许昌远东传动轴股份有限公司 2016 年年度报告全文
公告编号：2017-005
许昌远东传动轴股份有限公司
2016 年年度报告
2017 年 04 月 18 日
许昌远东传动轴股份有限公司 2016 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人刘延生、主管会计工作负责人史彩霞及会计机构负责人(会计主
管人员)李茹声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司存在市场变化、商用车与工程机械行业周期变动以及原材料价格波动
等风险因素，敬请广大投资者注意风险。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 56100 万股为基数，向
全体股东每 10 股派发现金红利 1.50 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积
金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标....................................................................................................5
第三节 公司业务概要........................................................................................................................9
第四节 经营情况讨论与分析.......................................................................................................... 11
第五节 重要事项..............................................................................................................................24
第六节 股份变动及股东情况..........................................................................................................37
第七节 优先股相关情况..................................................................................................................42
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况..........................................................................43
第九节 公司治理..............................................................................................................................51
第十节 公司债券相关情况..............................................................................................................56
第十一节 财务报告..........................................................................................................................57
第十二节 备查文件目录................................................................................................................168
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释义
释义项 指 释义内容
远东传动、公司、本公司 指 许昌远东传动轴股份有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
公司法 指 《中华人民共和国公司法》
证券法 指 《中华人民共和国证券法》
公司章程 指 许昌远东传动轴股份有限公司章程
股东大会 指 许昌远东传动轴股份有限公司股东大会
董事会 指 许昌远东传动轴股份有限公司董事会
监事会 指 许昌远东传动轴股份有限公司监事会
中兴锻造 指 许昌中兴锻造有限公司
潍坊远东 指 潍坊远东传动轴有限公司
包头远东 指 包头远东传动轴有限公司
合肥远东 指 合肥远东传动轴有限公司
长沙远东 指 长沙远东传动轴有限公司
北京富搏达 指 北京富搏达传动轴有限公司
柳州宇航 指 柳州宇航传动轴有限公司
重庆远东 指 重庆重汽远东传动轴有限责任公司
北汽远东 指 北京北汽远东传动部件有限公司
钱潮远东 指 许昌钱潮远东汽车部件有限公司
元 指 人民币元
报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 远东传动 股票代码
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 许昌远东传动轴股份有限公司
公司的中文简称 远东传动
公司的外文名称（如有） XUCHANG YUANDONG DRIVE SHAFT CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如有）YODON
公司的法定代表人 刘延生
注册地址 河南省许昌市
注册地址的邮政编码 461000
办公地址 河南省许昌市北郊尚集镇昌盛路
办公地址的邮政编码 461111
公司网址 www.yodonchina.com
电子信箱 lidq002406@163.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李丹青 李茹
河南省许昌市北郊尚集镇昌盛路许昌远 河南省许昌市北郊尚集镇昌盛路许昌远
联系地址
东传动轴股份有限公司 东传动轴股份有限公司
电话 0374-5650017 0374-5656689
传真 0374-5654051 0374-5654051
电子信箱 lidq002406@163.com yuandongcaiwu@163.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《中国证劵报》、《证券日报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 许昌远东传动轴股份有限公司证劵部
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四、注册变更情况
组织机构代码 91411000719145489Q
公司上市以来主营业务的变化情况（如
无
有）
历次控股股东的变更情况（如有） 无
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101
签字会计师姓名 董超、胡丽娟
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年
营业收入（元） 1,024,274,788.58 926,486,537.48 10.55% 1,186,840,415.25
归属于上市公司股东的净利润
116,941,028.24 92,481,859.57 26.45% 129,078,071.41
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
90,251,216.51 72,629,484.65 24.26% 115,322,504.54
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
166,153,351.43 182,431,251.75 -8.92% 232,431,708.30
（元）
基本每股收益（元/股） 0.2085 0.1649 26.44% 0.23
稀释每股收益（元/股） 0.2085 0.1649 26.44% 0.23
加权平均净资产收益率 5.28% 4.28% 1.00% 6.10%
2016 年末 2015 年末 本年末比上年末增减 2014 年末
总资产（元） 2,521,839,011.63 2,481,391,683.94 1.63% 2,421,045,615.40
归属于上市公司股东的净资产
2,244,089,945.00 2,183,248,916.76 2.79% 2,146,867,057.19
（元）
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七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 177,975,336.77 304,120,696.26 224,922,334.57 317,256,420.98
归属于上市公司股东的净利润 29,513,425.78 33,058,600.07 21,222,039.60 33,146,962.79
归属于上市公司股东的扣除非经
10,889,769.14 31,254,927.76 17,987,578.72 30,118,940.89
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -699,213.13 30,869,369.15 38,107,442.92 97,875,752.49
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2016 年金额 2015 年金额 2014 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
107,685.02 -866,787.92 -943,838.56
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 26,775,932.89 15,108,999.96 5,351,176.78
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
1,650,069.40
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单 5,707.67
位可辨认净资产公允价值产生的收益
委托他人投资或管理资产的损益 4,467,058.22 13,026,517.44 14,729,963.56
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债务重组损益 -1,623,460.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,502,971.22 -1,557,335.69 -1,257,942.95
减：所得税影响额 3,190,245.09 5,858,402.57 4,123,195.73
少数股东权益影响额（税后） -34.84 616.30 596.23
合计 26,689,811.73 19,852,374.92 13,755,566.87 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司主营业务为非等速传动轴及相关零部件的研发、生产与销售。目前，公司拥有162条专业化生产线，具备年产600
万套非等速传动轴的生产能力，能够生产8000多个品种。公司产品共分轻型、中型、重型和工程机械四大系列，主要用于商
用车、工程机械（装载机、起重机）、特种车辆等。
传动轴行业是汽车零部件行业的重要组成部分，传动轴行业的周期性主要受下游汽车、工程机械行业周期性的影响，下游汽
车、工程机械行业的产销量直接影响到传动轴行业的产销量。传动轴生产企业主要面向主机制造商，而面对终端零售客户的
产销量较小，所以形成了以销定产、以产定购的经营模式。通常传动轴生产企业的产品必须取得配套主机制造商的认可，并
取得销售合同，才能组织生产，根据生产需要组织采购；另外一部分传动轴产品通过零部件维修行业进入维修服务市场。
公司是国内规模最大的非等速传动轴生产企业，综合市场占有率多年稳居行业首位；同时公司是中国汽车工业协会理事单位，
中国汽车工业协会传动轴委员会副理事长单位，是行业标准的制订者之一。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
应收票据较期初增长 49.86%，主要原因为报告期客户回款主要以银行承兑支付所
应收票据
致。
长期股权投资较期初下降 100%，主要原因为报告期收购重庆远东 50%股权，收购
长期股权投资
完成后公司持有重庆远东 100%股权。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
１．规模优势
公司是国内最大的非等速传动轴生产企业，是行业标准的制订者之一。目前公司具备年产600万套非等速传动轴的生产能力，
能够生产8000多个品种，是全国品种最多、规格最全的专业非等速传动轴制造商，拥有先进的、专业化的生产、检测设备，
在非等速传动轴市场具有明显的竞争优势，综合市场占有率多年稳居行业首位。
２．产业链优势
公司全资子公司中兴锻造专门为公司提供传动轴主要零部件毛坯件，与公司位于同一产业园区，有助于公司节约生产成本和
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缩短新产品开发周期，有助于中兴锻造公司模具的研制与主机厂新产品设计开发同步进行，提高了公司对主机制造商新产品
开发要求的快速反应能力。
2015年公司收购了许昌远博机械有限公司部分经营性资产，可以为公司提供商用车、工程机械、乘用车所用的传动轴专用优
质型钢管；还可以将公司及子公司的铁屑、锻造毛边废料作为原材料，生产公司传动轴所需的精密铸钢零部件。通过收购进
一步延长公司产品产业链，降低产品生产成本，增强公司持续盈利能力，增强市场竞争力。
３．技术研发优势
公司及全资子公司中兴锻造公司是高新技术企业。公司拥有“国家认定企业技术中心”、“国家博士后科研工作站”、“河南省
汽车传动轴工程技术研究中心”、“河南省博士后研发基地”“高性能轻量化传动轴河南省工程实验室”、“河南省汽车零部件智
能化热处理技术院士工作站”等。公司拥有实力雄厚的商用车传动轴研发团队。公司的技术中心配备有国内先进的传动轴设
计、研发、实验、检测等设备，技术装备优势明显。截止2016年底，公司累计拥有各类专利授权232项，其中发明专利20项，
实用新型专利178项，显示出公司在技术、工艺、科研、开发等方面的能力和优势。
４．管理优势
公司拥有一支成熟、稳定、专业的管理团队。经过多年的生产经营，通过不断改进、优化，总结出一套适合公司自身发展的
内部管理体系，为公司的生产经营和稳步发展提供了保证，使企业在激烈的市场竞争当中，多年来一直处于行业龙头地位。
公司建立有严格的品质控制和保证体系，公司通过了ISO/TS16949：2009质量管理体系认证,GB/T24001-2004/ISO14001:2004
环境管理体系和GB/T28001-2011/OHSAS18001:2007职业健康安全管理体系认证，使公司的产品质量保证体系已经达到国际
先进水平。专业的管理团队、精益生产管理和严格的品质控制体系使公司得以低成本、高效率地提供高品质的产品。
５．营销服务优势
公司推行“精益生产零距离、汽车基地建分厂”的策略，在全国主要大型汽车生产基地投资建厂，完善市场网络战略布局，给
客户带来便捷的服务，与国内著名汽车生产厂商建立长期战略配套合作关系，公司拥有行业内大批高素质的客户资源；同时
参与整车厂新产品的同步开发，满足客户需要，增强市场竞争力，公司建立有完善的售后服务体系，对整车制造商的售后要
求能作出快速反映。
2016年9月，公司收购重庆远东50%的股权；收购完成后，公司对重庆远东持有100%的股权，对西南地区的布局进一步完善。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2016年是“十三五”开局之年，汽车行业加大供给侧改革力度，产品结构调整和更新步伐持续加快，产销增速呈逐月
增高态势。全年汽车产销均超2800万辆，连续八年蝉联全球第一。2016年，商用车产销分别完成369.8万辆和365.1万辆，与
上年同期相比产销分别增长了8%和5.8%，增幅进一步提高。货车3月起产销持续上升，拉动作用明显。其中受GB1589-2016
和治超新政实施等因素影响，国内重卡行业实现大幅增长，全年实现销售73.3万辆，同比增长33.1%；全公司干部员工在董
事会的正确决策和领导下，开拓创新，攻坚克难，奋力拼搏，扎实工作，圆满完成了年初制定的各项经济指标，继续保持全
国同行业龙头地位。
具体表现在以下几个方面：
1、“远东制造2018”发展战略进展情况
2015年，围绕“中国制造2025”，公司提出了“远东制造2018”发展战略，制定了三年行动纲领，围绕创新驱动、智能
转型、强化基础、人才为本等关键环节，以先进制造工艺、高端制造、智能制造为抓手，加快企业转型升级，降耗增效。2016
年，是“远东制造2018”发展战略具体实施的第一年，已建成高端智能机器人生产线24条。尤其是“智6”，完全由公司技术人
员自主设计安装，为公司今后智能化改造，培养自己的技术队伍，进而全面完成“远东制造2018”战略目标，积累了宝贵的经
验，打下了坚实基础。
2、技术创新改进情况
创新是远东公司永恒的主题。2016年9月，公司召开“创新奖励基金”启动大会，郑重宣布将每年重奖创新成果。
年内公司成功申报河南省、中国科学院科技成果转化项目《汽车传动轴智能制造集成技术应用开发》并获得资金支持；成功
申报河南省《创新型龙头企业》并获批；成功申报河南省工信委《河南省汽车传动轴公共技术研发设计中心》并获批；成功
申报河南省科技攻关项目《重卡传动轴智能制造生产线下料装置集成应用研究》。全资子公司中兴锻造成功申报许昌市重大
科技专项《传动轴部件智能精密锻造技术研发》、《河南省节能减排科技创新示范企业》。通过了国家发改委、工信部产业
振兴和技改项目《年产100万套商用车传动轴精密热处理生产线项目验收材料》及（中兴锻造公司）《年产2万吨汽车传动轴
零部件数字化无飞边精锻生产线》的验收。通过了河南省发改委服务业专项资金项目《许昌尚集产业集聚区汽车传动轴综合
服务平台项目》验收。并通过省级科技成果鉴定一项，获得河南省成果登记证书一项。
2016年，公司共申请国家专利31项，其中发明专利3项；授权专利34项，其中发明专利授权6项，实用新型专利授权
27项。截止2016年底，公司累计拥有各类专利授权232项，其中发明专利20项，实用新型专利178项。并积极推进两项国家或
行业标准的制订工作：国家标准《传动轴T型端面齿》预计今年将会颁布实施；行业标准《汽车传动轴总成条件》修订工作
已经启动。并获得河南省科技进步二等奖一项、许昌市科技进步特等奖一项，在各级报刊杂志及学术会议上发表论文12篇。
3、出口情况
2016年，公司坚定不移走国际化道路，越来越多的国际巨头走进远东，递来合作的橄榄枝。数字化工厂、智能化制
造已经在远东公司实施、普及，公司已经基本具备与国际巨头抗衡的能力。2016年，由于美国重卡市场下滑，常规的6种花
键轴订单量较2015年减少近20%，公司出口总金额为930万美元，同比虽然有所下降，但是公司的北美客户轴叉项目已于2016
年底通过PPAP，2017年将会有批量订单，为公司带来新的出口额。
4、军品业务情况
2016年2月，公司被三江航天万山公司授予中国人民抗日战争暨世界反法西斯战争胜利七十周年“阅兵保障先进单位”
光荣称号。2016年6月，公司获得了由国家国防科技工业局授权的北京军友诚信质量认证有限公司颁发的《武器装备质量管
理体系认证证书》。公司将以此为新的起点，进一步开拓军工市场，提升军品质量，为国防现代化作出新的更大贡献。
5、收购资产情况
2016年9月，公司收购重庆远东50%的股权。收购完成后，公司对重庆远东持有100%的股权，将其纳入财务合并报
表，公司与重庆远东将不再发生关联交易。该收购符合公司“产地销、销地产”的战略，能进一步完善市场网络布局，给客户
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带来更便捷的服务，对整车制造商的要求作出更快速的反映。
6、等速驱动轴项目情况
等速驱动轴的研发与生产，是公司调整产品结构、加快产品升级、拉长产业链、保持长期持续发展的重大举措，同时
也顺应了当今汽车工业发展的潮流。2016年，公司等速车间已建成，建筑面积一万多平方米，已经引进的全是国际先进的组
装生产线及试验设备，自动化程度达到国际同行先进水平。
二、主营业务分析
1、概述
2016年受到商用车行业回暖，尤其是重卡销量大幅增加，公司的主营业务收入较上年同期增长10.03%。面对钢材大幅
涨价的压力，公司内部通过成本管控、智能制造等手段，主营业务成本同比上升8.29%。公司严格管控费用发生，销售费用
同比增加7.29%。为了保持非等速传动轴技术领先和开发等速、军品传动轴，公司研发费用同比增加13.12%。客户使用票据
结算方式增加，导致经营活动产生的现金流量净额同比减少8.92%。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
2016 年 2015 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 1,024,274,788.58 100% 926,486,537.48 100% 10.55%
分行业
汽车零部件 985,325,652.11 96.20% 895,515,582.15 96.66% 10.03%
其他业务 38,949,136.47 3.80% 30,970,955.33 3.34% 25.76%
分产品
整轴 890,041,826.67 86.90% 782,058,047.03 84.41% 13.81%
配件 95,283,825.44 9.30% 113,457,535.12 12.25% -16.02%
其他业务 38,949,136.47 3.80% 30,970,955.33 3.34% 25.76%
分地区
国内 966,133,142.21 94.32% 836,835,248.45 90.32% 15.45%
国外 58,141,646.37 5.68% 89,651,289.03 9.68% -35.15%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
单位：元
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营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
汽车零部件 985,325,652.11 692,274,788.82 29.74% 10.03% 8.29% 1.13%
分产品
整轴 890,041,826.67 624,360,598.34 29.85% 13.81% 11.88% 1.21%
配件 95,283,825.44 67,914,190.48 28.72% -16.02% -16.41% 0.33%
分地区
国内 927,184,005.74 652,226,822.80 29.66% 15.05% 12.95% 1.32%
国外 58,141,646.37 40,047,966.02 31.12% -35.15% -35.25% 0.11%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2016 年 2015 年 同比增减
销售量 套 3,821,016 3,472,786 10.03%
制造业 生产量 套 3,827,194 3,386,493 13.01%
库存量 套 153,813 147,635 4.18%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
行业分类
行业分类
单位：元
2016 年 2015 年
行业分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
汽车零部件 原材料 509,811,086.99 73.64% 477,495,954.06 74.69% -1.05%
说明
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（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
许昌远东传动股份有限公司原持有重庆重汽远东传动轴有限责任公司50%股权，购买日长期股权投资
账面价值17,054,878.56元，该股权在购买日的公允价值为16,883,886.07元（（参照重庆汇丰房地产土地资
产评估有限责任公司2015年12月31日出具的重庆汇丰估资【2015】字第028号资产评估报告计量至购买日
的价值），许昌远东传动股份有限公司通过支付现金16,878,178.40元取得重庆重汽远东传动轴有限责任公
司剩余50%股权，分步实现企业合并。
上年度同口径数据详见公司财务报告附注。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 493,019,459.40
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 48.13%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比
0.00%
例
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 第一名 204,357,884.97 19.95%
2 第二名 130,970,794.73 12.79%
3 第三名 72,487,992.99 7.08%
4 第四名 44,298,153.03 4.32%
5 第五名 40,904,633.68 3.99%
合计 -- 493,019,459.40 48.13%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 251,785,353.18
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 39.69%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额
6.20%
比例
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 第一名 76,057,478.74 11.99%
许昌远东传动轴股份有限公司 2016 年年度报告全文
2 第二名 55,967,739.32 8.82%
3 第三名 42,873,794.44 6.76%
4 第四名 39,341,648.89 6.20%
5 第五名 37,544,691.79 5.92%
合计 -- 251,785,353.18 39.69%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
2016 年 2015 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 66,371,622.81 61,859,836.53 7.29%
管理费用 133,859,848.32 112,158,963.64 19.35%
财务费用 -7,246,969.64 -6,373,875.58 -13.70%
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
公司高度重视技术研究开发工作，把“填补国内空白和打破国外垄断”作为创新目标，把“制造一代、研发一代、存储
一代”作为公司的研发战略，在汽车零部件制造领域的技术创新中率先有效地解决了行业多项关键共性技术难题，同时在传
动轴领域了实施智能制造技术应用，大幅提升了传动轴行业的整体技术水平，有效地带动了我国商用车传动轴产业的技术进
步。
公司研发投入情况
2016 年 2015 年 变动比例
研发人员数量（人） 197 189 4.23%
研发人员数量占比 13.76% 14.41% -0.65%
研发投入金额（元） 61,214,115.38 54,112,672.93 13.12%
研发投入占营业收入比例 5.98% 5.84% 0.14%
研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00%
资本化研发投入占研发投入
0.00% 0.00% 0.00%
的比例
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
许昌远东传动轴股份有限公司 2016 年年度报告全文
5、现金流
单位：元
项目 2016 年 2015 年 同比增减
经营活动现金流入小计 946,859,219.72 1,013,053,030.94 -6.53%
经营活动现金流出小计 780,705,868.29 830,621,779.19 -6.01%
经营活动产生的现金流量净
166,153,351.43 182,431,251.75 -8.92%
额
投资活动现金流入小计 660,788,501.91 821,791,648.50 -19.59%
投资活动现金流出小计 781,316,498.11 850,884,186.91 -8.18%
投资活动产生的现金流量净
-120,527,996.20 -29,092,538.41 314.29%
额
筹资活动现金流入小计 17,722,092.52 18,190,000.00 -2.57%
筹资活动现金流出小计 56,100,000.00 87,758,092.52 -36.07%
筹资活动产生的现金流量净
-38,377,907.48 -69,568,092.52 -44.83%
额
现金及现金等价物净增加额 7,521,807.24 83,750,826.47 -91.02%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少314.29%，主要原因为公司购买理财产品未到期所致；
筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加44.83%，主要原因为报告期公司承兑保证金减少所致；
现金及现金等价物净增加额较上年同期减少91.02%，主要原因为报告期末公司部分理财产品未到期所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
营业外收入 28,107,082.39 20.42% 报告期政府补助增加 是
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2016 年末 2015 年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比 金额 占总资产比
许昌远东传动轴股份有限公司 2016 年年度报告全文
例 例
396,941,043.3
货币资金 15.74% 407,141,328.62 16.41% -0.67%
323,614,540.7
应收账款 12.83% 355,229,556.42 14.32% -1.49%
211,633,081.5
存货 8.39% 248,794,612.68 10.03% -1.64%
长期股权投资 21,344,422.79 0.86% -0.86%
681,492,932.5
固定资产 27.02% 647,291,382.04 26.09% 0.93%
在建工程 26,054,723.47 1.03% 33,067,922.08 1.33% -0.30%
277,896,072.8 主要原因为报告期客户回款主要以
应收票据 11.02% 185,433,378.09 7.47% 3.55%
4 银行承兑支付所致。
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
无
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
许昌远东传动轴股份有限公司 2016 年年度报告全文
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
报告期内 累计变更 累计变更 尚未使用
本期已使 已累计使 尚未使用 闲置两年
募集资金 变更用途 用途的募 用途的募 募集资金
募集年份 募集方式 用募集资 用募集资 募集资金 以上募集
总额 的募集资 集资金总 集资金总 用途及去
金总额 金总额 总额 资金金额
金总额 额 额比例 向
专户存储，
2010 公开发行 122,331.66 1,218.63 100,800.14 0 6,753.36 5.52% 21,531.52 详见专项
报告
合计 -- 122,331.66 1,218.63 100,800.14 0 6,753.36 5.52% 21,531.52 --
募集资金总体使用情况说明
截止 2016 年 12 月 31 日，公司对募集资金项目累计投入 1,008,001,407.31 元，其中：公司于募集资金到位之前利
用自有资金先期投入募集资金项目人民币 143,577,826.28 元；于 2010 年 6 月 5 日起至 2015 年 12 月 31 日止会计期间使用
募集资金人民币 852,237,243.06 元；本年度使用募集资金 12,186,337.97 元（全部为募投项目支出）。截止 2016 年 12 月 31
日，募集资金余额为人民币 290,586,080.40 元（其中募集资金余额为 215,315,242.69 元，募集资金利息收入及手续费支出
净额 35,609,190.81 元，银行理财产品收益 39,661,646.90 元），其中：银行存款 75,586,080.40 元，购买银行理财产品
215,000,000.00 元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2011 年
年产 100 万套商用车
否 19,616 19,616 19,682.54 100.34% 12 月 31 3,576.65 是 否
传动轴项目
日
2011 年
年产 2 万吨传动轴零
否 4,880 4,880 4,894.84 100.30% 06 月 30 610.81 是 否
部件锻造项目
日
2011 年
年产 50 万套商用车传
是 10,326 3,881.04 3,881.04 100.00% 06 月 30 否 否
动轴项目
日
补充流动资金 是 6,753.36 6,753.36 100.00% 是 否
承诺投资项目小计 -- 34,822 35,130.4 35,211.78 -- -- 4,187.46 -- --
许昌远东传动轴股份有限公司 2016 年年度报告全文
超募资金投向
2013 年
年产 3.5 万吨传动轴零
否 12,859 12,859 470.95 12,890.42 100.24% 04 月 30 1,068.91
部件锻造项目
日
2011 年
汽车传动轴工程技术
否 3,029 3,029 48.2 1,041.42 34.38% 11 月 30
研发中心项目
日
2011 年
设立合肥子公司项目 否 8,000 8,000 2.99 3,211.16 40.14% 12 月 30
日
2013 年
年产 150 万套商用车
否 15,070 15,070 16,184.35 107.39% 01 月 31 5,364.97
传动轴项目
日
2012 年
设立长沙子公司项目 否 8,016 8,016 378.23 3,704.79 46.22% 09 月 30
日
年产 100 万套高端轻 2015 年
量化商用车及工程机 否 23,225 23,225 318.26 12,556.22 54.06% 09 月 30
械传动轴项目 日
归还银行贷款（如有） -- 10,000 10,000 10,000 100.00% -- -- -- --
补充流动资金（如有） -- 6,000 6,000 6,000 100.00% -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 86,199 86,199 1,218.63 65,588.36 -- -- 6,433.88 -- --
100,800.1
合计 -- 121,021 121,329.4 1,218.63 -- -- 10,621.34 -- --
1、年产 50 万套商用车传动轴项目，未实现收益的原因主要是：由于该项目土地面积只能够勉强满
足装配生产线、涂装生产线及零部件存放的需要，无法再建设金加工生产线和热处理生产线，经公
司第二届董事会第二十一次会议和 2014 年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更公司全资子公
司募投项目规模的议案》。2、汽车传动轴工程技术研发中心项目，截止 2016 年 12 月 31 日，前期投
未达到计划进度或预 入已完工正在使用，该项目仅为公司主营业务提供研发支持，没有对外提供研发服务，后期研发设
计收益的情况和原因 备的投入需根据研发项目情况确定购买。3、设立合肥子公司项目，截止 2016 年 12 月 31 日，合肥
（分具体项目） 子公司已成立，该项目目前正在根据客户要求、项目规划进行试生产，尚未实现收益。4、设立长沙
子公司项目，截止 2016 年 12 月 31 日，长沙子公司已成立，目前厂区正处于建设期，土建工程已完
工，根据下游行业现状、客户发展规划目前暂缓推进，尚未实现收益。5、年产 100 万套高端轻量化
商用车及工程机械传动轴项目，截止 2016 年 12 月 31 日，该项目尚处于建设期，土建工程已完工，
根据下游行业现状、客户发展规划目前暂缓推进，尚未实现收益。
项目可行性发生重大
不适用
变化的情况说明
适用
超募资金的金额、用途
公司首次公开发行股票募集资金总额为 1,250,200,000.00 元，募集资金净额为 1,223,316,650.00 元。
及使用进展情况
根据公司于 2010 年 4 月 30 披露的首次公开发行股票招股说明书，募集资金项目资金需要量为
许昌远东传动轴股份有限公司 2016 年年度报告全文
348,220,000.00 元，本次超额募集资金金额为 875,096,650.00 元。 1、2010 年 6 月 26 日公
司第一届董事会第十二次会议决议批准，使用部分超额募集资金归还银行贷款 100,000,000.00 元、
补充流动资金 60,000,000.00 元。 2、2010 年 8 月 20 日公司第一届董事会第十四次会议和
2010 年 9 月 8 日公司 2010 年第一次临时股东大会审议通过了《关于使用部分超募资金建设汽车传
动轴工程技术研发中心项目的议案》，同意使用部分超募资金 3,029.00 万元建设“汽车传动轴工程技
术研发中心项目”。截止 2016 年 12 月 31 日，该项目共投资 10,414,525.00 元。 3、2010
年 8 月 20 日公司第一届董事会第十四次会议和 2010 年 9 月 8 日公司 2010 年第一次临时股东大会审
议通过了《关于使用部分超募资金增资全资子公司许昌中兴锻造有限公司建设“年产 3.5 万吨传动轴
零部件锻造项目”的议案》，同意使用部分超募资金 12,859.00 万元对中兴锻造增资，用于建设“年产
3.5 万吨传动轴零部件锻造项目”。截止 2016 年 12 月 31 日，该项目共投资 129,904,215.53 元。
4、2010 年 8 月 20 日公司第一届董事会第十四次会议和 2010 年 9 月 8 日公司 2010 年第一次临时股
东大会审议通过了《关于使用部分超额募集资金在安徽省合肥市设立全资子公司的议案》，同意使用
部分超额募集资金 8,000.00 万元在安徽省合肥市投资设立全资子公司合肥远东传动轴有限公司。截
止 2016 年 12 月 31 日，该项目共投资 32,111,564.63 元。 5、2010 年 12 月 27 日公司第二
届董事会第一次会议和 2011 年 1 月 20 日公司 2011 年第一次临时股东大会审议通过了《关于使用部
分超募资金建设“年产 150 万套商用车传动轴项目”的议案》，同意使用部分超募资金 15,070.00 万元，
建设年产 150 万套商用车传动轴项目。截止 2016 年 12 月 31 日，该项目共投资 161,843,482.89 元。
6、2010 年 12 月 27 日公司第二届董事会第一次会议和 2011 年 1 月 20 日公司 2011 年第一次临时股
东大会审议通过了《关于使用部分超募资金在长沙市设立全资子公司建设商用车传动轴项目的议
案》，同意使用部分超募资金 8,016.00 万元，建设年产 60 万套商用车传动轴项目。截止 2016 年 12
月 31 日，该项目共投资 37,047,863.94 元。 7、2012 年 4 月 8 日公司第二届董事会第九次
会议和 2012 年 5 月 10 日公司 2011 年度股东大会审议并通过了《关于使用部分超募资金增资全资子
公司潍坊远东传动轴有限公司建设“年产 100 万套高端轻量化商用车及工程机械传动轴项目”的议
案》，同意使用超募资金 23,225.00 万元建设年产 100 万套高端轻量化商用车及工程机械传动轴项目。
截止 2016 年 12 月 31 日，该项目共投资 125,562,211.48 元。
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
适用
经天健正信审（2010）专字第 220020 号《鉴证报告》鉴证，截至 2010 年 5 月 27 日止，公司以自筹
资金 90,754,814.06 元投入年产 100 万套商用车传动轴项目；以自筹资金 20,185,904.83 元投入年产
募集资金投资项目先
50 万套商用车传动轴项目；以自筹资金 32,637,107.39 元投入年产 2 万吨传动轴零部件锻造项目。2010
期投入及置换情况
年 6 月 26 日公司第一届董事会第十二次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先投入募投项目自
筹资金的议案》，同意以募投资金 143,577,826.28 元置换截至 2010 年 5 月 27 日，预先已投入募投项
目的自筹资金 143,577,826.28 元。
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 适用
许昌远东传动轴股份有限公司 2016 年年度报告全文
金结余的金额及原因 2014 年 3 月 2 日公司第二届董事会第二十一次会议和 2014 年 3 月 14 日召开的第一次临时股东大会
审议通过了《关于变更公司全资子公司募投项目规模的议案》。公司全资子公司潍坊远东传动轴有限
公司（以下简称“潍坊远东”）“年产 50 万套商用车传动轴项目”为公司募投项目之一，项目于 2008
年 3 月开工建设，目前已全部完工并投入生产使用，公司不再继续投资建设。该项目设计总投资
10,326 万元，实际投资支出 38,810,393.03 元，截止 2013 年 12 月 31 日，结余募集资金 67,533,616.14
元（其中含利息收入 3,085,632.03 元，手续费支出 1,622.86 元。）。其原因是：该项目现有土地面积
只能勉强满足装配生产线、涂装生产线及产品、零部件、配套件及原材料存放的需要，已无法再安
排金加工生产线车间和热处理生产线车间，造成募集资金项目中的建筑工程费用节余。同时，由于
金加工车间和热处理车间未建,相应的金加工设备和热处理设备亦无需再采购、安装,形成设备购置费
节余。
尚未使用的募集资金
专户储存，详见专项报告。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
许昌中兴锻 120,000,000. 419,049,970. 392,791,820. 214,193,067. 18,138,988.6 18,133,400.6
子公司 各种锻件
造有限公司 00 92 01 06 1
北京北汽远 汽车传动轴 40,800,000.0 160,591,876. 59,510,449.0 212,392,233. -2,440,596.6 -2,620,487.4
子公司
东传动部件 生产、销售 0 30 9 13 3
许昌远东传动轴股份有限公司 2016 年年度报告全文
有限公司
潍坊远东传
汽车传动轴 100,000,000. 421,349,023. 368,702,459. 159,382,543. -1,571,771.6 -1,749,705.4
动轴有限公 子公司
生产、销售 00 75 42 72 3
司
柳州宇航传
汽车传动轴 44,052,094.9 17,754,611.6 148,724,043.
动轴有限公 子公司 5,000,000.00 7,271,273.28 5,221,495.31
生产、销售 7 6
司
重庆重汽远
汽车传动轴 51,200,000.0 68,236,283.3 31,853,060.6 15,426,632.1 -3,415,848.3 -1,914,711.5
东传动轴有 子公司
生产、销售 0 1 1 8 9
限责任公司
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
公司与重庆远东将不再发生关联交易，
重庆重汽远东传动轴有限责任公司 收购 50%股权
进一步完善产业布局
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
（一）、行业格局和趋势
汽车零部件采购的全球化趋势。在全球经济一体化的背景下，面对竞争日益激烈的市场环境，世界各大汽车公司在专注于自
身核心业务和优势业务的同时，转而采用全球采购的策略，在世界范围内采购有比较优势的汽车零部件产品。
汽车零部件行业的集成化、模块化发展。汽车零部件系统的集成化、模块化就是通过全新的设计和工艺，将以往由多个
零部件分别实现的功能，集成在一个模块组件中，以实现由单个模块组件代替多个零部件的技术手段。汽车零部件系统的集
成化、模块化已成为汽车零部件行业，尤其是乘用车汽车零部件行业一个重要的趋势。
根据“中国制造2025”战略、《中国制造2025》重点领域技术路线图，节能与轻量化、新能源、智能联网将成为汽车零部件技
术发展的重点方向。
据中国汽车工业协会统计，2016年汽车产销均超2800万辆，连续八年蝉联全球第一。根据中国汽车工业年鉴统计，2015年我
国传动轴产量最高的是合资的上海纳铁福传动系统有限公司，产品以等速传动轴为主；非等速传动轴领域以内资企业为主，
公司产量位居非等速传动轴细分行业首位；行业竞争格局保持相对稳定。
（二）、公司发展战略
公司将坚持自主创新，专注于汽车、工程机械传动轴产品的研发和生产，建立和完善传动轴产品的产业链体系、生产装配基
地和市场服务网络。
巩固国内市场龙头的基础上，以高品质的产品进军国际市场，打造世界顶级的商用车传动轴供应商。
适应市场发展需求，调整战略和产品结构，进军乘用车、军工市场。
根据公司目前实际情况，研究和发掘智能制造，汽车节能与轻量化、新能源、智能联网，军工等领域的机会，完善产业布局。
（三）经营计划。
2016年公司圆满完成了去年初制定的各项经济指标，继续保持全国同行业龙头地位。
许昌远东传动轴股份有限公司 2016 年年度报告全文
中汽协预计：2017年全年汽车市场销量约为2940万辆，同比增长5%左右。预计2017年乘用车增速为5%左右，销量为2570万
辆左右；预计2017年商用车增速为2%左右，销量为370万辆。根据2016年的经营业绩和2017年的行业销量预测，2017年公司
计划增加国内销售规模，保持市场份额；海外市场销售额恢复增长；严格控制采购成本、费用，维持研发投入，保持公司盈
利水平。
为达到上述经营目标公司拟采取的策略和行动如下：
1. 2017年是“远东制造2018”发展战略实施的关键一年，公司要实现主要零部件自动化智能化生产，推动公司向工业4.0迈进，
继续保持行业领先地位。
2. 继续坚定不移地走国际化道路，通过开发新项目，实现国际销售恢复增长，让“远东制造”叫响国际市场。
3. 进一步加快等速传动轴的研发、生产，以高端优质的产品进军乘用车市场，为公司增加新产品、新市场和新的利润增长
点。
4.保持研发高投入，利用“博士后科研工作站”这个重要载体，大力开发新能源汽车和新材料、轻量化传动轴产品。
5.深入研究国家战略、产业政策、行业发展趋势，利用资本市场平台，推动公司内生、外延快速发展。
公司目前财务状况良好、现金流正常，可以维持公司当前业务并完成在建投资项目所需的资金需求，必要时可以通过融资来
支持新业务拓展。
说明：该经营计划并不构成公司对投资者的业绩承诺，请投资者对此保持足够的风险意识，并理解经营计划与业绩承诺之间
的差异。
（四）、公司可能面临的主要风险
1．行业风险
传动轴作为商用车与工程机械的零部件产品，其市场需求直接受汽车行业与工程机械行业的景气度和发展规模的影响。
但是，从长期看，汽车行业与工程机械行业具有一定的周期性，主要是受国民经济发展景气度的影响，在国家对基础设施建
设与固定资产投资宏观调控的时期，汽车与工程机械行业的增长也将趋缓，本公司也将受到影响。
2．市场竞争风险
公司产品具有技术、质量、品牌、销售渠道等方面的优势，但随着竞争对手实力的不断提高，公司将有可能面临更大的
市场竞争风险。
3．主要原材料价格上涨以及产品降价的风险
公司所用的主要原材料是钢材（圆钢、钢管）、毛坯件、万向节和支承，主要原材料的价格变化直接影响公司的生产成本
和盈利水平；由于原材料、人工等经营成本不断上涨，主机制造厂将降价压力转嫁给零部件供应商。
十、接待调研、沟通、采访等活动
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引
详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2016 年 05 月 06 日 实地调研 机构 《2016 年 5 月 6 日投资者关系活动
记录表》
许昌远东传动轴股份有限公司 2016 年年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
2014年公司以2014年12月31日的总股本28050万股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利2元（含税），共派发现金5610
万元，以资本公积金向全体股东每10股转增10股。
2015年公司以2015年12月31日的总股本56100万股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利1元（含税），共派发现金5610
万元。
2016年公司拟以2016年12月31日的总股本56100万股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利1.5元（含税），共派发现金
8415万元。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
分红年度合并报表 占合并报表中归属
现金分红金额（含 中归属于上市公司 于上市公司普通股 以其他方式现金分 以其他方式现金分
分红年度
税） 普通股股东的净利 股东的净利润的比 红的金额 红的比例
润 率
2016 年 84,150,000.00 116,941,028.24 71.96% 0.00 0.00%
2015 年 56,100,000.00 92,481,859.57 60.66% 0.00 0.00%
2014 年 56,100,000.00 129,078,071.41 43.46% 0.00 0.00%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数（元）（含税） 1.50
每 10 股转增数（股）
分配预案的股本基数（股） 561,000,000
现金分红总额（元）（含税） 84,150,000.00
可分配利润（元） 488,898,057.28
现金分红占利润分配总额的比例 100.00%
本次现金分红情况
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其他
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
公司以 2016 年 12 月 13 日的总股本 56100 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 1.5 元（含税），共计分配现金
股利 8415 万元。本议案经本次董事会通过后尚需提交 2016 年度股东大会审议批准。
三、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
收购报告书或权益变动报告书中所
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
作承诺
资产重组时所作承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
1、自远东公
司股票上市
之日起 36 个
月内，不转让
1、本公司控
或者委托他
股股东和实
人管理本人
际控制人刘
在远东公司
延生先生及
股票上市前
其配偶史彩
所持有的远
霞女士 2、公
东公司股份，
司董事杨国 1、5 年以及任
也不由远东
军、徐开阳、 职期间及离
公司回购该
葛子义、马喜 职后半年内；
部分股份；远 2010 年 05 月
首次公开发行或再融资时所作承诺 岭，监事齐怀 2、5 年以及任 严格履行
东公司股票 18 日
德、陈宗申， 职期间及离
上市后第 4 年
高级管理人 职后半年内；
和第 5 年内，
员赵保江、王 3、3 年
每年转让的
伟、张卫民 3、
股份不超过
除上述股东
本人所持有
外本次发行
远东公司股
前持有发行
份总数的
人股份的其
15%。在远东
他股东
公司任职（董
事、监事、高
级管理人员）
期间，每年转
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让的股份不
超过本人所
持有远东公
司股份总数
的 25%；离职
后 6 个月内，
不转让本人
所持有的远
东公司股份；
在申报离任 6
个月后的 12
个月内，通过
证券交易所
挂牌交易出
售远东公司
股份数量占
本人所持有
远东公司股
份总数的比
例不超过
50%。2、自远
东公司股票
上市之日起
12 个月内，不
转让或者委
托他人管理
本人在远东
公司股票上
市前所持有
的远东公司
股份，也不由
远东公司回
购该部分股
份；在远东公
司股票上市
后的第 2 年和
第 3 年内，每
年转让的股
份不超过本
人所持有远
东公司股份
总数的 15%；
在远东公司
股票上市后
许昌远东传动轴股份有限公司 2016 年年度报告全文
的第 4 年和第
5 年内，每年
转让的股份
不超过本人
所持有远东
公司股份总
数的 25%。在
远东公司任
职（董事、监
事、高级管理
人员）期间，
每年转让的
股份不超过
本人所持有
远东公司股
份总数的
25%；离职后
6 个月内，不
转让本人所
持有的远东
公司股份；在
申报离任 6 个
月后的 12 个
月内，通过证
券交易所挂
牌交易出售
远东公司股
份数量占本
人所持有远
东公司股份
总数的比例
不超过 50%。
3、自远东公
司股票上市
之日起 12 个
月内，不转让
或者委托他
人管理本人
在远东公司
股票上市前
所持有的远
东公司股份，
也不由远东
公司回购该
许昌远东传动轴股份有限公司 2016 年年度报告全文
部分股份；在
远东公司股
票上市后的
第 2 年和第 3
年内，每年转
让的股份不
超过本人所
持有远东公
司股份总数
的 50%。
股权激励承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
公司持股 5%
以上股东、实
际控制人刘
延生先生及
其配偶史彩
霞女士、杨国
军先生于
2008 年 3 月
20 日签署《关
于避免同业
竞争的承诺
书》，作出如
下承诺，本人
不为他人经
营与公司同
类（相同或相
2008 年 03 月
其他对公司中小股东所作承诺 似）的业务， 长期有效 严格履行
20 日
本人控股或
能够控制的
其他企业不
经营与公司
同类（相同或
相似）的业
务，本人不向
其他企业投
资发展与公
司同类（相同
或相似）的业
务；当本人控
股或能够控
制的其他企
业存在经营
与公司同类
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（相同或类
似）的业务
时，本人将通
过增资、转让
或出售、租赁
等有效途径
将该同类业
务及其资产
纳入公司，或
者在公司放
弃优先购买
权后转让给
非本人控股
或能够控制
的其他企业。
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及下 不适用
一步的工作计划
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
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八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
许昌远东传动股份有限公司原持有重庆重汽远东传动轴有限责任公司50%股权，购买日长期股权投资
账面价值17,054,878.56元，该股权在购买日的公允价值为16,883,886.07元（（参照重庆汇丰房地产土地资
产评估有限责任公司2015年12月31日出具的重庆汇丰估资【2015】字第028号资产评估报告计量至购买日
的价值），许昌远东传动股份有限公司通过支付现金16,878,178.40元取得重庆重汽远东传动轴有限责任公
司剩余50%股权，分步实现企业合并。
上年度同口径数据详见公司财务报告附注。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬（万元）
境内会计师事务所审计服务的连续年限 10
境内会计师事务所注册会计师姓名 董超、胡丽娟
境外会计师事务所名称（如有） 无
境外会计师事务所报酬（万元）（如有）
境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无
境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十一、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十二、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
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十三、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交 占同类 获批的 可获得
关联交 是否超 关联交
关联交易 关联关 关联交 关联交 关联交 易金额 交易金 交易额 的同类 披露日 披露索
易定价 过获批 易结算
方 系 易类型 易内容 易价格 （万 额的比 度（万 交易市 期 引
原则 额度 方式
元） 例 元） 价
许昌钱潮
2017 年
远东汽车 联营企 采购材 采购材 银行承
市场价 市场价 456.9 0.72% 2,000 否 456.9 04 月 18
部件有限 业 料 料 兑
日
公司
重庆重汽
2017 年
远东传动 合营企 销售商 销售商 银行承
市场价 市场价 985.69 1.00% 1,800 否 985.69 04 月 18
轴有限责 业 品 品 兑
日
任公司
本公司
股东刘
许昌正阳 2017 年
延生之 采购材 采购材 3,934.1 银行承
机械有限 市场价 市场价 6.20% 4,000 否 3934.16 04 月 18
亲属控 料 料 6 兑
公司 日
制之公
司
5,376.7
合计 -- -- -- 7,800 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交 公司于 2016 年 4 月 19 日披露的《关于 2016 年度日常关联交易预计情况的公告》中
易进行总金额预计的，在报告期内的 预计向重庆重汽远东传动轴有限责任公司销售传动轴总成及配件不超过 1800 万元，
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实际履行情况（如有） 2016 年实际销售传动轴总成及配件 985.69 万元,向许昌正阳机械有限公司采购毛坯件
不超过 4000 万元,2016 年实际采购毛坯件 3934.16 万元；向许昌钱潮远东汽车部件有
限公司采购万向节总成不超过 2,000 万元,实际采购 456.90 万元。
交易价格与市场参考价格差异较大
不适用
的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
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2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
报告期
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定 损益实
产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式 际收回
金额 （如有） 额
情况
上海浦东
发展银行 2015 年 2016 年
股份有限 否 银行理财 6,000 10 月 22 01 月 22 协议 6,000 50.25 50.25 50.25
公司许昌 日 日
分行
上海浦东
发展银行 2015 年 2016 年
股份有限 否 银行理财 5,000 10 月 22 01 月 22 协议 5,000 41.88 41.88 41.88
公司许昌 日 日
分行
上海浦东
发展银行 2015 年 2016 年
股份有限 否 银行理财 4,500 10 月 22 01 月 22 协议 4,500 37.69 37.69 37.69
公司许昌 日 日
分行
上海浦东
发展银行 2015 年 2016 年
股份有限 否 银行理财 6,000 12 月 24 03 月 24 协议 6,000 54 54 54
公司许昌 日 日
分行
上海浦东
发展银行 2016 年 2016 年
股份有限 否 银行理财 6,000 02 月 06 04 月 04 协议 6,000 31.07 31.07 31.07
公司许昌 日 日
分行
上海浦东 2016 年 2016 年
否 银行理财 5,000 协议 5,000 25.89 25.89 25.89
发展银行 02 月 06 04 月 04
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股份有限 日 日
公司许昌
分行
上海浦东
发展银行 2016 年 2016 年
股份有限 否 银行理财 4,500 02 月 06 04 月 04 协议 4,500 23.3 23.3 23.3
公司许昌 日 日
分行
上海浦东
发展银行 2016 年 2016 年
股份有限 否 银行理财 12,000 05 月 31 08 月 31 协议 12,000 94.5 94.5 94.5
公司许昌 日 日
分行
上海浦东
发展银行 2016 年 2016 年
股份有限 否 银行理财 5,000 05 月 31 08 月 31 协议 5,000 39.38 39.38 39.38
公司许昌 日 日
分行
上海浦东
发展银行 2016 年 2016 年
股份有限 否 银行理财 4,500 05 月 31 08 月 31 协议 4,500 35.44 35.44 35.44
公司许昌 日 日
分行
上海浦东
发展银行 2016 年 2017 年
股份有限 否 银行理财 12,000 11 月 02 04 月 28 协议 178 未到期
公司许昌 日 日
分行
上海浦东
发展银行 2016 年 2017 年
股份有限 否 银行理财 5,000 11 月 02 04 月 28 协议 74.17 未到期
公司许昌 日 日
分行
上海浦东
发展银行 2016 年 2017 年
股份有限 否 银行理财 4,500 11 月 02 04 月 28 协议 66.75 未到期
公司许昌 日 日
分行
合计 80,000 -- -- -- 58,500 752.32 433.4 --
委托理财资金来源 部分闲置募集资金
逾期未收回的本金和收益累计
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金额
涉诉情况（如适用） 不适用
委托理财审批董事会公告披露
2016 年 04 月 19 日
日期（如有)
委托理财审批股东会公告披露
日期（如有)
未来是否还有委托理财计划 有
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十八、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
（1）年度精准扶贫概要
（2）上市公司年度精准扶贫工作情况
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育脱贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
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（3）后续精准扶贫计划
2、履行其他社会责任的情况
1、保障股东特别是中小股东的权益，是公司最基本的社会责任。公司严格按照《公司章程》《股东大会议事规则》的
规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，通过提供网络投票等方式，让更多的股东能够参加股东大会，确保股
东对公司重大事项的知情权、 参与权和表决权；认真履行信息披露义务，秉持公平、公正、公开的原则对待全体投资者。
2、公司严格按照有关法律、法规《公司章程》和公司相关制度的要求，及时、真实、 准确、完整地进行常规信息披
露，确保公司所有股东能够以平等的机会获得公司信息，保障 全体股东的合法权益。同时，通过公司网站、投资者电话、
传真、电子邮箱以及深交所上市公司投资者关系互动平台等多种方式与投资者进行沟通交流，建立了良好的互动，提高了公
司的透明度和诚信度。
3、人才是公司最核心的宝贵财产。公司以人为本，把人才战略作为企业发展的重点，公司严格遵守《劳动法》《劳动
合同法》《妇女权益保护法》等相关法律法规，尊重和维护员工的个人权益，切实关注员工健康、安全和满意度，重视人才
培养，实现员工与企业的 共同成长，不断将企业的发展成果惠及全体员工，构建和谐稳定的劳资关系。
4、公司与供应商和客户合同履约良好，各方的权益都得到了应有的保护。
5、公司在做好自身发展的同时，力所能及的参与社会公益事业。公司多年来一直与国内多所高校进行产、学、研合
作，并对多名贫困大学生进行资助。
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
是否发布社会责任报告
□ 是 √ 否
十九、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
二十、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
199,060,6 -35,191,9 -35,191,9 163,868,6
一、有限售条件股份 35.48% 29.21%
80 98 98
199,060,6 -35,191,9 -35,191,9 163,868,6
3、其他内资持股 35.48% 29.21%
80 98 98
199,060,6 -35,191,9 -35,191,9 163,868,6
境内自然人持股 35.48% 29.21%
80 98 98
361,939,3 35,191,99 35,191,99 397,131,3
二、无限售条件股份 64.52% 70.79%
20 8 8
361,939,3 35,191,99 35,191,99 397,131,3
1、人民币普通股 64.52% 70.79%
20 8 8
561,000,0 561,000,0
三、股份总数 100.00% 100.00%
00
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
股东名称 期初限售股数 本期解除限售股 本期增加限售股 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
许昌远东传动轴股份有限公司 2016 年年度报告全文
数 数
按照高管法定锁
刘延生 137,954,150 22,119,500 115,834,650 高管锁定股
定
按照高管法定锁
史彩霞 18,833,100 4,410,000 14,423,100 高管锁定股
定
按照高管法定锁
赵保江 8,346,375 1,987,500 6,358,875 高管锁定股
定
按照高管法定锁
张卫民 5,916,000 5,916,000 高管锁定股
定
按照高管法定锁
葛子义 8,926,649 2,129,999 6,796,650 高管锁定股
定
按照高管法定锁
赵留安 3,818,024 952,499 2,865,525 高管锁定股
定
按照高管法定锁
徐开阳 6,720,750 1,500,000 5,220,750 高管锁定股
定
按照高管法定锁
马喜岭 1,367,682 337,500 1,030,182 高管锁定股
定
按照高管法定锁
齐怀德 2,548,500 600,000 1,948,500 高管锁定股
定
按照高管法定锁
孟会涛 4,629,450 1,155,000 3,474,450 高管锁定股
定
合计 199,060,680 35,191,998 0 163,868,682 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
许昌远东传动轴股份有限公司 2016 年年度报告全文
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告披露
报告期末表决
年度报告披露 日前上一月末
权恢复的优先
报告期末普通 日前上一月末 表决权恢复的
56,462 65,894 股股东总数 0
股股东总数 普通股股东总 优先股股东总
（如有）（参见
数 数（如有）（参
注 8）
见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 售条件的 售条件的
持股数量 股份状态 数量
情况 股份数量 股份数量
154,446,2 115,834,6 38,611,55
刘延生 境内自然人 27.53%
00 50
19,230,80 14,423,10
史彩霞 境内自然人 3.43% 4,807,700
0
12,030,00 12,030,00
杨国军 境内自然人 2.14%
0
交通银行股份有
限公司－长信量
境内非国有法人 1.66% 9,305,096 9,305,096
化先锋混合型证
券投资基金
葛子义 境内自然人 1.62% 9,062,200 6,796,650 2,265,550
赵保江 境内自然人 1.51% 8,478,500 6,358,875 2,119,625
张卫民 境内自然人 1.41% 7,888,000 5,916,000 1,972,000
徐开阳 境内自然人 1.24% 6,961,000 5,220,750 1,740,250
王伟 境内自然人 0.99% 5,531,100 5,531,100 质押 1,650,000
孟会涛 境内自然人 0.83% 4,632,600 3,474,450 1,158,150
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无
见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的说 公司前 10 名股东中刘延生、史彩霞为夫妻关系，为一致行动人。其他股东中未知相
明 互之间是否存在关联关系。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
许昌远东传动轴股份有限公司 2016 年年度报告全文
刘延生 38,611,550 人民币普通股 38,611,550
杨国军 12,030,000 人民币普通股 12,030,000
交通银行股份有限公司－长信量化
9,305,096 人民币普通股 9,305,096
先锋混合型证券投资基金
王伟 5,531,100 人民币普通股 5,531,100
史彩霞 4,807,700 人民币普通股 4,807,700
谢仁国 4,522,923 人民币普通股 4,522,923
中国建设银行股份有限公司－信诚
4,100,000 人民币普通股 4,100,000
精萃成长混合型证券投资基金
甄丙辰 2,340,000 人民币普通股 2,340,000
严建定 2,314,000 人民币普通股 2,314,000
葛子义 2,265,550 人民币普通股 2,265,550
前 10 名无限售流通股股东之间，以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 公司前 10 名股东中刘延生、史彩霞为夫妻关系，为一致行动人。其他股东中未知相
名股东之间关联关系或一致行动的 互之间是否存在关联关系。
说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业
无
务情况说明（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：自然人
控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
刘延生 中国 否
主要职业及职务 2010 年至今任公司董事长、总经理。
报告期内控股和参股的其他境内外上市公
无
司的股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人情况
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
许昌远东传动轴股份有限公司 2016 年年度报告全文
实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
刘延生 中国 否
主要职业及职务 2010 年至今任公司董事长、总经理。
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
许昌远东传动轴股份有限公司 2016 年年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
许昌远东传动轴股份有限公司 2016 年年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期增持 本期减持
任期起始 任期终止 期初持股 其他增减 期末持股
姓名 职务 任职状态 性别 年龄 股份数量 股份数量
日期 日期 数（股） 变动（股）数（股）
（股） （股）
2014 年 2017 年
董事长、 154,446,2 154,446,2
刘延生 现任 男 60 03 月 14 03 月 14
总经理 00
日 日
2014 年 2017 年
赵保江 副董事长 现任 男 53 03 月 14 03 月 14 8,478,500 8,478,500
日 日
2014 年 2017 年
董事、副
马喜岭 现任 男 53 03 月 14 03 月 14 1,373,576 1,373,576
总经理
日 日
2014 年 2017 年
董事、总
周建喜 现任 男 46 03 月 14 03 月 14
工程师
日 日
2014 年 2017 年
齐建峰 董事 现任 男 36 03 月 14 03 月 14
日 日
2014 年 2017 年
韩利 董事 现任 男 48 03 月 14 03 月 14
日 日
2014 年 2017 年
董建平 独立董事 现任 男 63 03 月 14 03 月 14
日 日
2014 年 2016 年
曹玉珊 独立董事 离任 男 43 03 月 14 04 月 15
日 日
2014 年 2017 年
戴华 独立董事 现任 男 46 03 月 14 03 月 14
日 日
2016 年 2017 年
王莉婷 独立董事 现任 女 51 04 月 15 03 月 14
日 日
徐开阳 监事会主 现任 男 61 2014 年 2017 年 6,961,000 6,961,000
许昌远东传动轴股份有限公司 2016 年年度报告全文
席 03 月 14 03 月 14
日 日
2014 年 2017 年
齐怀德 监事 现任 男 56 03 月 14 03 月 14 2,598,000 2,598,000
日 日
2014 年 2017 年
葛子义 监事 现任 男 59 03 月 14 03 月 14 9,062,200 9,062,200
日 日
2014 年 2017 年
赵留安 监事 现任 男 54 03 月 14 03 月 14 3,820,700 3,820,700
日 日
2014 年 2017 年
职工代表
吴风芹 现任 女 50 03 月 14 03 月 14
监事
日 日
2014 年 2017 年
职工代表
王小会 现任 女 47 03 月 14 03 月 14
监事
日 日
2014 年 2017 年
职工代表
付东安 现任 男 42 03 月 14 03 月 14
监事
日 日
2014 年 2017 年
19,230,80 19,230,80
史彩霞 财务总监 现任 女 53 03 月 14 03 月 14
0
日 日
2014 年 2017 年
张卫民 副总经理 现任 男 59 03 月 14 03 月 14 7,888,000 7,888,000
日 日
2014 年 2017 年
芦建民 副总经理 现任 男 59 03 月 14 03 月 14
日 日
2014 年 2017 年
史松涛 副总经理 现任 男 44 03 月 14 03 月 14
日 日
2014 年 2017 年
孟会涛 副总经理 现任 男 46 03 月 14 03 月 14 4,632,600 4,632,600
日 日
董事会秘 2015 年 2017 年
李丹青 书、副总 现任 男 34 08 月 16 03 月 14
经理 日 日
218,491,5 218,491,5
合计 -- -- -- -- -- -- 0 0
76
许昌远东传动轴股份有限公司 2016 年年度报告全文
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2016 年 06 月 24
曹玉珊 独立董事 离任 个人原因辞职
日
2016 年 06 月 24
王莉婷 独立董事 任免 增补
日
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
1.董事会成员
刘延生先生：中国国籍，60岁，无境外永久居住权。本科学历，高级经济师。历任许昌汽车传动轴总厂团委书记、销
售副厂长、厂长、党委副书记；曾任许昌远东传动轴有限公司董事长、党委书记。2010年12月至今任许昌汽车传动轴股份有
限公司董事长、总经理、党委书记。刘延生先生还担任了中国汽车工业协会理事；中国汽车工业协会传动轴委员会理事长；
中国汽车工业协会传动轴委员会常务副理事长；河南省企业管理协会副理事长；河南省汽车行业协会副会长；许昌市工商联
副会长；第四届、五届许昌市人大代表。
赵保江先生：中国国籍，53岁，无境外永久居住权。高中学历，统计师。历任许昌汽车传动轴总厂生产计划处总调度、
处长；曾任许昌远东传动轴有限公司制造装备部部长、副总经理；2010年12月至今任许昌远东传动轴股份有限公司副总经理。
2014年3月至今任许昌远东传动轴股份有限公司副董事长。
马喜岭先生：中国国籍，53岁，无境外永久居住权。本科学历，工程师。历任许昌汽车传动轴总厂技术员、金工车间
副主任、主任；曾任许昌远东传动轴有限公司制造装备部部长、总经理助理、监事；2014年3月至今任许昌远东传动轴股份
有限公司董事、副总经理。马喜岭先生是许昌县第八届政协委员。曾经获得许昌市科技成果二等奖一项，许昌县科技成果一
等奖一项。
周建喜先生：中国国籍，46岁，无境外永久居留权。本科学历。历任许昌远东传动轴股份有限公司国际贸易处处长兼
质量管理处处长、总经理助理；2010年12月至2014年3月任许昌远东传动轴股份有限公司质量管理处处长、总经理助理，监
事会职工代表监事，2014年3月至今任公司董事、总工程师。
韩利先生：中国国籍，48岁，无境外永久居留权。本科学历。2000年10月至2010年10月任许昌远东传动轴股份有限
公司技术研发部副部长，2010年11月至今任许昌远东传动轴股份有限公司测试中心主任，2014年3月至今任公司董事。
齐建锋先生：中国国籍，36岁，无境外永久居留权。本科学历。2010年11月至今任公司制造装备部部长，2013年11月至
今任远东公司总经理助理，2014年3月至今任公司董事。
董建平先生：中国国籍，63岁，无境外永久居留权。本科学历。2007年3月至2013年5月在中国汽车工业协会任助理秘
书长，2013年至今，退休，2014年3月至今任公司独立董事。
王莉婷女士：中国国籍，51岁，无境外永久居留权。硕士学历。2007年至今在河南省注册会计师协会任常务理事，2008
年至今在河南省总会计师协会任理事，2014年至今在河南牧业经济学院任兼职教授，2012年至今在河南省妇女书画家协会任
理事，2016年4月至今任公司独立董事。
戴华先生：中国国籍，45岁，无境外永久居留权。本科学历。2010年至今任北京竞天公诚律师事务所合伙人、律师，
2014年3月至今任公司独立董事。
2.监事会成员
徐开阳先生：中国国籍，61岁，无境外永久居住权。本科学历，经济师。2010年11月至2014年3月任公司副董事长。2014
年3月至今任许昌远东传动轴股份有限公司监事会主席。
葛子义先生：中国国籍，59岁，无境外永久居住权。大专学历。2010年至2014年3月任许昌中兴锻造有限公司经理；2007
许昌远东传动轴股份有限公司 2016 年年度报告全文
年11月至2014年3月任许昌远东传动轴股份有限公司董事，2014年3月至今任许昌远东传动轴股份有限公司监事。
齐怀德先生：中国国籍，56岁，无境外永久居住权。大专学历，助理经济师。2010年至2014年3月任许昌远东传动轴股
份有限公司监事会主席，2014年3月至今任公司监事。
赵留安先生：中国国籍，53岁，无境外永久居住权。中专毕业。2009年7月至2011年2月任公司热工部部长，2011年3月
至今任潍坊远东总经理。2012年至今为潍坊市坊子区第八届政协委员，2014年3月至今任公司监事。
王小会女士：中国国籍，47岁，高中毕业，无境外永久居留权。2010年至今任许昌远东传动轴股份有限公司涂装部部长、
监事会职工代表监事。曾经获得许昌市三八红旗手、许昌县优秀共产党员荣誉称号。
吴风芹女士：中国国籍，50岁，中共党员，高中毕业，无境外永久居留权。2009年9月至2012年7月任许昌远东股份有限
公司金工三部车间主任；2012年8月至今任许昌远东股份有限公司总经理助理，2014年3月至今任公司职工监事。
付东安先生：中国国籍。42岁，中共党员，大专学历，无境外永久居留权。2008年5月至今历任远东股份公司涂装部部
长、总装一部部长、制造装备部副部长、金工一部部长、人力资源部部长助理、人力资源部副部长、人力资源部部长，2014
年3月至今任公司职工监事。
3.高级管理人员
刘延生先生：中国国籍，60岁，无境外永久居住权。本科学历，高级经济师。历任许昌汽车传动轴总厂团委书记、销售
副厂长、厂长、党委副书记；曾任许昌远东传动轴有限公司董事长、党委书记。2010年12月至今任许昌汽车传动轴股份有限
公司董事长、总经理、党委书记。刘延生先生还担任了中国汽车工业协会理事；中国汽车工业协会传动轴委员会理事长；中
国汽车工业协会传动轴委员会常务副理事长；河南省企业管理协会副理事长；河南省汽车行业协会副会长；许昌市工商联副
会长；第四届、五届许昌市人大代表。
史彩霞女士：中国国籍，53岁，无境外永久居留权。本科学历。2007年11月至2010年11月任许昌远东传动轴股份有限公
司监事，2010年12月至2014年3月任许昌远东传动轴股份有限公司董事，2014年3月至今任许昌远东传动轴股份有限公司财务
总监。
马喜岭先生：中国国籍，53岁，无境外永久居住权。本科学历，工程师。历任许昌汽车传动轴总厂技术员、金工车间副
主任、主任；曾任许昌远东传动轴有限公司制造装备部部长、总经理助理、监事；现任许昌远东传动轴股份有限公司董事。
马喜岭先生是许昌县第八届政协委员。曾经获得许昌市科技成果二等奖一项，许昌县科技成果一等奖一项。
周建喜先生：中国国籍，46岁，无境外永久居留权。本科学历。历任许昌远东传动轴有限公司国际贸易处处长兼质量管
理处处长、总经理助理；2010年12月至2014年3月任许昌远东传动轴股份有限公司质量管理处处长、总经理助理，监事会职
工代表监事，2014年3月至今任公司董事、总工程师。
史松涛先生：中国国籍，44岁，无境外永久居留权。本科学历。2010年12月至今任许昌远东传动轴股份有限公司副总经
理。
张卫民先生：中国国籍，59岁，无境外永久居留权。中专毕业。2010年12月至2014年3月任许昌远东传动轴股份有限公
司董事会秘书、财务总监，2014年3月至2015年7月任公司董事会秘书、副总经理，2015年8月辞去董事会秘书一职，任公司
副总经理。
孟会涛先生：中国国籍，46岁，无境外永久居留权。本科学历。2010年12月至今任许昌远东传动轴股份有限公司总经理
助理、副总经理
芦建民先生：中国国籍，60岁，无境外永久居留权。本科学历。2010年12月至今任许昌远东传动轴股份有限公司副总经
理。
李丹青先生：中国国籍，34岁,民建会员，无境外永久居住权。硕士，美国注册管理会计师（CMA），全国企业法律顾问
执业资格。2010年-2015年历任上海宽频科技股份有限公司证券事务代表、总经理助理、董事会秘书。现在山西广和山水文
化传播股份有限公司兼任董事职务。2010年11月获得上海证券交易所董事会秘书资格证书。2015年8月至今任许昌远东传动
轴股份有限公司司董事会秘书、副总经理。
在股东单位任职情况
□ 适用 √ 不适用
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
许昌远东传动轴股份有限公司 2016 年年度报告全文
在其他单位 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 领取报酬津贴
2013 年 09 月 02 2016 年 09 月 02
刘延生 许昌中兴锻造有限公司 董事 否
日 日
2013 年 11 月 08 2016 年 11 月 08
史彩霞 北京北汽远东传动部件有限公司 总经理 否
日 日
2014 年 05 月 10 2017 年 05 月 10
史彩霞 重庆重汽远东传动轴有限责任公司 财务总监 否
日 日
2014 年 03 月 17 2017 年 03 月 17
史彩霞 许昌钱潮远东汽车部件有限公司 董事 否
日 日
2013 年 09 月 02 2016 年 09 月 02
赵保江 许昌中兴锻造有限公司 董事 否
日 日
2013 年 11 月 08 2016 年 11 月 08
马喜岭 北京北汽远东传动部件有限公司 执行董事 否
日 日
2013 年 08 月 04 2013 年 08 月 04
赵保江 许昌钱潮远东汽车部件有限公司 董事 否
日 日
2014 年 01 月 15 2017 年 01 月 15
赵保江 潍坊远东传动轴有限公司 执行董事 否
日 日
2013 年 12 月 01 2016 年 12 月 01
赵保江 合肥远东传动轴有限公司 执行董事 否
日 日
2012 年 05 月 10 2015 年 05 月 10
史松涛 长沙远东传动轴有限公司 执行董事 否
日 日
2013 年 09 月 02 2016 年 09 月 02
张卫民 许昌中兴锻造有限公司 董事长 否
日 日
2014 年 03 月 17 2017 年 03 月 17
张卫民 许昌钱潮远东汽车部件有限公司 董事 否
日 日
2012 年 10 月 08 2015 年 10 月 08
张卫民 北京北汽远东传动部件有限公司 监事 否
日 日
2013 年 07 月 01 2016 年 07 月 01
张卫民 包头远东传动轴有限公司 监事 否
日 日
2014 年 01 月 15 2017 年 01 月 15
张卫民 潍坊远东传动轴有限公司 监事 否
日 日
2014 年 03 月 17 2017 年 03 月 17
周建喜 许昌钱潮远东汽车部件有限公司 董事 否
日 日
2013 年 07 月 01 2016 年 07 月 01
徐开阳 包头远东传动轴有限公司 执行董事 否
日 日
2014 年 03 月 17 2017 年 03 月 17
付东安 许昌钱潮远东汽车部件有限公司 监事 否
日 日
许昌远东传动轴股份有限公司 2016 年年度报告全文
2014 年 03 月 17 2017 年 03 月 17
马喜岭 许昌钱潮远东汽车部件有限公司 副董事长 否
日 日
2014 年 04 月 29 2017 年 04 月 28
董建平 浙江万安科技股份有限公司 独立董事 是
日 日
2014 年 05 月 19 2017 年 05 月 19
董建平 安徽中鼎密封件股份有限公司 独立董事 是
日 日
2015 年 05 月 12 2018 年 05 月 12
王莉婷 郑州华晶金刚石股份有限公司 独立董事 是
日 日
2013 年 08 月 11 2016 年 11 月 09
王莉婷 河南恒星科技股份有限公司 独立董事 是
日 日
2015 年 09 月 05
王莉婷 河南牧业经济学院 兼职教授 否
日
2009 年 10 月 10
王莉婷 河南省注册会计师协会 常务理事 否
日
2015 年 05 月 06 2018 年 05 月 06
戴华 浙江甬金金属科技股份有限公司 独立董事 是
日 日
2010 年 01 月 06
戴华 北京市竞天公诚律师事务所 合伙人律师 是
日
2015 年 07 月 06 2017 年 09 月 22
李丹青 山西广和山水文化传播股份有限公司 董事 是
日 日
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策依据：由公司薪酬与考核委员会、董事会、股东大会审议决定。
2、报告期内公司董事、监事、高级管理人员薪酬确定依据：根据公司总体发展战略和年度的经营目标以及其在公司担任的
职务，按公司实际情况结合工资制度、考核办法获得劳动报酬。
3、根据股东大会决议，独立董事津贴为6万元/年，每年以现金形式一次性发放，其履行职务发生的差旅费、办公费等费用
由公司承担。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
刘延生 董事长/总经理 男 60 现任 48.34 否
赵保江 副董事长 男 53 现任 24.5 否
马喜岭 董事/副总经理 男 53 现任 29.5 否
周建喜 董事/总工程师 男 46 现任 24.5 否
许昌远东传动轴股份有限公司 2016 年年度报告全文
芦建民 副总经理 男 60 现任 15.53 否
史彩霞 财务总监 女 53 现任 24.5 否
张卫民 副总经理 男 59 现任 24.5 否
齐建锋 董事 男 36 现任 13 否
孟会涛 副总经理 男 46 现任 21.5 否
史松涛 副总经理 男 44 现任 26.5 否
韩利 董事 男 48 现任 8.28 否
王莉婷 独立董事 女 51 现任 6否
戴华 独立董事 男 46 现任 6否
董建平 独立董事 男 63 现任 6否
徐开阳 监事会主席 男 61 现任 21.9 否
葛子义 监事 男 59 现任 21.9 否
王小会 职工代表监事 女 47 现任 8.64 否
齐怀德 监事 男 56 现任 18.5 否
付东安 职工代表监事 男 42 现任 8.4 否
吴风芹 职工代表监事 女 50 现任 10.64 否
赵留安 监事 男 54 现任 12.6 否
李丹青 董事会秘书 男 34 现任 30 否
合计 -- -- -- -- 411.23 --
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人）
主要子公司在职员工的数量（人）
在职员工的数量合计（人） 1,432
当期领取薪酬员工总人数（人） 1,432
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员
销售人员
技术人员
许昌远东传动轴股份有限公司 2016 年年度报告全文
财务人员
行政人员
其他人员
合计 1,432
教育程度
教育程度类别 数量（人）
本科及以上
大专
中专、技校
高中及以下
合计 1,432
2、薪酬政策
公司严格遵守《劳动合同法》等相关法律法规的基础上，遵循各尽其能、按劳分配的原则，坚持员工薪酬水平与公司经
济效益同步增长的原则制定薪酬制度，按照员工岗位责任、岗位技能、工作绩效、定岗地区等综合因素设计员工的薪酬，适
当向岗位风险大、岗位责任重、技术含量高以及创新型岗位倾斜。同时公司参考同行业薪酬水平，兼顾公司的实际情况，适
时进行薪酬调整。通过公平且有竞争力的薪酬体系及绩效考核体系，充分调动员工的工作积极性，为公司的战略发展提供了
人力资源保障。
3、培训计划
公司十分重视员工培训，坚持全员培训为基础，通过开展岗前培训、内部培训、选派人员外出培训等方式加速提高
人员的道德素质和业务素质，培养和造就适应公司发展需要的各类人才。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
许昌远东传动轴股份有限公司 2016 年年度报告全文
第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所中小企业板块上市公司
特别规定》和《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等法律法规及相关规章的要求，不断完善公司的法人治
理结构，建立健全内部管理和控制制度体系，持续深入开展公司治理活动，公司的法人治理结构更加完善，公司的规范运作、
治理水平也进一步得到提升。
截至报告期末，公司治理实际情况与中国证监会《上市公司治理准则》等有关法规不存在差异，未收到被监管部门采取
行政监管措施的有关文件。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
自公司成立以来，严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，在业务、资产、
人员、机构、财务等方面与控股股东完全分开，具有独立、完整的资产和业务方面及面向市场自主经营的能力。
1、业务独立
本公司主营业务为非等速传动轴及相关零部件的研发生产与销售，是国内最大的非等速传动轴生产企业。公司拥有独
立完整的研发、采购、生产、销售体系，独立开展业务，不依赖于股东或其它任何关联方，与控股股东、实际控制人及其控
制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易，控股股东不存在直接或间接干预公司经营运作的情形。
2、人员独立
（1）、本公司董事、监事及其他高级管理人员均依合法程序选举或聘任，不存在股东单位干预本公司董事会和股东大
会已经做出的人事任免决定的情形。
（2）、本公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均专职在本公司工作并领取报酬，没有在
与本公司业务相同或相近的其他企业任职的情况。
（3）、本公司已建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度以及独立的工资管理制度，根据《劳动法》和公司劳动
管理制度等有关规定与公司员工签订劳动合同，由公司人力资源部负责公司员工的聘任、考核和奖惩。
3、资产独立
公司与控股股东产权关系明晰，拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立的采购、生产和销售系统及配套设施，
拥有与生产经营相关的土地、商标、非专利技术等无形资产的所有权。公司不存在控股股东、实际控制人占用公司的资金、
资产及其它资源的情形，也不存在以公司资产为股东的债务提供担保的情形。
4、机构独立
公司设有健全的组织机构体系，公司股东大会、董事会、监事会、经营层及各职能部门均独立运作，并制定了相应的内
部管理及控制制度；生产、销售、人事、行政、财务等所有生产经营机构与控股股东完全分开，不存在与控股股东单位之间
机构重叠、彼此从属的情形。
5、财务独立
公司下设财务部，并有专职财务人员。建立了独立规范的会计核算体系和财务管理制度，独立作出财务决策；公司独立
在银行开立账户，不存在资金或资产被股东或其他企业任意占用的情况；公司作为独立纳税人，依法独立纳税，不存在与股
许昌远东传动轴股份有限公司 2016 年年度报告全文
东混合纳税情况；不存在控股股东干预本公司资金使用的情况。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
《证券时报》、 中国
证券报》、《证券日
报》、巨潮资讯网
http://www.cninfo.co
m.cn，公告编号：
2015 年度股东大会 年度股东大会 46.68% 2016 年 06 月 24 日 2016 年 06 月 25 日
2016-018，公告名
称：许昌远东传动轴
股份有限公司 2015
年度股东大会决议
公告
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会情况
本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未
独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数
董事会次数 次数 亲自参加会议
董建平 6 1 5 否
戴华 6 1 5 否
王莉婷 4 0 4 否
曹玉珊 2 1 1 否
独立董事列席股东大会次数
连续两次未亲自出席董事会的说明
无
许昌远东传动轴股份有限公司 2016 年年度报告全文
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
无
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
公司董事会下设四个专门委员会，分别为审计委员会、战略与发展委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会。
2016年各专门委员会委员本着恪尽职守、诚实守信、勤勉尽责的原则，按照有关法律、行政法规、部门规章、规范性文
件以及《公司章程》等开展相关工作。报告期内，各专门委员会履职情况如下：
1、董事会审计委员会履职情况
公司董事会审计委员会根据《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》和《公司章程》、
《审计委员会工作制度》等有关规定，认真履行职责。
报告期内，审计委员会认真审议公司定期报告，详细了解公司财务状况和经营情况，审查公司募集资金存放与使用情况，
监督指导公司内部控制制度落实及执行情况，详细审核对外投资项目情况。在2016年度会计报表审计过程中，审计委员会在
年审注册会计师进场前认真审阅财务报表初稿、审计计划；在年审注册会计师进场后与年审注册会计师保持沟通和交流，确
保审计工作按计划进行；并督促年注册审会计师在约定时限内提交审计报告。年度会计报表审计束后，审计委员会对审计机
构年报审计工作情况进行评价和总结，根据年审注册会计师职业道德、业务能力、公正独立、审计经验及工作认真负责的态
度等方面，审计委员会同意续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司下年度审计机构。
2、董事会薪酬与考核委员会履职情况
报告期内，董事会薪酬与考核委员会根据《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》和
《公司章程》、《薪酬与考核委员会工作制度》的有关规定，认真履行职责，积极开展工作。董事会薪酬与考核委员会根据
公司董事、高级管理人员的主要职责范围、公司2016年度经营业绩、工作表现及考核指标完成情况，对公司董事、高级管理
人员进行年度业绩考核，并研究制订出公司董事、高级管理人员薪酬方案。董事会薪酬与考核委员会审查后认为：公司董事、
高级管理人员报酬决策程序、发放标准符合规定；公司2016年度报告中所披露的董事、监事和高级管理人员薪酬真实、准确。
3、董事会提名委员会履职情况
报告期内，董事会提名委员会根据《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》和《公司
章程》、《提名委员会工作制度》的有关规定，积极开展工作，认真履行职责。董事会提名委员会对提名的独立董事候选人
进行了资格核查，并发表了核查意见。
4、董事会战略委员会履职情况
报告期内，董事会战略委员会根据《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》和《公司
章程》、《战略委员会工作制度》的有关规定积极开展工作，认真履行职责。董事会战略委员会一方面对公司未来发展和投
资计划提出了合理建议；另一方面，董事会战略委员会根据公司的战略发展规划，对公司报告期重大投资项目进行了科学论
证和审议，并发表了建设性意见；再一方面，董事会战略委员会根据公司的战略发展规划，对公司推荐的拟并购重组项目从
国家政策、项目发展前景、项目的实施条件、协同效应、公司业务的拓展、项目的潜在风险等方面进行充分论证，并发表意
见，在规避重大风险的基础上推进对外投资。2016年公司完成了对重庆重汽远东传动轴有限责任公司50%股权的收购。
许昌远东传动轴股份有限公司 2016 年年度报告全文
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司高级管理人员直接对董事会负责，接受董事会的考核、奖惩。公司高级管理人员实行年薪制，依据行业薪酬水平，经
营效益、岗位职级等因素确定。公司董事会按年度对公司高级管理人员的业绩和履职情况进行考评，并根据经营情况决定薪
酬和奖金的发放，公司高级管理人员的薪酬与其工作绩效、公司业绩挂钩。报告期内，公司高级管理人员认真履行各自职责。
2016年度公司未实行股权激励的事项。
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2017 年 04 月 18 日
内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
100.00%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
100.00%
财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
根据财务报告内部控制缺陷潜在负面影响 根据非财务报告内部控制缺陷潜在负
定性标准
的性质、范围等因素确定。 面影响的性质、范围等因素确定。
根据缺陷造成的直接损失占本企业资产总 直接财产损失在人民币 500 万元（含
额、营业收入或利润总额等的比率确定。1、500 万元）以上，对公司造成重大负面
错报≥营业收入的 1%，或错报≥利润总额 影响并以公告形式对外披露，则认定为
的 5%；错报≥资产总额的 1%。为重大缺 重大缺陷；直接财产损失在人民币 100
陷；2、营业收入的 0.5%≤错报<营业收入 万元至 500 万元（含 100 万元）或受到
定量标准
的 1%，或利润总额的 3%≤错报<利润总 行政处罚但未对公司造成负面影响，则
额的 5%；资产总额的 0.5%≤错报<资产总 认定为重要缺陷；直接财产损失在人民
额的 1%。 为重要缺陷；3、错报<营业收 币 100 万元以下或受到行政处罚但未
入的 0.5%，或错报<利润总额的 3%；错报 对公司造成负面影响，则认定为一般缺
<资产总额的 0.5%。为一般缺陷。 陷。
财务报告重大缺陷数量（个）
许昌远东传动轴股份有限公司 2016 年年度报告全文
非财务报告重大缺陷数量（个）
财务报告重要缺陷数量（个）
非财务报告重要缺陷数量（个）
十、内部控制审计报告或鉴证报告
内部控制鉴证报告
内部控制鉴证报告中的审议意见段
我们认为，远东传动按照《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制评价指引》于 2016 年 12 月 31 日在所有重大方面
保持了与财务报表相关的有效的内部控制。
内控鉴证报告披露情况 披露
内部控制鉴证报告全文披露日期 2017 年 04 月 18 日
内部控制鉴证报告全文披露索引 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
内控鉴证报告意见类型 标准无保留
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
许昌远东传动轴股份有限公司 2016 年年度报告全文
第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
许昌远东传动轴股份有限公司 2016 年年度报告全文
第十一节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2017 年 04 月 14 日
审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号 大华审字[2017]002391 号
注册会计师姓名 董超、胡丽娟
审计报告正文
审计报告
大华审字[2017]002391号
许昌远东传动轴股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的许昌远东传动轴股份有限公司(以下简称远东传动)财务
报表，包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母
公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及
财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是远东传动管理层的责任，这种责任包括：（1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按
许昌远东传动轴股份有限公司 2016 年年度报告全文
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则
要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重
大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务
报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编
制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价
管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的
总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
三、审计意见
我们认为，远东传动的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了远东传动2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国北京
中国注册会计师：
许昌远东传动轴股份有限公司 2016 年年度报告全文
二〇一七年四月十四日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：许昌远东传动轴股份有限公司
2016 年 12 月 31 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 396,941,043.34 407,141,328.62
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 277,896,072.84 185,433,378.09
应收账款 323,614,540.73 355,229,556.42
预付款项 38,422,849.59 32,057,552.98
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 2,579,191.81 2,871,694.00
买入返售金融资产
存货 211,633,081.53 248,794,612.68
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 225,174,498.95 229,541,146.17
流动资产合计 1,476,261,278.79 1,461,069,268.96
非流动资产：
许昌远东传动轴股份有限公司 2016 年年度报告全文
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 2,000,000.00 2,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 21,344,422.79
投资性房地产
固定资产 681,492,932.57 647,291,382.04
在建工程 26,054,723.47 33,067,922.08
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 233,823,856.60 233,294,963.92
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 14,924,610.94 14,601,331.73
其他非流动资产 87,281,609.26 68,722,392.42
非流动资产合计 1,045,577,732.84 1,020,322,414.98
资产总计 2,521,839,011.63 2,481,391,683.94
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 13,136,000.00 31,658,092.52
应付账款 199,034,916.12 209,293,796.88
预收款项 6,951,234.97 8,350,129.53
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 6,689,633.10 4,419,154.06
许昌远东传动轴股份有限公司 2016 年年度报告全文
应交税费 8,279,343.97 8,490,874.76
应付利息
应付股利
其他应付款 27,018,394.58 16,988,198.91
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 2,228,175.00 2,147,800.00
其他流动负债
流动负债合计 263,337,697.74 281,348,046.66
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 13,938,702.14 16,426,270.03
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 13,938,702.14 16,426,270.03
负债合计 277,276,399.88 297,774,316.69
所有者权益：
股本 561,000,000.00 561,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 893,045,036.17 893,045,036.17
减：库存股
其他综合收益
许昌远东传动轴股份有限公司 2016 年年度报告全文
专项储备
盈余公积 100,549,784.16 90,161,520.93
一般风险准备
未分配利润 689,495,124.67 639,042,359.66
归属于母公司所有者权益合计 2,244,089,945.00 2,183,248,916.76
少数股东权益 472,666.75 368,450.49
所有者权益合计 2,244,562,611.75 2,183,617,367.25
负债和所有者权益总计 2,521,839,011.63 2,481,391,683.94
法定代表人：刘延生 主管会计工作负责人：史彩霞 会计机构负责人：李茹
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 324,782,444.10 330,540,506.55
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 266,170,272.84 184,353,868.09
应收账款 330,970,564.77 376,180,223.98
预付款项 9,195,109.34 12,022,091.09
应收利息
应收股利
其他应收款 13,713,580.36 12,984,014.71
存货 97,944,263.01 126,436,084.70
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,566,035.74 5,787,124.31
流动资产合计 1,045,342,270.16 1,048,303,913.43
非流动资产：
可供出售金融资产 2,000,000.00 2,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 881,564,610.73 854,729,208.74
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投资性房地产
固定资产 322,404,536.82 324,025,097.40
在建工程 3,070,000.00 3,000,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 107,198,768.60 109,874,649.23
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 9,681,996.96 7,871,731.36
其他非流动资产 86,119,051.80 50,806,434.03
非流动资产合计 1,412,038,964.91 1,352,307,120.76
资产总计 2,457,381,235.07 2,400,611,034.19
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 13,936,000.00 31,658,092.52
应付账款 334,850,282.63 320,326,212.75
预收款项 25,233,566.92 20,211,209.04
应付职工薪酬 5,739,672.91 4,001,406.19
应交税费 1,605,288.44 2,281,649.05
应付利息
应付股利
其他应付款 21,923,807.81 13,928,149.30
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 1,468,175.00 1,387,800.00
其他流动负债
流动负债合计 404,756,793.71 393,794,518.85
非流动负债：
长期借款
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应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 9,131,563.75 11,106,270.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 9,131,563.75 11,106,270.00
负债合计 413,888,357.46 404,900,788.85
所有者权益：
股本 561,000,000.00 561,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 893,045,036.17 893,045,036.17
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 100,549,784.16 90,161,520.93
未分配利润 488,898,057.28 451,503,688.24
所有者权益合计 2,043,492,877.61 1,995,710,245.34
负债和所有者权益总计 2,457,381,235.07 2,400,611,034.19
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,024,274,788.58 926,486,537.48
其中：营业收入 1,024,274,788.58 926,486,537.48
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
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二、营业总成本 910,369,681.17 829,581,881.92
其中：营业成本 704,312,489.23 648,434,295.86
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 10,220,423.52 5,479,319.57
销售费用 66,371,622.81 61,859,836.53
管理费用 133,859,848.32 112,158,963.64
财务费用 -7,246,969.64 -6,373,875.58
资产减值损失 2,852,266.93 8,023,341.90
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
6,521.50 738,618.01
列）
其中：对联营企业和合营企业
-4,460,536.72 -12,287,899.43
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 113,911,628.91 97,643,273.57
加：营业外收入 28,107,082.39 15,387,869.17
其中：非流动资产处置利得 1,086,238.94
减：营业外支出 4,344,188.03 2,702,992.82
其中：非流动资产处置损失 978,553.92 866,787.92
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
137,674,523.27 110,328,149.92
列）
减：所得税费用 20,629,278.77 17,750,884.66
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 117,045,244.50 92,577,265.26
归属于母公司所有者的净利润 116,941,028.24 92,481,859.57
少数股东损益 104,216.26 95,405.69
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
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（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 117,045,244.50 92,577,265.26
归属于母公司所有者的综合收益
116,941,028.24 92,481,859.57
总额
归属于少数股东的综合收益总额 104,216.26 95,405.69
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2085 0.1649
（二）稀释每股收益 0.2085 0.1649
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：刘延生 主管会计工作负责人：史彩霞 会计机构负责人：李茹
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,141,851,079.86 1,019,554,512.52
许昌远东传动轴股份有限公司 2016 年年度报告全文
减：营业成本 893,461,756.99 811,527,082.60
税金及附加 4,616,617.09 4,284,351.88
销售费用 52,146,153.11 48,185,235.60
管理费用 91,446,786.88 80,455,021.24
财务费用 -5,023,842.04 -5,033,362.67
资产减值损失 4,130,651.35 7,484,477.66
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
-4,133,529.93 -9,927,598.77
填列）
其中：对联营企业和合营企
-4,266,735.41 -12,502,629.33
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 96,939,426.55 62,724,107.44
加：营业外收入 25,461,579.16 7,003,775.86
其中：非流动资产处置利得 671,322.82
减：营业外支出 4,302,402.64 1,869,100.45
其中：非流动资产处置损失 975,369.62 220,369.69
三、利润总额（亏损总额以“－”号
118,098,603.07 67,858,782.85
填列）
减：所得税费用 14,215,970.80 8,768,656.59
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 103,882,632.27 59,090,126.26
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
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为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 103,882,632.27 59,090,126.26
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 909,848,672.45 992,899,822.01
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 37,010,547.27 20,153,208.93
经营活动现金流入小计 946,859,219.72 1,013,053,030.94
购买商品、接受劳务支付的现金 521,961,604.06 610,198,401.87
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
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支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
103,759,201.23 91,809,297.44
金
支付的各项税费 89,376,945.06 66,703,779.76
支付其他与经营活动有关的现金 65,608,117.94 61,910,300.12
经营活动现金流出小计 780,705,868.29 830,621,779.19
经营活动产生的现金流量净额 166,153,351.43 182,431,251.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 655,000,000.00 811,133,572.23
取得投资收益收到的现金 4,467,058.22 6,892,945.21
处置固定资产、无形资产和其他
51,443.69 3,765,131.06
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,270,000.00
投资活动现金流入小计 660,788,501.91 821,791,648.50
购建固定资产、无形资产和其他
109,744,717.58 115,884,186.91
长期资产支付的现金
投资支付的现金 655,000,000.00 735,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
16,571,780.53
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 781,316,498.11 850,884,186.91
投资活动产生的现金流量净额 -120,527,996.20 -29,092,538.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 17,722,092.52 18,190,000.00
筹资活动现金流入小计 17,722,092.52 18,190,000.00
偿还债务支付的现金
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分配股利、利润或偿付利息支付
56,100,000.00 56,100,000.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 31,658,092.52
筹资活动现金流出小计 56,100,000.00 87,758,092.52
筹资活动产生的现金流量净额 -38,377,907.48 -69,568,092.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的
274,359.49 -19,794.35
影响
五、现金及现金等价物净增加额 7,521,807.24 83,750,826.47
加：期初现金及现金等价物余额 375,483,236.10 291,732,409.63
六、期末现金及现金等价物余额 383,005,043.34 375,483,236.10
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,118,882,001.72 1,096,381,700.33
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 27,143,479.26 9,444,982.72
经营活动现金流入小计 1,146,025,480.98 1,105,826,683.05
购买商品、接受劳务支付的现金 813,885,906.30 786,126,722.29
支付给职工以及为职工支付的现
66,977,144.90 57,277,738.34
金
支付的各项税费 52,803,818.77 45,884,306.93
支付其他与经营活动有关的现金 47,903,513.57 45,961,374.62
经营活动现金流出小计 981,570,383.54 935,250,142.18
经营活动产生的现金流量净额 164,455,097.44 170,576,540.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 70,000,000.00 307,575,030.56
取得投资收益收到的现金 133,205.48
处置固定资产、无形资产和其他
42,500.00 2,977,800.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
许昌远东传动轴股份有限公司 2016 年年度报告全文
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 70,175,705.48 310,552,830.56
购建固定资产、无形资产和其他
83,461,087.46 79,478,135.57
长期资产支付的现金
投资支付的现金 84,223,959.00 250,909,462.68
取得子公司及其他营业单位支付
16,878,178.40
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 184,563,224.86 330,387,598.25
投资活动产生的现金流量净额 -114,387,519.38 -19,834,767.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 17,722,092.52 18,190,000.00
筹资活动现金流入小计 17,722,092.52 18,190,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
56,100,000.00 56,100,000.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 31,658,092.52
筹资活动现金流出小计 56,100,000.00 87,758,092.52
筹资活动产生的现金流量净额 -38,377,907.48 -69,568,092.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的
274,359.49 -19,794.35
影响
五、现金及现金等价物净增加额 11,964,030.07 81,153,886.31
加：期初现金及现金等价物余额 298,882,414.03 217,728,527.72
六、期末现金及现金等价物余额 310,846,444.10 298,882,414.03
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 少数股
其他权益工具 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
优先 永续 其他
许昌远东传动轴股份有限公司 2016 年年度报告全文
股 债
561,00 2,183,6
893,045 90,161, 639,042 368,450
一、上年期末余额 0,000. 17,367.
,036.17 520.93 ,359.66 .49
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
561,00 2,183,6
893,045 90,161, 639,042 368,450
二、本年期初余额 0,000. 17,367.
,036.17 520.93 ,359.66 .49
00
三、本期增减变动
10,388, 50,452, 104,216 60,945,
金额（减少以“－”
263.23 765.01 .26 244.50
号填列）
（一）综合收益总 116,941 104,216 117,045
额 ,028.24 .26 ,244.50
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
10,388, -66,488, -56,100,
（三）利润分配
263.23 263.23 000.00
10,388, -10,388,
1．提取盈余公积
263.23 263.23
2．提取一般风险 -56,100, -56,100,
准备 000.00 000.00
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
许昌远东传动轴股份有限公司 2016 年年度报告全文
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
2,920,1 2,920,1
1．本期提取
41.32 41.32
2,920,1 2,920,1
2．本期使用
41.32 41.32
（六）其他
561,00 2,244,5
893,045 100,549 689,495 472,666
四、本期期末余额 0,000. 62,611.
,036.17 ,784.16 ,124.67 .75
00
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
280,50 1,173,5 2,147,1
84,252, 608,569 273,044
一、上年期末余额 0,000. 45,036. 40,101.
508.30 ,512.72 .80
00 17
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
280,50 1,173,5 2,147,1
84,252, 608,569 273,044
二、本年期初余额 0,000. 45,036. 40,101.
508.30 ,512.72 .80
00 17
三、本期增减变动 280,50 -280,50 5,909,0 30,472, 95,405. 36,477,
许昌远东传动轴股份有限公司 2016 年年度报告全文
金额（减少以“－” 0,000. 0,000.0 12.63 846.94 69 265.26
号填列） 00 0
（一）综合收益总 92,481, 95,405. 92,577,
额 859.57 69 265.26
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
5,909,0 -62,009, -56,100,
（三）利润分配
12.63 012.63 000.00
5,909,0 -5,909,0
1．提取盈余公积
12.63 12.63
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -56,100, -56,100,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
280,50 -280,50
（四）所有者权益
0,000. 0,000.0
内部结转
00 0
280,50 -280,50
1．资本公积转增
0,000. 0,000.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
3,083,2 3,083,2
1．本期提取
44.42 44.42
3,083,2 3,083,2
2．本期使用
44.42 44.42
许昌远东传动轴股份有限公司 2016 年年度报告全文
（六）其他
561,00 2,183,6
893,045 90,161, 639,042 368,450
四、本期期末余额 0,000. 17,367.
,036.17 520.93 ,359.66 .49
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
561,000, 893,045,0 90,161,52 451,503 1,995,710
一、上年期末余额
000.00 36.17 0.93 ,688.24 ,245.34
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
561,000, 893,045,0 90,161,52 451,503 1,995,710
二、本年期初余额
000.00 36.17 0.93 ,688.24 ,245.34
三、本期增减变动
10,388,26 37,394, 47,782,63
金额（减少以“－”
3.23 369.04 2.27
号填列）
（一）综合收益总 103,882 103,882,6
额 ,632.27 32.27
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
10,388,26 -66,488, -56,100,0
（三）利润分配
3.23 263.23 00.00
1．提取盈余公积 10,388,26 -10,388,
许昌远东传动轴股份有限公司 2016 年年度报告全文
3.23 263.23
2．对所有者（或 -56,100, -56,100,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
2,920,141 2,920,141
1．本期提取
.32 .32
2,920,141 3,083,244
2．本期使用
.32 .42
（六）其他
561,000, 893,045,0 100,549,7 488,898 2,043,492
四、本期期末余额
000.00 36.17 84.16 ,057.28 ,877.61
上期金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
280,500, 1,173,545 84,252,50 454,422 1,992,720
一、上年期末余额
000.00 ,036.17 8.30 ,574.61 ,119.08
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
280,500, 1,173,545 84,252,50 454,422 1,992,720
二、本年期初余额
000.00 ,036.17 8.30 ,574.61 ,119.08
三、本期增减变动
280,500, -280,500, 5,909,012 -2,918,8 2,990,126
金额（减少以“－”
000.00 000.00 .63 86.37 .26
号填列）
许昌远东传动轴股份有限公司 2016 年年度报告全文
（一）综合收益总 59,090, 59,090,12
额 126.26 6.26
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
5,909,012 -62,009, -56,100,0
（三）利润分配
.63 012.63 00.00
5,909,012 -5,909,0
1．提取盈余公积
.63 12.63
2．对所有者（或 -56,100, -56,100,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益 280,500, -280,500,
内部结转 000.00 000.00
1．资本公积转增 280,500, -280,500,
资本（或股本） 000.00 000.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
3,083,244 3,083,244
1．本期提取
.42 .42
3,083,244 3,083,244
2．本期使用
.42 .42
（六）其他
561,000, 893,045,0 90,161,52 451,503 1,995,710
四、本期期末余额
000.00 36.17 0.93 ,688.24 ,245.34
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三、公司基本情况
1.公司注册地、组织形式和总部地址
许昌远东传动轴股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 于2007年11月由许昌远东传动轴有
限公司整体变更设立。公司的企业法人营业执照注册号：411000100004384，于2010年5月18日在深圳
证券交易所上市。
经过历年的转增股本及增发新股，截至2016年12月31日，本公司累计发行股本总数56,100.00万股，
注册资本为56,100.00万元，注册地址：许昌市北郊尚集镇，总部地址：许昌市北郊尚集镇，公司实际
控制人为刘延生。
2.经营范围
许可经营项目：自营本企业自产的机电产品、成套设备及相关技术的出口业务（国家组织统一联
合经营的出口商品及核定公司经营的进口商品除外）；自营本企业生产、科研所需要的机械设备、零
配件、原辅材料的进口业务，自营本企业的进料加工和三来一补贸易业务。
3.公司业务性质和主要经营活动
本公司属汽车零部件加工业，公司的主营业务为生产销售汽车和工程机械传动轴。
4.财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会2017年4月14日批准报出。
本期纳入合并财务报表范围的主体共10户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
许昌中兴锻造有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
北京北汽远东传动部件有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
北京富搏达传动轴有限公司 控股子公司 二级 99.00 99.00
柳州宇航传动轴有限公司 控股子公司 二级 98.00 98.00
潍坊远东传动轴有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
包头远东传动轴有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
合肥远东传动轴有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
长沙远东传动轴有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
柳州远腾传动部件有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
重庆重汽远东传动轴有限责任公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加1户，其中：
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体：
名称 变更原因
重庆重汽远东传动轴有限责任公司 非同一控制下企业合并
合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会
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计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确
认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号
——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项
或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经
营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交
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易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
1. 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账
面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资
本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额
的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的
交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合
并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算
或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，
直至处置该项投资时转入当期损益。
1. 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价
值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算
的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的
初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投
资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投
资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，
作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
1. 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期
损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合
并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照
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统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司
或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商
誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行
调整
（1）、增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子
公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始
控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将
该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属
当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）、处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利
润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处
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理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧
失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公
司一般处理方法进行会计处理。
（3）、购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）、不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将
合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营
企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营
方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2.共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三
方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企
业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认
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因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——
资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债
的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个
条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建
符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当
期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币
金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作
为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合
收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折
算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益
比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股
东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外
币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1. 金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有
金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融
负债等。
1. 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融
负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
①取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
②属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短
期获利方式对该组合进行管理；
③属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工
具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其
变动计入损益的金融资产或金融负债：
①该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；
②风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金
融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
③包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有
重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
④包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的
混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价
值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，
相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允
价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时
调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃
市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议
价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有
至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面
利率差别较小的，可按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，
在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间
的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期
投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，
在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除
外：
①出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化
对该项投资的公允价值没有显著影响。
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②根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
③出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融
资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已
到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利
息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，
将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
1. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终
止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将
金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列
两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资
产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
1. 金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与
债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条
款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，
同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金
资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将
该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
1. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市
场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情
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况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金
融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
1. 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进
行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体
评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产
的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显
下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资
人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明
可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，
具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）
或低于其初始投资成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收
益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于
可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减
值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原
减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投
资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发
生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现
值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，
记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成
本。
1. 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额超过 200.00 万元的应收账款或单项金额超过 50.00
单项金额重大的判断依据或金额标准
万元的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减
值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
纳入合并范围的关联方组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
纳入合并范围的关联方组合 0.00% 0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回
单项计提坏账准备的理由
款项。
根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额进行计提。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
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否
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品及半成品、产成品（库存商品）
等。
2、存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用加权
平均法确定发出存货的实际成本。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库
存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过
程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础
计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础
计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
13、划分为持有待售资产
14、长期股权投资
1. 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五／（五）同一控制下和非同一控
制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成
本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发
行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非
货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
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通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加
或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享
有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、
共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值
计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调
整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其
他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内
部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益，通常是指长期应收项目（如长期应收款）。该类长
期权益不包括投资企业与被投资单位之间因销售商品、提供劳务等日常活动所产生的长期债权。比如，企
业对被投资单位的长期债权，该债权没有明确的清收计划、且在可预见的未来期间不准备收回的，实质上
构成对被投资单位的净投资。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减
记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账
面价值后，恢复确认投资收益。
3、长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进
行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构
成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价
值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入
其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位
在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营
业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
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本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进
行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够
对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进
行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余
股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置
后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损
益。
4、长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易
事项作为一揽子交易进行会计处理：
1. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4. 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制
之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投
资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢
价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
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应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面
价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产
份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决
策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该
安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单
独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利
时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判
断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投
资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人
员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
（1）确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够
可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 25 5.00% 3.80
机器设备 年限平均法 5-10 5.00% 9.50-19.00
运输工具 年限平均法 5 5.00% 19.00
其他 年限平均法 5 5.00% 19.00
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：（1）在租赁期届满时，租赁资产
的所有权转移给本公司。（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公
允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资
产使用寿命的大部分。（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。（5）租
赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与
最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，
计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折
旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1.在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊
的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
18、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条
件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计
入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期
间不包括在内。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费
用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该
资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，
予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、外购软
件系统、注册商标等。
1、无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生
的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的
成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并
将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非
货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支
付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非
同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在
开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产
达到预定用途前所发生的其他直接费用。
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2、无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形
资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 50 权利证书
注册商标 10 预计经济利益影响期限
外购软件 5－10 预计经济利益影响期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(2)、使用寿命不确定的无形资产
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
（2）内部研究开发支出会计政策
1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产
出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2.开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以
后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定
用途之日起转为无形资产。
22、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，
以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组
为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。
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可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减
值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组
合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所
分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价
值的，确认商誉的减值损失。
23、长期待摊费用
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职
工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，
并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形
式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业
保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减
而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利
的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当
期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公
司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开
始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福
利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的
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内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
25、预计负债
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2. 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1. 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能
流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
本公司销售分为内销和外销两部分。其中内销是在合同签订后，本公司根据合同要求组织生产，
于仓库发出商品、开具出库通知单并取得客户签收单据或取得客户系统确认的结算信息，获得收取货
款的权利时确认收入；外销是在合同签订后，根据合同组织生产，在商品已发出的情况下分不同的结
算模式，在买方指定船公司的FOB方式下，以货物越过船舷后获得货运提单，同时向海关办理出口申
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报并经审批同意后确认收入；在卖方安排货物运输和办理货运保险的CIF方式下，以货物越过船舷后获
得货运提单，同时向海关办理出口申报并经审批同意后确认收入。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公
允价值确定销售商品收入金额。
2. 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡
资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提
供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公
允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务
收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计
期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认
提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分
能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务
处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分
和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4、建造合同收入的确认依据和方法
（1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百
分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工
进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
（2）、固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1)合同总收入能够可靠地计量；
2)与合同相关的经济利益很可能流入企业；
3)实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
4)合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1)与合同相关的经济利益很可能流入企业；
2)实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为
当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确
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认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收
入。
（3）、建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期
确认为合同费用。
②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
5、附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断
销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售
收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应
收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用
的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算
确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计量。
1、确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳
税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资
产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既
不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
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对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2、确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所
得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并
且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当
期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为
租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，
在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认
为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接
费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
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34、其他
安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。
使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科
目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产
的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物和提供加工、修理修配劳务收
增值税 17%
入
城市维护建设税 应交流转税额 1%、5% 、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
营业税 营改增之前的应纳税营业额 5%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
地方水利建设基金 实缴流转税额 1%
按照房产原值的 70%（或租金收入）为
房产税 1.20%（或 12%）
纳税基准
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
许昌远东传动轴股份有限公司 15%
许昌中兴锻造有限公司 15%
北京富搏达传动轴有限公司 25%
柳州宇航传动轴有限公司 25%
潍坊远东传动轴有限公司 25%
包头远东传动轴有限公司 25%
合肥远东传动轴有限公司 25%
长沙远东传动轴有限公司 25%
北京北汽远东传动部件有限公司 25%
柳州远腾传动部件有限公司 25%
重庆重汽远东传动轴有限责任公司 15%
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2、税收优惠
2015年2月，根据河南省科技厅、河南省财政厅、河南省国家税务局和河南省地方税务局联合下发的
豫科【2015】18号《关于认定河南省2014年度第一批高新技术企业的通知》，本公司通过高新技术企业认
定，证书编号：GR201441000045，有效期：三年；根据相关规定2014年--2016年本公司将继续享受国家关
于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率计缴企业所得税。
2016年1月，根据河南省科技厅、河南省财政厅、河南省国家税务局和河南省地方税务局联合下发下
发（豫科【2016】3号）《关于认定河南省2015年度第一批通过复审高新技术企业名单的通知》，许昌中
兴锻造有限公司通过高新技术企业复审认定，证书编号：GF201541000035，有效期：三年；根据相关规定
2015年--2017年，许昌中兴锻造有限公司将继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税
率计缴企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 88,254.46 77,429.80
银行存款 382,916,788.88 375,405,806.30
其他货币资金 13,936,000.00 31,658,092.52
合计 396,941,043.34 407,141,328.62
其他说明
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
许昌远东传动轴股份有限公司 2016 年年度报告全文
银行承兑票据 268,466,072.84 167,571,012.59
商业承兑票据 9,430,000.00 17,862,365.50
合计 277,896,072.84 185,433,378.09
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 208,840,690.83
商业承兑票据 20,648,500.00
合计 229,489,190.83
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
365,986, 42,371,5 323,614,5 395,963 40,734,18 355,229,55
合计提坏账准备的 100.00% 11.58% 100.00% 10.29%
083.46 42.73 40.73 ,739.28 2.86 6.42
应收账款
365,986, 42,371,5 323,614,5 395,963 40,734,18 355,229,55
合计
083.46 42.73 40.73 ,739.28 2.86 6.42
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 313,256,535.08 15,662,826.75 5.00%
1至2年 21,413,765.23 2,141,376.53 10.00%
2至3年 13,496,887.41 6,748,443.71 50.00%
3 年以上 17,818,895.74 17,818,895.74 100.00%
合计 365,986,083.46 42,371,542.73
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 688,850.87 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
公司之子公司重庆重汽远东传动轴有限责任公司核销坏账 894,247.07
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
本期公司之子公司重庆重汽远东传动轴有限责任公司实际核销坏账金额为894,247.07元,系该款项已无法
收回，故做核销处理。
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末余 已计提坏账准备
额的比例(%)
第一名 26,921,790.49 7.36 1,346,089.52
第二名 25,597,486.26 6.99 1,279,874.31
第三名 22,329,064.23 6.10 1,238,037.22
第四名 20,994,361.14 5.74 1,049,718.06
第五名 20,061,886.88 5.48 1,003,094.34
合计 115,904,589.00 31.67 5,916,813.45
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 36,983,907.84 96.26% 28,541,694.14 89.03%
1至2年 1,318,121.05 3.43% 1,099,848.21 3.43%
2至3年 113,000.70 0.29% 528,839.81 1.65%
3 年以上 7,820.00 0.02% 1,887,170.82 5.89%
合计 38,422,849.59 -- 32,057,552.98 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
河南省五洲燃气有限公司 400,000.00 1-2年 结算期内
承德建龙特殊钢有限公司 212,334.69 1-2年 结算期内
合 计 612,334.69
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（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末金额 占预付账款 预付款时间 未结算原因
总额的比例
(%)
第一名 22,499,658.60 58.56 1年以内 结算期内
第二名 5,089,292.34 13.25 1年以内 结算期内
第三名 2,789,500.13 7.26 1年以内 结算期内
第四名 2,669,989.15 6.95 1年以内 结算期内
第五名 548,100.00 1.43 1年以内 结算期内
合计 33,596,540.22 87.45
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
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9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
8,605,83 6,026,64 2,579,191 6,661,3 3,789,663 2,871,694.0
合计提坏账准备的 100.00% 70.03% 100.00% 56.89%
8.03 6.22 .81 57.50 .50
其他应收款
8,605,83 6,026,64 2,579,191 6,661,3 3,789,663 2,871,694.0
合计 100.00% 70.03% 100.00% 56.89%
8.03 6.22 .81 57.50 .50
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 1,728,481.96 86,424.09 5.00%
1至2年 749,704.35 74,970.43 10.00%
2至3年 524,800.05 262,400.03 50.00%
3 年以上 5,602,851.67 5,602,851.67 100.00%
合计 8,605,838.03 6,026,646.22
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,163,416.06 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
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单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
公司之子公司重庆重汽远东传动轴有限责任公司核销坏账 36,301.61
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
本期公司之子公司重庆重汽远东传动轴有限责任公司实际核销坏账金额为36,301.61元,系该项账已无法收
回，故做核销处理。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 2,288,000.14 2,345,361.90
备用金 2,667,018.08 2,931,887.03
暂付款 3,650,819.81 1,384,108.57
合计 8,605,838.03 6,661,357.50
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 保证金 300,000.00 3 年以上 3.49% 300,000.00
第二名 保证金 300,000.00 1 年以内 3.49% 15,000.00
第三名 暂付款 301,210.16 3 年以上 3.50% 301,210.16
第四名 暂付款 282,177.90 3 年以上 3.28% 282,177.90
第五名 保证金 191,000.00 3 年以上 2.22% 191,000.00
合计 -- 1,374,388.06 -- 15.98% 1,089,388.06
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（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 148,624,744.52 148,624,744.52 181,062,262.49 181,062,262.49
在产品 6,326,222.26 6,326,222.26 14,057,375.50 14,057,375.50
库存商品 56,682,114.75 56,682,114.75 53,674,974.69 53,674,974.69
合计 211,633,081.53 211,633,081.53 248,794,612.68 248,794,612.68
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
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其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 215,000,000.00 215,000,000.00
待认证进项税 8,504,015.21 14,126,438.45
预缴税款 1,243,589.80 281,032.51
留抵进项税 426,893.94 133,675.21
合计 225,174,498.95 229,541,146.17
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
按成本计量的 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
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可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
福田重型
1,000,000. 1,000,000.
机械股份 0.16%
00
有限公司
天津雷沃
1,000,000. 1,000,000.
重机有限 0.24%
00
公司
2,000,000. 2,000,000.
合计 --
00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
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（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
重庆重汽
远东传动 19,816,36 16,883,88 -2,932,48
轴有限责 8.59 6.07 2.52
任公司
19,816,36 16,883,88 -2,932,48
小计
8.59 6.07 2.52
二、联营企业
许昌钱潮
远东汽车 1,528,054 -1,528,05
部件有限 .20 4.20
公司
1,528,054 -1,528,05
小计
.20 4.20
21,344,42 16,883,88 -4,460,53
合计
2.79 6.07 6.72
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其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 363,691,911.61 560,854,930.18 11,998,868.83 18,109,877.74 954,655,588.36
2.本期增加金额 55,782,176.92 73,147,150.62 4,455,574.25 1,699,735.80 135,084,637.59
（1）购置 4,626,476.69 16,045,664.10 2,952,136.91 988,408.59 24,612,686.29
（2）在建工程
26,672,984.79 28,410,867.19 164,529.92 28,290.60 55,276,672.50
转入
（3）企业合并
24,482,715.44 28,690,619.33 1,338,907.42 683,036.61 55,195,278.80
增加
3.本期减少金额 4,483,852.12 1,101,410.86 5,585,262.98
（1）处置或报
4,483,852.12 1,101,410.86 5,585,262.98
废
4.期末余额 419,474,088.53 629,518,228.68 15,353,032.22 19,809,613.54 1,084,154,962.97
二、累计折旧
1.期初余额 40,805,345.14 246,743,671.52 7,676,678.38 12,138,511.28 307,364,206.32
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2.本期增加金额 23,293,854.67 70,660,193.37 2,890,224.92 2,376,015.11 99,220,288.07
（1）计提 15,536,357.33 54,521,248.25 1,891,382.45 1,724,026.95 73,673,014.98
（2）企业合
7,757,497.34 16,138,945.12 998,842.47 651,988.16 25,547,273.09
并增加
3.本期减少金额 3,361,339.99 561,124.00 3,922,463.99
（1）处置或报
3,361,339.99 561,124.00 3,922,463.99
废
4.期末余额 64,099,199.81 314,042,524.90 10,005,779.30 14,514,526.39 402,662,030.40
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 355,374,888.72 315,475,703.78 5,347,252.92 5,295,087.15 681,492,932.57
2.期初账面价值 322,886,566.47 314,111,258.66 4,322,190.45 5,971,366.46 647,291,382.04
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
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（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 25,609,064.40 正在办理中
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
200 亩轻型电动
螺旋压力生产车 3,070,000.00 3,070,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
间
零星工程 1,357,124.79 1,357,124.79
长沙年产 60 万套
商用车传动轴总 20,592,361.00 20,592,361.00
成项目
柳州远腾年产
180 万套高端轻
量化商用车及工 22,984,723.47 22,984,723.47 8,118,436.29 8,118,436.29
程机械传动轴项
目
合计 26,054,723.47 26,054,723.47 33,067,922.08 33,067,922.08
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
200 亩轻
型电动
3,550,00 3,000,00 324,890. 254,890. 3,070,00
螺旋压 95.00 其他
0.00 0.00 00 00 0.00
力生产
车间
许昌远东传动轴股份有限公司 2016 年年度报告全文
长沙年
产 60 万
套商用 69,304,7 20,592,3 3,638,25 24,230,6 募股资
100.00
车传动 00.00 61.00 5.84 16.84 金
轴总成
项目
柳州远
腾年产
180 万套
高端轻
66,520,0 8,118,43 14,866,2 22,984,7
量化商 35.00 其他
00.00 6.29 87.18 23.47
用车及
工程机
械传动
轴项目
潍坊远
东年产
100 万套
高端轻
215,660, 1,024,42 1,024,42 募股资
量化商 100.00
000.00 4.10 4.10 金
用车及
工程机
械传动
轴项目
25,134,4 25,134,4
设备 100.00 其他
80.26 80.26
零星工 1,357,12 3,275,13 4,632,26
100.00 其他
程 4.79 6.51 1.30
355,034, 33,067,9 48,263,4 55,276,6 26,054,7
合计 -- -- --
700.00 22.08 73.89 72.50 23.47
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
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22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标权 合计
一、账面原值
1.期初余额 253,364,786.16 1,804,138.71 1,322,700.00 256,491,624.87
2.本期增加
8,941,120.15 52,500.00 8,993,620.15
金额
（1）购置
（2）内部
研发
（3）企业
8,941,120.15 52,500.00 8,993,620.15
合并增加
3.本期减少金
1,270,000.00 1,270,000.00
额
（1）处置
1,270,000.00 1,270,000.00
（2）其他转出
许昌远东传动轴股份有限公司 2016 年年度报告全文
4.期末余额 261,035,906.31 52,500.00 1,804,138.71 1,322,700.00 264,215,245.02
二、累计摊销
1.期初余额 20,595,438.44 1,278,522.51 1,322,700.00 23,196,660.95
2.本期增加
6,980,304.96 10,500.00 203,922.51 7,194,727.47
金额
（1）计提 5,612,304.77 1,750.00 203,922.51 5,817,977.28
（2）
1,368,000.19 8,750.00 1,376,750.19
企业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 27,575,743.40 10,500.00 1,482,445.02 1,322,700.00 30,391,388.42
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
233,460,162.91 42,000.00 321,693.69 233,823,856.60
价值
2.期初账面
232,769,347.72 525,616.20 233,294,963.92
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
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26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
高安全性节
能客车传动
轴总成关键
1,028,554.89 1,028,554.89
零部件热处
理工艺技术
研发
高端商用车
传动部件智
2,910,325.75 2,910,325.75
能化制造关
键技术研发
商用车传动
轴智能制造 13,622,876.0 13,622,876.0
关键技术研 8
究
重卡传动轴
智能制造生
产线上下料 2,191,978.44 2,191,978.44
装置集成应
用研究
汽车传动轴
智能制造技 5,641,703.03 5,641,703.03
术应用开发
重型斯太尔
支承加装唇
392,959.94 392,959.94
口油封结构
开发
重型系列万
向节总成免
573,387.69 573,387.69
维护结构开
发
自动生产线
设备刀具自
528,420.76 528,420.76
动检测装置
研发
端面齿突缘
叉加工工艺 1,248,819.60 1,248,819.60
优化设计研
许昌远东传动轴股份有限公司 2016 年年度报告全文
发
重卡传动轴
（68 万向
节）中间支承 470,288.18 470,288.18
壳体结构改
进
阿文美驰花
517,317.12 517,317.12
键轴叉研发
沃尔沃中间
598,185.93 598,185.93
凸缘开发
俄罗斯高尔
基新型传动 3,029,840.26 3,029,840.26
轴研发
等速驱动轴
总成及自动
3,965,646.44 3,965,646.44
装配工艺技
术研发
等速驱动轴
总成综合性
3,015,779.21 3,015,779.21
能测试技术
研发
汽车传动轴
智能制造集
4,140,685.98 4,140,685.98
成技术应用
开发-滑动叉
等速万向节
驱动轴总成 8,939,880.63 8,939,880.63
研究
高能螺旋压
力机限位技 934,319.68 934,319.68
术研究
高能螺旋压
力机回程缸
746,528.20 746,528.20
密封系统技
术研究
轻型传动轴
滑动叉热切 523,299.41 523,299.41
边技术研发
重型万向节
叉预锻定位 616,044.76 616,044.76
技术研发
许昌远东传动轴股份有限公司 2016 年年度报告全文
军品 9092 花
键轴叉锻件
530,539.18 530,539.18
新结构技术
研发
M299 差速器
挤压工艺技 577,921.46 577,921.46
术研发
40B 花键轴
叉平锻工艺 855,352.71 855,352.71
技术研发
轻型传动轴
滑动叉联合
778,043.19 778,043.19
锻造工艺技
术研发
美驰 20RY 花
键轴叉新产 696,335.48 696,335.48
品技术研发
平锻机花键
毂预锻新结 491,096.23 491,096.23
构技术研发
圆盘突缘叉
定位及制坯 606,526.49 606,526.49
技术研发
轻型中间凸
缘闭式模锻 288,597.02 288,597.02
技术研发
满足国 V 排
放的节能传
动轴部件智 632,620.57 632,620.57
能制造关键
技术研发
传动轴部件
智能精密锻
120,241.07 120,241.07
造关键技术
研发
61,214,115.3 61,214,115.3
合计
8
其他说明
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27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 48,398,188.95 8,071,238.49 44,523,846.36 7,366,169.99
递延收益 13,938,702.14 2,090,805.32 16,426,270.03 2,463,940.50
存货（内部未实现销售
10,126,318.11 2,207,703.99 16,213,321.24 3,454,987.09
毛利）
固定资产 584,057.19 146,014.30 707,016.60 176,754.15
应付职工薪酬 5,136,543.80 770,481.57 3,998,700.00 599,805.00
其他预提性费用 8,694,273.44 1,304,141.02 870,020.00 217,505.00
一年内到期的非流动负
2,228,175.00 334,226.25 2,147,800.00 322,170.00
债
许昌远东传动轴股份有限公司 2016 年年度报告全文
合计 89,106,258.63 14,924,610.94 84,886,974.23 14,601,331.73
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 14,924,610.94 14,601,331.73
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 27,893,918.52 13,388,808.48
合计 27,893,918.52 13,388,808.48
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 年 369,848.68 369,848.68
2018 年 511,495.78 511,495.78
2019 年 7,872,350.71 7,872,350.71
2020 年 4,635,113.31 4,635,113.31
2021 年 14,505,110.04
合计 27,893,918.52 13,388,808.48 --
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程设备款 87,281,609.26 68,722,392.42
许昌远东传动轴股份有限公司 2016 年年度报告全文
合计 87,281,609.26 68,722,392.42
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 13,136,000.00 31,658,092.52
合计 13,136,000.00 31,658,092.52
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
许昌远东传动轴股份有限公司 2016 年年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 188,532,650.29 194,108,982.24
应付设备款 6,249,242.38 3,465,785.87
应付工程款 4,253,023.45 11,719,028.77
合计 199,034,916.12 209,293,796.88
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 2,520,000.00 未到期结算
第二名 1,815,991.00 未到期结算
第三名 512,000.00 未到期结算
第四名 460,719.20 未到期结算
第五名 357,846.01 未到期结算
合计 5,666,556.21 --
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 5,946,734.97 8,350,129.53
预收租金 1,004,500.00
合计 6,951,234.97 8,350,129.53
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 1,018,020.56 未到期结算
第二名 247,200.00 未到期结算
第三名 119,900.00 未到期结算
第四名 84,380.00 未到期结算
第五名 46,253.83 未到期结算
许昌远东传动轴股份有限公司 2016 年年度报告全文
合计 1,515,754.39 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 4,286,625.95 100,903,301.46 98,672,849.56 6,517,077.85
二、离职后福利-设定提
132,528.11 8,305,909.31 8,265,882.17 172,555.25
存计划
合计 4,419,154.06 109,209,210.77 106,938,731.73 6,689,633.10
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
4,000,000.00 89,565,531.64 88,134,987.84 5,430,543.80
补贴
2、职工福利费 3,838,699.00 3,838,699.00
3、社会保险费 69,188.88 3,754,647.58 3,309,007.40 514,829.06
其中：医疗保险费 203,724.70 2,881,044.39 2,576,334.00 508,435.09
工伤保险费 -67,051.79 488,833.30 550,665.86 -128,884.35
生育保险费 -67,484.03 384,769.89 182,007.54 135,278.32
4、住房公积金 9,269.00 1,409,400.00 1,398,269.00 20,400.00
5、工会经费和职工教育
208,168.07 2,335,023.24 1,991,886.32 551,304.99
经费
合计 4,286,625.95 100,903,301.46 98,672,849.56 6,517,077.85
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
许昌远东传动轴股份有限公司 2016 年年度报告全文
1、基本养老保险 17,067.11 7,588,655.14 7,545,020.40 60,701.85
2、失业保险费 115,461.00 717,254.17 720,861.77 111,853.40
合计 132,528.11 8,305,909.31 8,265,882.17 172,555.25
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,197,907.27 1,822,850.76
企业所得税 2,836,985.02 4,516,675.02
个人所得税 44,242.97 11,978.93
城市维护建设税 135,695.76 849,251.70
教育费附加 101,553.88 516,583.82
地方教育费附加 58,412.95 39,304.82
房产税 927,172.14 131,589.77
土地使用税 845,309.20 536,320.85
印花税 113,558.40 54,516.03
水利建设基金 18,506.38 11,803.06
合计 8,279,343.97 8,490,874.76
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
许昌远东传动轴股份有限公司 2016 年年度报告全文
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
代收代付款 2,106,859.99 3,944,728.51
物流运输费 8,048,870.38 5,809,358.42
质保金 7,609,450.29 5,754,045.32
应付费用类 8,206,901.51 285,595.29
质量扣款 307,766.30 235,570.00
其他 738,546.11 958,901.37
合计 27,018,394.58 16,988,198.91
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国第一重型机械股份公司 2,530,000.00 结算期内
二重集团（德阳）重型装备股份有限公
1,424,000.00 结算期内
司
西安博大电炉有限公司 420,823.22 结算期内
青岛青锻锻压机械有限公司 270,000.00 结算期内
广西建工集团第三建筑工程有限责任公
200,000.00 结算期内
司
合计 4,844,823.22 --
其他说明
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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一年内到期的递延收益 2,228,175.00 2,147,800.00
合计 2,228,175.00 2,147,800.00
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
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发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
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50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 16,426,270.03 1,950,000.00 4,437,567.89 13,938,702.14 企业申报
合计 16,426,270.03 1,950,000.00 4,437,567.89 13,938,702.14 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
年产 100 万套商
3,499,990.00 -482,760.00 3,017,230.00 与资产相关
用车传动轴项目
传动轴柔性中间
支承试验方法和
299,880.00 -50,040.00 249,840.00 与资产相关
检测设备应用开
发项目
年产 150 万套商
用车传动轴精密
6,056,400.00 -855,000.00 5,201,400.00 与资产相关
智能热处理生产
线项目
年产 30 万套高舒
适性商务车传动 1,250,000.00 950,000.00 1,456,531.25 -80,375.00 663,093.75 与收益相关
轴总承项目
年产 2 万吨传动
轴零部件数字化
无飞边精锻生产 5,320,000.03 -760,000.00 4,560,000.03 与资产相关
线项目改扩建工
程
传动轴部件智能
精密锻造关键技 1,000,000.00 752,861.64 247,138.36 与收益相关
术研发项目经费
合计 16,426,270.03 1,950,000.00 2,209,392.89 -2,228,175.00 13,938,702.14 --
其他说明：
递延收益项目 具体情况
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年产100万套商用车传 根据许昌县科技局和许昌县财政局许县科字[2007]30号、许县科字[2009]12号文件，
动轴项目 公司收到许昌县财政局拨付的资金100万元，专项用于年产100万套商用车传动轴项
目，该项目已于2009年完工验收并转入固定资产，公司按照固定资产折旧年限平均结
转收入， 2016年度结转营业外收入482,760.00 元。
传动轴柔性中间支承试 根据许昌县科技局许县科字[2011]26号文件，公司收到许昌县财政局拨付的资金50万
验方法和检测设备应用 元，专项用于传动轴柔性中间支承试验方法和检测设备应用开发项目，该项目已于
开发项目 2012年底完工验收并转入固定资产，公司按照固定资产折旧年限平均结转收入， 2016
年度结转营业外收入50,040.00 元。
年产150万套商用车传 根据河南省发展和改革委员会、河南省工业和信息化厅豫发改投资（2013）1358号文
动轴精密智能热处理生 件，公司收到许昌县财政局拨付的资金855万元，专项用于年产150万套商用车传动轴
产线项目 精密智能热处理生产线项目，该项目已于2014年完工验收并转入固定资产，公司按照
固定资产折旧年限平均结转收入， 2016年度结转营业外收入855,000.00 元。
年产30万套高舒适性商 根据许昌市工业和信息化委员会和许昌市财政局许工信【2015】172号文件，公司收
务车传动轴总承项目 到许昌县财政局拨付的资金125万元，专项用于年产30万套高舒适性商务车传动轴总
承项目，该项目未明确政府补助款具体用途，收到后按固定资产、费用和流动资金分
摊，与资产相关的政府补助为803,750.00 元，与收益相关的政府补助为446,250.00元；
2016年公司又收到许昌县财政局拨付的资金95万元，全部为与收益相关的政府补助。.
所购置的资产于2016年交付使用，公司按照固定资产折旧年限平均结转收入，2016年
度结转营业外收入60,281.25 元，而与收益相关的部分由于该项目的研发支出全部计
入当期管理费用，故全额结转收入。
年产2万吨传动轴零部 根据豫发改投资【2013】1358号文件，公司收到河南省发展和改革委员会、河南省工
件数字化无飞边精锻生 业和信息化厅拨付资金760万，专项用于年产2万吨传动轴零部件数字化无飞边精锻生
产线项目改扩建工程 产线项目改扩建工程，该项目已于2013年底完工验收并转入固定资产，公司按照固定
资产折旧年限平均结转收入， 2016年度结转营业外收入760,000.00 元。
传动轴部件智能精密锻 根据许昌市科学技术局文件许科字【2016】103号文件，公司收到许昌市科学技术局
造关键技术研发项目 拨付资金100万元，专项用于传动轴部件智能精密锻造关键技术研发项目经费，该项
目于2016年立项，发生研发支出752,861.64 元，并全部计入当期管理费用，故结转
752,861.64元计入营业外收入。
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 561,000,000.00 561,000,000.00
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其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 882,952,064.71 882,952,064.71
其他资本公积 10,092,971.46 10,092,971.46
合计 893,045,036.17 893,045,036.17
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 2,920,141.32 2,920,141.32
合计 2,920,141.32 2,920,141.32
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 90,161,520.93 10,388,263.23 100,549,784.16
合计 90,161,520.93 10,388,263.23 100,549,784.16
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 639,042,359.66 608,569,512.72
调整后期初未分配利润 639,042,359.66 608,569,512.72
加：本期归属于母公司所有者的净利润 116,941,028.24 92,481,859.57
减：提取法定盈余公积 10,388,263.23 5,909,012.63
应付普通股股利 56,100,000.00 56,100,000.00
期末未分配利润 689,495,124.67 639,042,359.66
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 985,325,652.11 692,274,788.82 895,515,582.15 639,303,727.49
其他业务 38,949,136.47 12,037,700.41 30,970,955.33 9,130,568.37
合计 1,024,274,788.58 704,312,489.23 926,486,537.48 648,434,295.86
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62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,235,133.05 2,732,527.38
教育费附加 1,378,309.08 1,695,870.11
房产税 2,635,870.46
土地使用税 2,370,114.46
车船使用税 14,096.18
印花税 496,540.02
地方教育费附加 910,375.83 825,495.72
地方水利建设基金 179,984.44 170,066.36
营业税 55,360.00
合计 10,220,423.52 5,479,319.57
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
租赁费 3,292,188.17 3,571,142.15
运输费 17,128,838.28 17,399,369.58
业务经费 19,614,993.33 19,548,974.90
三包费 16,549,396.30 17,232,350.83
广告宣传费 1,148,457.47 330,188.68
其他 8,637,749.26 3,777,810.39
合计 66,371,622.81 61,859,836.53
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 35,880,255.08 29,097,025.96
差旅费 2,522,413.59 1,748,000.43
办公费 3,059,393.06 4,245,416.85
业务招待费 2,184,727.50 1,598,508.09
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折旧费 9,946,793.74 2,949,781.99
无形资产摊销 5,620,680.72 4,682,528.64
修理费 3,179,405.53 3,838,208.21
税金 5,623,891.95 5,204,038.77
技术开发费 61,214,115.38 54,112,672.93
其他 4,628,171.77 4,682,781.77
合计 133,859,848.32 112,158,963.64
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 3,966,978.91 3,947,336.16
汇兑损益 -1,971,846.15 -2,504,679.65
现金折扣及贴现息 251,566.31
其他 90,358.51 78,140.23
资金使用费 -1,650,069.40
合计 -7,246,969.64 -6,373,875.58
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,852,266.93 8,023,341.90
合计 2,852,266.93 8,023,341.90
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
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68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -4,289,544.23 -12,287,899.43
其他 4,467,058.22 13,026,517.44
购买日之前原持有股权按照公允价值重新
-170,992.49
计量产生的利得或损失
合计 6,521.50 738,618.01
其他说明：
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 1,086,238.94 1,086,238.94
其中：固定资产处置利得 1,086,238.94 1,086,238.94
政府补助 26,775,932.89 15,108,999.96 26,775,932.89
罚款收入 64,566.60 87,503.00 64,566.60
其他 180,343.96 191,366.21 180,343.96
合计 28,107,082.39 15,387,869.17 28,107,082.39
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
特装重卡传 因研究开发、
动轴总成关 技术更新及
补助 否 否 20,000.00 1,500,000.00 与收益相关
键技术研发 改造等获得
项目 的补助
因研究开发、
2014 年度许
技术更新及
昌市科学进 奖励 否 否 50,000.00 与收益相关
改造等获得
步奖
的补助
商用车传动 因研究开发、
轴智能制造 技术更新及
补助 否 否 3,000,000.00 与收益相关
关键技术研 改造等获得
究经费补助 的补助
国家企业技 补助 因研究开发、否 否 800,000.00 与收益相关
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术中心考核 技术更新及
奖补 改造等获得
的补助
因研究开发、
2015 年自主
技术更新及
创新产品后 补助 否 否 180,000.00 与收益相关
改造等获得
补助资金
的补助
因研究开发、
支持中小企 技术更新及
补助 否 否 7,313,100.00 与收益相关
业发展资金 改造等获得
的补助
2016 年河南
因研究开发、
省中国科学
技术更新及
院科学技术 补助 否 否 1,000,000.00 与收益相关
改造等获得
转移转化项
的补助
目经费预算
因研究开发、
2016 年度许
技术更新及
昌市科技创 奖励 否 否 300,000.00 与收益相关
改造等获得
新奖励
的补助
因研究开发、
2016 年度科
技术更新及
学技术创新 奖励 否 否 200,000.00 与收益相关
改造等获得
奖励
的补助
因研究开发、
汽车零部件
技术更新及 19,930,000.0
项目建成投 奖励 否 否 与收益相关
改造等获得
产奖励
的补助
因研究开发、
出口创汇奖 技术更新及
奖励 否 否 94,200.00 与收益相关
励资金 改造等获得
的补助
重卡传动轴
因研究开发、
总成零部件
技术更新及
热处理工艺 补助 否 否 300,000.00 与收益相关
改造等获得
研发项目经
的补助
费
汽车传动轴
因研究开发、
关键零部件
技术更新及
无飞边精锻 补助 否 否 540,000.00 与收益相关
改造等获得
关键技术及
的补助
产业化项目
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后补助资金
因研究开发、
技术更新及
其他 补助 否 否 34,540.00 118,100.00 与收益相关
改造等获得
的补助
因研究开发、
递延收益摊 技术更新及
补助 否 否 4,357,192.89 2,147,799.96 与资产相关
销 改造等获得
的补助
26,775,932.8 15,108,999.9
合计 -- -- -- -- -- --
9
其他说明：
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 978,553.92 866,787.92 978,553.92
其中：固定资产处置损失 978,553.92 256,544.71 978,553.92
无形资产处置损失 610,243.21
债务重组损失 1,623,460.00 1,623,460.00
对外捐赠 1,379,000.00 1,684,000.00 1,379,000.00
罚款 92,028.47 152,204.90 92,028.47
其他 271,145.64 271,145.64
合计 4,344,188.03 2,702,992.82 4,344,188.03
其他说明：
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 20,464,401.89 17,670,136.15
递延所得税费用 164,876.88 80,748.51
合计 20,629,278.77 17,750,884.66
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（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 137,674,523.27
按法定/适用税率计算的所得税费用 20,651,178.49
子公司适用不同税率的影响 -547,552.10
调整以前期间所得税的影响 10,701.83
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,965,849.92
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
1,912,676.32
损的影响
研发费用加计扣除的影响 -4,363,575.69
所得税费用 20,629,278.77
其他说明
72、其他综合收益
详见附注。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
递延收益中收到的现金 1,950,000.00 1,250,000.00
财务费用中收到的现金 3,966,978.91 3,947,336.16
营业外收入中收到的现金 22,495,803.67 13,240,069.21
其他往来中收到的现金 8,597,764.69 1,715,803.56
合计 37,010,547.27 20,153,208.93
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用中支付的现金 39,586,030.73 35,419,140.29
管理费用中支付的现金 24,424,346.34 23,640,762.90
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财务费用中支付的现金 90,358.51 78,140.23
营业外支出中支付的现金 1,415,651.09 1,836,204.90
其他往来中支付的现金 91,731.27 936,051.80
合计 65,608,117.94 61,910,300.12
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
退回的土地出让保证金 1,270,000.00
合计 1,270,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他货币资金中受限的保证金 17,722,092.52 18,190,000.00
合计 17,722,092.52 18,190,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他货币资金中受限的保证金 31,658,092.52
合计 31,658,092.52
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
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74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 117,045,244.50 92,577,265.26
加：资产减值准备 2,852,266.93 8,023,341.90
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
73,673,014.98 54,309,043.69
物资产折旧
无形资产摊销 5,817,977.28 4,879,825.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-107,685.02 866,787.92
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -274,359.49 19,794.35
投资损失（收益以“－”号填列） -6,521.50 -738,618.01
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
164,876.88 80,748.51
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 55,504,655.15 50,825,381.69
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
-34,380,800.88 -61,163,959.35
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
-54,135,317.40 32,751,640.59
填列）
经营活动产生的现金流量净额 166,153,351.43 182,431,251.75
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 383,005,043.34 375,483,236.10
减：现金的期初余额 375,483,236.10 291,732,409.63
现金及现金等价物净增加额 7,521,807.24 83,750,826.47
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 16,878,178.40
其中： --
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重庆重汽远东传动轴有限责任公司 16,878,178.40
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 306,397.87
其中： --
重庆重汽远东传动轴有限责任公司 306,397.87
其中： --
取得子公司支付的现金净额 16,571,780.53
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 383,005,043.34 375,483,236.10
其中：库存现金 88,254.46 77,429.80
可随时用于支付的银行存款 382,916,788.88 375,405,806.30
三、期末现金及现金等价物余额 383,005,043.34 375,483,236.10
其他说明：
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 13,936,000.00 用于银行承兑汇票质押的定期存款
合计 13,936,000.00 --
其他说明：
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77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 1,741,106.80 6.9370 12,078,057.87
其中：美元 3,907,810.32 6.9370 27,108,480.18
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
重庆重汽远
2016 年 08 月 33,762,064.4 分步实现企 2016 年 08 月 股权转让款 15,426,632.1
东传动轴有 100.00% -1,914,711.53
24 日 7 业合并 31 日 已支付
限责任公司
其他说明：
许昌远东传动股份有限公司原持有重庆重汽远东传动轴有限责任公司50%股权，购买日长期股权投资
账面价值17,054,878.56元，该股权在购买日的公允价值为16,883,886.07元（（参照重庆汇丰房地产土地资
产评估有限责任公司2015年12月31日出具的重庆汇丰估资【2015】字第028号资产评估报告计量至购买日
的价值），许昌远东传动股份有限公司通过支付现金16,878,178.40元取得重庆重汽远东传动轴有限责任公
司剩余50%股权，分步实现企业合并。
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（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本 重庆重汽远东传动轴有限责任公司
--现金 16,878,178.40
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 16,883,886.07
合并成本合计 33,762,064.47
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 33,767,772.14
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
5,707.67
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
许昌远东传动股份有限公司原持有重庆重汽远东传动轴有限责任公司50%股权，购买日长期股权投资
账面价值17,054,878.56元，该股权在购买日的公允价值为16,883,886.07元（参照重庆汇丰房地产土地资产
评估有限责任公司2015年12月31日出具的重庆汇丰估资【2015】字第028号资产评估报告计量至购买日的
价值），许昌远东传动股份有限公司通过支付现金16,878,178.40元取得重庆重汽远东传动轴有限责任公司
剩余50%股权，分步实现企业合并。
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 306,397.87 306,397.87
应收款项 18,746,109.79 18,746,109.79
存货 18,343,124.00 18,343,124.00
固定资产 29,648,005.71 31,633,113.27
无形资产 7,616,869.96 5,973,747.38
应收票据 3,300,000.00 3,300,000.00
递延所得税资产 488,156.09 488,156.09
其他非流动资产 372,237.59 372,237.59
应付账款 41,114,072.50 41,114,072.50
预收款项 60,203.33 60,203.33
应付职工薪酬 489,311.60 489,311.60
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应缴税费 362,963.81 362,963.81
其他应付款 3,378,060.84 3,378,060.84
净资产 33,767,772.14 34,109,757.12
取得的净资产 33,767,772.14 34,109,757.12
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
√ 是 □ 否
单位： 元
购买日之前原持有 购买日之前原持有 购买日之前与原持
购买日之前原持有 购买日之前原持有
股权按照公允价值 股权在购买日的公 有股权相关的其他
被购买方名称 股权在购买日的账 股权在购买日的公
重新计量产生的利 允价值的确定方法 综合收益转入投资
面价值 允价值
得或损失 及主要假设 收益的金额
重庆重汽远东传动
17,054,878.56 16,883,886.07 -170,992.49 资产基础法
轴有限责任公司
其他说明：
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
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其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
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（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
北京富搏达传动轴有限
1.00% -213.65 117,574.51
公司
柳州宇航传动轴有限公
2.00% 104,429.91 355,092.24
司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
北京富
搏达传 11,617,5 139,898. 11,757,4 11,632,0 142,282. 11,774,3 -4,451.8 -4,451.8
动轴有 51.95 92 50.87 81.56 76 64.32 3
限公司
柳州宇
航传动 35,056,6 8,995,45 44,052,0 26,297,4 26,297,4 43,080,5 9,822,70 52,903,2 40,370,1 40,370,1
轴有限 41.35 3.62 94.97 83.31 83.31 88.91 8.51 97.42 81.07 81.07
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
北京富搏达
传动轴有限 -21,365.28 -21,365.28 66,387.04 -257,097.27 -257,097.27 125,200.95
公司
柳州宇航传
148,724,043. 150,208,078.
动轴有限公 5,221,495.31 5,221,495.31 -292,317.15 4,898,833.07 4,898,833.07 729,281.62
17
司
其他说明：
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（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
许昌钱潮远东汽
许昌市 许昌市 万向节加工 45.27% 权益法
车部件有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
重庆重汽远东传动轴有限责任公司
流动资产 33,438,435.92
其中：现金和现金等价物 12,386.81
非流动资产 38,098,597.20
资产合计 71,537,033.12
流动负债 30,935,388.80
负债合计 30,935,388.80
归属于母公司股东权益 40,601,644.32
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按持股比例计算的净资产份额 20,300,822.16
--内部交易未实现利润 -484,453.58
对合营企业权益投资的账面价值 19,816,368.58
营业收入 28,867,627.97
财务费用 11,743.41
所得税费用 -21,443.85
净利润 -8,789,337.73
综合收益总额 -8,789,337.73
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
许昌钱潮远东汽车部件有限公司 许昌钱潮远东汽车部件有限公司
流动资产 2,875,974.68 13,414,448.12
非流动资产 32,030,639.68 53,775,629.52
资产合计 34,906,614.36 67,190,077.64
流动负债 47,118,858.84 63,814,654.19
负债合计 47,118,858.84 63,814,654.19
归属于母公司股东权益 -12,212,244.48 3,375,423.45
按持股比例计算的净资产份额 1,528,054.20
对联营企业权益投资的账面价值 1,528,054.20
营业收入 6,017,036.04 59,906,803.10
净利润 -15,587,667.93 -18,404,517.82
综合收益总额 -15,587,667.93 -18,404,517.82
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
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其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风
险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影
响。
1.信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产、其他
流动资产-理财产品。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这
些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重
大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客
户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资
质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用
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书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止2016年12月31日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额20.82% (2015年：
29.36%) 。
可供出售金融资产为对福田重型机械股份有限公司、天津雷沃重机有限公司的股权投资，由于福田重
型机械股份有限公司、天津雷沃重机有限公司为知名企业，管理规范且盈利能力较强，因此，本公司管理
层认为可供出售金融资产存在较低的信用风险。
其他流动资产-理财产品为公司购买的银行理财产品，全部为保本型短期银行理财产品，安全性高、流
动性高，风险可控。因此，本公司管理层认为其他流动资产-理财产品存在较低的信用风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。除
附注十四所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
2.流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务
的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是
否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止2016年12月31日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
项目 期末余额
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上
货币资金 396,941,043.34 396,941,043.34 396,941,043.34
应收票据 277,896,072.84 277,896,072.84 277,896,072.84
应收账款 323,614,540.73 365,986,083.46 365,986,083.46
其他应收款 2,579,191.81 8,605,838.03 8,605,838.03
其他流动资产 215,000,000.00 215,000,000.00 215,000,000.00
-理财产品
可供出售金融 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
资产
金融资产小计 1,218,030,848.72 1,266,429,037.67 1,264,429,037.67 2,000,000.00
应付票据 13,136,000.00 13,136,000.00 13,136,000.00
应付账款 199,034,916.12 199,034,916.12 199,034,916.12
其他应付款 27,018,394.58 27,018,394.58 27,018,394.58
金融负债小计 239,189,310.70 239,189,310.70 239,189,310.70
续：
项目 期初余额
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上
货币资金 407,141,328.62 407,141,328.62 407,141,328.62
应收票据 185,433,378.09 185,433,378.09 185,433,378.09
应收账款 355,229,556.42 395,963,739.28 395,963,739.28
其他应收款 2,871,694.00 6,661,357.50 6,661,357.50
其他流动资产- 215,000,000.00 215,000,000.00 215,000,000.00
理财产品
许昌远东传动轴股份有限公司 2016 年年度报告全文
可供出售金融 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
资产
金融资产小计 1,167,675,957.13 1,212,199,803.49 1,210,199,803.49 2,000,000.00
应付票据 31,658,092.52 31,658,092.52 31,658,092.52
应付账款 209,293,796.88 209,293,796.88 209,293,796.88
其他应付款 16,988,198.91 16,988,198.91 16,988,198.91
金融负债小计 257,940,088.31 257,940,088.31 257,940,088.31
3.市场风险
1. 汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来
的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元、港币）依然存在外汇风险。本公
司财务部负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公
司可能会以签署远期外汇合约来达到规避外汇风险的目的。
（1）本年度公司签署的远期外汇合约已全部交割完毕。
（2）截止2016年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如
下：
项目 期末余额
美元项目 合计
外币金融资产：
货币资金 12,078,057.87 12,078,057.87
应收账款 27,108,480.18 27,108,480.18
小计 39,186,538.05 39,186,538.05
续：
项目 期初余额
美元项目 合计
外币金融资产：
货币资金 5,350,208.08 5,350,208.08
应收账款 33,861,407.27 33,861,407.27
小计 39,211,615.35 39,211,615.35
（3）敏感性分析：
截至2016年12月31日止，对于本公司各类美元金融资产，如果人民币对美元升值10%，其他因素保持
不变，则本公司将减少净利润约3,028,050.66元，如果人民币对美元贬值10%，其他因素保持不变，则本公
司将增加净利润约3,700,950.83元。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
许昌远东传动轴股份有限公司 2016 年年度报告全文
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
刘延生 27.53% 27.53%
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
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合营或联营企业名称 与本企业关系
许昌钱潮远东汽车部件有限公司 联营
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
许昌正阳机械有限公司 本公司股东刘延生之亲属控制之公司
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
许昌正阳机械有限
采购材料 39,341,648.89 40,000,000.00 否 34,070,026.03
公司
许昌钱潮远东汽车
采购材料 4,568,996.58 20,000,000.00 否 24,656,559.10
部件有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
重庆重汽远东传动轴有限责任
销售商品 9,856,942.99 4,536,133.76
公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
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关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 4,112,300.00 3,532,300.00
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（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
重庆重汽远东传动
应收账款 11,219,001.20 856,536.30
轴有限责任公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 许昌正阳机械有限公司 14,759,055.73 12,617,322.38
许昌钱潮远东汽车部件有限
应付账款 652,875.01 1,692,481.01
公司
许昌钱潮远东汽车部件有限
应付票据 1,204,901.60
公司
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
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4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 84,150,000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 84,150,000.00
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3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
2016年公司分别与徐州徐工物资供应有限公司、四川成都成工工程机械股份有限公司、长沙中联重工
科技发展股份有限公司常德汽车起重机分公司达成债务重组协议，根据协议约定，分别确认债务重组损失
590,000.00元、893,460.00元、140,000.00元，本期合计确认债务重组损失1,623,460.00元。
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
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6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时
满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
1. 该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
2. 该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝
对额两者中较大者的10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%
时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比
重达到75%：
1. 将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
2. 将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，
作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分
部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 许昌分部 北京分部 潍坊分部 柳州分部 其他分部 分部间抵销 合计
1,146,216,554. -657,867,217.8 1,024,274,788.
一、营业收入 212,392,233.13 159,382,543.72 148,724,043.17 15,426,632.18
21 3
其中： 1,024,274,788.
741,927,927.51 208,272,200.45 33,009,044.84 26,283,060.95 14,782,554.83
对外交易收入
分部 -657,867,217.8
404,288,626.70 4,120,032.68 126,373,498.88 122,440,982.22 644,077.35
间交易收入
1,024,259,932. -661,355,312.2
二、营业费用 215,209,210.37 163,252,500.28 141,963,390.89 27,039,959.70 910,369,681.1
16
其中：对
联营和合营企 -4,266,735.41 -193,801.31 -4,460,536.72
业的投资收益
资产减值损失 2,635,171.42 -718,320.82 -61,625.07 422,819.39 574,222.01 2,852,266.93
折旧费和摊销
64,657,363.53 4,408,781.31 5,782,420.72 1,128,607.06 3,636,779.05 -122,959.41 79,490,992.26
费
许昌远东传动轴股份有限公司 2016 年年度报告全文
三、利润总额
141,422,588.27 -2,821,995.49 -1,574,021.63 6,758,329.64 -9,598,471.92 3,488,094.40 137,674,523.27
（亏损）
四、所得税费
17,268,389.77 182,346.80 175,683.78 2,047,455.33 89,081.68 866,321.41 20,629,278.77
用
五、净利润（亏
124,154,198.50 -3,004,342.29 -1,749,705.41 4,710,874.31 -9,687,553.60 2,621,772.99 117,045,244.50
损）
2,461,937,928. -867,901,335.0 2,521,839,011.
六、资产总额 168,958,503.35 421,349,023.75 87,494,574.61 250,000,316.69
28 5
-173,228,703.3
七、负债总额 220,908,582.89 98,053,092.98 52,646,564.33 26,497,483.31 52,399,379.75 277,276,399.88
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
366,757, 35,787,2 330,970,5 409,768 33,588,55 376,180,22
合计提坏账准备的 100.00% 9.76% 100.00% 8.20%
843.74 78.97 64.77 ,775.09 1.11 3.98
应收账款
366,757, 35,787,2 330,970,5 409,768 33,588,55 376,180,22
合计 100.00% 9.76% 100.00% 8.20%
843.74 78.97 64.77 ,775.09 1.11 3.98
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
许昌远东传动轴股份有限公司 2016 年年度报告全文
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 247,917,775.54 12,395,888.78 5.00%
1至2年 14,098,896.58 1,409,889.66 10.00%
2至3年 11,667,581.57 5,833,790.79 50.00%
3 年以上 16,147,709.74 16,147,709.74 100.00%
合计 289,831,963.43 35,787,278.97
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末余 已计提坏账准备
额的比例(%)
第一名 26,981,210.69 7.36
第二名 26,921,790.49 7.34 1,346,089.52
第三名 25,597,486.26 6.98 1,279,874.31
第四名 25,109,857.43 6.85
第五名 24,834,812.19 6.77
许昌远东传动轴股份有限公司 2016 年年度报告全文
合计 129,445,157.06 35.30 2,625,963.83
应收账款期末余额中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
18,042,3 4,328,81 13,713,58 15,380, 2,396,887 12,984,014.
合计提坏账准备的 100.00% 23.99% 100.00% 15.58%
91.78 1.42 0.36 902.64 .93
其他应收款
18,042,3 4,328,81 13,713,58 15,380, 2,396,887 12,984,014.
合计 100.00% 23.99% 100.00% 15.58%
91.78 1.42 0.36 902.64 .93
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 1,161,920.40 58,096.02 5.00%
1至2年 336,552.35 33,655.23 10.00%
2至3年 392,000.05 196,000.03 50.00%
3 年以上 4,041,060.14 4,041,060.14 100.00%
合计 5,931,532.94 4,328,811.42
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
许昌远东传动轴股份有限公司 2016 年年度报告全文
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 650,000.00 300,000.00
备用金 2,035,881.74 2,191,913.17
暂付款 15,356,510.04 12,888,989.47
合计 18,042,391.78 15,380,902.64
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
1 年以内、1-2 年、
第一名 暂付款 6,486,602.58 35.95%
2-3 年、3 年以上
第二名 暂付款 4,820,563.57 1 年以内、1-2 年 26.72%
第三名 暂付款 803,692.69 1 年以内、1-3 年 4.45%
第四名 保证金 300,000.00 3 年以上 1.66% 300,000.00
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第五名 保证金 300,000.00 1 年以内 1.66% 15,000.00
合计 -- 12,710,858.84 -- 70.44% 315,000.00
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 881,564,610.73 881,564,610.73 833,407,594.77 833,407,594.77
对联营、合营企
21,321,613.97 21,321,613.97
业投资
合计 881,564,610.73 881,564,610.73 854,729,208.74 854,729,208.74
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
许昌中兴锻造有
195,248,636.07 195,248,636.07
限公司
潍坊远东传动轴
345,510,000.00 345,510,000.00
有公司
包头远东传动轴
15,000,000.00 15,000,000.00
有限公司
合肥远东传动轴
80,000,000.00 80,000,000.00
有限公司
长沙远东传动轴
80,160,000.00 80,160,000.00
有限公司
许昌远东传动轴股份有限公司 2016 年年度报告全文
北京富博达传动
10,754,527.24 10,754,527.24
轴有限公司
柳州宇航传动轴
4,900,000.00 4,900,000.00
有限公司
北京北汽远东传
71,834,431.46 71,834,431.46
动部件有限公司
柳州远腾传动部
30,000,000.00 14,223,959.00 44,223,959.00
件有限公司
重庆重汽远东传
动轴有限责任公 33,933,056.96 33,933,056.96
司
合计 833,407,594.77 48,157,015.96 881,564,610.73
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
重庆重汽
远东传动 19,816,36 17,054,87 -2,761,49
轴有限责 8.59 8.56 0.03
任公司
19,816,36 17,054,87 -2,761,49
小计
8.59 8.56 0.03
二、联营企业
许昌钱潮
远东汽车 1,505,245 -1,505,24
部件有限 .38 5.38
公司
1,505,245 -1,505,24
小计
.38 5.38
21,321,61 17,054,87 -4,266,73
合计
3.97 8.56 5.41
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（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,111,270,112.01 883,511,086.02 995,828,679.31 803,106,873.86
其他业务 30,580,967.85 9,950,670.97 23,725,833.21 8,420,208.74
合计 1,141,851,079.86 893,461,756.99 1,019,554,512.52 811,527,082.60
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -4,266,735.41 -12,502,629.33
其他 133,205.48 2,575,030.56
合计 -4,133,529.93 -9,927,598.77
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 107,685.02
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 26,775,932.89
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
1,650,069.40
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单 5,707.67
位可辨认净资产公允价值产生的收益
委托他人投资或管理资产的损益 4,467,058.22
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债务重组损益 -1,623,460.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,502,971.22
减：所得税影响额 3,190,245.09
少数股东权益影响额 -34.84
合计 26,689,811.73 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 5.28% 0.2085 0.2085
扣除非经常性损益后归属于公司
4.08% 0.1609 0.1609
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十二节 备查文件目录
一、载有法定代表人签名的2016年度报告文本；
二、载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章
的会计报表；
三、载有大华会计师事务所（特殊普通合伙）、注册会计师签字并盖章的
审计报告原件；
四、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本
及公告的原稿；
五、以上备查文件的备置地点：公司证券部。| 远东传动：2016年年度报告 （下载公告） |
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| 公告日期:2017-04-18 |
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| 附件：公告原文 |
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