广东高乐股份有限公司2021年度财务决算报告
2021年，公司面对疫情持续反复，原材料、物流成本上涨，运营资金压力增加等多重挑战，在董事会和管理层的正确领导下，公司采取各种措施积极应对，优化产品结构和业务布局，努力提升管理效率和经营效益，在做好疫情防控和积极组织员工疫苗接种的同时，努力降低疫情可能会对公司带来的不利影响，保障公司生产经营平稳运行。公司实现归属于母公司的净利润为-10,866.11万元,比上年同比减少亏损43.17%。现依据一年来公司经营情况和财务状况，结合公司报表数据，编制了2021年度财务决算报告，现就公司财务情况报告如下：
一、2021年度财务决算的编制范围
本次财务决算的范围包括母公司广东高乐股份有限公司、全资子公司香港广东高乐股份有限公司、普宁市高乐玩具科技有限公司、广东高乐教育科技有限公司、深圳市智宸文化创意有限公司、广东高乐餐饮配送服务有限公司；控股子公司广州市琦悦科技有限公司。
二、 财务报表审计情况
截至2021年12月31日资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及相关报表附注已经中兴财光华会计事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告。
三、主要会计数据及财务指标变动情况：
（一）主要财务数据及指标
单位：元
项目
| 项目 | 本报告期 | 上年同期 | 增减变动幅度 |
| 营业收入（元） | 439,686,407.17 | 507,658,167.72 | -13.39% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | -108,661,070.97 | -191,207,609.16 | 43.17% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | -124,967,554.06 | -197,045,471.97 | 36.58% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 38,750,028.67 | 44,111,728.79 | -12.15% |
基本每股收益（元/股）
| 基本每股收益（元/股） | -0.1147 | -0.2019 | 43.19% |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.1147 | -0.2019 | 43.19% |
| 加权平均净资产收益率（%） | -15.54 % | -22.61% | 7.07% |
| 项目 | 本报告期末 | 本报告期初 | 增减变动幅度 |
| 总资产（元） | 928,612,114.21 | 1,161,521,676.61 | -20.05% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 653,608,384.65 | 763,769,568.85 | -14.42% |
1、资产变动情况
单位：元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 | 增减变动幅度 |
| 货币资金 | 17,414,215.36 | 45,719,644.79 | -61.91% |
| 交易性金融资产 | 841,401.03 | 10,800,000.00 | -92.21% |
| 应收账款 | 219,338,056.90 | 302,739,267.86 | -27.55% |
| 预付款项 | 10,117,887.23 | 20,881,895.19 | -51.55% |
| 其他应收款 | 2,226,640.77 | 2,171,878.97 | 2.52% |
| 存货 | 79,445,466.31 | 102,624,463.18 | -22.59% |
| 其他流动资产 | 9,541,887.42 | 16,733,671.05 | -42.98% |
| 流动资产合计 | 338,925,555.02 | 501,670,821.04 | -32.44% |
| 固定资产 | 538,325,036.08 | 606,351,336.41 | -11.22% |
| 在建工程 | 5,229,346.74 | 1,808,986.86 | 189.08% |
| 使用权资产 | 2,145,245.76 | 100.00% | |
| 无形资产 | 40,721,227.33 | 45,493,903.18 | -10.49% |
| 递延所得税资产 | 308,043.92 | 262,974.86 | 17.14% |
| 长期待摊费用 | 2,957,659.36 | 2,697,516.25 | 9.64% |
| 其他非流动资产 | - | 3,236,138.01 | -100.00% |
| 非流动资产小计 | 589,686,559.19 | 659,850,855.57 | -10.63% |
| 资产合计 | 928,612,114.21 | 1,161,521,676.61 | -20.05% |
主要变动原因：
（1）2021年末货币资金1,741.42万元，比上年同期减少61.91%，主要系本期收到的货款回笼减少及归还银行借款所致。
（2）2021年末交易性金融资产84.14万元，比上年同期减少92.21%，主要系本期赎回理财产品所致。
（3）2021年末应收账款21,933.81万元，比上年同期减少27.55%，主要系本期计提信用减值损失增加所致。
（4）2021年末预付账款1,011.79万元，比上年同期减少51.55%，主要系本期末已处置的控股子公司未纳入合并所致。
（5）2021年其他流动资产954.19万元，比上年同期减少42.98%，主要系本期末已处置的控股子公司未纳入合并所致。
（6）2021年末在建工程522.93万元，比上年同期增加189.08%，主要系本期自制模具生产未完工所致。
（7）2021年末使用权资产214.52万元，比上年同期增长 100%， 主要系本期会计政策调整所致。
（8）2021年末其他非流动资产，比上年同期减少 100%，主要系本期末已处置控股的控股子公司未纳入合并所致。
2、负债结构及变动情况
单位：元
项目
| 项目 | 2021 年度 | 2020 年度 | 增减变动幅度 |
| 短期借款 | 28,692,500.00 | 122,800,000.00 | -76.63% |
| 应付账款 | 93,742,894.25 | 73,379,306.04 | 27.75% |
| 合同负债 | 32,966,946.62 | 32,807,150.11 | 0.49% |
| 应付职工薪酬 | 4,929,948.97 | 9,821,394.17 | -49.80% |
| 应交税费 | 2,088,045.93 | 3,782,066.39 | -44.79% |
| 其他应付款 | 2,592,485.74 | 3,961,205.15 | -34.55% |
| 一年内到期的非流动负债 | 17,181,737.99 | 48,412,632.91 | -64.51% |
| 其他流动负债 | 512,969.14 | 2,068,556.03 | -75.20% |
| 流动负债小计 | 182,707,528.64 | 297,032,310.80 | -38.49% |
| 长期借款 | 79,283,400.28 | 48,000,000.00 | 65.17% |
| 租赁负债 | 1,434,782.02 | - | 100.00% |
| 递延收益 | 11,260,815.92 | 13,131,481.63 | -14.25% |
| 预计负债 | - | 1,554,474.93 | -100.00% |
| 递延所得税负债 | 7,100.04 | - | 100.00% |
| 非流动负债小计 | 91,986,098.26 | 62,685,956.56 | 46.74% |
| 负债合计 | 274,693,626.90 | 359,718,267.36 | -23.64% |
主要变动原因：
（1）2021年末短期借款2869.25万元，比上年同期减少76.63%，主要系本期归还银行借款所致。
（2）2021年末应付职工薪酬492.99万元，比上年同期减少49.80%，主要系本期末已处置的控股子公司未纳入合并所致。
（3）2021年末应交税费208.80万元，比上年同期减少44.79%，主要系本期公司利润下降应缴企业所得税减少所致。
（4）2021年末其他应付款259.25万元，比上年同期减少34.55%，主要系
本期末已处置的控股子公司未纳入合并所致。
（5）2021年末一年内到期的非流动负债1718.17万元，比上年同期减少
64.51%，主要系本期经与银行协商，将一年内到期的长期借款分三年归还，因此一年内到期的非流动负债减少所致。
（6）2021年末其他流动负债51.30万元，比上年同期减少75.20%，主要系本期末已处置的控股子公司未纳入合并所致。
（7）2021年末长期借款7928.34万元，比上年同期增加65.17%，主要系本期经与银行协商，将一年内到期的长期借款分三年归还，因此长期借款增加所致。
（8）2021年末租赁负债143.48万元，比上年同期增加100.00%，会计政策变更影响所致。
（9）2021年末预计负债比上年同期减少100.00%，主要系本期末已处置的控股子公司未纳入合并所致。
3、净资产
截止2021年12月31日，归属于上市公司股东的所有者权益 65,360.84万元， 比上年同期下降14.42%，主要系本期利润亏损所致。
（二）经营成果
2021年度公司实现营业总收入43,968.64万元，比上年同期下降13.39% ，实现归属于上市公司所有者净利润-10,866.11万元， 比上年同期减亏43.17%。
单位：元
项目
| 项目 | 2021 年度 | 2020 年度 | 增减变动幅度 |
| 一、营业总收入 | 439,686,407.17 | 507,658,167.72 | -13.39% |
| 减：营业成本 | 347,714,088.69 | 390,702,480.86 | -11.00% |
| 税金及附加 | 5,253,617.16 | 6,338,306.01 | -17.11% |
| 销售费用 | 45,590,161.75 | 59,722,706.34 | -23.66% |
| 管理费用 | 55,601,801.52 | 61,864,454.35 | -10.12% |
| 研发费用 | 24,616,338.31 | 29,076,638.46 | -15.34% |
| 财务费用 | 15,752,543.71 | 27,803,495.66 | -43.34% |
| 加：其他收益 | 3,726,629.62 | 10,913,295.55 | -65.85% |
| 投资收益 | 12,512,266.49 | 58,701.80 | 21214.96% |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 21,401.03 | - | 100.00% |
| 信用减值损失 | -71,786,912.46 | -89,158,396.09 | -19.48% |
| 资产减值损失 | -3,926,778.54 | -97,789,764.47 | -95.98% |
| 资产处置收益（损失以“－” 号填列） | 1,208,635.00 | -823,936.83 | -246.69% |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -113,086,902.83 | -244,650,014.00 | -53.78% |
加：营业外收入
| 加：营业外收入 | 40,014.55 | 22,087.72 | 81.16% |
| 减：营业外支出 | 372,602.39 | 81,390.55 | 357.80% |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -113,419,490.67 | -244,709,316.83 | -53.65% |
| 减：所得税费用 | 1,799,207.22 | 7,175,889.48 | -74.93% |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -115,218,697.89 | -251,885,206.31 | -54.26% |
| 归属于母公司所有者的净利润（净 亏损以“-” 号填列） | -108,661,070.97 | -191,207,609.16 | -43.17% |
主要变动原因：
（1） 报告期内，财务费用1,575.25万元，比上年同期减少43.34%，主要
系本期汇兑损失减少所致。
（2） 报告期内，其他收益372.66万元，比上年同期减少65.85%，主要系
本期收到的政府补助减少所致。
（3） 报告期内，投资收益1,251.23万元，比上年同期增加21214.96%，
主要系本期处置子公司产生的投资收益所致。
（4） 报告期内，公允价值变动收益2.14万元，比上年同期增加100.00%，
主要系本期理财产品产生的公允价值变动损益所致。
（5） 报告期内，资产减值损失-392.68万元，比上年同期减少95.98%，主
要系上期计提商誉减值损失所致。
（6） 报告期内，资产处置损益120.86万元，比上年同期收益增加246.69%，
主要系本期处置固定资产产生收益所致。
（三）现金流量情况
单位：元
| 项目 | 本期数 | 上期数 | 增减变动幅度 |
| 经营活动现金流入小计 | 494,488,561.99 | 557,115,673.95 | -11.24% |
| 经营活动现金流出小计 | 455,738,533.32 | 513,003,945.16 | -11.16% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 38,750,028.67 | 44,111,728.79 | -12.15% |
| 投资活动现金流入小计 | 154,238,797.27 | 22,650,101.80 | 580.96% |
| 投资活动现金流出小计 | 113,675,687.57 | 54,901,390.79 | 107.05% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 40,563,109.70 | -32,251,288.99 | -225.77% |
| 筹资活动现金流入小计 | 34,300,000.00 | 136,000,000.00 | -74.78% |
| 筹资活动现金流出小计 | 141,764,504.32 | 150,253,513.22 | -5.65% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -107,464,504.32 | -14,253,513.22 | 653.95% |
| 现金及现金等价物净增加额 | -28,305,435.81 | -2,958,091.69 | 856.88% |
主要变动原因：
（1） 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额比上年同期下降
12.15%，主要系本期国外销售收入下降及收到的退税款减少所致。
（2） 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额比上年同期增加
225.27%，主要系本期收回投资收到的现金增加以及投资收益增加所致。
（3） 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额同比减少653.95%，主要是
本期取得的银行借款减少所致。
（4） 报告期内，现金及现金等价物净增加额同比减少856.68%，主要是本
期经营活动产生的现金流量净额减少、筹资活动产生的现金流量净额减少所致。有关公司2021年度财务审计报表的具体情况请参见中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审计的公司2021年度财务报告。
广东高乐股份有限公司2022年4月27日