浙江闰土股份有限公司
2021 年半年度财务报告
证券简称：闰土股份
证券代码：002440
浙江闰土股份有限公司
合并资产负债表
2021年06月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 （一） 1,642,005,879.61 2,064,637,158.63
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 （二） 130,859,599.56 224,778,257.54
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （三） 1,178,413,273.94 932,504,178.58
应收款项融资 （四） 1,129,253,479.00 1,767,054,441.39
预付款项 （五） 79,831,051.44 47,067,094.15
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （六） 21,351,418.24 9,233,997.66
买入返售金融资产
存货 （七） 1,055,022,621.56 1,024,868,480.89
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （八） 391,014,529.87 162,121,059.60
流动资产合计 5,627,751,853.22 6,232,264,668.44
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （九） 346,041,828.77 271,000,596.58
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 （十） 917,285,011.67 582,239,094.26
投资性房地产 （十一） 62,780,866.91 64,721,745.59
固定资产 （十二） 3,363,841,436.52 3,529,676,792.91
在建工程 （十三） 250,832,790.05 148,606,376.16
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十四） 325,888,446.04 331,976,136.65
开发支出
商誉 （十五）
长期待摊费用 （十六） 56,833,537.30 63,098,103.78
递延所得税资产 （十七） 96,053,678.25 81,136,788.08
其他非流动资产 （十八） 69,925,576.92 49,452,368.46
非流动资产合计 5,489,483,172.43 5,121,908,002.47
资产总计 11,117,235,025.65 11,354,172,670.91
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第 1 页
浙江闰土股份有限公司
合并资产负债表（续）
2021 年 06 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 （十九） 100,016,666.67 370,302,222.22
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 （二十） 465,653,891.00 393,707,923.76
应付账款 （二十一） 511,990,140.10 633,300,413.74
预收款项
合同负债 （二十二） 41,125,033.42 43,607,323.56
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 （二十三） 57,438,915.88 89,503,590.96
应交税费 （二十四） 91,296,025.30 116,367,480.23
其他应付款 （二十五） 83,622,725.11 93,886,086.71
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十六） 319,000.00 179,444.44
其他流动负债 （二十七） 5,346,254.34 5,668,952.06
流动负债合计 1,356,808,651.82 1,746,523,437.68
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 （二十八） 500,000,000.00 200,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 （二十九） 62,555,578.32 66,889,403.75
递延所得税负债 （十七） 128,881.19 716,738.63
其他非流动负债
非流动负债合计 562,684,459.51 267,606,142.38
负债合计 1,919,493,111.33 2,014,129,580.06
所有者权益：
股本 （三十） 1,150,500,000.00 1,150,500,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （三十一） 1,179,397,793.28 1,151,171,006.31
减：库存股 （三十二） 224,168,941.44 47,822,738.38
其他综合收益 （三十三） 3,019,019.94 3,605,234.19
专项储备 （三十四） 48,748,907.23 38,235,176.84
盈余公积 （三十五） 645,384,481.08 645,384,481.08
一般风险准备
未分配利润 （三十六） 6,217,865,469.05 6,211,780,382.44
归属于母公司所有者权益合计 9,020,746,729.14 9,152,853,542.48
少数股东权益 176,995,185.18 187,189,548.37
所有者权益合计 9,197,741,914.32 9,340,043,090.85
负债和所有者权益总计 11,117,235,025.65 11,354,172,670.91
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企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第 2 页
浙江闰土股份有限公司
母公司资产负债表
2021 年 06 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十四 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 899,456,325.18 1,603,118,258.48
交易性金融资产 100,859,207.94 224,778,257.54
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （一） 585,720,112.52 476,057,060.66
应收款项融资 （二） 301,644,314.41 417,784,063.83
预付款项 949,671.85 1,166,673.80
其他应收款 （三） 654,631,092.79 532,914,311.71
存货 337,269,534.58 206,815,588.18
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 209,163,373.54 48,230,958.24
流动资产合计 3,089,693,632.81 3,510,865,172.44
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （四） 3,243,383,230.52 3,134,242,264.29
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 631,070,842.47 353,678,647.26
投资性房地产 5,519,000.76 5,769,068.76
固定资产 469,445,269.39 497,708,384.24
在建工程 14,695,037.75 7,998,535.26
生产性生物资产
油气资产
无形资产 77,174,286.63 78,508,813.65
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,387.50 1,252,747.50
递延所得税资产 23,644,339.97 21,744,407.52
其他非流动资产 16,148,203.09 7,133,131.05
非流动资产合计 4,481,084,598.08 4,108,035,999.53
资产总计 7,570,778,230.89 7,618,901,171.97
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第 3 页
浙江闰土股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2021 年 06 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十四 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 100,016,666.67 370,302,222.22
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 343,500,000.00 100,000,000.00
应付账款 509,130,185.82 479,813,412.94
预收款项
合同负债 59,882,737.32 18,327,326.27
应付职工薪酬 7,835,179.80 14,597,307.61
应交税费 27,608,363.36 32,763,204.76
其他应付款 57,101,514.81 45,631,393.67
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 319,000.00 179,444.44
其他流动负债 7,784,755.85 2,382,552.42
流动负债合计 1,113,178,403.63 1,063,996,864.33
非流动负债：
长期借款 500,000,000.00 200,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 10,391,749.82 11,033,749.82
递延所得税负债 128,881.19 716,738.63
其他非流动负债
非流动负债合计 510,520,631.01 211,750,488.45
负债合计 1,623,699,034.64 1,275,747,352.78
所有者权益：
股本 1,150,500,000.00 1,150,500,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,213,971,883.35 1,185,745,096.38
减：库存股 224,168,941.44 47,822,738.38
其他综合收益
专项储备 18,480,956.50 14,816,820.07
盈余公积 645,384,481.08 645,384,481.08
未分配利润 3,142,910,816.76 3,394,530,160.04
所有者权益合计 5,947,079,196.25 6,343,153,819.19
负债和所有者权益总计 7,570,778,230.89 7,618,901,171.97
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第 4 页
浙江闰土股份有限公司
合并利润表
2021 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 2,755,374,101.41 2,265,268,848.03
其中：营业收入 （三十七） 2,755,374,101.41 2,265,268,848.03
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,402,954,987.18 2,034,293,220.66
其中：营业成本 （三十七） 1,968,303,412.78 1,669,860,066.34
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十八） 30,209,343.49 9,499,417.16
销售费用 （三十九） 23,466,014.39 61,923,703.01
管理费用 （四十） 282,948,479.81 236,072,563.33
研发费用 （四十一） 111,421,283.59 56,225,321.68
财务费用 （四十二） -13,393,546.88 712,149.14
其中：利息费用 11,414,789.41 12,334,454.35
利息收入 27,447,118.24 11,209,694.29
加：其他收益 （四十三） 82,646,974.62 186,447,438.16
投资收益（损失以“-”号填列） （四十四） 56,052,517.79 40,271,226.77
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （四十五） 26,214,840.59 -47,064.60
信用减值损失（损失以“-”号填列） （四十六） 161,168.04 -6,096,946.04
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十七） - -6,055.05
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 517,494,615.27 451,544,226.61
加：营业外收入 （四十八） 2,259,102.84 25,518,435.60
减：营业外支出 （四十九） 9,638,759.67 6,813,208.44
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 510,114,958.44 470,249,453.77
减：所得税费用 （五十） 120,540,295.13 105,626,548.62
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 389,574,663.31 364,622,905.15
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 389,574,663.31 364,622,905.15
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 400,703,053.36 375,356,836.46
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -11,128,390.05 -10,733,931.31
六、其他综合收益的税后净额 -652,187.39 672,157.44
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -586,214.25 581,025.25
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -586,214.25 581,025.25
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额 -586,214.25 581,025.25
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -65,973.14 91,132.19
七、综合收益总额 388,922,475.92 365,295,062.59
归属于母公司所有者的综合收益总额 400,116,839.11 375,937,861.71
归属于少数股东的综合收益总额 -11,194,363.19 -10,642,799.12
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） （五十一） 0.35 0.33
（二）稀释每股收益（元/股） （五十一） 0.35 0.33
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第 5 页
浙江闰土股份有限公司
母公司利润表
2021 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十四 本期金额 上期金额
一、营业收入 （五） 974,809,583.92 954,410,991.11
减：营业成本 （五） 863,936,284.42 757,463,445.31
税金及附加 7,058,462.30 981,137.82
销售费用 3,555,267.46 26,096,868.43
管理费用 42,965,544.97 33,261,170.95
研发费用 29,962,932.89 11,137,075.35
财务费用 -28,455,836.73 -8,151,623.10
其中：利息费用 6,746,312.14 10,227,635.87
利息收入 36,579,986.06 18,001,874.05
加：其他收益 73,322,819.95 170,642,000.00
投资收益（损失以“-”号填列） （六） 55,854,670.03 36,918,043.31
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 859,207.94 -47,064.60
信用减值损失（损失以“-”号填列） -12,666,216.33 -9,755,144.36
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 173,157,410.20 331,380,750.70
加：营业外收入 96,889.20 22,935,142.16
减：营业外支出 5,020,624.73 5,204,569.85
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 168,233,674.67 349,111,323.01
减：所得税费用 25,235,051.20 52,373,758.16
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 142,998,623.47 296,737,564.85
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 142,998,623.47 296,737,564.85
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额 142,998,623.47 296,737,564.85
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第 6 页
浙江闰土股份有限公司
合并现金流量表
2021 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,156,655,392.52 2,026,558,520.02
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,495,277.24 23,599,737.27
收到其他与经营活动有关的现金 （五十二） 150,542,847.11 251,149,818.55
经营活动现金流入小计 2,308,693,516.87 2,301,308,075.84
购买商品、接受劳务支付的现金 776,323,659.14 494,987,407.33
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 274,121,220.94 242,211,956.01
支付的各项税费 536,940,717.86 205,138,694.15
支付其他与经营活动有关的现金 （五十二） 151,701,796.20 143,213,111.22
经营活动现金流出小计 1,739,087,394.14 1,085,551,168.71
经营活动产生的现金流量净额 569,606,122.73 1,215,756,907.13
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 434,607,858.12 1,428,010,399.90
取得投资收益收到的现金 9,017,700.20 12,973,980.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 367,557.40 6,743.23
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 （五十二） 690,000.00
投资活动现金流入小计 444,683,115.72 1,440,991,124.09
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 109,319,664.16 88,388,292.98
投资支付的现金 756,197,047.35 1,224,505,339.12
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 （五十二） 590,000.00
投资活动现金流出小计 866,106,711.51 1,312,893,632.10
投资活动产生的现金流量净额 -421,423,595.79 128,097,491.99
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 1,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 500,000,000.00 570,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 （五十二）
筹资活动现金流入小计 501,000,000.00 570,000,000.00
偿还债务支付的现金 470,000,000.00 500,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 401,993,073.26 408,738,805.79
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （五十二） 184,354,807.07
筹资活动现金流出小计 1,056,347,880.33 908,738,805.79
筹资活动产生的现金流量净额 -555,347,880.33 -338,738,805.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -681,892.59 -762,233.51
五、现金及现金等价物净增加额 -407,847,245.98 1,004,353,359.82
加：期初现金及现金等价物余额 2,032,829,234.87 985,747,130.03
六、期末现金及现金等价物余额 1,624,981,988.89 1,990,100,489.85
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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浙江闰土股份有限公司
母公司现金流量表
2021 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 629,513,139.43 973,046,992.24
收到的税费返还 1,114,099.51
收到其他与经营活动有关的现金 569,889,438.66 591,838,137.86
经营活动现金流入小计 1,200,516,677.60 1,564,885,130.10
购买商品、接受劳务支付的现金 227,907,539.99 270,071,910.97
支付给职工以及为职工支付的现金 35,925,731.90 28,681,368.06
支付的各项税费 203,062,053.27 100,342,781.60
支付其他与经营活动有关的现金 583,483,558.10 210,292,210.71
经营活动现金流出小计 1,050,378,883.26 609,388,271.34
经营活动产生的现金流量净额 150,137,794.34 955,496,858.76
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 420,000,000.00 1,164,000,000.00
取得投资收益收到的现金 8,037,039.82 190,906,074.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 690,000.00
投资活动现金流入小计 428,727,039.82 1,354,906,074.11
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 26,250,428.78 5,848,367.08
投资支付的现金 711,577,972.21 964,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 590,000.00
投资活动现金流出小计 738,418,400.99 969,848,367.08
投资活动产生的现金流量净额 -309,691,361.17 385,057,707.03
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 500,000,000.00 570,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 500,000,000.00 570,000,000.00
偿还债务支付的现金 470,000,000.00 500,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 401,993,073.26 408,738,805.79
支付其他与筹资活动有关的现金 176,373,693.63
筹资活动现金流出小计 1,048,366,766.89 908,738,805.79
筹资活动产生的现金流量净额 -548,366,766.89 -338,738,805.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 258,400.42 -542,399.86
五、现金及现金等价物净增加额 -707,661,933.30 1,001,273,360.14
加：期初现金及现金等价物余额 1,603,118,258.48 231,761,791.83
六、期末现金及现金等价物余额 895,456,325.18 1,233,035,151.97
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并所有者权益变动表
2021 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 一般
少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 其 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 其他 小计
股 债 他 准备
一、上年年末余额 1,150,500,000.00 1,151,171,006.31 47,822,738.38 38,235,176.84 645,384,481.08 6,211,780,382.44 3,605,234.19 9,152,853,542.48 187,189,548.37 9,340,043,090.85
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,150,500,000.00 1,151,171,006.31 47,822,738.38 38,235,176.84 645,384,481.08 6,211,780,382.44 3,605,234.19 9,152,853,542.48 187,189,548.37 9,340,043,090.85
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 28,226,786.97 176,346,203.06 10,513,730.39 6,085,086.61 -586,214.25 -132,106,813.34 -10,194,363.19 -142,301,176.53
（一）综合收益总额 400,703,053.36 -586,214.25 400,116,839.11 -11,194,363.19 388,922,475.92
（二）所有者投入和减少资本 28,226,786.97 176,346,203.06 -148,119,416.09 1,000,000.00 -147,119,416.09
1．所有者投入的普通股 1,000,000.00 1,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 28,226,786.97 176,346,203.06 -148,119,416.09 -148,119,416.09
（三）利润分配 -394,617,966.75 -394,617,966.75 -394,617,966.75
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -394,617,966.75 -394,617,966.75 -394,617,966.75
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 10,513,730.39 10,513,730.39 10,513,730.39
1．本期提取 18,213,829.56 18,213,829.56 18,213,829.56
2．本期使用 7,700,099.17 7,700,099.17 7,700,099.17
（六）其他
四、本期期末余额 1,150,500,000.00 1,179,397,793.28 224,168,941.44 48,748,907.23 645,384,481.08 6,217,865,469.05 3,019,019.94 9,020,746,729.14 176,995,185.18 9,197,741,914.32
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并所有者权益变动表（续）
2021 年 06 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 小计
优先股 永续债 其他 存股 险准备
一、上年年末余额 1,150,500,000.00 1,139,445,102.15 17,118,474.89 645,384,481.08 5,826,278,630.13 -3,382,519.69 8,775,344,168.56 218,581,476.51 8,993,925,645.07
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,150,500,000.00 1,139,445,102.15 17,118,474.89 645,384,481.08 5,826,278,630.13 -3,382,519.69 8,775,344,168.56 218,581,476.51 8,993,925,645.07
三、本期增减变动金额（减少以“-”
10,056,896.99 -27,318,163.54 581,025.25 -16,680,241.30 -10,642,799.12 -27,323,040.42
号填列）
（一）综合收益总额 375,356,836.46 581,025.25 375,937,861.71 -10,642,799.12 365,295,062.59
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -402,675,000.00 -402,675,000.00 -402,675,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -402,675,000.00 -402,675,000.00 -402,675,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 10,056,896.99 10,056,896.99 10,056,896.99
1．本期提取 14,633,590.65 14,633,590.65 14,633,590.65
2．本期使用 4,576,693.66 4,576,693.66 4,576,693.66
（六）其他
四、本期期末余额 1,150,500,000.00 1,139,445,102.15 27,175,371.88 645,384,481.08 5,798,960,466.59 -2,801,494.44 8,758,663,927.26 207,938,677.39 8,966,602,604.65
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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母公司所有者权益变动表
2021 年 06 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,150,500,000.00 1,185,745,096.38 47,822,738.38 14,816,820.07 645,384,481.08 3,394,530,160.04 6,343,153,819.19
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,150,500,000.00 1,185,745,096.38 47,822,738.38 14,816,820.07 645,384,481.08 3,394,530,160.04 6,343,153,819.19
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 28,226,786.97 176,346,203.06 3,664,136.43 -251,619,343.28 -396,074,622.94
（一）综合收益总额 142,998,623.47 142,998,623.47
（二）所有者投入和减少资本 28,226,786.97 176,346,203.06 -148,119,416.09
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 28,226,786.97 176,346,203.06 -148,119,416.09
（三）利润分配 -394,617,966.75 -394,617,966.75
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -394,617,966.75 -394,617,966.75
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 3,664,136.43 3,664,136.43
1．本期提取 4,558,239.26 4,558,239.26
2．本期使用 894,102.83 894,102.83
（六）其他
四、本期期末余额 1,150,500,000.00 1,213,971,883.35 224,168,941.44 18,480,956.50 645,384,481.08 3,142,910,816.76 5,947,079,196.25
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
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浙江闰土股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2021 年 06 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,150,500,000.00 1,174,019,192.22 7,751,577.90 645,384,481.08 2,793,564,531.43 5,771,219,782.63
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,150,500,000.00 1,174,019,192.22 7,751,577.90 645,384,481.08 2,793,564,531.43 5,771,219,782.63
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 5,351,745.83 -105,937,435.15 -100,585,689.32
（一）综合收益总额 296,737,564.85 296,737,564.85
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -402,675,000.00 -402,675,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -402,675,000.00 -402,675,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 5,351,745.83 5,351,745.83
1．本期提取 5,351,745.83 5,351,745.83
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,150,500,000.00 1,174,019,192.22 13,103,323.73 645,384,481.08 2,687,627,096.28 5,670,634,093.31
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第 12 页
浙江闰土股份有限公司
二○二一年半年度
财务报表附注
浙江闰土股份有限公司
二○二一年半年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
浙江闰土股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经浙江省人民政府浙
政股[2004]第 8 号文批准，在原浙江闰土化工集团有限公司基础上整体变更设立的
股份有限公司，由阮加根、阮加春、阮华林、阮兴祥、徐万福等 27 名自然人作为发
起人，注册资本为 22,118 万元（每股面值人民币 1 元）。公司于 2016 年 6 月 28 日
在浙江省工商行政管理局取得统一社会信用代码为 91330000146183233T 的《营业执
照》。
2010 年 5 月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]655 号文核准，公司向社
会公开发行人民币普通股（A 股）股票 73,820,000 股（每股面值 1 元）。变更后的
注册资本 295,000,000.00 元，股份总数 295,000,000 股（每股面值 1 元）。公司股票
于 2010 年 7 月 6 日在深圳证券交易所挂牌交易。
截至 2021 年 06 月 30 日止，本公司累计发行股本总数 1,150,500,000 股，公司注册
资本为 1,150,500,000.00 元，注册地：浙江省绍兴市杭州湾上虞经济技术开发区纬七
东路 1 号，总部地址：浙江省绍兴市上虞区市民大道 1009 号财富广场 1 号楼闰土
大厦。
本公司主要经营范围：不带储存设施经营（票据）易制爆危险化学品、其他危险化
学品（详见《危险化学品经营许可证》），危险化学品生产、储存（范围详见《绍
兴市危险化学品生产、储存批准证书》），染料、颜料、化工助剂（不含化学危险
品和易制毒品）、减水剂、塑料制品的生产，五金制品、塑料制品的销售，化工产
品及原料（不含化学危险品和易制毒品）的生产和销售，经营进出口业务。（依法
须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司的实际控制人为张爱娟、阮静波、阮加春、阮靖淅、阮吉祥和张云达。
本财务报表业经公司董事会于 2021 年 08 月 26 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2021 年 06 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
浙江嘉成化工有限公司
浙江瑞华化工有限公司
浙江迪邦化工有限公司
财务报表附注第 1 页
浙江闰土股份有限公司
二○二一年半年度
财务报表附注
闰土国际（香港）有限公司
吉玛化工集团有限公司
江苏明盛化工有限公司
江苏和利瑞科技发展有限公司
浙江闰土染料有限公司
浙江闰土新材料有限公司
绍兴市上虞区勤业新型建材有限公司
浙江闰土研究院有限公司
绍兴市上虞天闰运输有限公司
浙江闰土化工进出口有限公司
绍兴市上虞区闰土包装制品有限公司
浙江闰土热电有限公司
浙江赛亚化工材料有限公司
浙江泰邦环境科技有限公司
浙江闰土投资管理有限公司
闰土锦恒（嘉兴）投资合伙企业（有限合伙）
江苏远征化工有限公司
浙江闰昌贸易有限公司
约克夏化工控股有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在
其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准
则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大
事项。
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三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021
年 06 月 30 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年 1-6 月的合并及母公司经营成果
和现金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财
务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子
公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
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2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财
务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子
公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关
资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会
计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务
合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对
合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并
方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处
于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定
的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并
财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买
方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他
所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计
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入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类
进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制
权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司
股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况
下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子
公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产
负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本
溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
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（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统
合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种
方法，应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者
权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融
资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
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本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该
指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的
定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和以摊余成本计量的金融负债。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的
融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损
益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应
收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计
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入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采
用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综
合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其
他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收
益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易
费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计
入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该
金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交
易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
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3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
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存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预
期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能
收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该
金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未
来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以
评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
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本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础
上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减
记该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货
达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于
其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，
存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
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计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以
转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下
的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间
流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、
金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
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方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资
单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照
取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账
面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不
足冲减时，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日
确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的
条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
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本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分
配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期
股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份
额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公
司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调
整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或
出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以
长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资
的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在
收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权
益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股
权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他
所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务
报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取
得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者
权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
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或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面
价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综
合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易
的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资
账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失
控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一
项交易分别进行会计处理。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能
够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价
值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
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2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间
按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产
各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不
同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合
理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限
内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租
赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 直线法 20 3、5、10 4.85、4.75、4.5
机器设备 直线法 7-10 3、5、10 13.86-9.00
运输设备 直线法 5-6 3、5、10 19.40-15.00
电子及其他设备 直线法 5-7 3、5、10 19.40-12.86
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资
租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认的融资费。
4、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
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(十七) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
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当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入
符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及
其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法
预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，
不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 依据
软件 5年 年限平均法 预计可使用年限
土地使用权 土地证登记使用年限 年限平均法 土地证登记使用年限
商标 10年 年限平均法 预计可使用年限
专有技术许可 10年 年限平均法 预计可使用年限
专利权 10年 年限平均法 预计可使用年限
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
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开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
阶段。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行
减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提
减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与
资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础
计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产
组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目 摊销方法 摊销年限
污水排放入网费 受益期内平均摊销 5年
租入固定资产改良支出 受益期内平均摊销 5年、20年
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项目 摊销方法 摊销年限
防腐工程 受益期内平均摊销 3年
催化剂 受益期内平均摊销 3年、10年
保温工程 受益期内平均摊销 3年
排污权 受益期内平均摊销 权证受益期
双氧水工作液 受益期内平均摊销 8年
装修和大修支出 受益期内平均摊销 3年
绿化工程 受益期内平均摊销 3年
离子交换膜 受益期内平均摊销 3年
认证费 受益期内平均摊销 12年
(二十二) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相
关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与
了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工
资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损
益或相关资产成本。
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（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公
司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资
产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的
十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种
相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受
益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配
利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价
格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁
减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时。
(二十四) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下
列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计
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量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金
流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性
相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范
围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳
估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计
数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在
基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债
的账面价值。
(二十五) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时
确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用
并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约
义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履
约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，
不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同
条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可
变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的
影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发
生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分
的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金
额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对
价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一
时点履行履约义务：
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客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认
收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，
采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生
的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直
到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权
时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下
列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
2、 具体原则
①国内销售收入确认原则：公司与客户签定销售合同，根据销售合同约定的
交货方式将货物发给客户，客户收到货物后签收，公司取得客户的收货凭据
后，控制权转移，公司确认销售收入。
②国外销售收入确认原则：在产品报关出口后，控制权转移，公司确认销售
收入。
(二十六) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
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本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损
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失。
(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易
或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
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资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(二十九) 租赁
自 2021 年 1 月 1 日起的会计以政策
新租赁准则下，承租人不再将租赁区分为经营租赁或融资租赁，而是采用统一的会
计处理模型，对短期租赁和低价值资产租赁以外的其他所有租赁均确认使用权资产
和租赁负债，并分别计提折旧和利息费用。
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁，
是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。承租人对于短期租赁和低价值资
产租赁可以选择不确认使用权资产和租赁负债，而是采用与现经营租赁相似的方式
进行会计处理。
1、 使用权资产
（1） 初始计量
除短期租赁和低价值资产租赁外，公司按照成本对使用权资产进行初始计量。
该成本包括：① 租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的
租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的
初始直接费用；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁
资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的
除外。
（2）后续计量
公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计
减值损失计量使用权资产。按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相
应调整使用权资产的账面价值。
（3）使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期
开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资
产的成本或者当期损益。公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用
权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计
提折旧。公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折
旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租
赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
2、 租赁负债
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（1） 初始计量
除短期租赁和低价值资产租赁外，公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的
租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1） 租赁付款额
租赁付款额，是指公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相
关的款项，包括： ①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除
租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始
计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③公司合理确定将行使购买选
择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出公司将行使终止租赁选择
权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据公司提供的担保余值预计
应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借
款利率作为折现率。该增量借款利率，是指公司在类似经济环境下为获得与
使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的
利率。
（2） 后续计量
在租赁期开始日后，公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁
负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁
负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，
重新计量租赁负债的账面价值。
公司按照选定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入
当期损益。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关
资产成本。
2021 年 1 月 1 日前的会计政策
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用
从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
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（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直
接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内
按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长
期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法
对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的
初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认
为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租
赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
财政部于 2018 年 12 月 7 日修订发布了《企业会计准则第 21 号——租赁》
（以下简称“新租赁准则”），并要求在境内外同时上市的企业以及在境外
上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业自 2019 年
1 月 1 日起施行，其他执行企业会计准则的企 业自 2021 年 1 月 1 日起施行。
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。比较财务报表不做调整，执行
该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、 其他重要会计政策和会计估计变更情况
无
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
增值税 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣 13%、9%、6%
的进项税额后，差额部分为应交增值税
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税种 计税依据 税率
城市维护建设税 按应交流转税计征 7%、5%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%、16.5%、15%、10%、8.25%
房产税 按房屋的计税余值或租金收入为计证 1.2%、12%
教育费附加 按应交流转税计征 3%
地方教育费附加 按应交流转税计征 2%
注 1：除本公司及下属子公司浙江嘉成化工有限公司、浙江瑞华化工有限公司、浙
江迪邦化工有限公司适用 15%税收优惠外，其他境内子公司适用企业所得税率为
25%。子公司闰土国际(香港)有限公司、约克夏化工控股有限公司、孙公司吉玛化工
集团有限公司、约克夏亚洲太平洋有限公司，按应纳税所得额分级计缴企业所得税，
应纳税所得额在 200 万美元以下的部分，按 8.25%税率计缴；应纳税所得额超过 200
万美元的部分，按 16.5%税率计缴。其他境外子公司适用当地税率。
(二) 税收优惠
1）公司 2020 年度被重新认定为国家高新技术企业，认定有效期为 3 年，2021 年
1-6 月按照 15%的税率计缴企业所得税。
2）子公司浙江嘉成化工有限公司 2018 年度被认定为国家高新技术企业，认定有效
期为 3 年，2021 年高新技术企业复审资料已上，2021 年 1-6 月按照 15%的税率计缴
企业所得税。
3）子公司浙江瑞华化工有限公司 2020 年度被重新认定为国家高新技术企业，认定
有效期为 3 年，2021 年 1-6 月按照 15%的税率计缴企业所得税。
4）子公司浙江迪邦化工有限公司 2020 年度被重新认定为国家高新技术企业，认定
有效期为 3 年，2021 年 1-6 月按照 15%的税率计缴企业所得税。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 5,627,055.41 2,659,643.27
银行存款 1,619,354,933.48 2,030,169,194.33
其他货币资金 17,023,890.72 31,808,321.03
合计 1,642,005,879.61 2,064,637,158.63
其中：存放在境外的款项总额 12,878,435.53 13,912,937.53
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其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 17,023,890.72 31,807,923.76
安全环保保证金
信用证保证金
保全保证金
合计 17,023,890.72 31,807,923.76
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 130,859,599.56 224,778,257.54
其中：理财产品 130,859,599.56 224,778,257.54
合计 130,859,599.56 224,778,257.54
期末公司已质押的交易性金融资产：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 100,000,000.00
合计 100,000,000.00
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内（含 1 年） 1,211,994,369.23 965,484,018.86
1 至 2 年（含 2 年） 25,197,975.32 23,289,254.20
2 至 3 年（含 3 年） 15,709,130.52 1,277,916.91
3 年以上 13,576,100.87 23,030,338.63
小计 1,266,477,575.94 1,013,081,528.60
减：坏账准备 88,064,302.00 80,577,350.02
合计 1,178,413,273.94 932,504,178.58
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账
9,605,708.13 0.76 9,605,708.13 100.00 9,605,708.13 0.95 9,605,708.13 100.00
准备
按组合计提坏账
1,256,871,867.81 99.24 78,458,593.87 6.24 1,178,413,273.94 1,003,475,820.47 99.05 70,971,641.89 7.07 932,504,178.58
准备
其中：
按信用风险特征
组合计提坏账准 1,256,871,867.81 99.24 78,458,593.87 6.24 1,178,413,273.94 1,003,475,820.47 99.05 70,971,641.89 7.07 932,504,178.58
备的应收账款
合计 1,266,477,575.94 100.00 88,064,302.00 6.95 1,178,413,273.94 1,013,081,528.60 100.00 80,577,350.02 7.95 932,504,178.58
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
佛山市建聪化工有限公司 5,821,295.40 5,821,295.40 100.00 预计无法收回
鹤山市东迅纺织印染有限公司 1,637,215.00 1,637,215.00 100.00 预计无法收回
中山市国森弹性织物有限公司 389,056.00 389,056.00 100.00 预计无法收回
鹤山市燕锋贸易有限公司 350,000.00 350,000.00 100.00 预计无法收回
佛山市高明区骏马染线厂 319,000.00 319,000.00 100.00 预计无法收回
中山浩鸿纺织有限公司 273,400.00 273,400.00 100.00 预计无法收回
博罗县石湾昌旺漂染厂 158,900.00 158,900.00 100.00 预计无法收回
佛山市彩虹美纺织有限公司 142,525.00 142,525.00 100.00 预计无法收回
黄冈裕龙纺织印染有限公司 113,340.50 113,340.50 100.00 预计无法收回
南京德兴化工有限公司 84,594.45 84,594.45 100.00 预计无法收回
江门市新会浩华纺织有限公司 81,807.42 81,807.42 100.00 预计无法收回
增城市颖海染厂有限公司 80,000.00 80,000.00 100.00 预计无法收回
东莞市洪梅鸿溢纺织染厂(普通
49,568.86 49,568.86 100.00 预计无法收回
合伙人)
江门市艺宝隆纺织科技有限公司 47,350.00 47,350.00 100.00 预计无法收回
博罗县园洲镇亨泰印花厂 31,287.00 31,287.00 100.00 预计无法收回
鹤山市东纺针织印染有限公司 26,368.50 26,368.50 100.00 预计无法收回
合计 9,605,708.13 9,605,708.13 100.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄分析法
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 1,211,994,369.23 60,599,718.46 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 18,938,337.42 2,840,750.61 15.00
2 至 3 年（含 3 年） 15,601,480.52 4,680,444.16 30.00
3 年以上 10,337,680.64 10,337,680.64 100.00
合计 1,256,871,867.81 78,458,593.87 7.07
按组合计提坏账的确认标准及说明：采用账龄分析法，1 年以内（含 1 年）计
提坏账比例为 5%，1 至 2 年（含 2 年）计提坏账比例为 15%，2 至 3 年（含 3
年）计提坏账比例为 30%，3 年以上计提坏账比例为 100%。
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3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 汇率变动
应收账
款坏账 80,577,350.02 80,577,350.02 7,549,993.54 -63,041.56 88,064,302.00
准备
合计 80,577,350.02 80,577,350.02 7,549,993.54 - -63,041.56 88,064,302.00
4、 本期无实际核销的应收账款情况。
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 43,661,175.61 3.45 2,183,058.78
第二名 40,675,945.03 3.21 2,033,797.25
第三名 39,081,266.71 3.09 1,954,063.34
第四名 24,088,350.86 1.90 1,204,417.54
第五名 21,697,235.73 1.71 1,084,861.79
合计 169,203,973.94 13.36 8,460,198.70
6、 无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7、 无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(四) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 1,129,253,479.00 1,767,054,441.39
合计 1,129,253,479.00 1,767,054,441.39
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2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
项目 上年年末余额 期末余额
银行承兑汇票 1,767,054,441.39 1,129,253,479.00
合计 1,767,054,441.39 1,129,253,479.00
3、 期末公司质押的应收票据。
项目 上年年末余额 期末余额
银行承兑汇票 1,000,000.00
合计 1,000,000.00
4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2021.06.30
项目
期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 847,339,115.32
合计 847,339,115.32
5、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
项目 期末转应收账款金额
银行承兑汇票 80,000.00
合计 80,000.00
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 77,588,555.38 97.19 43,757,451.01 92.97
1至2年 1,816,454.45 2.28 2,949,612.53 6.27
2至3年 335,686.20 0.42 282,245.59 0.60
3 年以上 90,355.41 0.11 77,785.02 0.16
合计 79,831,051.44 100 47,067,094.15 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计
预付对象 期末余额
数的比例(%)
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占预付款项期末余额合计
预付对象 期末余额
数的比例(%)
上海中煤华东有限公司 25,888,542.52 32.43
中国石化化工销售有限公司华东分公司 7,936,225.71 9.94
宜兴福鼎环保工程有限公司 7,643,500.00 9.57
上海埃晨科贸有限公司 3,871,000.00 4.85
绍兴建元电力集团有限公司 3,300,000.00 4.13
合计 48,639,268.23 60.92
(六) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息 1,430,027.00 452,054.79
应收股利 12,181,708.49
其他应收款项 7,739,682.75 8,781,942.87
合计 21,351,418.24 9,233,997.66
1、 应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 上年年末余额
定期存款 1,430,027.00 452,054.79
小计 1,430,027.00 452,054.79
减：坏账准备
合计 1,430,027.00 452,054.79
期末公司无逾期的利息。
2、 应收股利
被投资单位 期末余额 上年年末余额
浙江巍华新材料股份有限公司 12,181,708.49
合计 12,181,708.49
3、 其他应收款项
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（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内（含 1 年） 6,590,806.46 7,419,941.32
1 至 2 年（含 2 年） 1,124,665.49 1,254,214.47
2 至 3 年（含 3 年） 746,358.49 952,737.59
3 年以上 6,866,969.54 14,392,286.74
小计 15,328,799.98 24,019,180.12
减：坏账准备 7,589,117.23 15,237,237.25
合计 7,739,682.75 8,781,942.87
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 15,328,799.98 100.00 7,589,117.23 49.51 7,739,682.75 24,019,180.12 100.00 15,237,237.25 63.44 8,781,942.87
其中：
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 15,328,799.98 100.00 7,589,117.23 49.51 7,739,682.75 24,019,180.12 100.00 15,237,237.25 63.44 8,781,942.87
应收账款
合计 15,328,799.98 100.00 7,589,117.23 49.51 7,739,682.75 24,019,180.12 100.00 15,237,237.25 63.44 8,781,942.87
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期末无单项计提坏账准备的其他应收款项。
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄分析法
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 6,590,806.46 329,540.32 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 1,124,665.49 168,699.82 15.00
2 至 3 年（含 3 年） 746,358.49 223,907.55 30.00
3 年以上 6,866,969.54 6,866,969.54 100.00
合计 15,328,799.98 7,589,117.23 49.51
按组合计提坏账的确认标准及说明：采用账龄分析法，1 年以内（含 1 年）计
提坏账比例为 5%，1 至 2 年（含 2 年）计提坏账比例为 15%，2 至 3 年（含 3
年）计提坏账比例为 30%，3 年以上计提坏账比例为 100%。
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
信用损失(未发生 期信用损失(已
信用损失
信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 15,237,237.25 15,237,237.25
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回 7,638,201.90 7,638,201.90
本期转销
本期核销
其他变动 -9,918.12 -9,918.12
期末余额 7,589,117.23 7,589,117.23
财务报表附注第 38 页
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财务报表附注
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预期 合计
信用损失(未发生 期信用损失(已
信用损失
信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 24,019,180.12 24,019,180.12
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增
本期终止确认 8,690,380.14 8,690,380.14
其他变动
期末余额 15,328,799.98 15,328,799.98
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末 本期变动金额
类别 期末余额
余额 计提 收回或转回 转销或核销 汇率变动
坏账准备 15,237,237.25 7,638,201.90 -9,918.12 7,589,117.23
合计 15,237,237.25 7,638,201.90 -9,918.12 7,589,117.23
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况。
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
往来款 9,296,195.41 17,460,778.00
保证金 5,394,137.29 5,981,874.65
备用金 369,767.28 329,838.70
押金 268,700.00 246,688.77
合计 15,328,799.98 24,019,180.12
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
财务报表附注第 39 页
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占其他应收款项
款项性 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计数
质 期末余额
的比例(%)
1-2 年 59,585.37；2-3 年
上虞市非税收入财政专户 保证金 2,643,150.00 44,916.42；3 年以上 17.24 2,561,060.94
2,538,648.21
VERMOGENS. ZUR
1 年以内 116,220.73；3 年
SALDIERUNG MIT 保证金 2,055,416.94 13.41 1,945,007.25
以上 1,939,196.21
PENSIONRUCK
江苏龙腾化工有限公司 往来款 890,000.00 3 年以上 5.81 890,000.00
连云港胜海实业有限公司 往来款 873,982.48 3 年以上 5.7 873,982.48
杭州颜料化工有限公司 往来款 426,384.00 3 年以上 2.78 426,384.00
合计 6,888,933.42 44.94 6,696,434.67
（8）无涉及政府补助的其他应收款项。
（9）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（10）无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
(七) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
存货跌价准备/
项目 存货跌价
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 账面价值
准备
值准备
原材料 265,605,507.25 9,335,831.18 256,269,676.07 355,471,622.77 9,335,831.18 346,135,791.59
在产品 204,507,340.68 8,233,252.47 196,274,088.21 177,434,496.88 8,233,252.47 169,201,244.41
库存商品 608,937,196.17 6,458,338.89 602,478,857.28 516,864,384.49 10,648,906.25 506,215,478.24
发出商品 3,315,966.65 3,315,966.65
合计 1,079,050,044.10 24,027,422.54 1,055,022,621.56 1,053,086,470.79 28,217,989.90 1,024,868,480.89
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2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 9,335,831.18 9,335,831.18 9,335,831.18
在产品 8,233,252.47 8,233,252.47 8,233,252.47
库存商品 10,648,906.25 10,648,906.25 4,190,567.36 6,458,338.89
合计 28,217,989.90 28,217,989.90 4,190,567.36 24,027,422.54
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(八) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
未交增值税 79,729,443.41 48,344,505.05
待认证进项税 206,783,799.52 109,579,021.90
预交企业所得税 104,501,286.94 4,197,532.65
合计 391,014,529.87 162,121,059.60
财务报表附注第 42 页
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(九) 长期股权投资
本期增减变动
其他综
权益法下确 减值准备
被投资单位 上年年末余额 合 其他权益 宣告发放现金 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 认的投资损 其他 期末余额
收益调 变动 股利或利润 准备
益
整
绍兴市上虞华闰小额贷款股份
19,612,581.79 752,471.78 20,365,053.57
有限公司
浙江巍华新材料股份有限公司 198,161,690.63 51,852,715.83 28,226,786.97 12,181,708.49 266,059,484.94
深圳市高特佳瑞康投资合伙企
49,863,644.19 10,787,264.15 -631,299.74 980,660.38 37,464,419.92
业（有限合伙）
浙江染化通供应链管理有限公
3,362,679.97 -9,299.86 3,353,380.11
司
杭州钛和紫杉创业投资合伙企
19,000,000.00 -200,509.77 18,799,490.23
业（有限合伙）
合计 271,000,596.58 19,000,000.00 10,787,264.15 51,764,078.24 28,226,786.97 13,162,368.87 346,041,828.77
财务报表附注第 43 页
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(十) 其他非流动金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 917,285,011.67 582,239,094.26
合计 917,285,011.67 582,239,094.26
(十一) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 91,646,522.83 91,646,522.83
（2）本期增加金额
—固定资产转入
（3）本期减少金额
（4）期末余额 91,646,522.83 91,646,522.83
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额 26,924,777.24 26,924,777.24
（2）本期增加金额 1,940,878.68 1,940,878.68
—计提或摊销 1,940,878.68 1,940,878.68
—固定资产转入
（3）本期减少金额
（4）期末余额 28,865,655.92 28,865,655.92
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 62,780,866.91 62,780,866.91
（2）上年年末账面价值 64,721,745.59 64,721,745.59
2、 期末无未办妥产权证书的投资性房地产情况。
(十二) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
财务报表附注第 44 页
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项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 3,363,841,436.52 3,529,676,792.91
固定资产清理
合计 3,363,841,436.52 3,529,676,792.91
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2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 2,456,481,931.14 3,333,396,843.41 67,091,753.72 274,672,598.45 6,131,643,126.72
（2）本期增加金额 644,003.85 28,444,499.98 210,065.49 14,254,693.86 43,553,263.18
—购置 1,008,855.20 28,444,499.98 210,065.49 14,346,024.15 44,009,444.82
—在建工程转入 0.00
—汇率变动 -364,851.35 -91,330.29 -456,181.64
（3）本期减少金额 291,200.00 27,764,380.89 14,898.80 2,579,253.73 30,649,733.42
—处置或报废 291,200.00 27,764,380.89 14,898.80 2,579,253.73 30,649,733.42
—转入投资性房地产 0.00
（4）期末余额 2,456,834,734.99 3,334,076,962.50 67,286,920.41 286,348,038.58 6,144,546,656.48
2．累计折旧
（1）上年年末余额 760,327,676.32 1,612,987,116.15 52,045,772.71 163,988,997.05 2,589,349,562.23
（2）本期增加金额 54,972,367.65 126,817,987.75 1,354,188.27 17,370,205.31 200,514,748.98
—计提 55,002,774.39 126,817,987.75 1,354,188.27 17,404,138.99 200,579,089.40
—汇率变动 -30,406.74 -33,933.68 -64,340.42
（3）本期减少金额 180,968.96 19,174,011.19 13,991.26 2,406,891.42 21,775,862.83
—处置或报废 180,968.96 19,174,011.19 13,991.26 2,406,891.42 21,775,862.83
—转入投资性房地产 0.00
（4）期末余额 815,119,075.01 1,720,631,092.71 53,385,969.72 178,952,310.94 2,768,088,448.38
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
3．减值准备
（1）上年年末余额 12,616,771.58 12,616,771.58
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
（4）期末余额 12,616,771.58 12,616,771.58
4．账面价值
（1）期末账面价值 1,641,715,659.98 1,600,829,098.21 13,900,950.69 107,395,727.64 3,363,841,436.52
（2）上年年末账面价值 1,696,154,254.82 1,707,792,955.68 15,045,981.01 110,683,601.40 3,529,676,792.91
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3、 暂时闲置的固定资产
截止 2021 年 06 月 30 日，公司子公司江苏和利瑞科技发展有限公司处于停产
整改状态，固定资产原值为 386,671,156.21 元，账面价值为 198,097,219.09 元；
4、 本期无通过融资租赁租入的固定资产情况。
5、 本期无通过经营租赁租出的固定资产情况。
6、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 425,810,239.19 正在办理
7、 无固定资产清理。
(十三) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 250,832,790.05 148,606,376.16
工程物资
合计 250,832,790.05 148,606,376.16
2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
阳离子项目 13,767,268.20 13,767,268.20 4,243,683.30 4,243,683.30
冷冻房改造 9,988,849.92 9,988,849.92 7,822,334.36 7,822,334.36
绿色制造项目 20,637,428.10 20,637,428.10 5,302,159.50 5,302,159.50
综合楼、车间仓库土建工程 22,849,143.65 22,849,143.65 22,849,143.65 22,849,143.65
立体仓库钢结构安装工程 15,804,034.83 15,804,034.83 9,174,311.93 9,174,311.93
智能化立体仓库 14,400,000.00 14,400,000.00 14,400,000.00 14,400,000.00
超重力氧化反应器 3,362,831.86 3,362,831.86 3,362,831.86 3,362,831.86
气动阀门 2,424,000.00 2,424,000.00 2,424,000.00 2,424,000.00
玻璃钢设备 4,353,240.00 4,353,240.00 4,353,240.00 4,353,240.00
自动包装线 1,444,812.33 1,444,812.33 1,444,812.33 1,444,812.33
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期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
尾气吸收装置 1,939,823.01 1,939,823.01 1,939,823.01 1,939,823.01
绿科安氯气管道项目 3,091,167.57 3,091,167.57 742,626.29 742,626.29
无水膜盐水过滤器项目 2,417,168.14 2,417,168.14 2,417,168.14 2,417,168.14
整流变压器项目 1,460,176.99 1,460,176.99 1,460,176.99 1,460,176.99
氢气隔膜压缩机项目 1,035,398.23 1,035,398.23 1,035,398.23 1,035,398.23
新建 B 仓库 7,120,319.27 7,120,319.27 6,820,319.27 6,820,319.27
含盐废液焚烧处理项目 12,612,866.07 12,612,866.07 12,612,866.07 12,612,866.07
固废厂 RTO 焚烧炉 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00
磁悬浮风机 927,079.65 927,079.65 927,079.65 927,079.65
DCS 及 SIS 改造系统 1,230,088.50 1,230,088.50 1,230,088.50 1,230,088.50
安全自动化改造项目-五车
6,267,780.72 6,267,780.72 464,984.95 464,984.95
间
焚烧炉塘渣工程 4,770,363.40 4,770,363.40 4,770,363.40 4,770,363.40
罐式集装箱 130,973.45 130,973.45 130,973.45 130,973.45
4.78 万吨高强度环保型分
54,373,401.72 54,373,401.72
散染料技改
其他零星项目 43,224,574.44 43,224,574.44 37,477,991.28 37,477,991.28
合计 250,832,790.05 250,832,790.05 148,606,376.16 148,606,376.16
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计 利息资本 其中：本期利 本期利息
预算数 上年年末 本期转入固定 本期其他
项目名称 本期增加金额 期末余额 投入占预 工程进度 化累计 息资本化 资本化率 资金来源
（万元） 余额 资产金额 减少金额
算比例(%) 金额 金额 (%)
综合楼、车间仓库土
4,110.00 22,849,143.65 22,849,143.65 55.59 在建 自筹资金
建工程
智能化立体仓库 2,400.00 14,400,000.00 14,400,000.00 60.00 在建 自筹资金
含盐废液焚烧处理
2,090.00 12,612,866.07 12,612,866.07 101.39 在建 自筹资金
项目
立体仓库钢结构安
1,000.00 9,174,311.93 6,629,722.90 15,804,034.83 158.04 在建 自筹资金
装工程
冷冻房改造 918.5 7,822,334.36 2,166,515.56 9,988,849.92 108.75 在建 自筹资金
绿色制造项目 1,000.00 5,302,159.50 15,335,268.60 20,637,428.10 206.37 在建 自筹资金
4.78 万吨高强度环
9,000.00 54,373,401.72 54,373,401.72 60.41 在建 自筹资金
保型分散染料技改
合计 72,160,815.51 78,504,908.78 150,665,724.29
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4、 本期无计提在建工程减值准备情况。
5、 无工程物资。
(十四) 无形资产
1、 无形资产情况
专有技术
项目 土地使用权 软件 商标 专利权 合计
许可
1．账面原值
（1）上年年末余额 374,984,456.47 5,028,191.53 5,343,516.31 25,682,973.33 17,300,000.00 428,339,137.64
（2）本期增加金额 - - -66,487.52 260,000.00 - 193,512.48
—购置 260,000.00 260,000.00
—汇率变动 -66,487.52 -66,487.52
（3）本期减少金额
（4）期末余额 374,984,456.47 5,028,191.53 5,277,028.79 25,942,973.33 17,300,000.00 428,532,650.12
2．累计摊销
（1）上年年末余额 70,741,882.39 3,245,149.33 5,343,516.31 10,112,452.96 6,920,000.00 96,363,000.99
（2）本期增加金额 3,920,706.41 277,835.52 -66,487.52 1,284,148.68 865,000.00 6,281,203.09
—计提 3,920,706.41 282,788.17 1,284,148.68 865,000.00 6,352,643.26
—汇率变动 -4,952.65 -66,487.52 -71,440.17
（3）本期减少金额
（4）期末余额 74,662,588.80 3,522,984.85 5,277,028.79 11,396,601.64 7,785,000.00 102,644,204.08
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 300,321,867.67 1,505,206.68 - 14,546,371.69 9,515,000.00 325,888,446.04
（2）上年年末账面价值 304,242,574.08 1,783,042.20 15,570,520.37 10,380,000.00 331,976,136.65
2、 期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
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(十五) 商誉
1、 商誉变动情况
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 上年年末余额 期末余额
企业合并形成的 处置
账面原值
江苏明盛化工有限公司 39,366,860.95 39,366,860.95
江苏和利瑞科技发展有限公司 1,009,060.14 1,009,060.14
江苏远征化工有限公司 16,821,072.21 16,821,072.21
小计 57,196,993.30 57,196,993.30
减值准备
江苏明盛化工有限公司 39,366,860.95 39,366,860.95
江苏和利瑞科技发展有限公司 1,009,060.14 1,009,060.14
江苏远征化工有限公司 16,821,072.21 16,821,072.21
小计 57,196,993.30 57,196,993.30
账面价值
2、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
分摊至本资产组的 包含商誉的资产组的 资产组是否与购买日、以前年度
资产组的账面
资产组的构成 商誉账面价值及 账面价值 商誉减值测试时所确定的资产组
价值（注 1）
分摊方法 （注 2、3、4） 或资产组组合一致
江苏明盛化工有限公司 430,532,520.90 无需分摊 486,770,893.69 是
江苏和利瑞科技发展有
244,414,523.26 无需分摊 245,423,583.40 是
限公司
江苏远征化工有限公司 375,984,308.99 无需分摊 392,805,381.20 是
注 1：根据《企业会计准则第 8 号——资产减值》规定，与资产减值测试相关
的资产组或资产组组合，应当是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组
或资产组组合。资产组为江苏明盛化工有限公司、江苏和利瑞科技发展有限
公司、江苏远征化工有限公司 2021 年 06 月 30 日与商誉相关资产组涉及的经
营性固定资产、无形资产、商誉等非流动资产（即相关长期资产）。
注 2：公司 2011 年收购江苏明盛化工有限公司 70%的股权时，合并成本为
148,750,000.00 元，归属于公司的商誉 39,366,860.95 元，合并形成的整体商誉
56,238,372.79 元。
注 3：公司 2010 年收购江苏和利瑞科技发展有限公司 100%的股权时，合并成
本为 6,000,000.00 元，归属于公司的商誉 1,009,060.14 元，合并形成的整体商
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誉 1,009,060.14 元。
注 4：公司 2017 年收购江苏远征化工有限公司 100%的股权时，合并成本为
252,000,000.00 元，归属于公司的商誉 16,821,072.21 元，合并形成的整体商誉
16,821,072.21 元。
3、 商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
被投资单位名称或形成商誉的事项 预测期 折现率
江苏明盛化工有限公司 5 14.58%
江苏和利瑞科技发展有限公司 5 16.51%
江苏远征化工有限公司 5 16.12%
公司无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，以资产组预计未
来现金流量的现值作为其可回收金额。公司根据历史经验及对市场发展的预
测，确定销售收入增长率、毛利率等关键数据。公司采用的折现率是反映当
前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
4、 商誉减值测试的影响
(1) 与江苏明盛化工有限公司相关的商誉减值的影响
经测算，与江苏明盛化工有限公司相关的商誉减值在期末减值 39,366,860.95
元，本期不计提商誉减值。
(2) 与江苏和利瑞科技发展有限公司相关的商誉减值的影响
经测算，与江苏和利瑞科技发展有限公司相关的商誉在期末减值 1,009,060.14
元，本期不计提商誉减值。
(3) 与江苏远征化工有限公司相关的商誉减值的影响
经测试，与江苏远征化工有限公司相关的商誉在期末减值 16,821,072.21 元，
本期不计提商誉减值。
(十六) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
污水排放入网费 60,330.00 55,942.50 4,387.50
租入固定资产改
10,280,353.36 395,507.88 9,884,845.48
良支出
防腐工程 10,106,709.45 2,481,497.62 3,201,613.02 9,386,594.05
催化剂 9,589,864.13 1,509,183.24 8,080,680.89
保温工程 3,049,484.10 1,331,297.08 1,718,187.02
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项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
双氧水工作液 6,776,229.28 1,694,057.22 5,082,172.06
装修和大修支出 12,425,094.91 7,350,148.04 2,225,143.78 17,550,099.17
绿化工程 4,441,252.89 2,417,011.82 2,024,241.07
排污权 2,246,583.69 1,502,964.90 743,618.79
离子交换膜 1,139,601.26 1,139,601.26 0.00
认证费 2,982,600.71 623,889.44 2,358,711.27
合计 63,098,103.78 9,831,645.66 16,096,212.14 56,833,537.30
(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
存货未实现内部销售损
90,118,501.46 17,081,804.23 75,164,847.21 14,254,869.65
益形成
坏账准备形成 85,946,541.26 16,818,664.65 80,829,536.03 16,059,756.30
存货跌价准备形成 24,027,422.54 5,421,577.66 28,217,989.90 6,373,677.44
递延收益形成 62,555,578.32 10,135,576.34 66,889,403.75 10,843,389.00
可弥补亏损 170,340,487.04 42,585,121.76 118,145,275.97 29,536,318.99
租入固定资产改良支出
1,998,742.18 366,715.39 3,284,597.15 602,635.16
摊销差异形成
固定资产减值形成 12,616,771.58 3,154,192.90 12,616,771.58 3,154,192.90
使用安全生产费购置的
2,728,617.46 490,025.32 1,734,095.31 311,948.64
固定资产
合计 450,332,661.84 96,053,678.25 386,882,516.90 81,136,788.08
2、 期末未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目 应纳税暂时性
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 递延所得税负债
差异
交易性金融资产公允价
859,207.94 128,881.19 4,778,257.54 716,738.63
值变动
合计 859,207.94 128,881.19 4,778,257.54 716,738.63
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3、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 14,023,654.00 14,985,051.24
可抵扣亏损 621,765,582.82 534,549,796.03
合计 635,789,236.82 549,534,847.27
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 上年年末余额 备注
2020 年度
2021 年度 717,729.39 717,729.39
2022 年度 233,343.33 233,343.33
2023 年度 193,262,410.62 193,262,410.62
2024 年度 171,527,872.99 171,527,872.99
2025 年度 167,303,233.51 168,808,439.70
2026 年度 88,720,992.98
合计 621,765,582.82 534,549,796.03
(十八) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程设备款 69,925,576.92 69,925,576.92 49,452,368.46 49,452,368.46
合计 69,925,576.92 69,925,576.92 49,452,368.46 49,452,368.46
(十九) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
信用借款 100,000,000.00 370,000,000.00
短期借款应付利息 16,666.67 302,222.22
合计 100,016,666.67 370,302,222.22
2、 无已逾期未偿还的短期借款。
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(二十) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 465,653,891.00 393,707,923.76
合计 465,653,891.00 393,707,923.76
(二十一) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内 430,985,148.23 537,390,548.01
1-2 年 40,586,876.39 58,587,461.36
2-3 年 17,756,781.61 17,696,579.77
3 年以上 22,661,333.87 19,625,824.60
合计 511,990,140.10 633,300,413.74
2、 账龄超过一年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
江苏格兰特干燥浓缩设备有限公司 4,407,364.61 未结算
上海世渊环保科技有限公司 1,905,962.08 未结算
新乡市锦源化工有限公司 1,875,165.95 未结算
江苏虹天自动化仪表有限公司 1,838,719.00 未结算
灌南康宏化工设备销售有限公司 1,132,191.71 未结算
合计 11,159,403.35
(二十二) 合同负债
1、 合同负债情况
项目 期末余额
预收货款 41,125,033.42
合计 41,125,033.42
(二十三) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 其他减少 期末余额
短期薪酬 87,278,007.54 231,470,942.27 265,665,479.96 -8,298.19 53,091,768.04
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项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 其他减少 期末余额
离职后福利-设定提
2,225,583.42 17,743,306.84 15,625,324.07 -3,581.65 4,347,147.84
存计划
合计 89,503,590.96 249,214,249.11 281,290,804.03 -11,879.84 57,438,915.88
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 其他减少 期末余额
（1）工资、奖金、
79,454,916.88 202,197,876.68 236,521,590.40 -8,298.19 45,139,501.35
津贴和补贴
（2）职工福利费 13,358,330.57 13,358,330.57 0.00
（3）社会保险费 1,447,844.30 12,408,036.82 12,330,814.94 1,525,066.18
其中：医疗保险费 1,447,780.28 11,068,344.43 11,134,107.68 1,382,017.03
工伤保险费 17.68 1,176,845.43 1,033,860.30 143,002.81
生育保险费 46.34 162,846.96 162,846.96 46.34
（4）住房公积金 2,904,008.00 2,904,008.00 0.00
（5）工会经费和职工
6,375,246.36 602,690.20 550,736.05 6,427,200.51
教育经费
合计 87,278,007.54 231,470,942.27 265,665,479.96 -8,298.19 53,091,768.04
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 其他减少 期末余额
基本养老保险 22,133.52 15,992,044.30 13,874,892.24 2,139,285.58
失业保险费 714.60 555,734.39 554,903.68 1,545.31
外国社保 2,202,735.30 1,195,528.15 1,195,528.15 -3,581.65 2,206,316.95
合计 2,225,583.42 17,743,306.84 15,625,324.07 -3,581.65 4,347,147.84
(二十四) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 22,092,633.51 53,797,942.25
企业所得税 55,582,118.44 37,961,107.35
房产税 2,225,080.66 14,026,260.12
土地使用税 2,664,156.76 4,656,667.33
城市维护建设税 1,070,660.82 2,322,764.45
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税费项目 期末余额 上年年末余额
个人所得税 6,393,780.47 2,332,362.21
教育费附加 642,396.48 484,713.46
地方教育附加费 428,264.33 323,142.28
印花税 172,765.49 217,461.71
可再生能源发展基金 174,323.86
国家重大水利工程建设基金 37,055.29
环境保护税 24,168.34 33,679.92
残疾人保障金
合计 91,296,025.30 116,367,480.23
(二十五) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项 83,622,725.11 93,886,086.71
合计 83,622,725.11 93,886,086.71
1、 无应付利息。
2、 无应付股利。
3、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
往来款 66,497,296.13 78,735,629.36
保证金 15,684,369.38 13,753,087.45
押金 1,441,059.60 1,397,369.90
合计 83,622,725.11 93,886,086.71
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
项目 期末余额 账龄
1 年以内 197,175.65 元；
香港华明实业有限公司 52,260,539.76
1-2 年 3,587,266.35 元；
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项目 期末余额 账龄
3 年以上 48,476,097.76 元
(二十六) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 319,000.00 179,444.44
合计 319,000.00 179,444.44
(二十七) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
待转销项税额 5,346,254.34 5,668,952.06
合计 5,346,254.34 5,668,952.06
(二十八) 长期借款
长期借款分类：
项目 期末余额 上年年末余额
信用借款 500,000,000.00 200,000,000.00
合计 500,000,000.00 200,000,000.00
(二十九) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 66,889,403.75 4,333,825.43 62,555,578.32 收到政府补助
合计 66,889,403.75 4,333,825.43 62,555,578.32
涉及政府补助的项目：
上年年末 本期新增 本期计入当 与资产相关/
负债项目 期末余额
余额 补助金额 期损益金额 与收益相关
低浓废酸多效浓缩再生盐酸
300,000.00 25,000.00 275,000.00 与资产相关
元明粉联产硫磺酸项目
余热利用及系统改造项目 3,050,000.00 305,000.00 2,745,000.00 与资产相关
2 万吨/日废水处理项目 953,333.32 23,833.34 929,499.98 与资产相关
染料废水混凝脱硫污泥（石
15,194.27 15,194.27 与资产相关
膏）资源化示范工程
2013 年度清洁生产示范项 5,522,222.23 116,666.67 5,405,555.56 与资产相关
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上年年末 本期新增 本期计入当 与资产相关/
负债项目 期末余额
余额 补助金额 期损益金额 与收益相关
目补助
2015 年省工业与信息化发
1,025,000.00 102,500.00 922,500.00 与资产相关
展财政专项资金
循环化改造专项资金 168,000.00 12,000.00 156,000.00 与资产相关
硫磺制酸低温位余热利用与
三氧化硫磺化节能技术改造 30,000.00 15,000.00 15,000.00 与资产相关
项目
特种设备更新淘汰 50,008.20 10,367.35 39,640.85 与资产相关
自动化安全控制系统 7,500.00 7,500.00 与资产相关
保险粉技改项目 30,000.00 7,500.00 22,500.00 与资产相关
自动化装置更新改造 14,790.00 7,395.00 7,395.00 与资产相关
彩钢房（棚）资金补助 1,069,902.39 37,889.70 1,032,012.69 与资产相关
年产 4000 吨 N，N-二乙基
间乙酰氨基苯胺系统性节能 18,000.00 9,000.00 9,000.00 与资产相关
项目奖励
分散染料生产废水资源化利
20,000.00 10,000.00 10,000.00 与资产相关
用项目
分散染料后处理锅炉节能技
16,000.00 8,000.00 8,000.00 与资产相关
改项目
安全自动化控制装置更新改
19,690.00 9,845.00 9,845.00 与资产相关
造以奖代补款
特种设备强制淘汰更新“以
8,624.00 2,856.00 5,768.00 与资产相关
奖代补”款
间二乙基自动化安全控制系
60,000.00 15,000.00 45,000.00 与资产相关
统改造项目
分散染料 291:1 蓝节水技改
33,340.00 8,335.00 25,005.00 与资产相关
项目奖励资金
废水处理信息化项目补助资
717,391.30 78,260.87 639,130.43 与资产相关
金
省级园区循环改造专项资金 168,000.00 12,000.00 156,000.00 与资产相关
2017 年鼓励扩大有效投入
581,000.00 41,500.00 539,500.00 与资产相关
奖励
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上年年末 本期新增 本期计入当 与资产相关/
负债项目 期末余额
余额 补助金额 期损益金额 与收益相关
绿色制造项目 4,550,000.00 300,000.00 4,250,000.00 与资产相关
2012 年度技术改造专项项
140,394.10 85,826.19 54,567.91 与资产相关
目
2012 年度节能与循环经济
133,333.33 40,000.00 93,333.33 与资产相关
专项项目
3000 吨混合废水处理工程 20,000.00 5,000.00 15,000.00 与资产相关
2014 年度“机器换人”投入
703,125.00 93,750.00 609,375.00 与资产相关
奖励
信息化和工业化深度融合示
154,557.71 20,607.69 133,950.02 与资产相关
范项目财政补贴
2014 年省工业与信息化深
度融合示范试点区”财政补 94,624.75 13,847.53 80,777.22 与资产相关
助资金
17 年度鼓励扩大工业有效
1,378,020.00 87,795.00 1,290,225.00 与资产相关
投入奖励
17 年度区信息化专项资金
106,080.00 6,630.00 99,450.00 与资产相关
奖励
5.76 万吨高档活性染料项目 30,053,249.99 1,757,500.00 28,295,749.99 与资产相关
2016 年度技术研发专项项
149,549.93 16,412.74 133,137.19 与资产相关
目
活性染料（原粉）整体搬迁
786,853.85 93,673.08 693,180.77 与资产相关
技术改造提升项目
活性染料（原粉）整体搬迁
9,908,256.88 500,000.00 9,408,256.88 与资产相关
技术改造提升项目
加快工业数字化转型奖励 2,029,172.50 109,685.00 1,919,487.50 与资产相关
2018 年度项目投入奖励 2,400,000.00 300,000.00 2,100,000.00 与资产相关
2019 年度项目投入奖励 404,190.00 22,455.00 381,735.00 与资产相关
合计 66,889,403.75 4,333,825.43 62,555,578.32
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(三十) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股份总额 1,150,500,000.00 1,150,500,000.00
(三十一) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,136,953,060.15 1,136,953,060.15
其他资本公积 14,217,946.16 28,226,786.97 42,444,733.13
合计 1,151,171,006.31 28,226,786.97 1,179,397,793.28
资本公积变动：2021 年，公司联营企业浙江巍华新材料股份有限公司进行增资，导
致公司对浙江巍华新材料股份有限公司的持股比例由 22.47%变为 20.56%，由于上
述股权变动，导致公司对浙江巍华新材料股份有限公司按照持股比例计算的净资产
变动 28,226,786.97 元，计入资本公积。
(三十二) 库存股
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
回购公司股份 47,822,738.38 176,346,203.06 224,168,941.44
合计 47,822,738.38 176,346,203.06 224,168,941.44
公司于 2020 年 7 月 17 日召开的第五届董事会第十八次会议审议通过了《关
于回购公司股份方案的议案》，公司拟使用自有资金以集中竞价交易方式回购部分
社会公众股，回购股份拟用于股权激励或员工持股计划。截止 2021 年 06 月 30 日，
公司累计回购数量 23,020,095.00 股，累计增加库存股金额 224,168,941.44 元
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(三十三) 其他综合收益
本期金额
减：前期计入 减：前期计入其
项目 上年年末余额 本期所得税前 减：所得税 税后归属于 税后归属于 期末余额
其他综合收益 他综合收益当期
发生额 费用 母公司 少数股东
当期转入损益 转入留存收益
1．将重分类进损益的其他综合
3,605,234.19 -652,187.39 -586,214.25 -65,973.14 3,019,019.94
收益
其中：外币财务报表折算差额 3,605,234.19 -652,187.39 -586,214.25 -65,973.14 3,019,019.94
其他综合收益合计 3,605,234.19 -652,187.39 -586,214.25 -65,973.14 3,019,019.94
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(三十四) 专项储备
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 38,235,176.84 18,213,829.56 7,700,099.17 48,748,907.23
合计 38,235,176.84 18,213,829.56 7,700,099.17 48,748,907.23
(三十五) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 645,384,481.08 645,384,481.08 645,384,481.08
合计 645,384,481.08 645,384,481.08 645,384,481.08
(三十六) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 6,211,780,382.44 5,826,278,630.13
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 6,211,780,382.44 5,826,278,630.13
加：本期归属于母公司所有者的净利润 400,703,053.36 788,176,752.31
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 394,617,966.75 402,675,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 6,217,865,469.05 6,211,780,382.44
注 1：根据 2021 年 5 月召开的 2020 年度股东大会决议，以公司目前总股本
1,150,500,000 股 扣 除 回 购 专 用 证 券 账 户 持 有 的 股 份 23,020,095 股 后 的
1,127,479,905 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 3.5 元（含税），共计
394,617,966.75 元。
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(三十七) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,690,307,974.31 1,917,965,423.08 2,224,133,195.98 1,643,315,957.36
其他业务 65,066,127.10 50,337,989.70 41,135,652.05 26,544,108.98
合计 2,755,374,101.41 1,968,303,412.78 2,265,268,848.03 1,669,860,066.34
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 2,690,307,974.31 2,224,133,195.98
其中：染料 1,851,050,007.00 1,728,437,989.08
助剂 125,878,082.95 68,823,861.77
其他化工原料 713,379,884.36 426,871,345.13
其他业务收入 65,066,127.10 41,135,652.05
合计 2,755,374,101.41 2,265,268,848.03
2、 合同产生的收入情况
本期收入分解信息如下：
合同分类 2020 年度 合计
商品类型：
销售商品 2,755,374,101.41 2,755,374,101.41
合计 2,755,374,101.41 2,755,374,101.41
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认 2,755,374,101.41 2,755,374,101.41
在某一时段内确认
合计 2,755,374,101.41 2,755,374,101.41
3、 履约义务的说明
销售商品收入（在某一时点确认）：
公司销售的商品主要为染料、助剂和其他化工原料。公司在客户取得货物控
制权的时点确认收入，具体如下：
①国内销售收入确认原则：公司与客户签定销售合同，根据销售合同约定的
交货方式将货物发给客户，客户收到货物后签收，公司取得客户的收货凭据
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后，控制权转移，公司确认销售收入。
②国外销售收入确认原则：在产品报关出口后，控制权转移，公司确认销售
收入。
(三十八) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
教育费附加 6,691,759.41 427,439.35
地方教育费附加 4,437,999.73 281,312.75
城市维护建设税 11,095,664.97 719,177.26
房产税 2,910,210.65 3,401,381.44
土地使用税 3,843,697.54 3,826,868.30
印花税 1,166,495.58 789,587.62
环境保护税 56,614.89 43,509.72
其他税费 6,900.72 10,140.72
合计 30,209,343.49 9,499,417.16
(三十九) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
运输费 32,740,371.29
出口费用 2,902,148.11 6,286,598.04
包装费 7,905,125.61 3,394,319.74
差旅费 2,073,805.66 1,138,831.70
职工薪酬 1,200,684.77 1,695,913.85
展览及广告费 736,920.76 816,752.95
销售佣金 4,189,886.21 3,651,976.03
业务招待费 844,178.90 746,300.86
其他 3,613,264.37 11,452,638.55
合计 23,466,014.39 61,923,703.01
(四十) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 110,978,079.70 87,436,525.86
折旧摊销 69,080,743.76 74,944,202.17
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项目 本期金额 上期金额
修理费 19,399,435.66 4,604,677.39
咨询费 8,074,423.23 8,156,608.46
物料消耗 3,129,640.07
水电费 2,930,192.85
办公费 5,241,382.37 4,213,823.48
保险费 3,919,917.83 4,341,033.33
差旅费 2,199,508.50 1,995,019.22
业务招待费 9,964,843.72 8,822,141.40
排污费 6,743,935.95 5,198,561.55
车辆费用 2,454,392.23 1,507,491.09
税金 6,273.68 39,021.60
低值易耗品 431,461.94 160,191.68
劳动保护费 911,699.80 164,889.51
通讯费 585,434.03 1,041,237.69
其他 36,897,114.49 33,447,138.90
合计 282,948,479.81 236,072,563.33
(四十一) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
直接材料 75,628,248.04 32,830,169.20
职工薪酬 22,823,416.57 15,007,990.49
折旧费 7,179,201.77 4,987,397.66
燃料动力费 2,948,497.40 2,015,461.37
其他费用 2,841,919.81 1,384,302.96
合计 111,421,283.59 56,225,321.68
(四十二) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 9,004,480.54 10,081,535.07
票据贴现支出 2,410,308.87 2,252,919.28
减：利息收入 27,447,118.24 11,209,694.29
汇兑损益 2,210,775.45 -893,412.47
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项目 本期金额 上期金额
手续费及其他 428,006.50 480,801.55
合计 -13,393,546.88 712,149.14
(四十三) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 82,367,011.97 186,447,438.16
代扣个人所得税手续费 279,962.65
合计 82,646,974.62 186,447,438.16
注 1：政府补助披露详见附注五（五十八）。
(四十四) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 51,813,075.13 26,011,969.20
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 1,395,620.38 2,414,960.00
理财产品取得的投资收益 2,843,822.28 11,844,297.57
合计 56,052,517.79 40,271,226.77
(四十五) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 859,207.94 -47,064.60
其他非流动金融资产 25,355,632.65
合计 26,214,840.59 -47,064.60
(四十六) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 7,486,951.98 4,608,307.60
其他应收款坏账损失 -7,648,120.02 1,488,638.44
合计 -161,168.04 6,096,946.04
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(四十七) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
处置固定资产利得
处置固定资产损失 -6,055.05
合计 -6,055.05
(四十八) 营业外收入
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 91,060.72 20,000,000.00 91,060.72
罚款及赔偿利得 372,661.20 508,423.94 372,661.20
奖励收入 116,000.00 3,559,772.50 116,000.00
其他 1,679,380.92 1,450,239.16 1,679,380.92
合计 2,259,102.84 25,518,435.60 2,259,102.84
注 1：政府补助披露详见附注五（五十八）。
(四十九) 营业外支出
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 4,800,134.20 2,119,720.33 4,800,134.20
其中：固定资产报废损失 4,800,134.20 2,119,720.33 4,800,134.20
无形资产报废损失
对外捐赠 3,752,820.00 3,201,688.70 3,752,820.00
其中：公益性捐赠支出 2,640,000.00 2,650,000.00 2,640,000.00
非公益性捐赠支出 1,112,820.00 551,688.70 1,112,820.00
赔款 161,398.74
赞助支出 60,000.00
其他 1,085,805.47 1,270,400.67 1,085,805.47
合计 9,638,759.67 6,813,208.44 9,638,759.67
(五十) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 135,895,492.81 109,863,597.64
递延所得税费用 -15,355,197.68 -4,237,049.02
合计 120,540,295.13 105,626,548.62
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2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 510,114,958.44
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 76,517,243.77
子公司适用不同税率的影响 36,961,497.26
调整以前期间所得税的影响
研发费用加计扣除影响 -18,975,359.98
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,984,130.99
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 24,052,783.09
其他
所得税费用 120,540,295.13
(五十一) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 400,703,053.36 375,356,836.46
本公司发行在外普通股的加权平均数 1,132,386,736.67 1,150,500,000.00
基本每股收益 0.35 0.33
其中：持续经营基本每股收益 0.35 0.33
终止经营基本每股收益
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司
发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 400,703,053.36 375,356,836.46
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 1,132,386,736.67 1,150,500,000.00
稀释每股收益 0.35 0.33
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项目 本期金额 上期金额
其中：持续经营稀释每股收益 0.35 0.33
终止经营稀释每股收益
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(五十二) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
政府补助 78,124,247.26 201,492,093.19
利息收入 19,072,601.46 10,197,152.94
罚款及赔偿利得 372,661.20 508,423.94
奖励收入 116,000.00 3,559,772.50
收回暂付款及收到暂收款 52,502,791.73 6,252,375.98
收回承兑汇票保证金 29,140,000.00
其他 354,545.46
合计 150,542,847.11 251,149,818.55
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
运输费 32,740,371.29
修理费 19,399,435.66 4,604,677.39
咨询费 8,074,423.23 8,156,608.46
出口费用 2,902,148.11 6,286,598.04
差旅费 4,273,314.16 3,133,850.92
水电费 2,930,192.85
研究与开发费 5,790,417.21 5,448,263.77
办公费 5,241,382.37 4,213,823.48
业务招待费 10,809,022.62 9,568,442.26
保险费 3,919,917.83 4,341,033.33
捐赠、社会性支出 3,752,820.00 3,201,688.70
销售佣金 4,189,886.21 3,651,976.03
车辆费用 2,454,392.23 1,507,491.09
手续费及其他 428,006.50 480,801.55
低值易耗品 431,461.94 160,191.68
展览及广告费 736,920.76 816,752.95
劳动保护费 911,699.80 164,889.51
通讯费 585,434.03 1,041,237.69
排污费 6,743,935.95 3,948,561.55
财务报表附注第 72 页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
支付暂付款及返还暂收款 28,932,851.00 21,451,754.34
其他 39,194,133.74 28,294,097.19
合计 151,701,796.20 143,213,111.22
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收到投标保证金 690,000.00
收回履约保证金
关联方往来及利息
合计 690,000.00
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付工程投标保证金 590,000.00
本期实际支付的往来款
合计 590,000.00
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
本期实际收到的往来款
本期实际收回的借款保证金
合计
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
本期实际支付的往来款 7,981,113.44
支付的库存股回购款 176,373,693.63
合计 184,354,807.07
(五十三) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
财务报表附注第 73 页
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补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 389,574,663.31 364,622,905.15
加：信用减值损失 -161,168.04 6,096,946.04
资产减值准备
固定资产折旧 200,579,089.40 200,923,417.79
无形资产摊销 6,352,643.26 6,163,042.42
长期待摊费用摊销 16,096,212.14 16,538,592.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
6,055.05
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,800,134.20 2,119,720.33
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -26,214,840.59 47,064.60
财务费用（收益以“－”号填列） -13,237,123.23 8,052,453.55
投资损失（收益以“－”号填列） -56,052,517.79 -40,271,226.77
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -14,916,890.17 -4,237,049.02
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -587,857.44
存货的减少（增加以“－”号填列） -25,963,573.31 213,294,135.03
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 118,278,187.33 751,575,406.44
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -35,120,741.30 -318,429,340.90
其他 6,179,904.96 9,254,784.56
经营活动产生的现金流量净额 569,606,122.73 1,215,756,907.13
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,624,981,988.89 1,990,100,489.85
减：现金的期初余额 2,032,829,234.87 985,747,130.03
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -407,847,245.98 1,004,353,359.82
注 1：本期现金流量表补充资料的“其他”项主要包括：
（1）与资产相关的政府补助分摊计入其他收益 4,333,825.43 元，在“其他”项
以- 4,333,825.43 元列示；；
财务报表附注第 74 页
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（2）本期计提尚未使用的安全生产费用 10,513,730.39 元，在“其他”项以
10,513,730.39 元列示。
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 1,624,981,988.89 1,990,100,489.85
其中：库存现金 5,627,055.41 5,267,434.49
可随时用于支付的银行存款 1,619,354,933.48 1,984,833,055.36
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,624,981,988.89 1,990,100,489.85
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
(五十四) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 17,023,890.72 为公司银行承兑汇票提供担保
固定资产 12,088,895.89 为公司借款提供担保
无形资产 9,477,604.09 为公司借款提供担保
投资性房地产 2,686,254.44 为公司借款提供担保
合计 41,276,645.14
(五十五) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 85,946,308.31
其中：美元 11,080,811.08 6.4601 71,583,147.66
欧元 967,033.24 7.6862 7,432,810.89
港币 8,292,534.96 0.8321 6,900,218.34
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
韩国元 5,021,904.00 0.006 30,131.42
应收款项融资 92,456.10
其中：韩国元 15,409,350.00 0.006 92,456.10
应收账款 82,410,970.69
其中：美元 8,580,138.41 6.4601 55,428,552.14
欧元 1,615,208.65 7.6862 12,414,816.73
港币 16,590,052.40 0.8321 13,804,582.60
韩国元 127,169,870.00 0.006 763,019.22
其他应收款 10,624,290.76
其中：欧元 321,819.36 7.6862 2,473,567.96
港币 9,403,168.49 0.8321 7,824,376.50
韩国元 54,391,050.00 0.006 326,346.30
应付账款 12,344,764.42
其中：美元 817,740.90 6.4601 5,282,687.96
欧元 584,446.27 7.6862 4,492,170.88
港币 2,533,664.49 0.8321 2,108,262.22
英镑 8.941 0.00
韩国元 76,940,560.56 0.006 461,643.36
其他应付款 65,905,100.85
其中：欧元 1,328,290.41 7.6862 10,209,505.75
港币 66,923,376.08 0.8321 55,686,941.24
韩国元 1,442,310.00 0.006 8,653.86
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(五十六) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
资产负债 计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益或
种类 金额 表列报 费用损失的金额 冲减相关成本费
项目 本期金额 上期金额 用损失的项目
低浓废酸多效浓缩再生盐
500,000.00 递延收益 25,000.00 25,000.00 其他收益
酸元明粉联产硫磺酸项目
年产 9000 吨系列助剂技改
140,000.00 递延收益 0.00 7,000.00 其他收益
项目
余热利用及系统改造项目 6,100,000.00 递延收益 305,000.00 305,000.00 其他收益
2 万吨/日废水处理项目 1,430,000.00 递延收益 23,833.34 23,833.34 其他收益
染料废水混凝脱硫污泥（石
1,000,000.00 递延收益 15,194.27 50,000.00 其他收益
膏）资源化示范工程
2013 年度清洁生产示范项
7,000,000.00 递延收益 116,666.67 116,666.67 其他收益
目补助
2015 年省工业与信息化发
2,050,000.00 递延收益 102,500.00 102,500.00 其他收益
展财政专项资金
循环化改造专项资金 240,000.00 递延收益 12,000.00 12,000.00 其他收益
硫磺制酸低温位余热利用
与三氧化硫磺化节能技术 300,000.00 递延收益 15,000.00 15,000.00 其他收益
改造项目
特种设备更新淘汰 207,347.00 递延收益 10,367.35 10,367.35 其他收益
自动化安全控制系统 300,000.00 递延收益 7,500.00 15,000.00 其他收益
保险粉技改项目 150,000.00 递延收益 7,500.00 7,500.00 其他收益
自动化装置更新改造 147,900.00 递延收益 7,395.00 7,395.00 其他收益
彩钢房（棚）资金补助 1,373,842.00 递延收益 37,889.70 37,889.70 其他收益
年产 4000 吨 N，N-二乙基
间乙酰氨基苯胺系统性节 180,000.00 递延收益 9,000.00 9,000.00 其他收益
能项目奖励
分散染料生产废水资源化
200,000.00 递延收益 10,000.00 10,000.00 其他收益
利用项目
分散染料后处理锅炉节能
160,000.00 递延收益 8,000.00 8,000.00 其他收益
技改项目
安全自动化控制装置更新 196,900.00 递延收益 9,845.00 9,845.00 其他收益
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资产负债 计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益或
种类 金额 表列报 费用损失的金额 冲减相关成本费
项目 本期金额 上期金额 用损失的项目
改造以奖代补款
特种设备强制淘汰更新“以
57,120.00 递延收益 2,856.00 2,856.00 其他收益
奖代补”款
间二乙基自动化安全控制
300,000.00 递延收益 15,000.00 15,000.00 其他收益
系统改造项目
分散染料 291:1 蓝节水技改
166,700.00 递延收益 8,335.00 8,335.00 其他收益
项目奖励资金
废水处理信息化项目补助
1,500,000.00 递延收益 78,260.87 78,260.87 其他收益
资金
省级园区循环改造专项资金 240,000.00 递延收益 12,000.00 12,000.00 其他收益
2017 年鼓励扩大有效投入
830,000.00 递延收益 41,500.00 41,500.00 其他收益
奖励
绿色制造项目 6,000,000.00 递延收益 300,000.00 300,000.00 其他收益
2012 年度技术改造专项项目 1,700,000.00 递延收益 85,826.19 80,620.54 其他收益
2012 年度节能与循环经济
800,000.00 递延收益 40,000.00 40,000.00 其他收益
专项项目
3000 吨混合废水处理工程 100,000.00 递延收益 5,000.00 5,000.00 其他收益
2014 年度“机器换人”投入
1,500,000.00 递延收益 93,750.00 93,750.00 其他收益
奖励
信息化和工业化深度融合
357,200.00 递延收益 20,607.69 20,607.69 其他收益
示范项目财政补贴
2014 年省工业与信息化深
度融合示范试点区”财政补 233,100.00 递延收益 13,847.53 13,847.53 其他收益
助资金
17 年度鼓励扩大工业有效
1,755,900.00 递延收益 87,795.00 87,795.00 其他收益
投入奖励
17 年度区信息化专项资金
132,600.00 递延收益 6,630.00 6,630.00 其他收益
奖励
5.76 万吨高档活性染料项目 35,150,000.00 递延收益 1,757,500.00 1,757,500.00 其他收益
活性染料（原粉）整体搬迁
974,200.00 递延收益 93,673.08 其他收益
技术改造提升项目
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财务报表附注
资产负债 计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益或
种类 金额 表列报 费用损失的金额 冲减相关成本费
项目 本期金额 上期金额 用损失的项目
活性染料（原粉）整体搬迁
10,000,000.00 递延收益 500,000.00 其他收益
技术改造提升项目
加快工业数字化转型奖励 2,193,700.00 递延收益 109,685.00 其他收益
2018 年度项目投入奖励 3,000,000.00 递延收益 300,000.00 450,000.00 其他收益
2019 年度项目投入奖励 449,100.00 递延收益 22,455.00 其他收益
2016 年度技术研发专项项目 300,000.00 递延收益 16,412.74 16,412.74 其他收益
注：本期计入其他收益的政府补助系与资产相关的政府在本期摊销的金额
4,333,825.43 元，详见五（三十）递延收益。
2、 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关 计入当期损益或
种类 金额 成本费用损失的金额 冲减相关成本费
本期金额 上期金额 用损失的项目
道墟厂区退出奖励 20,000,000.00 20,000,000.00 营业外收入
区化工行业龙头政策兑现 170,000,000.00 170,000,000.00 其他收益
2020 年省级重大科技专项补助 1,200,000.00 1,200,000.00 其他收益
外经贸发展政策兑现补助 836,821.00 836,821.00 其他收益
省级院士专家工作站建设补助 500,000.00 500,000.00 其他收益
省万人计划科技创新领军人才补助 400,000.00 400,000.00 其他收益
外经贸发展政策兑现补助 100,000.00 100,000.00 其他收益
标准化战略专项资金补助 80,000.00 80,000.00 其他收益
2019 年度上虞区第二批高技能人才培训
71,500.00 71,500.00 其他收益
经费
2019 年大学生就业见习实习补贴 67,310.83 67,310.83 其他收益
2019 年工业和外向经济激励奖 61,800.00 61,800.00 其他收益
《企业上云》专项奖 50,000.00 50,000.00 其他收益
2019 年省优秀高技能人才培养经费 10,000.00 10,000.00 其他收益
全力补齐科技创新短板补助 180,000.00 180,000.00 其他收益
科技创新补助 300,000.00 300,000.00 其他收益
数字化转型发展财政奖励 974,200.00 974,200.00 其他收益
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计入当期损益或冲减相关 计入当期损益或
种类 金额 成本费用损失的金额 冲减相关成本费
本期金额 上期金额 用损失的项目
外向型经济和商贸服务补助 13,200.00 13,200.00 其他收益
科技创新补助 60,000.00 60,000.00 其他收益
加快科技创新补助 17,000.00 17,000.00 其他收益
隐形冠军企业 100,000.00 100,000.00 其他收益
先进集体奖励 20,000.00 20,000.00 其他收益
复工复产补助 1,200.00 1,200.00 其他收益
2019 年度科技创新政策奖励资金 30,000.00 30,000.00 其他收益
2020 年度第一批稳岗补贴 489,821.36 489,821.36 其他收益
2018-2019 年度安全生产第三方补助 45,000.00 45,000.00 其他收益
社保局招工奖励 48,000.00 48,000.00 其他收益
创改革新型产学研合作项目 245,000.00 245,000.00 其他收益
浙江省节水型企业 100,000.00 100,000.00 其他收益
2019 年度企业培育系列补助 100,000.00 100,000.00 其他收益
外经贸发展补助 2,340.00 2,340.00 其他收益
科技创新奖励 500.00 500.00 其他收益
企业复工复产补助 28,800.00 28,800.00 其他收益
第三方服务补助 18,000.00 18,000.00 其他收益
加快工业数字化转型发展财政奖励 2,193,700.00 2,193,700.00 其他收益
淘汰国三柴油货车补助 30,000.00 30,000.00 其他收益
第三方服务政府补助 30,000.00 30,000.00 其他收益
专项资金补助 10,000.00 10,000.00 其他收益
2019 年度纳税先进企业奖 10,000.00 10,000.00 其他收益
双创资金补助 20,500.00 20,500.00 其他收益
安全生产第三方服务补助 45,000.00 45,000.00 其他收益
复工复产补助 2,400.00 2,400.00 其他收益
以工代训补贴第二批 175,200.00 175,200.00 其他收益
退役军人再就业企业补助 72,140.00 72,140.00 其他收益
院士专家工作站经费奖励 200,000.00 200,000.00 其他收益
化工行业龙头企业做大做强政策兑现 67,874,752.06 67,874,752.06 其他收益
大学生就业见习实习补贴 52,045.19 52,045.19 其他收益
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计入当期损益或冲减相关 计入当期损益或
种类 金额 成本费用损失的金额 冲减相关成本费
本期金额 上期金额 用损失的项目
培育大企业大集团财政奖励专项补助 1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益
区级外经贸政策兑现 685,890.00 685,890.00 其他收益
2020 年质量与标准化奖励 475,000.00 475,000.00 其他收益
加快推进数字产业财政奖励资金 200,000.00 200,000.00 其他收益
度科技创新政策奖励 200,000.00 200,000.00 其他收益
隐形冠军财政奖励 1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益
推进建设集群强链财政奖励兑现资金 100,000.00 100,000.00 其他收益
亩均效益领跑者企业奖励资金 200,000.00 200,000.00 其他收益
万人计划省级资金第二批 200,000.00 200,000.00 其他收益
2020 年度节水型企业创建奖励 100,000.00 100,000.00 其他收益
2020 年度上虞区知识产权奖励资金 25,000.00 25,000.00 其他收益
2020 年度先进集体和先进个人 10,000.00 10,000.00 其他收益
开放型经济政策外经贸项目 330.00 330.00 其他收益
加快科技创新（质量与标准化部分）奖励 150,000.00 150,000.00 其他收益
节水型企业创建财务奖励 100,000.00 100,000.00 其他收益
全力补齐科技创新短板奖励 383,000.00 383,000.00 其他收益
加快推进数字产业化财政奖励 200,000.00 200,000.00 其他收益
纳税先进企业 10,000.00 10,000.00 其他收益
安全生产先进企业 10,000.00 10,000.00 其他收益
科技创新政策认定项目 260,000.00 260,000.00 其他收益
科技创新政策奖励 60,000.00 60,000.00 其他收益
加快科技创新补助 118,000.00 118,000.00 其他收益
年度亩均领跑者企业 200,000.00 200,000.00 其他收益
鼓励支持开放型经济发展补助 2,640.00 2,640.00 其他收益
加快工业经济高质量发展补助 100,000.00 100,000.00 其他收益
东西部扶贫劳务协作政策性补贴 2,000.00 2,000.00 其他收益
加快科技创新补助 4,000.00 4,000.00 其他收益
2020 年度各类先进 10,000.00 10,000.00 其他收益
安全生产标准达标创建“以奖代补” 80,000.00 80,000.00 其他收益
节能降耗先进 10,000.00 10,000.00 营业外收入
财务报表附注第 81 页
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关 计入当期损益或
种类 金额 成本费用损失的金额 冲减相关成本费
本期金额 上期金额 用损失的项目
小微企业吸纳高校毕业生社保补贴 1,100.72 1,100.72 营业外收入
东西部扶贫劳务协作政策性补贴 19,400.00 19,400.00 营业外收入
“产业工人求学圆梦行动”补助 10,560.00 10,560.00 营业外收入
工业企业小升规补贴 50,000.00 50,000.00 营业外收入
以工代训补贴 73,200.00 73,200.00 其他收益
见实习补贴 1,295.00 1,295.00 其他收益
外经贸政策兑现 2,820.00 2,820.00 其他收益
知识产权奖励金 500.00 500.00 其他收益
亩均"领跑者"企业奖励 200,000.00 200,000.00 其他收益
税收奖励 2,571,926.00 2,571,926.00 其他收益
土地使用税返还 859,490.54 859,490.54 其他收益
退役士兵抵扣增值税 46,550.00 46,550.00 其他收益
增值税加计抵减 17,407.75 17,407.75 其他收益
六、 合并范围的变更
(一) 本期无非同一控制下企业合并。
(二) 本期无同一控制下企业合并。
(三) 本期无反向购买。
(四) 本期无处置子公司。
(五) 本期无其他原因导致的合并范围变动情况。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 重要子公司的构成
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
浙江嘉成化工有限公司 上虞 上虞 工业 100.00 设立
财务报表附注第 82 页
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财务报表附注
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
浙江迪邦化工有限公司 上虞 上虞 工业 65.00 35.00 设立
浙江瑞华化工有限公司 上虞 上虞 工业 75.00 25.00 设立
闰土国际(香港)有限公司 香港 香港 工业 100.00 设立
浙江闰土染料有限公司 上虞 上虞 工业 60.00 40.00 设立
江苏和利瑞科技发展有限公司 连云港 连云港 工业 100.00 购买
江苏明盛化工有限公司 连云港 连云港 工业 70.00 购买
浙江闰土新材料有限公司 上虞 上虞 工业 100.00 设立
浙江闰土研究院有限公司 上虞 上虞 研发 100.00 设立
绍兴市上虞天闰运输有限公司 上虞 上虞 货运 100.00 设立
绍兴市上虞区闰土包装制品有限
上虞 上虞 工业 100.00 购买
公司
浙江闰土热电有限公司 上虞 上虞 工业 100.00 购买
吉玛化工集团有限公司 香港 香港 工业 100.00 设立
浙江赛亚化工材料有限公司 上虞 上虞 工业 51.00 设立
浙江泰邦环境科技有限公司 上虞 上虞 工业 100.00 设立
浙江闰土投资管理有限公司 嘉兴 嘉兴 投资管理 100.00 设立
闰土锦恒（嘉兴）投资合伙企业（有
嘉兴 嘉兴 投资 99.00 1.00 设立
限合伙）
浙江闰昌贸易有限公司 上虞 上虞 贸易 100.00 设立
江苏远征化工有限公司 连云港 连云港 工业 100.00 购买
约克夏化工控股有限公司 香港 香港 工业 60.00 30.00 购买
2、 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少数股 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称
持股比例 东的损益 宣告分派的股利 益余额
江苏明盛化工有限公司 30.00% -16,785,495.74 32,779,506.38
约克夏化工控股有限公司 10.00% 3,571,726.20 45,184,292.21
财务报表附注第 83 页
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财务报表附注
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 上年年末余额
子公司
非流动 非流动
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债 负债
江苏明盛
化工有限 57,179,966.36 404,530,918.00 461,710,884.36 352,292,529.76 153,333.33 352,445,863.09 26,914,275.21 433,978,356.89 460,892,632.10 295,522,625.03 153,333.33 295,675,958.36
公司
约克夏化
工控股有 709,812,670.44 103,705,317.72 813,517,988.16 305,136,298.92 305,136,298.92
704,282,132.12 108,496,306.05 812,778,438.17 339,654,568.65 339,654,568.65
限公司
本期金额 上期金额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量
江苏明盛化工有限公司 -55,951,652.48 -55,951,652.48 -37,661,283.47 62,519.38 -46,992,169.40 -46,992,169.40 -59,277,154.86
约克夏化工控股有限公司 512,455,287.70 30,527,246.88 30,527,246.88 -5,929,883.77 419,067,778.56 27,052,326.13 27,052,326.13 5,354,769.78
财务报表附注第 84 页
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财务报表附注
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本期无此事项。
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业
对本公司活
合营企业或联营 主要经 注册 业务 或联营企业
动是否具有
企业名称 营地 地 性质 直接 间接 投资的会计
战略性
处理方法
深圳市高特佳瑞康投资
深圳 深圳 投资 99.06 权益法 否
合伙企业（有限合伙）
绍兴市上虞华闰小额贷
上虞 上虞 金融 25.00 权益法 否
款股份有限公司
浙江巍华新材料股份
上虞 上虞 工业 20.56 权益法 否
有限公司
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财务报表附注
2、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
绍兴市上虞华闰小 浙江巍华新材料
深圳市高特佳瑞康投资 绍兴市上虞华闰小额 浙江巍华新材料 深圳市高特佳瑞康投资
额贷款股份 股份
合伙企业（有限合伙） 贷款股份有限公司 股份有限公司 合伙企业（有限合伙）
有限公司 有限公司
流动资产 38,892,154.78 77,105,826.77 934,102,168.16 50,419,445.05 73,955,797.19 612,374,179.26
非流动资产 11,561.21 539,601,629.44 11,561.21 511,936,560.08
资产合计 38,892,154.78 77,117,387.98 1,473,703,797.60 50,419,445.05 73,967,358.40 1,124,310,739.34
流动负债 1,549,139.17 196,856,827.14 1,408,996.69 207,505,179.04
非流动负债 23,242,997.44 34,846,486.52
负债合计 0 1,549,139.17 220,099,824.58 1,408,996.69 242,351,665.56
少数股东权益
归属于母公司股东权益 38,892,154.78 75,568,248.81 1,253,603,973.02 50,419,445.05 72,558,361.71 881,959,073.78
按持股比例计算的净资产份额 38,526,568.53 18,892,062.20 257,740,976.85 49,945,502.27 18,139,590.43 198,162,092.53
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
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财务报表附注
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
绍兴市上虞华闰小 浙江巍华新材料
深圳市高特佳瑞康投资 绍兴市上虞华闰小额 浙江巍华新材料 深圳市高特佳瑞康投资
额贷款股份 股份
合伙企业（有限合伙） 贷款股份有限公司 股份有限公司 合伙企业（有限合伙）
有限公司 有限公司
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益
投资的公允价值
营业收入 3,949,548.32 696,755,618.65 4,121,398.12 342,500,958.00
财务费用
所得税费用
净利润 352,709.73 3,009,887.10 246,597,794.86 1,404.46 3,007,823.95 101,015,908.77
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 352,709.73 3,009,887.10 246,597,794.86 1,404.46 3,007,823.95 101,015,908.77
本期收到的来自联营企业的股利 980,660.38
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财务报表附注
八、 与金融工具相关的风险
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大
额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有
在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付
相应款项。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险
由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证
券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有
充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
短期借款 100,016,666.67 100,016,666.67
应付票据 465,653,891.00 465,653,891.00
应付账款 511,990,140.10 511,990,140.10
一年以到期的
319,000.00 319,000.00
非流动负债
长期借款 500,000,000.00 500,000,000.00
合计 1,077,979,697.77 500,000,000.00 1,577,979,697.77
上年期末余额
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
短期借款 370,302,222.22 370,302,222.22
应付票据 393,707,923.76 393,707,923.76
应付账款 633,300,413.74 633,300,413.74
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上年期末余额
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
一年以到期
的非流动负 179,444.44 179,444.44
债
长期借款 200,000,000.00 200,000,000.00
合计 1,397,490,004.16 200,000,000.00 1,597,490,004.16
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司的短期借款有关。
截止 2021 年 06 月 30 日，公司期末短期借款余额和长期借款余额分别为
100,000,000.00 元和 500,000,000.00 元，在其他变量不变的假设下，利率发生
合理、可能的变动时，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影
响。
2、 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避
汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互
换合约。
本公司面临本公司期末外币货币性金融资产和负债情况见本财务报表合并财
务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
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财务报表附注
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公允 第三层次公允
合计
允价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产 130,859,599.56 130,859,599.56
1.以公允价值计量且其变动计
130,859,599.56 130,859,599.56
入当期损益的金融资产
（1）理财产品 130,859,599.56 130,859,599.56
◆应收款项融资 1,129,253,479.00 1,129,253,479.00
◆其他债权投资
◆其他非流动金融资产 917,285,011.67 917,285,011.67
1.以公允价值计量且其变动计
917,285,011.67 917,285,011.67
入当期损益的金融资产
持续以公允价值计量的资产总额 1,260,113,078.56 917,285,011.67 2,177,398,090.23
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
关联方名称 其他关联方与本公司的关系 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)
张爱娟 实际控制人 16.73 16.73
阮静波 实际控制人 15.76 15.76
阮加春 实际控制人 4.47 4.47
阮靖淅 实际控制人 5.58 5.58
阮吉祥 实际控制人 0.13 0.13
张云达 实际控制人 0.20 0.20
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
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(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
绍兴市上虞区闰土宾馆 其投资人为本公司实际控制人及本公司法定代表人直系亲属
浙江巍华新材料股份有限公司 系对其具有重大影响的联营企业
绍兴市上虞众联环保有限公司 系闰土控股集团有限公司参股公司
绍兴市上虞华闰小额贷款股份有限公司 系对其具有重大影响的联营企业
徐军 副总经理
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额（万元） 上期金额（万元）
绍兴市上虞众联环保有限公司 接受劳务 632.48 432.11
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额（万元） 上期金额（万元）
浙江巍华新材料股份有限公司 销售材料 8,332.29 3,462.14
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
承租方名称 租赁资产种类
（万元） （万元）
绍兴市上虞华闰小额贷款股份有限公司 投资性房地产 9.17 9.17
3、 关联担保情况
担保金额 担保是否已经
担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日
（万元） 履行完毕
浙江闰土股份 公司约克夏(浙江)染
4,000.00 2021.05.25 2021.11.25 否
有限公司 化有限公司
约克夏染料（中山）
徐军 5,000.00 2019.09.18 2022.09.17 否
有限公司
4、 关联方利息
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关联方 关联交易内容 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）
浙江巍华新材料股份有限公司 利息收入 102.23
5、 关键管理人员薪酬
项目 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）
关键管理人员薪酬 410.75 405.75
6、 其他关联交易
（1）2021 年 1-6 月公司及子公司在绍兴市上虞区闰土宾馆发生业务招待费用
金额为 63.11 万元。
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 浙江巍华新材料股份有限公司 1,055.19 52.76 1,010.67 50.53
其他应收款 浙江巍华新材料股份有限公司 1,218.17
财务报表附注第 92 页
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2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款 绍兴市上虞众联环保有限公司 234.83 341.23
其他应付款 张云达 0.4 0.60
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
（1）抵押资产情况
○1 子公司约克夏染料（中山）有限公司于 2018 年 1 月 24 日与中国农业银行
股份有限公司中山三角支行签订了编号为 44100620180000411《最高额抵押合
同》（期限为 2018 年 1 月 24 日至 2023 年 1 月 23 日），以原值为 20,744,553.06
元、净值为 12,088,895.89 元的房屋建筑物，原值为 6,496,661.18 元、净值为
2,686,254.44 元的投资性房地产，原值为 12,638,577.12 元、净值为 9,477,604.09
元的土地使用权，为其与该行就上述合同中约定的债权最高余额 4,500.00 万
元提供担保。截至 2021 年 06 月 30 日，该合同项下担保余额为 0.00 元。
（2）质押资产情况
○1 公司于 2021 年 6 月与中信银行上虞支行签订了编号为 811088296838 的《银
行承兑协议》，以 100.00 万元银行承兑汇票为质押，为公司截至 2021 年 6 月
30 日在该行开具的金额为 100.00 万元（期限为 2021 年 6 月 8 日至 2022 年 1
月 8 日）的银行承兑汇票提供担保；
○2 公司于 2021 年 6 月与中信银行上虞支行签订了编号为 811088293635 的《银
行承兑协议》，以 400.00 万元银行承兑汇票保证金为质押，为公司截至 2021
年 6 月 30 日在该行开具的金额为 4000.00 万元（期限为 2021 年 6 月 7 日至
2021 年 12 月 7 日）的银行承兑汇票提供担保
○3 子公司浙江瑞华化工有限公司于 2021 年 3 月与中信银行上虞支行签订了编
号为 811088280346 的《银行承兑协议》，以 195 万元银行承兑汇票保证金为
质押，为浙江瑞华化工有限公司截至 2021 年 6 月 30 日在该行开具的金额为
1950 万元（期限为 2021 年 3 月 8 日至 2021 年 9 月 4 日）的银行承兑汇票提
供担保；
○4 子公司浙江瑞华化工有限公司于 2021 年 3 月与中信银行上虞支行签订了编
号为 811088281146 的《银行承兑协议》，以 38 万元银行承兑汇票保证金为质
押，为浙江瑞华化工有限公司截至 2021 年 6 月 30 日在该行开具的金额为 380
万元（期限为 2021 年 3 月 11 日至 2021 年 9 月 10 日）的银行承兑汇票提供担
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保；
○5 子公司浙江瑞华化工有限公司于 2021 年 4 月与中信银行上虞支行签订了编
号为 811088285145 的《银行承兑协议》，以 546 万元银行承兑汇票保证金为
质押，为浙江瑞华化工有限公司截至 2021 年 6 月 30 日在该行开具的金额为
5460 万元（期限为 2021 年 4 月 6 日至 2021 年 10 月 2 日）的银行承兑汇票提
供担保；
○6 子公司浙江瑞华化工有限公司于 2021 年 6 月与中信银行上虞支行签订了编
号为 811088295462 的《银行承兑协议》，以 98 万元银行承兑汇票保证金为质
押，为浙江瑞华化工有限公司截至 2021 年 6 月 30 日在该行开具的金额为 980
万元（期限为 2021 年 6 月 4 日至 2021 年 12 月 2 日）的银行承兑汇票提供担
保；
○7 子公司江苏明盛化工有限公司于 2021 年 2 月 4 日与江苏太仓行农村商业银
行股份有限公司灌云支行签订了编号为 2021 年（灌云）银字 000002 号的银
行承兑协议，以人民币 3.00 万元，为江苏明盛化工有限公司截至 2021 年 06
月 30 日在该行开具的金额为 3.00 万元（期限为 2021 年 2 月 4 日至 2021 年 8
月 4 日）的银行承兑汇票提供担保；
○8 子公司江苏明盛化工有限公司于 2021 年 2 月 4 日与江苏太仓行农村商业银
行股份有限公司灌云支行签订了编号为 2021 年（灌云）银字 000002 号的银
行承兑协议，以人民币 29510.20 元，为江苏明盛化工有限公司截至 2021 年
06 月 30 日在该行开具的金额为 29510.20 元（期限为 2021 年 2 月 4 日至 2021
年 8 月 4 日）的银行承兑汇票提供担保；
○9 子公司江苏明盛化工有限公司于 2021 年 2 月 5 日与江苏太仓行农村商业银
行股份有限公司灌云支行签订了编号为 2021 年（灌云）银字 000004 号的银
行承兑协议，以人民币 5.00 万元，为江苏明盛化工有限公司截至 2021 年 06
月 30 日在该行开具的金额为 5.00 万元（期限为 2020 年 2 月 5 日至 2021 年 8
月 5 日）的银行承兑汇票提供担保；
○10 子公司江苏明盛化工有限公司于 2021 年 2 月 5 日与江苏太仓行农村商业银
行股份有限公司灌云支行签订了编号为 2020 年（灌云）银字 000004 号的银
行承兑协议，以人民币 69380.52 元，为江苏明盛化工有限公司截至 2021 年
06 月 30 日在该行开具的金额为 69380.52 元（期限为 2021 年 2 月 5 日至 2021
年 8 月 5 日）的银行承兑汇票提供担保；
○11 子公司江苏明盛化工有限公司于 2021 年 3 月 31 日与江苏太仓行农村商业
银行股份有限公司灌云支行签订了编号为 2021 年（灌云）银字 000007 号的
银行承兑协议，以人民币 7.50 万元，为江苏明盛化工有限公司截至 2021 年
06 月 30 日在该行开具的金额为 7.50 万元（期限为 2021 年 3 月 31 日至 2021
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年 9 月 31 日）的银行承兑汇票提供担保；
○12 子公司约克夏(浙江)染化有限公司于 2021 年 5 月 17 日与广发银行股份有限
公司绍兴分行签订了编号为(2021)绍银综授额字第 000057 号的《授信额度合
同》(期限为 2021 年 5 月 17 日至 2022 年 5 月 16 日)，以人民币 400.00 万元和
（2021）绍银综授额字第 000057 号-担保 01 最高额保证合同（最高额保证为
7,000.00 万元），为约克夏(浙江)染化有限公司截至 2021 年 06 月 30 日在该行
的以下事项提供担保：
1）开具的金额为 4,000.00 万元（期限为 2021 年 05 月 25 日至 2021 年 11 月
25 日）的银行承兑汇票；
（3）保证情况
○1 公司于 2021 年 5 月与广发银行绍兴分行签订编号为（2021）绍银字第 000057
号—担保 02 的《最高额保证合同》为子公司约克夏(浙江)染化有限公司截至
2021 年 6 月 30 日在该行的以下事项提供担保：
1）开具的金额为 4,000.00 万元（期限为 2021 年 5 月 25 日至 2021 年 11 月 25
日）的银行承兑汇票；
2、 公司需要披露的其他承诺事项
无。
(二) 或有事项
无。
十二、 资产负债表日后事项
无。
十三、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
本期无此事项。
(二) 债务重组
本期无此事项。
(三) 资产置换
本期无此事项。
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(四) 年金计划
本期无此事项。
(五) 终止经营
本期无此事项。
(六) 分部信息
本期无此事项。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内（含 1 年） 599,522,839.05 491,285,606.62
1 至 2 年（含 2 年） 14,153,288.87 7,077,152.23
2 至 3 年（含 3 年） 5,918,742.69 4,743,078.53
3 年以上 8,156,412.65 7,499,309.58
小计 627,751,283.26 510,605,146.96
减：坏账准备 42,031,170.74 34,548,086.30
合计 585,720,112.52 476,057,060.66
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 627,751,283.26 100 42,031,170.74 6.70 585,720,112.52 510,605,146.96 100 34,548,086.30 6.77 476,057,060.66
其中：
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 627,751,283.26 100 42,031,170.74 6.70 585,720,112.52 510,605,146.96 100 34,548,086.30 6.77 476,057,060.66
其他应收款
合计 627,751,283.26 100 42,031,170.74 6.70 585,720,112.52 510,605,146.96 100 34,548,086.30 6.77 476,057,060.66
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期末无按单项计提坏账准备的应收账款。
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄分析法
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 599,522,839.05 29,976,141.95 5
1 至 2 年（含 2 年） 14,153,288.87 2,122,993.33 15
2 至 3 年（含 3 年） 5,918,742.69 1,775,622.81 30
3 年以上 8,156,412.65 8,156,412.65 100
合计 627,751,283.26 42,031,170.74 6.70
按组合计提坏账的确认标准及说明：采用账龄分析法，1 年以内（含 1 年）计
提坏账比例为 5%，1 至 2 年（含 2 年）计提坏账比例为 15%，2 至 3 年（含 3
年）计提坏账比例为 30%，3 年以上计提坏账比例为 100%。
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
上年年末余
类别 年初余额 转销或 期末余额
额 计提 收回或转回
核销
应收账款
34,548,086.30 34,548,086.30 7,483,084.44 42,031,170.74
坏账准备
合计 34,548,086.30 34,548,086.30 7,483,084.44 42,031,170.74
4、 本期无实际核销的应收账款情况。
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
第一名 37,664,689.39 6.00 1,883,234.47
第二名 36,333,598.70 5.79 1,816,679.94
第三名 34,195,454.29 5.45 1,709,772.71
第四名 24,088,350.86 3.84 1,204,417.54
第五名 21,697,235.73 3.46 1,084,861.79
合计 153,979,328.97 24.54 7,698,966.45
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6、 无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7、 无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(二) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 301,644,314.41 417,784,063.83
合计 301,644,314.41 417,784,063.83
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
项目 上年年末余额 期末余额
银行承兑汇票 417,784,063.83 301,644,314.41
合计 417,784,063.83 301,644,314.41
3、 期末公司已质押的应收票据。
项目 上年年末余额 期末余额
银行承兑汇票 1,000,000.00
合计 1,000,000.00
4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2021.06.30
项目
期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 555,507,741.62
合计 555,507,741.62
5、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
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(三) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息 1,430,027.00 452,054.79
应收股利 12,181,708.49
其他应收款项 641,019,357.30 532,462,256.92
合计 654,631,092.79 532,914,311.71
1、 应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 上年年末余额
定期存款 1,430,027.00 452,054.79
小计 1,430,027.00 452,054.79
减：坏账准备
合计 1,430,027.00 452,054.79
期末公司无逾期的利息。
2、 应收股利
（1）应收股利明细
项目（或被投资单位） 期末余额 上年年末余额
应收浙江巍华新材料股份有限公
12,181,708.49
司股利
小计 12,181,708.49
减：坏账准备
合计 12,181,708.49
（2）无重要的账龄超过一年的应收股利。
3、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内（含 1 年） 382,626,469.53 251,406,117.11
1 至 2 年（含 2 年） 209,429,133.26 233,342,112.65
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账龄 期末余额 上年年末余额
2 至 3 年（含 3 年） 142,156,354.25 136,122,357.03
3 年以上 4,563,212.50 4,164,350.48
小计 738,775,169.54 625,034,937.27
减：坏账准备 97,755,812.24 92,572,680.35
合计 641,019,357.30 532,462,256.92
财务报表附注第 101 页
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 738,775,169.54 100 97,755,812.24 13.23 641,019,357.30 625,034,937.27 100 92,572,680.35 14.81 532,462,256.92
其中：
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 738,775,169.54 100 97,755,812.24 13.23 641,019,357.30 625,034,937.27 100 92,572,680.35 14.81 532,462,256.92
其他应收款
合计 738,775,169.54 100 97,755,812.24 13.23 641,019,357.30 625,034,937.27 100 92,572,680.35 14.81 532,462,256.92
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期末无按单项计提坏账准备的其他应收款。
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄分析法
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 382,626,469.53 19,131,323.47 5
1 至 2 年（含 2 年） 209,429,133.26 31,414,369.99 15
2 至 3 年（含 3 年） 142,156,354.25 42,646,906.28 30
3 年以上 4,563,212.50 4,563,212.50 100
合计 738,775,169.54 97,755,812.24 13.23
按组合计提坏账的确认标准及说明：采用账龄分析法，1 年以内（含 1 年）计
提坏账比例为 5%，1 至 2 年（含 2 年）计提坏账比例为 15%，2 至 3 年（含 3
年）计提坏账比例为 30%，3 年以上计提坏账比例为 100%。
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
信用损失(未发生 期信用损失(已
信用损失
信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 92,572,680.35 92,572,680.35
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 5,183,131.89 5,183,131.89
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 97,755,812.24 97,755,812.24
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其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 625,034,937.27 625,034,937.27
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 113,740,232.27 113,740,232.27
本期终止确认
其他变动
期末余额 738,775,169.54 738,775,169.54
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 92,572,680.35 5,183,131.89 97,755,812.24
合计 92,572,680.35 5,183,131.89 97,755,812.24
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况。
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
往来款 735,793,501.84 621,911,540.52
保证金 2,981,420.95 3,123,150.00
押金 246.75 246.75
合计 738,775,169.54 625,034,937.27
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
财务报表附注第 104 页
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占其他应收款项
款项性 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计数
质 期末余额
的比例(%)
1 年以内 141,886,674.62；
江苏明盛化工有限公司 往来款 324,402,075.42 1-2 年 116,412,619.16；2-3 43.91 44,387,061.10
年 66,102,781.64
1 年以内 94,000,000.00；
江苏和利瑞科技发展有限公司 往来款 187,931,537.24 1-2 年 19,505,933.27；2-3 25.44 29,953,571.18
年 74,425,603.97
1 年以内 109,460,621.74；
江苏远征化工有限公司 往来款 178,093,250.78 24.11 15,767,925.44
1-2 年 68,632,629.04
浙江泰邦环境科技有限公司 往来款 35,059,548.12 1 年以内 4.75 1,752,977.41
浙江赛亚化工材料有限公司 往来款 4,200,000.00 1-2 年 4,200,000.00； 0.57 630,000.00
合计 729,686,411.56 98.78 92,491,535.13
（8）无涉及政府补助的其他应收款项。
（9）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（10）无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
(四) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,953,605,311.90 2,953,605,311.90 2,913,105,311.90 2,913,105,311.90
对联营、合营企业投
289,777,918.62 289,777,918.62 221,136,952.39 221,136,952.39
资
合计 3,243,383,230.52 3,243,383,230.52 3,134,242,264.29 3,134,242,264.29
1、 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
浙江嘉成化工有限公司 229,902,700.03 229,902,700.03
浙江瑞华化工有限公司 372,172,297.37 372,172,297.37
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本期计提 减值准备
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
浙江迪邦化工有限公司 50,816,025.00 50,816,025.00
闰土国际（香港）有限
37,648,733.22 37,648,733.22
公司
江苏和利瑞科技发展有
181,000,000.00 181,000,000.00
限公司
浙江闰土染料工贸有限
19,864,800.00 19,864,800.00
公司
江苏明盛化工有限公司 253,750,000.00 253,750,000.00
约克夏化工控股有限公
47,558,250.00 47,558,250.00
司
浙江闰土研究院有限公
5,000,000.00 5,000,000.00
司
绍兴市上虞天闰运输有
500,000.00 500,000.00
限公司
浙江闰土新材料有限公
773,785,500.00 773,785,500.00
司
浙江闰土化工进出口有
10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
绍兴市上虞区闰土包装
9,440,111.46 9,440,111.46
制品有限公司
绍兴市上虞区勤业新型
3,000,000.00 3,000,000.00
建材有限公司
浙江闰土热电有限公司 143,834,738.76 143,834,738.76
浙江赛亚化工材料有限
102,000,000.00 102,000,000.00
公司
浙江泰邦环境科技有限
12,682,156.06 12,682,156.06
公司
浙江闰土投资管理有限
100,000.00 100,000.00
公司
闰土锦恒（嘉兴）投资
277,050,000.00 40,500,000.00 317,550,000.00
合伙企业（有限合伙）
江苏远征化工有限公司 382,000,000.00 382,000,000.00
财务报表附注第 106 页
浙江闰土股份有限公司
二○二一年半年度
财务报表附注
本期计提 减值准备
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
浙江闰昌贸易有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 2,913,105,311.90 40,500,000.00 2,953,605,311.90
财务报表附注第 107 页
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二○二一年半年度
财务报表附注
2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准备
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认的 其他综合 其他权益 宣告发放现金 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 其他 期末余额
投资损益 收益调整 变动 股利或利润 准备
1．联营企业
绍兴市上虞华闰小额
19,612,581.79 752,471.78 20,365,053.57
贷款股份有限公司
浙江巍华新材料股份
198,161,690.63 51,852,715.83 28,226,786.97 12,181,708.49 266,059,484.94
有限公司
浙江染化通供应链管
3,362,679.97 -9,299.86 3,353,380.11
理有限公司
合计 221,136,952.39 52,595,887.75 28,226,786.97 12,181,708.49 289,777,918.62
财务报表附注第 108 页
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二○二一年半年度
财务报表附注
(五) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 954,317,320.82 843,885,664.60 931,856,686.33 736,006,037.79
其他业务 20,492,263.10 20,050,619.82 22,554,304.78 21,457,407.52
合计 974,809,583.92 863,936,284.42 954,410,991.11 757,463,445.31
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 954,317,320.82 931,856,686.33
其中：染料 954,311,245.23 931,528,200.55
助剂 6,075.59 328,485.78
其他业务收入 20,492,263.10 22,554,304.78
合计 974,809,583.92 954,410,991.11
2、 合同产生的收入情况
合同分类 本期金额
商品类型：
销售货物 974,809,583.92
合计 974,809,583.92
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认 974,809,583.92
在某一时段内确认
合计 974,809,583.92
3、 履约义务的说明
销售商品收入（在某一时点确认）：
公司销售的商品主要为染料、助剂和其他化工原料。公司在客户取得货物控
制权的时点确认收入，具体如下：
①国内销售收入确认原则：公司与客户签定销售合同，根据销售合同约定的
交货方式将货物发给客户，客户收到货物后签收，公司取得客户的收货凭据
后，控制权转移，公司确认销售收入。
②国外销售收入确认原则：在产品报关出口后，控制权转移，公司确认销售
财务报表附注第 109 页
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二○二一年半年度
财务报表附注
收入。
(六) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 52,595,887.75 26,011,969.20
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 414,960.00 414,960.00
理财产品取得的投资收益 2,843,822.28 10,491,114.11
合计 55,854,670.03 36,918,043.31
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -4,800,134.20
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
82,510,114.94
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 2,843,822.28
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 27,610,460.97
衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
财务报表附注第 110 页
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财务报表附注
项目 金额 说明
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,786,583.35
其他符合非经常性损益定义的损益项目 343,920.40
小计 105,721,601.04
所得税影响额 -11,901,249.64
少数股东权益影响额（税后） -193,646.02
合计 93,626,705.38
其他符合非经常性损益定义的损益项目系：1）本期收到的税收手续费返还 279,962.65
元；2）本期增值税减免 63,957.75 元。
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.43 0.35 0.35
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
3.39 0.27 0.27
股东的净利润
浙江闰土股份有限公司
（加盖公章）
二〇二一年八月二十六日
财务报表附注第 111 页
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| 公告日期:2021-08-30 |
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