| 中粮资本控股股份有限公司 |
| 2019年度 |
| 审计报告 |
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审计报告公司财务报表— 合并资产负债表 1-2— 母公司资产负债表 3-4— 合并利润表 5— 母公司利润表 6— 合并现金流量表 7— 母公司现金流量表 8— 合并股东权益变动表 9-10— 母公司股东权益变动表 11-12— 财务报表附注 13-104
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审计报告
XYZH/2020BJA90261
中粮资本控股股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了中粮资本控股股份有限公司（以下简称中粮资本）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中粮资本2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中粮资本，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项如下：
| 1. 评估保险合同准备金 | |
| 关键审计事项 | 审计中的应对 |
截至2019年12月31日，中粮资本的保险合同准备金为人民币256.60亿元，占总负债的56.18%。评估保险合同准备金需要对包括保险合同赔付时间和赔款金额在内的未来不确定的现金流出作出重大判断。保险合同准备金通常采用精算模型来计算，精算模型设计或应用不当，或者模型所使用的数据不完整或不正确均可能导致错误。精算模型中假设（死亡率、发病率、退保率、折现率和费用假设等）的设定，均依赖于管理层基于经验分析和未来预期作出的估计和判断。因准备金评估涉及管理层的重大判断，我们将其确定为关键审计事项。有关保险合同准备金的详情请参阅财务报表附注六、34。
我们就管理层保险合同准备金评估执行的审计程序包括：
? 评价保险合同准备金评估流程、内部控制的设计及运行有效性，包括管理层经验分析和确定精算假设的决策及审批流程等；? 基于公司的经验分析结果和行业数据，评
估公司所采用的准备金评估假设的合理性；? 评价合同准备金的评估过程及评估结果的合理性；? 结合当期精算假设的变化，审核准备金变动的合理性；? 评价保险合同准备金评估过程中使用的基础数据准确性；? 基于在保险领域的专业知识和经验，审阅公司保险合同准备金评估的相关文件，评价公司采用的精算方法、模型的合理性。
| 2. 发放贷款及垫款、债权投资及其他债权投资减值准备的确定 | |
| 关键审计事项 | 审计中的应对 |
截至2019年12月31日，中粮资本发
资账面价值分别为人民币16.34亿元、
179.00亿元和55.13亿元，上述资产
账面价值占合并总资产比例为
37.28%；上述金融资产的减值准备合
计为15.70亿元。因上述金融资产预期信用减值损失的
| 计量涉及重大的管理层判断和估计，且 |
上述金融资产涉及的预期信用减值损
键审计事项。有关发放贷款及垫款、债权投资和其他
我们就管理层减值评估执行的审计程序包括：
?了解与计提预期信用减值准备相关的内部
| 失计量的金额重大，我们将其确定为关 | 控制，并测试相关内部控制的执行有效性； |
? 评估中粮资本于2019年1月1日首次采用新金融工具准则的预期信用损失调整是否适当；? 评价预期信用损失模型和所使用的关键假
设、参数是否适当，尤其是违约率和违约损失率；? 评价管理层确定信用风险显著增加的标准
是否合理，并选取样本，检查信用风险显著增加的标准在上述金融资产中的运用是
债权投资的详情请参阅财务报表附注
六、11、12、13。
否正确；? 选取样本，检查预期信用损失模型的主要数据输入值是否正确，包括信用风险敞口和损失率；? 对于已发生信用减值的金融资产，抽取样本，检查管理层基于相关债务人和担保人的财务信息以及抵押物的最新评估价值的预计估计未来现金流而计算的减值准备是否适当。
| 3. 结构化主体合并事项 | |
| 关键审计事项 | 审计中的应对 |
截至2019年12月31日，纳入合并范围的结构化主体的总资产为人民币38.70亿元。管理层综合评估持有的权益以及作为结构化主体管理人的报酬是否使中粮资本面临可变回报的影响重大，以判断中粮资本是否作为主要责任人合并这些结构化主体。因中粮资本管理层在评估确定中粮资本作为投资者及管理人是否控制结构化主体时做出了重要判断，我们将其确定为关键审计事项。
对于管理层对结构化主体合并的评估，我们执行的审计程序包括：
? 了解管理层确定结构化主体合并范围的评
估过程及合并财务报表的编制过程，并对
相关内部控制进行测试；? 获取相关结构化产品的合同、产品说明书
等，并运用控制三要素评估中粮资本管理
层对控制的判断是否合理：1）中粮资本是
否拥有对结构化主体的权力；2）中粮资本
是否通过参与被投资方的相关活动而享有
可变回报；3）中粮资本是否有能力运用对
被投资方的权力影响其回报金额等。? 评估中粮资本是否已按照企业会计准则的
要求对已合并的结构化主体及未合并的结
构化主体予以充分披露。
四、其他信息
中粮资本管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括中粮资本2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大
错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估中粮资本的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中粮资本、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督中粮资本的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对中粮资本持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提
一、公司的基本情况
中粮资本控股股份有限公司（以下简称公司或本公司,在包含子公司时统称本集团），原名中原特钢股份有限公司（以下简称中原特钢），系经国务院国资委、国防科工委、南方工业集团批准，由成立于2004年12月29日的河南中原特殊钢集团有限责任公司整体变更设立；设立时控股股东为中国南方工业集团公司，实际控制人为国务院国资委；2010年6月3日在深圳证券交易所上市。公司统一社会信用代码：
91410000169967858M。
2018年4月13日，中国兵器装备集团有限公司（曾用名：中国南方工业集团公司）将所持有的中原特钢339,115,147股股份（占划转时公司总股本的67.42%）无偿划转至中粮集团有限公司（以下简称中粮集团），中原特钢的控股股东变更为中粮集团，中粮集团持有中原特钢339,115,147股股份，占总股本的67.42%，中国兵器装备集团有限公司不再直接持有中原特钢股份。2019年1月2日，中原特钢根据中国证券监督管理委员会于2018年12月28日出具的《关于核准中原特钢股份有限公司重大资产置换及向中粮集团有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可〔2018〕2217号）实施了重大资产置换。重大资产置换方式为：中原特钢以其持有的截至2017年9月30日经评估的全部资产及负债（即河南中原特钢装备制造有限公司（以下简称特钢装备）100%股权）与中粮集团持有的截至2017年9月30日经评估的中粮资本投资有限公司（以下简称资本有限）64.51%股权的等值部分进行置换。资本有限64.51%股权经上述资产置换后的差额部分由中原特钢向中粮集团发行股份购买。同时，中原特钢向弘毅弘量（深圳）股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称弘毅弘量）、广东温氏投资有限公司（以下简称温氏投资）、北京首农食品集团有限公司（以下简称首农集团）、中国国有企业结构调整基金股份有限公司（以下简称结构调整基金）、宁波梅山保税港区雾繁投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称宁波雾繁）、中国航发资产管理有限公司（以下简称航发资产）、上海国际集团资产管理有限公司（以下简称上海国际资管）发行股份购买其合计持有的资本有限35.49%股权。
2019年1月7日资本有限100%股权过户登记手续办理完毕，成为中原特钢的全资子公司。2019年1月23日，特钢装备100%股权过户登记手续办理完毕，成为中粮集团的全资子公司。2019年2月22日，中原特钢重大资产置换并发行股份购买资产涉及的新增股份上市后，中原特钢总股本由原来的502,986,577股变更为2,304,105,575股。
重大资产置换及发行股份购买资产事项完成后，公司的股权结构变更为：中粮集团持股14.47亿股，占比62.78%；弘毅弘量持股1.81亿股，占比7.85%；温氏投资持股
1.01亿股，占比4.36%；首农集团持股
9,048.14万股，占比3.93%；结构调整基金持股8,042.79万股，占比3.49%；宁波雾繁持股8,042.79万股，占比3.49%；航发资产
持股8,042.79万股，占比3.49%；上海国际资管持股8,042.79万股，占比3.49%；上述股东占比合计92.88%，其余股东占比7.12%。2019年4月28日，公司完成了相关工商变更登记手续，取得河南省市场监督管理局核发的《营业执照》，法定代表人变更为孙彦敏；公司注册地为河南省济源市承留镇小寨村，主要办公地点为北京市；注册资本：2,304,105,575.00元人民币。2019年9月29日，公司完成了相关工商变更登记手续，取得河南省市场监督管理局换发的《营业执照》，公司名称变更为中粮资本控股股份有限公司。
截至2019年12月31日，公司对外发行股份总数为2,304,105,575股。本公司与本公司控制的子公司及结构化主体（以下简称本集团）主要经营范围为：
投资与资产管理；人寿及健康等保险业务；期货经纪业务；信托业务。
本公司的控股股东为中粮集团，最终控制人为国务院国有资产监督管理委员会（以下简称国资委）。
二、合并财务报表的范围
本集团合并财务报表范围包括直接或间接控制的子公司和结构化主体，具体为资本有限、资本有限控制的中英人寿保险有限公司（以下简称中英人寿）、中粮信托有限责任公司（以下简称中粮信托）及其子公司、中粮期货有限公司（以下简称中粮期货）及其子公司、中粮资本（香港）有限公司（以下简称中粮资本香港）及其子公司，以及各家公司控制的结构化主体。与上年相比，本年重大资产置换完毕后中原特钢原100%持有的特钢装备，不再纳入合并范围。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策和会计估计”所述会计政策和估计编制。
2.持续经营
本集团对自2019年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上
编制。
四、重要会计政策和会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司合并及母公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本集团会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
4.记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、其他债权投资、其他权益工具投资、交易性金融负债等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6.合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7.现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款，现金流量表之现金等价物系指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除”未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益“其他综合收益“项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
9.金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，同时形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的初始确认和计量
本集团成为金融工具的合同一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产及金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（2）金融资产的分类
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产的分类取决于本集团管理该资产的业务模式及该资产的现金流量特征。业务模式反映了本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团在确定一组金融资产业务模式时考虑的因素包括：以往如何收取该组资产的现金流、该组资产的业绩如何评估并上报给关键管理人员、风险如何评估和管理以及业务管理人员获得报酬的方式等。
金融资产的合同现金流量特征，是指金融工具合同约定的、反映相关金融资产经济特征的现金流量属性。与基本借贷安排相一致的合同现金流量特征指相关金融工具在特定日期产生的合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。本集团分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），其合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团改变其管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不得对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。重分类日，是指导致本集团对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。
本集团对债务工具资产和权益工具资产的分类具体如下：
1）债务工具
债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。本集团基于管理金融资产的业务模式及金融资产的合同现金流量特征，将债务工具划分为以下三种计量类别：
以摊余成本计量：如果本集团管理该金融资产是以收取合同现金流量为目标，且该金融资产的合同现金流量仅为对本金和利息的支付，同时并未指定该资产为以公允价值计量且其变动计入损益，那么该金融资产按照摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：如果本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流为目标又以出售该金融资产为目标，该金融资产的合同现金流量仅为对本金和利息的支付，同时并未指定该资产为以公允价值计量且其变动计入损益，那么该金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益核算。
以公允价值计量且其变动计入损益：对于不满足以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益条件的资产，本集团将其计入以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产。
此外，在初始确认时如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。
2）权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。在同时满足下列条件的情况下，本集团持有的金融资产属于权益工具：
A.该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下
与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；B.将来须用或可用发行人自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具，该金融工具应当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，发行人只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。本集团的权益工具投资全部分类为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产，但管理层已做出不可撤销指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产除外。本集团对上述指定的政策为，将不以取得投资收益为目的的权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。
对于含嵌入式衍生工具的金融资产，在确定合同现金流量是否仅为对本金和利息支付时，将其作为一个整体进行分析。
（3）金融负债的分类
本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的负债，但以下情况除外：
1）以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债：包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）以及初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债。
2）由于金融资产转让不符合终止确认条件或应用继续涉入法进行核算而确认的金融负债。当该转让不符合终止确认条件时，本集团根据该转让收取的对价确认金融负债，并在后续期间确认因该负债产生的所有费用。
3）财务担保合同和贷款承诺。
（4）金融工具的后续计量
1）以摊余成本计量的金融资产或负债
金融资产或负债的摊余成本以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整确定：扣除已偿还的本金；加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；扣除计提的累计信用减值准备。
实际利率是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等）的基础上估计预期现金流量，但不应当考虑预期信用损失。
本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：
-对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；-对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产债务工具：分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的利得或损失，除减值损失或利得和汇兑损益外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。但是采用实际利率法计算的该金融资产利息计入当期损益。该类金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
权益工具：将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。作为投资回报的股利收入在本集团确定对其收取的权利成立时进行确认并计入当期损益。企业只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：
-企业收取股利的权利已经确立；
-与股利相关的经济利益很可能流入企业；
-股利的金额能够可靠计量。
3）以公允价值计量且其变动入当期损益的金融资产或负债
本集团将以公允价值计量且其变动入当期损益的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一：
-属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分；
-是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，且按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第六十八条规定，该负债由本集团自身信用风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。该金融负债的其他公允价值变
动计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（5）金融资产的减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列金融资产进行减值会计处理并确认损失准备：以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；本集团发行的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺和满足一定条件的财务担保合同。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本集团购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。本集团结合前瞻性信息进行预期信用损失评估，并在每个资产负债表日确认相关的损失准备。对预期信用损失的计量反映了以下各种要素：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无需付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。对于纳入预期信用损失计量的金融工具，本集团评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，运用“三阶段”减值模型分别计量其损失准备、确认预期信用损失：
第1阶段：如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备；
第2阶段：如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，但并未将其视为已发生信用减值，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；
第3阶段：对于已发生信用减值的金融工具，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
1）债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
2）已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
3）已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
4）现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。如果逾期超过30日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。
本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本集团将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。
（6）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；2）该金融资产已转移，且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
3）该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。公司有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
10.长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或
协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
11.固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号
| 序号 | 类别 |
| 折旧年限（年） | 预计残值率（ |
%
| ） | 年折旧率（ |
%
交通运输设备 5年-10年5-10 9.00-19.00
其他固定资产 3年-5年3-10 18.00-32.33
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
12.在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
13.借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，确定资本化金额。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
14.无形资产
集团无形资产包括土地使用权、计算机软件，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。本集团对非同一控制下企业合并中取得的被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，对无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，按公允价值确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；计算机软件按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，
如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
15.非金融长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而
预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者
将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产
预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产
所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
16.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上（不含1年）的装修支出、经营租赁方式租入固定资产发生的改良支出等费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，
则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
17.职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬，是指本集团在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。本集团的短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入当期损益或相关资产成本。短期薪酬为非货币性福利的，按照公允价值计量。
离职后福利，是指本集团为获得职工提供的服务而在职工退休或与本集团解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，属于短期薪酬和辞退福利的除外。本集团的设定提存计划，是指按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本集团提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利，是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。对于职工虽然没有与本集团解除劳动合同，但未来不再为本集团提供服务，不能为本集团带来经济利益，本集团承诺提供实质上具有辞退福利性质的经济补偿的，如发生“内退”的情况，在其正式退休日期之前应当比照辞退福利处理，在其正式退休日期之后，按照离职后福利处理。
本集团向职工提供辞退福利的，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时、本集团确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
对于辞退福利预期在年度报告期间期末后十二个月内不能完全支付的辞退福利，实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划，本集团选择恰当的折现率，以折现后的金额计量应计人当期损益的辞退福利金额。
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照设定提存计划的有关规定进行会计处理。本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定受益计划条件的，本集团应当按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工
福利净负债或净资产。在报告期末，本集团应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：服务成本；其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。总净额计人当期损益或相关资产成本。
18.应付债券
本集团应付债券初始确认时按公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额。后续按摊余成本计量。债券发行价格与债券面值总额的差额作为债券溢价或折价，在债券存续期间内按实际利率法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
19.预计负债
当与或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
20.收入确认原则
本集团的营业收入主要包括保险业务收入、手续费及佣金收入、投资合同管理费收入、利息收入等，收入确认原则如下：
（1）保险业务收入
保费收入于保险合同成立并承担相应保险责任，与保险合同相关的经济利益很可能流入，并与保险合同相关的收入能够可靠计量时予以确认。对于非寿险原保险合同，根据原保险合同约定的保费总额确认保费收入。对于寿险和长期健康险原保险合同，分期收取保费的，根据当期应收取的保费确认保费收入；一次性收取保费的，根据一次性应收取的保费确认保费收入。
（2）手续费及佣金收入
手续费及佣金收入主要包括：期货手续费收入、托管及其他受托业务佣金、顾问和咨询费收入。期货手续费收入是以向客户收取的手续费减去付期货交易所手续费后的净
手续费计算手续费净收入，结算部门执行当日无负债结算制度，每天交易结束后根据客户成交纪录从客户资金中收取手续费；托管及其他受托业务佣金是根据信托合同规定的计提方法、计提标准确认应由信托项目承担的受托人报酬；顾问和咨询费收入，于所提供的服务完成时予以确认。
（3）投资合同管理费收入
投资合同收入包括保单管理费、投资管理费、退保收益等多项收费，该等收费按固定金额收取或根据投资合同账户余额的一定比例收取。除与提供未来服务有关的收费应予递延并在服务提供时确认外，按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定，在发生当期确认为收入。本集团收取的初始费用等前期费用和投资合同收入在其他业务收入中列示。
（4）资产管理费收入
本集团的资产管理业务，以托管客户为主体，独立建账，独立核算，定期与托管客户核对，委托资产管理业务按合同约定方式确认当期收入；在编制会计报表时，受托管理的资产仅在会计报表附注中披露。
（5）利息收入
在与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，按照让渡资金使用权的时间和适用利率计算确认利息收入。
21.政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
本集团的政府补助区分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，确认为递延
收益的与资产相关的政府补助在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分配计入损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
22.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23.租赁
本集团租业务全部为经营租赁。
本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
24.买入返售金融资产及卖出回购金融资产款
买入返售金融资产是指按规定进行证券回购业务而融出的资金，按买入证券实际支付的成本入账，并在证券持有期内按实际利率计提买入返售证券收入，计入当期损益。
卖出回购金融资产款是指按规定进行证券回购业务而融入的资金，按卖出证券实际收到的金额入账，并在证券卖出期内按实际利率计提卖出回购证券支出，计入当期损益。
25.保户储金及投资款
保户储金业务，是本集团收到保户缴存的储金、以用以支付风险成本的风险保障费作为保费，并在合同期满时向保户返回储金本金并支付合同确定的增值金（非保费部分）的业务。保户投资款主要为本集团的保险混合合同（除投资连结保险以外）中经分拆能够单独计量的承担其他风险的合同部分以及未通过重大保险风险测试的保单对应的负债。
26.保险合同
本集团与投保人签订的合同，如本集团承担了保险风险，则属于保险合同；如本集团只承担保险风险以外的其他风险，则不属于保险合同。如果本集团与投保人签订的合同使本集团既承担保险风险又承担其他风险的，则按下列情况对保险混合合同进行处理：
（1）保险风险部分和其他风险部分能够区分，并且能够单独计量的，本集团将保
险风险部分和其他风险部分进行分拆。保险风险部分，按照保险合同进行会计处理；其他风险部分，按照相关会计政策进行会计处理。
（2）保险风险部分和其他风险部分不能够区分，或者虽能够区分但不能够单独计
量的，以整体合同为基础进行重大保险风险测试。如果保险风险重大，本集团将整个合同确定为原保险合同；如果保险风险不重大，整个合同不确定为原保险合同。
目前，本集团的万能保险和投资连结保险归类为保险混合合同。本集团的万能保险和投资连结保险相关会计处理参见附注四、29及30。
27.重大保险风险测试
对于本集团与投保人签订的需要进行重大保险风险测试的合同（以下简称“保单”），本集团以保险风险同质的合同组合为基础进行重大保险风险测试。在进行重大保险风险测试时，本集团需要对保单是否转移保险风险，保单的保险风险转移是否具有商业实质，以及保单转移的保险风险是否重大依次进行判断。
对于再保险合同的重大保险风险测试，本集团需要对与再保人签订的合同是否转移保险风险、保险风险转移是否具有商业实质、以及转移的保险风险是否重大依次进行判断。
对需要进行重大保险风险测试的每一项产品和再保险合同，本集团在财务报告日前对重大保险风险的测试结果进行复核。
28.保险合同准备金
本集团的保险合同准备金包括寿险保险合同准备金和非寿险保险合同准备金。寿险保险合同准备金包括寿险责任准备金、长期健康险责任准备金，分别由未到期责任准备金和未决赔款准备金组成；非寿险保险合同准备金包括未到期责任准备金、未决赔款准备金。本集团在确定保险合同准备金时，根据销售渠道、产品代码、分支机构、年龄、性别、保险期间、保单生效至评估时点所经历的时间、缴费期间以及缴费频率对单个保险合同分类，并将同类保险合同的保险费和保险金额进行加总平均后作为一个计量单元。保险合同准备金以本集团履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量。本集团履行保险合同相关义务所需支出，是指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额，即预期未来净现金流出。其中，
（1）预期未来现金流出，是指本集团为履行保险合同相关义务所必需的合理现金
流出（含归属于保单持有人的利益），主要包括：
1）根据保险合同承诺的保证利益，包括死亡给付、残疾给付、疾病给付、生存给付、满期给付、退保给付等；
2）根据保险合同构成推定义务的非保证利益，包括保单红利给付等；
3）管理保险合同或处理相关赔款必需的合理费用，包括保单维持费用、理赔费用及续期佣金等。
（2）预期未来现金流入，是指本集团为承担保险合同相关义务而获得的现金流
入，包括保险费和其他收费。
本集团以资产负债表日可获取的当前信息为基础，确定预期未来净现金流出的合理估计金额。
本集团在确定保险合同准备金时，考虑边际因素，并对边际进行单独计量。本集团在保险期间内，采用系统、合理的方法，将边际计入当期损益。边际包括风险边际和剩余边际：
1）本集团根据预期未来净现金流出的不确定性和影响程度选择适当的风险边际，计入保险合同准备金。
2）在保险合同初始确认日产生首日利得的，不确认该利得，而将首日利得作为剩余边际计入保险合同准备金。在保险合同初始确认日发生首日损失的，对该损失予以确
认并计入当期损益。剩余边际的后续计量是以摊销载体的现值乘以摊销因子（K值）计算得到。摊销因子在首日计算且锁定，不随未来评估假设的改变而改变。在评估日，如果评估假设改变，公司需要根据当前假设重新计算最优估计负债、风险边际和利润驱动因素的现值，剩余边际的后续计量等于更新后的利润驱动因素现值和首日确定的摊销因子之乘积。对于寿险保险合同，本集团在整个保险期间内按保险金额等与保险利益有关的因素的现值作为剩余边际的摊销基础，将剩余边际摊销计入当期损益；对于万能险或投连险，本集团使用拆分出来的死亡给付的现值作为摊销基础；即期年金使用年化的养老金现值作为摊销基础。本集团在确定保险合同准备金时，考虑货币时间价值的影响；对于货币时间价值的影响重大的，对相关未来现金流量进行折现。计量货币时间价值所采用的折现率，以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定，不予以锁定。
本集团在计量保险合同准备金时，预测未来净现金流出的期间为整个保险期间。对于包含可续保选择权的保险合同，如果保单持有人很可能执行续保选择权并且本集团不具有重新厘定保险费的权利，本集团将预测期间延长至续保选择权终止的期间。本集团针对各类准备金的提取方法如下：
（1）未到期责任准备金
未到期责任准备金是指本集团作为保险人为尚未终止的非寿险业务保险责任提取的准备金。
对于短期险，本集团使用年化保费乘以赔付率假设加上维持费用作为保险合同责任给付的无偏估计。由于本集团非寿险产品不具备充足的数据基础，本集团参考行业边际率来确定评估非寿险未到期责任准备金的风险边际。
未到期责任准备金以未赚保费法作为校验标准。按照未赚保费法，本集团于保险合同初始确认时，以合同约定的保费为基础，在减去佣金及手续费、税金及附加及保险保障基金等增量成本后计算未到期责任准备金校验标准。
以上初始确认后，按二十四分之一法进行后续计量。假如合理估计负债加风险边际大于以上未到期责任准备金校验标准，则认为存在保费不足，多出的部分被认为是保费不足准备金。剩余边际即全部的未到期责任准备金减去合理估计负债和风险边际的部分。如果有保费不足准备金，则剩余边际为零。
（2）未决赔款准备金
未决赔款准备金是指本集团作为保险人为非寿险保险事故已发生尚未结案的赔案提取的准备金，包括已发生已报案未决赔款准备金、已发生未报案未决赔款准备金及理赔费用准备金。已发生已报案未决赔款准备金是指本集团为非寿险保险事故已发生并已向本集团提出索赔但尚未结案的赔案提取的准备金。本集团按最高不超过保单对该保险事故所承诺的保险金额，采用逐案估计法，以最终赔付的合理估计金额为基础，同时考虑边际因素，计量已发生已报案未决赔款准备金。已发生未报案未决赔款准备金是指本集团为非寿险保险事故已发生、尚未向本集团提出索赔的赔案提取的准备金。本集团根据保险风险的性质和分布、赔款发展模式、经验数据等因素，采用链梯法及案均赔款法，以最终赔付的合理估计金额为基础，同时考虑边际因素，计量已发生未报案未决赔款准备金。理赔费用准备金是指本集团为非寿险保险事故已发生尚未结案的赔案可能发生的律师费、诉讼费、损失检验费、相关理赔人员薪酬等费用提取的准备金。本集团以未来必需发生的理赔费用的合理估计金额为基础，同时考虑边际因素，计量理赔费用准备金。由于本集团非寿险产品不具备充足的数据基础，本集团参考行业边际率确定评估非寿险未决赔款准备金的风险边际。
（3）寿险和长期健康险责任准备金
寿险和长期健康险责任准备金是指本集团作为保险人为承担尚未终止的人寿和长期健康保险责任而提取的准备金。
寿险和长期健康险责任准备金由最优估计准备金、风险边际和剩余边际构成。最优估计准备金即未来净现金流出的现值，它反映预期未来为履行保险合同义务相关的现金流入和流出。
风险边际是为了反映未来现金流的不确定性，而提取的准备金。风险边际的计算方法有置信区间法、情景对比法、资本成本法、分位数法等，本集团采用情景对比法计算风险边际。即使用不利情景下的负债减去基于合理估计的负债。其中不利情景下的负债是通过在假设条件上加上风险边际率来计算的。长期险风险边际目前考虑的因素有费用、发生率、死亡率、退保率，以及万能险保费失效率。风险边际为未来期望资本成本的现值，它需要在每一评估日重新计量，以反映未来现金流的不确定性。
剩余边际是在已考虑风险边际的基础上为达到不确认首日利得的目的而存在的边际，于保险合同初始确认日确定，在整个保险期间内摊销。在合同初始确认日，用剩余
边际与摊销载体预期未来现值的比值作为摊销比例K。后续计量时，摊销比例K锁定，不随未来评估假设的改变而改变，剩余边际的后续计量为摊销比例K与评估日摊销载体预期未来现值的乘积。寿险和长期健康险责任准备金的主要计量假设包括折现率、保险事故发生率、退保率、费用假设、保单红利假设等。本集团以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定这些假设。本集团对未来保险利益不受对应资产组合投资收益影响的保险合同，根据与负债现金流出期限和风险相当的市场利率确定计算责任准备金的折现率；对未来保险利益随对应资产组合投资收益变化的保险合同，根据对应资产组合预期产生的未来投资收益率确定计算责任准备金的折现率。本集团根据实际经验和未来的发展变化趋势，确定合理估计值，作为保险事故发生率假设（如死亡发生率、疾病发生率、伤残率等）和退保率假设。本集团根据费用分析结果和未来的发展变化趋势，确定合理估计值，作为费用假设。若未来费用水平对通货膨胀反应敏感的，本集团在确定费用假设时还会考虑通货膨胀因素的影响。本集团根据分红保险账户的预期投资收益率、红利政策、保单持有人的合理预期等因素，确定合理估计值，作为保单红利假设。
（4）负债充足性测试
本集团在评估保险合同准备金时，按照资产负债表日可获取的当前信息为基准进行充足性测试，若有不足将调整相关保险合同准备金。
29.万能保险
本集团的万能保险既承担保险风险又承担其他风险，本集团对保险风险部分和其他风险部分进行分拆。分拆后的保险风险部分，按照保险合同进行会计处理。分拆后的其他风险部分，作为非保险合同，按照下列方法进行处理：
（1）收到的风险保费部分确认为保费收入，其余部分扣除初始费用后作为负债在
保户储金及投资款中列示，按公允价值进行初始确认，以摊余成本进行后续计量；
（2）收取的退保费等费用，于本集团提供服务的期间确认为其他收入。
30.投资连结保险
本集团的投资连结保险既承担保险风险又承担其他风险，本集团对保险风险部分和
其他风险部分进行分拆。分拆后的保险风险部分，按照保险合同进行会计处理；其他风险部分，按照下列方法进行会计处理：
（1）收到的保费不确认为保费收入，作为负债在独立账户负债中列示，以公允价
值进行初始确认和后续计量；
（2）投资连结保险投资账户产生的投资收益和所支付的不超出投资账户价值的给
付和退保金，直接调整负债的账面价值，不计入利润表；
（3）收取的初始费用、账户管理费及退保费用等费用，按固定金额或投资账户余
额的一定比例收取，于本集团提供服务的期间确认为其他业务收入；
（4）投资连结保险投资账户的各项资产按照公允价值进行初始确认和后续计量，
在独立账户资产中列示。
31.保险保障基金
中英人寿根据《保险保障基金管理办法》（保监会令[2008]第2号）及《关于保险保障基金修改有关问题的通知》（保监会令[2008]116号）的有关规定缴纳保险保障基金，并缴纳到中国保监会设立的保险保障基金专门账户，具体计提比例如下：
（1）短期健康保险，按保费收入的0.8%缴纳；长期健康险按照保费收入的
0.15%缴纳；
（2）有保证收益的人寿保险，按业务收入的0.15%缴纳；无保证收益的人寿保
险，按业务收入的0.05%缴纳；
（3）非投资型意外伤害保险，按照保费收入的0.8%缴纳，投资型意外伤害保
险，有保证收益的，按照业务收入的0.08%缴纳，无保证收益的，按业务收入的
0.05%缴纳。
当保险保障基金余额达到中英人寿总资产的1%时，不再提取保险保障基金。
在计提保险保障基金时，保费收入是指合同上约定的金额，因此包括了分拆或分类为金融负债的保户储金及投资款和独立账户负债。
32.存出资本保证金
存出资本保证金是中英人寿按照《中华人民共和国保险法》的有关规定按其注册资本总额的20%提取并存放于中国保监会指定银行的款项。该保证金除保险公司清算时用于偿还外，不得动用。
33.信托业务核算办法
根据《中华人民共和国信托法》、《信托公司管理办法》等规定，“信托财产与属于受托人所有的财产（以下简称“固有财产”）相区别，不得归入受托人的固有财产或者成为固有财产的一部分。”中粮信托将固有财产与信托财产分开管理、分别核算。中粮信托管理的信托项目是指受托人根据信托文件的约定，单独或者集合管理、运用、处分信托财产的基本单位，以每个信托项目作为独立的会计核算主体，独立核算信托财产的管理、运用和处分情况。各信托项目单独分别记账，单独核算，并编制财务报表。其资产、负债及损益不并入本财务报表。
34.一般风险准备、期货风险准备金及信托赔偿准备金
（1）一般风险准备
1）中英人寿、中粮期货一般风险准备计提政策
根据财政部颁布《金融企业财务规则－实施指南》的规定，中英人寿、中粮期货按当年实现净利润（减弥补亏损）的10%提取风险准备金，用于弥补风险补偿，不得用于分红、转增资本。
2）中粮信托一般风险准备计提政策
根据财政部颁布的《金融企业准备金计提管理办法》（财金[2012]20号），为了防范经营风险，增强金融企业抵御风险能力，金融企业应提取一般准备作为利润分配处理，并作为股东权益的组成部分。一般准备计提比例由金融企业综合考虑所面临的风险状况等因素确定，原则上一般准备余额不低于风险资产期末余额的1.5%。
3）期货风险准备金
中粮期货按向客户收取的手续费减去支付期货交易所手续费后的净手续费收入的5%提取风险准备金。错单合约平仓产生的盈亏、因公司自身原因造成的风险损失、因客户责任造成的风险损失难以收回予以核销部分，按成交结算单列明金额，并说明原因，经审批后在本科目核算。风险准备金不足弥补的损失计入当期损益。
（2）信托赔偿准备金
根据财政部颁布的《金融企业财务规则－实施指南》以及中国银行业监督管理委员会颁布的《信托公司管理办法》有关规定，中粮信托按当年税后净利润的5%计提信托赔偿准备金。信托赔偿准备金累计额为中粮信托注册资本20%以上时，不再提取。提
取的信托赔偿准备金主要用于弥补因管理操作不善而对信托财产造成的损失。
35.资产管理业务
本集团的资产管理业务，以托管客户为主体，独立建账，独立核算，定期与托管客户核对，委托资产管理业务按合同约定方式确认当期收入。
36.分部报告
本集团根据内部组织结构、管理要求、内部报告制度和各业务板块重要性确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指能同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、
评价其业绩；
（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信
息。
两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
37.重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）金融工具分类的判断
本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及现金流量特征的分析等。本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式，以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。本集团在评估金融资产的合同现金流是否与基本借贷合同安排一致时，存在以下判断，本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布和金额发生变动；利息是否仅包含货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及成本和利润的对价。
（2）保险合同的分类、分拆和重大保险风险测试
本集团需要就签发的保单是否既承担保险风险又承担其他风险、保险风险部分和其他风险部分是否能够区分且是否能够单独计量作出重大判断，判断结果会影响合同的分拆。
同时，本集团需要就签发的保单是否转移保险风险、保险风险的转移是否具有商业实质、转移的保险风险是否重大作出重大判断，判断结果会影响保险合同的分类。
本集团在考虑原保险保单转移的保险风险是否重大时，对于不同类型产品，分别进行以下判断：
1）对于显而易见满足转移重大保险风险条件的非寿险产品，直接将其判定为保险合同；
2）对于年金产品，如果保单转移了长寿风险，则确认为保险合同；
3）对于非年金保险的寿险保单依照下列公式计算各保单年度的保险风险比例：风险比例=（保险事故发生情景下保险人支付的金额-保险事故不发生情景下保险人支付的金额）/保险事故不发生情景下保险人支付的金额×100%。风险比例在保单存续期的一个或多个时点大于等于5%，则确认为保险合同。
本集团在判断再保险保单转移的保险风险是否重大时，在全面理解再保险保单的实质及其他相关合同和协议的基础上，如果再保险保单保险风险比例大于1%，则确认为再保险合同。再保险保单的风险比例为再保险分入人发生净损失情景下损失金额现值的概率加权平均数，除以再保险分入人预期保费收入的现值。对于显而易见满足转移重大保险风险的再保险保单，直接将其判定为再保险合同。
本集团在进行重大保险风险测试时，首先按照产品对保单进行分组，并将投保年龄、性别、缴费方式、缴费期限和保险期间完全相同的保单合并为同一样本点。如果所取样本中超过50%的保单都转移了重大保险风险，则该产品中的所有保单均确认为保险合同。
保险合同的分拆和分类对本集团的收入确认、负债计量以及财务报表列示产生影响。
（3）保险合同准备金的计量单元
在保险合同准备金的计量过程中，本集团需要就作为一个计量单元的保险合同组是否具有同质的保险风险作出判断，判断结果会影响保险合同准备金的计量结果。
（4）保险合同准备金的估值
于资产负债表日，本集团在计量保险责任准备金过程中须对履行保险合同相关义务所需支出的金额作出合理估计，该估计以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定。
于资产负债表日，本集团还须对计量保险责任准备金所需要的假设作出估计，这些计量假设需以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定。在确定这些假设时，本集团同时根据预期未来现金流出的不确定性和影响程度选择适当的风险边际。
计量未到期责任准备金（包括非寿险、寿险和长期健康险）所需要的主要计量假设如下：
1）本集团对未来保险利益不受对应资产组合投资收益影响的保险合同，根据《关于优化保险合同负债评估所适用折现率曲线有关事项的通知》（保监发[2017]23号）的规定，由基础利率曲线附加综合溢价组成，其中基础利率曲线由750日移动平均国债收益率曲线、终极利率过渡曲线、终极利率三部分组成，综合溢价的确定可以考虑税收、流动性效应和逆周期等因素。当前所用溢价根据相关规定，经对相关因素进行研究后制定，前20年取55BPs，40年后取45BPs。2019年12月31日评估使用的包含溢价的折现率假设为3.49%-6.24%（2018年12月31日评估使用的包含溢价的折现率假设为3.38%-6.57%）。
对未来保险利益随对应资产组合投资收益变化的保险合同，根据对应资产组合预期产生的未来投资收益率确定计算未到期责任准备金的折现率。2019年末使用的未来各年度的折现率为根据本集团的实际经验和对未来的预期确定的利率曲线，分红险为
4.50%（2018年12月31日：4.47%），万能险为3.83%（2018年12月31日：
3.76%），投连险为5.76%（2018年12月31日：5.93%）。
折现率及投资收益率假设受未来宏观经济、资本市场、保险资金投资渠道、投资策
略等因素影响，存在不确定性。
2）本集团根据实际经验、市场经验和行业水平，确定合理估计值，作为保险事故发生率假设，如死亡发生率、疾病发生率、伤残率等。
死亡率假设是基于本集团以往的死亡率经验数据，对当前和未来预期的估计及对中国保险市场的了解等因素，同时考虑一定的风险边际确定。死亡率假设采用中国人寿保险行业标准的生命表《中国人寿保险业2010–2013年经验生命表》的相应百分比表示。
本集团基于行业发生率（主要参考再保险费率）来确认长期险产品疾病率的最优估计假设，短期险产品的损失率假设根据实际理赔经验来确定，销量不足的短期险损失率假设采用行业经验来确定。
死亡率及发病率假设受国民生活方式改变、社会进步和医疗技术水平的提高等因素影响，存在不确定性。
3）本集团根据实际经验和未来的发展变化趋势，确定合理估计值，作为退保率假设。
退保率假设按照产品类别、缴费方式和销售渠道的不同而分别确定。
退保率假设受未来宏观经济及市场竞争等因素影响，存在不确定性。
4）本集团根据费用分析结果和未来的发展变化趋势，确定估计值，作为费用假设。未来费用水平对通货膨胀反应敏感的，本集团在确定费用假设时考虑通货膨胀因素的影响，目前通货膨胀假设为年2.5%。费用假设主要分为取得费用和维持费用假设。
5）本集团根据分红保险账户的预期投资收益率、红利政策、保单持有人的合理预期等因素，除以下所列产品外，其余产品均使用120%的中档演示红利作为保单红利假设。使用100%的中档演示红利作为保单红利假设的产品有：
a）中英人寿鑫悦人生年金保险（分红型）
b）中英人寿鑫福人生年金保险（分红型）
c）中英人寿鑫享年华两全保险（分红型）
d）中英人寿金色未来两全保险（分红型）
e）中英人寿鑫逸人生年金保险（分红型）
f）中英人寿晶彩人生年金保险（分红型）g）中英人寿金牌稳赢两全保险（分红型）h）中英人寿金裕年年年金保险（分红型）6）本集团在评估非寿险未到期责任准备金时，参照行业指导比例确定风险边际，目前确定为3%。计量未决赔款准备金所需要的主要假设为赔付发展因子和预期赔付率水平，该假设用于预测未来赔款发展，从而得出最终赔付成本。各计量单元的赔付发展因子和预期的赔付率以本集团近五年的历史赔款进展经验和赔付水平为基础，并考虑核保政策、费率水平、理赔管理等公司政策的调整及宏观经济、监管、司法等外部环境的变化趋势。本集团在评估未决赔款准备金时，参照行业指导比例，确定风险边际为2.5%。本集团2019年12月31日根据当前信息重新厘定上述有关假设，上述假设的变更所形成的相关保险合同准备金的变动计入本年度利润表。此项会计估计变更增加2019年12月31日的保险合同准备金合计为人民币84,045,272元，减少2019年的利润总额合计人民币84,045,272元。
（5）公允价值计量
本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本集团会采用估值技术获得相应的公允价值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值不同会导致相关资产和负债的公允价值发生波动。
（6）资产减值损失
本集团对以摊余成本计量和公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以及信用承诺使用预期信用损失模型计量其减值准备：其中涉及关键定义、参数和假设的建立及定期复核，对预期信用损失的计量存在许多重大判断，如：
1）将具有类似信用风险的业务划入同一个组合，选择恰当的计量模型，并确定计量相关的关键参数；
2）信用风险显著增加、违约以及已发生信用减值的判断标准；
3）用于前瞻性计量的经济指标、经济情形及其权重的选择；
4）针对模型未覆盖的重大不确定因素的管理层叠加调整；
5）阶段三的公司类贷款和垫款以及债券投资的未来现金流预测等。
（7）递延所得税资产
在未来期间很有可能有足够的应纳税所得额的限度内，本集团就所有可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税所得额发生的时间和金额，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
38.终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置
的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
39. 重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号—套期会计》和《企业会计准则第37号—金融工具列报》(以下简称新金融工具准则，修订前的上述准则称为原金融工具准则)，本集团已采用新金融工具准则编制2019年财务报表。新金融工具准则的首次执行日是2019年1月1日，该变化构成了会计政策变更；同时根据中华人民共和国财政部《关于修订印发2018年度金融企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕36号）、《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会〔2019〕16号）的规定变更财务报表格式，相关格式和金额的调整已经确认在本集团财务报表中，上述财务报表格式调整事项未对本集团的财务报表构成重大影响。根据新金融工具准则的过渡要求，本集团选择不对比较期间信息进行重述。金融资产和金融负债于首次执行日的账面价值调整计入当期的期初未分配利润和其他综合收益。针对新金融工具准则与合并财务报表相关的披露要求，本集团仅对当年信息作出相关披露。比较期间的附注仍与以前年度披露的信息保持一致。实施新金融工具准则导致本集团金融资产和金融负债的确认、分类和计量，以及金融资产减值的相关会计政策发生了变化。受新金融工具准则重大影响的具体会计政策于附注四、9中披露，具体报表项目和金额于附注四、39.(3)中披露。
（2）重要会计估计变更
2019年度，本集团未发生重大会计估计变更事项。
（3）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表（剔除重组交割影
响）相关项目情况
1）合并资产负债表
项目
2018
| 项目 | 年 |
| 日 |
| 重组交割影响 | 会计政策变更影响 |
2019
| 月 |
| 日 | ||
| 流动资产： |
货币资金8,280,022,146.17 -84,718,154.20 111,887,299.51 8,307,191,291.48交易性金融资产11,468,903,103.92 11,468,903,103.92以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
465,946,588.33 -465,946,588.33衍生金融资产11,332,648.40 11,332,648.40应收票据118,278,903.95 -118,278,903.95
项目
2018
| 项目 | 年 |
| 日 |
| 重组交割影响 | 会计政策变更影响 |
2019
| 月 |
应收账款313,389,832.42 -267,454,265.13 45,935,567.29应收保费363,556,142.15 363,556,142.15应收分保账款133,435,282.22 133,435,282.22应收分保合同准备金596,423,057.71 596,423,057.71其他应收款2,143,032,134.46 -48,510,836.07 -595,243,735.95 1,499,277,562.44其中：应收利息594,835,040.49 -594,835,040.49应收股利4,155.46 -4,155.46买入返售金融资产599,182,291.18 393,393.66 599,575,684.84存货431,546,567.39 -431,546,567.39其他流动资产6,414,487,572.49 -2,286,719.02 32,215,021.49 6,444,415,874.96
日流动资产合计
19,870,633,166.87 -952,795,445.76 10,552,208,494.30 29,470,046,215.41非流动资产：
发放贷款和垫款2,216,782,092.02 49,140,989.49 2,265,923,081.51债权投资17,355,665,189.10 17,355,665,189.10可供出售金融资产14,499,463,196.29 -14,499,463,196.29其他债权投资4,066,490,577.44 4,066,490,577.44持有至到期投资5,003,458,866.98 -5,003,458,866.98长期股权投资3,350,769,229.24 -39,882,584.94 3,310,886,644.30其他权益工具投资229,347,000.00 229,347,000.00固定资产2,015,678,732.68 -1,932,216,779.01 83,461,953.67在建工程192,534,274.40 -3,779,777.38 188,754,497.02无形资产1,799,517,002.14 -151,263,125.50 1,648,253,876.64长期待摊费用27,599,766.65 27,599,766.65递延所得税资产315,545,832.97 -7,539,704.81 -25,668,826.31 282,337,301.85其他非流动资产13,697,189,807.50 -41,193,878.56 -12,647,431,418.01 1,008,564,510.93
流动资产合计非流动资产合计
43,118,538,800.87 -2,175,875,850.20 -10,475,378,551.56 30,467,284,399.11
| 非流动资产合计 |
| 资产总计 |
62,989,171,967.74 -3,128,671,295.96 76,829,942.74 59,937,330,614.52流动负债：
短期借款1,285,150,000.00 -1,066,100,000.00 399,913.45 219,449,913.45交易性金融负债118,223,594.15 118,223,594.15以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
118,223,922.75 -118,223,922.75衍生金融负债22,010,985.71 22,010,985.71应付票据84,335,137.88 -84,335,137.88应付账款515,792,711.19 -282,812,039.13 232,980,672.06预收款项309,440,696.96 -77,714,813.90 231,725,883.06卖出回购金融资产款3,008,600,000.00 2,864,598.53 3,011,464,598.53应付职工薪酬352,081,802.78 -30,555,909.61 321,525,893.17
项目
2018
| 项目 | 年 |
| 日 |
| 重组交割影响 | 会计政策变更影响 |
2019
| 月 |
应交税费246,437,530.46 -4,173,860.95 242,263,669.51其他应付款984,487,306.92 880,578,871.31 -3,264,511.96 1,861,801,666.27其中：应付利息5,256,532.68 -1,612,854.03 -3,643,678.65应付手续费及佣金97,085,883.18 97,085,883.18应付分保账款128,169,059.18 128,169,059.18一年内到期的非流动负债740,444.44 -740,444.44其他流动负债10,558,154,200.52 10,558,154,200.52
日流动负债合计
17,710,709,681.97 -665,853,334.60 -328.58 17,044,856,018.79非流动负债：
保险合同准备金21,398,787,828.30 21,398,787,828.30长期借款134,220,000.00 -134,220,000.00长期应付款4,066,802.77 -4,066,802.77长期应付职工薪酬198,947,799.00 198,947,799.00递延收益44,306,588.95 -44,306,588.95其他非流动负债941,450,557.51 941,450,557.51
流动负债合计非流动负债合计
22,721,779,576.53 -182,593,391.72 22,539,186,184.81
| 非流动负债合计 |
| 负债合计 |
40,432,489,258.50 -848,446,726.32 -328.58 39,584,042,203.60股东权益：
股本502,986,577.00 502,986,577.00资本公积13,146,225,911.20 -1,672,580,403.43 11,473,645,507.77其他综合收益-215,414,644.45 208,684,984.77 -6,729,659.68专项储备3,211,407.80 -2,448,755.43 762,652.37盈余公积42,224,320.80 42,224,320.80一般风险准备464,830,433.22 464,830,433.22未分配利润3,926,807,015.71 -605,195,410.78 -132,523,734.93 3,189,087,870.00
17,870,871,021.28 -2,280,224,569.64 76,161,249.84 15,666,807,701.48少数股东权益4,685,811,687.96 669,021.48 4,686,480,709.44
归属于母公司股东权益合计股东权益合计
22,556,682,709.24 -2,280,224,569.64 76,830,271.32 20,353,288,410.92
| 股东权益合计 |
| 负债和股东权益总计 |
62,989,171,967.74 -3,128,671,295.96 76,829,942.74 59,937,330,614.52注：公司于2019年1月1日起执行新金融工具准则，对相应会计科目进行调整；同时，2019年1月1日，公司完成资产重组，特钢装备的资产及负债全部置出，2019年1月1日数据中未包含特钢装备相关财务数据。2）母公司资产负债表执行新金融工具准则对母公司资产负债表的期初数未产生影响。
五、税项
1.本集团目前适用的主要税种及税率如下：
税种
| 税种 | 计税依据 |
增值税 应税收入17%/16%/13%/11%/10%/9%/6%/3%城市维护建设税 应纳流转税额7%/5%企业所得税 应纳税所得额25%/20%/16.50%教育费附加 应纳流转税额3%地方教育费附加 应纳流转税额2%房产税 房产原值或租金收入
1.2%/12%
注1：根据中国财政部、国家税务总局发布的《关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32号），自2018年5月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。
注2：根据财政部、税务总局、海关总署发布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号），自2019年4月1日起，增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%；原适用10%税率的，税率调整为9%。
不同企业所得税税率纳税主体说明：
税率纳税主体名称
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
中粮资本（香港）有限公司
16.50%
中粮资产管理（国际）有限公司
16.50%
中粮期货（国际）有限公司
16.50%
上海祈德投资有限公司
20.00%
其他公司
25.00%
2.税收优惠
根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司的下属公司上海祈德投资有限公司按上述规定享受税收优惠。
根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号），对保险公司开办的一年期以上人身保险产品取得的保费收入免征增
值税，其中一年期以上人身保险，是指保险期间为一年期及以上返还本利的人寿保险、养老年金保险，以及保险期间为一年期及以上的健康保险。本公司的下属公司中英人寿适用该政策。
六、合并财务报表重要项目的说明
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2019年1月1日，“年末”系指2019年12月31日，“本年”系指2019年1月1日至12月31日，“上年”系指2018年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
项目
| 项目 | 年末金额 |
库存现金234,894.36 69,841.31银行存款5,462,405,151.00 3,260,053,659.12其他货币资金3,678,207,190.27 4,934,815,047.27应收利息21,962,989.88 112,252,743.78
年初金额合计
9,162,810,225.51 8,307,191,291.48其中:存放在境外的款项总额843,363,029.13 195,188,531.68
注：于2019年12月31日，账面价值为人民币22,555,078.58元（2018年12月31日：人民币22,167,153.40元）的活期银行存款抵押于中国建设银行，作为本集团按照“中英人寿前海项目施工总承包工程”施工合同中规定的不可撤销的工程款所提供的支付保证而受到限制。
2.交易性金融资产
合计项目
| 项目 | 年末金额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产13,319,659,690.5611,468,903,103.92其中：债务工具投资11,814,130,506.899,231,325,819.88权益工具投资1,505,529,183.672,237,577,284.04
年初金额合计
13,319,659,690.5611,468,903,103.92
3.衍生金融资产
合计项目
| 项目 | 年末金额 |
期货投资1,870,522.24 1,035,895.00场外期权1,799,793.78 9,945,820.99场内期权10,390,637.64 350,932.41
年初金额合计
14,060,953.66 11,332,648.40
4.应收账款
（1）应收账款分类列示
类别
| 类别 | 年末金额 |
| 账面余额 | 坏账准备 |
账面价值金额
| 金额 | 比例 |
| 金额 | 计提 比例 | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 |
67,315,403.91 100.00% 3,049,369.72 4.53% 64,266,034.19其中：单项金额重大单独计提坏
账准备的应收账款
15,580,928.64 23.15% 0.00% 15,580,928.64
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
51,734,475.27 76.85% 3,049,369.72 5.89% 48,685,105.55
67,315,403.91 100.00% 3,049,369.72 4.53% 64,266,034.19
（续表）
合计类别
| 类别 | 年初金额 |
| 账面余额 | 坏账准备 |
账面价值
金额
| 金额 | 比例 |
| 金额 | 计提 比例 | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 |
47,091,617.75 100.00% 1,156,050.46 2.45% 45,935,567.29其中：单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
47,091,617.75 100.00% 1,156,050.46 2.45% 45,935,567.29
| 合计 |
47,091,617.75 100.00% 1,156,050.46 2.45% 45,935,567.29
（2）应收账款按账龄分析
| 账龄 | 年末金额 |
| 原值 | 坏账准备 |
1年以内（含1年）49,915,195.09 19,043.11 0.04%1至2年17,144,709.62 3,030,326.61 17.67%2至3年255,499.20 0.00%
计提比例合计
67,315,403.91 3,049,369.72 4.53%
（3）本年应收账款坏账准备情况
合计款项性质
| 款项性质 | 年初金额 |
| 本年变动金额 | 年末金额 |
| 计提 | 收回或转回 |
信托项目应收款1,156,050.46 1,893,319.26 3,049,369.72
核销合计
1,156,050.46 1,893,319.26 3,049,369.72
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称
| 单位名称 | 金额 |
| 占应收款项总额比例（%） | 账龄 |
第一名15,580,928.64 23.151年以内
第二名5,286,530.95 7.852年以内
第三名3,803,773.56 5.652年以内
第四名6,839,622.64 10.162年以内
第五名3,123,689.73 4.641年以内664,530.71
坏账准备合计
34,634,545.52 51.45 664,530.71
5.应收保费
合计账龄
| 账龄 | 年末金额 |
3个月以内（含3个月）381,412,087.91 339,321,289.443个月-1年（含1年）16,081,965.79 17,771,385.351年以上6,564,396.67 6,463,467.36
年初金额合计
404,058,450.37 363,556,142.15
注：本集团通常给予投保人的信用期限为2个月，但也可以根据需要延长，上述应收保费均为未逾期。
6.应收分保账款
合计账龄
| 账龄 | 年末金额 |
6个月以内（含6个月）153,205,303.50 133,435,282.22
年初金额合计
153,205,303.50 133,435,282.22
注：本集团应收分保账款均未逾期，且账龄较短，无需计提坏账准备。
7.应收分保合同准备金
合计项目
| 项目 | 年末金额 |
应收分保未到期责任准备金42,955,834.63 143,943,997.14应收分保未决赔款准备金87,685,417.99 96,456,286.62应收分保寿险责任准备金23,352,854.50 25,543,482.29应收分保长期健康险准备金495,111,268.94 330,479,291.66
年初金额合计
649,105,376.06 596,423,057.71
8.其他应收款
合计项目
| 项目 | 年末金额 |
其他应收款1,421,095,676.40 1,499,277,562.44
年初金额合计
1,421,095,676.40 1,499,277,562.44
（1） 其他应收款按性质分类
款项性质
| 款项性质 | 年末金额 |
代垫款944,495,005.27 1,073,775,596.74货款296,045,472.27 310,099,350.42在途资金266,872,926.34 234,310,266.27押金及保证金130,594,099.06 45,781,826.78预付款项75,131,952.42 57,574,830.47其他往来款34,214,333.82 67,070,054.41减：减值准备326,258,112.78 289,334,362.65
年初金额合计
1,421,095,676.40 1,499,277,562.44
注：代垫款主要为本公司之下属子公司中粮信托的代垫信托业保障基金款项。
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
合计坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 |
| 第二阶段 | 第三阶段 |
合计未来12个月预期信用损失
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | |
| 年初余额 |
404,540.02 288,929,822.63 289,334,362.65年初余额在本年
—转入第一阶段
—转入第二阶段
—转入第三阶段
本年计提-252,729.70 73,049,553.28 72,796,823.58本年转回68,259.00 68,259.00本年转销
本年核销35,804,814.45 35,804,814.45其他变动
151,810.32 326,106,302.46 326,258,112.78
（3） 其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：
年末余额单位名称
| 单位名称 | 转回或收回金额 |
| 收回方式 | 收回或转回原因 |
上海敦泽投资管理有限公司68,259.00收到上海敦泽301油库案诉讼费退款 收回款项
（4） 其中重要的其他应收账款核销情况：
| 单位名称 | 其他应收款性质 |
| 核销金额 | 核销原因 |
| 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
上海敦泽投资管理有限公司 货款13,058,484.13截止2019年底均超过5年，后续回款
可能性很低
董事会审议、执行董事审议
否海口琼山宇龙贸易有限公司 货款17,180,629.46否宁波唐物金属材料有限公司 货款5,565,700.86否
（5） 其他应收款按账龄列示
账龄
| 账龄 | 年末金额 |
1年以内（含1年）609,381,955.771至2年234,029,674.682至3年487,935,088.493至4年94,170,212.814至5年55,994,791.525年以上265,842,065.91
1,747,353,789.18
（6） 按欠款方归集的其他应收款项前五名
合计单位名称
| 单位名称 | 款项性质 |
| 年末金额 | 占其他应收款年末金额合计数的比例 | 账龄 |
第一名代垫款
| 坏账准备 | ||||
| 252,136,697.50 | 14.43% | 5 |
年以内
第二名代垫款
| 163,937,580.00 | 9.38% |
3年以内
第三名代垫款
| 158,950,900.00 | 9.10% |
4年以内
第四名代垫款
| 90,000,000.00 | 5.15% | 3 |
年以内
第五名代垫款
| 89,700,652.75 | 5.13% |
1年以内
| 71,760,522.20 | |||||
| 合计 | 754,725,830.25 | 43.19% | 71,760,522.20 |
9.买入返售金融资产
| 项目 | 年末金额 |
债券逆回购236,074,949.83 599,575,684.84减：减值准备41,061.52
年初金额合计
236,033,888.31 599,575,684.84
10.其他流动资产
合计项目
| 项目 | 年末金额 |
期货业务保证金5,982,884,816.84 4,489,812,233.84保护质押贷款2,508,145,092.46 1,924,579,364.04待抵扣进项税29,382,232.01 22,795,392.19标准仓单6,238,532.11 1,298,200.00待认证进项税4,217,745.46 5,752,090.47其他49,535,835.61 178,594.42
年初金额合计
8,580,404,254.49 6,444,415,874.96
11.发放贷款及垫款
（1）按类别列示
项目
| 项目 | 年末金额 |
贷款和垫款2,542,637,303.53 2,766,265,121.54应收利息86,517,100.43 85,643,147.66减：减值准备995,480,665.95 585,985,187.69
年初金额合计
1,633,673,738.01 2,265,923,081.51
（2）按预期信用损失的评估方式
合计项目
| 项目 | 年末金额 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | 合计 |
贷款和垫款
495,277,181.99 2,047,360,121.54 2,542,637,303.53应收利息
86,517,100.43 86,517,100.43
| 合计 |
495,277,181.99 2,133,877,221.97 2,629,154,403.96
（3）减值准备计提情况
| 减值准备 | 第一阶段 |
| 第二阶段 | 第三阶段 |
合计未来12个月预
期信用损失
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | |
| 年初金额 |
585,985,187.69 585,985,187.69转移
—转入第一阶段
—转入第二阶段
—转入第三阶段
本年计提
24,763,859.10 384,731,619.16 409,495,478.26本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
| 年末金额 |
24,763,859.10 970,716,806.85 995,480,665.95
12.债权投资
（1）按类别列示
项目
| 项目 | 年末金额 |
| 账面余额 | 减值准备 |
债券投资5,198,020,186.08 4,851,100.84 5,193,169,085.24信托类产品2,195,150,014.66 66,247,190.30 2,128,902,824.36资管计划10,342,630,876.96 21,262,045.09 10,321,368,831.87其他540,978,992.16 443,521,868.71 97,457,123.45应收利息189,965,181.59 30,761,527.30 159,203,654.29
账面价值合计
18,466,745,251.45 566,643,732.24 17,900,101,519.21（续表）
合计项目
| 项目 | 年初金额 |
| 账面余额 | 减值准备 |
债券投资6,091,301,368.91 2,921,816.06 6,088,379,552.85信托类产品3,012,188,973.05 21,514,421.47 2,990,674,551.58资管计划7,702,688,564.24 13,627,154.29 7,689,061,409.95其他540,978,992.16 162,293,697.64 378,685,294.52应收利息220,531,049.68 11,666,669.48 208,864,380.20
账面价值合计
17,567,688,948.04 212,023,758.94 17,355,665,189.10
（2）债权投资减值准备情况
合计减值准备
| 减值准备 | 第一阶段 |
| 第二阶段 | 第三阶段 |
合计未来12个月预
期信用损失
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | |
| 年初余额 |
38,004,292.69 59,099.13 173,960,367.12 212,023,758.94年初余额在本年
—转入第一阶段
—转入第二阶段
—转入第三阶段
本年计提15,834,709.72 -59,099.13338,844,362.71 354,619,973.30本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
53,839,002.41
512,804,729.83 566,643,732.24
（3）重要债权投资
债权投资项目
| 债权投资项目 | 年末金额 |
| 面值 | 票面利率 |
| 实际利率 | 到期日 |
12中信银行01500,000,000.00 5.15% 5.16%2027年6月21日长城财富
武汉城开经开大厦不动产债权投资计划
497,000,000.00 5.65% 5.65%2024年7月25日11交行01420,000,000.00 5.75% 5.76%2026年10月24日平安保利地产债权计划400,000,000.00 5.12% 5.12%2022年9月14日中英益利新隆福不动产400,000,000.00 5.42% 5.42%2024年12月4日
2,217,000,000.00
13.其他债权投资
（1）按类别列示
合计项目
| 项目 | 年初金额 |
| 应计利息 | 本年公允价值变动 |
债券投资4,066,490,577.44 110,238,538.50 24,408,452.30 5,512,552,593.70
年末金额合计
4,066,490,577.44 110,238,538.50 24,408,452.30 5,512,552,593.70（续表）
合计项目
| 项目 | 成本 |
| 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的减值准备 | 备注 |
债券投资5,310,559,051.62 91,755,003.58 7,961,105.27
5,310,559,051.62 91,755,003.58 7,961,105.27
（2）减值准备
合计减值准备
| 减值准备 | 第一阶段 |
| 第二阶段 | 第三阶段 |
合计未来12个月预
期信用损失
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | |
| 年初余额 |
3,756,472.94 3,332,461.76 7,088,934.70年初余额在本年
—转入第一阶段458,681.39 -458,681.39—转入第二阶段
—转入第三阶段
本年计提3,745,950.94 -2,873,780.37 872,170.57本年转回
本年核销
其他变动
7,961,105.27 7,961,105.27
（3）重要的其他债权投资
投资项目
| 投资项目 | 年末金额 |
| 面值 | 票面利率 |
| 实际利率 | 到期日 |
19内蒙24300,000,000.00 3.89% 3.89%2049年8月20日19中铝集MTN001200,000,000.00 3.70% 3.75%2022年1月24日17国开15 170,000,000.00 4.24% 4.34% 2027年8月24日19河南20 160,000,000.00 3.87% 3.87% 2049年8月23日17惠投债 150,000,000.00 4.88% 4.88% 2024年4月10日
980,000,000.00
14.长期股权投资
（1）按类别列示
项目
| 项目 | 年末金额 |
| 年初金额 | ||
| 账面余额 |
| 减值准备 | 账面价值 |
| 账面余额 | 减值准备 |
对合营、联营企业投资3,555,419,457.89 3,555,419,457.893,310,886,644.30 3,310,886,644.30
账面价值合计
3,555,419,457.89 3,555,419,457.893,310,886,644.30 3,310,886,644.30
（2）变动情况
合计被投资单位
| 被投资单位 | 年初账面余额 |
| 本年增减变动 | 年末账面余额 |
减值准备余额追加投资
| 追加投资 | 减少投资 |
| 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 |
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 |
| 其他 | ||
| 一、合营企业 |
上海富悦股权投资基金管理有限公司2,535,499.14 -2,535,499.14
2,535,499.14 -2,535,499.14
| 小计 |
| 二、联营企业 |
龙江银行股份有限公司3,196,936,200.00 214,004,300.90 12,137,400.55 -2,023,639.15 3,421,054,262.30
中英益利资产管理股份有限公司95,810,236.73 27,211,828.79 676,336.63 123,698,402.15深圳风林保险代理有限公司15,604,708.43 -4,937,914.99 10,666,793.44
3,308,351,145.16 236,278,214.70 12,813,737.18 -2,023,639.15 3,555,419,457.89
| 小计 |
| 合计 |
3,310,886,644.30 236,278,214.70 12,813,737.18 -2,023,639.15 -2,535,499.14 3,555,419,457.89
15.其他权益工具投资
（1）按类别列示
项目
| 项目 | 年末金额 |
优先股1,149,663,900.00 229,347,000.00
年初金额合计
1,149,663,900.00 229,347,000.00
（2）重要的其他权益工具投资
合计投资项目
| 投资项目 | 确认的股利收入 |
| 累计利得 | 累计损失 |
| 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
中行优211,000,000.00 36,403,600.00
优先股分红频率稳定，分红金额固定，且流通性
较差
工行优210,710,000.00民生优11,456,500.00中行优44,006,800.00
11,000,000.00 51,120,400.00 1,456,500.00
| 合计 |
16.固定资产
（1）按类别列示
| 项目 | 年末金额 |
固定资产88,182,171.90 83,461,953.67
年初金额合计
88,182,171.90 83,461,953.67
（2）增减变动情况
合计项目
| 项目 | 运输设备 |
| 电子设备 | 其他 |
| 合计 | ||
| 一、账面原值： |
1.年初 17,362,982.06 148,591,848.34 58,707,241.91 224,662,072.31
2.本年增加金额
1,112,006.53 24,571,291.93 7,797,882.01 33,481,180.47其中：购置1,112,006.53 24,571,291.93 7,797,882.01 33,481,180.47
3.本年减少金额
538,595.10 9,287,734.00 4,856,055.41 14,682,384.51其中：处置或报废 538,595.10 9,287,734.00 4,856,055.41 14,682,384.51
4.汇率变动的影响 4,020.89 4,020.89
5.年末 17,936,393.49 163,875,406.27 61,653,089.40 243,464,889.16
1.年初
12,349,826.37 89,864,121.97 38,986,170.30 141,200,118.64
2.本年增加金额
1,459,474.17 19,472,942.99 6,253,333.48 27,185,750.64其中：计提 1,459,474.17 19,472,942.99 6,253,333.48 27,185,750.64
项目
| 项目 | 运输设备 |
| 电子设备 | 其他 |
3.本年减少金额
499,290.99 8,358,690.60 4,246,663.45 13,104,645.04其中：处置或报废499,290.99 8,358,690.60 4,246,663.45 13,104,645.04
4.汇率变动的影响
1,493.02 1,493.02
5.年末 13,310,009.55 100,978,374.36 40,994,333.35 155,282,717.26
合计
三、减值准备
| 三、减值准备 |
| 四、账面价值 |
1.
4,626,383.94 62,897,031.91 20,658,756.05 88,182,171.902.
| 年末账面价值 |
| 年初账面价值 |
5,013,155.69 58,727,726.37 19,721,071.61 83,461,953.67
17.在建工程
| 项目 | 年末金额 |
| 年初金额 | ||
| 账面余额 |
| 减值准备 | 账面价值 |
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
中英人寿前海项目
394,841,711.79 394,841,711.79 188,754,497.02 188,754,497.02
| 合计 |
394,841,711.79 394,841,711.79 188,754,497.02 188,754,497.02
18.无形资产
| 项目 | 土地使用权 |
| 其他 | 合计 |
1.年初
1,673,935,018.36 245,150,291.89 1,919,085,310.25
2.本年增加金额
41,644,086.39 41,644,086.39其中：购置41,644,086.39 41,644,086.39
3.本年减少金额其中：处置
4.汇率变动的影响 115,518.08 115,518.08
5.年末
1,673,935,018.36 286,909,896.36 1,960,844,914.72
一、账面原值
二、累计摊销
1.年初
101,133,573.99 169,697,859.62 270,831,433.61
2.本年增加金额 41,848,375.45 27,775,980.11 69,624,355.56其中：计提 41,848,375.45 27,775,980.11 69,624,355.56
3.本年减少金额其中：处置
4.年末
142,981,949.44 197,473,839.73 340,455,789.17
二、累计摊销
三、减值准备
| 三、减值准备 |
| 四、账面价值 |
1.
1,530,953,068.92 89,436,056.63 1,620,389,125.552.
| 期末账面价值 |
| 期初账面价值 |
1,572,801,444.37 75,452,432.27 1,648,253,876.64
19.长期待摊费用
项目
| 项目 | 年初金额 |
| 本年增加金额 | 本年摊销金额 |
| 其他减少金额 | 年末金额 |
固定资产改良支出23,677,906.79 16,160,950.65 16,620,689.94 23,218,167.50办公楼装修费2,255,344.87 2,644,764.74 1,709,136.70 3,190,972.91其他1,666,514.99 2,282,583.40 2,824,139.38 1,124,959.01
27,599,766.65 21,088,298.79 21,153,966.02 27,534,099.42
20.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵消的递延所得税资产
合计项目
| 项目 | 年末金额 |
| 年初金额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 |
| 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 |
信用减值准备155,171,922.76 38,792,980.70 400,415,483.65 100,103,870.92交易性金融资产的公允价值变动
265,411,682.97 66,352,920.74507,166,132.42 124,579,359.93应付职工薪酬283,629,341.18 70,907,335.29 220,812,386.86 55,203,096.71预提费用73,975,800.92 18,493,950.23 45,191,659.77 11,297,914.94无形资产摊销47,047,062.96 11,761,765.74 41,366,784.52 10,341,696.13未决赔款准备金48,482,992.32 12,120,748.08 53,268,796.08 13,317,199.03期货风险准备9,524,666.87 2,381,166.72 9,640,611.85 2,410,152.96预计负债49,657,900.00 12,414,475.00其他726,639,589.00 181,659,897.27 68,649.88 17,162.47
合计
1,659,540,958.98 414,885,239.771,277,930,505.03 317,270,453.09
（2）未经抵消的递延所得税负债
合计项目
| 项目 | 年末金额 |
| 年初金额 | |||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 |
交易性金融资产的公允价值变动229,968,706.59 57,492,176.64 26,490,967.28 6,622,741.82其他债权投资的公允价值变动91,755,003.58 22,938,750.91 67,346,551.53 16,836,637.88其他权益工具投资的公允价值变动49,663,900.00 12,415,975.00 29,347,000.00 7,336,750.00固定资产折旧15,927,237.72 3,981,809.43 16,548,086.16 4,137,021.54其他11,397,441.85 2,849,360.46
398,712,289.74 99,678,072.44 139,732,604.97 34,933,151.24
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
项目
| 项目 | 年末递延所得税资产和负债互抵金额 | 年末抵销后递延所得税资产或负债 |
| 年初递延所得税资产和负债互抵金额 | 年初抵销后递延所得税资产或负债 |
递延所得税资产99,678,072.44315,207,167.3334,933,151.24 282,337,301.85递延所得税负债99,678,072.44
34,933,151.24
（4）未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 年末金额 |
可抵扣暂时性差异482,975,751.91540,357,271.83其中：其他应收款坏账准备249,292,850.11285,099,350.42可抵扣亏损233,682,901.80255,257,921.41
年初金额合计
482,975,751.91540,357,271.83
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
合计年份
| 年份 | 年末金额 |
| 年初金额 | 备注 |
2019 77,070,255.39
202012,189,595.7212,189,595.72
20213,074,628.033,074,628.03
20229,123,189.189,123,189.18
202417,259,480.52
2027153,800,253.09153,800,253.09
| 合计 |
195,447,146.54255,257,921.41
注：中粮资本香港年末未确认递延所得税资产的可抵扣亏损金额为人民币38,235,755.26元，依据当地税务相关法律法规，无相关到期年限规定。
21.其他非流动资产
| 项目 | 年末金额 |
存出资本保证金718,683,961.33 784,739,680.34独立账户资产241,694,181.05 214,775,259.57期货会员资格投资1,300,000.00 1,300,000.00其他14,322,227.087,749,571.02
年初金额合计
976,000,369.461,008,564,510.93
22.短期借款
项目
| 项目 | 年末金额 |
信用借款267,885,421.41 219,449,913.45
年初金额合计
267,885,421.41 219,449,913.45
23.交易性金融负债
合计项目
| 项目 | 年末金额 |
结构化主体其他持有人享有份额97,436,828.47118,223,594.15
年初金额合计
97,436,828.47118,223,594.15
24.衍生金融负债
合计项目
| 项目 | 年末金额 |
期货投资358,442.86 1,150,229.42场外期权4,990,064.78 18,131,144.87场内期权10,686,665.28 2,729,611.42
年初金额合计
16,035,172.92 22,010,985.71
25.应付账款
合计项目
| 项目 | 年末金额 |
中介咨询费
| 年初金额 | |
17,238,679.24应付赔付款251,880,476.62 215,741,992.82
251,880,476.62 232,980,672.06
26.预收款项
合计项目
| 项目 | 年末金额 |
预收保费313,271,294.92 218,225,275.11预收管理费18,200,853.67 13,500,607.95
年初金额合计
331,472,148.59 231,725,883.06
27.卖出回购金融资产款
合计项目
| 项目 | 年末金额 |
债券逆回购3,011,464,598.53
年初金额合计
3,011,464,598.53
28.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
项目
| 项目 | 年初金额 |
| 本年增加 | 本年减少 |
一、短期薪酬
301,879,588.86 1,319,612,031.78 1,185,286,391.14 436,205,229.50
二、离职后福利-设定提存计划
19,646,304.31 126,742,359.08 140,649,488.94 5,739,174.45
三、辞退福利
2,454,640.93 2,454,640.93
年末金额合计
321,525,893.17 1,448,809,031.79 1,328,390,521.01 441,944,403.95
（2）短期薪酬
合计项目
| 项目 | 年初金额 |
| 本年增加 | 本年减少 |
1、工资、奖金、津贴和补贴 265,496,825.47 1,147,004,883.87 1,015,457,843.18 397,043,866.16
2、职工福利费 4,948,290.16 25,098,316.00 30,045,906.16 700.00
3、社会保险费 2,338,787.50 59,736,611.29 59,451,689.94 2,623,708.85其中：医疗保险费2,207,895.36 50,677,114.50 50,424,761.95 2,460,247.91工伤保险费-57,979.31 2,056,055.60 2,043,831.65 -45,755.36生育保险费188,765.65 4,710,050.95 4,689,706.10 209,110.50其他 105.80 2,293,390.24 2,293,390.24 105.80
4、住房公积金 845,240.00 66,204,007.78 67,220,184.18 -170,936.40
5、工会经费和职工教育经费 28,253,387.65 18,945,286.56 10,491,326.40 36,707,347.81
6、其他
-2,941.92 2,622,926.28 2,619,441.28 543.08
年末金额合计
301,879,588.86 1,319,612,031.78 1,185,286,391.14 436,205,229.50
（3）设定提存计划
合计项目
| 项目 | 年初金额 |
| 本年增加 | 本年减少 |
1、基本养老保险
4,567,259.52 107,248,287.46 107,828,915.41 3,986,631.57
2、失业保险费
91,005.19 3,950,084.68 3,966,894.87 74,195.00
3、企业年金缴费
14,988,039.60 15,543,986.94 28,853,678.66 1,678,347.88
年末金额合计
19,646,304.31 126,742,359.08 140,649,488.94 5,739,174.45
29.应交税费
项目
| 项目 | 年末金额 |
增值税23,564,186.93 22,130,624.93企业所得税100,810,878.86 207,172,499.01个人所得税9,302,920.02 9,182,765.36城市维护建设税1,710,070.04 1,605,472.12教育费附加1,221,063.24 1,127,256.73其他885,769.87 1,045,051.36
年初金额合计
137,494,888.96 242,263,669.51
30.其他应付款
合计项目
| 项目 | 年末金额 |
其他应付款1,654,484,162.001,861,801,666.27
年初金额合计
1,654,484,162.001,861,801,666.27
（1）按性质列示
合计项目
| 项目 | 年末金额 |
过渡期损益664,248,947.38 804,093,397.14应付保单红利376,491,218.59 351,238,686.58信托业保障基金公司借款330,920,750.01 300,379,166.69结算在途款175,676,138.92 183,432,772.85往来款54,718,507.97186,950,713.75其他52,428,599.1335,706,929.26
年初金额合计
1,654,484,162.001,861,801,666.27
31.应付手续费及佣金
合计项目
| 项目 | 年末金额 |
保险业务手续费及佣金96,443,521.98 96,733,910.31其他170,263.98 351,972.87
年初金额合计
96,613,785.96 97,085,883.18
32.应付分保账款
合计项目
| 项目 | 年末金额 |
应付分保账款113,741,280.33 128,169,059.18
年初金额合计
113,741,280.33 128,169,059.18
33.其他流动负债
项目
| 项目 | 年末金额 |
应付客户保证金9,517,021,758.17 5,963,791,549.78保户储金及投资款4,504,495,447.67 4,506,703,683.24期货风险准备金92,660,391.69 86,156,608.71应付期货投资者保障基金1,536,130.12 1,502,358.79其他3,052,032.90
年初金额合计
14,118,765,760.55 10,558,154,200.52
34.保险合同准备金
（1）按类别列示
项目
| 项目 | 本年金额 |
| 年初金额 | 本年增加额 |
| 赔付款项 | 提前解除 |
| 其他 | 年末金额 |
寿险责任准备金19,759,144,318.31 5,530,762,299.03 899,785,562.17 1,404,315,619.93 -384,720,575.49 22,601,084,859.75长期健康险责任准备金1,294,149,336.54 3,245,838,613.38 303,892,509.42 61,853,193.43 -1,433,158,657.42 2,741,083,589.65未到期责任准备金174,468,131.70 624,236,226.13 9,115,741.00 -629,776,675.88 159,811,940.95未决赔款准备金171,026,041.75 360,657,643.39 373,461,746.39 158,221,938.75
21,398,787,828.30 9,761,494,781.93 1,577,139,817.98 1,475,284,554.36 -2,447,655,908.79 25,660,202,329.10
（续）
合计项目
| 项目 | 上年金额 |
| 年初金额 | 本年增加额 |
| 赔付款项 | 提前解除 |
| 其他 | 年末金额 |
寿险责任准备金17,758,433,600.23 4,711,869,288.21 763,561,986.88 1,405,320,410.20 -542,276,173.05 19,759,144,318.31长期健康险责任准备金773,646,413.88 2,676,604,647.63 206,375,033.68 39,247,305.79 -1,910,479,385.50 1,294,149,336.54未到期责任准备金131,880,740.01 577,266,600.76 6,184,891.63 -528,494,317.44 174,468,131.70未决赔款准备金102,309,937.98 340,266,129.67 271,550,025.90 171,026,041.75
18,766,270,692.10 8,306,006,666.27 1,241,487,046.46 1,450,752,607.62 -2,981,249,875.99 21,398,787,828.30注：保险合同准备金源于原保险合同。
（2）本集团保险合同准备金到期期限情况
项目
| 项目 | 年末金额 |
| 年初金额 | ||
| 年以下（含 |
| 年） | 年以上 |
| 年） |
寿险责任准备金1,591,966,619.96 21,009,118,239.79 490,236,438.34 19,268,907,879.97长期健康险责任准备金115,508,766.77 2,625,574,822.88 76,595,649.63 1,217,553,686.91未到期责任准备金159,811,940.95 174,468,131.70未决赔款准备金158,221,938.75 171,026,041.75
年以上合计
2,025,509,266.43 23,634,693,062.67 912,326,261.42 20,486,461,566.88
（3）本集团原保险合同未决赔款准备金明细如下：
合计项目
| 项目 | 年末金额 |
已发生已报案未决赔款准备金6,849,369.61 10,977,804.12已发生未报案未决赔款准备金150,475,815.85 158,825,652.62理赔费用准备金896,753.29 1,222,585.01
年初金额合计
158,221,938.75 171,026,041.75
（4）待释放的风险边际
合计项目
| 项目 | 年末金额 |
年初待释放风险边际余2,465,228,410.58 2,003,479,398.88本年风险边际变动金额407,273,696.69 461,749,011.70
年初金额年末待释放风险边际余额
2,872,502,107.27 2,465,228,410.58
35.应付债券
（1）按类别列示
年末待释放风险边际余额项目
| 项目 | 年末金额 |
资本补充债1,497,784,508.74应付利息36,078,688.52
年初金额合计
1,533,863,197.26
（2）明细情况
合计债券名称
| 债券名称 | 债券面值 |
| 发行日期 | 债券期限 |
19中英人寿011,500,000,000.002019年7月16日 10年1,500,000,000.00
发行面值合计
1,500,000,000.00 1,500,000,000.00
（续表）
债券名称
| 债券名称 | 年初金额 | 本年发行 |
| 应计利息 | 溢折价摊销 |
| 本年偿还 | 其他变动 | 年末金额 |
19中英人寿011,497,585,000.00 36,078,688.52 199,508.74 1,533,863,197.26
1,497,585,000.00 36,078,688.52 199,508.74 1,533,863,197.26
36.长期应付职工薪酬
合计项目
| 项目 | 年末金额 |
其他长期福利253,229,579.28198,947,799.00
年初金额合计
253,229,579.28198,947,799.00
37.预计负债
合计项目
| 项目 | 年末金额 |
中英人寿前海大楼在在建工程项目49,657,900.00
年初金额合计
49,657,900.00
注：本集团之下属子公司中英人寿于2016年8月与深圳市前海深港现代服务业合作区管理局（以下简称“前海管理局”）签订土地使用权出让合同，前海管理局要求本公司自竞得宗地之日起一年内，将注册地址和税务登记地址迁入前海深港合作区；逾期一年未完成迁址的，解除土地使用权出让合同，地价款不计利息退还本集团，本集团应负责将土地恢复原状并承担全部费用，由此产生的损失由本集团承担。截至本财务报表批准日，本集团之下属子公司中英人寿注册地址和税务登记地址未能迁入前海深港合作区，本集团与深圳管理局就迁址事项一直处于持续沟通中。因中英人寿深圳前海深港合作区不动产开发项目延期，本集团因履行与该在建工程相关的待执行合同义务而确认的预计负债为人民币49,657,900.00元。
38.其他非流动负债
合计项目
| 项目 | 年末金额 |
结构化主体其他持有人享有的份额264,122,821.81671,533,915.17独立账户负债241,694,181.05214,775,259.57预提费用134,639,025.0749,883,361.44保险保障基金9,418,488.195,258,021.33
年初金额合计
649,874,516.12941,450,557.51
39.股本
项目
| 项目 | 年初金额 |
+
| 、 |
-
| ） |
年末金额发行新股
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 |
502,986,577.00 1,801,118,998.00 1,801,118,998.00 2,304,105,575.00注：股本的增加详见本附注一、公司的基本情况。
40.资本公积
股份总额项目
| 项目 | 年初金额 |
| 本年增加 | 本年减少 |
股本溢价11,473,645,507.77 1,816,321,579.56 9,657,323,928.21其他资本公积
2,023,639.15 -2,023,639.15
年末金额合计
11,473,645,507.771,818,345,218.71 9,655,300,289.06
注1：资本公积本年度减少1,816,321,579.56元，系公司发行股份购买资产的重大资产重组交易完成所致，具体为公司根据重大资产重组之发行股份购买资产的协议约定，完成股份发行（发行股票1,801,118,998股，总价值19,524,130,000.00元，支付发行费用15,202,581.56元），置出资产（公允价值为1,661,546,100.00元）完成置出，及置入资产（公允价值为21,185,676,100.00元）完成置入所致。
注2：本公司本集团联营企业龙江银行本年度调减资本公积10,118,195.75元，本公司本集团对其持股20%，按照持股比例相应调减资本公积2,023,639.15元。
41.其他综合收益
项目
| 项目 | 年初金额 |
| 本年金额 | 年末金额 |
| 本年所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税 费用 | 税后归属于 母公司 | 税后归属于 少数股东 | ||
| 一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 |
21,254,725.0020,316,900.00 5,079,225.00 7,618,837.50 7,618,837.50 28,873,562.50其中：权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
10,249,600.0010,249,600.00其他权益工具投资公允价值变动 11,005,125.0020,316,900.00 5,079,225.00 7,618,837.50 7,618,837.50 18,623,962.50
二、以后将重分类进损益的其他综合收益
-27,984,384.6847,839,699.90 6,118,259.37 6,320,155.72 25,011,834.28 10,389,450.53 -2,972,550.40其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
| 二、以后将重分类进损益的其他综合收益 |
-55,696,872.1712,813,737.18 12,475,568.87 338,168.31 -43,221,303.30其他债权投资公允价值变动25,254,956.8130,526,711.67 6,118,259.37 6,102,113.08 9,153,169.61 9,153,169.61 34,408,126.42其他债权投资信用损失准备 2,658,350.52872,170.57 218,042.64 327,063.96 327,063.97 2,985,414.48外币财务报表折算差额 -200,819.843,627,080.48 3,056,031.84 571,048.64 2,855,212.00
-6,729,659.6868,156,599.90 6,118,259.37 11,399,380.72 32,630,671.78 18,008,288.03 25,901,012.10
42.专项储备
项目
| 项目 | 年初金额 |
| 本年增加 | 本年减少 |
安全生产费762,652.37 762,652.37
年末金额合计
762,652.37 762,652.37
43.盈余公积
合计项目
| 项目 | 年初金额 |
| 本年增加 | 本年减少 |
法定盈余公积42,224,320.8024,405,967.34 66,630,288.14
年末金额合计
42,224,320.8024,405,967.34 66,630,288.14
44.一般风险准备
合计项目
| 项目 | 年初金额 |
| 本年增加 | 本年减少 |
一般风险准备115,186,733.23 159,939,929.30 275,126,662.53信托赔偿准备金349,643,699.99 349,643,699.99
年末金额合计
464,830,433.22 159,939,929.30 624,770,362.52
45.未分配利润
合计项目
| 项目 | 本年金额 |
| 上年金额 | ||
| 上年年末金额 |
3,926,807,015.71-43,216,401.22会计政策变更的影响-132,523,734.93
同一控制下企业合并的影响
3,467,953,453.47其他影响-605,195,410.78
3,189,087,870.003,424,737,052.25加：本年归属于母公司股东的净利润652,180,610.61 510,010,601.57减：提取法定盈余公积24,405,967.34提取一般风险准备159,939,929.30 7,940,638.11加：其他影响762,652.37
本年年初金额本年年末金额
3,657,685,236.343,926,807,015.71
注1：会计政策变更的影响详见本附注四、39.重要会计政策和会计估计变更。注2：其他影响为重大资产重组置出资产特钢装备的未分配利润置出及置入资产过渡期间权益变动分配给置入资产原股东所致。
46.营业收入与营业成本
项目
| 项目 | 本年金额 |
| 上年金额 | ||
| 收入 |
| 成本 | 收入 |
主营业务1,000,607,420.62 912,939,308.04其他业务326,630,756.25 121,307,952.43308,946,253.15 58,651,449.28
成本合计
326,630,756.25 121,307,952.431,309,553,673.77 971,590,757.32注：主营业务收入成本本年无金额系重大资产重组完成，子公司特钢装备置出所致。
47.利息净收入
合计项目
| 项目 | 本年金额 |
| 上年金额 | ||
| 利息收入 |
1,688,684,440.98361,592,690.75债权投资利息收入953,821,574.09
存放金融同业利息收入347,760,084.54185,477,313.65其他债权投资利息收入215,888,071.38发放贷款及垫款利息收入124,818,800.53 148,303,394.79买入返售金融资产利息收入30,808,996.23 10,523,541.74拆借利息收入15,288,672.77 15,510,001.43其他利息收入298,241.44 1,778,439.14
328,302,372.85 246,406,612.18保户投资款利息支出176,185,629.09173,800,393.79卖出回购金融资产利息支出48,045,986.7537,685,640.41借款利息支出43,496,562.3117,356,104.03应付债券利息支出36,278,197.26
客户资金利息支出23,662,715.4910,781,439.47其他利息支出633,281.956,783,034.48
利息支出利息净收入
1,360,382,068.13 115,186,078.57
48.保险业务收入与支出
利息净收入项目
| 项目 | 本年金额 |
| 上年金额 | ||
| 已赚保费 |
8,734,821,120.587,411,448,299.42保险业务收入9,390,010,302.557,957,367,355.52减：提取未到期责任准备金86,331,971.7615,818,665.63分出保费568,857,210.21530,100,390.47
1,112,951,328.58916,439,125.43赔付支出1,577,139,817.981,241,482,335.43减：摊回赔付支出464,188,489.40325,043,210.00
项目
| 项目 | 本年金额 |
| 上年金额 | ||
| 提取保险合同准备金净额 |
4,122,400,210.692,488,412,583.65提取保险合同准备金4,276,070,691.552,589,929,744.51减：摊回保险责任准备金153,670,480.86101,517,160.86
3,499,469,581.31 4,006,596,590.34
49.手续费及佣金收入
保险业务净收入项目
| 项目 | 本年金额 |
代理业务手续费143,825,382.15 74,434,454.31顾问和咨询费17,415,169.15 20,575,038.57托管及其他受托业务佣金344,989,026.08 439,570,841.97其他2,030,407.41 62,582,759.44
上年金额合计
508,259,984.79 597,163,094.29
50.手续费及佣金支出
合计项目
| 项目 | 本年金额 |
手续费支出728,389,296.34 689,064,111.67佣金支出465,839,767.19 449,758,245.90
上年金额合计
1,194,229,063.53 1,138,822,357.57
51.税金及附加
合计项目
| 项目 | 本年金额 |
城市维护建设税3,585,363.68 5,052,771.86教育费附加2,553,006.93 4,065,299.91资源税4,005,176.90房产税6,458,674.45城镇土地使用税32,729.64 6,805,712.20车船使用税36,130.00 37,997.04印花税2,219,676.50 1,042,198.17其他141,563.52 110,716.80
上年金额合计
8,568,470.27 27,578,547.33
52.管理费用
合计项目
| 项目 | 本年金额 |
职工薪酬 1,510,169,298.88 1,340,960,383.19租赁及物业费 214,375,854.59 195,078,430.98办公、会议、差旅及业务招待费 220,252,953.19 182,472,684.41
项目
| 项目 | 本年金额 |
信息、广告及通讯费 165,137,922.57 102,502,044.97中介服务费90,064,106.94 112,750,609.16折旧及摊销费 72,949,477.20 67,808,841.37资产管理、托管费 48,148,173.97 28,205,831.61电子设备运转费 25,966,048.55 21,536,846.21保险保障基金 18,660,858.57 50,760,008.36运输费 965,343.22 12,960,207.18其他 107,093,530.47 105,251,069.76减：摊回分保费用 99,819,353.80 114,962,186.99
上年金额合计
2,373,964,214.35 2,105,324,770.21
53.其他收益
合计产生其他收益的来源
| 产生其他收益的来源 | 本年金额 |
政府补助422,861.89 30,213,946.85个税手续费返还16,338.13 906,650.12其他1,110.51
上年金额合计
440,310.53 31,120,596.97
54.投资收益
合计项目
| 项目 | 本年金额 |
权益法核算的长期股权投资收益236,278,214.70 281,912,662.32处置长期股权投资产生的投资收益-4,781,563.64交易性金融资产在持有期间的投资收益464,993,357.85处置交易性金融资产取得的投资收益713,950,633.54其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入11,000,000.00处置其他债权投资取得的投资收益198,488.60处置衍生金融工具取得的投资收益-9,641,041.35 1,888,215.25以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
上年金额
4,698,902.91处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
-26,470,462.63可供出售金融资产在持有期间的投资收益520,578,325.44处置可供出售金融资产取得的投资收益-128,293,319.91持有至到期投资在持有期间的投资收益254,185,574.33利息收入899,832,632.54其他38,331,567.86 19,300,262.34
1,455,111,221.20 1,822,851,228.95
55.公允价值变动收益
项目
| 项目 | 本年金额 |
交易性金融资产314,719,715.03
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
-38,391,559.59衍生金融工具14,783,398.47-5,000,542.68交易性金融负债-16,837,564.44
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
-3,741,666.74其他187,563.283,065,797.19
上年金额合计
312,853,112.34-44,067,971.82
56.信用减值损失
合计项目
| 项目 | 本年金额 |
坏账损失-74,630,115.50债权投资减值损失-354,619,973.30其他债权投资减值损失-872,170.57发放贷款及垫款减值损失-409,495,478.26其他-855,843.64
-840,473,581.27
57.资产减值损失
合计项目
| 项目 | 上年金额 |
坏账损失 -19,436,650.06可供出售金融资产减值损失 -20,398,578.48贷款及应收款减值损失 -705,776,727.17应收利息减值损失 -48,168,827.64存货跌价损失 -7,902,066.91其他减值损失 -7,159.00
-801,690,009.26
58.资产处置收益
合计项目
| 项目 | 本年金额 |
非流动资产处置损益-1,339,918.18 -1,323,784.28
上年金额合计
-1,339,918.18 -1,323,784.28
59.营业外收入
（1）按明细列示
项目
| 项目 | 本年金额 |
| 上年金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
政府补助771,326.00 3,225,244.52 771,326.00诉讼费退还1,060,200.00其他1,567,283.10 16,785,271.04 1,567,283.10
2,338,609.10 21,070,715.56 2,338,609.10
（2）政府补助明细
合计补助项目
| 补助项目 | 本年金额 |
| 上年金额 | 与资产相关 |
/
辽宁政府补助250,000.00 400,000.00与收益相关安徽招商引资补助342,108.00 500,000.00与收益相关落户引导奖励
与收益相关
2,000,000.00与收益相关开办奖励
300,000.00与收益相关救灾资金
25,244.52与资产相关其他政府补助179,218.00
与收益相关
771,326.00 3,225,244.52
| 合计 | -- |
60.营业外支出
| 项目 | 本年金额 |
| 上年金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置损失14,555.41 15,677.54 14,555.41对外捐赠4,730,266.82 541,634.00 4,730,266.82滞纳金
32.79 15,356.84 32.79违约金30,200.00 330,696.33 30,200.00其他949,062.37 2,947,750.03 949,062.37
5,724,117.39 3,851,114.74 5,724,117.39
61.所得税费用
（1）所得税费用表
合计项目
| 项目 | 本年金额 |
当期所得税费用202,121,651.19511,457,469.98递延所得税费用-44,051,203.51-132,856,126.21
上年金额合计
158,070,447.68378,601,343.77
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目
| 项目 | 本年金额 |
利润总额1,320,452,946.39按法定/适用税率计算的所得税费用330,113,236.60子公司适用不同税率的影响6,082,181.84调整以前期间所得税的影响-124,709,180.24非应税收入的影响-94,723,608.11不可抵扣的成本、费用和损失的影响29,392,792.19使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-4,001,422.91本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响15,916,448.31
158,070,447.68
注：根据财政部、税务总局于2019年5月29日发布的2019年第72号《关于保险企业手续费及佣金支出税前扣除政策的公告》，保险企业的手续费及佣金支出在企业所得税税前扣除比例，提高至当年全部保费收入扣除退保金等后余额的18%（含本数），并允许超过部分结转以后年度扣除，保险企业2018年度汇算清缴按照本公告规定执行。因此，本集团针对本事项带来的对2018年度所得税汇算清缴的人民币128,983,571.54元的影响，已在2019年所得税费用中予以体现。
62.合并现金流量表
（1）收到/支付其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
所得税费用项目
| 项目 | 本年金额 |
货款304,467,859.26 248,529,611.13收到代垫信托业保障基金184,671,917.17收到保证金50,000,000.00 3,535,699.35收到政府补助1,194,187.89 24,590,012.79收到其他往来款50,933,040.02 247,736,100.56
上年金额合计
591,267,004.34 524,391,423.83
2）支付的其他与经营活动有关的现金
合计项目
| 项目 | 本年金额 |
支付保险退保金1,466,168,813.36 1,444,567,715.99支付管理费用791,885,309.88 730,659,008.12支付货款324,385,195.06 228,449,421.07对外捐赠4,730,266.82 541,634.00支付代垫信托业保障基金22,023,052.54
项目
| 项目 | 本年金额 |
支付结构化主体其他持有人份额权益203,808,565.16 739,842,771.18支付其他往来款303,119,624.15 125,869,423.44
上年金额合计
3,094,097,774.43 3,291,953,026.343）收到的其他与筹资活动有关的现金
合计项目
| 项目 | 本年金额 |
收到正回购业务融资款252,683,484,000.00125,596,069,000.00收到信托业贷款400,000,000.00450,000,000.00收到三供一业专项资金及利息
57,789,336.08收到筹资性票据贴现款
95,031,500.00收到期承兑保证金
143,273,204.02
上年金额合计
253,083,484,000.00126,342,163,040.10
注：收到三供一业专项资金及利息、收到筹资性票据贴现款及收到期承兑保证金系本年所处置子公司特钢装备在上年筹资活动所获资金。4）支付的其他与筹资活动有关的现金
合计项目
| 项目 | 本年金额 |
支付正回购业务到期款项 255,742,994,585.28 122,690,027,490.37偿还信托业贷款 370,000,000.00 450,000,000.00支付置出资产过渡期损益 139,844,449.76发行新股支付的各项费用 15,202,581.56支付信用证和承兑保证金增加额 3,572,780.24支付三供一业专项资金 56,990,000.00支付筹资性票据到期款项 447,600,000.00
上年金额合计
256,268,041,616.60 123,648,190,270.61
注：支付信用证和承兑保证金、支付三供一业专项资金及支付筹资性票据到期款项系本年所处置子公司特钢装备在上年筹资活动支付的资金。
（2）合并现金流量表补充资料
合计项目
| 项目 | 本年金额 |
| 上年金额 | ||
| 、将净利润调节为经营活动现金流量： |
净利润1,162,382,498.71782,557,075.11加：各项减值损失840,473,581.27801,690,009.26固定资产折旧27,185,750.64 98,573,225.87无形资产摊销27,775,980.11 67,446,483.97长期待摊费用摊销21,153,966.02 14,595,292.03
项目
| 项目 | 本年金额 |
| 上年金额 | ||
处置、报废固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
1,354,473.591,339,461.82公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -312,853,112.3444,067,971.82利息支出 127,820,746.32 108,988,682.26利息收入（以“－”号填列）-1,444,774,781.53 -188,780,830.78投资损失（收益以“－”号填列） -1,455,111,221.20 -1,822,851,228.95递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -44,051,203.51-133,087,400.05递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
231,273.84存货减少（增加以“－”号填列）
-91,131,228.61汇兑损益711,565.50-496,961.76经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-1,838,060,526.72970,135,836.90经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）3,661,854,910.83-1,023,004,810.74提取各项保证金4,208,732,182.452,504,231,249.28
经营活动产生的现金流量净额
4,984,594,810.142,134,504,101.27
| 经营活动产生的现金流量净额 |
| 、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： |
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的年末余额7,076,594,699.33 3,526,379,422.29减：现金的上年末余额3,526,379,422.29 4,181,767,996.58加：现金等价物的年末余额236,100,080.00 621,104,646.44减：现金等价物的上年末余额621,104,646.44 1,810,535,790.15
、现金及现金等价物净变动情况：
现金及现金等价物净增加额
3,165,210,710.60 -1,844,819,718.00
（3）现金和现金等价物
现金及现金等价物净增加额项目
| 项目 | 年末金额 |
一、现金
7,076,594,699.33 3,526,379,422.29其中：库存现金234,894.36 69,841.31可随时用于支付的银行存款5,483,030,363.28 3,451,268,532.47可随时用于支付的其他货币资金1,593,329,441.69 75,041,048.51
二、现金等价物
236,100,080.00 621,104,646.44
三、期末现金及现金等价物余额
7,312,694,779.33 4,147,484,068.73其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
上年末金额
63.所有权或使用权受限的部分资产
项目
| 项目 | 年末账面价值 |
货币资金22,555,078.58工程项目保函保证金
受限原因合计
22,555,078.58
64.外币货币性项目
合计项目
| 项目 | 年末外币余额 |
| 折算汇率 | 年末折算人民币余额 |
887,023,287.86其中：美元122,742,524.25 6.9762860,422,830.60港币29,479,676.55 0.8957826,407,304.66欧元22,138.34 7.8511 173,022.20英镑2,200.02 9.1501 20,130.40
货币资金其他应收款
2,158,258.34其中：美元33,442.00 6.98 234,511.04港币2,146,142.63 0.89578 1,922,471.64日元
370.00 0.064086 23.81林吉特
746.00 1.6986 1,251.85
65.政府补助
其他应收款种类
| 种类 | 金额 |
| 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
招商引资补贴 592,626.00 营业外收入 592,626.00稳岗补贴 422,861.89 其他收益 422,861.89税收优惠89,700.00营业外收入89,700.00转型升级补贴80,000.00营业外收入80,000.00环保补贴4,000.00营业外收入4,000.00随军家属费 3,000.00 营业外收入 3,000.00其他 2,000.00 营业外收入 2,000.00
1,194,187.89 1,194,187.89
七、合并范围的变化
1.同一控制下企业合并
（1）本年发生的同一控制下企业合并
被合并方名称
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 |
| 合并日 | 合并日的确定依据 |
| 合并当年年初至合并日被合并方的收入 | 合并当年年初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 |
中粮资本投资有限公司
| 比较期间被合并方的净利润 | ||
100%
同一最终控制
人
| 2019 |
年1月
日
控制权转移
10,402,774,191.61 895,261,905.85
注：2019年1月7日，资本有限完成工商变更登记手续，取得北京市工商行政管理局换发的代码91110000100026873J的企业法人营业执照。根据中原特钢股份有限公司重大资产重组之交割协议约定，置入资产资本有限和置出资产特钢装备均以2018年12月31日作为交易交割日。综上，由于重大资产重组交割日与资本有限工商变更完成日均接近2019年1月1日，故本公司对于置入资产资本有限确定的合并日为2019年1月1日。
（2）合并成本
| 项目 | 中粮资本投资有限公司 |
现金
非现金资产的账面价值1,476,131,172.50发行或承担的债务的账面价值
发行的权益性证券的账面价值1,801,118,998.00或有对价
3,277,250,170.50
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
合并成本合计项目
2019
| 项目 | 年 |
| 日 |
2018
| 月 |
| 日 | ||
| 资产： |
货币资金8,202,857,274.59 8,090,969,975.08交易性金融资产11,468,903,103.92 不适用以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不适用 465,946,588.33衍生金融资产11,332,648.40 11,332,648.40应收账款45,935,567.29 45,935,567.29应收保费363,556,142.15 363,556,142.15应收分保账款133,435,282.22 133,435,282.22应收分保合同准备金596,423,057.71 596,423,057.71
项目
2019
| 项目 | 年 |
| 日 |
2018
| 月 |
其他应收款1,503,227,562.44 2,098,471,298.39其中：应收利息
日
594,835,040.49买入返售金融资产599,575,684.84 599,182,291.18其他流动资产6,439,198,086.50 6,406,983,065.01发放贷款和垫款2,265,923,081.51 2,216,782,092.02债权投资17,355,665,189.10 不适用可供出售金融资产不适用 14,499,463,196.29其他债权投资4,066,490,577.44 不适用持有至到期投资不适用 5,003,458,866.98长期股权投资3,310,886,644.30 3,310,886,644.30其他权益工具投资229,347,000.00 不适用固定资产83,461,953.67 83,461,953.67在建工程188,754,497.02 188,754,497.02无形资产1,648,253,876.64 1,648,253,876.64长期待摊费用27,599,766.65 27,599,766.65递延所得税资产282,337,301.85 314,628,869.98其他非流动资产1,008,564,510.93 13,655,995,928.94
负债：
短期借款219,449,913.45 219,050,000.00交易性金融负债118,223,594.15 不适用以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债不适用 118,223,922.75衍生金融负债22,010,985.71 22,010,985.71应付款项215,741,992.82 215,741,992.82预收款项231,725,883.06 231,725,883.06卖出回购金融资产款3,011,464,598.53 3,008,600,000.00应付职工薪酬321,525,893.17 321,525,893.17应交税费241,293,304.92 241,293,304.92其他应付款1,613,354,407.35 952,369,971.93其中：应付利息
负债：
3,643,678.65应付手续费及佣金97,085,883.18 97,085,883.18应付分保账款128,169,059.18 128,169,059.18其他流动负债10,558,154,200.52 10,558,154,200.52保险合同准备金21,398,787,828.30 21,398,787,828.30长期应付职工薪酬198,947,799.00 198,947,799.00递延所得税负债6,622,741.82其他非流动负债941,450,557.51 941,450,557.51
净资产
20,514,342,908.32 21,101,761,584.38减：少数股东权益4,686,480,709.44 4,685,811,687.96
净资产取得的净资产
15,827,862,198.88 16,415,949,896.42
2.处置子公司
子公司名称
| 子公司名称 | 股权处置价款 |
%
| ） |
| 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 |
| 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 |
| 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 |
| 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 |
河南中原特钢装备制造有限公司
| 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 | ||
1,521,701,650.24 100.00%协议转让
年
| 1 |
月
日
控制权
转移
45,570,477.44 0.00% 0.00 0.00 0.00不适用
0.00
注：本公司之子公司特钢装备于2019年1月23日完成工商变更，公司于该日失去对特钢装备的控制权，但根据中原特钢股份有限公司重大资产重组之交割协议约定，置入资产资本有限和置出资产特钢装备均以2018年12月31日作为交易交割日，因此本集团根据中原特钢股份有限公司重大资产重组之交割协议，将特钢装备自2019年1月1日起不再纳入本集团合并财务报表范围。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称
| 子公司名称 | 主要经营地 |
| 注册地 | 业务 |
| 性质 | 持股比例 |
取得方式直接
| 直接 | 间接 |
中粮资本投资有限公司
北京 北京 投资业务
100.00%
同一控制下
企业合并
中粮信托有限责任公司
北京 北京 信托业务
通过资本有限持有
| 76.01% |
同一控制下
企业合并
中粮农业产业基金管理有限责任公司
北京 北京 基金管理
通过中粮信托持有
同一控制下
企业合并
| 50.20% |
上海富悦股权投资基金管理有限公司
上海 上海
投资管理业
务
通过中粮农业产业基金管理有限责任公司
持有
同一控制下
企业合并中粮期货有限公司 北京 北京 期货业务
通过资本有限持有
| 57.14% |
| 65.00% |
同一控制下
企业合并
中粮祈德丰（北京）商贸有限公司
北京 北京 贸易
通过中粮期货持有
同一控制下
企业合并
| 100.00% |
上海祈德投资有限公司
上海 上海
资产管理业务
通过中粮祈德丰（北京）商贸有限公司持
有
同一控制下
企业合并中粮祈德丰投资服务有限公司
| 100.00% | ||
深圳 深圳
资产管理业务
通过中粮期货持有
| 100.00% |
同一控制下
企业合并
中粮期货（国际）有限公司
香港 香港 期货业务
通过中粮期货持有
90.00%，通过中粮资
本香港持有
| 10.00% |
同一控制下
企业合并中英人寿保险有限公司
北京 北京 保险业务
通过资本有限持有
| 50.00% |
同一控制下
企业合并
中粮资本（香港）有限公司
香港 香港 金融服务
通过资本有限持有
90.00%，通过中粮期
货持有
| 10.00% |
同一控制下
企业合并中粮资产管理（国际）有限公司
香港 香港
资产管理业
务
通过中粮资本香港持有
同一控制下
企业合并
| 100.00% |
中粮资本投资管理有限公司
北京 北京
投资管理业
务
100.00%
设立
（2）重要的非全资子公司
单位：人民币万元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例（%） | 本年归属于少数股东的损益 | 本年向少数股东支付的股利 | 年末累计少数股东权益 |
中粮期货有限公司35 5,340.61 100,503.84中英人寿保险有限公司50 42,808.53 4,539.98 303,075.49中粮信托有限责任公司
23.99 2,871.05 113,349.78
— 51,020.19 4,539.98 516,929.11
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：人民币万元
项目
| 项目 | 年末 |
/
| 本年金额 | 年初 |
/
| 上年金额 | ||
| 中粮期货 |
| 中英人寿 | 中粮信托 |
| 中粮期货 | 中英人寿 |
资产合计1,267,067.25 4,005,475.55 538,839.71 897,133.82 3,623,329.69 549,586.23负债合计979,145.59 3,399,324.56 88,279.70 624,655.64 3,097,203.26 110,622.54营业总收入 69,535.05 1,003,379.51 44,672.44 55,682.73 743,885.18 60,370.42其中：营业收入 30,770.87 1,890.11 2.09 25,563.96 2,149.69 145.82净利润 15,262.20 85,617.06 11,596.32 9,935.98 45,399.79 2,582.77综合收益总额15,443.49 89,104.51 11,596.32 10,023.39 33,784.93 -36,808.41经营活动现金流量198,486.19 310,784.07 32,178.58 -57,078.67 186,054.21 109,531.35
2.在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
中粮信托合营企业或联营企业名称
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 |
| 注册地 | 业务性质 |
%
| ） |
对合营企业或联营企业
投资的会计处理方法直接
| 直接 | 间接 |
龙江银行股份有限公司 黑龙江 黑龙江 银行
20.00
权益法
（2）重要联营企业的财务信息
单位：人民币万元
| 龙江银行 | 年末 |
/
| 本年金额 | 年初 |
/
流动资产3,114,868.53 3,926,996.40非流动资产22,782,166.17 23,460,997.90资产合计25,897,034.70 27,387,994.30流动负债22,962,470.41 20,657,326.90非流动负债1,206,492.29 5,109,922.30负债合计24,168,962.70 25,767,249.20少数股东权益17,544.87 22,277.00归属于母公司股东权益1,710,527.13 1,598,468.10按持股比例计算的净资产份额342,105.43 319,693.62调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值342,105.43 319,693.62存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入516,996.01 509,628.60
龙江银行
| 龙江银行 | 年末 |
/
| 本年金额 | 年初 |
/
净利润107,510.41 148,245.90终止经营的净利润
其他综合收益6,068.70 58,398.90综合收益总额113,579.11 206,644.80本年度收到的来自联营企业的股利
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
上年金额项目
| 项目 | 年末 |
/
| 本年金额 | 年初 |
/
| 上年金额 | ||
| 合营企业： |
— —投资账面价值合计 2,535,499.14下列各项按持股比例计算的合计数— —--净利润369,298.57--其他综合收益
--综合收益总额 369,298.57
— —投资账面价值合计 134,365,195.59 111,414,945.16下列各项按持股比例计算的合计数— —--净利润22,273,913.80 19,744,563.75--其他综合收益676,336.63 -324,203.85--综合收益总额 22,950,250.43 19,420,359.90
3.未纳入合并财务报表范围的结构化主体
公司未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要包括集合资产管理计划、信托计划。
截至2019年12月31日，公司管理的未纳入合并财务报表范围的集合资产管理计划资产总额168,135.50万元，信托计划资产总额15,485,464.43万元。
截至2019年12月31日，公司在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益分类为交易性金融资产，债权投资以及应收及其他应收款项，相关账面价值及最大风险敞口如下：
联营企业：
公司在未纳入合并财务报表范围的结构化主体
| 公司在未纳入合并财务报表范围的结构化主体 | 账面价值及最大风险敞口 |
交易性金融资产9,317,202,178.15债权投资2,557,682,161.14应收及其他应收款项919,381,160.26
九、与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、买入返售金融资产、交易性金融资产、债权投资、其他债权投资、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、应收款项类投资、持有至到期投资、其他权益工具投资等。各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
市场风险是指因市场价格波动而引起的金融工具公允价值或未来现金流变动的风险。本集团市场风险主要包括市场利率（利率风险）和市场价格（价格风险）波动而引起的两种风险。
1）价格风险
本集团面临的价格风险与价值随市价变动而改变（由利率风险和外汇风险引起的变动除外）的金融资产和负债有关，主要是分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益及以公允价值计量且其变动计入当期损益的上市股票及证券投资基金。
上述投资因投资工具的市值变动而面临价格风险，该变动可因只影响个别金融工具或其发行人的因素所致，亦可因影响市场上交易的所有金融工具的因素所致。
本集团通过分散投资，为不同证券投资设置投资上限等方法来管理价格风险。
2）利率风险
利率风险是指金融工具的价值／未来现金流量会因市场利率变动而出现波动的风险。
浮动利率工具使本集团面临现金流利率风险，而固定利率工具使本集团面临公允价值利率风险。
本集团的利率风险政策规定其须维持一个适当的固定及浮动利率工具组合，以管理利率风险。有关政策亦规定本集团管理计息金融资产及计息金融负债的到期情况。浮动利率工具一般不到一年便会重新估价一次。固定利率工具的利率在有关金融工具初始时固定，在到期前不会改变。
（2）信用风险
信用风险是指由于债务人或者交易对手不能履行合同义务，或者信用状况的不利变动而造成损失的风险。本集团主要面临的信用风险与存放在商业银行的存款、发放贷款及垫款、债券投资、与再保险公司的再保险安排、保户质押贷款、非标债权等有关。本公司通过使用多项控制措施，对信用风险进行识别、计量、监督及报告。
新金融工具会计准则下，在考虑金融工具所处的减值阶段时，本集团会评估资产初始确认时的信用风险，也评估在每个资产存续的报告期间是否会有信用风险的显著增加。在评估信用风险是否显著增加时本公司考虑以下指标：
?内部信用评级；
?外部信用评级；
?资产逾期情况；
?实际发生的或者预期的营业状况、财务状况和经济环境中的重大不利变化预期导致借款人按期偿还到期债务的能力产生重大变化；
?借款人的经营成果实际发生或者预期发生重大变化；
?借款人的其他金融资产信贷风险显著增加；
?借款人预期表现或者行为发生重大变化，包括集团内借款人付款情况的变化和经营成果的变化；
同时，本集团按照准则要求，在对金融资产计提减值准备时，考虑前瞻性宏观经济对预期信用损失的影响。
于2019年12月31日，本集团承担信用风险的金融资产账面价值：
项目
| 项目 | 年末金额 |
货币资金9,162,810,225.51交易性金融资产11,814,130,506.89应收账款64,266,034.19买入返售金融资产236,033,888.31
项目
| 项目 | 年末金额 |
应收保费404,058,450.37应收分保账款153,205,303.50其他应收款1,345,963,723.98其他流动资产8,491,029,909.30发放贷款及垫款1,633,673,738.01债权投资17,900,101,519.21其他债权投资5,512,552,593.70其他非流动资产718,683,961.33
57,436,509,854.30信用风险是指金融交易的一方或某金融工具的发行机构因不能履行义务而使另外一方遭受损失的可能性。从投资资产看，本集团投资组合中的大部分投资品种都是国债、政府机构债券、国有商业银行及大型企业集团担保的企业债券、存放在国有或全国性商业银行的存款、发放贷款及垫款、信托计划、银行理财产品、项目资产支出计划、资产管理计划以及债权计划投资。本集团通过使用多项控制措施，包括运用信用控制政策，对潜在投资进行信用分析及对债务人设定整体额度来控制信用风险。1）信用风险敞口在不考虑担保或其他信用增级方法的影响下，本集团非以公允价值计量的金融资产的账面价值反映其最大信用风险敞口；以公允价值计量的金融资产的账面价值反映其当前风险敞口但并非最大风险敞口，最大风险敞口将随其未来公允价值的变化而改变。2）担保及其他信用增强安排本集团的大部分的债权计划、资产管理计划和信托计划均有第三方提供担保、质押或以中央财政预算内收入作为还款来源。本集团持有的买入返售金融资产以对手方持有的债权型投资作为质押。当对手方违约时，本集团有权获得该质押物。根据本集团与保单持有人签订的保户质押贷款合同和保单合同的条款和条件，保户质押贷款以其相应保单的现金价值作为质押。
（3）流动性风险
流动性风险是指本集团无法筹集足够资金或不能及时以合理的价格将资产变现以偿还到期债务的风险。本集团部分保单允许退保、减保或以其他方式提前终止保单，使本集团面临潜在的流动性风险。本集团通过匹配投资资产的期限与对应保险责任的期限来控制流动性风险及确保本集团能够履行付款责任，及时为本集团的借贷和投资业务提供资金。本集团的信托及期货业务有潜在的流动性风险。本集团综合运用多种监管手段，建立健全流动性风险管理体系，有效识别、计量、监测和控制流动性风险，维持充足的流
动性水平以满足各种资金需求和应对不利的市场状况。为有效监控管理流动性风险，本集团重视资金来源和运用的多样化，始终保持着较高比例的流动性资产。本集团按日监控资金来源与资金运用情况、存贷款规模、以及快速资金比例。同时，在运用多种流动性风险管理标准指标时，采用将预测结果与压力测试相结合的方式，对未来流动性风险水平进行预估，并针对特定情况提出相应解决方案。本集团通过优化资产负债结构等方法来控制流动性风险。下表列示了于2019年12月31日本集团金融负债及保险合同负债的相关剩余合同到期日（未经折现的合同现金流量及预期现金流量）分析。其到期日根据合同剩余期限确定，通知即付的负债归类为即期。
单位：人民币万元
项目
| 项目 | 即期 |
| 1个月以内 | 1-3个月以内 | 3-12个月 |
1-5
| 年 | 年以上 |
| 不定期 | 合计 |
短期借款26,788.54 26,788.54交易性金融负债4,074.42 5,669.26 9,743.68衍生金融负债
871.60 731.92 1,603.52应付账款25,188.05 25,188.05其他应付款114,788.73 17,567.61 486.75 33,486.75 166,329.84应付手续费及佣金
9,661.38 9,661.38应付分保账款11,374.13 11,374.13其他流动负债1,402,151.72 1,402,151.72应付债券7,860.00 31,440.00 196,800.00 236,100.00
金融负债合计
1,542,128.50 18,439.21 22,254.18 41,346.75 35,514.42 196,800.00 32,457.80 1,888,940.86
2.资产管理
本集团的资本需求主要基于本集团的规模、开展金融业务的种类以及运作的行业和地理位置。本集团资本管理的主要目的是确保本集团符合外部要求的资本需求和确保本集团维持健康的资本比率以达到支持本集团的业务和股东利益最大化。本集团定期检查报告的资本水平与所需求的资本水平之间是否有任何不足，以此来管理资本需求。在经济条件和本集团经营活动的风险特征发生变化时，本集团会对当前的资本水平做出调整。
十、公允价值的披露
本集团的金融资产主要包括：货币资金、应收保证金、衍生金融资产、应收利息、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、买入返售金融资产、保户质押贷
款、定期存款、可供出售金融资产、持有至到期投资、发放贷款及垫款、应收款项类投资及存出资本保证金等。
本集团的金融负债主要包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、短期借款、应付保证金、衍生金融负债、卖出回购金融资产款、保户储金及投资款、应付债券和应付利息等。
经本集团管理层评估，除持有至到期投资、应收款项类投资及应付债券的投资外，其他金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相若。
公允价值计量结果所属的层级，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层级决定：
第一层级：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层级：除第一层级输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。可观察的输入值，包括同类资产在活跃市场的报价，相同或同类资产在非活跃市场的报价或其他市场输入值，通常用来计量归属于第二层级的证券的公允价值。该层级包括从估值服务商获取公允价值的债券。从估值服务商获取的公允价值由管理层进行验证。验证程序包括对使用的估值模型、估值结果的复核以及在报告期末对从估值服务商获取的价格进行重新计算。
第三层级：相关资产或负债的不可观察输入值。在某些情况下，本集团可能未能从独立第三方估值服务提供商获取估值信息，在此情况下，本集团可能使用内部制定的估值方法对资产进行估值，这种估值方法被分类为第三层级。
内部估值并非基于可观察的市场数据，其反映了管理层根据判断和经验做出的假设。
2019年12月31日，以公允价值计量的金融资产和负债如下：
项目
| 项目 | 年末金额 |
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 |
（一）交易性金融资产
3,928,942,015.74 2,024,955,804.87 7,365,761,869.95 13,319,659,690.56
一、持续的公允价值计
量
、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
3,928,942,015.74 2,024,955,804.87 7,365,761,869.95 13,319,659,690.56
（1）债务工具
3,290,616,603.09 2,022,095,288.09 6,501,418,615.71 11,814,130,506.89
（2）权益工具
638,325,412.65 2,860,516.78 864,343,254.24 1,505,529,183.67
（二）其他债权投资
3,003,411,838.35 2,509,140,755.35 5,512,552,593.70
项目
| 项目 | 年末金额 |
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 |
（三）其他权益工具投
资
1,149,663,900.00 1,149,663,900.00
（四）衍生金融资产
12,261,159.88 1,799,793.78 14,060,953.66
持续以公允价值计量的资产总额
6,944,615,013.97 5,685,560,254.00 7,365,761,869.95 19,995,937,137.92
（五）交易性金融负债
97,436,828.47 97,436,828.47
持续以公允价值计量的资产总额
、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
97,436,828.47 97,436,828.47
（六）衍生金融负债
11,045,108.14 4,990,064.78 16,035,172.92
11,045,108.14 102,426,893.25 113,472,001.39
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为：债权类为现金流量折现模型；股权类为市场法模型。估值技术的输入值主要包括：债权类为无风险利率、信用溢价和流动性溢价；股权类为估值乘数和流动性折价。第三层级的公允价值以本集团的评估模型为依据确定，例如现金流折现模型和市场法模型。本集团还会考虑初始交易价格，相同或类似金融工具的近期交易。如有必要，将根据流动性、违约风险以及市场、经济或公司特定情况的变化对评估模型作出调整。于截至2019年度，公允价值计量的资产和负债在第一层级和第二层级之间没有发生过转换，与第三层级也没有发生过转换。
十一、关联方关系及其交易
1.关联方关系
（1） 控股股东及最终控制方
1）控股股东及最终控制方
持续以公允价值计量的负债总额控股股东名称
| 控股股东名称 | 注册地 | 业务性质 |
| 注册资本 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） |
中粮集团有限公司 北京市 粮油食品加工及贸易 1,191,992.90万元
62.78 62.78
注：本公司的最终控制方为国资委。
2）控股股东的注册资本及其变化
单位：人民币万元
控股股东
| 控股股东 | 年初余额 |
| 本年增加 | 本年减少 |
中粮集团有限公司197,776.80
197,776.803）控股股东的所持股份或权益及其变化
单位：人民币万元
年末余额控股股东
| 控股股东 | 持股金额 |
%
| ） |
| 年初 | 年末 |
| 年初 | 年末 |
中粮集团有限公司339,115,147 1,446,543,440 67.42 62.78
（2） 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
（3） 联营企业
| 关联方名称 | 关联关系类型 |
龙江银行股份有限公司 联营企业中英益利资产管理股份有限公司 联营企业深圳风林保险代理有限公司 联营企业
（4） 其他关联方
| 关联方名称 | 关联关系类型 |
中粮集团有限公司下属单位 受同一最终控制方控制的其他企业本富优化产业投资基金管理（广州）有限公司 本公司母公司的联营企业弘毅弘量（深圳）股权投资基金合伙企业（有限合伙） 对本公司有重大影响的股东广东温氏投资有限公司 对本公司有重大影响的股东
2.关联方交易
（1） 采购商品/接受劳务
| 关联方 | 关联交易内容 |
| 本年金额 | 上年金额 |
中粮集团有限公司及其下属单位 采购商品 18,252,749.58 1,558,075.53中英益利资产管理股份有限公司 资产管理费 34,809,383.29 22,950,554.94中粮集团有限公司及其下属单位 代建服务费 12,977,622.64 5,708,000.00中粮集团有限公司及其下属单位 利息支出 2,075,396.12 327,000.00
68,115,151.63 30,543,630.47
（2） 销售商品/购买劳务
关联方
| 关联方 | 关联交易内容 |
| 本年金额 | 上年金额 |
中粮集团有限公司及其下属单位 出售商品 109,382,938.834,657,264.96中粮集团有限公司及其下属单位 销售保险 43,652,923.1952,646,841.20中粮集团有限公司及其下属单位 收到利息 24,830,243.8672,334,995.00中粮集团有限公司及其下属单位 收取手续费 15,099,307.318,335,129.74中英益利资产管理股份有限公司 销售保险 147,030.82156,186.64
193,112,444.01138,130,417.54
（3） 关联方租赁情况
1）本公司作为出租方
合计承租方名称
| 承租方名称 | 租赁资产种类 |
| 确认的租赁收入 | |
| 本年金额 | |
中粮集团有限公司及其下属单位 固定资产 29,131.58 405,630.31
上年金额合计
29,131.58 405,630.31
2）公司作为承租方
合计出租方名称
| 出租方名称 | 租赁资产种类 |
| 确认的租赁费 | |
| 本年金额 | |
中粮集团有限公司及其下属单位 租赁费、物业费及水电费 32,736,862.61 26,792,068.17
上年金额合计
32,736,862.61 26,792,068.17
（4） 关联方资金拆借情况
合计关联方名称
| 关联方名称 | 拆入 |
/
| 拆出 | 拆借金额 |
| 起始日 | 到期日 |
中粮集团有限公司及其下属单位 拆入 51,000,000.00 2019/4/25 2019/4/25
备注合计
51,000,000.00
（5） 关键管理人员薪酬
单位：人民币万元
合计项目名称
| 项目名称 | 本年金额 |
薪酬合计
451.54 337.55
上年金额合计
451.54 337.55
3.关联方往来余额
（1） 关联方存款
企业名称
| 企业名称 | 年末金额 |
中粮集团有限公司及其下属单位 1,494,862,859.891,298,905,250.83
年初金额合计
1,494,862,859.891,298,905,250.83
（2） 应收项目
合计科目名称
| 科目名称 | 关联方 |
| 年末金额 | 年初金额 |
| 账面余额 | 坏账准备 |
| 账面余额 | 坏账准备 |
其他应收款 中粮集团有限公司及其下属单位 30,820,478.07 5,314.17 3,928,827.08其他应收款
本富优化产业投资基金管理（广州）有限公司
6,583,379.13
| 合计 |
30,820,478.07 5,314.17 10,512,206.21
（3） 应付项目
| 科目名称 | 关联方 |
| 年末金额 | 年初金额 |
其他应付账 中英益利资产管理股份有限公司 23,672,695.47 2,720,261.49其他应付款 中粮集团有限公司及其下属单位 431,407,105.51 431,330,378.74其他应付款
弘毅弘量（深圳）股权投资基金合伙企业（有限合伙）
61,504,802.78 61,504,802.78其他应付款 广东温氏投资有限公司 34,168,965.85 34,168,965.85预收款项 中粮集团有限公司及其下属单位
1,220,655.84 615,293.05其他流动负债 中粮集团有限公司及其下属单位 4,237,635,305.83 1,260,372,356.81
合计
4,789,609,531.28 1,790,712,058.72
十二、或有事项
1.北京信诚达融资产管理有限公司信托纠纷案
本集团之下属公司中粮信托因单一资金信托合同纠纷，被北京信诚达融资产管理有限公司（以下简称信诚达公司）提起诉讼，该案件涉案金额11,805万元。
北京市第二中级人民法院于2018年7月10日作出一审判决，判定双方于2015年10月14日签订的单一资金信托合同于2017年5月2日终止履行，中粮信托向信诚达公司赔偿经济损失4万元，中粮信托按照涉案单一资金信托合同的要求，向信诚达公司原状分配涉案信托财产。随后，信诚达公司不服一审判决上诉至北京市高级人民法院。北京市高级人民法院于2019年12月20日下发（2018）京民终508号民事判决书，判决驳回上诉，维持原判。截止财务报表批准报出日，判决正在执行中。
2.华远商业保理有限公司合同纠纷案
本集团之下属公司中粮信托因合同纠纷，被华远商业保理有限公司提起诉讼，该案涉案金额623万元。2019年4月26日，北京市朝阳区人民法院（2019）京0105民初18220号民事判决书判决：中粮信托于判决生效之日起七日内给付原告华远商业保理有限公司服务费623万元。中粮信托不服一审判决，向北京市第三中级人民法院提起上诉。2019年8月28日，北京市第三中级人民法院（2019）京03民终10143号民事判决书，判决驳回上诉，维持原判。2019年11月8日，公司向北京高院提交再审申请材料，高院已受理公司再审申请。截止财务报表批准报出日，尚未开庭。
3.本集团之下属公司中英人寿在正常开展业务时，会涉及各种估计、或有事项及法
律诉讼，包括在诉讼中作为原告与被告及在仲裁中作为申请人与被申请人。上述纠纷所产生的不利影响主要为保单。本集团已对可能发生的损失计提准备，包括当管理层参考律师意见并能对上述诉讼结果做出合理估计后，对保单等索赔计提的准备。对于无法合理预计结果及管理层认为败诉可能性较小的稽查，未决诉讼或可能的违约，不计提相关准备。对于上述未决诉讼，管理层认为最终裁定结果产生的义务将不会对本集团的财务状况和经营成果造成重大负面影响。
4.截至2019年12月31日，除上述事项外，本集团无其他重大需说明的或有事
项。
十三、承诺事项
1.资本性支出承诺事项
于资产负债表日，本集团已签订合同但尚未支付或执行的资本性支出如下：
项目
| 项目 | 年末金额 |
资本承诺579,690,646.19
2. 不可撤销的经营租赁承诺
本集团签订的不可撤销经营租赁合约于下列会计期间需支付的最低租赁付款额如下：
| 剩余租赁期 | 最低租赁付款额 |
1年以内（含1年）180,450,506.181年以上2年以内（含2年）132,180,966.982年以上3年以内（含3年）55,510,124.243年以上15,050,728.09
383,192,325.49
十四、资产负债表日后事项
1.利润分配
经2020年4月23日第四届董事会第九次会议审议通过，本公司2019年度利润分配预案为以总股本2,304,105,575股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.28元（含税），该项议案尚需提交本公司股东大会审议。
2.除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后
事项。
十五、其他重要事项
1.分部信息
（1）报告分部的确定依据
出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下4个报告分部：
1）期货分部主要指中粮期货经营的期货业务；
2）信托分部主要指中粮信托经营的信托业务；
3）保险分部主要指中英人寿经营的保险业务；
4）其他分部主要指本公司、资本有限及中粮资本香港经营的控股及投资业务。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩，以报告的分部利润为基础进行评价。
经营分部间的转移定价，参照与第三方进行交易所采用的公允价格制定。
（2）本年度分部报告财务信息
项目
| 项目 | 期货分部 |
| 信托分部 | 保险分部 |
| 其他 | 抵销 |
营业总收入695,350,513.25 446,724,385.06 10,033,795,105.54 84,237,393.74 -1,711,094.99 11,258,396,302.60营业总成本601,946,821.86 189,876,891.11 10,019,724,153.81 44,901,856.82 3,987,703.44 10,860,437,427.04信用减值损失-10,225,256.61 -535,231,491.07 -12,965,611.15 -289,357,025.21 7,305,802.77 -840,473,581.27投资收益89,765,721.90 533,876,994.13 549,078,276.69 327,790,021.43 -45,399,792.95 1,455,111,221.20营业利润204,655,367.96 162,799,890.72 946,510,214.11 7,209,677.30 2,663,304.59 1,323,838,454.68利润总额203,767,388.20 161,964,912.60 947,234,661.08 4,844,873.55 2,641,110.96 1,320,452,946.39所得税费用51,145,371.67 46,001,712.71 91,064,039.59 -30,140,676.29 158,070,447.68净利润152,622,016.53 115,963,199.89 856,170,621.49 34,985,549.84 2,641,110.96 1,162,382,498.71资产总额12,670,672,516.77 5,388,397,131.10 40,054,755,465.72 15,428,615,663.03 -6,364,175,069.31 67,178,265,707.31负债总额9,791,455,850.10 882,796,971.35 33,993,245,636.39 1,011,450,659.18 -4,367,265.50 45,674,581,851.52
2.终止经营
项目
| 项目 | 本年金额 |
1.终止经营收入
316,283,822.80减：终止成本及经营费用382,000,729.69
2.来自已终止经营业务的利润总额
-65,716,906.89减：终止经营所得税费用
3.终止经营净利润 -65,716,906.89其中：归属于母公司的终止经营净利润 -65,716,906.89
4.终止经营的现金流量净额
77,191,049.09其中：经营活动现金流量净额64,660,301.64投资活动现金流量净额11,664,278.88筹资活动现金流量净额 868,719.76注：由于终止经营业务自2019年1月1日起不再纳入合并范围，故本年无金额。
3.除存在上述重要事项外，截止2019年12月31日，本集团无其他重要事项。
十六、母公司主要财务报表项目注释
1.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
上年金额项目
| 项目 | 年末金额 |
| 账面余额 | 减值准备 |
对子公司的投资15,751,700,949.00 15,751,700,949.00
账面净值小计
15,751,700,949.00 15,751,700,949.00减：长期股权投资减值准备
小计合计
15,751,700,949.00 15,751,700,949.00
（续表）
合计项目
| 项目 | 年初金额 |
| 账面余额 | 减值准备 |
对子公司的投资1,538,171,635.58 1,538,171,635.58
账面净值小计
1,538,171,635.58 1,538,171,635.58减：长期股权投资减值准备
小计合计
1,538,171,635.58 1,538,171,635.58
（2）对子公司的投资
被投资单位名称
| 被投资单位名称 | 年初金额 |
| 本年增减变动额 | 年末金额 |
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 |
河南中原特钢装备制造有限公司
1,538,171,635.58 -1,538,171,635.58中粮资本投资有限公司15,751,700,949.00 15,751,700,949.00
合计
1,538,171,635.58 15,751,700,949.00 -1,538,171,635.58 15,751,700,949.00
2.投资收益
合计产生投资收益的来源
| 产生投资收益的来源 | 本年金额 |
成本法核算的长期股权投资收益344,000,000.00权益法核算的长期股权投资收益608,551.80持有可供出售金融资产期间取得的投资收益580,629.21处置长期股权投资取得的投资收益-621,763.03处置可供出售金融资产取得的投资收益34,280,542.86
上年金额合计
344,000,000.00 34,847,960.84
十七、财务报告的批准
本财务报告于2020年4月23日由公司董事会批准报出。
中粮资本控股股份有限公司财务报表补充资料2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团2019年度非经常性损益如下：
项目
| 项目 | 本年金额 |
非流动资产处置损益-1,354,473.59固定资产报废越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
说明
1,194,187.89
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-49,657,900.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回68,259.00
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
128,983,571.54
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4,124,830.24
其他符合非经常性损益定义的损益项目
75,108,814.60
减：所得税影响额-13,401,391.68
减：少数股东权益影响额（税后）45,354,311.10
小计合计
43,155,895.18