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成都三泰控股集团股份有限公司
2020 年度审计报告
川华信审（2021）第 0016 号
目录：
1、防伪标识 5、合并及母公司现金流量表
2、审计报告 6、合并及母公司股东权益变动表
3、合并及母公司资产负债表 7、财务报表附注
4、合并及母公司利润表
审计报告
川华信审（2021）第 0016 号
成都三泰控股集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了成都三泰控股集团股份有限公司（以下简称“三泰控股”）财务报表，包括
2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并
及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了三泰控股 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经
营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于三泰控股，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些
事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发
表意见。我们在审计中识别出的关键事项如下：
（一）磷化工产品收入确认
相关信息披露详见财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”30、收入所述的会计
政策及“五、合并财务报表项目注释”41、营业收入、营业成本。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
2020 年度，三泰控股共计确认营业收入 1.了解、评价及测试与收入确认相关的关
5,179,911,756.46 元 ， 其 中 磷 化 工 产 品 确 认 键内部控制的设计合理性和运行有效性；
4,117,257,477.74 元，占总营业收入的 79.49%。 2.选取样本检查销售合同，识别与商品控
2020 年度为子公司龙蟒大地农业有限公 制权转移相关的合同条款，评价收入确认
司业绩承诺期，磷化工产品的销售为其主要利 时点是否符合企业会计准则的相关规定；
润来源，从而存在管理层为了达到特定目标或 3.选取主要客户，进行实地走访或函证其
期望而操纵磷化工产品收入确认的固有风险。 交易金额、应收账款及预收款项余额，以
因此，我们将磷化工产品收入的确认识别为关 评价收入的真实性、准确性；
键审计事项。 4.从销售部门获取原始单据（如合同、结
算单、过磅单等），以评价收入确认的真实
性、完整性；
5.执行如下分析性程序：
（1）指示变动分析：
①分析不同产品收入及毛利率各月、各期
间变化原因，评价其商业合理性；
②分析各期末应收账款、预收款项余额变
动及其占收入比重变动原因，评价其商业
合理性；
（2）销售单价分析：与同行业销售单价进
行比较、不同客户间销售单价进行比较，
评价其商业合理性；
（3）客户变动情况分析：对当期新增客户、
销售额变动较大的客户，通过询问相关人
员、查询互联网公开信息、查阅相关原始
资料，评价其商业合理性；
6.执行收入截止性测试，对资产负债表日
前后记录的收入交易，选取样本核对出库
单及其他支持性文件，以评价收入是否被
记录于恰当的会计期间。
（二）商誉减值
相关信息披露详见财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”5、企业合并和 6、合
并报表的编制方法以及 25、长期资产减值所述的会计政策和“五、合并财务报表项目注
释”17、商誉。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
三泰控股 2019 年收购龙蟒大地 100%股 1.了解、评价与商誉减值相关内部控制设
权，形成商誉 1,235,254,087.61 元，管理层于 计的合理性、运行的有效性。
年度终了对商誉进行减值测试，其中涉及到多 2. 获 取 管 理 层 进行 商 誉 减 值测 试 相 关 资
项需由三泰控股管理层（以下简称“管理层”） 料，评价管理层及管理层聘请的外部评估
判断和估计的指标，主要包括与相关资产组的 专家在 商誉 减值 测试 过程 中所 使用 的方
认定和划分、未来收入增长率、未来经营利润 法、关键评估的假设、参数的选择、折现
率及适用的折现率。 率、预计未来收入及未来现金流净现值等
考虑商誉对于财务报表整体的重要性，商 的适当性。
誉减值测试固有的复杂程度以及测试涉及管 （1）评价管理层聘请的外部评估专家独立
理层运用重大会计估计和判断，因此我们将商 性、专业胜任能力等；
誉减值确定为关键审计事项。 （2）将公司管理层在以往年度商誉减值测
试过程 中所 使用 的关 键评 估的 假设 和参
数、预测的未来收入及现金流量等，与本
年度所使用的关键评估假设和参数、本年
实际经营情况等进行对比；
（3）获取相关预估数据的支持性文件（包
括资产负债表日后至审计报告出具前的实
际经营情况）；
（4）结合同行业标准、宏观经济和所属行
业的发展趋势等，评估商誉减值测试过程
中所使用的关键假设和参数的合理性；
（5）复核未来现金流量净现值的计算准确
性。
3.检查财务报告中与商誉减值相关列报、
披露的准确性、充分性、适当性。
四、其他信息
三泰控股管理层对其他信息负责。其他信息包括 2020 年年度报告中涵盖的信息，但
不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大
错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
三泰控股管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估三泰控股的持续经营能力，披露与持续经营相关
的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算三泰控股、终止运营或别
无其他现实的选择。
治理层负责监督三泰控股的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理
保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审
计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果
合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则
通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可
能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致
的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的
有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对三泰控股持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得
出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请
报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致三泰控
股不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
（6）就三泰控股中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务
报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可
能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而
构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事
项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公
众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师：秦茂
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国成都 中国注册会计师：聂小兵
中国注册会计师：邱由珍
二〇二一年三月三十一日
1、合并资产负债表
编制单位：成都三泰控股集团股份有限公司 单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 446,584,433.84 909,789,186.18
交易性金融资产 2,831,111.11 134,024,188.45
衍生金融资产 0.00 0.00
应收票据 0.00 0.00
应收账款 169,385,132.56 227,077,052.68
应收款项融资 166,553,511.86 120,869,998.80
预付款项 251,747,257.36 223,520,536.58
其他应收款 159,439,211.33 151,142,896.84
其中：应收利息 228,182.08 0.00
应收股利 0.00 0.00
存货 520,616,010.48 686,262,835.04
合同资产 0.00 0.00
持有待售资产 0.00 0.00
一年内到期的非流动资产 0.00 124,586,644.73
其他流动资产 861,508,699.79 195,169,567.76
流动资产合计 2,578,665,368.33 2,772,442,907.06
非流动资产：
长期应收款 568,000.00 1,206,078.00
长期股权投资 52,169,204.53 486,167,288.47
其他权益工具投资 0.00 0.00
其他非流动金融资产 85,076,370.00 136,473,608.00
投资性房地产 265,417,188.96 132,296,296.81
固定资产 2,286,147,859.65 2,310,135,756.77
在建工程 238,670,485.88 98,733,896.73
无形资产 487,146,882.38 492,558,446.21
开发支出 0.00 0.00
商誉 1,235,254,087.61 1,235,254,087.61
长期待摊费用 14,761,970.88 9,085,615.71
递延所得税资产 78,316,867.89 97,309,813.01
其他非流动资产 12,370,479.24 12,821,337.13
非流动资产合计 4,755,899,397.02 5,012,042,224.45
资产总计 7,334,564,765.35 7,784,485,131.51
流动负债：
短期借款 835,000,000.00 771,485,760.00
交易性金融负债 39,804,254.00 0.00
应付票据 102,170,000.00 146,150,000.00
应付账款 495,798,505.01 428,448,432.62
预收款项 0.00 0.00
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
合同负债 215,606,823.68 143,257,627.65
应付职工薪酬 98,919,063.62 146,571,693.95
应交税费 120,138,482.00 45,769,029.92
其他应付款 226,085,009.29 616,081,236.33
其中：应付利息 17,568,106.24 568,135.56
应付股利 0.00 0.00
持有待售负债 0.00 0.00
一年内到期的非流动负债 737,758,562.51 1,315,149,247.85
其他流动负债 18,847,737.09 12,393,753.68
流动负债合计 2,890,128,437.20 3,625,306,782.00
非流动负债：
长期借款 0.00 0.00
长期应付款 482,525,870.18 870,288,279.68
长期应付职工薪酬 9,333,095.39 0.00
预计负债 6,698,344.00 6,465,494.00
递延收益 5,820,726.13 5,987,409.73
递延所得税负债 103,700,083.23 93,472,012.61
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 608,078,118.93 976,213,196.02
负债合计 3,498,206,556.13 4,601,519,978.02
所有者权益：
股本 1,378,091,733.00 1,378,091,733.00
其他权益工具 0.00 0.00
资本公积 2,750,136,568.01 2,852,504,246.53
减：库存股 113,053,196.35 200,011,818.10
其他综合收益 0.00 0.00
专项储备 18,918,299.77 18,294,805.70
盈余公积 62,437,818.54 62,437,818.54
一般风险准备 0.00 0.00
未分配利润 -265,031,058.28 -933,769,401.11
归属于母公司所有者权益合计 3,831,500,164.69 3,177,547,384.56
少数股东权益 4,858,044.53 5,417,768.93
所有者权益合计 3,836,358,209.22 3,182,965,153.49
负债和所有者权益总计 7,334,564,765.35 7,784,485,131.51
法定代表人：朱江 主管会计工作负责人：朱光辉 会计机构负责人：陈光平
2、母公司资产负债表
编制单位：成都三泰控股集团股份有限公司 单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 120,813,753.69 707,129,896.57
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
交易性金融资产 0.00 0.00
衍生金融资产 0.00 0.00
应收票据 0.00 0.00
应收账款 48,122,124.70 57,098,141.20
应收款项融资 0.00 0.00
预付款项 330,188.68 43,000.00
其他应收款 164,990,570.76 159,258,593.01
其中：应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
存货 0.00 0.00
合同资产 0.00 0.00
持有待售资产 0.00 0.00
一年内到期的非流动资产 0.00 124,586,644.73
其他流动资产 815,155,555.56 0.00
流动资产合计 1,149,412,193.39 1,048,116,275.51
非流动资产：
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 3,776,499,820.08 4,008,442,626.92
其他权益工具投资 0.00 0.00
其他非流动金融资产 85,076,370.00 136,473,608.00
投资性房地产 265,417,188.96 132,296,296.81
固定资产 23,729,405.16 220,847,696.84
在建工程 0.00 0.00
无形资产 4,429,315.22 4,630,085.35
开发支出 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 4,658,325.98 5,440,270.86
递延所得税资产 59,600,550.69 72,778,670.86
其他非流动资产 96,894.34 0.00
非流动资产合计 4,219,507,870.43 4,580,909,255.64
资产总计 5,368,920,063.82 5,629,025,531.15
流动负债：
短期借款 0.00 410,000,000.00
交易性金融负债 39,804,254.00 0.00
应付票据 0.00 0.00
应付账款 5,010,897.96 7,183,664.34
预收款项 76,699.46 311,621.33
合同负债 0.00 0.00
应付职工薪酬 5,901,861.08 5,887,851.99
应交税费 99,227,586.35 17,211,216.07
其他应付款 593,403,172.99 320,040,849.94
其中：应付利息 0.00 0.00
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应付股利 0.00 0.00
持有待售负债 0.00 0.00
一年内到期的非流动负债 728,000,000.00 1,306,200,000.00
其他流动负债 4,601.97 18,697.28
流动负债合计 1,471,429,073.81 2,066,853,900.95
非流动负债：
长期借款 0.00 0.00
长期应付款 450,000,000.00 828,000,000.00
长期应付职工薪酬 0.00 0.00
预计负债 0.00 0.00
递延收益 4,481,265.58 4,647,949.18
递延所得税负债 4,019,092.50 4,019,092.50
其他非流动负债 9,333,095.39 0.00
非流动负债合计 467,833,453.47 836,667,041.68
负债合计 1,939,262,527.28 2,903,520,942.63
所有者权益：
股本 1,378,091,733.00 1,378,091,733.00
其他权益工具 0.00 .00
资本公积 2,748,157,545.60 2,845,969,485.78
减：库存股 113,053,196.35 200,011,818.10
其他综合收益 0.00 0.00
专项储备 0.00 0.00
盈余公积 62,235,833.95 62,235,833.95
未分配利润 -645,774,379.66 -1,360,780,646.11
所有者权益合计 3,429,657,536.54 2,725,504,588.52
负债和所有者权益总计 5,368,920,063.82 5,629,025,531.15
法定代表人：朱江 主管会计工作负责人：朱光辉 会计机构负责人：陈光平
3、合并利润表
编制单位：成都三泰控股集团股份有限公司 单位：元
项目 2020 年度 2019 年度
一、营业总收入 5,179,911,756.46 1,908,403,644.66
其中：营业收入 5,179,911,756.46 1,908,403,644.66
二、营业总成本 4,729,595,620.77 1,762,071,350.54
其中：营业成本 4,253,950,032.22 1,570,741,772.43
税金及附加 15,878,276.27 13,443,517.72
销售费用 90,196,811.80 87,619,328.83
管理费用 240,982,680.44 107,696,619.48
研发费用 56,844,202.80 9,412,104.02
财务费用 71,743,617.24 -26,841,991.94
其中：利息费用 86,917,933.35 17,654,552.10
项目 2020 年度 2019 年度
利息收入 22,176,857.28 49,906,155.14
加：其他收益 17,098,636.45 3,100,712.05
投资收益（损失以“－”号填列） 340,416,872.77 -167,606,361.70
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,160,542.65 -173,912,171.32
以摊余成本计量的金融资产终止确认
0.00 0.00
收益
汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00
净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -44,773,142.89 -74,903,544.05
信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,758,845.33 -1,070,966.25
资产减值损失（损失以“-”号填列） -5,069,939.80 -7,320,572.28
资产处置收益（损失以“-”号填列） 3,669,520.51 7,190,583.52
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 758,899,237.40 -94,277,854.59
加：营业外收入 30,461,359.69 237,622,243.97
减：营业外支出 14,707,936.92 37,715,864.61
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 774,652,660.17 105,628,524.77
减：所得税费用 106,474,041.74 21,585,567.98
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 668,178,618.43 84,042,956.79
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 668,178,618.43 84,042,956.79
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 0.00 0.00
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 668,738,342.83 84,593,051.95
2.少数股东损益 -559,724.40 -550,095.16
六、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 0.00 0.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00
1.重新计量设定受益计划变动额 0.00 0.00
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 0.00 0.00
3.其他权益工具投资公允价值变动 0.00 0.00
4.企业自身信用风险公允价值变动 0.00 0.00
5.其他 0.00 0.00
（二）将重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00
1.权益法下可转损益的其他综合收益 0.00 0.00
2.其他债权投资公允价值变动 0.00 0.00
3.金融资产重分类计入其他综合收益的
0.00 0.00
金额
4.其他债权投资信用减值准备 0.00 0.00
5.现金流量套期储备 0.00 0.00
6.外币财务报表折算差额 0.00 0.00
7.其他 0.00 0.00
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 0.00 0.00
项目 2020 年度 2019 年度
七、综合收益总额 668,178,618.43 84,042,956.79
归属于母公司所有者的综合收益总额 668,738,342.83 84,593,051.95
归属于少数股东的综合收益总额 -559,724.40 -550,095.16
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.50 0.06
（二）稀释每股收益 0.48 0.06
法定代表人：朱江 主管会计工作负责人：朱光辉 会计机构负责人：陈光平
4、母公司利润表
编制单位：成都三泰控股集团股份有限公司 单位：元
项目 2020 年度 2019 年度
一、营业收入 407,964,211.71 491,366,424.60
减：营业成本 381,241,984.16 450,292,767.12
税金及附加 5,738,531.24 6,625,362.87
销售费用 175,957.86 312,141.92
管理费用 37,350,216.94 59,472,645.53
研发费用 0.00 4,657,311.23
财务费用 30,253,015.89 -38,275,278.81
其中：利息费用 45,093,539.88 10,403,000.00
利息收入 14,787,525.12 48,862,648.17
加：其他收益 2,891,502.53 1,348,675.35
投资收益（损失以“－”号填列） 807,346,176.22 -169,505,165.67
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,080,271.32 -174,893,221.74
以摊余成本计量的金融资产终止确认收
0.00 0.00
益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -44,804,254.00 -75,877,732.50
信用减值损失（损失以“-”号填列） -10,606,107.01 -821,203.50
资产减值损失（损失以“-”号填列） 0.00 0.00
资产处置收益（损失以“-”号填列） -241,313.39 7,053,815.70
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 707,790,509.97 -229,520,135.88
加：营业外收入 25,545,891.04 221,859,295.83
减：营业外支出 5,152,014.39 35,747,912.39
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 728,184,386.62 -43,408,752.44
减：所得税费用 13,178,120.17 0.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 715,006,266.45 -43,408,752.44
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 715,006,266.45 -43,408,752.44
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 0.00 0.00
五、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00
1.重新计量设定受益计划变动额 0.00 0.00
项目 2020 年度 2019 年度
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 0.00 0.00
3.其他权益工具投资公允价值变动 0.00 0.00
4.企业自身信用风险公允价值变动 0.00 0.00
5.其他 0.00 0.00
（二）将重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00
1.权益法下可转损益的其他综合收益 0.00 0.00
2.其他债权投资公允价值变动 0.00 0.00
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金
0.00 0.00
额
4.其他债权投资信用减值准备 0.00 0.00
5.现金流量套期储备 0.00 0.00
6.外币财务报表折算差额 0.00 0.00
7.其他 0.00 0.00
六、综合收益总额 715,006,266.45 -43,408,752.44
法定代表人：朱江 主管会计工作负责人：朱光辉 会计机构负责人：陈光平
5、合并现金流量表
编制单位：成都三泰控股集团股份有限公司 单位：元
项目 2020 年度 2019 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,344,170,479.48 1,514,848,208.14
收到的税费返还 1,830,162.62 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 258,145,833.79 98,063,164.59
经营活动现金流入小计 4,604,146,475.89 1,612,911,372.73
购买商品、接受劳务支付的现金 2,621,774,466.47 492,873,255.47
支付给职工以及为职工支付的现金 936,650,289.32 711,295,942.59
支付的各项税费 140,726,125.29 87,185,789.68
支付其他与经营活动有关的现金 274,573,712.24 260,849,589.20
经营活动现金流出小计 3,973,724,593.32 1,552,204,576.94
经营活动产生的现金流量净额 630,421,882.57 60,706,795.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 400,000.00 300,000.00
取得投资收益收到的现金 4,694,586.12 9,754,629.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
73,128,527.55 13,993,814.43
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 121,860,041.17 137,884,540.39
收到其他与投资活动有关的现金 2,970,006,719.95 2,946,230,000.00
投资活动现金流入小计 3,170,089,874.79 3,108,162,984.30
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
162,966,507.47 49,461,677.75
现金
投资支付的现金 0.00 100,000.00
质押贷款净增加额 0.00 0.00
项目 2020 年度 2019 年度
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 876,808,454.59 1,381,963,974.90
支付其他与投资活动有关的现金 2,832,660,000.00 1,634,890,000.00
投资活动现金流出小计 3,872,434,962.06 3,066,415,652.65
投资活动产生的现金流量净额 -702,345,087.27 41,747,331.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0.00 0.00
取得借款收到的现金 1,367,000,000.00 443,809,760.00
收到其他与筹资活动有关的现金 106,337,971.74 0.00
筹资活动现金流入小计 1,473,337,971.74 443,809,760.00
偿还债务支付的现金 1,303,485,760.00 120,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 107,073,578.69 10,124,042.23
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0.00 0.00
支付其他与筹资活动有关的现金 492,329,381.64 200,158,787.05
筹资活动现金流出小计 1,902,888,720.33 330,282,829.28
筹资活动产生的现金流量净额 -429,550,748.59 113,526,930.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,200,435.82 -1,225,432.27
五、现金及现金等价物净增加额 -504,674,389.11 214,755,625.89
加：期初现金及现金等价物余额 827,193,046.97 612,437,421.08
六、期末现金及现金等价物余额 322,518,657.86 827,193,046.97
法定代表人：朱江 主管会计工作负责人：朱光辉 会计机构负责人：陈光平
6、母公司现金流量表
编制单位：成都三泰控股集团股份有限公司 单位：元
项目 2020 年度 2019 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 439,941,652.16 511,802,225.98
收到的税费返还 0.00 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 153,265,402.15 185,204,046.73
经营活动现金流入小计 593,207,054.31 697,006,272.71
购买商品、接受劳务支付的现金 359,153,028.81 524,754,632.93
支付给职工以及为职工支付的现金 43,524,316.14 50,855,715.33
支付的各项税费 13,327,457.33 12,482,318.49
支付其他与经营活动有关的现金 205,682,404.60 99,036,021.80
经营活动现金流出小计 621,687,206.88 687,128,688.55
经营活动产生的现金流量净额 -28,480,152.57 9,877,584.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 400,000.00 300,000.00
取得投资收益收到的现金 100,781,000.00 7,899,342.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
60,510,193.00 13,992,163.43
现金净额
项目 2020 年度 2019 年度
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 215,523,228.27 137,884,540.39
收到其他与投资活动有关的现金 143,888.89 2,360,000,000.00
投资活动现金流入小计 377,358,310.16 2,520,076,046.28
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
59,282.00 59,500.00
现金
投资支付的现金 4,000,000.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 876,808,454.59 1,422,800,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 1,070,000,000.00
投资活动现金流出小计 880,867,736.59 2,492,859,500.00
投资活动产生的现金流量净额 -503,509,426.43 27,216,546.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00
取得借款收到的现金 0.00 410,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 436,337,971.74 0.00
筹资活动现金流入小计 436,337,971.74 410,000,000.00
偿还债务支付的现金 410,000,000.00 120,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30,549,353.47 6,612,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 50,000,000.00 200,158,787.05
筹资活动现金流出小计 490,549,353.47 326,770,787.05
筹资活动产生的现金流量净额 -54,211,381.73 83,229,212.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -45,098.57 11,116.83
五、现金及现金等价物净增加额 -586,246,059.30 120,334,460.22
加：期初现金及现金等价物余额 692,317,674.17 571,983,213.95
六、期末现金及现金等价物余额 106,071,614.87 692,317,674.17
法定代表人：朱江 主管会计工作负责人：朱光辉 会计机构负责人：陈光平
7、合并所有者权益变动表
编制单位：成都三泰控股集团股份有限公司 本期金额 单位：元
2020 年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 一般
其他综 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 其他 小计
优先股 永续债 其他 合收益
准备
一、上年期末余额 1,378,091,733.00 0.00 0.00 0.00 2,852,504,246.53 200,011,818.10 0.00 18,294,805.70 62,437,818.54 0.00 -933,769,401.11 0.00 3,177,547,384.56 5,417,768.93 3,182,965,153.49
加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
同一控制下企
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
业合并
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、本年期初余额 1,378,091,733.00 0.00 0.00 0.00 2,852,504,246.53 200,011,818.10 0.00 18,294,805.70 62,437,818.54 0.00 -933,769,401.11 0.00 3,177,547,384.56 5,417,768.93 3,182,965,153.49
三、本期增减变动金额
0.00 0.00 0.00 0.00 -102,367,678.52 -86,958,621.75 0.00 623,494.07 0.00 0.00 668,738,342.83 0.00 653,952,780.13 -559,724.40 653,393,055.73
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 668,738,342.83 0.00 668,738,342.83 -559,724.40 668,178,618.43
（二）所有者投入和减
0.00 0.00 0.00 0.00 -102,367,678.52 -86,958,621.75 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -15,409,056.77 0.00 -15,409,056.77
少资本
1．所有者投入的普通股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．其他权益工具持有者
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
投入资本
3．股份支付计入所有者
0.00 0.00 0.00 0.00 -51,942,248.16 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -51,942,248.16 0.00 -51,942,248.16
权益的金额
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 -50,425,430.36 -86,958,621.75 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 36,533,191.39 0.00 36,533,191.39
（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．对所有者（或股东）
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
的分配
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（四）所有者权益内部 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2020 年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 一般
其他综 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 其他 小计
优先股 永续债 其他 合收益
准备
结转
1．资本公积转增资本
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（或股本）
2．盈余公积转增资本
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．设定受益计划变动额
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
存收益
6．其他
（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 623,494.07 0.00 0.00 0.00 0.00 623,494.07 0.00 623,494.07
1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 23,098,472.06 0.00 0.00 0.00 0.00 23,098,472.06 0.00 23,098,472.06
2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 22,474,977.99 0.00 0.00 0.00 0.00 22,474,977.99 0.00 22,474,977.99
（六）其他
四、本期期末余额 1,378,091,733.00 0.00 0.00 0.00 2,750,136,568.01 113,053,196.35 0.00 18,918,299.77 62,437,818.54 0.00 -265,031,058.28 0.00 3,831,500,164.69 4,858,044.53 3,836,358,209.22
法定代表人：朱江 主管会计工作负责人：朱光辉 会计机构负责人：陈光平
编制单位：成都三泰控股集团股份有限公司 上期金额 单位：元
2019 年年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 其他 一般
少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 综合 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 其他 小计
优先股 永续债 其他
收益 准备
一、上年期末余额 1,378,091,733.00 0.00 0.00 0.00 2,839,964,594.54 0.00 0.00 0.00 62,437,818.54 0.00 -1,018,008,015.34 0.00 3,262,486,130.74 0.00 3,262,486,130.74
加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
同一控制下企业 0.00 0.00 0.00 0.00 5,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -354,437.72 0.00 4,645,562.28 0.00 4,645,562.28
2019 年年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 其他 一般
少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 综合 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 其他 小计
优先股 永续债 其他
收益 准备
合并
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、本年期初余额 1,378,091,733.00 0.00 0.00 0.00 2,844,964,594.54 0.00 0.00 0.00 62,437,818.54 0.00 -1,018,362,453.06 0.00 3,267,131,693.02 0.00 3,267,131,693.02
三、本期增减变动金额（减
0.00 0.00 0.00 0.00 7,539,651.99 200,011,818.10 0.00 18,294,805.70 0.00 0.00 84,593,051.95 0.00 -89,584,308.46 5,417,768.93 -84,166,539.53
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 84,593,051.95 0.00 84,593,051.95 -550,095.16 84,042,956.79
（二）所有者投入和减少
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 200,011,818.10 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -200,011,818.10 5,967,864.09 -194,043,954.01
资本
1．所有者投入的普通股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．其他权益工具持有者投
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
入资本
3．股份支付计入所有者权
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
益的金额
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 200,011,818.10 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -200,011,818.10 5,967,864.09 -194,043,954.01
（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．对所有者（或股东）的
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
分配
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（四）所有者权益内部结
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
转
1．资本公积转增资本（或
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
股本）
2．盈余公积转增资本（或
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
股本）
3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．设定受益计划变动额结 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2019 年年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 其他 一般
少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 综合 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 其他 小计
优先股 永续债 其他
收益 准备
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
收益
6．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 387,154.04 0.00 0.00 0.00 0.00 387,154.04 0.00 387,154.04
1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,248,588.26 0.00 0.00 0.00 0.00 4,248,588.26 0.00 4,248,588.26
2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,861,434.22 0.00 0.00 0.00 0.00 3,861,434.22 0.00 3,861,434.22
（六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 7,539,651.99 0.00 0.00 17,907,651.66 0.00 0.00 0.00 0.00 25,447,303.65 0.00 25,447,303.65
四、本期期末余额 1,378,091,733.00 0.00 0.00 0.00 2,852,504,246.53 200,011,818.10 0.00 18,294,805.70 62,437,818.54 0.00 -933,769,401.11 0.00 3,177,547,384.56 5,417,768.93 3,182,965,153.49
法定代表人：朱江 主管会计工作负责人：朱光辉 会计机构负责人：陈光平
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：成都三泰控股集团股份有限公司 本期金额 单位：元
2020 年度
项目 其他权益工具 专项
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 储备
一、上年期末余额 1,378,091,733.00 0.00 0.00 0.00 2,845,969,485.78 200,011,818.10 0.00 0.00 62,235,833.95 -1,360,780,646.11 0.00 2,725,504,588.52
加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、本年期初余额 1,378,091,733.00 0.00 0.00 0.00 2,845,969,485.78 200,011,818.10 0.00 0.00 62,235,833.95 -1,360,780,646.11 0.00 2,725,504,588.52
三、本期增减变动金额（减少以
0.00 0.00 0.00 0.00 -97,811,940.18 -86,958,621.75 0.00 0.00 0.00 715,006,266.45 0.00 704,152,948.02
“－”号填列）
（一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 715,006,266.45 0.00 715,006,266.45
（二）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 -97,811,940.18 -86,958,621.75 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -10,853,318.43
1．所有者投入的普通股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．其他权益工具持有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．股份支付计入所有者权益的金 0.00 0.00 0.00 0.00 -51,942,248.16 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -51,942,248.16
2020 年度
项目
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
额 储备
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 -45,869,692.02 -86,958,621.75 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 41,088,929.73
（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．对所有者（或股东）的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．设定受益计划变动额结转留存
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
收益
5．其他综合收益结转留存收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
6．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、本期期末余额 1,378,091,733.00 0.00 0.00 0.00 2,748,157,545.60 113,053,196.35 0.00 0.00 62,235,833.95 -645,774,379.66 0.00 3,429,657,536.54
法定代表人：朱江 主管会计工作负责人：朱光辉 会计机构负责人：陈光平
编制单位：成都三泰控股集团股份有限公司 上期金额 单位：元
2019 年年度
项目 其他权益工具 专项
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 储备
一、上年期末余额 1,378,091,733.00 0.00 0.00 0.00 2,838,429,833.79 0.00 0.00 0.00 62,235,833.95 -1,317,371,893.67 0.00 2,961,385,507.07
加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、本年期初余额 1,378,091,733.00 0.00 0.00 0.00 2,838,429,833.79 0.00 0.00 0.00 62,235,833.95 -1,317,371,893.67 0.00 2,961,385,507.07
三、本期增减变动金额（减少以 0.00 0.00 0.00 0.00 7,539,651.99 200,011,818.10 0.00 0.00 0.00 -43,408,752.44 0.00 -235,880,918.55
2019 年年度
项目 其他权益工具 专项
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 储备
“－”号填列）
（一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -43,408,752.44 0.00 -43,408,752.44
（二）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 200,011,818.10 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -200,011,818.10
1．所有者投入的普通股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．其他权益工具持有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．股份支付计入所有者权益的金
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
额
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 200,011,818.10 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -200,011,818.10
（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．对所有者（或股东）的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．设定受益计划变动额结转留存
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
收益
5．其他综合收益结转留存收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
6．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 7,539,651.99 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7,539,651.99
四、本期期末余额 1,378,091,733.00 0.00 0.00 0.00 2,845,969,485.78 200,011,818.10 0.00 0.00 62,235,833.95 -1,360,780,646.11 0.00 2,725,504,588.52
法定代表人：朱江 主管会计工作负责人：朱光辉 会计机构负责人：陈光平
成都三泰控股集团股份有限公司
2020 年度财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
（一）公司概况
公司全称：成都三泰控股集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）；
统一社会信用代码：9151000063314141XG；
类型：股份有限公司（上市、自然人投资或控股）
住所：成都市金牛区高科技产业园区蜀西路 42 号
法定代表人：朱江
注册资本：壹拾叁亿柒仟捌佰零玖万壹仟柒佰叁拾叁元
成立日期：1997 年 5 月 20 日
营业期限：1997 年 5 月 20 日至长期
公司总部地址：成都市金牛区高科技产业园区蜀西路 42 号
公司实际控制人：自然人补建
本公司前身成都三泰电子实业股份有限公司成立于 1997 年 5 月 20 日；2005 年根据四
川省人民政府文件《四川省人民政府关于同意成都三泰电子实业有限公司整体变更设立为
成都三泰电子实业股份有限公司的批复》（川府函[2005]231 号），公司整体变更为股份有
限公司；2009 年 11 月，经中国证券监督管理委员会《关于核准成都三泰电子实业股份有
限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2009]1148 号）核准，公司向社会公开发行
人民币普通股（A 股）1500 万股，并在深圳证券交易所挂牌上市。
公司主要业务为磷化工业务和金融服务外包业务。
磷化工板块的法定经营范围：谷物种植；销售：化肥、饲料及饲料添加剂、初级农副
产品；农业技术推广服务；生产、销售：盐酸（凭许可证在有效期内经营）复混肥料、复
合肥料、掺混肥料、有机肥料、微生物肥料、水溶性肥料、磷肥、钾肥；货物进出口业务
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。公司在磷化工板块实际
主要从事工业级磷酸一铵、肥料级磷酸一铵、饲料级磷酸氢钙及复合肥的生产和销售。
金融服务外包业务板块的法定经营范围：生产、销售商用密码产品；安全技术防范；
第二类增值电信业务中的呼叫中心业务。（以上项目及期限以许可证为准）。一般经营项
目（以下范围不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）：计算机软件
业；技术服务业；电子、电气、机电产品的开发、生产；安全技术防范工程的设计、施工；
建筑智能化工程的设计、施工；进出口业；档案管理服务；商品批发与零售；银行自助设
备的清机、维修、远程值守服务；票据及其档案影像处理外包服务；物流、仓储信息系统
设计及技术服务；金融外包服务；基础化学原料制造（不含危险化学品）；饲料加工；食
品及饲料添加剂制造；肥料制造；土砂石开采；石灰和石膏制造；谷物种植。（依法须经
批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。公司实际主要从事金融外包服务。
（二）财务报告批准报出日
本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于 2021 年 3 月 31 日批准报出。
（三）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务
报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。本期合并范围及合并范围变动详见本附
注“七、在其他主体中的权益”和附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
1、 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准
则及其应用指南、解释及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报
告的一般规定》（2014 年修订版）披露有关财务信息。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工
具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相
应的减值准备。
2、 持续经营
本公司经营活动有足够的财务支撑。根据目前获知的信息，综合考虑宏观政策风险、
市场经营风险、公司目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务资源支持等因素，本公司认
为不存在对公司未来 12 个月持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况，以持续经营为基
础编制财务报表是合理的。
三、 重要会计政策及会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，确定具体
会计政策和会计估计，详见本附注三各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计
的说明，请参照本附注三、36“重要会计政策和会计估计变更”。
1、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020
年 12 月 31 日的财务状况及 2020 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司
的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露
要求。
2、 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公
司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、 企业合并
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企
业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取
得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资
产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股
本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的
企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控
制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生
的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买
方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证
券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后
12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整
合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计
量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，
复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条
件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关
情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则
确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准
则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报
表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（详见本附注三、5、（2）），判断该多次
交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、
18“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增
投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买
方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日
所属当期投资收益）。
6、 合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的
权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力
影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将
进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合
并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经
营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，
不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经
营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务
报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其
自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现
金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业
合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权
益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益
中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，
仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额
之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理
（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余
一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期
股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计
量，详见本附注三、18“长期股权投资”和本附注三、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事
项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立
的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一
项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不
属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置
对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、18）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失
了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资
直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享
有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时
一并转入丧失控制权当期的损益。
7、 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营
安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指
本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅
对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、18 中相关“权益法核算的
长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以
及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营
产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公
司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者
自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损
益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资
产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本
公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认
该损失。
8、 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的
期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值
变动风险很小的投资。
9、 外币业务的核算方法及折算说明
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公
布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务
或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按
照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面
余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位
币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）
处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性
项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处
置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债
项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇
率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的
利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差
额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资
产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处
置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为
调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
10、 金融工具
（1）金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初
始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
以摊余成本计量的金融负债。
（2）金融工具确认和计量
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用
计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应
收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。对于以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融
负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
1）以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且
此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实
际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目
标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产
按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际
利率法计算的利息收入计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金
融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与
套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信
用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合
收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动
计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成
或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用
风险变动的影响金额）计入当期损益。
5）其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、
财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续
计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：1）收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的
风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收
到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及
未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至
终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额
之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定
该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所
述的原则进行会计处理。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本
公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现
存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价
确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服
务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存
在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产减值准备计提
公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余
成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
和财务担保合同的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确
认后是否发生信用风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，
本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该
金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作
为减值损失或利得计入当期损益。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用
风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初
始确认后并未显著增加。
（7）金融资产及金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和
金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资
产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公
司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权
益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不
确认权益工具的公允价值变动额。
（9）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据
套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变
动计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不
存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的
资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
11、 应收账款
本公司对由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项及租赁应
收款，根据整个存续期内预期信用损失金额计提坏账准备。本公司在单项工具层面无法以
合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显
著增加是可行的，所以本公司在以前年度应收账款实际损失率、对未来回收风险的判断及
信用风险特征分析的基础上，确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。
按照信用风险特征划分的组合 预期损失准备率(%)
账龄组合 详见账龄组合预计损失率
按账龄信用风险特征组合预计信用损失计提减值比例：
（1）金融服务外包业务板块：
账 龄 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 0.50
1-2 年 30.00
2-3 年 35.00
3-4 年 35.00
4-5 年 80.00
5 年以上 100.00
（2）磷化工业务板块：
账 龄 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 5.00
1-2 年 10.00
账 龄 计提比例（%）
2-3 年 30.00
3-4 年 50.00
4-5 年 50.00
5 年以上 100.00
12、 应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起
期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列
示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注三、10“金融工具”。
13、 其他应收款
本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在
组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本公司在以前年度应收账款实际
损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期信用损失率并据
此计提坏账准备。
按照信用风险特征划分的组合 预期损失准备率(%)
0.50（仅适用于金融外包业务板块，按 1 年期应收账款比
保证金组合
例计提）
账龄组合 详见账龄组合预计损失率
按账龄信用风险特征组合预计信用损失计提减值比例：
（1）金融外包业务板块：
账 龄 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 3.00
1-2 年 6.50
2-3 年 40.00
3-4 年 55.00
4-5 年 80.00
5 年以上 100.00
（2）磷化工业务板块：
账 龄 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 5.00
账 龄 计提比例（%）
1-2 年 10.00
2-3 年 30.00
3-4 年 50.00
4-5 年 50.00
5 年以上 100.00
14、 存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、发出商品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用
和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据
为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提
取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产
和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的
存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变
现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入
当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
15、 合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产。本公
司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他
因素）列示为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。
对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预
期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损
失或利得计入当期损益。
16、 合同成本
本公司与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性，分
别列报在其他流动资产、其他非流动资产和存货项目中。
（一）本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为
一项资产。
（二）为履行合同发生的成本不属于新收入准则之外的其他企业会计准则规范范围且
同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1、该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2、该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3、该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入
当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，
并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，导致前款 1 减 2 的差额高于该资产账面价值的，
则转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假
定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
17、 持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使
用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为
同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯
例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；
预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式
一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的
资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的
商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组
时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去
出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售
资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再
按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组
和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后
续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金
额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确
认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持
有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减
的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置
组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分
为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确
认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
18、 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响
的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，
作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计
政策详见附注三、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单
位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益/
所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账
面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长
期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成
同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，
将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日
按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面
价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供
出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期
股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的
权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控
制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被
购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资
的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入
其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视
长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的
权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产
的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股
权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被
投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业
会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增
投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采
用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股
权投资。
1）成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股
权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
2）权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期
股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进
行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的
会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合
收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务
的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值
损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此
取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初
始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合
营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入
当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20
号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承
担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位
以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益
分享额。
对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营
企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销
的金额计入当期损益。
3）收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计
算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
4）处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司
部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6“合并财务
报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差
额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时
将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对
被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他
综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比
例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会
计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司
取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当
期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按
比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收
益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于
一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间
的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
19、 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租
的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本
公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示
将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产
有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续
支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用
权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、25“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换
前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资
产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定
资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房
地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资
性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账
面价值和相关税费后计入当期损益。
20、 固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有
形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 平均年限法 15-50 3-5 1.90-6.47
电子/办公设备 平均年限法 5 3-5 19.00-19.40
机器设备/运营设备 平均年限法 5-12 3-5 7.92-19.40
运输设备 平均年限法 6-8 3-5 11.87-15.83
其他固定资产 平均年限法 5-6 3-5 15.83-19.40
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从
该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、25“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也
可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够
合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期
届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，
则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当
期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定
资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作
为会计估计变更处理。
21、 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预
定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状
态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、25“长期资产减值”。
22、 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已
经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产
活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状
态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额
计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续
超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
23、 无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能
流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，
在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地
使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建
筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固
定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值
准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产
不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作
为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果
有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照
使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三、25、“长期资产减值”。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预期使用寿命依据 预计使用寿命/年限
土地使用权 土地使用权证登记使用年限 权证登记使用年限
采矿权 年采矿量\总储矿量 ——
其他 预计为企业带来经济利益流入的期限 ——
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶
段的支出计入当期损益：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、25“长期资产减值”。
24、 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各
项费用。本公司的长期待摊费用主要系装修费（含低值易耗品）。长期待摊费用在预计受
益期间按直线法摊销。
25、 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地
产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产
负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测
试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在
减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计
入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在
销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议
和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与
资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接
费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所
属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从
企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产
组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先
抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商
誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
26、 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公
司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
27、 职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福
利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为
本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定
提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资
产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利
产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不
能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服
务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债
确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进
行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
28、 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公
司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够
可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按
照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
29、 股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为
基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1）以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公
允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情
况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成
本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信
息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或
费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计
量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，
但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计
入相关成本或费用，相应增加股东权益。
2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；
如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表
日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取
得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其
变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照
权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前
后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采
用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，
除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加
速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工
或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工
具的取消处理。
30、 收入
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经
济利益的总流入。
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收
入：
（1）合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
（2）合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；
（3）合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；
（4）合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布
或金额；
（5）公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各
单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第
三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极
可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支
付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际
利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不
超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一
时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间
内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履
约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成
本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认
收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付
款义务；
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有
权；
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实际占有该商品；
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商
品所有权上的主要风险和报酬；
（5）客户已接受该商品或服务；
（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素）作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥
有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已
收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
（1）货物销售
本公司对于销售货物产生的收入是在货物的控制权已转移至客户时确认的，根据销售
合同约定，通常以货物运离本公司自有仓库或运至指定仓库或地点作为销售收入的确认时
点。
（2）金融服务外包
金融服务外包业务属于在一段时间内确认收入，本公司根据服务提供期间确认收入。
（3）让渡资产使用权
本公司经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。
31、 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资
者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收
益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界
定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未
明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关
的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中
将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每
个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，
没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量
的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末
有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照
应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款
的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规
定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正
式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管
理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专
门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的
拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根
据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系
统的方法计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损
失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已
经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计
处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关
成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
32、 递延所得税资产和递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法
规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳
税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确
认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的
暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税
所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，
不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应
纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预
见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司
确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交
易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税
资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时
性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生
的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收
回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延
所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价
值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产
及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不
同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉
及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本
公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
33、 租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终
可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）经营租赁的会计处理方法
1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的
初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分
期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
1）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作
为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目
的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别
长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实
际发生时计入当期损益。
2）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值
之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后
的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实
际发生时计入当期损益。
34、 专项储备
根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企[2012]16 号关于印发《企业安全生产费
用提取和使用管理办法》规定提取的安全生产费用，在所有者权益中的“专项储备”项目单
独反映。
根据《企业会计准则解释第 3 号》财会[2009]8 号，按规定标准提取安全生产费用等时，
计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。企业使用提取的安全生产费
用等时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成固定资
产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态
时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累
计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
35、 其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准
确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公
司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假
设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，
这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造
成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更
仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，
其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如
下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融
资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬
实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险
和报酬，作出分析和判断。
（2）金融资产减值准备计提
本公司对以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同的预期信用损失进行估计。
对预期信用损失的计量存在许多重大判断，例如：将具有类似信用风险特征的业务划入同
一个组合，选择恰当的计量模型，并确定计量相关的关键参数；信用风险显著增加、违约
和已发生信用减值的判断标准；用于前瞻性计量的经济指标、经济情景及其权重的采用。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值
及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售
性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、
资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差
异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些
估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场
波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其
变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值
的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，
也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收
回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预
计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察
到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成
本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有
能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成
本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组
合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计
未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的
现值。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线
法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费
用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。
如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的
折现率以及预计受益期间的假设。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏
损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生
的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定
性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认
定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所
得税产生影响。
（10）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟
交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等
现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义
务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管
理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币
时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负
债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来
的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（11）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有
待售类别的组成部分：1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地
区；2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分；3）该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注三、17“持有待售资产和处置组”相关描述。
（12）回购股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转上或注销本公司股份时，
不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积
不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，
按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余
公积和未分配利润。
36、 重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2017 年 7 月，财政部发布了《企业会计准则第 14 号
经公司第五届董事会第三 2020 年 1 月 1 日起
——收入》，要求其他境内上市企业，自 2020 年 1
十四次会议审议通过 执行
月 1 日起执行。
首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况：
1）合并资产负债表
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动负债：
预收账款 155,651,381.33 - -155,651,381.33
合同负债 - 143,257,627.65 143,257,627.65
其他流动负债 - 12,393,753.68 12,393,753.68
调整情况说明：
2017 年 7 月 5 日，财政部发布了《企业会计准则第 14 号——收入》（财会【2017】
22 号），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会
计准则编制财务报表的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业，自 2020 年
1 月 1 日起施行。
本公司作为境内上市企业，自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据新收入准则
及相关衔接规定，本公司将 2019 年 12 月 31 日符合条件的“预收款项”，调整为 2020 年 1
月 1 日的“合同负债”及“其他流动负债”，仅为负债重分类，除此之外无其他调整事项，对
本公司报表年初资产总额、负债总额、净资产总额均无影响。
2）母公司资产负债表
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动负债：
预收账款 330,318.61 - -330,318.61
合同负债 311,621.33 311,621.33
其他流动负债 18,697.28 18,697.28
调整情况说明：
同合并资产负债表调整情况说明。
（2）重要会计估计变更
无。
（3）前期差错更正
无。
四、 税项（本公司适用的税种及税率）
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 以当期销项税抵扣进项税额后的余额计缴 13%，9%，6%、5%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计缴 1%、5%、7%
教育费附加 按实际缴纳的流转税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税计缴 2%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 详见下表
不同企业所得税税率纳税主体：
纳税主体名称 所得税税率 备注
成都三泰控股集团股份有限公司 25%
龙蟒大地农业有限公司 15%
四川龙蟒磷化工有限公司 15%
四川龙蟒工业石膏开发有限公司 15%
南漳龙蟒磷制品有限责任公司 25%
湖北龙蟒磷化工有限公司 25%
四川农技小院农业科技有限公司 25%
四川龙蟒物流有限公司 25%
宁波龙新化工科技有限公司 25%
维度金融外包服务（苏州）有限公司 25%
四川维度富银科技有限公司 25%
纳税主体名称 所得税税率 备注
烟台伟岸信息科技有限公司 25%
广东三泰电子技术有限公司
深圳三泰互联科技有限公司
深圳三泰商业保理有限公司
广州三泰融资租赁有限公司 20% 注1
成都三泰维度资产管理有限公司
成都带路投资管理有限公司
成都带路一号企业管理咨询中心（有限合伙）
注 1：
根据财政部税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税〔2019〕
13 号规定“一、自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，小型微利企业年应纳税所得额
不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对
年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按
20%的税率缴纳企业所得税”。本注释中对应单位满足小型微利企业条件，2020 年适用上
述文件规定。
2、 税收优惠
（1）根据《国务院关于实施西部大开发若干政策措施的通知》（国发[2000]33 号）及
《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通
知》（财税（2011）058 号）。根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企
业所得税问题的公告》（国家税务总局公告 2012 年第 12 号）的规定，自 2011 年 1 月 1
日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业
项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额 70%以上的企业，经企业申请，
主管税务机关审核确认后，可减按 15%税率缴纳企业所得税。龙蟒大地农业有限公司、四
川龙蟒磷化工有限公司、四川龙蟒工业石膏开发有限公司可享受 15%企业所得税税率。
（2）根据《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》（财税
[2001]121 号）规定，子公司南漳龙蟒磷制品有限责任公司生产销售的饲料级磷酸氢钙免征
增值税。
（3）根据《中华人民共和国所得税法》第三十三条“企业综合利用资源，生产符合国
家产业政策规定产品所得的收入，可以在计算应纳税所得额时减计收入”。四川龙蟒磷化工
有限公司和南漳龙蟒磷制品有限责任公司生产的肥料级磷酸氢钙被认定为国家鼓励的综
合利用生产的产品，计算应纳税所得额时减计收入。
（4）根据财政部税务总局退役军人部《关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业
有关税收政策的通知》（财税〔2019〕21 号）第二条规定“企业招用自主就业退役士兵，
与其签订 1 年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保
险当月起，在 3 年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费
附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年 6000 元，最高可上浮 50%，
各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准”。
四川龙蟒磷化工有限公司、南漳龙蟒磷制品有限责任公司和四川龙蟒物流有限公司由于聘
用退伍军人为员工且满足上述规定，因此享受上述税收优惠。
（5）根据财政部税务总局人力资源社会保障部 国务院扶贫办《关于进一步支持和促
进重点群体创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2019〕22 号），“二、企业招用建档
立卡贫困人口，以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持
《就业创业证》或《就业失业登记证》（注明“企业吸纳税收政策”）的人员，与其签订
1 年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，
在 3 年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方
教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年 6000 元，最高可上浮 30%，各省、自
治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。城市维护建
设税、教育费附加、地方教育附加的计税依据是享受本项税收优惠政策前的增值税应纳税
额”。四川龙蟒磷化工有限公司和四川龙蟒物流有限公司由于聘用贫困人员为员工且满足
上述规定，因此享受上述税收优惠。
（6）财政部 税务总局 海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》【财政部 税
务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号】“八、自 2019 年 4 月 1 日起，试行增值税期末留
抵税额退税制度。（一）同时符合以下条件的纳税人，可以向主管税务机关申请退还增量
留抵税额：
1.自 2019 年 4 月税款所属期起，连续六个月（按季纳税的，连续两个季度）增量留
抵税额均大于零，且第六个月增量留抵税额不低于 50 万元；
2.纳税信用等级为 A 级或者 B 级；
3.申请退税前 36 个月未发生骗取留抵退税、出口退税或虚开增值税专用发票情形的；
4.申请退税前 36 个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上的；
5.自 2019 年 4 月 1 日起未享受即征即退、先征后返（退）政策的”。
子公司四川龙蟒新材料有限公司（原名四川龙蟒工业石膏开发有限公司）于报告期满
足上述条件，享受上述优惠政策。
（7）根据《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告
2019 年第 39 号）及附件等文件，自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，本公司及维
度金融外包服务（苏州）有限公司享受生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税
税额加计 10%，抵减应纳税额的政策。
五、 合并财务报表项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2020 年 1 月 1 日，“期末”
系指 2020 年 12 月 31 日，“本期”系指 2020 年，“上期”系指 2019 年，货币单位为人民币元。
1、 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 49,831.17 23,517.47
银行存款 442,090,435.52 886,877,307.38
其他货币资金 4,444,167.15 22,888,361.33
合计 446,584,433.84 909,789,186.18
其中：存放在境外的款项总额 - -
因抵押、质押或冻结等对使用有限
124,065,775.98 82,596,139.21
制的款项总额
注：本公司期末使用受限的货币资金列示如下：
项目 期末余额
银行承兑汇票涉及的质押存单 102,750,000.00
BPO 业务保函保证金 14,742,138.82
矿山恢复备用金 5,344,114.50
其他保证金 1,229,522.66
合计 124,065,775.98
2、 交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品（注） 2,831,111.11 134,024,188.45
合计 2,831,111.11 134,024,188.45
注：
本公司利用结余资金购买银行理财产品，其中部分银行理财产品为非保本浮动收益，
且公司根据经营资金需求随时赎回，本公司基于理财产品特点以及持有理财产品目的，将
该部分银行理财产品列报为交易性金融资产。
交易性金融资产明细：
项目 期末余额 期初余额
投资成本 2,800,000.00 133,050,000.00
公允价值变动 31,111.11 974,188.45
合计 2,831,111.11 134,024,188.45
3、 应收账款
（1） 应收账款分类披露
期末数
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
按单项计提坏账准备的
656,779.94 0.37 656,779.94 100.00 -
应收账款
按组合计提坏账准备的
178,792,223.55 99.63 9,407,090.99 5.26 169,385,132.56
应收账款
合计 179,449,003.49 100.00 10,063,870.93 5.61 169,385,132.56
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
按单项计提坏账准备的应收
656,779.94 0.28 656,779.94 100.00 -
账款
按组合计提坏账准备的应收
235,274,092.78 99.72 8,197,040.10 3.48 227,077,052.68
账款
合计 235,930,872.72 100.00 8,853,820.04 3.75 227,077,052.68
按单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例% 计提理由
绵竹市民升化工有限责任公司 300,000.85 300,000.85 100.00 预计无法收回
中国光大银行股份有限公司南宁分行 298,695.16 298,695.16 100.00 预计无法收回
平安银行股份有限公司泉州分行 58,083.93 58,083.93 100.00 预计无法收回
合计 656,779.94 656,779.94 — —
按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例% 例%
1 年以内 168,473,515.60 6,433,941.47 3.82 225,599,409.74 7,468,883.97 3.31
1至2年 3,220,491.78 361,738.02 11.23 7,062,059.41 237,295.62 3.36
2至3年 4,856,074.73 1,699,226.16 34.99 1,981,028.36 99,147.10 5.00
3至4年 1,753,409.40 613,693.30 35.00 479,763.72 239,881.86 50.00
4至5年 441,200.01 250,960.01 56.88 - - -
5 年以上 47,532.03 47,532.03 100.00 151,831.55 151,831.55 100.00
合计 178,792,223.55 9,407,090.99 5.26 235,274,092.78 8,197,040.10 3.48
按账龄披露：
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 168,473,515.60
1-2 年 3,220,491.78
2-3 年 4,856,074.73
3 年以上 2,898,921.38
3-4 年 1,753,409.40
4-5 年 441,200.01
5 年以上 704,311.97
合计 179,449,003.49
（2） 收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 处置子公司减少
应收账款坏账准备 8,853,820.04 1,478,296.34 - - 268,245.45 10,063,870.93
合计 8,853,820.04 1,478,296.34 - - 268,245.45 10,063,870.93
（3） 本报告期实际核销的应收账款情况
无。
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额合
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
计数的比例（%）
河南牧原粮食贸易有限公司 21,629,625.97 12.05 1,081,481.30
中国邮政储蓄银行股份有限公司 14,320,523.90 7.98 71,602.62
中国银行股份有限公司 12,763,382.44 7.11 63,816.91
襄阳龙蟒钛业有限公司 11,837,086.35 6.60 591,854.32
龙佰四川钛业有限公司 10,320,740.89 5.75 516,037.04
合计 70,871,359.55 39.49 2,324,792.19
（5） 由金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
4、 应收款项融资
（1）应收款项融资分类披露
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 166,553,511.86 120,869,998.80
合计 166,553,511.86 120,869,998.80
注：
应收款项融资余额全部为银行承兑汇票。本公司收到的银行承兑汇票根据业务特点存在双重目的：
既用于背书转让（主要目的）、票据贴现，也用于到期承兑收款，本公司根据持有目的，将其列报为应
收款项融资；由于票据到期多在半年以内，账面金额与公允价值差异较小，因此本公司视同账面金额与
公允价值一致。
（2）年末已质押的应收票据
无。
（3）年末已贴现或背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额
银行承兑汇票 845,678,849.97
合计 845,678,849.97
5、 预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账龄
账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%）
1 年以内 251,535,798.28 99.92 186,039,547.18 83.23
1-2 年 211,459.08 0.08 37,480,989.40 16.77
2-3 年 - - - -
3 年以上 - - - -
合计 251,747,257.36 100.00 223,520,536.58 100.00
注：期末，本公司不存在账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
期末余额占比
单位名称 期末余额 款项性质
（%）
马边瑞丰矿业责任有限公司 44,642,819.69 预付磷矿款 17.73
成都铁路局汉旺车站 42,988,679.80 预付运输费 17.08
四川发展天瑞矿业有限公司 41,923,586.22 预付磷矿款 16.65
中国石化炼油销售有限公司 23,616,542.13 预付硫磺款 9.38
金川集团股份有限公司 18,021,501.45 预付硫酸款 7.16
合计 171,193,129.29 —— 68.00
6、 其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 228,182.08 -
应收股利 - -
其他应收款 159,211,029.25 151,142,896.84
合计 159,439,211.33 151,142,896.84
（1） 应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
定期存款利息 228,182.08 -
合计 228,182.08 -
（2） 其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收程春业绩补偿款 136,748,540.30 115,299,909.12
押金及保证金 10,221,308.97 11,779,584.98
应收购房款 2,000,000.00 8,480,351.00
备用金 2,464,735.98 6,144,534.07
往来款 5,494,769.25 9,564,352.74
其他 5,668,137.24 4,284,503.34
小计 162,597,491.74 155,553,235.25
减：坏账准备 3,386,462.49 4,410,338.41
合计 159,211,029.25 151,142,896.84
2）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个月
坏账准备 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损失 合计
预期信用损
失(未发生信用减值) (已发生信用减值)
失
2020 年 1 月 1 日余额 - 3,396,789.70 1,013,548.71 4,410,338.41
本期计提 - 1,047,698.99 - 1,047,698.99
本期转回 - - - -
本期转销 - - - -
本期核销 - - - -
处置子公司减少 - 2,071,574.91 - 2,071,574.91
2020 年 12 月 31 日余额 - 2,372,913.78 1,013,548.71 3,386,462.49
按账龄披露：
账龄 年末账面余额
1 年以内（含 1 年） 15,191,968.82
1至2年 143,129,605.81
2至3年 262,060.19
3 年以上 4,013,856.92
3至4年 1,096,129.25
4至5年 104,926.00
5 年以上 2,812,801.67
合计 162,597,491.74
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 处置子公司减少
按 单 项计 提坏
账 准 备的 应收 1,013,548.71 - - - - 1,013,548.71
账款
按 组 合计 提坏
账 准 备的 应收 3,396,789.70 1,047,698.99 - - 2,071,574.91 2,372,913.78
账款
合计 4,410,338.41 1,047,698.99 - - 2,071,574.91 3,386,462.49
4）期末按单项计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例% 计提理由
程春 136,748,540.30 - - 注
成都壹千零壹夜网络科技有限公司 542,766.00 542,766.00 100.00 预计无法收回
宜城市政府非税收入管理局 200,000.00 200,000.00 100.00 预计无法收回
四川华为钢铁有限公司 170,782.71 170,782.71 100.00 预计无法收回
南漳县财政局 100,000.00 100,000.00 100.00 预计无法收回
合计 137,762,089.01 1,013,548.71 — —
注：
本公司与程春、程梅于 2015 年 1 月 29 日签订了《成都三泰电子实业股份有限公司与程春、程梅关
于烟台伟岸信息科技有限公司之股权转让协议》，并于 2015 年 8 月完成烟台伟岸信息科技有限公司（以
下简称“烟台伟岸”）100%股权收购。根据烟台伟岸 2015 年度-2017 年度业绩完成情况及《股权转让协
议》约定，烟台伟岸原控股股东程春需对本公司进行补偿。根据中国国际经济贸易仲裁委员会下达的《裁
决书》【(2019)中国贸仲京裁字第 1197 号】，仲裁裁决被申请人程春应向本公司支付的业绩补偿款合计
人民币 568,198,862.47 元。
2019 年，公司冻结了程春持有的本公司股票 26,517,072 股，公司股票 2020 年 12 月 31 日收盘价为
5.73 元/股，本公司综合考虑成都市中级人民法院于 2020 年 3 月 26-27 日和 5 月 10-11 日在京东拍卖网
两次分别对‘程春持有的三泰控股，数量 26,517,072 股股票（含孳息，即送股、转增股、现金红利）’财
产拍卖的起拍定价基础以及二级市场股票大宗交易普遍折扣价后，确认上述被冻结股票对应收款权利于
期末预计可收回金额为 136,748,540.30 元。报告期末至公司财务报表报出日，公司股票持续上涨，基本
保持在 7 元/股以上，同时公司预计将于 2021 年完成上述股票的变现收款工作。综上分析，公司持有的
上述业绩补偿款对应的收款权利于报告期末不存在减值迹象。
5）期末按信用组合计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
项目 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例% 例%
信用
24,835,402.73 2,372,913.78 9.55 154,539,686.54 3,396,789.70 2.20
组合
合计 24,835,402.73 2,372,913.78 9.55 154,539,686.54 3,396,789.70 2.20
6）本报告期实际核销的其他应收款情况
无。
7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款合
债务人名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
计的比例(%)
业绩
程春 136,748,540.30 1-2 年 84.10 -
补偿款
1 年以内
龙蟒大地农业有 1,789,947.00
垫付往来款 2,979,956.80 1.83 208,498.33
限公司工会 元，1-2 年
1,190,009.80 元
四川郎泰能源贸
保证金 2,700,000.00 1 年以内 1.66 135,000.00
易有限公司
谢琛 购房款 2,000,000.00 1 年以内 1.23 60,000.00
张亮 备用金 923,024.41 1 年以内 0.57 46,151.22
合计 —— 145,351,521.51 —— 89.39 449,649.55
8）由金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
7、 存货
（1）存货分类
期末余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
期末余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 316,948,507.36 - 316,948,507.36
库存商品 166,696,048.01 5,069,939.80 161,626,108.21
周转材料 20,819,498.43 - 20,819,498.43
自制半成品 18,471,157.33 - 18,471,157.33
发出商品 2,750,739.15 - 2,750,739.15
合计 525,685,950.28 5,069,939.80 520,616,010.48
（续表）
期初余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 387,562,443.31 - 387,562,443.31
库存商品 248,003,268.44 7,320,572.28 240,682,696.16
周转材料 39,412,388.12 - 39,412,388.12
自制半成品 18,605,307.45 - 18,605,307.45
合计 693,583,407.32 7,320,572.28 686,262,835.04
（2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额 备注
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 - - - - - -
库存商品 7,320,572.28 5,069,939.80 7,320,572.28 5,069,939.80
周转材料 - - - - - -
自制半成品 - - - - - -
其他 - - - - - -
合计 7,320,572.28 5,069,939.80 7,320,572.28 5,069,939.80
（3）计提存货跌价准备的具体依据及本年转回或转销存货跌价准备的原因
项目 计提存货跌价准备的具体依据 本年转销存货跌价准备
库存商品 可变现净值低于存货成本 期初计提跌价的存货于本期销售
8、 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 - 124,586,644.73
合计 - 124,586,644.73
注：
经公司第四届董事会第二十二次会议和 2016 年第四次临时股东大会决议通过，实际控制人补建先
生与公司于 2016 年 12 月 22 日签署了《成都三泰控股集团股份有限公司与补建关于成都三泰电子有限
公司及成都家易通信息技术有限公司之股权转让协议》，约定公司将成都三泰电子有限公司 81%的股权
及成都家易通信息技术有限公司 100%股权转让给补建先生。依据中水致远资产评估有限公司出具的中
水致远评报字[2016]第 3059 号和中水致远评报字[2016]第 3060 号《评估报告》，双方最终约定股权转让
款为 799,647,600 元，约定补建先生分四次以现金方式支付股权转让款。补建先生已分别于 2016 年 12
月 31 日前和 2017 年 12 月 31 日前向公司支付第一、第二笔股权转让款合计 538,638,579.33 元。
经与公司友好协商，并经公司第五届董事会第八次会议及 2018 年 12 月 18 日召开的 2018 年第四次
临时股东大会审议通过，同意补建先生分别延迟至 2019 年 12 月 31 日前和 2020 年 12 月 31 日前向公司
支付《转让协议》中原约定应于 2018 年 12 月 31 日前和 2019 年 12 月 31 日前应当支付的两笔股权转让
款，合计总金额 261,009,020.67 元人民币，补建先生将按照人民银行同期贷款基准利率上浮 30%，支付
上述两笔价款延迟支付期间的造成的公司资金成本损失。
本公司已于 2020 年 12 月 24 日全部收回补建先生第四期（最后一期）股权转让款及利息。
9、 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
应收减资款（注 1） 755,555,555.56 -
应收股权转让款（注 2） 59,600,000.00 -
银行理财产品 - 107,230,096.50
待抵扣增值税进项税 46,232,662.31 69,736,437.41
预交企业所得税 120,481.92 17,605,249.40
待摊房租费 - 597,784.45
合计 861,508,699.79 195,169,567.76
注 1：
2020 年 5 月 13 日，公司与中邮资本管理有限公司（以下简称“中邮资本”）、浙江驿宝网络科技有
限公司（以下简称“驿宝网络”）、深圳明德控股发展有限公司（以下简称“明德控股”）、深圳市丰巢网络
技术有限公司（以下简称“丰巢 WFOE”）及 HIVE BOX HOLDINGS LIMITED（“丰巢开曼”）签订《关
于中邮智递科技有限公司的减资协议》，根据协议规定：
（1）浙江驿宝拟向丰巢 WFOE 转让中邮智递 0.1%的股权；
（2）中邮智递拟向除丰巢 WFOE 以外的股东进行定向减资，减资完成后中邮智递成为丰巢 WFOE
的全资子公司；
（3）丰巢开曼拟向公司或关联方发行认股权证，公司将全部减资款用于支付丰巢开曼的认股权证
行权价款。完成认股权证行权后，公司将持有丰巢开曼部分股权。
根据《减资协议》规定，“于减资交割日，丰巢开曼 restated andamended share holders agreement（share
holders agreement）生效，根据 share holders agreement 修改的丰巢开曼公司章程应在减资交割日后 5 个
工作日内向开曼群岛公司注册登记处完成备案，减资方作为 warrant holder 享有 share holders agreement
约定的股东权利”。截至 2020 年 12 月 31 日，中邮智递已更名为智递科技有限公司，股东已变更为丰巢
WFOE（100%持股），其所有董事、监事和高管均由丰巢 WFOE 任命，本公司对中邮智递不再实施重大
影响，同时本公司（含子公司）已登记为丰巢开曼认缴股东；截至财务报表报出日，本公司已办理完成
所有 ODI 备案手续，公司预计于 2021 年 4 月份收到上述减资款，根据相关协议，上述减资款将于收到
后两日履行对丰巢开曼的出资义务。
注 2：
2020 年 11 月 30 日，公司与苏州拓策企业管理合伙企业（有限合伙）签订了《维度金融外包服务
（苏州）有限公司 80%的股权与成都三泰电子有限公司 19%的股权及注册商标之转让协议》，与特定对
象方维度金融外包服务（苏州）有限公司核心管理团队（即苏州天枢企业管理合伙企业(有限合伙)、苏
州协瑞企业管理合伙企业（有限合伙）、自然人曹昕、孟燕生、拜玲、陈锐锋、欧家卉）签订了《关于
维度金融外包服务（苏州）有限公司 20%的股权之股权转让协议》。截至 2020 年 12 月 31 日，公司已
将子公司维度金融外包服务（苏州）有限公司 100.00%出售给上述受让方，根据协议规定，尚有
59,600,000.00 元股权转让款未收回，同时，在收回上述股权转让款之前（协议约定，在完成标的资产交
割之日的第二日起 180 日以内支付剩余款项），公司享有以维度金融 100%股权和应收账款为标的的质
押权利。
10、 长期应收款
（1） 长期应收款情况
期末余额 期初余额 期末
折现
项目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 率区
准备 准备
间
保证金 568,000.00 - 568,000.00 1,206,078.00 - 1,206,078.00 -
合计 568,000.00 - 568,000.00 1,206,078.00 - 1,206,078.00 -
注：
湖北龙蟒磷化工有限公司前期支付的地质环境治理恢复保证金 638,078.00 元于本期已全部收回，期
末余额系子公司南漳龙蟒磷制品有限责任公司向南漳县国土资源局支付的保证金 568,000.00 元。
11、 长期股权投资
被投资单位 期初余额 本期增减变动
追加 权益法下确认 其他综合收 其他权益
减少投资
投资 的投资损益 益调整 变动
一、合营企业 - - - - - -
小计 - - - - - -
二、联营企业 - - - - - -
四川金投科技股份有限
50,008,661.88 - - 2,160,542.65 - -
公司
中邮智递科技有限公司 436,158,626.59 - 436,158,626.59 - - -
成都壹千零壹夜网络科
- - - - - -
技有限公司
小计 486,167,288.47 - 436,158,626.59 2,160,542.65 - -
合计 486,167,288.47 - 436,158,626.59 2,160,542.65 - -
（续上表）
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 宣告发放现金 期末余额
计提减值准备 其他 余额
股利或利润
一、合营企业 - - - - -
小计 - - - - -
二、联营企业 - - - - -
四川金投科技股份有限公司 - - - 52,169,204.53 -
中邮智递科技有限公司 - - - - -
成都壹千零壹夜网络科技有限
- - - - 1,304,576.18
公司
小计 - - - 52,169,204.53 1,304,576.18
合计 - - - 52,169,204.53 1,304,576.18
12、 其他非流动金融资产
（1） 分明细披露
项目 期末余额 期初余额
成都三泰电子有限公司（注） - 46,397,238.00
深圳辰通智能股份有限公司 - -
成都天府合涛网络科技有限公司 - 5,000,000.00
西藏联合资本股权投资基金有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
项目 期末余额 期初余额
睿智合创（北京）科技有限公司 35,076,370.00 35,076,370.00
快捷快递有限公司 - -
合计 85,076,370.00 136,473,608.00
注：
2020 年 11 月 30 日，公司与苏州拓策企业管理合伙企业（有限合伙）签订了《维度金融外包服务
（苏州）有限公司 80%的股权与成都三泰电子有限公司 19%的股权及注册商标之转让协议》，报告期，
公司已将持有的成都三泰电子有限公司 19%的股权转让给上述受让方。
13、 投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 150,631,434.51 150,631,434.51
2.本期增加金额 165,354,424.63 165,354,424.63
（1）外购 - -
（2）固定资产转入 165,354,424.63 165,354,424.63
3.本期减少金额 - -
（1）处置 - -
（2）其他转出 - -
4.期末余额 315,985,859.14 315,985,859.14
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 18,335,137.70 18,335,137.70
2.本期增加金额 32,233,532.48 32,233,532.48
（1）计提或摊销 7,291,691.40 7,291,691.40
（2）固定资产转入 24,941,841.08 24,941,841.08
3.本期减少金额 - -
（1）处置 - -
（2）其他转出 - -
4.期末余额 50,568,670.18 50,568,670.18
三、减值准备 - -
1.期初余额 - -
2.本期增加金额 - -
项目 房屋、建筑物 合计
（1）计提 - -
3.本期减少金额 - -
（1）处置或报废 - -
4.期末余额 - -
四、账面价值 - -
1.期末账面价值 265,417,188.96 265,417,188.96
2.期初账面价值 132,296,296.81 132,296,296.81
注：公司将原来部分自用和闲置的房产于报告期改变资产用途，用于对外出租，本期新增投资性房
地产全部由固定资产转入导致。
14、 固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 2,286,010,581.51 2,310,135,756.77
固定资产清理 137,278.14 -
合计 2,286,147,859.65 2,310,135,756.77
（1） 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,280,395,376.08 1,000,065,100.58 81,729,704.51 84,365,531.49 2,446,555,712.66
2.本期增加金额 205,282,540.43 164,900,270.08 33,498,237.45 27,457,037.40 431,138,085.36
（1）购置 - 137,018,950.05 33,498,237.45 24,733,631.86 195,250,819.36
（2）在建工程转入 205,282,540.43 27,881,320.03 - 2,723,405.54 235,887,266.00
（3）合并增加 - - - - -
（4）其他增加 - - - - -
3.本期减少金额 239,520,530.40 20,994,938.79 8,016,098.04 49,839,779.97 318,371,347.20
（1）处置或报废 74,166,105.77 20,994,938.79 8,016,098.04 43,916,961.34 147,094,103.94
（2）转入投资性房地产 165,354,424.63 165,354,424.63
（3）处置子公司减少 5,922,818.63 5,922,818.63
4.期末余额 1,246,157,386.11 1,143,970,431.87 107,211,843.92 61,982,788.92 2,559,322,450.82
二、累计折旧
1.期初余额 39,460,356.09 30,353,348.30 10,484,847.88 56,121,403.62 136,419,955.89
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
2.本期增加金额 38,754,789.81 147,517,656.58 21,839,291.48 15,228,436.44 223,340,174.31
（1）计提 38,754,789.81 147,517,656.58 21,839,291.48 15,228,436.44 223,340,174.31
（2）其他增加
3.本期减少金额 29,090,412.92 13,022,348.25 5,290,131.79 39,045,367.93 86,448,260.89
（1）处置或报废 4,148,571.84 13,022,348.25 5,290,131.79 37,434,071.97 59,895,123.85
（2）转入投资性房地产 24,941,841.08 24,941,841.08
（3）处置子公司减少 1,611,295.96 1,611,295.96
4.期末余额 49,124,732.98 164,848,656.63 27,034,007.57 32,304,472.13 273,311,869.31
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,197,032,653.13 979,121,775.24 80,177,836.35 29,678,316.79 2,286,010,581.51
2.期初账面价值 1,240,935,019.99 969,711,752.28 71,244,856.63 28,244,127.87 2,310,135,756.77
（2） 暂时闲置的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋建筑物 48,227,298.81 1,990,616.21 - 46,236,682.60
机器设备 19,645,325.57 2,829,593.81 - 16,815,731.76
其他设备 1,024,029.74 282,540.75 - 741,488.99
合计 68,896,654.12 5,102,750.77 - 63,793,903.35
注：
公司闲置资产主要为子公司四川龙蟒磷化工有限公司所属板棚子磷矿相关资产及白肥和氢钙车间
相关资产。闲置原因如下：
板棚子磷矿：国土资源厅 2017 年 8 月下发《关于加快推进自然保护区矿业权整改工程的通知》，公
司板棚子矿山部分区域资产被政府划为保护区范围，暂时关闭，目前自然保护区具体的范围尚未最终确
定，相关资产处于闲置状态。
白肥和氢钙车间：公司将原硫酸法变更为盐酸法生产磷酸氢钙，白肥是生产氢钙的中间产品，所以
白肥和氢钙车间均暂时闲置。
上述资产相关减值准备金额已包含在本公司收购龙蟒大地 100%股权时对应资产的公允价值中，报
告期未出现进一步减值迹象。
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
无。
（4）本年未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
龙蟒大地所属房屋建筑物 504,532,167.00 正在办理（注）
合计 504,532,167.00 ——
上述未办理产权的房屋建筑物系子公司龙蟒大地的固定资产，截至 2020 年 12 月 31
日，具体明细情况和说明如下：
资产权属公司 资产类别 面积（㎡） 备注说明
厂房、办公楼和仓库等房屋 公司未办妥产权证书的固定资产
龙蟒大地 123,486.89
建筑物 已经主管部门证明权属清晰，不
厂房、办公楼、配电房和仓 存在产权纠纷；完成该固定资产
龙蟒磷化工 155,695.88
库等房屋建筑物 的产权登记并取得产权证书不存
厂房、办公楼、配电房和仓 在法律障碍。未取得权属证书不
南漳龙蟒 74,901.17
库等房屋建筑物 会对生 产经营产生重 大不利影
响。另该等房屋不存在产权纠纷
湖北龙蟒 办公用房 3,439.36
或潜在纠纷；不存在抵押、司法
查封、冻结或其他权利受到限制
的情况。另标的交易对方李家权
合计 357,523.30 及龙蟒集团承诺就龙蟒大地因该
等房屋权属瑕疵遭受实际损失给
予及时、足额的补偿。
15、 在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 225,405,444.38 98,733,896.73
工程物资 13,265,041.50 -
合计 238,670,485.88 98,733,896.73
（1） 在建工程情况
期末余额 期初余额
项目 减值 减 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
白竹磷矿 100 万
132,188,117.57 - 132,188,117.57 73,710,728.53 - 73,710,728.53
吨采矿工程
工业磷铵生产线 5,148,053.34 - 5,148,053.34 5,156,411.60 - 5,156,411.60
磷 石 膏综 合利 用
67,131,955.47 - 67,131,955.47 7,630,766.07 - 7,630,766.07
工程
氢钙生产线 1,076,876.63 - 1,076,876.63 - - -
氯化钙生产线 - - - 4,295,057.23 - 4,295,057.23
复合肥生产线 678,703.39 - 678,703.39 3,269,999.59 - 3,269,999.59
公用工程 7,050,658.03 - 7,050,658.03 2,640,059.57 - 2,640,059.57
三期砂酸项目 7,494,817.91 - 7,494,817.91 326,140.96 - 326,140.96
硫酸钾生产线 - - - 262,644.28 - 262,644.28
汽车修理厂项目 2,404,075.24 - 2,404,075.24 - - -
40 米浓密池项目 1,059,605.08 - 1,059,605.08 - - -
磷酸车间改造 356,232.93 - 356,232.93 246,262.14 - 246,262.14
零星工程 816,348.79 - 816,348.79 1,195,826.76 - 1,195,826.76
合计 225,405,444.38 - 225,405,444.38 98,733,896.73 - 98,733,896.73
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
本期转入固定资 本期其他
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额
产金额 减少金额
磷石膏综合利用工程 475,000,000.00 7,630,766.07 140,219,380.13 80,718,190.73 - 67,131,955.47
白竹磷矿 100万吨采矿工
160,000,000.00 73,710,728.53 76,280,360.08 17,802,971.04 - 132,188,117.57
程
三期砂酸项目 65,000,000.00 326,140.96 23,409,666.37 16,240,989.42 - 7,494,817.91
工业磷铵项目 30,000,000.00 5,156,411.60 23,949,189.82 23,957,548.08 - 5,148,053.34
复合肥生产线 27,000,000.00 3,269,999.59 16,361,537.08 18,952,833.28 - 678,703.39
3660 磨机项目 8,000,000.00 - 7,840,688.28 7,840,688.28 - -
汽车修理厂项目 5,500,000.00 2,404,075.24 - - 2,404,075.24
合计 770,500,000.00 90,094,046.75 290,464,897.00 165,513,220.83 - 215,045,722.92
续表：
工程累计投入 利息资本化 其中：本期利 本期利息资
项目名称 工程进度 资金来源
占预算比例 累计金额 息资本化金额 本化率
磷石膏综合利用工程 31.13% 34.00% - - - 自筹资金
白竹磷矿 100 万吨采
93.74% 99.00% - - - 自筹资金
矿工程
三期砂酸项目 36.52% 45.00% - - - 自筹资金
工业磷铵项目 97.02% 98.00% - - - 自筹资金
复合肥生产线 72.71% 80.00% - - - 自筹资金
3660 磨机项目 98.01% 100.00% - - - 自筹资金
汽车修理厂项目 43.71% 46.00% - - - 自筹资金
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
无。
16、 无形资产
（1） 无形资产情况
项目 土地使用权 采矿权 非专利技术 专利及商标权 软件 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 216,324,477.99 152,233,897.59 128,831,584.72 3,118,349.67 60,340,490.71 27,350.43 560,876,151.11
2.本期增加金额 18,374,984.20 - - - - - 18,374,984.20
（1）购置 18,374,984.20 - - - - - 18,374,984.20
（2）内部研发 - - - - - - -
3.本期减少金额 - - - - 54,840,887.09 27,350.43 54,868,237.52
（1）处置 - - - - 54,670,984.18 27,350.43 54,698,334.61
（2）处置子公司减 - - - -
169,902.91 - 169,902.91
少
4.期末余额 234,699,462.19 152,233,897.59 128,831,584.72 3,118,349.67 5,499,603.62 - 524,382,897.79
二、累计摊销
1.期初余额 5,116,543.87 560,385.56 3,220,789.62 280,579.56 58,927,615.86 27,350.43 68,133,264.90
2.本期增加金额 7,407,315.48 2,241,542.23 13,175,383.44 830,093.27 95,921.21 - 23,750,255.63
（1）计提 7,407,315.48 2,241,542.23 13,175,383.44 830,093.27 95,921.21 - 23,750,255.63
3.本期减少金额 - - - - 54,804,594.69 27,350.43 54,831,945.12
（1）处置 - - - - 54,670,984.18 27,350.43 54,698,334.61
（2）处置子公司减 - - - - 133,610.51 - 133,610.51
少
4.期末余额 12,523,859.35 2,801,927.79 16,396,173.06 1,110,672.83 4,218,942.38 - 37,051,575.41
三、减值准备
1.期初余额 - - - - 184,440.00 - 184,440.00
2.本期增加金额 - - - - - - -
（1）计提 - - - - - - -
3.本期减少金额 - - - - - - -
（1）处置 - - - - - - -
4.期末余额 - - - - 184,440.00 - 184,440.00
四、账面价值
1.期末账面价值 222,175,602.84 149,431,969.80 112,435,411.66 2,007,676.84 1,096,221.24 - 487,146,882.38
2.期初账面价值 211,207,934.12 151,673,512.03 125,610,795.10 2,837,770.11 1,228,434.85 - 492,558,446.21
注：本期处置减少的无形资产系公司原 BPO 业务购买或自行研发形成，由于该批无形
资产已摊销完毕且无使用价值，公司于报告期进行全部清理。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无。
（3）所有权或使用权受限制的无形资产情况
项目 期末余额 期初余额
土地使用权 137,326,472.69 180,319,810.23
采矿权 143,474,800.00 -
合计 280,801,272.69 180,319,810.23
注：无形资产受限原因详见本附注五、21 短期借款披露。
17、 商誉
（1） 商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商
期初余额 企业合并 期末余额
誉的事项 其他 处置 其他
形成
烟台伟岸信息科技有限公
677,550,331.54 - - - - 677,550,331.54
司
龙蟒大地农业 有限公司
1,235,254,087.61 - - - - 1,235,254,087.61
（注）
合计 1,912,804,419.15 - - - - 1,912,804,419.15
（2） 商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
事项 计提 其他 计提 其他
烟台伟岸信息科技有限公司 677,550,331.54 - - - - 677,550,331.54
龙蟒大地农业有限公司 - - - - - -
合计 677,550,331.54 - - - - 677,550,331.54
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
并购龙蟒大地农业有限公司产生商誉：
资产组或资产组组合的
资产组 1 资产组 2 资产组 3 合计
构成（注）
资产组或资产组组合的
2,182,683,749.97 6,738,226.93 758,304,149.10 2,947,726,126.00
账面价值
分摊至本资产组或资产
按照收购日各资产组或资产组组合的公允价值所占比例进行分摊
组组合的商誉分摊方法
分摊至本资产组或资产
928,293,446.83 5,188,067.17 301,772,573.61 1,235,254,087.61
组组合的商誉账面价值
包含商誉的资产组或资
3,110,977,196.80 11,926,294.10 1,060,076,722.71 4,182,980,213.61
产组组合的账面价值
资产组或资产组组合是
否与购买日、以前年度
商誉减值测试时所确定 是 是 是
的资产组或资产组组合 ——
一致
（4）商誉减值测试过程、方法及结论
1）并购烟台伟岸信息科技有限公司产生商誉
因烟台伟岸与商誉相关资产组主营业务已经停止经营，且未来也不会再继续经营原有
业务，已于以前年度全额计提减值准备。
2）并购龙蟒大地农业有限公司产生商誉
本公司对包含商誉的相关资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计
算，测试过程中涉及的关键参数包括：预测期、预测期收入增长率、稳定期收入增长率、
毛利率、折现率等。
其中：收入增长率、毛利率系根据公司发展规划、经营计划及所面临的市场环境和未
来的发展前景等作出的最佳估计数予以确定；
公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
关键指标取数区间如下：
资产组 1：
收入增长率 毛利率 折现率
-0.91% -5.62% 19.08% -20.22% 12.22% -13.37%
资产组 2：
收入增长率 毛利率 折现率
5.00% -86.89% 7.05% -7.09% 15.41% -15.41%
资产组 3：
收入增长率 毛利率 折现率
-1.40% -12.15% 19.03% -28.15% 12.45% -12.45%
经测试，包含商誉的相关资产组组合的可收回金额大于其账面价值，并购龙蟒大地农
业有限公司产生的商誉在资产负债表日不存在减值。
18、 长期待摊费用
处置子公司
项目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
减少
房屋装修费 6,002,477.37 2,274,375.49 3,119,761.12 657,517.04 4,499,574.70
催化剂及触媒 963,426.02 5,954,636.72 1,625,241.48 - 5,292,821.26
绿化改造摊销 257,450.82 3,141,587.24 902,571.88 - 2,496,466.18
托盘 942,887.87 - 452,586.24 - 490,301.63
乡村销客软件费 270,666.67 136,792.45 154,332.27 - 253,126.85
其他 648,706.96 1,513,500.36 432,527.06 - 1,729,680.26
合计 9,085,615.71 13,020,892.26 6,687,020.05 657,517.04 14,761,970.88
19、 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产
差异 差异
资产减值准备 11,500,882.30 2,085,443.13 31,679,444.05 5,779,457.42
可抵扣亏损 281,742,177.18 68,468,538.24 369,295,246.17 85,928,450.74
预计负债 6,060,266.00 1,435,059.90 5,827,416.00 1,400,132.40
政府补助 - - 775,567.90 193,891.98
计提股权激励费用 27,190,367.20 4,782,537.89 - -
计提的业绩超额奖金 8,785,496.09 1,545,288.73 - -
计提未支付费用 - - 26,719,203.11 4,007,880.47
合计 335,279,188.77 78,316,867.89 434,296,877.23 97,309,813.01
（2） 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
346,507,286.89 60,933,861.64 384,713,786.11 66,992,686.34
资产评估增值
允许一次性扣除的固
203,874,273.27 38,739,351.31 115,819,305.87 22,311,298.99
定资产账面价值
其他权益工具投资公
16,076,370.00 4,019,092.50 16,076,370.00 4,019,092.50
允价值变动
其他债权投资公允价
31,111.11 7,777.78 974,188.45 148,934.78
值变动
合计 566,489,041.27 103,700,083.23 517,583,650.43 93,472,012.61
（3） 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 341,566,836.95 289,454,171.50
可抵扣亏损 488,625,240.04 297,394,628.54
合计 830,192,076.99 586,848,800.04
注：期末未确认递延所得税资产的可抵扣亏损增加主要系公司本期处置了中邮智递和
三泰电子等股权实现的税务亏损。
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2020 年 - 1,468,590.89
2021 年 48,463,673.73 48,463,673.73
年份 期末余额 期初余额 备注
2020 年 - 1,468,590.89
2022 年 201,663,786.23 201,663,786.23
2023 年 32,347,056.99 32,347,056.99
2024 年 13,451,520.70 13,451,520.70
2025 年 192,699,202.39 -
合计 488,625,240.04 297,394,628.54
20、 其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付长期资产购置款 12,370,479.24 12,821,337.13
合计 12,370,479.24 12,821,337.13
21、 短期借款
项目 期末余额 期初余额
质押借款（注 1） 157,000,000.00 33,485,760.00
抵押借款（注 2） 344,000,000.00 738,000,000.00
保证借款（注 3） 334,000,000.00 -
合计 835,000,000.00 771,485,760.00
注 1：
（1）2020 年 6 月 22 日，子公司龙蟒大地农业有限公司与中国农业银行股份有限公司
绵竹市支行签订《流动资金借款合同》，合同约定龙蟒大地农业有限公司向该银行借款本
金 10,000 万元，四川龙蟒集团有限责任公司以持有的价值 11,203.4307 万的“债市宝-国开
债”债券作质押为上述借款提供担保。
（2）2020 年 6 月 23 日，龙蟒大地农业有限公司与中国农业银行股份有限公司绵竹市
支行签订《流动资金借款合同》，合同约定，龙蟒大地农业有限公司向该银行借款本金 6,000
万元，四川龙蟒集团有限责任公司以持有的价值 6,300 万的银行存单作质押为上述借款提
供担保。截至 2020 年 12 月 31 日，龙蟒大地农业有限公司就该借款合同实际借款 5,700 万。
注 2：
（1）2020 年 3 月 19 日，龙蟒大地农业有限公司与中国农业银行股份有限公司绵竹市
支行签订《流动资金借款合同》，合同约定龙蟒大地农业有限公司向该银行借款本金 13,000
万元，龙蟒大地农业有限公司以坐落于绵竹市新市工业园区的国有土地使用权（竹国用
（2015）字第 03276 号）为该笔借款进行抵押担保，子公司四川龙蟒磷化工有限公司以其
坐落于绵竹市新市工业园区的国有土地使用权（竹国用（2013）字第 00527 号、竹国用（2013）
字第 00408 号、竹国用（2010）字第 01665 号和竹国用（2011）字第 00262 号）为该笔借
款进行抵押担保，四川龙蟒磷制品股份有限公司以其拥有的国有土地使用权（竹府国用
（2004）字第 3765 号、竹府国用（2004）字第 3766 号、竹府国用（2004）字第 3767 号、
竹府国用（2004）字第 3769 号、竹府国用（2004）字第 3770 号、竹府国用（2004）字第
3771 号、竹府国用（2004）字第 3772 号、竹府国用（2004）字第 3773 号、竹府国用（2004）
字第 3774 号、竹府国用（2004）字第 3775 号、竹府国用（2004）字第 3776 号、竹府国
用（2004）字第 3777 号、竹府国用（2004）字第 3773 号、竹国用（2002）字第 3820 号、
竹府国用（2001）字第 3493 号、竹府国用（2001）字第 675 号、竹府国用（2001）字第
724 号、竹府国用（2007）字第 1408 号）以及四川龙蟒集团有限责任公司以其拥有的国有
土地使用权竹府国用（2007）字第 1408 号、竹府国用（2001）字第 3493 号、竹府国用（2001）
字第 675 号为该笔借款进行抵押担保。同时四川龙蟒磷化工有限公司和南漳龙蟒磷制品有
限责任公司以及自然人李家权为上述借款提供保证担保。截至 2020 年 12 月 31 日，龙蟒
大地农业有限公司就该借款合同实际借款 5,200 万。
（2）2020 年 4 月 30 日，龙蟒大地农业有限公司与中国农业银行股份有限公司绵竹市
支行签订《流动资金借款合同》，合同约定龙蟒大地农业有限公司向该银行借款本金 7,300
万元，龙蟒大地农业有限公司以坐落于绵竹市新市工业园区的国有土地使用权（竹国用
（2015）字第 03276 号）为该笔借款进行抵押担保，四川龙蟒磷化工有限公司以其坐落于
绵竹市新市工业园区的国有土地使用权（竹国用（2013）字第 00527 号、竹国用（2013）
字第 00408 号、竹国用（2010）字第 01665 号、竹国用（2011）字第 00262 号）为该笔借
款进行抵押担保，同时子公司四川龙蟒磷化工有限公司和南漳龙蟒磷制品有限责任公司以
及自然人李家权为上述借款提供保证。截至 2020 年 12 月 31 日，龙蟒大地农业有限公司
就该借款合同实际借款 1,600 万。
（3）2020 年 5 月 8 日，龙蟒大地农业有限公司与中国农业银行股份有限公司绵竹市
支行签订《流动资金借款合同》，合同约定龙蟒大地农业有限公司向该银行借款本金 9,000
万元，子公司湖北龙蟒磷化工有限公司以其坐落于湖北省襄阳市保康县的白竹磷矿采矿权
为该笔借款进行抵押担保，同时四川龙蟒磷化工有限公司和南漳龙蟒磷制品有限责任公司
以及自然人李家权为上述借款提供保证。
（4）2020 年 9 月 21 日，龙蟒大地农业有限公司与中国农业银行股份有限公司绵竹市
支行签订《流动资金借款合同》，合同约定龙蟒大地农业有限公司向该银行借款本金 9,500
万元，四川龙蟒磷化工有限公司以其坐落于绵竹市新市工业园区的国有土地使用权（竹国
用（2015）字第 00265 号）为该笔借款进行抵押担保，成都益佰投资管理有限公司以其坐
落于高新区高鹏大道的国有土地使用权（成高国用（2005）字第 9218 号）、坐落于高新
区高鹏大道的房产（成房权证监证字 1251378 号、成房权证监证字 1251381 号、成房权证
监证字 1251373 号、不动产登记号川（2019）成都市不动产证明第 0038528 号）为该笔借
款进行抵押担保，四川龙蟒磷制品股份有限公司以其坐落于孝德镇清道社区的国有土地使
用权（竹国用（2000）字第 2014 号、竹国用（2002）字第 3821 号）为该笔借款进行抵押
担保，同时四川龙蟒磷化工有限公司和南漳龙蟒磷制品有限责任公司以及自然人李家权为
上述借款提供保证。
（5）2020 年 12 月 10 日，龙蟒大地农业有限公司与中国农业银行股份有限公司绵竹
市支行签订《流动资金借款合同》，合同约定龙蟒大地农业有限公司向该银行借款本金 9,500
万元，龙蟒大地农业有限公司以坐落于绵竹市新市工业园区的国有土地使用权（竹国用
（2015）字第 03276 号）为该笔借款进行抵押担保，四川龙蟒磷化工有限公司以其坐落于
绵竹市新市工业园区的国有土地使用权（竹国用（2013）字第 00527 号、竹国用（2013）
字第 00408 号、竹国用（2010）字第 01665 号、竹国用（2011）字第 00262 号）为该笔借
款进行抵押担保。截至 2020 年 12 月 31 日，龙蟒大地农业有限公司就该借款合同实际借
款 9,100 万。
注 3：
（1）2020 年 6 月 30 日，子公司四川龙蟒磷物流有限公司与绵竹浦发村镇银行有限责
任公司签订《流动资产借款合同》，合同约定四川龙蟒磷物流有限公司向该银行借款本金
500 万元，四川龙蟒磷化工有限公司为上述借款提供保证担保。
（2）2020 年 7 月 24 日，四川龙蟒磷化工有限公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司
德阳市分行签订《流动资产借款合同》，合同约定四川龙蟒磷化工有限公司向该银行借款
本金 3,000 万元，龙蟒大地农业有限公司为上述借款提供保证担保。
（3）2020 年 8 月 31 日，四川龙蟒磷化工有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司
德阳分行签订《流动资产借款合同》，合同约定四川龙蟒磷化工有限公司向该银行借款本
金 3,000 万元，本公司为上述借款提供保证担保。
（4）2020 年 11 月 26 日，龙蟒大地农业有限公司与中国农业银行股份有限公司绵竹
市支行签订《流动资金借款合同》，合同约定龙蟒大地农业有限公司向该银行借款本金 8,050
万元，四川龙蟒磷化工有限公司、南漳龙蟒磷制品有限责任公司、四川龙蟒集团有限责任
公司和李家权为上述借款提供保证担保。
（5）2020 年 11 月 11 日，龙蟒大地农业有限公司与中国农业银行股份有限公司绵竹
市支行签订《流动资金借款合同》，合同约定龙蟒大地农业有限公司向该银行借款本金
12,850 万元，四川龙蟒磷化工有限公司、南漳龙蟒磷制品有限责任公司、四川龙蟒集团有
限责任公司和李家权为上述借款提供保证担保。
（6）2020 年 11 月 27 日，龙蟒大地农业有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司
德阳分行签订《流动资产借款合同》，合同约定龙蟒大地农业有限公司向该银行借款本金
3,000 万元，本公司为上述借款提供保证担保。
（7）2020 年 12 月 1 日，龙蟒大地农业有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司德
阳分行签订《流动资产借款合同》，合同约定龙蟒大地农业有限公司向该银行借款本金 3,000
万元，本公司为上述借款提供保证担保。
22、 交易性金融负债
项目 期末余额 期初余额
购买股权或有对价（注） 39,804,254.00 -
合计 39,804,254.00 -
注：
根据《成都三泰控股集团股份有限公司与李家权、四川龙蟒集团有限责任公司、龙蟒
大地农业有限公司之股权收购协议》及补充协议，本公司现金购买龙蟒大地农业有限公司
100%股权，交易对方李家权、龙蟒集团承诺：龙蟒大地农业有限公司 2019 年度、2020 年
度和 2021 年度实现的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别不低于 30,000
万元、37,800 万元和 45,000 万元。利润承诺期内龙蟒大地任意年度累计实现的实际净利润
数少于相应年度累计的承诺净利润数的，其差额部分由交易对方以现金方式进行补偿；利
润承诺期内累计实现的净利润高于累计承诺净利润，本公司应按照协议的约定将超出的 50%
作为奖励金支付给卖方及龙蟒大地农业有限公司高级管理人员团队，奖励金不得超过本次
交易总价的 20%。
由于龙蟒大地农业有限公司 2019 年实现的业绩利润为 3.07 亿（基本与对赌利润持平），
同时考虑新冠疫情对龙蟒大地农业有限公司经营影响程度具有重大不确定性，综合考虑，
公司于 2019 年对上述应支付给原股东的或有对价确认为 0 元。
报告期末，公司按照股权转让协议规定和龙蟒大地农业有限公司经营情况，重新预测
了龙蟒大地农业有限公司在上述整个利润承诺期内累计可实现的扣非归母净利润，并以此
确认了该或有对价于本期的变动金额。
23、 应付票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 102,170,000.00 146,150,000.00
合计 102,170,000.00 146,150,000.00
24、 应付账款
（1） 应付账款按款项性质列示
项目 期末余额 期初余额
项目 期末余额 期初余额
货款 359,049,172.40 301,931,662.44
工程设备款 105,888,358.09 81,525,577.73
外包服务款 272,246.50 -
应付费用 30,588,728.02 44,991,192.45
合计 495,798,505.01 428,448,432.62
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款：
债权单位名称 期末余额 未偿还原因
工程项目持续合作，前期项目未
四川华川基业建设集团有限公司 9,326,306.56
全部结算
工程项目持续合作，前期项目未
四川华之典建设工程有限公司 6,941,095.96
全部结算
成都三泰电子有限公司 4,055,625.16 尚未到达付款条件
合计 20,323,027.68 ——
25、 合同负债
项目 期末余额 期初余额
预收货款 215,606,823.68 142,867,236.18
客户服务费 - 390,391.47
合计 215,606,823.68 143,257,627.65
（2）账龄超过 1 年的重要的合同负债
无。
26、 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
本期减少
项目 期初余额 本期增加 处置子公司 期末余额
支付减少
减少
一、短期薪酬 144,459,103.32 921,427,817.43 899,211,491.55 75,949,439.48 90,725,989.72
二、离职后福利—设
2,086,607.96 41,789,592.72 35,683,126.78 - 8,193,073.90
定提存计划
三、辞退福利 25,982.67 3,538,140.34 3,564,123.01 - -
四、一年内到期的其 - - - - -
他福利
合计 146,571,693.95 966,755,550.49 938,458,741.34 75,949,439.48 98,919,063.62
（2） 短期薪酬列示
本期减少
项目 期初余额 本期增加 处置子公司 期末余额
支付减少
减少
一、工资、奖金、
87,227,480.55 829,468,426.79 813,615,141.95 52,612,357.53 50,468,407.86
津贴和补贴
二、职工福利费 46,050.00 9,075,613.13 9,091,833.57 29,829.56
三、社会保险费 838,167.54 38,834,771.44 37,888,091.01 1,784,847.97
其中：医疗保险费 632,546.75 35,563,974.99 35,101,429.83 1,095,091.91
工伤保险费 173,801.02 1,632,203.97 1,217,142.19 588,862.80
生育保险费 31,819.77 1,638,592.48 1,569,518.99 100,893.26
四、住房公积金 557,561.72 17,660,012.73 17,343,772.73 873,801.72
五、工会经费和职
55,789,843.51 26,388,993.34 21,272,652.29 23,337,081.95 37,569,102.61
工教育经费
六、短期带薪缺勤 - - - -
七、短期利润分享
- - - -
计划
八、其他短期薪酬 - - - -
合计 144,459,103.32 921,427,817.43 899,211,491.55 75,949,439.48 90,725,989.72
（3） 设定提存计划列示
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额
支付减少 处置子公司减少
一、基本养老
1,673,767.62 40,122,488.88 34,061,268.54 - 7,734,987.96
保险
二、失业保险
412,840.34 1,667,103.84 1,621,858.24 - 458,085.94
费
三、企业年金
- - - - -
缴费
合计 2,086,607.96 41,789,592.72 35,683,126.78 - 8,193,073.90
27、 应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 445,318.91 9,155,940.72
土地增值税 14,847,873.71 14,847,873.71
企业所得税 19,644,327.44 14,943,179.34
个人所得税（注） 84,389,591.22 523,969.65
城市维护建设税 27,341.87 462,574.67
教育费附加（含地方教育附加） 19,713.22 463,027.94
印花税 356,472.80 2,165,812.20
环保税 73,469.84 2,652,206.93
资源税 11,648.97 190,925.89
其他税费 322,724.02 363,518.87
合计 120,138,482.00 45,769,029.92
注：应交个人所得税余额中 83,964,545.41 元系公司购买龙蟒大地农业有限公司 100%股权，为转让
方李家权代扣代缴的个人所得税。截至财务报表报出日，本公司已向税务缴纳上述税款。
28、 其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息 17,568,106.24 568,135.56
其他应付款 208,516,903.05 615,513,100.77
合计 226,085,009.29 616,081,236.33
（1） 应付利息分类
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 1,818,106.24 568,135.56
其他（注） 15,750,000.00 -
合计 17,568,106.24 568,135.56
注：其他项期末余额系本公司收购龙蟒大地农业有限公司 100%股权，由于延迟向其原股东支付股
权转让款而形成的应付资金占用利息。
（2） 其他应付款按款项性质列示
项目 期末余额 期初余额
限制性股票回购款（注 1） 106,337,971.74 -
借款本息（注 2） - 534,977,190.25
项目 期末余额 期初余额
往来款 66,691,528.51 22,968,970.46
保证金及押金 23,382,865.86 11,678,348.73
股权处置补偿款 - 32,530,000.00
其他 12,104,536.94 13,358,591.33
合计 208,516,903.05 615,513,100.77
注 1：根据公司 2020 年第一次临时股东大会审议通过的《关于<成都三泰控股集团股
份有限公司 2020 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，以及第五届董事会
第二十九次会议《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，公司向 660 名激励对象授予
限制性股票（实际 610 名进行缴款），根据规定，如果无法实现限制性股票激励计划和协
议约定的可行权条件（非市场条件），本次激励对象持有公司授予的限制性股票将无法行
权，公司将予以回购，因此构成了公司的回购义务。
注 2：2019 年末其他应付款借款本息余额中 532,845,690.25 元系向关联方西藏龙蟒投
资有限公司拆借款，借款日期为 2019 年 5 月 22 日至 2020 年 5 月 21 日，按银行同期贷款
利率和实际占用借款天数计息，余额中 2,131,500.00 元系前期向西藏万通投资有限公司借
款产生的应付利息余额，截至 2020 年 12 月 31 日，上述借款及利息（含 2020 年新增利息）
已全部偿还。
29、 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款（注） 737,758,562.51 1,315,149,247.85
合计 737,758,562.51 1,315,149,247.85
注：详见本附注五、31 披露内容。
30、 其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 18,847,737.09 12,393,753.68
合计 18,847,737.09 12,393,753.68
31、 长期应付款
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 482,525,870.18 870,288,279.68
合计 482,525,870.18 870,288,279.68
（1）按款项性质列示长期应付款
项目 期末余额 期初余额
应付股权购买款（注 1） 1,178,000,000.00 2,134,200,000.00
分期支付采矿权款（注 2） 42,284,432.69 51,237,527.53
减：1 年内到期部分-应付股权转让
728,000,000.00 1,306,200,000.00
款
减：1 年内到期部分-分期支付采矿
9,758,562.51 8,949,247.85
权款
合计 482,525,870.18 870,288,279.68
注 1：2019 年，公司以现金对价 3,557,000,000.00 元购买龙蟒大地有限公司 100%股权，
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司尚未支付上述股权转让款 1,178,000,000.00 元，其中
728,000,000.00 将于 2021 年到期。
注 2：子公司湖北龙蟒磷化工有限公司 2015 年 12 月 3 日与湖北省国土资源厅签署的
《湖北省采矿权出让合同》，购买保康白竹磷矿区 I 矿段北部块段磷矿采矿权，采矿权总
价款 104,628,700.00 元，自 2015 年开始分 10 年支付并以当期银行贷款利率支付资金占用
费，截至 2020 年 12 月 31 日，公司尚有 46,858,456.30 元采矿权转让款本金和利息未支付，
折现金额为 42,284,432.69 元，其中一年内到期的部分为 9,758,562.51 元。
32、 预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
矿山地质环境恢复治理费 6,465,494.00 6,465,494.00 矿山治理环境恢复义务
财务担保合同预期损失（注） 232,850.00 - ——
合计 6,698,344.00 6,465,494.00 ——
注：
子公司龙蟒大地农业有限公司和四川农技小院农业科技有限公司于 2020 年 10 月 12
日与中国建设银行股份有限公司德阳分行（以下简称“建设银行”）签订《生态链快贷业务
合作协议》，开展生态链快贷业务。根据业务开展情况，建设银行可在 3 年合作期限内向
符合准入条件的龙蟒大地及下游经销商提供单日合计最高余额不超过人民币 1.5 亿元的贷
款额度，龙蟒大地向建设银行提供单日最高余额不超过人民币 1,000 万元的风险缓释金。
上述风险缓释金具有对外担保属性，报告期，龙蟒大地收到下游客户向建设银行委贷货款
共计 4,657,000.00 元，确认商品销售收入 3,320,539.46 元；同时，在上述业务中公司对银
行承担的担保责任属于财务担保合同，公司以预期信用损失为基础，并可利用银行提供的
相关还款资料、借款人财务信息资料等信息以及相关的前瞻性信息谨慎估计，并计提财务
担保合同预期损失（在预计负债项目列示）232,850.00 元。
33、 递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 5,987,409.73 - 166,683.60 5,820,726.13 拨款
合计 5,987,409.73 - 166,683.60 5,820,726.13 —
其中，涉及政府补助的项目：
本期减少 与资产/
补助项目 期初余额 本期增加 计入营业 计入其 冲减成 其他 期末余额 收益相
外收入 他收益 本费用 减少 关
战 略 性新 兴 产业
与资产
项目专项资 4,647,949.18 - 166,683.60 - - - 4,481,265.58
相关
磷 酸 盐及 合 成氨
与资产
节 能 技术 改 造项 555,000.00 - - - - - 555,000.00
相关
目补助（注）
磷 石 膏综 合 利用
与资产
项 目 一期 工 程补 784,460.55 - - - - - 784,460.55
相关
助（注）
合计 5,987,409.73 - 166,683.60 - - - 5,820,726.13 ——
注：本公司收购龙蟒大地农业有限公司 100%股权时，递延收益余额中对磷酸盐及合
成氨节能技术改造项目补助和磷石膏综合利用项目一期工程补助的公允价值仅为未来应
缴纳企业所得税部分金额，因此不再摊销。
34、 长期应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
业绩承诺超额奖金 - 9,333,095.39 - 9,333,095.39
注：具体事项描述详见附注五、22。 报告期末，公司按照股权转让协议规定和龙蟒
大地农业有限公司实际业绩完成情况，确认了应支付给高级管理人员团队的相关业绩承诺
超额奖金 9,333,095.39 元。
35、 股本
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 1,378,091,733.00 - - - - - 1,378,091,733.00
注：根据公司 2020 年第一次临时股东大会审议通过的《关于<成都三泰控股集团股份
有限公司 2020 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，以及第五届董事会第
二十九次会议《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，公司向 660 名激励对象授予
51,370,641.00 股限制性股票，行权价格为每股 2.14 元。根据四川华信（集团）会计师事务
所（特殊普通合伙）出具的验资报告（川华信验（2020）第 0026 号）显示，截至 2020 年
3 月 31 日止，本公司合计收到 610 名股权激励对象缴纳的 49,690,641.00 股股票认购款合
计人民币 106,337,971.74 元，其中冲减库存股为人民币 193,296,593.49 元，计入资本公积
（股本溢价）为人民币-86,958,621.75 元，各股权激励对象全部以货币认购。另 71 名股权
激励对象放弃认购限制性股票合计 1,680,000.00 股，其中有 50 名完全放弃认购股票合计
1,255,000.00 股，21 名股权激励对象未完全认购的股票合计 425,000.00 股。
此次股权激励授予的股票全部来源于贵公司 2019 年以平均价 3.89 元/股从二级市场回
购的 A 股普通股股票（合计 51,370,641.00 股）。
36、 资本公积
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、资本（股本）溢价 2,806,196,952.89 - 91,531,621.74 2,714,665,331.15
二、其他资本公积 46,307,293.64 35,016,373.58 45,852,430.36 35,471,236.86
合计 2,852,504,246.53 35,016,373.58 137,384,052.10 2,750,136,568.01
注：
（1）报告期，公司向实际控制人补建购买成都带路投资管理有限公司 100%股权属于
同一控制下企业合并，因同一控制下企业合并是合并前后一体化存续的，因此冲减上年合
并形成的资本公积-资本（股本）溢价 4,573,000.00 元。
（ 2 ） 公 司 本 期 实 施股 权 激 励 计 划授 予 员 工 产 生的 资 本 公 积- 资 本 （ 股 本） 溢 价
-86,958,621.74 元。
（3）公司本期实施股权激励，报告期确认了股权激励费用分摊对应的资本公积-其他
资本公积 35,016,373.58 元。
（4）因本期处置中邮智递的股权，终止确认相关长期股权投资，同时前期按权益法
确认的资本公积-其他资本公积 45,852,430.36 元一并转入报告期投资收益。
37、 库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股票回购 200,011,818.10 - 193,296,593.49 6,715,224.61
限制性股票回购义务 - 106,337,971.74 - 106,337,971.74
合计 200,011,818.10 106,337,971.74 193,296,593.49 113,053,196.35
注：
（1）库存股-股票回购本期减少系公司本期授予员工限制性股票减少的库存股成本。
（2）库存股-限制性股票回购义务本期增加系根据限制性股票回购义务确认负债而对
应增加库存股成本。
38、 专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
矿山维简费 3,965,231.76 - 3,965,231.76 -
安全生产费 14,329,573.94 23,098,472.06 18,509,746.23 18,918,299.77
合计 18,294,805.70 23,098,472.06 22,474,977.99 18,918,299.77
39、 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 62,437,818.54 - - 62,437,818.54
合计 62,437,818.54 - - 62,437,818.54
40、 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上期末未分配利润 -933,769,401.11 -1,018,008,015.34
调整期初未分配利润合计
- -354,437.72
数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -933,769,401.11 -1,018,362,453.06
本期增加额 668,738,342.83 84,593,051.95
其中：本期归属于母公司
668,738,342.83 84,593,051.95
所有者的净利润
其他调整因素
本期期末余额 -265,031,058.28 -933,769,401.11
注：上期金额中调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）系同一控制下企业合并
还原比较报表期初被合并单位实现的留存收益。
41、 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本情况
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,943,541,957.29 4,163,766,977.29 1,742,540,574.34 1,471,114,648.58
其他业务 236,369,799.17 90,183,054.93 165,863,070.32 99,627,123.85
合计 5,179,911,756.46 4,253,950,032.22 1,908,403,644.66 1,570,741,772.43
（2）合同产生的收入情况
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
分产品
磷 化工 - 工业 级
1,205,056,410.23 808,428,717.71 262,555,446.11 168,186,687.84
磷酸一铵
磷 化工 - 饲料 级
761,742,729.59 639,190,346.56 266,916,234.88 215,022,623.03
磷酸氢钙
磷 化工 - 肥料 级
1,029,595,899.03 983,114,369.46 215,395,033.31 175,207,695.84
磷酸一铵
磷化工-复合肥 1,050,238,423.00 922,732,377.50 209,037,038.65 182,374,337.18
磷化工-其他 70,624,015.89 50,557,721.49 - -
BPO 744,205,786.33 684,920,332.74 747,195,217.56 679,528,904.55
现代农业 9,797,426.45 7,949,702.59 4,057,453.55 2,950,612.36
建材业 24,442,662.12 28,921,137.58 4,824,599.90 4,647,553.25
其他 284,208,403.82 128,135,326.59 198,422,620.70 142,823,358.38
小计 5,179,911,756.46 4,253,950,032.22 1,908,403,644.66 1,570,741,772.43
42、 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
房产税 5,059,244.61 4,043,162.98
印花税 3,115,964.67 2,626,853.16
城市维护建设税 2,625,674.12 2,154,766.65
教育费附加 2,590,863.51 2,133,644.39
土地使用税 767,501.66 329,658.80
环保税 730,660.98 166,344.50
资源税 627,288.26 1,256,023.71
其他 361,078.46 733,063.53
合计 15,878,276.27 13,443,517.72
43、 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运输费用（注） - 51,334,723.82
职工薪酬 63,521,032.43 22,748,170.12
差旅费 3,933,489.84 4,007,696.54
广告费 2,960,001.99 2,168,698.09
办公费 4,374,101.26 1,773,609.44
业务费 3,559,342.68 2,805,105.06
市场推广费 4,328,078.26 847,801.26
折旧费 2,085,227.12 539,564.94
其他 5,435,538.22 1,393,959.56
合计 90,196,811.80 87,619,328.83
注：本公司本期发生各项销售运输费用 174,112,270.12 元，公司将销售商品控制权转
移给客户之前发生的运输费用计入商品销售履约成本，将商品控制权转移给客户后发生的
运输费用确认为另一项履约义务的履约成本或作为该项（代理）履约义务的代付款项。
44、 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 72,260,033.96 30,998,539.87
修理费 60,180,248.39 14,658,119.65
股权激励费用 35,016,373.58 -
咨询费 14,865,528.99 26,629,914.62
折旧费 14,078,890.22 9,723,505.99
停产期间费 13,931,791.14 1,087,497.82
业绩对赌超额奖励费用（注） 9,333,095.39 -
业务费 4,797,527.99 4,954,467.05
办公费 3,696,604.67 2,527,641.12
无形资产摊销 7,639,504.07 2,500,080.46
绿化费 3,679,905.04 913,234.95
物业费 452,558.67 1,784,228.68
项目 本期发生额 上期发生额
其他 1,050,618.33 11,919,389.27
合计 240,982,680.44 107,696,619.48
注：具体详见附注五、34 披露。
45、 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 22,302,963.93 1,534,003.17
材料耗用 18,578,282.54 -
折旧及摊销 14,436,057.50 7,878,100.85
其他 1,526,898.83 -
合计 56,844,202.80 9,412,104.02
46、 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 86,917,933.35 17,654,552.10
减：利息收入 22,176,857.28 49,906,155.14
汇兑损失 6,368,379.70 1,225,432.27
金融机构手续费 634,161.47 4,184,178.83
合计 71,743,617.24 -26,841,991.94
47、 其他收益
计入当年非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
绵竹市财政局工业企业防疫体系建设补助
3,310,000.00 - 3,310,000.00
资金
增值税进项税加计扣除 2,891,305.78 1,308,555.87 2,891,305.78
商务局出口实绩奖/物流额外奖补助 - 730,000.00 -
稳岗补贴 2,544,746.52 344,867.45 -
绵竹市工业科技和信息化局工业发展资金 1,800,000.00 1,800,000.00
绵竹市商务和经济合作局奖补 1,081,837.00 1,081,837.00
退伍军人/贫困人口就业员工增值税优惠 1,060,650.00 111,600.00 1,060,650.00
“以工代训”政府补助 1,312,600.00 1,312,600.00
绵竹工业科技和信息化局科技创新奖励 503,000.00 503,000.00
疫情期间吸纳就业奖励 448,500.00 448,500.00
计入当年非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
企业“提档升级”奖补 424,900.00 424,900.00
南漳县财政局企业结构调整专项奖资金款 250,000.00 250,000.00
昆山市商务局省级服务外包在岸补贴 235,600.00 235,600.00
南漳县财政局 2019 年科学技术研究与开发
200,000.00 200,000.00
项目资金
绵竹市财政局 2020 年省重点项目疫情防控
100,000.00 100,000.00
专项补助款
企业扶持资金 100,000.00 100,000.00
绵竹市市场监督管理局标准化经费补贴 100,000.00 - 100,000.00
代扣代缴个税手续费返还 158,522.73 296,080.73 -
商务局国外参展补助 - 127,708.00 -
磷石膏综合利用补贴费 208,780.00 131,900.00 -
南漳县财政道路维修补助 - 50,000.00 -
其他零星补助 368,194.42 - 368,194.42
合计 17,098,636.45 3,100,712.05 14,186,587.20
48、 投资收益
项目 本期数 上期数
权益法核算的长期股权投资收益（注 1） 2,160,542.65 -173,912,171.32
处置长期股权投资产生的投资收益（注 2） 347,467,182.00 -
处置非流动金融资产产生的投资收益（注 3） -13,905,438.00 -
非流动金融资产分红 781,000.00 -
其他（短期理财产品投资收益） 3,913,586.12 6,305,809.62
合计 340,416,872.77 -167,606,361.70
注：
（1）根据《关于中邮智递科技有限公司的减资协议》，公司处置中邮智递股权，自
2020 年 1 月 1 日起，不再享有和承担中邮智递经营利润和亏损，因此，报告期，公司不再
对其按权益法确认相关投资收益。
（2）报告期，公司处置长期股权投资产生的投资收益明细如下：
项目 金额 备注
处置中邮智递股权 365,249,359.33 处置对联营企业的股权投资
处置维度金融股权 -17,792,193.69 处置对子公司的股权投资
注销三泰互联 10,466.36 注销子公司
注销三泰保理 -450.00 注销子公司
合计 347,467,182.00 ——
（3）报告期，公司处置了对三泰电子的股权投资，产生投资收益-13,905,438.00 元。
49、 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 31,111.11 974,188.45
交易性金融负债（注） -39,804,254.00 -
其中：股权购买或有对价公允价值变动 -39,804,254.00 -
其他（其他非流动金融资产公允价值变动收益） -5,000,000.00 -75,877,732.50
合计 -44,773,142.89 -74,903,544.05
注：本期股权购买或有对价公允价值变动项详见本附注五、22。
50、 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 -5,069,939.80 -7,320,572.28
合计 -5,069,939.80 -7,320,572.28
51、 信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收款项坏账损失 -2,525,995.33 -1,070,966.25
财务担保合同预期损失（注） -232,850.00 -
合计 -2,758,845.33 -1,070,966.25
注：财务担保合同预期损失详见本附注五、32.
52、 资产处置收益
计入本期非经常性损益的金
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得（损失以“-”
3,669,520.51 7,190,583.52 3,669,520.51
填列）
其中：固定资产处置利得（损
3,669,520.51 7,190,583.52 3,669,520.51
失以“-”填列）
合计 3,669,520.51 7,190,583.52 3,669,520.51
53、 营业外收入
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
业绩补偿（注） 25,111,667.18 221,636,873.12 25,111,667.18
非流动资产毁损报废利得 60,770.87 61,960.40 60,770.87
报废存货处置收益 - 1,192,448.25 -
罚没收入 1,525,518.34 185,013.33 1,525,518.34
政府补助 166,683.60 14,369,783.60 166,683.60
其他 3,596,719.70 176,165.27 3,596,719.70
合计 30,461,359.69 237,622,243.97 30,461,359.69
注：具体事项详见本附注五、6 其他应收款中相关披露，公司报告期末根据业绩补偿
款收款权利的变动确认了营业外收入 25,111,667.18 元。
（2）计入当期损益的政府补助：
补贴
发 与资产
是否 是否
发放主 放 本期发生金 上期发生金 相关/与
补助项目 性质类型 影响 特殊
体 原 额 额 收益相
当年 补贴
因 关
盈亏
战略性新兴 因从事国家鼓励和扶
金牛区 补 与 资 产
产业项目专 持特定行业、产业而 是 否 166,683.60 166,683.60
财政局 助 相关
项资金摊销 获得的补助
昆山市
高质量发展
财政局 补 与 收 益
先进企业奖 - 是 否 - 1,000,000.00
花桥分 助 相关
励款
局
昆山市花桥 昆山市
经济开发区 财政局 补 与 收 益
- 是 否 - 12,973,100.00
招商局财政 花桥分 助 相关
奖励款 局
2018 年度第 为鼓励服务业的健康
宁波市 补 与 收 益
二十批企业 发展，提高高新区服 是 否 - 130,000.00
财政局 助 相关
扶持资金 务业企业的增加值比
补贴
发 与资产
是否 是否
发放主 放 本期发生金 上期发生金 相关/与
补助项目 性质类型 影响 特殊
体 原 额 额 收益相
当年 补贴
因 关
盈亏
（服务业发 重而获得补助
展补助）
绵竹市市场
监督管理局 绵竹市 补 与 收 益
- 是 否 - 100,000.00
标准化资助 财政局 助 相关
和奖励经费
合计 — — — — — 166,683.60 14,369,783.60 —
54、 营业外支出
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产毁损报废损失 7,890,487.93 2,638,294.01 7,890,487.93
对外捐赠支出 3,233,200.00 1,000,000.00 3,233,200.00
赔偿金、违约金及罚款支出 1,479,169.93 33,549,877.35 1,479,169.93
其他 2,105,079.06 527,693.25 2,105,079.06
合计 14,707,936.92 37,715,864.61 14,707,936.92
55、 所得税费用
（1） 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 77,253,026.00 25,810,449.00
递延所得税费用 29,221,015.74 -4,224,881.02
合计 106,474,041.74 21,585,567.98
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 774,652,660.17
按法定/适用税率计算的所得税费用 193,663,165.04
子公司适用不同税率的影响 -46,778,502.68
调整以前期间所得税的影响 1,793,472.86
非应税收入的影响 -88,422,721.94
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 11,413,531.80
使用前期未确认递延所得税资产的可抵
-
扣亏损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂
34,676,572.53
时性差异或可抵扣亏损的影响
其他 128,524.13
合计 106,474,041.74
56、 现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 13,284,089.62 36,876,611.34
除税费返还外的其他政府补助收
12,988,157.94 17,007,731.32
入
增值税优惠返还 1,060,650.00 11,483,695.46
往来款 110,019,620.33 14,188,904.98
收回前期冻结资金 58,360,672.39 -
保证金 41,577,527.29 18,017,076.36
个税返还款等 158,522.73 296,080.73
其他 20,696,593.49 193,064.40
合计 258,145,833.79 98,063,164.59
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
保证金、押金 31,477,550.52 9,695,741.23
付现费用 112,022,176.89 127,812,943.98
往来款 122,095,839.80 107,114,699.91
捐赠支出 2,043,200.00 1,000,000.00
罚款支出 1,224,098.82 1,019,877.35
履约保证金 - 5,842,564.20
其他 5,710,846.21 8,363,762.53
合计 274,573,712.24 260,849,589.20
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
赎回银行理财产品 2,860,160,000.00 1,792,530,000.00
结构性存款到期收回 107,100,000.00 1,043,700,000.00
收到股权投资损失赔偿款 - 110,000,000.00
结构性存款利息 2,746,719.95 -
合计 2,970,006,719.95 2,946,230,000.00
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
购买信托产品、理财产品 2,729,910,000.00 1,634,890,000.00
购买结构性存款 102,750,000.00 -
合计 2,832,660,000.00 1,634,890,000.00
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
员工股权激励款 106,337,971.74 -
合计 106,337,971.74 -
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
回购股票支出 - 200,011,818.10
偿还非金融机构本金 492,329,381.64 -
其他 - 146,968.95
合计 492,329,381.64 200,158,787.05
57、 现金流量表补充资料
（1） 将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 668,178,618.43 84,042,956.79
加：信用资产减值损失 2,758,845.33 1,070,966.25
资产减值准备 5,069,939.80 7,320,572.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
230,631,865.71 65,282,713.11
折旧
无形资产摊销 23,750,255.63 11,815,150.24
补充资料 本期金额 上期金额
长期待摊费用摊销 6,687,020.05 7,364,635.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-3,669,520.51 -7,190,583.52
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 7,829,717.06 2,576,333.61
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 44,773,142.89 74,903,544.05
财务费用（收益以“－”号填列） 78,025,165.69 21,654,552.10
投资损失（收益以“－”号填列） -340,416,872.77 167,606,361.70
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 18,992,945.12 -17,117,137.70
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 10,228,070.62 81,881,145.58
存货的减少（增加以“－”号填列） 167,897,457.04 73,388,542.02
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -34,451,192.00 -318,568,362.67
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -255,240,081.45 -85,711,747.15
其他 -623,494.07 -109,612,845.96
经营活动产生的现金流量净额 630,421,882.57 60,706,795.79
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 322,518,657.86 827,193,046.97
减：现金的期初余额 827,193,046.97 612,437,421.08
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -504,674,389.11 214,755,625.89
（2） 本期收到的处置子公司的现金净额
项目 金额
①本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 -15,863,187.10
其中：处置维度金融外包服务（苏州）有限公司 100%股权收到的现金及
77,800,000.00
现金等价物余额
减：处置日维度金融外包服务（苏州）有限公司现金及现金等价物
93,663,187.10
余额
项目 金额
①本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 -15,863,187.10
其中：处置维度金融外包服务（苏州）有限公司 100%股权收到的现金及
77,800,000.00
现金等价物余额
减：处置日维度金融外包服务（苏州）有限公司现金及现金等价物
93,663,187.10
余额
②以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 137,723,228.27
其中：成都三泰电子有限公司 81%的股权及成都家易通信息技术有限公司
137,723,228.27
100%股权
处置子公司收到的现金净额 121,860,041.17
（3） 本期支付的取得子公司的现金净额
金额
①本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 4,573,000.00
其中：成都带路投资管理有限公司 4,573,000.00
②以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等
872,235,454.59
价物
其中：龙蟒大地农业有限公司 872,235,454.59
取得子公司支付的现金净额 876,808,454.59
（4） 现金及现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 322,518,657.86 827,193,046.97
其中：库存现金 49,831.17 23,517.47
可随时用于支付的银行存款 322,468,826.69 827,169,529.50
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 322,518,657.86 827,193,046.97
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等
价物
58、 所有权或使用权受限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 124,065,775.98 存单质押及保证金等
无形资产-土地使用权 137,326,472.69 借款抵押资产
无形资产-采矿权 143,474,800.00 借款抵押资产
合计 404,867,048.67 ——
59、 政府补助
（1） 政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
绵竹市财政局工业企业防疫体系
3,310,000.00 其他收益 3,310,000.00
建设补助资金
增值税进项税加计扣除 2,891,305.78 其他收益 2,891,305.78
稳岗补贴 2,544,746.52 其他收益 2,544,746.52
绵竹市工业科技和信息化局工业
1,800,000.00 其他收益 1,800,000.00
发展资金
绵竹市商务和经济合作局奖补 1,081,837.00 其他收益 1,081,837.00
退伍军人/贫困人口就业员工增
1,060,650.00 其他收益 1,060,650.00
值税优惠
“以工代训”政府补助 1,312,600.00 其他收益 1,312,600.00
绵竹工业科技和信息化局科技创
503,000.00 其他收益 503,000.00
新奖励
疫情期间吸纳就业奖励 448,500.00 其他收益 448,500.00
企业“提档升级”奖补 424,900.00 其他收益 424,900.00
南漳县财政局企业结构调整专项
250,000.00 其他收益 250,000.00
奖资金款
昆山市商务局省级服务外包在岸
235,600.00 其他收益 235,600.00
补贴
南漳县财政局 2019 年科学技术研
200,000.00 其他收益 200,000.00
究与开发项目资金
战略性新兴产业项目专项资金 166,683.60 营业外收入 166,683.60
绵竹市财政局 2020 年省重点项目 100,000.00 其他收益 100,000.00
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
疫情防控专项补助款
企业扶持资金 100,000.00 其他收益 100,000.00
绵竹市市场监督管理局标准化经
100,000.00 其他收益 100,000.00
费补贴
代扣代缴个税手续费返还 158,522.73 其他收益 158,522.73
磷石膏综合利用补贴费 208,780.00 其他收益 208,780.00
其他零星补助 368,194.42 其他收益 368,194.42
合计 17,265,320.05 —— 17,265,320.05
60、 外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 2,794,571.17 6.5249 18,234,297.43
欧元 524,173.39 8.0250 4,206,491.45
应收账款
其中：美元 5,175,495.99 6.5249 33,769,593.79
欧元 9,799.82 8.0250 78,643.56
合同负债、其他流动负债
其中：美元 749,921.26 6.5249 4,893,161.23
欧元 4,407.06 8.0250 35,366.66
应付账款
其中：美元 0.48 6.5249 3.13
其他应付款
其中：美元 113,096.20 6.5249 737,941.40
六、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
无。
2、 同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
合并当期 合并当期
构成同一 比较期
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间被
被合并方 控制下企 合并日的 间被合
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 合并方的净
名称 业合并的 确定依据 并方的
权益比例 并方的收 并方的净 利润
依据 收入
入 利润
工商股权
成都带路 同一实际
2020 年 3 变更日、完
投资管理 100.00% 控制人控 - - - -89,823.95
月 31 日 成股权交
有限公司 制
割
其他说明：
2020 年 3 月，公司与补建、成都信成富企业管理中心(有限合伙)（以下简称“信成富”）签署了《股
权转让协议》，公司以 4,573,000.00 元收购补建和信成富持有的成都带路投资管理有限公司（以下简称
“带路投资”）100%股权（享有合并日被合并方净资产 4,555,738.34 元）；由于本公司与带路投资在其
合并入本公司前后均受补建控制且该控制并非暂时性，因此上述合并属同一控制下企业合并。
同时，2020 年 3 月 16 日，经与成都带路一号企业管理咨询中心（有限合伙）（以下简称为“带路
一号”）原合伙人成都三泰投资有限公司（本公司实际控制人补建控制的企业，以下简称“三泰投资”）、
带路投资协商一致，原合伙人三泰投资退出带路一号，本公司入伙带路一号成为该企业的合伙人。根据
合伙协议，带路投资作为普通合伙人向带路一号出资 10.00 万元，出资比例 1.00%；本公司作为有限合
伙人向带路一号出资 990.00 万元，出资比例 99.00%。由于带路投资为公司子公司，公司实质上对带路
一号具有控制权及实际管理权。截至 2020 年 12 月 31 日，公司（含带路投资）尚未向带路一号进行出
资，带路一号也尚未实质经营。
（2）合并成本
合并成本
被合并方
现金 实物 合计
成都带路投资管理有限公司 4,573,000.00 - 4,573,000.00
或有对价及其变动的说明：
无。
其他说明：
无。
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
报表项目 合并日余额 期初余额
一、资产： 4,555,738.34 4,555,738.34
报表项目 合并日余额 期初余额
货币资金 4,555,311.88 4,555,311.88
其他应收款 76.00 76.00
固定资产 350.46 350.46
二、负债： - -
三、净资产： 4,555,738.34 4,555,738.34
少数股东权益 - -
四、取得的净资产： 4,555,738.34 4,555,738.34
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
无。
其他说明：
无。
3、 反向购买
无。
4、 处置子公司
处置价款与处 与原子公司
丧失控 置投资对应的 股权投资相
丧失控
子公司名 股权处 股权处 股权处 制权时 合并财务报表 关的其他综 其
制权的
称 置价款 置比例 置方式 点的确 层面享有该子 合收益转入 他
时点
定依据 公司净资产份 投资损益的
额的差额 金额
维度金融
工商变
外包服务 2020 年 12
104,849,520.75 100% 出售 更、股权 -17,792,193.69 - -
（苏州） 月 31 日
完成交割
有限公司
其他说明：
2020 年 11 月 30 日，本公司与苏州拓策企业管理合伙企业（有限合伙）签订了《维度金融外包服
务（苏州）有限公司 80%的股权与成都三泰电子有限公司 19%的股权及注册商标之转让协议》，与特定
对象方本公司核心管理团队（即苏州天枢企业管理合伙企业(有限合伙)、苏州协瑞企业管理合伙企业（有
限合伙）、自然人曹昕、孟燕生、拜玲、陈锐锋、欧家卉）签订了《关于维度金融外包服务（苏州）有
限公司 20%的股权之股权转让协议》，上述股权转让后，本公司不再持有本公司股权；截至 2020 年 12
月 31 日，维度金融外包服务（苏州）有限公司股东已变更为上述苏州拓策企业管理合伙企业（有限合
伙）等 8 家单位或自然人，本公司不再控制维度金融外包服务（苏州）有限公司（含其子公司四川维度
富银科技有限公司），不再将其纳入合并范围。
5、 其他原因的合并范围变动
（1）公司于 2020 年 2 月 27 日召开第五届董事会第三十次会议，审议通过了《关于投资设立四川
农技数科信息技术有限公司的议案》，同意公司以自有资金人民币 1,000 万元投资设立四川农技数科信
息技术有限公司（以下简称“农技数科”），农技数科主要从事农产品前端生产管理数据收集、存证及农
产品区块链溯源、农产品新零售等业务，该公司已于 2020 年 03 月 10 日成立，该公司成立后，本公司
持有农技数科 80%的股权。
（2）公司基于投资丰巢开曼，于报告期投资设立了全资子公司三泰集团（香港）有限公司和
CAYMAN SANTAI GROUP LIMITED，报告期，上述两家公司尚未实质经营。
（3）本公司因经营政策调整，于报告期内完成注销深圳三泰互联科技有限公司和深圳三泰商业保
理有限公司。
七、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
（1） 子公司的构成
主要 持股比例
取得
子公司名称 经营 注册地 业务性质 （%）
方式
地 直接 间接
四川省绵竹市新市镇新市工业开 磷 酸 盐 生 产
龙蟒大地农业有限公司 绵竹 100 购买
发园区 销售
四川省绵竹市新市工业开发区（A 磷 酸 盐 生 产
四川龙蟒磷化工有限公司 绵竹 100 购买
区） 销售
四川龙蟒新材料有限公司 四川省绵竹市新市工业园区 38 栋 磷 酸 盐 生 产
绵竹 100 购买
（注） 1-4 层 销售
南漳龙蟒磷制品有限责任 磷 酸盐 生产
南漳 南漳县城关便河路 1 号付 3 号 100 购买
公司 销售
磷 矿开 采销
湖北龙蟒磷化工有限公司 襄阳 保康县马桥镇两河口村一组 100 购买
售
四川农技小院农业科技有
绵竹 四川省绵竹市新市工业园区 农产品销售 100 购买
限公司
四川龙蟒物流有限公司 绵竹 四川省绵竹市新市工业园区 物流运输 100 购买
宁波龙新化工科技有限公 浙江 浙江省宁波高新区扬帆路 999 弄 1 农产品销售 51 购买
主要 持股比例
取得
子公司名称 经营 注册地 业务性质 （%）
方式
地 直接 间接
司（注） 号 6-5
广东三泰电子技术有限公 深圳市福田区上步中路深勘大厦 销售、金融外
深圳 100 设立
司 10H 包
烟台伟岸信息科技有限公 山东省海阳市经济开发区杭州街
烟台 服务行业 100 购买
司 22 号
广州三泰融资租赁有限公 广州市南沙区丰泽东路 106 号（自
广州 租赁 100 设立
司 编 1 号楼）X1301-G6114
中国（四川）自由贸易试验区成都
成都三泰维度资产管理有
成都 市天府新区万安街道麓山大道二 商务服务 100 设立
限公司
段 18 号附 2 号 4 栋 1 层 1 号
四川农技数科信息技术有 成都高新区天晖中街 56 号 1 栋 14
成都 服务行业 80 设立
限公司 层 1405 号
中国（四川）自由贸易试验区成都
成都带路投资管理有限公 投资管理、资
成都 市天府新区兴隆街道湖畔路西段 6 100 购买
司 产管理
号成都科学城天府菁蓉中心 C 区
成都带路一号企业管理咨 成都金牛高新技术产业园区蜀西 企 业 咨 询 管
成都 99 1 购买
询中心（有限合伙） 路 42 号 2 栋 12 层 1 号 理等
UNIT 417 ,4/F LIPPO CTR
三泰集团（香港）有限公司 香港 TOWER TWO NO 89 - 100.00 - 设立
QUEENSWAY ADMIRALTY HK
CAYMAN SANTAI 开曼
开曼群岛 - - 100.00 设立
GROUP LIMITED 群岛
注：宁波龙新化工科技有限公司于 2020 年 8 月 17 日工商更名为四川龙新化工科技有限公司，四川
龙蟒工业石膏开发有限公司于 2020 年 10 月 14 日工商更名为四川龙蟒新材料有限公司。
（2）重要的非全资子公司
无。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
不适用。
2、 在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业或联
合营企业或联营企业 主要经
注册地 业务性质 营企业投资的会
名称 营地 直接 间接
计处理方法
中国（四川）自由贸
四 川 金投 科技 股份 有 易 试验区成 都高新
成都 金融外包 14.81 14.81 权益法
限公司 区府城大道西段 399
号 9 栋 15 层 3 号
（2） 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项目 四川金投科技股份有限公 中邮智递科技有限公
四川金投科技股份有限公司
司 司
流动资产 222,021,337.89 262,329,693.63 613,020,818.02
非流动资产 59,875,680.42 62,501,175.37 2,003,262,203.87
资产合计 281,897,018.31 324,830,869.00 2,616,283,021.89
流动负债 90,906,480.30 137,629,211.13 1,402,624,952.38
非流动负债 - - 1,253,119,021.60
负债合计 90,906,480.30 137,629,211.13 2,655,743,973.98
少数股东权益 29,666,056.28 33,134,414.19 -
归属于母公司股东
161,324,481.73 154,030,279.68 449,108,978.00
权益
按持股比例计算的
47,784,311.49 45,623,768.84 152,697,052.52
净资产份额
调整事项 4,384,893.04 4,384,893.04 283,461,574.07
--其他 4,384,893.04 4,384,893.04 283,461,574.07
对联营企业权益投
52,169,204.53 50,008,661.88 436,158,626.59
资的账面价值
营业收入 248,978,597.40 216,652,278.75 429,082,840.67
净利润 14,722,053.64 11,299,017.51 -517,277,271.05
其他综合收益 - - -
综合收益总额 14,722,053.64 6,624,243.24 -517,277,271.05
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项目 四川金投科技股份有限公 中邮智递科技有限公
四川金投科技股份有限公司
司 司
本年度收到的来自
- - -
联营企业的股利
（3） 不重要的联营企业的汇总财务信息
无。
八、 与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说
明见本附注五相关项目披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管
理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之
内。
风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面
影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管
理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及
时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）汇率风险
本公司之子公司四川龙蟒磷化工有限公司存在部分出口业务，其它主要业务活动以人民币计价结算。
于2020年12月31日，除下表所述资产及负债的美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。本公
司密切关注汇率变动对本集团的影响。本公司外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经
营业绩产生影响。
项目 美元 欧元 期末人民币金额
货币资金 2,794,571.17 524,173.39 22,440,788.88
应收账款 5,175,495.99 9,799.82 33,848,237.35
小计 7,970,067.16 533,973.21 56,289,026.23
合同负债
其他流动资产-待转销项 749,921.26 4,407.06 4,928,527.89
税
应付账款 0.48 - 3.13
其他应付款 113,096.20 - 737,941.40
项目 美元 欧元 期末人民币金额
小计 863,017.94 4,407.06 5,666,472.42
净额 7,107,049.22 529,566.15 50,622,553.81
（2）利率风险
公司的利率风险产生于银行借款及长期应付款等带息债务。公司经营中的应收款项和应付款项是不
含利息的，因此不面临利率风险。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金
融负债使本公司面临公允价值利率风险。公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相
对比例。截至2020年12月31日，公司的带息债务主要为人民币计价的借款11.85亿元。公司因利率变动
引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率带息债务有关。公司因利率变动引起金融工具现金流
量变动的风险主要与浮动利率带息债务有关。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度以及授信期限
进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。在利率下降时，通过缩短单笔
借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
（3）价格风险
本公司以市场价格采购材料、销售产品，因此受到此等价格波动的影响。
2、信用风险
2020年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义
务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保。本公司对外担保主要为对子公司进行
担保，以降低相担保形成的风险。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项重大应收款的回收情
况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险
已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动性风险
流动风险为公司在到期日无法履行财务义务的风险。公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资
金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。公司定期分析负债结
构和期限，以确保有充裕的资金。公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议，同
时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，降低流动性风险。
管理流动性风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公
司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借
款协议。
九、 公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
项目 期末公允价值
第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价值
合计
计量 计量 计量
一、持续的公允价值
- - - -
计量
（一）交易性金融资
- - 87,907,481.11 87,907,481.11
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 - - 87,907,481.11 87,907,481.11
的金融资产
（1）债务工具投资 - - - -
（2）权益工具投资 - - 85,076,370.00 85,076,370.00
（3）衍生金融资产 - - - -
（4）其他 - - 2,831,111.11 2,831,111.11
2.指定以公允价值计
量且其变动计入当期 - - - -
损益的金融资产
（1）债务工具投资 - - - -
（2）权益工具投资 - - - -
（二）其他债权投资 - - - -
（三）其他权益工具
- - - -
投资
（四）应收款项融资 - - 166,553,511.86 166,553,511.86
持续以公允价值计量
- - 254,460,992.97 254,460,992.97
的资产总额
（五）交易性金融负
- - 39,804,254.00 39,804,254.00
债
其中：发行的交易性
- - - -
债券
衍生金融负债 - - - -
其他 - - 39,804,254.00 39,804,254.00
（六）指定为以公允
价值计量且变动计入 - - - -
当期损益的金融负债
持续以公允价值计量
- - 39,804,254.00 39,804,254.00
的负债总额
二、非持续的公允价
- - - -
值计量
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司采用估值技术确定第三层次公允价值计量项目公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。
十、 关联方及关联交易
1、 本公司实际控制人情况
名称 对本公司的持股比例（%） 对本公司的表决权比例（%）
补建 16.83 16.83
2、 本企业的子企业有关信息
本公司子公司的有关信息见附注七、1、在子公司中的权益。
3、 本公司的合营企业、联营企业有关信息
本公司重要的合营和联营企业详见附注七、2、在合营安排或联营企业中的权益。本期与本公司发
生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司的关系
四川金投科技股份有限公司 本公司之联营企业
成都壹千零壹夜网络科技有限公司 本公司之联营企业
4、 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
李家权 持有本公司 5%以上股份股东
四川龙蟒集团有限责任公司 持有本公司 5%以上股份股东控制的公司
德阳龙蟒磷制品有限公司 持有本公司 5%以上股份股东控制的公司
四川龙蟒福生科技有限责任公司 持有本公司 5%以上股份股东控制的公司
西藏万通投资有限公司 持有本公司 5%以上股份股东控制的公司
西藏龙蟒投资有限公司 持有本公司 5%以上股份股东控制的公司
成都益佰投资管理有限公司 持有本公司 5%以上股份股东控制的公司
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
四川龙蟒磷制品股份有限公司 持有本公司 5%以上股份股东控制的公司
景津环保股份有限公司 注1
龙佰四川钛业有限公司
襄阳龙蟒钛业有限公司
注2
攀枝花龙蟒矿产品有限公司
四川龙蟒矿冶有限责任公司
成都三泰电子有限公司 本公司实际控制人控制企业
成都三泰智能科技有限公司 本公司实际控制人控股的公司
杭州融汇金创科技有限公司 本公司联营企业子公司
深圳辰通智能股份有限公司 本公司参股企业，公司高管担任董事的企业
四川发展矿业集团有限公司 注3
四川发展天瑞矿业有限公司 四川发展矿业集团有限公司控股子公司
注 1：李家权持有上市公司景津环保股份有限公司（以下简称“景津环保”）5%以上的股份，为其
关联方，根据《企业会计准则解释第 13 号》（注：本解释自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯调整）
规定，“除第 36 号准则第五条和第六条规定外，两方或两方以上
同受一方重大影响的，不构成关联方”。鉴于上述情况，本公司与景津环保于 2020 年 1 月 1 日起不再为
关联方。
注 2：龙蟒大地农业有限公司原实际控制人为李家权，截至 2020 年 12 月 31 日，李家权之女直接
持有龙蟒佰利联集团股份有限公司（以下简称“龙蟒佰利”）5%以上股份，为其关联方。2019 年，本
公司以现金方式购买李家权、四川龙蟒集团有限责任公司合计持有的龙蟒大地 100%股权，2019 年 9 月
龙蟒大地已办理完毕股权过户的工商登记手续。截至 2020 年 12 月 31 日，本公司实际控制人为补建，
李家权持有本公司 5%的股份，根据《深圳证券交易所股票上市规则》第 10.1.6 条规定，（龙蟒佰利子
公司）龙佰四川钛业有限公司、襄阳龙蟒钛业有限公司、攀枝花龙蟒矿产品有限公司及四川龙蟒矿冶有
限责任公司在（龙蟒大地股权过户至本公司起）十二个月内仍视同为公司关联方。鉴于上述情况，本公
司与上述龙蟒佰利子公司在 2020 年度的关联交易金额为 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 9 月 30 日的交易金
额。
注 3：2020 年 8 月 31 日，公司与四川发展矿业集团有限公司（以下简称“川发矿业”）签署了《成
都三泰控股集团股份有限公司与四川发展矿业集团有限公司之附条件生效的股份认购协议》，公司拟向
川发矿业非公开发行 385,865,200 股每股面值人民币 1.00 元的人民币普通股 A 股，拟募集的资金总额为
1,975,629,824 元；川发矿业以现金方式全额认购公司本次非公开发行的股票。非公开发行股票完成后，
川发矿业将成为公司控股股东。根据《深圳证券交易所股票上市规则》10.1.6 条第（一）款，川发矿业
为公司关联法人。在本次非公开发行之前，川发矿业下属子公司四川发展天瑞矿业有限公司（以下简称
“天瑞矿业”）与公司全资子公司四川龙蟒磷化工有限公司系产业上下游关系，天瑞矿业系龙蟒磷化工
主要原料—磷矿石的主要供应商，双方合作多年，已形成良好、稳定的业务合作关系；根据《深圳证券
交易所股票上市规则》，在川发矿业成为公司关联法人后，公司子公司龙蟒磷化工与川发矿业子公司天
瑞矿业之间的交易将构成关联交易。鉴于上述情况，本公司与天瑞矿业在 2020 年度的关联交易金额为
2020 年 9 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日的交易金额。
5、 关联方交易
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
① 采购商品/接受劳务/采购固定资产情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
四川发展天瑞矿业有限公司 采购磷矿 77,167,694.26 -
委托加工硫酸 - 2,533,254.34
采购电力 3,437,524.69 1,496,689.18
采购脱盐水 4,215,569.58 214,946.57
采购原水 1,929,832.49 172,354.70
龙佰四川钛业有限公司 委托加工蒸汽 7,917,705.90 130,639.92
接受运输劳务和服务 5,966,705.20 117,813.96
设备加工服务 137,921.09 -
采购挂车 85,840.72 -
其他 94,585.46 189,053.16
襄阳龙蟒钛业有限公司 采购生产用水 600,873.00 94,131.96
采购磷石膏 2,023,853.25 204,053.06
德阳龙蟒磷制品有限公司
采购挂车 247,485.90 -
四川龙蟒磷制品股份有限公司 其他 322,797.61 1,500.00
四川龙蟒福生科技有限责任公司 农药 14,201.83 -
景津环保股份有限公司 采购周转材料 - 13,958.70
四川金投科技股份有限公司 BPO 业务转包 - 1,237,461.81
成都三泰智能科技有限公司 外包服务费 - 567,168.14
杭州融汇金创科技有限公司 BPO 业务转包 8,972,714.83 2,421,621.01
合计 —— 113,135,305.81 9,394,646.51
② 销售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
提供废酸处理服务 13,841,238.93 5,921,837.31
提供废水处理服务 13,851,886.86 5,766,678.26
销售盐酸 3,143,667.98 576,468.92
龙佰四川钛业有限公司 提供运输服务 1,184,830.59 64,111.80
提供仓储费及物流辅
457,322.63 199,588.26
助
提供亚铁代销服务 - 271,439.51
提供废酸处理服务 15,641,097.80 4,470,162.85
提供废水处理服务 9,526,385.33 3,070,577.49
提供亚铁代销服务 372,660.47
襄阳龙蟒钛业有限公司
销售蒸汽 1,520,332.00 63,128.00
销售硫酸 481,860.18 -
销售其他 8,849.56 -
提供代销服务 2,873,502.11 318,770.52
四川龙蟒福生科技有限责任 销售原材料 227,987.79 43,119.67
公司 提供运输服务 73,834.00 2,067.50
销售水溶肥 1,012,689.72 -
提供运输服务 1,039,047.02 173,903.95
德阳龙蟒磷制品有限公司
销售原材料 - 27,513.01
四川龙蟒磷制品有限公司 提供服务 3,343,727.18 -
合计 —— 68,228,259.68 21,342,027.52
（2） 关联租赁情况
①本公司作为出租人
承租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁收入 上期确认租赁收入
渣场租赁 28,792,688.80 3,286,715.47
龙佰四川钛业有限公司
停车场和仓库租赁 - 3,998.89
襄阳龙蟒钛业有限公司 渣场租赁 5,396,275.15 564,715.02
成都三泰电子有限公司 房屋租赁 - 55,522.74
四川金投科技股份有限公司 房屋租赁 - 102,113.85
中邮智递科技有限公司 房屋租赁 - 715,259.44
中邮智递科技有限公司 汽车租赁 - 24,000.00
成都三泰智能科技有限公司 房屋租赁 328,754.57 533,899.97
合计 —— 34,517,718.52 5,286,225.38
②本公司作为承租人
本期确认的租赁 上期确认的租赁
出租方名称 租赁资产种类
费 费
成都三泰智能科技有限公司 租赁房屋 - 340,200.00
办公楼租赁、磺酸熔硫、
龙佰四川钛业有限公司 及红渣压滤房产和机器设备、 4,433,518.26 210,276.84
天然气房产和机器设备租赁等
四川龙蟒磷制品股份有限公司 房屋租赁 222,000.00 57,590.92
合计 —— 4,655,518.26 608,067.76
（3） 关联担保情况
① 本公司作为担保方
无。
②本公司作为被担保方
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
四 川龙蟒 集团有限 责
100,000,000.00 2020 年 6 月 22 日 2021 年 5 月 18 日 否
任公司
四 川龙蟒 集团有限 责
57,000,000.00 2020 年 6 月 23 日 2021 年 6 月 22 日 否
任公司
四 川龙蟒 集团有限 责
任公司
80,500,000.00 2020 年 11 月 26 日 2021 年 11 月 25 日 否
李家权
四 川龙蟒 集团有限 责
任公司
128,500,000.00 2020 年 11 月 12 日 2021 年 11 月 11 日 否
李家权
四 川龙蟒 磷制品股 份
95,000,000.00 2020 年 9 月 21 2021 年 9 月 17 日 否
有限公司
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
成 都益佰 投资管理 有
限公司
李家权
四 川龙蟒 集团有限 责
任公司
四 川龙蟒 磷制品股 份 52,000,000.00 2020 年 3 月 19 日 2021 年 3 月 3 日 否
有限公司
李家权
李家权 16,000,000.00 2020 年 4 月 30 日 2021 年 4 月 29 日 否
李家权 90,000,000.00 2020 年 5 月 8 日 2021 年 5 月 7 日 否
（4） 关联方资金拆借
关联方 期初余额 起始日 到期日 本期归还 本期利息 期末余额
西藏龙蟒投资有
532,845,690.25 2019 年 5 月 22 日 2020 年 5 月 21 日 539,074,122.49 6,228,432.24 -
限公司
注：上述借款按银行同期贷款利率和实际占用借款天数计息。
（5） 关联方资产转让、债务重组情况
详见本附注六、“2、同一控制下企业合并”
（6） 关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 5,466,400.00 5,421,877.87
6、 关联方应收应付款项
（1） 应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
襄阳龙蟒钛业
应收账款 - - 32,296,433.15 1,614,821.66
有限公司
龙佰四川钛业
应收账款 - - 23,886,657.01 1,273,170.36
有限公司
四川龙蟒福生
应收账款 科技有限责任 - - 218,301.49 10,915.07
公司
德阳龙蟒磷制
应收账款 - - 189,129.28 9,456.46
品有限公司
—— 合计 - - 56,590,520.93 2,908,363.55
四川发展天瑞
预付账款 41,923,586.22 -
矿业有限公司
—— 合计 41,923,586.22
成都壹千零壹
其他应收款 夜网络科技有 542,766.00 542,766.00 542,766.00 542,766.00
限公司
深圳辰通智能
其他应收款 300,377.30 143,534.07 300,377.30 17,964.59
股份有限公司
中邮智递科技
其他应收款 - - 197,471.50 1,974.72
有限公司
成都三泰智能
其他应收款 374,142.49 11,224.27 190,767.36 1,223.84
科技有限公司
—— 合计 1,217,285.79 697,524.34 1,231,382.16 563,929.15
一年内到期的
补建 - - 130,504,510.34 -
非流动资产
—— 合计 - - 130,504,510.34 -
（2） 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 成都三泰电子有限公司 4,055,625.16 4,556,304.98
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
成都三泰智能科技有限公
应付账款 168,968.61 1,841,055.17
司
四川金投科技股份有限公
应付账款 902,520.00 902,520.00
司
—— 合计 5,127,113.77 7,299,880.15
成都三泰智能科技有限公
其他应付款 28,960.00 28,960.00
司
其他应付款 中邮智递科技有限公司 - 32,530,000.00
其他应付款 成都三泰电子有限公司 1,653,863.56 -
四川龙蟒磷制品股份有限
其他应付款 156,582.49 7,168.00
公司
其他应付款 德阳龙蟒磷制品有限公司 - 35,539.60
四川龙蟒钛业股份有限公
其他应付款 - 1,200,787.09
司
四川龙蟒福生科技有限责
其他应付款 - 115,000.00
任公司
其他应付款 西藏万通投资有限公司 - 2,131,500.00
其他应付款 西藏龙蟒投资有限公司 - 532,845,690.25
—— 合计 1,839,406.05 568,894,644.94
一年内到期的非流动
李家权 465,920,000.00 783,720,000.00
负债
一年内到期的非流动 四川龙蟒集团有限责任公
262,080,000.00 522,480,000.00
负债 司
—— 合计 728,000,000.00 1,306,200,000.00
长期应付款 李家权 288,000,000.00 496,800,000.00
四川龙蟒集团有限责任公
长期应付款 162,000,000.00 331,200,000.00
司
—— 合计 450,000,000.00 828,000,000.00
7、 其他关联事项
根据《成都三泰控股集团股份有限公司与李家权、四川龙蟒集团有限责任公司、龙蟒大地农业有限
公司之股权收购协议》及补充协议，本公司现金购买龙蟒大地农业有限公司 100%股权，交易对方李家
权、龙蟒集团承诺：龙蟒大地农业有限公司 2019 年度、2020 年度和 2021 年度实现的扣除非经常性损
益后归属于母公司股东的净利润分别不低于 30,000 万元、37,800 万元和 45,000 万元。利润承诺期内龙
蟒大地任意年度累计实现的实际净利润数少于相应年度累计的承诺净利润数的，其差额部分由交易对方
以现金方式进行补偿；利润承诺期内累计实现的净利润高于累计承诺净利润，本公司应按照协议的约定
将超出的 50%作为奖励金支付给卖方及龙蟒大地农业有限公司高级管理人员团队，奖励金不得超过本
次交易总价的 20%。
报告期末，本公司按照上述协议规定和实际情况，预测了龙蟒大地农业有限公司在上述整个利润承
诺期内预计累计可实现的扣非归母净利润，并以此确认了公司预计应支付给卖方李家权和四川龙蟒集团
有限责任公司的股权购买或有对价 39,804,254.00 元。
十一、 股份支付
1、本次股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 106,337,971.74
公司本期行权的各项权益工具总额 -
公司本期失效的各项权益工具总额 -
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩
-
余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合
-
同剩余期限
2、 其他说明：
报告期，公司实施了一项股权激励计划，目的是激励和奖励为本公司经营作出贡献的人士，激励对
象为公司公告股权激励计划时在公司任职的高级管理人员、中层管理人员及核心骨干。
本次计划实施情况如下：
根据公司 2020 年第一次临时股东大会决议、第五届董事会第二十九次会议决议，公司向 660 名激
励对象授予 51,370,641.00 股限制性股票；本次计划，公司实际收到 610 名股权激励对象以货币缴纳的
股权激励认购款合计人民币 106,337,971.74 元，对应限制性股票 49,690,641.00 股，另 71 名股权激励对
象放弃认购限制性股票合计 1,680,000.00 股，其中有 50 名完全放弃认购股票合计 1,255,000.00 股，21
名股权激励对象未完全认购的股票合计 425,000.00 股。
（1）首次授予的限制性股票基本情况：
授予日：2020 年 2 月 6 日；
授予日股票收盘价格：4.19 元/股；
授予价格：每股 2.14 元/股；
股票来源：授予股票全部来源于公司 2019 年以均价 3.89 元/股从二级市场回购的 A 股普通股股票
合计 51,370,641.00 股。
（2）激励计划的有效期、锁定期和解锁期：
本激励计划的有效期为自限制性股票授予之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注
销完毕之日止，最长不超过 48 个月。
本激励计划授予的限制性股票在限制性股票授予完成日起满 24 个月后分两期解除限售，每期解除
限售的比例分别为 50%、50%。
本限制性股票的解除限售安排如下表所示：
解除限售安排 解除限售期间 解除限售比例
自限制性股票授予完成日起 24 个月后的首个交易日起至限制
第一个解除限售期 50%
性股票授予完成日起 36 个月内的最后一个交易日当日止
自限制性股票授予完成日起 36 个月后的首个交易日起至限制
第二个解除限售期 50%
性股票授予完成日起 48 个月内的最后一个交易日当日止
（3）解锁条件：
①本激励计划在 2020 年-2022 年会计年度中，分年度对公司的业绩指标进行考核，以达到业绩考
核目标作为激励对象当年度的解除限售条件：
业绩考核目标
考核年度 2020 年-2021 年 2020 年-2022 年
2020 年-2021 年累计扣非归母净利润不低于 9 2020 年-2022 年累计扣非归母净
设定目标值
亿元 利润不低于 15 亿元
各考核年度对应公司层面可解除限售比例（M）
各考核年度实际达到的净利润占所设目标值的比例（A）
当 A<70%时 M=0%
当 70%≤A<100%时 M=A
当 A≥100%时 M=100%
注：各期可解锁数量=各期计划解除限售数量×可解除限售比例（M）。
解除限售期内，公司为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜。若各解除限售期内，公司
当期业绩水平未达到业绩考核目标条件的，所有激励对象对应考核当年可解除限售的限制性股票均不得
解除限售，由公司以授予价格加上银行同期存款利息之和回购注销。
② 激励对象个人层面的绩效考核要求
激励对象的个人层面的考核按照公司绩效考核相关规定组织实施。个人绩效考核结果分为合格、不
合格两个档次。
考核等级 合格 不合格
解除限售比例 100% 0%
在公司业绩目标达成的前提下，若激励对象上一年度个人评价结果达到合格，则激励对象按照本激
励计划规定比例解除限售其获授的限制性股票；若激励对象上一年度个人评价结果不合格，则激励对象
对应考核当年可解除限售的限制性股票均不得解除限售，激励对象不得解除限售的限制性股票，由公司
按授予价格回购注销。
十二、 承诺及或有事项
1、 重大承诺事项
（1）与重大资产重组相关的承诺事项
1）本公司在收购龙蟒大地农业有限公司股权事项中，交易对方李家权、龙蟒集团承诺：标的公司
2019 年度、2020 年度和 2021 年度实现的扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润（以下简称“净利
润”）分别不低于 30,000 万元、37,800 万元和 45,000 万元。
利润承诺期内各会计年度结束后，本公司将聘请具备证券、期货相关业务资格的会计师事务所对龙
蟒大地进行专项审计，并出具专项审计报告。根据专项审计报告，利润承诺期内龙蟒大地任意年度累计
实现的实际净利润数少于相应年度累计的承诺净利润数的，其差额部分由交易对方以现金方式进行补偿，
计算方式为：
①交易对方当期应支付的利润补偿＝（当期末累计承诺净利润－当期末累计实际实现的净利润）—
累计已支付的利润补偿；
②当期末累计实际实现的净利润可以为负值；当期末累计承诺净利润－当期末累计实际实现的净利
润≤0 时，按 0 取值；
③当期末累计实际实现的净利润大于当期末累计的承诺净利润时，交易对方无需补偿；交易对方当
期应支付的利润补偿可以为负值，利润承诺期内任意年度超额完成的利润可累积至其他年度，已经补偿
的部分可冲回；用于冲回利润承诺期其他年度已补偿部分款项，应于支付同期股权转让款时一并支付给
交易对方；业绩承诺期内发生补偿冲回的，计算“累计已支付的利润补偿”时应扣减该冲回部分金额；
④当期末累计承诺的净利润＝承诺期内累计至当期末承诺实现的净利润总额；当期末累计实际实现
的净利润＝承诺期内累计至当期末实际实现的净利润总额；
⑤交易对方各方当期应支付的利润补偿=交易对方当期应支付的利润补偿*本次交易前该交易对方
持有的标的公司股权比例，各交易对方对交易对方应支付的利润补偿总额承担连带责任。
2）在收购龙蟒大地农业有限公司股权事项中，本公司应在利润承诺期全部结束后聘请具备证券、
期货相关业务资格的会计师事务所对标的资产进行减值测试并出具专项报告，减值测试采取的估值方法
与本次交易所依据的《评估报告》一致。如标的资产在利润承诺期内资产减值额大于交易对方已确认的
利润补偿总额的，交易对方应向本公司承担资产减值补偿责任，计算方式如下：
①交易对方应补偿的资产减值额=利润承诺期内资产减值额—利润承诺期内交易对方已确认的利
润承诺补偿；
②利润承诺期内资产减值额=本次交易对价—2021 年期末标的资产评估值±利润承诺期内标的资产
的增资、减资、接受赠与以及利润分配的影响；
③各交易对方应补偿资产减值金额=交易各方应补偿的资产减值额*本次交易前该交易对方持有目
标公司的股权比例，各交易对方对应补偿总额承担连带责任。
（2）投资丰巢开曼
根据《关于中邮智递科技有限公司的减资协议》及其他协议规定，本公司将收到的中邮智递减资款
全部投资丰巢开曼。
截至 2020 年 12 月 31 日，中邮智递已更名为智递科技有限公司，股东已变更为丰巢 WFOE（100%
持股），其所有董事、监事和高管均由丰巢 WFOE 任命，本公司对中邮智递不再实施重大影响，同时本
公司（含子公司）已登记为丰巢开曼认缴股东；截至财务报表报出日，本公司已办理完成所有 ODI 备
案手续，公司预计于 2021 年 4 月份收到上述减资款，根据相关协议，上述减资款将于收到后两日履行
对丰巢开曼的出资义务。
（3）截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重大承诺事项。
2、 或有事项
（1）烟台伟岸信息科技有限公司业绩补偿款事项
本公司与程春、程梅于 2015 年 1 月 29 日签订了《成都三泰电子实业股份有限公司与程春、程梅
关于烟台伟岸信息科技有限公司之股权转让协议》（下称“《股权转让协议》”），其中第 9.2 条约定：“本
次交易完成后，甲方（即贵司）在利润承诺期满后聘请具有证券从业资格的会计师事务所对目标公司
2015 年-2017 年度累计实现的业绩指标情况出具《专项审核报告》，乙方承诺净利润数与目标公司实际
净利润数的差额根据该会计师事务所出具的《专项审核报告》确定。如目标公司累计的实际净利润未达
承诺金额，则乙方之一（即程春）应当于《专项审核报告》出具之日起三十日内一次性向甲方予以补偿。”
第 9.5 条约定：“利润承诺年度期限届满后，甲方聘请具有证券从业资格的会计师事务所对标的资产进
行减值测试并出具《减值测试报告》，如果标的资产期末减值额>已补偿金额（包括已补偿股份金额和
现金金额），则由乙方之一在《减值测试报告》出具后 30 日内向甲方另行补偿。”
2018 年 3 月 15 日瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于烟台伟岸信息科技有限公司
2015-2017 年度业绩承诺实现情况专项审计报告》（瑞华核字【2018】51040001 号）（以下简称“《专项
审计报告》”）和《关于烟台伟岸信息科技有限公司 2017 年减值测试专项审核报告》（瑞华核字【2018】
51040002 号）（以下简称“《减值测试报告》”）。根据前述报告，程春需向本公司支付业绩补偿金额为
550,547,000.00 元。
2018 年 3 月 27 日，本公司收到中国国际经济贸易仲裁委员会（以下简称：“中经贸仲裁委”）下达
的《仲裁通知》【（2018）中国贸仲京字第 025389 号】正式受理本公司要求程春业绩补偿的仲裁申请。
同时为维护公司的合法权益，本公司向四川省成都市中级人民法院申请对被申请人程春的财产予
以保全，申请冻结被申请人程春持有的全部本公司股票，股票数量 26,517,072 股，冻结期限 36 个月；
同时公司收到实际控制人补建先生通知，其收到四川省成都市中级人民法院下发的《协助执行通知书》，
因公司申请对被申请人程春的财产进行仲裁前保全，四川省成都市中级人民法院要求补建先生暂停支付
其应向被申请人程春支付的借款本金 1.1 亿元及利息、违约金。
仲裁进行过程中，程春不认可本公司提交的由瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《专项
审计报告》和《减值测试报告》的内容并申请进行重新审计，仲裁庭最终决定委托中兴华会计师事务所
（特殊普通合伙）对烟台伟岸信息科技有限公司业绩指标实现情况和减值情况进行重新审计。
2019 年 8 月 15 日，本公司收到国际仲裁委下达的《裁决书》【(2019)中国贸仲京裁字第 1197 号】，
仲裁裁决被申请人应向申请人支付的款项合计人民币 568,198,862.47 元，被申请人应于本裁决作出之日
起的 30 天内支付完毕。此裁决为终局裁决，自作出之日起发生法律效力。
截至 2020 年 12 月 31 日，公司依据有确凿证据可以收回的款项金额，累计确认股权抵偿款
246,748,540.30 元，其中：A、冻结被申请人程春持有的本公司股票数量 26,517,072 股期末预计可变现
金额 136,748,540.30 元；B、公司申请仲裁前保全的补建应向被申请人程春支付的借款本金 1.1 亿元，
公司于 2019 年已收到该款项。
应收的其余仲裁款项 321,450,322.17 元的可收回性尚不可知，公司目前正在追偿中。
（2）快捷快递有限公司业绩补偿款事项
根据中国国际经济贸易仲裁委员会《裁决书》【(2019)中国贸仲京裁字第 0436 号】的裁定，快捷快
递创始人吴传龙、章建荣、杨建兴、卢特威、于水、徐木根 6 人应向公司支付回购款合计 100,838.524.00
元，并承担仲裁费用 838,524.00 元。公司随后向北京市第二中级人民法院申请执行，北京市第二中级人
民法院于 2019 年 5 月 23 日立案。根据北京市第二中级人民法院 2019 年 8 月 22 日出具“（2019）京 02
执 641 号”执行裁定书：“因在执行过程中，未发现上述被执行人有足额可供执行的财产，终结本次执行
程序”。截至本报告批准报出日，该案尚未执行金额合计 100,821,229.00 元，公司目前正在追偿中。
（3）担保事项
为切实履行公司社会责任，响应国家号召发展普惠金融，跟随政府政策指导协助解决中小企业融资
渠道问题和支持代理经销商复工复产，同时为助力公司拓宽渠道和深入业务发展，加快公司存货周转和
经营性现金流动，降低公司产业链整体运营成本，子公司龙蟒大地农业有限公司及四川农技小院农业科
技有限公司于 2020 年 10 月 12 日与中国建设银行股份有限公司德阳分行（以下简称“建设银行”）签订
《生态链快贷业务合作协议》，开展生态链快贷业务。
生态链快贷业务是基于建设银行快贷平台，为中小微经营户群体（包括中小微企业主、个体工商
户、农户等）提供的全流程线上审批的小额临时周转融资贷款产品。根据业务开展情况，建设银行可在
3 年合作期限内向符合准入条件的龙蟒大地及下游经销商提供单日合计最高余额不超过人民币 1.5 亿元
的贷款额度，龙蟒大地向建设银行提供单日最高余额不超过人民币 1,000 万元的风险缓释金。上述风险
缓释金具有对外担保属性，报告期，龙蟒大地收到下游客户向建设银行委贷货款共计 4,657,000.00 元，
确认商品销售收入 3,320,539.46 元；同时，在上述业务中公司对银行承担的担保责任属于财务担保合同，
公司以预期信用损失为基础，并可利用银行提供的相关还款资料、借款人财务信息资料等信息以及相关
的前瞻性信息谨慎估计，并计提预计负债 232,850.00 元。
（4）截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重大或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
1、 已完成向四川发展矿业集团有限公司定向增发股份
根据本公司第五届董事会第四十次会议、第五届董事会第四十四次会议及 2020 年第六次临时股东
大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准成都三泰控股集团股份有限公司非公开发行股票的
批复》（证监许可﹝2021﹞440 号）核准，公司获准非公开发行不超过 385,865,200.00 股新股。2021 年 3
月 19 日，本公司已完成向四川发展矿业集团有限公司发行人民币普通股（A 股）股票 385,865,200.00
股发行上市事宜，上述股票发行后，四川发展矿业集团有限公司持有本公司 21.87%的股份，为公司第
一大股东，同时其将向本公司委派多数董事会成员，四川发展矿业集团有限公司将成为本公司控股股东。
2、 利润分配事项
无。
3、 其他资产负债表日后非调整事项
截至本财务报告批准报出日，除上述事项外，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
十四、 其他重要事项
1、 分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的主营业务划分为磷化工和 BPO
经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果、业绩，并以经营分部为基础确定报告分部。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制
财务报表时的会计与计量基础保持一致。
分部报告信息仅包括各分部的营业收入及营业成本，未包括营业税金及附加、营业费用及其他费
用及支出的分摊。
（2） 报告主要分部的财务信息
项目 磷化工 BPO 分部间抵销 合计
主营业务收入 4,117,257,477.74 744,205,786.33 - 4,861,463,264.07
主营业务成本 3,404,023,532.72 684,920,332.74 - 4,088,943,865.46
2、 其他对投资者决策有影响的重要事项
截至 2020 年 12 月 31 日，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重要事项。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2020 年 1 月 1 日，“期末”系指 2020 年
12 月 31 日，“本期”系指 2020 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上期”系指 2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，
货币单位为人民币元。
1、 应收账款
（1） 应收账款分类披露
期末数
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
按单项计提坏账准备的应收
- - - - -
账款
按组合计提坏账准备的应收
50,576,123.57 100.00 2,453,998.87 4.85 48,122,124.70
账款
合计 50,576,123.57 100.00 2,453,998.87 4.85 48,122,124.70
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
按单项计提坏账准备的应收
- - - - -
账款
按组合计提坏账准备的应收
57,670,392.49 100.00 572,251.29 0.99 57,098,141.20
账款
合计 57,670,392.49 100.00 572,251.29 0.99 57,098,141.20
（2） 按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例%
1 年以内 44,361,535.14 221,807.68 0.50
1至2年 198,444.20 59,533.26 30.00
2至3年 4,848,074.73 1,696,826.16 35.00
3至4年 1,034,211.90 361,974.17 35.00
4至5年 100,000.01 80,000.01 80.00
5 年以上 33,857.59 33,857.59 100.00
合计 50,576,123.57 2,453,998.87 4.85
按账龄披露：
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 44,361,535.14
1至2年 198,444.20
2至3年 4,848,074.73
3 年以上 1,168,069.50
其中：3 至 4 年 1,034,211.90
4至5年 100,000.01
5 年以上 33,857.59
合计 50,576,123.57
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,881,747.58 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 37,838,939.28 元，占应收账款期末余额
合计数的比例 74.82%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 189,194.70 元。
2、 其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 164,990,570.76 159,258,593.01
合计 164,990,570.76 159,258,593.01
（1） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收程春业绩补偿款 136,748,540.30 115,299,909.12
内部单位往来款 28,807,691.15 29,014,345.83
外部单位往来款 5,482,822.93 12,584,487.88
保证金 3,371,020.00 4,325,593.00
股权处置款 - 400,000.00
员工备用金 - 72,875.00
其他 1,976,991.00 233,517.37
合计 176,387,065.38 161,930,728.20
1）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
信用损失
值) 值)
2020 年 1 月 1 日余
- 2,129,369.19 542,766.00 2,672,135.19
额
本期计提 - 8,724,359.43 - 8,724,359.43
本期转回 - - - -
本期转销 - - - -
本期核销 - - - -
其他变动 - - - -
2020 年 12 月 31 日
- 10,853,728.62 542,766.00 11,396,494.62
余额
按账龄披露
账龄 年末账面余额
1 年以内（含 1 年） 3,547,154.27
1至2年 145,395,206.01
2至3年 25,099,605.08
3 年以上 2,345,100.02
3至4年 736,948.30
4至5年 104,926.00
5 年以上 1,503,225.72
合计 176,387,065.38
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按 单 项 计 提 坏账
准 备 的 其 他 应收 542,766.00 - - - 542,766.00
款
按 组 合 计 提 坏账
准 备 的 其 他 应收 2,129,369.19 8,724,359.43 - - 10,853,728.62
款
合计 2,672,135.19 8,724,359.43 - - 11,396,494.62
期末按单项计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例% 计提理由
应收程春业绩补偿款 136,748,540.30 - - 未发生减值
成都壹千零壹夜网络科技有限公司 542,766.00 542,766.00 100.00 预计无法收回
合计 137,291,306.30 542,766.00 — —
期末按按组合计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
项目 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例% 例%
信用
39,095,759.08 10,853,728.62 27.76 161,387,962.20 2,129,369.19 1.32
组合
合计 39,095,759.08 10,853,728.62 27.76 161,387,962.20 2,129,369.19 1.32
3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无。
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
债务人名 占其他应收款
款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
称 合计的比例(%)
程春 业绩补偿款 136,748,540.30 1-2 年 77.53 -
1-2 年
广东三泰
3,912,705.47 元，
电子技术 内部往来 28,801,845.83 16.33 10,209,982.00
2-3 年
有限公司
24,889,140.36 元
谢琛 房屋销售款 2,000,000.00 1 年以内 1.13 60,000.00
中国邮政 履约保证金 618,500.00 1-2 年 220,000.00 0.35 3,092.50
债务人名 占其他应收款
款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
称 合计的比例(%)
储蓄银行 元，2-3 年
股份有限 398,500.00 元
公司四川
省分行
成都壹千
零壹夜网
保证金 542,766.00 5 年以上 0.31 542,766.00
络科技有
限公司
合计 —— 168,711,652.13 —— 95.65 10,815,840.50
5）由金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
6）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
3、 长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 4,383,773,974.36 631,449,971.68 3,752,324,002.68 4,464,100,000.00 631,449,971.68 3,832,650,028.32
对联营、合营
25,480,393.58 1,304,576.18 24,175,817.40 177,097,174.78 1,304,576.18 175,792,598.60
企业投资
合计 4,409,254,367.94 632,754,547.86 3,776,499,820.08 4,641,197,174.78 632,754,547.86 4,008,442,626.92
（1） 对子公司投资
本期增减变动
计提 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 期末余额
追加投资 减少投资 减值 其他 额
准备
广东三泰电子
30,000,000.00 - - - - 30,000,000.00 -
技术有限公司
维度金融外包
服务(苏州)有 120,000,000.00 - 120,000,000.00 - - - -
限公司
烟台伟岸信息
750,000,000.00 - - - - 750,000,000.00 631,449,971.68
科技有限公司
深圳三泰互联
7,100,000.00 - 7,100,000.00 - - - -
科技有限公司
龙蟒大地农
3,557,000,000.00 38,218,236.02 - - - 3,595,218,236.02 -
业有限公司
成都带路投
资管理有限 - 4,555,738.34 4,555,738.34
公司
四川农技数
科信息技术 - 4,000,000.00 4,000,000.00
有限公司
合计 4,464,100,000.00 46,773,974.36 127,100,000.00 - - 4,383,773,974.36 631,449,971.68
（2） 对联营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 追加投 权益法下确认 其他综合
减少投资 其他权益变动
资 的投资损益 收益调整
四川金投科技股份有限
23,095,546.08 - 1,080,271.32
公司
中邮智递科技有限公司 152,697,052.52 152,697,052.52
成都壹千零壹夜网络科
1,304,576.18
技有限公司
合计 177,097,174.78 152,697,052.52 1,080,271.32
（续上表）
本期增减变动
减值准备期末余
被投资单位 宣告发放现金 期末余额
计提减值准备 其他 额
股利或利润
四川 金投科技 股份有 限
24,175,817.40 -
公司
中邮智递科技有限公司 -
成都 壹千零壹 夜网络 科
1,304,576.18 1,304,576.18
技有限公司
合计 25,480,393.58 1,304,576.18
4、 营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 379,715,389.57 368,691,319.27 463,829,492.47 442,334,226.26
其他业务 28,248,822.14 12,550,664.89 27,536,932.13 7,958,540.86
合计 407,964,211.71 381,241,984.16 491,366,424.60 450,292,767.12
5、 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
分红 191,613,393.26
权益法核算的长期股权投资收益 1,080,271.32 -174,893,221.74
处置长期股权投资产生的投资收益 628,414,060.75
处置其他非流动金融资产取得的投资收益 -13,905,438.00
其他（短期理财产品投资收益） 143,888.89 5,388,056.07
合计 807,346,176.22 -169,505,165.67
十六、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
主要系本期处置中邮智递和维
非流动性资产处置损益 343,391,625.35
度金融股权导致
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
14,353,270.80 收到的各种非经常性政府补贴
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 3,913,586.00 理财投资收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
-
当期净损益
确认的购买龙蟒大地或有对价
公允价值变动-39,804,254.00 元,
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -14,692,586.82 确认烟台伟岸对赌协议补偿款
及按协议应支付应收账款补偿
25,111,667.18 元，确认
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 主要系处置三泰电子股权产生
-18,874,326.89
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 的损失及其他非流动金融资产
项目 金额 说明
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 公允价值变动损益
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,780,236.94
主要系本期摊销和收取补建前
其他符合非经常性损益定义的损益项目 14,997,854.87
期股权款对应的利息收入
减：所得税影响额 3,946,692.22
少数股东权益影响额（税后） 49,603.67
合计 337,312,890.48
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利
18.82 0.50 0.48
润
扣除非经常性损益后归属于公
9.33 0.25 0.24
司普通股股东的净利润
成都三泰控股集团股份有限公司
二〇二一年三月三十一日
本财务报表附注由下列负责人签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
签名： 朱江 签名： 朱光辉 签名： 陈光平
日期： 2021年3月31日 日期： 2021年3月31日 日期： 2021年3月31日
| 三泰控股：2020年年度审计报告 （下载公告） |
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| 公告日期:2021-04-02 |
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| 附件：公告原文 |
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