                                  40,000,000.00                                15.75%
限合伙）
上海悠游堂投资发展
                     80,000,000.00                                80,000,000.00                                 6.50%
股份有限公司
东吴在线（苏州）互
联网金融科技服务有 20,000,000.00                                  20,000,000.00                                 8.00%
限公司
深圳暴风统帅科技有
                     50,000,000.00                                50,000,000.00                                 9.00%
限公司
广东明星创意动画有
                     11,503,834.00                                11,503,834.00                                19.50%
限公司
上海哈邻网络科技有
                      5,181,610.43                                  5,181,610.43                               19.99%
限公司
北京大千阳光数字科
                     10,000,000.00                                10,000,000.00                                 6.91%
技股份有限公司
北京诺亦腾科技有限
                     72,531,006.00                                72,531,006.00                                 5.00%
公司
北京光年无限科技有 50,000,000.00                                  50,000,000.00                                 5.00%
                                            奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
限公司
上海诺亦腾影视科技
                     15,000,000.00   15,000,000.00                     12.00%
有限公司
上海乐相科技有限公
                     71,000,000.00   71,000,000.00                     10.00%
司
上海播朵广告有限公
                      7,500,000.00    7,500,000.00                      5.00%
司
北京汤圆和它的小伙
伴们网络科技有限公 20,000,000.00     20,000,000.00                     10.00%
司
北京二次元科技有限
                     18,562,500.00   18,562,500.00                     14.22%
公司
北京剧角映画文化传
                     60,000,000.00   60,000,000.00                      9.25%
媒有限公司
北京万象传媒广告有
                     20,000,000.00   20,000,000.00                      2.50%
限公司
掌阅科技股份有限公
                     36,000,000.00   36,000,000.00                      0.90%
司
成都像素星空科技有
                      4,000,000.00    4,000,000.00                     19.99%
限公司
上海禾念信息科技有
                       169,200.00      169,200.00                      12.26%
限公司
上海天矢文化传播有
                       153,800.00      153,800.00                      12.26%
限公司
广州梦龙科技有限公
                      7,000,000.00    7,000,000.00                      7.00%
司
上海翻翻豆网络科技
                     20,000,000.00   20,000,000.00                     19.04%
有限公司
无锡超导影视制作有
                     30,000,000.00   30,000,000.00                     10.00%
限公司
北京融光文化传媒有
                      3,000,000.00    3,000,000.00                      6.00%
限公司
北京时光梦幻科技有
                     12,000,000.00   12,000,000.00                     10.00%
限公司
北京互动视界文化传
                     10,000,000.00   10,000,000.00                     16.67%
媒有限公司
北京神武互动网络技
                     20,000,000.00   20,000,000.00                     16.70%
术有限公司
上海牛卡网络科技有 12,000,000.00     12,000,000.00                     15.00%
                                                                               奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
限公司
深圳看到科技有限公
                        20,000,000.00                                  20,000,000.00                            14.25%
司
浙江东阳一诺众合影
                        10,000,000.00    9,925,000.00                  19,925,000.00                            19.90%
视传媒有限公司
广东虚拟现实科技有
                        20,000,000.00                                  20,000,000.00                             5.00%
限公司
济南亿福莱网络科技
                         2,500,000.00                                    2,500,000.00                            8.00%
有限公司
苏州市舞之数码动画
                         2,000,000.00                                    2,000,000.00                            1.00%
制作有限公司
广州酷游娱乐科技股
                                        44,021,700.00                  44,021,700.00                             4.50%
份有限公司
北京智造宝科技有限
                                        16,800,000.00                  16,800,000.00                            12.00%
公司
北京艾格文化传媒有
                                         3,000,000.00                    3,000,000.00                           15.00%
限公司
北京玩思维文化发展
                                        12,000,000.00                  12,000,000.00                             6.00%
有限公司
北京快乐工场网络科
                                        15,000,000.00                  15,000,000.00                            10.00%
技有限公司
北京蒲蒲壳动画制作
                                         3,330,000.00                    3,330,000.00                           10.00%
有限公司
                        855,877,027.0 104,076,700.0
合计                                                    2,846,988.06 957,106,738.94                              --
                                   0
12、长期股权投资
                                                                                                                      单位： 元
                                                          本期增减变动                                                      减值
被投资单                                                                            宣告发放 计提                           准备
           期初余额                         权益法下确认 其他综合收 其他权益                            其   期末余额
     位                追加投资 减少投资                                            现金股利 减值                           期末
                                             的投资损益       益调整       变动                         他
                                                                                        或利润   准备                       余额
一、合营企业
广州奥飞
孩之宝玩 9,758,341
                                             -4,141,436.72                                                   5,616,904.43
具发展有         .15
限公司
小计       9,758,341                         -4,141,436.72                                                   5,616,904.43
                                                                 奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                  .15
二、联营企业
北京潘高
            4,823,939
文化传媒                                -967.87                                          4,822,971.56
                  .43
有限公司
北京万象
娱通网络 13,533,86
                                  -2,281,639.68                                         11,252,225.58
科技股份         5.26
有限公司
珠海广发
信德奥飞 5,298,647
                                    734,715.21                                           6,033,362.31
资本管理          .10
有限公司
北京灵龙
            74,864,63
文化发展                            -310,976.34                                         74,553,661.09
                 7.43
有限公司
广州数娱
            19,513,31
信息科技                          -1,240,250.67                                         18,273,065.52
                 6.19
有限公司
奥银湖杉
（苏州） 723,475.1
                                     93,393.63                                            816,868.81
投资管理
有限公司
苏州奥银
湖杉投资
            14,995,75 15,000,00
合伙企业                            -376,570.39                                         29,619,188.79
                 9.18      0.00
（有限合
伙）
北京爱乐
游文化发 117,385,7                                                                      127,723,148.6
                                  10,337,390.54
展有限公       58.12
司
451
Media       61,498,47                             -1,805,895.0
                                  -1,624,995.74                                         58,067,580.44
Group            1.19
LLC
FunnyFlu
x           62,320,82                             -1,891,562.8
                                   3,894,184.61                                         64,323,444.21
Entertain        2.44
ment
广州轻阅 8,600,942                  -871,780.10                                          7,729,162.20
                                                                                   奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
网络科技         .30
有限公司
深圳市贝
美互动科 6,904,616
                                                -399,866.36                                                6,504,750.27
技有限公         .63
司
重庆彩色
铅笔动漫 4,527,892                 1,943,072                                 5,016,652.
                                                -360,195.82                                                7,241,275.77
设计有限         .23                     .68
责任公司
上海逸态
           1,784,014
品牌管理                                        -278,992.30                                                1,505,022.37
                 .67
有限公司
苏州六月
品牌管理    5,362.83                                -185.71                                                    5,177.12
有限公司
海南祺曜
           9,782,264
互动娱乐                                         930,977.83                                               10,713,242.57
                 .74
有限公司
上海颖立
           74,291,62               8,109,008                                 7,801,746.
文化传媒                                       -1,485,474.98                                              72,498,888.65
                6.07                     .69
有限公司
珠海市汇
垠广奥股
                       3,500,000
权投资基                                         -88,705.02                                                3,411,294.98
                             .00
金管理有
限公司
广东衣酷
文化发展 29,143,51
                                               -1,139,769.03                                              28,003,747.86
股份有限        6.89
公司
上海祥同
           22,103,51
科技股份                                       -1,249,314.03                                              20,854,202.38
                6.41
有限公司
           532,102,4 18,500,00 10,052,08                       -3,697,457.8 12,818,39                     553,952,281.1
小计                                           4,280,977.78
              44.29         0.00        1.37                             5        8.29
           541,860,7 18,500,00 10,052,08                       -3,697,457.8 12,818,39                     559,569,185.5
合计                                             139,541.06
              85.44         0.00        1.37                             5        8.29
其他说明
                                                                             奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
13、固定资产
（1）固定资产情况
                                                                                                                 单位： 元
       项目         房屋建筑物       机械设备       运输设备      电子设备       办公设备       其他设备        合计
一、账面原值：
  1.期初余额       245,511,872.13 119,142,578.39    7,983,838.71 48,300,204.12 36,693,593.98 54,864,104.41 512,496,191.74
  2.本期增加
                                    16,925,738.16                 2,352,216.07   5,568,093.59   1,368,556.05 26,214,603.87
金额
     （1）购置                      16,925,738.16                 2,352,216.07   5,546,195.94   1,368,556.05 22,036,052.53
     （2）在建
                                                                                                              4,156,653.69
工程转入
     （3）企业
                                                                                   21,897.65                     21,897.65
合并增加
  3.本期减少
                                      501,965.29     314,693.00     748,138.01    450,912.50     510,170.36   2,525,879.16
金额
     （1）处置
                                      501,965.29     314,693.00     742,548.01    450,912.50     510,170.36   2,520,289.16
或报废
         （2）处
置子公司或清                                                          5,590.00                                    5,590.00
算
  4.期末余额       245,511,872.13 135,566,351.26    7,669,145.71 49,904,282.18 41,810,775.07 55,722,490.10 536,184,916.45
二、累计折旧
  1.期初余额        47,358,376.88 45,906,409.36     6,048,606.60 31,109,210.66 21,887,921.97 28,488,033.32 180,798,558.79
  2.本期增加
                     4,449,061.42    6,084,836.07    341,351.52   3,192,749.82   3,615,339.94   4,677,917.40 22,361,256.17
金额
     （1）计提       4,449,061.42    6,084,836.07    341,351.52   3,192,749.82   3,613,825.50   4,677,917.40 22,359,741.73
         （2）合
                                                                                    1,514.44                      1,514.44
并转入
  3.本期减少
                                      214,351.96     191,001.18     409,958.67    322,429.72     141,546.48   1,279,288.01
金额
     （1）处置
                                      214,351.96     191,001.18     404,648.17    322,429.72     141,546.48   1,273,977.51
或报废
         （2）处
置子公司或清                                                          5,310.50                                    5,310.50
算
  4.期末余额        51,807,438.30 51,776,893.47     6,198,956.94 33,892,001.81 25,180,832.19 33,024,404.24 201,880,526.95
                                                                             奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、减值准备
  1.期初余额
  2.本期增加
金额
    （1）计提
  3.本期减少
金额
    （1）处置
或报废
  4.期末余额
四、账面价值
  1.期末账面
                193,704,433.83 83,789,457.79      1,470,188.77 16,012,280.37 16,629,942.88 22,698,085.86 334,304,389.50
价值
  2.期初账面
                198,153,495.25 73,236,169.03      1,935,232.11 17,190,993.46 14,805,672.01 26,376,071.09 331,697,632.95
价值
14、在建工程
（1）在建工程情况
                                                                                                                    单位： 元
                                       期末余额                                             期初余额
       项目
                     账面余额          减值准备          账面价值           账面余额        减值准备             账面价值
在建工程              9,134,392.73                        9,134,392.73      3,545,037.24                         3,545,037.24
合计                  9,134,392.73                        9,134,392.73      3,545,037.24                         3,545,037.24
15、无形资产
（1）无形资产情况
                                                                                                                    单位： 元
   项目        土地使用权     专利权       非专利技术      软件          商标权        著作权       特许经营权      合计
一、账面原值
    1.期初     316,688,224. 12,825,074.8                42,966,787.9 23,959,609.4 86,302,895.6 145,081,881. 627,824,474.
余额                    40             5                            2             7             5           76
    2.本期                                                                                                       11,880,253.4
                             545,528.50                 4,560,730.20     913,453.54 5,860,541.18
增加金额
       （1）                                                                                                     11,880,253.4
                             545,528.50                 4,560,730.20     913,453.54 5,860,541.18
购置
                                                                奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       （2）
内部研发
       （3）
企业合并增
加
  3.本期减
                               137,584.00    1,048,144.45   31,761.02      6,893.20                1,224,382.67
少金额
       （1）
                               137,584.00    1,048,144.45   31,761.02      6,893.20                1,224,382.67
处置
     4.期末    316,688,224. 13,233,019.3     46,479,373.6 24,841,301.9 92,156,543.6 145,081,881. 638,480,344.
余额                    40              5              7            9            3           76
二、累计摊销
     1.期初    17,270,252.2                  29,331,929.8 14,892,166.5 11,512,838.5 33,046,428.6 113,328,462.
                              7,274,846.82
余额                     3                             7            6            8            5
     2.本期                                                                                        16,939,822.8
               3,788,657.26 1,169,045.13     2,645,847.29 2,259,834.92 4,658,406.82 2,418,031.38
增加金额
       （1）                                                                                       16,939,822.8
               3,788,657.26 1,169,045.13     2,645,847.29 2,259,834.92 4,658,406.82 2,418,031.38
计提
     3.本期
                                31,959.32    1,040,129.29    8,876.25       191.48                 1,081,156.34
减少金额
       （1）
                                31,959.32    1,040,129.29    8,876.25       191.48                 1,081,156.34
处置
     4.期末    21,058,909.4                  30,937,647.8 17,143,125.2 16,171,053.9 35,464,460.0 129,187,129.
                              8,411,932.63
余额                     9                             7            3            2            3
三、减值准备
     1.期初
余额
     2.本期
增加金额
       （1）
计提
     3.本期
减少金额
     （1）处
置
     4.期末
余额
四、账面价值
                                                                                     奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    1.期末       295,629,314.                               15,541,725.8                     75,985,489.7 109,617,421. 509,293,215.
                                4,821,086.72                                 7,698,176.76
账面价值                  91                                             0                              1              73
    2.期初       299,417,972.                               13,634,858.0                     74,790,057.0 112,035,453. 514,496,011.
                                5,550,228.03                                 9,067,442.91
账面价值                  17                                             5                              7              11
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
16、商誉
（1）商誉账面原值
                                                                                                                                单位： 元
                                                                        本期增加                     本期减少
  被投资单位名称或形成商誉的事项                 期初余额                                                                   期末余额
                                                                  企业合并形成的      其他    处置          其他
广东原创动力文化传播有限公司                      3,575,419.75                                                               3,575,419.75
资讯港管理有限公司                              515,948,871.36                                        15,336,978.33     500,611,893.03
北京爱乐游信息技术有限公司                      349,883,473.96                                                          349,883,473.96
上海方寸信息科技有限公司                        279,559,334.10                                                          279,559,334.10
广州叶游戏信息技术有限公司                       22,257,544.88                                                              22,257,544.88
壹沙（北京）文化传媒有限公司                      2,838,796.95                                                               2,838,796.95
北京魔屏科技有限公司                             22,677,173.34                                                              22,677,173.34
北京绵绵堂科技有限公司                            4,203,463.67                                                               4,203,463.67
Baby Trend Inc                                  305,613,704.40                                         6,764,555.85     298,849,148.55
北京四月星空网络技术有限公司                    828,427,993.28                                                          828,427,993.28
深圳市奥飞贝肯文化有限公司                       22,041,469.83                                                              22,041,469.83
上海震雷文化传播有限公司                          5,469,732.95                                                               5,469,732.95
广州卓游信息科技有限公司                         59,940,931.68                                                              59,940,931.68
东莞金旺儿童用品有限公司                        177,971,696.24                                                          177,971,696.24
南京图乙方圆网络科技有限公司                                          1,091,523.95                                           1,091,523.95
                   合计                        2,600,409,606.39       1,091,523.95                    22,101,534.18 2,579,399,596.16
（2）商誉减值准备
                                                                                                                                单位： 元
                                                                                  本期增加              本期减少
           被投资单位名称或形成商誉的事项                     期初余额                                                      期末余额
                                                                                计提          其他     处置     其他
广州叶游信息技术有限公司                                                     16,568,600.00                                  16,568,600.00
                           合计                                              16,568,600.00                                  16,568,600.00
                                                                              奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
资产负债表日，公司针对广州叶游本次商誉减值测试采用收益法作为资产评估方法。基于进行减值测算公
司目前项目的运营的情况、研发中项目未来的上线计划、行业的发展趋势制定了最近一期的财务预算和未
来规划目标，编制了公司未来 5 年的净利润与及现金流量预测，并假设 5 年之后的现金流量维持不变。根
据减值测试结果，当期期末应计提商誉减值准备 16,568,600.00 元。
其他说明
无。
17、长期待摊费用
                                                                                                                   单位： 元
       项目            期初余额           本期增加金额            本期摊销金额         其他减少金额           期末余额
办公室装修费            27,218,899.26        33,812,083.05             8,623,645.67          237,586.78        52,169,749.86
终端形象建设费用         2,783,591.63             968,856.69           1,629,897.35                             2,122,550.97
其他长期待摊费用         2,672,033.71        10,418,619.36             1,624,846.22          359,239.56        11,106,567.29
合计                    32,674,524.60        45,199,559.10           11,878,389.24           596,826.34        65,398,868.12
其他说明
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                                   单位： 元
                                          期末余额                                             期初余额
           项目
                        可抵扣暂时性差异            递延所得税资产            可抵扣暂时性差异            递延所得税资产
资产减值准备                      41,215,189.21                8,063,143.31            34,657,262.98            7,345,083.77
内部交易未实现利润            114,166,655.49               27,728,216.09               56,435,122.56           15,855,831.36
可抵扣亏损                        68,589,019.60            10,426,699.75               36,519,186.80            9,299,698.39
业绩承诺奖励金                                                                         12,242,810.61            4,876,801.18
与存货相关费用资本化               7,335,685.27                2,860,917.25             7,354,484.31            2,929,585.28
计入递延收益的政府补
                                    994,791.60                  149,218.74              2,244,791.59              336,718.74
助
境外商誉                      472,641,997.98             184,330,379.21               490,877,908.61          195,536,306.10
未支付工资                        12,211,516.07                4,762,491.27
合计                          717,154,855.22             238,321,065.62               640,331,567.46          236,180,024.82
                                                                                 奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）未经抵销的递延所得税负债
                                                                                                                       单位： 元
                                             期末余额                                              期初余额
          项目
                            应纳税暂时性差异           递延所得税负债            应纳税暂时性差异         递延所得税负债
非同一控制企业合并资
                                   30,854,752.59                  4,628,212.88           33,042,845.52               4,956,426.82
产评估增值
衍生工具收益余额                                                                          5,332,000.00                799,800.00
合计                               30,854,752.59                  4,628,212.88           38,374,845.52               5,756,226.82
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                                                       单位： 元
                           递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
          项目
                              期末互抵金额             或负债期末余额              期初互抵金额           或负债期初余额
递延所得税资产                                              238,321,065.62                                       236,180,024.82
递延所得税负债                                                    4,628,212.88                                       5,756,226.82
（4）未确认递延所得税资产明细
                                                                                                                       单位： 元
                    项目                                  期末余额                                    期初余额
可抵扣暂时性差异                                                          3,322,682.58                               5,685,406.73
可抵扣亏损                                                             251,147,144.13                            151,656,961.87
合计                                                                   254,469,826.71                            157,342,368.60
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                                       单位： 元
             年份                       期末金额                            期初金额                          备注
2017 年                                            2,122,457.96                     2,199,448.57
2018 年                                            1,779,065.00                     2,029,942.76
2019 年                                         22,799,909.74                       9,757,542.95
2020 年                                         85,040,570.92                     51,539,357.60
2021 年                                         59,959,493.38                     48,760,464.70
2022 年                                         37,211,807.91
2022 年后                                       42,233,839.22                     37,370,205.29
合计                                           251,147,144.13                    151,656,961.87                --
                                                                  奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他说明：
19、其他非流动资产
                                                                                                    单位： 元
                项目                           期末余额                             期初余额
预付股权款                                                 29,115,000.00                        50,680,000.00
预付其他长期资产款                                                                               6,532,775.68
合计                                                       29,115,000.00                        57,212,775.68
其他说明：
20、短期借款
（1）短期借款分类
                                                                                                    单位： 元
                项目                           期末余额                             期初余额
质押借款                                                  614,000,000.00                       815,000,000.00
抵押借款                                                   16,156,944.00
保证借款                                                  237,312,418.51                       241,047,196.00
信用借款                                                  430,025,306.27
合计                                                  1,297,494,668.78                      1,056,047,196.00
短期借款分类的说明：
       公司按短期借款的借款条件对短期借款进行分类。
21、应付票据
                                                                                                    单位： 元
                种类                           期末余额                             期初余额
商业承兑汇票                                                3,383,030.80                        11,052,593.73
合计                                                        3,383,030.80                        11,052,593.73
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
22、应付账款
（1）应付账款列示
                                                                                                    单位： 元
                                                              奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                  项目                     期末余额                                 期初余额
1 年以内                                              434,132,136.07                           471,877,824.24
1-2 年                                                  2,225,395.52                            10,816,005.20
2-3 年                                                  4,296,002.40                             6,679,824.32
3 年以上                                                1,768,281.41                             1,924,734.89
合计                                                  442,421,815.40                           491,298,388.65
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
                                                                                                    单位： 元
                  项目                     期末余额                            未偿还或结转的原因
其他说明：
期末公司无账龄超过1年的重要应付账款。
23、预收款项
（1）预收款项列示
                                                                                                    单位： 元
                  项目                     期末余额                                 期初余额
1 年以内                                               77,574,655.85                            70,096,057.14
1-2 年                                                   415,510.65                              9,807,139.08
2-3 年                                                   758,453.53                               696,232.98
3 年以上                                                 339,645.24                               238,851.03
合计                                                   79,088,265.27                            80,838,280.23
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
                                                                                                    单位： 元
                  项目                     期末余额                            未偿还或结转的原因
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
                                                                                                    单位： 元
           项目          期初余额          本期增加                本期减少                期末余额
一、短期薪酬               79,902,705.16    388,575,715.34             400,834,362.61           67,644,057.89
二、离职后福利-设定提         648,072.53     16,025,076.57              16,070,437.05             602,712.05
                                                                     奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
存计划
三、辞退福利                     176,602.02          6,912,545.27               6,833,795.28             255,352.01
合计                          80,727,379.71        411,513,337.18             423,738,594.94           68,502,121.95
（2）短期薪酬列示
                                                                                                           单位： 元
             项目             期初余额             本期增加                   本期减少             期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴       79,218,624.10       369,436,143.92              381,663,463.64         66,991,304.38
2、职工福利费                          6,772.00       3,353,299.70                3,360,071.70
3、社会保险费                     609,549.25          8,779,728.60                8,814,140.24           575,137.61
    其中：医疗保险费              574,369.46          7,254,711.80                7,285,947.88           543,133.38
             工伤保险费            10,256.27            506,006.99                 507,058.94               9,204.32
             生育保险费            24,831.59            871,515.49                 873,652.71             22,694.37
             重大疾病险                  91.93          147,494.32                 147,480.71                 105.54
4、住房公积金                      59,509.10          5,120,817.00                5,110,087.00            70,239.10
5、工会经费和职工教育经费              8,250.71       1,885,726.12                1,886,600.03              7,376.80
合计                            79,902,705.16       388,575,715.34              400,834,362.61         67,644,057.89
（3）设定提存计划列示
                                                                                                           单位： 元
         项目               期初余额              本期增加                本期减少                 期末余额
1、基本养老保险                  624,455.16         15,311,903.11              15,351,449.51             584,908.76
2、失业保险费                     23,617.37            713,173.46                 718,987.54              17,803.29
合计                             648,072.53         16,025,076.57              16,070,437.05             602,712.05
其他说明：
25、应交税费
                                                                                                           单位： 元
                    项目                          期末余额                                  期初余额
增值税                                                        29,698,648.74                            22,532,208.49
企业所得税                                                    41,021,198.86                            58,541,624.85
个人所得税                                                     4,268,208.57                             2,700,713.16
城市维护建设税                                                 3,891,777.89                             3,471,603.14
印花税                                                         1,034,978.93                             1,563,806.88
                                                   奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
教育费附加                                   1,656,701.70                         1,468,469.95
地方教育附加                                  651,760.17                           517,249.40
堤围防护费                                    572,088.64                           629,447.17
文化事业建设费                                350,995.77                           151,195.03
房产税                                        236,228.58                           363,936.87
土地使用税                                                                         120,003.60
车船税                                                                                2,524.50
其他代扣税                                    313,460.55                           629,603.96
合计                                        83,696,048.40                        92,692,387.00
其他说明：
26、应付利息
                                                                                     单位： 元
                 项目            期末余额                            期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息                555,109.82                             33,631.95
企业债券利息                                 1,538,630.13                        13,334,794.52
短期借款应付利息                             2,752,989.50                          604,824.82
其他                                         8,855,013.69                         1,070,465.75
合计                                        13,701,743.14                        15,043,717.04
重要的已逾期未支付的利息情况：
                                                                                     单位： 元
               借款单位          逾期金额                            逾期原因
其他说明：
无。
27、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
                                                                                     单位： 元
                 项目            期末余额                            期初余额
押金及保证金                                 9,530,866.58                        11,191,596.96
往来款                                      16,200,000.00                       209,612,465.50
应付费用                                                                          2,213,815.61
内部借款/员工代垫款                           839,162.36                          1,607,471.41
代收电影扶持金
                                                                              奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
代扣社保、住房公积金                                                  1,268,621.65                                   314,053.58
回购义务负债                                                                                                        9,188,980.21
其他                                                                  1,954,154.33                                   929,125.89
合计                                                                 29,792,804.92                                235,057,509.16
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                                                       单位： 元
                    项目                               期末余额                               未偿还或结转的原因
其他说明
28、一年内到期的非流动负债
                                                                                                                       单位： 元
                    项目                               期末余额                                     期初余额
一年内到期的长期借款                                                 17,000,000.00                                 17,000,000.00
一年内到期的应付债券                                               449,569,338.83
一年内到期的长期应付款                                             218,773,100.00                                 240,758,279.01
合计                                                               685,342,438.83                                 257,758,279.01
其他说明：
29、其他流动负债
                                                                                                                       单位： 元
                    项目                               期末余额                                     期初余额
短期应付债券                                                       798,688,026.61                                 299,279,095.11
待转销项税                                                            6,336,358.54                                 10,546,924.05
合计                                                               805,024,385.15                                 309,826,019.16
短期应付债券的增减变动：
                                                                                                                       单位： 元
                                                                              按面值计提                   本期
债券名称     面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额       本期发行                     溢折价摊销             期末余额
                                                                                利息                       偿还
短期融资 300,000,0 2016-11-              300,000,0 299,279,0
                                1 年期                                        5,236,602.74 400,602.20             299,679,697.31
券             00.00 25                     00.00      95.11
短期融资 500,000,0 2017-05-              500,000,0             498,915,094.
                                1 年期                                        2,547,945.21     93,234.95          499,008,329.30
券             00.00 31                     00.00
                                         800,000,0 299,279,0 498,915,094.
     合计      --          --      --                                         7,784,547.95 493,837.15             798,688,026.61
                                            00.00      95.11
                                                                         奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他说明：
30、长期借款
（1）长期借款分类
                                                                                                                    单位： 元
                    项目                              期末余额                                   期初余额
保证借款                                                          55,398,132.32                                 1,200,000.00
合计                                                              55,398,132.32                                 1,200,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
31、应付债券
（1）应付债券
                                                                                                                    单位： 元
                    项目                              期末余额                                   期初余额
公司债券                                                                        0                           449,328,425.13
合计                                                                            0                           449,328,425.13
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
                                                                                                                    单位： 元
                                                                                                        转入 1 年
                                                                     按面值计 溢折价摊                  内到期的
债券名称     面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                           本期偿还               期末余额
                                                                       提利息       销                  非流动负
                                                                                                           债
           550,000,0 2013-06-           550,000,0 449,328,4           11,603,83 240,913.7               449,569,3
公司债券                        5年                                                                                     0.00
              00.00 07                     00.00     25.13                 5.62          0                  38.83
                                        550,000,0 449,328,4           11,603,83 240,913.7               449,569,3
  合计        --           --     --                                                                                    0.00
                                           00.00     25.13                 5.62          0                  38.83
32、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
                                                                                                                    单位： 元
                    项目                              期末余额                                   期初余额
股权收购款                                                       186,973,440.00                             387,105,374.62
                                                                                   奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他说明：
       根据公司第三届董事会第四十二次会议，公司上年度收购Baby                            Trend, Inc.，自正式签署合同日起
的 30 个工作日公司支付投资款10.64%，其余投资款根据业绩对赌要求分三年支付在2016年度、2017年度、
2018年度在事务所对实际盈利情况出具《专项审核报告》支付，即2017年付30%,2018年付30%,2019年付
29.36%，截止2017年06月30日，未付款项为5580万美元，其中2018年应支付2820万美元，折合人民币
191,038,080.00元；2018年之后应支付2760万美元，折合人民币186,973,440.00元。
33、递延收益
                                                                                                                          单位： 元
    项目              期初余额              本期增加                本期减少                期末余额             形成原因
政府补助                    2,244,791.59                                  1,250,000.03             994,791.56 政府补助形成
合计                        2,244,791.59                                  1,250,000.03             994,791.56           --
涉及政府补助的项目：
                                                                                                                          单位： 元
                                                        本期新增 本期计入营业外                                    与资产相关/与收
               负债项目                    期初余额                                      其他变动     期末余额
                                                        补助金额         收入金额                                      益相关
黄花岗广州动漫产业原创制作和品牌
                                         2,244,791.59                     1,250,000.03                994,791.56 与资产相关
推广展示平台建设资金政府补贴
合计                                     2,244,791.59                     1,250,000.03                994,791.56          --
其他说明：
34、股本
                                                                                                                             单位：元
                                                             本次变动增减（+、-）
                    期初余额                                                                                         期末余额
                                     发行新股         送股         公积金转股            其他          小计
股份总数          1,307,889,679.00                                                                                 1,307,889,679.00
其他说明：
35、资本公积
                                                                                                                          单位： 元
           项目                 期初余额                     本期增加                  本期减少                    期末余额
资本溢价（股本溢价）            1,408,261,189.13                                                                   1,408,261,189.13
其他资本公积                         56,197,815.11             14,525,929.76               14,706,077.62              56,017,667.25
合计                            1,464,459,004.24               14,525,929.76               14,706,077.62           1,464,278,856.38
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）2017年4月公司收购控股子公司广州叶游信息技术有限公司少数股东股份，减少资本公积-其他资本公积14,706,077.62
                                                                           奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
元。
（2）本公司股东蔡东青、蔡晓东、李丽卿免息借款给公司用于日常运营，公司根据贷款期限参照银行同期贷款利率计提财
务费用1,390,141.47元，增加资本公积-其他资本公积1,390,141.47元。
（3）2017年6月公司联营单位重庆彩色铅笔动漫设计有限责任公司收到其他股东的增资并完成工商变更，增资完成后，公司
持股比例自24.02%缩减到21.14%，对该公司依然有重大影响，按照企业会计准则规定，投资者对于被投资单位除净损益以
外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，根据公司按新持股比例享有联营公司净资
产比例，增加公司资本公积-其他资本公积5,016,652.04元。
（4）2017年3月公司联营单位上海颖立文化传媒有限公司收到其他股东的增资并完成工商变更，增资完成后，公司持股比例
自30%缩减到27%，对该公司依然有重大影响，按照企业会计准则规定，投资者对于被投资单位除净损益以外所有者权益的
其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，根据公司按新持股比例享有联营公司净资产比例，增加公
司资本公积-其他资本公积7,801,746.25元。
（5）2017年6月公司控股子公司北京奥飞传媒有限公司收到少数股东的借款担保款317,390.00元，增加资本公积-其他资本公
积317,390.00元。
36、库存股
                                                                                                                  单位： 元
         项目                期初余额                本期增加                  本期减少                  期末余额
限制性股票回购义务               9,188,980.21                                        1,456,483.03              7,732,497.18
合计                             9,188,980.21                                        1,456,483.03              7,732,497.18
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
2017年6月23日召开的第四届董事会第十四次会议审议通过了《关于注销股票期权及回购注销限制性股票
的议案》，决议注销不符合行权条件的期权1,599,680股，回购注销不符合解锁条件的限制性股票945,360
股，回购价格为7.925元/股。减少库存股1,456,483.03元。
37、其他综合收益
                                                                                                                  单位： 元
                                                                    本期发生额
                                                            减：前期计入                              税后归
             项目             期初余额     本期所得税前                    减：所得 税后归属于母                期末余额
                                                            其他综合收益                              属于少
                                                发生额                      税费用        公司
                                                            当期转入损益                              数股东
二、以后将重分类进损益的其
                             79,732,191.41 -34,453,293.79                            -34,453,293.79            45,278,897.62
他综合收益
       外币财务报表折算差额 79,732,191.41 -34,453,293.79                             -34,453,293.79            45,278,897.62
其他综合收益合计             79,732,191.41 -34,453,293.79                            -34,453,293.79            45,278,897.62
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
38、盈余公积
                                                                                                                  单位： 元
                                                                            奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
           项目              期初余额                 本期增加                   本期减少                   期末余额
法定盈余公积                  155,095,403.15                                                                   155,095,403.15
合计                          155,095,403.15                                                                   155,095,403.15
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
39、未分配利润
                                                                                                                       单位： 元
                     项目                                      本期                                     上期
调整前上期末未分配利润                                            1,797,179,877.90                          1,383,655,704.30
调整后期初未分配利润                                              1,797,179,877.90                          1,383,655,704.30
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                     135,119,017.52                          292,485,898.77
    应付普通股股利                                                      52,075,067.98                           52,373,436.34
期末未分配利润                                                    1,880,223,827.44                          1,623,768,166.73
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
40、营业收入和营业成本
                                                                                                                       单位： 元
                                        本期发生额                                             上期发生额
           项目
                               收入                     成本                          收入                      成本
主营业务                     1,773,544,835.89          884,486,355.14                1,512,970,427.19          750,316,630.96
其他业务                         5,129,673.80            8,313,333.53                   4,630,378.21             3,747,461.18
合计                         1,778,674,509.69          892,799,688.67                1,517,600,805.40          754,064,092.14
41、税金及附加
                                                                                                                       单位： 元
                  项目                               本期发生额                                    上期发生额
城市维护建设税                                                        6,714,503.39                               6,667,509.61
教育费附加                                                            3,030,829.49                               2,874,147.15
房产税                                                                 418,197.01
土地使用税                                                              60,001.80
                                            奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
车船使用税                                1,470.00
印花税                                 824,214.98
营业税                                                                       73,755.09
地方教育费附加                        2,020,552.97                         1,916,209.62
文化事业建设费                         989,447.20                           908,923.86
特种货物及劳务税                                                               6,814.96
防洪费                                  72,919.86
合计                                 14,132,136.70                        12,447,360.29
其他说明：
42、销售费用
                                                                              单位： 元
                 项目   本期发生额                           上期发生额
广告费                               38,975,149.14                        26,764,656.53
职工薪酬费用                      110,159,684.42                          75,051,312.36
运输商检仓储费                       56,510,701.31                        36,179,268.15
推广促销展示费                       54,882,118.82                        60,929,888.21
办公费用                              8,880,697.61                         8,246,721.60
宣传费用                              6,323,866.86                         5,880,688.73
业务招待费                            1,312,302.47                         1,053,067.93
差旅费                                9,677,435.51                         9,321,415.64
咨询费                                7,779,288.50                         4,756,879.61
租金水电及物管费                     15,359,347.41                         7,358,486.13
其他费用                              5,030,091.51                         7,474,583.23
合计                             314,890,683.56                         243,016,968.12
其他说明：
无。
43、管理费用
                                                                              单位： 元
                 项目   本期发生额                           上期发生额
职工薪酬费用                         94,084,818.25                        63,193,368.38
研发费用                         146,477,520.58                           99,499,668.58
租金水电及物管费                     30,000,926.25                        14,098,902.26
                                            奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
折旧摊销费用                         31,597,905.11                        27,297,711.01
业务招待费                            2,280,340.73                         2,320,555.59
知识产权保护费                        9,612,754.61                         5,827,410.31
差旅费                                5,883,308.16                         6,763,659.32
税费                                   152,615.53                          3,456,334.37
招聘费                                1,677,190.59                         1,540,088.38
咨询费                               13,103,520.22                        10,951,611.52
办公费用                              3,048,912.38                         1,614,151.71
车辆交通费                            1,599,871.73                         1,121,808.96
会务费                                1,928,968.69                          676,732.98
电话邮寄费                            1,935,947.58                         1,154,605.55
信息项目费用                         11,568,811.79                        14,221,268.47
其他费用                              7,187,019.98                         3,995,854.79
合计                             362,140,432.18                         257,733,732.18
其他说明：
无。
44、财务费用
                                                                              单位： 元
                 项目   本期发生额                           上期发生额
利息支出                             44,010,357.32                        25,778,131.81
利息收入                             -4,314,319.65                        -4,809,518.70
资金占用费                            3,080,733.53                        17,414,674.84
手续费                                1,618,247.49                          475,534.21
汇兑损益                              3,994,330.46                        -6,780,380.90
合计                                 48,389,349.15                        32,160,857.84
其他说明：
45、资产减值损失
                                                                              单位： 元
                 项目   本期发生额                           上期发生额
一、坏账损失                          6,434,848.26                        12,566,603.18
二、存货跌价损失                      2,954,344.35                         5,734,208.39
十三、商誉减值损失                   16,568,600.00
                                                                      奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计                                                           25,957,792.61                          18,300,811.57
其他说明：
46、公允价值变动收益
                                                                                                          单位： 元
       产生公允价值变动收益的来源                 本期发生额                            上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
                                                               -5,332,000.00
益的金融资产
合计                                                           -5,332,000.00
其他说明：
47、投资收益
                                                                                                          单位： 元
                                    项目                                        本期发生额           上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                                        139,541.06         1,882,531.61
处置长期股权投资产生的投资收益                                                    27,889,481.73      122,155,414.78
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益                     4,541,509.43
可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                                                   1,180,637.50
业绩对赌奖励                                                                        669,360.01        -6,519,003.36
合计                                                                              33,239,892.23      118,699,580.53
其他说明：
48、其他收益
                                                                                                          单位： 元
                             产生其他收益的来源                                  本期发生额           上期发生额
社保局稳岗补贴                                                                           74,874.59
汕头市澄海区国库支付管理办公室（商务局拨企业进出口奖励）                                528,137.00
政府补贴款（其他一般公共服务支出）                                                      200,000.00
2016 年奥飞娱乐省研发后补助资金                                                       5,000,000.00
第九届汕头专利奖项目                                                                     30,000.00
收汕头市澄海区国库支付管理办公室（企业补贴）                                            116,832.00
企业收购兼并购奖励金                                                                    300,000.00
2017 年省专利技术实施项目经费                                                           100,000.00
汕头市澄海区国库支付管理办公室（商务局拨企业补贴）                                      832,940.00
                                                                   奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
版权登记资助                                                                                 500.00
版权登记资助                                                                               2,250.00
广州市科技创新委员会 2016 年广州市企业研发经费后补助专项项目                             482,000.00
2016 年度企业研究开发省级财政补助项目穗科                                               1,214,000.00
版权登记资助                                                                               1,560.00
广州市版权保护中心-版权登记资助                                                            4,400.00
广州市版权保护中心-版权登记资助                                                              200.00
广州市版权保护中心-版权登记资助                                                              200.00
广州市文化广电新闻出版局-展位补贴                                                          8,800.00
广州市越秀区财政国库支付中心-2016 年度企业研究开发省级财政补助                           487,900.00
广州市财政局国库支付分局-2016 年广州市企业研发经费后补助专项项目                         122,000.00
广州市版权保护中心-版权登记资助                                                            6,500.00
上海东方汇文国际文化服务贸易有限公司-2017 年香港影视展住宿补贴                             1,943.24
广州市版权保护中心-版权登记资助                                                           11,900.00
财政扶持金                                                                               472,000.00
财政扶持金                                                                                81,000.00
研发后补助（市）                                                                         386,500.00
研发后补助（省）                                                                        1,022,900.00
企业研发后补助专项经费（区）                                                             386,500.00
税控专用设备抵税                                                                             330.00
财政扶持基金税收返还                                                                     248,000.00
财政扶持基金税收返还                                                                     119,000.00
2016 年广州市企业研发经费后补助专项项目                                                  279,000.00
2016 年度企业研究开发省级财政补助项目                                                    808,100.00
2016 年中关村科技创新能力专项资金拨款                                                    200,000.00
增值税退税                                                                              1,085,626.87
2016 年度产业扶持基金                                                                    310,000.00
2016 年度深圳市第三批境外商标注册申请资助经费                                             42,000.00
49、营业外收入
                                                                                                        单位： 元
                                                                                       计入当期非经常性损益的金
             项目                   本期发生额                 上期发生额
                                                                                                   额
非流动资产处置利得合计                           1,094.51                   3,933.32                    1,094.51
                                                                              奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其中：固定资产处置利得                               1,094.51                       3,933.32                    1,094.51
政府补助                                         1,250,000.03                  14,948,481.06                1,250,000.03
罚没收入                                          490,000.00                      258,913.52                  490,000.00
其他                                             1,052,281.26                     390,179.93                1,052,281.26
合计                                             2,793,375.80                  15,875,125.13                2,793,375.80
计入当期损益的政府补助：
                                                                                                               单位： 元
                                                       补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
 补助项目       发放主体     发放原因    性质类型
                                                       响当年盈亏        贴            额           额      与收益相关
黄花岗广州
               广州高新技               因符合地方
动漫产业原
               术产业开发               政府招商引
创制作和品
               区黄花岗科 补助          资等地方性 否               否             1,250,000.03 1,250,000.01 与资产相关
牌推广展示
               技园管理委               扶持政策而
平台建设资
               员会                     获得的补助
金政府补贴
                                        因符合地方
                                        政府招商引
其他涉外发 国家金库澄
                            补助        资等地方性 否               否                            80,000.00 与收益相关
展服务支出 海支库
                                        扶持政策而
                                        获得的补助
                                        因研究开发、
第十六届中 汕头市国库
                                        技术更新及
国专利优秀 支付管理中 奖励                            否            否                           160,000.00 与收益相关
                                        改造等获得
奖             心
                                        的补助
                                        因符合地方
广州市文化
               广州市财政               政府招商引
广电新闻出
               局国库支付 补助          资等地方性 否               否                           134,887.00 与收益相关
版局 2016 央
               分局                     扶持政策而
视春晚
                                        获得的补助
                                        因符合地方
汕头市澄海
               汕头市澄海               政府招商引
区国库电机
               区国库支付 补助          资等地方性 否               否                           232,610.00 与收益相关
能效提升项
               管理办公室               扶持政策而
目补贴款
                                        获得的补助
                                        因符合地方
其他支持中
                                        政府招商引
小企业发展 国际金库澄
                            奖励        资等地方性 否               否                           100,000.00 与收益相关
和管理支出 海区支库
                                        扶持政策而
奖励款
                                        获得的补助
汕头市         国际金库澄 补助          因符合地方 否               否                          6,629,600.00 与收益相关
                                                            奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2013、2014 海区支库                政府招商引
年度发展总                         资等地方性
部经济扶持                         扶持政策而
资金                               获得的补助
2015 市科技                        因研究开发、
               广东越秀区
与金融结合                         技术更新及
               财政国库支 补助                    否   否                       44,900.00 与收益相关
专项资金（科                       改造等获得
               付中心
技保险）                           的补助
                                   因从事国家
                                   鼓励和扶持
2015 年战略
               广州越秀区          特定行业、产
主导产业资
               财政国库支 补助     业而获得的 否       否                     1,700,000.00 与收益相关
金(火力少年
               付中心              补助（按国家
王）
                                   级政策规定
                                   依法取得）
                                   因符合地方
越秀区商务
                                   政府招商引
局创新创业 广州市越秀
                            补助   资等地方性 否       否                      100,000.00 与收益相关
领军人才落 区商务局
                                   扶持政策而
户补助
                                   获得的补助
                                   因从事国家
                                   鼓励和扶持
                                   特定行业、产
               中国电影资
巴啦啦 3                    补助   业而获得的 否       否                        2,358.49 与收益相关
               料馆
                                   补助（按国家
                                   级政策规定
                                   依法取得）
                                   因符合地方
                                   政府招商引
财政扶持基 上海嘉定国
                            补助   资等地方性 否       否                       84,000.00 与收益相关
金税务返还 库收付中心
                                   扶持政策而
                                   获得的补助
                                   因符合地方
               上海市嘉定
                                   政府招商引
职工职业培 区南翔镇财
                            补助   资等地方性 否       否                       46,900.00 与收益相关
训补贴         政所直接支
                                   扶持政策而
               付专户
                                   获得的补助
                                   因研究开发、
               广州市天河          技术更新及
研发后补助                  补助                  否   否                      739,000.00 与收益相关
               区财政局            改造等获得
                                   的补助
研发后补助 广州市天河 补助         因研究开发、否      否                      489,040.00 与收益相关
                                                           奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
              区财政局            技术更新及
                                  改造等获得
                                  的补助
                                  因从事国家
                                  鼓励和扶持
第十一届中
              杭州中国国          特定行业、产
国国际动漫
              际动漫节会 补助     业而获得的 否       否                        9,433.96 与收益相关
节展商服务
              展有限公司          补助（按国家
费
                                  级政策规定
                                  依法取得）
                                  因符合地方
2015 年服务 广州市越秀            政府招商引
贸易发展专 区财政国库 补助        资等地方性 否       否                      280,000.00 与收益相关
项资金        支付中心            扶持政策而
                                  获得的补助
第十二届中                        因符合地方
国（深圳）国 广州市文化           政府招商引
际文化产业 广电新闻出 补助        资等地方性 否       否                       40,000.00 与收益相关
博览交易会 版局                   扶持政策而
参展补助                          获得的补助
2015 广州市
                                  因符合地方
战略性主导
              广州市越秀          政府招商引
产业发展资
              区文化广电 补助     资等地方性 否       否                      320,000.00 与收益相关
金动漫游戏
              新闻出版局          扶持政策而
类项目项目-
                                  获得的补助
原始世界
                                  因从事国家
                                  鼓励和扶持
              上海市普陀
                                  特定行业、产
2015 年度文 区财政局产
                           补助   业而获得的 否       否                     1,260,000.00 与收益相关
创专项资金 业发展资金
                                  补助（按国家
              专户
                                  级政策规定
                                  依法取得）
                                  因符合地方
                                  政府招商引
财政扶持资 嘉定区国库
                           补助   资等地方性 否       否                       71,000.00 与收益相关
金            收付中心
                                  扶持政策而
                                  获得的补助
                                  因符合地方
财政扶持资 嘉定区国库             政府招商引
                           补助                  否   否                          800.00 与收益相关
金            收付中心            资等地方性
                                  扶持政策而
                                                                            奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                      获得的补助
                                      因符合地方
天津生态城 天津生态城
                                      政府招商引
国家动漫园 产业园运营
                          补助        资等地方性 否             否                                 90,000.00 与收益相关
漫画家村项 管理有限公
                                      扶持政策而
目合作补贴 司
                                      获得的补助
                                      因从事国家
                                      鼓励和扶持
             国家金库上               特定行业、产
增值税即征
             海市嘉定区 补助          业而获得的 否             否                                237,679.39 与收益相关
即退
             支库                     补助（按国家
                                      级政策规定
                                      依法取得）
                                      因符合地方
数码相机及                            政府招商引
智能玩具电                补助        资等地方性 否             否                                 30,000.00 与资产相关
子机芯生产                            扶持政策而
                                      获得的补助
结转图书馆                            因研究开发、
             广州市越秀
项目补助收                            技术更新及
             区财政国库 补助                         否         否                                816,272.21 与收益相关
入（比例：                            改造等获得
             支付中心
81.63%）                              的补助
                                                                                                 14,948,481.0
合计                --           --        --              --          --         1,250,000.03                      --
其他说明：
根据财政部颁布的《企业会计准则第16号—政府补助》的最新规定，公司大部分政府补助项目计入了其他收益科目。
50、营业外支出
                                                                                                                  单位： 元
                                                                                             计入当期非经常性损益的金
             项目                     本期发生额                     上期发生额
                                                                                                          额
非流动资产处置损失合计                           848,348.69                     562,562.11                       848,348.69
其中：固定资产处置损失                           848,348.69                     562,562.11                       848,348.69
对外捐赠                                         563,269.50                      18,588.40                       563,269.50
罚款支出                                          74,056.41                      26,615.91                        74,056.41
其他                                             582,165.40                         600.51                       582,165.40
合计                                            2,067,840.00                    608,366.93                      2,067,840.00
其他说明：
                                                                      奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
51、所得税费用
（1）所得税费用表
                                                                                                        单位： 元
                 项目                            本期发生额                            上期发生额
当期所得税费用                                                52,650,347.29                         60,332,846.34
递延所得税费用                                                -12,066,416.60                         -8,378,810.38
合计                                                          40,583,930.69                         51,954,035.96
（2）会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                                        单位： 元
                           项目                                                本期发生额
利润总额                                                                                          163,965,748.55
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                     24,594,862.29
子公司适用不同税率的影响                                                                            15,353,573.78
调整以前期间所得税的影响                                                                             5,176,953.92
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                       383,677.21
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                       -1,033,351.81
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
                                                                                                     7,433,803.10
损的影响
研发加计扣除的影响                                                                                  -11,325,587.80
所得税费用                                                                                          40,583,930.69
其他说明
52、其他综合收益
详见附注七、37。
53、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                        单位： 元
                 项目                            本期发生额                            上期发生额
收到经营性往来款                                                       0.00                                  0.00
收到政府补助                                                  12,377,319.97                         16,253,155.32
收到利息收入                                                   3,030,389.98                          3,730,976.25
                                                           奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
收到押金、保证金                                      847,549.70                           476,609.00
收到侵权赔偿收入                                     2,279,922.20                          807,222.41
收到其他                                             8,625,748.70                         4,867,621.03
合计                                                27,160,930.55                        26,135,584.01
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
                 项目                  本期发生额                           上期发生额
支付经营管理费                                  430,481,872.19                         286,664,427.29
对外捐赠支出                                          322,984.00                            18,588.40
支付押金、备用金                                     6,613,949.64                         4,481,885.10
支付往来款
支付其他                                             7,278,016.61                           27,216.42
合计                                            444,696,822.44                         291,192,117.21
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
                 项目                  本期发生额                           上期发生额
收到的取得子公司的现金净额                            219,613.59
合计                                                  219,613.59
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
                 项目                  本期发生额                           上期发生额
收到筹资往来款                                       5,317,390.00                    1,652,000,000.00
收到资金占用费                                                                             296,403.33
收到解押的保证金                                    17,310,943.81                        12,608,000.00
代收股东股权转让个税
合计                                                22,628,333.81                    1,664,904,403.33
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
                                                                奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                                  单位： 元
                  项目                     本期发生额                            上期发生额
支付筹资往来款                                         216,071,010.70                        674,837,534.50
支付的保证金                                                                                  18,706,750.00
支付发行股票筹资费用                                                                          15,725,274.55
代付股东股权转让个税
合计                                                   216,071,010.70                        709,269,559.05
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
54、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
                                                                                                  单位： 元
                 补充资料                   本期金额                              上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：             --                                    --
净利润                                                 123,381,817.86                        281,889,286.03
加：资产减值准备                                        25,957,792.61                         18,300,811.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                        22,354,435.33                         15,968,796.22
物资产折旧
无形资产摊销                                            16,893,405.81                           7,106,039.35
长期待摊费用摊销                                        11,878,389.24                           9,494,880.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                             4,213.83                            234,385.52
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                     843,040.35                            324,243.27
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                   5,332,000.00                                   0.00
财务费用（收益以“－”号填列）                          45,217,584.76                         34,687,743.69
投资损失（收益以“－”号填列）                          -33,239,892.23                       -118,699,580.53
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                 -2,141,040.80                        -14,154,941.66
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                 -1,128,013.94                          3,995,204.89
存货的减少（增加以“－”号填列）                        16,911,706.51                        -181,554,148.53
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
                                                         3,607,447.60                        -146,376,455.01
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
                                                     -116,050,619.38                         377,769,989.23
列）
                                                                    奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
经营活动产生的现金流量净额                                 119,822,267.55                       288,986,254.57
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                                     --                                   --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：                      --                                   --
现金的期末余额                                            1,045,548,850.57                     1,114,323,479.00
减：现金的期初余额                                         764,679,594.69                       398,545,835.25
现金及现金等价物净增加额                                   280,869,255.88                       715,777,643.75
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
                                                                                                     单位： 元
                                                                                 金额
其中：                                                                            --
其中：                                                                            --
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                          211,441,597.97
其中：                                                                            --
广州叶游信息技术有限公司                                                                                  1.00
北京四月星空网络技术有限公司                                                                     17,220,000.00
Baby Trend,Inc.                                                                                 194,221,596.97
取得子公司支付的现金净额                                                                        211,441,597.97
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
                                                                                                     单位： 元
                                                                                 金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                                                        2,100,000.00
其中：                                                                            --
北京中奥影迪动画制作有限公司                                                                      2,100,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物                                                      1,291,082.30
其中：                                                                            --
北京中奥影迪动画制作有限公司                                                                      1,291,082.30
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                                               31,524,000.00
其中：                                                                            --
广州奥娱叁特文化有限公司                                                                         31,524,000.00
处置子公司收到的现金净额                                                                         32,332,917.70
                                                                           奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
                                                                                                                单位： 元
                      项目                              期末余额                                期初余额
一、现金                                                      1,045,548,850.57                             764,679,594.69
其中：库存现金                                                        348,195.70                              163,365.06
    可随时用于支付的银行存款                              1,035,995,220.54                             760,628,949.07
    可随时用于支付的其他货币资金                                 9,205,434.33                            3,887,280.56
三、期末现金及现金等价物余额                                  1,045,548,850.57                             764,679,594.69
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
                                                                     6,156,520.54                           23,585,942.83
的现金和现金等价物
其他说明：
       注：2017年半年度现金流量表中现金的期末余额1,045,548,850.57元，2017年06月30日资产负债表中
货币资金期末余额为1,051,705,371.11元，差额6,156,520.54元，系扣除了不符合现金及现金等价物标准
信用证保证金6,156,520.54元。
55、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无。
56、所有权或使用权受到限制的资产
                                                                                                                单位： 元
                      项目                            期末账面价值                              受限原因
货币资金                                                             6,156,520.54 信用证保证金 6,156,520.54 元。
合计                                                                 6,156,520.54                  --
其他说明：
57、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
                                                                                                                单位： 元
               项目                    期末外币余额                    折算汇率                期末折算人民币余额
其中：美元                                   10,798,084.52 6.7744                                           73,150,543.77
    欧元                                    487,345.55 7.7496                                            3,776,733.07
                                                                       奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    港币                                8,336,831.85 0.8679                                      7,235,536.36
               台币                         4,461,923.00 0.2228                                         994,116.44
               新加坡币                            266.00 4.9135                                          1,306.99
               英镑                             172,508.15 8.8144                                    1,520,555.84
其中：美元                                 46,168,893.84 6.7744                                    312,766,554.43
    欧元                                    880,299.11 7.7496                                    6,821,965.98
               英镑                             244,473.73 8.8144                                    2,154,889.25
其中：美元                                  8,000,000.00 6.7744                                     54,195,200.00
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
单     位   名   称                   经 营 地          记账本位币                 记账本位币选择依据
香港奥飞娱乐有限公司                   中国香港            港币      销售商品、支付薪酬及投融资活动主要使用港币结算
资讯港管理有限公司                  英属维尔京群岛         港币      销售商品、外购劳务及支付薪酬主要使用港币结算
Toon Express HongKong limited          中国香港            港币      销售商品、外购劳务及支付薪酬主要使用港币结算
Baby Trend, Inc.                         美国              美元      销售商品、外购劳务及支付薪酬主要使用美元结算
Alpha Entertainment Group America        美国              美元      销售商品、外购劳务及支付薪酬主要使用美元结算
Holding Corporation
Alpha Group US LLC                       美国              美元      销售商品、外购劳务及支付薪酬主要使用美元结算
Alpha Animation, Inc.                    美国              美元      销售商品、外购劳务及支付薪酬主要使用美元结算
Alpha Pictures ,Inc.                     美国              美元      销售商品、外购劳务及支付薪酬主要使用美元结算
Auldey Toys Of North America LLC         美国              美元      销售商品、外购劳务及支付薪酬主要使用美元结算
英国奥飞动漫玩具有限公司                 英国              英镑      销售商品、外购劳务及支付薪酬主要使用美元结算
法国奥飞动漫玩具有限公司                 法国              欧元      销售商品、外购劳务及支付薪酬主要使用美元结算
奥飞影业（香港）有限公司                 香港             人民币     销售商品、外购劳务及支付薪酬主要使用人民币结算
58、其他
无。
                                                                        奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
                                                                                                               单位： 元
                                                                                               购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方                          购买日的确
                                                                   购买日                      末被购买方 末被购买方
       称            点          本         例         式                         定依据
                                                                                                 的收入       的净利润
                                                                                股权转让协
                                                                                议签订、双方
南京图乙方
             2017 年 05 月                                      2017 年 05 月 董事会通过、
圆网络科技                   4,000,000.00   60.00% 现金增资                                     874,687.40    -153,869.66
             31 日                                              31 日           已支付增资
有限公司
                                                                                款，已完成工
                                                                                商变更
其他说明：
（2）合并成本及商誉
                                                                                                               单位： 元
                          合并成本                                      南京图乙方圆网络科技有限公司
--现金                                                                                                       4,000,000.00
合并成本合计                                                                                                 4,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额                                                                           2,908,476.05
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
                                                                                                             1,091,523.95
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
收购南京图乙方圆网络科技有限公司股权，以支付现金确认合并成本。
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
无。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
                                                                                                               单位： 元
                                                              南京图乙方圆网络科技有限公司
                                                 购买日公允价值                              购买日账面价值
资产：                                                           8,433,650.83                                8,433,650.83
货币资金                                                         4,219,613.59                                4,219,613.59
                                                                   奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
应收款项                                                    3,616,848.57                         3,616,848.57
固定资产                                                      20,383.21                            20,383.21
预付账款                                                     104,621.38                           104,621.38
其他应收款                                                    45,206.24                            45,206.24
长期待摊费用                                                 351,219.25                           351,219.25
递延所得税资产                                                75,758.59                            75,758.59
负债：                                                      3,586,190.74                         3,586,190.74
应付款项                                                    3,475,869.72                         3,475,869.72
应付职工薪酬                                                  94,012.65                            94,012.65
应交税费                                                      16,297.21                            16,297.21
其他应付款                                                         11.16                               11.16
净资产                                                      4,847,460.09                         4,847,460.09
减：少数股东权益                                            1,938,984.04                         1,938,984.04
取得的净资产                                                2,908,476.05                         2,908,476.05
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
南京图乙方圆网络科技有限公司主要业务是基于运营商合作的业务运营，主要是包月类的会员业务，账
面资产负债主要是往来债权债务、少量办公设备，经复核可辨认资产负债的公允价值为账面净资产。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无。
其他说明：
无。
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无。
（6）其他说明
无。
2、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
                                                                                      奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                                               单位： 元
                                                                 处置价
                                                                 款与处
                                                                                                                      丧失控    与原子
                                                                 置投资                                   按照公
                                                                                                                      制权之    公司股
                                                                 对应的               丧失控    丧失控    允价值
                                                                            丧失控                                    日剩余    权投资
                                                      丧失控     合并财               制权之    制权之    重新计
                                           丧失控                           制权之                                    股权公    相关的
 子公司       股权处     股权处   股权处              制权时     务报表               日剩余    日剩余    量剩余
                                           制权的                           日剩余                                    允价值    其他综
  名称        置价款     置比例   置方式              点的确     层面享               股权的    股权的    股权产
                                             时点                           股权的                                    的确定    合收益
                                                      定依据     有该子               账面价    公允价    生的利
                                                                            比例                                      方法及    转入投
                                                                 公司净                 值        值      得或损
                                                                                                                      主要假    资损益
                                                                 资产份                                     失
                                                                                                                        设      的金额
                                                                 额的差
                                                                   额
北京中
                                                      收到大
奥影迪
                                                      部分股
动画制                                     2017 年
              4,200,00            出售股              权处置     3,427,89
作有限                   50.00%            06 月 30                          0.00%       0.00      0.00        0.00                0.00
                  0.00            权                  款，办理       2.10
公司                                       日
                                                      工商变
金额单
                                                      更手续
位
其他说明：
无。
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
3、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公       司      名        称                                                        变动原因          设立/变更日期
Alpha Pictures Development, LLC                                               设立                2017.01.23
卓越游戏科技有限公司                                                          设立                2017.06.26
Alpha Entertainment Group America Holding Corporation                         设立                2017.01.23
4、其他
无。
                                                               奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
                                                                           持股比例
               子公司名称          主要经营地     注册地    业务性质                            取得方式
                                                                         直接    间接
广州奥飞文化传播有限公司           广州         广州       文化传媒    100.00%           同一控制下合并
广州奥飞嘉佳教育有限公司           广州         广州       文化传媒              100.00% 设立
广州狼烟动画有限公司               广州         广州       文化传媒               85.00% 设立
奥飞影业投资（北京）有限公司       北京         北京       影视制作              100.00% 设立
奥飞影业（上海）有限公司           上海         上海       文化传媒              100.00% 设立
奥飞影业（香港）有限公司           香港         香港       文化传媒              100.00% 设立
Alpha Pictures,Inc.                美国         美国       文化传媒              100.00% 设立
Wonder Magic Global Limited        香港         香港       文化传媒              100.00% 设立
Alpha Pictures Development, LLC    美国         美国       文化传媒              100.00% 设立
Alpha Animation,Inc.               美国         美国       文化传媒              100.00% 设立
上海震雷文化传播有限公司           上海         上海       文化传媒              100.00% 非同一控制下合并
广州卓游信息科技有限公司           广州         广州       游戏研发               51.00% 非同一控制下合并
上海掌致信息科技有限公司           上海         上海       游戏研发               51.00% 非同一控制下合并
海南盛游信息科技有限公司           海南         海南       游戏研发               51.00% 非同一控制下合并
广州麟游信息科技有限公司           广州         广州       游戏研发               26.01% 非同一控制下合并
广州晶音信息科技有限公司           广州         广州       游戏研发               26.01% 非同一控制下合并
广州云间行信息科技有限公司         广州         广州       游戏研发               26.01% 非同一控制下合并
卓越游戏科技有限公司               香港         香港       游戏研发               51.00% 设立
广东奥迪动漫玩具有限公司           广州         广州       玩具销售    100.00%           设立
东莞奥迪贝乐童车有限公司           东莞         东莞       玩具制作              100.00% 设立
东莞金旺儿童用品有限公司           东莞         东莞       玩具制作              100.00% 非同一控制下合并
香港奥飞娱乐有限公司               香港         香港       文化传媒    100.00%           设立
Auldey Toys Of North America LLC   美国         美国       玩具销售              100.00% 设立
法国奥飞动漫玩具有限公司           法国         法国       玩具销售              100.00% 设立
Baby Trend,Inc.                    美国         美国       玩具销售              100.00% 非同一控制下合并
Alpha Group US LLC                 美国         美国       玩具销售              100.00% 设立
资讯港管理有限公司                 香港         香港       文化传媒              100.00% 非同一控制下合并
Toon Express Hong Kong Limited     香港         香港       文化传媒              100.00% 非同一控制下合并
                                                                      奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
广州奥飞动漫品牌管理有限公司           广州         广州         文化传媒               100.00% 非同一控制下合并
Alpha Entertainment Group America
                                       美国         美国         玩具销售               100.00% 设立
Holding Corporation
英国奥飞动漫玩具有限公司               英国         英国         玩具销售     100.00%           设立
                                                                 动漫玩具生
汕头奥迪玩具有限公司                   汕头         汕头                      100.00%           设立
                                                                 产
广东原创动力文化传播有限公司           广州         广州         文化传媒     100.00%           非同一控制下合并
广州叶游信息技术有限公司               广州         广州         游戏研发     100.00%           非同一控制下合并
广东奥飞实业有限公司                   汕头         汕头         玩具生产     100.00%           设立
上海奥飞网络科技有限公司               上海         上海         玩具销售     100.00%           设立
广州戏胞文化传播有限公司               广州         广州         文化传媒      51.00%           设立
Alpha Entertainment（International）   英属处女群   英属处女群
                                                                 文化传媒               100.00% 设立
Company Limited                        岛           岛
广州奥飞硅谷文化发展有限公司           广州         广州         文化传媒               100.00% 设立
广东嘉佳卡通影视有限公司               广州         广州         文化传媒      60.00%           非同一控制下合并
广州奥飞文化产业投资管理有限公司       广州         广州         投资管理     100.00%           设立
广东奥飞动漫文化产业投资基金（有限合
                                       珠海         珠海         投资基金      90.00%    10.00% 设立
伙）
深圳市奥飞贝肯文化有限公司             深圳         深圳         影视版权      55.00%           非同一控制下合并
广州奥飞婴童用品有限公司               广州         广州         玩具销售     100.00%           设立
广州奥玩商贸有限公司                   广州         广州         玩具销售     100.00%           设立
珠海奥飞动漫品牌管理有限公司           珠海         珠海         版权运营     100.00%           设立
悦奥飞腾（苏州）投资管理               苏州         苏州         投资管理     100.00%           设立
北京爱乐游信息技术有限公司             北京         北京         游戏研发     100.00%           非同一控制下合并
北京中盛天创科技发展有限公司           北京         北京         游戏研发               100.00% 非同一控制下合并
北京指游互动科技发展有限公司           北京         北京         游戏研发               100.00% 非同一控制下合并
壹沙（北京）文化传媒有限公司           北京         北京         文化传媒      56.00%           非同一控制下合并
北京魔屏科技有限公司                   北京         北京         文化传媒      60.00%           非同一控制下合并
北京奥飞传媒有限公司                   北京         北京         文化传媒      80.00%           设立
北京绵绵堂科技有限公司                 北京         北京         文化传媒      60.00%           非同一控制下合并
北京四月星空网络技术有限公司           北京         北京         版权运营     100.00%           非同一控制下合并
天津仙山文化传播有限公司               天津         天津         版权运营               100.00% 非同一控制下合并
北京夏日茉莉文化发展有限公司           北京         北京         文化传媒               100.00% 非同一控制下合并
上海有妖气文化发展有限公司             上海         上海         版权运营               100.00% 非同一控制下合并
上海哇呀咖啡有限公司                   上海         上海         咖啡店                 100.00% 非同一控制下合并
                                                                     奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
上海方寸信息科技有限公司             上海          上海         游戏研发        100.00%            非同一控制下合并
掌中方寸信息科技有限公司             香港          香港         游戏研发                  100.00% 非同一控制下合并
上海方寸互娱网络科技有限公司         上海          上海         游戏研发                  100.00% 非同一控制下合并
苏州奥飞影视有限公司                 苏州          苏州         影视制作        100.00%            设立
上海奥飞游戏有限公司                 上海          上海         游戏研发        100.00%            设立
南京图乙方圆网络科技有限公司         南京          南京         文化传媒                     60.00% 非同一控制下合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
       公司之全资子公司广州奥飞文化传播有限公司持有广州卓游信息科技有限公司51%的股权，广州卓游
信息科技有限公司持有广州麟游信息科技有限公司51%的股权，广州麟游信息科技有限公司持有广州晶音
信息科技有限公司及广州云间行信息科技有限公司100%股权，故公司虽然最终只持有广州麟游信息科技有
限公司、广州晶音信息科技有限公司及广州云间行信息科技有限公司26.01%的股权，但是能控制，故纳入
合并范围。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无。
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无。
其他说明：
无。
（2）重要的非全资子公司
                                                                                                            单位： 元
                                                      本期归属于少数股东 本期向少数股东
             子公司名称         少数股东持股比例                                              期末少数股东权益余额
                                                           的损益           宣告分派的股利
深圳市奥飞贝肯文化有限公司                   45.00%           -137,230.01                                 3,623,172.39
广东嘉佳卡通影视有限公司                     40.00%          1,740,046.52                             47,768,266.74
北京魔屏科技有限公司                         40.00%           -226,990.29                                  545,574.37
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
其他说明：
无。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                            单位： 元
                                                                                       奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                     期末余额                                                           期初余额
 子公司
          流动资     非流动       资产合    流动负     非流动      负债合    流动资    非流动       资产合     流动负      非流动     负债合
  名称
             产       资产          计         债         负债       计        产       资产          计         债        负债         计
深圳市
奥飞贝
          10,224,9 38,042,5 48,267,4 39,016,0 1,200,00 40,216,0 6,788,66 41,175,0 47,963,7 38,407,2 1,200,00 39,607,2
肯文化
             38.25      61.16       99.41      05.21        0.00     05.21      2.46     66.76         29.22     79.45        0.00      79.45
有限公
司
广东嘉
佳卡通    36,832,6 111,846, 148,679, 29,258,5                      29,258,5 21,275,9 114,718, 135,994, 20,924,0                      20,924,0
影视有       11.05     609.48      220.53      53.70                 53.70     95.83    652.51        648.34     97.80                  97.80
限公司
北京魔
屏科技    5,780,09 77,139.3 5,857,23 4,493,30                      4,493,30 5,701,44 101,820. 5,803,26 3,871,85                      3,871,85
有限公        7.27           4       6.61       0.67                  0.67      5.20           62       5.82       4.16                  4.16
司
                                                                                                                                     单位： 元
                                         本期发生额                                                    上期发生额
子公司名称                                     综合收益总 经营活动现                                           综合收益总 经营活动现
                  营业收入         净利润                                       营业收入            净利润
                                                     额            金流量                                             额            金流量
深圳市奥飞
贝肯文化有    1,217,564.40       -304,955.57    -304,955.57 7,699,246.32        958,699.59 -2,365,283.37 -2,365,283.37 1,199,338.19
限公司
广东嘉佳卡
              36,492,309.9                                                     33,624,398.7
通影视有限                       4,350,116.29 4,350,116.29         65,497.83                    -149,500.58     -149,500.58 6,266,716.28
                             8
公司
北京魔屏科
              2,437,838.78       -567,475.72    -567,475.72 -1,088,946.99 1,601,510.98 -1,360,042.21 -1,360,042.21 -2,154,011.01
技有限公司
其他说明：
无。
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无。
其他说明：
无。
                                                                    奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
2017年4月，公司控股子公司广州叶游信息技术有限公司因未完成2016年业绩承诺，根据股权投资协议公司以人民币1元收购
少数股东持有的广州叶游信息技术有限公司40%的股份。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
                                                                                                        单位： 元
                                                                     广州叶游信息技术有限公司
--现金                                                                                                      1.00
购买成本/处置对价合计                                                                                       1.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额                                                   -14,706,076.62
差额                                                                                              14,706,077.62
其中：调整资本公积                                                                                14,706,077.62
其他说明
无。
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
                                                                                 持股比例       对合营企业或联
           合营企业或联营企业名称           主要经营地    注册地    业务性质                    营企业投资的会
                                                                               直接     间接
                                                                                                  计处理方法
广东衣酷文化发展股份有限公司               广州          广州      婴童用品    45.61%          权益法
北京灵龙文化发展有限公司                   广州          广州      文化传媒    15.00%          权益法
北京爱乐游文化发展有限公司                 北京          北京      游戏研发             49.00% 权益法
上海祥同科技股份有限公司                   上海          上海      婴童用品    41.41%          权益法
广州奥飞孩之宝玩具发展有限公司             广州          广州      玩具        50.00%          权益法
Funny Flux Entertainment                   韩国          韩国      动画                 43.79% 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
       北京灵龙文化发展有限公司，公司派驻董事，具有重大影响，故按权益法核算。
                                                                                             奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）重要合营企业的主要财务信息
                                                                                                                                           单位： 元
                                                            期末余额/本期发生额                                期初余额/上期发生额
                                                   广州奥飞孩之宝玩具发展有限公司                      广州奥飞孩之宝玩具发展有限公司
流动资产                                                                            2,308,697.06                                     13,357,395.50
其中：现金和现金等价物                                                               744,893.71                                      11,843,011.48
非流动资产                                                                          8,855,026.83                                      6,089,201.83
资产合计                                                                           11,163,723.89                                     19,446,597.33
流动负债                                                                                1,915.00                                            1,915.00
负债合计                                                                                1,915.00                                            1,915.00
归属于母公司股东权益                                                               11,161,808.89                                     19,444,682.33
按持股比例计算的净资产份额                                                          5,616,904.43                                      9,758,341.15
对合营企业权益投资的账面价值                                                        5,616,904.43                                      9,758,341.15
营业收入                                                                            2,485,217.95
财务费用                                                                              -92,376.37                                          -418,119.40
所得税费用                                                                         -2,760,957.81                                          104,529.84
净利润                                                                             -8,282,873.44                                          313,589.56
综合收益总额                                                                       -8,282,873.44                                          313,589.56
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
                                                                                                                                           单位： 元
                                期末余额/本期发生额                                                   期初余额/上期发生额
             广东衣酷                   北京爱乐                      Funny        广东衣酷                   北京爱乐                      Funny
                            上海祥同                   北京灵龙                                   上海祥同                   北京灵龙
             文化发展                   游文化发                      Flux         文化发展                   游文化发                       Flux
                            科技股份                   文化发展                                   科技股份                   文化发展
             股份有限                   展有限公                    Entertainm 股份有限                       展有限公                    Entertainm
                            有限公司                   有限公司                                   有限公司                   有限公司
               公司                        司                          ent           公司                        司                           ent
           79,854,371 55,059,786 125,955,06 71,592,105 11,194,100 86,895,300 54,537,725 149,629,44 73,018,264 32,602,858
流动资产
                      .73         .46           7.09          .00            .36            .39         .41           2.75          .77             .25
非流动资     7,298,871. 20,710,786 41,128,568                       53,069,176 5,930,141. 21,177,767 7,583,279.                           31,981,072
                                                       162,693.53                                                            183,913.27
产                    31          .30            .58                         .52            60          .16            48                           .37
           87,153,243 75,770,572 167,083,63 71,754,798 64,263,276 92,825,441 75,715,492 157,212,72 73,202,178 64,583,930
资产合计
                      .04         .76           5.67          .53            .88            .99         .57           2.23          .04             .62
           54,777,662 27,667,780 10,185,065 2,696,085. 21,423,992 58,054,930 24,595,762 21,410,867 2,070,289. 15,990,264
流动负债
                      .89         .49            .16          59             .60            .64         .28            .12          48              .04
                                                                                       奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
非流动负                                                       4,377,400.                                                          3,753,193.
债                                                                       41
           54,777,662 27,667,780 10,185,065 2,696,085. 25,801,393 58,054,930 24,595,762 21,410,867 2,070,289. 19,743,457
负债合计
                    .89          .49          .16        59              .01          .64          .28          .12          48           .44
归属于母
           32,375,580 48,102,792 156,898,57 69,058,712 38,461,883 34,770,511 51,119,730 135,801,85 71,131,888 44,840,473
公司股东
                    .15          .27         0.51        .94             .86          .35          .29         5.11          .56          .18
权益
按持股比
例计算的 14,766,502 19,919,366 76,880,299 10,358,806 16,842,458 15,858,830 21,168,680 66,542,909 10,669,783 19,635,643
净资产份            .11          .28          .54        .94             .94          .23          .31          .00          .28          .21
额
           13,237,245                  50,842,849 64,194,854 47,480,985 13,284,686                       50,842,849 64,194,854 42,685,179
--商誉                    934,836.10                                                        934,836.10
                    .75                       .12        .15             .27          .66                       .12          .15          .23
对联营企
业权益投 28,003,747 20,854,202 127,723,14 74,553,661 64,323,444 29,143,516 22,103,516 117,385,75 74,864,637 62,320,822
资的账面            .86          .38         8.66        .09             .21          .89          .41         8.12          .43          .44
价值
           47,370,342 28,365,547 34,771,646                    30,933,318 37,726,121 27,299,811 42,258,412                         14,982,248
营业收入                                                                                                              728,155.35
                    .88          .24          .16                        .24          .17          .44          .77                       .26
             -2,498,945 -3,016,938 15,779,831 -2,073,175                       -2,813,502 -2,949,861 27,738,197 -1,875,861 -3,349,092
净利润                                                         461,719.16
                    .47          .02          .60        .62                          .48          .25          .48          .36          .40
综合收益     -2,498,945 -3,016,938 15,779,831 -2,073,175                       -2,813,502 -2,949,861 27,738,197 -1,875,861 -3,349,092
                                                               461,719.16
总额                .47          .02          .60        .62                          .48          .25          .48          .36          .40
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                                                                                                                                    单位： 元
                                                        期末余额/本期发生额                               期初余额/上期发生额
合营企业：                                                          --                                                --
下列各项按持股比例计算的合计数                                      --                                                --
联营企业：                                                          --                                                --
投资账面价值合计                                                               238,494,076.94                               152,814,918.18
下列各项按持股比例计算的合计数                                      --                                                --
--净利润                                                                        -7,250,537.97                                 -9,800,787.43
--综合收益总额                                                                  -7,250,537.97                                 -9,800,787.43
其他说明
                                                                奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
联营企业向公司转移资金的能力不存在重大限制。
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
                                                                                                 单位： 元
                           累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
  合营企业或联营企业名称                                                         本期末累积未确认的损失
                                         失                享的净利润）
其他说明
不存在未确认联营企业发生的超额亏损情况。
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
不存在与合营企业投资相关的未确认承诺。
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
不存在与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。
4、其他
无。
十、与金融工具相关的风险
       公司的主要金融工具包括应收账款、应收票据、应付账款、应付票据等，各项金融工具的详细情况说
明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如
下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
       公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由
于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将
产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
       （一）风险管理目标和政策
       公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响降
低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略
是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风
险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
       1、市场风险
       （1）利率风险
       因公司存在银行借款，故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条件下，推动银行贷款利率
                                                                  奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
水平上升，从而增加公司的融资成本。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期
限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，
特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
    （2）其他价格风险
    公司生产所需主要原材料多种，原材料上涨时，公司可以提高产品售价，原材料下跌时，公司将降低
产品售价。因此，在产能和销售量确定的情况下，公司存在主要原材料价格波动导致公司营业收入波动的
风险。在原材料价格大幅度上涨时，公司通过调高销售价格尽可能降低价格波动对公司销售的影响。
    2、信用风险
    2017年06月30日，可能引起公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而
导致公司金融资产产生的损失。
    为降低信用风险，公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确
保采取必要的措施回收过期债权。此外，公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确
保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，公司管理层认为公司所承担的信用风险已经大为降低。
    2、流动风险
    管理流动风险时，公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足公司经营需
要，并降低现金流量波动的影响。
    公司金融负债的情况详见附注七相关科目的披露情况。
十一、关联方及关联交易
1、 公司的控股股东、实际控制人情况
 关联方名称       对公司的持股比例（%）      母公司对公司的表             与公司关系
                                               决权比例（%）
    蔡东青                   44.33                  44.33          控股股东，实际控制人
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注附注九—1、（1）在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九—3、在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
                   合营或联营企业名称                                     与本企业关系
Funny Flux Entertainment Co，Ltd                      联营企业
上海颖立文化传媒有限公司                              联营企业
                                                     奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
广州数娱信息科技有限公司                 联营企业
广州奥飞孩之宝玩具发展有限公司           合营企业
深圳市贝美互动科技有限公司               联营企业
北京万象娱通网络科技股份有限公司         联营企业
北京潘高文化传媒有限公司                 联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
                   其他关联方名称                       其他关联方与本企业关系
汕头市丰迪房地产开发有限公司             实际控制人蔡东青控制的企业
惠州奥晨投资有限公司                     实际控制人蔡东青控制的企业
广州力奥盈辉环保科技有限公司             实际控制人蔡东青控制的企业
广州市力奥盈辉投资合伙企业（有限合伙）   实际控制人蔡东青及配偶控制的企业
广州霸斧网络科技有限公司                 实际控制人蔡东青及配偶控制的企业
广州弹幕网络科技有限公司                 实际控制人蔡东青控股并担任董事的企业
武汉斗鱼网络科技有限公司                 实际控制人蔡东青参股并担任董事的企业
广州斗鱼网络科技有限公司                 实际控制人蔡东青参股并担任董事的企业
广东凯迪威文化股份有限公司               实际控制人蔡东青配偶的兄弟担任法定代表人的公司
珠海奥动投资有限公司                     实际控制人蔡东青及配偶控制的企业
汕头市东煌投资有限公司                   实际控制人蔡东青及配偶控制的企业
广东奥睿控股有限公司                     实际控制人蔡东青控制的企业
广州奥睿智能科技有限公司                 实际控制人蔡东青控制的企业
广东奥亦乐园科技有限公司                 实际控制人蔡东青控制的企业
广州骐游网络科技有限公司                 实际控制人蔡东青控制的企业
广东青商创业投资管理有限公司             实际控制人蔡东青控制的企业
樟树市深耕投资管理中心（有限合伙）       实际控制人蔡东青及配偶控制的企业
樟树市奥创丰投资管理中心（有限合伙）     实际控制人蔡东青及配偶控制的企业
樟树市奥飞投资管理中心（有限合伙）       实际控制人蔡东青及配偶控制的企业
北京奥动新能源投资有限公司               实际控制人蔡东青控制的企业
上海电巴新能源科技有限公司               实际控制人蔡东青参股并担任董事的企业
广州奥晨房地产集团有限公司               实际控制人蔡东青控制的企业
珠海市奥乐丰投资管理中心（有限合伙）     实际控制人蔡东青及配偶控制的企业
奥动新能源汽车科技有限公司               实际控制人蔡东青控制的企业
珠海奥拓投资中心合伙企业（有限合伙）     实际控制人蔡东青及配偶控制的企业
                                                                           奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
广州奥晨置业有限公司                                        实际控制人蔡东青控制的企业
北京弹幕网络科技有限公司                                    实际控制人蔡东青及配偶控制的企业
广东力奥盈辉投资基金管理中心（有限合伙）                    实际控制人蔡东青控制的企业
奥动汽车销售（上海）有限公司                                实际控制人蔡东青控制的企业
广州博舜投资管理中心（有限合伙）                            实际控制人蔡东青控制的企业
广州鑫堃投资有限公司                                        实际控制人蔡东青参股并担任董事的企业
广东奥动文化旅游开发有限公司                                实际控制人蔡东青控制的企业
惠州奥动文化产业园有限公司                                  实际控制人蔡东青控制的企业
广州合摩计算机科技有限公司                                  实际控制人蔡东青参股并担任董事的企业
北京鱼子酱文化传播有限责任公司                              实际控制人蔡东青参股的企业
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                             单位： 元
             关联方                 关联交易内容      本期发生额      获批的交易额度 是否超过交易额度   上期发生额
Funny Flux Entertainment Co，Ltd   制作成本            8,107,443.63       8,107,443.63 否
Funny Flux Entertainment Co，Ltd   版权费             12,602,703.67      12,602,703.67 否
                                   《融合 SDK 软
北京弹幕网络科技有限公司                                660,702.84         660,702.84 否
                                   件》分成成本
                                   桃花缘项目收入
上海颖立文化传媒有限公司                               2,566,037.74       2,566,037.74 否
                                   分成成本
                                   《倒霉熊》授权收
深圳市奥飞贝肯文化有限公司                                                                                  570,000.00
                                   入
                                   《倒霉熊》玩偶采
深圳市奥飞贝肯文化有限公司                                                                                  114,046.15
                                   购
广东凯迪威文化股份有限公司         原材料采购                                                                22,412.40
出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                             单位： 元
           关联方                   关联交易内容                   本期发生额                  上期发生额
广州奥睿智能科技有限公司     玩具销售                                      3,705,644.68
广州数娱信息科技有限公司     形象授权                                        100,000.00
武汉斗鱼网络科技有限公司     游戏分成收入                                       5,933.96
北京弹幕网络科技有限公司     游戏分成收入                                        744.25
                                                                         奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
广东奥亦乐园科技有限公司        表演收入                                     100,000.00
Funny Flux Entertainment Co，
                                授权收入                                 1,409,158.29
Ltd
广州奥飞孩之宝玩具发展有限
                                玩具销售                                 1,433,120.00
公司
广东凯迪威文化股份有限公司 原料销售收入                                                                        9,899.57
深圳市奥飞贝肯文化有限公司 玩具销售收入                                                                     187,763.92
惠州奥晨置业有限公司            文化演出                                                                       6,537.74
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
                                                                                                             单位： 元
          承租方名称                  租赁资产种类            本期确认的租赁收入              上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
                                                                                                             单位： 元
          出租方名称                  租赁资产种类                本期确认的租赁费             上期确认的租赁费
汕头市丰迪房地产开发有限
                                员工宿舍                                          23,394.46                 233,394.48
公司
关联租赁情况说明
（3）关键管理人员报酬
                                                                                                             单位： 元
                  项目                               本期发生额                               上期发生额
关键管理人员报酬                                                   3,284,500.00                            3,196,200.00
（4）其他关联交易
无。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
                                                                                                             单位： 元
                                                                        期末余额                    期初余额
       项目名称                        关联方
                                                                  账面余额        坏账准备    账面余额      坏账准备
                                                                         奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
应收账款              深圳市贝美互动科技有限公司                  174,900.00        3,498.00    174,900.00         3,498.00
应收账款              北京万象娱通网络科技股份有限公司           2,885,700.00      57,714.00   3,371,700.00      67,434.00
应收账款              广州奥睿智能科技有限公司                    785,214.21       15,704.28    104,618.31         2,092.37
应收账款              广州数娱信息科技有限公司                    106,000.00        2,120.00
应收账款              武汉斗鱼网络科技有限公司                      6,290.00          125.80
应收账款              北京弹幕网络科技有限公司                      4,354.14           87.08      3,565.24           71.30
应收账款              广东衣酷文化发展股份有限公司                                              424,000.00         8,480.00
（2）应付项目
                                                                                                                  单位： 元
           项目名称                        关联方                     期末账面余额                期初账面余额
预付款项                      汕头市丰迪房地产开发有限公司                      666,841.38
预付款项                      北京潘高文化传媒有限公司                           50,943.42                       50,943.42
预付款项                      451 Media Group LLC                          15,504,112.04                      15,504,112.04
预付款项                      Funny Flux Entertainment Co，Ltd                                                 7,406,929.01
预付款项                      上海颖立文化传媒有限公司                                                         1,225,660.37
应付账款                      北京弹幕网络科技有限公司                          527,191.51                       61,870.62
应付账款                      上海颖立文化传媒有限公司                      4,949,856.68
应付账款                      Funny Flux Entertainment Co，Ltd             13,300,360.57                      16,700,844.55
其他应付款                    蔡东青                                                                          79,361,652.82
其他应付款                    蔡晓东                                                                          24,719,322.32
其他应付款                    李丽卿                                                                          98,681,490.36
7、关联方承诺
无。
8、其他
无。
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                  单位： 元
                                                                    奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司本期授予的各项权益工具总额                                                                             0.00
公司本期行权的各项权益工具总额                                                                             0.00
公司本期失效的各项权益工具总额                                                                      7,732,497.18
                                                              行权价 16.805 元/股，合同期限截至 2017 年 6 月 20
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
                                                              日
                                                              限制性股票行权价 7.925 元/股, 合同期限截至 2017
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
                                                              年 6 月 20 日
其他说明
（1）据公司公告的《奥飞动漫文化文化股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划》第三期行权业绩
考核指标为“以2013年业绩为基准，2016年公司实现的营业收入较2013年增长不低于95%，2016年公司实
现的净利润较2013年增长不低于140%，由于公司相关指标未达考核指标，原可行权的期权数1,812,000股，
可解锁的限制性股票1,139,440.00股，由于第三期行权条件未满足而失效。
（2）累计授予权益总量为747.058万份，其中：股票期权459.2418万份、限制性股票287.8162万股。第一
期可行权的期权数量为1,421,418份，截止2016年12月31日实际行权数量1,421,418份，限制性股票第一期
可解锁数量为884,142股。
（3）公司于2017年6月23日召开的第四届董事会第十四次会议审议通过了《关于注销股票期权及
回购注销限制性股票的议案》，决议注销不符合行权条件的期权1,599,680股，回购注销不符合
解锁条件的限制性股票945,360股，回购价格为7.925元/股。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                      单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法                         布莱克—斯科尔期权定价模型（Black-Scholes Model）
可行权权益工具数量的确定依据                             期末最优估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因                       见附注十三 1、4
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                                        11,481,275.01
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                                                                     0.00
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无。
                                                        奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
5、其他
无。
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
无。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2017年06月30日，公司对经销商在华夏银行广州分行的借款余额11,777,809.01元提供连带责任保证，
该担保余额最后一笔将在2017年9月到期。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无。
十四、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
                                                                                        单位： 元
拟分配的利润或股利                                                                           0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利                                                               0.00
2、销售退回
无。
3、其他资产负债表日后事项说明
无。
                                                           奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十五、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
                                                                                                  单位： 元
                                                受影响的各个比较期间报表
       会计差错更正的内容       处理程序                                             累积影响数
                                                        项目名称
无
（2）未来适用法
           会计差错更正的内容              批准程序                        采用未来适用法的原因
无
2、债务重组
无。
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
无
（2）其他资产置换
无。
4、年金计划
无。
5、终止经营
                                                                                                  单位： 元
                                                                                        归属于母公司所
       项目           收入      费用       利润总额     所得税费用          净利润      有者的终止经营
                                                                                             利润
其他说明
无。
                                                            奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
6、分部信息
（1）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
公司为综合性业务集团，以母（子）公司为基础进行财务核算，报告分部的资产总额和负债总额存在在不
同公司之间混同情形，难以准确区分，尚未单独核算报告分部。
（2）其他说明
无。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
       2017年6月6日，中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）发行审核委员会对公司非公开
发行股票申请进行了审核。根据会议审核结果，公司本次非公开发行股票申请获得通过。2017年8月17日，
公司收到中国证监会出具的《关于核准奥飞娱乐股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可
[2017]1365号），证监会核准公司非公开发行不超过11,500万股新股。公司董事会将根据上述批复文件的
要求和公司股东大会的授权，在规定期限内办理本次非公开发行股票的相关事宜，并及时履行信息披露义
务。
       公司已于2017年3月14日收到中国证监会出具的《关于核准奥飞娱乐股份有限公司向合格投资者公开
发行公司债券的批复》（证监许可[2017]249 号），公司董事会将按照有关法律法规的规定，根据上述核
准文件的要求及公司股东大会的授权办理本次公司债券发行上市的相关事宜，并及时履行信息披露义务。
       2017年3月28日，公司与广州叶游信息技术有限公司之少数股东广州梦龙科技有限公司、广州掌速投
资咨询有限公司、广州市梦嘉投资合伙企业（有限合伙）、陈少华及叶航签订《股权投资协议之补充协议
（二）》，鉴于广州叶游信息技术有限公司未完成业绩承诺，少数股东同意将其持有目标公司40%的股权
按1元的价格或者法律法规允许的最低价格全部转让给公司，以作为广州叶游信息技术有限公司未能实现
2016年业绩承诺的相应补偿。2017年5月8日，叶游已完成工商变更登记，变更为公司的全资子公司。
8、其他
无。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                            单位： 元
                                 期末余额                                期初余额
         类别
                      账面余额       坏账准备   账面价值   账面余额         坏账准备       账面价值
                                                                             奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                     计提比
                     金额       比例      金额                           金额       比例       金额      计提比例
                                                       例
按信用风险特征组
                    363,534,             10,485,6             353,048,7 315,235              6,133,868              309,101,16
合计提坏账准备的               100.00%                2.88%                        100.00%                  1.95%
                      390.05               30.78                 59.27 ,029.00                     .94                    0.06
应收账款
                    363,534,             10,485,6             353,048,7 315,235              6,133,868              309,101,16
合计                           100.00%                2.88%                        100.00%                  1.95%
                      390.05               30.78                 59.27 ,029.00                     .94                    0.06
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                      单位： 元
                                                                         期末余额
             账龄
                                         应收账款                        坏账准备                          计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                                 181,200,752.94                        3,624,015.05                         2.00%
1至2年                                           50,311,667.02                     5,031,166.70                        10.00%
2至3年                                            5,912,432.43                     1,773,729.73                        30.00%
3 年以上                                            106,785.24                       56,719.30                         53.12%
3至4年                                               95,696.30                       47,848.15                         50.00%
4至5年                                               11,088.94                         8,871.15                        80.00%
合计                                         237,531,637.63                       10,485,630.78                         4.41%
确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
应收并表关联方组合按公司会计政策规定单独计提减值测试，该组合应收账款期末余额126,002,752.42
元，经测试未发生减值，坏账准备期末余额为0.00元。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,351,761.84 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                                      单位： 元
                单位名称                                收回或转回金额                                收回方式
                                                                              奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                                     单位： 元
                             项目                                                           核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                                     单位： 元
                                                                                                          款项是否由关联交
       单位名称        应收账款性质            核销金额            核销原因          履行的核销程序
                                                                                                               易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
       公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为113,026,256.49元，占应收账款年末余
额合计数的比例为31.09%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为6,365,562.60元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明：
无。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                     单位： 元
                                          期末余额                                            期初余额
                        账面余额              坏账准备                     账面余额              坏账准备
         类别
                                                     计提比 账面价值                                                账面价值
                      金额       比例      金额                          金额      比例       金额      计提比例
                                                      例
按信用风险特征组
                     461,554,             568,456.            460,985,6 658,149             1,422,228               656,727,58
合计提坏账准备的                100.00%               0.12%                       100.00%                   0.22%
                      076.08                   21                19.87 ,812.53                    .25                     4.28
其他应收款
                     461,554,             568,456.            460,985,6 658,149             1,422,228               656,727,58
合计                            100.00%               0.12%                       100.00%                   0.22%
                      076.08                   21                19.87 ,812.53                    .25                     4.28
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
                                                                          奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                单位： 元
                                                                      期末余额
             账龄
                                        其他应收款                    坏账准备                       计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                                 26,787,012.26                    535,740.25                              2.00%
1至2年                                           20,500.00                        2,050.00                        10.00%
2至3年                                           44,553.20                       13,365.96                        30.00%
3 年以上                                         34,600.00                       17,300.00                        50.00%
3至4年                                           34,600.00                       17,300.00                        50.00%
合计                                         26,886,665.46                    568,456.21                              2.11%
确定该组合依据的说明：
相同账龄的其他应收款项具有类似信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
应收退税组合不计提坏账准备。
其他应收并表关联方组合按公司会计政策规定单独计提减值测试，该组合其他应收款期末余额
434,667,410.62元，经测试未发生减值，坏账准备期末余额为0.00元。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 853,772.04 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                                单位： 元
                  单位名称                           转回或收回金额                               收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                单位： 元
                             项目                                                      核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                                单位： 元
                                                                                                      款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质        核销金额          核销原因           履行的核销程序
                                                                                                             易产生
                                                                                 奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                   单位： 元
                  款项性质                              期末账面余额                              期初账面余额
押金及保证金                                                                  127,613.20                         1,826,560.50
借支款及备用金                                                           9,165,498.96                            6,275,857.06
往来款                                                              434,667,410.62                            603,029,841.67
股权转让款                                                           17,196,000.00                             46,620,000.00
其他                                                                          397,553.30                          397,553.30
合计                                                                461,554,076.08                            658,149,812.53
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                   单位： 元
                                                                                       占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质         期末余额                账龄                                  坏账准备期末余额
                                                                                       余额合计数的比例
第一名                与子公司间往来款      190,446,780.11 1 年以内                              41.26%                  0.00
第二名                与子公司间往来款      130,439,866.67 1 年以内                              28.26%                  0.00
第三名                与子公司间往来款          61,312,250.00 1 年以内                           13.28%                  0.00
第四名                与子公司间往来款          39,461,919.29 1 年以内                            8.55%                  0.00
第五名                股权转让款                15,096,000.00 1 年以内                            3.27%           301,920.00
合计                          --            436,756,816.07               --                      94.62%           301,920.00
（6）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                   单位： 元
                                                                                                     预计收取的时间、金额
         单位名称            政府补助项目名称            期末余额                     期末账龄
                                                                                                             及依据
无。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明：
                                                                             奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
无。
3、长期股权投资
                                                                                                                    单位： 元
                                       期末余额                                               期初余额
    项目
                     账面余额          减值准备          账面价值          账面余额           减值准备           账面价值
 对子公司投资     4,066,793,811.49                    4,066,793,811.49 3,788,966,640.49                       3,788,966,640.49
 对联营、合营企
                   190,643,326.56                      190,643,326.56     185,556,142.45                       185,556,142.45
 业投资
 合计             4,257,437,138.05                    4,257,437,138.05 3,974,522,782.94                       3,974,522,782.94
（1）对子公司投资
                                                                                                                    单位： 元
                                                                                                          本期计提减 减值准备
           被投资单位                 期初余额         本期增加         本期减少        期末余额
                                                                                                           值准备     期末余额
汕头奥迪玩具有限公司                  10,000,000.00    6,000,000.00                     16,000,000.00
广州奥飞文化产业投资管理有限
                                      10,000,000.00                                     10,000,000.00
公司
广东奥飞实业有限公司                 150,000,000.00                                    150,000,000.00
广东奥迪动漫玩具有限公司              10,000,000.00                                     10,000,000.00
上海奥飞网络科技有限公司              60,000,000.00                                     60,000,000.00
广州奥飞文化传播有限公司             496,930,121.39                                    496,930,121.39
奥飞动漫文化（香港）有限公司         861,438,171.31 240,827,170.00                    1,102,265,341.31
英国奥飞动漫玩具有限公司               5,428,366.05                                        5,428,366.05
广东原创动力文化传播有限公司          36,396,000.00                                     36,396,000.00
上海方寸信息科技有限公司             325,000,000.00                                    325,000,000.00
北京爱乐游信息技术有限公司           435,960,911.60                                    435,960,911.60
上海奥飞游戏有限公司                  50,000,000.00                                     50,000,000.00
广东嘉佳卡通影视有限公司              45,000,000.00                                     45,000,000.00
壹沙（北京）文化传媒有限公司           4,860,000.00                                        4,860,000.00
北京奥飞多屏传媒有限公司               8,000,000.00                                        8,000,000.00
广州戏胞文化传播有限公司               3,060,000.00                                        3,060,000.00
北京绵绵堂科技有限公司                10,000,000.00                                     10,000,000.00
北京魔屏科技有限公司                  30,000,000.00                                     30,000,000.00
北京中奥影迪动画制作有限公司           6,000,000.00                   6,000,000.00
                                                                               奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
广州叶游信息技术有限公司               28,000,000.00              1.00                    28,000,001.00
深圳市奥飞贝肯文化有限公司              9,466,070.14                                       9,466,070.14
广东奥飞动漫文化产业投资基金
                                      182,427,000.00     29,000,000.00                   211,427,000.00
(有限合伙)
北京四月星空网络技术有限公司          954,000,000.00                                    954,000,000.00
苏州奥飞影视有限公司                   50,000,000.00                                      50,000,000.00
广州奥飞婴童用品有限公司                5,000,000.00      8,000,000.00                    13,000,000.00
广州奥玩商贸有限公司                    2,000,000.00                                       2,000,000.00
合计                                 3,788,966,640.49 283,827,171.00     6,000,000.00 4,066,793,811.49
（2）对联营、合营企业投资
                                                                                                                      单位： 元
                                                         本期增减变动
                                           权益法下                        宣告发放                                   减值准备
 投资单位 期初余额                                     其他综合 其他权益              计提减值            期末余额
                         追加投资 减少投资 确认的投                        现金股利              其他                 期末余额
                                                       收益调整   变动                  准备
                                            资损益                          或利润
 一、合营企业
 广州孩之
 宝玩具发 9,758,341                        -4,141,43                                                      5,616,904
 展有限公          .15                          6.72                                                            .43
 司
             9,758,341                     -4,141,43                                                      5,616,904
 小计
                   .15                          6.72                                                            .43
 二、联营企业
 广东衣酷
 文化发展 18,841,50                        -1,139,76                                                      17,701,73
 股份有限         5.21                          9.03                                                           6.18
 公司
 上海祥同
             23,202,65                     -1,249,31                                                      21,953,34
 科技股份
                  6.32                          4.03                                                           2.29
 有限公司
 北京潘高
             4,823,939                                                                                    4,822,971
 文化传媒                                    -967.87
                   .43                                                                                          .56
 有限公司
 北京万象
 娱通网络 13,533,86                        -2,281,63                                                      11,252,22
 科技股份         5.26                          9.68                                                           5.58
 有限公司
                                                                          奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
珠海广发
信德奥飞 5,298,647                      734,715.2                                                6,033,362
资本管理           .10                            1                                                    .31
有限公司
北京灵龙
           74,864,63                    -310,976.                                                74,553,66
文化发展
                  7.43                        34                                                      1.09
有限公司
广州数娱
           19,513,31                    -1,240,25                                                18,273,06
信息科技
                  6.19                       0.67                                                     5.52
有限公司
奥银湖杉
（苏州） 723,475.1                                                                               816,868.8
                                        93,393.63
投资管理            8
有限公司
苏州奥银
湖杉投资
           14,995,75 15,000,00          -376,570.                                                29,619,18
合伙企业
                  9.18    0.00                39                                                      8.79
（有限合
伙）
           175,797,8 15,000,00          -5,771,37                                                185,026,4
小计
              01.30       0.00               9.17                                                    22.13
           185,556,1 15,000,00          -9,912,81                                                190,643,3
合计
              42.45       0.00               5.89                                                    26.56
（3）其他说明
       公司不存在投资变现及投资收益汇回重大限制。
4、营业收入和营业成本
                                                                                                             单位： 元
                                          本期发生额                                    上期发生额
           项目
                                 收入                  成本                     收入                  成本
主营业务                         741,487,229.23        352,252,443.32           776,651,433.26        421,369,275.22
其他业务                           3,657,044.93               54,545.99           3,004,144.99           336,062.76
合计                             745,144,274.16        352,306,989.31           779,655,578.25        421,705,337.98
其他说明：
无。
                                                                      奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
5、投资收益
                                                                                                             单位： 元
                    项目                          本期发生额                                上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                                279,836,830.57
权益法核算的长期股权投资收益                                   -9,912,815.89                             -5,671,837.10
处置长期股权投资产生的投资收益                                 -1,800,000.00                            131,556,151.05
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
                                                                4,541,509.43
益的金融资产取得的投资收益
业绩对赌奖励                                                     669,360.01                              -6,519,003.37
合计                                                        273,334,884.12                              119,365,310.58
6、其他
无。
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                             单位： 元
                            项目                               金额                            说明
                                                                               上年同期该项损益金额为 126,766,002.24
非流动资产处置损益                                             27,042,227.55 元，同比下降 78.67%，主要本期处置股
                                                                               权性投资收益减少所致。
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
                                                               16,217,893.73
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                      1,690,592.06
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
                                                                 -518,000.00
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                             322,789.95
其他符合非经常性损益定义的损益项目                               669,360.01
减：所得税影响额                                                5,626,171.16
       少数股东权益影响额                                        179,326.54
合计                                                           39,619,365.60                    --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
                                                                     奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
                                                                                     每股收益
          报告期利润                 加权平均净资产收益率
                                                                    基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润                                2.82%                    0.10                  0.10
扣除非经常性损益后归属于公司
                                                            1.99%                  0.0730                0.0730
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
无。
4、其他
无。
                                                        奥飞娱乐股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                             第十一节 备查文件目录
一、载有董事长签名的2017年半年度报告全文；
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
三、报告期内，公司在《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上公开披露过的所有公司文件
的正本及公告的原稿。
上述文件置备于公司投资者关系与公关部。