目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第1—6页
二、财务报表……………………………………………………… 第7—14页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第7页（二）母公司资产负债表………………………………………… 第8页（三）合并利润表………………………………………………… 第9页（四）母公司利润表……………………………………………… 第10页（五）合并现金流量表…………………………………………… 第11页（六）母公司现金流量表………………………………………… 第12页（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第13页（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第14页
三、财务报表附注……………………………………………… 第15—77页
审 计 报 告
天健审〔2019〕218号
浙江双箭橡胶股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了浙江双箭橡胶股份有限公司（以下简称双箭股份公司）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了双箭股份公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于双箭股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认1. 事项描述相关信息披露详见财务报表附注三（二十二）及附注五（二）1。双箭股份公司的营业收入主要来自于橡胶输送带。2018年度，双箭股份公司财务报表所示营业收入项目金额为人民币1,358,141,626.10元(合并财务报表口径，下同 )，其中主营业务收入为人民币1,332,326,516.38元，占营业收入的98.10%。
根据双箭股份公司与其客户的销售合同约定，若合同或协议有明确约定商品所有权主要风险转移时点的，按约定的时点确认收入；合同或协议未明确约定商品所有权主要风险转移时点的，国内客户备货性质的输送带销售在货物送达客户时确认收入，国内客户工程项目的输送带销售在货物送达工程项目现场并验收合格时确认收入，国外销售在出口办理完报关手续且取得装箱单、报关单和提单时确认收入。
由于营业收入是双箭股份公司关键业绩指标之一，可能存在双箭股份公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认这一关键审计事项，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
(3) 对收入和成本执行分析程序，判断销售收入和毛利变动的合理性；
(4) 执行细节测试，抽样检查双箭股份公司与客户签订的销售合同、签收单据或验收单据、报关单、提单，对期末应收账款余额及本期收入进行函证；
(5) 针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试；
(6) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
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(二) 应收账款减值
1. 事项描述相关信息披露详见财务报表附注三（十一）及附注五（一）2。截至2018年12月31日，双箭股份公司应收账款项目账面余额为人民币462,043,978.71元，坏账准备为人民币43,311,391.79元，账面价值为人民币418,732,586.92元。
对于单独进行减值测试的应收账款，当存在客观证据表明其发生减值时，管理层综合考虑债务人的行业状况、经营情况、财务状况、涉诉情况、还款记录等因素，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备；对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，管理层根据账龄依据划分组合，以与该组合具有类似信用风险特征组合的历史损失率为基础，结合现实情况进行调整，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 分析双箭股份公司应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等；
(3) 分析应收账款的账龄和客户信誉情况，比较前期坏账准备计提数与实际发生数，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性；
(4) 获取公司坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行；重新计算坏账准备计提金额是否准确；
(5) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(6) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和
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披露。
四、其他信息管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估双箭股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
双箭股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督双箭股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
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者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对双箭股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致双箭股份公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就双箭股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
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从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇一九年二月二十六日
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会合01表单位：人民币元资 产
注释
号
期末数期初数
负债和所有者权益
(或股东权益)
注释
号
期末数期初数流动资产：流动负债：
货币资金1311,321,260.81 305,277,249.39 短期借款16 20,000,000.00结算备付金 向中央银行借款拆出资金 吸收存款及同业存放以公允价值计量且其变动计
拆入资金衍生金融资产
以公允价值计量且其变动计
| 入当期损益的金融资产 | ||
| 入当期损益的金融负债 |
172,815,000.00应收票据及应收账款2679,124,168.65 598,420,414.67 衍生金融负债预付款项328,726,888.10 17,594,792.65 应付票据及应付账款18302,957,136.76 255,329,469.46应收保费 预收款项1958,842,020.60 63,179,850.05应收分保账款 卖出回购金融资产款应收分保合同准备金 应付手续费及佣金其他应收款414,153,584.83 50,433,134.75 应付职工薪酬2014,513,950.00 6,349,243.38买入返售金融资产 应交税费2117,732,975.20 10,130,363.03存货5258,786,465.11 251,807,745.86 其他应付款2224,140,872.77 21,250,179.17持有待售资产 应付分保账款一年内到期的非流动资产 保险合同准备金其他流动资产6288,883,560.15 270,612,175.60 代理买卖证券款流动资产合计1,580,995,927.65 1,494,145,512.92 代理承销证券款
持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计421,001,955.33 376,239,105.09非流动负债：
长期借款23156,440.25233,243.16应付债券
其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬24163,619.90 1,269,518.21预计负债递延收益25349,249.93 548,499.97递延所得税负债非流动资产： 其他非流动负债
发放委托贷款及垫款 非流动负债合计669,310.08 2,051,261.34可供出售金融资产7160,290,250.00 160,290,250.00 负债合计421,671,265.41 378,290,366.43持有至到期投资 所有者权益(或股东权益)：
长期应收款 实收资本(或股本)26428,500,000.00 428,500,000.00长期股权投资 其他权益工具投资性房地产82,599,520.79 4,394,505.49 其中：优先股固定资产9322,306,172.12 350,330,975.39 永续债在建工程105,719,425.77 6,548,132.58 资本公积27664,853,154.47 663,081,768.81生产性生物资产 减：库存股2894,399,492.31油气资产 其他综合收益29-614,346.13 278,324.38无形资产1125,286,907.99 26,268,529.48 专项储备开发支出
盈余公积30110,005,950.23 94,509,936.56商誉12 3,168,142.41 一般风险准备长期待摊费用1319,649,084.34 22,054,532.00 未分配利润31602,558,429.43 504,533,837.31递延所得税资产148,032,446.79 7,110,890.68 归属于母公司所有者权益合计1,710,903,695.69 1,690,903,867.06其他非流动资产154,144,033.40 少数股东权益-3,551,192.25 5,117,237.46非流动资产合计548,027,841.20 580,165,958.03 所有者权益合计1,707,352,503.44 1,696,021,104.52资产总计2,129,023,768.85 2,074,311,470.95 负债和所有者权益总计2,129,023,768.85 2,074,311,470.95法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
编制单位：浙江双箭橡胶股份有限公司
2018年12月31日
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会企01表编制单位：浙江双箭橡胶股份有限公司单位:人民币元
资 产
注释
期末数期初数负债和所有者权益
注释
| 号 | 号 |
期末数期初数流动资产：流动负债：
货币资金262,427,191.55 215,115,439.13 短期借款 20,000,000.00以公允价值计量且其变动
以公允价值计量且其变动
| 计入当期损益的金融资产 | 计入当期损益的金融负债 |
2,815,000.00衍生金融资产 衍生金融负债应收票据及应收账款1603,220,567.89 551,135,735.63 应付票据及应付账款291,645,299.74 248,643,051.46预付款项27,554,823.36 15,868,589.75 预收款项30,592,353.56 38,732,308.84其他应收款226,854,502.91 60,658,129.29 应付职工薪酬7,095,932.59 1,720,032.53存货234,046,694.94 226,125,267.41 应交税费8,610,325.48 917,253.66持有待售资产 其他应付款8,651,246.60 32,525,870.62一年内到期的非流动资产 持有待售负债其他流动资产190,000,000.00 228,864,179.00 一年内到期的非流动负债流动资产合计1,344,103,780.65 1,297,767,340.21 其他流动负债
流动负债合计349,410,157.97 342,538,517.11非流动负债：
长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债非流动资产： 递延收益349,249.93 548,499.97可供出售金融资产290,250.00 290,250.00 递延所得税负债持有至到期投资 其他非流动负债长期应收款非流动负债合计349,249.93548,499.97长期股权投资3363,345,964.15 360,277,564.15 负债合计349,759,407.90 343,087,017.08投资性房地产12,619,319.28 15,584,728.05 所有者权益(或股东权益)：
固定资产274,574,574.94 298,600,167.12 实收资本(或股本)428,500,000.00 428,500,000.00在建工程2,600,859.41 4,545,216.61 其他权益工具生产性生物资产 其中：优先股油气资产永续债无形资产24,935,507.99 25,822,329.48 资本公积669,032,855.54 669,032,855.54开发支出 减：库存股94,399,492.31商誉 其他综合收益长期待摊费用 专项储备递延所得税资产6,282,507.41 5,626,166.45 盈余公积110,005,950.23 94,509,936.56其他非流动资产4,144,033.40 未分配利润569,998,075.87 473,383,952.89非流动资产合计688,793,016.58 710,746,421.86 所有者权益合计1,683,137,389.33 1,665,426,744.99
资产总计2,032,896,797.23 2,008,513,762.07 负债和所有者权益总计2,032,896,797.23 2,008,513,762.07法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
2018年12月31日
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会合02表编制单位：浙江双箭橡胶股份有限公司单位：人民币元
项 目
注释
本期数上年同期数一、营业总收入1,358,141,626.10 1,137,875,297.83其中：营业收入11,358,141,626.10 1,137,875,297.83利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本1,197,499,573.76 1,108,453,864.33其中：营业成本11,010,581,351.84 904,107,760.55利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加27,790,335.23 7,029,169.72销售费用376,461,337.45 76,858,705.72管理费用465,676,463.36 73,351,253.78
号研发费用540,474,274.00 34,034,743.47
财务费用6-13,399,040.84 7,788,555.18其中：利息费用333,629.57 2,866,776.20利息收入5,922,547.78 3,955,712.58资产减值损失79,914,852.72 5,283,675.91
研发费用540,474,274.00 34,034,743.47
加：其他收益816,442,325.11 16,283,619.01
| 加：其他收益816,442,325.11 16,283,619.01 |
| 投资收益（损失以“-”号填列）98,369,129.28 55,837,925.35 |
其中：对联营企业和合营企业的投资收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）11372,770.36 20,850,497.58汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）183,011,277.09 122,393,475.44加：营业外收入126,971,575.81 5,333,877.92减：营业外支出132,798,101.79 2,683,240.38四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）187,184,751.11 125,044,112.98减：所得税费用1434,184,589.69 21,431,923.26五、净利润（净亏损以“-”号填列）153,000,161.42 103,612,189.72
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 153,000,161.42 103,612,189.722.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）10-2,815,000.001.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）156,370,605.79 112,515,546.72
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-3,370,444.37 -8,903,357.00六、其他综合收益的税后净额15-771,966.19 296,501.20归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-892,670.51 177,900.72
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）156,370,605.79 112,515,546.722.权益法下不能转损益的其他综合收益
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 |
| 3.其他 |
（二）将重分类进损益的其他综合收益-892,670.51 177,900.721.权益法下可转损益的其他综合收益
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 |
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 |
| 4.现金流量套期损益的有效部分 |
5.外币财务报表折算差额-892,670.51 177,900.72
| 6.其他 |
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额120,704.32 118,600.48 |
七、综合收益总额152,228,195.23 103,908,690.92归属于母公司所有者的综合收益总额155,477,935.28 112,693,447.44归属于少数股东的综合收益总额-3,249,740.05 -8,784,756.52八、每股收益：
（一）基本每股收益0.37 0.26（二）稀释每股收益0.37 0.26法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
2018年度
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会企02表编制单位：浙江双箭橡胶股份有限公司单位：人民币元
项 目
注释
本期数上年同期数一、营业收入11,261,586,230.48 998,899,670.26减：营业成本1990,605,726.71 854,104,273.60税金及附加6,065,118.28 4,596,377.36销售费用41,905,533.75 28,303,269.44管理费用40,233,272.34 34,628,776.01研发费用240,474,274.0030,355,778.52财务费用-12,800,694.26 5,416,742.18其中：利息费用333,629.57 637,133.35利息收入5,304,612.85 3,166,491.54资产减值损失3,629,519.33 6,020,966.79加：其他收益14,708,950.04 15,694,257.07投资收益（损失以“-”号填列）36,042,756.77 25,441,742.45其中：对联营企业和合营企业的投资收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-2,815,000.00资产处置收益（损失以“-”号填列）368,361.90 93,928.78二、营业利润（亏损以“-”号填列）169,778,549.04 76,703,414.66加：营业外收入5,425,507.29 4,743,050.70减：营业外支出723,611.99 198,976.49三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）174,480,444.34 81,247,488.87减：所得税费用19,520,307.69 6,495,813.77四、净利润（净亏损以“-”号填列）154,960,136.65 74,751,675.10（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 154,960,136.65 74,751,675.10
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益2.可供出售金融资产公允价值变动损益3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.现金流量套期损益的有效部分5.外币财务报表折算差额6.其他六、综合收益总额154,960,136.65 74,751,675.10七、每股收益：
（一）基本每股收益（二）稀释每股收益法定代表人： 主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
号
母 公 司 利 润 表
2018年度
第 11 页 共 77 页
会合03表编制单位：浙江双箭橡胶股份有限公司单位：人民币元
项 目
注释
本期数上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1,071,033,915.71 960,487,850.69客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还34,479,708.79 21,386,716.83收到其他与经营活动有关的现金150,213,335.98 121,196,069.44经营活动现金流入小计1,155,726,960.48 1,103,070,636.96购买商品、接受劳务支付的现金698,933,929.42 690,964,259.38客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金106,868,495.46 109,279,671.15支付的各项税费90,185,794.56 59,013,615.63支付其他与经营活动有关的现金2112,611,870.96 143,231,512.03经营活动现金流出小计1,008,600,090.40 1,002,489,058.19经营活动产生的现金流量净额147,126,870.08 100,581,578.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金98,179.20 98,179.20处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额20,704,623.19 68,842,596.42处置子公司及其他营业单位收到的现金净额35,830,023.17 303,345,328.64收到其他与投资活动有关的现金3637,787,130.62 184,020,498.67投资活动现金流入小计694,419,956.18 556,306,602.93购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金25,697,188.7947,207,802.15投资支付的现金 160,000,000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
号4653,794,360.32 450,000,000.00
投资活动现金流出小计679,491,549.11 657,207,802.15投资活动产生的现金流量净额14,928,407.07 -100,901,199.22
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 900,000.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 900,000.00取得借款收到的现金6,688,320.00 32,259,030.31发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
4653,794,360.32 450,000,000.0052,000,000.00 18,000,000.00
筹资活动现金流入小计8,688,320.00 51,159,030.31偿还债务支付的现金26,765,122.91 72,027,552.69分配股利、利润或偿付利息支付的现金43,786,700.24 49,960,016.07其中：子公司支付给少数股东的股利、利润578,904.00 4,322,791.96支付其他与筹资活动有关的现金
52,000,000.00 18,000,000.00697,467,892.31 12,580,089.48
筹资活动现金流出小计168,019,715.46 134,567,658.24筹资活动产生的现金流量净额-159,331,395.46 -83,408,627.93四、汇率变动对现金及现金等价物的影响5,580,943.64 -6,038,199.91五、现金及现金等价物净增加额8,304,825.33 -89,766,448.29加：期初现金及现金等价物余额295,325,911.66 385,092,359.95六、期末现金及现金等价物余额303,630,736.99 295,325,911.66法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
697,467,892.31 12,580,089.48
合 并 现 金 流 量 表
2018年度
第 12 页 共 77 页
会企03表编制单位：浙江双箭橡胶股份有限公司单位：人民币元
项 目本期数上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金983,486,944.57 822,444,727.42
收到的税费返还34,479,088.79 20,439,972.76
收到其他与经营活动有关的现金31,878,503.94 24,711,099.42
经营活动现金流入小计1,049,844,537.30 867,595,799.60
购买商品、接受劳务支付的现金718,740,952.48 684,180,106.61
支付给职工以及为职工支付的现金45,131,922.09 40,669,882.09
支付的各项税费56,308,896.07 29,919,019.03
支付其他与经营活动有关的现金82,539,051.61 57,037,299.89
经营活动现金流出小计902,720,822.25 811,806,307.62
经营活动产生的现金流量净额147,123,715.05 55,789,491.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金966,535.20 9,647,243.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额20,635,535.00 183,600.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额35,830,023.17 314,169,976.83
收到其他与投资活动有关的现金488,592,402.11 184,020,498.67
投资活动现金流入小计546,024,495.48 508,021,319.28
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金19,168,908.44 23,034,135.43
投资支付的现金3,068,400.00 171,495,714.48
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金453,794,360.32 422,200,000.00
投资活动现金流出小计476,031,668.76 616,729,849.91
投资活动产生的现金流量净额69,992,826.72 -108,708,530.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金6,688,320.00 32,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金41,000,000.00
筹资活动现金流入小计6,688,320.00 73,000,000.00
偿还债务支付的现金26,688,320.00 12,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金43,207,796.24 43,462,966.68
支付其他与筹资活动有关的现金114,399,492.31 21,000,000.00
筹资活动现金流出小计184,295,608.55 76,462,966.68
筹资活动产生的现金流量净额-177,607,288.55 -3,462,966.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
6,313,313.11 -6,178,744.61
五、现金及现金等价物净增加额
45,822,566.33 -62,560,749.94
加：期初现金及现金等价物余额208,914,101.40 271,474,851.34
六、期末现金及现金等价物余额
254,736,667.73 208,914,101.40
会计机构负责人：
法定代表人： 主管会计工作的负责人：
母 公 司 现 金 流 量 表
2018年度
第 13 页 共 77 页
会合04表单位：人民币元
优先股
永续债
其他
优先股
永续债
其他
一、上年年末余额428,500,000.00 663,081,768.81 278,324.38 94,509,936.56504,533,837.31 5,117,237.46 1,696,021,104.52 428,500,000.00 662,977,720.43 100,423.66 87,034,769.05 442,343,458.10 161,305,091.60 1,782,261,462.84
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额428,500,000.00 663,081,768.81 278,324.3894,509,936.56 504,533,837.31 5,117,237.46 1,696,021,104.52 428,500,000.00 662,977,720.43 100,423.66 87,034,769.05 442,343,458.10 161,305,091.60 1,782,261,462.84
三、本期增减变动金额
（减少以“-”号填列）
1,771,385.66 94,399,492.31 -892,670.51 15,496,013.6798,024,592.12 -8,668,429.71 11,331,398.92 104,048.38 177,900.72 7,475,167.51 62,190,379.21 -156,187,854.14 -86,240,358.32
（一）综合收益总额-892,670.51 156,370,605.79 -3,249,740.05 152,228,195.23 177,900.72 112,515,546.72-8,784,756.52 103,908,690.92
（二）所有者投入和减
少资本
1,771,385.66 94,399,492.31-4,839,785.66 -97,467,892.31 104,048.38 -143,080,305.66 -142,976,257.28
1. 所有者投入的普通股
1,771,385.66 94,399,492.31 -4,839,785.66 -97,467,892.31 -143,080,305.66 -143,080,305.66
2. 其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他104,048.38104,048.38
（三）利润分配15,496,013.67 -58,346,013.67 -578,904.00 -43,428,904.00 7,475,167.51 -50,325,167.51 -4,322,791.96 -47,172,791.96
1. 提取盈余公积15,496,013.67 -15,496,013.67 7,475,167.51 -7,475,167.51
2. 提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
-42,850,000.00 -578,904.00 -43,428,904.00 -42,850,000.00 -4,322,791.96 -47,172,791.96
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额428,500,000.00 664,853,154.47 94,399,492.31 -614,346.13 110,005,950.23 602,558,429.43 -3,551,192.25 1,707,352,503.44 428,500,000.00 663,081,768.81 278,324.38 94,509,936.56 504,533,837.31 5,117,237.46 1,696,021,104.52法定代表人： 主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
2018年度
编制单位：浙江双箭橡胶股份有限公司
项 目
本期数上年同期数归属于母公司所有者权益
少数股东
权益
所有者权益合计
归属于母公司所有者权益
其他综合收益实收资本（或股本）
其他权益工具
一般风险准备
少数股东
权益
所有者权益合计资本公积
减：
库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润未分配利润实收资本（或股本）
其他权益工具
资本公积
减：
库存股
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单位：人民币元优先
永续
| 股 | 债 |
其
优先
| 他 | 股 |
永续
其
| 债 | 他 | ||
| 一、上年年末余额 |
428,500,000.00 669,032,855.54 94,509,936.56 473,383,952.89 1,665,426,744.99 428,500,000.00 669,032,855.54 87,034,769.05 448,957,445.30 1,633,525,069.89加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额428,500,000.00 669,032,855.54 94,509,936.56 473,383,952.89 1,665,426,744.99 428,500,000.00 669,032,855.54 87,034,769.05 448,957,445.30 1,633,525,069.89
三、本期增减变动金额（减少以
94,399,492.31 15,496,013.67 96,614,122.98 17,710,644.34 7,475,167.51 24,426,507.59 31,901,675.10（一）综合收益总额154,960,136.65 154,960,136.65 74,751,675.10 74,751,675.10（二）所有者投入和减少资本 94,399,492.31 -94,399,492.311. 所有者投入的普通股94,399,492.31 -94,399,492.312．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的
“-”号填列）金额
4．其他（三）利润分配 15,496,013.67 -58,346,013.67 -42,850,000.00 7,475,167.51 -50,325,167.51 -42,850,000.001．提取盈余公积15,496,013.67 -15,496,013.67 7,475,167.51 -7,475,167.512．对所有者(或股东)的分配-42,850,000.00 -42,850,000.00 -42,850,000.00 -42,850,000.003．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)2．盈余公积转增资本(或股本)3．盈余公积弥补亏损4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他四、本期期末余额428,500,000.00 669,032,855.54 94,399,492.31 110,005,950.23 569,998,075.87 1,683,137,389.33 428,500,000.00 669,032,855.54 94,509,936.56 473,383,952.89 1,665,426,744.99法定代表人： 主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
金额
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2018年度
会企04表编制单位：浙江双箭橡胶股份有限公司
项 目
本期数上年同期数其他权益工具其他权益工具实收资本（或股本）
资本公积
减：
库存股
其他综
合收益
专项储备
盈余公积未分配利润所有者权益合计
实收资本（或股本）
未分配利润所有者权益合计资本公积减：
库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
浙江双箭橡胶股份有限公司
财务报表附注
2018年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江双箭橡胶股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组《关于同意发起设立浙江双箭橡胶股份有限公司的批复》(浙上市〔2001〕84号)的批准，由沈耿亮等七名自然人发起设立，以2000年12月31日为基准日在原桐乡市双箭集团有限责任公司基础上设立的股份有限公司。公司于2001年11月13日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省桐乡市。公司现持有统一社会信用代码为91330000146885956E的营业执照，注册资本42,850.00万元，股份总数42,850万股(每股面值1元)。其中，有限售条件的流通股份173,468,120股，无限售条件的流通股份255,031,880股。公司股票已于2010年4月2日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属橡胶制造业。经营范围：橡胶制品、帆布的生产、销售；橡胶原料、纺织原料(除白厂丝)、化工产品(除危险品)的销售；经营进出口业务(详见《进出口企业资格证书》)。主要产品或提供的劳务：橡胶输送带。
本财务报表业经公司2019年2月26日第六届董事会第十四次会议批准对外报出。
本公司将浙江双箭橡胶销售有限公司(以下简称双箭销售公司)、桐乡上升胶带有限公司(以下简称上升胶带公司)、云南红河双箭橡胶有限公司(以下简称云南双箭橡胶公司)、桐乡和济颐养院有限公司(以下简称和济颐养院公司)、金平双箭橡胶有限公司(以下简称金平双箭公司)、苏州红日养老院有限公司(以下简称苏州红日公司)、桐乡和济源盛中西医结合门诊有限公司(以下简称和济源盛公司)、上海双箭红日家园投资管理有限公司(以下简称红日家园投资公司)、上海双箭健康科技有限公司(以下简称双箭健康公司)、北京双箭橡胶销售有限公司(以下简称北京双箭公司)、Double Arrow Australia Pty Ltd(以下简称澳洲双箭公司) 11家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
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二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
公司及除澳洲双箭公司外的其他子公司采用人民币为记账本位币；澳洲双箭公司以澳元为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
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(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
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金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
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资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
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5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过12个月(含12个月)的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月(含6个月)但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
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资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准 余额占应收款项账面余额10%以上的款项单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内(含，下同) 5 51-2年 10 102-3年 20 203-4年 30 304-5年 50 505年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
对于应收票据、其他应收款中应收出口退税和福利企业增值税返还、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二) 存货
1. 存货的分类
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存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
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对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%)
年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 5、20 0、5、10 4.50-20.00
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专用设备 年限平均法 3、5、10 5、10 9.00-31.67运输工具 年限平均法 3、5 5、10 18.00-31.67其他设备 年限平均法 3、5 5、10 18.00-31.67(十六) 在建工程1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
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(十八) 无形资产1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项
目
摊销年限(年)
土地使用权
专利、非专利技术 10
管理软件 5
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
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2. 短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 收入
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1. 收入确认原则(1) 销售商品销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司的主要产品为橡胶输送带，根据与客户签订的合同或协议，若合同或协议有明确约定商品所有权主要风险转移时点的，按约定的时点确认收入；合同或协议未明确约定商品所有权主要风险转移时点的，在下列时点确认收入：
(1) 国内输送带销售收入确认的时点为：1) 对客户备货性质的销售，公司在货物送达对方时确认收入；2) 对客户工程项目的销售，公司在货物送达工程项目现场并验收合格时确认收入。
(2) 国外销售收入确认的时点为：按《国际贸易术语解释通则》中对各种贸易方式的主要风险转移时点的规定确认。公司主要以FOB、CIF等形式出口，在装船后产品对应的风险和报酬即发生转移。公司在同时具备下列条件后确认收入：1) 产品已报关出口，取得装箱单、报关单和提单；2) 产品出口收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回，并开具出口销售发票；3) 出口产品的成本能够合理计算。
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(二十三) 政府补助1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
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4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五) 租赁
经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十六) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十七) 其他重要的会计政策和会计估计
与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(二十八) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 本公司根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号)及其解读和企业会计准则的要求编制2018年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
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应收票据 220,082,092.12
应收票据及应收账款
598,420,414.67
应收账款 378,338,322.55
应收利息 1,345,244.23
其他应收款 50,433,134.75
应收股利
其他应收款 49,087,890.52
固定资产 350,330,975.39
固定资产 350,330,975.39
固定资产清理
在建工程 6,548,132.58
在建工程 6,548,132.58
工程物资
应付票据 89,150,000.00
应付票据及应付账款
255,329,469.46
应付账款 166,179,469.46
应付利息 24,166.67
其他应付款 21,250,179.17
应付股利
其他应付款 21,226,012.50
管理费用 107,385,997.25
管理费用 73,351,253.78
研发费用 34,034,743.47
2. 财政部于2017年度颁布了《企业会计准则解释第9号——关于权益法下投资净损失的会计处理》、《企业会计准则解释第10号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》、《企业会计准则解释第11号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第12号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。公司自2018年1月1日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率增值税 销售货物或提供应税劳务
3%、5%、6%、10%、11%、16%
17%[注1]房产税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
1.2%、12%
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城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%教育费附加 应缴流转税税额 3%地方教育附加 应缴流转税税额 2%企业所得税 应纳税所得额
15%、20%、25%、30%
[注2][注1]：根据财政部税务总局《关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32号)，自2018年5月1日起，本公司发生增值税应税销售行为原适用17%、11%税率的，税率调整为16%、10%；公司出口销售实行“免、抵、退”政策，本期出口退税率为0-17%；公司全资子公司和济颐养院公司、控股子公司和济源盛公司、控股子公司红日家园投资公司为小规模纳税人，增值税适用3%的税率；公司控股子公司苏州红日公司提供的服务适用6%的税率；出租房屋取得的收入按5%的税率计缴增值税。
[注2]：不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称 所得税税率本公司 15%红日家园投资公司 20%澳洲双箭公司 30%除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
1. 增值税
(1) 公司系经浙江省民政厅认定的社会福利企业，根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》(财税〔2016〕52号文)等文件的规定，对安置残疾人的单位和个体工商户(以下称纳税人)，实行由税务机关按纳税人安置残疾人的人数，限额即征即退增值税的办法。安置的每位残疾人每月可退还的增值税具体限额，由县级以上税务机关根据纳税人所在区县(含县级市、旗，下同)适用的经省(含自治区、直辖市、计划单列市，下同)人民政府批准的月最低工资标准的4倍确定。
(2) 根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)等文件的规定，养老机构提供的养老服务及医疗机构提供的医疗服务免征增值税，和济颐养院公司、苏州红日公司和和济源盛公司免征增值税。
2. 企业所得税
(1) 根据国家科学技术部火炬高技术产业开发中心下发的国科火字〔2017〕201号文及
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浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局于2017年11月13日联合颁发的《高新技术企业证书》，公司被认定为高新技术企业，企业所得税从2017年起减按15%的税率计缴，认定有效期3年。
(2) 公司系经浙江省民政厅认定的社会福利企业，根据财政部、国家税务总局《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》(财税〔2009〕70号文)文件的规定，享受按支付给残疾人员的工资成本加计扣除办法减免企业所得税的税收优惠。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数库存现金 90,002.90 100,825.38银行存款[注1] 302,912,420.67 295,170,350.28其他货币资金[注2] 8,318,837.24 10,006,073.73
合 计 311,321,260.81 305,277,249.39
其中：存放在境外的款项总额 4,060,143.84 6,505,056.20
[注1]:其中定期存款119,632,000.00元，通知存款50,000,000.00元。[注2]:存于支付宝(中国)网络技术有限公司19,924.00元。(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明受限的货币资金余额为保函保证金2,411,913.91元，外汇交易保证金5,278,179.78元，远期结售汇保证金430.13元。
2. 应收票据及应收账款(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数应收票据 260,391,581.73
220,082,092.12应收账款 418,732,586.92
378,338,322.55合 计 679,124,168.65
598,420,414.67第 33 页 共 77 页
(2) 应收票据1) 明细情况
项 目
期末数 期初数账面余额 坏账准备
账面价值 账面余额 坏账准备
账面价值银行承兑汇票 241,781,788.33
241,781,788.33 205,760,977.42
205,760,977.42商业承兑汇票 18,609,793.40
18,609,793.40 14,321,114.70
14,321,114.70小 计 260,391,581.73
260,391,581.73 220,082,092.12
220,082,092.12
2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 174,836,600.56
小 计 174,836,600.56
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
3) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据情况
项 目 期末转应收账款金额商业承兑汇票 2,500,000.00
小 计 2,500,000.00
(3) 应收账款1) 明细情况① 类别明细情况
种 类
期末数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%)
金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备
458,957,463.41
99.33
40,224,876.49
8.76
418,732,586.92
单项金额不重大但单项计提坏账准备
3,086,515.30
0.67
3,086,515.30
100.00
小 计 462,043,978.71
100.00
43,311,391.79
9.37
418,732,586.92
(续上表)
种 类
期初数账面余额 坏账准备 账面价值
第 34 页 共 77 页
金额 比例(%)
金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备
417,863,983.83
100.00
39,525,661.28
9.46
378,338,322.55
单项金额不重大但单项计提坏账准备
小 计 417,863,983.83
100.00
39,525,661.28
9.46
378,338,322.55
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账 龄
期末数账面余额 坏账准备 计提比例(%)1 年以内 374,871,210.43 18,743,560.54
1-2 年 49,302,256.81 4,930,225.69
2-3 年 13,554,532.95 2,710,906.59
3-4 年 4,307,038.68 1,292,111.61
4-5 年 8,748,704.96 4,374,352.48
5 年以上 8,173,719.58 8,173,719.58
小 计 458,957,463.41 40,224,876.49 8.76
2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备4,121,824.07元。3) 本期实际核销的应收账款情况本期实际核销应收账款336,093.56元。4) 应收账款金额前5名情况
单位名称 账面余额
占应收账款余额
的比例(%)
坏账准备华电重工股份有限公司 30,501,631.23
6.60 1,525,081.56中国水利电力物资集团有限公司 20,709,188.76
4.48 1,980,632.75新汶矿业集团物资供销有限责任公司 14,599,185.02
3.16 830,076.21山西朔州山阴金海洋五家沟煤业有限公司 14,380,473.00
3.11 1,028,019.90国家电力投资集团公司物资装备分公司 13,021,318.90
2.82 651,065.95小 计 93,211,796.91
20.17 6,014,876.37
3. 预付款项(1) 账龄分析
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账 龄
期末数 期初数账面余额
| 比例(%) | 坏账准备 |
账面价值 账面余额 比例(%)
| 坏账准备 |
账面价值1 年以内 28,671,858.76
99.81
28,671,858.76 17,431,766.31 99.07 17,431,766.311-2 年38,230.62
0.13
38,230.62163,026.34 0.93 163,026.342-3 年 16,798.72
0.06
16,798.72合 计 28,726,888.10
| 100.00 |
28,726,888.10 17,594,792.65 100.00 17,594,792.65
(2) 预付款项金额前5名情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%)青岛佳诺商务有限公司 13,242,897.04
46.10上海成俊橡塑有限公司 4,901,433.84
17.06中国石化化工销售有限公司华东分公司 3,996,452.13
13.91杭州华热亚橡胶有限公司 1,444,265.52
5.03上海连康明化工有限公司 1,292,702.13 4.50
小 计 24,877,750.66 86.60
4. 其他应收款(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数应收利息 2,162,725.43
1,345,244.23其他应收款 11,990,859.40
49,087,890.52合 计 14,153,584.83
50,433,134.75
(2) 应收利息
项 目 期末数 期初数定期存款 2,162,725.43 1,345,244.23
小 计 2,162,725.43 1,345,244.23
(3) 其他应收款
1) 明细情况① 类别明细情况
种 类
期末数账面余额 坏账准备 账面价值
第 36 页 共 77 页
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备
10,769,284.60 83.18
955,672.14 8.87 9,813,612.46单项金额不重大但单项计提坏账准备
2,177,246.9416.82
2,177,246.94小 计 12,946,531.54 100.00
955,672.14 7.38 11,990,859.40
(续上表)
种 类
期初数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
39,000,000.00 75.72
39,000,000.00按信用风险特征组合计提坏账准备
9,201,438.29 17.862,420,118.62
26.30 6,781,319.67单项金额不重大但单项计提坏账准备
3,306,570.85 6.42
3,306,570.85小 计 51,508,009.14 100.00 2,420,118.62
4.70 49,087,890.52
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄
期末数账面余额 坏账准备 计提比例(%)1 年以内 8,677,178.56 433,858.93
1-2 年 1,080,699.00 108,069.90
2-3 年 251,398.04 50,279.61
3-4 年 508,279.00 152,483.70
4-5 年 81,500.00 40,750.00
5 年以上 170,230.00 170,230.00
小 计 10,769,284.60 955,672.14
8.87
2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备-990,204.49元。3) 本期实际核销的其他应收款情况本期实际核销其他应收款474,241.99元。4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数押金保证金 9,084,607.77 8,365,050.31应收暂付款 1,441,556.63 562,677.64
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应收退税款 2,177,246.94 3,306,570.85应收股权转让款 39,000,000.00其 他 243,120.20 273,710.34
小 计 12,946,531.54 51,508,009.14
5) 其他应收款金额前5名情况
单位名称 款项性质 账面余额 账龄
占其他应收款余额的比例(%)
坏账准备桐乡市洲泉工业区开发有限公司
押金保证金2,300,000.00
1年以内 17.76 115,000.00国家税务总局桐乡市税务局 应收退税款 2,177,246.94
1年以内 16.82中国电能成套设备有限公司 押金保证金 1,070,000.00
1年以内 8.26 53,500.00中国神华国际工程有限公司 押金保证金 793,210.08
1年以内 6.13 39,660.50中煤招标有限责任公司 押金保证金 400,000.00
1年以内 3.09 20,000.00小 计 6,740,457.02
52.06 228,160.50
5. 存货(1) 明细情况
项 目
期末数 期初数账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值在途物资
162,612.16 162,612.16
原材料 78,407,511.38
78,407,511.38
100,087,610.68 100,087,610.68
自制半成品 4,800,195.32
4,800,195.32
4,069,159.31 4,069,159.31
库存商品 148,850,775.65 3,743,395.20
145,107,380.45
127,707,305.37 784,034.27 126,923,271.10
发出商品 17,780,577.07 85,962.80
17,694,614.27
6,429,958.51 65,618.97 6,364,339.54
在产品 12,776,763.69
12,776,763.69
14,200,753.07 14,200,753.07
合 计 262,615,823.11 3,829,358.00
258,786,465.11
252,657,399.10 849,653.24 251,807,745.86
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
项 目 期初数
本期增加 本期减少
期末数计提 其他 转销 其他库存商品 784,034.27 3,529,127.93
569,767.00
3,743,395.20发出商品 65,618.97 85,962.80
65,618.97
85,962.80第 38 页 共 77 页
小 计 849,653.24 3,615,090.73
635,385.97
3,829,358.00
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
项 目 计提存货跌价准备的依据
本期转回或转销存货跌
价准备的原因
本期转回金额占该项存货期末余额的比例库存商品、发出商品
年末存货按成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备
公司耗用或销售已计提
存货跌价准备的存货
6. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数待抵扣增值税进项税额 1,528,955.39 2,580,326.40预缴企业所得税 354,604.76 31,849.20银行理财产品 287,000,000.00 268,000,000.00
合 计 288,883,560.15 270,612,175.60
7. 可供出售金融资产(1) 明细情况
项 目
期末数 期初数账面余额
减值准备
账面价值 账面余额
减值
准备
账面价值可供出售权益工具
160,290,250.00
160,290,250.00 160,290,250.00
160,290,250.00其中：按成本计量的
160,290,250.00
160,290,250.00 160,290,250.00
160,290,250.00合 计 160,290,250.00
160,290,250.00 160,290,250.00
160,290,250.00
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
被投资单位
账面余额期初数 本期增加 本期减少 期末数浙江桐乡农村商业银行股份有限公司
170,250.00 170,250.00青岛中橡联胶带胶管研究中心 120,000.00 120,000.00上海金浦医疗健康股权投资合伙企业(有限合伙)
80,000,000.00 80,000,000.00桐乡春阳壹号股权投资基金合伙企业(有限合伙)
80,000,000.00 80,000,000.00小 计 160,290,250.00 160,290,250.00
(续上表)
被投资单位
减值准备
在被投资单位持
股比例(%)
本期现金红利期初数 本期增加 本期减少 期末数
第 39 页 共 77 页
浙江桐乡农村商业银行股份有限公司
0.10%
98,179.20青岛中橡联胶带胶管研究中心
12.00%
上海金浦医疗健康股权投资合伙企业(有限合伙)
10.00%
桐乡春阳壹号股权投资基金合伙企业(有限合伙)
38.10%
小 计
98,179.20
8. 投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计账面原值
期初数 10,100,486.99
329,600.00
10,430,086.99本期增加金额 130,400.00
130,400.001)固定资产转入 130,400.00
130,400.00本期减少金额 5,745,838.25
329,600.00
6,075,438.251)处置 5,745,838.25
329,600.00
6,075,438.25期末数 4,485,048.74
4,485,048.74累计折旧和累计摊销
期初数 5,942,744.73
92,836.77
6,035,581.50本期增加金额 529,524.57
1,647.99
531,172.561)计提或摊销 442,291.84
1,647.99
443,939.832)固定资产转入 87,232.73
87,232.73本期减少金额 4,586,741.35
94,484.76
4,681,226.111)处置 4,586,741.35
94,484.76
4,681,226.11期末数 1,885,527.95
1,885,527.95账面价值
期末账面价值 2,599,520.79
2,599,520.79期初账面价值 4,157,742.26
236,763.23
4,394,505.49
9. 固定资产
项 目 房屋及建筑物 专用设备 运输工具 其他设备 合 计
第 40 页 共 77 页
账面原值
期初数 222,151,898.12
459,484,207.77
14,463,838.69 29,989,479.30 726,089,423.88本期增加金额 3,101,184.13
9,316,623.27
3,651,239.56 2,232,236.25 18,301,283.211)购置 660,057.14
1,876,900.38
3,651,239.56 1,377,193.41 7,565,390.492)在建工程转入 2,441,126.99
7,439,722.89
855,042.84 10,735,892.72本期减少金额 425,553.46
633,965.82
3,218,055.31 100,539.84 4,378,114.431)处置或报废 295,153.46
633,965.82
3,218,055.31 100,539.84 4,247,714.432)转入投资性房地产
130,400.00
130,400.00期末数
| 224,827,528.79 | 468,166,865.22 |
14,897,022.94
32,121,175.71
740,012,592.66累计折旧
期初数 74,966,619.72
270,027,209.75
11,074,795.75 19,689,823.27 375,758,448.49本期增加金额 11,202,043.13
30,560,311.43
1,516,860.40 2,504,222.34 45,783,437.30计提 11,202,043.13
30,560,311.43
1,516,860.40 2,504,222.34 45,783,437.30本期减少金额 189,120.20
539,543.06
3,014,071.60 92,730.39 3,835,465.251)处置或报废 101,887.47
539,543.06
3,014,071.60 92,730.39 3,748,232.522)转入投资性房地产
87,232.73
87,232.73期末数 85,979,542.65
300,047,978.12
9,577,584.55 22,101,315.22 417,706,420.54账面价值
期末账面价值
| 138,847,986.14 | 168,118,887.10 |
5,319,438.39
10,019,860.49
322,306,172.12
期初账面价值 147,185,278.40
189,456,998.02
3,389,042.94 10,299,656.03 350,330,975.39
10. 在建工程(1) 明细情况
项 目
期末数 期初数账面余额
减值准备
账面价值 账面余额
减值准备
账面价值年产一万吨颗粒胶加工项目
2,376,293.642,376,293.64
2,002,915.97 2,002,915.97其他工程 3,343,132.13 3,343,132.13
4,545,216.61 4,545,216.61合 计 5,719,425.77 5,719,425.77
6,548,132.58 6,548,132.58
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
第 41 页 共 77 页
工程名称
预算数(万元)
期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数年产一万吨颗粒胶加工项目
4,000.00
2,002,915.97 373,377.67 2,376,293.64其他工程
4,545,216.61 9,533,808.24 10,735,892.72 3,343,132.13小 计
6,548,132.58 9,907,185.91 10,735,892.72 5,719,425.77(续上表)工程名称
工程累计投入占
预算比例(%)
工程进度(%)
| 工程累计投入占 |
利息资本化
累计金额
本期利息资本化金额
本期利息资本
化率(%)
资金来源年产一万吨颗粒胶加工项目
80.90 80.90
| 自筹资金 |
其他工程
| 自筹资金 |
小 计
11. 无形资产
项 目 土地使用权 管理软件 合 计账面原值
期初数 33,402,715.89
2,003,279.08 35,405,994.97本期增加金额
28,879.31 28,879.311)购置
28,879.31 28,879.31本期减少金额
期末数 33,402,715.89
2,032,158.39 35,434,874.28累计摊销
期初数 8,203,806.07
933,659.42 9,137,465.49本期增加金额 661,054.44
349,446.36 1,010,500.801)计提 661,054.44
349,446.36 1,010,500.80本期减少金额
期末数 8,864,860.51
1,283,105.78 10,147,966.29账面价值
期末账面价值 24,537,855.38
749,052.61 25,286,907.99期初账面价值 25,198,909.82
1,069,619.66 26,268,529.48
12. 商誉
第 42 页 共 77 页
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项
期初数
本期企业合并形成
本期减少
期末数处置 其他澳洲双箭公司 3,168,142.41
3,168,142.41合 计 3,168,142.41
3,168,142.41
(2) 商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项
期初数
本期增加 本期减少
期末数计提 其他 处置 其他澳洲双箭公司
3,168,142.41
3,168,142.41小 计
3,168,142.41
3,168,142.41
(3) 商誉减值测试过程
澳洲双箭公司资产组1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 澳洲双箭公司资产组资产组或资产组组合的账面价值 11,047,995.73分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法
全部分摊至澳洲双箭公司资产组包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 14,216,138.14资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
是2017年度商誉减值测试时资产组或资产组组合构成 澳洲双箭公司资产组
2) 商誉减值测试的过程与方法、结论商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率12.00%(2017年：12.50%)，公司根据历史实际经营数据、行业发展趋势、预期收入增长率、毛利率等指标编制预测未来5年现金流量，预测期以后的现金流量维持不变。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、采购成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
经测试，包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为11,047,995.73元，低于账面价值14,216,138.14元，本期应确认商誉减值损失3,168,142.41元，其中归属于本公司应确认的商誉减值损失3,168,142.41元。
第 43 页 共 77 页
13. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数经营租入固定资产改良支出
22,054,532.00 1,469,860.99 3,875,308.65 19,649,084.34
合 计 22,054,532.00 1,469,860.99 3,875,308.65 19,649,084.34
14. 递延所得税资产
(1) 未经抵销的递延所得税资产
项 目
期末数 期初数可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产应收账款坏账准备 43,305,966.82
7,113,685.29
39,411,387.04
6,348,134.15存货跌价准备 824,071.75
126,267.93
| 849,653.24 |
131,579.11
递延收益 349,249.93
52,387.49
548,499.97
82,275.00合并财务报表未实现内部销售损益
1,919,866.26
317,856.08
2,809,227.56
548,902.42
衍生金融工具的公允价值变动
2,815,000.00
422,250.00
合 计 49,214,154.76
8,032,446.79
| 43,618,767.81 |
7,110,890.68
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数可抵扣亏损 21,332,142.55
11,349,029.32应收账款坏账准备 5,424.97
114,274.24存货跌价准备 3,005,286.25
合并财务报表未实现内部销售损益 4,547,536.23
小 计 28,890,390.00
11,463,303.56
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注2018年 73,467.252019年 470,599.62 470,599.622020年 855,334.02 855,334.022021年 1,247,421.46 1,247,421.462022年 8,702,206.97 8,702,206.97
第 44 页 共 77 页
2023年 10,056,580.48
小 计 21,332,142.55 11,349,029.32
15. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数预付设备款 4,144,033.40
合 计 4,144,033.40
16. 短期借款
项 目 期末数 期初数信用借款 20,000,000.00
合 计 20,000,000.00
17. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项 目 期末数 期初数指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
2,815,000.00
合 计 2,815,000.00
18. 应付票据及应付账款(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数应付票据 132,640,000.00
89,150,000.00应付账款 170,317,136.76
166,179,469.46合 计 302,957,136.76
255,329,469.46
(2) 应付票据
项 目 期末数 期初数银行承兑汇票 132,640,000.00 89,150,000.00
小 计 132,640,000.00 89,150,000.00
(3) 应付账款
第 45 页 共 77 页
项 目 期末数 期初数材料采购款 166,072,580.10 158,456,204.17固定资产采购款 1,826,099.76 2,880,208.59工程款 2,418,456.90 4,843,056.70
小 计 170,317,136.76 166,179,469.46
19. 预收款项
项 目 期末数 期初数货 款 58,842,020.60 63,179,850.05
合 计 58,842,020.60 63,179,850.05
20. 应付职工薪酬(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数短期薪酬 5,779,352.02 107,003,522.28 98,833,422.55
13,949,451.75离职后福利—设定提存计划 569,891.36 6,621,782.91 6,627,176.02
564,498.25辞退福利 119,723.19 119,723.19
合 计 6,349,243.38 113,745,028.38 105,580,321.76
14,513,950.00
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数工资、奖金、津贴和补贴 4,676,960.87
100,018,886.13 91,107,095.08 13,588,751.92职工福利费 847,123.04
2,984,371.18 3,831,494.22社会保险费 252,243.11
3,827,850.64 3,722,418.92 357,674.83其中：医疗保险费 168,428.87
2,767,651.70 2,681,793.89 254,286.68工伤保险费 44,728.11
643,225.72 624,736.22 63,217.61生育保险费 39,086.13
416,973.22 415,888.81 40,170.54住房公积金 3,025.00
79,715.56 79,715.56 3,025.00工会经费和职工教育经费
92,698.77 92,698.77小 计 5,779,352.02
107,003,522.28 98,833,422.55 13,949,451.75第 46 页 共 77 页
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数基本养老保险 470,636.70 6,406,773.56 6,336,958.22
540,452.04失业保险费 99,254.66 215,009.35 290,217.80
24,046.21小 计 569,891.36 6,621,782.91 6,627,176.02
564,498.25
21. 应交税费
项 目 期末数 期初数增值税 6,605,655.85
1,900,955.16企业所得税 9,793,230.76
7,656,752.01代扣代缴个人所得税 171,778.41
354,053.80城市维护建设税 275,257.68
97,346.96房产税 611,820.33
23,958.30教育费附加 164,475.69
58,378.08地方教育附加 109,650.46
38,918.72环境保护税 1,106.02
合 计 17,732,975.20
10,130,363.03
22. 其他应付款(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数应付利息
24,166.67其他应付款 24,140,872.77
21,226,012.50合 计 24,140,872.77
21,250,179.17
(2) 应付利息
项 目 期末数 期初数短期借款应付利息
24,166.67
小 计
24,166.67
(3) 其他应付款
第 47 页 共 77 页
项 目 期末数 期初数应付运输费、保险费 383,401.86
824,768.36桐乡市民政局暂借款 700,000.00
700,000.00保证金 12,180,479.80
11,231,587.75往来款 10,000,000.00
8,000,000.00其 他 876,991.11
469,656.39小 计 24,140,872.77
21,226,012.50
23. 长期借款
项 目 期末数 期初数分期付款的购置车辆借款 156,440.25 233,243.16
合 计 156,440.25 233,243.16
24. 长期应付职工薪酬
项 目 期末数 期初数辞退福利[注] 163,619.90 1,269,518.21
合 计 163,619.90 1,269,518.21
[注]：期末余额均系澳洲双箭公司计提应付职工的辞退福利。
25. 递延收益(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因政府补助 548,499.97
199,250.04
349,249.93
收到与资产相关的政府补助合 计 548,499.97
199,250.04
349,249.93
(2) 政府补助明细情况
项 目 期初数
本期新增补助金额
本期计入当期损益金额[注]
期末数 与资产相关/与收益相关
输送带生产流水线机联网系统开发与应用
323,499.97161,750.04
161,749.93 与资产相关600万平方米环保节能型橡胶输送带技改项目
225,000.0037,500.00
187,500.00 与资产相关小 计 548,499.97 199,250.04
349,249.93
第 48 页 共 77 页
[注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
26. 股本
项 目 期初数
本期增减变动(减少以“—”表示)
期末数发行
新股
送股
公积金
转股
其他 小计股份总数 428,500,000.00
428,500,000.00
27. 资本公积(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数资本溢价(股本溢价) 662,883,987.56 1,771,385.66
664,655,373.22其他资本公积 197,781.25
197,781.25合 计 663,081,768.81 1,771,385.66
664,853,154.47
(2) 其他说明本期增加系公司购买澳洲双箭公司的少数股权，购买价款与按取得的股权比例计算的子公司净资产份额差额1,771,385.66元计入资本公积，详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
28. 库存股(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股份回购 94,399,492.31
94,399,492.31合 计 94,399,492.31
94,399,492.31
(2) 其他说明根据公司2018年度第一次临时股东大会决议，公司拟以集中竞价交易方式回购公司股份，回购价格不超过8.00元/股，回购股份的资金总额不低于人民币1亿元，不超过人民币2亿元，回购股份拟用作注销以减少公司注册资本。本期公司回购股份14,242,220股，回购总成本94,399,492.31元。截至本财务报表批准报出日，公司累计回购股份16,927,736股，回购总成本112,629,735.21元。
第 49 页 共 77 页
29. 其他综合收益
项 目 期初数
本期发生额
期末数
发生额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
| 本期所得税前 | 减：所得税费 |
用
公司
税后归属于少数股
东将重分类进损益的其他综合收益
278,324.38 -771,966.19
| 税后归属于母 | |||
-892,670.51
120,704.32
-614,346.13其中：外币财务报表
折算差额
278,324.38 -771,966.19
-892,670.51
120,704.32
-614,346.13其他综合收益合计 278,324.38 -771,966.19
-892,670.51
120,704.32
-614,346.13
30. 盈余公积(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 94,509,936.56 15,496,013.67 110,005,950.23
合 计 94,509,936.56 15,496,013.67 110,005,950.23
(2) 其他说明本期增加系根据母公司本期实现净利润计提10%的法定盈余公积15,496,013.67元。
31. 未分配利润(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数期初未分配利润 504,533,837.31
442,343,458.10加：本期归属于母公司所有者的净利润 156,370,605.79
112,515,546.72减：提取法定盈余公积 15,496,013.67
7,475,167.51应付普通股股利 42,850,000.00
42,850,000.00期末未分配利润 602,558,429.43
504,533,837.31
(2) 其他说明根据公司2017年度股东大会审议通过的2017年度利润分配方案，以2017年12月31日总股本428,500,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1元(含税)计42,850,000.00元。
第 50 页 共 77 页
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
项 目
本期数 上年同期数收入 成本 收入 成本主营业务收入 1,332,326,516.38 1,001,323,886.01 1,123,039,426.89
894,463,549.19其他业务收入 25,815,109.72 9,257,465.83 14,835,870.94
9,644,211.36合 计 1,358,141,626.10 1,010,581,351.84 1,137,875,297.83 904,107,760.55
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数城市维护建设税 2,809,168.28
2,106,960.15教育费附加 1,672,196.76
1,263,015.65地方教育附加 1,114,797.84
842,011.39房产税 1,470,016.94
1,609,066.21土地使用税 256,925.20
621,161.10印花税 434,475.60
561,893.32车船使用税 28,714.60
25,061.90环境保护税 4,040.01
合 计 7,790,335.23
7,029,169.72
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数业务招待费
25,767,096.80
24,928,014.41运输费
| 25,767,096.80 |
| 24,335,196.75 |
23,080,056.13职工薪酬 15,739,275.68
18,546,450.56差旅费 2,
| 257,992.16 |
2,670,472.69中标服务费
1,298,501.74佣 金
| 1,409,408.17 |
| 1,400,378.04 |
1,054,167.26广告宣传费
1,317,547.80第 51 页 共 77 页
其 他
3,963,495.13合 计 76,461,337.45
| 4,866,826.90 |
76,858,705.72
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数职工薪酬 36,398,272.13
37,213,670.86中介及咨询服务费
| 8,727,937.22 |
7,485,972.98折旧及摊销
8,939,972.90公司经费
| 6,006,189.97 |
| 5,736,142.47 |
8,876,619.49业务招待费
4,061,221.12汽车使用费
| 3,099,555.78 |
| 1,780,839.31 |
2,176,776.14差旅费
1,522,197.08税 费
| 1,299,627.02 |
| 257,964.33 |
166,846.36其 他 2,369,9
2,907,976.85合 计 65,676,463.36
| 35.13 |
73,351,253.78
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数直接材料 29,179,910.88 22,334,791.30职工薪酬 6,336,489.44 6,883,838.15直接费用 4,957,873.68 4,816,114.02
合 计 40,474,274.00 34,034,743.47
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数利息支出 333,629.57
2,866,776.20利息收入 -5,922,547.78
-3,955,712.58汇兑净损益 -8,218,012.62
8,314,625.83手续费 407,889.99
562,865.73第 52 页 共 77 页
合 计 -13,399,040.84
7,788,555.18
7. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数坏账损失 3,131,619.58
4,457,437.39存货跌价损失 3,615,090.73
826,238.52商誉减值损失 3,168,142.41
合 计 9,914,852.72
5,283,675.91
8. 其他收益
项 目 本期数 上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额与资产相关的政府补助 199,250.04
199,250.03 199,250.04与收益相关的政府补助 16,243,075.07
16,084,368.98 4,003,075.07合 计 16,442,325.11
16,283,619.01 4,202,325.11
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
9. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数处置长期股权投资产生的投资收益 53,719,247.48可供出售金融资产在持有期间的投资收益 98,179.20 98,179.20处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
-5,954,283.00银行理财产品投资收益 14,225,233.08 2,020,498.67
合 计 8,369,129.28 55,837,925.35
10. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 -2,815,000.00
合 计 -2,815,000.00
第 53 页 共 77 页
11. 资产处置收益
项 目 本期数 上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额固定资产处置收益 372,770.36
20,850,497.58
372,770.36合 计 372,770.36
20,850,497.58
372,770.36
12. 营业外收入
项 目 本期数 上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额政府补助 770,000.00
50,000.00 770,000.00赔款收入 779,678.50
1,793,970.87 779,678.50股权转让违约金 4,435,068.49
3,169,976.83 4,435,068.49其 他 986,828.82
319,930.22 986,828.82合 计 6,971,575.81
5,333,877.92 6,971,575.81
本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
13. 营业外支出
项 目 本期数 上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额地方水利建设基金 9,671.82 6,546.72
对外捐赠 2,221,051.12 1,127,472.90
2,221,051.12赔款支出 322,524.90 1,086,538.00
322,524.90罚款支出 25,750.00 2,573.73
25,750.00非流动资产毁损报废损失 193,265.99
193,265.99债务重组 179,200.00
其 他 25,837.96 280,909.03
25,837.96合 计 2,798,101.79 2,683,240.38
2,788,429.97
14. 所得税费用(1) 明细情况
第 54 页 共 77 页
项 目 本期数 上年同期数当期所得税费用 35,106,145.80
21,695,741.98递延所得税费用 -921,556.11
-263,818.72合 计 34,184,589.69
21,431,923.26
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数数利润总额 187,184,751.11
125,044,112.98按母公司适用税率计算的所得税费用 28,077,712.65
18,756,616.95子公司适用不同税率的影响 3,506,831.56
1,347,742.68调整以前期间所得税的影响 188,830.36
5,312,337.16非应税收入的影响 -1,850,726.88
-1,862,042.88不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,533,290.76
973,739.53使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
-4,121,954.40本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
3,242,087.23
4,123,592.09福利企业残疾人工资加计扣除 -1,248,541.53
-1,071,316.99研发费用加计扣除税收影响 -4,264,894.46
-2,026,790.88所得税费用 34,184,589.69
21,431,923.26
15. 其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数收回保函保证金 5,607,780.10
2,021,585.66收回银行承兑汇票保证金 12,500,000.00
22,736,052.23收到的投标及履约保证金 2,947,000.00
2,021,883.32收回的投标及履约保证金 12,936,207.86
15,481,622.30第 55 页 共 77 页
收到与收益相关的政府补助 4,773,075.07
3,733,570.05收到的银行存款利息收入 5,105,066.58
4,473,423.04收到北京搏思农业科技有限公司股权转让款违约金 4,805,045.32
收回北京搏思农业科技有限公司、马立江、金丽往来款
62,702,000.00北京约基工业股份有限公司收回其他非关联方往来款
2,224,200.00其 他 1,539,161.05
5,801,732.84合 计 50,213,335.98
121,196,069.44
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数销售费用中的付现支出 60,714,244.50
55,980,392.98管理费用及研发费用中的付现支出 20,617,377.94
24,188,522.78退回的投标及履约保证金 1,912,060.00
2,799,347.50支付的投标及履约保证金 11,945,413.50
13,890,346.25支付银行承兑汇票保证金 8,750,000.00
6,250,000.00支付保函保证金 1,818,786.41
2,066,233.60公益性捐赠支出 2,221,051.12
1,127,472.90
支付土地出让保证金 2,300,000.00
支付北京搏思农业科技有限公司、马立江、马立民、金丽往来款
30,347,828.67北京约基工业股份有限公司支付给其他非关联方往来款
4,028,802.57其 他 2,332,937.49
2,552,564.78合 计 112,611,870.96
143,231,512.03
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数收到理财产品本金及收益 627,165,068.70 170,020,498.67收到结构性存款本金及收益 10,060,164.38收到外汇交易保证金 561,897.54收回湖州国信物资有限公司股权收购定金 12,000,000.00
第 56 页 共 77 页
收到北京搏思农业科技有限公司股权转让定金 2,000,000.00
合 计 637,787,130.62 184,020,498.67
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数支付理财产品本金 632,000,000.00 436,000,000.00支付结构性存款本金 10,000,000.00支付外汇交易损失 5,954,283.00支付外汇交易保证金 5,840,077.32支付湖州国信物资有限公司股权收购定金 12,000,000.00退回北京搏思农业科技有限公司股权转让定金 2,000,000.00
合 计 653,794,360.32 450,000,000.00
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数收到北京贝加尔投资有限公司定金 10,000,000.00收到上海红日家园企业管理有限公司往来款 2,000,000.00 8,000,000.00
合 计 2,000,000.00 18,000,000.00
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数支付上升胶带公司少数股权收购款 11,495,714.48支付售后回租租金款 1,084,375.00支付澳洲双箭公司少数股权收购款 3,068,400.00支付回购库存股现金 94,399,492.31
合 计 97,467,892.31 12,580,089.48
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
第 57 页 共 77 页
补充资料 本期数 上年同期数1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
153,000,161.42
103,612,189.72加：资产减值准备
9,914,852.72
5,283,675.91固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
46,227,377.12
53,063,116.39无形资产摊销 1,010,500.80
1,666,811.27长期待摊费用摊销
3,875,308.65
2,256,366.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)
-372,770.36
-23,049,282.37固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
193,265.99
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 2,815,000.00
财务费用(收益以“－”号填列) -7,884,383.05
10,281,031.36投资损失(收益以“－”号填列) -8,369,129.28
-55,837,925.35递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -921,556.11
-263,818.72递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -10,593,809.98
-53,504,200.52经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -106,561,250.34
-82,827,789.30经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 64,793,302.50
139,901,403.67其他
经营活动产生的现金流量净额 147,126,870.08
100,581,578.772) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 303,630,736.99
295,325,911.66减：现金的期初余额 295,325,911.66
385,092,359.95加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 8,304,825.33
-89,766,448.29第 58 页 共 77 页
(2) 本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 本期数加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
35,830,023.17其中：北京约基工业股份有限公司 35,830,023.17处置子公司收到的现金净额 35,830,023.17
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数1) 现金 303,630,736.99
295,325,911.66其中：库存现金
90,002.90
100,825.38可随时用于支付的银行存款 302,912,420.67
295,170,350.28可随时用于支付的其他货币资金 628,313.42
54,736.00可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 303,630,736.99
295,325,911.66
(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数背书转让的商业汇票金额353,605,755.32 286,622,141.71
其中：支付货款350,983,881.32 280,955,586.71
支付固定资产等长期资产购置款2,621,874.00 5,666,555.00
(5) 现金流量表补充资料的说明
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明
项 目 期末数 期初数外汇交易保证金 5,278,179.78保函保证金 2,411,913.91 6,200,907.60银行承兑汇票保证金 3,750,000.00远期结售汇保证金 430.13 430.13
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小 计 7,690,523.82 9,951,337.73
(四) 其他1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因货币资金 7,690,523.82
| 开具保函保证金 |
、外汇交易保证金合 计 7,690,523.82
2. 外币货币性项目(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额货币资金 122,691,740.56其中：美元 14,371,435.39 6.8632 98,634,035.37欧元 91,906.38 7.8473 721,216.94澳元 4,810,773.83 4.825 23,211,983.73日元 2,011,804.03 0.061887 124,504.52应收票据及应收账款 55,400,319.92其中：美元 6,148,553.98 6.8632 42,198,755.68澳元 2,736,075.49 4.825 13,201,564.24其他应收款 190,857.36其中：澳元 39,555.93 4.825 190,857.36应付票据及应付账款 8,511,737.39其中：美元 5,583.50 6.8632 38,320.68澳元 1,756,148.54 4.825 8,473,416.71其他应付款 782,712.86其中：美元 69,319.27 6.8632 475,752.01澳元 63,618.83 4.825 306,960.85
(2) 境外经营实体说明
子公司全称 子公司类型
境外主要
经营地
记账本位币 选择依据第 60 页 共 77 页
澳洲双箭公司 子公司 澳大利亚 澳元 日常使用货币
3. 政府补助(1) 明细情况1) 与资产相关的政府补助
项 目
期初递延收益
本期新增
补助
本期摊销
期末递延收益
本期摊销列报项目
说明输送带生产流水线机联网系统开发与应用
323,499.97161,750.04
161,749.93 其他收益
桐财发〔2016〕96号
| 、 |
桐经信信〔2016〕172号600万平方米环保节能型橡胶输送带技改项目
225,000.0037,500.00
187,500.00其他收益 桐财发〔2016〕111号
小 计 548,499.97 199,250.04
349,249.93
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明增值税返还 12,240,000.00 其他收益
财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值
税优惠政策的通知》(财税〔2016〕52号)。科技补助 121,200.00 其他收益
桐乡市科学技术局、桐乡市财政局《关于下达
| 财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值 |
| 2018 |
年市级科技计划项目等补助经费的通知》(桐科
〔2018〕70号)等。财政专项基金 1,083,200.00 其他收益
2017年度桐乡市信息化建设(两化融合)项目奖励
(补助)的通知》(桐经信〔2018〕78号)；桐乡市
人力资源和社会保障局、桐乡市财政局《关于发放
桐乡市博士后“两站一基地”资助的通知》(桐人
社〔2018〕130号)等。政府奖励 2,798,675.07 其他收益
桐乡市经济和信息化局《关于2017年度荣获桐乡
| 桐乡市经济和信息化局、桐乡市财政局《关于下达 |
| 市市长质量奖、“浙江制造”、名牌、标准制修订等 |
奖励的通知》（桐质联发〔2018〕2号）；嘉兴市城
乡规划建设管理委员会、嘉兴市经济和信息化委员
会、嘉兴市水利局《关于公布嘉兴市2018年度第
一批节水型企业名单的通知》(嘉经信资源〔2018
116号)等。政府奖励 770,000.00 营业外收入
嘉兴市财政局《关于下达统战工作经费的通知》(嘉
财预〔2017〕652号)
小 计17,013,075.07
〕
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为17,212,325.11元。
六、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
重要子公司的构成
子公司名称 主要经营地
注册地 业务性质
持股比例(%)
取得方式直接 间接第 61 页 共 77 页
上升胶带公司 浙江桐乡 浙江桐乡 制造业 100.00
设立双箭销售公司 浙江桐乡 浙江桐乡 贸易 100.00
设立云南双箭橡胶公司 云南红河 云南红河 贸易、投资 100.00
设立金平双箭公司[注1] 云南金平 云南金平 制造业
100.00 设立和济颐养院公司 浙江桐乡 浙江桐乡 养老服务 100.00
设立和济源盛公司[注2] 浙江桐乡 浙江桐乡 医疗服务
70.00 设立澳洲双箭公司 澳洲 澳洲 贸易 100.00
| 非同一控制下 |
企业合并北京双箭公司 北京 北京 贸易 100.00
设立红日家园投资公司 上海 上海 投资管理 60.00
设立苏州红日公司[注3] 苏州 苏州 养老服务
90.00 设立双箭健康公司 上海 上海 咨询服务 100.00
设立
[注1]: 全资子公司云南双箭橡胶公司持有该公司100.00%的股权。[注2]: 全资子公司和济颐养院公司持有该公司70.00%的股权。[注3]: 控股子公司红日家园投资公司持有该公司90.00%的股权。
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例澳洲双箭公司 2018年12月 60.00% 100.00%
2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项 目 澳洲双箭公司购买成本现金 3,068,400.00购买成本合计 3,068,400.00减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额
4,839,785.66差额 1,771,385.66其中：调整资本公积 1,771,385.66
七、与金融工具相关的风险
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本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，截至2018年12月31日，本公司应收账款20.17% (2017年12月31日：27.72%)源于前五大客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
项 目
期末数未逾期未减值
已逾期未减值
合 计1年以内 1-2年 2年以上应收票据及应收账款
260,391,581.73
260,391,581.73其他应收款 2,177,246.94
2,177,246.94小 计 262,568,828.67
262,568,828.67
(续上表)
项 目
期初数未逾期未减值
已逾期未减值
合 计1年以内 1-2年 2年以上应收票据及应收账款
220,082,092.12
220,082,092.12第 63 页 共 77 页
其他应收款 3,306,570.85 39,000,000.00
42,306,570.85小 计 223,388,662.97 39,000,000.00
262,388,662.97
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目
期末数账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上银行借款 156,440.25 163,843.44 103,480.07
60,363.37应付票据及应付账款
302,957,136.76 302,957,136.76302,957,136.76
其他应付款 24,140,872.77 24,140,872.77 24,140,872.77
小 计 327,254,449.78 327,261,852.97 327,201,489.60
60,363.37
(续上表)
项 目
期初数账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上银行借款 20,233,243.16 20,523,731.73 20,408,142.69 115,589.04应付票据及应付账款
255,329,469.46 255,329,469.46 255,329,469.46其他应付款 21,250,179.17 21,250,179.17 21,250,179.17
小 计 296,812,891.79 297,103,380.36 296,987,791.32 115,589.04
(三) 市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
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截至2018年12月31日，本公司无以浮动利率计息的银行借款(2017年12月31日：
无)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司于中国内地经营，且其主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
八、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
项 目
期末公允价值第一层次公允
价值计量
第二层次公允
价值计量
第三层次公允
价值计量
合 计以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
交易性金融负债 2,815,000.00
2,815,000.00持续以公允价值计量的负债总额 2,815,000.00
2,815,000.00
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债中交易性金融负债第二层次公允价值计量项目以各协议银行远期外汇牌价确定。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况1. 本公司的最终控制方本公司的最终控制方
自然人姓名 自然人对本公司的持股比例(%) 自然人对本公司的表决权比例(%)沈耿亮[注] 20.10 20.10
[注]：公司第一大股东沈耿亮持有公司20.10%的股份，浙江双井投资有限公司持有公司9.04%的股份，虞炳英持有公司5.28%的股份。其中，浙江双井投资有限公司为沈耿亮先
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生及其女沈凯菲女士控股的公司，沈凯菲女士持有其75.76%股份、沈耿亮先生持有其16.67%的股份，沈耿亮与虞炳英系夫妻关系。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系浙江双井投资有限公司 [注1]上海红日家园企业管理有限公司 苏州红日公司之少数股东嘉兴市诚诚橡胶有限公司 实际控制人亲属控制的企业浙江桐乡农村商业银行股份有限公司 实际控制人担任董事
[注1]：沈凯菲、沈耿亮分别持有该公司75.76%、16.67%的股权,沈凯菲系沈耿亮之女。
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数嘉兴市诚诚橡胶有限公司 采购商品 9,075,349.54
5,357,671.99上海红日家园企业管理有限公司 咨询服务费 360,000.00
272,000.00
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数嘉兴市诚诚橡胶有限公司 销售商品 3,458,124.09
4,000,617.61
2. 关联租赁情况公司出租情况
承租方名称 租赁资产种类
本期确认的
租赁收入
上年同期确认的
租赁收入浙江双井投资有限公司 桐乡商会大厦232㎡ 32,380.96
120,952.38
3. 关联方资金拆借控股子公司红日家园投资公司与上海红日家园企业管理有限公司发生资金往来，期初应付贷方余额8,000,000.00元, 本期借方无发生，本期发生贷方往来2,000,000.00元，期末应付贷方余额10,000,000.00元。上述资金往来不计资金占用费。
4. 关联方资产转让根据公司2018年4月16日第六届董事会第九次会议审议通过的《关于出售资产的议案》
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和公司与浙江桐乡农村商业银行股份有限公司签署的《房屋转让协议》，公司将位于浙江省桐乡市梧桐街道文华路10号的土地、地上建筑物及附属设施以嘉兴求真房地产估价有限公司出具的《房地产估价报告书》（求真房估[2018]字第019号，评估基准日为2018年3月31日）的评估价值1,997.18万元为基础，作价2,000.00万元转让给浙江桐乡农村商业银行股份有限公司，实现转让净收益16,653,406.86元。
5. 关键管理人员报酬(单位：万元)
项 目 本期数 上年同期数关键管理人员报酬 329.09
319.28
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
项目名称 关联方
期末数 期初数账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
| 应收票据及应收账款 | 嘉兴市诚诚橡胶有限公司 |
95,662.76 4,783.14 68,540.87 3,427.04小 计
95,662.76 4,783.14 68,540.87 3,427.04其他应收款
| 浙江双井投资有限公司 |
17,000.00 850.00小 计
17,000.00 850.00
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数应付票据及应付账款
上海红日家园企业管理有限公司
180,000.00 30,000.00
小 计
| 上海红日家园企业管理有限公司 |
180,000.00 30,000.00其他应付款
10,000,000.00 8,000,000.00小 计
| 上海红日家园企业管理有限公司 |
10,000,000.00 8,000,000.00
十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1. 截至2018年12月31日，公司尚未到期的履约保函人民币1,084,871.30元、613,258.62美元、878,225.00欧元，到期日分别为2019年8月29日、2023年11月14日和2019年4月30日。
2. 截至2018年12月31日，公司已委托未交割的外汇交易产品合计金额9,000,000.00美元。截至本财务报表批准报出日，已根据远期汇率与约定汇率的差额确认以公允价值计量
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且其变动计入当期损益的金融负债2,815,000.00元。
3. 根据2018年8月18日公司第六届董事会第十二次会议决议，公司拟以自有资金2.5亿元投资年产1000万平方米高强力输送带项目，其中固定资产投资总额1.3亿元，铺底流动资金1.2亿元。截至2018年12月31日，该项目累计计入其他非流动资产科目369.31万元。
(二) 或有事项
截至2018年12月31日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利
根据2019年2月26日公司第六届董事会第十四次会议审议通过的2018年度利润分配预案，拟以2018年12月31日公司总股本428,500,000股扣除未来实施利润分配方案时股权登记日公司回购专户上已回购股份后的股本总额为基数，按每10股派发现金股利人民币2.00元（含税）。上述利润分配预案尚待公司股东大会审议批准。
十二、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。并以产品分部为基础确定报告分部。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2. 报告分部的财务信息
产品分部
项 目 输送带等橡胶制品 天然橡胶 养老行业主营业务收入 1,311,755,413.70 10,587,725.80 14,165,466.31主营业务成本 972,213,880.84 10,985,820.36 18,124,184.81资产总额 2,119,743,056.90 45,152,066.29 99,539,383.01负债总额 403,608,597.87 1,934,148.68 31,128,518.86
(续上表)
项 目 投资 分部间抵消 合计
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主营业务收入 4,182,089.43 1,332,326,516.38主营业务成本 1,001,323,886.01资产总额 160,112,274.94 295,523,012.29 2,129,023,768.85负债总额 200,000.00 15,200,000.00 421,671,265.41
(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
根据2017年12月18日公司第六届董事会第七次会议决议，公司决定注销北京双箭公司，截至本财务报表批准报出日，北京双箭公司尚未办妥工商注销登记手续。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数应收票据 239,268,773.33
226,123,167.72应收账款 363,951,794.56
325,012,567.91合 计 603,220,567.89
551,135,735.63
(2) 应收票据1) 明细情况
项 目
期末数 期初数账面余额 坏账准备
账面价值 账面余额 坏账准备
账面价值银行承兑汇票 226,415,452.33
226,415,452.33
215,014,533.10 215,014,533.10商业承兑汇票 12,853,321.00
12,853,321.00
11,108,634.62 11,108,634.62小 计 239,268,773.33
239,268,773.33
226,123,167.72 226,123,167.72
2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 159,052,600.56
小 计 159,052,600.56
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
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3) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据情况
项 目 期末转应收账款金额商业承兑汇票 2,500,000.00
小 计 2,500,000.00
(3) 应收账款1) 明细情况① 类别明细情况
种 类
期末数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额
单项金额重大并单项计提坏账准备
| 计提比例(%) | ||
按信用风险特征组合计提坏账准备
400,630,266.85 99.69
36,678,472.29
9.16 363,951,794.56单项金额不重大但单项计提坏账准备
1,243,160.540.31
1,243,160.54
100.00小 计 401,873,427.39 100.00
37,921,632.83
9.44 363,951,794.56
(续上表)
种 类
期初数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备
361,163,502.20
100.00
36,150,934.29
10.01
325,012,567.91单项金额不重大但单项计提坏账准备
小 计 361,163,502.20
100.00
36,150,934.29
10.01
325,012,567.91
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账 龄
期末数账面余额 坏账准备 计提比例(%)1 年以内 321,193,244.13 16,059,662.22
5.001-2 年 45,802,156.96 4,580,215.70
10.002-3 年 13,043,630.37 2,608,726.07
20.003-4 年 4,155,005.68 1,246,501.71
30.004-5 年 8,505,726.23 4,252,863.11
50.005 年以上 7,930,503.48 7,930,503.48
100.00第 70 页 共 77 页
小 计 400,630,266.85 36,678,472.29
9.16
2) 本期计提坏账准备2,097,632.10元。3) 本期实际核销应收账款326,933.56元。4) 应收账款金额前5名情况
单位名称 账面余额
占应收账款余额
的比例(%)
坏账准备华电重工股份有限公司 30,501,631.23
7.59 1,525,081.56中国水利电力物资集团有限公司 20,709,188.76
5.15 1,980,632.75新汶矿业集团物资供销有限责任公司 14,599,185.02
3.63 830,076.21山西朔州山阴金海洋五家沟煤业有限公司
14,380,473.00
3.58 1,028,019.90国家电力投资集团公司物资装备分公司 13,021,318.90
3.24 651,065.95小 计 93,211,796.91
23.19 6,014,876.37
2. 其他应收款(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数应收利息 2,162,725.43
1,268,392.86其他应收款 24,691,777.48
59,389,736.43合 计 26,854,502.91
60,658,129.29
(2) 应收利息
项 目 期末数 期初数定期存款 2,162,725.43 1,268,392.86
小 计 2,162,725.43 1,268,392.86
(3) 其他应收款
1) 明细情况① 类别明细情况
种 类
期末数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备
24,549,588.65 91.85 2,035,058.16 7.61 24,691,777.48
第 71 页 共 77 页
单项金额不重大但单项计提坏账准备
2,177,246.99 8.15小 计 26,726,835.64 100.00 2,035,058.16 7.61 24,691,777.48
(续上表)
种 类
期初数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
39,000,000.00
64.46 39,000,000.00按信用风险特征组合计提坏账准备
18,196,140.99
30.07 1,112,975.41
6.12
17,083,165.58单项金额不重大但单项计提坏账准备
3,306,570.85
5.47
3,306,570.85小 计 60,502,711.84
100.00 1,112,975.41
1.84
59,389,736.43
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄
期末数账面余额 坏账准备 计提比例(%)1 年以内 11,082,190.40 554,109.52
1-2 年 13,153,450.11
| 1,315,345.01 |
2-3 年 117,418.14
23,483
| .63 |
3-4 年 56,300.00
| 16,890.00 |
4-5 年 30,000.00
| 15,000.00 |
5 年以上 110,230.00
| 110,230.00 |
小 计 24,549,588.65 2,035,058.16
7.61
2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备922,082.75元。3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数押金及投标保证金 8,278,555.78
5,307,118.47应收暂付款 914,417.92
510,530.13应收退税款 2,177,246.94
3,306,570.85应收股权转让款 39,000,000.00合并范围内关联方拆借款 15,200,000.00
12,200,000.00其 他 156,615.00
178,492.39第 72 页 共 77 页
小 计 26,726,835.64 60,502,711.84
4) 其他应收款金额前5名情况
单位名称 款项性质 账面余额 账龄
占其他应收款余额的比例(%)
坏账准备
是否为关联方红日家园投资公司
合并范围内关联方拆借款
3,000,000.00 1年以内
56.12
150,000.00
是12,000,000.00 1-2年 1,200,000.00
桐乡市洲泉工业区开发有限公司
押金保证金 2,300,000.00 1年以内8.61
115,000.00
否国家税务总局桐乡市税务局
应收退税款 2,177,246.94 1年以内8.15
否中国电能成套设备有限公司
押金保证金 1,070,000.00 1年以内4.00
53,500.00
否中国神华国际工程有限公司
押金保证金 793,210.08 1年以内 2.97
39,660.50
否小 计 21,340,457.02
79.85
1,558,160.50
3. 长期股权投资(1) 明细情况
项 目
期末数 期初数账面余额 减值准备 账面价值 账面余额
减值准备
账面价值对子公司投资 363,345,964.15
| 减值准备 | ||
363,345,964.15
360,277,564.15
360,277,564.15合 计 363,345,964.15
363,345,964.15
360,277,564.15
360,277,564.15
(2) 对子公司投资
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少
期末数
本期计提
减值准备
减值准备
期末数云南双箭橡胶公司 50,000,000.00
50,000,000.00
上升胶带公司 28,394,752.34
28,394,752.34
双箭销售公司20,000,000.00
20,000,000.00
和济颐养院公司 82,523,012.29
82,523,012.29
澳洲双箭公司 11,359,799.52
3,068,400.00
14,428,199.52
红日家园投资公司 3,000,000.00
3,000,000.00
北京双箭公司 5,000,000.00
5,000,000.00
双箭健康公司 160,000,000.00
160,000,000.00
小 计 360,277,564.15
3,068,400.00
363,345,964.15
(二) 母公司利润表项目注释
第 73 页 共 77 页
1. 营业收入/营业成本
项 目
本期数 上年同期数收入 成本 收入 成本主营业务收入 1,228,811,838.45
975,515,700.09 984,885,573.24 844,301,350.39其他业务收入 32,774,392.03
15,090,026.62 14,014,097.02 9,802,923.21合 计 1,261,586,230.48
990,605,726.71 998,899,670.26 854,104,273.60
2. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数直接材料 29,179,910.88 19,920,525.58职工薪酬 6,336,489.44 6,139,733.84直接费用 4,957,873.68 4,295,519.10
合 计 40,474,274.00 30,355,778.52
3. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数成本法核算的长期股权投资收益 868,356.00 9,549,064.58处置长期股权投资产生的投资收益 13,774,000.00处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
-5,954,283.00可供出售金融资产在持有期间的投资收益 98,179.20 98,179.20银行理财产品投资收益 11,030,504.57 2,020,498.67
合 计 6,042,756.77 25,441,742.45
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
非经常性损益明细表
项 目 金额 说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
17,068,026.47越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
第 74 页 共 77 页
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
4,972,325.11
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 14,225,233.08
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
-8,671,103.80
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,606,411.83
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 31,200,892.69
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）
5,146,427.07
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 26,054,465.62
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
报告期利润 加权平均净资产 每股收益(元/股)
第 75 页 共 77 页
收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 9.09 0.37 0.37扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
7.58 0.31 0.31
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数归属于公司普通股股东的净利润 A 156,370,605.79非经常性损益B26,054,465.62扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B130,316,140.17归属于公司普通股股东的期初净资产D1,690,903,867.06发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产
E新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产
G1 42,850,000.00减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H1
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产
G294,399,492.31减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H2
其他
澳洲双箭外币报表折算差异I1-892,670.50
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6购买澳洲双箭少数股权增加的资本公积 I2 1,771,385.66
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 1报告期月份数K
加权平均净资产
L= D+A/2+ E×F/K-G
×
H/K±I×J/K
1,720,194,743.76加权平均净资产收益率M=A/L9.09%扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 7.58%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数归属于公司普通股股东的净利润 A 156,370,605.79非经常性损益 B 26,054,465.62扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 130,316,140.17
第 76 页 共 77 页
期初股份总数 D 428,500,000.00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E发行新股或债转股等增加股份数 F增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G因回购等减少股份数 H 14,242,220.00减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 3报告期缩股数 J报告期月份数 K 12发行在外的普通股加权平均数
L=D+E+F×G/K-H×I/K-J
424,939,445.00基本每股收益 M=A/L 0.37扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.31
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
浙江双箭橡胶股份有限公司
二〇一九年二月二十六日
第 77 页 共 77 页