巨星科技：2023年年度审计报告

目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注…………………………………………………第15—121页

四、资质(证明)材料复印件………………………………………第122—126页

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审计报告天健审〔2024〕3682号杭州巨星科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了杭州巨星科技股份有限公司（以下简称巨星科技公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了巨星科技公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于巨星科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

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对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注五（二）1及财务报表附注三（二十六）。巨星科技公司的营业收入来自于手工具（HandTools）、动力工具（PowerTools）、激光测量仪器（LaserMeasurement）及存储箱柜（Storage）等。2023年度，巨星科技公司营业收入金额为人民币1,092,999.28万元。由于营业收入是巨星科技公司关键业绩指标之一，可能存在巨星科技公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；

(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单及客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、客户签收单及销售发票等；

(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

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(二)商誉减值

1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三（二十一）及财务报表附注五（一）19。截至2023年12月31日，巨星科技公司商誉账面原值为人民币2,750,291,615.37元，减值准备为人民币150,679,689.23元，账面价值为人民币2,599,611,926.14元。

管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值确定。由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就预计未来现金流量现值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；

(4)评价管理层在减值测试中使用的方法的适当性和一贯性；

(5)评价管理层在减值测试中使用的重大假设的适当性，复核相关假设是否与经营情况、历史经验、经审批预算等一致；

(6)评价管理层在减值测试中使用的数据的适当性、相关性和可靠性，并复核减值测试中有关信息的一致性；

(7)测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；

(8)检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

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四、其他信息管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估巨星科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

巨星科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督巨星科技公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀

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疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对巨星科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致巨星科技公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就巨星科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事

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项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：

二〇二四年四月二十四日

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杭州巨星科技股份有限公司

财务报表附注2023年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况杭州巨星科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经杭州市工商行政管理局批准，由自然人仇建平、王玲玲、李政、王伟毅和王暋发起设立，于2001年8月9日在杭州市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为91330000731506099D的营业执照，注册资本1,202,501,992.00元，股份总数1,202,501,992股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股51,472,904股，无限售条件的流通股份A股1,151,029,088股。公司股票已于2010年7月13日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属工具五金行业。主要经营活动为手工具（HandTools）、动力工具（PowerTools）、激光测量仪器（LaserMeasurement）以及存储箱柜（Storage）的研发、生产和销售。

本财务报表业经公司2024年4月24日六届六次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

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(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。香港巨星国际有限公司、GreatStarToolsUSA,Inc以及GreatstarEuropeAG等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断

的披露事项

该事项在本财务报表附注中的披

露位置

重要性标准确定方法和选择依据重要的在建工程项目五（一）16

公司将单项在建工程金额超过资产总额

0.5%的认定为重要的在建工程重要的商誉五（一）19

公司将单个资产组组合的商誉账面原值

金额超过集团商誉账面原值总额10%的

认定为重要商誉重要的投资活动现金流量五（三）1

公司将单项投资活动现金流量金额超过

资产总额5%的认定为重要的投资活动现

金流量重要的境外经营实体五（四）1（2）

公司将收入总额超过集团总收入的5%的

境外经营实体确定为重要的境外经营实

体重要的子公司、非全资子公司

七（一）2

公司将收入总额超过集团总收入的15%

的子公司确定为重要子公司、重要非全

资子公司重要的联营企业七（五）2

公司将收入总额超过集团总收入的15%

的联营企业确定为重要联营企业重要的承诺事项十二（一）

公司将单项承诺事项金额超过资产总额

0.5%的认定为重要的承诺事项重要的或有事项十二（二）

公司将单项或有事项金额超过资产总额

0.5%的认定为重要的或有事项重要的资产负债表日后事项十三

公司将单项资产负债表日后事项金额超

过资产总额0.5%的认定为重要的资产负

债表日后事项

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

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1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

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(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

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(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值

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规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

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公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

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公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票

票据类型

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票应收账款——账龄组合账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款——账龄组合账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款——应收合并范围内关联方款项组合

合并范围内

关联往来

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约

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组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失预付款项——账龄组合账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制预付款项账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表账龄

应收账款预期信用损失率

（%）

其他应收款预期信用损失率（%）

预付款项预期信用损失率（%）1年以内（含，下同）5551-2年1010102-3年2020203-4年3030304-5年5050505年以上100100100应收账款/其他应收款/预付款项的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物

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按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划

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分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

3.终止经营的确认标准

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

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4.终止经营的列报方法公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。

(十五)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

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2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

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2)合并财务报表在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十六)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十七)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

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类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法20-250、55.00-3.80通用设备年限平均法3-100、1033.33-9.00专用设备年限平均法5-150、1020.00-6.00运输工具年限平均法4-105、1023.75-9.00

(十八)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

房屋建筑物

（1）实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部完成；（2）继续发生在所购建的房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再发生；

（3）所购建的房屋及建筑物已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符；（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产

(十九)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

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3.借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(二十)无形资产

1.无形资产包括土地所有权、土地使用权、专利权、商标权、专有技术、管理软件以及排污权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权50、30，参考土地可供使用的年限直线法专利权10年，参考能为公司带来经济利益的期限直线法商标权10年，参考能为公司带来经济利益的期限直线法专有技术5，参考能为公司带来经济利益的期限直线法管理软件3-10，参考能为公司带来经济利益的期限直线法排污权10，参考能为公司带来经济利益的期限直线法

使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：无法估计无形资产为企业带来未来经济利益的期限。公司使用寿命不确定的无形资产为土地所有权。

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费

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用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用

无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。

(7)委托外部研究开发费用

委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

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其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十一)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十二)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十三)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

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(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十四)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十五)股份支付

1.股份支付的种类

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包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

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(二十六)收入

1.收入确认原则于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

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3.收入确认的具体方法公司手工具（HandTools）、动力工具（PowerTools）、激光测量仪器（LaserMeasurement）以及存储箱柜（Storage）等产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单或者运达客户指定目的地并由客户确认接受，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。

(二十七)合同取得成本、合同履约成本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十八)合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

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公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十九)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(三十)递延所得税资产、递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价

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值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十一)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按

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照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

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公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十二)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十三)企业会计准则变化引起的会计政策变更

公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：

受重要影响的报表项目影响金额备注2022年12月31日资产负债表项目递延所得税资产16,750,995.34递延所得税负债16,329,987.59其他综合收益-1,640.73未分配利润186,853.02少数股东权益235,795.46

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受重要影响的报表项目影响金额备注2022年度利润表项目所得税费用-530,186.38

四、税项

(一)主要税种及税率

税种计税依据税率增值税

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

13%、6%

房产税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

1.2%、12%城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%、1%教育费附加实际缴纳的流转税税额3%地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%企业所得税应纳税所得额

详见不同税率的纳税主体企业所得税税率说明不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率本公司15%香港巨星国际有限公司16.50%Prim'ToolsLimited16.50%HongKongGoldblattIndustrialCo.,Ltd16.50%香港国际华达科捷光电仪器有限公司16.50%HongkongShop-VacInternationalCo.,Limited16.50%GeelongSalesCompanyInternational(HK)Limited16.50%常州华达科捷光电仪器有限公司15%杭州联和电气制造有限公司15%东莞欧达电子有限公司15%杭州联和工具制造有限公司15%

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杭州联盛量具制造有限公司20%浙江亿洋工具制造有限公司15%苏州市新大地五金制品有限公司15%中山基龙工业有限公司15%宁波奉化巨星工具有限公司15%GeelongInvestmentHoldingLimited15%GreatstarEuropeAG及其子公司

13.42%、19%、19.41%、20.60%、21%、22%、23.50%、24%、25%、

27.90%、29.13%、30%GreatstarUnitedKingdomLtd及其子公司23.50%浙江国新工具有限公司20%海宁巨星五金工具有限公司20%杭州巨星工匠工具有限公司20%杭州巨星谢菲德贸易有限公司20%龙游亿洋锻造有限公司20%普瑞测激光测量工具（杭州）有限公司20%上海力易得工具有限公司20%常州华达科捷工程机械有限公司20%GreatStarVietnamCo.,Ltd20%VietnamUnitedCo.,Ltd20%TGH(Cambodia)IndustrialCo.,LTD20%Geelong(Thailand)Co.,Ltd20%GreatStarIndustrialVietnamCo.,Ltd20%HuaDaVietnamCo.,Ltd20%XDDProducts(USA)LLC21%GreatStarToolsUSA,Inc及其子公司[注1]25.1745%GreatStarJapanCo.,Ltd[注2]GreatStarInternationalHoldingsLimited[注3]GeelongOrchidHoldingLimited[注4]GeelongHoldingsLimited[注4]

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除上述以外的其他纳税主体25%[注1]根据美国InternalRevenueCode规定，GreatStarIndustrialUSA,LLC、ArrowFastenerCo.,LLC、Prime-LineProducts,LLC、4900HighlandsParkway,LLC、Shop-VacUSA,LLC和SKHandTool,LLC作为LLC无需申报缴纳企业所得税，纳税义务主体为GreatStarToolsUSA,Inc

[注2]GreatStarJapanCo.,Ltd适用累进税率缴纳法人税[注3]GreatStarInternationalHoldingsLimited系在英属维尔京群岛注册的公司。根据英属维尔京群岛税制，无需缴纳企业所得税

[注4]GeelongOrchidHoldingLimited和GeelongHoldingsLimited系在英属开曼群岛注册的公司。根据英属开曼群岛税制，无需缴纳企业所得税

(二)税收优惠

1.根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》国科发火〔2016〕195号）有关规定，本公司被认定为高新技术企业，并取得编号为GR202233005456的《高新技术企业证书》，认定有效期3年（2022年至2024年），2023年度按15%的税率计缴企业所得税。

2.根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》国科发火〔2016〕195号）有关规定，子公司常州华达科捷光电仪器有限公司被认定为高新技术企业，并取得编号为GR202332000640的《高新技术企业证书》，认定有效期3年（2023年至2025年），2023年度按15%的税率计缴企业所得税。

3.根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》国科发火〔2016〕195号）有关规定，子公司杭州联和电气制造有限公司被认定为高新技术企业，并取得编号为GR202233010022的《高新技术企业证书》，认定有效期3年（2022年至2024年），2023年度按15%的税率计缴企业所得税。

4.根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，孙公司东莞欧达电子有限公司被认定为高新技术企业，并取得编号为GR202144002851的《高新技术企业证书》，认定有效期3年(2021年至2023年),2023年度按15%的税率计缴企业所得税。

5.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省2020年高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕251号)，子公司杭州联和工具制造有限公司被认定为

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高新技术企业，并取得编号为GR202133002795的《高新技术企业证书》，认定有效期3年(2021年至2023年),2023年度按15%的税率计缴企业所得税。

6.根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》国科发火〔2016〕195号）有关规定，孙公司浙江亿洋工具制造有限公司被认定为高新技术企业，并取得编号为GR202233007785的《高新技术企业证书》，认定有效期3年（2022年至2024年），2023年度按15%的税率计缴企业所得税。

7.根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，子公司苏州市新大地五金制品有限公司被认定为高新技术企业，并取得编号为GR202132006099的《高新技术企业证书》，认定有效期3年(2021年至2023年),2023年度按15%的税率计缴企业所得税。

8.根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，孙公司中山基龙工业有限公司被认定为高新技术企业，并取得编号为GR202244011605的《高新技术企业证书》，认定有效期3年(2022年至2024年)，2023年度按15%的税率计缴企业所得税。

9.根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，子公司宁波奉化巨星工具有限公司被认定为高新技术企业，并取得编号为GR202233100274的《高新技术企业证书》，认定有效期3年(2022年至2024年)，2023年度按15%的税率计缴企业所得税。

10.根据财政部、国家税务总局《关于发布促进残疾人就业增值税优惠政策管理办法的通知》（财税〔2016〕52号），子公司龙游沪工锻三工具有限公司安置残疾人就业，经向主管税务机关备案，本期享受增值税限额即征即退的优惠政策。

11.根据财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）的文件，自2023年1月1日至2024年12月31日期间，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25.00%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2023年1月1日至2023年12月31日，杭州联盛量具制造有限公司、浙江国新工具有限公司、海宁巨星五金工具有限公司、杭州巨星工匠工具有限公司、杭州巨星谢菲德贸易有限公司、龙游亿洋锻造有限公司、普瑞测激光测量工具（杭州）有限公司、上海力易得工具有限公司及常州华达科捷工程机械有限公司适用该所得税优惠政策，按照20%的税率计缴企业所得税。

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五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数库存现金700,564.564,328,053.84银行存款4,982,842,025.494,788,725,570.94其他货币资金195,185,221.7170,152,557.62合计5,178,727,811.764,863,206,182.40其中：存放在境外的款项总额1,695,139,084.931,073,586,253.48

(2)其他说明

期末其他货币资金包括短期借款保证金144,071,225.10元、远期结售汇保证金21,496,066.60元、信用证保证金16,290,210.00元、银行承兑汇票保证金6,388,901.19元、信用卡保证金3,541,350.00元、海关关税保函保证金1,416,859.57元、租赁保证金1,494,449.70元、存放于支付宝的存款437,159.55元、ETC保证金49,000.00元。期初其他货币资金包括远期结售汇保证金33,448,671.74元、短期借款保证金20,893,800.00元、信用证保证金6,616,370.00元、银行承兑汇票保证金7,384,067.19元、海关关税保函保证金1,393,093.00元、存于支付宝的存款373,555.69元及ETC保证金43,000.00元。

2.交易性金融资产项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

122,650,783.0170,230,104.24其中：衍生金融资产14,406,531.5210,230,104.24

银行理财产品108,244,251.4960,000,000.00合计122,650,783.0170,230,104.24

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

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项目期末数期初数银行承兑汇票18,203,655.3618,765,981.83商业承兑汇票500,000.00

合计18,703,655.3618,765,981.83

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备18,703,655.36100.0018,703,655.36其中：银行承兑汇票18,203,655.3697.3318,203,655.36

商业承兑汇票500,000.002.67500,000.00合计18,703,655.36100.0018,703,655.36

（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备18,765,981.83100.0018,765,981.83其中：银行承兑汇票18,765,981.83100.0018,765,981.83商业承兑汇票合计18,765,981.83100.0018,765,981.83

2)采用组合计提坏账准备的应收票据项目

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）银行承兑汇票组合18,203,655.36商业承兑汇票组合500,000.00

小计18,703,655.36

4.应收账款

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(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额1年以内2,176,117,907.811,970,425,386.971-2年23,191,769.4925,344,201.582-3年13,428,736.085,830,575.463-4年3,543,090.14696,290.544-5年470,644.20454,657.115年以上1,070,863.59972,453.32合计2,217,823,011.312,003,723,564.98

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备2,217,823,011.31100.00116,179,932.125.242,101,643,079.19合计2,217,823,011.31100.00116,179,932.125.242,101,643,079.19（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备3,780,753.570.193,780,753.57100.00按组合计提坏账准备1,999,942,811.4199.81103,257,221.305.161,896,685,590.11合计2,003,723,564.98100.00107,037,974.875.341,896,685,590.11

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内2,176,117,907.81108,805,895.175.001-2年23,191,769.492,319,176.9610.00

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账龄

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）2-3年13,428,736.082,685,747.2220.003-4年3,543,090.141,062,927.0530.004-5年470,644.20235,322.1350.005年以上1,070,863.591,070,863.59100.00小计2,217,823,011.31116,179,932.125.24

(3)坏账准备变动情况

项目期初数

本期变动金额

期末数计提

收回或转回

核销其他单项计提坏账准备

3,780,753.5796,458.503,684,295.07按组合计提坏账准备

103,257,221.3011,105,061.48394,047.932,211,697.27116,179,932.12合计107,037,974.8711,105,061.4896,458.504,078,343.002,211,697.27116,179,932.12

(4)本期实际核销的应收账款4,078,343.00元。

(5)应收账款金额前5名情况期末余额前5名的应收账款和合同资产合计数为1,168,601,296.68元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例为52.69%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产减值准备合计数为58,430,541.96元。

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数银行承兑汇票4,661,476.963,310,508.35应收账款262,013,539.68321,247,171.36

合计266,675,016.64324,557,679.71

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

种类期末数

第

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成本累计确认的信用减值准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）按组合计提减值准备280,465,202.94100.0013,790,186.304.92266,675,016.64其中：银行承兑汇票4,661,476.961.664,661,476.96

应收账款275,803,725.9898.3413,790,186.305.00262,013,539.68合计280,465,202.94100.0013,790,186.304.92266,675,016.64

（续上表）

种类

期初数成本累计确认的信用减值准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提减值准备341,465,425.57100.0016,907,745.864.95324,557,679.71其中：银行承兑汇票3,310,508.350.973,310,508.35

应收账款338,154,917.2299.0316,907,745.865.00321,247,171.36合计341,465,425.57100.0016,907,745.864.95324,557,679.71

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资项目

期末数成本

累计确认的信用减值

准备

计提比例（%）银行承兑汇票组合4,661,476.96应收账款——账龄组合

275,803,725.9813,790,186.305.00小计280,465,202.9413,790,186.304.92

(3)信用减值准备变动情况项目期初数

本期变动金额

期末数计提

收回或转回

核销其他按组合计提减值准备

16,907,745.86-3,117,559.5613,790,186.30合计16,907,745.86-3,117,559.5613,790,186.30

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目期末终止确认金额

第

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银行承兑汇票13,808,004.57

小计13,808,004.57

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款情况项目终止确认金额

与终止确认相关的利得或损失

金融资产转移方式货款

1,913,440,543.28

[注]

-17,897,921.26

不附加追索权的应收款项融资转让小计1,913,440,543.28-17,897,921.26[注]其中不附加追索权的应收款项融资转让美元金额为264,804,135.43美元。美元不附加追索权的应收款项融资转让，按期末汇率折算人民币为1,875,528,250.01元

6.预付款项

(1)账龄分析账龄

期末数期初数账面余额

比例（%）

减值准备账面价值账面余额

比例（%）

减值准备账面价值1年以内106,611,225.3897.495,330,561.49101,280,663.89129,634,797.7095.026,481,739.86123,153,057.841-2年1,816,906.881.66181,690.681,635,216.204,204,728.693.08420,472.873,784,255.822-3年617,246.800.56123,449.36493,797.441,011,134.970.74202,226.99808,907.983-4年78,182.890.0723,454.8654,728.03608,856.380.45182,656.91426,199.474-5年116,319.010.1158,159.5158,159.50163,345.530.1281,672.7781,672.765年以上126,013.320.11126,013.32811,464.850.59811,464.85合计109,365,894.28100.005,843,329.22103,522,565.06136,434,328.12100.008,180,234.25128,254,093.87

(2)本期计提坏账准备金额-1,814,906.71元，因汇率波动增加坏账准备163,409.68元。

(3)本期实际核销预付款项685,408.00元。

(4)预付款项金额前5名情况

期末余额前5名的预付款项合计数为36,117,972.97元，占预付款项期末余额合计数的

第

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比例为33.02%。

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额押金保证金25,769,009.7130,880,521.21应收出口退税36,262,490.5924,697,312.44应收暂付款9,062,266.445,617,725.38其他2,406,414.472,327,676.34员工备用金516,688.291,529,914.18合计74,016,869.5065,053,149.55

(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额1年以内60,333,551.9652,430,223.891-2年4,497,031.021,990,783.432-3年1,406,745.067,755,521.233-4年5,173,757.51588,931.414-5年364,280.00215,910.645年以上2,241,503.952,071,778.95

合计74,016,869.5065,053,149.55

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备74,016,869.50100.007,723,500.8910.4366,293,368.61合计74,016,869.50100.007,723,500.8910.4366,293,368.61

（续上表）

第

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种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备65,053,149.55100.006,728,107.4510.3458,325,042.10合计65,053,149.55100.006,728,107.4510.3458,325,042.10

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合74,016,869.507,723,500.8910.43其中：1年以内60,333,551.963,016,677.585.00

1-2年4,497,031.02449,703.1010.002-3年1,406,745.06281,349.0120.003-4年5,173,757.511,552,127.2530.004-5年364,280.00182,140.0050.005年以上2,241,503.952,241,503.95100.00合计74,016,869.507,723,500.8910.43

(4)坏账准备变动情况项目

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数2,621,511.17199,078.343,907,517.946,728,107.45期初数在本期——————--转入第二阶段-224,851.55224,851.55--转入第三阶段-140,674.51140,674.51--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提-3,053,996.59166,447.72208,927.76-2,678,621.11本期收回或转回

第

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项目

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）本期核销汇率变动影响3,674,014.553,674,014.55期末数3,016,677.58449,703.104,257,120.217,723,500.89期末坏账准备计提比例（%）

5.0010.0046.3410.43各阶段划分依据：1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加（第一阶段）；1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值(第二阶段)；2年以上代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)。

(5)其他应收款金额前5名情况

单位名称款项性质期末账面余额账龄

占其他应收款余额的比例（%）

期末坏账准备应收出口退税应收出口退税36,262,490.591年以内48.991,813,124.53C?ngtyc?ph?nT??ngViênGrandPark

押金保证金3,075,787.513-4年4.16922,736.25杭州钱塘智慧城管理委员会

押金保证金

1,908,000.005年以上2.581,908,000.001,007,000.003-4年1.36302,100.00代缴员工社会保险费及住房公积金

应收暂付款2,502,296.971年以内3.38125,114.85中建电子商务有限责任公司

押金保证金2,150,000.001年以内2.90107,500.00小计46,905,575.0763.375,178,575.63

8.存货

(1)明细情况

项目

期末数账面余额跌价准备账面价值原材料669,059,988.908,495,823.44660,564,165.46在产品274,146,569.34274,146,569.34

第

页共126页

项目

期末数账面余额跌价准备账面价值库存商品1,651,616,654.3034,234,466.081,617,382,188.22委托加工物资14,520,201.7814,520,201.78低值易耗品2,689,354.002,689,354.00

合计2,612,032,768.3242,730,289.522,569,302,478.80

（续上表）

项目

期初数账面余额跌价准备账面价值原材料763,015,426.5711,758,583.43751,256,843.14在产品346,179,403.66346,179,403.66库存商品1,769,035,629.2572,251,465.321,696,784,163.93委托加工物资16,699,727.5416,699,727.54低值易耗品1,652,387.411,652,387.41合计2,896,582,574.4384,010,048.752,812,572,525.68

(2)存货跌价准备

1)明细情况

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因项目

确定可变现净值的具体依据

转回存货跌价准备的原因

转销存货跌价准备的原因原材料

相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值

本期将已计提存货跌价准备的存货耗用库存商品

相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值

将部分已计提存货跌价准备的存货对外销售或报废，并转销了相应已计提的存

项目期初数

本期增加本期减少

期末数计提

汇率波动影响

转销核销原材料11,758,583.434,049,820.796,328.086,638,914.64679,994.228,495,823.44库存商品72,251,465.3219,167,146.71440,942.4257,625,088.3734,234,466.08合计84,010,048.7523,216,967.50447,270.5064,264,003.01679,994.2242,730,289.52

第

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项目

确定可变现净值的具体依据

转回存货跌价

准备的原因

转销存货跌价准备的原因货跌价准备

9.一年内到期的非流动资产项目

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值应收融资租赁款108,310.38108,310.3898,061.6098,061.60合计108,310.38108,310.3898,061.6098,061.60

10.其他流动资产

项目

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值留抵增值税95,585,442.3995,585,442.39114,913,836.33114,913,836.33预缴企业所得税

11,454,011.7811,454,011.784,945,994.214,945,994.21待摊费用1,409,020.541,409,020.543,832,917.833,832,917.83定期存款利息20,342,139.7620,342,139.7610,437,900.2110,437,900.21

合计128,790,614.47128,790,614.47134,130,648.58134,130,648.58

11.长期应收款

项目

期末数期初数

折现率区间

账面余额

坏账准备

账面价值账面余额

坏账准备

账面价值融资租赁款335,454.55335,454.55299,568.31299,568.310.75%其中：未实现融资收益

-3,685.91-3,685.91-4,002.95-4,002.95土地租赁保证金

2,572,611.162,572,611.16合计335,454.55335,454.552,872,179.472,872,179.47

12.长期股权投资

(1)分类情况

第

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项目

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值对联营企业投资2,950,574,477.942,950,574,477.942,544,523,517.552,544,523,517.55

合计2,950,574,477.942,950,574,477.942,544,523,517.552,544,523,517.55

(2)明细情况

被投资单位

期初数本期增减变动账面价值

减值准备

追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整联营企业杭州中策海潮企业管理有限公司

1,387,637,932.17259,947,378.3817,435,798.12浙江杭叉控股股份有限公司

797,869,729.35138,739,441.512,817,986.16浙江国自机器人技术股份有限公司

62,379,261.25-72,548,870.44-101,852.77宁波东海银行股份有限公司

201,743,081.348,680,923.63948,892.18常州华达西德宝激光仪器有限公司

2,973,263.381,938,405.70-1,147,253.65杭州微纳科技股份有限公司

91,920,250.068,445,616.11-278.23合计2,544,523,517.551,938,405.70342,117,235.5421,100,545.46（续上表）被投资单位

本期增减变动期末数其他权益变动

宣告发放现金

股利或利润

计提减值准备

其他账面价值减值准备联营企业杭州中策海潮企业管理有限公司

5,380,273.501,670,401,382.17浙江杭叉控股股份有限公司

21,082,359.51960,509,516.53浙江国自机器人技术股份有限公司

14,432,140.684,160,678.72

第

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被投资单位

本期增减变动期末数其他权益变动

宣告发放现金

股利或利润

计提减值准备

其他账面价值减值准备宁波东海银行股份有限公司

211,372,897.15常州华达西德宝激光仪器有限公司

3,764,415.43杭州微纳科技股份有限公司

100,365,587.94合计40,894,773.692,950,574,477.94

13.其他权益工具投资项目期初数

本期增减变动追加投资减少投资

本期计入其他综合收益的利

得和损失

其他杭州海邦新湖人才创业投资合伙企业（有限合伙）

16,550,000.00合计16,550,000.00（续上表）项目期末数

本期确认的股利收入

本期末累计计入其他综合收益的利得和损失杭州海邦新湖人才创业投资合伙企业（有限合伙）

16,550,000.00合计16,550,000.00

14.投资性房地产项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值期初数118,165,047.7816,928,850.24135,093,898.02本期增加金额本期减少金额期末数118,165,047.7816,928,850.24135,093,898.02累计折旧和累计摊销

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期初数10,621,732.552,313,609.4612,935,342.01本期增加金额4,546,523.64338,577.004,885,100.64

(1)计提或摊销4,546,523.64338,577.004,885,100.64本期减少金额期末数15,168,256.192,652,186.4617,820,442.65账面价值期末账面价值102,996,791.5914,276,663.78117,273,455.37期初账面价值107,543,315.2314,615,240.78122,158,556.01

15.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值期初数1,308,659,311.34251,943,918.561,370,067,468.8744,757,332.912,975,428,031.68本期增加金额284,514,444.0849,679,407.73137,530,885.775,366,443.41477,091,180.99

1)购置23,796,017.6974,338,313.554,068,940.77102,203,272.01

2)在建工程转入269,346,652.9214,395,990.0320,395,700.04304,138,342.99

3)汇率变动影响15,167,791.1611,487,400.0142,796,872.181,297,502.6470,749,565.99本期减少金额6,721,170.167,203,580.2941,945,663.183,743,403.8659,613,817.49

1)处置或报废6,721,170.167,203,580.2941,945,663.183,743,403.8659,613,817.49期末数1,586,452,585.26294,419,746.001,465,652,691.4646,380,372.463,392,905,395.18累计折旧期初数435,285,918.07160,367,019.73821,945,421.3034,826,115.061,452,424,474.16本期增加金额74,512,180.8031,858,098.36142,051,286.223,732,680.02252,154,245.40

1)计提70,462,039.7528,422,903.39107,304,963.533,615,057.42209,804,964.09

2)汇率变动影响4,050,141.053,435,194.9734,746,322.69117,622.6042,349,281.31本期减少金额1,160,795.746,577,869.2531,014,695.823,395,023.6742,148,384.48

1)处置或报废1,160,795.746,577,869.2531,014,695.823,395,023.6742,148,384.48期末数508,637,303.13185,647,248.84932,982,011.7035,163,771.411,662,430,335.08减值准备

第

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项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计期初数4,101,324.564,101,324.56本期增加金额54,264.9454,264.94

1)汇率变动影响54,264.9454,264.94本期减少金额487,411.44487,411.44

1)处置或报废487,411.44487,411.44期末数3,668,178.063,668,178.06账面价值期末账面价值1,077,815,282.13108,772,497.16529,002,501.7011,216,601.051,726,806,882.04期初账面价值873,373,393.2791,576,898.83544,020,723.019,931,217.851,518,902,232.96

(2)经营租出固定资产项目期末账面价值房屋及建筑物36,465,996.45

小计36,465,996.45

(3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因巨星科技公司电商大楼72,609,255.49正在办理中杭州巨星工具公司激光大楼57,741,935.01正在办理中越南智能有限公司一期1号、2号厂房

87,647,906.42办证相关资料暂未收齐小计217,999,096.92

16.在建工程

(1)明细情况

项目

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值年产55万套激光传感器模组项目

1,865,865.071,865,865.07越南智能有限公司一期厂房建设项目

22,619,555.2922,619,555.2995,185,314.9495,185,314.94越南智能有限公司二期厂房建设项目

22,994,368.4122,994,368.41

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项目

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值柬埔寨二期厂房建设项目

21,017,425.1321,017,425.13柬埔寨三期厂房建设项目

19,576,510.6119,576,510.61年产150万网片技改二期项目

5,438,938.065,438,938.069,141,619.689,141,619.68年产100万套新型电动工具智能工厂项目

121,305,866.48121,305,866.4819,200,447.5619,200,447.56巨星科技总部改造项目

28,297,770.4328,297,770.43泰国工具箱柜生产基地建设项目

11,842,636.0311,842,636.03越南联合厂设备安装219,966.85219,966.851,348,331.571,348,331.57抽屉柜生产线建设项目

28,596,859.6528,596,859.65巨星能源工业用房项目

24,054,355.4124,054,355.41零星工程73,566,238.2173,566,238.2168,526,581.7968,526,581.79

合计270,199,288.71270,199,288.71304,599,362.46304,599,362.46

(2)重要在建工程项目本期变动情况

工程名称

预算数（万元）

期初数本期增加

转入固定资产

其他减少

汇率波动影响

期末数年产100万套新型电动工具智能工厂项目

13,300.0019,200,447.56103,963,826.001,858,407.08121,305,866.48小计13,300.0019,200,447.56103,963,826.001,858,407.08121,305,866.48

（续上表）

工程名称

工程累计投入占预算比例（%）

工程进度（%）

利息资本化累计金额

本期利息资本化金额

本期利息资本化率（%）

资金来源年产100万套新型电动工具智能工厂项目

92.6095.00

自有资金与

募集资金小计

17.使用权资产

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项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值

期初数597,080,299.434,212,281.9718,107,197.67619,399,779.07

本期增加金额86,136,933.35375,999.424,122,094.6512,223,425.62102,858,453.04

(1)租入41,602,288.163,856,604.8011,659,509.2057,118,402.16

(2)汇率变动影响

44,534,645.19375,999.42265,489.85563,916.4245,740,050.88本期减少金额42,972,960.107,372,123.2050,345,083.30

(1)租赁到期42,972,960.107,372,123.2050,345,083.30期末数640,244,272.684,588,281.394,122,094.6522,958,500.09671,913,148.81累计折旧期初数190,981,143.461,823,239.269,466,034.94202,270,417.66

本期增加金额127,441,138.09549,335.502,879,790.017,734,714.61138,604,978.21

(1)计提104,888,766.10388,102.312,694,312.715,416,600.26113,387,781.38

(2)汇率变动影响

22,552,371.99161,233.19185,477.302,318,114.3525,217,196.83本期减少金额40,410,289.117,372,123.2047,782,412.31

(1)租赁到期40,410,289.117,372,123.2047,782,412.31期末数278,011,992.442,372,574.762,879,790.019,828,626.35293,092,983.56账面价值期末账面价值362,232,280.242,215,706.631,242,304.6413,129,873.74378,820,165.25期初账面价值406,099,155.972,389,042.718,641,162.73417,129,361.41

18.无形资产

项目土地所有权土地使用权专利权商标权账面原值

期初数135,014,576.18255,109,422.915,407,650.57326,422,582.83本期增加金额6,087,114.9368,535,948.1522,783,086.49104,110,028.30

(1)购置68,292,268.06397,322.89

(2)企业合并增加21,859,366.0078,979,761.00

(3)汇率变动影响6,087,114.93243,680.09526,397.6025,130,267.30

第

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本期减少金额2,727,072.90

(1)处置2,727,072.90期末数138,374,618.21323,645,371.0628,190,737.06430,532,611.13累计摊销期初数45,272,589.303,149,553.8710,082,454.18本期增加金额10,244,714.171,176,857.157,774,802.46

(1)计提10,266,051.731,156,405.397,508,421.85

(2)汇率变动影响-21,337.5620,451.76266,380.61本期减少金额

(1)处置期末数55,517,303.474,326,411.0217,857,256.64账面价值

期末账面价值138,374,618.21268,128,067.5923,864,326.04412,675,354.49期初账面价值135,014,576.18209,836,833.612,258,096.70316,340,128.65

（续上表）

项目专有技术管理软件排污权合计账面原值

期初数18,478,820.35162,902,092.412,648,543.69905,983,688.94本期增加金额23,799,376.78225,315,554.65

(1)购置7,510,588.3676,200,179.31

(2)企业合并增加100,839,127.00

(3)汇率变动影响16,288,788.4248,276,248.34本期减少金额2,020,718.104,747,791.00

(1)处置2,020,718.104,747,791.00期末数18,478,820.35184,680,751.092,648,543.691,126,551,452.59累计摊销期初数13,019,868.82120,711,294.71949,061.60193,184,822.48本期增加金额1,755,487.9324,905,521.12264,854.4046,122,237.23

(1)计提1,755,487.9316,893,466.43264,854.4037,844,687.73

第

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(2)汇率变动影响8,012,054.698,277,549.50本期减少金额708,691.90708,691.90

(1)处置708,691.90708,691.90期末数14,775,356.75144,908,123.931,213,916.00238,598,367.81账面价值期末账面价值3,703,463.6039,772,627.161,434,627.69887,953,084.78期初账面价值5,458,951.5342,190,797.701,699,482.09712,798,866.46

19.商誉

(1)明细情况

被投资单位名称或形成商誉的事项

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值ListaHoldingAG

1,189,377,366.1070,398,887.671,118,978,478.431,065,726,426.3970,398,887.67995,327,538.72GeelongOrchidHoldingsLtd

568,037,859.112,455,041.61565,582,817.50568,037,859.111,573,951.59566,463,907.52ArrowFastenerCo.,LLC

653,931,525.60653,931,525.60643,027,588.80643,027,588.80常州华达科捷光电仪器有限公司

118,076,677.0158,591,956.9659,484,720.05118,076,677.0158,591,956.9659,484,720.05Prim'ToolsLimited

69,957,952.7169,957,952.7168,791,443.5868,791,443.58苏州市新大地五金制品有限公司

42,288,608.3042,288,608.3042,288,608.3042,288,608.30PrexisoAG38,079,740.0438,079,740.0434,120,865.6234,120,865.62Prime-LineProducts,LLC

30,455,610.003,311,657.9327,143,952.0729,947,780.003,311,657.9326,636,122.07ScruffsWorkwearLtd购买的工装服及劳保用品相关资产组

24,973,059.72808,928.2824,164,131.44龙游沪工锻三工具有限公司

8,072,738.298,072,738.298,072,738.298,072,738.29上海力易得工具有限公司

5,677,361.845,677,361.845,677,361.845,677,361.84海宁十倍得刀具884,415.32884,415.32884,415.32884,415.32

第

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有限公司浙江国新工具有限公司

308,667.41308,667.41308,667.41308,667.41龙游亿洋锻造有限公司

170,033.92170,033.92170,033.92170,033.92合计2,750,291,615.37150,679,689.232,599,611,926.142,585,130,465.59148,989,670.932,436,140,794.66

(2)商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的事项

期初数

本期企业合并形成

汇率波动影响

本期减少

期末数处置其他ListaHoldingAG1,065,726,426.39123,650,939.711,189,377,366.10GeelongOrchidHoldingsLtd

568,037,859.11568,037,859.11ArrowFastenerCo.,LLC

643,027,588.8010,903,936.80653,931,525.60常州华达科捷光电仪器有限公司

118,076,677.01118,076,677.01Prim'ToolsLimited

68,791,443.581,166,509.1369,957,952.71苏州市新大地五金制品有限公司

42,288,608.3042,288,608.30PrexisoAG34,120,865.623,958,874.4238,079,740.04Prime-LineProducts,LLC

29,947,780.00507,830.0030,455,610.00ScruffsWorkwearLtd购买的工装服及劳保用品相关资产组

24,385,822.23587,237.4924,973,059.72龙游沪工锻三工具有限公司

8,072,738.298,072,738.29上海力易得工具有限公司

5,677,361.845,677,361.84海宁十倍得刀具有限公司

884,415.32884,415.32浙江国新工具有限公司

308,667.41308,667.41龙游亿洋锻造有限公司

170,033.92170,033.92合计2,585,130,465.5924,385,822.23140,775,327.552,750,291,615.37

(3)商誉减值准备

第

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被投资单位名称或形成商誉的事项

期初数

本期增加本期减少

期末数计提其他处置其他ListaHoldingAG70,398,887.6770,398,887.67GeelongOrchidHoldingsLtd

1,573,951.59881,090.022,455,041.61常州华达科捷光电仪器有限公司

58,591,956.9658,591,956.96Prime-LineProducts,LLC

3,311,657.933,311,657.93ScruffsWorkwearLtd购买的工装服及劳保用品相关资产组

808,928.28808,928.28龙游沪工锻三工具有限公司

8,072,738.298,072,738.29上海力易得工具有限公司

5,677,361.845,677,361.84海宁十倍得刀具有限公司

884,415.32884,415.32浙江国新工具有限公司

308,667.41308,667.41龙游亿洋锻造有限公司

170,033.92170,033.92合计148,989,670.931,690,018.30150,679,689.23

注：GeelongOrchidHoldingsLtd以及ScruffsWorkwearLtd购买的工装服及劳保用品相关资产组因确认递延所得税负债形成的商誉，由于本期递延所得税负债转回，计提商誉减值准备881,090.02元和808,928.28元

(4)主要商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合名称

资产组或资产组组

合的构成和依据

所属经营分部和依

据

资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减

值测试时所确定的资产组

或资产组组合一致ListaHoldingAG

ListaHoldingAG资产组中与工具箱柜业务相关经营性资产和负债，可独立产生现金流入

ListaHoldingAG包含商誉的资产组为其工具箱柜研发、生产与销售业务资产组

是

GeelongOrchidHoldingsLtd

GeelongOrchidHoldingsLtd资产组中与工具箱柜业

GeelongOrchidHoldingsLtd包含商誉的资产组为其

与购买日存在变化，与2022年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。与购买日

第

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资产组或资产组组合名称

资产组或资产组组合的构成和依据

所属经营分部和依

据

资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致务相关经营性资产和负债，可独立产生现金流入

工具箱柜研发、生产与销售业务资产组

存在变化主要系因公司内部业务和股权架构调整，Geelong(Thailand)Co.,Ltd自2022年度起纳入GeelongOrchidHoldingsLtd资产组ArrowFastenerCo.,LLC

ArrowFastenerCo.,LLC资产组中与工具业务相关经营性资产和负债，可独立产生现金流入

ArrowFastenerCo.,LLC包含商誉的资产组为其工具研发、生产与销售业务资产组

是

(5)主要商誉可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项目

包含商誉的资产组或资产组组合的账

面价值

可收回金额本期计提减值金额ListaHoldingAG1,623,529,995.171,967,380,000.00GeelongOrchidHoldingsLtd

1,043,440,203.221,153,042,000.00ArrowFastenerCo.,LLC

1,061,688,865.871,064,104,848.00（续上表）项目

预测期

年限

预测期内的收入增长率、利润率

等参数及其确定依据

稳定期增长率等参数及其确定依据

折现率及其确

定依据

ListaHoldingAG

5年详细预测期

公司根据历史经验及对市场发展的预测确定：预测期(2024年-2028年)收入增长率为-2.24%-5.93%，毛利率（不含折旧与摊销）27.13%-30.59%，息税前折旧摊销利润率分别为

17.24%-20.70%

预测期第五年达到稳定，第六年及永续期收入增长率为

市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率，折现率为10.59%

GeelongOrchidHoldingsLtd

公司根据历史经验及对市场发展的预测确定：预测期(2024年-2028年)收入增长率为

3.81%-52.49%，毛利率

18.32%-18.87%，息税前利润率分别为11.21%-12.42%

市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率，折现率为12.68%

第

页共126页

项目

预测期

年限

预测期内的收入增长率、利润率等参数及其确定依据

稳定期增长率等参数及其确定依据

折现率及其确定依据ArrowFastenerCo.,LLC

公司根据历史经验及对市场发展的预测确定：预测期(2024年-2028年)收入增长率为

5.00%-10.00%，毛利率

23.63%-29.54%，息税前利润率分别为8.74%-14.73%

市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率，折现率为11.65%

20.长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销汇率波动影响期末数租入固定资产改良支出

6,735,976.6453,905.291,930,160.511,734.404,861,455.82装修费10,874,395.675,023,237.676,855,182.72-110,899.478,931,551.15模具费10,234,156.0112,100,259.248,569,429.44-7,354.6713,757,631.14其他1,838,746.025,075,498.971,310,952.5019,583.145,622,875.63合计29,683,274.3422,252,901.1718,665,725.17-96,936.6033,173,513.74

21.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产项目

期末数期初数可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产坏账准备114,342,356.8220,739,142.3375,037,482.0319,562,336.87存货跌价准备51,824,082.1911,178,964.8194,747,478.7420,983,892.60租赁负债153,978,306.3429,296,516.80195,295,175.1639,349,672.33交易性金融工具的公允价值变动

1,305,491.60195,823.7413,075,775.601,961,366.34预提费用115,214,300.2829,368,943.8487,802,250.4026,072,370.12递延收益327,332.5749,099.89795,332.50119,299.88合伙企业分配利润

12,399,101.261,859,865.1910,437,803.871,565,670.58合计449,390,971.0692,688,356.60477,191,298.30109,614,608.72

(2)未经抵销的递延所得税负债

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项目

期末数期初数应纳税暂时性差异

递延所得税负债

应纳税暂时性差异

递延所得税负债交易性金融工具的公允价值变动

472,251.4970,837.72216,822.7932,523.42应收利息20,342,139.763,081,934.2510,354,688.661,553,203.30固定资产折旧156,961,011.9035,286,769.4360,487,407.1210,661,582.63非同一控制下企业合并资产评估增值

200,326,710.6744,293,429.84130,493,175.4122,637,189.13其他63,126,203.6612,905,251.7059,993,435.2412,273,663.16使用权资产151,808,469.7129,083,863.76188,537,708.5839,633,853.20

合计593,036,787.19124,722,086.70450,083,237.8086,792,014.84

(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数可抵扣亏损308,577,922.52291,942,202.73合计308,577,922.52291,942,202.73

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数2023年12,521,147.052024年32,427,712.4532,951,460.642025年34,160,783.6334,819,578.422026年49,388,642.2669,022,589.382027年49,038,971.2250,649,136.492028年59,949,715.4126,243,099.312029年7,438,617.587,438,617.582030年13,508,002.1813,508,002.182031年27,932,795.5832,348,426.722032年10,717,366.5312,440,144.962033年24,015,315.68合计308,577,922.52291,942,202.73

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22.其他非流动资产项目

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值预付土地购置款

39,173,724.8339,173,724.8357,883,798.8157,883,798.81预付设备款13,667,157.9413,667,157.9414,558,437.0014,558,437.00预付无形资产购置款

552,100.00552,100.002,064,892.142,064,892.14合计53,392,982.7753,392,982.7774,507,127.9574,507,127.95

23.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因货币资金144,071,225.10144,071,225.10质押短期借款保证金货币资金21,496,066.6021,496,066.60质押远期结售汇保证金货币资金16,290,210.0016,290,210.00质押信用证保证金货币资金6,388,901.196,388,901.19质押银行承兑汇票保证金货币资金3,541,350.003,541,350.00质押信用卡保证金货币资金1,416,859.571,416,859.57质押海关关税保函保证金货币资金1,494,449.701,494,449.70质押租赁保证金货币资金49,000.0049,000.00质押ETC保证金固定资产40,901,325.4925,832,626.15抵押

用于开立银行承兑汇票抵押固定资产20,789,909.219,133,057.17抵押用于银行借款抵押无形资产3,198,505.511,982,663.42抵押

用于开立银行承兑汇票抵押无形资产2,451,822.911,336,350.05抵押用于银行借款抵押

合计262,089,625.28233,032,758.95

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因货币资金33,448,671.7433,448,671.74质押远期结售汇保证金

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项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因货币资金20,893,800.0020,893,800.00质押短期借款保证金货币资金6,616,370.006,616,370.00质押信用证保证金货币资金7,384,067.197,384,067.19质押银行承兑汇票保证金货币资金1,393,093.001,393,093.00质押海关关税保函保证金货币资金43,000.0043,000.00质押ETC保证金固定资产40,901,325.4927,776,638.39抵押

用于开立银行承兑汇票抵押固定资产20,789,909.2110,003,152.72抵押用于银行借款抵押无形资产3,198,505.512,046,633.50抵押

用于开立银行承兑汇票抵押无形资产2,451,822.911,385,386.53抵押用于银行借款抵押ArrowFastenerCo.,LLC100%股权[注]

——481,723,419.57质押用于银行借款质押

合计137,120,565.05592,714,232.64

[注]ArrowFastenerCo.,LLC100.00%股权系期初账面净资产

24.短期借款

项目期末数期初数信用借款884,391,813.121,199,414,617.82抵押借款10,000,000.0010,000,000.00质押及保证借款70,827,000.00保证借款62,000,000.00145,646,000.00质押借款75,565,506.8420,924,304.95未到期计提的应付利息463,579.693,077,790.34

合计1,103,247,899.651,379,062,713.11

25.交易性金融负债

项目期初数本期增加本期减少汇率变动影响期末数交易性金融负债48,413,710.293,126,803.2948,830,280.43517,493.083,227,726.23

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项目期初数本期增加本期减少汇率变动影响期末数其中：衍生金融负债48,413,710.293,126,803.2948,830,280.43517,493.083,227,726.23

合计48,413,710.293,126,803.2948,830,280.43517,493.083,227,726.23

26.应付票据

项目期末数期初数银行承兑汇票18,253,448.4821,096,540.03

合计18,253,448.4821,096,540.03

27.应付账款

项目期末数期初数应付材料采购款1,330,757,594.651,150,990,191.95应付费用款161,043,215.61165,627,875.06应付工程设备款75,245,262.2850,257,201.70

合计1,567,046,072.541,366,875,268.71

28.合同负债

项目期末数期初数货款147,202,549.06131,898,420.14

合计147,202,549.06131,898,420.14

29.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数

本期增加

本期减少期末数本期计提数汇率变动影响短期薪酬258,307,029.371,952,473,977.705,591,567.551,987,287,670.21229,084,904.41离职后福利—设定提存计划

12,371,158.45109,774,105.92509,781.93108,304,905.4814,350,140.82合计270,678,187.822,062,248,083.626,101,349.482,095,592,575.69243,435,045.23

(2)短期薪酬明细情况

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项目期初数

本期增加

本期减少期末数本期计提数汇率变动影响工资、奖金、津贴和补贴

253,037,098.021,766,204,283.785,470,546.381,802,353,632.09222,358,296.09职工福利费59,063,981.5260,472.0757,865,508.301,258,945.29社会保险费3,983,299.7389,775,181.3663,052.9489,641,993.684,179,540.35其中：医疗保险费3,678,123.2482,468,963.7362,766.0582,525,590.173,684,262.85工伤保险费

301,310.416,689,077.65286.896,504,504.82486,170.13生育保险费

3,866.08617,139.98611,898.699,107.37住房公积金345,149.5627,166,147.643,249.4527,187,487.81327,058.84工会经费和职工教育经费

941,482.0610,264,383.40-5,753.2910,239,048.33961,063.84小计258,307,029.371,952,473,977.705,591,567.551,987,287,670.21229,084,904.41

(3)设定提存计划明细情况项目期初数

本期增加

本期减少期末数本期计提数汇率变动影响基本养老保险12,188,772.9198,798,377.11348,171.8199,739,026.6011,596,295.23失业保险费182,385.5410,975,728.81161,610.128,565,878.882,753,845.59小计12,371,158.45109,774,105.92509,781.93108,304,905.4814,350,140.82

30.应交税费项目期末数期初数企业所得税97,187,904.30128,337,935.70增值税15,175,202.8225,628,212.44房产税8,004,245.126,855,195.19印花税1,823,901.042,116,945.92代扣代缴个人所得税2,756,689.723,844,249.01土地使用税3,360,603.502,072,352.53城市维护建设税561,518.741,356,721.18教育费附加322,147.54682,263.36

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项目期末数期初数地方教育附加214,765.00462,433.69环境保护税1,974.701,442.26残疾人保障金66,367.4461,129.65代扣代缴消费税2,251,893.934,646,613.97代扣代缴增值税582,131.10494,411.75代扣代缴企业所得税142,849.16384,048.88合计132,452,194.11176,943,955.53

31.其他应付款

(1)明细情况

项目期末数期初数应付股利8,400,000.00其他应付款29,229,238.6221,198,376.32

合计37,629,238.6221,198,376.32

(2)应付股利

项目期末数期初数应付少数股东股利8,400,000.00

小计8,400,000.00

(3)其他应付款

项目期末数期初数应付暂收款4,920,331.648,050,261.29资金拆借款5,055,791.67押金保证金6,717,780.302,453,772.95预提费用1,829,256.001,447,150.53应付股权收购款13,219,688.93其他2,542,181.754,191,399.88

合计29,229,238.6221,198,376.32

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32.一年内到期的非流动负债项目期末数期初数一年内到期的长期借款874,962,000.00233,875,782.07其中：质押借款73,520,000.00

信用借款874,962,000.0026,402,268.47保证借款133,953,513.60一年内到期的租赁负债102,552,484.9588,367,583.10未到期计提的长期借款应付利息616,132.081,053,468.23合计978,130,617.03323,296,833.40

33.其他流动负债项目期末数期初数待转销项税额2,050,790.272,136,266.97合计2,050,790.272,136,266.97

34.长期借款项目期末数期初数信用借款708,270.00724,448,825.19质押借款73,600,000.00未到期计提的长期借款应付利息556,126.65

合计708,270.00798,604,951.84

35.租赁负债项目期末数期初数尚未支付的租赁付款额298,113,358.92324,601,077.37减：未确认融资费用14,312,589.006,379,727.38

合计283,800,769.92318,221,349.99

36.长期应付职工薪酬

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项目期末数期初数辞退福利19,098,027.8719,223,856.97

合计19,098,027.8719,223,856.97

37.预计负债

项目期末数期初数土壤修复费用2,601,750.882,036,528.30产品质量保证5,100,895.872,511,885.60

合计7,702,646.754,548,413.90

38.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府补助2,364,687.741,120,500.00966,795.252,518,392.49专项补助

合计2,364,687.741,120,500.00966,795.252,518,392.49

39.股本

项目期初数

本期增减变动（减少以“—”表示）

期末数发行新股

送股

公积金转股

其他小计股份总数1,202,501,9921,202,501,992

40.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢价）

3,732,447,073.6612,832,066.784,619,747.843,740,659,392.60其他资本公积218,331,862.8740,894,773.69259,226,636.56

合计3,950,778,936.5353,726,840.474,619,747.843,999,886,029.16

(2)其他说明

1)资本公积-股本溢价变动说明

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①本期增加公司分别以12,818,462.70元、5,056,837.80元以及20,097,475.51元的价格受让杭州联和电气制造有限公司、杭州联盛量具制造有限公司以及龙游沪工锻三工具有限公司少数股东持有的杭州联和电气制造有限公司、杭州联盛量具制造有限公司以及龙游沪工锻三工具有限公司16.286%、28.00%以及18.00%的股权。公司在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有上述公司自合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额5,754,208.97元、64,162.19元以及7,013,695.62元计入资本公积。

②本期减少公司分别以800,000.00元以及6,902,524.49元的价格受让杭州欧镭激光技术有限公司以及龙游亿洋锻造有限公司少数股东持有的杭州欧镭激光技术有限公司以及龙游亿洋锻造有限公司3.00%以及8.085%的股权。公司在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有上述公司自合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额1,899,591.38元以及2,720,156.46元冲减资本公积。

2)资本公积-其他资本公积变动说明公司按持股比例计算应享有的本期浙江国自机器人技术股份有限公司、浙江杭叉控股股份有限公司及杭州中策海潮企业管理有限公司除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益变动的份额，分别调整增加长期股权投资和资本公积-其他资本公积14,432,140.68元、21,082,359.51元及5,380,273.50元。

41.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数库存股236,625,962.00236,625,962.00合计236,625,962.00236,625,962.00

(2)其他说明

经公司五届十一次董事会决议，同意公司使用自有资金不少于（含）人民币1.8亿元，不超过（含）人民币3.6亿元，以集中竞价交易方式回购公司部分股份。回购股份价格不超过人民币36元/股，回购股份期限为自董事会审议通过之日起不超过12个月。截至期末，公司股份回购专用账户已累计回购股份数量为8,023,810股，累计支付价款236,625,962.00

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元。

42.其他综合收益

项目期初数

本期发生额

期末数其他综合收益的税后净额

减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司）本期所得税前发生额

减：前期计入其他综合收益当期转入

损益

减：所得税费用税后归属于母公司

税后归属于少数股东

不能重分类进损益的其他综合收益

-88,739,461.08-7,080,703.80-1,236,563.40-5,844,140.40-94,583,601.48其中：重新计量设定受益计划变动额

-88,739,461.08-7,080,703.80-1,236,563.40-5,844,140.40-94,583,601.48将重分类进损益的其他综合收益

203,748,377.20122,288,662.27122,288,662.27621,935.42326,037,039.47其中：权益法下可

转损益的其他综合收益

-54,066,268.8421,100,545.4621,100,545.46-32,965,723.38外币财务报表折算差额

257,814,646.04101,188,116.81101,188,116.81621,935.42359,002,762.85其他综合收益合计115,008,916.12115,207,958.47-1,236,563.40116,444,521.87621,935.42231,453,437.99

43.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积663,843,379.04125,117,089.02788,960,468.06

合计663,843,379.04125,117,089.02788,960,468.06

(2)其他说明

根据公司章程的规定，按本期母公司实现的净利润提取10%的法定盈余公积。

44.未分配利润

(1)明细情况

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项目本期数上年同期数期初未分配利润7,702,625,494.436,348,070,987.28加：本期归属于母公司所有者的净利润1,691,612,756.791,419,854,709.56减：提取法定盈余公积125,117,089.0265,300,202.41

应付普通股股利407,317,051.79期末未分配利润8,861,804,110.417,702,625,494.43

(2)其他说明经公司六届二次董事会以及2023年第三次临时股东大会决议，公司进行2023年前三季度权益分派。2023年12月，以公司总股本1,202,501,992股剔除已回购股份8,023,810后的股份总数1,194,478,182股为基数，向全体股东每10股派1.75元（含税），共计分配现金股利209,033,681.85元。

经公司五届三十次董事会以及2022年度股东大会决议，公司进行2022年度权益分派。2023年6月，以公司总股本1,202,501,992股剔除已回购股份8,023,810后的股份总数1,194,478,182股为基数，向全体股东每10股派1.66元（含税），共计分配现金股利198,283,372.94元。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

项目

本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入10,865,309,434.637,423,231,250.1312,545,286,576.789,244,404,166.19其他业务收入64,683,367.6930,890,842.0664,903,013.5522,518,138.56合计10,929,992,802.327,454,122,092.1912,610,189,590.339,266,922,304.75其中：与客户之间的合同产生的收入

10,905,014,276.297,448,115,357.7712,586,390,194.729,261,882,586.65

(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息

1)营业收入按产品或服务类型分解信息详见本财务报表附注十四(一)之说明。

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数

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项目本期数上年同期数在某一时点确认收入10,905,014,276.2912,586,390,194.72

小计10,905,014,276.2912,586,390,194.72

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为131,898,420.14元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数房产税19,937,301.7916,912,104.43城市维护建设税7,241,177.6511,571,038.85印花税7,168,194.808,040,968.45教育费附加3,574,975.465,189,547.92土地使用税3,341,880.062,084,005.49地方教育附加2,383,316.953,459,698.53车船税50,150.6658,382.49环境保护税14,145.2813,002.52

合计43,711,142.6547,328,748.68

3.销售费用

项目本期数上年同期数薪酬支出418,565,790.97398,662,746.55广告促销费259,757,461.00234,815,034.42办公费77,260,165.1853,295,831.67折旧及摊销26,148,085.4216,451,396.81咨询费用19,448,345.8414,737,583.22差旅费11,266,789.566,520,356.14房租费9,659,563.968,096,364.87商检费用6,518,131.285,278,754.56保险费7,255,364.164,133,914.99其他15,404,278.6115,236,456.57

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合计851,283,975.98757,228,439.80

4.管理费用项目本期数上年同期数薪酬支出473,117,714.26474,556,828.40办公费101,251,279.4997,032,204.35折旧与摊销83,879,427.9777,866,531.84咨询费用72,053,321.8464,751,668.35差旅费17,686,407.5217,871,137.28业务招待费3,794,559.903,874,433.78税费支出2,690,241.292,793,774.11绿化费用2,273,011.252,976,006.64其他19,437,678.8219,238,855.11合计776,183,642.34760,961,439.86

5.研发费用项目本期数上年同期数薪酬支出191,340,299.56198,631,442.97直接投入95,403,069.2183,802,929.10折旧与摊销13,275,762.4215,283,842.90其他22,516,962.4321,726,320.19合计322,536,093.62319,444,535.16

6.财务费用项目本期数上年同期数利息支出84,769,466.12102,114,891.52利息收入-139,528,683.81-83,482,441.75汇兑损益-163,005,391.80-146,152,161.07银行手续费10,263,086.4316,664,536.54

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项目本期数上年同期数合计-207,501,523.06-110,855,174.76

7.其他收益项目本期数上年同期数

计入本期非经常性损益的金额与资产相关的政府补助866,795.251,110,756.89866,795.25与收益相关的政府补助33,110,021.8249,227,280.9629,344,791.58代扣个人所得税手续费返还650,837.62333,584.83增值税加计抵减3,554,586.96合计38,182,241.6550,671,622.6830,211,586.83

8.投资收益项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益342,117,235.54186,224,854.43处置长期股权投资产生的投资收益70,248.49应收款项融资贴现损失-17,897,921.26-7,931,415.18处置交易性金融资产取得的投资收益-82,927,747.51-13,836,147.37其中：衍生金融工具-84,843,046.20-25,565,069.36

银行理财产品1,915,298.692,368,356.03权益工具投资9,360,565.96其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入12,400,000.00

合计241,291,566.77176,927,540.37

9.公允价值变动收益项目本期数上年同期数交易性金融资产50,175,050.93-41,392,762.63其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益49,702,799.44-41,392,762.63其中：理财产品472,251.49其他权益工具投资的公允价值变动收益-9,187,665.41

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项目本期数上年同期数合计50,175,050.93-50,580,428.04

10.信用减值损失项目本期数上年同期数坏账损失-3,493,974.1019,113,580.83

合计-3,493,974.1019,113,580.83

11.资产减值损失项目本期数上年同期数存货跌价损失-23,216,967.50-43,189,938.27固定资产减值损失-3,305,922.73商誉减值损失-1,667,847.06-14,828,934.37合计-24,884,814.56-61,324,795.37

12.资产处置收益项目本期数上年同期数

计入本期非经常性损益的金额固定资产处置收益5,561,483.02-15,154,452.665,561,483.02无形资产处置收益-20,689.66-1,816,371.00-20,689.66使用权资产处置收益269,664.4075,858.93269,664.40

合计5,810,457.76-16,894,964.735,810,457.76

13.营业外收入项目本期数上年同期数

计入本期非经常性损益的金额赔款收入1,614,376.69142,321.591,614,376.69无法支付款项968,138.29927,736.08968,138.29非流动资产毁损报废利得38,194.24245.3838,194.24其他208,666.21112,707.39208,666.21

合计2,829,375.431,183,010.442,829,375.43

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14.营业外支出项目本期数上年同期数

计入本期非经常性损益的金额赔款支出3,042,379.239,616,939.963,042,379.23对外捐赠2,730,011.372,381,483.862,730,011.37非流动资产毁损报废损失4,193,427.447,507,908.934,193,427.44罚款支出307,807.49846,535.48307,807.49其他584,453.27628,789.12584,453.27

合计10,858,078.8020,981,657.3510,858,078.80

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数当期所得税费用261,599,598.13273,828,973.28递延所得税费用32,395,692.53-51,729,378.86

合计293,995,290.66222,099,594.42

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数利润总额1,988,709,203.681,667,273,205.67按母公司适用税率计算的所得税费用298,306,380.55250,090,980.85子公司适用不同税率的影响27,889,299.6516,972,963.30调整以前期间所得税费用的影响8,651,068.4923,824,878.53非应税收入的影响-3,691,860.64-7,509,723.61不可抵扣的成本、费用和损失的影响3,759,418.307,280,854.51使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

-21,053,086.14-20,962,995.36权益法核算长期股权投资确认的投资收益的影响-51,553,276.20-28,150,792.19本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

67,702,780.7217,778,857.42技术开发费和残疾人工资加计扣除的影响-36,015,434.07-37,225,429.03

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所得税费用293,995,290.66222,099,594.42

16.其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)42之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额项目本期数上年同期数本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

127,498,351.8976,724,758.42其中：ScruffsWorkwearLtd购买的工装服及劳保用品相关资产组

127,498,351.89GeelongOrchidHoldingLimited47,973,954.65BeA公司28,750,803.77取得子公司支付的现金净额127,498,351.8976,724,758.42

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数收回银行承兑汇票及信用证保证金14,000,437.1927,725,700.00利息收入129,624,444.2676,728,216.03政府补助收入34,230,521.8246,029,953.90经营租赁收入24,978,526.0320,667,575.93收回海关保函保证金700,000.00其他5,371,976.71230,323.25合计208,205,906.01172,081,769.11

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数经营性期间费用1,118,626,858.561,146,808,817.06支付银行承兑汇票、信用证以及信用卡保证金26,220,461.1914,000,437.19其他6,250,541.5311,076,711.72

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项目本期数上年同期数合计1,151,097,861.281,171,885,965.97

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数收回购买远期结售汇保证金33,448,671.7469,702,798.00收回工程履约保证金492,906.98

合计33,448,671.7470,195,704.98

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数购买远期结售汇保证金21,496,066.60100,856,217.74远期结售汇投资损失85,001,646.2029,020,494.96

合计106,497,712.80129,876,712.70

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数收回银行借款保证金20,893,800.00收到合并范围内开立票据贴现款198,169,166.6799,266,666.67收到资金拆借款5,000,000.00

合计219,062,966.67104,266,666.67

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数股份回购支付的资金50,184,047.52收购少数股权支付的资金32,455,611.57偿还资金拆借款及利息5,197,708.36602,271,700.00偿还租赁负债以及利息123,288,119.7686,735,381.29办理融资性保函及应收款项融资转让手续费17,897,921.267,931,415.18支付银行借款保证金144,071,225.1020,893,800.00支付使用权资产租赁保证金1,494,449.70支付股票发行费用16,273,353.87合计324,405,035.75784,289,697.86

3.现金流量表补充资料

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补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润1,694,713,913.021,445,173,611.25加：资产减值准备28,378,788.6642,211,214.54固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

214,351,487.73181,387,033.50使用权资产折旧113,387,781.3898,348,716.39无形资产摊销38,183,264.7332,283,200.07长期待摊费用摊销18,665,725.1716,566,519.35处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

-5,810,457.7616,894,964.73固定资产报废损失（收益以“－”号填列）4,155,233.207,507,663.55公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-50,175,050.9350,580,428.04财务费用（收益以“－”号填列）-78,235,925.68-44,037,269.55投资损失（收益以“－”号填列）-241,291,566.77-176,927,540.37递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）16,926,252.12-29,523,941.16递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）37,930,071.86-26,001,565.70存货的减少（增加以“－”号填列）219,605,808.88-24,001,558.52经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-21,476,546.56313,928,739.58经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）136,546,146.60-272,553,573.31其他经营活动产生的现金流量净额2,125,854,925.651,631,836,642.39

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额4,983,979,749.604,793,427,180.47减：现金的期初余额4,793,427,180.474,001,186,241.18加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额

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补充资料本期数上年同期数

现金及现金等价物净增加额190,552,569.13792,240,939.29

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况

项目期末数期初数

1)现金4,983,979,749.604,793,427,180.47其中：库存现金700,564.564,328,053.84可随时用于支付的银行存款4,982,842,025.494,788,725,570.94可随时用于支付的其他货币资金437,159.55373,555.69可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额4,983,979,749.604,793,427,180.47其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物项目期末数期初数

使用范围受限的原因、作为

现金和现金等价物的理由募集资金115,301,372.56259,919,361.39

使用范围受限但可随时支取小计115,301,372.56259,919,361.39

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数

不属于现金和现金等价物的

理由远期结售汇保证金21,496,066.6033,448,671.74不可随时支取短期借款保证金144,071,225.1020,893,800.00不可随时支取信用证保证金16,290,210.006,616,370.00不可随时支取银行承兑汇票保证金6,388,901.197,384,067.19不可随时支取信用卡保证金3,541,350.00不可随时支取租赁保证金1,494,449.70不可随时支取

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项目期末数期初数

不属于现金和现金等价物的

理由海关关税保函保证金1,416,859.571,393,093.00不可随时支取ETC保证金49,000.0043,000.00不可随时支取小计194,748,062.1669,779,001.93

5.筹资活动相关负债变动情况

项目期初数

本期增加本期减少

期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期借款1,379,062,713.112,366,725,718.44112,068,452.452,754,608,984.351,103,247,899.65长期借款（含一年内到期的长期借款）

1,033,534,202.14170,145,490.62327,393,290.68876,286,402.08租赁负债（含一年内到期的租赁负债）

406,588,933.09103,831,552.56121,326,898.402,740,332.38386,353,254.87小计2,819,185,848.342,366,725,718.44386,045,495.633,203,329,173.432,740,332.382,365,887,556.60

6.不涉及现金收支的重大活动不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数背书转让的商业汇票金额22,963,797.2018,854,235.67其中：支付货款22,474,502.0718,023,192.60

支付固定资产等长期资产购置款489,295.13831,043.07

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金2,729,050,133.86其中：美元283,638,365.937.08272,008,925,454.37

欧元35,891,676.597.8592282,079,864.66港币16,054,387.260.906214,548,485.74瑞士法郎2,882,267.558.418424,264,081.14英镑40,967,826.299.0411370,394,214.27

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项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额加元7,498.205.367340,245.09澳大利亚元365,798.814.84841,773,538.95新西兰元46.984.4998211.40泰铢12,090,649.500.20742,507,600.71日元109,425.000.05025,493.14越南盾61,162,031,163.000.0002920717,863,594.44墨西哥比索48,790.000.418120,399.10柬埔寨币4,016,920.000.00176,828.76捷克克朗10,217,807.300.31933,262,545.87丹麦克朗1,911,227.091.05362,013,668.86瑞典克朗1,470,735.930.71101,045,693.25挪威克朗428,283.940.6963298,214.11应收账款2,033,380,391.40其中：美元245,075,271.837.08271,735,794,627.79

欧元31,455,655.937.8592247,216,291.09港币48,125.180.906243,611.04瑞士法郎918,668.718.41847,733,720.67英镑3,470,278.319.041131,375,133.23越南盾419,666,860.680.00029207122,572.10捷克克朗18,687,041.620.31935,966,772.39丹麦克朗1,994,443.141.05362,101,345.29瑞典克朗262,658.690.7110186,750.33挪威克朗1,083,126.780.6963754,181.18澳大利亚元430,118.454.84842,085,386.29应收款项融资202,966,744.21其中：美元28,656,690.847.0827202,966,744.21长期应收款335,454.55其中：瑞士法郎39,847.788.4184335,454.55短期借款581,387,930.81

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项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额其中：美元20,029,200.007.0827141,860,814.84

欧元31,968,826.537.8592251,249,401.46瑞士法郎22,314,866.898.4184187,855,475.43英镑46,702.189.0411422,239.08应付账款562,857,026.53其中：美元47,870,102.267.0827339,049,573.28

欧元14,863,906.177.8592116,818,411.37港币2,408,224.420.90622,182,332.97瑞士法郎3,078,763.128.418425,918,259.45英镑99,544.829.0411899,994.67澳大利亚元219,713.714.84841,065,259.95日元66,139,778.540.05023,320,216.88泰铢64,406,570.640.207413,357,922.75越南盾181,413,623,558.200.0002920752,985,477.03捷克克朗19,623,072.750.31936,265,647.13丹麦克朗16,218.191.053617,087.48瑞典克朗693,947.670.7110493,396.79挪威克朗694,308.170.6963483,446.78一年内到期的非流动负债498,074,049.44其中：美元62,890,640.007.0827445,435,535.93

欧元1,634,740.377.859212,847,751.52港币138,403.400.9062125,421.16瑞士法郎3,603,977.278.418430,339,722.25越南盾31,929,395,619.420.000292079,325,618.58长期借款708,270.00其中：美元100,000.007.0827708,270.00租赁负债238,759,985.48其中：美元211,847.007.08271,500,448.75

欧元3,505,841.927.859227,553,112.82

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项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额瑞士法郎24,631,151.808.4184207,354,888.31越南盾8,051,274,000.000.000292072,351,535.60

(2)境外经营实体说明

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)17之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十一)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数短期租赁费用15,101,440.2241,007,534.99低价值资产租赁费用（短期租赁除外）1,471,965.78640,296.62

合计16,573,406.0041,647,831.61

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数租赁负债的利息费用9,930,569.7710,349,638.07转租使用权资产取得的收入1,974,154.92与租赁相关的总现金流出140,625,880.63128,383,212.90

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

名称主要经营地记账本位币BeAGmbH及其子公司

德国、奥地利、澳大利亚、法国、捷克共和国、美国、挪威、瑞典、瑞士、斯洛伐克、西班牙、意大利、英国

欧元、澳元、美元、瑞郎、英镑、捷克克朗、瑞典克朗、

挪威克朗GreatStarToolsUSA,INC.及其子公司

美国美元ListaHoldingAG及其子公司

瑞士、奥地利、德国、法国、西班牙、意大利、英国、捷克

共和国

瑞郎、欧元、英镑、捷克克

朗香港巨星国际有限公司香港美元

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1)经营租赁

①租赁收入项目本期数上年同期数租赁收入24,978,526.0323,799,395.61

②经营租赁资产项目期末数上年年末数固定资产36,465,996.4510,845,503.63投资性房地产117,273,455.37122,158,556.01小计153,739,451.82133,004,059.64

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)15之说明。

③根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数1年以内18,883,203.8917,223,063.971年以上111,517,578.57110,837,023.47

合计130,400,782.46128,060,087.44

2)融资租赁

①与融资租赁相关的当期损益项目本期数上年同期数租赁投资净额的融资收益102,390.6084,672.00

②未折现租赁收款额与租赁投资净额调节表项目期末数上年年末数未折现租赁收款额447,450.84401,632.86减：与租赁收款额相关的未实现融资收益3,685.914,002.95租赁投资净额443,764.93397,629.91

③根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数1年以内108,310.3898,061.601-2年109,439.2078,321.042-3年109,439.2078,321.04

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3-4年101,020.8078,321.044-5年19,241.2668,608.14合计447,450.84401,632.86

六、研发支出项目本期数上年同期数薪酬支出191,340,299.56198,631,442.97直接投入95,403,069.2183,802,929.10折旧与摊销13,275,762.4215,283,842.90其他22,516,962.4321,726,320.19合计322,536,093.62319,444,535.16其中：费用化研发支出322,536,093.62319,444,535.16

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将浙江巨星工具有限公司公司等92家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况子公司名称注册资本

主要经营地

及注册地

业务性质

持股比例（%）

取得方式直接间接浙江巨星工具有限公司

46,480.00

万元

浙江嘉兴制造业100.00设立

(二)非同一控制下企业合并

1.本期发生的非同一控制下企业合并

(1)基本情况被购买方名称

业务取得

时点

业务取得

成本

业务取得

方式

购买日

ScruffsWorkwearLtd购买的工装服及劳保用品相关资产组

2023年9月

25日

127,498,351.89协议转让

2023年9月

25日

（续上表）

被购买方名称

购买日的确定依据

购买日至期末被购买方的收入

购买日至期末被购买方的净利润

购买日至期末被购买方的现金流量经营活动净流入投资筹资活动净流入

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被购买方名称

购买日的确定

依据

购买日至期末被购买方的收入

购买日至期末被购买方的净利润

购买日至期末被购买方的现金流量

活动净流

入ScruffsWorkwearLtd购买的工装服及劳保用品相关资产组

控制权转移

32,150,809.22-1,132,059.10-24,035,583.04140,146,091.10

2.合并成本及商誉

(1)明细情况项目

ScruffsWorkwearLtd购买的工装服

及劳保用品相关资产组合并成本

现金127,498,351.89合并成本合计127,498,351.89减：取得的可辨认净资产公允价值份额103,112,529.66

商誉24,385,822.23

(2)合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

(1)明细情况项目

ScruffsWorkwearLtd购买的工装服及劳保用品相关

资产组购买日公允价值

购买日账面价值资产

存货55,952,873.5555,952,873.55无形资产100,839,127.00负债

应付款项29,982,276.0429,982,276.04递延所得税负债23,697,194.85净资产103,112,529.6625,970,597.51减：少数股东权益

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项目

ScruffsWorkwearLtd购买的工装服及劳保用品相关

资产组购买日公允价值

购买日账面价值取得的净资产103,112,529.6625,970,597.51

(2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法参考资产评估机构采用资产基础法评估后的各项可辨认资产和负债的公允价值分析后确定。

(三)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例GreatStartoolsGermanyGmbH

设立2023年4月13日25,000.00欧元100.00%GreatstarUnitedKingdomLtd

设立2023年6月12日55,000,200.00英镑100.00%ScruffsWorkwearLtd设立2023年8月7日100.00英镑100.00%ListaEasternEuropespol.s.r.o

设立2023年10月18日300.00万捷克克朗100.00%杭州华达科捷光电仪器有限公司

设立2023年10月20日

截至2023年12月31

日，尚未出资

100.00%

2.合并范围减少公司名称

股权处置方

式

股权处置时点处置日净资产

期初至处置日

净利润GeelongSales(MacauCommercial)Limited

注销2023年5月9日57,874,309.082,387,724.46广东狮万克电器有限公司

注销2023年7月26日6,605,345.921,176,240.13深圳万克宝科技有限公司

注销2023年6月29日-3,414.525,215.08Newland.LLC注销2023年6月28日1,034,009.912,043,398.90

(四)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例杭州联和电气制造有限公司

2023年9月83.714%100.00%

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子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例杭州联盛量具制造有限公司

2023年8月72.00%100.00%杭州欧镭激光技术有限公司

2023年8月48.00%51.00%龙游亿洋锻造有限公司

2023年5月91.915%100.00%龙游沪工锻三工具有限公司

2023年5月82.00%100.00%

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响项目

杭州联和电气制造有限公司

杭州联盛量具制造

有限公司

杭州欧镭激光技术

有限公司购买成本

现金12,818,462.705,056,837.80800,000.00购买成本合计12,818,462.705,056,837.80800,000.00减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额

18,572,671.675,120,999.99-1,099,591.38差额-5,754,208.97-64,162.191,899,591.38其中：调整资本公积5,754,208.9764,162.19-1,899,591.38

调整盈余公积调整未分配利润（续上表）项目

龙游亿洋锻造有限

公司

龙游沪工锻三工具

有限公司购买成本

现金6,902,524.4920,097,475.51购买成本合计6,902,524.4920,097,475.51减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额

4,182,368.0327,111,171.13差额2,720,156.46-7,013,695.62其中：调整资本公积-2,720,156.467,013,695.62

调整盈余公积调整未分配利润

(五)在联营企业中的权益

1.公司的联营企业

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(1)基本情况联营企业名称

主要经营地

注册地业务性质

持股比例(%)

对联营企业投资的会计处理方法直接间接杭州中策海潮企业管理有限公司

浙江省杭州市

浙江省杭州市

服务业27.8571权益法核算浙江杭叉控股股份有限公司

浙江省杭州市

浙江省杭州市

制造业20.00权益法核算浙江国自机器人技术股份有限公司

浙江省杭州市

浙江省杭州市

制造业18.76权益法核算宁波东海银行股份有限公司

浙江省宁波市

浙江省宁波市

金融业19.00权益法核算常州华达西德宝激光仪器有限公司

江苏省常州市

江苏省常州市

制造业

31.85

[注]

权益法核算杭州微纳科技股份有限公司

浙江省杭州市

浙江省杭州市

制造业32.53权益法核算[注]本公司通过常州华达科捷光电仪器有限公司持有常州华达西德宝激光仪器有限公司31.85%的股权；2023年6月，常州华达科捷光电仪器有限公司将其持有上海铼锘光电科技有限公司40%股权转让，上海铼锘光电科技有限公司不再为公司联营企业

(2)持有20%以下表决权但具有重大影响的依据公司持有宁波东海银行股份有限公司19.00%的股权，持有浙江国自机器人技术股份有限公司18.76%的股权，公司在上述两公司的董事会中均派有代表，对其财务和经营政策有参与决策的权力。

2.重要联营企业的主要财务信息项目

期末数/本期数（万元）期初数/上年同期数（万元）浙江杭叉控股股份

有限公司

杭州中策海潮企业管理有限公司

浙江杭叉控股股份有限公司

杭州中策海潮企业管理有限公司流动资产968,562.051,855,834.93827,744.111,830,890.82非流动资产514,443.032,323,629.66413,129.272,207,297.75资产合计1,483,005.084,179,464.591,240,873.384,038,188.57流动负债451,672.292,092,263.42374,026.602,127,236.37非流动负债22,228.12554,730.87115,335.16614,652.99负债合计473,900.412,646,994.29489,361.762,741,889.36少数股东权益583,339.75932,838.10407,066.59798,172.02归属于母公司所有者425,764.92599,632.19344,445.03498,127.19

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权益按持股比例计算的净资产份额

85,152.98167,040.1468,889.00138,763.79调整事项公允价值与账面价值的差额

10,897.9710,897.97对联营企业权益投资的账面价值

96,050.95167,040.1479,786.97138,763.79存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入1,627,541.523,525,225.461,441,624.453,188,885.32净利润180,723.23242,747.40111,075.28102,303.93终止经营的净利润其他综合收益1,380.0615,236.051,824.2224,718.29综合收益总额182,103.29257,983.45112,899.50127,022.22本期收到的来自联营企业的股利

4,000.00

3.不重要的联营企业的汇总财务信息项目

期末数/本期数（万元）

期初数/上年同期数（万元）联营企业投资账面价值合计31,966.3635,901.59下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-5,656.96607.12其他综合收益84.68-106.21综合收益总额-5,572.28500.91

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额与资产相关的政府补助1,120,500.00其中：计入递延收益1,120,500.00

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与收益相关的政府补助33,110,021.82其中：计入其他收益33,110,021.82

合计34,230,521.82

(二)涉及政府补助的负债项目财务报表列报项目期初数

本期新增补助金额

本期计入其他收益金额

本期计入营业外收入金额递延收益2,264,687.741,120,500.00866,795.25递延收益100,000.00

小计2,364,687.741,120,500.00866,795.25（续上表）财务报表列报项目

本期冲减成本费用金额

本期冲减资产金额

其他变动期末数

与资产/收益相关递延收益2,518,392.49与资产相关递延收益100,000.00与收益相关

小计100,000.002,518,392.49

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数计入其他收益的政府补助金额33,976,817.0750,338,037.85冲减研发费用的政府补助金额100,000.00200,000.00

合计34,076,817.0750,538,037.85

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

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(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4、五

(一)5、五(一)6及五(一)7之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

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本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的52.69%（2022年12月31日：47.71%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项目

期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款1,979,534,301.732,013,990,884.232,013,195,731.04795,153.19交易性金融负债3,227,726.233,227,726.233,227,726.23应付票据18,253,448.4818,253,448.4818,253,448.48应付账款1,567,046,072.541,567,046,072.541,567,046,072.54其他应付款37,629,238.6237,629,238.6237,629,238.62租赁负债386,353,254.87408,466,278.75110,352,919.83126,407,678.23171,705,680.69

小计3,992,044,042.474,048,613,648.853,749,705,136.74126,407,678.23172,500,833.88

（续上表）项目

上年年末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

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项目

上年年末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款2,412,596,915.252,479,666,840.771,653,566,564.54825,295,053.98805,222.25交易性金融负债48,413,710.2948,413,710.2948,413,710.29应付票据21,096,540.0321,096,540.0321,096,540.03应付账款1,366,875,268.711,366,875,268.711,366,875,268.71其他应付款21,198,376.3221,198,376.3221,198,376.32租赁负债406,588,933.09413,037,311.7088,436,234.33134,252,177.05190,348,900.32

小计4,276,769,743.694,350,288,047.823,199,586,694.22959,547,231.03191,154,122.57

(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币456,526,439.62元（2022年12月31日：人民币713,120,304.41元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

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项目

期末公允价值第一层次公允价值计量

第二层次公允

价值计量

第三层次公允

价值计量

合计持续的公允价值计量

1.交易性金融资产122,650,783.01122,650,783.01分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

122,650,783.01122,650,783.01银行理财产品108,244,251.49108,244,251.49衍生金融资产14,406,531.5214,406,531.52

2.应收款项融资266,675,016.64266,675,016.64

3.其他权益工具投资16,550,000.0016,550,000.00持续以公允价值计量的资产总额122,650,783.01283,225,016.64405,875,799.65

4.交易性金融负债3,227,726.233,227,726.23

衍生金融负债3,227,726.233,227,726.23持续以公允价值计量的负债总额3,227,726.233,227,726.23

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息银行理财产品、衍生金融资产和衍生金融负债，以银行及证券公司提供的估值通知书作为公允价值的合理估计进行计量。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.应收款项融资，因其期限不超过一年，资金时间价值因素对其公允价值的影响不重大，故认可上述应收款项融资的公允价值近似等于其账面价值。

2.其他权益工具投资（杭州海邦新湖人才创业投资合伙企业（有限合伙）），综合考虑经营环境和经营情况，按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司

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母公司名称注册地业务性质注册资本

母公司对本公司的持股比例（%）

母公司对本公司的表决权比例（%）巨星控股集团有限公司杭州实业投资

10,000.00万元

38.5638.56

(2)本公司最终控制方是仇建平。

2.本公司的子公司及联营企业情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系杭州巨星精密机械有限公司同受实际控制人控制杭叉集团股份有限公司及其附属企业

公司联营企业浙江杭叉控股股份有限公司控制的公司，同受实际控制人控制中策橡胶集团股份有限公司及其附属企业

公司联营企业杭州中策海潮企业管理有限公司控制的公司，同受实际控制人控制周思远公司高级管理人员

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数中策橡胶集团股份有限公司及其附属企业

轮胎产品及维修费44,380,282.8657,766,301.68杭叉集团股份有限公司及其附属企业

自动库26,548,672.57叉车、配件及维修费3,743,555.6816,577,579.13浙江国自机器人技术股份有限公司及其附属企业

智能物流机器人及服

务

2,258,835.969,276,973.76常州华达西德宝激光仪器有限公司

材料389,429.9695,066.86

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数常州华达西德宝激光仪器有限公司

激光测量仪器1,859,443.118,430,267.36咨询服务费1,297,169.823,476,428.09

水电费148,176.00134,416.80杭叉集团股份有限公手工具及配件15,643,976.6513,943,429.18

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关联方关联交易内容本期数上年同期数司及其附属企业

激光雷达感应器2,148,008.87运营服务费1,086,566.242,903,893.36浙江国自机器人技术股份有限公司及其附属企业

激光雷达感应器5,333,946.90手工具及配件354,282.6511,977,029.04

维修费442.48巨星控股集团有限公司

手工具及配件25,432.22上海铼锘光电科技有限公司

销售货物3,010.313,043.54杭州巨星精密机械有限公司

手工具1,269.942,807.12浙江杭叉控股股份有限公司

手工具594.69

2.关联租赁情况

(1)公司出租情况承租方名称租赁资产种类

本期确认的

租赁收入

上年同期确认的

租赁收入常州华达西德宝激光仪器有限公司

房屋222,264.00201,625.20

(2)公司承租情况

出租方名称

租赁资产种类

本期数简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变

租赁付款额

确认使用权资产的租赁支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额）

增加的租赁负债本金金额

确认的利息支

出杭州巨星精密机械有限公司

房屋1,383,389.91杭叉集团股份有限公司之附属企业上海杭叉叉车销售有限公司

运输设备7,244.20杭叉集团股份有限公司之附属企业广州杭叉租赁有限公司

运输设备（续上表）出租方名称

租赁资

上年同期数

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简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

确认使用权资产的租赁支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额）

增加的租赁负债本金金额

确认的利息支出杭州巨星精密机械有限公司

房屋1,342,542.86杭叉集团股份有限公司之附属企业上海杭叉叉车销售有限公司

运输设备杭叉集团股份有限公司之附属企业广州杭叉租赁有限公司

运输设备154,024.82

3.关联方资产转让2023年7月，经杭州欧镭激光技术有限公司股东会决议，同意周思远将其持有杭州欧镭激光技术有限公司2%股权份额作价40.00万元转让给常州华达科捷光电仪器有限公司。上述股权收购事宜于2023年8月完成工商变更登记。

4.关键管理人员报酬项目本期数上年同期数关键管理人员报酬1,436.63万元1,322.79万元

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项项目名称关联方

期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

浙江国自机器人技术股份有限公司及其附属企业

3,206,165.06160,308.2519,380,071.991,220,477.10常州华达西德宝激光仪器有限公司

1,832,009.4391,600.472,886,966.26144,348.31上海铼锘光电科技有限公司

3,780,753.573,780,753.57杭叉集团股份有限公司及其附属企业

2,133,051.03106,652.552,302,883.58115,144.18杭州巨星精密机械有限公司

472.0523.60浙江杭叉控股股份有限公司

672.0033.60672.0033.60小计7,171,897.52358,594.8728,351,819.455,260,780.36

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应收票据

浙江国自机器人技术股份有限公司

500,000.002,300,000.00小计500,000.002,300,000.00预付款项

杭叉集团股份有限公司及其附属企业

3,352,500.00167,625.0037,000.001,850.00小计3,352,500.00167,625.0037,000.001,850.00其他应收款

常州华达西德宝激光仪器有限公司

86,250.784,312.54103,556.955,177.85小计86,250.784,312.54103,556.955,177.85

2.应付关联方款项项目名称关联方期末数期初数应付账款

杭叉集团股份有限公司及其附属企业

1,339,665.542,557,004.00浙江国自机器人技术股份有限公司及其附属企业

5,998,323.141,589,938.36中策橡胶集团股份有限公司及其附属企业

2,808,809.517,567,269.62杭州巨星精密机械有限公司512,360.9536,500.00小计10,659,159.1411,750,711.98合同负债

浙江国自机器人技术股份有限公司及其附属企业

4,227,186.77小计4,227,186.77其他应付款

浙江国自机器人技术股份有限公司及其附属企业

7,285.00小计7,285.00

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项截至本财务报告批准报出日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项截至本财务报告批准报出日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

十三、资产负债表日后事项公司2024年4月24日第六届董事会第六次会议审议通过《关于公司2023年度利润分配预案的议案》。公司拟以2023年12月31日公司总股本1,202,501,992股扣除公司回购

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专用证券账户持有的公司股份8,023,810股后的股本，即1,194,478,182股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1元（含税），预计现金分红总额为119,447,818.20元，剩余未分配利润结转至下一年度，不送红股，也不以资本公积金转增股本。上述分配预案尚需公司股东大会审议批准。

十四、其他重要事项

(一)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2.报告分部的财务信息

单位：万元

项目

手工具及存储箱柜(HandToolsandStorage)

动力工具及激光测量仪器（PowerToolsandLaserMeasurement）

其他合计营业收入806,615.08279,915.876,468.331,092,999.28营业成本521,873.48220,449.643,089.09745,412.21资产总额1,576,761.89379,890.4911,727.351,968,379.73负债总额387,545.2276,812.942,764.42467,122.58

(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项2023年12月18日，公司六届三次董事会审议通过《关于收购TESAGroup资产的议案》，同意公司以现金方式购买HexagonSmartSolutionsAB持有的TESAGroup的全部资产，包括TESAPrecisionMeasurementInstrumentsSarl100%股权及其相关的中国、美国、法国公司资产，交易价格为不超过4000万欧元。截至2023年12月31日，相关资产收购事项尚未完成。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况

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账龄期末账面余额期初账面余额1年以内1,694,000,248.981,129,025,055.051-2年19,461,035.0215,584,716.052-3年12,778,077.464,726,442.383-4年2,436,939.793,922,817.494-5年3,600.002,354,257.025年以上92,426.994,694,396.09合计1,728,772,328.241,160,307,684.08

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备1,728,772,328.24100.0090,027,040.375.211,638,745,287.87合计1,728,772,328.24100.0090,027,040.375.211,638,745,287.87

（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备1,160,307,684.08100.0066,003,382.685.691,094,304,301.40合计1,160,307,684.08100.0066,003,382.685.691,094,304,301.40

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内1,694,000,248.9884,700,012.445.001-2年19,461,035.021,946,103.5110.002-3年12,778,077.462,555,615.5020.00

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账龄

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）3-4年2,436,939.79731,081.9330.004-5年3,600.001,800.0050.005年以上92,426.9992,426.99100.00小计1,728,772,328.2490,027,040.375.21

(3)坏账准备变动情况项目期初数

本期变动金额

期末数计提

收回或转回

核销其他单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

66,003,382.6824,119,346.1995,688.5090,027,040.37合计66,003,382.6824,119,346.1995,688.5090,027,040.37

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况期末余额前5名的应收账款和合同资产合计数为1,289,472,377.70元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例为74.59%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产减值准备合计数为64,473,618.89元。

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额应收合并范围内关联方款项1,510,290,450.292,841,560,502.29应收出口退税21,753,209.8515,408,984.91押金保证金6,855,020.747,280,560.36应收暂付款1,354,256.481,762,196.83员工备用金107,575.00178,008.90合计1,540,360,512.362,866,190,253.29

(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

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1年以内1,508,399,514.572,835,493,076.601-2年1,809,061.251,124,531.562-3年1,005,531.251,317,279.203-4年1,068,525.006,345,509.324-5年6,214,209.32816,868.005年以上21,863,670.9721,092,988.61

小计1,540,360,512.362,866,190,253.29

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备1,540,360,512.36100.0094,361,195.066.131,445,999,317.30

合计1,540,360,512.36100.0094,361,195.066.131,445,999,317.30

（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备2,866,190,253.29100.00110,289,899.693.852,755,900,353.60合计2,866,190,253.29100.00110,289,899.693.852,755,900,353.60

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）应收合并范围内关联方款项组合

1,510,290,450.2990,687,305.486.00账龄组合30,070,062.073,673,889.5812.22

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其中：1年以内26,359,402.491,317,970.135.001-2年1,068,061.25106,806.1210.002-3年145,500.0029,100.0020.003-4年161,550.0048,465.0030.004-5年328,000.00164,000.0050.005年以上2,007,548.332,007,548.33100.00小计1,540,360,512.3694,361,195.066.13

(4)坏账准备变动情况项目

第一阶段第二阶段第三阶段

小计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数86,508,915.28112,453.1623,668,531.25110,289,899.69期初数在本期——————--转入第二阶段-90,453.0690,453.06--转入第三阶段-100,553.13100,553.13--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提-17,730,612.6678,553.031,723,355.00-15,928,704.63本期收回或转回本期核销其他变动期末数68,687,849.56180,906.1225,492,439.3894,361,195.06期末坏账准备计提比例（%）

4.5510.0084.556.13各阶段划分依据：各阶段划分依据：1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加（第一阶段）；1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值(第二阶段)；2年以上代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)。

(5)其他应收款金额前5名情况

单位名称款项性质期末账面余额账龄

占其他应收款余额的比例（%）

期末坏账准备GreatStarTools应收合并范围701,078,592.171年以内45.5135,053,929.61

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USA,Inc.内关联方款项香港巨星国际有限公司

应收合并范围内关联方款项

235,977,382.851年以内15.325,066,742.97GeelongSalesCompanyInternational(HK)Limited

应收合并范围内关联方款项

205,398,300.001年以内13.3310,269,915.00海宁巨星智能设备有限公司

应收合并范围内关联方款项

166,000,000.001年以内10.788,300,000.00杭州欧镭激光技术有限公司

应收合并范围内关联方款项

48,600,672.231年以内3.162,430,033.61小计1,357,054,947.2588.1061,120,621.19

3.长期股权投资

(1)明细情况项目

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值对子公司投资4,756,287,881.674,756,287,881.674,105,047,447.894,105,047,447.89对联营企业投资2,946,810,062.512,946,810,062.512,541,550,254.172,541,550,254.17合计7,703,097,944.187,703,097,944.186,646,597,702.066,646,597,702.06

(2)对子公司投资

被投资单位

期初数本期增减变动期末数账面价值

减值准备

追加投资

减少投资

计提减值准备

其他

账面价值

减值准备常州华达科捷光电仪器有限公司

200,864,082.56200,864,082.56广东狮万克电器有限公司

50,000,000.0050,000,000.00海宁巨星五金工具有限公司

2,000,000.002,000,000.00杭州巨星电动工具有限公司杭州巨星工匠工具有限公司

4,250,000.004,250,000.00杭州巨星工具有限公司

63,772,246.8663,772,246.86杭州巨星五金工具有3,406,500.003,406,500.00

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限公司杭州巨星谢菲德贸易有限公司

5,000,000.005,000,000.00杭州巨星智能科技有限公司

22,000,000.0020,000,000.002,000,000.00杭州巨业工具有限公司

120,000,000.00120,000,000.00杭州联和电气制造有限公司

21,185,561.8612,818,462.7034,004,024.56杭州联和工具制造有限公司

12,804,728.0012,804,728.00杭州联和机械有限公司杭州联盛量具制造有限公司

10,030,288.265,056,837.8015,087,126.06杭州欧镭激光技术有限公司

9,600,000.009,600,000.00龙游沪工锻三工具有限公司

104,612,153.8827,000,000.00131,612,153.88龙游亿洋锻造有限公司

48,437,846.123,305,000.0045,132,846.12宁波奉化巨星工具有限公司

22,558,141.6522,558,141.65普瑞测激光测量工具（杭州）有限公司

3,920,000.003,920,000.00苏州市新大地五金制品有限公司

60,000,000.0060,000,000.00浙江国新工具有限公司

25,750,000.0025,750,000.00浙江巨星工具有限公司

464,800,000.00464,800,000.00浙江狮万克电器有限公司

10,000,000.0040,000,000.0050,000,000.00Geelong(Thailand)Co.,LtdGreatStarToolsUSA,Inc

955,660,000.00955,660,000.00GreatstarEuropeAG794,984,104.04794,984,104.04GreatStarIndustrialVietnamCo.,Ltd

110,499,800.00126,188,262.90236,688,062.90香港巨星国际有限公司

978,911,994.66978,911,994.66

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GREATSTARUNITEDKINGDOMLTD

513,481,870.38513,481,870.38小计4,105,047,447.89724,545,433.7873,305,000.004,756,287,881.67

(3)对联营企业投资

被投资单位

期初数本期增减变动账面价值

减值准备

追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整联营企业杭州中策海潮企业管理有限公司

1,387,637,932.17259,947,378.3817,435,798.12浙江杭叉控股股份有限公司

797,869,729.35138,739,441.512,817,986.16浙江国自机器

技术股份有限

公

司

62,379,261.25-72,548,870.44-101,852.77宁波东海银行股份有限公司

201,743,081.348,680,923.63948,892.18杭州微纳科技股份有限公司

91,920,250.068,445,616.11-278.23合计2,541,550,254.17343,264,489.1921,100,545.46

（续上表）

被投资单位

本期增减变动期末数其他权益变动

宣告发放现金

股利或利润

计提减值准备

其他账面价值减值准备联营企业杭州中策海潮企业管理有限公司

5,380,273.501,670,401,382.17浙江杭叉控股股份有限公司

21,082,359.51960,509,516.53浙江国自机器

技术股份有限

公

司

14,432,140.684,160,678.72宁波东海银行股份有限公司

211,372,897.15杭州微纳科技股份有限公司

100,365,587.94合计40,894,773.692,946,810,062.51

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(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况项目

本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入5,058,479,654.253,766,003,062.814,800,335,671.963,904,877,757.04其他业务收入42,101,660.0426,524,120.6623,591,822.0912,108,053.03合计5,100,581,314.293,792,527,183.474,823,927,494.053,916,985,810.07其中：与客户之间的合同产生的收入

5,084,611,479.373,787,642,082.834,818,508,234.873,915,359,557.23

(2)收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入5,084,611,479.374,818,508,234.87小计5,084,611,479.374,818,508,234.87

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为43,237,007.23元。

2.投资收益项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益343,264,489.19185,125,266.05成本法核算的长期股权投资收益137,938,460.0022,750,000.00处置长期股权投资产生的投资收益6,573,183.33-3,000,600.68应收款项融资贴现损失-17,897,921.26-7,931,415.18处置交易性金融资产取得的投资收益-23,882,353.453,455,425.60其中：衍生金融工具-23,882,353.453,455,425.60其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入12,400,000.00合计445,995,857.81212,798,675.79

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益

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1.非经常性损益明细表

项目金额非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分1,655,224.56计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

30,311,586.83除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

-34,667,995.27计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益1,915,298.69对外委托贷款取得的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回96,458.50企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3,873,470.17其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计-4,562,896.86减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）-1,142,001.28

少数股东权益影响额（税后）2,457,334.74

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归属于母公司所有者的非经常性损益净额-5,878,230.32

2.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响

项目金额2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额

-34,824,547.272022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额

-35,095,904.08差异271,356.81

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况报告期利润

加权平均净资产

收益率（%）

每股收益（元/股）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润11.891.421.42扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

11.931.421.42

2.加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A1,691,612,756.79非经常性损益B-5,878,230.32扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B1,697,490,987.11归属于公司普通股股东的期初净资产D13,398,132,756.12发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产

E新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产G407,317,051.79减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H6、0其他

外币报表折算差异I1101,188,116.81增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J16按照权益法核算的在杭州中策海潮企业管理有限公司其他综合收益中所享有的份额

I217,435,798.12

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页共126页

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J2

按照权益法核算的在宁波东海银行股份有限公司其他综合收益中所享有的份额

I3948,892.18增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J36按照权益法核算的在浙江杭叉控股股份有限公司其他综合收益中所享有的份额

I42,817,986.16增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J4

按照权益法核算的在杭州微纳科技股份有限公司其他综合收益中所享有的份额

I5-278.23增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J56按照权益法核算的在浙江国自机器人技术股份有限公司其他综合收益中所享有的份额

I6-101,852.77增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J66按照权益法核算的在浙江国自机器人技术股份有限公司除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益变动享有的份额

I714,432,140.68增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J76按照权益法核算的在浙江杭叉控股股份有限公司除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益变动享有的份额

I821,082,359.51增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J86按照权益法核算的在杭州中策海潮企业管理有限公司除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益变动享有的份额

I95,380,273.50增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J96重新计量设定受益计划变动额I10-5,844,140.40增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J106收购杭州联和电气制造有限公司少数股权支付对价调整资本公积

I115,754,208.97增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J113收购杭州联盛量具制造有限公司少数股权支付对价调整资本公积

I1264,162.19增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J124收购杭州欧镭激光技术有限公司少数股权支付对价调整资本公积

I13-1,899,591.38增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J134收购龙游亿洋锻造有限公司少数股权支付对价调整资本公积

I14-2,720,156.46

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增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J147收购龙游沪工锻三工具有限公司少数股权支付对价调整资本公积

I157,013,695.62增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J157报告期月份数K

加权平均净资产

L=D+A/2+E×F/K-G

×H/K+I×J/K

14,226,798,402.86加权平均净资产收益率M=A/L11.89%扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L11.93%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程

项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A1,691,612,756.79非经常性损益B-5,878,230.32扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B1,697,490,987.11期初股份总数D1,194,478,182因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数E发行新股或债转股等增加股份数F增加股份次月起至报告期期末的累计月数G因回购等减少股份数H减少股份次月起至报告期期末的累计月数I报告期缩股数J报告期月份数K12发行在外的普通股加权平均数L=D+E+F×G/K-H×I/K-J1,194,478,182基本每股收益M=A/L1.42扣除非经常损益基本每股收益N=C/L

1.42

[注]期初股份总数已剔除已回购股份数

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仅为杭州巨星科技股份有限公司2023年度审计之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营未经，本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。

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仅为杭州巨星科技股份有限公司2023年度审计之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有执业资质，未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。

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从事证券服务业务会计师事务所名单序号会计师事务所名称统一社会信用代码执业证书编号备案公告日期1安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）91110000051421390A110002432020/11/022北京国富会计师事务所（特殊普通合伙）91110108MA007YBQ0G110102742020/11/023北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）911101020855463270110000102020/11/024毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）91110000599649382G110002412020/11/025大华会计师事务所（特殊普通合伙）91110108590676050Q110101482020/11/026大信会计师事务所（特殊普通合伙）91110108590611484C110101412020/11/027德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）9131000005587870XB310000122020/11/028公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）91320200078269333C320200282020/11/029广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）914401010827260072440100792020/11/0210广东中职信会计师事务所（特殊普通合伙）91440101MA9UN3YT81440101572020/11/0211和信会计师事务所（特殊普通合伙）913701000611889323370100012020/11/0212华兴会计师事务所（特殊普通合伙）91350100084343026U350100012020/11/0213利安达会计师事务所（特殊普通合伙）911101050805090096110001542020/11/0214立信会计师事务所（特殊普通合伙）91310101568093764U310000062020/11/0215立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）911201160796417077120100232020/11/0216鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙）91440300770329160G474700292020/11/0217普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）913100000609134343310000072020/11/0218容诚会计师事务所（特殊普通合伙）911101020854927874110100322020/11/0219瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）9111010856949923XD110101302020/11/0220上会会计师事务所（特殊普通合伙）91310106086242261L310000082020/11/0221深圳堂堂会计师事务所（普通合伙）91440300770332722R474700342020/11/0222四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）91510500083391472Y510100032020/11/0223苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）91320000085046285W320000262020/11/0224唐山市新正会计师事务所（普通合伙）911302035795687109130200112020/11/0225天衡会计师事务所（特殊普通合伙）913200000831585821320000102020/11/0226天健会计师事务所（特殊普通合伙）913300005793421213330000012020/11/0227天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）911101080896649376110003742020/11/0228天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）911101085923425568110101502020/11/0229希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）9161013607340169X2610100472020/11/02

http://www.csrc.gov.cn/pub/newsite/kjb/sjypgjgba/202011/t20201102_385509.html

仅为__杭州巨星科技股份有限公司2023年度审计__之目的而提供文件的复印件，仅用于说明

天健会计师事务所（特殊普通合伙）从事证券服务业务的备案工作已完备，未经本所书面同意，

此

不

得用作任何其他用

途，

不

得向第

三

送或

披露

。

第

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仅为杭州巨星科技股份有限公司2023年度审计之目的而提供文件的复印件，仅用于说明李德勇是中国注册会计师，未经本人书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。

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