江苏常宝钢管股份有限公司
2019年审计报告
一、审计报告
| 审计意见类型 | 保留意见 |
| 审计报告签署日期 | 2020年04月28日 |
| 审计机构名称 | 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计报告文号 | 苏公W[2020]A623号 |
| 注册会计师姓名 | 王文凯、戴伟忠 |
江苏常宝钢管股份有限公司全体股东：
一、保留意见
我们审计了江苏常宝钢管股份有限公司（以下简称常宝股份）的财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的常宝股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了常宝股份2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成保留意见的基础
我们于2019年12月2日至6日对常宝股份子公司广州复大医疗有限公司（以下简称广州复大）2019年度1-10月份的财务报表进行了预审，终审时我们仅取得了广州复大2019年11-12月份电子账套进行审阅。如财务报表附注十一、2（1）所述，因当事人股权纠纷，终审时广州复大未能配合我们实施函证、实物资产盘点等必要的审计程序。受条件限制，我们无法确定如财务报表附注七、1（3）中所述合并的广州复大财务报表数据是否准确，其中2019年度实现净利润35,004,372.45元，按实际权益比例12.366%计算归属于母公司股东2019年度的净利润4,328,640.70元，占归属于母公司股东净利润的0.72%。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财
务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于常宝股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。除“形成保留意见的基础”部分所描述的事项外，我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）应收账款坏账准备
1、事项描述
如财务报表附注五、3所述，截至2019年12月31日应收账款账面价值613,359,039.28元，占资产总额的8.96%。常宝股份应收账款坏账准备是基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息对应收款项的可收回性评估计算得出的。评估应收款项可收回性需要管理层进行大量判断，涉及管理层运用重大会计估计，且影响金额重大，因此，我们将应收账款坏账准备确定为关键审计事项。
2、审计中的应对
（1）了解、评估并测试应收账款坏账准备相关内部控制；
（2）复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑及客观证据，关注管理层是否充分识别已发生减值的项目；
（3）复核管理层对单独计提坏账准备的应收账款的依据及合理性；是否有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值；
（4）对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，评价管理层确定计提坏账准备的比例是否合理；
（5）对应收账款实施函证，并将函证结果与账面记录金额进行核对；
（6）结合期后回款情况检查，评价管理层坏账准备计提的合理性。
（二）商誉的减值
1、事项描述
如财务报表附注五、14所述，截至2019年12月31日商誉账面原值为476,916,735.78元，减值准备为14,077,607.00元，账面价值为人民币462,839,128.78元，占资产总额6.76%。
管理层于每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。减值测试中采用的关键假设包括：详细预测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率等。
由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。
2、审计应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
（1）了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，并测试相关内部控制的运行有效性；
（2）复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；
（3）与常宝股份公司聘请的第三方专业顾问讨论，了解及评估常宝股份商誉减值测试的合理性；
（4）评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性，使用数据的准确性、完整性和相关性：包括将现金流量增长率与历史现金流量增长率以及行业历史数据进行比较，将毛利率与以往业绩进行比较，并考虑市场趋势，复核现金流量预测水平和所采用折现率的合理性等；
（5）检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
四、其他信息
常宝股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括常宝股份2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。如“形成保留意见的基础”部分所述，由于对广州复大无法实施完整的审计程序，我们无法确定合并报表中涉及的广州复大财务数据是否准确，因此，我们无法确定与该等事项相关的其他信息是否存在重大错报。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估常宝股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算常宝股份、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督常宝股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对常宝股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致常宝股份不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就常宝股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
公证天业会计师事务所 中国注册会计师 王文凯
（特殊普通合伙） (项目合伙人)
中国注册会计师 戴伟忠中国·无锡 2020年4月28日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：江苏常宝钢管股份有限公司
2019年12月31日
单位：元
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 1,622,085,667.77 | 1,431,291,194.03 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 274,463,057.44 | 414,062,035.43 |
| 应收账款 | 613,359,039.28 | 691,737,380.55 |
| 应收款项融资 | 14,591,078.35 | |
| 预付款项 | 46,122,399.90 | 72,594,480.31 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 15,740,621.95 | 9,803,274.34 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 961,483,466.99 | 892,972,822.09 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 55,113,217.64 | 37,136,231.78 |
| 流动资产合计 | 3,602,958,549.32 | 3,549,597,418.53 |
| 非流动资产： |
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 可供出售金融资产 | 9,469,066.00 | |
| 其他债权投资 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | ||
| 其他权益工具投资 | 11,350,472.00 | |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 1,943,960,862.87 | 1,739,978,836.12 |
| 在建工程 | 301,502,472.07 | 274,489,444.15 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 281,426,777.86 | 241,142,209.37 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 462,839,128.78 | 472,820,035.78 |
| 长期待摊费用 | 24,833,675.63 | 34,337,818.49 |
| 递延所得税资产 | 14,929,348.96 | 12,508,260.86 |
| 其他非流动资产 | 200,239,855.47 | 88,260,791.71 |
| 非流动资产合计 | 3,241,082,593.64 | 2,873,006,462.48 |
| 资产总计 | 6,844,041,142.96 | 6,422,603,881.01 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 138,000,000.00 | 30,000,000.00 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 923,511,582.11 | 1,114,203,724.35 |
| 应付账款 | 371,158,406.18 | 332,055,710.91 |
| 预收款项 | 98,137,404.24 | 119,198,732.10 |
| 合同负债 | ||
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 59,157,960.52 | 51,885,420.93 |
| 应交税费 | 64,854,908.72 | 52,530,149.75 |
| 其他应付款 | 99,969,703.20 | 174,097,698.94 |
| 其中：应付利息 | 159,300.86 | 159,300.85 |
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 14,480,198.36 | 43,131,429.56 |
| 其他流动负债 | 3,280,006.57 | 2,781,593.09 |
| 流动负债合计 | 1,772,550,169.90 | 1,919,884,459.63 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 48,000,000.00 | |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | 4,923,424.37 | 19,403,622.75 |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 223,067.23 | 826,674.74 |
| 递延收益 | 1,854,133.35 | 1,888,000.00 |
| 递延所得税负债 | 36,178,047.46 | 33,091,234.28 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 91,178,672.41 | 55,209,531.77 |
| 负债合计 | 1,863,728,842.31 | 1,975,093,991.40 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 959,992,879.00 | 959,992,879.00 |
| 其他权益工具 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,377,686,043.52 | 1,377,686,043.52 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 8,492,208.84 | 6,775,685.11 |
| 专项储备 | 12,619,785.36 | 11,183,399.39 |
| 盈余公积 | 383,793,887.69 | 326,937,055.45 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 1,720,299,616.48 | 1,291,199,583.11 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 4,462,884,420.89 | 3,973,774,645.58 |
| 少数股东权益 | 517,427,879.76 | 473,735,244.03 |
| 所有者权益合计 | 4,980,312,300.65 | 4,447,509,889.61 |
| 负债和所有者权益总计 | 6,844,041,142.96 | 6,422,603,881.01 |
法定代表人：曹坚 主管会计工作负责人：王云芳 会计机构负责人：田野
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 499,884,493.14 | 313,187,501.94 |
| 交易性金融资产 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 117,788,662.84 | 143,668,883.01 |
| 应收账款 | 497,363,931.23 | 596,516,138.91 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 129,418,260.58 | 83,534,562.21 |
| 其他应收款 | 55,994,290.43 | 54,497,855.84 |
| 其中：应收利息 | 4,300,000.00 | 2,161,500.00 |
| 应收股利 | ||
| 存货 | 306,142,785.80 | 271,128,260.32 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 |
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 10,000,000.00 | |
| 流动资产合计 | 1,606,592,424.02 | 1,472,533,202.23 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 可供出售金融资产 | 8,799,829.00 | |
| 其他债权投资 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 2,043,279,218.28 | 2,043,279,218.28 |
| 其他权益工具投资 | 10,538,868.00 | |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 232,219,076.98 | 209,423,977.91 |
| 在建工程 | 24,868,003.44 | 20,651,570.08 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 44,643,476.00 | 46,023,360.80 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | 4,797,169.63 | 1,974,461.41 |
| 其他非流动资产 | 608,499.89 | 2,638,305.28 |
| 非流动资产合计 | 2,360,954,312.22 | 2,332,790,722.76 |
| 资产总计 | 3,967,546,736.24 | 3,805,323,924.99 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 110,000,000.00 | 30,000,000.00 |
| 交易性金融负债 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 465,437,915.24 | 553,406,929.40 |
| 应付账款 | 66,387,356.29 | 66,282,296.91 |
| 预收款项 | 8,633,918.49 | 17,732,717.11 |
| 合同负债 | ||
| 应付职工薪酬 | 8,655,850.33 | 9,484,353.00 |
| 应交税费 | 22,475,755.29 | 14,519,062.17 |
| 其他应付款 | 9,694,738.32 | 9,976,125.37 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 691,285,533.96 | 701,401,483.96 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | 2,949,021.05 | 2,609,844.64 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 2,949,021.05 | 2,609,844.64 |
| 负债合计 | 694,234,555.01 | 704,011,328.60 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 959,992,879.00 | 959,992,879.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,411,526,969.33 | 1,411,526,969.33 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 7,508,192.80 | 6,030,009.65 |
| 专项储备 | 12,619,785.36 | 11,183,399.39 |
| 盈余公积 | 381,092,390.44 | 324,235,558.20 |
| 未分配利润 | 500,571,964.30 | 388,343,780.82 |
| 所有者权益合计 | 3,273,312,181.23 | 3,101,312,596.39 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,967,546,736.24 | 3,805,323,924.99 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、营业总收入 | 5,285,111,388.12 | 5,376,126,917.42 |
| 其中：营业收入 | 5,285,111,388.12 | 5,376,126,917.42 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 4,471,345,202.02 | 4,723,419,473.40 |
| 其中：营业成本 | 3,921,953,890.57 | 4,194,955,867.44 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 30,584,020.61 | 25,488,058.17 |
| 销售费用 | 159,684,674.65 | 144,932,491.58 |
| 管理费用 | 197,570,674.77 | 214,212,609.01 |
| 研发费用 | 176,278,293.92 | 178,764,035.42 |
| 财务费用 | -14,726,352.50 | -34,933,588.22 |
| 其中：利息费用 | 9,968,340.20 | 9,338,006.20 |
| 利息收入 | 27,953,371.84 | 19,996,056.23 |
| 加：其他收益 | 14,333,967.47 | 7,158,186.72 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 10,653,775.35 | 7,540,612.23 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -6,646,909.22 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -33,711,078.63 | -20,157,543.42 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 95,447.72 | 5,523.52 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 798,491,388.79 | 647,254,223.07 |
| 加：营业外收入 | 952,451.12 | 3,256,752.04 |
| 减：营业外支出 | 9,933,749.67 | 31,731,923.41 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 789,510,090.24 | 618,779,051.70 |
| 减：所得税费用 | 123,961,664.22 | 85,993,905.40 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 665,548,426.02 | 532,785,146.30 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 665,548,426.02 | 532,785,146.30 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | 601,156,011.09 | 480,262,756.14 |
| 2.少数股东损益 | 64,392,414.93 | 52,522,390.16 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 1,716,523.73 | 52,022.92 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 1,716,523.73 | 52,022.92 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | 1,584,958.40 | |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价 | 1,584,958.40 |
| 值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 131,565.33 | 52,022.92 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | -1,468,429.60 | |
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 7.现金流量套期储备 | ||
| 8.外币财务报表折算差额 | 131,565.33 | 1,520,452.52 |
| 9.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 667,264,949.75 | 532,837,169.22 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 602,872,534.82 | 480,314,779.06 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 64,392,414.93 | 52,522,390.16 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.63 | 0.49 |
| （二）稀释每股收益 | 0.63 | 0.49 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：曹坚 主管会计工作负责人：王云芳 会计机构负责人：田野
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、营业收入 | 2,104,577,249.08 | 2,354,762,972.32 |
| 减：营业成本 | 1,614,176,365.65 | 1,948,379,254.96 |
| 税金及附加 | 10,659,301.18 | 10,308,854.30 |
| 销售费用 | 39,757,311.24 | 38,566,327.44 |
| 管理费用 | 41,419,963.37 | 49,152,459.79 |
| 研发费用 | 72,221,930.00 | 77,148,834.75 |
| 财务费用 | -7,984,344.34 | -12,400,674.35 |
| 其中：利息费用 | 3,250,400.90 | 1,046,718.75 |
| 利息收入 | 11,395,090.71 | 9,564,739.89 |
| 加：其他收益 | 2,642,300.00 | 1,607,111.00 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 20,481,819.26 | 2,301,725.31 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -4,527,238.37 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -24,211,728.31 | -5,555,825.94 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 42,653.23 | 1,225.00 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 328,754,527.79 | 241,962,150.80 |
| 加：营业外收入 | 62,073.75 | 16,600.00 |
| 减：营业外支出 | 1,445,647.53 | 1,798,931.39 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 327,370,954.01 | 240,179,819.41 |
| 减：所得税费用 | 43,086,792.81 | 33,542,528.12 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 284,284,161.20 | 206,637,291.29 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 284,284,161.20 | 206,637,291.29 |
| （二）终止经营净利润（净亏损 |
| 以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | 1,478,183.15 | -1,352,406.10 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | 1,478,183.15 | |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | 1,478,183.15 | |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -1,352,406.10 | |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | -1,352,406.10 | |
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 7.现金流量套期储备 | ||
| 8.外币财务报表折算差额 | ||
| 9.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 285,762,344.35 | 205,284,885.19 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 5,018,052,200.64 | 4,867,508,940.81 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 142,184,116.90 | 136,056,525.87 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 55,926,243.09 | 44,873,843.46 |
| 经营活动现金流入小计 | 5,216,162,560.63 | 5,048,439,310.14 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 3,489,715,955.97 | 3,448,292,311.79 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 519,241,742.76 | 444,893,088.13 |
| 支付的各项税费 | 251,170,987.05 | 196,408,989.95 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 286,851,756.93 | 272,511,946.96 |
| 经营活动现金流出小计 | 4,546,980,442.71 | 4,362,106,336.83 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 669,182,117.92 | 686,332,973.31 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 243,059,860.87 | 200,440,577.94 |
| 取得投资收益收到的现金 | 11,478,159.35 | 7,540,612.23 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,846,912.98 | 109,450.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 256,384,933.20 | 208,090,640.17 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 379,563,134.93 | 184,846,190.89 |
| 投资支付的现金 | 339,859,297.16 | 318,136,577.83 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 719,422,432.09 | 502,982,768.72 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -463,037,498.89 | -294,892,128.55 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 23,301,727.53 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 289,000,000.00 | 188,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 35,000,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 289,000,000.00 | 246,301,727.53 |
| 偿还债务支付的现金 | 158,000,000.00 | 246,500,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 143,771,885.44 | 105,675,332.64 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 17,526,800.00 | 4,410,000.00 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 106,864,400.56 | 251,360,792.25 |
| 筹资活动现金流出小计 | 408,636,286.00 | 603,536,124.89 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -119,636,286.00 | -357,234,397.36 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 452,839.54 | 28,473,366.76 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 86,961,172.57 | 62,679,814.16 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,088,772,396.85 | 1,026,092,582.69 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,175,733,569.42 | 1,088,772,396.85 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,508,027,113.88 | 2,558,997,832.72 |
| 收到的税费返还 | 3,203,174.83 | 8,341,431.54 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 14,099,464.46 | 22,747,717.26 |
| 经营活动现金流入小计 | 2,525,329,753.17 | 2,590,086,981.52 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 2,025,569,649.79 | 2,325,767,355.30 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 71,251,796.19 | 63,007,785.72 |
| 支付的各项税费 | 99,789,013.75 | 83,179,808.86 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 83,624,096.96 | 162,093,374.48 |
| 经营活动现金流出小计 | 2,280,234,556.69 | 2,634,048,324.36 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 245,095,196.48 | -43,961,342.84 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 206,411,914.34 | 80,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 10,481,819.26 | 2,301,725.31 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 90,500.00 | 11,000.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 216,984,233.60 | 82,312,725.31 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 31,186,870.29 | 8,965,688.34 |
| 投资支付的现金 | 150,000,000.00 | 108,338,691.98 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 181,186,870.29 | 117,304,380.32 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 35,797,363.31 | -34,991,655.01 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 185,000,000.00 | 158,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 185,000,000.00 | 158,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 105,000,000.00 | 30,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 118,449,546.38 | 97,566,620.95 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 134,280,797.31 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 223,449,546.38 | 261,847,418.26 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -38,449,546.38 | -103,847,418.26 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 665,892.13 | 4,546,871.14 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 243,108,905.54 | -178,253,544.97 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 196,387,304.97 | 374,640,849.94 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 439,496,210.51 | 196,387,304.97 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2019年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 959,992,879.00 | 1,377,686,043.52 | 6,775,685.11 | 11,183,399.39 | 326,937,055.45 | 1,291,199,583.11 | 3,973,774,645.58 | 473,735,244.03 | 4,447,509,889.61 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 959,992,879.00 | 1,377,686,043.52 | 6,775,685.11 | 11,183,399.39 | 326,937,055.45 | 1,291,199,583.11 | 3,973,774,645.58 | 473,735,244.03 | 4,447,509,889.61 | ||||||
| 三、本期增减变 | 1,716, | 1,436, | 56,856 | 429,10 | 489,10 | 43,692 | 532,80 | ||||||||
| 动金额（减少以“－”号填列） | 523.73 | 385.97 | ,832.24 | 0,033.37 | 9,775.31 | ,635.73 | 2,411.04 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 1,716,523.73 | 601,156,011.09 | 602,872,534.82 | 64,392,414.93 | 667,264,949.75 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | 56,856,832.24 | -172,055,977.72 | -115,199,145.48 | -20,699,779.20 | -135,898,924.68 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 56,856,832.24 | -56,856,832.24 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -115,199,145.48 | -115,199,145.48 | -20,699,779.20 | -135,898,924.68 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转 |
| 留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | 1,436,385.97 | 1,436,385.97 | 1,436,385.97 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | 8,859,525.94 | 8,859,525.94 | 8,859,525.94 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | -7,423,139.97 | -7,423,139.97 | -7,423,139.97 | ||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 959,992,879.00 | 1,377,686,043.52 | 8,492,208.84 | 12,619,785.36 | 383,793,887.69 | 1,720,299,616.48 | 4,462,884,420.89 | 517,427,879.76 | 4,980,312,300.65 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2018年年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 987,393,559.00 | 1,484,566,160.83 | 6,723,662.19 | 8,843,385.58 | 285,609,597.19 | 948,784,187.43 | 3,721,920,552.22 | 238,999,680.40 | 3,960,920,232.62 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 987,393,559.00 | 1,484,566,160.83 | 6,723,662.19 | 8,843,385.58 | 285,609,597.19 | 948,784,187.43 | 3,721,920,552.22 | 238,999,680.40 | 3,960,920,232.62 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 | -27,400,68 | -106,880,117 | 52,022.92 | 2,340,013.81 | 41,327,458.2 | 342,415,395. | 251,854,093. | 234,735,563.63 | 486,589,656.99 | ||||||
| 列） | 0.00 | .31 | 6 | 68 | 36 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 52,022.92 | 480,262,756.14 | 480,314,779.06 | 52,522,390.16 | 532,837,169.22 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -27,400,680.00 | -106,880,117.31 | -134,280,797.31 | 187,113,173.47 | 52,832,376.16 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 187,113,173.47 | 187,113,173.47 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | -27,400,680.00 | -106,880,117.31 | -134,280,797.31 | -134,280,797.31 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 41,327,458.26 | -137,847,360.46 | -96,519,902.20 | -4,900,000.00 | -101,419,902.20 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 41,327,458.26 | -41,327,458.26 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -96,519,902.20 | -96,519,902.20 | -4,900,000.00 | -101,419,902.20 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 |
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | 2,340,013.81 | 2,340,013.81 | 2,340,013.81 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | 7,378,315.22 | 7,378,315.22 | 7,378,315.22 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | -5,038,301.41 | -5,038,301.41 | -5,038,301.41 | ||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 959,992,879.00 | 1,377,686,043.52 | 6,775,685.11 | 11,183,399.39 | 326,937,055.45 | 1,291,199,583.11 | 3,973,774,645.58 | 473,735,244.03 | 4,447,509,889.61 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2019年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 959,992,879.00 | 1,411,526,969.33 | 6,030,009.65 | 11,183,399.39 | 324,235,558.20 | 388,343,780.82 | 3,101,312,596.39 | |||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 959,992,879.00 | 1,411,526,969.33 | 6,030,009.65 | 11,183,399.39 | 324,235,558.20 | 388,343,780.82 | 3,101,312,596.39 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,478,183.15 | 1,436,385.97 | 56,856,832.24 | 112,228,183.48 | 171,999,584.84 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 1,478,183.15 | 284,284,161.20 | 285,762,344.35 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 56,856,832.24 | -172,055,977.72 | -115,199,145.48 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 56,856,832.24 | -56,856,832.24 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -115,199,145.48 | -115,199,145.48 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 |
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | 1,436,385.97 | 1,436,385.97 | ||||||||||
| 1．本期提取 | 8,859,525.94 | 8,859,525.94 | ||||||||||
| 2．本期使用 | -7,423,139.97 | -7,423,139.97 | ||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 959,992,879.00 | 1,411,526,969.33 | 7,508,192.80 | 12,619,785.36 | 381,092,390.44 | 500,571,964.30 | 3,273,312,181.23 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2018年年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 987,393,559.00 | 1,518,407,086.64 | 7,382,415.75 | 8,843,385.58 | 282,908,099.94 | 319,553,849.99 | 3,124,488,396.90 | |||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 987,393,559.00 | 1,518,407,086.64 | 7,382,415.75 | 8,843,385.58 | 282,908,099.94 | 319,553,849.99 | 3,124,488,396.90 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -27,400,680.00 | -106,880,117.31 | -1,352,406.10 | 2,340,013.81 | 41,327,458.26 | 68,789,930.83 | -23,175,800.51 | |||||
| （一）综合收益总额 | -1,352,406.10 | 206,637,291.29 | 205,284,885.19 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -27,400,680.00 | -106,880,117.31 | -134,280,797.31 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | -27,400,680.00 | -106,880,117.31 | -134,280,797.31 | |||||||||
| （三）利润分配 | 41,327,458.26 | -137,847,360.46 | -96,519,902.20 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 41,327,458.26 | -41,327,458.26 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -96,519,902.20 | -96,519,902.20 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | 2,340,013.81 | 2,340,013.81 | ||||||||||
| 1．本期提取 | 7,378,315.22 | 7,378,315.22 | ||||||||||
| 2．本期使用 | -5,038,301.41 | -5,038,301.41 |
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 959,992,879.00 | 1,411,526,969.33 | 6,030,009.65 | 11,183,399.39 | 324,235,558.20 | 388,343,780.82 | 3,101,312,596.39 |
江苏常宝钢管股份有限公司2019年度财务报表附注
一、公司基本情况
江苏常宝钢管股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”） 由江苏常宝钢管有限公司于2008年2月2日整体变更设立的股份有限公司。
经中国证劵监督管理委员会《关于核准江苏常宝钢管股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可【2010】1138号）核准，公司向社会公开发行人民币普通股（2A股）6,950万股（每股面值1元），并于2010年9月21日在深圳证劵交易所挂牌交易。本次发行后公司注册资本为40,010万元，股份总数40,010万股（每股面值1元）。
根据本公司于2017年4月19日召开的2016年度股东大会决议，本公司以2016年12月31日股本40,010万股为基数，按每10股转增10股，以资本公积向全体股东转增股份总额40,010万股，每股面值1元，合计增加股本40,010万元，转增后，本公司股本及注册资本增加至80,020万元，并于2017年9月11日取得由常州市工商行政管理局换发的营业执照，统一社会信用代码：91320400137163943Q。
根据本公司于2017年2月14日召开的2017年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏常宝钢管股份有限公司向上海嘉愈医疗投资管理有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2017]1138号文件核准），向上海嘉愈医疗投资管理有限公司发行142,265,457股股份、向宿迁金鹏置业有限公司发行18,396,226股股份、向潍坊嘉元建筑材料检测有限公司发行17,928,104股股份、向什邡康德医院（有限合伙）发行2,032,513股股份、向什邡康盛医院（有限合伙）发行1,939,123股股份、向什邡康强医院（有限合伙）发行1,901,352股股份、向什邡康裕医院（有限合伙）发行2,730,784股股份购买相关资产。上述发行股份购买资产共计发行187,193,559 股，每股面值1元，合计增加股本187,193,559元，增资后，本公司股本及注册资本增加至987,393,559万元。
根据本公司于2018年2月8日召开的第四届董事会第四次会议、2018年2月28日召开的2018年第一次临时股东大会决议，同意公司以自有资金以集中竞价交易的方式回购公司股份，回购资金总额不低于人民币1亿元、不超过2亿元，实施期限为自公司股东大会审议通过回购股份方案之日起不超过6个月。截止2018年8月31日，公司回购股份期限届满，公司累计回购股份27,400,680股，总金额134,280,797元。
根据本公司于2018年8月31日召开的第四届董事会第十次会议、2018年9月18日召开的2018年第二次临时股东大会决议，同意将公司回购的27,400,680股社会公众股份注销以减少注册资本，注销完成后，公司总股本由987,393,559股变更为959,992,879股。
本公司属金属制品行业，经营范围：钢压延加工（包括无缝钢管、焊接钢管生产），钢冶炼，钢支柱、钢脚手架、金属跳板、钢模板制造；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。本公司注册地址为：江苏省常州市延陵东路558号，总部地址为江苏省常州市延陵东路558号。本财务报告于2020年4月28日经公司第四届董事会第二十次会议批准报出。本公司将江苏常宝钢管集团有限公司（以下简称“常宝集团”）、常州常宝精特钢管有限公司（以下简称“常宝精特”）、常州常宝钢管设备检修有限公司（以下简称“常宝检修”）、江苏常宝普莱森钢管有限公司（以下简称“常宝普莱森”）、常宝国际控股有限公司（以下简称“常宝国际”）、江苏常宝钢管销售有限公司（以下简称“常宝销售”）、常宝阿曼石油管材有限公司（以下简称“常宝阿曼”）、什邡第二医院有限责任公司（以下简称“什邡二院”）、山东瑞高投资有限公司（以下简称“山东瑞高”）、单县东大医院有限公司（以下简称“东大医院”）、宿迁市洋河人民医院有限公司（以下简称“洋河医院”）、嘉兴愈安投资有限公司（以下简称“嘉兴愈安”）、广州复大医疗有限公司（以下简称“广州复大”）纳入本期合并财务报表范围，具体情况详见本财务报表附注“六、合并范围的变更”和附注“七、在其他主体中的权益”之说明。杭州常宝投资管理有限公司于2017年9月22日领取营业执照，注册资本尚未投入，公司也尚未开展业务活动，并已于2019年4月2日完成工商注销手续。上海常宝嘉康医疗管理有限公司于2018年7月2日领取营业执照，至2019年12月31日，注册资本尚未投入，公司也尚未开展业务活动。嘉最（上海）医疗管理有限公司于2019年11月12日领取营业执照，至2019年12月31日，注册资本尚未投入，公司也尚未开展业务活动。
二、财务报表的编制基础
1、 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告日期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，详见本注释之“9、金融工具”、“14、固定资产”、“17、无形资产”、“21、收入”。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、 营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
（3）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
（2）合并程序
本公司自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整 体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
1）增加子公司或业务在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。2）处置子公司或业务
①一般处理方法：在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司：通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ、一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑是时经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法：本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算：资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）、 金融工具的分类
自2019 年1 月1 日起适用的会计政策
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
①该项指定能够消除或显著减少会计错配。
② 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
③ 该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2019 年1 月1 日前适用的会计政策
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
自2019年1 月1 日起适用的会计政策
① 以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
⑤ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
⑥ 以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据及应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019 年1 月1 日前适用的会计政策
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
② 持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③ 应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
⑤ 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
① 所转移金融资产的账面价值；
② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
① 终止确认部分的账面价值；
② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
① 终止确认部分的账面价值；
② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5） 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
自2019 年1 月1 日起适用的会计政策本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。通常逾期超过30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。2019 年1 月1 日前适用的会计政策除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。可供出售金融资产的减值准备：
如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。10、应收款项坏账准备
应收款项包括应收账款和其他应收款。
自2019 年1 月1 日起适用的会计政策
（1）应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：
| 账 龄 | 计提比例 |
| 1年以内 | 5% |
| 1至2年 | 10% |
| 2至3年 | 20% |
| 3至4年 | 30% |
| 4至5年 | 60% |
| 5年以上 | 100% |
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
应收票据（商业承兑汇票）的减值损失计量，比照上述应收款项的减值损失计量方法处理。
（2）其他应收款项
对于其他应收款项的减值损失计量，比照前述应收款项的减值损失计量方法处理。
2019 年1 月1 日前适用的会计政策
（1） 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
| 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 | 单项金额重大的应收账款是指期末余额 500万元以上的应收账款，单项金额重大的其他应收款是指期末余额 100万元以上的其他应收款 |
| 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 | 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。如无客观证据表明其发生了减值的，则并入 |
（2）按
信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
正常信用风险组合采用账龄分析法计提坏账准备。组合名称
| 组合名称 | 坏账准备计提方法 |
| 账龄组合 | 账龄分析法 |
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
| 账 龄 | 计提比例 |
| 1年以内 | 5% |
| 1至2年 | 10% |
| 2至3年 | 20% |
| 3至4年 | 30% |
| 4至5年 | 60% |
| 5年以上 | 100% |
（3）单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项
| 单独计提坏账准备的理由 | 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失 计提坏账准备：如：应收关联方款项、与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能 无法履行还款义务的应收款项等。 |
| 坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失。 |
11、应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
12、存货
（1）存货分类：本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、委托加工物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法：
①钢压延及加工业务：存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月末一次加权平均法计价。
②医疗服务业务：中药和西药在取得时按售价计价，领用和发出时采用商品进销差价法结算成本。医疗耗材在取得时按实际成本计价，领用和发出时按月末一次加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度：永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法：低值易耗品采用一次转销法。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定：对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理 ：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当
期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法：对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资：采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资：采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企
业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权：在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资：在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损 益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权 益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控 制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股 权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即 采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、固定资产
（1） 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计。
（2）固定的初始计量和后续计量
固定资产按照成本进行初始计量，外购的固定资产按照实际支付款作为成本；投资者投入的固定资产按照投资合同或协议约定的价值作为成本；自行建造的固定资产按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为成本；非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号－非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号－债务重组》、《企业会计准则第21号－租赁》确定。与固定资产有关的后续支出，如果有关的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠地计量，则计入固定资产成本。除此以外的后续支出在发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（3）各类固定资产的折旧方法
| 固定资产类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋建筑物 | 年限平均法 | 20-50年 | 0-10% | 1.80-5.00% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 8-10年 | 0-10% | 9.00-12.50% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4-10年 | 0-10% | 9.00-25.00% |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3-10年 | 0-10% | 9.00-33.33% |
| 办公家具 | 年限平均法 | 5年 | 0-10% | 18.00%-20.00% |
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、18“长期资产减值”。
（5）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的， 可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
15、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则：
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时，根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间：
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间：
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法：
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建
或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17、无形资产
计价方法、使用寿命、减值测试：
无形资产的计价方法公司取得无形资产时按成本进行初始计量：外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。后续计量：在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 固定资产类别 | 预计使用寿命 | 年折旧率 |
| 土地使用权 | 50-70年 | 按土地使用权证约定日期 |
| 软件 | 10年 | 不超过10年 |
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末公司无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。内部研究开发支出会计政策划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准：公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益；
18、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
19、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
②设定收益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
③辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
20、预计负债预计负债的确认标准与诉讼、债务担保、亏损合同、产品质量保证、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
21、收入
1、收入确认原则：
（1）销售商品收入的确认：商品销售以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入本公司，销售该商品有关的收入、成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
（2）提供劳务收入的确认：劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认提供劳务收入，否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。本公司以已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
（3）让渡资产使用权收入的确认：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。利息收入，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定；租赁收入，经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当期损益。
2、收入确认的具体原则
（1）钢压延及加工业务
公司销售商品收入确认的的具体原则，根据内外销单据不同，收入确认的具体方法如下：
①国内销售：公司按照与客户签订的合同、订单发货，由客户验收后，公司在取得验收确认凭据时确认收入。
②出口销售：公司按照与客户签订的合同、订单等的要求，办妥报关手续后，公司凭报关单确认收入。
（2）医疗服务业务
①医疗收入主要指门诊检查及治疗收入、手术及住院治疗收入
门诊检查及治疗收入确认原则：公司在提供治疗服务完毕后，收到患者检查治疗费用并开具发票时确认门诊检查及治疗收入；
手术及住院治疗收入确认原则：公司根据各个病房的医疗服务情况， 确认各个病房的医疗服务收费金额，每月末，公司汇总各个病房的医疗服务收费金额确认为住院收入。
②药品收入确认原则：对于门诊患者，公司在收到患者药费的同时，开具发票，并在药品已经提供后，确认药品销售收入；对于住院患者，公司根据为各个病房的提供药品情况，确认各个病房的药品收费金额，每月末，公司汇总各个病房的药品收费金额确认为药品收入。
22、政府补助
（1）政府补助的类型及判断依据
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为，是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
（2）政府补助的确认
政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分
期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
23、递延所得税资产/递延所得税负债
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时转回减记的金额。
公司递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况：企业合并和直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税。
24、安全生产费用的会计处理方法
根据财政部、国家安全生产监督管理总局《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》的规定计提安全生产费用，专门用于完善和改进企业安全生产条件。
依照国家有关规定提取的安全生产费用以及具有类似性质的各项费用，在所有者权益中“其他综合收益”和“盈余公积”之间增设“专项储备”项目单独反映。安全生产费用在计提时，计入相关产品的成本或当期损益，并相应增加专项储备。提取的安全生产费用使用时，属于费用性的支出直接冲减专项储备。属于资本性的支出，先通过在建工程归集所发生的支出，待工程项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
计提方法：以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取。
营业收入不超过1000万元的，按照3%提取；
营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照1.5%提取；
营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.5%提取；营业收入超过10亿元至50亿元的部分，按照0.2%提取；营业收入超过50亿元至100亿元的部分，按照0.1%提取；营业收入超过100亿元的部分，按照0.05%提取。
25、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
1）财务报表列报2019年4月财政部发布财会〔2019〕6号《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》和财会[2019]16号《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》，对企业财务报表格式进行了修订，本公司根据通知要求进行了调整。
受影响的合并资产负债表项目和金额：
金额：
| 2018年12月31日列报项目及金额 | 2019年1月1日列报项目及金额 | ||
| 应收票据及应收账款 | 1,105,799,415.98 | 应收票据 | 414,062,035.43 |
| 应收账款 | 691,737,380.55 | ||
| 应付票据及应付账款 | 1,446,259,435.26 | 应付票据 | 1,114,203,724.35 |
| 应付账款 | 332,055,710.91 | ||
受影响的母公司资产负债表项目和金额：
| 2018年12月31日列报项目及金额 | 2019年1月1日列报项目及金额 | ||
| 应收票据及应收账款 | 740,185,021.92 | 应收票据 | 143,668,883.01 |
| 应收账款 | 596,516,138.91 | ||
| 应付票据及应付账款 | 619,689,226.31 | 应付票据 | 553,406,929.40 |
| 应付账款 | 66,282,296.91 | ||
2）执行新金融工具准则导致的会计政策变更财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修
订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业，自2018年1月1日起施行；其他境内上市企业自2019年1月1日起施行。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述新金融工具准则。
3）执行修订后债务重组、非货币资产交换准则导致的会计政策变更根据财会〔2019〕8号《关于印发修订《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的通知》和财会〔2019〕9 号《关于印发修订《企业会计准则第12号——债务重组》的通知》，财政部修订了非货币性资产交换及债务重组和核算要求，相关修订适用于2019年1月1日之后的交易。本公司管理层认为，前述准则的采用未对本公司财务报告产生重大影响。
（2）根据新金融工具准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整2019年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，未对2018 年度的比较财务报表进行调整。首次施行新金融工具准则的影响：
受影响的合并资产负债表项目和金额：
| 项目 | 2018年12月31日 | 影响金额 | 2019年1月1日 | |
| 分类和计量影响 | 金融资产减值影响 | |||
| 可供出售金融资产 | 9,469,066.00 | -9,469,066.00 | ||
| 其他权益工具投资 | 9,469,066.00 | 9,469,066.00 | ||
受影响的母公司资产负债表项目和金额
| 项目 | 2018年12月31日 | 影响金额 | 2019年1月1日 | |
| 分类和计量影响 | 金融资产减值影响 | |||
| 可供出售金融资产 | 8,799,829.00 | -8,799,829.00 | ||
| 其他权益工具投资 | 8,799,829.00 | 8,799,829.00 | ||
（3） 重要会计估计变更：无
（4）本公司以按照财会〔2019〕6号及财会〔2019〕16号规定追溯调整后的比较报表为基础，对首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表情况列示如下：
合并资产负债表
| 资产 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 1,431,291,194.03 | 1,431,291,194.03 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 414,062,035.43 | 414,062,035.43 | |
| 应收账款 | 691,737,380.55 | 691,737,380.55 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 72,594,480.31 | 72,594,480.31 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 9,803,274.34 | 9,803,274.34 | |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 892,972,822.09 | 892,972,822.09 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 37,136,231.78 | 37,136,231.78 | |
| 流动资产合计 | 3,549,597,418.53 | 3,549,597,418.53 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | 9,469,066.00 | -9,469,066.00 | |
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | 9,469,066.00 | 9,469,066.00 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 1,739,978,836.12 | 1,739,978,836.12 | |
| 在建工程 | 274,489,444.15 | 274,489,444.15 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 241,142,209.37 | 241,142,209.37 | |
| 开发支出 |
| 商誉 | 472,820,035.78 | 472,820,035.78 | |
| 长期待摊费用 | 34,337,818.49 | 34,337,818.49 | |
| 递延所得税资产 | 12,508,260.86 | 12,508,260.86 | |
| 其他非流动资产 | 88,260,791.71 | 88,260,791.71 | |
| 非流动资产合计 | 2,873,006,462.48 | 2,873,006,462.48 | |
| 资产总计 | 6,422,603,881.01 | 6,422,603,881.01 |
（续）
| 负债和所有者权益（或股东权益） | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 1,114,203,724.35 | 1,114,203,724.35 | |
| 应付账款 | 332,055,710.91 | 332,055,710.91 | |
| 预收款项 | 119,198,732.10 | 119,198,732.10 | |
| 合同负债 | |||
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 51,885,420.93 | 51,885,420.93 | |
| 应交税费 | 52,530,149.75 | 52,530,149.75 | |
| 其他应付款 | 174,097,698.94 | 174,097,698.94 | |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 43,131,429.56 | 43,131,429.56 | |
| 其他流动负债 | 2,781,593.09 | 2,781,593.09 | |
| 流动负债合计 | 1,919,884,459.63 | 1,919,884,459.63 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永绩股 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | 19,403,622.75 | 19,403,622.75 | |
| 预计负债 | 826,674.74 | 826,674.74 | |
| 递延收益 | 1,888,000.00 | 1,888,000.00 | |
| 递延所得税负债 | 33,091,234.28 | 33,091,234.28 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 55,209,531.77 | 55,209,531.77 | |
| 负债合计 | 1,975,093,991.40 | 1,975,093,991.40 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 959,992,879.00 | 959,992,879.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永绩股 | |||
| 资本公积 | 1,377,686,043.52 | 1,377,686,043.52 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 6,775,685.11 | 6,775,685.11 | |
| 专项储备 | 11,183,399.39 | 11,183,399.39 | |
| 盈余公积 | 326,937,055.45 | 326,937,055.45 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 1,291,199,583.11 | 1,291,199,583.11 | |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 3,973,774,645.58 | 3,973,774,645.58 | |
| 少数股东权益 | 473,735,244.03 | 473,735,244.03 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 4,447,509,889.61 | 4,447,509,889.61 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 6,422,603,881.01 | 6,422,603,881.01 |
母公司资产负债表
| 资产 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 313,187,501.94 | 313,187,501.94 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 143,668,883.01 | 143,668,883.01 |
| 应收账款 | 596,516,138.91 | 596,516,138.91 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 83,534,562.21 | 83,534,562.21 | |
| 其他应收款 | 54,497,855.84 | 54,497,855.84 | |
| 存货 | 271,128,260.32 | 271,128,260.32 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |
| 流动资产合计 | 1,472,533,202.23 | 1,472,533,202.23 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | 8,799,829.00 | -8,799,829.00 | |
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 2,043,279,218.28 | 2,043,279,218.28 | |
| 其他权益工具投资 | 8,799,829.00 | 8,799,829.00 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 209,423,977.91 | 209,423,977.91 | |
| 在建工程 | 20,651,570.08 | 20,651,570.08 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 46,023,360.80 | 46,023,360.80 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 1,974,461.41 | 1,974,461.41 | |
| 其他非流动资产 | 2,638,305.28 | 2,638,305.28 | |
| 非流动资产合计 | 2,332,790,722.76 | 2,332,790,722.76 | |
| 资产总计 | 3,805,323,924.99 | 3,805,323,924.99 |
（续）
| 负债和所有者权益（或股东权益） | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 553,406,929.40 | 553,406,929.40 | |
| 应付账款 | 66,282,296.91 | 66,282,296.91 | |
| 预收款项 | 17,732,717.11 | 17,732,717.11 | |
| 合同负债 | |||
| 应付职工薪酬 | 9,484,353.00 | 9,484,353.00 | |
| 应交税费 | 14,519,062.17 | 14,519,062.17 | |
| 其他应付款 | 9,976,125.37 | 9,976,125.37 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 701,401,483.96 | 701,401,483.96 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永绩债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | 2,609,844.64 | 2,609,844.64 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 2,609,844.64 | 2,609,844.64 | |
| 负债合计 | 704,011,328.60 | 704,011,328.60 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 959,992,879.00 | 959,992,879.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永绩债 | |||
| 资本公积 | 1,411,526,969.33 | 1,411,526,969.33 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 6,030,009.65 | 6,030,009.65 | |
| 专项储备 | 11,183,399.39 | 11,183,399.39 | |
| 盈余公积 | 324,235,558.20 | 324,235,558.20 | |
| 未分配利润 | 388,343,780.82 | 388,343,780.82 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 3,101,312,596.39 | 3,101,312,596.39 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 3,805,323,924.99 | 3,805,323,924.99 |
四、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税（注） | 应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算） | 16%、13% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、15% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税以及经审批的当期免抵的增值税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税以及经审批的当期免抵的增值税税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税以及经审批的当期免抵的增值税税额 | 2% |
注：根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号），自2018年5月1日起，本公司发生的增值税应税销售行为所适用的税率，由原17%调整为16%，根据财政部、税务总局、海关总署2019年第39号公告，发生的增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%;原适用10%税率的，税率调整为9%。存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 江苏常宝钢管股份有限公司 | 15% |
| 江苏常宝钢管集团有限公司 | 25% |
| 常州常宝精特钢管有限公司 | 15% |
| 江苏常宝普莱森钢管有限公司 | 15% |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 常州常宝钢管设备检修有限公司 | 25% |
| 江苏常宝钢管销售有限公司 | 25% |
| 常宝阿曼石油管材有限公司 | 12% |
| 什邡第二医院有限责任公司 | 15% |
| 山东瑞高投资有限公司 | 25% |
| 单县东大医院有限公司 | 25% |
| 宿迁市洋河人民医院有限公司 | 25% |
| 广州复大医疗有限公司 | 15% |
2、税收优惠
（1）本公司于2017年12月7日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR201732002394，有效期为三年。2017年、2018年、2019年企业所得税税率为15%。
（2）子公司常州常宝精特钢管有限公司于2018年11月28日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR201832004179，有效期为三年。2018年、2019年、2020年企业所得税税率为15%。
（3）子公司江苏常宝普莱森钢管有限公司于2018年11月30日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR201832007102，有效期为三年。2018年、2019年、2020年企业所得税税率为15%。
（4）根据《中华人民共和国营业税暂行条例》第八条文件规定，医院、诊所和其他医疗机构所取得的医疗服务收入免征营业税；根据财税（2016）36号文件规定，2016年5月1日全面营改增后，医疗机构提供的医疗服务免增增值税。因此，什邡二院、东大医院、洋河医院、广州复大2019年的医疗收入免征增值税。
（5）根据国家西部大开发企业税收优惠政策（国家税务总局公告2015年第14号、中华人民共和国国家发展和改革委员会令第15号等）规定，企业主营业务属于《西部地区鼓励类产业》中的收入占企业收入总额70%以上的，减按15%征收企业所得税，因此，什邡二院2019年所得税税率为15%。
（6）子公司广州复大医疗有限公司于2020年2月18日取得科学技术部火炬高技术产业开发中心国科火字[2020]50号
关于广东省2019年第二批高新技术企业备案的复函认定名单，证书编号为GR201944005540，有效期为三年。2019年、2020年、2021年企业所得税税率为15%。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初余额指2019年1月1日财务报表数，期末余额指2019年12月31日财务报表数，本期指2019年1月1日至2019年12月31日，上期指2018年1月1日至2018年12月31日(以下项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位)
1、 货币资金
| （1）项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 现金 | 771,098.47 | 1,402,333.57 |
| 银行存款 | 1,130,479,843.88 | 1,087,215,980.43 |
| 其他货币资金 | 490,834,725.42 | 342,672,880.03 |
| 合计 | 1,622,085,667.77 | 1,431,291,194.03 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 15,047,357.81 | 19,679,688.41 |
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 446,352,098.35 | 342,518,797.18 |
（2）其他货币资金包括信用卡存款和公司因开具银行承兑汇票、进口信用证等保证金存款。货币资金期末余额中使用受限金额包括银行承兑保证金228,256,956.41元、信用证保证金195,639,731.94元、保函保证金15,421,545.12元。此外，洋河医院因诉讼事项冻结银行账户7,033,864.88元（详见附注十或有及承诺事项之2承诺事项）。
2、 应收票据
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 134,653,656.21 | 191,026,915.83 |
| 商业承兑票据 | 139,809,401.23 | 223,035,119.60 |
| 合计 | 274,463,057.44 | 414,062,035.43 |
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备的应收票据 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 281,821,446.98 | 100.00 | 7,358,389.54 | 274,463,057.44 | 414,062,035.43 | 100.00 | 414,062,035.43 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 银行承兑汇票 | 134,653,656.21 | 47.78 | 134,653,656.21 | 191,026,915.83 | 46.13 | 191,026,915.83 | ||||
| 商业承兑汇票 | 147,167,790.77 | 52.22 | 7,358,389.54 | 5 | 139,809,401.23 | 223,035,119.60 | 53.87 | 223,035,119.60 | ||
| 合计 | 281,821,446.98 | 100.00 | 7,358,389.54 | 274,463,057.44 | 414,062,035.43 | 100.00 | 414,062,035.43 |
按组合计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票 | 134,653,656.21 | ||
| 商业承兑汇票 | 147,167,790.77 | 7,358,389.54 | 5 |
| 合计 | 281,821,446.98 | 7,358,389.54 | |
按照应收账款转为商业承兑汇票时应收账款连续账龄的原则计提坏账准备。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 商业承兑汇票 | 7,358,389.54 | 7,358,389.54 | |||
| 合计 | 7,358,389.54 | 7,358,389.54 | |||
（3）期末公司已质押的应收票据
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑票据 | 47,156,945.30 |
| 商业承兑票据 | 35,904,780.74 |
| 合计 | 83,061,726.04 |
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 604,423,830.09 | |
| 商业承兑票据 | ||
| 合计 | 604,423,830.09 |
3、 应收账款
（1）应收账款分类披露
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 21,975.61 | 0.00 | 21,975.61 | 100.00 | － | 21,975.61 | 0.00 | 21,975.61 | 100.00 | － |
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | ||||||||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 21,975.61 | 0.00 | 21,975.61 | 100.00 | － | 21,975.61 | 0.00 | 21,975.61 | 100.00 | － |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 646,661,868.91 | 100 | 33,302,829.63 | 5.15 | 613,359,039.28 | 728,970,840.73 | 100.00 | 37,233,460.18 | 5.11 | 691,737,380.55 |
| 其中： | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 | 646,661,868.91 | 100 | 33,302,829.63 | 5.15 | 613,359,039.28 | 728,970,840.73 | 100.00 | 37,233,460.18 | 5.11 | 691,737,380.55 |
| 合计 | 646,683,844.52 | 100 | 33,324,805.24 | 5.15 | 613,359,039.28 | 728,992,816.34 | 100.00 | 37,255,435.79 | 5.11 | 691,737,380.55 |
按单项计提坏账准备：
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
| 名称 | 期末余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 民政优抚 | 21,975.61 | 21,975.61 | 100.00 | 收回可能性低 |
| 合计 | 21,975.61 | 21,975.61 | -- | -- |
按组合计提坏账准备：
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 637,814,437.97 | 31,890,721.90 | 5.00 |
| 1-2年 | 6,805,521.60 | 680,552.16 | 10.00 |
| 2-3年 | 1,070,502.43 | 214,100.49 | 20.00 |
| 3-4年 | 441,717.56 | 132,515.27 | 30.00 |
| 4-5年 | 361,873.84 | 217,124.30 | 60.00 |
| 5年以上 | 167,815.51 | 167,815.51 | 100.00 |
| 合计 | 646,661,868.91 | 33,302,829.63 | -- |
确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或类似的，按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。
按账龄披露
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 605,923,716.07 |
| 1至2年 | 6,124,969.44 |
| 2至3年 | 856,401.94 |
| 3至4年 | 309,202.29 |
| 4至5年 | 144,749.54 |
| 5年以上 | - |
| 合计 | 613,359,039.28 |
注：包含单项计提和组合计提。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 | 37,233,460.18 | -3,930,630.55 | 33,302,829.63 | ||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 | 21,975.61 | 810,467.03 | 810,467.03 | 21,975.61 | |
| 合计 | 37,255,435.79 | -3,120,163.52 | 810,467.03 | 33,324,805.24 | |
（3）本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 困难五保户 | 810,467.03 |
其中重要的应收账款核销情况：
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 困难五保户 | 医疗款 | 810,467.03 | 无法收回 | 内部审批 | 否 |
| 合计 | -- | -- | -- | -- |
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 67,245,321.24 | 10.40 | 3,362,266.06 |
| 第二名 | 52,698,716.38 | 8.15 | 2,634,935.82 |
| 第三名 | 41,575,156.95 | 6.43 | 2,078,757.85 |
| 第四名 | 38,339,237.60 | 5.93 | 1,916,961.88 |
| 第五名 | 37,218,814.58 | 5.76 | 1,860,940.73 |
| 合计 | 237,077,246.75 | 36.67 | 11,853,862.34 |
4、应收款项融资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 14,591,078.35 | - |
| 合计 | 14,591,078.35 | - |
应收款项融资系银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示：
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 41,896,138.84 | 90.84 | 70,485,991.44 | 97.10 |
| 1至2年 | 3,481,662.29 | 7.55 | 348,588.97 | 0.48 |
| 2至3年 | 292,736.00 | 0.63 | 36,800.14 | 0.05 |
| 3至4年 | 35,683.00 | 0.08 | 58,689.12 | 0.08 |
| 4至5年 | 22,439.12 | 0.05 | 62,510.00 | 0.09 |
| 5年以上 | 393,740.65 | 0.85 | 1,601,900.64 | 2.20 |
| 合计 | 46,122,399.90 | 100.00 | 72,594,480.31 | 100 |
1年以上的预付款项系尚未结算所致。（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额的比例(%) |
| 无锡劲通管业有限公司 | 7,443,104.97 | 16.14 |
| 国网江苏省电力有限公司常州供电分公司 | 5,600,542.43 | 12.14 |
| 中国铁路上海局集团有限公司南京货运中心常州站 | 3,456,361.22 | 7.49 |
| 中国重型机械研究院股份公司 | 3,325,000.00 | 7.21 |
| 中信泰富钢铁贸易有限公司 | 3,059,280.45 | 6.63 |
| 合计 | 22,884,289.07 | 49.62 |
6、其他应收款
（1）其他应收款分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | － | － |
| 应收股利 | － | － |
| 其他应收款 | 15,740,621.95 | 9,803,274.34 |
| 合计 | 15,740,621.95 | 9,803,274.34 |
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 备用金 | 3,358,474.62 | 2,509,510.08 |
| 保证金及押金 | 15,141,070.27 | 11,756,293.12 |
| 出口退税 | 1,911,894.31 | |
| 其他 | 3,307,693.42 | 2,375,428.49 |
| 合计 | 23,719,132.62 | 16,641,231.69 |
2）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 6,837,957.35 | 6,837,957.35 | ||
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,140,553.32 | 1,268,129.88 | 2,408,683.20 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 1,268,129.88 | 1,268,129.88 | ||
| 其他变动 | ||||
| 2019年12月31日余额 | 7,978,510.67 | 7,978,510.67 |
按账龄披露
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 10,705,836.87 |
| 1至2年 | 2,181,996.71 |
| 2至3年 | 811,811.46 |
| 3至4年 | 1,950,278.44 |
| 4至5年 | 90,698.47 |
| 5年以上 | - |
| 合计 | 15,740,621.95 |
注：包含单项计提和组合计提。
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 6,837,957.35 | 2,408,683.20 | 1,268,129.88 | 7,978,510.67 | |
| 合计 | 6,837,957.35 | 2,408,683.20 | 1,268,129.88 | 7,978,510.67 | |
4）本期实际核销的其他应收款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 无法收回的应收款 | 1,268,129.88 |
其中重要的其他应收款核销情况：
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 太原市申海机械设备有限公司等 | 其他款项 | 1,268,129.88 | 无法收回 | 内部审批 | 否 |
| 合计 | -- | 1,268,129.88 | -- | -- | -- |
其他应收款核销说明：
公司停业无法收回。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 广东源田投资有限公司 | 保证金及押金 | 5,000,000.00 | 5年以上 | 21.18 | 5,000,000.00 |
| 横琴金投国际融资租赁有限公司 | 保证金及押金 | 2,490,000.00 | 5年以上 | 10.55 | 2,490,000.00 |
| 常州市金坛土地收储中心 | 保证金及押金 | 2,212,950.00 | 1年以内 | 9.37 | 110,647.50 |
| 备用金 | 其他 | 2,126,660.76 | 1年以内 | 9.01 | 106,333.04 |
| 出口退税 | 其他 | 1,911,894.31 | 1年以内 | 8.10 | 95,594.72 |
| 合计 | -- | 13,741,505.07 | -- | 58.21 | 7,802,575.26 |
6）涉及政府补助的应收款项
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
| 广州市海珠区民政局 | 居家养老服务创新试点赞助款 | 400,000.00 | 1年以内 | 广州市卫生健康委员会 广州市民政局 穗卫家庭（2019）4号文，预计2020年收回 |
7、存货
（1）存货分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 255,108,796.62 | 307,269.52 | 254,801,527.10 | 285,503,301.15 | 387,211.54 | 285,116,089.61 |
| 在途物资 | 25,453,813.00 | 25,453,813.00 | 26,345,025.59 | － | 26,345,025.59 | |
| 在产品 | 267,266,582.17 | 267,266,582.17 | 133,900,185.84 | － | 133,900,185.84 | |
| 库存商品 | 426,861,193.54 | 14,461,998.03 | 412,399,195.51 | 448,166,992.99 | 11,489,537.18 | 436,677,455.81 |
| 委托加工物资 | 1,253,194.78 | 1,253,194.78 | 6,873,178.89 | － | 6,873,178.89 | |
| 低值易耗品 | 309,154.43 | 309,154.43 | 4,060,886.35 | － | 4,060,886.35 | |
| 合计 | 976,252,734.54 | 14,769,267.55 | 961,483,466.99 | 904,849,570.81 | 11,876,748.72 | 892,972,822.09 |
（2）存货跌价准备
| 存货种类 | 期初余额 | 本期计提额 | 本期减少 | 期末余额 | |
| 转回 | 转销 | ||||
| 原材料 | 387,211.54 | 79,942.02 | 307,269.52 | ||
| 库存商品 | 11,489,537.18 | 14,211,728.31 | 401,614.66 | 10,837,652.80 | 14,461,998.03 |
| 合 计 | 11,876,748.72 | 14,211,728.31 | 481,556.68 | 10,837,652.80 | 14,769,267.55 |
| 项目 | 计提存货跌价准备的具体依据 | 本年转回存货跌价准备的原因 | 本年转销存货跌价准备的原因 |
| 原材料 | 账面成本高于可变现净值 | 以前减记原材料价值的影响因素已经消失 | 本期生产已领用或销售 |
| 产成品 | 账面成本高于可变现净值 | 以前减记产成品价值的影响因素已经消失 | 本期已销售 |
（3）存货期末余额中无利息资本化率的情况。
8、其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税 | 53,975,634.30 | 24,717,037.31 |
| 待摊费用-设备服务费 | 900,000.00 | 925,000.00 |
| 待摊费用-维修费 | 73,333.34 | 1,494,194.47 |
| 待摊费用-垃圾处理费 | 164,250.00 | － |
| 一年内到期的理财产品 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 减：计提的坏账准备 | 10,000,000.00 | |
| 合计 | 55,113,217.64 | 37,136,231.78 |
坏账准备计提情况（一年内到期的理财产品）
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | ||||
| 2019年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 |
| 2019年12月31日余额 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
9、可供出售金融资产
期初无余额，与上期期末余额（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三25（2）之说明。
10、其他权益工具投资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 江苏银行股票 | 9,106,472.00 | 7,509,066.00 |
| 宁沪高速股票 | 2,224,400.00 | 1,960,000.00 |
| 合计 | 11,350,472.00 | 9,469,066.00 |
期初余额与上期期末余额（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三25（2）之说明。
分项披露本期非交易性权益工具投资
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 江苏银行股票 | 427,652.00 | 7,648,672.00 | 非交易性的权益投资 | |||
| 宁沪高速股票 | 92,000.00 | 1,884,000.00 | 非交易性的权益投资 | |||
| 合计 | 519,652.00 | 9,532,672.00 |
11、固定资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 1,943,960,862.87 | 1,739,978,836.12 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 1,943,960,862.87 | 1,739,978,836.12 |
（1）固定资产情况
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 电子设备 | 运输设备 | 办公家具 | 合计 |
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 电子设备 | 运输设备 | 办公家具 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1、期初余额 | 1,215,798,835.19 | 1,892,909,482.25 | 91,568,508.63 | 25,784,711.29 | 13,181,148.67 | 3,239,242,686.03 |
| 2、本期增加金额 | 63,016,104.37 | 320,162,362.79 | 2,971,300.58 | 3,746,398.35 | 379,532.26 | 390,275,698.35 |
| （1）购置 | 1,428,144.57 | 10,610,584.47 | 2,937,450.58 | 3,746,398.35 | 204,820.26 | 18,927,398.23 |
| （2）在建工程转入 | 61,587,959.80 | 309,551,778.32 | 33,850.00 | - | 174,712.00 | 371,348,300.12 |
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3、本期减少金额 | 3,073,387.40 | 26,091,347.57 | 486,188.95 | 4,247,884.91 | 1,250.00 | 33,900,058.83 |
| （1）处置或报废 | 3,073,387.40 | 26,091,347.57 | 486,188.95 | 4,247,884.91 | 1,250.00 | 33,900,058.83 |
| 4、期末余额 | 1,275,741,552.16 | 2,186,980,497.47 | 94,053,620.26 | 25,283,224.73 | 13,559,430.93 | 3,595,618,325.55 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1、期初余额 | 253,271,870.36 | 1,147,735,022.25 | 67,847,858.99 | 20,219,166.45 | 10,189,931.86 | 1,499,263,849.91 |
| 2、本期增加金额 | 37,253,719.20 | 132,130,806.72 | 5,619,356.42 | 1,791,721.57 | 1,008,253.93 | 177,803,857.84 |
| （1）计提 | 37,253,719.20 | 132,130,806.72 | 5,619,356.42 | 1,791,721.57 | 1,008,253.93 | 177,803,857.84 |
| （2）企业合并增加 | ||||||
| 3、本期减少金额 | 2,365,641.64 | 18,688,671.09 | 428,006.56 | 3,927,064.82 | 860.96 | 25,410,245.07 |
| （1）处置或报废 | 2,365,641.64 | 18,688,671.09 | 428,006.56 | 3,927,064.82 | 860.96 | 25,410,245.07 |
| 4、期末余额 | 288,159,947.92 | 1,261,177,157.88 | 73,039,208.85 | 18,083,823.20 | 11,197,324.83 | 1,651,657,462.68 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1、期初余额 | － | － | － | － | － | － |
| 2、本期增加金额 | － | － | － | － | － | － |
| （1）计提 | － | － | － | － | － | － |
| 3、本期减少金额 | － | － | － | － | － | － |
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 电子设备 | 运输设备 | 办公家具 | 合计 |
| （1）处置或报废 | － | － | － | － | － | － |
| 4、期末余额 | － | － | － | － | － | － |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1、期末账面价值 | 987,581,604.24 | 925,803,339.59 | 21,014,411.41 | 7,199,401.53 | 2,362,106.10 | 1,943,960,862.87 |
| 2、期初账面价值 | 962,526,964.83 | 745,174,460.00 | 23,720,649.64 | 5,565,544.84 | 2,991,216.81 | 1,739,978,836.12 |
（2）通过融资租赁租入的固定资产情况：
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 洋河医院X射线断层扫描系统、体层摄影装置 | 8,800,000.00 | 4,589,949.64 | 4,210,050.36 | |
| 洋河医院磁共振、心血管成像系统 | 12,080,000.00 | 6,300,749.07 | 5,779,250.93 | |
| 洋河医院乳腺、医用X射线系统 | 2,690,000.00 | 1,403,064.13 | 1,286,935.87 | |
| 洋河医院超声诊断仪e9 | 1,600,000.00 | 834,536.27 | 765,463.73 | |
| 洋河医院超声诊断仪 | 584,000.00 | 502,054.96 | 81,945.04 | |
| 合计 | 25,754,000.00 | 13,630,354.07 | 12,123,645.93 |
注：融资租赁租入固定资产中，本年度报废一台超声诊断仪，账面原值146,000.00元，累计折旧125,513.74元。（3）未办妥产权证书的固定资产情况：
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 东大医院5#综合楼 | 426,530.00 | 正在办理 |
| 东大医院肿瘤中心 | 1,394,255.00 | 正在办理 |
| 东大医院后勤楼 | 5,744,470.54 | 正在办理 |
| 什邡二院餐厅 | 54,822.87 | 正在办理 |
| 什邡二院供应室 | 8,568.72 | 正在办理 |
| 什邡二院高压氧仓 | 30,614.84 | 正在办理 |
| 什邡二院发电机房 | 2,678.00 | 正在办理 |
（4）所有权或使用权受限的固定资产。
| 固定资名称 | 产权证编号 | 账面价值 | 受限原因 |
| 洋河医院X射线断层扫描系统、体层摄影装置 | 4,210,050.36 | 融资租赁固定资产 | |
| 洋河医院磁共振、心血管成像系统 | 5,779,250.93 | 融资租赁固定资产 | |
| 洋河医院乳腺、医用X射线系统 | 1,286,935.87 | 融资租赁固定资产 | |
| 洋河医院超声诊断仪e9 | 765,463.73 | 融资租赁固定资产 | |
| 洋河医院超声诊断仪 | 81,945.04 | 融资租赁固定资产 | |
| 什邡二院住宿楼 | 什房权证方亭字第C00241321-1号 | 3,613,452.40 | 银行贷款抵押 |
| 合计 | 15,737,098.33 |
12、在建工程
（1）明细情况
| 工程名称 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | |
| 常宝股份管加工车丝线相关项目 | 18,913,282.57 | 18,913,282.57 | 3,972,763.87 | 3,972,763.87 | ||
| 常宝股份热轧精整线相关项目 | 4,299,001.65 | 4,299,001.65 | 9,390,584.95 | 9,390,584.95 | ||
| 常宝股份其他辅助设施 | 1,655,719.22 | 1,655,719.22 | 7,288,221.26 | 7,288,221.26 | ||
| 常宝精特超超临界高压锅炉管相关项目 | 3,473,680.81 | 3,473,680.81 | 2,320,642.68 | 2,320,642.68 | ||
| 宝信软件 | 1,050,000.00 | 1,050,000.00 | ||||
| 其他辅助设施 | 28,306.24 | 28,306.24 | ||||
| 常宝普莱森CPE热轧相关项目 | 4,805,041.24 | 4,805,041.24 | 2,679,424.67 | 2,679,424.67 | ||
| 常宝普莱森U型管相关项目 | 5,435,977.01 | 5,435,977.01 | 2,613,513.70 | 2,613,513.70 | ||
| 常宝普莱森管加工分厂相关项目 | 2,001,010.36 | 2,001,010.36 | 3,074,797.46 | 3,074,797.46 | ||
| 普莱森连轧线 | 52,827,716.24 | 52,827,716.24 | 297,661.66 | 297,661.66 | ||
| 普莱森高端页岩气项目-智能线 | 1,755,280.20 | 1,755,280.20 | 60,452,631.15 | 60,452,631.15 | ||
| 工程名称 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | |
| 普莱森经营管理信息化系统 | 408,600.00 | 408,600.00 | ||||
| 检测试验中心新增设备扩能 | 2,495,132.67 | 2,495,132.67 | ||||
| 其他辅助设施 | 52,212.39 | 52,212.39 | ||||
| 什邡二院精神病院建造工程 | 931,525.08 | 931,525.08 | ||||
| 单县东大医院急诊综合楼 | 56,457,465.00 | 56,457,465.00 | 38,479,665.00 | 38,479,665.00 | ||
| 单县东大医院其他工程 | 2,979,033.80 | 2,979,033.80 | ||||
| 洋河医院综合楼、病房楼 | 142,865,012.67 | 142,865,012.67 | 142,865,012.67 | 142,865,012.67 | ||
| 洋河医院其他项目改造工程 | 123,000.00 | 123,000.00 | ||||
| 合计 | 301,502,472.07 | 301,502,472.07 | 274,489,444.15 | 274,489,444.15 | ||
（2）重要在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 普莱森高端页岩气项目-智能线 | 60,452,631.15 | 289,894,833.02 | 307,445,640.67 | 41,146,543.30 | 1,755,280.20 | 已投产 | 580,496.17 | 580,496.17 | 其他 |
（3）本期计提在建工程减值准备情况
经检查期末在建工程中无可变现净值低于账面价值的情况，因此无需计提在建工程减值准备。
13、无形资产
（1）无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 专利 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1、期初余额 | 275,278,301.70 | 31,068,514.51 | 306,346,816.21 | |
| 2、本期增加金额 | 48,070,134.53 | 2,580,557.74 | 11,840.00 | 50,662,532.27 |
| （1）购置 | 48,070,134.53 | 2,580,557.74 | 11,840.00 | 50,662,532.27 |
| （2）在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||
| 4、期末余额 | 323,348,436.23 | 33,649,072.25 | 11,840.00 | 357,009,348.48 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1、期初余额 | 47,780,771.70 | 17,423,835.14 | 65,204,606.84 | |
| 2、本期增加金额 | 7,767,261.82 | 2,610,068.08 | 633.88 | 10,377,963.78 |
| （1）计提 | 7,767,261.82 | 2,610,068.08 | 633.88 | 10,377,963.78 |
| （2）企业合并增加 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||
| 4、期末余额 | 55,548,033.52 | 20,033,903.22 | 633.88 | 75,582,570.62 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1、期初余额 | ||||
| 2、本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||
| 4、期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1、期末账面价值 | 267,800,402.71 | 13,615,169.03 | 11,206.12 | 281,426,777.86 |
| 2、期初账面价值 | 227,497,530.00 | 13,644,679.37 | 241,142,209.37 |
14、商誉
（1）商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 江苏常宝普莱森钢管有限公司 | 9,597,262.70 | － | － | － | － | 9,597,262.70 |
| 什邡第二医院有限责任公司 | 99,855,368.70 | － | － | － | － | 99,855,368.70 |
| 山东瑞高投资有限公司 | 303,597,572.25 | － | － | － | － | 303,597,572.25 |
| 广州复大医疗有限公司 | 63,866,532.13 | － | － | － | － | 63,866,532.13 |
| 合计 | 476,916,735.78 | － | － | － | － | 476,916,735.78 |
（2）商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 广州复大医疗有限公司 | 4,096,700.00 | 9,980,907.00 | － | － | － | 14,077,607.00 |
| 合计 | 4,096,700.00 | 9,980,907.00 | － | － | － | 14,077,607.00 |
公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其预计未来现金流量现值进行比较，商誉减值测试情况如下：
| 项目 | 什邡二院 | 山东瑞高 | 广州复大 |
| 商誉账面价值① | 99,855,368.70 | 303,597,572.25 | 63,866,532.13 |
| 商誉减值准备余额② | － | － | 4,096,700.00 |
| 商誉的账面价值③=①-② | 99,855,368.70 | 303,597,572.25 | 59,769,832.13 |
| 未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ | － | 122,632,302.06 | 423,570,230.32 |
| 包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤=④+③ | 99,855,368.70 | 426,229,874.31 | 483,340,062.45 |
| 资产组的账面价值⑥ | 144,575,402.55 | 118,528,099.47 | 125,372,430.95 |
| 包含整体商誉的资产组的公允价值⑦=⑤+⑥ | 244,430,771.25 | 544,757,973.78 | 608,712,493.40 |
| 资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）⑧ | 355,000,000.00 | 627,000,000.00 | 528,000,000.00 |
| 商誉减值损失(100%股权对应，且为大于0时)⑨=⑦-⑧ | － | 80,712,500.00 | |
| 按实际持股比例对应商誉减值损失 | － | 9,980,907.00 |
（2）商誉所在资产组或资产组组合的构成情况如下：
①什邡二院：什邡二院于评估基准日的评估范围，是什邡二院所申报的商誉和相关资产组合，该资产组与购买日所确定的资产组一致。
②山东瑞高：山东瑞高为一家投资型公司，其主要业务在子公司-单县东大医院有限公司，形成的商誉的资产组为单县东大医院有限公司资产组，评估范围为：单县东大医院有限公司所申报的商誉和相关资产组合（包括商誉、固定资产、无形资产、长期待摊费用）。
上述什邡二院和山东瑞高2个资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）分别利用了江苏中企华中天资产评估有限公司2020年3月25日出具的苏中资评报字(2020)第4018号《江苏常宝钢管股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及什邡第二医院有限责任公司商誉及相关资产组预计未来现金流量现值资产评估报告》的评估结果、江苏中企华中天资产评估有限公司2020年3月25日出具的苏中资评报字(2020)第4017号《江苏常宝钢管股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及山东瑞高投资有限公司商誉和相关资产组预计未来现金流量现值资产评估报告》的评估结果。
1）重要假设及依据
①假设国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；
②针对评估基准日资产的实际状况，假设企业持续经营；
③假设和被评估单位相关的利率、汇率、赋税基准、政策性征收费用等评估基准日后不发生重大变化；
④假设评估基准日后被评估单位的管理层是负责的、稳定的，且有能力担当其职务；
⑤除非另有说明，假设公司完全遵守所有有关的法律法规；
⑥假设评估基准日后无不可抗力及不可预见因素对被评估单位造成重大不利影响。
广州复大：截止2019年12月31日，公司对广州复大的商誉和相关资产组合（具体包括固定资产、无形资产和长期待摊费用）在基于上述重要假设和依据前提下进行了减值测试，该资产组与购买日所确定的资产组一致。
2）关键参数
| 单位 | 关键参数 | 折现率（加权平均资本成本WACC） | |||
| 预测期 | 预测期增长率 | 稳定期增长率 | 利润率 | ||
| 什邡二院 | 2020年-2024年（后续为稳定期） | 注1 | 持平 | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 15.11% |
| 山东瑞高 | 2020年-2024年（后续为稳定期） | 注2 | 持平 | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 15.62% |
| 广州复大 | 2020年-2024年（后续 | 注3 | 持平 | 根据预测的收入、 | 14.15% |
| 为稳定期） | 成本、费用等计算 |
注1：什邡二院2020年至2024年预计销售收入增长率分别为7.46%、4.40%、2.37%、2.01%、0.01%。注2：山东瑞高2020年至2024年预计销售收入增长率分别为3.38%、2.44%、1.79%、1.38%、1.12%。注3：广州复大2020年至2024年预计销售收入增长率分别为1.22%、13.56%、11.59%、8.32%、5.06%。
15、长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 期末余额 |
| 人员技术服务费 | 219,923.98 | 231,500.00 | 51,000.00 | 400,423.98 |
| 医院装修改造工程 | 34,117,894.51 | 1,174,398.32 | 10,859,041.18 | 24,433,251.65 |
| 合计 | 34,337,818.49 | 1,405,898.32 | 10,910,041.18 | 24,833,675.63 |
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵消的递延所得税资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 递延所得税资产： | ||||
| 资产减值准备 | 73,430,973.01 | 12,810,970.18 | 55,771,461.77 | 10,323,219.64 |
| 可抵扣亏损 | 4,533,626.88 | 1,133,406.72 | 5,885,667.03 | 1,471,416.76 |
| 内部交易未实现利润 | 4,020,678.45 | 603,101.77 | 168,731.41 | 25,309.71 |
| 预计负债 | 223,067.23 | 55,766.81 | 826,674.74 | 206,668.69 |
| 风险基金 | 953,223.20 | 142,983.48 | 1,322,973.73 | 198,446.06 |
| 递延收益 | 1,220,800.00 | 183,120.00 | 1,888,000.00 | 283,200.00 |
| 合计 | 84,382,368.77 | 14,929,348.96 | 65,863,508.68 | 12,508,260.86 |
（2）未经抵消的递延所得税负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 递延所得税负债： | ||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 9,532,672.00 | 1,499,851.20 | 7,651,266.00 | 1,203,403.60 |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 118,006,214.49 | 21,708,087.89 | 123,378,826.64 | 22,185,572.00 |
| 改制评估增值 | 5,199,960.00 | 1,299,990.00 | 9,816,977.40 | 2,454,244.35 |
| 因税法采用加速折旧导致的固定资产账面价值与计税基础的差异 | 73,825,205.66 | 11,670,118.37 | 48,320,095.54 | 7,248,014.33 |
| 合计 | 206,564,052.15 | 36,178,047.46 | 189,167,165.58 | 33,091,234.28 |
17、其他非流动资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 预付工程款 | 200,239,855.47 | 88,260,791.71 |
| 合计 | 200,239,855.47 | 88,260,791.71 |
18、短期借款
| 种类 | 期末数 | 期初数 |
| 抵押借款 | 10,000,000.00 | |
| 保证借款 | 18,000,000.00 | － |
| 信用借款 | 110,000,000.00 | 30,000,000.00 |
| 合计 | 138,000,000.00 | 30,000,000.00 |
19、应付票据
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 银行承兑汇票 | 881,511,582.11 | 1,114,203,724.35 |
| 信用证 | 42,000,000.00 | |
| 合计 | 923,511,582.11 | 1,114,203,724.35 |
20、应付账款
（1）应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 303,805,902.85 | 262,541,615.53 |
| 工程设备款 | 67,352,503.33 | 69,514,095.38 |
| 合计 | 371,158,406.18 | 332,055,710.91 |
（2）账龄超过1年的重要应付账款：
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 湖北中冶窑炉有限公司 | 1,741,000.00 | 正常结算期 |
| 杭州浙大精益机电技术工程有限公司 | 1,811,189.66 | 正常结算期 |
| 合计 | 3,552,189.66 |
21、预收款项
（1）预收款项列示
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 1年以内 | 72,269,786.53 | 114,360,599.52 |
| 1至2年 | 23,496,561.49 | 2,160,565.45 |
| 2至3年 | 312,997.30 | 754,378.03 |
| 3年以上 | 2,058,058.92 | 1,923,189.10 |
| 合计 | 98,137,404.24 | 119,198,732.10 |
（2）账龄超过1年的重要预收款项
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 陕西延长石油物资集团江苏有限公司 | 21,716,899.63 | |
| 合计 | 21,716,899.63 | -- |
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 一、短期薪酬 | 48,781,732.93 | 492,961,894.97 | 484,306,775.54 | 57,436,852.36 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 3,103,688.00 | 33,552,387.38 | 34,934,967.22 | 1,721,108.16 |
| 三、辞退福利 | - | |||
| 合计 | 51,885,420.93 | 526,514,282.35 | 519,241,742.76 | 59,157,960.52 |
（2）短期薪酬列示
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 47,273,928.71 | 426,937,145.70 | 418,556,512.22 | 55,654,562.19 |
| 2、职工福利费 | 1,162,671.89 | 28,528,117.84 | 28,447,278.74 | 1,243,510.99 |
| 3、社会保险费 | 16,896,630.32 | 16,893,904.13 | 2,726.19 | |
| 其中：基本医疗保险 | 13,941,845.73 | 13,939,119.54 | 2,726.19 | |
| 工伤保险 | 1,495,747.00 | 1,495,747.00 | - | |
| 生育保险 | 1,459,037.59 | 1,459,037.59 | - | |
| 4、住房公积金 | 174,520.00 | 15,912,412.66 | 15,762,781.40 | 324,151.26 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 170,612.33 | 4,687,588.45 | 4,646,299.05 | 211,901.73 |
| 合计 | 48,781,732.93 | 492,961,894.97 | 484,306,775.54 | 57,436,852.36 |
（3）设定提存计划列示
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 1、基本养老保险 | 3,103,688.00 | 32,738,864.95 | 34,121,444.79 | 1,721,108.16 |
| 2、失业保险费 | 813,522.43 | 813,522.43 | ||
| 合计 | 3,103,688.00 | 33,552,387.38 | 34,934,967.22 | 1,721,108.16 |
期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。
23、应交税费
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 企业所得税 | 47,833,086.45 | 36,230,699.28 |
| 增值税 | 10,354,790.25 | 11,151,675.57 |
| 土地使用税 | 1,449,464.23 | 1,174,731.73 |
| 房产税 | 2,380,755.40 | 1,056,589.53 |
| 个人所得税 | 1,131,251.78 | 915,580.02 |
| 印花税 | 176,556.86 | 178,415.03 |
| 城市维护建设税 | 790,020.10 | 954,028.71 |
| 教育费附加 | 563,611.74 | 681,449.06 |
| 环保税 | 175,371.91 | 186,980.82 |
| 合计 | 64,854,908.72 | 52,530,149.75 |
24、其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 159,300.86 | 159,300.85 |
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 99,810,402.34 | 173,938,398.09 |
| 合计 | 99,969,703.20 | 174,097,698.94 |
（1）应付利息
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 159,300.86 | 159,300.85 |
| 合计 | 159,300.86 | 159,300.85 |
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 关联方资金拆借 | 51,944,510.00 | 137,944,510.00 |
| 单位往来款 | 25,855,084.95 | 15,606,597.38 |
| 应付个人款 | 16,041,583.45 | 15,182,997.80 |
| 其他 | 5,969,223.94 | 5,204,292.91 |
| 合计 | 99,810,402.34 | 173,938,398.09 |
2）账龄超过1年的重要其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 上海嘉愈医疗投资管理有限公司 | 51,944,510.00 | 关联方资金拆借 |
| 职工经济补偿金 | 8,628,199.00 | 注1 |
| 合计 | 60,572,709.00 | -- |
注1：根据常发【2003】6号、常政发【2001】81号文件规定，公司在2005年12月计提了在职职工改制后的身份置换经济补偿金，总金额为13,136,530.00元，2005年12月以后有从公司离职的改制时职工的经济补偿金从其他应付款中的经济补偿金中列支。
25、一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的长期借款 | 25,000,000.00 | |
| 一年内到期的长期应付款 | 14,480,198.36 | 18,131,429.56 |
| 合计 | 14,480,198.36 | 43,131,429.56 |
26、其他流动负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 急救车费用 | 1,206,982.00 | 1,175,798.00 |
| 手术协作费 | 220,975.95 | 354,619.20 |
| 其他 | 1,852,048.62 | 1,251,175.89 |
| 合计 | 3,280,006.57 | 2,781,593.09 |
27、长期借款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 保证借款 | 48,000,000.00 | － |
| 合计 | 48,000,000.00 | － |
28、长期应付款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付融资租赁款 | 5,080,238.46 | 20,761,060.02 |
| 减：未确认的融资费用 | 156,814.09 | 1,357,437.27 |
| 合计 | 4,923,424.37 | 19,403,622.75 |
29、预计负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 对外提供担保 | |||
| 未决诉讼 | 223,067.23 | 826,674.74 | 医疗事故赔款 |
| 合计 | 223,067.23 | 826,674.74 |
30、递延收益
（1）明细情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 政府补助 | 1,888,000.00 | 800,00000 | 833,866.65 | 1,854,133.35 |
| 合计 | 1,888,000.00 | 800,00000 | 833,866.65 | 1,854,133.35 |
（2）涉及政府补助的项目
| 项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 远程医疗服务网络与信息化建设引导资金 | 1,888,000.00 | 667,200.00 | 1,220,800.00 | 与资产相关 | ||||
| 居家养老服务创新试点赞助 | 800,00000 | 166,666.65 | 633,333.35 | 与收益相关 | ||||
| 合计 | 1,888,000.00 | 800,00000 | 833,866.65 | 1,854,133.35 |
31、股本
| 期初数 | 本期变动增减（+、-） | 期末数 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 959,992,879.00 | 959,992,879.00 | |||||
情况详见本附注一“公司基本情况”。
32、资本公积
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股本溢价 | 1,377,686,043.52 | 1,377,686,043.52 | ||
| 合计 | 1,377,686,043.52 | 1,377,686,043.52 |
33、其他综合收益
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 6,447,862.40 | 1,881,406.00 | 296,447.60 | 1,584,958.40 | 8,032,820.80 | |||
| 其中：其他权益工具投资公允价值变动 | 6,447,862.40 | 1,881,406.00 | 296,447.60 | 1,584,958.40 | 8,032,820.80 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 327,822.71 | 131,565.33 | 131,565.33 | 459,388.04 | ||||
| 其中：外币财务报表折算差额 | 327,822.71 | 131,565.33 | 131,565.33 | 459,388.04 | ||||
| 其他综合收益合计 | 6,775,685.11 | 2,012,971.33 | 296,447.60 | 1,716,523.73 | 8,492,208.84 | |||
34、专项储备
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 安全生产费用 | 11,183,399.39 | 8,859,525.94 | 7,423,139.97 | 12,619,785.36 |
| 合计 | 11,183,399.39 | 8,859,525.94 | 7,423,139.97 | 12,619,785.36 |
根据财政部和安全监管总局《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》的规定，计提和使用安全生产费用。
35、盈余公积
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 164,819,276.35 | 28,428,416.12 | － | 193,247,692.47 |
| 任意盈余公积 | 162,117,779.10 | 28,428,416.12 | － | 190,546,195.22 |
| 合计 | 326,937,055.45 | 56,856,832.24 | － | 383,793,887.69 |
本期增加系根据公司章程的规定，按母公司本期实现净利润的10%分别提取法定盈余公积和任意盈余公积。
36、未分配利润
| 项目 | 本期数 | 上期数 |
| 调整前上期末未分配利润 | 1,291,199,583.11 | 948,784,187.43 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | － | － |
| 调整后初未分配利润 | 1,291,199,583.11 | 948,784,187.43 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 601,156,011.09 | 480,262,756.14 |
| 减：提取法定盈余公积 | 28,428,416.12 | 20,663,729.13 |
| 提取任意盈余公积 | 28,428,416.12 | 20,663,729.13 |
| 应付普通股股利 | 115,199,145.48 | 96,519,902.20 |
| 期末未分配利润 | 1,720,299,616.48 | 1,291,199,583.11 |
37、营业收入、营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 主营业务 | 4,936,842,911.30 | 3,599,771,366.92 | 5,153,686,620.90 | 3,965,244,765.14 |
| 其他业务 | 348,268,476.82 | 322,182,523.65 | 222,440,296.52 | 229,711,102.30 |
| 合计 | 5,285,111,388.12 | 3,921,953,890.57 | 5,376,126,917.42 | 4,194,955,867.44 |
38、税金及附加
| 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 城市维护建设税 | 8,404,859.88 | 7,189,786.32 |
| 教育费附加 | 6,003,723.01 | 5,135,807.16 |
| 土地使用税 | 5,514,483.53 | 4,827,504.39 |
| 房产税 | 7,994,514.51 | 4,813,281.31 |
| 印花税 | 1,610,097.33 | 1,904,480.13 |
| 资源税 | 2,817.00 | 739,663.58 |
| 环保税 | 602,199.09 | 534,883.20 |
| 残保金 | 444,756.26 | 336,142.08 |
| 车船使用税 | 6,570.00 | 6,510.00 |
| 合计 | 30,584,020.61 | 25,488,058.17 |
39、销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 运费及装卸费 | 86,986,236.75 | 88,646,412.46 |
| 广告及展览费 | 18,792,188.99 | 15,347,564.12 |
| 工资及福利 | 23,767,745.10 | 15,030,338.59 |
| 代理费及佣金 | 2,902,611.39 | |
| 差旅费 | 2,591,161.76 | 1,881,001.70 |
| 办公费 | 1,915,799.60 | 1,760,795.65 |
| 其他 | 25,631,542.45 | 19,363,767.67 |
| 合计 | 159,684,674.65 | 144,932,491.58 |
40、管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资及福利费 | 76,532,696.70 | 88,340,190.85 |
| 修理费及其他 | 30,243,942.93 | 28,069,319.00 |
| 五大保险 | 13,543,744.94 | 23,474,158.08 |
| 折旧 | 18,102,015.47 | 20,371,584.37 |
| 业务招待费 | 10,677,667.59 | 12,698,745.15 |
| 水电费 | 9,356,108.02 | 7,741,362.39 |
| 无形资产摊销 | 9,250,168.14 | 7,292,041.43 |
| 咨询、认证费 | 7,559,368.63 | 5,147,219.52 |
| 办公费 | 5,057,158.91 | 5,071,187.46 |
| 职工住房公积金 | 3,365,062.44 | 4,969,286.22 |
| 物料消耗 | 3,135,434.47 | 2,863,416.75 |
| 差旅费 | 2,942,037.24 | 2,822,659.52 |
| 环保费用 | 4,923,532.23 | 2,193,436.24 |
| 工会、职教 | 2,434,062.74 | 1,646,473.58 |
| 运输费 | 215,527.71 | 1,327,478.42 |
| 保险费 | 232,146.61 | 184,050.03 |
| 合计 | 197,570,674.77 | 214,212,609.01 |
41、研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 直接投入费用 | 102,884,693.71 | 113,733,846.54 |
| 人员人工费用 | 32,029,354.59 | 25,661,297.80 |
| 折旧费用与长期待摊费用 | 20,947,288.02 | 19,141,943.44 |
| 装备调试费用与试验费用 | 16,201,875.19 | 15,167,681.79 |
| 其他费用 | 4,215,082.41 | 5,059,265.85 |
| 合计 | 176,278,293.92 | 178,764,035.42 |
42、财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 9,968,340.20 | 9,338,006.20 |
| 减：利息收入 | 27,953,371.84 | 19,996,056.23 |
| 票据贴现利息 | 256,666.65 | |
| 汇兑损益 | -1,332,040.68 | -28,101,441.14 |
| 手续费 | 4,590,719.82 | 3,569,236.30 |
| 合计 | -14,726,352.50 | -34,933,588.22 |
43、其他收益
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 三位一体促进企业转型升级专项 | 2,729,000.00 | 1,925,000.00 | 2,729,000.00 |
| 财政局奖励 | 6,513,020.92 | 1,585,800.00 | 6,513,020.92 |
| 商务发展专项资金 | 962,600.00 | 1,479,400.00 | 962,600.00 |
| 远程医疗服务网络与信息化建设引导资金 | 667,200.00 | 667,000.00 | 667,200.00 |
| 个税手续费返还 | 43,558.39 | 416,959.00 | 43,558.39 |
| 稳岗补贴 | 732,761.51 | 387,027.72 | 732,761.51 |
| 工业经济转型升级扶持资金 | 250,000.00 | ||
| 财政局技术改造补贴 | 100,000.00 | 200,000.00 | 100,000.00 |
| 江苏省工信厅补贴 | 100,000.00 | ||
| 丁堰街道经济高质量发展 | 81,700.00 | 64,700.00 | 81,700.00 |
| 武进区开放型经济专项资金 | 468,300.00 | 38,300.00 | 468,300.00 |
| 中小企业国际市场开拓资金 | 36,000.00 | ||
| 科技局奖励 | 500,000.00 | 3,000.00 | 500,000.00 |
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 安全生产考核奖励 | 2,000.00 | 3,000.00 | 2,000.00 |
| 开发区先进企业奖金 | 2,000.00 | ||
| 外经贸发展专项资金 | 37,900.00 | 37,900.00 | |
| 开发区人才服务中心奖励 | 40,000.00 | 40,000.00 | |
| 科技发展计划资金 | 510,000.00 | 510,000.00 | |
| 专利奖励 | 3,500.00 | 3,500.00 | |
| 居家养老服务创新试点赞助 | 166,666.65 | 166,666.65 | |
| 以奖代补 | 400,000.00 | 400,000.00 | |
| 研发补助 | 188,100.00 | 188,100.00 | |
| 养老服务 | 17,660.00 | 17,660.00 | |
| 高企认定奖励 | 170,000.00 | 170,000.00 | |
| 合计 | 14,333,967.47 | 7,158,186.72 | 14,333,967.47 |
44、投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 2,939,678.89 | 3,127,041.58 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 519,652.00 | |
| 持有至到期投资在持有期间的投资收益 | 7,194,444.46 | 4,099,166.65 |
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | 314,404.00 | |
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 处置持有至到期投资取得的投资收益 | ||
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 合计 | 10,653,775.35 | 7,540,612.23 |
45、信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | -2,408,683.20 | |
| 应收账款坏帐损失 | 3,120,163.52 | |
| 应收票据坏帐损失 | -7,358,389.54 | |
| 合计 | -6,646,909.22 |
46、资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、坏账损失 | -7,462,282.21 | |
| 二、存货跌价损失 | -13,730,171.63 | -8,598,561.21 |
| 三、可供出售金融资产减值损失 | ||
| 四、持有至到期投资减值损失 | ||
| 五、长期股权投资减值损失 | ||
| 六、投资性房地产减值损失 | ||
| 七、固定资产减值损失 | ||
| 八、工程物资减值损失 | ||
| 九、在建工程减值损失 | ||
| 十、生产性生物资产减值损失 | ||
| 十一、油气资产减值损失 | ||
| 十二、无形资产减值损失 | ||
| 十三、商誉减值损失 | -9,980,907.00 | -4,096,700.00 |
| 十四、其他 | -10,000,000.00 | |
| 合计 | -33,711,078.63 | -20,157,543.42 |
47、资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | 95,447.72 | 5,523.52 | 95,447.72 |
| 合计 | 95,447.72 | 5,523.52 | 95,447.72 |
48、营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | － | － | － |
| 罚款收入 | 406,238.74 | 239,533.40 | 406,238.74 |
| 其他 | 546,212.38 | 3,017,218.64 | 546,212.38 |
| 合计 | 952,451.12 | 3,256,752.04 | 952,451.12 |
49、营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计 | 6,803,889.52 | 25,258,794.14 | 6,803,889.52 |
| 其中：固定资产处置损失 | 6,803,889.52 | 25,258,794.14 | 6,803,889.52 |
| 无形资产处置损失 | － | ||
| 公益性捐赠支出 | 420,300.00 | 705,000.00 | 420,300.00 |
| 其他 | 2,709,560.15 | 5,768,129.27 | 2,709,560.15 |
| 合计 | 9,933,749.67 | 31,731,923.41 | 9,933,749.67 |
50、所得税费用
（1）所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 123,592,386.74 | 84,500,834.42 |
| 递延所得税费用 | 369,277.48 | 1,493,070.98 |
| 合计 | 123,961,664.22 | 85,993,905.40 |
（2）会计利润与所得税费用调整表
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 789,510,090.24 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 118,426,513.54 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 18,894,729.88 |
| 项目 | 本期发生额 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -7,374,763.45 |
| 非应税收入的影响 | -4,301,305.90 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 728,525.77 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -1,073,961.15 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 82,230.97 |
| 加计扣除的影响 | -1,420,305.44 |
| 所得税费用 | 123,961,664.22 |
51、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 27,953,371.84 | 19,996,017.63 |
| 补贴收入 | 13,900,100.82 | 6,602,186.72 |
| 保证金 | 7,553,210.71 | 4,095,819.53 |
| 资金往来 | 3,456,501.07 | 13,534,726.50 |
| 其他 | 3,063,058.65 | 645,093.08 |
| 合计 | 55,926,243.09 | 44,873,843.46 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 销售费用、管理里费用及研发费用中列支 | 239,269,066.25 | 249,665,390.33 |
| 营业外支出中列支 | 2,825,963.51 | 5,341,313.97 |
| 保证金 | 27,943,838.83 | 2,131,195.82 |
| 银行手续费 | 4,462,019.12 | 3,113,763.36 |
| 资金往来 | 3,747,803.35 | 12,136,582.97 |
| 其他 | 8,603,065.87 | 123,700.51 |
| 合计 | 286,851,756.93 | 272,511,946.96 |
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到关联方资金借入 | 35,000,000.00 | |
| 合计 | 35,000,000.00 |
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 回购库存股 | 134,280,797.31 | |
| 支付融资租赁款 | 20,864,400.56 | 24,024,504.94 |
| 资金拆借 | 86,000,000.00 | 93,055,490.00 |
| 合计 | 106,864,400.56 | 251,360,792.25 |
52、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 665,548,426.02 | 532,785,146.30 |
| 加：计提的资产减值准备 | 40,357,987.85 | 20,157,543.42 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 177,803,857.84 | 192,757,522.29 |
| 无形资产摊销 | 10,377,963.78 | 9,858,334.44 |
| 长期待摊费用摊销 | 10,910,041.18 | 9,288,458.53 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”填列) | -95,447.72 | -5,523.52 |
| 固定资产报废损失(收益以"－"填列) | 6,803,889.52 | 25,258,794.14 |
| 公允价值变动损失(收益以"－"填列) | － | |
| 财务费用(收益以"－"填列) | 8,636,299.52 | 9,338,006.20 |
| 投资损失(收益以"－"填列) | -10,653,775.35 | -7,540,612.23 |
| 递延所得税资产减少(增加以"－"填列) | -2,421,088.10 | -3,972,616.72 |
| 递延所得税负债增加(减少以"－"填列) | 2,790,365.58 | 5,465,687.70 |
| 存货的减少(增加以"－"填列) | -82,240,816.53 | -195,198,021.01 |
| 经营性应收项目的减少(增加以"－"填列) | 205,966,753.89 | -369,697,617.15 |
| 经营性应付项目的增加(减少以"－"填列) | -364,602,339.56 | 457,837,870.92 |
| 其他 | － | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 669,182,117.92 | 686,332,973.31 |
| 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | － | |
| 一年内到期的可转换公司债券 | － | |
| 其他 | － | |
| 3、现金及现金等价物净增加情况： |
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 现金的期末余额 | 1,175,733,569.42 | 1,088,772,396.85 |
| 减：现金的期初余额 | 1,088,772,396.85 | 1,026,092,582.69 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 86,961,172.57 | 62,679,814.16 |
（2）现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 一、现金 | 1,175,733,569.42 | 1,088,772,396.85 |
| 其中：库存现金 | 771,098.47 | 1,402,333.57 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,123,445,979.00 | 1,087,215,980.43 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 51,516,491.95 | 154,082.85 |
| 二、现金等价物 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,175,733,569.42 | 1,088,772,396.85 |
53、所有权或所有权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 446,352,098.35 | 质押用于开立承兑汇票、保证及信用证等 |
| 应收票据 | 83,061,726.04 | 质押用于开立承兑汇票等 |
| 固定资产 | 15,737,098.33 | 融资租赁租入固定资产12,123,645.93，银行抵押贷款3,613,452.40 |
| 无形资产 | 273,483.18 | 银行抵押贷款 |
| 合计 | 545,424,405.90 |
54、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 25,340,390.95 | 6.9762 | 176,779,635.35 |
| 欧元 | 640,111.19 | 7.8155 | 5,002,789.00 |
| 港币 | 2,515,050.00 | 0.89578 | 2,252,981.79 |
| 阿曼里亚尔 | 34,858.06 | 18.1202 | 631,636.08 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 22,639,501.20 | 6.9762 | 157,937,688.25 |
| 阿曼里亚尔 | |||
| 其他应收款 | |||
| 其中：阿曼里亚尔 | |||
| 港币 | |||
| 应付账款 | |||
| 其中：阿曼里亚尔 | 136,428.00 | 18.1202 | 2,472,107.15 |
| 美元 | 5,760.00 | 6.9762 | 40,182.91 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：阿曼里亚尔 | 521,207.00 | 18.1202 | 9,444,392.29 |
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
| 企业名称 | 经营地址 | 受限原因 |
| 常宝国际控股有限公司 | 香港 | 港币 |
| Changbao Oman Oil Pipe Company L.L.C(FZC) | 阿曼 | 阿曼里亚尔 |
六、合并范围的变更
本期合并范围未发生变动。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 江苏常宝钢管集团有限公司 | 江苏常州 | 江苏常州 | 钢管的研发及生产 | 100 | 设立 | |
| 常州常宝精特钢管有限公司 | 江苏常州 | 江苏常州 | 新型合金材料、钢管的生产加工与销售 | 75 | 设立 | |
| 常州常宝钢管设备 | 江苏常州 | 江苏常州 | 钢管设备检修 | 100 | 同一控制下企业合并 | |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 检修有限公司 | ||||||
| 江苏常宝普莱森钢管有限公司 | 江苏常州 | 江苏常州 | 新型合金管材、钢管的生产与销售 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
| 常宝国际控股有限公司 | 中国香港 | 中国香港 | 进出口贸易 | 100 | 设立 | |
| 江苏常宝钢管销售有限公司 | 江苏常州 | 江苏常州 | 钢材、钢管的销售 | 100 | 设立 | |
| 杭州常宝投资管理有限公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 投资管理 | 100 | 设立 | |
| 常宝阿曼石油管材有限公司 | 阿曼 | 阿曼 | 钢管的生产与销售 | 100 | 设立 | |
| 上海常宝嘉康医疗管理有限公司 | 上海市 | 上海市 | 投资管理 | 100 | 设立 | |
| 什邡第二医院有限责任公司 | 四川什邡 | 四川什邡 | 医疗服务 | 100 | 非同一控制下企业的合并 | |
| 山东瑞高投资有限公司 | 山东济南 | 山东济南 | 投资管理 | 100 | 非同一控制下企业的合并 | |
| 单县东大医院有限公司 | 山东单县 | 山东单县 | 医疗服务 | 71.2286 | 非同一控制下企业的合并 | |
| 宿迁市洋河人民医院有限公司 | 江苏宿迁 | 江苏宿迁 | 医疗服务 | 90 | 非同一控制下企业的合并 | |
| 嘉兴愈安投资有限公司 | 浙江嘉兴 | 浙江嘉兴 | 投资管理 | 30 | 设立 | |
| 广州复大医疗有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 医疗服务 | 12.366 | 非同一控制下企业的合并 | |
| 嘉最（上海）医疗管理有限公司 | 上海市 | 上海市 | 投资管理 | 100 | 设立 | |
注：公司与关联方上海嘉愈医疗投资管理有限公司共同出资设立嘉兴愈安投资有限公司（以下简称“持股公司”）收购广州复大医疗有限公司51%的股权，后收购比例调整为41.22%，为广州复大第一大股东，且在广州复大董事会五席中占三席，同时其他股东同意，嘉兴愈安对广州复大具有控制权。根据相关安排，在常宝股份、嘉愈医疗作为持股公司的股东期间，嘉愈医疗不可撤销地将其拥有的持股公司股权所对应的股东会表决权全部委托给上市公司行使；同时，嘉愈医疗确保其委派的董事不可撤销地将其在董事会的表决权全部委托给上市公司委派的董事行使。通过上述持股公司控制权及公司治理方面的安排，常宝股份将直接控制持股公司的股东会和董事会，对持股公司具有决策权和经营控制权。据此，广州复大纳入本公司合
并报表范围。
（2）重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 常州常宝精特钢管有限公司 | 25% | 14,481,497.53 | 3,750,000.00 | 181,575,542.28 |
| 宿迁市洋河人民医院有限公司 | 10% | 3,684,164.85 | 46,868,151.34 | |
| 单县东大医院有限公司 | 28.7714% | 15,551,020.80 | 74,158,638.76 | |
| 广州复大医疗有限公司 | 87.634% | 30,675,731.75 | 16,949,779.20 | 214,825,547.38 |
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 常州常宝精特钢管有限公司 | 852,354,195.90 | 91,644,964.72 | 943,999,160.62 | 216,546,974.72 | 1,150,016.75 | 217,696,991.47 |
| 宿迁市洋河人民医院有限公司 | 31,930,300.89 | 714,071,654.88 | 746,001,955.77 | 269,075,733.58 | 8,244,708.68 | 277,320,442.26 |
| 单县东大医院有限公司 | 207,746,048.07 | 178,735,037.26 | 386,481,085.33 | 119,019,344.52 | 9,710,506.03 | 128,729,850.55 |
| 广州复大医疗有限公司 | 174,584,039.56 | 127,921,876.94 | 302,505,916.50 | 46,468,101.21 | 11,556,761.61 | 58,024,862.82 |
| 子公司名称 | 期初余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 常州常宝精特钢管有限公司 | 933,973,116.44 | 103,438,050.40 | 1,037,411,166.84 | 353,074,036.94 | 960,950.86 | 354,034,987.80 |
| 宿迁市洋河人民医院有限公司 | 38,429,357.42 | 734,778,976.91 | 773,208,334.33 | 318,065,258.21 | 23,303,211.12 | 341,368,469.33 |
| 单县东大医院有限公司 | 153,006,966.45 | 137,522,343.74 | 290,529,310.19 | 107,210,052.56 | 1,338,225.00 | 108,548,277.56 |
| 广州复大医疗有限公司 | 129,061,853.45 | 152,204,152.62 | 281,266,006.07 | 39,166,765.88 | 12,622,558.96 | 51,789,324.84 |
| 子公司名称 | 本期发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 常州常宝精特钢管有限公司 | 806,897,566.47 | 57,925,990.11 | 57,925,990.11 | -24,176,144.86 |
| 宿迁市洋河人民医院有限公司 | 189,230,082.62 | 36,841,648.51 | 36,841,648.51 | 64,585,038.14 |
| 单县东大医院有限公司 | 321,041,297.92 | 54,050,274.94 | 54,050,274.94 | 21,650,666.88 |
| 广州复大医疗有限公司 | 356,403,335.10 | 35,004,372.45 | 35,005,372.45 | 58,545,858.06 |
| 子公司名称 | 上期发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 常州常宝精特钢管有限公司 | 951,095,828.95 | 84,535,609.41 | 84,535,609.41 | 88,854,955.39 |
| 宿迁市洋河人民医院有限公司 | 186,756,268.49 | 32,191,083.73 | 32,191,083.73 | 60,281,575.41 |
| 单县东大医院有限公司 | 298,792,382.89 | 52,307,184.19 | 52,307,184.19 | 16,292,203.51 |
| 广州复大医疗有限公司 | 242,156,883.43 | 15,960,039.89 | 15,960,039.89 | 48,730,960.97 |
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项 目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管 理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。 由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额 将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的 基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠 地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还通过签署远期外汇合约锁定汇率以达到规避外汇风险的目的。本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如“附注五、合并财务报表项目注释54外币货币性项目”所述。
（2）利率风险
利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。2019年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日利率上升或下降50个基点，本公司当年的净利润将减少或增加790,500.00元。
2、信用风险
2019年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务 而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以 确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
3、流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
（二）、金融资产转移
无。
（三）、金融资产与金融负债的抵消
无。
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | ||||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| 2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）其他债权投资 | ||||
| （三）其他权益工具投资 | 11,350,472.00 | 11,350,472.00 | ||
| （四）投资性房地产 | ||||
| 1.出租用的土地使用权 | ||||
| 2.出租的建筑物 | ||||
| 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
| （五）生物资产 | ||||
| 1.消耗性生物资产 | ||||
| 2.生产性生物资产 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| （六）交易性金融负债 | ||||
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 其他 | ||||
| （七）指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 |
十、关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 江苏常宝投资发展有限公司 | 常州 | 对实业的投资与管理 | 7000万元 | 8.74% | 8.74% |
本企业最终控制方是曹坚先生
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见“附注七、在其他主体中的权益”
3、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 上海嘉愈医疗投资管理有限公司 | 持股5%以上股东 |
4、关联交易情况
（1）关联方资金拆借
| 关联方 | 拆入公司 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日及说明 |
| 上海嘉愈医疗投资管理有限公司 | 宿迁市洋河人民医院有限公司 | 17,000,000.00 | 2017年1月4日 | 2018年12月24日，归还5.549万元，2018年12月25日，归还500万元，2018年12月27日，归还500万元、2019年1月28日，归还600万元、2019年1月30日，归还94.451万元，该笔借款，已全部归还完毕 |
| 上海嘉愈医疗投资管理有限公司 | 宿迁市洋河人民医院有限公司 | 8,000,000.00 | 2017年2月21日 | 2019年1月30日，归还800万元，该笔借款，已全部归还完毕 |
| 上海嘉愈医疗投资管理有限公司 | 宿迁市洋河人民医院有限公司 | 15,000,000.00 | 2017年3月7日 | 2019年1月30日，归还305.549万元、2019年2月26日，归还800万元、2019年6月17日，归还394.451万元，该笔借款，已全部归还完毕 |
| 上海嘉愈医疗投资管理有限公司 | 宿迁市洋河人民医院有限公司 | 30,000,000.00 | 2017年4月11日 | 2019年6月17日，归还5.549万元、2019年8月29日，归还400万元、2019年9月28日，归还700万元、2019年10月25日，归还420万元、2019年11月22日，归还550万元、2019年12月27日，归还924.451万元，该笔借款，已全部归还完毕 |
| 上海嘉愈医疗投资管理有限公司 | 宿迁市洋河人民医院有限公司 | 27,000,000.00 | 2017年5月17日 | 2019年12月27日，归还2,605.549万元 |
| 上海嘉愈医疗投资管理有限公司 | 宿迁市洋河人民医院有限公司 | 8,000,000.00 | 2017年11月10日 | 不定期 |
| 关联方 | 拆入公司 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日及说明 |
| 上海嘉愈医疗投资管理有限公司 | 宿迁市洋河人民医院有限公司 | 8,000,000.00 | 2017年12月22日 | 不定期 |
| 上海嘉愈医疗投资管理有限公司 | 宿迁市洋河人民医院有限公司 | 5,000,000.00 | 2018年5月15日 | 不定期 |
| 上海嘉愈医疗投资管理有限公司 | 宿迁市洋河人民医院有限公司 | 5,000,000.00 | 2018年5月23日 | 不定期 |
| 上海嘉愈医疗投资管理有限公司 | 宿迁市洋河人民医院有限公司 | 10,000,000.00 | 2018年6月4日 | 不定期 |
| 上海嘉愈医疗投资管理有限公司 | 宿迁市洋河人民医院有限公司 | 5,000,000.00 | 2018年6月8日 | 不定期 |
| 上海嘉愈医疗投资管理有限公司 | 宿迁市洋河人民医院有限公司 | 10,000,000.00 | 2018年11月1日 | 不定期 |
（2）关联管理人员报酬
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 5,005,000.00 | 5,290,000.00 |
（3）其他关联交易
存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子交易已作抵消。
5、关联方应收应付款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应付款 | 上海嘉愈医疗投资管理有限公司 | 51,944,510.00 | 137,944,510.00 | － | |
十一、或有及承诺事项
1、重要承诺事项
本公司无应予披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1）本公司之持股30%股权的嘉兴愈安投资有限公司（申请人）按相关协议在2019年12月31日前向广州复大医疗有限公司原股东深圳市海恒实业有限公司（第一被申请人）、上海挚信投资管理有限公司（第二被申请人）和广州市顺懋投资合伙
企业（有限合伙）（第三被申请人）要求回购9.7808%差额股权未能交割成功，向上海国际经济贸易仲裁委员会（上海国际仲裁中心）申请仲裁，于2020年2月24日取得受理通知（（2020）沪贸仲字第02277号），目前仲裁正在进行中。2）未决诉讼
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 |
| 外部运输公司雇佣人员宋**诉江苏常宝钢管股份有限公司（第二被告）提供劳动者受害责任纠纷案 | 46.49 | 否 | 一审开庭审理，转为普通程序，目前尚未判决。 | 未决 | 未决 |
| 患者蓝**诉什邡二院医疗纠纷案 | 10.99 | 否 | 一审开庭审理，目前尚未判决。 | 未决 | 未决 |
| 菲律宾患者**诉广州复大肿瘤医院医疗纠纷案 | 0 | 否 | 一审开庭审理，目前尚未判决。尚未明确诉讼金额。 | 未决 | 未决 |
| 患者陈**诉广州复大肿瘤医院医疗纠纷案 | 100.1 | 否 | 一审开庭审理，目前尚未判决。 | 未决 | 未决 |
| 患者庄**诉洋河人民医院医疗纠纷案 | 50.01 | 否 | 一审开庭审理，法院正协调双方庭外和解，目前尚未判决。 | 未决 | 未决 |
| 宿迁市宿城区卫计委诉洋河人民医院借款合同纠纷案。 | 272 | 否 | 一审判决我方胜诉。对方已提起上诉，目前二审尚未开庭。 | 未决 | 未决 |
| 原告刘**诉洋河人民医院合同纠纷案。（详见注1） | 3,711.39 | 否 | 管辖权异议一审二审已经结束，由宿城法院审理本案，目前尚未开庭。 | 未决 | 未决 |
| 患者陈**诉洋河人民医院医疗纠纷案。 | 10.91 | 否 | 一审判决医院败诉，双方同时提出上诉。 | 未决 | 未决 |
| 患者仓**诉洋河人民医院医疗纠纷案。 | 6 | 否 | 一审开庭审理，目前尚未判决。 | 未决 | 未决 |
注1：根据2019年4月25日民事裁定书（（2019）苏1302民初3725号），原告刘琳诉被告宿迁市洋河人民医院有限公司合同纠纷一案，被告因购买洋河医院6号、7号楼之需，于2017年6月21日与第三人宿迁市金鹏置业有限公司签订协议将3351万元购房尾款转为借款，未按期向第三人归还欠款事项（本金和利息）进行诉讼，并请求对被告银行存款37,113,931.64元进行保全，紫金财产保险股份有限公司宿迁中心支公司为其提供担保。截止2019年12月31日，实际冻
结洋河人民医院相关银行账户7,033,864.88元。根据2016年12月6日常宝股份与嘉愈医疗、金鹏置业签订的《发行股份购买资产协议》第六条，嘉愈医疗和金鹏置业保证与承诺对目标公司于股权交割日前发生的违约行为、侵权行为、劳动纠纷或其他事项导账的赔偿责任由其承担。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债日后事项
1、 重要的非调整事项
2020年1月7日江苏常宝普莱森钢管有限公司与江苏常宝投资发展有限公司在常州市金坛区签署《房屋及土地使用权转让合同》。江苏常宝普莱森钢管有限公司购买江苏常宝投资发展有限公司位于江苏常州金坛经济开发区南环二路369号的房屋建筑物及土地使用权等资产，最终成交价格为4490万元。江苏常宝普莱森钢管有限公司已于2020年3月18日支付2290万元购置款，余款将在2020年6月底前支付完毕。
2、利润分配情况
本公司于2020年4月28日召开了第四届董事会第二十次会议，通过了2019 年度利润分配预案，以未来实施分配方案时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派1.3元人民币现金（含税），不送红股，不以公积金转增股本。公司通过回购专户持有的本公司股份，不享有参与利润分配的权利。截至披露日，公司总股本959,992,879股，扣除回购专户持有股份4,193,300股，有分配权利的股份数为955,799,579股，预计派发现金124,253,945.27元，公司预计至股权登记日仍将进行股份回购操作，因此实际派发金额届时将根据有分配权益的股份数量据实进行调整。该利润分配方案符合本公司《公司章程》、《利润分配管理制度》及相关承诺。
十三、其他重要事项
1、 分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策：
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件
的组成部分：
① 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
② 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
③ 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
| 项目 | 钢压延及加工分部 | 医疗服务分部 | 分部间抵消 | 合计 |
| 营业收入 | 4,265,588,045.34 | 1,022,636,550.33 | 3,113,207.55 | 5,285,111,388.12 |
| 营业成本 | 3,273,140,016.10 | 648,813,874.47 | - | 3,921,953,890.57 |
| 资产总额 | 6,101,087,996.56 | 1,879,649,026.40 | 1,136,695,880.00 | 6,844,041,142.96 |
| 负债总额 | 1,406,439,149.80 | 511,589,692.51 | 54,300,000.00 | 1,863,728,842.31 |
（3）主营业务收入成本按地区分类列示
| 区域 | 主营业务收入 | 主营业务成本 |
| 国内 | 3,547,166,354.80 | 2,777,718,059.15 |
| 国外 | 1,389,676,556.50 | 822,053,307.77 |
| 合计 | 4,936,842,911.30 | 3,599,771,366.92 |
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 500,042,889.49 | 100 | 2,678,958.26 | 0.55 | 497,363,931.23 | 600,508,181.78 | 100.00 | 3,992,042.87 | 0.66 | 596,516,138.91 |
| 其中： | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 | 500,042,889.49 | 100 | 2,678,958.26 | 0.55 | 497,363,931.23 | 600,508,181.78 | 100.00 | 3,992,042.87 | 0.66 | 596,516,138.91 |
| 合计 | 500,042,889.49 | 100 | 2,678,958.26 | 0.55 | 497,363,931.23 | 600,508,181.78 | 100.00 | 3,992,042.87 | 0.66 | 596,516,138.91 |
按组合计提坏账准备：
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（5%） | |
| 1年以内 | 499,981,185.11 | 2,672,787.82 | 5.00 |
| 1-2年 | 61,704.38 | 6,170.44 | 10.00 |
| 2-3年 | |||
| 3-4年 | |||
| 4-5年 | |||
| 5年以上 | |||
| 合计 | 500,042,889.49 | 2,678,958.26 | - |
确定该组合依据的说明：
已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或类似的，按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。
对合并范围内子公司的应收账款，不计提坏账准备。
按账龄披露
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 49,981,185.11 |
| 1至2年 | 61,704.38 |
| 2至3年 | |
| 3至4年 | |
| 4至5年 | |
| 5年以上 | |
| 合计 | 500,042,889.49 |
注：包含单项计提和组合计提。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 | 3,992,042.87 | -1,313,084.61 | 2,678,958.26 | ||
| 合计 | 3,992,042.87 | -1,313,084.61 | 2,678,958.26 | ||
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 客户1（注） | 446,525,428.71 | 89.30 | |
| 客户2 | 15,787,262.70 | 3.16 | 789,363.14 |
| 客户3 | 10,888,413.47 | 2.18 | 544,420.67 |
| 客户4 | 6,509,140.49 | 1.30 | 325,457.02 |
| 客户5 | 3,780,354.36 | 0.76 | 189,017.72 |
| 合计 | 483,490,599.73 | 96.70 | 1,848,258.55 |
注：客户1为合并范围内子公司
| 2、其他应收款目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 4,300,000.00 | 2,161,500.00 |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 51,694,290.43 | 52,336,355.84 |
| 合计 | 55,994,290.43 | 54,497,855.84 |
（1）应收利息
应收利息分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 定期存款 | ||
| 委托贷款 | ||
| 债券投资 |
| 借款 | 4,300,000.00 | 2,161,500.00 |
| 合计 | 4,300,000.00 | 2,161,500.00 |
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 备用金 | 173,589.00 | 231,096.67 |
| 保证金及押金 | 996,040.00 | 712,638.00 |
| 出口退税 | ||
| 合并范围内子公司 | 50,683,688.05 | 51,478,730.90 |
| 其他 | 119,691.40 | 108,660.00 |
| 合计 | 51,973,008.45 | 52,336,355.84 |
2）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 194,769.73 | 194,769.73 | ||
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 83,948.29 | 83,948.29 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2019年12月31日余额 | 278,718.02 | 278,718.02 |
3）按账龄披露
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 775,839.60 |
| 1至2年 | 50,838,168.85 |
| 2至3年 | |
| 3至4年 | 208,000.00 |
| 4至5年 | |
| 5年以上 | 151,000.00 |
| 合计 | 51,973,008.45 |
注：包含单项计提和组合计提。
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 | 194,769.73 | 83,948.29 | 278,718.02 | ||
| 合计 | 194,769.73 | 83,948.29 | 278,718.02 | ||
确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或类似的，按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。对合并范围内子公司的其他应收款，不计提坏账准备。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 洋河人民医院 | 合并范围内子公司 | 50,000,000.00 | 1-2年 | 96.20 | -- |
| 常宝阿曼石油管材有公司 | 合并范围内子公司 | 683,688.05 | 1年以内221,559.20 1-2年462,128.85 | 1.32 | -- |
| 中国石化国际事业有限公司南京招标中心 | 保证金及押金 | 276,040.00 | 1-2年 | 0.53 | 27,604.00 |
| 大庆油田物资公司 | 保证金及押金 | 250,000.00 | 3-4年200,000.00 5年以上50,000.00 | 0.48 | 110,000.00 |
| 中化建国际招标有限责任公司 | 保证金及押金 | 150,000.00 | 1年以内 | 0.29 | 7,500.00 |
| 合计 | -- | 51,359,728.05 | -- | 98.82 | 145,104.00 |
3、长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,043,279,218.28 | 2,043,279,218.28 | 2,043,279,218.28 | 2,043,279,218.28 | ||
| 对联营、合营企业投资 | － | － | － | － | － | － |
| 合计 | 2,043,279,218.28 | 2,043,279,218.28 | 2,043,279,218.28 | 2,043,279,218.28 | ||
（1）对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 常宝国际控股有限公司 | 153,312,977.43 | － | － | 153,312,977.43 | － | － |
| 常宝阿曼石油管材有限公司 | 27,181,500.00 | － | － | 27,181,500.00 | － | － |
| 江苏常宝钢管集团有限公司 | 780,388,860.85 | － | － | 780,388,860.85 | － | － |
| 什邡第二医院有限责任公司 | 228,000,000.00 | － | － | 228,000,000.00 | － | － |
| 山东瑞高投资有限公司 | 413,125,880.00 | － | － | 413,125,880.00 | － | － |
| 宿迁市洋河人民医院有限公司 | 351,000,000.00 | － | － | 351,000,000.00 | － | － |
| 嘉兴愈安投资有限公司 | 90,270,000.00 | － | － | 90,270,000.00 | － | － |
| 合计 | 2,043,279,218.28 | － | － | 2,043,279,218.28 | － | － |
4、营业收入、营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 主营业务 | 1,924,813,258.81 | 1,452,503,932.91 | 2,202,006,064.83 | 1,804,954,619.83 |
| 其他业务 | 179,763,990.27 | 161,672,432.74 | 152,756,907.49 | 143,424,635.13 |
| 合计 | 2,104,577,249.08 | 1,614,176,365.65 | 2,354,762,972.32 | 1,948,379,254.96 |
5、投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 12,805,836.80 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 2,007,499.31 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 481,538.00 | |
| 持有至到期投资在持有期间的投资收益 | 7,194,444.46 | |
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | 294,226.00 | |
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 处置持有至到期投资取得的投资收益 | ||
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 合计 | 20,481,819.26 | 2,301,725.31 |
十五、补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -6,708,441.80 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 14,333,967.47 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 2,939,678.89 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | 7,194,444.46 | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -2,177,409.03 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 减：所得税影响额 | 2,287,532.68 | |
| 少数股东权益影响额 | 1,859,109.95 | |
| 合计 | 11,435,597.36 | -- |
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 14.22 | 0.63 | 0.63 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 13.95 | 0.61 | 0.61 |
编制单位：江苏常宝钢管股份有限公司
编制日期：2020年4月28 日