深圳赫美集团股份有限公司
2022年半年度报告
2022年8月
第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人王磊、主管会计工作负责人王磊及会计机构负责人(会计主管人员)黄冰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，敬请广大投资者注意风险。
公司在本报告“管理层讨论与分析”中“公司面临的风险和应对措施”部分，描述了公司未来经营可能面临的主要风险，敬请广大投资者注意风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 20
第五节 环境和社会责任 ...... 21
第六节 重要事项 ...... 23
第七节 股份变动及股东情况 ...... 31
第八节 优先股相关情况 ...... 36
第九节 债券相关情况 ...... 37
第十节 财务报告 ...... 38
备查文件目录
一、载有董事长签名的2022年半年度报告；
二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；
三、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、其他有关资料。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司、本公司、赫美集团 | 指 | 深圳赫美集团股份有限公司 |
| 报告期 | 指 | 2022年1月1日至2022年6月30日 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 公司章程 | 指 | 深圳赫美集团股份有限公司章程 |
| 公司法 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 证券法 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 元 | 指 | 人民币元 |
| 赫美商业 | 指 | 深圳赫美商业有限公司 |
| 上海欧蓝 | 指 | 上海欧蓝国际贸易有限公司 |
| 臻乔时装 | 指 | 深圳臻乔时装有限公司 |
| 深圳彩虹 | 指 | 彩虹现代商贸（深圳）有限公司 |
| 盈彩拓展 | 指 | 盈彩拓展商贸（深圳）有限公司 |
| 珠海彩虹 | 指 | 彩虹现代商贸有限公司 |
| 赫美贸易 | 指 | 深圳赫美贸易有限公司 |
| 欧祺亚 | 指 | 深圳市欧祺亚实业有限公司 |
| 赫美艺术设计 | 指 | 深圳赫美艺术设计有限公司 |
| 赫美珠宝制造 | 指 | 深圳赫美珠宝制造有限公司 |
| 赫美旅业 | 指 | 深圳赫美旅业有限公司 |
| 惠州浩宁达 | 指 | 惠州浩宁达科技有限公司 |
| 广东浩宁达（银骏科技） | 指 | 广东浩宁达实业有限公司（原名“深圳市银骏科技有限公司”） |
| 赫美万宏 | 指 | 成都赫美万宏股权投资基金中心（有限合伙） |
| 汉桥机器厂 | 指 | 汉桥机器厂有限公司 |
| 深圳中院 | 指 | 广东省深圳市中级人民法院 |
| 重整管理人、管理人 | 指 | 深圳诚信会计师事务所（特殊普通合伙）和北京市君合（深圳）律师事务所 |
| 重整计划 | 指 | 深圳赫美集团股份有限公司重整计划 |
| 重整投资协议 | 指 | 深圳赫美集团股份有限公司、重整管理人与海南时代榕光实业投资合伙企业（有限合伙）、王雨霏、孝义市富源金来热源有限公司于2021年11月29日签署的《重整投资协议》 |
| 时代榕光 | 指 | 海南时代榕光实业投资合伙企业（有限合伙） |
| 孝义富源、富源金来 | 指 | 孝义市富源金来热源有限公司 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 赫美集团 | 股票代码 | 002356 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 深圳赫美集团股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 赫美集团 | ||
| 公司的外文名称（如有） | Shenzhen Hemei Group Co.,LTD. | ||
| 公司的法定代表人 | 王磊 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 王磊（代） | 田希 |
| 联系地址 | 深圳市南山区中心路3008号深圳湾1号T7座2106 | 深圳市南山区中心路3008号深圳湾1号T7座2106 |
| 电话 | 0755-26755598 | 0755-26755598 |
| 传真 | 0755-26755598 | 0755-26755598 |
| 电子信箱 | wanglei@hemei.cn | tianxi@hemei.cn |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化?适用 □不适用
| 公司注册地址 | 深圳市坪山新区金牛西路16号华瀚科技工业园2号厂房218A |
| 公司注册地址的邮政编码 | 518000 |
| 公司办公地址 | 深圳市南山区中心路3008号深圳湾1号T7座2106 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 518000 |
| 公司网址 | http://www.hemei.cn |
| 公司电子信箱 | investment@hemei.cn |
| 临时公告披露的指定网站查询日期（如有） | 2022年08月29日 |
| 临时公告披露的指定网站查询索引（如有） | 《关于公司变更办公地址的公告》（公告编号：2022-038） |
公司注册地址，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2021年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化?适用 □不适用
| 公司选定的信息披露报纸的名称 | 《证券时报》 |
| 登载半年度报告的网址 | www.cninfo.com.cn |
| 公司半年度报告备置地点 | 深圳市南山区中心路3008号深圳湾1号T7座2106 |
| 临时公告披露的指定网站查询日期（如有） | 2022年08月29日 |
| 临时公告披露的指定网站查询索引（如有） | 《关于公司变更办公地址的公告》（公告编号：2022-038） |
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址报告期无变化，具体可参见2021年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 90,651,338.59 | 185,647,723.40 | -51.17% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | -26,873,375.36 | -125,866,908.12 | 78.65% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | -42,013,340.79 | -95,007,478.82 | 55.78% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | -25,409,950.53 | 7,173,088.68 | -454.24% |
| 基本每股收益（元/股） | -0.0205 | -0.0960 | 78.65% |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.0205 | -0.0960 | 78.65% |
| 加权平均净资产收益率 | -4.05% | ||
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 951,463,895.60 | 1,074,565,150.08 | -11.46% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 660,752,023.21 | 677,032,430.89 | -2.40% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 2,936,335.33 | 主要为根据重整计划拍卖子公司股权产生的收益 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 1,659,679.44 | |
| 债务重组损益 | 10,147,361.93 | 主要为破产重整有财产担保债权债务重组收益 |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 3,166,104.78 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -2,769,516.05 | |
| 减：所得税影响额 | 0.00 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 0.00 | |
| 合计 | 15,139,965.43 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司主要业务情况
报告期内，公司主要业务未发生重大变化。公司定位于“国际品牌运营的服务商”，致力于服务中国年轻一代品质生活，主要业务为国际品牌服装、鞋帽、箱包等商品的零售，公司运营的品牌既包含国际知名品牌MCM、Fular、Pinko、Radley、Aspinal Of London等，也包含自营品牌Oblu，公司拥有终端实体门店、优质的战略合作渠道和大量的VIP客户，为全渠道营销、大数据采集分析提供了有力的担保和支持。通过掌握和利用精准用户信息，公司可以根据消费者的独特需求和偏好量身提供个性化的客户体验和服务；同时，凭借近二十年的运营经验和数十个品牌的运营案例，逐步形成了品牌矩阵策略、门店矩阵策略和新零售策略，为欧美等国际高端品牌进入中国市场提供了全面的运营服务。报告期内，公司根据国内政策引导，加大在海南区域和线上渠道的运营投入，挖掘重点区域和低线城市品牌消费市场的潜力，集合免税区域优势，打通供应链各个环节，加强营销和成本控制，上半年服饰业务实现营业收入7,850.68万元，较上年同期下降37.09%，受疫情影响，业务收入明显下滑，经营规模有所缩减。但公司品牌代理业务和集合店业务经营净利润和经营活动产生的现金流量净额持续为正。公司在稳定发展现有业务外，将根据宏观环境、市场政策以及公司自身发展战略和生产经营管理需求，择机注入盈利能力强的优质资产。同时完善内部控制制度，提高规范化水平，建立健全长效激励机制，充分调动员工积极性，全面落实公司战略举措与业务协同并进，不断提高公司的经营业绩和管理水平、稳步提高公司质量，多措并举做优做强。
（二）报告期内所属行业发展情况
2022年上半年，国内疫情多点散发，产业链、供应链受到较大冲击，投资、消费、贸易等均承受巨大下行压力。上半年社会消费品零售总额为210,432亿元，同比下降0.7%；分季度看，一季度增长3.3%，二季度下降4.6%，市场销售出现明显下滑。按零售业态分，2022年上半年，零售业中的超市、便利店、专业店零售额同比分别增长4.2%、4.7%、
2.8%，而百货店、专卖店则分别下降8.4%、4.1%，线下零售专卖店承受较大的经营压力。但随着疫情防控形势的好转，促消费政策效应显现，消费市场快速恢复，6月份相较前期，已实现由降转升。零售增速有所回升，消费市场加快恢复，线下零售店铺经营态势也逐步向好。国内消费市场仍将释放巨大的增长潜力，同时也为公司的发展带来更多的挑战和机遇。
在技术进步与疫情的双重影响下，零售业务持续向线上转移，直播带货、社区团购、仓储会员店受到行业重视。在数字化技术和全渠道场景的驱动下，线下零售行业加速打通线上渠道，线上企业纷纷布局线下门店，寻找流量出口，“线上＋线下”有机融合发展，新零售业态打破传统零售边界，重塑行业竞争格局。
奢侈品线下渠道主要包括高级购物中心、品牌门店以及奥特莱斯折扣店等，随着奢侈品消费群体年轻化，90后及Z世代消费群体渠道选择多样化。自2020年疫情爆发以来，在出境旅游受阻和离岛免税新政策推动下，国内免税渠道成为奢侈品行业销售增长的核心动力之一。公司根据行业趋势，积极布局新方向，创新合作模式，开拓渠道，利用公司的品牌资源，运营管理经验、资源整合优势，助推更多国际品牌落地免税店，充分发挥海南岛的区域优势，增强公司的品牌运营能力和核心竞争力。报告期内，公司商业运营板块根据战略部署，重点紧抓海南区域，落实经营策略，完善和推进门店运营制度，完善供应链体系，采取多样化的营销措施，加强销售力度，提高公司经营业绩，为消费者创造更高品质的美好生活。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求从采购、销售、盈利三个角度分析公司的商业模式如下：
1、采购模式：公司的品牌运营部门组织买手向品牌方采购货品，公司一般按SS(Spring/Summer)、FW(Fall/Winter)两次主要的采购季，提前3-6个月提交订单。品牌方接收到订单后，开始排期生产，货品发送至上海等关口后，经报关、纳税等手续后进入公司仓库，再经库管调配后发送至各门店、渠道。
2、销售模式：公司主要在购物中心、城市综合体、商业街、专业市场（奥特莱斯等）、电子商城渠道等租赁商业物业，按照品牌方的形象、品质、材料等要求，经专业设计后装修为品牌专营店铺，通过此等店铺销售品牌商品。公司具有强大的执行能力，可以快速的完成选址、设计、施工、培训、陈列，开业等业务程序，并拥有丰富的店铺运营经验，最大限度的增加销售坪效，提高产品周转率。
3、盈利模式：公司向品牌方采购的商品进入门店或其他渠道后，通过门店形象的展示，销售人员对自然流量客户及会员客户的营销和服务，将商品销售给消费者产生收入，扣除采购成本及销售费用等实现利润。
（三）公司门店的经营情况
1、报告期末门店的经营情况
截至报告期末，公司共有门店44家，全部为直营门店，分布在上海、北京、三亚、郑州、合肥等全国20多个城市，报告期末的门店分布情况如下：
| 地区 | 经营业态 | 门店数量（家） | 合同面积（㎡） |
| 南方 | 专营店 | 16.00 | 2,030.73 |
| 奥莱店 | 12.00 | 3,946.58 | |
| 北方 | 专营店 | 10.00 | 1,473.00 |
| 奥莱店 | 6.00 | 1,698.54 | |
| 合计 | 44.00 | 9,148.85 |
报告期公司收入排名前十名的门店情况如下：
| 序号 | 门店全称 | 地址 | 开业日期 | 合同面积（㎡） | 经营业态 | 经营模式 | 物业权属状态 |
| 1 | 海花岛免税店 | 海南省儋州市白马井镇海花岛1号岛1号博物馆 | 2021-2-1 | 1,603.97 | 奥莱店 | 自营 | 租赁物业 |
| 2 | MCM郑州正弘城 | 郑州市金水区花园路126号正弘城一层L105商铺 | 2019-1-5 | 180.00 | 专营店 | 联营 | 租赁物业 |
| 3 | 三亚亚龙湾壹号奥特莱斯广场Venita | 海南省三亚市龙溪路6号亚龙湾壹号小镇奥特莱斯3号A1006-1007 Venita OUTLET店铺 | 2017-11-11 | 268.00 | 奥莱店 | 联营 | 租赁物业 |
| 4 | MCM徐州苏宁 | 江苏省徐州市鼓楼区淮海东路29号苏宁广场一楼125#MCM店铺 | 2017-11-23 | 135.00 | 专营店 | 联营 | 租赁物业 |
| 5 | OBLU北京SKP | 北京市朝阳区建国路大望桥北京SKP 地下一层 oblu专柜 | 2016-9-5 | 78.00 | 专营店 | 联营 | 租赁物业 |
| 6 | MCM郑州丹尼斯 | 河南省郑州市金水区人民路2号丹尼斯百货一楼049# MCM | 2015-7-3 | 181.00 | 专营店 | 联营 | 租赁物业 |
| 7 | MCM常州购物中心 | 常州市天宁区延陵西路1号常州购物中心一楼F109#店柜 | 2018-6-29 | 151.00 | 专营店 | 联营 | 租赁物业 |
| 8 | 哈尔滨杉杉奥特莱斯OL | 哈尔滨市利民开发区利民大道555号首层A10100 | 2015-9-26 | 325.00 | 奥莱店 | 联营 | 租赁物业 |
| 9 | 三亚夏日百货Venita | 海南省三亚市河东区大东海夏日百货一楼Venita专柜 | 2020-8-1 | 114.34 | 奥莱店 | 联营 | 租赁物业 |
| 10 | FURLA合肥银泰中心 | 合肥市长江中路98号合肥银泰中心2F 214# | 2018-6-1 | 76.00 | 专营店 | 联营 | 租赁物业 |
2、报告期门店的变动情况
报告期内，公司新开门店4家，关闭门店1家，新开和关闭的门店均不存在对公司业绩有重大影响的情况。
| 项目 | 门店类型 | 2022年1-6月新开 | 2022年1-6月关闭 | ||
| 门店数量 | 门店面积 | 门店数量 | 门店面积 | ||
| 南方 | 专营店 | 1.00 | 125.00 | 1.00 | 150.00 |
| 奥莱店 | 3.00 | 462.34 | - | - | |
| 北方 | 专营店 | - | - | - | - |
| 奥莱店 | - | - | - | - | |
| 合计 | 4.00 | 587.34 | 1.00 | 150.00 | |
3、门店店效信息
| 地区 | 经营业态 | 门店数量（家） | 店面平效（元/㎡/年） | 营业收入（万元） | 销售增长率 | |
| 2022年1-6月 | 2021年1-6月 | |||||
| 南方 | 专营店 | 16.00 | 21,523.69 | 2,185.44 | 3,427.51 | -36.24% |
| 奥莱店 | 12.00 | 10,766.42 | 2,124.53 | 1,738.62 | 22.20% | |
| 北方 | 专营店 | 10.00 | 27,856.44 | 2,051.63 | 3,407.85 | -39.80% |
| 奥莱店 | 6.00 | 9,151.72 | 777.23 | 879.25 | -11.60% | |
| 合计 | 44.00 | 15,605.95 | 7,138.82 | 9,453.22 | -24.48% | |
二、公司线上销售情况
报告期内，公司无自建线上销售平台，在第三方销售平台的线上营业收入为125.27万元，占营业收入总额的比例为
1.38%。
三、公司采购、仓储及物流情况
1、商品采购与存货情况
公司采用统一进货、集中采购的采购运作模式。采购部门在每年年底制定次年的年度、季度及月度商品采购计划。公司销售部门根据库存定量管理标准告知采购部门产品需求，采购部门根据产品的销售情况、周转率、库存情况等，制定订货计划，以实施品类优化措施，不断调整产品结构。
报告期内公司服饰采购前五名供应商的采购额为2,376.79万元，占服饰总采购额的比例为73.24%。
对于过季和滞销的存货，由门店将货品退回到总仓，进行货品调配后，通过商场组织的临时特卖，用相对的低折扣及营销策略做特卖销售，或者公司通过各批发渠道，根据批发商的货品需求结合公司实际库存情况，将过季和滞销的做批发销售处理，以加快存货周转，维持合理库存水平。
2、仓储与物流情况
公司在上海、昆山等地设有总仓，在每个门店设有分仓，存货采购到货后，在总仓完成入库手续，然后根据各门店的需求和销售情况，通过第三方物流公司将货品分发到全国各地门店仓库。
二、核心竞争力分析
1、线下+线上全渠道优势
公司在全国范围内运营的国际品牌门店众多，遍布国内主要一、二、三线城市，覆盖国内众多高端商业地产，并和商业地产方建立了良好的深层合作关系，拥有强大的线下销售渠道资源。
公司已与部分知名电商平台形成长期合作关系，形成线下门店+线上电商平台的销售全渠道，迎合了国际品牌消费主体年轻化的趋势和年轻消费群体的移动互联网消费习惯；充分发挥互联网技术在公司销售链中的重要作用，提升销售系统的数据分析和产品推广能力，强化全国销售网络的库存、物流和售后管理，为国际高端品牌运营行业合作提供对接平台，为会员系统的搭建提供线上基础、技术支持和数据服务。
2、品牌资源及货源优势
公司现运营包括MCM、Fular、Pinko、Radley、Aspinal Of London等系列国际高端品牌，所运营的国际品牌均属于拥有较高的知名度、号召力及品牌附加值的代表性品牌，形成品牌集群效益，打造赫美品牌生态圈。公司已在国际品牌界形成了强大的影响力，成为国际品牌进入国内的合作渠道之一。与此同时，国际品牌属于极具商业影响力和号召力的优质资源，基于公司拥有的众多国际品牌运营资源，以及公司从事品牌运营的各子公司较强的区域运营能力，公司从商业物业的招商、策划、代运营、自运营等方面多维度开展业务，快速提高市场规模，为公司增加多重收益。
3、运营团队优势
公司通过整合国际品牌运营商渠道资源，打通各运营商的管理、销售及存货系统，优化采购成本、融资成本、销售运营成本以及物流成本；公司商业运营团队核心成员均拥有超过20年的国际品牌运营管理经验，曾为众多国际知名品牌首次进入中国设立零售门店并进行生产供应链管理。团队销售资源丰富，零售能力出色，具有强大的管理经验和时尚的认知度，深受国际品牌高层的信任和认可。公司管理层深谙国内各地区消费者消费偏好及习惯，熟悉国际品牌悠久历史及文化内核，能够及时掌握奢侈品消费行业规则和流行走向，能够最大程度拓展市场，规避风险。
4、多品类资源协同优势
公司众多品类资源以商业发展为核心，依托线上平台搭建多品类会员系统，涵盖服装、箱包、鞋履、配饰等商品或服务，公司各个品类资源优势明显，协调成本低，执行力强，通过会员系统的积分返利的形式，增加消费者粘性，形成庞大的忠实客户群，打造消费者高品质生活方式平台。
5、价格优势
由于关税及品牌方定价等因素，国际品牌在国内外一直存在相当的价差，导致众多消费者选择海外直购或代购的方式购买国际品牌商品，大量消费外流。疫情之后，消费回流明显，国内市场空间释放巨大消费潜力。公司现已拥有众多国际高端品牌消费客群会员，在此基础上，公司将打造全面覆盖的会员系统，通过打通各个国际品牌和商品品类之间的销售壁垒，通过积分返利的形式，降低国内外品牌差价，惠及国际品牌的国内消费客户，促使消费回流国内。
综上，公司在商业板块具备强大且综合的核心竞争力，报告期内，公司通过资源整合，补充品牌供应，创新合作模式、持续关注消费者消费需求，加强运营管理等资源协同实现商业板块的盈利能力修复，保障了商业板块业务经营活动现金流，提高了公司商业板块内循环运作能力。
三、主营业务分析
概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 90,651,338.59 | 185,647,723.40 | -51.17% | 主要因本报告期合并范围减少欧祺亚（珠宝首饰），以及因上半年国内疫情影响导致商业板块门店收入减少。 |
| 营业成本 | 43,143,007.66 | 129,435,712.19 | -66.67% | 主要系收入下降导致成本同比下降。 |
| 销售费用 | 24,852,050.84 | 31,499,267.33 | -21.10% | 主要系本期收入规模下降所致。 |
| 管理费用 | 35,122,312.16 | 56,676,560.48 | -38.03% | 主要系本期收入规模下降以及公司加强控制费用支出所致。 |
| 财务费用 | -610,953.17 | 85,700,042.79 | -100.71% | 主要因公司于2021年度完成破产重整清偿了债务，本期基本无借款利息支出。 |
| 所得税费用 | 0.00 | 46,448.10 | -100.00% | |
| 研发投入 | 802,332.51 | 2,836,778.23 | -71.72% | 主要因本报告期合并范围减少广东浩宁达所致。 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -25,409,950.53 | 7,173,088.68 | -454.24% | 主要因本期公司管理人向债权人划转现金清偿债务。 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -358,385.93 | -14,549,709.16 | 97.54% | 主要因本期收回以前年度处置资产的现金增加所致。 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -10,025,279.13 | -9,294,509.80 | -7.86% | |
| 现金及现金等价物净增加额 | -35,790,975.62 | -16,672,384.58 | -114.67% | 主要因本期公司管理人向债权人划转现金清偿债务。 |
| 投资收益 | 12,270,511.82 | -36,494,990.98 | 133.62% |
主要因本期产生破产重整债务重组收益以及因破产重整拍卖股权形成收益，而上年同期拍卖股权造成亏损。
| 信用减值损失 | -20,205,121.68 | 34,032,237.25 | -159.37% | 主要因本期根据重整计划的资产拍卖情况补计提应收款项减值。 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
| 这是文本内容 | 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | 这是文本内容 |
| 营业收入合计 | 90,651,338.59 | 100% | 185,647,723.40 | 100% | -51.17% |
| 分行业 | |||||
| 商业 | 78,554,650.57 | 86.66% | 164,716,585.40 | 88.72% | -52.31% |
| 高端制造业 | 12,096,688.02 | 13.34% | 20,340,637.08 | 10.96% | -40.53% |
| 类金融业 | 0.00% | 590,500.92 | 0.32% | -100.00% | |
| 分产品 | |||||
| 服饰 | 78,506,774.46 | 86.61% | 124,786,062.45 | 67.21% | -37.09% |
| 钻石首饰 | 47,876.11 | 0.05% | 39,930,522.95 | 21.51% | -99.88% |
| 智能电表 | 9,583,924.05 | 10.57% | 18,134,428.72 | 9.77% | -47.15% |
| 金融服务 | 0.00% | 590,500.92 | 0.32% | -100.00% | |
| 其他 | 2,512,763.97 | 2.77% | 2,206,208.36 | 1.19% | 13.90% |
| 分地区 | |||||
| 北方 | 34,583,545.40 | 38.15% | 65,994,046.30 | 35.55% | -47.60% |
| 南方 | 56,067,793.19 | 61.85% | 119,653,677.10 | 64.45% | -53.14% |
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 商业 | 78,554,650.57 | 36,408,070.19 | 53.65% | -52.31% | -63.84% | 14.78% |
| 高端制造业 | 12,096,688.02 | 6,734,937.47 | 44.32% | -40.53% | -58.31% | 23.74% |
| 分产品 | ||||||
| 服饰 | 78,506,774.46 | 36,307,294.74 | 53.75% | -37.09% | -44.46% | 6.11% |
| 钻石首饰 | 47,876.11 | 100,775.45 | -110.49% | -99.88% | -99.71% | -122.04% |
| 智能电表 | 9,583,924.05 | 5,997,147.58 | 37.42% | -47.15% | -60.97% | 22.16% |
| 其他 | 2,512,763.97 | 737,789.89 | 70.64% | 13.90% | -6.45% | 6.38% |
| 分地区 | ||||||
| 北方 | 34,583,545.40 | 16,789,235.47 | 51.45% | -47.60% | -58.84% | 13.25% |
| 南方 | 56,067,793.19 | 26,353,772.19 | 53.00% | -53.14% | -70.27% | 27.09% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明?适用 □不适用
1、公司服饰收入较上年同期减少37.09%，主要因上半年国内疫情影响导致公司商业板块门店收入减少。
2、公司钻石首饰收入较上年同期减少99.88%，主要因本期合并范围减少欧祺亚所致。
3、公司智能电表收入较上年同期减少47.15%，主要因本期合并范围减少广东浩宁达，以及公司未获得新的订单，存量订单减少所致。
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 12,270,511.82 | -45.71% | 主要为破产重整债务重组收益以及处置子公司股权收益 | 否 |
| 资产减值 | -24,258,707.84 | 90.37% | 主要为计提的各类信用减值损失、存货跌价准备以及长期股权投资减值准备 | 否 |
| 营业外收入 | 15,031.62 | -0.06% | 主要为收到合同违约赔款 | 否 |
| 营业外支出 | 2,784,547.67 | -10.37% | 主要为无法抵扣的进项税额转营业外支出 | 否 |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 597,618,461.08 | 62.81% | 639,554,148.95 | 59.52% | 3.29% | |
| 应收账款 | 41,560,706.70 | 4.37% | 98,748,025.22 | 9.19% | -4.82% | 主要因破产重整拍卖赫美集团持有的应收账款导致应收账款大幅减少。 |
| 合同资产 | 0.00% | 0.00% | ||||
| 存货 | 86,285,698.96 | 9.07% | 93,080,223.07 | 8.66% | 0.41% | |
| 投资性房地产 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00% | ||
| 长期股权投资 | 11,493,715.60 | 1.21% | 10,499,806.25 | 0.98% | 0.23% | |
| 固定资产 | 78,753,038.66 | 8.28% | 87,487,317.86 | 8.14% | 0.14% | |
| 在建工程 | 1,794,247.91 | 0.19% | 2,132,528.04 | 0.20% | -0.01% | |
| 使用权资产 | 2,056,839.81 | 0.22% | 3,742,103.85 | 0.35% | -0.13% | |
| 短期借款 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00% | ||
| 合同负债 | 4,232,247.61 | 0.44% | 10,769,315.12 | 1.00% | -0.56% | |
| 长期借款 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00% | ||
| 租赁负债 | 591,326.08 | 0.06% | 1,149,864.90 | 0.11% | -0.05% | |
2、主要境外资产情况
□适用 ?不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用 ?不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
报告期末公司使用受到限制的资产账面价值为100,575,670.12元，受限的原因主要为存出保证金、涉诉冻结尚未解封等，受限资产详见财务报告附注七、47、所有权或使用权受到限制的资产。对于上述涉诉冻结尚未解封的资产，公司正在积极联系管理人及相关法院、债权人推进解除查封冻结。
六、投资状况分析
1、总体情况
?适用 □不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 10,000,000.00 | 15,719,080.00 | -36.38% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 ?不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 深圳赫美商业有限公司 | 子公司 | 鞋、箱包、服装、饰品、手表、日用品、眼镜、珠宝等产品的技术开发及销售 | 50,000,000.00 | 701,762,579.71 | 166,945,449.41 | 78,506,774.46 | 6,448,014.41 | 6,402,620.81 |
| 惠州浩宁达科技有限公司 | 子公司 | 研发生产电子仪器仪表等 | 150,000,000.00 | 132,733,620.86 | 92,206,570.79 | 1,405,307.36 | -7,688,017.92 | -7,688,165.36 |
报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 广东浩宁达实业有限公司、齐齐哈尔花生壳科技有限公司 | 破产拍卖转让 | 广东浩宁达的剥离对公司制造板块的生产经营产生一定影响。 |
| 杭州赫美贸易服务有限公司 | 破产拍卖转让 | 该公司无实际经营业务，不影响公司主业运营。 |
| 山西赫美供应链有限公司 | 新设 | 该公司报告期内尚未实际经营业务。 |
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、宏观经济波动风险
公司主营国际品牌运营及商品销售，高端奢侈品的消费弹性较大，易受宏观经济影响。目前，公司商品供应主要依赖国际品牌方，销售市场主要在国内。中国经济形势的变化、全球经济贸易政策以及全球地缘政治冲突等变化都容易对公司品牌运营、商品销售产生较大影响，如经济增长放缓或停滞，消费者预期收入下降，将降低品牌消费频次，制约品牌消费的市场需求，从而影响公司财务状况和经营业绩。公司将根据宏观环境不断优化经营模式，凭借自身优势做好经营管理工作，提高抵御风险的核心竞争力。
2、市场竞争加剧的风险
零售行业属于完全市场化竞争行业，行业内企业和品牌数量众多，竞争激烈。近几年来，随着对外开放水平和我国消费水平的日渐提高，国际高端品牌对中国市场日益重视并加强渗透，该领域竞争日趋激烈。同时国内品牌零售企业海外并购也频繁发生，通过并购引入海外高端品牌，提升竞争力。同时，国内自主创新的高端品牌也逐渐深受市场欢迎，加剧了国内高端品牌市场的竞争激烈程度。
3、公司经营的风险
受公司前期债务危机影响，各个板块的业务开展均受到不同程度影响，业务规模不断缩小，近年来不断反复的疫情，对消费行业带来严重负面影响，尤其是线下门店。公司线下门店众多，疫情反复导致百货商场等线下客流骤减，公司线下店铺流量导入明显受限。综合上述因素，公司业务规模和经营业绩的恢复可能存在不及预期的风险。面对疫情，公司商业运营板块子公司迅速调整运营策略，多措并举，动员营销人员通过微信朋友圈、直播等方式，加大线上销售力度，尽量减少市场不利因素的影响。公司也积极组织疫情防控，主动与员工、客户、供应商、政府等利益相关方沟通，了解相关需求，协同资源，共同克服疫情带来的诸多挑战。目前公司重整已完成，公司将借助重整投资人在产业、财务等方面的优势，一方面，实现对资产和业务的全面整合，统筹优化公司战略规划，根据市场情况及公司自身发展需要择机注入优质资产，增强公司盈利能力，持续提高经营业绩；另一方面，整合各方行业资源及优势，在主营业务上实现进一步产业协同发展，形成多层面业务互补的发展模式，实现公司高质量发展、可持续发展。
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2021年年度股东大会 | 年度股东大会 | 42.29% | 2022年05月20日 | 2022年05月21日 | 审议并通过了《关于2021年度董事会工作报告的议案》、《关于2021年度监事会工作报告的议案》、《关于2021年度内部控制自我评价报告的议案》、《关于2021年年度报告及其摘要的议案》、《关于2021年度财务决算报告的议案》、《关于2021年度利润分配预案的议案》、《关于2022年度日常关联交易预计的议案》、《关于续聘会计师事务所的议案》。 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
?适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 黄裕雄 | 副总经理 | 解聘 | 2022年02月09日 | 因个人原因，黄裕雄先生不再担任公司副总经理职务。 |
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 ?否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
参照重点排污单位披露的其他环境信息公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。报告期内，公司不存在因环境问题受到行政处罚的情况。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 ?不适用
未披露其他环境信息的原因公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
二、社会责任情况
报告期内，公司严格按照上市公司应该遵守的规定和要求，合法合规运营，在员工和企业发展的同时，积极回报社会，营造了一个企业与员工、社会、自然环境和谐发展的经营环境。公司历来重视企业社会价值的实现，良好的公司治理是企业实现可持续发展的内在动力。公司严格按照《公司法》和国家相关法律、法规以及规章制度的要求，建立现代企业制度，规范公司运作。报告期内，公司一直致力于营造美好生活的消费环境，为客户和消费者提供高品质的产品和服务，积极纳税，重视对公司股东、员工和供应商的权益保护，践行企业社会责任。
1、股东权益保护
公司建立了较为完善的公司治理结构，形成了完整的内控制度，建立了与投资者的互动平台，在机制上保证了对所有股东的公平、公正、公开，并充分享有法律、法规、规章所规定的各项合法权益。公司严格按照有关法律、法规、《公司章程》和公司相关制度的要求，及时、真实、准确、完整地进行常规信息披露，确保公司所有股东能够以平等的机会获得公司信息，保障全体股东的合法权益。同时，公司通过网上业绩说明会、投资者电话、电子邮箱和投资者关系互动平台等多种方式与投资者进行沟通交流，关注社会公众及新闻媒体对公司的评论，建立了良好的互动平台，提高了公司的透明度和诚信度。
2、重视员工权益
公司坚持以人为本，严格执行国家用工制度、劳动保护制度、社会保障制度和医疗保障制度，切实关注员工健康、安全和满意度。重视员工的利益和发展诉求，重视人才培养，通过为员工提供职业生涯规划，并不定期对员工进行知识和技能的培训，鼓励在职教育、加强内部职业素质提升培训等员工发展与深造计划，提升员工素质，实现员工与企业的共同成长，并通过奖励金及员工持股等实施计划等将企业发展成果惠及员工。
3、重视供应商和客户的权益，实现和谐共赢
公司一直遵循“自愿、平等、互利”的原则，积极构建和发展与供应商、客户的战略合作伙伴关系，注重与各相关方的沟通与协调，共同构筑信任与合作的平台，切实履行公司对供应商、对客户的社会责任。公司与供应商和客户合同履约良好，各方的权益都得到了应有的保护。
4、环境保护与可持续发展
公司注重节能减排，在推行无纸化办公的同时，加强了对节能环保意识的宣传工作，提高全体员工的节能环保意识。未来，公司将继续积极践行企业的社会责任，致力于打造备受社会信赖的品牌企业，实现商业利益与社会责任的高度统一。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 ?不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
?适用 □不适用
2021年12月29日，深圳中院召开赫美集团重整案第一次债权人会议，会议表决通过了《深圳赫美集团股份有限公司重整计划草案》。同日，深圳中院作出（2021）粤03破618号之二《民事裁定书》，裁定批准《深圳赫美集团股份有限公司重整计划》（以下简称“重整计划”），并终止赫美集团重整程序。依照法院裁定批准的重整计划，赫美集团以原有总股本527,806,548股为基数，以每10股转增约14.84股的比例实施资本公积金转增股票，共计转增783,447,973股股票，转增后赫美集团总股本将由527,806,548股增至1,311,254,521股。前述公司执行法院裁定批准的重整计划以
资本公积转增的股份不向原股东进行分配，已于2021年12月31日登记至深圳赫美集团股份有限公司破产企业财产处置专用账户，并于2022年1月4日上市。
2021年12月31日收到深圳中院送达的（2021）粤03破618号之三《民事裁定书》，深圳中院裁定确认赫美集团重整计划执行完毕，终结赫美集团重整程序。截至本报告披露日，公司管理人根据《重整计划》相关安排，将转增股份陆续划转至投资人或债权人指定账户。公司原控股股东汉桥机器厂持有赫美集团125,018,000股股票，占公司总股本的23.69%。因执行重整计划，汉桥机器厂持有的公司股份比例被动稀释降至9.53%。根据《重整投资协议》，时代榕光、王雨霏、孝义富源出资受让赫美集团资本公积转增股本的股票。2022年1月21日，本次权益变动涉及的股票交割至重整投资人的账户。重整投资人时代榕光及其一致行动人孝义富源合计持有公司269,916,059股股票，占公司总股本的20.58%，时代榕光为公司第一大股东。根据《上市公司收购管理办法》，时代榕光及其一致行动人可实际支配的上市公司股份表决权未达到30%，未决定公司董事会半数以上成员选任，不足以对公司股东大会的决议产生重大影响，因此赫美集团无控股股东、实际控制人。
报告期内，公司管理人根据赫美集团重整计划后续执行方案以及财产变价方案，对公司非经营所需资产予以变价处置。
以上具体内容详见公司在指定信息披露媒体《证券时报》、巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn以及深圳证券交易所网站披露的《关于法院裁定批准重整计划的公告》（公告编号:2021-148）、《关于不调整股权登记日次一交易日的股票开盘参考价的公告》（公告编号:2021-151）、《关于公司重整计划执行完毕的公告》（公告编号:2022-002）、《关于公司股东权益暨控股股东拟发生变更的提示性公告》（公告编号：2022-004）、《简式权益变动报告书（一）》、《简式权益变动报告书（二）》、《简式权益变动报告书（三）》、《深圳赫美集团股份有限公司详式权益变动报告书》、《深圳赫美集团股份有限公司简式权益变动报告书》、《关于破产重整处置公司资产的进展公告》（公告编号：
2022-006）、《关于破产重整处置公司资产的进展公告》（公告编号：2022-030）。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项?适用 □不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 公司及相关方与锦州银行股份有限公司北京分行金融借款合同纠纷 | 42,800 | 是 | 重审正在审理 | 尚未判决 | 作出生效判决后，如需公司承担责任，按重整计划清偿方案予以解决 | 2020年08月31日 | 巨潮资讯网： www.cninfo.com.cn |
| 公司及相关方与中国对外经济贸易信托有限公司 | - | 否 | 一审中 | 尚未判决 | 作出生效判决后，如需公司承担责任，按 | 2021年08月31日 | 巨潮资讯网： www.cninfo.com.cn |
| 债权转让合同纠纷 | 重整计划清偿方案予以解决 | ||||||
| 公司与柏克的破产债权确认纠纷 | 493.2 | 否 | 一审中 | 尚未判决 | - | 2022年08月29日 | 巨潮资讯网： www.cninfo.com.cn |
注：中国对外经济贸易信托有限公司因债权转让合同纠纷向北京市第二中级人民法院提起诉讼，被告分别为深圳赫美智慧科技有限公司（被告一）、深圳赫美小额贷款股份有限公司（被告二）、深圳赫美集团股份有限公司（被告三）。外贸信托诉请法院依法判令被告一继续履行《债权转让协议》，向原告支付债权转让款645,918,469.41元并受让对应债权，依法判令被告一向原告支付实现债权的相关费用，依法判令被告一以645,918,469.41元为基数，按照全国银行同业拆借中心公布的贷款市场报价利率1年期LPR3.85%的标准向原告赔偿损失（自2021年7月21日起至实际付清之日起），依法判令被告二在被告一应当支付的债权转让款范围内赔偿原告损失1亿元，依法判令被告三依据其出具的《承诺函》向被告一划转645,918,469.41元，用于被告一向原告履行支付债权转让款的义务。其他诉讼事项
□适用 ?不适用
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
?适用 □不适用
公司因前期债务逾期涉诉，导致存在被列入失信被执行人名单情形，2021年12月31日，深圳中院裁定公司重整程序执行完毕，公司的偿债资金和股票已转至或登记至管理人账户，管理人根据重整计划向公司债权人清偿债务。债务清偿后，公司诉讼、仲裁案件项下生效法律文书下的给付义务即履行完毕，公司和管理人已陆续向法院申请删除公司及子公司赫美商业、惠州浩宁达的失信被执行人名单信息。根据中国执行信息公开网显示，截至本报告出具日，公司及惠州浩宁达、赫美商业仍存在失信信息如下：
1、赫美集团被列入失信被执行人名单情况
| 序号 | 案号 | 执行依据文号 | 案由 | 未履行生效法律文书确定的义务概要 | 执行法院 |
| 1 | （2019）粤0310执2053号 | （2019）粤0310民初293号 | 与深圳市鑫鼎兴电子有限公司供应商合同纠纷 | 货款人民币198,849.35元及逾期付款利息、加倍支付迟延履行期间的债务利息、本案执行费用。 | 深圳市坪山区人民法院 |
| 2 | （2019）粤0305执12518号 | （2019）粤03民终20502号 | 与浙江力辉电器有限公司买卖合同纠纷 | 支付执行款项人民币1,680,863.20元及利息。 | 深圳市南山区人民法院 |
| 3 | （2019）粤0105执13449号 | （2019）粤01民终9455号 | 与广东省粤科资产管理股份有限公司《应收账款转让协议》纠纷 | 偿还本金2,000万元和资金使用费及诉讼费用。 | 广州市中级人民法院 |
| 4 | （2020）粤0305执3214号 | （2019）粤0305民初20192号 | 与深圳市斯美尔科技有限公司买卖合同纠纷 | 支付货款920,104.29元及暂计至2019年12月31日的违约金19,195元并加倍支付迟延履行期间的债务利息。 | 深圳市南山区人民法院 |
| 5 | （2020）渝0109执910号 | （2019）渝0109民初9610号 | 与重庆华虹仪表有限公司买卖合同纠纷 | 支付货款128.71万元及实现合同权利的费用。 | 重庆市北碚区人民法院 |
| 6 | （2021）京04执460号 | （2021）京民终21号 | 与盛京银行股份有限公司北京石景山支行金融借款合同纠纷 | 赫美集团对被告北京华璟商贸有限公司偿还原告盛京银行股份有限公司北京石景山支行借款本金2亿元及相应的利息 | 北京市第四中级人民法院 |
| 16,263,054.83元、罚息、复利、违约金在上述债务范围内不能清偿部分的二分之一向原告盛京银行股份有限公司北京石景山支行承担赔偿责任。与被告北京华璟商贸有限公司、北京华夏皇巢商贸有限公司、王磊共同负担案件受理费1,290,974元。加倍支付迟延履行期间的债务利息。 | |||||
| 7 | （2021）粤0306执7166、7167号 | （2019）粤0306民初36711号 | 与深圳市凯威达电子有限公司买卖合同纠纷 | 货款12,600元及逾期付款利息、本案受理费136元及加倍支付迟延履行期间的债务利息。 | 深圳市宝安区人民法院 |
2、赫美商业被列入失信被执行人名单情况
| 序号 | 案号 | 执行依据文号 | 案由 | 未履行生效法律文书确定的义务概要 | 执行法院 |
| 1 | （2019）粤0105执13449号 | （2019）粤01民终9455号 | 与广东省粤科资产管理股份有限公司《应收账款转让协议》纠纷 | 偿还本金2,000万元和资金使用费及诉讼费用 | 广州市中级人民法院 |
| 2 | （2021）粤03执6984号 | （2021）深国仲裁1242号 | 与兴业银行股份有限公司深圳分行金融借款合同纠纷 | 偿还授信项下银行承兑汇票垫款利息人民币28,421,708.96元；确认申请人对第一被申请人对国网新疆电力公司物资公司、国网浙江省电力公司物资分公司、国网吉林省电力有限公司、国网辽宁省电力有限公司物资分公司、国网山西省电力公司、国网河南省电力公司享有的应收账款享有质押权，并以所得价款优先清偿所欠款项及仲裁费。 | 深圳市中级人民法院 |
3、惠州浩宁达被列入失信被执行人名单情况
| 序号 | 案号 | 执行依据文号 | 案由 | 未履行生效法律文书确定的义务概要 | 执行法院 |
| 1 | （2019）粤0105执13449号 | （2019）粤01民终9455号 | 与广东省粤科资产管理股份有限公司《应收账款转让协议》纠纷 | 偿还本金2,000万元和资金使用费及诉讼费用 | 广州市中级人民法院 |
| 2 | （2018）粤03执2129号 | （2018）西证执字第220号 | 与陕西省国际信托股份有限公司借款合同纠纷 | 本金15,000万元、利息6,217,606.11元、债务本金偿还之日的罚息及违约金。 | 深圳市中级人民法院 |
| 3 | （2019）粤03执129号 | （2018）深仲裁字第1630号 | 与兴业银行股份有限公司深圳分行借款合同纠纷 | 偿还授信项下银行承兑汇票款16,650万元及申请人实现债权的费用、财产保全案件受理费、仲裁费。 | 深圳市中级人民法院 |
| 4 | （2021）浙0421执1032号 | （2020）浙0421民初4438号 | 与浙江省格蕾特电器股份有限公司买卖合同纠纷 | 812,217.91元 | 嘉善县人民法院 |
| 5 | （202）粤03执168号 | （2020）穗仲案字第4850号 | 与广州农村商业银行股份有限公司金融借款合同纠纷 | 第一被申请人赫美集团向申请人偿还借款本金4,700万元及利息、逾期利息和复利；2惠州浩宁达对上述由赫美集团应付的款项承担连带清偿责任；本案仲裁费330,455元，由五个被申请人承担。 | 深圳市中级人民法院 |
| 6 | （2021）粤03执6984号 | （2021）深国仲裁1242号 | 与兴业银行股份有限公司深圳分行金融借款合同纠纷 | 偿还授信项下银行承兑汇票垫款利息人民币28,421,708.96元；确认申请人对第一被申请人对国网新疆电力公司物资公司、国网浙江省电力公司物资分公司、国网吉林省电力有限公司、国网辽宁省电力有限公司物资分公司、国网山西省电力公司、国网河南省电力公司享有的应收账款享有 | 深圳市中级人民法院 |
质押权，并以所得价款优先清偿所欠款项及仲裁费。
| 7 | （2022）粤0306执2477号 | （2020）粤0306民初27819号 | 惠州浩宁达与深圳市祥欣泰源电子有限公司合同纠纷 | 限被告惠州浩宁达科技有限公司在本判决发生法律效力之日起三日内支付原告深圳市祥欣泰源电子有限公司货款6722元。 | 深圳市宝安区人民法院 |
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
?适用 □不适用
| 关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额（万元） | 占同类交易金额的比例 | 获批的交易额度（万元） | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市价 | 披露日期 | 披露索引 |
| 海南沧海奥兰国际贸易有限公司 | 公司副总经理于阳先生担任董事长兼总经理的企业 | 采购相关服务 | 联营费用 | 以市场公允价格为基础 | 协议价 | 103.01 | - | 200 | 否 | 银行转账 | - | 2022年04月30日 | 巨潮资讯网： www.cninfo.com.cn |
| 海南沧海奥兰国际贸易有限公司 | 公司副总经理于阳先生担任董事长兼总经理的企业 | 货品销售及相 关服务 | 销售服装 | 以市场公允价格为基础 | 协议价 | 654.6 | - | 1,800 | 否 | 银行转账 | - | 2022年04月30日 | 巨潮资讯网： www.cninfo.com.cn |
| 合计 | -- | -- | 757.61 | -- | 2,000 | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 大额销货退回的详细情况 | 无 | ||||||||||||
| 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） | 2022年4月30日，公司召开第五届董事会第二十二次会议审议通过了《关于公司2022年度日常关联交易预计的议案》，公司及合并范围内子公司预计2022年将与关联方海南沧海奥兰国际贸易有限公司存在采购或销售商品及相关服务的日常关联交易，资金总额不超过2,000万元。截至报告期末，公司实际发生的日常关联交易总额为757.61万元（含税），没有超出预计范围。 | ||||||||||||
| 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） | 不适用 | ||||||||||||
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用 ?不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
?适用 □不适用
1、公司控股股东及持股5%以上股东权益变动相关事项
公司原控股股东汉桥机器厂持有赫美集团125,018,000股股票，占公司重整前总股本的23.69%。根据公司重整计划，以公司本次重整前总股本527,806,548股为基数，按照每10股转增约14.84股的比例实施资本公积金转增股本，共计转增783,447,973股股份。转增后公司总股本由527,806,548股增至1,311,254,521股。上述转增的股份不向原股东进行分配，用于清偿赫美集团及其核心子公司债务，引进重整投资人，于2021年12月31日登记至深圳赫美集团股份有限公司破产企业财产处置专用账户。汉桥机器厂持有的公司股份比例被动稀释降至9.53%。根据《重整投资协议》，时代榕光、王雨霏、孝义富源出资受让赫美集团资本公积转增股本的股票。2022年1月21日，本次权益变动涉及的股票交割至重整投资人的账户。重整投资人时代榕光及其一致行动人孝义富源合计持有公司269,916,059股股票，占公司总股本的20.58%，时代榕光为公司第一大股东。根据《上市公司收购管理办法》，时代榕光及其一致行动人可实际支配的上市公司股份表决权未达到30%，未决定公司董事会半数以上成员选任，不足以对公司股东大会的决议产生重大影响，因此赫美集团无控股股东、实际控制人。
公司原持股5%以上股东郝毅先生持有赫美集团61,101,341股股票，占公司重整前总股本的11.58%。根据公司重整计划实施资本公积金转增股本，从而总股本增加，导致股东郝毅先生持有的公司股份比例由11.58%被动稀释至4.66%。
公司原持股5%以上股东吉林环城农村商业银行股份有限公司持有赫美集团57,842,310股股票，占公司重整前总股本的10.96%。根据公司重整计划实施资本公积金转增股本，从而总股本增加，导致吉林环城农村商业银行股份有限公司持有的公司股份比例由10.96%被动稀释至4.41%。
以上具体内容详见公司在指定信息披露媒体《证券时报》、巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn以及深圳证券交易所网站披露的《关于公司股东权益暨控股股东拟发生变更的提示性公告》（公告编号：2022-004）、《简式权益变动报告书（一）》、《简式权益变动报告书（二）》、《简式权益变动报告书（三）》、《深圳赫美集团股份有限公司详式权益变动报告书》、《深圳赫美集团股份有限公司简式权益变动报告书》。
2、关于公司股票交易撤销退市风险警示及其他风险警示
因公司2020年度经审计的期末净资产为负值，根据《深圳证券交易所股票上市规则（2020年修订）》14.3.1条规定，公司股票继续被实施退市风险警示。因公司主要银行账户被冻结、违反规定程序对外提供担保及关联方资金占用、
公司生产经营活动受到严重影响相关事项触发《深圳证券交易所股票上市规则（2018年修订）》规定的其他风险警示情形，2020年度报告公司存在最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性的情形；根据《深圳证券交易所股票上市规则（2020年修订）》第13.3条第（六）项的相关规定，公司股票于2021年4月30日（星期五）开市起被叠加实施其他风险警示。具体详见公司于2021年4月30日在深圳证券交易所网站及公司指定信息披露媒体《证券时报》和巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn披露的《关于公司股票继续被实施退市风险警示暨叠加实施其他风险警示的公告》（公告编号：2021-064）。
公司于2022年4月28日召开第五届董事会第二十二次会议、第五届监事会第十二次会议审议并通过《关于申请撤销对公司股票交易实施退市风险警示及其他风险警示的议案》，并向深圳证券交易所申请撤销对公司股票交易实施的退市风险警示及其他风险警示。公司关于撤销退市风险警示及其他风险警示的申请已获得深圳证券交易所审核同意。公司股票交易于2022年7月4日停牌一天，并于2022年7月5日开市起复牌，自2022年7月5日开市起撤销退市风险警示及其他风险警示，股票简称由“*ST赫美”变更为“赫美集团”，公司股票代码不变，股票交易日涨跌幅限制由“5%”变更为“10%”。具体内容详见公司于2022年7月2日在深圳证券交易所网站及公司指定信息披露媒体《证券时报》和巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn披露的《关于公司股票交易撤销退市风险警示及其他风险警示暨停牌的公告》（公告编号：2022-036）。
十四、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 987,491 | 0.08% | 0 | 0 | 0 | -246,854 | -246,854 | 740,637 | 0.06% |
| 1、国家持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 2、国有法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 3、其他内资持股 | 987,491 | 0.08% | 0 | 0 | 0 | -246,854 | -246,854 | 740,637 | 0.06% |
| 其中：境内法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 境内自然人持股 | 987,491 | 0.08% | 0 | 0 | 0 | -246,854 | -246,854 | 740,637 | 0.06% |
| 4、外资持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 其中：境外法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 境外自然人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 二、无限售条件股份 | 1,310,267,030 | 99.92% | 0 | 0 | 0 | 246,854 | 246,854 | 1,310,513,884 | 99.94% |
| 1、人民币普通股 | 1,310,267,030 | 99.92% | 0 | 0 | 0 | 246,854 | 246,854 | 1,310,513,884 | 99.94% |
| 2、境内上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 3、境外上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 4、其他 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 三、股份总数 | 1,311,254,521 | 100.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1,311,254,521 | 100.00% |
股份变动的原因?适用 □不适用报告期内，依据相关法律、法规规定，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司对公司现任及离任的董事、监事所持有的公司股份进行了相应的解除锁定处理，公司限售股份因此减少246,854股。股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
?适用 □不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 王磊 | 979,391 | 244,848 | 0 | 734,543 | 高管锁定股 | 按相关规定解锁 |
| 周宏伟 | 8,100 | 2,006 | 0 | 6,094 | 根据相关规则对离任监事持有的股份予以锁定 | 按相关规定解锁 |
| 合计 | 987,491 | 246,854 | 0 | 740,637 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 15,747 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | |||||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 | ||||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押、标记或冻结情况 | |||
| 股份 | 数量 | |||||||||
| 件的普通股数量 | 状态 | |||||||
| 海南时代榕光实业投资合伙企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 17.11% | 224,386,125 | 224,386,125 | 0 | 224,386,125 | ||
| 深圳赫美集团股份有限公司破产企业财产处置专用账户 | 境内非国有法人 | 13.64% | 178,911,541 | -604,536,432 | 0 | 178,911,541 | ||
| 王雨霏 | 境内自然人 | 11.90% | 156,102,630 | 156,102,630 | 0 | 156,102,630 | ||
| 汉桥机器厂有限公司 | 境外法人 | 9.53% | 125,018,000 | 0 | 0 | 125,018,000 | 质押 | 125,018,000 |
| 冻结 | 125,018,000 | |||||||
| 郝毅 | 境内自然人 | 4.66% | 61,101,341 | 0 | 0 | 61,101,341 | ||
| 吉林环城农村商业银行股份有限公司 | 境内非国有法人 | 4.41% | 57,842,310 | 0 | 0 | 57,842,310 | ||
| 孝义市富源金来热源有限公司 | 境内非国有法人 | 3.47% | 45,529,934 | 45,529,934 | 0 | 45,529,934 | ||
| 西藏信托有限公司－西藏信托－华歆8号集合资金信托计划 | 其他 | 2.94% | 38,531,177 | 38,531,177 | 0 | 38,531,177 | ||
| 杭州阅赢投资管理合伙企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 0.99% | 12,980,120 | 0 | 0 | 12,980,120 | ||
| 北京天鸿伟业科技发展有限公司 | 境内非国有法人 | 0.99% | 12,957,624 | -9,520,000 | 0 | 12,957,624 | ||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3） | 无 | |||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 1、时代榕光与孝义富源为一致行动人，合计持有公司269,916,059股股票，占公司总股本的20.58%。 2、上述股东中，深圳赫美集团股份有限公司破产企业财产处置专用账户为公司管理人本次开立的破产企业财产处置专用账户仅为协助重整计划执行所用的临时账户，于重整计划执行完毕之后予以注销。代持股份期间，不行使标的股份所对应的公司股东的权利，包括但不限于表决权、利益分配请求权等。管理人将根据《重整计划》的相关安排，将转增股份通过司法划转至 | |||||||
| 投资人或债权人指定账户。除此之外，公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知上述其他股东之间是否属于一致行动人。 | |||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 公司因实施重整计划，资本公积金转增的股份登记至深圳赫美集团股份有限公司破产企业财产处置专用账户（管理人本次开立的破产企业财产处置专用账户仅为协助重整计划执行所用的临时账户，于股票分配或者处置之后予以注销。代持股份期间，不行使标的股份所对应的公司股东的权利，包括但不限于表决权、利益分配请求权等）。 | ||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注11） | 无 | ||
| 前10名无限售条件普通股股东持股情况 | |||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | |
| 股份种类 | 数量 | ||
| 海南时代榕光实业投资合伙企业（有限合 伙） | 224,386,125 | 人民币普通股 | 224,386,125 |
| 深圳赫美集团股份有限公司破产企业财产处置专用账户 | 178,911,541 | 人民币普通股 | 178,911,541 |
| 王雨霏 | 156,102,630 | 人民币普通股 | 156,102,630 |
| 汉桥机器厂有限公司 | 125,018,000 | 人民币普通股 | 125,018,000 |
| 郝毅 | 61,101,341 | 人民币普通股 | 61,101,341 |
| 吉林环城农村商业银行股份有限公司 | 57,842,310 | 人民币普通股 | 57,842,310 |
| 孝义市富源金来热源有限公司 | 45,529,934 | 人民币普通股 | 45,529,934 |
| 西藏信托有限公司－西藏信托－华歆8号集合资金信托计划 | 38,531,177 | 人民币普通股 | 38,531,177 |
| 杭州阅赢投资管理合伙企业（有限合伙） | 12,980,120 | 人民币普通股 | 12,980,120 |
| 北京天鸿伟业科技发展有限公司 | 12,957,624 | 人民币普通股 | 12,957,624 |
| 前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 1、时代榕光与孝义富源为一致行动人，合计持有公司269,916,059股股票，占公司总股本的20.58%。 2、上述股东中，深圳赫美集团股份有限公司破产企业财产处置专用账户为公司管理人本次开立的破产企业财产处置专用账户仅为协助重整计划执行所用的临时账户，于重整计划执行完毕之后予以注销。代持股份期间，不行使标的股份所对应的公司股东的权利，包括但不限于表决权、利益分配请求权等。管理人将根据《重整计划》的相关安排，将转增股份通过司法划转至投资人或债权人指定账户。除此之外，公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知上述其他股东之间是否属于一致行动人。 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4） | 无 | ||
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2021年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更?适用 □不适用
| 新控股股东名称 | 截至本报告披露日，公司无控股股东。海南时代榕光实业投资合伙企业（有限合伙）及其一致行动人孝义富源合计持有公司269,916,059股股票，占公司总股本的20.58%，时代榕光为公司第一大股东。根据《上市公司收购管理办法》，时代榕光及其一致行动人可实际支配的上市公司股份表决权未达到30%，未决定公司董事会半数以上成员选任，不足以对公司股东大会的决议产生重大影响，因此赫美集团无控股股东、实际控制人。 |
| 变更日期 | 2022年01月21日 |
| 指定网站查询索引 | 巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn |
| 指定网站披露日期 | 2022年01月25日 |
实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳赫美集团股份有限公司
单位：元
| 项目 | 2022年6月30日 | 2022年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 597,618,461.08 | 639,554,148.95 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 41,560,706.70 | 98,748,025.22 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 12,557,008.29 | 17,132,590.22 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 37,615,084.65 | 34,568,331.42 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 86,285,698.96 | 93,080,223.07 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 45,700,999.14 | 46,932,688.99 |
| 流动资产合计 | 821,337,958.82 | 930,016,007.87 |
| 非流动资产： |
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 11,493,715.60 | 10,499,806.25 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 78,753,038.66 | 87,487,317.86 |
| 在建工程 | 1,794,247.91 | 2,132,528.04 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 2,056,839.81 | 3,742,103.85 |
| 无形资产 | 24,079,791.23 | 25,279,747.37 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 11,948,303.57 | 15,407,638.84 |
| 递延所得税资产 | ||
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 130,125,936.78 | 144,549,142.21 |
| 资产总计 | 951,463,895.60 | 1,074,565,150.08 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 10,533,931.04 | 18,411,443.25 |
| 预收款项 | 6,068,371.45 | 4,509,322.70 |
| 合同负债 | 4,232,247.61 | 10,769,315.12 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 9,985,274.91 | 19,717,028.25 |
| 应交税费 | 15,957,146.53 | 21,771,303.27 |
| 其他应付款 | 217,268,736.51 | 289,949,429.52 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,655,628.62 | 2,783,167.36 |
| 其他流动负债 | 550,192.19 | 2,714,444.30 |
| 流动负债合计 | 266,251,528.86 | 370,625,453.77 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 591,326.08 | 1,149,864.90 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 6,585,214.28 | 6,845,904.14 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | 4,286,697.14 | 5,944,189.53 |
| 非流动负债合计 | 11,463,237.50 | 13,939,958.57 |
| 负债合计 | 277,714,766.36 | 384,565,412.34 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,311,254,521.00 | 1,311,254,521.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 2,060,176,290.73 | 2,049,583,323.05 |
| 减：库存股 | 4,864,000.00 | 4,864,000.00 |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 29,332,370.58 | 29,332,370.58 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | -2,735,147,159.10 | -2,708,273,783.74 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 660,752,023.21 | 677,032,430.89 |
| 少数股东权益 | 12,997,106.03 | 12,967,306.85 |
| 所有者权益合计 | 673,749,129.24 | 689,999,737.74 |
| 负债和所有者权益总计 | 951,463,895.60 | 1,074,565,150.08 |
法定代表人：王磊 主管会计工作负责人：王磊 会计机构负责人：黄冰
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2022年6月30日 | 2022年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 45,647,511.31 | 546,833,421.47 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 |
| 应收账款 | 14,295,393.34 | 96,270,795.77 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 1,991,884.03 | 1,943,656.89 |
| 其他应收款 | 534,625,358.09 | 182,700,705.92 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 1,736,976.77 | 2,187,841.09 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 42,834,535.39 | 44,735,425.23 |
| 流动资产合计 | 641,131,658.93 | 874,671,846.37 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 376,448,691.25 | 380,252,859.72 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 6,864,774.12 | 6,178,674.81 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 1,241,941.42 | 1,358,916.04 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | ||
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 384,555,406.79 | 387,790,450.57 |
| 资产总计 | 1,025,687,065.72 | 1,262,462,296.94 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 3,877,444.21 | 99,221,583.26 |
| 预收款项 | 476,876.47 | |
| 合同负债 | ||
| 应付职工薪酬 | 6,561,742.68 | 13,636,510.75 |
| 应交税费 | 4,048,108.56 | 4,060,940.87 |
| 其他应付款 | 206,129,159.33 | 324,012,479.04 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 220,616,454.78 | 441,408,390.39 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 5,585,214.28 | 5,845,904.14 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 5,585,214.28 | 5,845,904.14 |
| 负债合计 | 226,201,669.06 | 447,254,294.53 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,311,254,521.00 | 1,311,254,521.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 2,058,961,029.27 | 2,048,368,061.59 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 29,332,370.58 | 29,332,370.58 |
| 未分配利润 | -2,600,062,524.19 | -2,573,746,950.76 |
| 所有者权益合计 | 799,485,396.66 | 815,208,002.41 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,025,687,065.72 | 1,262,462,296.94 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、营业总收入 | 90,651,338.59 | 185,647,723.40 |
| 其中：营业收入 | 90,651,338.59 | 185,647,723.40 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 104,396,882.14 | 307,462,969.20 |
| 其中：营业成本 | 43,143,007.66 | 129,435,712.19 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 1,088,132.14 | 1,314,608.18 |
| 销售费用 | 24,852,050.84 | 31,499,267.33 |
| 管理费用 | 35,122,312.16 | 56,676,560.48 |
| 研发费用 | 802,332.51 | 2,836,778.23 |
| 财务费用 | -610,953.17 | 85,700,042.79 |
| 其中：利息费用 | 164,544.64 | 85,055,809.37 |
| 利息收入 | 1,506,465.99 | 135,895.34 |
| 加：其他收益 | 1,659,679.44 | 2,584,960.37 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 12,270,511.82 | -36,494,990.98 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -813,185.44 | -11,285,217.25 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | 0.00 | |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | 0.00 | |
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 0.00 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -20,205,121.68 | 34,032,237.25 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -4,053,586.16 | -3,963,539.64 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 1,941,240.48 | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -24,074,060.13 | -123,715,338.32 |
| 加：营业外收入 | 15,031.62 | 98,220.51 |
| 减：营业外支出 | 2,784,547.67 | 8,998,040.80 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -26,843,576.18 | -132,615,158.61 |
| 减：所得税费用 | 0.00 | 46,448.10 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -26,843,576.18 | -132,661,606.71 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -26,843,576.18 | -106,525,543.98 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以 | -26,136,062.74 |
| “－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | -26,873,375.36 | -125,866,908.12 |
| 2.少数股东损益 | 29,799.18 | -6,794,698.59 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | -26,843,576.18 | -132,661,606.71 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -26,873,375.36 | -125,866,908.12 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 29,799.18 | -6,794,698.59 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | -0.0205 | -0.0960 |
| （二）稀释每股收益 | -0.0205 | -0.0960 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：王磊 主管会计工作负责人：王磊 会计机构负责人：黄冰
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、营业收入 | 10,555,759.04 | 16,063,708.35 |
| 减：营业成本 | 6,085,713.45 | 15,692,991.83 |
| 税金及附加 | 518,640.16 | 34,535.15 |
| 销售费用 | 701,812.94 | 1,034,408.19 |
| 管理费用 | 14,348,995.44 | 23,357,186.02 |
| 研发费用 | 596,051.98 | 854,969.98 |
| 财务费用 | -432,776.24 | 81,247,961.03 |
| 其中：利息费用 | 0.00 | 81,247,720.40 |
| 利息收入 | 445,268.24 | 10,333.25 |
| 加：其他收益 | 290,967.91 | 260,689.86 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 11,076,017.69 | -34,365,129.59 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 0.00 | -10,701,674.86 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | 0.00 | 0.00 |
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 0.00 | 0.00 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -23,695,904.84 | 37,213,301.96 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 0.00 | 0.00 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 0.00 | 1,467,627.41 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -23,591,597.93 | -101,581,854.21 |
| 加：营业外收入 | 252.80 | 191.58 |
| 减：营业外支出 | 2,724,228.30 | 11,753,983.42 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -26,315,573.43 | -113,335,646.05 |
| 减：所得税费用 | 0.00 | 0.00 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -26,315,573.43 | -113,335,646.05 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -26,315,573.43 | -88,778,446.05 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 0.00 | -24,557,200.00 |
| 五、其他综合收益的税后净额 | 0.00 | 0.00 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 |
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -26,315,573.43 | -113,335,646.05 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 117,024,628.95 | 219,209,829.84 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | 33,137.74 | |
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 76,408.03 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 13,497,214.24 | 14,754,848.65 |
| 经营活动现金流入小计 | 130,598,251.22 | 233,997,816.23 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 71,118,916.68 | 113,058,306.43 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | -26,242.14 | |
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | 4,614.28 | |
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 40,054,819.60 | 45,474,589.06 |
| 支付的各项税费 | 5,870,625.06 | 14,300,292.75 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 38,963,840.41 | 54,013,167.17 |
| 经营活动现金流出小计 | 156,008,201.75 | 226,824,727.55 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -25,409,950.53 | 7,173,088.68 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 739,678.57 | 57,700,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 60,731.20 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 5,532,952.42 | 754,914.95 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 6,272,630.99 | 58,515,646.15 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 3,485,164.02 | 7,742,429.61 |
| 投资支付的现金 | 2,000,000.00 | 57,700,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 1,145,852.90 | 7,622,925.70 |
| 投资活动现金流出小计 | 6,631,016.92 | 73,065,355.31 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -358,385.93 | -14,549,709.16 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | ||
| 偿还债务支付的现金 | 8,200,000.00 | 3,116,731.41 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 4,304,652.04 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,825,279.13 | 1,873,126.35 |
| 筹资活动现金流出小计 | 10,025,279.13 | 9,294,509.80 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -10,025,279.13 | -9,294,509.80 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 2,639.97 | -1,254.30 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -35,790,975.62 | -16,672,384.58 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 632,493,570.89 | 80,430,592.89 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 596,702,595.27 | 63,758,208.31 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 16,900,864.61 | 10,816,981.06 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 84,825,041.68 | 7,087,022.47 |
| 经营活动现金流入小计 | 101,725,906.29 | 17,904,003.53 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 21,650,921.17 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 11,604,233.42 | 50,749.35 |
| 支付的各项税费 | 536,680.40 | 752.95 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 558,598,328.98 | 17,774,478.56 |
| 经营活动现金流出小计 | 592,390,163.97 | 17,825,980.86 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -490,664,257.68 | 78,022.67 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 2,923,365.43 | |
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 2,923,365.43 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1,466,615.00 | |
| 投资支付的现金 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的 |
| 现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 1,466,615.00 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 1,456,750.43 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | ||
| 偿还债务支付的现金 | 8,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 8,000,000.00 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -8,000,000.00 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -6.59 | -856.38 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -497,207,513.84 | 77,166.29 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 542,000,754.13 | 8,583.67 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 44,793,240.29 | 85,749.96 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,311,254,521.00 | 2,049,583,323.05 | 4,864,000.00 | 29,332,370.58 | -2,708,273,783.74 | 677,032,430.89 | 12,967,306.85 | 689,999,737.74 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,311,254,52 | 2,049,583,32 | 4,864,000.00 | 29,332,370.5 | -2,708,273 | 677,032,430. | 12,967,306.8 | 689,999,737. | |||||||
| 1.00 | 3.05 | 8 | ,783.74 | 89 | 5 | 74 | |||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 10,592,967.68 | -26,873,375.36 | -16,280,407.68 | 29,799.18 | -16,250,608.50 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -26,873,375.36 | -26,873,375.36 | 29,799.18 | -26,843,576.18 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 10,592,967.68 | 10,592,967.68 | 10,592,967.68 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | 10,592,967.68 | 10,592,967.68 | 10,592,967.68 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） |
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,311,254,521.00 | 2,060,176,290.73 | 4,864,000.00 | 29,332,370.58 | -2,735,147,159.10 | 660,752,023.21 | 12,997,106.03 | 673,749,129.24 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 527,806,548.00 | 784,663,235.24 | 29,332,370.58 | -3,608,124,306.56 | -2,266,322,152.74 | -725,575,649.30 | -2,991,897,802.04 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期 | 527 | 784 | 29, | - | - | - | - | ||||||||
| 初余额 | ,806,548.00 | ,663,235.24 | 332,370.58 | 3,608,124,306.56 | 2,266,322,152.74 | 725,575,649.30 | 2,991,897,802.04 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -125,866,908.12 | -125,866,908.12 | -19,389,270.89 | -145,256,179.01 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | -125,866,908.12 | -125,866,908.12 | -6,794,698.59 | -132,661,606.71 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -12,594,572.30 | -12,594,572.30 | |||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | -12,594,572.30 | -12,594,572.30 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公 |
| 积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 527,806,548.00 | 784,663,235.24 | 0.00 | 29,332,370.58 | -3,733,991,214.68 | -2,392,189,060.86 | -744,964,920.19 | -3,137,153,981.05 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,311,254,521.00 | 2,048,368,061.59 | 29,332,370.58 | -2,573,746,950.76 | 815,208,002.41 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期 | 1,311 | 2,048 | 29,33 | - | 815,2 | |||||||
| 初余额 | ,254,521.00 | ,368,061.59 | 2,370.58 | 2,573,746,950.76 | 08,002.41 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 10,592,967.68 | -26,315,573.43 | -15,722,605.75 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -26,315,573.43 | -26,315,573.43 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 10,592,967.68 | 10,592,967.68 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | 10,592,967.68 | 10,592,967.68 | ||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 |
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,311,254,521.00 | 2,058,961,029.27 | 29,332,370.58 | -2,600,062,524.19 | 799,485,396.66 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 527,806,548.00 | 783,447,973.78 | 29,332,370.58 | -1,640,960,193.95 | -300,373,301.59 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 527,806,548.00 | 783,447,973.78 | 29,332,370.58 | -1,640,960,193.95 | -300,373,301.59 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -113,335,646.05 | -113,335,646.05 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -113,335,646.05 | -113,335,646.05 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 527,806,548.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 783,447,973.78 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 29,332,370.58 | -1,754,295,840.00 | 0.00 | -413,708,947.64 |
三、公司基本情况
1、公司概况
公司名称：深圳赫美集团股份有限公司（以下简称“赫美集团”、“公司”或“本公司”）注册地址：深圳市坪山新区金牛西路16号华瀚科技工业园2号厂房218A总部办公地址：深圳市南山区中心路3008号深圳湾1号T7座2106注册资本：131,125.4521万元组织形式：股份有限公司（中外合资、上市）统一社会信用代码：914403006188138042企业法定代表人：王磊
2、历史沿革
本公司前身系1994年11月2日经深圳市工商行政管理局批准设立的深圳浩宁达电能仪表制造有限公司。2007年5月24日，经中华人民共和国商务部“商资批〔2007〕900号”批准，由汉桥机器厂有限公司（以下简称“汉桥机器厂”）、深圳市荣安电力科技有限公司（以下简称“荣安科技”）为共同发起人，以整体变更的方式共同发起设立深圳浩宁达仪表股份有限公司（以下简称“股份公司”），并于2007年6月28日在深圳市工商行政管理局办理了工商登记，注册号：440301501118761。股份公司设立时注册资本6,000.00万元，发行股份6,000万股，每股面值1元，股本6,000.00万元。
2010年1月18日，经中国证券监督管理委员会证监许可〔2010〕80号批复，同意公司公开发行不超过2,000万股新股，每股面值1元，并在深圳证券交易所上市。公司上市后注册资本增加至8,000万元。2010年2月9日, 公司股票在深圳证券交易所中小板上市，股票代码“002356”，股票简称“浩宁达”。
2014年1月9日，根据公司第三届董事会第七次（临时）会议审议通过的《关于公司发行股份购买资产并募集配套资金方案的议案》，并经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳浩宁达仪表股份有限公司向郝毅等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2014]778号）核准，公司向符合中国证监会相关规定条件的特定投资者发行人民币普通股23,491,480股，每股发行价格为人民币21.71元，募集资金总额为510,000,000.00元。此次发行股票完成后，公司总股本变更为103,491,480股，注册资本变更为103,491,480.00元。
2015年4月20日，公司股东大会决议通过以资本公积金向全体股东每10股转增20股，共计转增206,982,960股，转增后公司总股本变更为310,474,440股，注册资本变更为310,474,440.00元。
2016年05月17日公司更名为深圳赫美集团股份有限公司，股票简称更名为“赫美集团”。
2018年5月18日，公司股东大会决议通过以资本公积金向全体股东每10股转增7股，共计转增217,332,108.00股，转增后公司总股本变更为527,806,548股，注册资本变更为527,806,548.00元。
2021年12月31日，赫美集团重整计划执行完毕。根据重整计划，以公司总股本527,806,548股为基数，按每10股转增14.84股的比例实施资本公积金转增股本，共计转增783,447,973股，转增后公司总股本由527,806,548股增至1,311,254,521股，注册资本变更为1,311,254,521.00元。
3、公司所属行业性质和经营范围
公司所属行业：零售业。
公司经营范围：许可经营项目是：国内贸易（不涉及国家规定的外商投资准入特别措施项目）;珠宝首饰、工艺品、服装、箱包、眼镜的零售、批发、进出口及相关配套业务；观光休闲旅游与生态农业项目策划及相关咨询服务（涉及法律、行政法规、国务院决定规定需另行办理相关经营项目审批的，按国家有关规定办理申请）；品牌策划、推广；分布
式储能系统的批发（涉及专项规定的取得相关许可后方可经营）；电力工程安装、调试及维护；研发生产经营电工仪器仪表、电动汽车充电设施、微电子及元器件、水电气热计量自动化管理终端及系统、成套设备及装置、电力管理终端、购电预付费装置、RFID读写器系列、无线产品系列、油田及配电网数据采集、能源监测、仪表自动测试、分布式能源及合同能源管理系统；上述相关业务的软件开发、系统集成及技术服务；销售公司自产产品；经营货物及技术进出口（不含进口分销及国家专营专控商品）。（以上项目特许经营除外；不得涉及外商投资准入特别管理措施项目；不得涉及国营贸易管理商品；涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请）公司本报告期主要经营活动为：服装服饰销售，电能表、电力管理终端的生产、销售和研发。
4、财务报告批准报出日
本财务报表业经公司2022年8月25日第五届董事会第二十三次会议批准对外报出。本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，纳入合并范围内的子公司共26家，合并范围的详细情况见本附注九、“在其他主体中权益”的披露，本期合并范围子公司净减少2家，合并范围变更的详细情况见附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
经本公司评估，自本报告期末至少12个月内公司具备持续经营能力，本财务报表以持续经营为基础编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司主要从事服装服饰销售，电能表、电力管理终端的生产、销售和研发等业务，公司根据实际经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对重要的交易或事项制定了若干具体会计政策和会计估计，详见附注“10金融工具、12应收款项、14存货、15合同资产、25长期资产减值、32收入”等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计期间自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
5.1 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
5.2 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
5.3 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
6、合并财务报表的编制方法
6.1 合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
6.2 控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
6.3 决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
（1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
（2）除（1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
6.4 投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
（1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
（2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
（3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
（1）拥有一个以上投资；
（2）拥有一个以上投资者；
（3）投资者不是该主体的关联方；
（4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司（如有）纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
6.5 合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
6.6 特殊交易会计处理
（1）购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（4）企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
7.1 合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
7.2共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
9.1 外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
9.2 外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
10.1 金融工具的确认和终止确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
（2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；
（3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是，本公司未保留对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
10.2金融资产的分类
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：
A.本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
B.该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）
金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
A.本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
B.该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
按照本条第①项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第②项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
10.3 金融负债的分类
除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
（3）不属于本条第（1）项或第（2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第（1）项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：
（1）能够消除或显著减少会计错配。
（2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。
该指定一经做出，不得撤销。
10.4 嵌入衍生工具
嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。
混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理：
（1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。
（2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。
（3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
10.5 金融工具的重分类
本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不得进行重分类。
本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。
10.6 金融工具的计量
（1）初始计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。
（2）后续计量
初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
①扣除已偿还的本金。
②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。
③扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：
①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
10.7 金融工具的减值
（1）减值项目
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
①分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
②租赁应收款。
③贷款承诺和财务担保合同。
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。
（2）减值准备的确认和计量
除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。
本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础上评估信用风险是否显著增加。
对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失：
①对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
③对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
④对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
（3）信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。
本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
（4）应收票据及应收账款减值
对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收票据及应收账款组合：
| 组合名称 | 确定组合依据 |
| 应收票据组合1 | 银行承兑汇票 |
应收票据组合2
| 应收票据组合2 | 商业承兑汇票 |
| 应收账款组合1 | 账龄组合 |
| 应收账款组合2 | 合并范围内往来 |
说明：并表范围内组合，结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0，不计提信用减值准备。
（5）其他应收款减值
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，根据自初始确认后信用风险并未显著增加、自初始确认后信用风险已显著增加但未发生信用减值和已发生信用减值但并非购买或源生的已发生信用减值的三阶段，计算预期信用损失。
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合依据 |
其他应收款组合1
| 其他应收款组合1 | 账龄组合 |
| 其他应收款组合2 | 合并范围内往来 |
并表范围内组合，结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0，不计提信用减值准备。
（6）合同资产减值
对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合依据 |
| 合同资产 | 账龄组合 |
10.8 利得和损失
本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一：
（1）属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分。
（2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。
（4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其减值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。
本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：
（1）本公司收取股利的权利已经确立；
（2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司；
（3）股利的金额能够可靠计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。
对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理：
（1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益；
（2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。
按照本条第（1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。
10.9 报表列示
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。
本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。
本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权益工具投资”科目列示。
本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。
10.10 权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。
11、应收票据
11.1应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见附注“10 金融工具”
12、应收账款
12.1应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见附注“10 金融工具”
13、应收款项融资
当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见10金融工具，在报表中列示为应收款项融资：
（1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；
（2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。
14、存货
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求
14.1 存货的类别
本公司存货主要包括：原材料、委托加工物资、委托代销商品、自制半成品、外购商品、库存商品（产成品）、发出商品、低值易耗品、包装物及其他等。
14.2 发出存货的计价方法
存货在取得时，按实际成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和使用状态所发生的支出。存货发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法确定其实际成本。
14.3期末存货的计量
资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。
14.4 存货的盘存制度
本公司采用永续盘存制。
14.5 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品、包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
15、合同资产
15.1 合同资产的确认方法及标准
本公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。
15.2 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见附注“10金融工具”
16、合同成本
16.1 与合同成本有关的资产金额的确定方法
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当期或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差率费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
16.2 与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
16.3 与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
17、持有待售资产
17.1 划分为持有待售资产的条件
同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
17.2 持有待售的非流动资产或处置组的计量
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
18、长期股权投资
18.1 共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
18.2 初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
（1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
（2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
（3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
（4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
18.3 后续计量及损益确认方法
（1）成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
（2）权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
（3）因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理
按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交
易性权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算时的留存收益。
（4）处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
（5）对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
（6）处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
19、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率见固定资产、无形资产各类资产的折旧摊销方法。
20、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-35 | 5.00-10.00 | 4.50-4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5.00 | 9-19 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4-8 | 5.00 | 11.88-23.75 |
| 办公设备及其他 | 年限平均法 | 3-8 | 5.00 | 11.88-31.67 |
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
21、在建工程
22、借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
23、使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
23.1 使用权资产的初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）承租人发生的初始直接费用；
（4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
23.2 使用权资产的后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。
本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
23.3 使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
24、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产包括土地使用权、专有技术、软件等。无形资产以实际成本计量。
土地使用权按使用年限50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。非专利技术按预计使用年限10年平均摊销。软件按合同约定或预计使用年限平均摊销。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
（2） 内部研究开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
25、长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基
础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
26、长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
27、合同负债
合同负债的确认方法
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
28、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
（1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2） 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（2）设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
②设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
③确定应当计入当期损益的金额。
④确定应当计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
② 改设定受益计划时。
②企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
（3） 辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
（1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
（2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
（1）服务成本。
（2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
（3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
29、租赁负债
29.1 租赁负债的初始计量
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
（1）租赁付款额
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
③本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；
④租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；
⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
（2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：
①本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；
②“借款”的期限，即租赁期；
③“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；
④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；
⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。
本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
29.2 租赁负债的后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：
①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；
②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；
③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
29.3 租赁负债的重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
①实质固定付款额发生变动；
②担保余值预计的应付金额发生变动；
③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
④购买选择权的评估结果发生变化；
⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。
30、预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
31、股份支付
31.1 股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付
31.2 权益工具公允价值的确定方法
以BS期权定价模型来估计所授予的期权的公允价值
31.3 确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
31.4 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
32、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求
32.1 收入确认原则
合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。
（3）本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
（5）客户已接受该商品。
（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
32.2 收入计量原则
本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。
本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转
让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号—或有事项》准则进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制该产品，则本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认。
32.3 收入确认的具体方法
公司的收入主要包括服装服饰销售，仪器仪表产品销售等，收入确认方法分别为：
—服装服饰销售：销售模式分为自营、联营、代销等。（1）自营：公司通过租赁的专卖店进行零售，在产品已交付于顾客并收取货款时确认销售收入；（2）联营：公司通过百货商场店中店进行的销售，在产品交付于顾客时由百货商场统一向顾客收取全部款项，公司依据联营条款按百货商场收取的全部款项扣除百货商场应得分成后的余额确认销售收入；（3）代销：于收到代销方代销清单时按照双方确认的从购货方已收或应收的合同或协议价款确认收入。
－仪器仪表销售：产品销售模式均为直销。（1）销售需安装的产品，公司在产品发往购货方指定地点，安装、调试（试运行）完毕并经客户验收后，确认收入；（2）销售不需安装的产品，发货并经客户签收后确认收入。
33、政府补助
33.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
33. 2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
33.3同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
33.4 政府补助在利润表中的核算
与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
33.5 政府补助退回的处理
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
33.6 政策性优惠贷款贴息的处理
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，按以下方法进行会计处理：
公司可以根据实际情况以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。也可以以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。
34、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
35、租赁
35.1 租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
35.2 本公司作为承租人
（1）初始确认
在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产、租赁负债的会计处理详见附注“23使用权资产”、“29租赁负债”。
（2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关租赁分拆的规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：
①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
（3）其他和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
35.3 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
35.4 转租赁
本公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本公司基于原租赁产生的使用权资产，而不是租赁资产，对转租赁进行分类。
35.5 售后租回
本公司按照“32收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）本公司作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见附注“3.10金融工具”。
（2）本公司作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“3.35.3本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见附注“3.10金融工具”。
36、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算） | 6%，13% |
| 城市维护建设税 | 应交增值税流转税 | 7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 16.5%，20%，25% |
| 教育费附加 | 应交增值税流转税 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应交增值税流转税 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 赫美国际有限公司 | 16.5% |
| 赫美集团国际投资有限公司 | 16.5% |
| 臻乔国际（香港）有限公司 | 16.5% |
| 霍尔果斯付得妙信息技术有限公司 | 20% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
2、税收优惠
2.1 所得税优惠
根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年12号），对小型微利企业应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。报告期内，付得妙适用该项税收优惠。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 96,537.70 | 101,563.99 |
| 银行存款 | 596,656,605.13 | 637,457,118.81 |
| 其他货币资金 | 865,318.25 | 1,995,466.15 |
| 合计 | 597,618,461.08 | 639,554,148.95 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 52,157.30 | 62,861.95 |
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 915,865.81 | 7,060,578.06 |
其他说明
1、银行存款包括公司重整管理人管理的破产重整专用账户存款6,434.45万元，该类账户专门用于处理公司破产重整相关事务。
2、其他货币资金系公司开具保函、信用证等所支付的保证金以及小额存放于支付平台等第三方账户的资金。
3、因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额具体情况详见附注七“47、所有权或使用权受到限制的资产。
4、报告期末，本公司存放在境外的款项中，不存在资金汇回受到限制的款项。
2、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 121,585,538.36 | 79.09% | 110,661,210.57 | 91.02% | 10,924,327.79 | 270,228,458.25 | 81.87% | 228,035,670.85 | 84.39% | 42,192,787.40 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 32,151,555.49 | 20.91% | 1,515,176.58 | 4.71% | 30,636,378.91 | 59,843,640.20 | 18.13% | 3,288,402.38 | 5.49% | 56,555,237.82 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 32,151,555.49 | 20.91% | 1,515,176.58 | 4.71% | 30,636,378.91 | 59,843,640.20 | 18.13% | 3,288,402.38 | 5.49% | 56,555,237.82 |
| 合计 | 153,737,093.85 | 100.00% | 112,176,387.15 | 72.97% | 41,560,706.70 | 330,072,098.45 | 100.00% | 231,324,073.23 | 70.08% | 98,748,025.22 |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 单位1 | 29,367,361.43 | 29,367,361.43 | 100.00% | 公司经营异常，预计无法收回 |
| 单位2 | 19,730,098.38 | 16,244,857.82 | 82.34% | 按重整剥离资产包，单项计提 |
| 单位3 | 19,094,158.10 | 19,094,158.10 | 100.00% | 公司已注销，预计无法收回 |
| 单位4 | 18,977,586.79 | 15,712,834.58 | 82.80% | 按重整剥离资产包，单项计提 |
| 单位5 | 8,708,123.98 | 7,109,107.64 | 81.64% | 按重整剥离资产包，单项计提 |
| 单位6 | 4,337,587.60 | 4,337,587.60 | 100.00% | 公司已注销，预计无法收回 |
| 单位7 | 3,914,615.06 | 3,088,439.59 | 78.90% | 按重整剥离资产包，单项计提 |
| 单位8 | 2,182,478.00 | 2,182,478.00 | 100.00% | 公司停止运营，预计无法收回 |
| 单位9 | 1,714,571.16 | 1,714,571.16 | 100.00% | 公司停止运营，预计无法收回 |
| 单位10 | 1,702,341.65 | 1,373,074.06 | 80.66% | 按重整剥离资产包，单项计提 |
| 单位11 | 1,308,065.91 | 1,308,065.91 | 100.00% | 公司经营异常，预计无法收回 |
| 单位12 | 1,305,321.93 | 1,052,846.05 | 80.66% | 按重整剥离资产包，单项计提 |
| 其他47家 | 9,243,228.37 | 8,075,828.63 | 87.37% | 其他需单项计提 |
| 合计 | 121,585,538.36 | 110,661,210.57 | ||
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 29,118,767.51 | 524,256.32 | 1.80% |
| 其中：服装服饰销售公司6个月以内 | 23,292,051.34 | 232,920.51 | 1.00% |
| 服装服饰公司7-12个月 | 1,101,693.04 | 55,084.65 | 5.00% |
| 其他公司1年以内 | 4,725,023.13 | 236,251.16 | 5.00% |
| 1至2年 | 753,390.59 | 75,339.06 | 10.00% |
| 2至3年 | 591,838.28 | 118,367.65 | 20.00% |
| 3至4年 | 232,830.00 | 69,849.00 | 30.00% |
| 4至5年 | 1,454,729.11 | 727,364.55 | 50.00% |
| 5年以上 | |||
| 合计 | 32,151,555.49 | 1,515,176.58 | |
确定该组合依据的说明：无如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 29,118,767.51 |
| 其中：服装服饰销售公司6个月以内 | 23,292,051.34 |
| 服装服饰销售公司7-12个月 | 1,101,693.04 |
| 其他公司1年以内 | 4,725,023.13 |
| 1至2年 | 9,704,705.89 |
| 2至3年 | 12,699,145.41 |
| 3年以上 | 102,214,475.04 |
| 3至4年 | 13,401,654.77 |
| 4至5年 | 82,903,120.46 |
| 5年以上 | 5,909,699.81 |
| 合计 | 153,737,093.85 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提 | 228,035,670.85 | 22,922,036.16 | 3,166,104.78 | 137,130,391.66 | 110,661,210.57 | |
| 账龄组合 | 3,288,402.38 | 1,299,658.37 | 473,567.43 | 1,515,176.58 | ||
| 合计 | 231,324,073.23 | 22,922,036.16 | 4,465,763.15 | 137,130,391.66 | 473,567.43 | 112,176,387.15 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
| 宜春寺库电子商务有限公司 | 3,166,104.78 | 销售退货及还款 |
| 合计 | 3,166,104.78 |
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 赫美集团对成都美美力诚百货有限公司等593家机关单位公司机构或自然人的应收账款 | 150,697,745.21 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 赫美集团对成都美美力诚百货有限公司等593家机关单位公司机构或自然人的应收账款 | 货款 | 150,697,745.21 | 破产重整拍卖 | 无 | 是 |
| 合计 | 150,697,745.21 |
应收账款核销说明：
管理人根据《重整计划》，对非重整必需财产进行处置，拍卖赫美集团对成都美美力诚百货有限公司等593家机关
单位公司机构或自然人的应收账款，于2022年6月28日，被广东浩宁达实业有限公司以人民币13,567,353.55元竞得。
竞买方广东浩宁达实业有限公司原为赫美集团的全资子公司，公司于2022年3月8日通过破产重整拍卖资产出售了所持有的广东浩宁达100%股权，广东浩宁达为公司过去12个月内控制的公司。
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第1名 | 29,367,361.43 | 19.10% | 29,367,361.43 |
| 第2名 | 19,730,098.38 | 12.83% | 16,244,857.82 |
| 第3名 | 19,094,158.10 | 12.42% | 19,094,158.10 |
| 第4名 | 18,977,586.79 | 12.34% | 15,712,834.58 |
| 第5名 | 8,708,123.98 | 5.66% | 7,109,107.64 |
| 合计 | 95,877,328.68 | 62.35% |
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
报告期内，本公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
报告期内，本公司不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。其他说明：无
3、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 10,115,755.28 | 80.56% | 15,744,110.06 | 91.90% |
| 1至2年 | 1,379,411.90 | 10.99% | 1,151,295.20 | 6.72% |
| 2至3年 | 947,055.39 | 7.54% | 223,889.86 | 1.31% |
| 3年以上 | 114,785.72 | 0.91% | 13,295.10 | 0.08% |
| 合计 | 12,557,008.29 | 17,132,590.22 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 账面余额 | 账龄 | 未结算原因 | 占预付款比例 |
| 第1名 | 非关联方 | 2,164,106.33 | 1年以内 | 根据采购进度逐步结算 | 17.23% |
| 第2名 | 非关联方 | 1,796,933.69 | 1年以内 | 根据采购进度逐步结算 | 14.31% |
| 第3名 | 非关联方 | 1,406,477.84 | 1年以内 | 根据采购进度逐步结算 | 11.20% |
| 第4名 | 非关联方 | 954,316.37 | 1年以内 | 根据采购进度逐步结算 | 7.60% |
| 第5名 | 非关联方 | 894,505.74 | 1年以内 | 根据采购进度逐步结算 | 7.12% |
| 合计 | 7,216,339.97 | 57.47% |
其他说明：无
4、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 37,615,084.65 | 34,568,331.42 |
| 合计 | 37,615,084.65 | 34,568,331.42 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 股权转让款 | 426,063,000.00 | 453,348,900.00 |
| 保证金/押金 | 22,999,862.69 | 25,605,328.90 |
| 备用金/个人借款 | 271,585.55 | 502,278.77 |
| 关联方往来 | 16,278,961.84 | 8,598,705.95 |
| 其他往来 | 238,691,389.45 | 238,818,345.92 |
| 合计 | 704,304,799.53 | 726,873,559.54 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 16,252,695.24 | 676,052,532.88 | 692,305,228.12 | |
| 2022年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 570,991.79 | 1,177,856.88 | 1,748,848.67 | |
| 本期核销 | 27,285,900.00 | 27,285,900.00 | ||
| 其他变动 | 78,461.91 | 78,461.91 | ||
| 2022年6月30日余额 | 16,745,225.12 | 649,944,489.76 | 666,689,714.88 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 24,505,599.39 |
| 1至2年 | 12,777,442.70 |
| 2至3年 | 23,298,116.70 |
| 3年以上 | 643,723,640.74 |
| 3至4年 | 174,783,269.90 |
| 4至5年 | 447,878,877.25 |
| 5年以上 | 21,061,493.59 |
| 合计 | 704,304,799.53 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提 | 676,052,532.88 | 1,177,856.88 | 27,285,900.00 | 649,944,489.76 | ||
| 账龄组合 | 16,252,695.24 | 570,991.79 | 78,461.91 | 16,745,225.12 | ||
| 合计 | 692,305,228.12 | 1,748,848.67 | 27,285,900.00 | 78,461.91 | 666,689,714.88 | |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 杨社堂 | 27,285,900.00 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 杨社堂 | 预付股权转让款 | 27,285,900.00 | 股权已拍卖 | 否 | |
| 合计 | 27,285,900.00 |
其他应收款核销说明：无
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第1名 | 股权转让款 | 392,000,000.00 | 4-5年 | 55.66% | 392,000,000.00 |
| 第2名 | 其他往来 | 116,000,000.00 | 3-4年 | 16.47% | 116,000,000.00 |
| 第3名 | 其他往来 | 32,000,000.00 | 3-4年 | 4.54% | 32,000,000.00 |
| 第4名 | 其他往来 | 25,058,596.25 | 1年以内、1-2年、2-3年、3-4年 | 3.56% | 25,058,596.25 |
| 第5名 | 其他往来 | 20,000,000.00 | 4-5年 | 2.84% | 20,000,000.00 |
| 合计 | 585,058,596.25 | 83.07% | 585,058,596.25 |
6） 涉及政府补助的应收款项报告期内，本公司不存在涉及政府补助的其他应收款项。
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款报告期内，本公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
报告期内，本公司不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。其他说明：无
5、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 13,566,561.10 | 12,844,781.40 | 721,779.70 | 17,489,326.31 | 12,844,781.40 | 4,644,544.91 |
| 在产品 | 4,894,633.89 | 4,183,455.86 | 711,178.03 | 5,804,241.39 | 4,589,631.39 | 1,214,610.00 |
| 库存商品 | 236,175,860.39 | 151,323,119.16 | 84,852,741.23 | 253,071,747.29 | 165,850,679.13 | 87,221,068.16 |
| 合计 | 254,637,055.38 | 168,351,356.42 | 86,285,698.96 | 276,365,314.99 | 183,285,091.92 | 93,080,223.07 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 12,844,781.40 | 12,844,781.40 | ||||
| 在产品 | 4,589,631.39 | 406,175.53 | 4,183,455.86 | |||
| 库存商品 | 165,850,679.13 | 3,846,688.02 | 17,945,255.92 | 428,992.07 | 151,323,119.16 | |
| 合计 | 183,285,091.92 | 3,846,688.02 | 0.00 | 17,945,255.92 | 835,167.60 | 168,351,356.42 |
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
6、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣增值税 | 45,675,174.55 | 46,906,884.02 |
| 预缴其他税种 | 25,824.59 | 25,804.97 |
| 合计 | 45,700,999.14 | 46,932,688.99 |
其他说明：无
7、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 惠州光宇星辉科技有限公司 | 27,129,791.95 | ||||||||||
| 北京亚美运通国际旅行社有限责任公司 | 6,662,416.84 | -232,799.32 | 206,898.14 | 6,222,719.38 | 26,786,565.23 | ||||||
| 海南沧海奥兰国际贸易有限公司 | 3,826,121.92 | 2,000,000.00 | -555,125.70 | 5,270,996.22 | |||||||
| 上海赫美商务咨询有限公司 | 11,267.49 | -25,260.42 | 13,992.93 | ||||||||
| 小计 | 10,499,806.25 | 2,000,000.00 | -813,185.44 | 206,898.14 | 13,992.93 | 11,493,715.60 | 53,916,357.18 | ||||
| 合计 | 10,499,806.25 | 2,000,000.00 | -813,185.44 | 206,898.14 | 13,992.93 | 11,493,715.60 | 53,916,357.18 |
其他说明：无
8、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 78,753,038.66 | 87,487,317.86 |
| 合计 | 78,753,038.66 | 87,487,317.86 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 127,346,399.84 | 45,463,009.44 | 10,815,601.08 | 19,675,697.61 | 203,300,707.97 |
| 2.本期增加金额 | 1,392,371.42 | 47,810.25 | 1,440,181.67 | ||
| （1）购置 | 1,392,371.42 | 47,810.25 | 1,440,181.67 | ||
| （2）在建工程转入 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 32,940,870.08 | 665,859.31 | 141,756.70 | 33,748,486.09 |
| （1）处置或报废 | 21,085.58 | 21,085.58 | |||
| （2）处置子公司 | 32,940,870.08 | 665,859.31 | 120,671.12 | 33,727,400.51 | |
| 4.期末余额 | 127,346,399.84 | 12,522,139.36 | 11,542,113.19 | 19,581,751.16 | 170,992,403.55 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 52,133,758.34 | 31,476,750.23 | 7,761,896.95 | 18,098,842.79 | 109,471,248.31 |
| 2.本期增加金额 | 2,543,370.34 | 540,216.14 | 400,309.28 | 369,296.24 | 3,853,192.00 |
| （1）计提 | 2,543,370.34 | 540,216.14 | 400,309.28 | 369,296.24 | 3,853,192.00 |
| 3.本期减少金额 | 26,752,736.17 | 538,000.31 | 136,480.74 | 27,427,217.22 | |
| （1）处置或报废 | 20,031.30 | 20,031.30 | |||
| （2）处置子公司 | 26,752,736.17 | 538,000.31 | 116,449.44 | 27,407,185.92 | |
| 4.期末余额 | 54,677,128.68 | 5,264,230.20 | 7,624,205.92 | 18,331,658.29 | 85,897,223.09 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 5,586,992.18 | 755,149.62 | 6,342,141.80 | ||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | 5,586,992.18 | 755,149.62 | 6,342,141.80 | ||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 72,669,271.16 | 1,670,916.98 | 3,917,907.27 | 494,943.25 | 78,753,038.66 |
| 2.期初账面价值 | 75,212,641.50 | 8,399,267.03 | 3,053,704.13 | 821,705.20 | 87,487,317.86 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 房屋建筑物 | 15,015,223.50 | 4,561,294.73 | 0.00 | 10,453,928.77 | |
| 机器设备 | 8,611,183.33 | 5,149,276.99 | 2,315,739.55 | 1,146,166.79 | |
| 办公设备及其他 | 5,184,466.62 | 4,875,714.61 | 63,401.12 | 245,350.89 | |
| 合 计 | 28,810,873.45 | 14,586,286.33 | 2,379,140.67 | 11,845,446.45 |
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
| 房屋建筑物 | 37,913,046.03 |
| 合计 | 37,913,046.03 |
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明：无
（5） 固定资产清理
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：无
9、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 1,794,247.91 | 2,132,528.04 |
| 合计 | 1,794,247.91 | 2,132,528.04 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 零星工程 | 1,794,247.91 | 1,794,247.91 | 2,132,528.04 | 2,132,528.04 | ||
| 合计 | 1,794,247.91 | 1,794,247.91 | 2,132,528.04 | 2,132,528.04 | ||
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 零星工程 | 2,132,528.04 | 1,794,247.91 | 2,132,528.04 | 1,794,247.91 | 其他 | |||||||
| 合计 | 2,132,528.04 | 1,794,247.91 | 2,132,528.04 | 1,794,247.91 |
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
其他说明：无
（4） 工程物资
其他说明：无10、使用权资产
单位：元
| 项目 | 房屋建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 6,445,162.48 | 6,445,162.48 |
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 6,445,162.48 | 6,445,162.48 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 2,703,058.63 | 2,703,058.63 |
| 2.本期增加金额 | 1,685,264.04 | 1,685,264.04 |
| （1）计提 | 1,685,264.04 | 1,685,264.04 |
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | 4,388,322.67 | 4,388,322.67 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 2,056,839.81 | 2,056,839.81 |
| 2.期初账面价值 | 3,742,103.85 | 3,742,103.85 |
其他说明：无
11、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 20,960,992.86 | 19,335,733.78 | 40,296,726.64 | ||
| 2.本期增加金额 | 59,179.25 | 59,179.25 | |||
| （1）购置 | 59,179.25 | 59,179.25 | |||
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 20,960,992.86 | 19,394,913.03 | 40,355,905.89 | ||
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 4,260,803.97 | 10,756,175.30 | 15,016,979.27 | ||
| 2.本期增加金额 | 246,583.46 | 1,012,551.93 | 1,259,135.39 | ||
| （1）计提 | 246,583.46 | 1,012,551.93 | 1,259,135.39 | ||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 4,507,387.43 | 11,768,727.23 | 16,276,114.66 | ||
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 16,453,605.43 | 7,626,185.80 | 24,079,791.23 | ||
| 2.期初账面价值 | 16,700,188.89 | 8,579,558.48 | 25,279,747.37 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
其他说明：报告期，本公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。
12、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 企业合并形成的 | 处置 | 期末余额 | ||
| 深圳臻乔时装有限公司 | 270,943,752.38 | 270,943,752.38 | ||||
| 彩虹现代商贸（深圳）有限公司 | 51,105,506.71 | 51,105,506.71 | ||||
| 盈彩拓展商贸（深圳）有限公司 | 10,487,100.89 | 10,487,100.89 | ||||
| 彩虹现代商贸有限公司 | 3,916,329.78 | 3,916,329.78 | ||||
| 上海欧蓝国际贸易有限公司 | 44,710,788.46 | 44,710,788.46 | ||||
| 合计 | 381,163,478.22 | 381,163,478.22 | ||||
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 计提 | 处置 | 期末余额 | ||
| 深圳臻乔时装有限公司 | 270,943,752.38 | 270,943,752.38 | ||||
| 彩虹现代商贸 | 51,105,506.7 | 51,105,506.7 | ||||
| （深圳）有限公司 | 1 | 1 | ||||
| 盈彩拓展商贸（深圳）有限公司 | 10,487,100.89 | 10,487,100.89 | ||||
| 彩虹现代商贸有限公司 | 3,916,329.78 | 3,916,329.78 | ||||
| 上海欧蓝国际贸易有限公司 | 44,710,788.46 | 44,710,788.46 | ||||
| 合计 | 381,163,478.22 | 381,163,478.22 |
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息深圳臻乔、深圳彩虹、深圳盈彩、彩虹商贸、上海欧蓝主营服装服饰品牌的代销，公司盈利预测的业务只有服装服饰销售，无新增业务。说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响报告期末，公司根据商誉减值测试的结果，对上述商誉全额计提减值准备。其他说明：无
13、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费用 | 15,407,638.84 | 2,132,528.04 | 5,591,863.31 | 11,948,303.57 | |
| 合计 | 15,407,638.84 | 2,132,528.04 | 5,591,863.31 | 11,948,303.57 |
其他说明：无
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 1,007,475,957.43 | 1,166,965,994.11 |
| 可抵扣亏损 | 1,536,051,666.92 | 1,737,527,912.09 |
| 合计 | 2,543,527,624.35 | 2,904,493,906.20 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2022年 | 37,224,011.97 | 37,995,267.94 | |
| 2023年 | 525,333,506.47 | 511,010,328.66 | |
| 2024年 | 267,301,769.85 | 274,239,738.31 | |
| 2025年 | 462,137,919.03 | 516,554,783.08 | |
| 2026年 | 244,054,459.60 | 397,727,794.10 | |
| 合计 | 1,536,051,666.92 | 1,737,527,912.09 |
其他说明：无
15、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 10,533,931.04 | 18,411,443.25 |
| 合计 | 10,533,931.04 | 18,411,443.25 |
（2） 账龄超过1年的重要应付账款
其他说明：本公司不存在账龄超过1年的重要应付账款。
16、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租金 | 6,068,371.45 | 4,509,322.70 |
| 合计 | 6,068,371.45 | 4,509,322.70 |
（2） 账龄超过1年的重要预收款项
其他说明：无
17、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 4,232,247.61 | 10,769,315.12 |
| 合计 | 4,232,247.61 | 10,769,315.12 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
18、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 13,093,261.77 | 27,754,802.37 | 31,268,617.87 | 9,579,446.27 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 248,038.30 | 2,682,052.27 | 2,626,624.31 | 303,466.26 |
| 三、辞退福利 | 6,375,728.18 | 1,087,649.57 | 7,361,015.37 | 102,362.38 |
| 合计 | 19,717,028.25 | 31,524,504.21 | 41,256,257.55 | 9,985,274.91 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 6,869,687.80 | 24,230,917.80 | 27,269,593.77 | 3,831,011.83 |
| 2、职工福利费 | 5,619,976.52 | 622,938.59 | 837,144.47 | 5,405,770.64 |
| 3、社会保险费 | 135,086.07 | 1,531,595.11 | 1,532,660.98 | 134,020.20 |
| 其中：医疗保险费 | 128,968.93 | 1,461,318.12 | 1,462,047.55 | 128,239.50 |
| 工伤保险费 | 4,304.90 | 43,950.60 | 44,006.33 | 4,249.17 |
| 生育保险费 | 1,812.24 | 26,326.39 | 26,607.10 | 1,531.53 |
| 4、住房公积金 | 208,523.64 | 1,098,341.87 | 1,098,720.67 | 208,144.84 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 259,738.36 | 108,851.29 | 368,589.65 | 0.00 |
| 6、短期带薪缺勤 | 249.38 | 162,157.71 | 161,908.33 | 498.76 |
| 合计 | 13,093,261.77 | 27,754,802.37 | 31,268,617.87 | 9,579,446.27 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 241,236.77 | 2,606,895.99 | 2,552,630.29 | 295,502.47 |
| 2、失业保险费 | 6,801.53 | 75,156.28 | 73,994.02 | 7,963.79 |
| 合计 | 248,038.30 | 2,682,052.27 | 2,626,624.31 | 303,466.26 |
其他说明：无
19、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 14,575,471.31 | 20,262,916.84 |
| 企业所得税 | 175,874.18 | 175,874.18 |
| 个人所得税 | 223,116.16 | 326,397.07 |
| 城市维护建设税 | 24,361.00 | 127,575.49 |
| 房产税 | 637,878.56 | 532,605.44 |
| 教育费附加及地方教育费附加 | 17,400.70 | 91,325.34 |
| 土地使用税 | 301,041.65 | 212,500.00 |
| 印花税 | 2,002.97 | 42,108.91 |
| 合计 | 15,957,146.53 | 21,771,303.27 |
其他说明：无20、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 217,268,736.51 | 289,949,429.52 |
| 合计 | 217,268,736.51 | 289,949,429.52 |
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 已提存的待清偿债务 | 178,625,482.25 | 243,893,534.98 |
| 重整费用 | 24,896,984.44 | 25,796,984.44 |
| 股权转让款 | 6,030,824.02 | 6,030,824.02 |
| 待付费用 | 3,931,348.48 | 5,996,910.64 |
| 代收款 | 4,002,630.14 | |
| 保证金/押金 | 1,531,140.00 | 2,492,626.33 |
| 关联方往来 | 1,260,158.16 | 536,371.08 |
| 代缴社保公积金 | 3,545.34 | 5,913.18 |
| 其他往来 | 989,253.82 | 1,193,634.71 |
| 合计 | 217,268,736.51 | 289,949,429.52 |
2） 账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 单位1 | 6,030,824.02 | 存在争议，暂停支付 |
| 单位2 | 1,555,368.28 | 资金紧张 |
| 单位3 | 800,000.00 | 合作保证金，暂不需支付 |
| 合计 | 8,386,192.30 |
其他说明：无
21、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 1,655,628.62 | 2,783,167.36 |
| 合计 | 1,655,628.62 | 2,783,167.36 |
其他说明：无
22、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同负债税金 | 550,192.19 | 1,400,010.97 |
| 已到期未偿还的长期借款 | 1,314,433.33 | |
| 合计 | 550,192.19 | 2,714,444.30 |
其他说明：无
23、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付租赁款 | 591,326.08 | 1,149,864.90 |
| 合计 | 591,326.08 | 1,149,864.90 |
其他说明：无
24、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 6,845,904.14 | 260,689.86 | 6,585,214.28 | 与资产相关按期分摊 | |
| 合计 | 6,845,904.14 | 260,689.86 | 6,585,214.28 |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 基于AMI的智能用电信息采 | 818,654.88 | 85,495.02 | 733,159.86 | 与资产相关 |
| 集系统示范及应用推广项目 | ||||||||
| 智能电网电能计量自动化系统开发制造项目 | 436,135.26 | 127,121.10 | 309,014.16 | 与资产相关 | ||||
| 智能电表无线通讯技术工程实验室项目 | 4,591,114.00 | 48,073.74 | 4,543,040.26 | 与资产相关 | ||||
| 惠州市科学技术局“天鹅惠聚工程”专项经费 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 合 计 | 6,845,904.14 | 0.00 | 0.00 | 260,689.86 | 0.00 | 0.00 | 6,585,214.28 |
其他说明：无
25、其他非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁补贴 | 4,286,697.14 | 5,944,189.53 |
| 合计 | 4,286,697.14 | 5,944,189.53 |
其他说明：租赁补贴4,286,697.14元系商场为吸引品牌入驻一次性给予公司的补贴款，按照租赁期间摊销。
26、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,311,254,521.00 | 1,311,254,521.00 | |||||
其他说明：无
27、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 2,010,516,090.00 | 10,592,967.68 | 2,021,109,057.68 | |
| 其他资本公积 | 39,067,233.05 | 39,067,233.05 | ||
| 合计 | 2,049,583,323.05 | 10,592,967.68 | 2,060,176,290.73 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期资本公积增加系根据深圳中院裁定批准的公司《重整计划》，普通债权每家债权人超过50万元部分以股抵债，因普通债权金额变动调整以股抵债金额，增加股本溢价10,592,967.68元。
28、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股票无限售流通股（子公司持有的母公司股票） | 4,864,000.00 | 4,864,000.00 | ||
| 合计 | 4,864,000.00 | 4,864,000.00 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
库存股系2021年公司执行经深圳中院批准的《重整计划》，向合并范围内子公司履行出资义务所形成的本公司股票。
29、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 29,332,370.58 | 29,332,370.58 | ||
| 合计 | 29,332,370.58 | 29,332,370.58 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
30、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -2,708,273,783.74 | -3,608,124,306.56 |
| 调整后期初未分配利润 | -2,708,273,783.74 | -3,608,124,306.56 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -26,873,375.36 | -125,866,908.12 |
| 期末未分配利润 | -2,735,147,159.10 | -3,733,991,214.68 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
31、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 88,138,574.62 | 42,405,217.77 | 183,441,515.04 | 128,647,067.47 |
| 其他业务 | 2,512,763.97 | 737,789.89 | 2,206,208.36 | 788,644.72 |
| 合计 | 90,651,338.59 | 43,143,007.66 | 185,647,723.40 | 129,435,712.19 |
其他说明：无
32、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 195,942.20 | 563,289.04 |
| 教育费附加 | 83,794.70 | 257,521.55 |
| 房产税 | 105,273.12 | 118,384.66 |
| 土地使用税 | 88,541.65 | 106,249.98 |
| 印花税 | 554,270.14 | 93,406.05 |
| 地方教育费附加 | 55,690.33 | 171,376.90 |
| 其 他 | 4,620.00 | 4,380.00 |
| 合计 | 1,088,132.14 | 1,314,608.18 |
其他说明：无
33、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 13,051,489.93 | 16,193,905.30 |
| 租金、物业管理费 | 5,061,499.93 | 6,668,640.10 |
| 差旅费 | 69,824.78 | 228,040.34 |
| 办公费 | 51,970.21 | 92,987.27 |
| 服务费及招投标费 | 359,655.09 | 422,057.29 |
| 运输费 | 409,254.14 | 646,858.91 |
| 折旧费 | 44,502.59 | 72,376.99 |
| 招待费 | 57,587.00 | 350,395.92 |
| 广告及业务宣传 | 335,972.21 | 360,819.76 |
| 检测维修费 | 279,340.97 | 637,519.21 |
| 装修费摊销 | 1,920,758.03 | 2,717,883.08 |
| 其他 | 3,210,195.96 | 3,107,783.16 |
| 合计 | 24,852,050.84 | 31,499,267.33 |
其他说明：无
34、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 17,088,568.12 | 23,710,496.66 |
| 折旧费 | 3,411,280.86 | 4,429,094.79 |
| 修理费 | 156,184.97 | 201,430.67 |
| 办公费 | 130,280.99 | 428,496.90 |
| 差旅费 | 756,925.71 | 2,021,427.20 |
| 招待费 | 729,592.26 | 5,513,613.05 |
| 租金、物业管理费 | 2,458,863.92 | 3,729,024.04 |
| 无形资产摊销 | 1,237,160.41 | 1,186,221.71 |
| 装修费摊销 | 1,348,475.28 | 1,454,655.05 |
| 车辆及交通费 | 255,507.43 | 758,365.90 |
| 邮电通讯费 | 126,762.18 | 499,995.42 |
| 咨询服务费 | 3,665,438.92 | 5,199,695.94 |
| 其它 | 3,757,271.11 | 7,544,043.15 |
| 合计 | 35,122,312.16 | 56,676,560.48 |
其他说明：无
35、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 直接投入费用 | 820.27 | 68,257.77 |
| 人员人工费用 | 516,801.62 | 1,997,131.98 |
| 折旧费用 | 124,892.20 | 204,399.29 |
| 与研发活动直接相关的其他费用 | 159,818.42 | 566,989.19 |
| 合计 | 802,332.51 | 2,836,778.23 |
其他说明：无
36、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 手续费 | 575,177.63 | 788,299.23 |
| 汇兑损失 | 155,790.55 | -8,170.47 |
| 利息支出 | 164,544.64 | 85,055,809.37 |
| 减：利息收入 | 1,506,465.99 | 135,895.34 |
| 合计 | -610,953.17 | 85,700,042.79 |
其他说明：无
37、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 1,622,991.85 | 2,567,389.86 |
| 个税返还 | 36,687.59 | 17,570.51 |
| 合计 | 1,659,679.44 | 2,584,960.37 |
38、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -813,185.44 | -11,285,217.25 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 2,936,335.33 | -26,164,250.20 |
| 债务重组收益 | 10,147,361.93 | 893,745.27 |
| 银行理财产品收益 | 60,731.20 | |
| 合计 | 12,270,511.82 | -36,494,990.98 |
其他说明：无
39、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | -1,748,848.67 | 40,758,430.61 |
| 应收票据坏账损失 | 159,175.00 | |
| 应收利息坏账损失 | 59.67 | |
| 应收账款坏账损失 | -18,456,273.01 | -4,143,512.77 |
| 发放贷款及垫款减值损失 | -909,067.63 | |
| 计入预计负债的风险准备金 | -1,832,847.63 | |
| 合计 | -20,205,121.68 | 34,032,237.25 |
其他说明：无40、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、坏账损失 | -3,846,688.02 | -3,963,539.64 |
| 三、长期股权投资减值损失 | -206,898.14 | |
| 合计 | -4,053,586.16 | -3,963,539.64 |
其他说明：无
41、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动资产处置收益合计 | 1,941,240.48 |
42、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 罚款收入 | 150.00 | ||
| 非流动资产报废利得 | 193.16 | 1,926.00 | 193.16 |
| 其他 | 14,838.46 | 96,144.51 | 14,838.46 |
| 合计 | 15,031.62 | 98,220.51 |
其他说明：无
43、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 诉讼赔偿及违约金 | 0.00 | 8,572,481.63 | 0.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 147.44 | 115,956.14 | 147.44 |
| 滞纳金 | 0.34 | 5,196.35 | 0.34 |
| 其 他 | 2,752,048.39 | 299,168.03 | 2,752,048.39 |
| 罚款支出 | 32,351.50 | 5,238.65 | 32,351.50 |
| 合计 | 2,784,547.67 | 8,998,040.80 |
其他说明：无
44、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 6,352.99 | |
| 递延所得税费用 | 40,095.11 | |
| 合计 | 0.00 | 46,448.10 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -26,843,576.18 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -6,710,894.05 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 16,903.78 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 196,981.25 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -2,249,317.33 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 8,746,326.35 |
| 所得税费用 | 0.00 |
其他说明：无
45、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 往来款及其他 | 10,591,758.67 | 12,294,682.80 |
| 利息收入 | 1,506,465.99 | 135,895.34 |
| 政府补助 | 1,398,989.58 | 2,324,270.51 |
| 合计 | 13,497,214.24 | 14,754,848.65 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付销售费用 | 5,643,017.48 | 12,196,043.89 |
| 支付管理费用 | 12,084,366.43 | 20,971,253.24 |
| 支付研发费用 | 19,491.49 | 726,602.80 |
| 支付财务费用 | 94,211.69 | 224,977.64 |
| 支付往来款及其他 | 21,122,753.32 | 19,310,140.49 |
| 冻结的货币资金 | 338,566.11 | |
| 向其他金融机构拆入资金净额 | 245,583.00 | |
| 合计 | 38,963,840.41 | 54,013,167.17 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：无
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置广东浩宁达流出的现金 | 1,145,852.90 | |
| 处置欧祺亚流出的现金 | 7,622,925.70 | |
| 合计 | 1,145,852.90 | 7,622,925.70 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：无
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 偿还租赁负债本金及利息 | 1,825,279.13 | 1,873,126.35 |
| 合计 | 1,825,279.13 | 1,873,126.35 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无
46、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -26,843,576.18 | -132,661,606.71 |
| 加：资产减值准备 | 24,258,707.84 | -30,068,697.61 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 3,853,192.00 | 5,619,956.38 |
| 使用权资产折旧 | 1,685,264.04 | 1,701,772.80 |
| 无形资产摊销 | 1,259,135.39 | 1,307,846.57 |
| 长期待摊费用摊销 | 5,591,863.31 | 7,224,627.07 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 0.00 | -1,941,240.48 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | -45.72 | 55,987.69 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 164,544.64 | 85,055,809.37 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -12,270,511.82 | 36,494,990.98 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 0.00 | 78,336.43 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 0.00 | -1,491,411.56 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -1,778,290.78 | 20,663,923.95 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 37,880,352.65 | 42,925,288.67 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -63,331,664.82 | -28,131,060.98 |
| 其他 | 4,121,078.92 | 338,566.11 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -25,409,950.53 | 7,173,088.68 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 596,702,595.27 | 63,758,208.31 |
| 减：现金的期初余额 | 632,493,570.89 | 80,430,592.89 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -35,790,975.62 | -16,672,384.58 |
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 596,702,595.27 | 632,493,570.89 |
| 其中：库存现金 | 96,537.70 | 101,563.99 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 596,606,057.57 | 631,967,086.44 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 424,920.46 | |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 596,702,595.27 | 632,493,570.89 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | 915,865.81 | 7,060,578.06 |
其他说明：无
47、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 915,847.18 | 存出保证金 |
| 货币资金 | 18.63 | 涉诉冻结尚未解封 |
| 存货 | 24,729.70 | 借款质押 |
| 固定资产 | 74,006,284.60 | 抵押以及涉诉冻结尚未解封 |
| 无形资产 | 16,453,605.43 | 涉诉冻结尚未解封 |
| 应收账款 | 9,175,184.58 | 银行承兑汇票融资质押 |
| 合计 | 100,575,670.12 |
其他说明：无
48、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 157.14 | 6.7114 | 1,054.63 |
| 欧元 | 37.53 | 7.0084 | 263.03 |
| 港币 | 68,103.06 | 0.8552 | 58,241.06 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 其他应收款 | |||
| 其中：美元 | 45,333.20 | 6.7114 | 304,249.24 |
| 欧元 | 16,845.74 | 7.0084 | 118,061.69 |
| 其他应付款 |
| 其中：美元 | 110,000.00 | 6.7114 | 738,254.00 |
| 港币 | 1,818,740.07 | 0.8552 | 1,555,368.32 |
其他说明：无
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。?适用 □不适用
| 境外经营实体 | 境外主要经营地 | 记账本位币 |
赫美国际有限公司
| 赫美国际有限公司 | 香港 | 人民币 |
| 赫美集团国际投资有限公司 | 香港 | 人民币 |
| 臻乔国际（香港）有限公司 | 香港 | 人民币 |
49、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 智能电表无线通讯技术工程实验室项目 | 5,000,000.00 | 递延收益、其他收益 | 48,073.74 |
| 基于AMI的智能用电信息采集系统示范及应用推广项目 | 2,000,000.00 | 递延收益、其他收益 | 85,495.02 |
| 智能电网电能计量自动化系统开发制造项目 | 2,000,000.00 | 递延收益、其他收益 | 127,121.10 |
| 财政扶持补贴 | 1,100,000.00 | 其他收益 | 1,100,000.00 |
| 2022年高新技术企业培育资助 | 200,000.00 | 其他收益 | 200,000.00 |
| 税费返还 | 36,687.59 | 其他收益 | 36,687.59 |
| 其他补贴 | 62,301.99 | 其他收益 | 62,301.99 |
| 合计 | 10,398,989.58 | - | 1,659,679.44 |
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形?是 □否
单位：元
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例 | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资 |
| 该子公司净资产份额的差额 | 要假设 | 损益的金额 | ||||||||||
| 广东浩宁达实业有限公司 | 2,434,286.86 | 100.00% | 司法拍卖 | 2022年03月10日 | 完成股权交割 | 2,065,942.40 | ||||||
| 杭州赫美贸易服务有限公司 | 1,000.00 | 70.00% | 司法拍卖 | 2022年03月10日 | 完成股权交割 | 1,000.00 |
其他说明：
管理人根据《重整计划》处置非保留资产，2022年3月8日，赫美集团持有的广东浩宁达100%股权，被北京博众望科技有限公司以2,434,286.86元竞得，赫美商业持有的杭州赫美贸易服务有限公司100%股权，被深圳市佳恒资产管理有限公司以1,000.00元竞得。2022年3月10日，赫美集团、赫美商业与买受人完成股权交割手续，赫美集团不再持有广东浩宁达及其下属子公司齐齐哈尔花生壳科技有限公司的股权，赫美商业不再持有杭州赫美贸易服务有限公司的股权。是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1、新设子公司
2022年3月24日，本公司投资设立山西赫美供应链有限公司，注册资本1000万元人民币，持股比例100%；统一社会信用代码91149900MA7Y202UX5；注册地址：山西转型综合改革示范区学府产业园发展路5号鼎晨时代广场13层002号；所属行业：批发业。自2022年3月起纳入公司合并范围。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 深圳赫美商业有限公司 | 深圳 | 深圳 | 零售 | 100.00% | 设立 | |
| 惠州浩宁达科技有限公司 | 惠州 | 惠州 | 研发生产电工仪器仪表等 | 100.00% | 设立 | |
| 南京浩宁达能源科技有限公司 | 南京 | 南京 | 未运营 | 100.00% | 设立 | |
| 深圳赫美旅业有限公司 | 深圳 | 深圳 | 旅业、旅游产业投资等 | 100.00% | 设立 | |
| 赫美国际有限公司 | 香港 | 香港 | 国际贸易 | 100.00% | 设立 | |
| 山西赫美供应链有限公司 | 太原 | 太原 | 站用加氢及储氢设施销售 | 100.00% | 设立 | |
| 彩虹现代商贸（深圳）有限公司 | 深圳 | 深圳 | 服装服饰销售 | 100.00% | 非同一控制下合并 | |
| 深圳赫美珠宝制造有限公司 | 深圳 | 深圳 | 珠宝首饰制造加工 | 100.00% | 设立 | |
| 盈彩拓展商贸（深圳）有限公司 | 深圳 | 深圳 | 服装服饰销售 | 100.00% | 非同一控制下合并 | |
| 深圳赫美艺术设计有限公司 | 深圳 | 深圳 | 珠宝首饰设计 | 100.00% | 设立 | |
| 深圳臻乔时装有限公司 | 深圳 | 深圳 | 服装服饰销售 | 100.00% | 非同一控制下合并 | |
| 上海欧蓝国际贸易有限公司 | 上海 | 上海 | 服装服饰销售 | 100.00% | 非同一控制下合并 | |
| 彩虹现代商贸有限公司 | 珠海 | 珠海 | 服装服饰销售 | 100.00% | 非同一控制下合并 | |
| 深圳赫美贸易有限公司 | 深圳 | 深圳 | 珠宝首饰销售 | 70.00% | 设立 | |
| 四川浩宁达能源技术有限公司 | 成都 | 成都 | 水表销售 | 100.00% | 设立 | |
| 深圳市赫美产业园运营有限公司 | 深圳 | 深圳 | 未运营 | 100.00% | 设立 | |
| 北京赫美思路文化产业有限公司 | 北京 | 北京 | 未运营 | 100.00% | 设立 | |
| 深圳市心齐拓远投资有限公司 | 深圳 | 深圳 | 未运营 | 95.00% | 设立 | |
| 赫美集团国际投资有限公司 | 香港 | 香港 | 未运营 | 100.00% | 设立 | |
| 创盈商业（海南）有限公司 | 海南 | 海南 | 未运营 | 100.00% | 设立 | |
| 上海欧蓝电子商务有限公司 | 上海 | 上海 | 服装服饰销售 | 62.50% | 非同一控制下合并 | |
| 杭州中外科技有限公司 | 杭州 | 杭州 | 服装服饰销售 | 51.02% | 设立 | |
| 臻乔国际（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 服装服饰销售 | 100.00% | 设立 | |
| 深圳数享家数字科技有限公司 | 深圳 | 深圳 | 未运营 | 100.00% | 设立 | |
| 霍尔果斯付得妙信息技术有限公司 | 深圳 | 深圳 | 未运营 | 51.00% | 设立 | |
| 海南中腾科技有限公司 | 海南 | 海南 | 服装服饰销售 | 51.02% | 设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无确定公司是代理人还是委托人的依据：无其他说明：无
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 杭州中外科技有限公司 | 48.98% | -309,178.40 | 0.00 | 1,961,405.67 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无其他说明：无
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 杭州中外合并 | 3,436,566.85 | 4,311,538.32 | 7,748,105.17 | 3,743,567.29 | 0.00 | 3,743,567.29 | 3,819,167.53 | 4,652,328.18 | 8,471,495.71 | 3,835,718.70 | 3,835,718.70 | |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 杭州中外合并 | 18,845.13 | -631,239.13 | -235,825.01 | 113,028.59 | -1,956,013.55 | -924,487.50 | ||
其他说明：无
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 11,493,715.60 | 10,205,128.46 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | -813,185.44 | -11,285,217.25 |
其他说明：无
十、与金融工具相关的风险
本公司的金融工具包括：货币资金、应收票据、应收款项融资、应收账款、其他应收款、合同资产、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见财务报表各科目附注。各类风险管理目标和政策：本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
10.1信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。信用风险来自银行存款、其他应收款、来自客户的信用风险，包括未偿付的应收款项和已承诺交易。
本公司货币资金主要为银行存款，本公司的银行存款存放在信用评级较高的银行，故风险较小。本公司认为货币资金不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
本公司应收款项融资为银行承兑汇票，故风险较小。
此外，对于应收账款、其他应收款、合同资产、应收票据，公司基于财务状况、历史经验及其它因素来评估客户的信用品质。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估。公司对每一客户均设置了赊销限额或信用期限，该限额或信用期间为无需获得额外批准的最大额度或最长赊销期。公司通过对已有客户信用评级的监控以及应收账款预期信用损失的审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司在财务报表中已经计提了足额坏账准备。本公司认为不存在由于对方违约带来的进一步损失。
10.1.1报告期末，本公司不存在已逾期未减值的金融资产。
10.1.2已发生单项减值的金融资产情况
| 项目 | 期末余额 | 减值金额 | 发生减值考虑的因素 |
| 应收账款 | 121,585,538.36 | 110,661,210.57 | 详见附注七、2应收账款 |
| 其他应收款 | 676,052,532.88 | 649,944,489.76 | 详见附注七、4其他应收款 |
10.2市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
10.2.1 汇率风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的外汇风险主要来源于以美元或其他币种计价的金融资产和金融负债。公司主要外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额详见附注“5.53外币货币性项目”。
10.2.2 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司目前以固定利率借款为主、浮动利率借款为辅政策规避利率风险。同时公司通过缩短单笔借款的期限、约定提前还款条款等方式合理降低利率风险。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
10.3.3 其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。
10.3流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
于资产负债表日，公司不存在对外担保的情况。其他金融负债到期期限详细情况说明见财务报表各科目附注。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 海南时代榕光实业投资合伙企业（有限合伙） | 陵水黎族自治县 | 从事投资活动 | 35,000 万元 | 17.11% | 17.11% |
本企业的母公司情况的说明：无其他说明：无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1（1） 企业集团的构成。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2在合营安排或联营企业中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
其他说明：无
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 郑梓豪 | 上市公司第一大股东及其一致行动人的实际控制人 |
| 海南时代榕光实业投资合伙企业（有限合伙） | 上市公司第一大股东 |
| 孝义市富源金来热源有限公司 | 上市公司第一大股东一致行动人 |
| 汉桥机器厂有限公司 | 过去12个月内上市公司控股股东 |
| 北京首赫投资有限责任公司 | 本公司董事长控制的公司 |
| 王磊 | 公司董事长 |
| 深圳首赫实业发展有限责任公司 | 本公司董事长控制的公司 |
| 北京华美医信技术发展有限公司 | 本公司董事长控制的公司 |
| 王雨霏 | 持有上市公司5%以上股份的自然人 |
| 吉林环城农村商业银行股份有限公司 | 过去12个月内持有上市公司5%以上股份的法人（股份被 |
| 动稀释降至4.41%） | |
| 郝毅 | 过去12个月内持有上市公司5%以上股份的自然人（股份被动稀释降至4.66%） |
| 于阳 | 公司副总经理 |
| 深圳赫美联合互联网科技有限公司 | 本公司原参股公司，于2022年2月11日不再持有其股权 |
| 上海零氏信息技术有限公司 | 高管于阳控股的公司 |
| 深圳赫美小额贷款股份有限公司 | 过去12个月内控制的公司 |
| 深圳浩美资产管理有限公司 | 过去12个月内控制的公司 |
| 北京赫美卓扬文化传播有限公司 | 过去12个月内控制的公司 |
| 海南沧海奥兰国际贸易有限公司 | 本公司参股公司，副总经理于阳担任董事长兼总经理的公司 |
| 广东浩宁达实业有限公司 | 过去12个月内控制的公司 |
| 杭州赫美贸易服务有限公司 | 过去12个月内控制的公司 |
其他说明：无
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 海南沧海奥兰国际贸易有限公司 | 商场费用 | 954,980.17 | 0.00 | ||
| 广东浩宁达实业有限公司 | 采购电表等 | 7,415,678.45 | 0.00 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 海南沧海奥兰国际贸易有限公司 | 销售商品 | 5,792,916.09 | 0.00 |
| 广东浩宁达实业有限公司 | 销售商品 | 213,641.87 | 0.00 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明：无本公司委托管理/出包情况表：无关联管理/出包情况说明：无
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 广东浩宁达实业有限公司 | 房屋 | 379,619.04 | 0.00 |
本公司作为承租方：无关联租赁情况说明：无
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 拆出 | ||||
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 广东浩宁达实业有限公司 | 转让应收账款 | 13,567,353.55 | 0.00 |
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 1,699,300.00 | 2,168,400.00 |
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 海南沧海奥兰国际贸易有限公司 | 1,974,815.00 | 19,748.15 | ||
| 深圳赫美小额贷款股份有限公司 | 33,805.00 | 33,805.00 | 33,805.00 | 33,805.00 | |
| 深圳赫美联合互联网科技有限公司 | 1,808,321.44 | 1,808,321.44 | |||
| 北京赫美卓扬文化传播有限公司 | 373,757.00 | 373,757.00 | 373,757.00 | 373,757.00 | |
| 其他应收款 | 海南沧海奥兰国际贸易有限公司 | 100,000.00 | 5,000.00 | ||
| 深圳赫美小额贷款股份有限公司 | 6,668,732.50 | 6,668,732.50 | 6,668,732.50 | 6,668,732.50 | |
| 北京赫美卓扬文化传播有限公司 | 1,896,963.45 | 1,896,963.45 | 1,896,963.45 | 1,896,963.45 | |
| 深圳浩美资产管理有限公司 | 33,010.00 | 33,010.00 | 33,010.00 | 33,010.00 | |
| 广东浩宁达实业有限公司 | 7,577,955.89 | 378,897.79 | |||
| 杭州赫美贸易服务有限公司 | 2,300.00 | 2,300.00 | |||
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 广东浩宁达实业有限公司 | 6,464,637.74 | |
| 预收款项 | 广东浩宁达实业有限公司 | 1,024,841.22 | |
| 其他应付款 | 北京华美医信技术发展有限公司 | 350,000.00 | 350,000.00 |
| 于阳 | 163,843.40 | 163,843.40 | |
| 王磊 | 15,514.76 | 22,527.68 | |
| 北京首赫投资有限责任公司 | 730,800.00 |
十三、承诺及或有事项
1、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至本报告期末，未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
| 序号 | 原 告 | 被 告 | 案 由 | 诉讼金额（万元） | 受理法院 | 案件进展情况 |
| 1 | 锦州银行股份有限公司北京分行 | 北京久禧科技有限公司、北京首赫投资有限责任公司、惠州光宇星辉科技有限公司、每克拉美（北京）钻石商场有限公司、深圳赫美集团股份有限公司、王磊、郝毅 | 公司及相关方与锦州银行股份有限公司北京分行金融借款合同纠纷 | 42,800.00 | 辽宁省锦州市中级人民法院 | 一审赫美集团无须担责；二审结案，发回重审，重审正在审理中 |
| 2 | 中国对外经济贸易信托有限公司 | 深圳赫美小额贷款股份有限公司、深圳赫美智慧科技有限公司、深圳赫美集团股份有限公司 | 公司及相关方与中国对外经济贸易信托有限公司债权转让合同纠纷 | - | 北京市第二中级人民法院 | 一审中 |
| 3 | 柏克 | 深圳赫美集团股份有限公司 | 破产债权确认纠纷 | 493.20 | 深圳市坪山区人民法院 | 一审中 |
说明：案件1属于历史原因形成的违规担保或者清偿责任，一审判决公司无须担责，二审判决发回一审法院重审；案件2属于诉讼中，中国对外经济贸易信托有限公司因债权转让合同纠纷向北京市第二中级人民法院提起诉讼，被告分别为深圳赫美智慧科技有限公司（被告一）、深圳赫美小额贷款股份有限公司（被告二）、深圳赫美集团股份有限公司（被告三）。外贸信托诉请法院依法判令被告一继续履行《债权转让协议》，向原告支付债权转让款645,918,469.41元并受让对应债权，依法判令被告一向原告支付实现债权的相关费用，依法判令被告一以645,918,469.41元为基数，按照全国银行同业拆借中心公布的贷款市场报价利率1年期LPR3.85%的标准向原告赔偿损失（自2021年7月21日起至实际付清之日起），依法判令被告二在被告一应当支付的债权转让款范围内赔偿原告损失1亿元，依法判令被告三依据其出具的《承诺函》向被告一划转645,918,469.41元，用于被告一向原告履行支付债权转让款的义务。本案尚未明确公司是否需要承担相关责任。对于案件1、案件2可能潜在的或有负债已经通过《重整计划》的清偿方案进行安排。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
1、破产重整非必需资产期后拍卖处置情况
（1）股权期后拍卖处置情况
赫美商业持有的深圳臻乔时装有限公司100%股权，截至报告日标的物第10次拍卖已流拍。赫美集团持有的深圳赫美旅业有限公司100%股权，截至报告日标的物第11次拍卖已流拍。赫美集团持有的惠州光宇星辉科技有限公司42.31%股权，截至报告日标的物第8次拍卖已流拍。
（2）应收款项期后拍卖处置情况
2022年8月9日，赫美集团对国网山西省电力公司等四家公司的五笔应收账款以9,175,184.58元被广东浩宁达实业有限公司竞得。赫美商业对拉萨赫誉实业有限公司及其武汉分公司、重庆分公司、山西分公司、成都美美力诚百货有限公司、力诚国际贸易股份有限公司、深圳赫美小额贷款股份有限公司、北京赫美卓扬文化传播有限公司、深圳赫美联合互联网科技有限公司的应收账款，对有信伟业集团有限公司的其他应收款，截至报告日标的物第11次拍卖已流拍。赫美集团对北京华夏皇巢商贸有限公司、江苏爱璞康健康管理有限公司、江苏嘉沃生物科技有限公司、沈阳五车科技有限公司、上海宝亭机电设备安装有限公司的其他应收款，截至报告日标的物第11次拍卖已流拍。赫美集团对北京赫美卓扬文化传播有限公司等42家公司自然人或个体工商户的其他应收款，截至报告日标的物第7次拍卖已流拍。惠州浩宁达科技有限公司对四川浩宁达能源技术有限公司等43家公司的应收账款，至报告日标的物第5次拍卖已流拍。
十五、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
（2） 未来适用法
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
其他说明：无
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）关于公司第一大股东发生变更的情况
公司原控股股东汉桥机器厂持有赫美集团125,018,000股股票，占公司总股本的23.69%。因执行重整计划，汉桥机器厂持有的公司股份比例被动稀释降至9.53%。根据《重整投资协议》，时代榕光、王雨霏、孝义富源出资受让赫美集团资本公积转增股本的股票。2022年1月21日，本次权益变动涉及的股票交割至重整投资人的账户。重整投资人时代榕光及其一致行动人孝义富源合计持有公司269,916,059股股票，占公司总股本的20.58%，时代榕光为公司第一大股东。
8、其他
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 51,330,424.21 | 90.93% | 42,155,239.63 | 82.13% | 9,175,184.58 | 196,807,239.32 | 77.39% | 158,030,747.25 | 80.30% | 38,776,492.07 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 5,120,208.76 | 9.07% | 5,120,208.76 | 57,494,303.70 | 22.61% | 57,494,303.70 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | ||||||||||
| 合并范围内往来 | 5,120,208.76 | 9.07% | 5,120,208.76 | 57,494,303.70 | 22.61% | 57,494,303.70 | ||||
| 合计 | 56,450,632.97 | 100.00% | 42,155,239.63 | 74.68% | 14,295,393.34 | 254,301,543.02 | 100.00% | 158,030,747.25 | 80.30% | 96,270,795.77 |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 单位1 | 19,730,098.38 | 16,244,857.82 | 82.34% | 按重整剥离资产包，单项计提 |
| 单位2 | 18,977,586.79 | 15,712,834.58 | 82.80% | 按重整剥离资产包，单项计提 |
| 单位3 | 8,708,123.98 | 7,109,107.64 | 81.64% | 按重整剥离资产包，单项计提 |
| 单位4 | 3,914,615.06 | 3,088,439.59 | 78.90% | 按重整剥离资产包，单项计提 |
| 合计 | 51,330,424.21 | 42,155,239.63 | ||
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1至2年 | 13,629,959.00 |
| 2至3年 | 7,317,814.07 |
| 3年以上 | 35,502,859.90 |
| 3至4年 | 8,497,013.40 |
| 4至5年 | 27,005,846.50 |
| 合计 | 56,450,632.97 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提 | 158,030,747.25 | 21,254,884.04 | 137,130,391.66 | 42,155,239.63 | ||
| 合计 | 158,030,747.25 | 21,254,884.04 | 137,130,391.66 | 42,155,239.63 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 赫美集团对成都美美力诚百货有限公司等593家机关单位公司机构或自然人的应收账款 | 150,697,745.21 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 赫美集团对成都美美力诚百货有限公司等593家机关单位公司机构或自然人的应收账款 | 货款 | 150,697,745.21 | 破产重整拍卖 | 无 | 是 |
| 合计 | 150,697,745.21 |
应收账款核销说明：
管理人根据《重整计划》，对非重整必需财产进行处置，拍卖赫美集团对成都美美力诚百货有限公司等593家机关单位
公司机构或自然人的应收账款，于2022年6月28日，被广东浩宁达实业有限公司以人民币13,567,353.55元竞得。竞买方广东浩宁达实业有限公司原为赫美集团的全资子公司，公司于2022年3月8日通过破产重整拍卖资产出售了所持有的广东浩宁达100%股权，广东浩宁达为公司过去12个月内控制的公司。
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第1名 | 19,730,098.38 | 34.95% | 16,244,857.82 |
| 第2名 | 18,977,586.79 | 33.62% | 15,712,834.58 |
| 第3名 | 8,708,123.98 | 15.43% | 7,109,107.64 |
| 第4名 | 5,120,208.76 | 9.07% | |
| 第5名 | 3,914,615.06 | 6.93% | 3,088,439.59 |
| 合计 | 56,450,632.97 | 100.00% |
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
报告期内，本公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
报告期内，本公司不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。其他说明：无
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 534,625,358.09 | 182,700,705.92 |
| 合计 | 534,625,358.09 | 182,700,705.92 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 股权转让款 | 14,063,000.00 | 14,063,000.00 |
| 保证金及押金 | 8,658,585.07 | 8,905,996.82 |
| 备用金/个人借款 | 135,000.00 | 154,565.96 |
| 关联方往来款 | 8,567,995.95 | 8,565,695.95 |
| 合并范围内往来款 | 521,529,680.53 | 168,586,888.62 |
| 其他 | 223,821,500.56 | 222,133,941.79 |
| 合计 | 776,775,762.11 | 422,410,089.14 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减 | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减 |
| 值) | 值) | |||
| 2022年1月1日余额 | 12,551,433.28 | 227,157,949.94 | 239,709,383.22 | |
| 2022年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 1,260,075.45 | 1,180,945.35 | 2,441,020.80 | |
| 2022年6月30日余额 | 13,811,508.73 | 228,338,895.29 | 242,150,404.02 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 520,121,624.40 |
| 1至2年 | 12,445,182.06 |
| 2至3年 | 22,610,426.36 |
| 3年以上 | 221,598,529.29 |
| 3至4年 | 174,198,988.04 |
| 4至5年 | 33,049,689.34 |
| 5年以上 | 14,349,851.91 |
| 合计 | 776,775,762.11 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提 | 227,157,949.94 | 1,180,945.35 | 228,338,895.29 | |||
| 账龄组合 | 12,551,433.28 | 1,260,075.45 | 13,811,508.73 | |||
| 合计 | 239,709,383.22 | 2,441,020.80 | 242,150,404.02 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：无
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：无
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第1名 | 其他往来 | 497,608,026.77 | 1年以内 | 64.06% | |
| 第2名 | 其他往来 | 116,000,000.00 | 3-4年 | 14.93% | 116,000,000.00 |
| 第3名 | 其他往来 | 32,000,000.00 | 3-4年 | 4.12% | 32,000,000.00 |
| 第4名 | 其他往来 | 24,611,015.60 | 1年以内、1-2年、2-3年 | 3.17% | 24,611,015.60 |
| 第5名 | 其他往来 | 17,740,567.87 | 4-5年、5年以上 | 2.28% | 9,714,455.11 |
| 合计 | 687,959,610.24 | 88.56% | 182,325,470.71 |
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
报告期内，本公司不存在涉及政府补助的应收款项。7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款报告期内，本公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额报告期内，本公司不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。其他说明：无
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,549,789,237.01 | 1,173,340,545.76 | 376,448,691.25 | 1,569,298,595.10 | 1,189,045,735.38 | 380,252,859.72 |
| 对联营、合营企业投资 | 27,129,791.95 | 27,129,791.95 | 27,129,791.95 | 27,129,791.95 | ||
| 合计 | 1,576,919,028.96 | 1,200,470,337.71 | 376,448,691.25 | 1,596,428,387.05 | 1,216,175,527.33 | 380,252,859.72 |
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 广东浩宁达实业有限公司 | 2,019,800.00 | 2,019,800.00 | 0.00 | ||||
| 惠州浩宁达科技有限公司 | 141,130,723.05 | 300,000.00 | 141,430,723.05 | 40,535,300.00 | |||
| 深圳赫美商业有限公司 | 236,552,780.30 | 2,084,368.47 | 234,468,411.83 | 1,100,028,574.94 | |||
| 深圳赫美旅业有限公司 | 549,556.37 | 549,556.37 | 32,776,670.82 | ||||
| 赫美国际有限公司 | |||||||
| 合计 | 380,252,859.72 | 300,000.00 | 4,104,168.47 | 376,448,691.25 | 1,173,340,545.76 |
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 惠州光宇星辉科技有限公司 | 27,129,791.95 | ||||||||||
| 小计 | 27,129,791.95 | ||||||||||
| 合计 | 27,129,791.95 | ||||||||||
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 9,255,846.66 | 5,997,611.14 | 13,199,330.54 | 13,968,278.46 |
| 其他业务 | 1,299,912.38 | 88,102.31 | 2,864,377.81 | 1,724,713.37 |
| 合计 | 10,555,759.04 | 6,085,713.45 | 16,063,708.35 | 15,692,991.83 |
其他说明：无
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -10,701,674.86 | |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 928,655.76 | -24,557,200.00 |
| 债务重组收益 | 10,147,361.93 | 893,745.27 |
| 合计 | 11,076,017.69 | -34,365,129.59 |
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 2,936,335.33 | 主要为根据重整计划拍卖子公司股权产生的收益 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 1,659,679.44 | |
| 债务重组损益 | 10,147,361.93 | 主要为破产重整有财产担保债权债务重组收益 |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 3,166,104.78 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -2,769,516.05 | |
| 减：所得税影响额 | 0.00 | |
| 少数股东权益影响额 | 0.00 | |
| 合计 | 15,139,965.43 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -4.05% | -0.0205 | -0.0205 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -6.33% | -0.0320 | -0.0320 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他