高德红外(002414)_公司公告_高德红外：2017年半年度报告新浪财经

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高德红外：2017年半年度报告（下载公告）
公告日期:2017-08-23
武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告 2017 年 08 月武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人黄立、主管会计工作负责人王玉及会计机构负责人(会计主管人员)秦莉声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。本报告所涉公司未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对任何投资者及相关人士的实质承诺，能否实现取决于市场状况变化、经营团队的努力程度等多种因素，存在很大的不确定性，投资者注意投资风险。公司在本报告第四节“管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”描述了公司未来经营中可能面临的风险，敬请广大投资者注意查阅。武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告目录第一节重要提示、目录和释义........................................................................................................ 2 第二节公司简介和主要财务指标.................................................................................................... 5 第三节公司业务概要........................................................................................................................ 8 第四节经营情况讨论与分析.......................................................................................................... 11 第五节重要事项.............................................................................................................................. 23 第六节股份变动及股东情况.......................................................................................................... 28 第七节优先股相关情况.................................................................................................................. 32 第八节董事、监事、高级管理人员情况32 第九节公司债相关情况.................................................................................................................. 34 第十节财务报告.............................................................................................................................. 35 第十一节备查文件目录................................................................................................................ 118 武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告释义释义项指释义内容公司、本公司指武汉高德红外股份有限公司高德电气指武汉市高德电气有限公司中登公司指中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所信永中和、会计师事务所指信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）保荐人（主承销商）、广发证券指广发证券股份有限责任公司前视远景指北京前视远景科技有限公司高德技术指武汉高德技术有限公司优尼尔指优尼尔红外系统股份有限公司高芯科技指武汉高芯科技有限公司汉丹机电指湖北汉丹机电有限公司轩辕智驾指轩辕智驾科技（深圳）有限公司智感科技指武汉高德智感科技有限公司报告期指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告第二节公司简介和主要财务指标一、公司简介股票简称高德红外股票代码股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称武汉高德红外股份有限公司公司的中文简称（如有）高德红外公司的外文名称（如有） WuhanGuideInfraredCo.,Ltd 公司的外文名称缩写（如有）GUIDE INFRARED 公司的法定代表人黄立二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名陈丽玲张锐联系地址武汉市东湖开发区黄龙山南路 6 号武汉市东湖开发区黄龙山南路 6 号电话 027-81298268 027-81298268 传真 027-81298289 027-81298289 电子信箱 liling.chen@126.com rayel1314@163.com 三、其他情况 1、公司联系方式公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。 2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告 3、其他有关资料其他有关资料在报告期是否变更情况 □ 适用 √ 不适用四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减营业收入（元） 315,970,121.84 302,592,016.89 4.42% 归属于上市公司股东的净利润（元） 46,304,062.22 38,410,941.33 20.55% 归属于上市公司股东的扣除非经常性 38,105,177.49 33,477,157.38 13.82% 损益的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额（元） -141,180,128.63 -261,820,881.59 同比增加 46.08% 基本每股收益（元/股） 0.0742 0.0640 15.94% 稀释每股收益（元/股） 0.0742 0.0640 15.94% 加权平均净资产收益率 1.41% 1.53% -0.12% 本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减总资产（元） 4,147,367,527.54 4,062,763,782.69 2.08% 归属于上市公司股东的净资产（元） 3,288,506,270.32 3,252,456,037.00 1.11% 截止披露前一交易日的公司总股本：截止披露前一交易日的公司总股本（股） 624,256,031 用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.0742 五、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明 □ 适用 √ 不适用六、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -267,635.41 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 9,838,400.04 - 统一标准定额或定量享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 73,429.15 - 减：所得税影响额 1,445,309.05 - 合计 8,198,884.73 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告第三节公司业务概要一、报告期内公司从事的主要业务公司从事的主要业务在报告期内无重大变化，具体可参见 2016 年年报。二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况主要资产重大变化说明股权资产无重大变化固定资产无重大变化无形资产无重大变化在建工程无重大变化持有至到期投资较期初增长 100%，原因系用闲置募集资金购买保本型银行理财产品所致三、核心竞争力分析公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否公司长期以来注重研发投入，潜心钻研核心技术、建立稳定的研发团队及营销队伍，不断增强公司实力打造高德品牌，布局军、民两个市场，着力抢占未来行业竞争的战略制高点。现已搭建完成从核心器件至新型完整武器系统的全面产业布局，形成了不可复制的核心竞争力。主要体现在以下几个方面： 1、产业战略布局优势公司在红外核心器件、光学部件、红外整机、武器系统等几十个专业方向及行业应用等领域进行技术及产业发展布局，构建了我国最先进、批产规模最大的完整红外产业链和完整高端武器系统科研生产能力。公司多年来一直坚持“军民并进”的战略思想，在保证军品稳步推进的前提下，大力发展民用领域，为公司持续的业绩释放奠定基础。在军工产品领域，公司已为我国军方研制了多型红外热成像仪及综合光电系统，实现了红外夜视、侦查、制导、对抗等多层次的军事应用，在综合光电系统及高端装备产品市场的武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告多型产品上形成独占性优势。火工品生产属于国家对武器装备领域特许经营范畴，生产资质取得受到严格的管控，收购汉丹机电使公司业务领域成功延伸至火工领域，提高公司核心竞争力。公司统筹安排火工区搬迁扩建和火工产品生产，保证在扩充汉丹机电现有产能以满足在手订单及时交付的同时，积极开展新型完整武器系统产业化项目的建设布局及定型批产，大力推进武器系统产品的军贸出口及国内定型批产，加速公司战略化产业转型发展进程。在新兴民用产品领域，公司以市场为主导，建立牢固的市场意识，将公司在军工领域的先进技术向民品市场普及。公司将大力推动红外热成像技术应用在新兴民用领域的成本降低和普及，逐步实现红外热成像技术的“消费品化”。 2、技术创新优势（1）核心器件优势经多年研发投入，公司研制成功拥有完全自主知识产权的“中国红外芯”。公司搭建了制冷（碲镉汞、二类超晶格）、非制冷探测器三条具备完全自主控制能力的批产线，摆脱了核心器件多年依赖进口的局面。公司于报告期内发布的“一元红外机芯”是一款集成度高、平台开放的单片式红外机芯，适用于各应用领域快速集成相应产品。公司旨在用自主研发的技术和产品、开放式的战略思维，构建成一个平台，与红外行业企业共同打造红外生态圈，促进红外热成像行业的繁荣发展。（2）专利优势凭借多年的研发投入，公司在红外及相关产业领域实现了丰厚的技术积累。目前拥有144 项专利权（其中发明专利57项、实用新型专利63项，外观设计专利24项），50项著作权和6 项集成电路布图专有权，搭建了5大系列、40余种型号的产品体系。 3、搭建完整军工集团的组织架构公司团队专业涉及40多个领域，除了在红外焦平面探测器、红外光学系统设计、后续电子电路设计、红外图像处理软件开发等研究领域外，已覆盖雷达、精确制导、发动机等武器系统领域进行布局，不断实现技术创新与应用，公司现已构建起一条从上游红外核心器件到武器分系统，再到最终完整的导弹武器系统总体的红外武器装备系统全产业链。公司已具备一个完整的军工集团组织体系构建，内部几十个优势专业的架构和各学科相互交叉融合，充分实现了体系内资源优化整合，从而可以不断实现技术创新与应用。武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告 4、人才储备和资金优势根据公司现有业务架构划分和未来的产业规划布局，公司合理配备专业技术人员，为公司的稳定持续发展积极储备人才。公司重视对人才的培养，并成立高德学院对公司核心管理人员及专业技术研发人员等进行后期培训，提高企业员工的综合素质，并不断强化公司企业文化提高员工归属感，全力打造履职担当、奋发有为、富有创新活力、稳定且独立的管理团队、研发队伍。武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告第四节经营情况讨论与分析一、概述 2017 年上半年，在军民融合上升为国家战略并快速部署落实的背景下，公司积极响应国家号召，围绕“军民融合,并进发展”的战略目标和本年度经营计划安排各项工作。公司稳步推进军用产品的研发生产，积极推动新兴民用领域市场拓展，并持续优化整合公司销售结构体系，增强公司持续盈利的能力。报告期内，公司营业收入仍保持稳定增长态势，实现营业总收入31,597.01万元，较上年同期增长4.42%；实现归属于上市公司股东的净利润4，630.41万元，较上年同期增长20.55%。公司2017年上半年毛利率为62.89%，因为销售产品结构的不同，较上年同期提高4.89%，盈利能力继续提升。 1、核心器件领域在核心元器件领域，公司全面打造拥有自主知识产权的“中国红外芯”，目前已经拥有三条红外焦平面探测器产线。公司拥有国内第一条也是目前唯一自主可控的 8 英寸 0.25μm 批产型氧化钒非制冷红外探测器专用生产线，成为国内首个具备批量生产全国产非制冷探测器能力的厂家；拥有国际一流、国内先进的 8 英寸碲镉汞制冷探测器及二类超晶格制冷型红外探测器专用生产线。公司现已具备中波、中短波、中长波双色等多种型号探测器的研制生产能力，打破西方多年的封锁，成功填补了我国在该领域的空白。公司于报告期内首次发布了单片式红外机芯“一元红外芯”，其单片式工艺集成度高，平台开放，功能强劲，适用于各应用领域快速集成相应产品。此外，公司在报告期内不断钻研核心器件领域尖端技术，致力于实现核心器件的晶圆级封装，目前已取得突破性进展，将快速降低核心器件的生产成本并提高生产能力，利于公司新兴民用领域市场产品的大力推广和普及。随着红外新兴市场应用的逐步普及，市场对于探测器的需求将快速提升，公司自产探测器的批产能力将直接对国内外红外市场进行产业重构，公司也一直秉承“合作共赢有 ‘芯’同享”的服务理念和开放的合作态度，以主业发展为核心，充分发挥技术平台辐射能力，联合各行业领域的国内外企业共同实现产品迭代和战略升级，最终构建红外新兴民用领域的有形和无形的完整产业生态链。武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告 2、军工产品领域在国家军民融合深度发展的背景下，公司以高端化、系统化、集成化为方向，大力推动综合光电系统及高端装备产品的科研生产工作。公司立足于近年来自主研发完成的高科技武器装备类系统产品的研制定型、批产工作经验，大力发展大型高科技（武器）系统产业。在国内军品领域，报告期内公司除保障现有型号产品持续稳定供货外，继续巩固和扩大红外热像产品及综合光电系统的应用范围,积极参与军品项目招标。在国际军品领域，公司已完成多款军工产品的立项审批，且已与具有武器装备进出口权的军贸公司开展了深度合作，积极开展公司武器装备产品的军贸出口。报告期内，公司全资子公司汉丹机电围绕军工市场改革构建适应现状的服务保障体系，重点在生产管理、科研项目和火工区搬迁改造等方面积极开展工作。生产管理系统的有效运行，生产资源条件的统筹协调，创新思路的营销模式，保障了重点型号产品的生产任务完成能力，巩固了对临时调拨需求的应对能力。火工区搬迁改造方面，报告期完成了新火工区土地前期征地、平整、道路建设等准备工作，目前已在主管部门的监督协调下，进入稳步建设阶段。 3、新兴民用市场领域报告期内，公司民品子公司智感科技以公司自产探测器为平台，对原有型号产品使用自产探测器全面替换进口探测器，专注于机芯、测温类以及观测类产品的生产销售。并大力开拓新兴领域的市场，包括机器人、环保、自动化、智能家居、新能源、医疗等行业，找寻项目、客户以及合作伙伴，致力于打造红外产业链生态圈。在环保领域，报告期内公司与安徽宝龙环保科技有限公司签订的制冷型红外探测器及机芯组件、软件销售合同，其涉及的制冷型红外热像产品将应用于环保领域，是军用技术的下移，也是公司高端民品领域市场开拓的又一全新业务领域。在个人视觉产品领域，针对国内市场特点，在夜间观察、徒步、旅游、打猎等消费电子市场创新营销方式，以线上线下结合的方式推广个人户外用手持式红外热像仪等民用产品，拓宽了公司的销售渠道。在智慧家居领域，公司和美的签署的战略合作协议是基于公司非制冷探测器实现晶圆级量产后，针对智能家居领域方向做出新突破。用红外焦平面探测器对红外能量进行接收，可以对室内温度及人体温度、位置进行感知。将高智能水平的红外检测模块和应用功能场景植入空调，就可以根据具体情况对室内温度、风速及风向进行调整，让空调实现自动感温、控武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告温。在车载夜视领域，公司子公司轩辕智驾成立后，结合红外热成像和毫米波雷达两种技术手段，积极改良并推广车载辅助驾驶系统，利用该系统具备的避障功能达到在来车眩光、雾霾、团雾等场景下的安全驾驶。在平台战略方面,轩辕将自建电商部，搭建适合电商的产品平台，自主运营旗舰店，同时也将加大对前装、后装及海外市场的培育，积极与各汽车厂商洽谈，布局智能驾驶领域，打造“安全驾驶，行者无畏，智驱天下”的生态圈。 4、提升内部管理、加强人才培养随着公司全产业链的搭建完成，各子公司业务板块的明确和快速扩张，公司的组织结构和管理体系趋于复杂。对此，公司以提高经济效益增长和产品质量为中心，不断优化调整市场营销和生产模式，加强经营管理能力和水平，不断完善人才选拔任用机制，建立健全内部控制体系，促进各类人才队伍的协调发展以满足军用领域和新兴民用不断增长的市场需求。二、主营业务分析概述是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同 √ 是 □ 否参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因营业收入 315,970,121.84 302,592,016.89 4.42% - 营业成本 117,247,035.57 127,067,720.15 -7.73% - 销售费用 19,779,909.13 18,682,833.97 5.87% - 管理费用 117,555,474.88 116,379,454.61 1.01% - 财务费用 2,322,327.51 2,007,222.38 15.70% - 报告期应纳税所得额较上年增加所得税费用 7,167,827.64 4,080,721.85 75.65% 所致研发投入 60,232,207.00 65,756,283.83 -8.40% - 报告期内购买商品接受劳务支付经营活动产生的现 -141,180,128.63 -261,820,881.59 -46.08% 的现金较上年同期减少所致武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告金流量净额投资活动产生的现报告期内购买理财产品较上年同 -219,860,385.92 -38,226,023.96 475.16% 期增加以及支付汉丹机电收购款金流量净额所致筹资活动产生的现报告期内银行借款新增和归还所 44,455,986.34 108,887,555.29 -59.17% 金流量净额致现金及现金等价物主要系购买银行理财产品及银行 -315,815,088.23 -191,352,302.20 65.04% 净增加额借款减少所致报告期内实际缴纳的流转税较上年同期增加导致附加税增加以及税金及附加 7,258,738.94 361,327.45 1,908.91% 原计入管理费用的税金计入税金及附加科目所致报告期内依据账龄计提坏账准备资产减值损失 9,718,138.77 2,593,491.18 274.71% 所致报告期内理财产品收回产生收益投资收益 1,739,199.04 所致报告期内收到的政府补助较上年营业外收入 9,924,090.75 7,030,257.76 41.16% 同期增加所致公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 □ 适用 √ 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重营业收入合计 315,970,121.84 100% 302,592,016.89 100% 4.42% 分行业其他电子设 309,968,565.92 98.10% 291,297,798.57 96.27% 6.41% 备制造业租赁业 3,640,725.32 1.15% 3,904,561.66 1.29% -6.76% 武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告技术服务业 1,098,605.22 0.35% 6,946,352.99 2.30% -84.18% 其他 1,262,225.38 0.40% 443,303.67 0.15% 184.73% 分产品红外热像仪及综 245,417,313.01 77.67% 230,842,038.66 76.29% 1.38% 合光电系统传统弹药及信息 64,551,252.91 20.43% 60,455,759.91 19.98% 6.77% 化弹药房屋出租 3,640,725.32 1.15% 3,904,561.66 1.29% -6.76% 技术服务 1,098,605.22 0.35% 6,946,352.99 2.30% -84.18% 其他 1,262,225.38 0.40% 443,303.67 0.15% 184.73% 分地区国内 269,819,415.59 85.39% 271,108,828.21 89.60% -0.48% 国外 46,150,706.25 14.61% 31,483,188.68 10.40% 46.59% 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减年同期增减分行业其他电子设备制 309,968,565.92 115,546,480.35 62.72% 6.41% -8.81% 6.22% 造业分产品红外热成像仪及 245,417,313.01 85,072,061.08 65.34% 6.31% -7.33% 5.11% 综合光电系统传统弹药及信息 64,551,252.91 30,474,419.27 52.79% 6.77% -12.69% 10.52% 化弹药分地区国内 269,819,415.59 94,815,057.56 64.86% -0.48% -7.33% 2.60% 国外 46,150,706.25 22,431,978.01 51.39% 46.59% -9.39% 30.02% 武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求否相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用国外收入及毛利率较上年同期有所增长，主要系公司核心器件及模组海外市场销售逐步打开所致。三、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况单位：元本报告期末上年同期末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例货币资金 439,371,627.27 10.59% 758,550,703.80 18.67% -8.08% - 应收账款 824,124,001.80 19.87% 738,963,945.77 18.19% 1.68% - 存货 853,128,951.03 20.57% 733,470,423.80 18.05% 2.52% - 投资性房地产 25,700,626.86 0.62% 26,269,787.70 0.65% -0.03% - 长期股权投资 - 0.00% - 0.00% 0.00% - 固定资产 710,151,399.98 17.12% 723,247,147.43 17.80% -0.68% - 在建工程 50,668,369.34 1.22% 44,667,939.44 1.10% 0.12% - 短期借款 415,000,000.00 10.01% 347,379,372.00 8.55% 1.46% - 长期借款 - 0.00% - 0.00% 0.00% - 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况项目期末账面价值受限原因武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告货币资金 3,084,056.61 保函保证金及信用证保证金土地使用权 58,791,109.10 借款抵押及投资抵押房屋 158,558,810.82 投资抵押五、投资状况分析 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在对外投资。 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在重大股权投资。 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在重大非股权投资。 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、证券投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在证券投资。 6、衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。 7、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用（1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用单位：万元募集资金总额 60,595.44 报告期投入募集资金总额 16,512.55 已累计投入募集资金总额 56,172.73 募集资金总体使用情况说明武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告截止 2017 年 6 月 30 日，本公司募集资金总体使用情况为：（1）募集资金直接投入承诺投资项目 11,030.72 万元；（2）以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 5,142.01 万元；（3）以闲置募集资金暂时性补充流动资金 25,000 万元；（4）以闲置募集资金购买理财产品 15,000 万元，尚未到期 15,000 万元。已累计使用募集资金 56,172.73 万元。（2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用单位：万元是否已变截至期末项目达到项目可行募集资金截至期末本报告是否达承诺投资项目和超更项目调整后投本报告期投资进度预定可使性是否发承诺投资累计投入期实现到预计募资金投向 (含部分资总额(1) 投入金额 (3)＝用状态日生重大变总额金额(2) 的效益效益变更) (2)/(1) 期化承诺投资项目 1、新型高科技（WQ）系统研发是 36,275 36,275 1,331.6 4,632.9 12.77% - -否否及产业化基地项目 2、制冷型碲镉汞及 Ⅱ类超晶格红外探否 15,390 15,390 180.95 2,609.39 16.96% - -否否测器产业化项目 3、补充流动资金否 22,142.14 8,930.44 8,930.44 100.00% 否否承诺投资项目小计 -- 73,807.14 60,595.44 1,512.55 16,172.73 -- -- - -- -- 超募资金投向暂时性补充流动资 - - - - 25,000 - - - - - 金购买保本型银行理 - - - 15,000 15,000 - - - - - 财产品超募资金投向小计 -- - - 15,000 40,000 -- -- - -- -- 合计 -- 73,807.14 60,595.44 16,512.55 56,172.73 -- -- - -- -- 未达到计划进度或预计收益的情况和不适用原因（分具体项目）项目可行性发生重项目可行性未发生重大变化大变化的情况说明超募资金的金额、用途及使用进展情不适用况募集资金投资项目适用实施地点变更情况报告期内发生武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告经公司 2017 年 6 月 20 日第四届董事会第二次会议审议通过，将新型高科技（WQ）系统研发及产业化基地项目的部分实施地点变更至公司的注册地湖北省武汉市东湖开发区黄龙山南路 6 号产业园内。募集资金投资项目不适用实施方式调整情况适用公司在募集资金到位前，以自筹资金实施了募集资金项目部分投资，截止 2016 年 9 月 30 日，共以自募集资金投资项目筹资金 5,142.01 万元预先投入募集资金投资项目。经公司 2016 年 10 月 25 日第三届董事会第二十次先期投入及置换情会议审议通过，并经保荐人核查同意，公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金况 5,142.01 万元。上述置换事项及置换金额业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2016 年 10 月 14 日出具了 XYZH/2016WHA20324 号《以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况鉴证报告》。适用用闲置募集资金暂截止 2017 年 6 月 30 日，经公司 2016 年 10 月 25 日第三届董事会第二十次会议及第三届监事会第十时补充流动资金情四次会议决议，将 25,000 万元闲置募集资金暂时性补充流动资金，用于与主营业务相关的经营活动，况使用期限自公司董事会审议通过之日起不超过 12 个月，到期前公司将及时把该部分资金归还至募集资金专项账户。项目实施出现募集资金结余的金额及不适用原因尚未使用的募集资截止 2017 年 6 月 30 日，除用于购买保本型银行理财产品的 1.5 亿元募集资金外，公司尚未使用的募金用途及去向集资金全部存放于公司募集资金专用账户内。募集资金使用及披露中存在的问题或无其他情况（3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。（4）募集资金项目情况募集资金项目概述披露日期披露索引 2017 年半年度公司募集存放与使详见公司公告《2017 年半年度公司 2017 年 8 月 23 日用情况的专项报告（公告编号：募集存放与使用情况的专项报告》 2017-038）www.cninfo.com.cn 8、非募集资金投资的重大项目情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无非募集资金投资的重大项目。武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大股权。七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况单位：元公司类主要公司名称注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润型业务北京前视远景科技有限子公司贸易 5,000,000.00 4,291,435.14 -14,558,344.82 357,094.03 -1,946,073.34 -1,947,273.34 公司武汉高德技子公司软件 20,000,000.00 237,523,183.91 237,076,050.21 1,935,042.73 -2,492,530.02 -2,446,795.22 术有限公司优尼尔红外系统股份有子公司贸易 8,223,542.75 6,629,978.05 3,769,399.35 5,901,173.99 -600,663.57 -600,663.57 限公司武汉高芯科研发子公司 240,000,000.00 478,516,203.67 451,841,591.65 198,300,723.57 130,019,310.86 130,029,311.08 技有限公司生产湖北汉丹机研发子公司 30,000,000.00 379,957,975.18 230,570,714.51 65,869,681.77 12,422,948.30 10,995,921.23 电有限公司生产轩辕智驾科研发技（深圳）子公司 20,000,000.00 12,079,208.88 8,769,481.50 2,222,675.24 -8,370,746.40 -8,370,746.40 生产有限公司武汉高德智研发感科技有限子公司 30,000,000.00 80,559,371.87 20,643,725.86 19,431,464.34 -9,356,274.26 -9,356,274.14 生产公司报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计 2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形 2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净 0.00% 至 30.00% 利润变动幅度 2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净 4,189.41 至 5,446.23 利润变动区间（万元） 2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净 4,189.41 利润（万元）受益于公司新兴业务开展及传统订单增加，预计 2017 年 1-9 月业绩变动的原因说明归属于上市公司股东的净利润较上年同期增长 0%-30%。十、公司面临的风险和应对措施 1、军工产品特点导致公司销售收入波动风险公司军工产品具有很强的计划性特点，受最终用户的具体需求及其每年采购计划和国际形势等因素的影响，订单一般具有突发性大宗订单特点，具体项目、数量及交货时间存在不均衡性，从而有可能增加或减弱公司销售收入季节性波动。对此，公司将在保证军工产品营收稳步增长的前提下，逐步提高新兴民用产品收入占公司营收的比例，尽可能减小军工产品订单周期性对公司产生的影响。因此，投资者不能简单以某一季度或半年的业绩来预计全年业绩。 2、经营管理风险根据公司长期发展战略，公司由研发型经营模式向市场型经营模式转变的过程中，对公司现有的组织架构、经营管理方式、资源配置提出新的挑战。公司将及时完善内部管理制度，加强内部控制度建设，完善管理规则和操作流程，不断优化组织能力，提升管理水平，快速适应新的市场需求。 3、豁免披露或脱密处理的部分信息可能影响投资者对公司价值判断的风险公司作为民营军工企业，是国家二级保密单位，公司日常承担着相关军工产品的研制及生产任务，由于军工产品涉及国家秘密，公司对相关内容向行业主管部门申请了信息披露豁免或脱密处理的方式进行披露，可能影响投资者对公司价值的正确判断，造成投资决策失误的风险。对此，公司将严格按照信息披露规则，对达到信息披露标准的事项进行脱密处理后予以公告，同时加强与投资者的沟通，增加企业透明度。武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用接待对象谈论的主要内容及提供接待时间接待地点接待方式接待对象类型的资料金元证券、天风证券、安信证详情请见巨潮资讯网武汉高德红外 2017 年 01 月 09 日实地调研机构券、申万宏源、和盈资管、清《2017 年 1 月 9 日投资股份有限公司水源、钛金数码者关系活动记录表》详情请见巨潮资讯网武汉高德红外广发证券、天风证券、太平基 2017 年 01 月 10 日实地调研机构《2017 年 1 月 10 日投资股份有限公司金、海通证券者关系活动记录表》详情请见巨潮资讯网武汉高德红外西南证券、广州创钰、久友资 2017 年 02 月 10 日实地调研机构《2017 年 2 月 10 日投资股份有限公司本、方正富邦基金、天弘基金者关系活动记录表》详情请见巨潮资讯网武汉高德红外润浙资本、安信证券、京博控 2017 年 06 月 13 日实地调研机构《2017 年 6 月 13 日投资股份有限公司股者关系活动记录表》武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告第五节重要事项一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况投资者参会议届次会议类型召开日期披露日期披露索引与比例 2016 年年度股东大会（公 2016 年年度股东大会年度股东大会 67.20% 2017 年 05 月 10 日 2017 年 05 月 11 日告编号：2017-020） www.cninfo.com.cn 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 □ 适用 √不适用四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计 □ 是 √ 否公司半年度报告未经审计。五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用七、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项 □ 适用 √ 不适用九、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用本报告期公司无媒体普遍质疑事项。十、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用公司于2015年9月11日召开的第三届董事会第十次会议和2015年10月13日召开的2015年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》等一系列相关议案。公司所有参与员工持股计划的员工通过--广发原驰高德红外投资1号定向资产管理计划参与公司非公开发行完成股份认购，2016年2月2日，中国证券监督管理委员会发行审核委员会对武汉高德红外股份有限公司非公开发行A股股票的申请审核通过，2016年6月6 日收到中国证监会《关于核准武汉高德红外股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2016】766号）,并于2016年9月30日在深圳证券交易所完成新增股份登记上市。具体内容详见于2016年9月26日刊载于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn)的《武汉高德红外股份有限公司非公开发行A股股票之发行情况报告暨上市公告书》。注：广发原驰高德红外投资1号定向资产管理计划认购的股份锁定期为3年。武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告十三、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用关联交占同类获批的关联交是否超关联交可获得的关联交关联交关联交易金额交易金交易额披露日披露关联交易方关联关系易定价过获批易结算同类交易易类型易内容易价格（万额的比度（万期索引原则额度方式市价元）例元）武汉微智芯同一控制采购商芯片研参考市市场价科技有限公人直系亲品、接发及代 126.75 - -否货币市场价格 - - 价议定格司属控制受劳务工普宙飞行器采购商同一控制购买材参考市市场价科技（深圳）品、接 2.31 - -否货币市场价格 - - 人控制料价议定格有限公司受劳务普宙飞行器销售商同一控制销售热参考市市场价科技（深圳）品、提 52.44 - -否货币市场价格 - - 人控制像仪价议定格有限公司供劳务普宙飞行器科技（深圳）同一控制出租资房屋出参考市市场价 14.23 - -否货币市场价格 - - 有限公司武人控制产租价议定格汉分公司合计 -- -- 195.73 -- - -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履不适用行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较大的原不适用因（如适用） 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告是否存在非经营性关联债权债务往来 □ 是 √ 否公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期无其他重大关联交易。十四、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。（2）承包情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。（3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在担保情况。 3、其他重大合同 √ 适用 □ 不适用合同涉截至合同涉及评估及资产评估交易报告合同订立合同订合同资产的账机构是否合同的评估基准定价价格关联期末披露公司方名立对方签订面价值名称关联披露索引标的价值（万日（如原则（万关系的执日期称名称日期（万元）（如交易元）（如有）元）行情（如有）有）有）况制冷武汉高德红安徽宝 2017 已回武汉高德型红无关 2017 外股份有限龙环保年 05 市场款红外股份外探－－无－ 9,600 否联关年 5 月公司科技有月 08 价格有限公司测器系 8 日重大合同公限公司日万元及机告（公告编武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告芯组号：件、软 2017-019）件 www.cninfo. com.cn 十五、社会责任情况 1、履行精准扶贫社会责任情况公司报告年度末暂未开展精准扶贫工作。 2、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否十六、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。十七、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用公司子公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告第六节股份变动及股东情况一、股份变动情况 1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行新公积金转数量比例送股其他小计数量比例股股一、有限售条件股份 159,379,385 25.53% 159,379,385 25.53% 3、其他内资持股 159,379,385 25.53% 159,379,385 25.53% 境内自然人 159,379,385 25.53% 159,379,385 25.53% 持股二、无限售条件股份 464,876,646 74.47% 464,876,646 74.47% 1、人民币普通股 464,876,646 74.47% 464,876,646 74.47% 三、股份总数 624,256,031 100.00% 624,256,031 100.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在股份变动。股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告 3、证券发行与上市情况二、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末表决权恢复的优报告期末普通股股东总数 23,293 先股股东总数（如有）（参见注 8）持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况报告期末持报告期内持有有限售条持有无限售条质押或冻结情况股东名称股东性质持股比例有的普通股增减变动件的普通股数件的普通股数股份数量数量情况量量状态武汉市高德电气有限境内非国 38.32% 239,203,122 - - 239,203,122 质押 2,650,000 公有法人境内自然黄立 28.53% 178,125,000 - 133,593,750 44,531,250 质押 25,460,000 人北京诚明汇投资管理境内非国 1.88% 11,718,750 - 11,718,750 - - - 中心（有限合伙）有法人中国农业银行股份有限公司－中邮核心成其他 1.03% 6,434,007 - - 6,434,007 - - 长混合型证券投资基金中国建设银行股份有限公司－鹏华中证国其他 0.94% 5,889,172 - - 5,889,172 - - 防指数分级证券投资基金国信证券股份有限公境内非国 0.76% 4,732,534 - - 4,732,534 - - 司有法人中国建设银行股份有限公司－富国中证军其他 0.68% 4,233,636 - - 4,233,636 - - 工指数分级证券投资基金平安大华基金－浦发银行－厦门国际信托－厦门信托－财富共其他 0.56% 3,515,625 - 3,515,625 - - - 赢 2 号集合资金信托计划境内自然彭朝晖 0.49% 3,090,000 - - 3,090,000 - - 人王开湖境内自然 0.36% 2,251,369 - - 2,251,369 - - 武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告人公司 2015 非公开发行股份于 2016 年 9 月 30 日发行上市，北京诚明汇投资管理中心（有限合伙）和平安大华基金－浦发银行－厦门国际信托－厦门信托－财富共赢 2 号集合资战略投资者或一般法人因配售新金信托计划因参与公司 2015 非公开发行成为公司前 10 名普通股股东，按照规定，北京股成为前 10 名普通股股东的情诚明汇所持股份锁定期为三年，约定持股起止日期为 2016 年 9 月 30 日至 2019 年 9 月况（如有）（参见注 3） 30 日；平安大华基金所持股份锁定期为一年，约定持股起止日期为 2016 年 9 月 30 日至 2017 年 9 月 30 日。高德电气持有高德红外 38.32％股权，为公司控股股东；同时，黄立持有高德电气 97％上述股东关联关系或一致行动的的股权，因此黄立为高德红外实际控制人。除上述情形外，公司未知其他前十名股东是说明否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。前 10 名无限售条件普通股股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类数量武汉市高德电气有限公司 239,203,122 人民币普通股 239,203,122 黄立 44,531,250 人民币普通股 44,531,250 中国农业银行股份有限公司－中邮核心成 6,434,007 人民币普通股 6,434,007 长混合型证券投资基金中国建设银行股份有限公司－鹏华中证国 5,889,172 人民币普通股 5,889,172 防指数分级证券投资基金国信证券股份有限公司 4,732,534 人民币普通股 4,732,534 中国建设银行股份有限公司－富国中证军 4,233,636 人民币普通股 4,233,636 工指数分级证券投资基金彭朝晖 3,090,000 人民币普通股 3,090,000 王开湖 2,251,369 人民币普通股 2,251,369 中国农业银行股份有限公司－中邮核心优 2,249,454 人民币普通股 2,249,454 势灵活配置混合型证券投资基金王倩倩 2,111,398 人民币普通股 2,111,398 高德电气持有高德红外 38.32％股权，为公司控股股东；同时，黄立持有高德前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及电气 97％的股权，因此黄立为高德红外实际控制人。除上述情形外，公司未前 10 名无限售条件普通股股东和前 10 名普知其他前十名股东是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披通股股东之间关联关系或一致行动的说明露管理办法》规定的一致行动人。公司前 10 名股东彭朝晖通过投资者信用账户持有公司股票 3,070,000 股，通过普通证券账户持有 20,000 股，普通证券账户及投资者信用账户合计持有前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东 3,090,000 股；公司前 10 名股东王开湖通过投资者信用账户持有公司股票情况说明（如有）（参见注 4） 680,701 股，通过普通证券账户持有 1,570,668 股，普通证券账户及投资者信用账户合计持有 2,251,369 股；公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告 □ 是 √ 否公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。三、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告第八节董事、监事、高级管理人员情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动 □ 适用 √ 不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用姓名担任的职务类型日期原因吴耀强监事任期满离任 2017 年 05 月 10 日任期满离任苏伟监事离任 2017 年 05 月 10 日任期满离任柳国普监事会主席被选举 2017 年 05 月 10 日被选举陈林华职工监事被选举 2017 年 05 月 10 日被选举苏伟高级管理人员聘任 2017 年 05 月 10 日聘任公司高级管理人员武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告第九节公司债相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告第十节财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表编制单位：武汉高德红外股份有限公司 2017 年 06 月 30 日单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 439,371,627.27 758,550,703.80 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 108,223,360.00 95,314,960.00 应收账款 824,124,001.80 738,963,945.77 预付款项 103,427,648.13 101,672,605.70 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 25,356,107.45 10,649,077.38 买入返售金融资产武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告存货 853,128,951.03 733,470,423.80 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 27,232,834.61 34,796,524.52 流动资产合计 2,380,864,530.29 2,473,418,240.97 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资 150,000,000.00 长期应收款长期股权投资投资性房地产 25,700,626.86 26,269,787.70 固定资产 710,151,399.98 723,247,147.43 在建工程 50,668,369.34 44,667,939.44 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 245,984,112.37 254,067,201.71 开发支出 251,331,657.02 209,441,812.52 商誉 278,124,783.91 278,124,783.91 长期待摊费用 12,142,416.79 12,070,903.14 递延所得税资产 42,399,630.98 41,455,965.87 其他非流动资产非流动资产合计 1,766,502,997.25 1,589,345,541.72 资产总计 4,147,367,527.54 4,062,763,782.69 流动负债：短期借款 415,000,000.00 347,379,372.00 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告应付票据 23,649,135.52 9,703,724.05 应付账款 225,761,064.89 201,995,929.47 预收款项 77,172,754.07 52,729,655.29 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 19,224,188.28 37,915,912.30 应交税费 5,194,112.00 18,320,646.78 应付利息应付股利其他应付款 2,790,022.40 2,484,044.87 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 768,791,277.16 670,529,284.76 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款 44,800,000.00 长期应付职工薪酬专项应付款 20,877,358.48 21,698,113.20 预计负债递延收益 53,889,419.85 57,522,419.89 递延所得税负债 15,303,201.73 15,757,927.84 其他非流动负债非流动负债合计 90,069,980.06 139,778,460.93 负债合计 858,861,257.22 810,307,745.69 所有者权益：股本 624,256,031.00 624,256,031.00 武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告其他权益工具 98,000,000.00 98,000,000.00 其中：优先股 98,000,000.00 98,000,000.00 永续债资本公积 2,067,105,170.46 2,067,105,170.46 减：库存股其他综合收益 666,983.11 383,537.65 专项储备 1,521,455.51 2,100,359.99 盈余公积 56,332,064.66 56,332,064.66 一般风险准备未分配利润 440,624,565.58 404,278,873.24 归属于母公司所有者权益合计 3,288,506,270.32 3,252,456,037.00 少数股东权益所有者权益合计 3,288,506,270.32 3,252,456,037.00 负债和所有者权益总计 4,147,367,527.54 4,062,763,782.69 法定代表人：黄立主管会计工作负责人：王玉会计机构负责人：秦莉 2、母公司资产负债表单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 301,263,801.19 558,307,034.17 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 98,983,360.00 82,954,960.00 应收账款 861,496,140.73 701,662,361.40 预付款项 53,180,422.28 167,780,188.02 应收利息应收股利其他应收款 51,113,310.47 29,292,989.41 存货 683,819,364.99 555,040,977.57 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 14,950,528.82 5,753,390.94 武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告流动资产合计 2,064,806,928.48 2,100,791,901.51 非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资 150,000,000.00 - 长期应收款长期股权投资 810,226,415.00 780,226,415.00 投资性房地产 25,700,626.86 26,269,787.70 固定资产 468,929,988.99 478,323,768.10 在建工程 41,783,225.06 37,815,733.43 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 172,396,665.44 179,201,122.05 开发支出 253,247,770.46 211,357,925.96 商誉长期待摊费用 6,505,024.64 6,362,888.53 递延所得税资产 38,001,227.05 37,295,472.59 其他非流动资产非流动资产合计 1,966,790,943.50 1,756,853,113.36 资产总计 4,031,597,871.98 3,857,645,014.87 流动负债：短期借款 415,000,000.00 264,429,500.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 23,649,135.52 69,977,488.75 应付账款 330,110,405.04 322,178,188.95 预收款项 20,651,315.16 13,699,941.65 应付职工薪酬 4,612,426.64 15,621,224.06 应交税费 3,302,384.86 7,233,305.93 应付利息应付股利其他应付款 240,083,476.61 146,552,984.42 武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 1,037,409,143.83 839,692,633.76 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款 44,800,000.00 长期应付职工薪酬专项应付款 20,877,358.48 21,698,113.20 预计负债递延收益 53,889,419.85 57,522,419.89 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 74,766,778.33 124,020,533.09 负债合计 1,112,175,922.16 963,713,166.85 所有者权益：股本 624,256,031.00 624,256,031.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 2,067,105,170.46 2,067,105,170.46 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 56,332,064.66 56,332,064.66 未分配利润 171,728,683.70 146,238,581.90 所有者权益合计 2,919,421,949.82 2,893,931,848.02 负债和所有者权益总计 4,031,597,871.98 3,857,645,014.87 3、合并利润表单位：元武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告项目本期发生额上期发生额一、营业总收入 315,970,121.84 302,592,016.89 其中：营业收入 315,970,121.84 302,592,016.89 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 273,881,624.80 267,092,049.74 其中：营业成本 117,247,035.57 127,067,720.15 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 7,258,738.94 361,327.45 销售费用 19,779,909.13 18,682,833.97 管理费用 117,555,474.88 116,379,454.61 财务费用 2,322,327.51 2,007,222.38 资产减值损失 9,718,138.77 2,593,491.18 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列） 1,739,199.04 其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）其他收益三、营业利润（亏损以“－”号填列） 43,827,696.08 35,499,967.15 加：营业外收入 9,924,090.75 7,030,257.76 其中：非流动资产处置利得 3,230.39 减：营业外支出 279,896.97 38,561.73 其中：非流动资产处置损失 267,635.41 36,860.82 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 53,471,889.86 42,491,663.18 减：所得税费用 7,167,827.64 4,080,721.85 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 46,304,062.22 38,410,941.33 归属于母公司所有者的净利润 46,304,062.22 38,410,941.33 武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告少数股东损益六、其他综合收益的税后净额 283,445.46 107,842.20 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 283,445.46 107,842.20 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 283,445.46 107,842.20 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 283,445.46 107,842.20 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 46,587,507.68 38,518,783.53 归属于母公司所有者的综合收益总额 46,587,507.68 38,518,783.53 归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益：（一）基本每股收益 0.0742 0.0640 （二）稀释每股收益 0.0742 0.0640 法定代表人：黄立主管会计工作负责人：王玉会计机构负责人：秦莉 4、母公司利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业收入 249,342,540.31 229,649,932.15 减：营业成本 132,852,203.01 112,265,631.88 税金及附加 6,711,690.91 111,789.39 销售费用 6,707,240.61 15,586,484.94 管理费用 62,342,649.67 68,130,584.38 财务费用 2,940,101.26 2,357,717.95 资产减值损失 8,338,029.74 1,445,047.29 武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列） 1,739,199.04 其中：对联营企业和合营企业的投资收益其他收益二、营业利润（亏损以“－”号填列） 31,189,824.15 29,752,676.32 加：营业外收入 9,826,050.05 5,734,430.76 其中：非流动资产处置利得减：营业外支出 11,240.85 2,100.28 其中：非流动资产处置损失 379.29 0.28 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 41,004,633.35 35,485,006.80 减：所得税费用 6,150,695.00 2,704,234.70 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 34,853,938.35 32,780,772.10 五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 34,853,938.35 32,780,772.10 七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 5、合并现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告销售商品、提供劳务收到的现金 239,005,959.48 182,054,608.72 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 4,290,852.81 3,945,794.27 收到其他与经营活动有关的现金 10,577,621.72 9,862,107.47 经营活动现金流入小计 253,874,434.01 195,862,510.46 购买商品、接受劳务支付的现金 153,890,685.14 284,555,755.39 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 158,968,985.51 124,678,852.79 支付的各项税费 38,563,814.58 11,460,374.66 支付其他与经营活动有关的现金 43,631,077.41 36,988,409.21 经营活动现金流出小计 395,054,562.64 457,683,392.05 经营活动产生的现金流量净额 -141,180,128.63 -261,820,881.59 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 340,000,000.00 取得投资收益收到的现金 1,739,199.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 230.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 29,800,000.00 投资活动现金流入小计 371,539,429.04 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 56,599,814.96 38,226,023.96 武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告投资支付的现金 490,000,000.00 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 44,800,000.00 支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 591,399,814.96 38,226,023.96 投资活动产生的现金流量净额 -219,860,385.92 -38,226,023.96 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 260,000,000.00 99,429,500.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 30,121,993.57 筹资活动现金流入小计 260,000,000.00 129,551,493.57 偿还债务支付的现金 192,379,372.00 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,514,641.66 10,641,676.22 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 7,650,000.00 22,262.06 筹资活动现金流出小计 215,544,013.66 20,663,938.28 筹资活动产生的现金流量净额 44,455,986.34 108,887,555.29 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 769,439.98 -192,951.94 五、现金及现金等价物净增加额 -315,815,088.23 -191,352,302.20 加：期初现金及现金等价物余额 752,102,658.89 415,646,408.05 六、期末现金及现金等价物余额 436,287,570.66 224,294,105.85 6、母公司现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 136,862,543.99 118,360,096.91 收到的税费返还 1,186,217.50 2,322,926.18 收到其他与经营活动有关的现金 202,677,997.23 35,263,810.38 经营活动现金流入小计 340,726,758.72 155,946,833.47 购买商品、接受劳务支付的现金 213,226,950.15 206,737,080.03 支付给职工以及为职工支付的现金 79,502,854.43 73,848,536.52 支付的各项税费 25,471,188.94 3,618,318.29 武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告支付其他与经营活动有关的现金 130,604,458.97 41,598,895.84 经营活动现金流出小计 448,805,452.49 325,802,830.68 经营活动产生的现金流量净额 -108,078,693.77 -169,855,997.21 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 340,000,000.00 取得投资收益收到的现金 1,739,199.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 230.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 29,800,000.00 投资活动现金流入小计 371,539,429.04 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 28,307,752.56 28,534,235.73 投资支付的现金 520,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 44,800,000.00 支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 593,107,752.56 28,534,235.73 投资活动产生的现金流量净额 -221,568,323.52 -28,534,235.73 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 260,000,000.00 79,429,500.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 260,000,000.00 79,429,500.00 偿还债务支付的现金 172,379,372.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,879,508.33 9,779,226.22 支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 187,258,880.33 9,779,226.22 筹资活动产生的现金流量净额 72,741,119.67 69,650,273.78 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 295,545.64 -738,923.03 五、现金及现金等价物净增加额 -256,610,351.98 -129,478,882.19 加：期初现金及现金等价物余额 556,801,364.17 228,828,598.34 六、期末现金及现金等价物余额 300,191,012.19 99,349,716.15 武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告 7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元本期归属于母公司所有者权益项目其他权益工具减：一般少数股其他综合所有者权益合计股本永续资本公积库存专项储备盈余公积风险未分配利润东权益优先股其他收益债股准备一、上年期末余额 624,256,031.00 98,000,000.00 2,067,105,170.46 383,537.65 2,100,359.99 56,332,064.66 404,278,873.24 3,252,456,037.00 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 624,256,031.00 98,000,000.00 2,067,105,170.46 383,537.65 2,100,359.99 56,332,064.66 404,278,873.24 3,252,456,037.00 三、本期增减变动金额（减少以“－” 283,445.46 -578,904.48 36,345,692.34 36,050,233.32 号填列）（一）综合收益总 283,445.46 46,304,062.22 46,587,507.68 额（二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 -9,958,369.88 -9,958,369.88 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或 -9,958,369.88 -9,958,369.88 股东）的分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 -578,904.48 -578,904.48 1．本期提取 2,518,824.60 2,518,824.60 2．本期使用 3,097,729.08 3,097,729.08 （六）其他四、本期期末余额 624,256,031.00 98,000,000.00 2,067,105,170.46 666,983.11 1,521,455.51 56,332,064.66 440,624,565.58 3,288,506,270.32 上年金额单位：元项目上期武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告归属于母公司所有者权益少数其他权益工具一般减：库其他综合收股东所有者权益合计股本永续资本公积专项储备盈余公积风险未分配利润权益优先股其他存股益债准备一、上年期末余额 600,000,000.00 1,487,260,467.89 303,162.93 90,552.88 55,512,178.39 344,421,879.92 2,487,588,242.01 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 600,000,000.00 1,487,260,467.89 303,162.93 90,552.88 55,512,178.39 344,421,879.92 2,487,588,242.01 三、本期增减变动金额（减少以“－” 24,256,031.00 98,000,000.00 579,844,702.57 80,374.72 2,009,807.11 819,886.27 59,856,993.32 764,867,794.99 号填列）（一）综合收益总 80,374.72 70,857,479.59 70,937,854.31 额（二）所有者投入 24,256,031.00 98,000,000.00 579,844,702.57 702,100,733.57 和减少资本 1．股东投入的普 24,256,031.00 579,844,702.57 604,100,733.57 通股 2．其他权益工具 98,000,000.00 持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 819,886.27 -11,000,486.27 -10,180,600.00 武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告 1．提取盈余公积 819,886.27 -819,886.27 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或 -10,180,600.00 -10,180,600.00 股东）的分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 2,009,807.11 2,009,807.11 1．本期提取 4,266,104.88 4,266,104.88 2．本期使用 2,256,297.77 2,256,297.77 （六）其他四、本期期末余额 624,256,031.00 98,000,000.00 2,067,105,170.46 383,537.65 2,100,359.99 56,332,064.66 404,278,873.24 3,252,456,037.00 8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元本期项目其他权益工具减：库存其他综专项储股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计优先永续其他股合收益备武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告股债一、上年期末余额 624,256,031.00 2,067,105,170.46 56,332,064.66 146,238,581.90 2,893,931,848.02 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 624,256,031.00 2,067,105,170.46 56,332,064.66 146,238,581.90 2,893,931,848.02 三、本期增减变动金额（减少以 25,490,101.80 25,490,101.80 “－”号填列）（一）综合收益总额 34,853,938.35 34,853,938.35 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 -9,363,836.55 -9,363,836.55 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 -9,363,836.55 -9,363,836.55 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 624,256,031.00 2,067,105,170.46 56,332,064.66 171,728,683.70 2,919,421,949.82 上年金额单位：元上期其他权益工具项目减：库存其他综专项储股本优先永续资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计其他股合收益备股债一、上年期末余额 600,000,000.00 1,487,260,467.89 55,512,178.39 147,859,605.45 2,290,632,251.73 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 600,000,000.00 1,487,260,467.89 55,512,178.39 147,859,605.45 2,290,632,251.73 三、本期增减变动金额（减少以“－” 24,256,031.00 579,844,702.57 819,886.27 -1,621,023.55 603,299,596.29 号填列）（一）综合收益总 8,198,862.72 8,198,862.72 额（二）所有者投入 24,256,031.00 579,844,702.57 604,100,733.57 和减少资本 1．股东投入的普 24,256,031.00 579,844,702.57 604,100,733.57 通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告额 4．其他（三）利润分配 819,886.27 -9,819,886.27 -9,000,000.00 1．提取盈余公积 819,886.27 -819,886.27 2．对所有者（或 -9,000,000.00 -9,000,000.00 股东）的分配 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 624,256,031.00 2,067,105,170.46 56,332,064.66 146,238,581.90 2,893,931,848.02 武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告三、公司基本情况武汉高德红外股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）经武汉市工商行政管理局核准，于2008年1月30日变更设立为股份有限公司，前身为原武汉高德红外技术有限公司。公司取得企业法人营业执照，统一社会信用代码 91420100764602490E；公司原注册资本为人民币22,500万元。根据本公司2008 年7月5日第三次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会《关于核准武汉高德红外股份有限公司首次公开发行股票上市的批复》（证监许可[2010]505 号）核准，公司于2010年7月5日公开发行人民币普通股（A 股）7,500万股，每股面值 1.00 元，并于2010年7月16日在深圳证券交易所上市交易，公开发行上市后注册资本为人民币30,000万元，股本总数30,000万股，其中，发起股东持有 22,500万股，社会公众持有7,500万股，2013年9月4日，本公司以资本公积转增股本30,000.00万股，并于2013的10月18日在武汉市工商行政管理局办理了变更手续。 2016年9月9日公司非公开发行股票24,256,031股，并于2016年10月13日在武汉市工商行政管理局办理了变更手续。截止2017年6月30日，公司注册资本 624,256,031.00 元 , 股份总数 624,256,031.00 股。其中：有限售条件的流通股 159,379,385股，无限售条件的流通股464,876,646股。公司法定代表人：黄立；注册地为湖北省武汉市东湖开发区黄龙山南路6号。本公司经营范围为：仪器仪表、电子产品、光学材料及元器件、光学及光电系统、半导体器件及集成电路、电器机械及器件、自动控制设备、软件的研制、生产、技术服务、销售及进出口业务（不含国家禁止或限制进出口的货物或技术）；安全技术防范工程设计、施工（上述经营范围中国家有专项规定的项目经审批后或凭许可证在核定期限内经营）。本集团合并财务报表范围包括北京前视远景科技有限公司、武汉高德技术有限公司、武汉高芯科技有限公司、优尼尔红外系统股份有限公司、湖北汉丹机电有限公司、轩辕智驾科技（深圳）有限公司及武汉高德智感科技有限公司七家子公司。四、合并财务报表范围本集团合并财务报表范围包括北京前视远景科技有限公司、武汉高德技术有限公司、武汉高芯科技有限公司、优尼尔红外系统股份有限公司、湖北汉丹武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告机电有限公司、轩辕智驾科技（深圳）有限公司及武汉高德智感科技有限公司七家子公司。详见本附注 “七、合并范围的变化”相关内容。五、财务报表的编制基础 1、编制基础本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。 2、持续经营本集团自报告期末起12个月的持续经营能力强，不存在导致对持续经营能力产生重大怀疑的因素。六、重要会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3. 营业周期本集团营业周期为 12 个月。 4. 记账本位币本集团以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。 6. 合并财务报表的编制方法本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表 “少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 7. 现金及现金等价物本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告 8. 外币业务和外币财务报表折算（1）外币交易本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。（2）外币财务报表的折算外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用全年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的资产负债表日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 9. 金融资产和金融负债本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。（1）金融资产 1）金融资产分类、确认依据和计量方法本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。 2）金融资产转移的确认依据和计量方法金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告资产控制。企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。 3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。（2）金融负债 1）金融负债分类、确认依据和计量方法本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 2）金融负债终止确认条件当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 10. 应收款项坏账准备本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过5年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准将单项金额超过 200 万元的应收款项视为重大应收款项单项金额重大并单项计提坏账准备的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差计提方法额，计提坏账准备武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合账龄分析法合并范围内公司往来款项的组合其他方法职工周转用备用金的组合其他方法 1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5 1-2 年 10 2-3 年 30 3-4 年 50 4-5 年 80 5 年以上 100 2）采用其他方法的应收款项坏账准备计提：合并范围内公司往来款项的组合一般不计提职工周转用备用金的组合一般不计提（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能单项计提坏账准备的理由反映其风险特征的应收款项根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差坏账准备的计提方法额，计提坏账准备 11. 存货本集团存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、低值易耗品、库存商品、委托加工物资等。存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用先进先出法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。 12. 长期股权投资本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；[公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 13. 投资性房地产本集团投资性房地产包括已出租的房屋建筑物，采用成本模式计量。本集团投资性房地产采用成本模式计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）房屋建筑物 30 5 3.17 14. 固定资产本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告子设备和其他等。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：序号类别折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 房屋建筑物 30 5 3.17 2 机器设备 10 5 9.50 3 运输设备 8 5 11.88 4 电子设备 5 5 5 其他 5 5 本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 15. 在建工程在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。 16. 借款费用发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告确定。 17. 无形资产本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、软件及特许经营权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的土地使用权，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术、软件及特许经营权等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间，本集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。本集团的主要研究开发项目包括 QN-501、QN-502B 及 TN-2 项目等。本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时直接予以费用化；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，可以予以资本化。（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告产列报。 18. 长期资产减值本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。出现减值的迹象如下：（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 19. 长期待摊费用本集团的长期待摊费用包括租赁费，设备维护费、房屋装修费用和林场补偿费。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。序号类别摊销年限(年) 1 租赁费按合同约定期限 2 设备维护费 3 房屋装修费 4 林场补偿费武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告 20. 职工薪酬本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。短期薪酬主要包括职工工资、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会经费及职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 21. 预计负债当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 22. 收入确认原则和计量方法本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、使用费收入和利息收入，收入确认原则如下：（1）销售商品收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 ①无需验收情形下产品销售收入确认具体原则为：产品已发出或交付并取得相应原始凭据，其中内销的相应凭据为发货单或签收单，外销自营出口的相应凭据为公司出口报关单，外销代理出口且未约定验收的相应凭据为代理商最终出口报关单。 ②需验收情形下产品销售收入确认具体原则为：取得客户出具的相应验收文件后以双方约定的价格或暂定价确认收入。（2）提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。对技术开发项目，在技术开发项目完成且客户验收合格后确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同执行完毕后作为销售商品收入处理。（3）使用费收入：根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。（4）利息收入：根据他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。 23. 政府补助本集团的政府补助包括工业强基配套资金项目、外经贸发展专项资金及进出口贴息返还等。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。工业强基配套资金等项目中，与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益,如为补偿已发生的相关费用部分直接计入当期损益。外经贸发展专项资金及进出口贴息返还等为用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 24. 递延所得税资产和递延所得税负债本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。 25. 租赁本集团的租赁业务包括经营租赁。本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 26. 其他重要的会计政策和会计估计编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。（1）应收款项减值本集团在资产负债表日按摊余成本计量的应收款項，以评估是否出现减值情況，并在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事項。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。（2）存货减值准备本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。（3）固定资产减值准备的会计估计本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的固定资产减值准备。（4）递延所得税资产确认的会计估计递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。（5）固定资产、无形资产的可使用年限本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。 27.重要会计政策和会计估计变更（1）根据《企业会计准则第16 号—政府补助》（财会〔2017〕15 号）修订的规定，自2017年1月1日起，与企业日常活动有关的政府补助计入“其他收益”或冲减相关成本费用，与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收入。上述会计政策变更对公司报告期的净利润无影响，也无需进行追溯调整。武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告（2）本集团本期未发生会计估计变更。七、税项 1. 主要税种及税率税种计税依据税率 6%、11%、17%及简易征收增值税销售货物或提供应税劳务 5% 城市维护建设税应缴流转税税额 7% 企业所得税应纳税所得额 25%/15%/33.99% 不同企业所得税税率纳税主体说明：纳税主体名称所得税税率武汉高德红外股份有限公司 15% 北京前视远景科技有限公司 25% 武汉高德技术有限公司 15% 武汉高芯科技有限公司 15% 优尼尔红外系统股份有限公司 33.99% 湖北汉丹机电有限公司 15% 轩辕智驾科技（深圳）有限公司 25% 武汉高德智感科技有限公司 25% 2. 税收优惠（1）湖北省高新技术企业认定管理委员会根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）认定本公司为高新技术企业，证书编号为 GR200842000032。本公司自 2008 年 1 月 1 日，按《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。第三十条的规定，企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用可以在计算应纳税所得额时加计扣除。有效期为 2008 年-2010 年。2011 年度及 2014 年度公司继续被认定为高新技术企业，并取得新的高新技术企业证书，证书编号分别为 GR201142000248 和 GR201442000584，有效期分别为 2011 年-2013 年和 2014 年-2016 年。子公司湖北汉丹机电有限公司于 2008 年起被认定为高新技术企业，证书编武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告号分别为 GF201142000260 和 GR201442000454，有效期分别为 2011 年-2013 年和 2014 年-2016 年。子公司武汉高德技术有限公司及武汉高芯科技有限公司于 2015 年被初次认定为高新技术企业，证书编号分别为 GR201542000671、GR201542000065，有效期均为 2015 年-2017 年。（2）本公司的子公司高德技术公司根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕4 号）和《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100 号）规定，享受“增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策”。（3）本公司的子公司高芯科技公司根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27 号）规定，享受“集成电路线宽小于 0.25 微米或投资额超过 80 亿元的集成电路生产企业，经认定后，减按 15%的税率征收企业所得税，其中经营期在 15 年以上的，在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第五年免征企业所得税，第六年至第十年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。”。本报告期内享受自获利年度起企业所得税“五免五减半”政策。（4）土地使用税子公司汉丹公司根据国家税务局关于印发《关于土地使用税若干具体问题的补充规定》的通知（国税地字（1989）140 号）第八条规定，享受土地使用税减免的优惠政策。（5）印花税子公司汉丹公司根据国税发[1990]200 号关于《军火武器合同免征印花税问题的通知》规定：“一、国防科工委管辖的军工企业和科研单位，与军队、武警总队、公安、国家安全部门，为研制和供应军火武器（包括指挥、侦察、通讯装备，下同）所签订的合同免征印花税；二、国防科工委管辖的军工系统内各单位之间，为研制军火武器所签订的合同免征印花税”。武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告八、合并财务报表主要项目注释下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2017 年 1 月 1 日，“期末”系指 2017 年 6 月 30 日，“本期”系指 2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，“上期” 系指 2016 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，货币单位为人民币元。 1. 货币资金项目期末余额期初余额现金 2,109,677.24 513,755.56 银行存款 433,674,748.84 751,588,903.33 其他货币资金 3,587,201.19 6,448,044.91 合计 439,371,627.27 758,550,703.80 其中：存放在境外的款项总额 3,651,643.91 7,584,373.35 注：其他货币资金均是所有权受限资金，其中信用证保证金 2,451,267.61 元，保函保证金 632,789.00 元。 2. 应收票据（1）应收票据种类项目期末余额期初余额银行承兑汇票 53,896,860.00 22,226,500.00 商业承兑汇票 54,326,500.00 73,088,460.00 合计 108,223,360.00 95,314,960.00 （2）期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票 4,000,000.00 商业承兑汇票合计 4,000,000.00 3. 应收账款（1）应收账款分类武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告期末金额账面余额坏账准备类别比例比例账面价值金额金额（%）（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的 994,180,955.74 99.78 170,056,953.94 17.11 824,124,001.80 应收账款单项金额虽不重大但单项计提坏账准 2,157,884.60 0.02 2,157,884.60 100.00 备的应收账款合计 996,338,840.34 100.00 172,214,838.54 17.28 824,124,001.80 （续）期初金额账面余额坏账准备类别比例账面价值金额比例（%）金额（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的 899,494,335.91 99.76 160,530,390.14 17.85 738,963,945.77 应收账款单项金额虽不重大但单项计提坏账准 2,157,884.60 0.24 2,157,884.60 100.00 备的应收账款合计 901,652,220.51 100.00 162,688,274.74 18.04 738,963,945.77 1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例（%） 1 年以内 396,431,814.61 19,733,800.38 5.00 1-2 年 381,627,216.74 38,162,721.67 10.00 2-3 年 110,957,264.40 33,287,179.32 30.00 3-4 年 35,402,187.63 17,701,093.82 50.00 4-5 年 42,951,568.01 34,361,254.41 80.00 5 年以上 26,810,904.35 26,810,904.35 100.00 合计 994,180,955.74 170,056,953.94 2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款期末余额单位应收账款坏账准备计提比例（%）计提理由武汉南华工业设备有限责任公司 1,100,000.00 1,100,000.00 100.00 预期无法收回上海复旦聚升信息科技有限公司 126,400.00 126,400.00 100.00 预期无法收回 Nortronicom AS 81,492.74 81,492.74 100.00 预期无法收回 Logytech srl 701.45 701.45 100.00 预期无法收回 HT instruments SL 146.14 146.14 100.00 预期无法收回 EZO corportion 849,144.27 849,144.27 100.00 预期无法收回合计 2,157,884.60 2,157,884.60 （2）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况本年计提坏账准备金额 9,526,563.80 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。（3）本年度实际核销的应收账款无。（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 699,366,748.05 元，占应收账款期末余额合计数的 70.19%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 109,803,181.61 元。 4. 预付款项（1）预付款项账武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告期末余额期初余额项目金额比例（%）金额比例（%） 1 年以内 86,451,630.54 83.59 89,564,808.34 88.09 1－2 年 11,964,597.82 11.57 7,508,038.84 7.38 2－3 年 1,415,341.87 1.37 1,117,325.71 1.10 3 年以上 3,596,077.90 3.48 3,482,432.81 3.43 合计 103,427,648.13 100.00 101,672,605.70 100.00 注：账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算主要原因系设备尚未验收。（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况本年按欠款方归集的期末余额前五名预付账款汇总金额 35,826,927.33 元，占预付账款期末余额合计数的 34.64%。 5. 其他应收款（1）其他应收款分类期末金额账面余额坏账准备类别比例比例账面价值金额金额（%）（%）单项金额重大并单项计提坏账准 7,650,000.00 27.17 7,650,000.00 备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准 19,963,245.60 70.89 2,257,138.15 11.31 17,706,107.45 备的其他应收款单项金额虽不重大但单项计提坏 546,916.08 1.94 546,916.08 100.00 账准备的其他应收款合计 28,160,161.68 100.00 2,804,054.23 25,356,107.45 武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告（续）期初金额账面余额坏账准备类别比例账面价值金额比例（%）金额（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准 12,773,141.59 95.89 2,124,064.21 16.63 10,649,077.38 备的其他应收款单项金额虽不重大但单项计提坏 546,916.08 4.11 546,916.08 100.00 - 账准备的其他应收款合计 13,320,057.67 100.00 2,670,980.29 20.05 10,649,077.38 1）单项金额虽重大并单项计提坏账准备的应收账款根据公司与葛懿等汉丹原部分股东（下称“乙方”）就历史遗留问题形成的 765 万元承担事宜达成的约定，由汉丹机电先行代付，待乙方业绩承诺期限届满时，再由乙方归还给汉丹机电。 2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例（%） 1 年以内 5,456,566.88 250,979.50 5.00 1-2 年 714,215.47 71,421.55 10.00 2-3 年 755,153.70 226,546.11 30.00 3-4 年 2,942,811.50 1,468,905.75 50.00 4-5 年 184,994.05 147,995.24 80.00 5 年以上 91,290.00 91,290.00 100.00 合计 10,145,031.60 2,257,138.15 3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告期末余额组合名称其他应收款坏账准备计提比例（%）职工周转用备用金组合 9,818,214.00 合计 9,818,214.00 （2）本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况本年计提坏账准备金额 133,073.94 元；本年无收回或转回坏账准备。（3）其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额备用金 10,344,257.08 6,620,106.66 代垫款 2,519,724.00 2,519,724.00 代为偿还历史遗留款 7,650,000.00 招标保证金 5,372,822.38 3,000,519.79 押金 1,010,287.22 388,507.40 其他 1,263,071.00 791,199.82 合计 28,160,161.68 13,320,057.67 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：占其他应收款期坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄末余额合计数的余额比例（%）代为偿还历汉丹机电原股东 7,650,000.00 1 年以内 27.17 史遗留款单位 1 暂付款 2,519,724.00 3-4 年 8.95 1,259,862.00 房屋租赁押永新汇（深圳）有限公司 841,780.00 1 年以内 2.99 47,420.27 金中国石化销售有限公司 37,125.00 预存款 742,500.00 1 年以内 2.64 湖北武汉石油分公司孙林备用金 500,000.00 1 年以内 1.78 合计 12,254,004.00 43.52 1,344,407.27 6. 存货（1）存货分类武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 15,139,338.34 285,961,077.43 15,139,338.34 270,821,739.09 362,149,251.03 347,009,912.69 在产品 95,573,238.97 103,068,856.94 103,068,856.94 95,573,238.97 库存商品 264,400,197.44 24,491,420.96 222,999,231.60 24,432,919.93 198,566,311.67 239,908,776.48 低值易耗品 1,198,684.54 1,198,684.54 1,213,405.49 1,213,405.49 自制半成品 155,509,894.25 155,509,894.25 151,063,065.10 151,063,065.10 委托加工物 8,751,766.46 8,751,766.46 资 13,913,723.15 13,913,723.15 合计 892,759,710.33 39,630,759.30 853,128,951.03 773,042,682.07 39,572,258.27 733,470,423.80 （2）存货跌价准备本年增加本年减少项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他转出原材料 15,139,338.34 15,139,338.34 库存商品 24,432,919.93 58,501.03 24,491,420.96 合计 39,572,258.27 58,501.03 39,630,759.30 （3）存货跌价准备计提项目确定可变现净值的具体依据本年转回或转销原因原材料、库存商品见附注四、26 7. 其他流动资产项目期末余额期初余额待抵扣增值税进项税额 23,106,675.78 27,983,610.89 预缴企业所得税 4,007,425.60 6,694,180.40 预缴营业税 118,733.23 118,733.23 合计 27,232,834.61 34,796,524.52 8. 投资性房地产按成本计量的投资性房地产武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告项目期初金额本年增加本年减少期末金额原价 36,451,737.14 36,451,737.14 房屋、建筑物 36,451,737.14 36,451,737.14 土地使用权累计折旧和累计摊销 10,181,949.44 569,160.84 10,751,110.28 房屋、建筑物 10,181,949.44 569,160.84 10,751,110.28 土地使用权账面净值 26,269,787.70 25,700,626.86 房屋、建筑物 26,269,787.70 25,700,626.86 土地使用权减值准备房屋、建筑物土地使用权账面价值 26,269,787.70 25,700,626.86 房屋、建筑物 26,269,787.70 25,700,626.86 土地使用权注：投资性房地产主要系本公司将洪山区书城路 26 号房屋于 2015 年 4 月 1 日对外出租，租期 8 年，年租金 726.92 万元。 9. 固定资产项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备其他合计一、账面原值 1.期初余额 429,488,260.01 373,305,303.96 28,161,786.05 57,193,771.64 18,581,148.30 906,730,269.96 2.本年增加金额 838,104.40 17,938,720.10 548,604.08 3,785,654.75 2,293,835.34 25,404,918.67 （1）购置 16,518,720.10 548,604.08 3,785,654.75 2,293,835.34 23,146,814.27 （2）在建工程转入 838,104.40 1,420,000.00 2,258,104.40 （3）企业合并增加 3.本年减少金额 914,494.32 1,963,894.73 465,621.00 4,130,483.70 1,841,617.51 9,316,111.26 （1）处置或报废 914,494.32 1,963,894.73 465,621.00 4,130,483.70 1,841,617.51 9,316,111.26 （2）转为投资性房地产 4.期末余额 429,411,870.09 389,280,129.33 28,244,769.13 56,848,942.69 19,033,366.12 922,819,077.37 二、累计折旧武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备其他合计 1.期初余额 43,861,732.81 89,169,036.58 12,231,398.90 28,823,228.15 9,397,726.09 183,483,122.53 2.本年增加金额 7,246,840.29 18,395,459.93 1,580,880.05 4,160,337.01 2,052,179.41 33,435,696.69 （1）计提 7,246,840.29 18,395,459.93 1,580,880.05 4,160,337.01 2,052,179.41 33,435,696.69 （2）企业合并增加 3.本年减少金额 432,891.61 327,928.66 3,078,511.86 411,809.70 4,251,141.83 （1）处置或报废 432,891.61 327,928.66 3,078,511.86 411,809.70 4,251,141.83 （2）转为投资性房地产 4.期末余额 51,108,573.10 107,131,604.90 13,484,350.29 29,905,053.30 11,038,095.79 212,667,677.39 三、减值准备 1.期初余额 2.本年增加金额（1）计提 3.本年减少金额（1）处置或报废 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值 378,303,296.99 282,148,524.43 14,760,418.84 26,943,889.39 7,995,270.33 710,151,399.98 2.期初账面价值 385,626,527.20 284,136,267.38 15,930,387.15 28,370,543.49 9,183,422.21 723,247,147.43 10. 在建工程（1）在建工程明细表期末余额期初余额项目账面余额减值账面价值账面余额减值准账面价值准备备东二产业园工程 28,100,312.63 28,100,312.63 24,146,971.94 24,146,971.94 二期 5#楼仿真实验室设备 13,641,025.64 13,641,025.64 13,641,025.64 13,641,025.64 汉丹火工区改造 8,885,144.28 8,885,144.28 2,937,206.01 2,937,206.01 凤凰山工业园 41,886.79 41,886.79 27,735.85 27,735.85 待安装设备 3,915,000.00 3,915,000.00 合计 50,668,369.34 50,668,369.34 44,667,939.44 44,667,939.44 （2）重大在建工程项目变动情武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告本年减少其他工程名称期初余额本年增加转入固定资产减少期末余额东二产业园工程二期 5#楼 24,146,971.94 3,953,340.69 28,100,312.63 仿真实验室设备 13,641,025.64 13,641,025.64 2,937,206.01 8,885,144.28 汉丹火工区改造 5,947,938.27 合计 40,725,203.59 9,901,278.96 50,626,482.55 （续表）工程累计利息资其中：本年本年利息工程工程名称预算数投入占预本化累利息资本化资本化率资金来源进度算比例（%）计金额金额（%）东二产业园工程自筹及部分 90,900,000.00 30.91 95% 二期 5#楼募集资金仿真实验室设备 19,281,000.00 70.75 100% 自筹汉丹火工区改造 1,000,000,000.00 0.89 0% 自筹待安装设备自筹合计 1,110,181,000.00 武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告 11. 无形资产项目土地使用权专利权软件 RD01 项目商标特许经营权合计一、账面原值 1.期初余额 7,767,255.27 104,245,369.06 4,731.86 1,396,000.00 295,868,525.22 171,476,092.11 10,979,076.92 2.本年增加金额 273,504.29 273,504.29 (1)购置 273,504.29 273,504.29 (2)内部研发 - (3)企业合并增加 - 3.本年减少金额 - (1)处置 - 4.期末余额 8,040,759.56 104,245,369.06 4,731.86 1,396,000.00 296,142,029.51 171,476,092.11 10,979,076.92 二、累计摊销 - 1.期初余额 15,640,845.59 1,486,749.99 2,219,790.97 21,731,340.71 1,329.48 721,266.77 41,801,323.51 2.本年增加金额 1,846,297.64 686,192.28 471,621.61 5,212,268.46 613.62 139,600.02 8,356,593.63 (1)计提 1,846,297.64 686,192.28 471,621.61 5,212,268.46 613.62 139,600.02 8,356,593.63 (2)企业合并增加 - 3.本年减少金额 - (1)处置 - 武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告 4.期末余额 17,487,143.23 2,172,942.27 2,691,412.58 26,943,609.17 1,943.10 860,866.79 50,157,917.14 三、减值准备 - 1.期初余额 - 2.本年增加金额 - （1）计提 - 3.本年减少金额 - (1)处置 - 4.期末余额 - 四、账面价值 - 1.期末账面价值 153,988,948.88 8,806,134.65 5,349,346.98 77,301,759.89 2,788.76 535,133.21 245,984,112.37 2.期初账面价值 155,835,246.52 9,492,326.93 5,547,464.30 82,514,028.35 3,402.38 674,733.23 254,067,201.71 注：本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 31.43%。武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告 12. 开发支出本年增加本年减少期末余额项目期初余额内部开发支出确认为无形资产转入当期损益 RD02 项目： QN-501 项目 144,512,881.17 23,608,398.93 168,121,280.10 QN-502B 项目 30,759,123.64 9,777,566.93 40,536,690.57 TN-2 项目 34,169,807.71 8,503,878.64 42,673,686.35 合计 209,441,812.52 41,889,844.50 251,331,657.02 注：本年研发支出的增加主要是研发项目持续投入。 13. 商誉被投资单位名称期初金额本年增加本年减少期末金额期末减值准备湖北汉丹机电有限公司 278,124,783.91 278,124,783.91 合计 278,124,783.91 278,124,783.91 注：上述商誉的形成是本公司在收购湖北汉丹机电有限公司过程中因合并成本大于合并中取得的汉丹公司可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司将其确认为商誉。因汉丹公司的公允价值的确认主要是基于汉丹公司未来 5 年的收入状况确定的，截止 2017 年 6 月 30 日，汉丹公司的收入超过原预测数，故公司确认商誉无减值。 14.长期待摊费用项目期初余额本年增加本年摊销本年其他减少期末余额租赁费 264,227.48 47,686.44 216,541.04 装修费 6,695,021.54 902,874.33 1,149,637.99 6,448,257.88 设备维护费 1,657,803.60 972,618.86 567,079.11 2,063,343.35 林场补偿费 3,453,850.52 39,576.00 3,414,274.52 合计 12,070,903.14 1,875,493.19 1,803,979.54 12,142,416.79 15. 递延所得税资产和递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 210,184,202.69 31,622,972.85 200,682,043.02 30,102,306.45 武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告内部交易未实现利润 17,954,967.67 2,693,245.15 18,168,642.88 2,725,296.44 递延收益 53,889,419.85 8,083,412.98 57,522,419.89 8,628,362.98 合计 282,028,590.21 42,399,630.98 276,373,105.79 41,455,965.87 （2）未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税负债可抵扣暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并 102,021,344.87 15,303,201.73 105,052,852.23 15,757,927.84 资产评估增值合计 102,021,344.87 15,303,201.73 105,052,852.23 15,757,927.83 （3）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异 4,465,449.38 4,249,470.28 合计 4,465,449.38 4,249,470.28 16.短期借款（1）短期借款分类借款类别期末余额期初余额抵押借款 20,000,000.00 信用借款 415,000,000.00 327,379,372.00 合计 415,000,000.00 347,379,372.00 （2）已逾期未偿还的短期借款期末无已逾期未偿还的短期借款。 17. 应付票据票据种类期末余额期初余额银行承兑汇票 23,649,135.52 9,703,724.05 合计 23,649,135.52 9,703,724.05 18.应付账款 (1)应付账款项目期末余额期初余额合计 225,761,064.89 201,995,929.47 其中：1 年以上 83,792,330.99 55,548,217.73 武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告 (2)账龄超过 1 年的重要应付账款单位名称期末余额未偿还或结转的原因单位 1 10,708,106.01 未结算单位 2 6,099,666.63 未结算单位 3 5,667,781.80 未结算合计 22,475,554.44 19. 预收款项项目期末余额期初余额合计 77,172,754.07 52,729,655.29 其中：1 年以上 8,019,332.29 4,356,864.70 注：账龄超过 1 年且金额重要的预收款项未偿还或结转的主要原因系尚未结算。 20. 应付职工薪酬 (1)应付职工薪酬分类项目期初余额本年增加本年减少期末余额短期薪酬 37,824,346.92 128,233,795.44 146,842,129.76 19,216,012.60 离职后福利-设定提存计划 91,565.38 13,462,858.48 13,546,248.18 8,175.68 辞退福利 148,304.00 148,304.00 合计 37,915,912.30 141,844,957.92 160,536,681.94 19,224,188.28 (2)短期薪酬项目期初余额本年增加本年减少期末余额工资、奖金、津贴和补贴 32,371,329.00 106,076,856.52 125,725,650.81 12,722,534.71 职工福利费 0.06 7,258,854.64 7,258,854.70 社会保险费 29,324.13 5,878,554.14 5,904,296.59 3,581.68 其中：医疗保险费 29,099.13 4,735,431.86 4,761,631.50 2,899.49 工伤保险费 225.00 703,689.87 703,432.70 482.17 生育保险费 439,432.41 439,232.39 200.02 住房公积金 608,122.60 6,942,886.04 6,650,705.04 900,303.60 工会经费和职工教育经费 4,815,571.13 2,076,644.10 1,302,622.62 5,589,592.61 武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告合计 37,824,346.92 128,233,795.44 146,842,129.76 19,216,012.60 （3）设定提存计划项目期初余额本年增加本年减少期末余额基本养老保险 89,852.77 13,062,202.09 13,144,164.92 7,889.94 失业保险费 1,712.61 400,656.39 402,083.26 285.74 合计 91,565.38 13,462,858.48 13,546,248.18 8,175.68 21. 应交税费项目期末余额期初余额增值税 759.93 5,303,402.96 营业税企业所得税 1,328,237.06 10,234,403.53 个人所得税 410,102.55 1,036,570.31 城市维护建设税 1,043,572.68 24,567.24 房产税 1,197,271.15 1,357,797.76 土地使用税 313,340.66 313,340.66 教育费附加 447,245.43 10,649.45 印花税 229,959.82 34,590.15 地方教育发展费 223,622.72 5,324.72 合计 5,194,112.00 18,320,646.78 22.其他应付款（1）按款项性质分类款项性质期末余额期初余额运保费 335,346.29 526,142.96 保证金及押金 623,232.94 512,322.13 生育津贴 673,969.91 428,031.87 工程款 42,492.39 研究生学费 22,880.00 22,880.00 其他 1,134,593.26 952,175.52 合计 2,790,022.40 2,484,044.87 武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告（2）按账龄分类项目期末余额期初余额 1 年以内 1,848,079.38 1,869,185.87 1 年以上 941,943.02 614,859.00 合计 2,790,022.40 2,484,044.87 23. 长期应付款项目期末余额期初余额收购汉丹尾款 44,800,000.00 合计 44,800,000.00 24. 专项应付款项目期初余额本年增加本年减少期末余额形成原因 A 单位 21,698,113.20 820,754.72 20,877,358.48 合计 21,698,113.20 820,754.72 20,877,358.48 25. 递延收益（1）递延收益分类项目期初余额本年增加本年减少期末余额形成原因政府补助 57,522,419.89 3,633,000.04 53,889,419.85 合计 57,522,419.89 3,633,000.04 53,889,419.85 （2）政府补助项目其本年新与资产相本年计入营业他政府补助项目期初余额增补助期末余额关/与收益外收入金额变金额相关动与资产相国家强基工程财政拨款 3,459,503.27 218,500.02 3,241,003.25 关与资产相 2014 年度工业转型升级资金 3,958,333.33 250,000.00 3,708,333.33 关 10,521,250.0 与资产相 2014 年工业自主创新 664,500.00 9,856,750.00 0 关 8 英寸 MEMS 红外传感器及其应 39,583,333.2 与资产相 2,500,000.02 37,083,333.27 用批产基地建设 9 关武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告合计 57,522,419.8 3,633,000.04 53,889,419.85 26. 股本本年变动增减（+、-）项目期初余额送公积金期末余额发行新股其他小计股转股股份总额 624,256,031.00 624,256,031.00 27. 其他权益工具（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 2015 年 12 月 18 日，国开发展基金有限公司以人民币 3,600.00 万元对公司子公司高芯科技增资，根据协议规定，此次增资的资金为【新型高科技ＷＱ系统研发及产业化基地】项目提供专项建设资金，投资期限 8 年；2015 年 12 月 30 日，国开发展基金有限公司以人民币 6,200.00 万元对高芯科技再次增资，根据协议规定，再次增资的资金为【８英寸ＭＳ红外传感器及其应用批产基地】项目提供专项建设资金，投资期限 8 年。协议规定，增资完成后，国开发展基金有限公司均全权委托国家开发银行股份有限公司（以下简称“国开行”）代为行使增资后对本公司享有的全部权利；国开行不向本公司委派董事、监事和高级管理人员，本公司重大事项应经全体股东所持表决权 2/3 以上决议通过。投资期间，国开行每年通过现金分红、回购溢价等方式取得的投资收益应按照 1.2%/年的投资收益率计算。投资期限届满后，由公司按照约定的回购计划回购股权。该投资已于 2016 年办理工商变更手续。（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表发行在外的金融工期初本期增加本期减少期末具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值国开发展基金有限 98,000,000.00 98,000,000.00 公司合计 98,000,000.00 98,000,000.00 28. 资本公积项目期初余额本年增加本年减少期末余额股本溢价 2,067,105,170.46 2,067,105,170.46 武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告 29. 其他综合收益本年发生额期末余额减：前期计入减：所税后归项目期初余额本年所得税税后归属于其他综合收益得税费属于少前发生额母公司当期转入损益用数股东以后将重分类进损益的其他综合收益其中：外币财务报表 383,537.65 283,445.46 283,445.46 666,983.11 折算差额其他综合收益合计 383,537.65 283,445.46 283,445.46 666,983.11 30. 专项储备项目期初余额本年增加本年减少期末余额安全生产费 2,100,359.99 2,518,824.60 3,097,729.08 1,521,455.51 合计 2,100,359.99 2,518,824.60 3,097,729.08 1,521,455.51 31. 盈余公积项目期初余额本年增加本年减少期末余额法定盈余公积 56,332,064.66 56,332,064.66 合计 56,332,064.66 56,332,064.66 注：按母公司净利润 10%提取法定盈余公积。 32. 未分配利润项目本年上年上年期末余额 404,278,873.24 344,421,879.92 加：期初未分配利润调整数其中：《企业会计准则》新规定追溯调整会计政策变更重要前期差错更正同一控制合并范围变更其他调整因素本年期初余额 404,278,873.24 344,421,879.92 武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告加：本年归属于母公司所有者的净利润 46,304,062.22 70,857,479.59 减：提取法定盈余公积 819,886.27 提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利 9,958,369.88 10,180,600.00 转作股本的普通股股利本年期末余额 440,624,565.58 404,278,873.24 33. 营业收入、营业成本本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本主营业务 309,968,565.92 115,546,480.35 291,297,798.57 126,704,249.99 其他业务 6,001,555.92 1,700,555.22 11,294,218.32 363,470.16 合计 315,970,121.84 117,247,035.57 302,592,016.89 127,067,720.15 （1）主营业务—按产品分类本年金额上年金额产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本红外热成像仪及 245,417,313.01 85,072,061.08 230,399,914.24 91,437,503.86 综合光电系统传统弹药及信息 64,551,252.91 30,474,419.27 60,897,884.33 35,266,746.13 化弹药合计 309,968,565.92 115,546,480.35 291,297,798.57 126,704,249.99 （2）主营业务—按地区分类本年金额上年金额地区名称营业收入营业成本营业收入营业成本国内 263,817,859.67 93,114,502.34 259,814,609.89 101,948,114.26 国外 46,150,706.25 22,431,978.01 31,483,188.68 24,756,135.73 合计 309,968,565.92 115,546,480.35 291,297,798.57 126,704,249.99 （3）前五名客户的营业收入情况客户名称营业收入占全部营业收入的比例（%） 2017 年度 1-6 月 200,306,377.63 63.39 武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告 2016 年度 1-6 月 194,882,829.07 64.40 34. 税金及附加项目本年发生额上年发生额营业税 104,708.55 城市维护建设税 2,504,701.52 151,246.14 教育费附加 1,066,435.70 64,819.78 地方教育发展费 533,217.86 40,552.98 车船使用税 57,356.24 房产税 2,058,055.33 土地使用税 626,681.26 印花税 412,291.03 合计 7,258,738.94 361,327.45 35.销售费用项目本年发生额上年发生额职工薪酬 8,544,025.99 8,718,659.97 差旅费 1,698,087.11 2,305,114.77 招待费 1,977,835.84 1,655,437.41 展览费 1,158,552.29 1,209,578.03 办公费 563,836.08 789,986.74 水电费 372,915.46 640,171.35 代理费 2,271,177.57 2,456,082.41 维修费 867,003.64 218,385.83 运保费 350,529.29 189,531.54 租赁费 653,925.99 490,424.06 其他 1,322,019.87 9,461.86 合计 19,779,909.13 18,682,833.97 36. 管理费用项目本年发生额上年发生额研究开发费 60,232,207.00 65,756,283.83 职工薪酬 28,386,884.63 23,882,173.17 武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告无形资产摊销 8,356,593.63 7,960,616.41 办公费用 6,854,858.31 6,357,807.07 固定资产折旧 4,879,856.54 4,160,741.06 税金 1,587,050.71 中介费 1,075,530.81 1,349,880.17 招待费 1,202,778.71 1,095,493.20 董事会费 259,215.09 499,456.27 保密经费 86,268.78 114,502.31 其他 6,221,281.38 3,615,450.41 合计 117,555,474.88 116,379,454.61 37. 财务费用项目本年发生额上年发生额利息支出 5,568,143.11 1,625,928.78 减：利息收入 1,797,816.39 1,163,392.33 加：汇兑损失 -1,576,345.47 1,236,518.42 加：其他支出 128,346.26 308,167.51 合计 2,322,327.51 2,007,222.38 38. 资产减值损失项目本年发生额上年发生额坏账损失 9,659,637.74 2,538,695.91 存货跌价损失 58,501.03 54,795.27 合计 9,718,138.77 2,593,491.18 39. 投资收益项目本年发生额上年发生额处置以公允价值计量且其变动计入当期损 1,739,199.04 益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益合计 1,739,199.04 40. 营业外收入（1）营业外收入明细武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额非流动资产处置利得 3,230.39 其中：固定资产处置利得 3,230.39 无形资产处置利得政府补助 9,838,400.04 5,748,500.04 9,838,400.04 税费返还 1,194,848.00 其他 85,690.71 83,679.33 85,690.71 合计 9,924,090.75 7,030,257.76 9,924,090.75 （2）政府补助明细与资产相关/ 项目本年发生额上年发生额来源和依据与收益相关 2015 中央外经贸发展专项资金 58,000.00 与收益相关专利申请：武汉市知识产权局东 3,000.00 湖新技术开发区分局与收益相关科技和创新局平台奖励 2,000,000.00 与收益相关递延收益转入 3,633,000.04 3,633,000.04 与收益相关高企认定奖励 50,000.00 与收益相关武汉知识产权局 2015 年度专 4,500.00 与收益相关利资助款失业保险管理办公室稳定就业 42,900.00 与收益相关岗位补贴 “双创战略团队”财政资助金 600,000.00 与收益相关 2016 年中央外经贸发展资金（技 1,000,000.00 与收益相关该改研发） 2015-2016 年度武汉光电器件 4,380,000.00 与收益相关及激光产业中央支持资金 2016 年企业培养或引进专利代 5,000.00 与收益相关理人专项资金 2016 年企业知识产权（专利）战 150,000.00 与收益相关略项目企业专利申请资助 27,500.00 武新规（2015）10 号与收益相关合计 9,838,400.04 5,748,500.04 41. 营业外支出武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额非流动资产处置损失 267,635.41 36,860.82 267,635.41 其中：固定资产处置损失 267,635.41 36,860.82 267,635.41 无形资产处置损失对外捐赠其他 12,261.56 1,700.91 12,261.56 合计 279,896.97 38,561.73 279,896.97 42. 所得税费用（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额当年所得税费用 7,979,905.83 3,500,287.68 递延所得税费用 -812,078.19 580,434.17 其他合计 7,167,827.64 4,080,721.85 （2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额本年合并利润总额 53,471,889.86 按法定/适用税率计算的所得税费用 8,016,054.31 子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -848,226.67 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响其他扣除数影响所得税费用 7,167,827.64 43. 其他综合收益详见本附注“八、29 其他综合收益”相关内容。 44. 现金流量表项目武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金 1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额政府补助款 6,205,400.00 2,115,500.00 收押金或保证金退回 12,567.92 651,821.83 活期存款利息收入 1,797,816.39 835,602.75 其他往来款 2,561,837.41 6,259,182.89 合计 10,577,621.72 9,862,107.47 2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额日常经营费用 18,893,875.37 8,999,619.65 日常管理费用 12,053,884.62 11,637,202.65 保证金 38,200.00 1,917,886.77 单位往来款 12,516,771.16 14,125,532.63 财务费用 128,346.26 308,167.51 合计 43,631,077.41 36,988,409.21 3）收到的其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额土地竞买款退回 29,800,000.00 合计 29,800,000.00 4）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额国内信用证议付款 30,121,993.57 合计 30,121,993.57 5）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额代还历史遗留款 7,650,000.00 分红手续费 22,262.06 合计 7,650,000.00 22,262.06 （2）合并现金流量表补充资料武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告项目本年金额上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 46,304,062.22 38,410,941.33 加：资产减值准备 9,718,138.77 2,593,491.18 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 34,004,857.53 30,806,325.52 无形资产摊销 8,356,593.63 8,180,241.10 长期待摊费用摊销 1,803,979.54 933,293.14 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 238,310.24 33,630.43 “-”填列）固定资产报废损失（收益以“-”填列） 29,325.17 公允价值变动损益（收益以“-”填列）财务费用（收益以“-”填列） 3,814,461.26 2,556,919.69 投资损失（收益以“-”填列） -1,739,199.04 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -943,665.11 960,734.38 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -454,726.11 -380,300.21 存货的减少（增加以“-”填列） -119,717,028.26 -67,317,606.32 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 445,512,631.51 -318,369,015.87 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -568,686,774.46 39,770,464.04 其他 578,904.48 经营活动产生的现金流量净额 -141,180,128.63 -261,820,881.59 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 436,287,570.66 224,294,105.85 减：现金的期初余额 752,102,658.89 415,646,408.05 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -315,815,088.23 -191,352,302.20 （3）现金和现金等价物武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告项目期末余额期初余额现金 436,287,570.66 752,102,658.89 其中：库存现金 2,109,677.24 513,755.56 可随时用于支付的银行存款 434,177,893.42 751,588,903.33 可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项现金等价物其中：三个月内到期的债券投资期末现金和现金等价物余额 436,287,570.66 752,102,658.89 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 45. 所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因货币资金 3,084,056.61 保函保证金及信用证保证金土地使用权 58,791,109.10 借款抵押及投资抵押房屋 158,558,810.82 投资抵押 46. 外币货币性项目（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金其中：美元 605,449.13 6.7744 4,101,554.61 欧元 1,932,729.38 7.7496 14,977,879.62 英镑 3.67 8.8144 32.35 应收账款其中：美元 3,697,559.47 6.7744 25,048,746.87 欧元 3,089,180.36 7.7496 23,939,912.12 英镑 8,900.00 8.8144 78,448.16 预付账款其中：美元 787,647.65 6.7744 5,335,840.24 欧元 1,522,727.30 7.7496 11,800,527.48 武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告日元 31,999,000.00 0.0605 1,935,459.52 其他应收款欧元 54,986.30 7.7496 426,121.83 应付账款美元 249,290.00 6.7744 1,688,790.18 欧元 314,475.59 7.7496 2,437,060.03 预收账款其中：美元 1,224,161.22 6.7744 8,292,957.77 欧元 3,297,474.04 7.7496 25,554,104.82 英镑 16,830.00 8.8144 148,346.35 其他应付款欧元 26,670.33 7.7496 206,684.39 （2）境外经营实体本公司子公司优尼尔红外系统股份有限公司（以下简称“优尼尔公司”）主要经营地为比利时，记账本位币采取欧元记账。九、合并范围的变化本报告期未发生合并范围的变化。十、在其他主体中的权益企业集团的构成持股比例（%）取得子公司名称主要经营地注册地业务性质直接间接方式北京前视远景科技有限公司北京宣武北京宣武贸易 100.00 设立武汉高德技术有限公司湖北武汉湖北武汉软件 100.00 设立优尼尔红外系统股份有限公司比利时比利时贸易 97.25 2.75 设立武汉高芯科技有限公司湖北武汉湖北武汉研发生产 71.01 设立湖北汉丹机电有限公司湖北襄阳湖北襄阳研发生产 100.00 外购轩辕智驾科技（深圳）有限公广东深圳广东深圳研发生产 100.00 设立司武汉高德智感科技有限公司湖北武汉湖北武汉研发生产 100.00 设立注 1 公司及其子公司合计持有优尼尔公司比例为 100%，其中母公司持有 97.25%，全资子公司北京前视远景科技有限公司持有 2.75%。武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告 ②母公司持有高芯科技公司比例为 71.01%，剩余 28.99%系国开发展基金有限公司持有，根据投资协议及公司章程规定：国开基金不向高芯科技公司委派董事、监事和高级管理人员。十一、与金融工具相关风险本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1. 各类风险管理目标和政策本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 (1) 市场风险 1) 汇率风险本集团承受汇率风险主要与美元、欧元、英镑和日元有关，除部分业务以美元、欧元、英镑和日元进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2017年6月30日，除下表所述资产及负债的美元余额、欧元余额、英镑余额和零星的日元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日项目折算折算原币折合人民币原币折合人民币汇率汇率货币资金–美元 605,449.13 6.7744 4,101,554.61 871,300.02 6.9370 6,044,208.24 货币资金-欧元 1,932,729.38 7.7496 14,977,879.62 2,281,964.24 7.3068 16,673,856.31 货币资金-英镑 3.67 8.8144 32.35 3.67 8.5094 31.23 应收账款-美元 3,697,559.47 6.7744 25,048,746.87 1,459,616.08 6.9370 10,125,356.78 应收账款-欧元 3,089,180.36 7.7496 23,939,912.12 493,042.88 7.3068 3,602,565.71 应收账款-英镑 8,900.00 8.8144 78,448.16 8,900.00 8.5094 75,733.66 预付账款-美元 787,647.65 6.7744 5,335,840.24 1,123,259.65 6.9370 7,792,052.19 武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告预付账款-欧元 1,522,727.30 7.7496 11,800,527.48 2,124,346.58 7.3068 15,522,175.59 预付账款-英镑 103,654.00 8.5094 882,033.35 预付账款-日元 31,999,000.00 0.0605 1,935,459.52 27,268,000.00 0.0596 1,625,172.80 其他应收款-欧元 54,986.30 7.7496 426,121.83 43,851.87 7.3068 320,416.85 应付账款-美元 249,290.00 6.7744 1,688,790.18 9,550.00 6.9370 66,248.35 应付账款-欧元 314,475.59 7.7496 2,437,060.03 20,500.00 7.3068 149,789.40 预收账款-美元 1,224,161.22 6.7744 8,292,957.77 703,039.63 6.9370 4,876,985.91 预收账款-欧元 3,297,474.04 7.7496 25,554,104.82 627,465.37 7.3068 4,584,763.97 预收账款-英镑 16,830.00 8.8144 148,346.35 16,830.00 8.5094 143,213.20 其他应付款-欧元 26,670.33 7.7496 206,684.39 25,033.63 7.3068 182,915.73 本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。 2) 利率风险本集团的利率风险产生于银行借款带息债务。固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率的相对比例。于2017年6月30日，本集团的带息债务主要为人民币的固定利率借款合同，金额合计为415,000,000.00元。本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。 (2) 信用风险于2017年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告本集团按账龄分析及单项认定方法对销售客户计提坏账准备： 1 按账龄计提减值的金融资产的分析按账龄分析法计提坏账准备9,659,637.74元。 2 已发生单项减值的金融资产的分析，包括判断该金融资产发生减值所考虑的因素资产负债表日，上海复旦聚升信息科技有限公司、武汉南华工业设备工程有限责任公司及其他等公司的应收款项2,704,800.68元，鉴于上述单位已无力偿还，因此对其全额计提减值准备。 (3) 流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。本集团将银行借款作为主要资金来源。于2017年6月30日，本集团尚未使用的银行借款额度为511,161,714.48元，其中本集团尚未使用的短期银行借款额度为人民币511,161,714.48元。本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 2017年6月30日金额：项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计金融资产应收票据 108,223,360.00 108,223,360.00 应收账款 396,431,814.61 381,627,216.74 189,311,020.04 28,968,788.95 996,338,840.34 预付款项 86,451,630.54 11,964,597.82 4,577,418.30 434,001.47 103,427,648.13 其它应收款 22,061,815.74 1,503,880.61 4,128,524.17 465,941.16 28,160,161.68 金融负债短期借款 415,000,000.00 415,000,000.00 应付票据 23,649,135.52 23,649,135.52 应付账款 141,968,733.90 65,100,775.49 18,283,825.98 407,729.52 225,761,064.89 武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告预收账款 7,305,227.59 714,104.70 77,172,754.07 69,153,421.78 其他应付款 804,540.48 104,682.54 1,848,079.38 32,720.00 2,790,022.40 应付职工薪酬 19,224,188.28 19,224,188.28 长期应付款递延收益 16,806,086.58 37,083,333.27 53,889,419.85 2. 敏感性分析本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。 (1)外汇风险敏感性分析外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：报告期上年同期汇率变項目对所有者权益的对所有者权益的动对净利润的影响对净利润的影响影响影响对人民币所有外币 2,465,828.96 2,465,828.96 2,877,638.04 2,877,638.04 升值 5% 对人民币所有外币 -2,465,828.96 -2,465,828.96 -2,877,638.04 -2,877,638.04 贬值 5% 十二、公允价值的披露无。十三、关联方及关联交易（一）关联方关系 1. 控股股东及最终控制方（1）控股股东及最终控制方武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告控股股东及最终控制对本公司的对本公司的表决权比注册地业务性质注册资本方名称持股比例(%) 例(%) 仪器仪表电子产武汉市高德电气有限 7380.00 湖北武汉品,技术服务及生 38.32 38.32 公司万元产销售等注：本集团最终控制方为黄立。（2）控股股东的注册资本及其变化控股股东期初余额本期增加本期减少期末余额武汉市高德电气有限公司 7380.00 万元 7380.00 万元（3）控股股东的所持股份或权益及其变化持股金额持股比例（%）控股股东期末余额期初余额期末比例期初比例武汉市高德电气 239,203,122.00 239,203,122.00 38.32 38.32 有限公司 2. 子公司子公司情况详见本附注“八、2、企业集团的构成”相关内容。 3. 其他关联方其他关联方名称与本公司关系黄立个人股东张燕个人股东王玉个人股东范五亭个人股东张海涛个人股东赵降龙个人股东黄建忠个人股东普宙飞行器科技（深圳）有限公司同一控制人控制武汉高德无人机科技有限公司同一控制人控制武汉微智芯科技有限公司同一控制人直系亲属控制（二）关联交易 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1)采购商品/接受劳务武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告关联方关联交易内容本期发生额上期发生额武汉微智芯科技有限公司芯片研发及代工 1,267,458.22 2,085,696.00 普宙飞行器科技（深圳）有限购买材料 23,067.50 公司合计 1,290,525.72 2,085,696.00 (2)销售商品/提供劳务关联方关联交易内容本年发生额上年发生额普宙飞行器科技（深圳）有限销售热像仪 524,400.00 公司合计 524,400.00 2. 关联出租情况本年确认的租上年确认的租出租方名称承租方名称租赁资产种类赁收益赁收益武汉高德红外股普宙飞行器科技（深圳）房屋建筑物 142,271.44 356,506.78 份有限公司有限公司武汉分公司 3. 关键管理人员薪酬项目名称本期发生额上期发生额薪酬合计 2,710,184.37 1,897,789.31 （三）关联方往来余额期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备普宙飞行器科技（深圳）应收账款 872,500.00 63,032.05 350,000.00 有限公司普宙飞行器科技（深圳）应付账款 54,990.58 31,923.08 有限公司预付账款武汉微智芯科技有限公 2,489,045.99 1,221,587.77 其他应收款司赵降龙 201,962.00 41,962.00 武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告其他应收款张燕 100,000.00 十四、股份支付无。十五、或有事项截止 2017 年 6 月 30 日，本集团无重大或有事项。十六、承诺事项截止 2017 年 6 月 30 日，本集团无重大承诺事项。十七、资产负债表日后事项本集团无重大资产负债表日后事项。十八、其他重要事项 1、分部信息本集团业务主要从事以红外热像仪为核心的综合光电系统及配套产品的研发生产及销售，并提供技术服务，其中子公司汉丹机电从事传统弹药及信息化弹药的研发生产及销售，不存在其他分部信息。 2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。十九、母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款（1）应收账款分类期末金额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提 1,023,197,430.24 99.88 15.80 861,496,140.73 坏账准备的应收账款 161,701,289.51 单项金额虽不重大但单项 1,226,400.00 0.12 1,226,400.00 100.00 计提坏账准备的应收账款合计 1,024,423,830.24 100.00 162,927,689.51 15.90 861,496,140.73 （续）类别期初金额武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提 855,024,320.77 99.86 153,361,959.37 17.94 701,662,361.40 坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单项 1,226,400.00 0.14 1,226,400.00 100.00 计提坏账准备的应收账款合计 856,250,720.77 100.00 154,588,359.37 18.05 701,662,361.40 1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例（%） 1 年以内 359,335,568.55 17,966,778.43 5.00 1-2 年 355,670,791.90 35,567,079.19 10.00 2-3 年 110,957,264.40 33,287,179.32 30.00 3-4 年 35,402,187.63 17,701,093.82 50.00 4-5 年 42,951,568.01 34,361,254.41 80.00 5 年以上 22,817,904.35 22,817,904.35 100.00 合计 927,135,284.84 161,701,289.51 2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款期末余额单位应收账款坏账准备计提比例（%）关联方组合 96,062,145.40 合计 96,062,145.40 1）期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称应收账款坏账准备计提比例（%）计提理由武汉南华工业设 1,100,000.00 1,100,000.00 100.00 预计无法收回备有限责任公司上海复旦聚升信 126,400.00 126,400.00 100.00 预计无法收回息科技有限公司武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告合计 1,226,400.00 1,226,400.00 — — (2) 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况本年计提坏账准备金额 8,339,330.14 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。（3）本年度实际核销的应收账款无。（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 699,366,748.05 元，占应收账款期末余额合计数的 68.27%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 109,803,181.61 元。 2. 其他应收款（1）其他应收款分类期末金额账面余额坏账准备类别比例账面价值金额金额比例（%）（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的 53,224,794.72 98.98 2,111,484.25 3.97 51,113,310.47 其他应收款单项金额虽不重大但单项计提坏账准 546,916.08 1.02 546,916.08 备的其他应收款合计 53,771,710.80 100.00 2,658,400.33 4.94 51,113,310.47 （续）期初金额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告按信用风险特征组合计提坏账准 31,405,774.06 98.29 2,112,784.65 6.73 29,292,989.41 备的其他应收款单项金额虽不重大但单项计提坏 546,916.08 1.71 546,916.08 100.00 - 账准备的其他应收款合计 31,952,690.14 100.00 2,659,700.73 8.32 29,292,989.41 1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例（%） 1 年以内 4,164,160.88 208,208.04 5.00 1-2 年 698,715.47 69,871.55 10.00 2-3 年 755,153.70 226,546.11 30.00 3-4 年 2,937,811.50 1,468,905.75 50.00 4-5 年 58,366.00 46,692.80 80.00 5 年以上 91,260.00 91,260.00 100.00 合计 8,705,467.55 2,111,484.25 2）组合中，采用其他组合计提坏账准备的其他应收款期末余额组合名称其他应收款坏账准备计提比例（%）关联方组合 37,715,446.72 职工周转用备用金组合 6,803,880.45 合计 44,519,327.17 — （2）本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况本年计提坏账准备金额-1,300.40 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。（3）其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额关联方 37,715,446.72 20,828,846.47 备用金 7,329,923.53 4,649,483.78 代垫款 2,519,724.00 2,519,724.00 武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告招标保证金 4,945,200.55 3,000,019.79 押金 160,100.00 388,507.40 其他 1,101,316.00 566,108.70 合计 53,771,710.80 31,952,690.14 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：占其他应收款期末余额坏账准备期末余单位名称款项性质期末余额账龄合计数的比额例（%）单位 1 暂付款 2,519,724.00 3-4 年 4.69% 1,259,862.00 中国石化销售有限公司湖北武汉预存款 742,500.00 1 年以内 1.38% 37,125.00 石油分公司孙林备用金 500,000.00 1 年以内 0.93% 永新汇（深圳）有房屋租赁限公司 420,890.00 1-2 年 0.78% 26,375.78 押金吴孟奕备用金 400,000.00 1 年以内 0.74% 合计 4,583,114.00 8.52% 1,323,362.78 武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告 3. 长期股权投资（1）长期股权投资分类期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资 810,226,415.00 810,226,415.00 780,226,415.00 780,226,415.00 对联营、合营企业投资合计 810,226,415.00 810,226,415.00 780,226,415.00 780,226,415.00 （2）对子公司投资被投资单位期初余额本年增加本年减少期末余额本年计提减值准备减值准备期末余额北京前视远景科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 武汉高德技术有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 优尼尔红外系统股份有限公司 7,982,915.00 7,982,915.00 武汉高芯科技有限公司 240,000,000.00 240,000,000.00 湖北汉丹机电有限公司 487,243,500.00 487,243,500.00 轩辕智驾科技（深圳）有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 武汉高德智感科技有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 合计 780,226,415.00 30,000,000.00 810,226,415.00 武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告 4. 营业收入和营业成本本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本主营业务 217,798,903.64 114,136,790.57 215,040,569.47 112,265,631.88 其他业务 31,543,636.67 18,715,412.44 14,609,362.68 合计 249,342,540.31 132,852,203.01 229,649,932.15 112,265,631.88 5. 投资收益项目本年发生额上年发生额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 1,739,199.04 金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益合计 1,739,199.04 二十、财务报告批准本财务报告于 2017 年 8 月 22 日由本公司第四届董事会第四次会议批准报出。财务报表补充资料 1. 本期非经常性损益明细表按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号— 非经常性损益（2008）》的规定，本集团报告期非经常性损益如下：项目本期金额说明非流动资产处置损益 -267,635.41 越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助 9,838,400.04 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出 73,429.15 其他符合非经常性损益定义的损益项目小计 9,644,193.78 所得税影响额 1,445,309.05 少数股东权益影响额（税后）合计 8,198,884.73 2. 净资产收益率及每股收益按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本集团报告期加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告加权平均每股收益报告期利润净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于母公司股东的净利润 1.41 0.0742 0.0742 扣除非经常性损益后归属于母 1.16 0.0610 0.0610 公司股东的净利润 3. 境内外会计准则下会计数据差异无。 4. 财务报表项目的异常情况及变动原因说明期末合并资产负债表较期初变动幅度较大的项目列示如下：项目期末余额期初余额变动幅度（%）备注货币资金 439,371,627.27 758,550,703.80 -42.08 注1 其他应收款 25,356,107.45 10,649,077.38 138.11 注2 持有至到期投资 150,000,000.00 注3 应付票据 23,649,135.52 9,703,724.05 143.71 注4 预收款项 77,172,754.07 52,729,655.29 46.36 注5 应付职工薪酬 19,224,188.28 37,915,912.30 -49.30 注6 应交税费 5,194,112.00 18,320,646.78 -71.65 注7 注 1：购买理财产品及经营周转所致注 2：报告期内代垫汉丹机电原股东归还历史遗留款所致注 3：报告期内理财产品尚未到期所致注 4：报告期内以票据结算项目增加所致注 5：报告期以预收款结算订单增加所致注 6：报告期内支付上年度年终奖金所致注 7：报告期内缴纳上年度企业所得税所致本期合并利润表较上期变动幅度较大的项目列示如下：项目本期金额上期金额变动幅度（%）备注税金及附加 7,258,738.94 361,327.45 1,908.91 注1 资产减值损失 9,718,138.77 2,593,491.18 274.71 注2 投资收益 1,739,199.04 注3 武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告营业外收入 9,924,090.75 7,030,257.76 41.16 注4 所得税费用 7,167,827.64 4,080,721.85 75.65 注5 注 1：报告期内实际缴纳的流转税较上年同期增加导致附加税增加以及原计入管理费用的税金计入税金及附加科目所致注 2：报告期内依据账龄计提坏账准备所致注 3：报告期内理财产品收回产生收益所致注 4：报告期内收到的政府补助较上年同期增加所致注 5：报告期应纳税所得额较上年增加所致本期合并现金流量表较上期变动幅度较大的项目列示如下：变动幅度项目本期金额上期金额备注（%）经营活动产生的现金流量净额 -141,180,128.63 -261,820,881.59 -46.08 注1 投资活动产生的现金流量净额 -219,860,385.92 -38,226,023.96 475.16 注2 筹资活动产生的现金流量净额 44,455,986.34 108,887,555.29 -59.17 注3 注 1：报告期内购买商品接受劳务支付的现金较上年同期减少所致注 2：报告期内购买理财产品较上年同期增加以及支付汉丹机电收购款所致注 3：报告期内银行筹资净流入额小于去年同期所致。武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告第十一节备查文件目录一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。三、载有法定代表人签名的2017年半年度报告全文。四、备查文件备置地点：公司董事会办公室。武汉高德红外股份有限公司法定代表人：黄立二〇一七年八月二十二日
附件：公告原文

高德红外：2017年半年度报告（下载公告）

公告日期:2017-08-23

武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
武汉高德红外股份有限公司
    2017 年半年度报告
      2017 年 08 月
                                            武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
                   第一节 重要提示、目录和释义
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
    公司负责人黄立、主管会计工作负责人王玉及会计机构负责人(会计主管人
员)秦莉声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
    公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
   本报告所涉公司未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对任何投资者及相关人
士的实质承诺，能否实现取决于市场状况变化、经营团队的努力程度等多种因
素，存在很大的不确定性，投资者注意投资风险。
   公司在本报告第四节“管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措
施”描述了公司未来经营中可能面临的风险，敬请广大投资者注意查阅。
                                                                                        武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
                                                                  目录
第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................ 2
第二节 公司简介和主要财务指标.................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要........................................................................................................................ 8
第四节 经营情况讨论与分析.......................................................................................................... 11
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 23
第六节 股份变动及股东情况.......................................................................................................... 28
第七节 优先股相关情况.................................................................................................................. 32
第八节 董事、监事、高级管理人员情况32
第九节 公司债相关情况.................................................................................................................. 34
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 35
第十一节 备查文件目录................................................................................................................ 118
                                                      武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
                                      释义
               释义项          指                           释义内容
公司、本公司                   指   武汉高德红外股份有限公司
高德电气                       指   武汉市高德电气有限公司
中登公司                       指   中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
中国证监会                     指   中国证券监督管理委员会
深交所                         指   深圳证券交易所
信永中和、会计师事务所         指   信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
保荐人（主承销商）、广发证券   指   广发证券股份有限责任公司
前视远景                       指   北京前视远景科技有限公司
高德技术                       指   武汉高德技术有限公司
优尼尔                         指   优尼尔红外系统股份有限公司
高芯科技                       指   武汉高芯科技有限公司
汉丹机电                       指   湖北汉丹机电有限公司
轩辕智驾                       指   轩辕智驾科技（深圳）有限公司
智感科技                       指   武汉高德智感科技有限公司
报告期                         指   2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
                                                            武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
                         第二节 公司简介和主要财务指标
     一、公司简介
股票简称                 高德红外                       股票代码
股票上市证券交易所       深圳证券交易所
公司的中文名称           武汉高德红外股份有限公司
公司的中文简称（如有）   高德红外
公司的外文名称（如有）   WuhanGuideInfraredCo.,Ltd
公司的外文名称缩写（如有）GUIDE INFRARED
公司的法定代表人         黄立
     二、联系人和联系方式
                                           董事会秘书                        证券事务代表
 姓名                           陈丽玲                             张锐
 联系地址                       武汉市东湖开发区黄龙山南路 6 号 武汉市东湖开发区黄龙山南路 6 号
 电话                           027-81298268                       027-81298268
 传真                           027-81298289                       027-81298289
 电子信箱                       liling.chen@126.com                rayel1314@163.com
     三、其他情况
     1、公司联系方式
     公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
     □ 适用 √ 不适用
     公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体
 可参见 2016 年年报。
     2、信息披露及备置地点
     信息披露及备置地点在报告期是否变化
     □ 适用 √ 不适用
     公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司
 半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
                                                             武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
         3、其他有关资料
         其他有关资料在报告期是否变更情况
         □ 适用 √ 不适用
    四、主要会计数据和财务指标
    公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
        □ 是 √ 否
                                      本报告期              上年同期             本报告期比上年同期增减
营业收入（元）                            315,970,121.84     302,592,016.89                          4.42%
归属于上市公司股东的净利润（元）           46,304,062.22      38,410,941.33                         20.55%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
                                           38,105,177.49      33,477,157.38                         13.82%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）          -141,180,128.63   -261,820,881.59               同比增加 46.08%
基本每股收益（元/股）                             0.0742               0.0640                       15.94%
稀释每股收益（元/股）                             0.0742               0.0640                       15.94%
加权平均净资产收益率                               1.41%               1.53%                        -0.12%
                                     本报告期末             上年度末            本报告期末比上年度末增减
总资产（元）                          4,147,367,527.54      4,062,763,782.69                         2.08%
归属于上市公司股东的净资产（元）      3,288,506,270.32      3,252,456,037.00                         1.11%
         截止披露前一交易日的公司总股本：
   截止披露前一交易日的公司总股本（股）                                                    624,256,031
   用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股）                                                    0.0742
         五、境内外会计准则下会计数据差异
         1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
   况
        □ 适用 √ 不适用
    公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净
   资产差异情况。
         2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
   况
         □ 适用 √ 不适用
                                                         武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
       公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净
  资产差异情况。
       3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
       □ 适用 √ 不适用
       六、非经常性损益项目及金额
       √ 适用 □ 不适用
                                                                                        单位：元
                        项目                               金额                      说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）        -267,635.41                             -
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
                                                             9,838,400.04                             -
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                              73,429.15                           -
减：所得税影响额                                             1,445,309.05                             -
合计                                                         8,198,884.73                             --
       对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义
  界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非
  经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
       □ 适用 √ 不适用
       公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
  性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
                                                     武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
                             第三节 公司业务概要
   一、报告期内公司从事的主要业务
   公司从事的主要业务在报告期内无重大变化，具体可参见 2016 年年报。
   二、主要资产重大变化情况
   1、主要资产重大变化情况
         主要资产                                  重大变化说明
         股权资产        无重大变化
         固定资产        无重大变化
         无形资产        无重大变化
         在建工程        无重大变化
       持有至到期投资    较期初增长 100%，原因系用闲置募集资金购买保本型银行理财产品所致
   三、核心竞争力分析
   公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
   否
   公司长期以来注重研发投入，潜心钻研核心技术、建立稳定的研发团队及营销队伍，不
断增强公司实力打造高德品牌，布局军、民两个市场，着力抢占未来行业竞争的战略制高点。
现已搭建完成从核心器件至新型完整武器系统的全面产业布局，形成了不可复制的核心竞争
力。
   主要体现在以下几个方面：
   1、产业战略布局优势
    公司在红外核心器件、光学部件、红外整机、武器系统等几十个专业方向及行业应用等
领域进行技术及产业发展布局，构建了我国最先进、批产规模最大的完整红外产业链和完整
高端武器系统科研生产能力。公司多年来一直坚持“军民并进”的战略思想，在保证军品稳
步推进的前提下，大力发展民用领域，为公司持续的业绩释放奠定基础。
   在军工产品领域，公司已为我国军方研制了多型红外热成像仪及综合光电系统，实现了
红外夜视、侦查、制导、对抗等多层次的军事应用，在综合光电系统及高端装备产品市场的
                                                 武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
多型产品上形成独占性优势。
   火工品生产属于国家对武器装备领域特许经营范畴，生产资质取得受到严格的管控，收
购汉丹机电使公司业务领域成功延伸至火工领域，提高公司核心竞争力。公司统筹安排火工
区搬迁扩建和火工产品生产，保证在扩充汉丹机电现有产能以满足在手订单及时交付的同时，
积极开展新型完整武器系统产业化项目的建设布局及定型批产，大力推进武器系统产品的军
贸出口及国内定型批产，加速公司战略化产业转型发展进程。
   在新兴民用产品领域，公司以市场为主导，建立牢固的市场意识，将公司在军工领域的
先进技术向民品市场普及。公司将大力推动红外热成像技术应用在新兴民用领域的成本降低
和普及，逐步实现红外热成像技术的“消费品化”。
    2、技术创新优势
    （1）核心器件优势
    经多年研发投入，公司研制成功拥有完全自主知识产权的“中国红外芯”。公司搭建了
制冷（碲镉汞、二类超晶格）、非制冷探测器三条具备完全自主控制能力的批产线，摆脱了
核心器件多年依赖进口的局面。
    公司于报告期内发布的“一元红外机芯”是一款集成度高、平台开放的单片式红外机芯，
适用于各应用领域快速集成相应产品。公司旨在用自主研发的技术和产品、开放式的战略思
维，构建成一个平台，与红外行业企业共同打造红外生态圈，促进红外热成像行业的繁荣发
展。
    （2）专利优势
    凭借多年的研发投入，公司在红外及相关产业领域实现了丰厚的技术积累。目前拥有144
项专利权（其中发明专利57项、实用新型专利63项，外观设计专利24项），50项著作权和6
项集成电路布图专有权，搭建了5大系列、40余种型号的产品体系。
    3、搭建完整军工集团的组织架构
    公司团队专业涉及40多个领域，除了在红外焦平面探测器、红外光学系统设计、后续电
子电路设计、红外图像处理软件开发等研究领域外，已覆盖雷达、精确制导、发动机等武器
系统领域进行布局，不断实现技术创新与应用，公司现已构建起一条从上游红外核心器件到
武器分系统，再到最终完整的导弹武器系统总体的红外武器装备系统全产业链。公司已具备
一个完整的军工集团组织体系构建，内部几十个优势专业的架构和各学科相互交叉融合，充
分实现了体系内资源优化整合，从而可以不断实现技术创新与应用。
                                                 武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
   4、人才储备和资金优势
   根据公司现有业务架构划分和未来的产业规划布局，公司合理配备专业技术人员，为公
司的稳定持续发展积极储备人才。公司重视对人才的培养，并成立高德学院对公司核心管理
人员及专业技术研发人员等进行后期培训，提高企业员工的综合素质，并不断强化公司企业
文化提高员工归属感，全力打造履职担当、奋发有为、富有创新活力、稳定且独立的管理团
队、研发队伍。
                                                  武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
                       第四节 经营情况讨论与分析
   一、概述
   2017 年上半年，在军民融合上升为国家战略并快速部署落实的背景下，公司积极响应国
家号召，围绕“军民融合,并进发展”的战略目标和本年度经营计划安排各项工作。公司稳步
推进军用产品的研发生产，积极推动新兴民用领域市场拓展，并持续优化整合公司销售结构体
系，增强公司持续盈利的能力。
   报告期内，公司营业收入仍保持稳定增长态势，实现营业总收入31,597.01万元，较上年
同期增长4.42%；实现归属于上市公司股东的净利润4，630.41万元，较上年同期增长20.55%。
公司2017年上半年毛利率为62.89%，因为销售产品结构的不同，较上年同期提高4.89%，盈利
能力继续提升。
   1、核心器件领域
    在核心元器件领域，公司全面打造拥有自主知识产权的“中国红外芯”，目前已经拥有三
条红外焦平面探测器产线。公司拥有国内第一条也是目前唯一自主可控的 8 英寸 0.25μm 批
产型氧化钒非制冷红外探测器专用生产线，成为国内首个具备批量生产全国产非制冷探测器
能力的厂家；拥有国际一流、国内先进的 8 英寸碲镉汞制冷探测器及二类超晶格制冷型红外
探测器专用生产线。公司现已具备中波、中短波、中长波双色等多种型号探测器的研制生产
能力，打破西方多年的封锁，成功填补了我国在该领域的空白。
    公司于报告期内首次发布了单片式红外机芯“一元红外芯”，其单片式工艺集成度高，平
台开放，功能强劲，适用于各应用领域快速集成相应产品。此外，公司在报告期内不断钻研
核心器件领域尖端技术，致力于实现核心器件的晶圆级封装，目前已取得突破性进展，将快
速降低核心器件的生产成本并提高生产能力，利于公司新兴民用领域市场产品的大力推广和
普及。
   随着红外新兴市场应用的逐步普及，市场对于探测器的需求将快速提升，公司自产探测
器的批产能力将直接对国内外红外市场进行产业重构，公司也一直秉承“合作共赢有
‘芯’同享”的服务理念和开放的合作态度，以主业发展为核心，充分发挥技术平台辐射能
力，联合各行业领域的国内外企业共同实现产品迭代和战略升级，最终构建红外新兴民用领
域的有形和无形的完整产业生态链。
                                                 武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
   2、军工产品领域
     在国家军民融合深度发展的背景下，公司以高端化、系统化、集成化为方向，大力推动
 综合光电系统及高端装备产品的科研生产工作。公司立足于近年来自主研发完成的高科技武
 器装备类系统产品的研制定型、批产工作经验，大力发展大型高科技（武器）系统产业。
   在国内军品领域，报告期内公司除保障现有型号产品持续稳定供货外，继续巩固和扩大
红外热像产品及综合光电系统的应用范围,积极参与军品项目招标。
   在国际军品领域，公司已完成多款军工产品的立项审批，且已与具有武器装备进出口权
的军贸公司开展了深度合作，积极开展公司武器装备产品的军贸出口。
   报告期内，公司全资子公司汉丹机电围绕军工市场改革构建适应现状的服务保障体系，
重点在生产管理、科研项目和火工区搬迁改造等方面积极开展工作。生产管理系统的有效运
行，生产资源条件的统筹协调 ，创新思路的营销模式，保障了重点型号产品的生产任务完成
能力，巩固了对临时调拨需求的应对能力。火工区搬迁改造方面，报告期完成了新火工区土
地前期征地、平整、道路建设等准备工作，目前已在主管部门的监督协调下，进入稳步建设
阶段。
    3、新兴民用市场领域
    报告期内，公司民品子公司智感科技以公司自产探测器为平台，对原有型号产品使用自
产探测器全面替换进口探测器，专注于机芯、测温类以及观测类产品的生产销售。并大力开
拓新兴领域的市场，包括机器人、环保、自动化、智能家居、新能源、医疗等行业，找寻项
目、客户以及合作伙伴，致力于打造红外产业链生态圈。
    在环保领域，报告期内公司与安徽宝龙环保科技有限公司签订的制冷型红外探测器及机
芯组件、软件销售合同，其涉及的制冷型红外热像产品将应用于环保领域，是军用技术的下
移，也是公司高端民品领域市场开拓的又一全新业务领域。
    在个人视觉产品领域，针对国内市场特点，在夜间观察、徒步、旅游、打猎等消费电子
市场创新营销方式，以线上线下结合的方式推广个人户外用手持式红外热像仪等民用产品，
拓宽了公司的销售渠道。
    在智慧家居领域，公司和美的签署的战略合作协议是基于公司非制冷探测器实现晶圆级
量产后，针对智能家居领域方向做出新突破。用红外焦平面探测器对红外能量进行接收，可
以对室内温度及人体温度、位置进行感知。将高智能水平的红外检测模块和应用功能场景植
入空调，就可以根据具体情况对室内温度、风速及风向进行调整，让空调实现自动感温、控
                                                                 武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
    温。
           在车载夜视领域，公司子公司轩辕智驾成立后，结合红外热成像和毫米波雷达两种技术
    手段，积极改良并推广车载辅助驾驶系统，利用该系统具备的避障功能达到在来车眩光、雾
    霾、团雾等场景下的安全驾驶。在平台战略方面,轩辕将自建电商部，搭建适合电商的产品平
    台，自主运营旗舰店，同时也将加大对前装、后装及海外市场的培育，积极与各汽车厂商洽
    谈，布局智能驾驶领域，打造“安全驾驶，行者无畏，智驱天下”的生态圈。
           4、提升内部管理、加强人才培养
           随着公司全产业链的搭建完成，各子公司业务板块的明确和快速扩张，公司的组织结构
    和管理体系趋于复杂。对此，公司以提高经济效益增长和产品质量为中心，不断优化调整市
    场营销和生产模式，加强经营管理能力和水平，不断完善人才选拔任用机制，建立健全内部
    控制体系，促进各类人才队伍的协调发展以满足军用领域和新兴民用不断增长的市场需求。
    二、主营业务分析
    概述
    是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
        √ 是 □ 否
    参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
    主要财务数据同比变动情况
                                                                                                单位：元
                      本报告期            上年同期           同比增减           变动原因
   营业收入              315,970,121.84     302,592,016.89           4.42%                                    -
   营业成本              117,247,035.57     127,067,720.15          -7.73%                                    -
   销售费用               19,779,909.13      18,682,833.97           5.87%                                    -
   管理费用              117,555,474.88     116,379,454.61           1.01%                                    -
   财务费用                2,322,327.51       2,007,222.38          15.70%                                    -
                                                                             报告期应纳税所得额较上年增加
   所得税费用              7,167,827.64       4,080,721.85          75.65%
                                                                             所致
   研发投入               60,232,207.00      65,756,283.83          -8.40%                                    -
                                                                             报告期内购买商品接受劳务支付
经营活动产生的现        -141,180,128.63    -261,820,881.59         -46.08%
                                                                             的现金较上年同期减少所致
                                                                          武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
金流量净额
投资活动产生的现                                                                      报告期内购买理财产品较上年同
                           -219,860,385.92           -38,226,023.96           475.16% 期增加以及支付汉丹机电收购款
金流量净额                                                                            所致
筹资活动产生的现                                                                         报告期内银行借款新增和归还所
                               44,455,986.34         108,887,555.29            -59.17%
金流量净额                                                                               致
现金及现金等价物                                                                         主要系购买银行理财产品及银行
                           -315,815,088.23          -191,352,302.20             65.04%
净增加额                                                                                 借款减少所致
                                                                                       报告期内实际缴纳的流转税较上
                                                                                       年同期增加导致附加税增加以及
   税金及附加                   7,258,738.94             361,327.45          1,908.91%
                                                                                       原计入管理费用的税金计入税金
                                                                                       及附加科目所致
                                                                                         报告期内依据账龄计提坏账准备
  资产减值损失                  9,718,138.77           2,593,491.18           274.71%
                                                                                         所致
                                                                                         报告期内理财产品收回产生收益
   投资收益                     1,739,199.04
                                                                                         所致
                                                                                         报告期内收到的政府补助较上年
   营业外收入                   9,924,090.75           7,030,257.76             41.16%
                                                                                         同期增加所致
           公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
           □ 适用 √ 不适用
           公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
           营业收入构成
                                                                                                             单位：元
                          本报告期                                    上年同期
                                                                                                               同比增减
                          金额                  占营业收入比重        金额                  占营业收入比重
    营业收入合计            315,970,121.84               100%           302,592,016.89                100%              4.42%
       分行业
       其他电子设
                            309,968,565.92              98.10%          291,297,798.57              96.27%              6.41%
    备制造业
       租赁业                    3,640,725.32            1.15%               3,904,561.66            1.29%              -6.76%
                                                               武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
   技术服务业           1,098,605.22           0.35%           6,946,352.99            2.30%             -84.18%
   其他                 1,262,225.38           0.40%            443,303.67             0.15%           184.73%
   分产品
红外热像仪及综
                     245,417,313.01           77.67%         230,842,038.66           76.29%                1.38%
合光电系统
传统弹药及信息
                       64,551,252.91          20.43%          60,455,759.91           19.98%                6.77%
化弹药
   房屋出租             3,640,725.32           1.15%           3,904,561.66            1.29%              -6.76%
   技术服务             1,098,605.22           0.35%           6,946,352.99            2.30%             -84.18%
   其他                 1,262,225.38           0.40%            443,303.67             0.15%           184.73%
   分地区
   国内              269,819,415.59           85.39%         271,108,828.21           89.60%              -0.48%
   国外                46,150,706.25          14.61%          31,483,188.68           10.40%             46.59%
   占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
   √ 适用 □ 不适用
                                                                                               单位：元
                                                             营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上
                  营业收入         营业成本        毛利率
                                                             年同期增减   年同期增减   年同期增减
   分行业
其他电子设备制
                 309,968,565.92   115,546,480.35    62.72%          6.41%          -8.81%        6.22%
造业
   分产品
红外热成像仪及
                 245,417,313.01    85,072,061.08    65.34%          6.31%          -7.33%        5.11%
综合光电系统
传统弹药及信息
                  64,551,252.91    30,474,419.27    52.79%          6.77%         -12.69%       10.52%
化弹药
   分地区
   国内          269,819,415.59    94,815,057.56    64.86%          -0.48%         -7.33%        2.60%
   国外           46,150,706.25    22,431,978.01    51.39%         46.59%          -9.39%       30.02%
                                                                     武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
       公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径
   调整后的主营业务数据
       □ 适用 √ 不适用
       公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求
       否
       相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
       √ 适用 □ 不适用
       国外收入及毛利率较上年同期有所增长，主要系公司核心器件及模组海外市场销售逐步
   打开所致。
       三、非主营业务分析
       □ 适用 √ 不适用
       四、资产及负债状况分析
       1、资产构成重大变动情况
                                                                                                     单位：元
                          本报告期末                         上年同期末
                                                                                        比重增减 重大变动说明
                   金额           占总资产比例        金额            占总资产比例
货币资金        439,371,627.27           10.59%   758,550,703.80               18.67%      -8.08%                 -
应收账款        824,124,001.80           19.87%   738,963,945.77               18.19%       1.68%                 -
存货            853,128,951.03           20.57%   733,470,423.80               18.05%       2.52%                 -
投资性房地产     25,700,626.86            0.62%    26,269,787.70                0.65%      -0.03%                 -
长期股权投资                  -           0.00%                  -              0.00%       0.00%                 -
固定资产        710,151,399.98           17.12%   723,247,147.43               17.80%      -0.68%                 -
在建工程         50,668,369.34            1.22%    44,667,939.44                1.10%       0.12%                 -
短期借款        415,000,000.00           10.01%   347,379,372.00                8.55%       1.46%                 -
长期借款                      -           0.00%                  -              0.00%       0.00%                 -
       2、以公允价值计量的资产和负债
       □ 适用 √ 不适用
       3、截至报告期末的资产权利受限情况
                项目                   期末账面价值                             受限原因
                                                      武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
  货币资金                            3,084,056.61        保函保证金及信用证保证金
  土地使用权                         58,791,109.10           借款抵押及投资抵押
  房屋                              158,558,810.82                投资抵押
   五、投资状况分析
   1、总体情况
   □ 适用 √ 不适用
   公司报告期不存在对外投资。
   2、报告期内获取的重大的股权投资情况
   □ 适用 √ 不适用
   公司报告期不存在重大股权投资。
   3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
   □ 适用 √ 不适用
   公司报告期不存在重大非股权投资。
   4、以公允价值计量的金融资产
   □ 适用 √ 不适用
   5、证券投资情况
   □ 适用 √ 不适用
   公司报告期不存在证券投资。
   6、衍生品投资情况
   □ 适用 √ 不适用
   公司报告期不存在衍生品投资。
   7、募集资金使用情况
   √ 适用 □ 不适用
   （1）募集资金总体使用情况
   √ 适用 □ 不适用
                                                                                    单位：万元
募集资金总额                                                                         60,595.44
报告期投入募集资金总额                                                               16,512.55
已累计投入募集资金总额                                                               56,172.73
                               募集资金总体使用情况说明
                                                                      武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
       截止 2017 年 6 月 30 日，本公司募集资金总体使用情况为：（1）募集资金直接投入承诺投资项目 11,030.72
       万元；（2）以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 5,142.01 万元；（3）以闲置募集资
       金暂时性补充流动资金 25,000 万元；（4）以闲置募集资金购买理财产品 15,000 万元，尚未到期 15,000
       万元。已累计使用募集资金 56,172.73 万元。
           （2）募集资金承诺项目情况
           √ 适用 □ 不适用
                                                                                                    单位：万元
                是否已变                                      截至期末 项目达到               项目可行
                         募集资金                    截至期末                   本报告 是否达
承诺投资项目和超 更项目           调整后投 本报告期           投资进度 预定可使               性是否发
                         承诺投资                    累计投入                   期实现 到预计
    募资金投向   (含部分          资总额(1) 投入金额             (3)＝ 用状态日               生重大变
                           总额                      金额(2)                    的效益 效益
                  变更)                                         (2)/(1)  期                       化
承诺投资项目
1、新型高科技
（WQ）系统研发 是               36,275    36,275     1,331.6    4,632.9   12.77%          -        -否               否
及产业化基地项目
2、制冷型碲镉汞及
Ⅱ类超晶格红外探 否             15,390    15,390     180.95 2,609.39      16.96%          -        -否               否
测器产业化项目
3、补充流动资金 否           22,142.14   8,930.44              8,930.44 100.00%                        否            否
承诺投资项目小计      --     73,807.14 60,595.44    1,512.55 16,172.73     --        --            -        --            --
超募资金投向
暂时性补充流动资
                 -                   -          -          -    25,000          -         -        -             -             -
金
购买保本型银行理
                 -                   -          -    15,000     15,000          -         -        -             -             -
财产品
超募资金投向小计      --             -          -    15,000     40,000     --        --            -        --            --
合计                  --     73,807.14 60,595.44 16,512.55 56,172.73       --        --            -        --            --
未达到计划进度或
预计收益的情况和 不适用
原因（分具体项目）
项目可行性发生重
                 项目可行性未发生重大变化
大变化的情况说明
超募资金的金额、
用途及使用进展情 不适用
况
募集资金投资项目 适用
实施地点变更情况 报告期内发生
                                                                 武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
                 经公司 2017 年 6 月 20 日第四届董事会第二次会议审议通过，将新型高科技（WQ）系统研发及产业
                 化基地项目的部分实施地点变更至公司的注册地湖北省武汉市东湖开发区黄龙山南路 6 号产业园内。
募集资金投资项目
                 不适用
实施方式调整情况
                 适用
                 公司在募集资金到位前，以自筹资金实施了募集资金项目部分投资，截止 2016 年 9 月 30 日，共以自
募集资金投资项目 筹资金 5,142.01 万元预先投入募集资金投资项目。经公司 2016 年 10 月 25 日第三届董事会第二十次
先期投入及置换情 会议审议通过，并经保荐人核查同意，公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金
况               5,142.01 万元。上述置换事项及置换金额业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2016
                 年 10 月 14 日出具了 XYZH/2016WHA20324 号《以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况鉴证报
                 告》。
                 适用
用闲置募集资金暂 截止 2017 年 6 月 30 日，经公司 2016 年 10 月 25 日第三届董事会第二十次会议及第三届监事会第十
时补充流动资金情 四次会议决议，将 25,000 万元闲置募集资金暂时性补充流动资金，用于与主营业务相关的经营活动，
况               使用期限自公司董事会审议通过之日起不超过 12 个月，到期前公司将及时把该部分资金归还至募集
                 资金专项账户。
项目实施出现募集
资金结余的金额及 不适用
原因
尚未使用的募集资 截止 2017 年 6 月 30 日，除用于购买保本型银行理财产品的 1.5 亿元募集资金外，公司尚未使用的募
金用途及去向     集资金全部存放于公司募集资金专用账户内。
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无
其他情况
          （3）募集资金变更项目情况
          □ 适用 √ 不适用
          公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
          （4）募集资金项目情况
             募集资金项目概述                      披露日期                        披露索引
                                                                       2017 年半年度公司募集存放与使
      详见公司公告《2017 年半年度公司
                                      2017 年 8 月 23 日               用情况的专项报告（公告编号：
      募集存放与使用情况的专项报告》
                                                                       2017-038）www.cninfo.com.cn
          8、非募集资金投资的重大项目情况
          □ 适用 √ 不适用
          公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
                                                                    武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
            六、重大资产和股权出售
            1、出售重大资产情况
            □ 适用 √ 不适用
            公司报告期未出售重大资产。
            2、出售重大股权情况
            □ 适用 √ 不适用
            公司报告期未出售重大股权。
            七、主要控股参股公司分析
            √ 适用 □ 不适用
            主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                   单位：元
            公司类 主要
 公司名称                  注册资本        总资产          净资产        营业收入         营业利润         净利润
              型   业务
北京前视远
景科技有限 子公司 贸易 5,000,000.00       4,291,435.14 -14,558,344.82      357,094.03    -1,946,073.34   -1,947,273.34
公司
武汉高德技
           子公司 软件 20,000,000.00    237,523,183.91 237,076,050.21     1,935,042.73   -2,492,530.02   -2,446,795.22
术有限公司
优尼尔红外
系统股份有 子公司 贸易 8,223,542.75       6,629,978.05    3,769,399.35    5,901,173.99     -600,663.57     -600,663.57
限公司
武汉高芯科        研发
           子公司      240,000,000.00   478,516,203.67 451,841,591.65 198,300,723.57 130,019,310.86 130,029,311.08
技有限公司        生产
湖北汉丹机        研发
           子公司      30,000,000.00    379,957,975.18 230,570,714.51    65,869,681.77   12,422,948.30   10,995,921.23
电有限公司        生产
轩辕智驾科
                  研发
技（深圳） 子公司      20,000,000.00     12,079,208.88    8,769,481.50    2,222,675.24   -8,370,746.40   -8,370,746.40
                  生产
有限公司
武汉高德智
                  研发
感科技有限 子公司      30,000,000.00     80,559,371.87   20,643,725.86   19,431,464.34   -9,356,274.26   -9,356,274.14
                  生产
公司
            报告期内取得和处置子公司的情况
            □ 适用 √ 不适用
            八、公司控制的结构化主体情况
            □ 适用 √ 不适用
                                                            武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
   九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
   2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况：
   归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净
                                                           0.00%    至                       30.00%
利润变动幅度
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净
                                                         4,189.41   至                      5,446.23
利润变动区间（万元）
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净
                                                                                            4,189.41
利润（万元）
                                       受益于公司新兴业务开展及传统订单增加，预计 2017 年 1-9 月
业绩变动的原因说明
                                       归属于上市公司股东的净利润较上年同期增长 0%-30%。
   十、公司面临的风险和应对措施
    1、军工产品特点导致公司销售收入波动风险
    公司军工产品具有很强的计划性特点，受最终用户的具体需求及其每年采购计划和国际
形势等因素的影响，订单一般具有突发性大宗订单特点，具体项目、数量及交货时间存在不
均衡性，从而有可能增加或减弱公司销售收入季节性波动。对此，公司将在保证军工产品营
收稳步增长的前提下，逐步提高新兴民用产品收入占公司营收的比例，尽可能减小军工产品
订单周期性对公司产生的影响。因此，投资者不能简单以某一季度或半年的业绩来预计全年
业绩。
    2、经营管理风险
    根据公司长期发展战略，公司由研发型经营模式向市场型经营模式转变的过程中，对公
司现有的组织架构、经营管理方式、资源配置提出新的挑战。公司将及时完善内部管理制度，
加强内部控制度建设，完善管理规则和操作流程，不断优化组织能力，提升管理水平，快速
适应新的市场需求。
    3、豁免披露或脱密处理的部分信息可能影响投资者对公司价值判断的风险
    公司作为民营军工企业，是国家二级保密单位，公司日常承担着相关军工产品的研制及
生产任务，由于军工产品涉及国家秘密，公司对相关内容向行业主管部门申请了信息披露豁
免或脱密处理的方式进行披露，可能影响投资者对公司价值的正确判断，造成投资决策失误
的风险。对此，公司将严格按照信息披露规则，对达到信息披露标准的事项进行脱密处理后
予以公告，同时加强与投资者的沟通，增加企业透明度。
                                                                武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
      十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
      √ 适用 □ 不适用
                                              接待对象                                 谈论的主要内容及提供
    接待时间         接待地点      接待方式                       接待对象
                                                类型                                           的资料
                                                         金元证券、天风证券、安信证 详情请见巨潮资讯网
                    武汉高德红外
2017 年 01 月 09 日                实地调研     机构     券、申万宏源、和盈资管、清 《2017 年 1 月 9 日投资
                    股份有限公司
                                                         水源、钛金数码             者关系活动记录表》
                                                                                    详情请见巨潮资讯网
                    武汉高德红外                         广发证券、天风证券、太平基
2017 年 01 月 10 日                实地调研     机构                                《2017 年 1 月 10 日投资
                    股份有限公司                         金、海通证券
                                                                                    者关系活动记录表》
                                                                                    详情请见巨潮资讯网
                    武汉高德红外                         西南证券、广州创钰、久友资
2017 年 02 月 10 日                实地调研     机构                                《2017 年 2 月 10 日投资
                    股份有限公司                         本、方正富邦基金、天弘基金
                                                                                    者关系活动记录表》
                                                                                    详情请见巨潮资讯网
                    武汉高德红外                         润浙资本、安信证券、京博控
2017 年 06 月 13 日                实地调研     机构                                《2017 年 6 月 13 日投资
                    股份有限公司                         股
                                                                                    者关系活动记录表》
                                                                  武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
                                          第五节 重要事项
         一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
         1、本报告期股东大会情况
                                    投资者参
      会议届次           会议类型                 召开日期            披露日期                 披露索引
                                      与比例
                                                                                      2016 年年度股东大会（公
2016 年年度股东大会    年度股东大会 67.20% 2017 年 05 月 10 日 2017 年 05 月 11 日    告编号：2017-020）
                                                                                      www.cninfo.com.cn
         2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
         □ 适用 √ 不适用
         二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
         □ 适用 √ 不适用
         公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
         三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完
     毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
         □ 适用 √不适用
         四、聘任、解聘会计师事务所情况
         半年度财务报告是否已经审计
         □ 是 √ 否
         公司半年度报告未经审计。
         五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
         □ 适用 √ 不适用
         六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
         □ 适用 √ 不适用
         七、破产重整相关事项
         □ 适用 √ 不适用
                                                   武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
   八、诉讼事项
   重大诉讼仲裁事项
   □ 适用 √ 不适用
   本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
   其他诉讼事项
   □ 适用 √ 不适用
   九、媒体质疑情况
   □ 适用 √ 不适用
   本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
   十、处罚及整改情况
   □ 适用 √ 不适用
   公司报告期不存在处罚及整改情况。
   十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
   □ 适用 √ 不适用
   十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
   √ 适用 □ 不适用
   公司于2015年9月11日召开的第三届董事会第十次会议和2015年10月13日召开的2015年
第二次临时股东大会审议通过了《关于公司员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》等一系
列相关议案。公司所有参与员工持股计划的员工通过--广发原驰高德红外投资1号定向资产
管理计划参与公司非公开发行完成股份认购，2016年2月2日，中国证券监督管理委员会发行
审核委员会对武汉高德红外股份有限公司非公开发行A股股票的申请审核通过，2016年6月6
日收到中国证监会《关于核准武汉高德红外股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许
可【2016】766号）,并于2016年9月30日在深圳证券交易所完成新增股份登记上市。具体内容
详见于2016年9月26日刊载于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn)的《武汉高德红外股份有
限公司非公开发行A股股票之发行情况报告暨上市公告书》。
   注：广发原驰高德红外投资1号定向资产管理计划认购的股份锁定期为3年。
                                                                   武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
    十三、重大关联交易
    1、与日常经营相关的关联交易
        √ 适用 □ 不适用
                                                关联交 占同类           获批的
                                  关联交                                       是否超 关联交 可获得的
                    关联交 关联交        关联交 易金额 交易金           交易额                        披露日 披露
关联交易方 关联关系               易定价                                       过获批 易结算 同类交易
                    易类型 易内容        易价格 （万 额的比             度（万                          期   索引
                                    原则                                         额度 方式     市价
                                                元）     例               元）
武汉微智芯 同一控制 采购商 芯片研
                                     参考市 市场价
科技有限公 人直系亲 品、接 发及代                  126.75           -        -否        货币   市场价格         -        -
                                     价议定 格
司         属控制   受劳务 工
普宙飞行器           采购商
            同一控制        购买材   参考市 市场价
科技（深圳）         品、接                            2.31         -        -否        货币   市场价格         -        -
            人控制          料       价议定 格
有限公司             受劳务
普宙飞行器           销售商
            同一控制        销售热   参考市 市场价
科技（深圳）         品、提                           52.44         -        -否        货币   市场价格         -        -
            人控制          像仪     价议定 格
有限公司             供劳务
普宙飞行器
科技（深圳）同一控制 出租资 房屋出   参考市 市场价
                                                      14.23         -        -否        货币   市场价格         -        -
有限公司武 人控制    产     租       价议定 格
汉分公司
合计                                      --   --    195.73   --             -     --     --      --       --       --
大额销货退回的详细情况               无
按类别对本期将发生的日常关联交易进
行总金额预计的，在报告期内的实际履 不适用
行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大的原
                                   不适用
因（如适用）
    2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
        □ 适用 √ 不适用
    公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
    3、共同对外投资的关联交易
        □ 适用 √ 不适用
    公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
    4、关联债权债务往来
        √ 适用 □ 不适用
                                                                     武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
           是否存在非经营性关联债权债务往来
           □ 是 √ 否
           公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
           5、其他重大关联交易
           □ 适用 √ 不适用
           公司报告期无其他重大关联交易。
           十四、重大合同及其履行情况
           1、托管、承包、租赁事项情况
           （1）托管情况
           □ 适用 √ 不适用
           公司报告期不存在托管情况。
           （2）承包情况
           □ 适用 √ 不适用
           公司报告期不存在承包情况。
           （3）租赁情况
           □ 适用 √ 不适用
           公司报告期不存在租赁情况。
           2、重大担保
           □ 适用 √ 不适用
           公司报告期不存在担保情况。
           3、其他重大合同
           √ 适用 □ 不适用
                                       合同涉                                                截至
                              合同涉及            评估
                                       及资产          评估            交易                  报告
合同订立 合同订          合同 资产的账            机构                        是否
                  合同                 的评估          基准 定价       价格          关联    期末   披露
公司方名 立对方          签订 面价值              名称                        关联                          披露索引
                  标的                 价值（万        日（如 原则     （万          关系    的执   日期
    称     名称          日期 （万元）            （如                        交易
                                       元）（如        有）            元）                  行情
                              （如有）            有）
                                         有）                                                况
                  制冷                                                                                      武汉高德红
         安徽宝          2017                                                               已回
武汉高德          型红                                                               无关           2017 外股份有限
         龙环保          年 05                               市场                           款
红外股份          外探              －      －无       －              9,600 否      联关           年 5 月 公司
         科技有          月 08                               价格
有限公司          测器                                                               系             8 日 重大合同公
         限公司          日                                                                 万元
                  及机                                                                                     告（公告编
                                             武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
      芯组                                                                        号：
      件、软                                                                      2017-019）
      件                                                                          www.cninfo.
                                                                                  com.cn
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告年度末暂未开展精准扶贫工作。
2、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
公司子公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
                                                                     武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
                                   第六节 股份变动及股东情况
       一、股份变动情况
       1、股份变动情况
                                                                                                     单位：股
                          本次变动前                     本次变动增减（＋，－）                 本次变动后
                                                发行新            公积金转
                       数量         比例                   送股              其他   小计      数量         比例
                                                  股                  股
一、有限售条件股份   159,379,385       25.53%                                               159,379,385 25.53%
3、其他内资持股      159,379,385       25.53%                                               159,379,385 25.53%
       境内自然人
                     159,379,385       25.53%                                               159,379,385 25.53%
持股
二、无限售条件股份   464,876,646       74.47%                                               464,876,646 74.47%
1、人民币普通股      464,876,646       74.47%                                               464,876,646 74.47%
三、股份总数         624,256,031    100.00%                                                 624,256,031 100.00%
       股份变动的原因
       □ 适用 √ 不适用
       公司报告期不存在股份变动。
       股份变动的批准情况
       □ 适用 √ 不适用
       公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
       股份变动的过户情况
       □ 适用 √ 不适用
       股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东
  的每股净资产等财务指标的影响
       □ 适用 √ 不适用
       公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
       □ 适用 √ 不适用
       2、限售股份变动情况
       □ 适用    √ 不适用
                                                                     武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
           3、证券发行与上市情况
           二、公司股东数量及持股情况
                                                                                                    单位：股
                                                                报告期末表决权恢复的优
报告期末普通股股东总数                                   23,293 先股股东总数（如有）（参
                                                                见注 8）
                              持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
                                      报告期末持 报告期内 持有有限售条 持有无限售条   质押或冻结情况
       股东名称     股东性质 持股比例 有的普通股 增减变动 件的普通股数 件的普通股数 股份
                                                                                              数量
                                          数量     情况         量         量       状态
武汉市高德电气有限 境内非国
                                  38.32%   239,203,122          -              -    239,203,122 质押         2,650,000
公                 有法人
                   境内自然
黄立                              28.53%   178,125,000          -    133,593,750     44,531,250 质押        25,460,000
                   人
北京诚明汇投资管理 境内非国
                                   1.88%    11,718,750          -     11,718,750               -       -             -
中心（有限合伙）   有法人
中国农业银行股份有
限公司－中邮核心成
                   其他            1.03%     6,434,007          -              -      6,434,007        -             -
长混合型证券投资基
金
中国建设银行股份有
限公司－鹏华中证国
                   其他            0.94%     5,889,172          -              -      5,889,172        -             -
防指数分级证券投资
基金
国信证券股份有限公 境内非国
                                   0.76%     4,732,534          -              -      4,732,534        -             -
司                 有法人
中国建设银行股份有
限公司－富国中证军
                   其他            0.68%     4,233,636          -              -      4,233,636        -             -
工指数分级证券投资
基金
平安大华基金－浦发
银行－厦门国际信托
－厦门信托－财富共 其他            0.56%     3,515,625          -      3,515,625               -       -             -
赢 2 号集合资金信托
计划
                   境内自然
彭朝晖                             0.49%     3,090,000          -              -      3,090,000        -             -
                   人
王开湖             境内自然        0.36%     2,251,369          -              -      2,251,369        -             -
                                                                  武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
                    人
                             公司 2015 非公开发行股份于 2016 年 9 月 30 日发行上市，北京诚明汇投资管理中心（有
                             限合伙）和平安大华基金－浦发银行－厦门国际信托－厦门信托－财富共赢 2 号集合资
战略投资者或一般法人因配售新
                             金信托计划因参与公司 2015 非公开发行成为公司前 10 名普通股股东，按照规定，北京
股成为前 10 名普通股股东的情
                             诚明汇所持股份锁定期为三年，约定持股起止日期为 2016 年 9 月 30 日至 2019 年 9 月
况（如有）（参见注 3）
                             30 日；平安大华基金所持股份锁定期为一年，约定持股起止日期为 2016 年 9 月 30 日至
                             2017 年 9 月 30 日。
                             高德电气持有高德红外 38.32％股权，为公司控股股东；同时，黄立持有高德电气 97％
上述股东关联关系或一致行动的
                             的股权，因此黄立为高德红外实际控制人。除上述情形外，公司未知其他前十名股东是
说明
                             否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
                                    前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
                                                                                              股份种类
                股东名称                 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                     股份种类            数量
武汉市高德电气有限公司                                               239,203,122 人民币普通股           239,203,122
黄立                                                                   44,531,250 人民币普通股           44,531,250
中国农业银行股份有限公司－中邮核心成
                                                                        6,434,007 人民币普通股            6,434,007
长混合型证券投资基金
中国建设银行股份有限公司－鹏华中证国
                                                                        5,889,172 人民币普通股            5,889,172
防指数分级证券投资基金
国信证券股份有限公司                                                    4,732,534 人民币普通股            4,732,534
中国建设银行股份有限公司－富国中证军
                                                                        4,233,636 人民币普通股            4,233,636
工指数分级证券投资基金
彭朝晖                                                                  3,090,000 人民币普通股            3,090,000
王开湖                                                                  2,251,369 人民币普通股            2,251,369
中国农业银行股份有限公司－中邮核心优
                                                                        2,249,454 人民币普通股            2,249,454
势灵活配置混合型证券投资基金
王倩倩                                                                  2,111,398 人民币普通股            2,111,398
                                         高德电气持有高德红外 38.32％股权，为公司控股股东；同时，黄立持有高德
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及
                                         电气 97％的股权，因此黄立为高德红外实际控制人。除上述情形外，公司未
前 10 名无限售条件普通股股东和前 10 名普
                                         知其他前十名股东是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披
通股股东之间关联关系或一致行动的说明
                                         露管理办法》规定的一致行动人。
                                       公司前 10 名股东彭朝晖通过投资者信用账户持有公司股票 3,070,000 股，通
                                       过普通证券账户持有 20,000 股，普通证券账户及投资者信用账户合计持有
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东
                                       3,090,000 股；公司前 10 名股东王开湖通过投资者信用账户持有公司股票
情况说明（如有）（参见注 4）
                                       680,701 股，通过普通证券账户持有 1,570,668 股，普通证券账户及投资者信
                                       用账户合计持有 2,251,369 股；
             公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回
         交易
                                                  武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
    □ 是 √ 否
    公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交
易。
   三、控股股东或实际控制人变更情况
   控股股东报告期内变更
   □ 适用 √ 不适用
   公司报告期控股股东未发生变更。
   实际控制人报告期内变更
   □ 适用 √ 不适用
   公司报告期实际控制人未发生变更。
                                          武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
                         第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股
                                                             武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
                       第八节 董事、监事、高级管理人员情况
   一、董事、监事和高级管理人员持股变动
   □ 适用 √ 不适用
   公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年
报。
   二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
   √ 适用 □ 不适用
   姓名    担任的职务           类型            日期                           原因
吴耀强    监事           任期满离任    2017 年 05 月 10 日    任期满离任
苏伟      监事           离任          2017 年 05 月 10 日    任期满离任
柳国普    监事会主席     被选举        2017 年 05 月 10 日    被选举
陈林华    职工监事       被选举        2017 年 05 月 10 日    被选举
苏伟      高级管理人员   聘任          2017 年 05 月 10 日    聘任公司高级管理人员
                                                 武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
                         第九节 公司债相关情况
   公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期
未能全额兑付的公司债券
   否
                                                         武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
                              第十节 财务报告
    一、审计报告
    半年度报告是否经过审计
    □ 是 √ 否
    公司半年度财务报告未经审计。
    二、财务报表
    财务附注中报表的单位为：人民币元
   1、合并资产负债表
   编制单位：武汉高德红外股份有限公司
                                   2017 年 06 月 30 日
                                                                                         单位：元
             项目                    期末余额                             期初余额
流动资产：
    货币资金                                 439,371,627.27                       758,550,703.80
    结算备付金
    拆出资金
    以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                 108,223,360.00                         95,314,960.00
    应收账款                                 824,124,001.80                       738,963,945.77
    预付款项                                 103,427,648.13                       101,672,605.70
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                25,356,107.45                         10,649,077.38
    买入返售金融资产
                                         武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
    存货                      853,128,951.03                      733,470,423.80
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产               27,232,834.61                        34,796,524.52
流动资产合计                 2,380,864,530.29                    2,473,418,240.97
非流动资产：
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资            150,000,000.00
    长期应收款
    长期股权投资
    投资性房地产               25,700,626.86                        26,269,787.70
    固定资产                  710,151,399.98                      723,247,147.43
    在建工程                   50,668,369.34                        44,667,939.44
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                  245,984,112.37                      254,067,201.71
    开发支出                  251,331,657.02                      209,441,812.52
    商誉                      278,124,783.91                      278,124,783.91
    长期待摊费用               12,142,416.79                        12,070,903.14
    递延所得税资产             42,399,630.98                        41,455,965.87
    其他非流动资产
非流动资产合计               1,766,502,997.25                    1,589,345,541.72
资产总计                     4,147,367,527.54                    4,062,763,782.69
流动负债：
    短期借款                  415,000,000.00                      347,379,372.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
    衍生金融负债
                                       武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
    应付票据                  23,649,135.52                        9,703,724.05
    应付账款                 225,761,064.89                     201,995,929.47
    预收款项                  77,172,754.07                       52,729,655.29
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬              19,224,188.28                       37,915,912.30
    应交税费                   5,194,112.00                       18,320,646.78
    应付利息
    应付股利
    其他应付款                 2,790,022.40                        2,484,044.87
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
流动负债合计                 768,791,277.16                     670,529,284.76
非流动负债：
    长期借款
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款                                                    44,800,000.00
    长期应付职工薪酬
    专项应付款                20,877,358.48                       21,698,113.20
    预计负债
    递延收益                  53,889,419.85                       57,522,419.89
    递延所得税负债            15,303,201.73                       15,757,927.84
    其他非流动负债
非流动负债合计                90,069,980.06                     139,778,460.93
负债合计                     858,861,257.22                     810,307,745.69
所有者权益：
    股本                     624,256,031.00                     624,256,031.00
                                                          武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
    其他权益工具                              98,000,000.00                          98,000,000.00
      其中：优先股                            98,000,000.00                          98,000,000.00
               永续债
    资本公积                                2,067,105,170.46                      2,067,105,170.46
    减：库存股
    其他综合收益                                   666,983.11                           383,537.65
    专项储备                                      1,521,455.51                        2,100,359.99
    盈余公积                                  56,332,064.66                          56,332,064.66
    一般风险准备
    未分配利润                               440,624,565.58                        404,278,873.24
归属于母公司所有者权益合计                  3,288,506,270.32                      3,252,456,037.00
    少数股东权益
所有者权益合计                              3,288,506,270.32                      3,252,456,037.00
负债和所有者权益总计                        4,147,367,527.54                      4,062,763,782.69
法定代表人：黄立             主管会计工作负责人：王玉                 会计机构负责人：秦莉
    2、母公司资产负债表
                                                                                          单位：元
             项目                     期末余额                             期初余额
流动资产：
    货币资金                                 301,263,801.19                        558,307,034.17
    以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                  98,983,360.00                          82,954,960.00
    应收账款                                 861,496,140.73                        701,662,361.40
    预付款项                                  53,180,422.28                        167,780,188.02
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                   51,113,310.47                       29,292,989.41
    存货                                     683,819,364.99                        555,040,977.57
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                              14,950,528.82                           5,753,390.94
                                         武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
流动资产合计                 2,064,806,928.48                    2,100,791,901.51
非流动资产：
    可供出售金融资产
    持有至到期投资            150,000,000.00                                     -
    长期应收款
    长期股权投资              810,226,415.00                      780,226,415.00
    投资性房地产               25,700,626.86                        26,269,787.70
    固定资产                  468,929,988.99                      478,323,768.10
    在建工程                   41,783,225.06                        37,815,733.43
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                  172,396,665.44                      179,201,122.05
    开发支出                  253,247,770.46                       211,357,925.96
    商誉
    长期待摊费用                6,505,024.64                         6,362,888.53
    递延所得税资产             38,001,227.05                        37,295,472.59
    其他非流动资产
非流动资产合计               1,966,790,943.50                    1,756,853,113.36
资产总计                     4,031,597,871.98                    3,857,645,014.87
流动负债：
    短期借款                  415,000,000.00                      264,429,500.00
    以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                   23,649,135.52                        69,977,488.75
    应付账款                  330,110,405.04                      322,178,188.95
    预收款项                   20,651,315.16                        13,699,941.65
    应付职工薪酬                4,612,426.64                        15,621,224.06
    应交税费                    3,302,384.86                         7,233,305.93
    应付利息
    应付股利
    其他应付款                240,083,476.61                      146,552,984.42
                                         武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
流动负债合计                 1,037,409,143.83                     839,692,633.76
非流动负债：
    长期借款
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款                                                      44,800,000.00
    长期应付职工薪酬
    专项应付款                 20,877,358.48                        21,698,113.20
    预计负债
    递延收益                   53,889,419.85                        57,522,419.89
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计                 74,766,778.33                      124,020,533.09
负债合计                     1,112,175,922.16                     963,713,166.85
所有者权益：
    股本                      624,256,031.00                      624,256,031.00
    其他权益工具
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                 2,067,105,170.46                    2,067,105,170.46
    减：库存股
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                   56,332,064.66                        56,332,064.66
    未分配利润                171,728,683.70                      146,238,581.90
所有者权益合计               2,919,421,949.82                    2,893,931,848.02
负债和所有者权益总计         4,031,597,871.98                    3,857,645,014.87
   3、合并利润表
                                                                         单位：元
                                                    武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
                       项目                      本期发生额                上期发生额
一、营业总收入                                      315,970,121.84              302,592,016.89
    其中：营业收入                                  315,970,121.84              302,592,016.89
          利息收入
          已赚保费
          手续费及佣金收入
二、营业总成本                                      273,881,624.80              267,092,049.74
    其中：营业成本                                  117,247,035.57              127,067,720.15
          利息支出
          手续费及佣金支出
          退保金
          赔付支出净额
          提取保险合同准备金净额
          保单红利支出
          分保费用
          税金及附加                                  7,258,738.94                  361,327.45
          销售费用                                   19,779,909.13               18,682,833.97
          管理费用                                  117,555,474.88              116,379,454.61
          财务费用                                    2,322,327.51                2,007,222.38
          资产减值损失                                9,718,138.77                2,593,491.18
    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
    投资收益（损失以“－”号填列）                1,739,199.04
    其中：对联营企业和合营企业的投资收益
    汇兑收益（损失以“-”号填列）
    其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                   43,827,696.08               35,499,967.15
    加：营业外收入                                    9,924,090.75                7,030,257.76
    其中：非流动资产处置利得                                                      3,230.39
    减：营业外支出                                     279,896.97                    38,561.73
    其中：非流动资产处置损失                       267,635.41                    36,860.82
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）               53,471,889.86               42,491,663.18
    减：所得税费用                                    7,167,827.64                4,080,721.85
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                   46,304,062.22               38,410,941.33
    归属于母公司所有者的净利润                       46,304,062.22               38,410,941.33
                                                            武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
    少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额                                     283,445.46                   107,842.20
  归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额                     283,445.46                   107,842.20
    （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
             1.重新计量设定受益计划净负债或净资产
的变动
          2.权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他综合收益                     283,445.46                   107,842.20
          1.权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
             2.可供出售金融资产公允价值变动损益
             3.持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
             4.现金流量套期损益的有效部分
             5.外币财务报表折算差额                            283,445.46                   107,842.20
             6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                             46,587,507.68               38,518,783.53
    归属于母公司所有者的综合收益总额                         46,587,507.68               38,518,783.53
    归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
    （一）基本每股收益                                             0.0742                       0.0640
    （二）稀释每股收益                                             0.0742                       0.0640
   法定代表人：黄立              主管会计工作负责人：王玉                 会计机构负责人：秦莉
    4、母公司利润表
                                                                                            单位：元
                          项目                              本期发生额            上期发生额
一、营业收入                                                 249,342,540.31          229,649,932.15
    减：营业成本                                             132,852,203.01          112,265,631.88
           税金及附加                                          6,711,690.91              111,789.39
           销售费用                                            6,707,240.61           15,586,484.94
           管理费用                                           62,342,649.67           68,130,584.38
           财务费用                                            2,940,101.26            2,357,717.95
           资产减值损失                                        8,338,029.74            1,445,047.29
                                                        武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
           投资收益（损失以“－”号填列）                  1,739,199.04
           其中：对联营企业和合营企业的投资收益
           其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                        31,189,824.15           29,752,676.32
       加：营业外收入                                      9,826,050.05            5,734,430.76
           其中：非流动资产处置利得
       减：营业外支出                                         11,240.85                2,100.28
           其中：非流动资产处置损失                              379.29                    0.28
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                    41,004,633.35           35,485,006.80
       减：所得税费用                                      6,150,695.00            2,704,234.70
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                        34,853,938.35           32,780,772.10
五、其他综合收益的税后净额
       （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
             1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变
动
          2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
       （二）以后将重分类进损益的其他综合收益
          1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
             2.可供出售金融资产公允价值变动损益
             3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
             4.现金流量套期损益的有效部分
             5.外币财务报表折算差额
             6.其他
六、综合收益总额                                          34,853,938.35           32,780,772.10
七、每股收益：
       （一）基本每股收益
       （二）稀释每股收益
     5、合并现金流量表
                                                                                        单位：元
                             项目                         本期发生额              上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
                                                         武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
    销售商品、提供劳务收到的现金                             239,005,959.48            182,054,608.72
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还                                             4,290,852.81              3,945,794.27
    收到其他与经营活动有关的现金                              10,577,621.72              9,862,107.47
经营活动现金流入小计                                         253,874,434.01            195,862,510.46
    购买商品、接受劳务支付的现金                             153,890,685.14            284,555,755.39
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                           158,968,985.51            124,678,852.79
    支付的各项税费                                            38,563,814.58             11,460,374.66
    支付其他与经营活动有关的现金                              43,631,077.41             36,988,409.21
经营活动现金流出小计                                         395,054,562.64            457,683,392.05
经营活动产生的现金流量净额                                  -141,180,128.63           -261,820,881.59
二、投资活动产生的现金流量：
    收回投资收到的现金                                       340,000,000.00
    取得投资收益收到的现金                                     1,739,199.04
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额               230.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金                              29,800,000.00
投资活动现金流入小计                                         371,539,429.04
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金            56,599,814.96             38,226,023.96
                                             武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
    投资支付的现金                               490,000,000.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额        44,800,000.00
    支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                             591,399,814.96             38,226,023.96
投资活动产生的现金流量净额                      -219,860,385.92            -38,226,023.96
三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金
    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金                           260,000,000.00             99,429,500.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金                                            30,121,993.57
筹资活动现金流入小计                             260,000,000.00            129,551,493.57
    偿还债务支付的现金                           192,379,372.00             10,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金            15,514,641.66             10,641,676.22
    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金                   7,650,000.00                 22,262.06
筹资活动现金流出小计                             215,544,013.66             20,663,938.28
筹资活动产生的现金流量净额                        44,455,986.34            108,887,555.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                 769,439.98               -192,951.94
五、现金及现金等价物净增加额                    -315,815,088.23           -191,352,302.20
    加：期初现金及现金等价物余额                 752,102,658.89            415,646,408.05
六、期末现金及现金等价物余额                     436,287,570.66            224,294,105.85
6、母公司现金流量表
                                                                             单位：元
                         项目                  本期发生额               上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
    销售商品、提供劳务收到的现金                  136,862,543.99           118,360,096.91
    收到的税费返还                                   1,186,217.50            2,322,926.18
    收到其他与经营活动有关的现金                  202,677,997.23            35,263,810.38
经营活动现金流入小计                              340,726,758.72           155,946,833.47
    购买商品、接受劳务支付的现金                  213,226,950.15           206,737,080.03
    支付给职工以及为职工支付的现金                 79,502,854.43            73,848,536.52
    支付的各项税费                                 25,471,188.94             3,618,318.29
                                                         武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
    支付其他与经营活动有关的现金                              130,604,458.97            41,598,895.84
经营活动现金流出小计                                          448,805,452.49           325,802,830.68
经营活动产生的现金流量净额                                    -108,078,693.77         -169,855,997.21
二、投资活动产生的现金流量：
    收回投资收到的现金                                        340,000,000.00
    取得投资收益收到的现金                                       1,739,199.04
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                 230.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金                               29,800,000.00
投资活动现金流入小计                                          371,539,429.04
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金             28,307,752.56            28,534,235.73
    投资支付的现金                                            520,000,000.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                     44,800,000.00
    支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                                          593,107,752.56            28,534,235.73
投资活动产生的现金流量净额                                    -221,568,323.52          -28,534,235.73
三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                        260,000,000.00            79,429,500.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                                          260,000,000.00            79,429,500.00
    偿还债务支付的现金                                        172,379,372.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                         14,879,508.33             9,779,226.22
    支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                                          187,258,880.33             9,779,226.22
筹资活动产生的现金流量净额                                      72,741,119.67           69,650,273.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                              295,545.64              -738,923.03
五、现金及现金等价物净增加额                                  -256,610,351.98         -129,478,882.19
    加：期初现金及现金等价物余额                              556,801,364.17           228,828,598.34
六、期末现金及现金等价物余额                                  300,191,012.19            99,349,716.15
                                                                                                                         武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
               7、合并所有者权益变动表
               本期金额
                                                                                                                                                         单位：元
                                                                                             本期
                                                                      归属于母公司所有者权益
    项目                          其他权益工具                               减：                                         一般                    少数股
                                                                                      其他综合                                                               所有者权益合计
                      股本                        永续          资本公积         库存               专项储备      盈余公积    风险    未分配利润      东权益
                                    优先股             其他                             收益
                                                    债                             股                                         准备
一、上年期末余额 624,256,031.00   98,000,000.00               2,067,105,170.46        383,537.65 2,100,359.99 56,332,064.66          404,278,873.24           3,252,456,037.00
       加：会计政策
变更
           前期差
错更正
    同一控
制下企业合并
           其他
二、本年期初余额 624,256,031.00   98,000,000.00               2,067,105,170.46        383,537.65 2,100,359.99 56,332,064.66          404,278,873.24           3,252,456,037.00
三、本期增减变动
金额（减少以“－”                                                                    283,445.46    -578,904.48                       36,345,692.34              36,050,233.32
号填列）
（一）综合收益总
                                                                                      283,445.46                                      46,304,062.22              46,587,507.68
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
                                                                                                       武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配                                                                                                      -9,958,369.88              -9,958,369.88
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
                                                                                                                    -9,958,369.88              -9,958,369.88
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备                                                                     -578,904.48                                                      -578,904.48
1．本期提取                                                                     2,518,824.60                                                    2,518,824.60
2．本期使用                                                                     3,097,729.08                                                    3,097,729.08
（六）其他
四、本期期末余额 624,256,031.00   98,000,000.00   2,067,105,170.46   666,983.11 1,521,455.51 56,332,064.66         440,624,565.58           3,288,506,270.32
              上年金额
                                                                                                                                       单位：元
      项目                                                                  上期
                                                                                                                              武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
                                                                             归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                                             少数
                                           其他权益工具                                                                              一般
                                                                                     减：库 其他综合收                                                       股东 所有者权益合计
                         股本                         永续           资本公积                             专项储备     盈余公积      风险   未分配利润       权益
                                         优先股            其他                      存股       益
                                                      债                                                                             准备
一、上年期末余额 600,000,000.00                                   1,487,260,467.89           303,162.93    90,552.88 55,512,178.39          344,421,879.92         2,487,588,242.01
       加：会计政策
变更
           前期差
错更正
    同一控
制下企业合并
           其他
二、本年期初余额 600,000,000.00                                   1,487,260,467.89           303,162.93    90,552.88 55,512,178.39          344,421,879.92         2,487,588,242.01
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 24,256,031.00 98,000,000.00                     579,844,702.57             80,374.72 2,009,807.11    819,886.27           59,856,993.32          764,867,794.99
号填列）
（一）综合收益总
                                                                                              80,374.72                                      70,857,479.59           70,937,854.31
额
（二）所有者投入
                 24,256,031.00 98,000,000.00                       579,844,702.57                                                                                   702,100,733.57
和减少资本
1．股东投入的普
                      24,256,031.00                                579,844,702.57                                                                                   604,100,733.57
通股
2．其他权益工具
                                      98,000,000.00
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配                                                                                                          819,886.27          -11,000,486.27           -10,180,600.00
                                                                                                            武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
1．提取盈余公积                                                                                      819,886.27              -819,886.27
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
                                                                                                                          -10,180,600.00           -10,180,600.00
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备                                                                       2,009,807.11                                                    2,009,807.11
1．本期提取                                                                          4,266,104.88                                                    4,266,104.88
2．本期使用                                                                          2,256,297.77                                                    2,256,297.77
（六）其他
四、本期期末余额 624,256,031.00 98,000,000.00       2,067,105,170.46      383,537.65 2,100,359.99 56,332,064.66           404,278,873.24        3,252,456,037.00
              8、母公司所有者权益变动表
              本期金额
                                                                                                                                            单位：元
                                                                                           本期
                     项目                            其他权益工具                  减：库存 其他综 专项储
                                            股本                        资本公积                               盈余公积       未分配利润    所有者权益合计
                                                   优先   永续   其他                股     合收益   备
                                                                             武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
                                                股   债
一、上年期末余额               624,256,031.00             2,067,105,170.46    56,332,064.66 146,238,581.90    2,893,931,848.02
    加：会计政策变更
          前期差错更正
          其他
二、本年期初余额               624,256,031.00             2,067,105,170.46    56,332,064.66 146,238,581.90    2,893,931,848.02
三、本期增减变动金额（减少以
                                                                                              25,490,101.80      25,490,101.80
“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                            34,853,938.35      34,853,938.35
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                -9,363,836.55       -9,363,836.55
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配                                                                   -9,363,836.55       -9,363,836.55
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
                                                                                                                武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额                  624,256,031.00                        2,067,105,170.46                           56,332,064.66 171,728,683.70    2,919,421,949.82
    上年金额
                                                                                                                                                  单位：元
                                                                                     上期
                                        其他权益工具
    项目                                                                  减：库存 其他综 专项储
                         股本         优先   永续            资本公积                                   盈余公积        未分配利润       所有者权益合计
                                                    其他                        股     合收益   备
                                        股     债
一、上年期末余额 600,000,000.00                            1,487,260,467.89                            55,512,178.39    147,859,605.45   2,290,632,251.73
       加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
二、本年期初余额 600,000,000.00                            1,487,260,467.89                            55,512,178.39    147,859,605.45   2,290,632,251.73
三、本期增减变动
金额（减少以“－”    24,256,031.00                         579,844,702.57                               819,886.27      -1,621,023.55     603,299,596.29
号填列）
（一）综合收益总
                                                                                                                          8,198,862.72       8,198,862.72
额
（二）所有者投入
                      24,256,031.00                         579,844,702.57                                                                 604,100,733.57
和减少资本
1．股东投入的普
                      24,256,031.00                         579,844,702.57                                                                 604,100,733.57
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
                                                              武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
额
4．其他
（三）利润分配                                         819,886.27     -9,819,886.27      -9,000,000.00
1．提取盈余公积                                        819,886.27       -819,886.27
2．对所有者（或
                                                                      -9,000,000.00      -9,000,000.00
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 624,256,031.00   2,067,105,170.46   56,332,064.66   146,238,581.90   2,893,931,848.02
                                                 武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
     三、公司基本情况
     武汉高德红外股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）经武汉市工商
行政管理局核准，于2008年1月30日变更设立为股份有限公司，前身为原武汉高
德 红 外 技 术 有 限 公 司 。 公 司 取 得 企 业 法 人 营业 执 照 ， 统 一 社会 信 用 代 码
91420100764602490E；公司原注册资本为人民币22,500万元。根据本公司2008
年7月5日第三次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会《关于核准武
汉高德红外股份有限公司首次公开发行股票上市的批复》（证监许可[2010]505
号）核准，公司于2010年7月5日公开发行人民币普通股（A 股）7,500万股，每
股面值 1.00 元，并于2010年7月16日在深圳证券交易所上市交易，公开发行上
市后注册资本为人民币30,000万元，股本总数30,000万股，其中，发起股东持有
22,500万股，社会公众持有7,500万股，2013年9月4日，本公司以资本公积转增
股本30,000.00万股，并于2013的10月18日在武汉市工商行政管理局办理了变更
手续。
     2016年9月9日公司非公开发行股票24,256,031股，并于2016年10月13日在武
汉市工商行政管理局办理了变更手续。截止2017年6月30日，公司注册资本
624,256,031.00 元 , 股 份 总 数 624,256,031.00 股 。 其 中 ： 有 限 售 条 件 的 流 通 股
159,379,385股，无限售条件的流通股464,876,646股。
     公司法定代表人：黄立；注册地为湖北省武汉市东湖开发区黄龙山南路6号。
     本公司经营范围为：仪器仪表、电子产品、光学材料及元器件、光学及光
电系统、半导体器件及集成电路、电器机械及器件、自动控制设备、软件的研
制、生产、技术服务、销售及进出口业务（不含国家禁止或限制进出口的货物
或技术）；安全技术防范工程设计、施工（上述经营范围中国家有专项规定的
项目经审批后或凭许可证在核定期限内经营）。
     本集团合并财务报表范围包括北京前视远景科技有限公司、武汉高德技术
有限公司、武汉高芯科技有限公司、优尼尔红外系统股份有限公司、湖北汉丹
机电有限公司、轩辕智驾科技（深圳）有限公司及武汉高德智感科技有限公司
七家子公司。
     四、合并财务报表范围
     本集团合并财务报表范围包括北京前视远景科技有限公司、武汉高德技术
有限公司、武汉高芯科技有限公司、优尼尔红外系统股份有限公司、湖北汉丹
                                        武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
机电有限公司、轩辕智驾科技（深圳）有限公司及武汉高德智感科技有限公司
七家子公司。
    详见本附注 “七、合并范围的变化”相关内容。
    五、财务报表的编制基础
    1、编制基础
    本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，
按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、
重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
    2、持续经营
    本集团自报告期末起12个月的持续经营能力强，不存在导致对持续经营能
力产生重大怀疑的因素。
   六、重要会计政策及会计估计
   1. 遵循企业会计准则的声明
   本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本
公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
   2. 会计期间
    本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
   3. 营业周期
    本集团营业周期为 12 个月。
   4. 记账本位币
    本集团以人民币为记账本位币。
   5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并
日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
   在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债
在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控
制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的
公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步
                                      武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取
得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资
产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营
业外收入。
   6. 合并财务报表的编制方法
    本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一
致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
    合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制
时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其
他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表
“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少
数股东的综合收益总额”项目列示。
   对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当
期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关
项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直
存在。
   对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取
得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行
调整。
   7. 现金及现金等价物
   本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金
流量表之现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金
额现金且价值变动风险很小的投资。
                                        武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
   8. 外币业务和外币财务报表折算
   （1） 外币交易
   本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，
所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门
借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
   （2） 外币财务报表的折算
       外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；
所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表
中的收入与费用项目，采用全年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算
差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的资产
负债表日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列
示。
   9. 金融资产和金融负债
    本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
   （1） 金融资产
       1）   金融资产分类、确认依据和计量方法
    本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融
资产。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产
和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本
集团将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产
的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部
分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍
生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍
生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有符合下列条
件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不
                                      武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或
投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、
评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非
嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显
不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负
债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。对此类金融资产，采用
公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期
间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入
账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
    持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有
明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
    应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生
金融资产。
    可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资
产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价
且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场
报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公
允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允
价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公
允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利
率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的
现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
     2）   金融资产转移的确认依据和计量方法
    金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流
量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转
移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融
                                      武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
资产控制。
    企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且
未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有
关金融资产，并相应确认有关负债。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，
与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差
额计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分
摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益
的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
     3）   金融资产减值的测试方法及会计处理方法
    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资
产发生减值的，计提减值准备。
    以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未
发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原
确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
    当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降
形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务
工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关
的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出
售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
   （2） 金融负债
    1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
   本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债和其他金融负债。
   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债
和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照
                                        武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相
关的股利和利息支出计入当期损益。
    其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
     2） 金融负债终止确认条件
    当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义
务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现
存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确
认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的
合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改
条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的
对价之间的差额，计入当期损益。
   （3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在
活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与
市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入
值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得
不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
   10. 应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资
不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间
内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过5年；其他确凿证据表明
确实无法收回或收回的可能性不大。
    对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，
计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，
经本集团按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
    （1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准   将单项金额超过 200 万元的应收款项视为重大应
                                   收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
计提方法                           额，计提坏账准备
                                             武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
     （2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
 按组合计提坏账准备的计提方法
 账龄组合                               账龄分析法
 合并范围内公司往来款项的组合           其他方法
 职工周转用备用金的组合                 其他方法
     1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
           账龄            应收账款计提比例（%）         其他应收款计提比例（%）
1 年以内                            5
1-2 年                              10
2-3 年                              30
3-4 年                              50
4-5 年                              80
5 年以上                           100
     2）采用其他方法的应收款项坏账准备计提：
 合并范围内公司往来款项的组合                            一般不计提
 职工周转用备用金的组合                                  一般不计提
     （3） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
                                        单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能
 单项计提坏账准备的理由
                                        反映其风险特征的应收款项
                                        根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
 坏账准备的计提方法
                                        额，计提坏账准备
         11. 存货
         本集团存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、低值易耗品、库存商
 品、委托加工物资等。
         存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，
 采用先进先出法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊
 销。
         库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变
                                       武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用
于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
   12. 长期股权投资
    本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营
企业的投资。
    本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安
排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同
意。
    本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％
的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表
决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、
或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交
易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实
和情况判断对被投资单位具有重大影响。
    对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合
并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中
净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并
日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
    通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并
的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资
的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最
终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权
的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并
方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合
并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本
公积不足冲减的，冲减留存收益。
    通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始
投资成
                                      武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
    通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合
并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投
资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股
权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面
价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之
前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调
整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核
算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
    除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权
投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期
股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期
股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；[公司如有以债务重
组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计准则
的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
    本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权
益法核算。
    后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资
支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价
值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投
资收益。
    后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益
的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投
资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价
值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业
之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资
单位的净利润进行调整后确认。
    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收
益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益
                                        武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分
按相应比例转入当期投资损益。
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响
的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制
或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资
因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股
权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即
采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股
权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允
价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
    本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，
对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一
项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每
一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，
确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
    13. 投资性房地产
    本集团投资性房地产包括已出租的房屋建筑物，采用成本模式计量。
    本集团投资性房地产采用成本模式计提折旧或摊销。各类投资性房地产的
预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
    类别           折旧年限（年）    预计残值率（%）          年折旧率（%）
房屋建筑物                 30                     5                    3.17
    14. 固定资产
    本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租
或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
    固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计
量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电
                                       武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
子设备和其他等。
    除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对
所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类
折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
  序号           类别      折旧年限(年)       预计残值率(%)        年折旧率(%)
    1     房屋建筑物            30                   5                  3.17
    2     机器设备              10                   5                  9.50
    3     运输设备              8                    5                 11.88
    4     电子设备              5                    5
    5     其他                  5                    5
    本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧
方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
   15. 在建工程
    在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际
成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决
算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
   16. 借款费用
    发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态
所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化
条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费
用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正
常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购
建或生产活动重新开始。
    专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取
得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借
款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般
借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算
                                      武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
确定。
   17. 无形资产
    本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、软件及特许经
营权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价
款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协
议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确
定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未
确认的土地使用权，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无
形资产。
    土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利
技术、软件及特许经营权等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和
法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入
相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销
方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
    在每个会计期间，本集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进
行复核。
    本集团的主要研究开发项目包括 QN-501、QN-502B 及 TN-2 项目等。
    本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具
有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发
生时直接予以费用化；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，可以予以资本
化。
    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入
损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资
产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资
                                      武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
产列报。
   18. 长期资产减值
    本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性
房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当
存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。
    出现减值的迹象如下：
    （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常
使用而预计的下跌；
    （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当
期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
    （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计
算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
    （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
    （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资
产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）
预计金额等；
    （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值
损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
   19. 长期待摊费用
    本集团的长期待摊费用包括租赁费，设备维护费、房屋装修费用和林场补
偿费。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计
期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
    序号                    类别                         摊销年限(年)
     1         租赁费                                  按合同约定期限
     2         设备维护费
     3         房屋装修费
     4         林场补偿费
                                     武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
   20. 职工薪酬
   本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
    短期薪酬主要包括职工工资、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生
育保险费、住房公积金、工会经费及职工教育经费等，在职工提供服务的会计
期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相
关资产成本。
    离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风
险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在
资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确
认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
   21. 预计负债
    当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或
有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本
集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的
金额能够可靠地计量。
   22. 收入确认原则和计量方法
    本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、使用费收入和
利息收入，收入确认原则如下：
    （1）销售商品收入
   在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够
可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本
能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
    ①无需验收情形下产品销售收入确认具体原则为：产品已发出或交付并取
得相应原始凭据，其中内销的相应凭据为发货单或签收单，外销自营出口的相
应凭据为公司出口报关单，外销代理出口且未约定验收的相应凭据为代理商最
终出口报关单。
   ②需验收情形下产品销售收入确认具体原则为：取得客户出具的相应验收
文件后以双方约定的价格或暂定价确认收入。
   （2）提供劳务收入
   在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工
                                        武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提
供劳务总量的比例确定。对技术开发项目，在技术开发项目完成且客户验收合
格后确认收入。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠
地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确
定；④、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到
补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费
用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
    本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售
商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务
部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不
能够单独计量的，将该合同执行完毕后作为销售商品收入处理。
    （3）使用费收入：根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
    （4）利息收入：根据他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
   23. 政府补助
    本集团的政府补助包括工业强基配套资金项目、外经贸发展专项资金及进
出口贴息返还等。
    政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定
额标准拨付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相
关条件且预计能够收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非
货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1
元)计量。
   工业强基配套资金等项目中，与资产相关的政府补助确认为递延收益，在
相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益,如为补偿已发生的相关费用部分
直接计入当期损益。外经贸发展专项资金及进出口贴息返还等为用于补偿已发
生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
   24. 递延所得税资产和递延所得税负债
    本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其
账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵
                                      武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始
确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利
润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或
负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得
税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减
的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
   25. 租赁
    本集团的租赁业务包括经营租赁。
    本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相
关资产成本或当期损益。
   26. 其他重要的会计政策和会计估计
    编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会
对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能
与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断
进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
    下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大
调整的重要风险。
    （1）应收款项减值
    本集团在资产负债表日按摊余成本计量的应收款項，以评估是否出现减值
情況，并在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显
示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个
别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事項。如
果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有
关，则将原确认的减值损失予以转回。
    （2）存货减值准备
    本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于
可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值
是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确
                                        武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础
上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响
存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
    （3）固定资产减值准备的会计估计
    本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资
产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产
的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
    如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行
修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提
减值准备。
    如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的
税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
    如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原
已计提的固定资产减值准备。
    （4）递延所得税资产确认的会计估计
    递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率
进行估计，递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳
税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收
益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调
整。
    （5）固定资产、无形资产的可使用年限
    本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行
复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用
的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应
调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
   27.重要会计政策和会计估计变更
    （1）根据《企业会计准则第16 号—政府补助》（财会〔2017〕15 号）修
订的规定，自2017年1月1日起，与企业日常活动有关的政府补助计入“其他收
益”或冲减相关成本费用，与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收入。
    上述会计政策变更对公司报告期的净利润无影响，也无需进行追溯调整。
                                              武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
    （2）本集团本期未发生会计估计变更。
    七、税项
    1. 主要税种及税率
             税种                     计税依据                          税率
                                                             6%、11%、17%及简易征收
增值税                         销售货物或提供应税劳务
                                                                         5%
城市维护建设税                 应缴流转税税额                            7%
企业所得税                     应纳税所得额                       25%/15%/33.99%
    不同企业所得税税率纳税主体说明：
               纳税主体名称                                 所得税税率
武汉高德红外股份有限公司                                        15%
北京前视远景科技有限公司                                        25%
武汉高德技术有限公司                                            15%
武汉高芯科技有限公司                                            15%
优尼尔红外系统股份有限公司                                    33.99%
湖北汉丹机电有限公司                                            15%
轩辕智驾科技（深圳）有限公司                                    25%
武汉高德智感科技有限公司                                        25%
    2. 税收优惠
    （1）湖北省高新技术企业认定管理委员会根据《高新技术企业认定管理办
法》（国科发火〔2008〕172 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发
火[2008]362 号）认定本公司为高新技术企业，证书编号为 GR200842000032。
本公司自 2008 年 1 月 1 日，按《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规
定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。第三
十条的规定，企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用可以在计
算应纳税所得额时加计扣除。有效期为 2008 年-2010 年。2011 年度及 2014 年
度公司继续被认定为高新技术企业，并取得新的高新技术企业证书，证书编号
分别为 GR201142000248 和 GR201442000584，有效期分别为 2011 年-2013 年和
2014 年-2016 年。
    子公司湖北汉丹机电有限公司于 2008 年起被认定为高新技术企业，证书编
                                       武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
号分别为 GF201142000260 和 GR201442000454，有效期分别为 2011 年-2013 年
和 2014 年-2016 年。
    子公司武汉高德技术有限公司及武汉高芯科技有限公司于 2015 年被初次认
定为高新技术企业，证书编号分别为 GR201542000671、GR201542000065，有效
期均为 2015 年-2017 年。
    （2）本公司的子公司高德技术公司根据《国务院关于印发进一步鼓励软件
产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕4 号）和《财政部 国
家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100 号）规定，享
受“增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税
后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策”。
    （3）本公司的子公司高芯科技公司根据《财政部 国家税务总局关于进一
步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27
号）规定， 享受“集成电路线宽小于 0.25 微米或投资额超过 80 亿元的集成电
路生产企业，经认定后，减按 15%的税率征收企业所得税，其中经营期在 15 年
以上的，在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第五年免
征企业所得税，第六年至第十年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并享
受至期满为止。”。本报告期内享受自获利年度起企业所得税“五免五减半”政
策。
    （4）土地使用税
    子公司汉丹公司根据国家税务局关于印发《关于土地使用税若干具体问题
的补充规定》的通知（国税地字（1989）140 号）第八条规定，享受土地使用
税减免的优惠政策。
    （5）印花税
    子公司汉丹公司根据国税发[1990]200 号关于《军火武器合同免征印花税
问题的通知》规定：“一、国防科工委管辖的军工企业和科研单位，与军队、武
警总队、公安、国家安全部门，为研制和供应军火武器（包括指挥、侦察、通
讯装备，下同）所签订的合同免征印花税；二、国防科工委管辖的军工系统内
各单位之间，为研制军火武器所签订的合同免征印花税”。
                                           武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
       八、合并财务报表主要项目注释
       下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2017 年 1 月
 1 日，“期末”系指 2017 年 6 月 30 日，“本期”系指 2017 年 1 月 1 日至 6 月
 30 日，“上期” 系指 2016 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，货币单位为人民币元。
       1. 货币资金
                项目                   期末余额                   期初余额
现金                                     2,109,677.24                    513,755.56
银行存款                               433,674,748.84              751,588,903.33
其他货币资金                             3,587,201.19                 6,448,044.91
                合计                    439,371,627.27              758,550,703.80
  其中：存放在境外的款项总额             3,651,643.91                 7,584,373.35
       注：其他货币资金均是所有权受限资金，其中信用证保证金 2,451,267.61
 元，保函保证金 632,789.00 元。
       2. 应收票据
       （1）    应收票据种类
               项目                 期末余额                     期初余额
银行承兑汇票                          53,896,860.00                  22,226,500.00
商业承兑汇票                          54,326,500.00                  73,088,460.00
               合计                  108,223,360.00                  95,314,960.00
       （2）    期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
           项目                 期末终止确认金额            期末未终止确认金额
银行承兑汇票                            4,000,000.00
商业承兑汇票
           合计                         4,000,000.00
       3. 应收账款
       （1）    应收账款分类
                                                 武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
                                                  期末金额
                         账面余额                      坏账准备
      类别
                                     比例                          比例         账面价值
                       金额                         金额
                                     （%）                         （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的   994,180,955.74    99.78    170,056,953.94         17.11    824,124,001.80
应收账款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准    2,157,884.60      0.02       2,157,884.60       100.00
备的应收账款
      合计
                   996,338,840.34    100.00   172,214,838.54         17.28    824,124,001.80
       （续）
                                                   期初金额
                          账面余额                       坏账准备
      类别
                                                                     比例         账面价值
                       金额          比例（%）        金额
                                                                     （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的   899,494,335.91     99.76      160,530,390.14      17.85     738,963,945.77
应收账款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准    2,157,884.60      0.24        2,157,884.60       100.00
备的应收账款
      合计         901,652,220.51    100.00      162,688,274.74      18.04     738,963,945.77
       1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账
                                                     武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
                                                         期末余额
                      账龄
                                     应收账款             坏账准备           计提比例（%）
         1 年以内                   396,431,814.61      19,733,800.38                     5.00
         1-2 年                     381,627,216.74      38,162,721.67                    10.00
         2-3 年                     110,957,264.40      33,287,179.32                    30.00
         3-4 年                      35,402,187.63      17,701,093.82                    50.00
         4-5 年                      42,951,568.01      34,361,254.41                    80.00
         5 年以上                    26,810,904.35      26,810,904.35                   100.00
                      合计          994,180,955.74     170,056,953.94
               2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
                                                               期末余额
               单位
                                    应收账款         坏账准备         计提比例（%）          计提理由
武汉南华工业设备有限责任公司      1,100,000.00       1,100,000.00              100.00      预期无法收回
上海复旦聚升信息科技有限公司        126,400.00         126,400.00              100.00      预期无法收回
Nortronicom AS                       81,492.74          81,492.74              100.00      预期无法收回
Logytech srl                            701.45              701.45             100.00      预期无法收回
HT instruments SL                       146.14              146.14             100.00      预期无法收回
EZO corportion                      849,144.27         849,144.27              100.00      预期无法收回
               合计               2,157,884.60       2,157,884.60
               （2）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
               本年计提坏账准备金额 9,526,563.80 元；本年收回或转回坏账准备金额
    0.00 元。
               （3）本年度实际核销的应收账款
               无。
               （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
               本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 699,366,748.05
         元，占应收账款期末余额合计数的 70.19%，相应计提的坏账准备期末余额汇总
         金额 109,803,181.61 元。
               4. 预付款项
               （1） 预付款项账
                                                   武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
                               期末余额                                 期初余额
       项目
                        金额          比例（%）                  金额              比例（%）
1 年以内            86,451,630.54             83.59          89,564,808.34              88.09
1－2 年             11,964,597.82             11.57           7,508,038.84               7.38
2－3 年              1,415,341.87                 1.37        1,117,325.71               1.10
3 年以上             3,596,077.90                 3.48        3,482,432.81               3.43
       合计        103,427,648.13            100.00         101,672,605.70             100.00
       注： 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算主要原因系设备尚未
验收。
    （2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本年按欠款方归集的期末余额前五名预付账款汇总金额 35,826,927.33 元，占
预付账款期末余额合计数的 34.64%。
    5. 其他应收款
       （1）其他应收款分类
                                                     期末金额
                          账面余额                           坏账准备
    类别
                                      比例                              比例         账面价值
                       金额                               金额
                                      （%）                             （%）
单项金额重大并
单项计提坏账准       7,650,000.00         27.17                                     7,650,000.00
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准      19,963,245.60         70.89     2,257,138.15         11.31     17,706,107.45
备的其他应收款
单项金额虽不重
大但单项计提坏
                      546,916.08          1.94           546,916.08     100.00
账准备的其他应
收款
    合计        28,160,161.68     100.00        2,804,054.23                   25,356,107.45
                                                   武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
    （续）
                                                     期初金额
                              账面余额                     坏账准备
         类别
                                                                      比例         账面价值
                          金额         比例（%）        金额
                                                                      （%）
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准         12,773,141.59       95.89     2,124,064.21      16.63     10,649,077.38
备的其他应收款
单项金额虽不重
大但单项计提坏
                         546,916.08         4.11       546,916.08     100.00                    -
账准备的其他应
收款
         合计          13,320,057.67      100.00     2,670,980.29      20.05     10,649,077.38
    1） 单项金额虽重大并单项计提坏账准备的应收账款
       根据公司与葛懿等汉丹原部分股东（下称“乙方”）就历史遗留问题形成的
765 万元承担事宜达成的约定，由汉丹机电先行代付，待乙方业绩承诺期限届满
时，再由乙方归还给汉丹机电。
    2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                                         期末余额
                账龄
                                  其他应收款              坏账准备            计提比例（%）
1 年以内                           5,456,566.88              250,979.50                 5.00
1-2 年                                 714,215.47              71,421.55               10.00
2-3 年                                 755,153.70            226,546.11                30.00
3-4 年                             2,942,811.50            1,468,905.75                50.00
4-5 年                                 184,994.05            147,995.24                80.00
5 年以上                                 91,290.00             91,290.00              100.00
                合计              10,145,031.60            2,257,138.15
    3） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
                                                          武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
                                                                期末余额
                      组合名称
                                           其他应收款            坏账准备          计提比例（%）
            职工周转用备用金组合            9,818,214.00
                        合计                9,818,214.00
                    （2）本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
            本年计提坏账准备金额 133,073.94 元；本年无收回或转回坏账准备。
                    （3）其他应收款按款项性质分类情况
                      款项性质                 期末账面余额                    期初账面余额
           备用金                                     10,344,257.08                   6,620,106.66
           代垫款                                     2,519,724.00                    2,519,724.00
           代为偿还历史遗留款                         7,650,000.00
           招标保证金                                 5,372,822.38                    3,000,519.79
           押金                                       1,010,287.22                       388,507.40
           其他                                       1,263,071.00                       791,199.82
                        合计                          28,160,161.68                  13,320,057.67
            （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
                                                                            占其他应收款期
                                                                                                 坏账准备期末
         单位名称              款项性质    期末余额            账龄         末余额合计数的
                                                                                                       余额
                                                                               比例（%）
                            代为偿还历
汉丹机电原股东                            7,650,000.00       1 年以内                   27.17
                               史遗留款
单位 1                          暂付款    2,519,724.00        3-4 年                     8.95    1,259,862.00
                            房屋租赁押
永新汇（深圳）有限公司                      841,780.00       1 年以内                    2.99          47,420.27
                                 金
中国石化销售有限公司                                                                                   37,125.00
                                预存款      742,500.00       1 年以内                    2.64
湖北武汉石油分公司
孙林                            备用金      500,000.00       1 年以内                    1.78
          合计                            12,254,004.00                                 43.52    1,344,407.27
                  6. 存货
                  （1） 存货分类
                                                                       武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
                                       期末余额                                                  期初余额
   项目
                   账面余额            跌价准备          账面价值             账面余额           跌价准备             账面价值
原材料                               15,139,338.34                        285,961,077.43      15,139,338.34         270,821,739.09
                 362,149,251.03                       347,009,912.69
在产品            95,573,238.97                                           103,068,856.94                            103,068,856.94
                                                       95,573,238.97
库存商品         264,400,197.44      24,491,420.96                        222,999,231.60      24,432,919.93         198,566,311.67
                                                      239,908,776.48
低值易耗品                                                                   1,198,684.54                             1,198,684.54
                   1,213,405.49                         1,213,405.49
自制半成品       155,509,894.25                       155,509,894.25      151,063,065.10                            151,063,065.10
委托加工物
                                                                             8,751,766.46                             8,751,766.46
资                13,913,723.15                        13,913,723.15
   合计          892,759,710.33      39,630,759.30    853,128,951.03      773,042,682.07      39,572,258.27         733,470,423.80
                           （2） 存货跌价准备
                                                     本年增加                         本年减少
          项目           期初余额                                                                                   期末余额
                                               计提             其他        转回或转销        其他转出
  原材料               15,139,338.34                                                                           15,139,338.34
  库存商品             24,432,919.93           58,501.03                                                       24,491,420.96
          合计         39,572,258.27           58,501.03                                                       39,630,759.30
                           （3） 存货跌价准备计提
                           项目                       确定可变现净值的具体依据               本年转回或转销原因
           原材料、库存商品                                 见附注四、26
                      7. 其他流动资产
                              项目                              期末余额                          期初余额
            待抵扣增值税进项税额                                    23,106,675.78                     27,983,610.89
            预缴企业所得税                                             4,007,425.60                      6,694,180.40
            预缴营业税                                                   118,733.23                         118,733.23
                              合计                                  27,232,834.61                     34,796,524.52
                      8. 投资性房地产
                       按成本计量的投资性房地产
                                                                    武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
                     项目                    期初金额            本年增加            本年减少          期末金额
            原价                             36,451,737.14                                           36,451,737.14
             房屋、建筑物                    36,451,737.14                                           36,451,737.14
             土地使用权
            累计折旧和累计摊销               10,181,949.44          569,160.84                       10,751,110.28
             房屋、建筑物                    10,181,949.44          569,160.84                       10,751,110.28
             土地使用权
            账面净值                         26,269,787.70                                           25,700,626.86
             房屋、建筑物                    26,269,787.70                                           25,700,626.86
             土地使用权
            减值准备
             房屋、建筑物
             土地使用权
            账面价值                         26,269,787.70                                           25,700,626.86
             房屋、建筑物                    26,269,787.70                                           25,700,626.86
             土地使用权
                       注：投资性房地产主要系本公司将洪山区书城路 26 号房屋于 2015 年 4 月 1
                   日对外出租，租期 8 年，年租金 726.92 万元。
                      9. 固定资产
    项目                 房屋建筑物         机器设备         运输设备         电子设备          其他                 合计
一、账面原值
1.期初余额                  429,488,260.01    373,305,303.96   28,161,786.05   57,193,771.64    18,581,148.30        906,730,269.96
2.本年增加金额                 838,104.40      17,938,720.10      548,604.08     3,785,654.75    2,293,835.34        25,404,918.67
（1）购置                                      16,518,720.10      548,604.08     3,785,654.75    2,293,835.34        23,146,814.27
（2）在建工程转入              838,104.40       1,420,000.00                                                          2,258,104.40
（3）企业合并增加
3.本年减少金额                 914,494.32       1,963,894.73      465,621.00     4,130,483.70    1,841,617.51         9,316,111.26
（1）处置或报废                914,494.32       1,963,894.73      465,621.00     4,130,483.70    1,841,617.51         9,316,111.26
（2）转为投资性房地产
4.期末余额                  429,411,870.09    389,280,129.33   28,244,769.13   56,848,942.69    19,033,366.12    922,819,077.37
二、累计折旧
                                                                  武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
    项目              房屋建筑物        机器设备           运输设备        电子设备          其他                 合计
1.期初余额               43,861,732.81     89,169,036.58     12,231,398.90   28,823,228.15    9,397,726.09        183,483,122.53
2.本年增加金额            7,246,840.29     18,395,459.93      1,580,880.05    4,160,337.01    2,052,179.41        33,435,696.69
（1）计提                 7,246,840.29     18,395,459.93      1,580,880.05    4,160,337.01    2,052,179.41        33,435,696.69
（2）企业合并增加
3.本年减少金额                                432,891.61        327,928.66    3,078,511.86      411,809.70         4,251,141.83
（1）处置或报废                               432,891.61        327,928.66    3,078,511.86      411,809.70         4,251,141.83
（2）转为投资性房地产
4.期末余额               51,108,573.10    107,131,604.90     13,484,350.29   29,905,053.30   11,038,095.79    212,667,677.39
三、减值准备
1.期初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
  四、账面价值
1.期末账面价值          378,303,296.99    282,148,524.43     14,760,418.84   26,943,889.39    7,995,270.33        710,151,399.98
2.期初账面价值          385,626,527.20    284,136,267.38     15,930,387.15   28,370,543.49    9,183,422.21        723,247,147.43
                    10. 在建工程
                    （1） 在建工程明细表
                                          期末余额                                           期初余额
            项目           账面余额         减值           账面价值           账面余额       减值准          账面价值
                                            准备                                                备
   东二产业园工程
                          28,100,312.63                28,100,312.63         24,146,971.94              24,146,971.94
   二期 5#楼
   仿真实验室设备         13,641,025.64                13,641,025.64         13,641,025.64              13,641,025.64
   汉丹火工区改造          8,885,144.28                8,885,144.28           2,937,206.01               2,937,206.01
   凤凰山工业园               41,886.79                      41,886.79           27,735.85                        27,735.85
   待安装设备                                                                 3,915,000.00               3,915,000.00
            合计          50,668,369.34                50,668,369.34         44,667,939.44              44,667,939.44
                     （2） 重大在建工程项目变动情
                                                             武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
                                                                        本年减少
                                                                                   其他
    工程名称                期初余额         本年增加        转入固定资产      减少       期末余额
东二产业园工程二期 5#楼       24,146,971.94    3,953,340.69                                 28,100,312.63
仿真实验室设备                13,641,025.64                                                 13,641,025.64
                              2,937,206.01                                                   8,885,144.28
汉丹火工区改造                                 5,947,938.27
             合计             40,725,203.59    9,901,278.96                                 50,626,482.55
                     （续表）
                                       工程累计                利息资    其中：本年       本年利息
                                                   工程
   工程名称               预算数       投入占预                本化累    利息资本化       资本化率        资金来源
                                                   进度
                                       算比例（%）             计金额        金额           （%）
东二产业园工程                                                                                        自筹及部分
                       90,900,000.00          30.91   95%
二期 5#楼                                                                                             募集资金
仿真实验室设备         19,281,000.00          70.75   100%                                                 自筹
汉丹火工区改造      1,000,000,000.00          0.89     0%                                                  自筹
待安装设备                                                                                                 自筹
     合计           1,110,181,000.00
                                                                                              武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
11. 无形资产
          项目     土地使用权        专利权           软件          RD01 项目      商标          特许经营权             合计
一、账面原值
1.期初余额                                         7,767,255.27   104,245,369.06   4,731.86      1,396,000.00     295,868,525.22
                  171,476,092.11   10,979,076.92
2.本年增加金额                                       273,504.29                                                        273,504.29
(1)购置                                              273,504.29                                                        273,504.29
(2)内部研发                                                                                                                       -
(3)企业合并增加                                                                                                                   -
3.本年减少金额                                                                                                                    -
(1)处置                                                                                                                           -
4.期末余额                                         8,040,759.56   104,245,369.06   4,731.86      1,396,000.00     296,142,029.51
                  171,476,092.11   10,979,076.92
二、累计摊销                                                                                                                      -
1.期初余额        15,640,845.59     1,486,749.99   2,219,790.97    21,731,340.71   1,329.48         721,266.77     41,801,323.51
2.本年增加金额     1,846,297.64      686,192.28      471,621.61     5,212,268.46    613.62          139,600.02       8,356,593.63
(1)计提            1,846,297.64      686,192.28      471,621.61     5,212,268.46    613.62          139,600.02       8,356,593.63
(2)企业合并增加                                                                                                                   -
3.本年减少金额                                                                                                                    -
(1)处置                                                                                                                           -
                                                                                             武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
4.期末余额          17,487,143.23   2,172,942.27   2,691,412.58   26,943,609.17   1,943.10         860,866.79     50,157,917.14
三、减值准备                                                                                                                     -
1.期初余额                                                                                                                       -
2.本年增加金额                                                                                                                   -
（1）计提                                                                                                                        -
3.本年减少金额                                                                                                                   -
(1)处置                                                                                                                          -
4.期末余额                                                                                                                       -
四、账面价值                                                                                                                     -
1.期末账面价值     153,988,948.88   8,806,134.65   5,349,346.98   77,301,759.89   2,788.76         535,133.21    245,984,112.37
2.期初账面价值     155,835,246.52   9,492,326.93   5,547,464.30   82,514,028.35   3,402.38         674,733.23    254,067,201.71
注：本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 31.43%。
                                                                  武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
                12. 开发支出
                                             本年增加                      本年减少                      期末余额
    项目               期初余额
                                         内部开发支出          确认为无形资产      转入当期损益
RD02 项目：
 QN-501 项目         144,512,881.17          23,608,398.93                                           168,121,280.10
 QN-502B 项目         30,759,123.64           9,777,566.93                                             40,536,690.57
 TN-2 项目            34,169,807.71           8,503,878.64                                             42,673,686.35
    合计             209,441,812.52          41,889,844.50                                           251,331,657.02
                注：本年研发支出的增加主要是研发项目持续投入。
                13. 商誉
    被投资单位名称                期初金额         本年增加       本年减少           期末金额         期末减值准备
 湖北汉丹机电有限公司         278,124,783.91                                      278,124,783.91
           合计               278,124,783.91                                      278,124,783.91
                注：上述商誉的形成是本公司在收购湖北汉丹机电有限公司过程中因合并成本大于
           合并中取得的汉丹公司可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司将其确认为商誉。因
           汉丹公司的公允价值的确认主要是基于汉丹公司未来 5 年的收入状况确定的，截止 2017
           年 6 月 30 日，汉丹公司的收入超过原预测数，故公司确认商誉无减值。
                14.长期待摊费用
       项目             期初余额              本年增加          本年摊销        本年其他减少         期末余额
   租赁费                  264,227.48                             47,686.44                           216,541.04
   装修费               6,695,021.54          902,874.33       1,149,637.99                         6,448,257.88
   设备维护费           1,657,803.60          972,618.86         567,079.11                         2,063,343.35
   林场补偿费           3,453,850.52                              39,576.00                         3,414,274.52
       合计            12,070,903.14     1,875,493.19          1,803,979.54                       12,142,416.79
                15. 递延所得税资产和递延所得税负债
                  （1） 未经抵销的递延所得税资产
                                               期末余额                                  期初余额
              项目
                               可抵扣暂时性差异      递延所得税资产        可抵扣暂时性差异      递延所得税资产
    资产减值准备                  210,184,202.69          31,622,972.85       200,682,043.02      30,102,306.45
                                                          武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
内部交易未实现利润             17,954,967.67       2,693,245.15        18,168,642.88        2,725,296.44
递延收益                       53,889,419.85       8,083,412.98        57,522,419.89        8,628,362.98
       合计                   282,028,590.21      42,399,630.98       276,373,105.79       41,455,965.87
           （2） 未经抵销的递延所得税负债
                                      期末余额                                  期初余额
      项目
                          可抵扣暂时性差异     递延所得税负债     可抵扣暂时性差异      递延所得税负债
非同一控制企业合并
                            102,021,344.87      15,303,201.73       105,052,852.23         15,757,927.84
资产评估增值
      合计                  102,021,344.87      15,303,201.73       105,052,852.23         15,757,927.83
           （3） 未确认递延所得税资产明细
                   项目                             期末余额                       期初余额
  可抵扣暂时性差异                                      4,465,449.38                    4,249,470.28
                   合计                                 4,465,449.38                    4,249,470.28
           16.短期借款
           （1） 短期借款分类
               借款类别                            期末余额                       期初余额
  抵押借款                                                                             20,000,000.00
  信用借款                                           415,000,000.00                   327,379,372.00
                   合计                              415,000,000.00                   347,379,372.00
           （2）    已逾期未偿还的短期借款
           期末无已逾期未偿还的短期借款。
           17. 应付票据
                    票据种类                        期末余额                    期初余额
      银行承兑汇票                                    23,649,135.52                9,703,724.05
                     合 计                            23,649,135.52                9,703,724.05
           18.应付账款
           (1)应付账款
                    项目                          期末余额                       期初余额
                    合计                             225,761,064.89               201,995,929.47
     其中：1 年以上                                   83,792,330.99                55,548,217.73
                                                              武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
                  (2)账龄超过 1 年的重要应付账款
                      单位名称                          期末余额               未偿还或结转的原因
     单位 1                                             10,708,106.01                  未结算
     单位 2                                              6,099,666.63                  未结算
     单位 3                                              5,667,781.80                  未结算
                           合计                         22,475,554.44
           19. 预收款项
                    项目                           期末余额                         期初余额
                    合计                             77,172,754.07                       52,729,655.29
    其中：1 年以上                                    8,019,332.29                        4,356,864.70
             注：账龄超过 1 年且金额重要的预收款项未偿还或结转的主要原因系尚未结
      算。
           20. 应付职工薪酬
           (1)应付职工薪酬分类
             项目                    期初余额          本年增加             本年减少             期末余额
短期薪酬                           37,824,346.92    128,233,795.44       146,842,129.76       19,216,012.60
离职后福利-设定提存计划                91,565.38     13,462,858.48        13,546,248.18             8,175.68
辞退福利                                                148,304.00            148,304.00
             合计                  37,915,912.30    141,844,957.92       160,536,681.94       19,224,188.28
           (2)短期薪酬
           项目                    期初余额           本年增加              本年减少             期末余额
工资、奖金、津贴和补贴            32,371,329.00    106,076,856.52        125,725,650.81         12,722,534.71
职工福利费                                 0.06      7,258,854.64           7,258,854.70
社会保险费                           29,324.13       5,878,554.14           5,904,296.59             3,581.68
其中：医疗保险费                     29,099.13       4,735,431.86           4,761,631.50             2,899.49
     工伤保险费                          225.00        703,689.87             703,432.70                   482.17
     生育保险费                                        439,432.41             439,232.39                   200.02
住房公积金                           608,122.60      6,942,886.04           6,650,705.04           900,303.60
工会经费和职工教育经费             4,815,571.13      2,076,644.10           1,302,622.62         5,589,592.61
                                                         武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
         合计                 37,824,346.92   128,233,795.44        146,842,129.76        19,216,012.60
         （3）设定提存计划
    项目                   期初余额          本年增加              本年减少             期末余额
基本养老保险                     89,852.77     13,062,202.09          13,144,164.92             7,889.94
失业保险费                        1,712.61        400,656.39             402,083.26                285.74
    合计                     91,565.38    13,462,858.48           13,546,248.18             8,175.68
         21. 应交税费
                       项目                         期末余额                    期初余额
      增值税                                                   759.93              5,303,402.96
      营业税
      企业所得税                                         1,328,237.06             10,234,403.53
      个人所得税                                           410,102.55              1,036,570.31
      城市维护建设税                                     1,043,572.68                 24,567.24
      房产税                                             1,197,271.15              1,357,797.76
      土地使用税                                           313,340.66                313,340.66
      教育费附加                                           447,245.43                 10,649.45
      印花税                                               229,959.82                 34,590.15
      地方教育发展费                                       223,622.72                   5,324.72
                       合计                              5,194,112.00             18,320,646.78
         22.其他应付款
         （1）按款项性质分类
                 款项性质                     期末余额                       期初余额
      运保费                                      335,346.29                         526,142.96
      保证金及押金                                623,232.94                         512,322.13
      生育津贴                                    673,969.91                         428,031.87
      工程款                                                                          42,492.39
      研究生学费                                   22,880.00                          22,880.00
      其他                                      1,134,593.26                         952,175.52
                   合计                         2,790,022.40                       2,484,044.87
                                                                    武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
                           （2）按账龄分类
                            项目                         期末余额                        期初余额
              1 年以内                                       1,848,079.38                    1,869,185.87
              1 年以上                                         941,943.02                       614,859.00
                            合计                             2,790,022.40                    2,484,044.87
                23. 长期应付款
                           项目                          期末余额                        期初余额
             收购汉丹尾款                                                                    44,800,000.00
                           合计                                                              44,800,000.00
                24. 专项应付款
             项目                  期初余额         本年增加         本年减少            期末余额         形成原因
    A 单位                        21,698,113.20                       820,754.72      20,877,358.48
             合计                 21,698,113.20                       820,754.72      20,877,358.48
                    25.    递延收益
                    （1） 递延收益分类
         项目               期初余额          本年增加           本年减少            期末余额           形成原因
    政府补助              57,522,419.89                         3,633,000.04      53,889,419.85
         合计             57,522,419.89                         3,633,000.04      53,889,419.85
                    （2） 政府补助项目
                                                                                    其
                                                     本年新                                                      与资产相
                                                                 本年计入营业       他
       政府补助项目                    期初余额      增补助                                   期末余额           关/与收益
                                                                  外收入金额        变
                                                      金额                                                         相关
                                                                                    动
                                                                                                                 与资产相
国家强基工程财政拨款                 3,459,503.27                   218,500.02                3,241,003.25
                                                                                                                     关
                                                                                                                 与资产相
2014 年度工业转型升级资金            3,958,333.33                   250,000.00                3,708,333.33
                                                                                                                     关
                                     10,521,250.0                                                                与资产相
2014 年工业自主创新                                                 664,500.00                9,856,750.00
                                                0                                                                    关
8 英寸 MEMS 红外传感器及其应         39,583,333.2                                                                与资产相
                                                                 2,500,000.02                37,083,333.27
用批产基地建设                                  9                                                                    关
                                                                    武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
            合计                   57,522,419.8
                                                                3,633,000.04                  53,889,419.85
                  26. 股本
                                                        本年变动增减（+、-）
   项目            期初余额                        送      公积金                                            期末余额
                                     发行新股                             其他               小计
                                                   股        转股
股份总额         624,256,031.00                                                                            624,256,031.00
                  27. 其他权益工具
                   （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
                   2015 年 12 月 18 日，国开发展基金有限公司以人民币 3,600.00 万元对公司子
           公司高芯科技增资，根据协议规定，此次增资的资金为【新型高科技ＷＱ系统研
           发及产业化基地】项目提供专项建设资金，投资期限 8 年；2015 年 12 月 30 日，
           国开发展基金有限公司以人民币 6,200.00 万元对高芯科技再次增资，根据协议规
           定，再次增资的资金为【８英寸ＭＳ红外传感器及其应用批产基地】项目提供专
           项建设资金，投资期限 8 年。协议规定，增资完成后，国开发展基金有限公司均
           全权委托国家开发银行股份有限公司（以下简称“国开行”）代为行使增资后对本
           公司享有的全部权利；国开行不向本公司委派董事、监事和高级管理人员，本公
           司重大事项应经全体股东所持表决权 2/3 以上决议通过。投资期间，国开行每年
           通过现金分红、回购溢价等方式取得的投资收益应按照 1.2%/年的投资收益率计
           算。投资期限届满后，由公司按照约定的回购计划回购股权。该投资已于 2016 年
           办理工商变更手续。
                   （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
   发行在外的金融工                期初                  本期增加                 本期减少                   期末
            具           数量       账面价值      数量     账面价值        数量      账面价值       数量      账面价值
   国开发展基金有限
                                  98,000,000.00                                                             98,000,000.00
           公司
           合计                   98,000,000.00                                                             98,000,000.00
                  28. 资本公积
          项目                 期初余额             本年增加                  本年减少                期末余额
   股本溢价                  2,067,105,170.46                                                       2,067,105,170.46
                                                                   武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
               29. 其他综合收益
                                                               本年发生额                                     期末余额
                                                    减：前期计入        减：所                    税后归
    项目             期初余额      本年所得税                                   税后归属于
                                                    其他综合收益        得税费                    属于少
                                        前发生额                                      母公司
                                                    当期转入损益           用                     数股东
以 后 将重 分 类 进损
益的其他综合收益
其中：外币财务报表
                         383,537.65    283,445.46                                   283,445.46             666,983.11
折算差额
其他综合收益合计         383,537.65    283,445.46                                   283,445.46             666,983.11
               30. 专项储备
                项目                  期初余额          本年增加                本年减少            期末余额
     安全生产费                     2,100,359.99        2,518,824.60            3,097,729.08        1,521,455.51
                合计                2,100,359.99        2,518,824.60            3,097,729.08        1,521,455.51
               31. 盈余公积
                  项目                  期初余额            本年增加              本年减少         期末余额
       法定盈余公积                     56,332,064.66                                            56,332,064.66
                  合计                  56,332,064.66                                            56,332,064.66
               注：按母公司净利润 10%提取法定盈余公积。
               32. 未分配利润
                               项目                                     本年                       上年
       上年期末余额                                                   404,278,873.24             344,421,879.92
       加：期初未分配利润调整数
            其中：《企业会计准则》新规定追溯调整
                    会计政策变更
                    重要前期差错更正
                    同一控制合并范围变更
                    其他调整因素
       本年期初余额                                                   404,278,873.24             344,421,879.92
                                                             武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
加：本年归属于母公司所有者的净利润                               46,304,062.22              70,857,479.59
减：提取法定盈余公积                                                                           819,886.27
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利                                                 9,958,369.88             10,180,600.00
    转作股本的普通股股利
本年期末余额                                                    440,624,565.58             404,278,873.24
    33. 营业收入、营业成本
                                  本年发生额                                   上年发生额
       项目
                           收入                   成本                收入                   成本
 主营业务            309,968,565.92        115,546,480.35       291,297,798.57        126,704,249.99
 其他业务                 6,001,555.92       1,700,555.22         11,294,218.32              363,470.16
       合计          315,970,121.84        117,247,035.57       302,592,016.89        127,067,720.15
        （1） 主营业务—按产品分类
                                       本年金额                                   上年金额
   产品名称
                            营业收入              营业成本            营业收入               营业成本
红外热成像仪及
                          245,417,313.01       85,072,061.08       230,399,914.24          91,437,503.86
综合光电系统
传统弹药及信息
                           64,551,252.91       30,474,419.27        60,897,884.33          35,266,746.13
化弹药
    合计              309,968,565.92      115,546,480.35       291,297,798.57      126,704,249.99
        （2） 主营业务—按地区分类
                                  本年金额                                      上年金额
 地区名称
                     营业收入                营业成本               营业收入                营业成本
国内               263,817,859.67          93,114,502.34          259,814,609.89        101,948,114.26
国外                46,150,706.25          22,431,978.01           31,483,188.68           24,756,135.73
   合计            309,968,565.92          115,546,480.35         291,297,798.57        126,704,249.99
        （3） 前五名客户的营业收入情况
               客户名称                        营业收入                占全部营业收入的比例（%）
 2017 年度 1-6 月                                 200,306,377.63                                    63.39
                               武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
2016 年度 1-6 月      194,882,829.07                               64.40
    34. 税金及附加
               项目     本年发生额                  上年发生额
 营业税                                                    104,708.55
 城市维护建设税              2,504,701.52                  151,246.14
 教育费附加                  1,066,435.70                    64,819.78
 地方教育发展费                533,217.86                    40,552.98
  车船使用税                    57,356.24
  房产税                     2,058,055.33
  土地使用税                   626,681.26
  印花税                       412,291.03
               合计          7,258,738.94                  361,327.45
    35.销售费用
               项目     本年发生额                  上年发生额
 职工薪酬                    8,544,025.99                8,718,659.97
 差旅费                      1,698,087.11                2,305,114.77
 招待费                      1,977,835.84                1,655,437.41
 展览费                      1,158,552.29                1,209,578.03
 办公费                        563,836.08                  789,986.74
 水电费                        372,915.46                  640,171.35
 代理费                      2,271,177.57                2,456,082.41
 维修费                        867,003.64                  218,385.83
 运保费                        350,529.29                  189,531.54
 租赁费                        653,925.99                  490,424.06
 其他                        1,322,019.87                     9,461.86
               合计         19,779,909.13               18,682,833.97
    36. 管理费用
               项目     本年发生额                  上年发生额
 研究开发费                 60,232,207.00              65,756,283.83
 职工薪酬                   28,386,884.63              23,882,173.17
                                           武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
无形资产摊销                             8,356,593.63               7,960,616.41
办公费用                                 6,854,858.31               6,357,807.07
固定资产折旧                             4,879,856.54               4,160,741.06
税金                                                                1,587,050.71
中介费                                   1,075,530.81               1,349,880.17
招待费                                   1,202,778.71               1,095,493.20
董事会费                                   259,215.09                  499,456.27
保密经费                                    86,268.78                  114,502.31
其他                                     6,221,281.38               3,615,450.41
           合计                        117,555,474.88             116,379,454.61
  37. 财务费用
               项目                  本年发生额                上年发生额
利息支出                                5,568,143.11                1,625,928.78
减：利息收入                            1,797,816.39                1,163,392.33
加：汇兑损失                           -1,576,345.47                1,236,518.42
加：其他支出                              128,346.26                   308,167.51
               合计                     2,322,327.51                2,007,222.38
  38. 资产减值损失
           项目                      本年发生额                 上年发生额
坏账损失                                 9,659,637.74               2,538,695.91
存货跌价损失                                58,501.03                   54,795.27
           合计                          9,718,138.77               2,593,491.18
  39. 投资收益
                      项目                 本年发生额             上年发生额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
                                             1,739,199.04
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
                      合计                   1,739,199.04
  40. 营业外收入
  （1）营业外收入明细
                                                             武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
                                                                                   计入本年非经常
                      项目                本年发生额            上年发生额
                                                                                    性损益的金额
    非流动资产处置利得                                            3,230.39
    其中：固定资产处置利得                                        3,230.39
                 无形资产处置利得
    政府补助                           9,838,400.04          5,748,500.04         9,838,400.04
    税费返还                                                 1,194,848.00
    其他                                     85,690.71           83,679.33              85,690.71
                      合计                 9,924,090.75          7,030,257.76         9,924,090.75
       （2）政府补助明细
                                                                                                   与资产相关/
               项目                 本年发生额        上年发生额              来源和依据
                                                                                                    与收益相关
2015 中央外经贸发展专项资金                             58,000.00                                 与收益相关
专利申请：武汉市知识产权局东
                                                         3,000.00
湖新技术开发区分局                                                                                与收益相关
科技和创新局平台奖励                                 2,000,000.00                                 与收益相关
递延收益转入                        3,633,000.04     3,633,000.04                                 与收益相关
高企认定奖励                                            50,000.00                                 与收益相关
武汉知识产权局 2015 年度专
                                                         4,500.00                                 与收益相关
利资助款
失业保险管理办公室稳定就业
                                      42,900.00                                                   与收益相关
岗位补贴
“双创战略团队”财政资助金             600,000.00                                                 与收益相关
2016 年中央外经贸发展资金（技
                                1,000,000.00                                                      与收益相关
该改研发）
2015-2016 年度武汉光电器件
                                4,380,000.00                                                      与收益相关
及激光产业中央支持资金
2016 年企业培养或引进专利代
                                       5,000.00                                                   与收益相关
理人专项资金
2016 年企业知识产权（专利）战
                                     150,000.00                                                   与收益相关
略项目
企业专利申请资助                      27,500.00                       武新规（2015）10 号         与收益相关
               合计                  9,838,400.04     5,748,500.04
           41. 营业外支出
                                                 武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
                                                                      计入本年非经常性
           项目                  本年发生额         上年发生额
                                                                          损益的金额
非流动资产处置损失                  267,635.41          36,860.82             267,635.41
其中：固定资产处置损失              267,635.41          36,860.82             267,635.41
       无形资产处置损失
对外捐赠
其他                                 12,261.56            1,700.91             12,261.56
           合计                     279,896.97          38,561.73             279,896.97
   42. 所得税费用
        （1）所得税费用
             项目                    本年发生额                      上年发生额
当年所得税费用                           7,979,905.83                     3,500,287.68
递延所得税费用                            -812,078.19                        580,434.17
其他
             合计                         7,167,827.64                    4,080,721.85
   （2）会计利润与所得税费用调整过程
                          项目                                       本年发生额
本年合并利润总额                                                         53,471,889.86
按法定/适用税率计算的所得税费用                                           8,016,054.31
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                            -848,226.67
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响
其他扣除数影响
所得税费用                                                                7,167,827.64
   43. 其他综合收益
   详见本附注“八、29 其他综合收益”相关内容。
   44. 现金流量表项目
                                           武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
   （1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
     1） 收到的其他与经营活动有关的现金
                 项目                     本年发生额              上年发生额
政府补助款                                  6,205,400.00            2,115,500.00
收押金或保证金退回                             12,567.92               651,821.83
活期存款利息收入                            1,797,816.39               835,602.75
其他往来款                                  2,561,837.41            6,259,182.89
                 合计                      10,577,621.72            9,862,107.47
     2） 支付的其他与经营活动有关的现金
                 项目                     本年发生额              上年发生额
日常经营费用                               18,893,875.37            8,999,619.65
日常管理费用                               12,053,884.62           11,637,202.65
保证金                                         38,200.00            1,917,886.77
单位往来款                                 12,516,771.16           14,125,532.63
财务费用                                      128,346.26               308,167.51
                 合计                      43,631,077.41           36,988,409.21
     3） 收到的其他与投资活动有关的现金
                 项目                     本年发生额              上年发生额
土地竞买款退回                             29,800,000.00
                 合计                      29,800,000.00
     4） 收到的其他与筹资活动有关的现金
                 项目                     本年发生额              上年发生额
国内信用证议付款                                                   30,121,993.57
                 合计                                              30,121,993.57
     5） 支付的其他与筹资活动有关的现金
                 项目                     本年发生额              上年发生额
代还历史遗留款                              7,650,000.00
分红手续费                                                              22,262.06
                 合计                       7,650,000.00                22,262.06
   （2）合并现金流量表补充资料
                                                     武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
                           项目                                 本年金额                上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润                                                           46,304,062.22         38,410,941.33
加：资产减值准备                                                  9,718,138.77           2,593,491.18
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧               34,004,857.53         30,806,325.52
    无形资产摊销                                                  8,356,593.63           8,180,241.10
    长期待摊费用摊销                                              1,803,979.54             933,293.14
   处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
                                                                238,310.24                  33,630.43
   “-”填列）
    固定资产报废损失（收益以“-”填列）                               29,325.17
    公允价值变动损益（收益以“-”填列）
    财务费用（收益以“-”填列）                                   3,814,461.26           2,556,919.69
    投资损失（收益以“-”填列）                                  -1,739,199.04
    递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）                        -943,665.11             960,734.38
    递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）                        -454,726.11            -380,300.21
    存货的减少（增加以“-”填列）                             -119,717,028.26         -67,317,606.32
    经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）                     445,512,631.51       -318,369,015.87
    经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）                   -568,686,774.46          39,770,464.04
    其他                                                            578,904.48
    经营活动产生的现金流量净额                                -141,180,128.63        -261,820,881.59
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
    现金的期末余额                                              436,287,570.66        224,294,105.85
    减：现金的期初余额                                          752,102,658.89        415,646,408.05
    加：现金等价物的期末余额
    减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                      -315,815,088.23        -191,352,302.20
           （3）现金和现金等价物
                                                  武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
                    项目                            期末余额               期初余额
现金                                               436,287,570.66        752,102,658.89
  其中：库存现金                                     2,109,677.24             513,755.56
           可随时用于支付的银行存款               434,177,893.42         751,588,903.33
           可随时用于支付的其他货币资金
           可用于支付的存放中央银行款项
           存放同业款项
           拆放同业款项
现金等价物
  其中：三个月内到期的债券投资
期末现金和现金等价物余额                           436,287,570.66        752,102,658.89
  其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
  45. 所有权或使用权受到限制的资产
           项目                期末账面价值                       受限原因
货币资金                           3,084,056.61          保函保证金及信用证保证金
土地使用权                        58,791,109.10            借款抵押及投资抵押
房屋                             158,558,810.82                   投资抵押
       46. 外币货币性项目
       （1）      外币货币性项目
       项目          期末外币余额             折算汇率              期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元                 605,449.13                  6.7744              4,101,554.61
欧元                  1,932,729.38                     7.7496             14,977,879.62
英镑                            3.67                   8.8144                       32.35
应收账款
其中：美元            3,697,559.47                     6.7744             25,048,746.87
欧元                  3,089,180.36                     7.7496             23,939,912.12
英镑                        8,900.00                   8.8144                  78,448.16
预付账款
其中：美元                 787,647.65                  6.7744              5,335,840.24
欧元                  1,522,727.30                     7.7496             11,800,527.48
                                                 武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
 日元                  31,999,000.00                   0.0605               1,935,459.52
 其他应收款
 欧元                       54,986.30                  7.7496                 426,121.83
 应付账款
 美元                      249,290.00                  6.7744               1,688,790.18
 欧元                      314,475.59                  7.7496               2,437,060.03
 预收账款
 其中：美元             1,224,161.22                   6.7744               8,292,957.77
 欧元                   3,297,474.04                   7.7496            25,554,104.82
 英镑                       16,830.00                  8.8144                 148,346.35
 其他应付款
 欧元                       26,670.33                  7.7496                 206,684.39
     （2）境外经营实体
    本公司子公司优尼尔红外系统股份有限公司（以下简称“优尼尔公司”）主要
经营地为比利时，记账本位币采取欧元记账。
     九、合并范围的变化
    本报告期未发生合并范围的变化。
     十、在其他主体中的权益
 企业集团的构成
                                                                    持股比例（%）     取得
          子公司名称           主要经营地    注册地    业务性质
                                                                     直接     间接    方式
北京前视远景科技有限公司       北京宣武     北京宣武   贸易         100.00            设立
武汉高德技术有限公司           湖北武汉     湖北武汉   软件         100.00            设立
优尼尔红外系统股份有限公司     比利时       比利时     贸易         97.25     2.75    设立
武汉高芯科技有限公司           湖北武汉     湖北武汉   研发生产     71.01             设立
湖北汉丹机电有限公司           湖北襄阳     湖北襄阳   研发生产     100.00            外购
轩辕智驾科技（深圳）有限公
                               广东深圳     广东深圳   研发生产     100.00            设立
司
武汉高德智感科技有限公司       湖北武汉     湖北武汉   研发生产     100.00            设立
     注 1 公司及其子公司合计持有优尼尔公司比例为 100%，其中母公司持有
97.25%，全资子公司北京前视远景科技有限公司持有 2.75%。
                                                              武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
                 ②母公司持有高芯科技公司比例为 71.01%，剩余 28.99%系国开发展基金有限
            公司持有，根据投资协议及公司章程规定：国开基金不向高芯科技公司委派董事、
            监事和高级管理人员。
                 十一、与金融工具相关风险
                 本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产等。
            与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策
            如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制
            在限定的范围之内。
                 1. 各类风险管理目标和政策
                 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对
            本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最
            大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所
            面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各
            种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
                 (1) 市场风险
                 1) 汇率风险
                 本集团承受汇率风险主要与美元、欧元、英镑和日元有关，除部分业务以美
            元、欧元、英镑和日元进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币
            计价结算。于2017年6月30日，除下表所述资产及负债的美元余额、欧元余额、英
            镑余额和零星的日元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余
            额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
                                2017 年 6 月 30 日                                2016 年 12 月 31 日
     项目                             折算                                                折算
                       原币                      折合人民币               原币                        折合人民币
                                      汇率                                                汇率
货币资金–美元         605,449.13    6.7744          4,101,554.61        871,300.02      6.9370        6,044,208.24
货币资金-欧元        1,932,729.38    7.7496      14,977,879.62        2,281,964.24       7.3068      16,673,856.31
货币资金-英镑                 3.67   8.8144                32.35                 3.67    8.5094               31.23
应收账款-美元        3,697,559.47    6.7744      25,048,746.87        1,459,616.08       6.9370      10,125,356.78
应收账款-欧元        3,089,180.36    7.7496      23,939,912.12           493,042.88      7.3068        3,602,565.71
应收账款-英镑            8,900.00    8.8144             78,448.16          8,900.00      8.5094            75,733.66
预付账款-美元          787,647.65    6.7744          5,335,840.24     1,123,259.65       6.9370        7,792,052.19
                                                       武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
预付账款-欧元        1,522,727.30   7.7496   11,800,527.48     2,124,346.58       7.3068      15,522,175.59
预付账款-英镑                                                     103,654.00      8.5094            882,033.35
预付账款-日元       31,999,000.00   0.0605    1,935,459.52    27,268,000.00       0.0596        1,625,172.80
其他应收款-欧元         54,986.30   7.7496      426,121.83         43,851.87      7.3068            320,416.85
应付账款-美元          249,290.00   6.7744    1,688,790.18          9,550.00      6.9370             66,248.35
应付账款-欧元          314,475.59   7.7496    2,437,060.03         20,500.00      7.3068            149,789.40
预收账款-美元        1,224,161.22   6.7744    8,292,957.77        703,039.63      6.9370        4,876,985.91
预收账款-欧元        3,297,474.04   7.7496   25,554,104.82        627,465.37      7.3068        4,584,763.97
预收账款-英镑           16,830.00   8.8144      148,346.35         16,830.00      8.5094            143,213.20
其他应付款-欧元         26,670.33   7.7496      206,684.39         25,033.63      7.3068            182,915.73
                  本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
                  2) 利率风险
                  本集团的利率风险产生于银行借款带息债务。固定利率的金融负债使本集团
           面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率的相对比例。
           于2017年6月30日，本集团的带息债务主要为人民币的固定利率借款合同，金额合
           计为415,000,000.00元。
                  本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借
           款有关。
                  (2) 信用风险
                  于2017年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于
           合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财
           务担保，具体包括：
                  合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金
           融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞
           口将随着未来公允价值的变化而改变。
                  为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执
           行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产
           负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的
           坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
                  本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
                                                       武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
             本集团按账龄分析及单项认定方法对销售客户计提坏账准备：
              1    按账龄计提减值的金融资产的分析
             按账龄分析法计提坏账准备9,659,637.74元。
              2    已发生单项减值的金融资产的分析，包括判断该金融资产发生减值所考虑
       的因素
             资产负债表日，上海复旦聚升信息科技有限公司、武汉南华工业设备工程有
       限责任公司及其他等公司的应收款项2,704,800.68元，鉴于上述单位已无力偿还，
       因此对其全额计提减值准备。
              (3) 流动风险
             流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性
       风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受
       的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕
       的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同
       时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
             本集团将银行借款作为主要资金来源。于2017年6月30日， 本集团尚未使用
       的银行借款额度为511,161,714.48元，其中本集团尚未使用的短期银行借款额度
       为人民币511,161,714.48元。
             本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如
       下：
       2017年6月30日金额：
   项目             一年以内        一到二年        二到五年          五年以上             合计
金融资产
应收票据      108,223,360.00                                                         108,223,360.00
应收账款      396,431,814.61 381,627,216.74 189,311,020.04 28,968,788.95 996,338,840.34
预付款项          86,451,630.54   11,964,597.82    4,577,418.30       434,001.47 103,427,648.13
其它应收款        22,061,815.74    1,503,880.61    4,128,524.17       465,941.16      28,160,161.68
金融负债
短期借款      415,000,000.00                                                         415,000,000.00
应付票据          23,649,135.52                                                       23,649,135.52
应付账款      141,968,733.90      65,100,775.49   18,283,825.98       407,729.52 225,761,064.89
                                                              武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
预收账款                               7,305,227.59          714,104.70                      77,172,754.07
                    69,153,421.78
其他应付款                               804,540.48          104,682.54
                       1,848,079.38                                            32,720.00      2,790,022.40
应付职工薪酬
                    19,224,188.28                                                            19,224,188.28
长期应付款
递延收益                                                16,806,086.58
                                      37,083,333.27                                          53,889,419.85
               2. 敏感性分析
               本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所
       有者权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间
       存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内
       容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
               (1)外汇风险敏感性分析
               外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度
       有效。
               在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动
       对当期损益和权益的税后影响如下：
                                           报告期                                上年同期
                    汇率变
     項目                                       对所有者权益的                         对所有者权益的
                        动     对净利润的影响                       对净利润的影响
                                                      影响                                   影响
                    对人民币
     所有外币                    2,465,828.96       2,465,828.96      2,877,638.04        2,877,638.04
                    升值 5%
                    对人民币
     所有外币                   -2,465,828.96    -2,465,828.96       -2,877,638.04      -2,877,638.04
                    贬值 5%
               十二、公允价值的披露
                无。
               十三、关联方及关联交易
               （一） 关联方关系
               1.   控股股东及最终控制方
               （1） 控股股东及最终控制方
                                                         武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
控股股东及最终控制                                                     对本公司的      对本公司的表决权比
                           注册地          业务性质      注册资本
方名称                                                                持股比例(%)             例(%)
                                      仪器仪表电子产
武汉市高德电气有限                                        7380.00
                           湖北武汉   品,技术服务及生                     38.32               38.32
         公司                                               万元
                                           产销售等
         注：本集团最终控制方为黄立。
         （2） 控股股东的注册资本及其变化
                控股股东                   期初余额       本期增加       本期减少        期末余额
武汉市高德电气有限公司                 7380.00 万元                                    7380.00 万元
         （3） 控股股东的所持股份或权益及其变化
                                           持股金额                        持股比例（%）
         控股股东
                                期末余额              期初余额        期末比例       期初比例
   武汉市高德电气
                               239,203,122.00     239,203,122.00         38.32             38.32
   有限公司
          2. 子公司
         子公司情况详见本附注“八、2、企业集团的构成”相关内容。
          3. 其他关联方
                    其他关联方名称                                   与本公司关系
   黄立                                                                个人股东
   张燕                                                                个人股东
   王玉                                                                个人股东
   范五亭                                                              个人股东
   张海涛                                                              个人股东
   赵降龙                                                              个人股东
   黄建忠                                                              个人股东
   普宙飞行器科技（深圳）有限公司                                   同一控制人控制
   武汉高德无人机科技有限公司                                       同一控制人控制
   武汉微智芯科技有限公司                                     同一控制人直系亲属控制
         （二） 关联交易
         1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
         (1)采购商品/接受劳务
                                                          武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
               关联方                关联交易内容           本期发生额             上期发生额
  武汉微智芯科技有限公司           芯片研发及代工             1,267,458.22           2,085,696.00
  普宙飞行器科技（深圳）有限
                                   购买材料                       23,067.50
  公司
                合计                                          1,290,525.72           2,085,696.00
             (2)销售商品/提供劳务
               关联方                关联交易内容           本年发生额             上年发生额
  普宙飞行器科技（深圳）有限
                                   销售热像仪                    524,400.00
  公司
                合计                                             524,400.00
         2. 关联出租情况
                                                                   本年确认的租     上年确认的租
  出租方名称                 承租方名称          租赁资产种类
                                                                       赁收益            赁收益
  武汉高德红外股        普宙飞行器科技（深圳）
                                                 房屋建筑物          142,271.44          356,506.78
  份有限公司            有限公司武汉分公司
         3. 关键管理人员薪酬
                 项目名称                          本期发生额                    上期发生额
                 薪酬合计                                 2,710,184.37               1,897,789.31
      （三）关联方往来余额
                                                   期末余额                         期初余额
 项目名称               关联方
                                           账面余额         坏账准备          账面余额        坏账准备
              普宙飞行器科技（深圳）
应收账款                                     872,500.00      63,032.05        350,000.00
              有限公司
              普宙飞行器科技（深圳）
应付账款                                      54,990.58                         31,923.08
              有限公司
预付账款      武汉微智芯科技有限公        2,489,045.99                     1,221,587.77
其他应收款    司
              赵降龙                         201,962.00                         41,962.00
                                                              武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
       其他应收款     张燕                       100,000.00
                 十四、股份支付
             无。
                 十五、或有事项
             截止 2017 年 6 月 30 日，本集团无重大或有事项。
                 十六、承诺事项
             截止 2017 年 6 月 30 日，本集团无重大承诺事项。
                 十七、资产负债表日后事项
             本集团无重大资产负债表日后事项。
                 十八、其他重要事项
             1、分部信息
             本集团业务主要从事以红外热像仪为核心的综合光电系统及配套产品的研发
          生产及销售，并提供技术服务，其中子公司汉丹机电从事传统弹药及信息化弹药
          的研发生产及销售，不存在其他分部信息。
             2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
             无。
                     十九、母公司财务报表主要项目注释
                    1. 应收账款
                    （1）    应收账款分类
                                                                期末金额
         类别                         账面余额                        坏账准备
                                                                                                  账面价值
                                   金额          比例（%）         金额          比例（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
                              1,023,197,430.24      99.88                          15.80       861,496,140.73
坏账准备的应收账款                                            161,701,289.51
单项金额虽不重大但单项
                                  1,226,400.00       0.12       1,226,400.00      100.00
计提坏账准备的应收账款
         合计                1,024,423,830.24    100.00       162,927,689.51       15.90     861,496,140.73
                 （续）
          类别                                                  期初金额
                                                               武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
                                    账面余额                              坏账准备
                                                                                                    账面价值
                                  金额           比例（%）            金额           比例（%）
单项 金额 重大 并单 项计 提
坏账准备的应收账款
按信 用风 险特 征组 合计 提
                               855,024,320.77        99.86      153,361,959.37          17.94     701,662,361.40
坏账准备的应收账款
单项 金额 虽不 重大 但单 项
                                 1,226,400.00           0.14      1,226,400.00        100.00
计提坏账准备的应收账款
           合计                856,250,720.77        100.00     154,588,359.37          18.05     701,662,361.40
         1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                                                    期末余额
                       账龄
                                             应收账款               坏账准备            计提比例（%）
          1 年以内                        359,335,568.55         17,966,778.43                     5.00
          1-2 年                          355,670,791.90         35,567,079.19                    10.00
          2-3 年                          110,957,264.40         33,287,179.32                    30.00
          3-4 年                          35,402,187.63          17,701,093.82                    50.00
          4-5 年                          42,951,568.01          34,361,254.41                    80.00
          5 年以上                        22,817,904.35          22,817,904.35                   100.00
          合计                           927,135,284.84         161,701,289.51
              2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
                                                                  期末余额
                     单位
                                          应收账款                坏账准备            计提比例（%）
          关联方组合              96,062,145.40
                     合计         96,062,145.40
              1） 期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
                                                               期末余额
          单位名称
                               应收账款           坏账准备           计提比例（%）         计提理由
          武汉南华工业设
                              1,100,000.00      1,100,000.00                   100.00     预计无法收回
          备有限责任公司
          上海复旦聚升信
                                126,400.00        126,400.00                   100.00     预计无法收回
          息科技有限公司
                                                    武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
         合计          1,226,400.00      1,226,400.00                   —                —
        (2) 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
    本年计提坏账准备金额 8,339,330.14 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00
元。
       （3）本年度实际核销的应收账款
    无。
       （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
       本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 699,366,748.05 元，
占应收账款期末余额合计数的 68.27%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
109,803,181.61 元。
       2. 其他应收款
       （1）其他应收款分类
                                                    期末金额
                            账面余额                     坏账准备
    类别
                                       比例                                       账面价值
                          金额                        金额        比例（%）
                                       （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的   53,224,794.72       98.98      2,111,484.25       3.97       51,113,310.47
其他应收款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准       546,916.08       1.02       546,916.08
备的其他应收款
    合计       53,771,710.80       100.00     2,658,400.33      4.94        51,113,310.47
       （续）
                                                    期初金额
    类别                账面余额                     坏账准备
                                                                                  账面价值
                        金额          比例（%）        金额         比例（%）
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的其他应收款
                                                      武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
按信用风险特征
组合计提坏账准        31,405,774.06        98.29   2,112,784.65         6.73     29,292,989.41
备的其他应收款
单项金额虽不重
大但单项计提坏
                        546,916.08          1.71      546,916.08      100.00                      -
账准备的其他应
收款
    合计          31,952,690.14       100.00   2,659,700.73         8.32     29,292,989.41
         1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                                           期末余额
               账龄
                                      其他应收款           坏账准备            计提比例（%）
1 年以内                               4,164,160.88          208,208.04                    5.00
1-2 年                                   698,715.47            69,871.55                  10.00
2-3 年                                   755,153.70          226,546.11                   30.00
3-4 年                                 2,937,811.50        1,468,905.75                   50.00
4-5 年                                    58,366.00            46,692.80                  80.00
5 年以上                                  91,260.00            91,260.00                 100.00
               合计                    8,705,467.55        2,111,484.25
         2） 组合中，采用其他组合计提坏账准备的其他应收款
                                                          期末余额
           组合名称
                                      其他应收款           坏账准备          计提比例（%）
关联方组合                            37,715,446.72
职工周转用备用金组合                   6,803,880.45
               合计              44,519,327.17                                      —
       （2） 本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
       本年计提坏账准备金额-1,300.40 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
       （3） 其他应收款按款项性质分类情况
           款项性质                      期末账面余额                    期初账面余额
关联方                                        37,715,446.72                     20,828,846.47
备用金                                         7,329,923.53                      4,649,483.78
代垫款                                         2,519,724.00                      2,519,724.00
                                                      武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
 招标保证金                                      4,945,200.55                   3,000,019.79
 押金                                               160,100.00                     388,507.40
 其他                                            1,101,316.00                      566,108.70
                合计                             53,771,710.80                 31,952,690.14
         （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
                                                                 占其他应收
                                                                 款期末余额     坏账准备期末余
   单位名称            款项性质    期末余额          账龄
                                                                 合计数的比            额
                                                                  例（%）
单位 1                  暂付款    2,519,724.00    3-4 年       4.69%               1,259,862.00
中国石化销售有
限公司湖北武汉          预存款    742,500.00      1 年以内     1.38%                   37,125.00
石油分公司
孙林                    备用金      500,000.00    1 年以内     0.93%
永新汇（深圳）有       房屋租赁
限公司                            420,890.00      1-2 年       0.78%                   26,375.78
                        押金
吴孟奕                  备用金    400,000.00      1 年以内     0.74%
         合计                     4,583,114.00                 8.52%               1,323,362.78
                                                                                                       武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
      3. 长期股权投资
    （1） 长期股权投资分类
                                                   期末余额                                                     期初余额
          项目
                               账面余额             减值准备            账面价值            账面余额            减值准备           账面价值
 对子公司投资                  810,226,415.00                         810,226,415.00     780,226,415.00                         780,226,415.00
 对联营、合营企业投资
          合计                 810,226,415.00                         810,226,415.00     780,226,415.00                         780,226,415.00
    （2） 对子公司投资
          被投资单位                 期初余额          本年增加         本年减少         期末余额         本年计提减值准备     减值准备期末余额
北京前视远景科技有限公司            5,000,000.00                                        5,000,000.00
武汉高德技术有限公司               20,000,000.00                                       20,000,000.00
优尼尔红外系统股份有限公司          7,982,915.00                                        7,982,915.00
武汉高芯科技有限公司              240,000,000.00                                       240,000,000.00
湖北汉丹机电有限公司              487,243,500.00                                       487,243,500.00
轩辕智驾科技（深圳）有限公司       20,000,000.00                                       20,000,000.00
武汉高德智感科技有限公司                              30,000,000.00                    30,000,000.00
             合计                 780,226,415.00      30,000,000.00                    810,226,415.00
                                                    武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
   4. 营业收入和营业成本
                                本年发生额                           上年发生额
       项目
                         收入                成本             收入                 成本
    主营业务       217,798,903.64      114,136,790.57     215,040,569.47      112,265,631.88
    其他业务        31,543,636.67       18,715,412.44      14,609,362.68
       合计        249,342,540.31      132,852,203.01     229,649,932.15      112,265,631.88
     5. 投资收益
                         项目                           本年发生额            上年发生额
     处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
                                                          1,739,199.04
     金融资产取得的投资收益
     持有至到期投资在持有期间的投资收益
                         合计                             1,739,199.04
   二十、财务报告批准
   本财务报告于 2017 年 8 月 22 日由本公司第四届董事会第四次会议批准报出。
   财务报表补充资料
   1. 本期非经常性损益明细表
   按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—
非经常性损益（2008）》的规定，本集团报告期非经常性损益如下：
                                项目                                 本期金额             说明
  非流动资产处置损益                                                     -267,635.41
  越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免
  计入当期损益的政府补助                                              9,838,400.04
  计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
  企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
  资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
  非货币性资产交换损益
  委托他人投资或管理资产的损益
                                               武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
  因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
  债务重组损益
  企业重组费用
  交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
  同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
  与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
  除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
  性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
  处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
  得的投资收益
  单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
  对外委托贷款取得的损益
  采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
  产生的损益
  根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
  整对当期损益的影响
  受托经营取得的托管费收入
  除上述各项之外的其他营业外收入和支出                            73,429.15
  其他符合非经常性损益定义的损益项目
                             小计                               9,644,193.78
  所得税影响额                                                  1,445,309.05
  少数股东权益影响额（税后）
                             合计                               8,198,884.73
   2. 净资产收益率及每股收益
    按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资
产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本集团报告期加权平均净资产
收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
                                                         武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
                                                加权平均                     每股收益
                  报告期利润
                                            净资产收益率（%）       基本每股收益     稀释每股收益
     归属于母公司股东的净利润                               1.41           0.0742             0.0742
     扣除非经常性损益后归属于母
                                                            1.16           0.0610             0.0610
     公司股东的净利润
    3. 境内外会计准则下会计数据差异
    无。
    4. 财务报表项目的异常情况及变动原因说明
    期末合并资产负债表较期初变动幅度较大的项目列示如下：
           项目                     期末余额                    期初余额        变动幅度（%）          备注
货币资金                             439,371,627.27           758,550,703.80              -42.08         注1
其他应收款                            25,356,107.45            10,649,077.38              138.11         注2
持有至到期投资                       150,000,000.00                                                      注3
应付票据                              23,649,135.52             9,703,724.05              143.71         注4
预收款项                              77,172,754.07            52,729,655.29                  46.36      注5
应付职工薪酬                          19,224,188.28            37,915,912.30              -49.30         注6
应交税费                                  5,194,112.00         18,320,646.78              -71.65         注7
    注 1：购买理财产品及经营周转所致
    注 2：报告期内代垫汉丹机电原股东归还历史遗留款所致
    注 3：报告期内理财产品尚未到期所致
    注 4：报告期内以票据结算项目增加所致
    注 5：报告期以预收款结算订单增加所致
    注 6：报告期内支付上年度年终奖金所致
    注 7：报告期内缴纳上年度企业所得税所致
    本期合并利润表较上期变动幅度较大的项目列示如下：
       项目                    本期金额                  上期金额          变动幅度（%）          备注
 税金及附加                     7,258,738.94                 361,327.45            1,908.91       注1
 资产减值损失                   9,718,138.77               2,593,491.18             274.71        注2
 投资收益                       1,739,199.04                                                      注3
                                              武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
营业外收入               9,924,090.75             7,030,257.76          41.16    注4
所得税费用               7,167,827.64             4,080,721.85          75.65    注5
  注 1：报告期内实际缴纳的流转税较上年同期增加导致附加税增加以及原计入管理费用的
  税金计入税金及附加科目所致
  注 2：报告期内依据账龄计提坏账准备所致
  注 3：报告期内理财产品收回产生收益所致
  注 4：报告期内收到的政府补助较上年同期增加所致
  注 5： 报告期应纳税所得额较上年增加所致
  本期合并现金流量表较上期变动幅度较大的项目列示如下：
                                                                      变动幅度
             项目                  本期金额            上期金额                  备注
                                                                        （%）
经营活动产生的现金流量净额      -141,180,128.63     -261,820,881.59     -46.08   注1
投资活动产生的现金流量净额      -219,860,385.92      -38,226,023.96     475.16   注2
筹资活动产生的现金流量净额        44,455,986.34      108,887,555.29     -59.17   注3
  注 1：报告期内购买商品接受劳务支付的现金较上年同期减少所致
  注 2：报告期内购买理财产品较上年同期增加以及支付汉丹机电收购款所致
  注 3：报告期内银行筹资净流入额小于去年同期所致。
                                           武汉高德红外股份有限公司 2017 年半年度报告
                       第十一节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、载有法定代表人签名的2017年半年度报告全文。
四、备查文件备置地点：公司董事会办公室。
                                           武汉高德红外股份有限公司
                                                 法定代表人：黄立
                                              二〇一七年八月二十二日

附件：公告原文

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