金固股份：2021年半年度财务报告

浙江金固股份有限公司

Zhejiang Jingu Co., Ltd.

浙江省杭州市富阳区富春街道公园西路1181号

2021年半年度财务报告

（未经审计）

二〇二一年八月

一、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：浙江金固股份有限公司

单位：元

项目	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金	343,817,642.96	391,547,697.11
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	77,410.52
衍生金融资产
应收票据	17,498,242.94	16,284,128.50
应收账款	495,923,759.95	544,559,317.14
应收款项融资	36,984,157.10	30,754,007.16
预付款项	378,826,092.97	162,633,072.39
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	97,082,942.00	96,743,634.56
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	1,119,629,770.80	931,627,041.50
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	72,652,282.21	68,503,773.07
流动资产合计	2,562,492,301.45	2,242,652,671.43
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款	315,127,967.83	353,595,342.19
长期股权投资	650,634,143.44	753,813,714.03
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	333,267,353.90	336,325,253.90
投资性房地产	462,259,552.76	470,206,173.93
固定资产	934,924,108.29	986,247,067.35
在建工程	787,104,333.51	699,816,372.45

生产性生物资产
油气资产
使用权资产	49,643,574.14
无形资产	267,072,649.57	274,412,742.06
开发支出	3,043,213.61
商誉	51,501,409.45	51,501,409.45
长期待摊费用	8,904,968.56	9,380,189.21
递延所得税资产	66,650,335.92	96,141,614.84
其他非流动资产	80,338,180.89	80,025,197.69
非流动资产合计	4,010,471,791.87	4,111,465,077.10
资产总计	6,572,964,093.32	6,354,117,748.53
流动负债：
短期借款	1,983,056,656.83	1,845,446,038.34
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	350,221,635.81	227,564,150.43
应付账款	158,346,468.76	164,091,120.51
预收款项	3,484,210.60	2,117,182.75
合同负债	73,679,228.65	67,542,025.79
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	13,307,185.56	35,729,916.19
应交税费	2,103,472.19	8,812,791.50
其他应付款	36,436,894.79	41,398,582.08
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	42,928,294.90	52,475,143.56
其他流动负债	6,509,383.44	4,317,409.49
流动负债合计	2,670,073,431.53	2,449,494,360.64
非流动负债：
保险合同准备金	566,283.77	1,584,888.87
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	45,226,111.46

长期应付款		36,270,549.91
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	23,823,271.25	26,954,400.85
递延所得税负债	5,381,303.77	5,413,788.27
其他非流动负债		50,000,000.00
非流动负债合计	74,996,970.25	120,223,627.90
负债合计	2,745,070,401.78	2,569,717,988.54
所有者权益：
股本	1,001,914,821.00	1,001,914,821.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	3,031,627,665.28	3,025,073,003.94
减：库存股	306,472,720.41	275,826,112.81
其他综合收益	-4,725,115.10	-982,793.34
专项储备
盈余公积	98,564,735.32	98,564,735.32
一般风险准备
未分配利润	4,487,479.74	-66,697,439.94
归属于母公司所有者权益合计	3,825,396,865.83	3,782,046,214.17
少数股东权益	2,496,825.71	2,353,545.82
所有者权益合计	3,827,893,691.54	3,784,399,759.99
负债和所有者权益总计	6,572,964,093.32	6,354,117,748.53

法定代表人：孙锋峰 主管会计工作负责人：师庆运 会计机构负责人：师庆运

2、母公司资产负债表

单位：元

项目	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金	224,843,322.26	162,276,038.40
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据		2,000,000.00
应收账款	315,790,875.39	484,026,796.12
应收款项融资	25,821,955.05	26,263,083.74
预付款项	516,461,818.96	224,940,660.12
其他应收款	261,129,836.69	241,974,606.38
其中：应收利息
应收股利	10,000,000.00	10,000,000.00
存货	847,381,491.54	703,397,786.84

合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	11,254,504.66	5,339,209.76
流动资产合计	2,202,683,804.55	1,850,218,181.36
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	2,873,858,854.43	2,866,667,455.59
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	255,261,705.13	258,319,605.13
投资性房地产	76,559,982.67	78,189,040.76
固定资产	649,487,728.55	695,611,051.39
在建工程	730,225,505.84	637,559,888.20
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	162,843,095.42	165,326,287.30
开发支出
商誉
长期待摊费用	205,429.92	209,800.80
递延所得税资产	6,045,174.28	7,951,097.31
其他非流动资产
非流动资产合计	4,754,487,476.24	4,709,834,226.48
资产总计	6,957,171,280.79	6,560,052,407.84
流动负债：
短期借款	1,943,056,656.83	1,805,446,038.34
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	350,180,000.00	225,819,276.17
应付账款	129,363,538.40	93,505,347.88
预收款项	526,200.10	212,770.64
合同负债	41,634,129.83	25,981,969.44
应付职工薪酬	5,710,651.82	20,940,627.27
应交税费	372,387.99	1,811,377.91
其他应付款	100,643,228.88	7,169,936.82
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	867,978.44	350,811.60
流动负债合计	2,572,354,772.29	2,181,238,156.07

非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	23,580,354.58	26,645,234.18
递延所得税负债	5,213,949.53	5,244,182.67
其他非流动负债
非流动负债合计	28,794,304.11	31,889,416.85
负债合计	2,601,149,076.40	2,213,127,572.92
所有者权益：
股本	1,001,914,821.00	1,001,914,821.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	2,967,666,482.51	2,967,666,482.51
减：库存股	306,472,720.41	275,826,112.81
其他综合收益
专项储备
盈余公积	98,564,735.32	98,564,735.32
未分配利润	594,348,885.97	554,604,908.90
所有者权益合计	4,356,022,204.39	4,346,924,834.92
负债和所有者权益总计	6,957,171,280.79	6,560,052,407.84

3、合并利润表

单位：元

项目	2021年半年度	2020年半年度
一、营业总收入	1,218,933,046.03	1,374,256,060.56
其中：营业收入	1,218,933,046.03	1,373,854,189.33
利息收入
已赚保费		401,871.23
手续费及佣金收入
二、营业总成本	1,234,474,936.77	1,398,548,105.41
其中：营业成本	1,057,789,684.75	1,222,730,995.89
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额

提取保险责任准备金净额	-1,018,605.10	-2,122,355.20
保单红利支出
分保费用
税金及附加	2,998,484.22	3,287,954.26
销售费用	39,399,198.81	52,803,481.15
管理费用	69,738,350.89	65,757,016.01
研发费用	19,319,100.55	14,134,797.78
财务费用	46,248,722.65	41,956,215.52
其中：利息费用	44,273,264.88	47,169,886.19
利息收入	1,094,796.54	3,994,268.31
加：其他收益	9,552,944.61	6,579,995.06
投资收益（损失以“－”号填列）	101,402,584.22	-28,447,116.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	-36,171,038.58	-29,596,767.36
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	738.65	-114,657.54
信用减值损失（损失以“-”号填列）	5,814,561.90	3,792,817.84
资产减值损失（损失以“-”号填列）	-3,817,535.17	-1,349,840.21
资产处置收益（损失以“-”号填列）	109,006.60	290,593.02
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	97,520,410.07	-43,540,252.68
加：营业外收入	4,757,962.68	517,911.55
减：营业外支出	526,104.79	3,006,081.03
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	101,752,267.96	-46,028,422.16
减：所得税费用	30,424,068.39	-4,667,086.69
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	71,328,199.57	-41,361,335.47
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	71,328,199.57	-41,361,335.47
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司所有者的净利润	71,184,919.68	-39,732,317.66
2.少数股东损益	143,279.89	-1,629,017.81
六、其他综合收益的税后净额	-3,742,321.76	3,887,711.98
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额	-3,742,321.76	3,887,711.98
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益	-3,742,321.76	3,887,711.98
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额	-3,742,321.76	3,887,711.98
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额	67,585,877.81	-37,473,623.49
归属于母公司所有者的综合收益总额	67,442,597.92	-35,844,605.68
归属于少数股东的综合收益总额	143,279.89	-1,629,017.81
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.07	-0.04
（二）稀释每股收益	0.07	-0.04

法定代表人：孙锋峰 主管会计工作负责人：师庆运 会计机构负责人：师庆运

4、母公司利润表

单位：元

项目	2021年半年度	2020年半年度
一、营业收入	608,525,270.29	518,252,873.95
减：营业成本	486,752,578.59	408,684,396.22
税金及附加	330,890.67	788,494.46
销售费用	7,490,110.21	13,661,360.18
管理费用	30,282,732.61	27,275,942.58
研发费用	17,224,454.54	12,487,425.52
财务费用	41,437,089.13	38,813,254.90
其中：利息费用	41,230,567.39	42,185,939.54
利息收入	949,741.73	2,947,697.72
加：其他收益	4,285,329.40	2,890,302.61
投资收益（损失以“－”号填列）	4,942,396.33	-2,312,699.77
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	2,969,660.22	-1,341,256.24
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		-114,657.54
信用减值损失（损失以“-”号填列）	7,695,307.98	3,716,535.56
资产减值损失（损失以“-”号填列）	-3,137,219.72	-1,308,637.60
资产处置收益（损失以“-”号填列）	-50,990.26	222,772.35
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	38,742,238.27	19,635,615.70
加：营业外收入	4,450,739.31	465,422.83
减：营业外支出	32,351.02	2,233,593.63
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	43,160,626.56	17,867,444.90
减：所得税费用	3,416,649.49	2,283,858.15
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	39,743,977.07	15,583,586.75
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	39,743,977.07	15,583,586.75
（二）终止经营净利润（净

亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额	39,743,977.07	15,583,586.75
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,253,652,802.66	1,506,991,420.51
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金

净增加额
收到原保险合同保费取得的现金		428,983.51
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	30,672,765.37	41,538,011.28
收到其他与经营活动有关的现金	157,673,759.23	209,445,516.14
经营活动现金流入小计	1,441,999,327.26	1,758,403,931.44
购买商品、接受劳务支付的现金	1,172,115,207.58	1,431,095,181.44
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	107,443,491.19	108,646,164.92
支付的各项税费	23,421,773.74	14,743,004.20
支付其他与经营活动有关的现金	378,355,140.01	244,216,050.98
经营活动现金流出小计	1,681,335,612.52	1,798,700,401.54
经营活动产生的现金流量净额	-239,336,285.26	-40,296,470.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	455,745,573.04	15,649.01
取得投资收益收到的现金	280,636.11	1,500,925.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	189,990.00	62,166.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计	456,216,199.15	1,578,740.09
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	17,202,693.72	75,681,862.14
投资支付的现金	300,767,060.90	11,537,012.16
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	317,969,754.62	87,218,874.30
投资活动产生的现金流量净额	138,246,444.53	-85,640,134.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	22,773,874.94
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金	1,611,966,000.00	1,575,845,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	1,634,739,874.94	1,575,845,000.00
偿还债务支付的现金	1,505,475,351.52	1,510,809,234.39
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	41,489,172.51	47,829,813.45
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	41,520,134.38	83,453,526.78
筹资活动现金流出小计	1,588,484,658.41	1,642,092,574.62
筹资活动产生的现金流量净额	46,255,216.53	-66,247,574.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-3,655,630.09	57,553.84
五、现金及现金等价物净增加额	-58,490,254.29	-192,126,625.09
加：期初现金及现金等价物余额	253,158,099.52	520,161,563.81
六、期末现金及现金等价物余额	194,667,845.23	328,034,938.72

6、母公司现金流量表

单位：元

项目	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	511,413,558.37	249,765,404.04
收到的税费返还	23,560,689.43	27,871,219.20

收到其他与经营活动有关的现金	243,099,132.84	442,173,090.93
经营活动现金流入小计	778,073,380.64	719,809,714.17
购买商品、接受劳务支付的现金	469,994,405.21	505,455,908.24
支付给职工以及为职工支付的现金	52,389,401.78	48,682,430.14
支付的各项税费	9,387,096.15	7,359,974.95
支付其他与经营活动有关的现金	274,416,842.32	101,162,143.55
经营活动现金流出小计	806,187,745.46	662,660,456.88
经营活动产生的现金流量净额	-28,114,364.82	57,149,257.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	4,750,000.00
取得投资收益收到的现金	280,636.11	89,701.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	5,030,636.11	89,701.37
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	16,649,078.40	69,893,405.52
投资支付的现金	4,221,738.62	10,797,402.16
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	20,870,817.02	80,690,807.68
投资活动产生的现金流量净额	-15,840,180.91	-80,601,106.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	22,773,874.94
取得借款收到的现金	1,611,966,000.00	1,575,845,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	1,634,739,874.94	1,575,845,000.00
偿还债务支付的现金	1,474,947,500.00	1,365,809,435.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	40,653,573.90	41,808,225.74
支付其他与筹资活动有关的现金	30,646,607.60	72,580,000.00
筹资活动现金流出小计	1,546,247,681.50	1,480,197,660.74

筹资活动产生的现金流量净额	88,492,193.44	95,647,339.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	401,862.69	608,946.41
五、现金及现金等价物净增加额	44,939,510.40	72,804,436.65
加：期初现金及现金等价物余额	57,781,838.21	134,616,012.25
六、期末现金及现金等价物余额	102,721,348.61	207,420,448.90

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目	2021年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,001,914,821.00				3,025,073,003.94	275,826,112.81	-982,793.34		98,564,735.32		-66,697,439.94		3,782,046,214.17	2,353,545.82	3,784,399,759.99
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	1,001,914,821.00				3,025,073,003.94	275,826,112.81	-982,793.34		98,564,735.32		-66,697,439.94		3,782,046,214.17	2,353,545.82	3,784,399,759.99
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					6,554,661.34	30,646,607.60	-3,742,321.76				71,184,919.68		43,350,651.66	143,279.89	43,493,931.55
（一）综合收益总额							-3,742,321.76				71,184,919.68		67,442,597.92	143,279.89	67,585,877.81
（二）所有者投入和减少					6,554,661.3	30,646,607.							-24,091,94		-24,091,94

资本

4

60

6.26

6.26

1．所有者投入的普通股

30,646,607.60

-30,646,607.60

-30,646,607.60

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

6,554,661.34

6,554,661.34

6,554,661.34

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	1,001,914,821.00				3,031,627,665.28	306,472,720.41	-4,725,115.10		98,564,735.32		4,487,479.74		3,825,396,865.83	2,496,825.71	3,827,893,691.54

上期金额

单位：元

项目	2020年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,011,203,661.00				3,070,229,136.70	280,467,139.90	1,111,113.44		97,515,673.95		97,522,547.95		3,997,114,993.14	5,066,503.77	4,002,181,496.91
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	1,011,203,661.00				3,070,229,136.70	280,467,139.90	1,111,113.44		97,515,673.95		97,522,547.95		3,997,114,993.14	5,066,503.77	4,002,181,496.91
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）						72,580,000.00	3,887,711.98				-39,732,317.66		-108,424,605.68	-1,952,969.09	-110,377,574.77
（一）综合收益总额							3,887,711.98				-39,732,317.66		-35,844,605.68	-1,629,017.81	-37,473,623.49
（二）所有者投入和减少资本						72,580,000.00							-72,580,000.00	-323,951.28	-72,903,951.28
1．所有者投入的普通股						72,580,000							-72,580,00		-72,580,000.

						.00							0.00		00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他														-323,951.28	-323,951.28
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末	1,01				3,070	353,0	4,998		97,51		57,79		3,888	3,113,	3,891,

余额

1,203,661.00

,229,136.70

47,139.90

,825.42

5,673.95

0,230.29

,690,387.46

534.68

803,922.14

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目	2021年半年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,001,914,821.00				2,967,666,482.51	275,826,112.81			98,564,735.32	554,604,908.90		4,346,924,834.92
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	1,001,914,821.00				2,967,666,482.51	275,826,112.81			98,564,735.32	554,604,908.90		4,346,924,834.92
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）						30,646,607.60				39,743,977.07		9,097,369.47
（一）综合收益总额										39,743,977.07		39,743,977.07
（二）所有者投入和减少资本						30,646,607.60						-30,646,607.60
1．所有者投入的普通股						30,646,607.60						-30,646,607.60
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分

配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

1,001,914,821.00

2,967,666,482.51

306,472,720.41

98,564,735.32

594,348,885.97

4,356,022,204.39

上期金额

单位：元

项目

2020年半年度

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

其他

所有者权益合计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

1,011,203,661.00

3,012,822,615.27

280,467,139.90

97,515,673.95

545,163,356.55

4,386,238,166.87

加：会计

政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	1,011,203,661.00				3,012,822,615.27	280,467,139.90			97,515,673.95	545,163,356.55		4,386,238,166.87
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）						72,580,000.00				15,583,586.75		-56,996,413.25
（一）综合收益总额										15,583,586.75		15,583,586.75
（二）所有者投入和减少资本						72,580,000.00						-72,580,000.00
1．所有者投入的普通股						72,580,000.00						-72,580,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积

弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	1,011,203,661.00				3,012,822,615.27	353,047,139.90			97,515,673.95	560,746,943.30		4,329,241,753.62

二：财务报表附注

浙江金固股份有限公司

财务报表附注

2021年1-6月

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

浙江金固股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由自然人孙金国、孙锋峰、孙利群、孙曙虹、徐永忠、富阳智慧投资有限公司和富阳双合投资有限公司共同发起设立，于2009年9月28日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省富阳市。公司现持有统一社会信用代码为9133000025403311XB的营业执照，注册资本1,011,203,661.00元，股份总数1,001,914,821股（每股面值1元）（公司注销回购的社会公众股12,056,018股及股权激励对象取得的期权行权增加2,767,178股尚未办理工商变更登记）。其中，有限售条件的流通股份A股219,711,985股；无限售条件的流通股份A股782,202,836股。公司股票已于2010年10月21日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司属汽车制造业。经营范围：许可经营项目：货运（范围详见《中华人民共和国道路运输经营许可证》）。汽车零部件、热镀锌钢圈制造，车轮生产（限分支机构经营），热浸铝、小五金加工，钢材、汽车零部件的销售，经营进出口业务（国家法律法规禁止、限制的除外)，金属表面处理设备的生产及维修，金属制品、通用设备的销售，房地产的开发与销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

本财务报表业经公司2021年8月25日第五届董事会第九次会议批准对外报出。

本公司将上海誉泰实业有限公司、成都金固车轮有限公司、山东金固汽车零部件有限公司、特维轮网络科技（杭州）有限公司、特维轮智车慧达科技（杭州）有限公司、金磁融资租赁有限公司、浙江金磁银信担保有限公司、浙江金固金属材料有限公司等53家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及

其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

1. 合营安排分为共同经营和合营企业。

2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2) 金融资产的后续计量方法

1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3) 金融负债的后续计量方法

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4) 金融资产和金融负债的终止确认

1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认

该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融工具减值

(1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成

的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收融资租赁保证金	款项性质	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
其他应收款——应收出口退税
其他应收款—— 应收代偿款
其他应收款——应收借款保证金
其他应收款——账龄组合	账 龄
其他应收款——合并范围内关联往来组合	合并范围内关联方[注]	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

[注]系浙江金固股份有限公司及其合并财务报表范围内公司

(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

1) 具体组合及计量预期信用损失的方法

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票	票据类型	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收商业承兑汇票
应收账款——账龄组合	账 龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
应收融资租赁款和对第三方的贷款组合	款项性质	客户风险类型分析法，按已到期款项是否逾期未收，以及欠款已逾期的期数划分以下各类客户风险类型：正常类（未逾期客户）、关注类（逾期1-6个月，含6个月的客户）、次级类（逾期6-12个月客户）、可疑类（逾期12-24个月客户）及损失类（逾期24个月以上客户）等5种风险类型客户，以已逾期账龄区分各类风险类型客户制定相应坏账计提比例，计提基数还包含该客户尚未到期部分的应收租赁款。
应收账款——合并范围内关联往来组合	合并范围内关联方[注]	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

[注]系浙江金固股份有限公司及其合并财务报表范围内公司

2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账 龄	应收账款 预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）	5.00
1-2年	10.00
2-3年	30.00
3年以上	100.00

3) 应收融资租赁款和对第三方贷款

风险类型	长期应收款 计提比例(%)
正常类	1.50
关注类	3.00
次级类	30.00
可疑类	60.00
损失类	100.00

6. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计

售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照使用一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十二) 合同成本

与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3. 该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(十三) 划分为持有待售的非流动资产或处置组

1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量

(1) 初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2) 资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金

额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

(十四) 长期股权投资

1. 共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，

冲减留存收益。丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五) 投资性房地产

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十六) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	10-59	5	9.50-1.61
机器设备	年限平均法	3-15	5或10	31.67-6.00
分布式光伏电站	年限平均法	20	5	4.75
运输工具	年限平均法	4-6	5或10	23.75-15.00
其他设备	年限平均法	3-5	5或10	31.67-18.00

. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有

权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [90%以上（含90%）]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

(十七) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十八) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的

利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项 目	摊销年限(年)
土地使用权	50
管理软件	3-10
排污权	10
电子商务运营平台	10

3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究阶段：公司新的门店系统管理平台项目的可行性调查、研究与策划立项作为研究阶段。研究阶段起点为门店系统由研发部门发起策划，终点为公司判断项目在技术上、商业上等具有可行性，通过立项评审。内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

开发阶段：公司门店系统管理平台项目的执行实施和项目内测验收阶段作为开发阶段。开发阶段的起点为项目具体投入实质性开发，终点为项目通过内测后可进入线上运营。公司进入开发阶段的项目支出，先在“开发支出”科目分项目进行明细核算，满足资本化条件的，

在项目达到预定用途形成无形资产时转入“无形资产”科目分项目进行明细核算。不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。

(二十) 部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十一) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四) 股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服

务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十五) 收入

1. 收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且

公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2. 收入计量原则

(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3. 收入确认的具体方法

公司主要生产和销售钢制车轮等产品。属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。

融资租赁业务，在租赁期间内，采用实际利率法对未实现融资收益进行分配，并将其确认为融资租赁收入；其他收入，服务提供后及取得了收款凭证或证明时确认相应的收入。

融资担保业务主要包括向融资客户提供担保业务服务，评审服务及其他管理咨询服务。担保业务收入在担保合同成立并承担相应担保责任，与担保合同相关的经济利益能够流入，并与担保合同相关的净收入能够可靠计量时予以确认收入；其他收入，在服务提供后及取得了收款凭证或证明时确认相应的收入。

(二十六) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七) 合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十八) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十九) 租赁

1. 公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法/工作量法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1) 使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。公司按照直线法/工作量法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2) 租赁负债

在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2. 公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1) 经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法/工作量法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2) 融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率(提示：存在转租的情况下，若租赁内含利率无法确定的，可采用原租赁的折现率，请根据实际情况修改)折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3. 售后租回

(1) 公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第 14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2) 公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第 14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十) 安全生产费

公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十一) 分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十二) 其他重要的会计政策和会计估计

与回购公司股份相关的会计处理方法因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十三) 重要会计政策变更

重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更财政部于2018年12月7日修订发布了《企业会计准则第21号——租赁》（财会〔2018〕35号），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他境内上市企业，自2021年1月1日起施行。公司自2021年1月1日起执行。

执行新收入准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下：

项 目	资产负债表
	2020年12月31日	新收入准则调整影响	2021年1月1日
预付款项	162,633,072.39	-4,603,341.38	158,029,731.01
使用权资产		53,747,226.71	53,747,226.71
租赁负债		49,143,885.33	49,143,885.33

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种	计税依据	税 率
增值税	以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当	[注1]

	期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴	1.2%、12%
城市维护建设税	实际缴纳的流转税税额	5%、7%
教育费附加	实际缴纳的流转税税额	3%
地方教育附加	实际缴纳的流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	[注2]

[注1]本公司服务费、商标使用费收入按6%的税率缴纳增值税；房屋出租收入按9%的税率缴纳增值税；其他产品销售收入按13%的税率缴纳增值税子公司特维轮网络科技（杭州）有限公司网络营销相关服务收入按6%的税率缴纳增值税；房屋租赁按9%的税率或5%的征收率缴纳增值税；其他产品销售收入按13%的税率缴纳增值税子公司金磁融资租赁有限公司融资租赁咨询服务收入及对第三方的贷款利息收入按6%的税率缴纳增值税；融资租赁利息收入按13%的税率缴纳增值税子公司浙江金磁银信担保有限公司提供现代服务业服务按6%的税率缴纳增值税公司出口货物享受“免、抵、退”税政策，退税率为 13%；子公司上海誉泰实业有限公司出口货物享受“免、退”税政策，退税率为10%、13%[注2]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称	所得税税率
本公司及子公司成都金固车轮有限公司	15%
子公司亚洲车轮控股有限公司(Asia Wheel Holding Limited)、子公司亚洲车轮有限公司(Asia Wheel Company Limited) 、 曦源国际（香港）有限公司、方泰纳荷兰有限公司(Fontijne Holland B.V.)、Jingu North America Corporation、亚洲冲压镀锌（泰国）有限公司、Jingu North America Distributions Llc	按经营所在国家和地区的有关规定税率计缴
除上述以外的其他纳税主体	25%

(二) 税收优惠

1．根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组下发的《关于浙江省2020年高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕251号)，公司2020年度通过高新技术企业复审，并取得编号为GR202033003285的《高新技术企业证书》，认定有效期为2020-2022年度，本

期减按15%的税率计缴企业所得税。2．根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告2012年第12号)和《四川省经济和信息化委员会关于确认彭州市太平电站等16户企业主营业务为国家鼓励类产业项目的批复》(川经信产业函〔2012〕641号)，子公司成都金固车轮有限公司主营业务属于国家鼓励类产业，认定有效期为2011-2020年，本期减按15%的税率计缴企业所得税。根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）,该优惠税率在2021年-2030年仍适用。

3. 根据国家税务总局《关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知》（国税发〔2009〕80号）和《关于企业所得税税收优惠管理问题的补充通知》（国税函〔2009〕255号），企业从事《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定的港口码头、机场、铁路、公路、城市公共交通、电力、水利等项目的投资经营的所得，经认定后，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年按25%的法定税率减半征收企业所得税，2015年度系子公司杭州金固新能源开发有限公司电力项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度，故本期电力项目的投资经营所得按25%的法定税率减半征收企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
库存现金	955,474.20	536,177.83
银行存款	192,304,869.15	250,303,009.65
其他货币资金	150,557,299.61	140,708,509.63
合 计	343,817,642.96	391,547,697.11
其中：存放在境外的款项总额	80,109,710.14	23,781,291.38

(2) 其他说明

1) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项

的说明期末其他货币资金中为开具银行承兑汇票存入保证金127,643,512.42元，为开具信用证存入保证金708,866.83元，远期结售汇保证金专户的利息余额772.31元，为汽车贷款担保业务存入担保连带责任保证金18,690,000.00元，境外子公司存入的电力保证金775,992.17元以及存入的房租保证金1,306,654.00元，为开通ETC账户存入保证金24,000.00元。

2) 未受限款项说明

公司存放于第三方支付平台账户余额1,407,501.88元。

2. 交易性金融资产

项 目	期末数	期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	77,410.52
其中：交易性权益工具投资	77,410.52
合 计	77,410.52

3. 应收票据

(1) 明细情况

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	17,498,242.94	100.00			17,498,242.94
其中：银行承兑汇票	17,498,242.94	100.00			17,498,242.94
合 计	17,498,242.94	100.00			17,498,242.94

(续上表)

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	16,284,128.50	100.00			16,284,128.50
其中：银行承兑汇票	16,284,128.50	100.00			16,284,128.50
合 计	16,284,128.50	100.00			16,284,128.50

(2) 期末公司已质押的应收票据情况

项 目	期末已质押金额
银行承兑汇票	13,953,800.00
小 计	13,953,800.00

4. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	16,689,800.00	3.03	5,349,800.00	32.05	11,340,000.00
按组合计提坏账准备	533,564,197.32	96.97	48,980,437.37	9.18	484,583,759.95
合 计	550,253,997.32	100.00	54,330,237.37	9.87	495,923,759.95

(续上表)

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	16,689,800.00	2.76	5,349,800.00	32.05	11,340,000.00
按组合计提坏账准备	587,200,494.89	97.24	53,981,177.75	9.19	533,219,317.14
合 计	603,890,294.89	100.00	59,330,977.75	9.82	544,559,317.14

2) 期末单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
金华青年汽车制造有限公司	319,800.00	319,800.00	100.00	经单独测试 预计无法收回
上海萌窠信息技术有限公司	170,000.00	170,000.00	100.00	经单独测试 预计无法收回
新余市碧水新材料有限公司	16,200,000.00	4,860,000.00	30.00	根据诉讼查封资产情况，经单独测试计算预期信用损失
小 计	16,689,800.00	5,349,800.00	32.05

3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	408,993,023.43	20,449,651.18	5.00

1-2年	91,682,419.25	9,168,241.92	10.00
2-3年	19,323,157.68	5,796,947.31	30.00
3年以上	13,565,596.96	13,565,596.96	100.00
小 计	533,564,197.32	48,980,437.37	9.18

(2) 账龄情况

账 龄	期末账面余额
1年以内	408,993,023.43
1-2年	91,682,419.25
2-3年	19,323,157.68
3年以上	30,255,396.96
合 计	550,253,997.32

(3) 坏账准备变动情况

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
单项计提坏账准备	5,349,800.00							5,349,800.00
按组合计提坏账准备	53,981,177.75	-4,852,989.41				147,750.97		48,980,437.37
小 计	59,330,977.75	-4,852,989.41				147,750.97		54,330,237.37

(4) 本期实际核销的应收账款情况

本期实际核销应收账款坏账147,750.97元。

(5) 应收账款金额前5名情况

单位名称	账面余额	占应收账款余额的比例(%)	坏账准备
客户一	48,590,362.01	8.83	12,449,591.37
客户二	43,803,936.56	7.96	2,190,196.83
客户三	41,050,402.32	7.46	2,052,520.12
客户四	26,141,529.84	4.75	2,724,853.81
客户五	22,303,507.53	4.05	1,115,175.38
小 计	181,889,738.26	33.05	20,532,337.51

5. 应收款项融资

(1) 明细情况

1) 类别明细

项 目	期末数
	初始成本	利息调整	应计利息	公允价值变动	账面价值	减值准备
应收票据	36,984,157.10				36,984,157.10
合 计	36,984,157.10				36,984,157.10

(续上表)

项 目	期初数
	初始成本	利息调整	应计利息	公允价值变动	账面价值	减值准备
应收票据	30,754,007.16				30,754,007.16
合 计	30,754,007.16				30,754,007.16

2) 采用组合计提减值准备的应收款项融资

项 目	期末数
	账面余额	减值准备	计提比例(%)
银行承兑汇票组合	36,984,157.10
小 计	36,984,157.10

(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目	期末终止 确认金额
银行承兑汇票	397,940,862.32
小 计	397,940,862.32

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6. 预付款项

(1) 账龄分析

1) 明细情况

账 龄	期末数				期初数
	账面余额	比例(%)	减值准备	账面价值	账面余额	比例(%)	减值准备	账面价值
1 年以内	365,120,291.20	96.38		365,120,291.20	150,397,953.60	92.48		150,397,953.60

1-2 年	13,705,801.77	3.62		13,705,801.77	12,235,118.79	7.52		12,235,118.79
合 计	378,826,092.97	100.00		378,826,092.97	162,633,072.39	100.00		162,633,072.39

2) 账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明

单位名称	期末数	未结算原因
杭州富阳美成矿产品有限公司	9,388,115.28	尚未结算
小 计	9,388,115.28

(2) 预付款项金额前5名情况

单位名称	账面余额	占预付款项余额的比例(%)
供应商一	126,158,798.95	33.30
供应商二	121,000,000.00	31.94
供应商三	29,557,676.41	7.80
供应商四	14,825,062.86	3.91
供应商五	13,872,313.91	3.66
小 计	305,413,852.13	80.61

7. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	6,040,873.19	5.48	5,922,536.25	98.04	118,336.94
按组合计提坏账准备	104,164,011.32	94.52	7,199,406.26	6.91	96,964,605.06
小 计	110,204,884.51	100	13,121,942.51	11.91	97,082,942.00

(续上表)

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	28,951,926.26	26.32	5,922,536.25	20.46	23,029,390.01
按组合计提坏账准备	81,051,915.34	73.68	7,337,670.79	9.05	73,714,244.55

小 计

110,003,841.60

100.00

13,260,207.04

12.05

96,743,634.56

2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
益阳蓝马汽车销售服务有限公司	4,955,042.74	4,955,042.74	100.00	经单独减值测试，预计无法收回
安徽斯蒂诺汽车销售服务有限公司	800,000.00	800,000.00	100.00	经单独减值测试，预计无法收回
中金支付有限公司	118,336.94			系应收代扣融资租赁应收款，经单独减值测试，款项收回不存在风险
嘉善久久车轮制造有限公司	164,896.00	164,896.00	100.00	经单独减值测试，预计无法收回
柳州市宇翔工程机械钢圈有限公司	2,597.51	2,597.51	100.00	经单独减值测试，预计无法收回
小 计	6,040,873.19	5,922,536.25	98.04

3)

采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
应收融资租赁保证金	14,400,000.00
应收政府补助	2,166,343.52
应收出口退税	2,146,757.25
应收代偿款	10,323,907.05	645,150.52	6.25
应收借款保证金	17,269,405.04
账龄组合	57,857,598.46	6,554,255.74	11.33
其中：1年以内	36,079,557.95	1,803,977.91	5.00
1-2年	14,270,550.65	1,427,055.07	10.00
2-3年	5,977,524.43	1,793,257.33	30.00
3年以上	1,529,965.43	1,529,965.43	100.00
小 计	104,164,011.32	7,199,406.26	6.91

(2) 账龄情况

账 龄	期末账面余额
1年以内	59,364,479.08
1-2年	16,329,800.97
2-3年	18,413,145.52
3年以上	16,097,458.94

小 计	110,204,884.51

(3) 坏账准备变动情况

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	小 计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初数	1,411,985.87	1,502,906.08	10,345,315.09	13,260,207.04
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段	-6,000.00	6,000.00
--转入第三阶段		-32,000.00	32,000.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	806,026.35	156,074.02	-1,100,364.90	-138,264.53
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动[注]
期末数	2,212,012.22	1,632,980.10	9,276,950.19	13,121,942.51

(4)本期无实际核销的其他应收款

(5)其他应收款款项性质分类情况

款项性质	期末数	期初数
押金及保证金	43,080,901.15	38,058,321.90
应收暂付款	22,788,809.21	35,298,604.77
应收期权行权款		22,805,924.90
应收代偿款	33,625,581.43	8,699,633.76
应收财政补助	2,166,343.52	1,808,820.00
备用金	1,387,161.13	517,619.56
应收出口退税	2,146,757.25	684,397.37
其 他	5,009,330.82	2,130,519.34
合 计	110,204,884.51	110,003,841.60

(6) 其他应收款金额前5名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
华融金融租赁股份有限公司	融资租赁保证金	14,400,000.00	3-4年	13.07
杭州银行富阳支行	保证金	10,705,114.33	1年以内	9.71
建德市佳朋汽车销售服务有限公司	应收暂付款	10,079,137.72	1年以内、1-2年、2-3年	9.15	568,400.81
上海曌扬汽车服务有限公司	应收暂付款	7,801,769.03	1年以内、1-2年、2-3年	7.08	450,600.61
上海天玺汽车销售有限公司	应收暂付款	5,025,208.49	1年以内、1-2年、2-3年	4.56	297,246.11
小 计		48,011,229.57		43.57	1,316,247.53

(7) 按应收金额确认的政府补助

单位名称	政府补助项目名称	账面余额	账龄	预计收取的时间、金额及依据
杭州市富阳区财政局	光伏发电补贴	2,166,343.52	1年以内	[注]
小 计		2,166,343.52	1年以内

[注]根据《杭州市人民政府关于加快分布式光伏发电应用促进产业健康发展的实施意见》(杭政函〔2014〕29号、杭政函〔2016〕79号、区富经信财〔2018〕10号以及富财企〔2018〕428号、富经信财〔2020〕60号)文件精神，子公司杭州金固新能源开发有限公司经杭州市富阳区经济和信息化局确认，2020年7月至2020年12月光伏发电应收政府补贴余额为1,808,820.00元，2021年1月至2021年6月太阳能光伏发电财政资助总额为1,113,390.00元，两项目合计补贴应收金额为2,922,210.00元，其中2021年5月已下发补贴755,866.48元。截至2021年06月30日光伏发电应收政府补贴余额为2,166,343.52元，预计于2021年9月收款。

8. 存货

(1) 明细情况

项 目	期末数			期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
在途物资	17,226,609.16		17,226,609.16	5,595,955.30		5,595,955.30
原材料	360,134,629.74		360,134,629.74	305,259,787.91		305,259,787.91
在产品	478,734,378.44	2,137,219.72	476,597,158.72	395,823,968.12	5,195,969.83	390,627,998.29
库存商品	269,328,262.20	3,656,889.02	265,671,373.18	235,373,071.84	5,229,771.84	230,143,300.00
合 计	1,125,423,879.54	5,794,108.74	1,119,629,770.80	942,052,783.17	10,425,741.67	931,627,041.50

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	其他	转回或转销	其他
在产品	5,195,969.83	2,137,219.72		5,195,969.83		2,137,219.72
库存商品	5,229,771.84	1,680,315.45		3,253,198.27		3,656,889.02
小 计	10,425,741.67	3,817,535.17		8,449,168.10		5,794,108.74

2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

① 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

② 本期减少的存货跌价准备系随耗用或销售转销。

9. 其他流动资产

项 目	期末数	期初数
待抵扣增值税进项税额	70,310,463.72	68,249,521.48
预缴城市维护建设税	6,454.90	4,534.31
预缴教育费附加	3,872.95	2,720.59
预缴地方教育附加	2,581.97	1,813.73
预缴企业所得税	2,328,908.67	245,182.96
合 计	72,652,282.21	68,503,773.07

10. 长期应收款

(1) 明细情况

项 目	期末数			期初数			折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值

项 目	期末数			期初数			折现率区间
融资租赁款	168,092,114.90	2,401,074.18	165,691,040.72	235,225,824.49	4,015,151.18	231,210,673.31	4.13-10.50
对第三方贷款	198,799,241.89	2,934,646.23	195,864,595.66	175,197,440.27	2,521,355.83	172,676,084.44	8.20-16.00
未实现融资收益	-46,427,668.55		-46,427,668.55	-50,291,415.56		-50,291,415.56
合 计	320,463,688.24	5,335,720.41	315,127,967.83	360,131,849.20	6,536,507.01	353,595,342.19

(2) 坏账准备变动情况

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
按组合计提坏账准备	6,536,507.01	-823,307.96				377,478.64		5,335,720.41
小 计	6,536,507.01	-823,307.96				377,478.64		5,335,720.41

(3) 采用组合计提坏账准备的应收融资租赁款和对第三方贷款

账 龄	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
正常类	314,054,414.48	4,710,816.22	1.5
关注类	4,806,955.32	144,208.66	3.00
次级类	1,602,318.44	480,695.53	30.00
小 计	320,463,688.24	5,335,720.41	1.82

11. 长期股权投资

(1) 分类情况

项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对联营企业投资	538,776,030.96		538,776,030.96	594,509,997.47		594,509,997.47
对合营企业投资	111,858,112.48		111,858,112.48	159,303,716.56		159,303,716.56
合 计	650,634,143.44		650,634,143.44	753,813,714.03		753,813,714.03

(2) 明细情况

被投资单位	期初数	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整
合营企业
鞍钢金固(杭州)金属材料有限公司	110,005,129.19			1,139,025.08
北京金固磁系资产管理有限公司	513,958.21	200,000.00

Indiana Wheel Company.Llc	44,042,244.51		63,989,378.29	-535,926.45
Indiana Wheel Realestate Company Llc	4,742,384.65		4,786,320.00	100,072.50
小 计	159,303,716.56	200,000.00	68,775,698.29	703,171.13
联营企业
杭州烜诚投资合伙企业（有限合伙）	127,569,015.84			1,830,635.14
江苏康众汽配有限公司	455,297,056.89		42,233,457.55	-38,704,844.85
宁波德通慧众汽车科技有限公司	733,603.81
金凯欧橡胶制品有限公司	9,810,314.68	10,500,000.00
杭州金小桔新能源科技有限公司	1,100,006.25		1,100,000.00
小 计	594,509,997.47	10,500,000.00	43,333,457.55	-36,874,209.71
合 计	753,813,714.03	10,700,000.00	112,109,155.84	-36,171,038.58

(续上表)

被投资单位	本期增减变动				期末数	减值准备期末余额
	其他权益变动	宣告发放现金 股利或利润	计提减值准备	其他
合营企业
鞍钢金固(杭州)金属材料有限公司					111,144,154.27
北京金固磁系资产管理有限公司					713,958.21
Indiana Wheel Company.Llc	20,483,060.23
Indiana Wheel Realestate Company Llc	-56,137.15
小 计	20,426,923.08				111,858,112.48
联营企业
杭州烜诚投资合伙企业（有限合伙）					129,399,650.98
江苏康众汽配有限公司	13,973,707.00				388,332,461.49
宁波德通慧众汽车科技有限公司					733,603.81
金凯欧橡胶制品有限公司					20,310,314.68
杭州金小桔新能源科技有限公司	-6.25
小 计	13,973,700.75				538,776,030.96
合 计	34,400,623.83				650,634,143.44

12. 其他非流动金融资产

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	333,267,353.90	336,325,253.90
其中：权益工具投资	331,214,210.57	334,304,210.57
债务工具投资	2,053,143.33	2,021,043.33
合 计	333,267,353.90	336,325,253.90

(2) 期末的权益工具投资明细

被投资单位	账面价值
	期初数	本期增加	本期减少	期末数
苏州智华汽车电子有限公司	3,090,000.00		3,090,000.00
杭州兴富投资管理合伙企业(有限合伙)	3,000,000.00			3,000,000.00
上海运百国际物流有限公司	160,000.00			160,000.00
之江新实业有限公司	250,000,000.00			250,000,000.00
四川精典汽车服务连锁股份有限公司	25,005,648.77			25,005,648.77
苏州名骏百盛汽车维修服务有限公司	50,000,000.00			50,000,000.00
云南快易修汽车企业管理有限公司	3,000,000.00			3,000,000.00
浙江行维网络科技有限公司	48,561.80			48,561.80
合 计	334,304,210.57		3,090,000.00	331,214,210.57

13. 投资性房地产

项 目	房屋及建筑物	土地使用权	合 计
账面原值
期初数	481,952,850.84	36,565,358.70	518,518,209.54
本期增加金额
固定资产/无形资产转入
本期减少金额

期末数	481,952,850.84	36,565,358.70	518,518,209.54
累计折旧和累计摊销
期初数	43,131,942.96	5,180,092.65	48,312,035.61
本期增加金额	7,908,605.82	38,015.35	7,946,621.17
1) 计提或摊销	7,908,605.82	38,015.35	7,946,621.17
2)固定资产/无形资产转入
本期减少金额
期末数	51,040,548.78	5,218,108.00	56,258,656.78
账面价值
期末账面价值	430,912,302.06	31,347,250.70	462,259,552.76
期初账面价值	438,820,907.88	31,385,266.05	470,206,173.93

14. 固定资产

(1) 明细情况

项 目	房屋及 建筑物	机器设备	分布式光伏电站	运输工具	其他设备	合 计
账面原值
期初数	482,375,941.64	1,282,217,973.48	123,671,695.06	47,568,838.72	23,752,598.14	1,959,587,047.04
本期增加金额	13,130,312.85	4,623,008.76		159,389.38	431,692.80	18,344,403.79
1)购置		1,914,295.96		159,389.38	431,692.80	2,505,378.14
2)在建工程转入	13,130,312.85	2,708,712.80				15,839,025.65
本期减少金额		5,692,568.17			725,197.59	6,417,765.76
1)处置或报废		5,692,568.17			725,197.59	6,417,765.76
2)处置子公司减少
3)转入投资性房地产
4)转入在建工程
期末数	495,506,254.49	1,281,148,414.07	123,671,695.06	47,728,228.10	23,459,093.35	1,971,513,685.07
累计折旧
期初数	160,697,457.02	757,236,739.31	22,613,856.48	12,624,198.95	20,136,878.98	973,309,130.74

项 目	房屋及 建筑物	机器设备	分布式光伏电站	运输工具	其他设备	合 计
本期增加金额	13,343,289.37	45,352,395.07	3,271,119.96	4,083,873.79	755,912.45	66,806,590.64
1)计提	13,343,289.37	45,352,395.07	3,271,119.96	4,083,873.79	755,912.45	66,806,590.64
本期减少金额		2,868,938.18			688,055.37	3,556,993.55
1)处置或报废		2,868,938.18			688,055.37	3,556,993.55
2)处置子公司减少
3)转入投资性房地产
4)转入在建工程
期末数	174,040,746.39	799,720,196.21	25,884,976.44	16,708,072.74	20,204,736.05	1,036,558,727.83
减值准备
期初数					30,848.95	30,848.95
本期增加金额
本期减少金额
期末数					30,848.95	30,848.95
账面价值
期末账面价值	321,465,508.10	481,428,217.86	97,786,718.62	31,020,155.36	3,223,508.35	934,924,108.29
期初账面价值	321,678,484.62	524,981,234.17	101,057,838.58	34,944,639.77	3,584,870.21	986,247,067.35

(2) 融资租入固定资产

项 目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
分布式光伏电站	92,068,598.92	19,227,670.59		72,840,928.33
小 计	92,068,598.92	19,227,670.59		72,840,928.33

15. 在建工程

(1) 明细情况

项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
年产500万只新型高强度钢制轮毂和200万只车轮生产线项目	288,180,608.19		288,180,608.19	269,197,447.28		269,197,447.28
年产300万新型高强度车轮项目	225,066,457.21		225,066,457.21	211,586,977.93		211,586,977.93
银湖办公楼项目	174,831,011.47		174,831,011.47	120,122,692.20		120,122,692.20

北美子公司车轮生产线	38,918,257.10		38,918,257.10	34,864,629.14		34,864,629.14
山东子公司标准化厂房	10,560,321.24		10,560,321.24	22,222,325.85		22,222,325.85
其他设备安装工程及零星工程	33,446,951.08		33,446,951.08	26,394,957.00		26,394,957.00
在制模具	9,185,862.06		9,185,862.06	9,185,862.06		9,185,862.06
车间技改项目	6,914,865.16		6,914,865.16	6,241,480.99		6,241,480.99
合 计	787,104,333.51		787,104,333.51	699,816,372.45		699,816,372.45

(2)重要在建工程项目本期变动情况

工程名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少	期末数
年产500万只新型高强度钢制轮毂和200万只车轮生产线项目	55,000万	269,197,447.28	18,983,160.91			288,180,608.19
年产300万新型高强度车轮项目	16,875万	211,586,977.93	13,479,479.28			225,066,457.21
银湖办公楼项目	50,000万	120,122,692.20	54,708,319.27			174,831,011.47
北美子公司车轮生产线		34,864,629.14	4,053,627.96			38,918,257.10
山东子公司标准化厂房		22,222,325.85	1,468,308.24	13,130,312.85		10,560,321.24
其他设备安装工程及零星工程		26,394,957.00	9,843,949.42	2,791,955.34		33,446,951.08
在制模具		9,185,862.06				9,185,862.06
车间技改项目		6,241,480.99	673,384.17			6,914,865.16
小 计		699,816,372.45	103,210,229.25	15,922,268.19		787,104,333.51

(续上表)

工程名称	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本化累计金额	本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
年产500万只新型高强度钢制轮毂和200万只车轮生产线项目	85.38	92.00	737,545.23			自筹资金
年产300万新型高强度车轮项目	133.37	97.00	10,639,754.03			自筹资金
银湖办公楼项目	34.97	45.00	2,511,653.75			自筹资金
北美子公司车轮生产线						自筹资金
山东子公司标准化厂房						自筹资金
其他设备安装工程及零星工程			778,142.55			自筹资金
在制模具			125,782.83			自筹资金
车间技改项目						自筹资金

小 计

14,792,878.39

16.使用权资产

项 目	期末数	期初数
办公场所租赁	49,643,574.14
合 计	49,643,574.14

17. 无形资产

项 目	土地使用权	管理软件	排污权	电子商务运营平台	合 计
账面原值
期初数	226,439,184.20	24,678,637.85	319,585.00	83,984,880.04	335,422,287.09
本期增加金额		372,389.38			372,389.38
1) 购置		372,389.38			372,389.38
2)内部研发
本期减少金额
1)转入投资性房地产
期末数	226,439,184.20	25,051,027.23	319,585.00	83,984,880.04	335,794,676.47
累计摊销
期初数	28,180,994.92	11,284,606.45	196,950.42	21,346,993.24	61,009,545.03
本期增加金额	2,489,072.92	966,767.99	15,979.26	4,240,661.70	7,712,481.87
1) 计提	2,489,072.92	966,767.99	15,979.26	4,240,661.70	7,712,481.87
本期减少金额
1) 转入投资性房地产
期末数	30,670,067.84	12,251,374.44	212,929.68	25,587,654.94	68,722,026.90
账面价值
期末账面价值	195,769,116.36	12,799,652.79	106,655.32	58,397,225.10	267,072,649.57
期初账面价值	198,258,189.28	13,394,031.40	122,634.58	62,637,886.80	274,412,742.06

期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为21.87%。

18. 开发支出

项 目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		内部开发支出	其他	确认为无形资产	转入当期损益
电子商务运营平台		3,043,213.61				3,043,213.61
合 计		3,043,213.61				3,043,213.61

19. 商誉

(1) 商誉账面原值

被投资单位名称	期初数	本期企业合并形成	本期减少	期末数
			处置
杭州金固新能源开发有限公司	7,200,949.05			7,200,949.05
山东金固汽车零部件有限公司	418,853.85			418,853.85
成都金固车轮有限公司	260,888.29			260,888.29
励亨（上海）汽车服务有限公司	10,100,132.74			10,100,132.74
德清中远汽车发展有限公司	32,285,220.01			32,285,220.01
杭州车至顺汽车管理服务有限公司	4,750,000.00			4,750,000.00
合 计	55,016,043.94			55,016,043.94

(2) 商誉减值准备

被投资单位名称	期初数	本期增加	本期减少	期末数
		计提	处置
山东金固汽车零部件有限公司	418,853.85			418,853.85
成都金固车轮有限公司	260,888.29			260,888.29
励亨（上海）汽车服务有限公司	2,834,892.35			2,834,892.35
合 计	3,514,634.49			3,514,634.49

(3) 商誉减值测试过程

单位：万元

项 目	杭州金固新能源开发有限公司	励亨（上海）汽车服务有限公司	德清中远汽车发展有限公司	杭州车至顺汽车管理服务有限公司
商誉账面余额①	720.09	1,010.01	3,228.52	475.00
商誉减值准备余额②		283.49

商誉账面价值③=①-②	720.09	726.52	3,228.52	475.00
未确认归属于少数股东 权益的商誉价值④		698.03
调整后的商誉账面价值 ⑤=③+④	720.09	1,424.55	3,228.52	475.00
资产组的账面价值⑥	7,810.56	257.84	18,489.14	43.04
包含整体商誉的资产组 账面价值⑦=⑤+⑥	8,530.65	1,682.39	21,717.66	518.04
包含商誉的资产组的 可收回金额⑧[注]	11,726.11	2,134.26	22,036.33	845.59
减值损失⑨= if(⑧>⑦,0, ⑦-⑧)
其中：应确认的商誉减值 损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
公司享有的股权份额⑾	100.00%	51.00%	100.00%	100.00%
公司应确认的 商誉减值损失⑿=⑾*⑩

[注]上述资产组预计未来可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司管理层批准的5年期现金流量预测为基础，稳定期的收入和2025年预测的收入金额一致

上述资产组中杭州金固新能源开发有限公司预计未来可收回金额利用了坤元资产评估有限公司2021年4月25日出具的《浙江金固股份有限公司拟对收购杭州金固新能源开发有限公司股权形成的商誉进行减值测试涉及的相关资产组价值评估项目的资产评估报告》(坤元评报〔2021〕第280号)的评估结果

上述资产组中德清中远汽车发展有限公司预计未来可收回金额利用了银信资产评估有限公司2021年4月22日出具的《特维轮网络科技（杭州）有限公司拟商誉减值测试涉及的德清中远汽车发展有限公司包含商誉的相关资产组可收回金额评估项目的资产评估报告》(银信评报字〔2021〕第1213号)的评估结果

上述资产组中励亨（上海）汽车服务有限公司预计未来可收回金额利用了坤元资产评估有限公司2021年4月22日出具的《浙江金固股份有限公司拟对收购励亨（上海）汽车服务有限公司股权形成的商誉进行减值测试涉及的相关资产组组合价值评估项目》(坤元评报〔2021〕第288号)的评估结果

上述资产组中杭州车至顺汽车管理服务有限公司预计未来可收回金额利用了坤元资产评估有限公司2021年4月22日出具的《浙江金固股份有限公司拟对收购杭州车至顺汽车管理服务有限公司股权形成的商誉进行减值测试涉及的相关资产组组合价值评估项目》(坤元评报〔2021〕第287号)的评估结果

(4) 商誉减值测试方法、结论

1) 重要假设及依据

① 公司在收益预测期内采用的会计政策与所采用的会计政策在重要方面基本一致；

② 收益预测是在维持现有经营范围、持续经营状况下的发展规划的基础上进行的；

③ 假设上述资产组所涉及企业按测试基准日现有的管理水平继续经营，不考虑该企业将来的所有者管理水平优劣对企业未来收益的影响；

④ 假设国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，被测试资产组所涉及企业所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；

⑤ 有关利率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发生重大变化。

2) 关键参数

项 目	关键参数
	预测期	预测期增长率	稳定期增长率	利润率	折现率[注1]
杭州金固新能源开发有限公司	2021年-2037年	[注2]		根据预测的收入、成本、费用等计算	12.65%
励亨（上海）汽车服务有限公司	2021年-2024年(后续为稳定期)	[注3]	持平	根据预测的收入、成本、费用等计算	14.01%
德清中远汽车发展有限公司		[注4]
杭州车至顺汽车管理服务有限公司	2021年-2024年(后续为稳定期)	[注5]	持平	根据预测的收入、成本、费用等计算	13.35%

[注1]折现率系根据资本定价模型计算的加权平均资本成本率(税前)

[注2]杭州金固新能源开发有限公司主营经营新能源光伏产业，考虑未来现金流量的特点，结合其已签订合同、协议、发展规划、历年经营趋势、市场竞争情况等因素的综合分析，根据《国家发展改革委关于发挥价格杠杆作用促进光伏产业健康发展的通知》（发改价格〔2013〕1638号）光伏发电项目自投入运营起执行标杆上网电价或电价补贴标准，期限原则上为20年，因此预测杭州金固新能源开发有限公司存续期限至2037年

[注3]考虑未来现金流量的特点，结合其已签订合同、协议、发展规划、历年经营趋势、市场竞争情况等因素的综合分析，根据具体的产品类别预测2021年至2025年收入，稳定期的收入和2025年预测的收入金额一致

[注4]德清中远汽车发展有限公司主要经营资产为房屋建筑物，按照市场法参考附近房产价格并考虑未来现金流量的特点，结合发展规划、市场情况等因素的综合分析，预测的资产组可回收金额

[注5]杭州车至顺汽车管理服务有限公司主要经营机动车维修服务、汽车配件、汽车装饰品的销售，纳入合并范围后其经营业务由子公司特维轮智车慧达科技（杭州）有限公司承

接，考虑未来现金流量的特点，结合其已转入客户签订合同、协议、发展规划、历年经营趋势、市场竞争情况等因素的综合分析，根据具体的产品类别预测2021年至2025年收入，稳定期的收入和2025年预测的收入金额一致经测试，公司未发现杭州金固新能源开发有限公司、德清中远汽车发展有限公司和杭州车至顺汽车管理服务有限公司商誉相关的资产组不存在减值迹象，故未计提减值准备。

20. 长期待摊费用

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	期末数
车位租赁费	209,800.80		4,370.88	205,429.92
经营租入固定资产改良支出	7,125,709.78	1,052,219.59	1,204,899.14	6,973,030.23
广告费	1,472,772.26		252,475.26	1,220,297.00
门店转让费	571,906.37		65,694.96	506,211.41
合 计	9,380,189.21	1,052,219.59	1,527,440.24	8,904,968.56

21. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目	期末数		期初数
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产/信用减值准备	58,726,810.29	10,488,459.24	69,838,699.31	11,829,389.70
内部交易未实现利润	915,107.18	191,264.41	5,001,877.60	1,040,269.01
可抵扣亏损	226,762,107.28	55,909,883.10	336,269,551.29	83,194,664.46
递延收益	242,916.67	60,729.17	309,166.67	77,291.67
合 计	286,646,941.42	66,650,335.92	411,419,294.87	96,141,614.84

(2) 未经抵销的递延所得税负债

项 目	期末数		期初数
	应纳税 暂时性差异	递延 所得税负债	应纳税 暂时性差异	递延 所得税负债
非同一控制下企业合并资产评估增值	669,416.96	167,354.24	678,422.40	169,605.60
固定资产允许一次性计入当期成本费用	34,759,663.53	5,213,949.53	34,961,217.80	5,244,182.67
合 计	35,429,080.49	5,381,303.77	35,639,640.20	5,413,788.27

(3) 未确认递延所得税资产明细

项 目	期末数	期初数
资产/信用减值准备	22,102,840.08	21,962,375.50
可抵扣亏损[注]	152,369,688.65	132,355,728.45
小 计	174,472,528.73	154,318,103.95

[注]其中境内经营的实体期末未确认递延所得税资产的可抵扣亏损为146,994,315.34元，境外经营的实体期末未确认递延所得税资产的可抵扣亏损为5,375,373.31元。

(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	期末数	期初数	备注
2021年	11,492,172.16	11,492,172.16
2022年	12,699,860.47	12,699,860.47
2023年	1,053,040.89	1,053,040.89
2024年	22,496,560.93	22,496,560.93
2025年	80,189,603.67	80,189,603.67
2026年	19,063,077.22
小 计	146,994,315.34	127,931,238.12

22. 其他非流动资产

项 目	期末数	期初数
融资租赁资产	73,481,991.84	72,896,505.38
递延收益(未实现售后租回损益)	6,856,189.05	7,128,692.31
合 计	80,338,180.89	80,025,197.69

23. 短期借款

项 目	期末数	期初数
质押借款	20,000,000.00	30,000,000.00
抵押及保证借款	1,127,500,000.00	1,032,500,000.00
保证借款	832,758,930.00	780,681,570.00
短期借款应付利息	2,797,726.83	2,264,468.34
合 计	1,983,056,656.83	1,845,446,038.34

24. 应付票据

项 目	期末数	期初数
银行承兑汇票	350,221,635.81	227,564,150.43
合 计	350,221,635.81	227,564,150.43

25. 应付账款

项 目	期末数	期初数
应付材料、商品采购款	133,812,141.36	132,555,760.01
应付长期资产购置款	24,534,327.40	31,535,360.50
合 计	158,346,468.76	164,091,120.51

26. 预收款项

项 目	期末数	期初数
房 租	3,484,210.60	2,117,182.75
合 计	3,484,210.60	2,117,182.75

27. 合同负债

项 目	期末数	期初数
货 款	73,679,228.65	67,542,025.79
合 计	73,679,228.65	67,542,025.79

28. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	35,436,806.83	81,739,632.34	104,455,616.77	12,720,822.40
离职后福利—设定提存计划	293,109.36	5,387,695.63	5,094,441.83	586,363.16
辞退福利
合 计	35,729,916.19	87,127,327.97	109,550,058.60	13,307,185.56

(2) 短期薪酬明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	34,645,005.07	74,225,364.02	96,491,626.06	12,378,743.03
职工福利费		883,205.21	883,205.21
社会保险费	568,524.84	3,816,709.07	4,139,386.93	245,846.98
其中：医疗保险费	568,524.84	3,593,067.85	3,939,823.53	221,769.15
工伤保险费		153,771.40	131,993.83	21,777.58
生育保险费		69,869.82	67,569.57	2,300.25
住房公积金	39,020.21	2,695,707.00	2,675,119.61	59,607.60
工会经费和职工教育经费	184,256.71	118,647.04	266,278.96	36,624.79
小 计	35,436,806.83	81,739,632.34	104,455,616.77	12,720,822.40

(3) 设定提存计划明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	276,830.61	5,200,326.54	4,911,098.41	566,058.74
失业保险费	16,278.75	187,369.09	183,343.42	20,304.42
小 计	293,109.36	5,387,695.63	5,094,441.83	586,363.16

29. 应交税费

项 目	期末数	期初数
增值税	534,131.75	4,229,635.91
企业所得税	280,069.10	1,970,049.44
代扣代缴个人所得税	137,853.11	203,871.28
城市维护建设税	90,534.14	273,789.69
房产税	316,356.09	980,731.07
土地使用税	428,573.80	527,184.40
教育费附加	22,944.94	135,043.49
地方教育附加	15,296.63	87,444.81
印花税	34,470.63	332,808.79
环境保护税		4,098.78

残疾人保障金	243,242.00	59,322.00
地方水利建设基金		8,811.84
合 计	2,103,472.19	8,812,791.50

30. 其他应付款

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
其他应付款	36,436,894.79	41,398,582.08
合 计	36,436,894.79	41,398,582.08

(2) 其他应付款

项 目	期末数	期初数
应付暂收款	7,808,610.11	11,827,598.25
押金保证金	19,384,316.66	17,632,391.61
已结算尚未支付的经营费用	3,014,950.58	6,183,396.43
限制性股票回购义务	5,830,175.00	5,483,225.00
其 他	398,842.44	271,970.79
合 计	36,436,894.79	41,398,582.08

31. 一年内到期的非流动负债

项 目	期末数	期初数
一年内到期的长期借款	16,557,740.99	52,186,932.21
一年内到期的长期应付款	27,183,817.95
一年内到期长期借款应付利息	132,234.78	288,211.35
一年内到期的未确认融资费用	-945,498.82
合 计	42,928,294.90	52,475,143.56

32. 其他流动负债

项 目	期末数	期初数
待转销项税额	6,509,383.44	4,317,409.49

合 计

6,509,383.44

4,317,409.49

33. 担保合同准备金

项 目	期末数	期初数
未到期责任保证金	144,299.30	144,299.30
担保赔偿准备金	421,984.47	1,440,589.57
合 计	566,283.77	1,584,888.87

34.租赁负债

项 目	期末数	期初数
应付房屋租赁款	53,280,935.50
未确认融资费用	-8,054,824.04
合 计	45,226,111.46

33. 长期应付款

项 目	期末数	期初数
应付融资租赁款		38,057,344.73
未确认融资费用		-1,786,794.82
合 计		36,270,549.91

34. 递延收益

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助	26,954,400.85		3,131,129.60	23,823,271.25	与资产相关的政府补助
合 计	26,954,400.85		3,131,129.60	23,823,271.25

(2) 政府补助明细情况

项 目	期初数	本期新增 补助金额	本期计入 当期损益	其他变动	期末数	与资产相关/与收益相关
关于拨付杭州市制造企业技术改造项目资助资金区级配套的通知	5,800,000.00				5,800,000.00	与资产相关

2020年市级制造业企业技术改造项目补助	4,488,200.00				4,488,200.00	与资产相关
2015年富阳区重点工业投入和机器换人项目财政补助资金	2,617,129.43		654,282.35		1,962,847.07	与资产相关
2014年富阳市第一批重点工业投入项目财政补助资金	2,474,226.83		618,556.70		1,855,670.13	与资产相关
2013年杭州市重大创新项目资助资金	2,222,222.26		555,555.55		1,666,666.71	与资产相关
富阳市重点工业投入（高新）项目财政扶持资金	2,000,000.00		500,000.00		1,500,000.00	与资产相关
关于下达2019年（2018年度）工业强区建设（重点工业投入、机器换人项目）财政扶持资金的通知	1,856,800.00				1,856,800.00	与资产相关
关于下达2018年（2017年度）重点工业投入和机器换人项目财政资助资金的的通知	1,167,043.33		92,135.00		1,074,908.33	与资产相关
2013年省工业转型升级技术改造项目财政补助资金	1,000,000.00		250,000.00		750,000.00	与资产相关
2010年重点产业振兴和技术（第三批）改造项目中央预算内基建基金	960,000.00		240,000.00		720,000.00	与资产相关
2015年省工业与信息化发展财政专项资金	750,000.00		75,000.00		675,000.00	与资产相关
污染治理专项资金	550,000.00		25,000.00		525,000.00	与资产相关
杭州市富阳区经济和信息化局等四部门关于下达高桥热电集中供热区域内现有热用户新上（或搬迁）供热设备补助款	462,912.35		39,500.00		423,412.34	与资产相关
济宁高新区管委会项目技术改造资金	309,166.67		66,250.00		242,916.67	与资产相关
富阳市工业循环经济项目财政补助资金	216,700.00		9,850.00		206,850.00	与资产相关

2018年工业科技项目补助资金	80,000.00		5,000.00		75,000.00	与资产相关
小 计	26,954,400.85		3,131,129.60		23,823,271.25

35. 其他非流动负债

项 目	期末数	期初数
预收股权转让款		50,000,000.00
合 计		50,000,000.00

[注] 根据公司第五届董事会第五次会议审议通过的《关于公司出售参股公司股权的议案》及子公司特维轮网络科技(杭州)有限公司（简称特维轮网络公司）与WOO SWEE LIAN(中文名：胡瑞连)签订的《股权转让协议》，特维轮网络公司拟以人民币15,000万元的价格向胡瑞连转让持有的江苏康众汽配有限公司(简称江苏康众公司)1%的股权。特维轮网络公司2020年12月已收到胡瑞连支付的股权转让50,000,000.00元，并于2021年2月1日通过亚洲车轮控股有限公司收到剩余的100,000,000.00元股权转让款。本次转让前特维轮网络公司持有江苏康众公司12.868%的股权，转让后，特维轮网络公司持有江苏康众公司11.868%的股权

36. 股本

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增减变动（减少以“—”表示）					期末数
		股票期权行权	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	1,001,914,821.00						1,001,914,821.00

(2) 其他说明

1) 经公司2020年8月24日召开的第四届董事会第三十三次会议及2020年9月11日召开的2020年第一次临时股东大会审议通过《关于注销 2019 年<回购公司股份方案>中全部回购股份的议案》，本次回购累计12,056,018股，金额77,218,847.70元。因此注销股份12,056,018股，差额65,162,829.70元冲减公司资本公积。

2) 根据公司2018年8月30日召开的第四届董事会第十六次会议及2018年9月17日召开的2018年第四次临时股东大会审议通过的《2018年半年度度利润分配方案》，以公司截止2018年6月28日末的总股本 674,135,774股为基数，向全体股东每10股派发现金股

利人民币1.5元（含税），同时以资本公积（股本溢价）向全体股东每10股转增5股，对公司2017年股票期权的行权价格及数量、限制性股票的授予价格及数量进行调整。公司2017年股票期权的原行权价格为12.49元/股，调整后行权价格为8.23元/股，原行权数量为2,052.30万股，调整后行权数量为3,078.45万股。截至2020年12月31日，激励对象已行权2,767,178股，累计行权金额22,773,874.94元，因此公司股本增加2,767,178.00元，资本公积增加20,006,696.94元。

37. 资本公积

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本溢价）	2,976,614,018.16			2,976,614,018.16
其他资本公积	48,458,985.78	6,554,661.34		55,013,647.12
合 计	3,025,073,003.94	6,554,661.34		3,031,627,665.28

（2）其他说明

其他资本公积增加系权益法下江苏康众汽配有限公司其他所有者权益变动导致的资本公积增加。

38. 库存股

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
未解锁限制性股票	14,109,300.00			14,109,300.00
回购的社会公众股	261,716,812.81	30,646,607.60		292,363,420.41
合 计	275,826,112.81	30,646,607.60		306,472,720.41

(2) 其他说明

2019年流通股回购计划经公司2019年5月4日召开的第四届董事会第二十五次会议、第四届监事会第十八次会议及2019年5月4日召开的2018年度股东大会审审议通过，公司以自有资金不低于2亿元不超过4亿元通过集中竞价的方式回购公司部分 A 股社会公众股份。2019年度，公司通过股份回购专用账户以集中竞价交易方式累计回购股份599,050.00股，约占公司总股本的0.059%，最高成交价为8.38元/股，最低成交价为6.80元/股，成交总金额为4,641,037.10

元（含交易费用）。本期公司通过股份回购专用账户以集中竞价交易方式回购股份4,237,500股，成交金额30,646,607.60元。

39. 其他综合收益

40. 盈余公积

(1)明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	98,564,735.32			98,564,735.32
合 计	98,564,735.32			98,564,735.32

(2) 其他说明

41. 未分配利润

项 目	本期数	上年同期数
期初未分配利润	-66,697,439.94	97,522,547.95
加：本期归属于母公司所有者的净利润	71,184,919.68	-163,170,926.52
减：提取法定盈余公积		1,049,061.37
期末未分配利润	4,487,479.74	-66,697,439.94

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本

项 目	期初数	本期发生额					期末数
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
以后将重分类进损益的其他综合收益	-982,793.34	-3,742,321.76			-3,742,321.76		-4,725,115.10
其中：外币财务报表折算差额	-982,793.34	-3,742,321.76			-3,742,321.76		-4,725,115.10
其他综合收益合计	-982,793.34	-3,742,321.76			-3,742,321.76		-4,725,115.10

主营业务收入	1,124,292,522.36	990,424,806.12	1,258,085,051.46	1,125,477,744.74
其他业务收入	94,640,523.67	67,364,878.63	115,769,137.87	97,253,251.15
合 计	1,218,933,046.03	1,057,789,684.75	1,373,854,189.33	1,222,730,995.89

(2) 收入按主要类别的分解信息

报告分部	汽车及后市场制造业
主要经营地区
境 内	972,515,035.37
境 外	243,358,665.41
小 计	1,215,873,700.77
主要行业类型
汽车零部件制造	670,472,708.88
钢贸业务	407,610,510.19
材料及配件销售	82,033,434.70
汽车后市场业务	38,233,455.27
新能源	7,975,848.01
其 他	9,547,743.72
小 计	1,215,873,700.77
收入确认时间
商品（在某一时点转让）	1,193,030,269.92
服务（在某一时段内提供）	22,843,430.85
小 计	1,215,873,700.77

[注]：租赁收入3,059,345.26元未包含在上表按主要类别的分解信息的收入金额中

2. 已赚保费

项 目	本期数	上年数
担保业务收入		415,530.9
减：提取未到期责任准备金		13,659.67
合 计		401,871.23

3. 提取担保合同准备金净额

项 目	本期数	上年数
提取担保赔偿准备金	-1,018,605.10	-2,122,355.20
合 计	-1,018,605.10	-2,122,355.20

4. 税金及附加

项 目	本期数	上年同期数
城市维护建设税	360,115.79	201,869.50
教育费附加	168,530.39	86,321.00
地方教育附加	106,323.87	57,547.34
房产税	976,077.06	948,426.67
土地使用税	865,520.85	865,837.98
印花税	519,356.45	1,126,072.20
车船税	1,087.32	56.52
河道管理费		527.96
环境保护税	1,472.49	1,295.09
合 计	2,998,484.22	3,287,954.26

5. 销售费用

项 目	本期数	上年同期数
运费及保险费		18,547,519.88
销售佣金、代理费	7,086,824.36	8,067,525.22
职工薪酬	16,539,614.04	12,487,885.40
折旧、摊销费用	4,849,848.59	1,257,825.83
广告、推广费	8,761,612.94	7,363,865.46
差旅费	501,823.66	359,895.09
其 他	1,659,475.22	4,718,964.27
合 计	39,399,198.81	52,803,481.15

6. 管理费用

项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	35,994,064.50	31,782,779.40
办公经费	10,745,308.78	12,651,003.88
折旧、摊销费用	6,725,695.98	9,725,337.79
中介服务费	4,773,271.21	4,590,825.20
业务招待费	7,415,800.86	5,507,278.32
其 他	4,084,209.56	1,499,791.42
合 计	69,738,350.89	65,757,016.01

7. 研发费用

项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	8,177,860.80	6,246,686.83
材料等直接投入	4,595,275.27	3,130,371.78
折旧费用	4,986,460.81	3,984,015.71
其 他	1,559,503.67	773,723.46
合 计	19,319,100.55	14,134,797.78

8. 财务费用

项 目	本期数	上年同期数
利息费用	44,273,264.88	47,169,886.19
利息收入	-1,094,796.54	-3,994,268.31
汇兑损益	1,582,068.24	-3,182,367.41
融资租赁费用	841,296.00	1,332,741.08
手续费及其他	646,890.07	630,223.97
合 计	46,248,722.65	41,956,215.52

9. 其他收益

项 目

本期数

上年同期数

计入本期非经常性损益的金额

与资产相关的政府补助	3,131,129.60	1,069,679.61	3,131,129.60
与收益相关的政府补助	6,343,971.86	5,479,017.78	6,343,971.86
增值税减免	11,045.71		11,045.71
代扣代缴个人所得税手续费返还	66,797.44	31,297.67	66,797.44
合 计	9,552,944.61	6,579,995.06	9,552,944.61

10. 投资收益

项 目	本期数	上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益	-36,171,038.58	-28,895,062.85
处置长期股权投资产生的投资收益	135,612,504.94	-971,443.53
金融工具持有期间的投资收益	312,736.11	735,072.00
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	312,736.11	735,072.00
处置金融工具取得的投资收益		684,318.38
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		684,318.38
处置其他非流动金融资产的投资收益	1,660,000.00
债务重组	-11,618.25
合 计	101,402,584.22	-28,447,116.00

11. 公允价值变动收益

项 目	本期数	上年同期数
交易性金融资产	738.65
其中：交易性权益工具投资	738.65
其他非流动金融资产		-114,657.54
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		-114,657.54
合 计	738.65	-114,657.54

12. 信用减值损失

项 目

本期数

上年同期数

其他应收款坏账损失	138,264.53	-5,721.97
长期应收款坏账损失	823,307.96	1,008,466.67
应收账款坏账损失	4,852,989.41	2,790,073.14
合计	5,814,561.90	3,792,817.84

13. 资产减值损失

项 目	本期数	上年同期数
存货跌价损失	-3,817,535.17	-1,349,840.21
合 计	-3,817,535.17	-1,349,840.21

14. 资产处置收益

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
固定资产处置收益	109,006.60	290,593.02	109,006.60
合 计	109,006.60	290,593.02	109,006.60

15. 营业外收入

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
保险理赔	3,800,000.00		3,800,000.00
无法支付的款项	93,097.24	267,278.51	93,097.24
罚没利得	658,533.99	41,300.00	658,533.99
其 他	206,331.45	209,333.04	206,331.45
合 计	4,757,962.68	517,911.55	4,757,962.68

16. 营业外支出

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产毁损报废损失	468.08	41,285.97	468.08
其中：固定资产毁损报废损失	468.08	41,285.97	468.08
违约金支出		43,679.76

对外捐赠		2,212,500.00
罚款、滞纳金	465,784.45		465,784.45
赔款支出	6,437.75	151,715.30	6,437.75
其 他	53,414.51	556,900.00	53,414.51
合 计	526,104.79	3,006,081.03	526,104.79

17. 所得税费用

(1) 明细情况

项 目	本期数	上年同期数
当期所得税费用	1,610,048.29	526,604.22
递延所得税费用	28,814,020.10	-5,193,690.91
合 计	30,424,068.39	-4,667,086.69

(2)会计利润与所得税费用调整过程

项 目	本期数	上年数
利润总额	101,752,267.96	-46,028,422.16
按母公司适用税率计算的所得税费用	15,262,840.18	-6,293,653.26
子公司适用不同税率的影响	5,992,946.71	-5,696,584.00
非应税收入的影响		-300,000.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	8,233,888.86	2,296,827.87
研究开发费用加计扣除的影响	-3,107,239.68	-1,713,717.67
残疾人工资加计扣除	-14,872.80	-11,085.60
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响		-1,407,764.85
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	4,056,595.12	8,458,890.82
所得税费用	30,424,068.39	-4,667,086.69

18. 其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)40之说明。

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数	上年数
收回与经营活动有关的票据等银行业务保证金	104,318,137.24	145,888,510.74
收到与经营活动有关的其他保证金	8,622,360.58	18,879,680.27
收到的政府补助	2,196,200.70	2,263,576.35
收到银行存款利息收入	1,024,377.22	3,372,555.78
收到暂收应付款	21,437,564.63	18,566,338.46
收回代垫车款	19,451,035.81	10,038,680.57
收到合并方外关联往来		7,059,562.13
其 他	624,083.05	3,376,611.84
合 计	157,673,759.23	209,445,516.14

2. 支付其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数	上年数
支付与经营活动有关的票据等银行业务保证金	71,414,800.64	63,619,971.00
支付与经营活动有关的其他保证金	3,795,048.33	2,872,997.71
销售费用性质的付现支出	45,303,090.52	34,971,148.34
管理费用及研发费用性质的付现支出	51,647,745.01	35,346,099.26
支付代垫车款	12,019,820.35	13,251,547.83
归还应付暂收款	185,938,666.75	13,566,660.12
支付合并方外关联往来		68,362,160.14
其 他	8,235,968.41	12,225,466.58
合 计	378,355,140.01	244,216,050.98

3. 支付其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期数	上年数
回购社会公众股	30,646,607.60	72,580,000.00
偿还融资租赁本金	10,873,526.78	10,873,526.78
合 计	41,520,134.38	83,453,526.78

4. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料	本期数	上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	71,328,199.57	-41,361,335.47
加：资产减值准备	-1,997,026.73	2,442,977.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	74,715,196.46	66,378,840.24
使用权资产折旧	6,751,753.87
无形资产摊销	7,750,497.22	14,698,027.39
长期待摊费用摊销	1,527,440.24	8,026,422.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)	-109,006.60	-290,593.02
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)	468.08	41,285.97
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)	-738.65	114,657.54
财务费用(收益以“－”号填列)	46,696,629.12	43,288,956.60
投资损失(收益以“－”号填列)	-101,402,584.22	28,447,116.00
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	29,491,278.92	-5,144,007.78
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)	-32,484.50	-49,683.13
存货的减少(增加以“－”号填列)	-191,820,264.47	-121,375,309.42
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-277,602,243.03	-18,941,545.43
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	95,366,599.46	-16,572,279.86
其他
经营活动产生的现金流量净额	-239,336,285.26	-40,296,470.10
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	194,667,845.23	328,034,938.72

减：现金的期初余额	253,158,099.52	520,161,563.81
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-58,490,254.29	-192,126,625.09

(2) 现金和现金等价物的构成

项 目	期末数	期初数
1) 现金	194,667,845.23	253,158,099.52
其中：库存现金	955,474.20	536,177.83
可随时用于支付的银行存款	192,304,869.15	250,303,009.65
可随时用于支付的其他货币资金	1,407,501.88	2,318,912.04
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	194,667,845.23	253,158,099.52
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物

(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项 目	本期数	上期数
背书转让的商业汇票金额	430,027,205.86	245,475,504.85
其中：支付货款	320,294,667.33	191,667,607.16
支付固定资产等长期资产购置款	109,732,538.53	53,807,897.69

(5) 现金流量表补充资料的说明

现金流量表中现金期末数为194,667,845.23元，资产负债表中货币资金期末数为343,817,642.96元，差额系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的其他货币资金149,149,797.73元。现金流量表中现金期初数为253,158,099.52元，资产负债表中货币资金期末数为391,547,697.11元，差额系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的其他货币资金138,389,597.59元。

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	149,149,797.73	开具银行承兑汇票存入保证金127,643,512.42元，开具信用证存入保证金708,866.83元，远期结售汇保证金专户的利息余额772.31元，汽车贷款担保业务存入担保连带责任保证金18,690,000.00元，境外子公司存入的电力保证金775,992.17元以及存入的房租保证金1,306,654.00元，开通ETC账户存入保证金24,000.00元
应收票据	13,953,800.00	为开具银行承兑汇票质押
长期应收款	5,000,768.71	为取得贷款作为质押担保
固定资产	179,177,965.03	为取得贷款作为抵押担保
无形资产	146,899,466.62	为取得贷款作为抵押担保
合 计	494,181,798.09

2. 外币货币性项目

(1) 明细情况

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
货币资金			115,235,518.32
其中：美元	16,797,860.00	6.4601	108,515,855.39
欧元	450,345.86	7.6862	3,461,448.35
泰铢	16,161,690.07	0.2015	3,256,580.55
港币	1,963.74	0.8321	1,634.03
应收账款			165,392,387.65
其中：美元	16,564,843.99	6.4601	107,010,548.66
欧元	60,352.68	7.6862	463,882.77
泰铢	287,434,025.91	0.2015	57,917,956.22
其他应收款			5,323,386.58
其中：美元	536,895.33	6.4601	3,468,397.52
欧元	87,350.75	7.6862	671,395.33
泰铢	5,873,914.29	0.2015	1,183,593.73

短期借款			60,078,930.00
其中：美元	9,300,000.00	6.4601	60,078,930.00
应付账款			34,937,399.55
其中：美元	552,192.41	6.4601	3,567,218.19
欧元	1,324,776.25	7.6862	10,182,495.21
泰铢	105,149,807.19	0.2015	21,187,686.15
其他应付款			7,256,717.64
其中：美元	1,059,384.78	6.4601	6,843,731.62
欧元	51,880.38	7.6862	398,762.98
泰铢	70,585.81	0.2015	14,223.04

(2) 境外经营实体说明

公司名称	注册地	记账本位币	选择依据
亚洲车轮控股有限公司(Asia Wheel Hoding Limited)	香 港	美 元	公司经营通用结算货币
亚洲车轮有限公司(Asia Wheel Company Limited)	泰 国	泰 铢	公司经营通用结算货币
曦源国际（香港）有限公司	香 港	美 元	公司经营通用结算货币
方泰纳荷兰有限公司(Fontijne Holland B.V.)	荷 兰	欧 元	公司经营通用结算货币
Jingu North America Corporation	美 国	美 元	公司经营通用结算货币
Jingu North America Distribution Llc	美 国	美 元	公司经营通用结算货币

3. 政府补助

(1) 明细情况

1) 与资产相关的政府补助

项 目	期初数	本期新增 补助金额	本期计入 当期损益	其他变动	期末数	列报项目
关于拨付杭州市制造企业技术改造项目资助资金区级配套的通知	5,800,000.00				5,800,000.00	与资产相关
2020年市级制造业企业技术改造项目补助	4,488,200.00				4,488,200.00	与资产相关
2015年富阳区重点工业投入和机器换人项目财政补助资金	2,617,129.43		654,282.35		1,962,847.07	与资产相关

2014年富阳市第一批重点工业投入项目财政补助资金	2,474,226.83		618,556.70		1,855,670.13	与资产相关
2013年杭州市重大创新项目资助资金	2,222,222.26		555,555.55		1,666,666.71	与资产相关
富阳市重点工业投入（高新）项目财政扶持资金	2,000,000.00		500,000.00		1,500,000.00	与资产相关
关于下达2019年（2018年度）工业强区建设（重点工业投入、机器换人项目）财政扶持资金的通知	1,856,800.00				1,856,800.00	与资产相关
关于下达2018年（2017年度）重点工业投入和机器换人项目财政资助资金的的通知	1,167,043.33		92,135.00		1,074,908.33	与资产相关
2013年省工业转型升级技术改造项目财政补助资金	1,000,000.00		250,000.00		750,000.00	与资产相关
2010年重点产业振兴和技术（第三批）改造项目中央预算内基建基金	960,000.00		240,000.00		720,000.00	与资产相关
2015年省工业与信息化发展财政专项资金	750,000.00		75,000.00		675,000.00	与资产相关
污染治理专项资金	550,000.00		25,000.00		525,000.00	与资产相关
杭州市富阳区经济和信息化局等四部门关于下达高桥热电集中供热区域内现有热用户新上（或搬迁）供热设备补助款	462,912.35		39,500.00		423,412.34	与资产相关
济宁高新区管委会项目技术改造资金	309,166.67		66,250.00		242,916.67	与资产相关
富阳市工业循环经济项目财政补助资金	216,700.00		9,850.00		206,850.00	与资产相关
2018年工业科技项目补助资金	80,000.00		5,000.00		75,000.00	与资产相关
小 计	26,954,400.85		3,131,129.60		23,823,271.25

2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	金 额	列报项目	说 明
荷兰子公司疫情期间稳岗补贴	3,739,842.20	其他收益	荷兰政府疫情期间旨在保障就业的应急措施NOW计划
分布式光伏发电应用项目财政补助资金（富阳区）	742,260.00	其他收益	杭州市富阳区经济与信息化局；杭州市富阳区发展和改革局；杭州市富阳区财政局《杭州市富阳区经济和信息化局等三部门关于拨付2020年富阳区光伏发电项目区级财政补贴资金的通知》(富经信财〔2020〕60号)

分布式光伏发电应用项目财政补助资金（杭州市）	343,926.00	其他收益	杭州市人民政府办公室《杭州市人民政府关于进一步加快太阳能光伏推广应用促进光伏产业创新发展的实施意见》(杭政函〔2016〕79号)
富阳区2019年度能源双控市级奖励资金	235,116.20	其他收益	杭州市富阳区发展和改革局《关于拨付富阳区2019年度能源双控市级奖励资金的通知》(富发改能源[2021]1号)
2020年度“绿色工厂”企业财政奖励资金	200,000.00	其他收益	杭州市富阳区经济与信息化局《关于拨付2020年度“绿色工厂”企业财政奖励资金的通知》(富经信财[2021]8号)
富阳区2020年度科技项目（奖励类）财政奖励（补助）资金	200,000.00	其他收益	杭州市科学技术局《关于富阳区2020年度科技项目（奖励类）财政奖励（补助）资金的通知》(富科[2021]11号)
2020年度企业失业保险费返还（稳岗补贴）	181,709.79	其他收益	杭州市富阳区人力资源和社会保障局关于印发《市区促进就业创业补助和社保补贴办法》
北美子公司疫情期间稳岗补贴	134,370.08	其他收益	SBA政府薪酬保护计划
2020年度全区经济发展表彰奖励项目财政奖励资金	100,000.00	其他收益	杭州市富阳区经济与信息化局《关于下达2020年度全区经济发展表彰奖励项目财政奖励资金的通知》(富经信财[2021]9号)
杭州市2020年第二批知识产权运营服务体系中央补助资金	100,000.00	其他收益	富阳区市场监督管理局《关于拨付杭州市2020年第二批知识产权运营服务体系中央补助资金的通知》(富市监[2021]28号)
专利专项补助经费	99,000.00	其他收益	杭州市市场监督管理局、杭州市财政局《关于拨付富阳区2021年发明专利（奖励类）财政专项补助资金的通知》(富市监[2021]27号)
富阳区2021年发明专利（奖励类）财政专项补助资金	90,000.00	其他收益	富阳区市场监督管理局《关于拨付富阳区2021年发明专利（奖励类）财政专项补助资金的通知》(富市监[2021]27号)
以工代训补贴	76,500.00	其他收益	杭州市人力社保局、市财政局《关于开展企业以工代训补贴工作的通知》（杭人社发[2020]94号）
浙江省2021年市场监管和知识产权专项资金	35,560.00	其他收益	富阳区市场监督管理局《关于拨付浙江省2021年市场监管和知识产权专项资金的通知》(富市监[2021]17号)
两直资金补助	21,415.58	其他收益	富阳区市场监督管理局《富阳区小微企业与个体工商户“两直”补助政策》
表彰银湖街道2020年度先进计提和先进个人	20,000.00	其他收益	富阳区银湖街道办事处《关于表彰银湖街道2020年度先进计提和先进个人的通报》（银湖党工委[2021]27号）
富阳主要人才引进政策补助	10,000.00	其他收益	杭州市富阳区人力资源和社会保障局关于印发《关于加强新时期高层次人才引育的若干意见》的通知
2020年度健康城市建设结算补助资金	10,000.00	其他收益	杭州市富阳区经济与信息化局《关于拨付2020年度健康城市建设结算补助资金的通知》(富卫发[2021]18号)
引导和鼓励高校毕业生来富创业创新五年行动计划	3,772.00	其他收益	区委办公室、区政府办公室关于引导和鼓励高校毕业生来富创业创新五年行动计划（富委办[2017]83号）
富阳交通局ETC补贴	500.01	其他收益	富阳交通局ETC补贴
小 计	6,343,971.86

(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为6,343,971.86元。

六、合并范围的变更

其他原因的合并范围变动

1. 合并范围增加

公司名称	股权取得方式	股权取得时点	出资额（万元）	出资比例（%）

2. 合并范围减少

公司名称	股权处置方式	股权处置时点	处置日净资产	期初至处置日 净利润
杭州智悦惠车科技有限公司	清算注销	2021.3
杭州智创祥顺汽车服务有限公司	清算注销	2021.1
杭州金毅宏顺汽车服务有限公司	清算注销	2021.6

七、在其他主体中的权益

(一) 在重要子公司中的权益

重要子公司的构成

子公司名称	主要 经营地	注册地	业务 性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
上海誉泰实业有限公司	上海	上海	制造业	100.00		投资设立
成都金固车轮有限公司	四川成都	四川成都	制造业	100.00		非同一控制下企业合并
山东金固汽车零部件有限公司	山东济宁	山东济宁	制造业	100.00		非同一控制下企业合并
亚洲车轮控股有限公司 (Asia Wheel Holding Limited)	香港	香港	商业	100.00		投资设立
曦源国际（香港）有限公司	香港	香港	商业	100.00		非同一控制下企业合并
亚洲车轮有限公司 (Asia Wheel Company Limited)	泰国	泰国	制造业		99.99986	非同一控制下企业合并
亚洲冲压镀锌（泰国）有限公司	泰国	泰国	制造业		99.999	投资设立
杭州金特维轮汽车配件有限公司	浙江富阳	浙江富阳	商业	100.00		投资设立
杭州金固新能源开发有限公司	浙江富阳	浙江富阳	制造业	100.00		非同一控制下企业合并
特维轮网络科技（杭州）有限公司	浙江富阳	浙江富阳	商业	100.00		投资设立
特维轮智车慧达科技（杭州）有限公司	浙江富阳	浙江富阳	商业		100.00	投资设立
杭州智祥慧恒汽车科技有限公司	浙江杭州	浙江杭州	商业		100.00	投资设立
杭州智恒慧宏汽车服务有限公司	浙江杭州	浙江杭州	商业		100.00	投资设立
杭州智晨慧祥汽车科技有限公司	浙江杭州	浙江杭州	商业		100.00	投资设立
杭州智超悦车汽车服务有限公司	浙江杭州	浙江杭州	商业		100.00	投资设立

子公司名称	主要 经营地	注册地	业务 性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
杭州裕方汽车修理有限公司	浙江杭州	浙江杭州	商业		100.00	非同一控制下企业合并
励亨（上海）汽车服务有限公司	上海	上海	商业		51.00	非同一控制下企业合并
磁锋网络科技（杭州）有限公司	浙江富阳	浙江富阳	商业		100.00	投资设立
金磁融资租赁有限公司	上海	上海	商业		100.00	投资设立
浙江金磁银信担保有限公司	浙江富阳	浙江富阳	商业	100.00		投资设立
上海金圜信息技术有限公司	上海	上海	商业		100.00	投资设立
杭州汽车超人网络科技有限公司	浙江富阳	浙江富阳	商业		100.00	投资设立
蔻众信息科技(上海)有限公司	上海	上海	商业		100.00	投资设立
方泰纳荷兰有限公司(Fontijne Holland B.V.)	荷兰	荷兰	制造业	100.00		投资设立
浙江金固金属材料有限公司	浙江富阳	浙江富阳	制造业	100.00		投资设立
金蒂鞍（杭州）科技有限公司	浙江富阳	浙江富阳	制造业	51.00		投资设立
杭州金固环保设备科技有限公司	浙江富阳	浙江富阳	制造业	100.00		非同一控制下企业合并
杭州旭利汽车服务有限公司	浙江杭州	浙江杭州	商业	100.00		投资设立
德清中远汽车发展有限公司	浙江德清	浙江德清	商业		100.00	非同一控制下企业合并
杭州车至顺汽车管理服务有限公司	浙江杭州	浙江杭州	商业		100.00	非同一控制下企业合并
杭州智旭裕达汽车服务有限公司	浙江杭州	浙江杭州	商业		100.00	投资设立
德清旭盈祥润企业管理有限公司	浙江德清	浙江德清	商业		100.00	非同一控制下企业合并
杭州超耘区块链科技有限公司	浙江杭州	浙江杭州	商业		51.00	投资设立
杭州超富股权投资有限公司	浙江杭州	浙江杭州	商业		100.00	投资设立
Jingu North America Corporation	美国	美国	制造业	100.00		投资设立
Jingu North America Distributions Llc	美国	美国	制造业		100.00	投资设立

(二) 在合营企业或联营企业中的权益

1. 重要的合营企业或联营企业

合营或联营企业 名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		对合营或联营企业 投资的会计处理方法
				直接	间接
鞍钢金固（杭州）金属材料有限公司	浙江富阳	浙江富阳	制造业	51.00		权益法核算[注1]
杭州烜诚投资合伙企业（有限合伙）	浙江富阳	浙江富阳	商业	49.129		权益法核算[注2]

江苏康众汽配有限公司

江苏南京

江苏南京

商业

11.868

权益法核算[注3]

[注1]根据鞍钢金固（杭州）金属材料有限公司章程规定，公司与鞍钢股份有限公司共同控制鞍钢金固（杭州）金属材料有限公司[注2]根据杭州烜诚投资合伙企业（有限合伙）合伙协议规定，公司对杭州烜诚投资合伙企业（有限合伙）有重大影响[注3]公司委派孙锋峰出任江苏康众汽配有限公司董事长，子公司特维轮网络科技（杭州）有限公司对江苏康众汽配有限公司有重大影响

2. 重要合营企业的主要财务信息

单位：万元

项 目	期末数/本期数	期初数/上年同期数
	鞍钢金固（杭州）金属材料有限公司	鞍钢金固（杭州）金属材料有限公司
流动资产	21,033.32	8,600.86
其中：现金和现金等价物	2,865.79	1,277.63
非流动资产	20,355.84	17,502.58
资产合计	41,389.17	26,103.44
流动负债	14,555.70	3,993.31
非流动负债	5,040.50	540.50
负债合计	19,596.20	4,533.81
少数股东权益
归属于母公司所有者权益	21,792.97	21,569.63
按持股比例计算的净资产份额	11,114.42	11,000.51
调整事项
商誉
内部交易未实现利润
其他
对合营企业权益投资的账面价值	11,114.42	11,000.51
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入	30,069.63	10,815.40
净利润	223.34	-262.99

终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	223.34	-262.99
本期收到的来自合营企业的股利

3. 重要联营企业的主要财务信息

单位：万元

项 目	期末数/本期数		期初数/上年同期数
	江苏康众汽配有限公司	杭州烜诚投资合伙企业（有限合伙）	江苏康众汽配有限公司	杭州烜诚投资合伙企业（有限合伙）
流动资产	306,852.49	7,599.47	302,668.23	7,626.85
非流动资产	134,185.76	13,286.10	119,180.63	15,286.10
资产合计	441,038.26	20,885.57	421,848.86	22,912.95
流动负债	193,051.20	150.00	147,297.07	150.00
非流动负债	47.72
负债合计	193,098.92	150.00	147,297.07	150.00
少数股东权益	-69.58		-68.77
归属于母公司所有者权益	248,008.92	20,735.57	274,620.56	22,762.95
按持股比例计算的净资产份额	29,433.70	10,187.18	35,338.17	11,183.21
调整事项
商誉	9,399.55	1,573.69	10,191.53	1,573.69
其他权益变动
内部交易未实现利润
其他
对联营企业权益投资的账面价值	38,833.25	11,760.87	45,529.71	12,756.90
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入	267,294.09		195,611.95
净利润	-32,135.21	372.62	-19,622.27	-0.04
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	-32,135.21	372.62	-19,622.27	-0.04

本期收到的来自联营企业的股利

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1. 信用风险管理实务

信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

2. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）4、五（一）

7及五（一）10之说明。

4. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金、应收款项和长期应收款。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2) 应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2021年06月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的33.05%(2020年12月31日：35.74%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二) 流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项 目	期末数
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
短期借款	1,983,056,656.83	2,020,015,508.33	2,020,015,508.33
应付票据	350,221,635.81	350,221,635.81	350,221,635.81
应付账款	158,346,468.76	158,346,468.76	158,346,468.76
其他应付款	36,436,894.79	36,436,894.79	36,436,894.79
一年内到期的非流动负债	42,928,294.90	44,040,118.44	44,040,118.44
小 计	2,570,989,951.09	2,609,060,626.13	2,609,060,626.13

(续上表)

项 目

期初数

	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
短期借款	1,845,446,038.34	1,879,946,126.19	1,879,946,126.19
应付票据	227,564,150.43	227,564,150.43	227,564,150.43
应付账款	164,091,120.51	164,091,120.51	164,091,120.51
其他应付款	41,398,582.08	41,398,582.08	41,398,582.08
一年内到期的非流动负债	52,475,143.56	54,122,163.15	54,122,163.15
长期应付款	36,270,549.91	38,057,344.73	21,747,053.56	16,310,291.17
小 计	2,367,245,584.83	2,405,179,487.09	2,388,869,195.92	16,310,291.17

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2021年06月30日，本公司无以浮动利率计息的银行借款(2020年12月31日无以浮动利率计息的银行借款)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

九、公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

项 目	期末公允价值
	第一层次公允 价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允 价值计量	合 计
持续的公允价值计量

1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产			333,267,353.90	333,267,353.90
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产			333,267,353.90	333,267,353.90
现金管理产品投资
债务工具投资			2,053,143.33	2,053,143.33
权益工具投资			331,214,210.57	331,214,210.57
2. 应收款项融资			378,826,092.97	378,826,092.97
持续以公允价值计量的资产总额			712,093,446.87	712,093,446.87

(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目市价的确定依据

对于公司持有的非上市股权投资，如果被投资单位报告期内有交易的，以最近一次交易价格作为公允价值；无交易的，被投资单位经营情况、财务状况未发生重大变动的，按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。因被投资企业上海语镜汽车信息技术有限公司的经营环境和经营情况、财务状况发生变动，公司以0元作为公允价值的合理估计进行计量。

十、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1.本公司的实际控制人情况

关联方名称	与本公司的关系
孙金国、孙锋峰、孙利群	[注]
孙曙虹	实际控制人一致行动人

[注]均系关系密切的家庭成员，实际控制人孙金国、孙锋峰、孙利群合计直接持有本公司29.04%股权，实际控制人及其一致行动人孙曙虹共计直接拥有本公司34.09%的股权。

2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明

3. 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

4. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
杭州富阳娄氏机械有限公司	[注1]
杭州富阳江枫阁贸易有限公司	[注2]
鞍钢金固(杭州)金属材料有限公司	合营企业

江苏康众汽配有限公司	[注3]
好快全汽配（杭州）有限公司	江苏康众汽配有限公司之全资子公司
Indiana Wheel Company Llc	[注4]
Indiana Wheel Realestate Company Llc	[注4]
王 冠	实际控制人关系密切的家庭成员

[注1]实际控制人孙金国三妹夫、公司股东娄金祥持有其90%股权[注2]实际控制人孙锋峰、孙利群持有其100%股权[注3]子公司特维轮网络科技（杭州）有限公司之联营企业[注4]子公司Jingu North America Corporation之合营企业

(二) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1) 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
江苏康众汽配有限公司	商 品	1,397,724.78	1,460,194.80
杭州富阳江枫阁贸易有限公司	商 品	876,384.00	741,304.00
鞍钢金固（杭州）金属材料有限公司	钢材等	299,346,146.22	10,740,302.89
好快全汽配（杭州）有限公司	商 品		15,345.00
合 计		301,620,255.00	12,957,146.69

(2) 出售商品和提供劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
Indiana Wheel Company Llc	设备、零配件	11,585,819.90	3,521,015.95
鞍钢金固(杭州)金属材料有限公司	加工费、钢材、劳务等	1,244,308.61	7,826,070.83
合 计		12,830,128.51	11,347,086.78

2. 关联租赁情况

(1)公司出租情况

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的 租赁收入	上年同期确认的 租赁收入
好快全汽配（杭州）有限公司	房屋及建筑物		1,255,045.88

(2)公司承租情况

3. 关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方

担保方	担保金额	担保 起始日	担保 到期日	担保是否已经履行完毕	备注
德清中远、德清旭盈祥润、成都金固、特维轮网络、孙金国担保	670,000,000.00	2021.01.27-2021.05.26	2021.10.26- 2022.02.08	否	借款、银行承兑汇票
成都金固、孙锋峰、王冠担保	119,830,000.00	2020.11.02-2021.05.08	2021.08.27- 2022.05.07	否	借款
孙锋峰、王冠担保	379,500,000.00	2021.01.25-2021.06.07	2022.01.24- 2022.05.31	否	借款
成都金固担保、孙锋峰担保	166,880,000.00	2021.06.04-2021.06.10	2021.09.10- 2021.12.07	否	借款、银行承兑汇票
成都金固担保、孙锋峰担保	148,830,000.00	2020.09.03-2021.05.27	2021.07.15- 2021.11.25	否	借款、银行承兑汇票
成都金固担保、孙锋峰担保	255,340,000.00	2020.10.28-2021.06.23	2021.10.27- 2022.02.23	否	借款、银行承兑汇票
孙金国、孙利群担保、孙锋峰担保	224,630,000.00	2021.02.24- 2021.05.21	2021.11.14- 2021.11.22	否	借款、银行承兑汇票
成都金固担保、孙锋峰、王冠担保、德清中远担保	195,000,000.00	2020.11.30-2021.06.30	2021.11.30- 2022.06.30	否	借款、银行承兑汇票 [注1]

[注1]担保金额含930万美元及13500万元人民币。

(三) 关联方应收应付款项

1. 应收关联方款项

项目名称	关联方	期末数		期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	Indiana Wheel Company Llc	17,645,777.56	1,321,351.16	11,509,597.69	767,458.33
小 计		17,645,777.56	1,321,351.16	11,509,597.69	767,458.33

2. 应付关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期初数
应付账款	江苏康众汽配有限公司	339,562.06	258,023.13
	杭州富阳娄氏机械有限公司		19,785.50
	好快全汽配（杭州）有限公司		102,490.21
	Indiana Wheel Realestate Company Llc	1,507,368.08	407,806.25

项目名称	关联方	期末数	期初数
	杭州富阳江枫阁贸易有限公司	79,110.00	79,110.00
小 计		1,926,040.14	211,055,191.97

十一、股份支付

(一) 股份支付总体情况

明细情况

公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额	股票期权本期行权0份
公司本期失效的各项权益工具总额	限制性股票0股，股票期权0份
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

(二) 以权益结算的股份支付情况

1. 明细情况

授予日权益工具公允价值的确定方法	根据公司上市流通股票授予日的市场价格确定
可行权权益工具数量的确定依据	根据公司授予对象实际认购数量确定
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额

2. 其他说明

根据公司2017年第四届董事会第五次会议、第七次会议和2017年第三次临时股东大会审议通过，公司2017年11月13日向157名激励对象授予限制性人民币普通股(A股)股票2,313,000股，限制性股票的授予价为每股6.25元，向222名激励对象授予股票期权2,052.30万股，股票期权的行权价为12.49元/股。解锁时间自授予部分股票期权或限制性股票登记完成之日起12个月后的首个交易日起至授予期权或股份登记完成之日起48个月内的最后一个交易日止。激励对象可分三次申请限制性股票解锁与股票期权行权，分别自授予日起12个月后、24个月后及36个月后申请所授予的限制性股票总量的30%、30%、40%。

按照授予日权益工具公允价值、授予价格计算确认的上述授予日权益工具公允价值总额合计为36,012,400.00元。根据《企业会计准则—股份支付》的相关规定，本公司按照限制性股票与股票期权的等待解锁期持有数量进行分期摊销，公司股份支付的授予日自2017年12月13日起至2018年11月13日处于第一个等待期，自2018年11月13日起至2019年

11月13日处于第二个等待期，自2019年11月13日起至2020年11月13日处于第三个等待期，由于公司2020年度均未能实现净利润的增长目标，故不确认第三个等待期的服务费用。根据公司2018年8月30日召开的第四届董事会第十六次会议及2018年9月17日召开的2018年第四次临时股东大会审议通过的《2018年半年度度利润分配方案》，以公司截至2018年6月28日末的总股本 674,135,774股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币1.5元（含税），同时以资本公积（股本溢价）向全体股东每10股转增5股，对公司2017年股票期权的行权价格及数量、限制性股票的授予价格及数量进行调整。公司2017年股票期权的原行权价格为12.49元/股，调整后行权价格为8.23元/股，原行权数量为2,052.30万股，调整后行权数量为3,078.45万股；公司2017年限制性股票的授予价格为

6.25元/股，调整后授予价格为4.07元/股，原授予数量为231.30万股，调整后授予数量为346.95万股。本期鉴于公司 2017 年股票期权与限制性股票激励计划中16名离职原因，不再满足成为本次股票期权与限制性股票激励计划激励对象的授予条件。根据《上市公司股权激励管理办法》、《公司 2017 年股票期权与限制性股票激励计划（草案）及其摘要》的有关规定，公司董事会决定注销16名激励对象获授的但尚未行权的180.285万份股票期权（原授予数量为120.19万份，调整后为180.285万份），以及回购并注销12名激励对象获授的但尚未解禁的23.1万股限制性股票（原授予数量为15.4万股，调整后为23.1万股）。合计注销16名激励对象获授的但尚未行权的180.285万份股票期权，以及合计注销并回购 12名获授的但尚未解禁的23.1万股限制性股票。

鉴于公司2017年股票期权与限制性股票激励计划第一期股票期权第一个可行权期间已结束，有67名激励对象持有的2,253,045份股票期权进行了自主行权，公司注册资本增加2,253,045元；鉴于公司2017年股票期权与限制性股票激励计划第三个行权解除限售的条件未达成，行权解除系数为0%，因此需要注销尚未行权的第二期8,893,800份股票期权、回购注销尚未解禁的第二期919,800份股限制性股票。

十二、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

1. 中国银行股份有限公司泰国曼谷分行为公司控股子公司亚洲车轮有限公司(AsiaWheel Company Limited)向泰国罗勇府巴登镇电力局开立担保金额最高不超过泰铢

3,663,000.00元的用电保函，作为亚洲车轮有限公司应向泰国罗勇府巴登镇电力局缴纳电费的担保，亚洲车轮有限公司已相应缴纳保函保证金泰铢3,663,000.00元。保函到期日为亚洲车轮有限公司取消用电申请之日。截至2021年06月30日，该保证金账户余额为3,851,559.52泰铢 (含累计利息188,559.52泰铢)3,851,559.52泰铢 (含累计利息188,559.52泰铢)。

2. 根据公司与材料制造有限公司(THE MATERIAL WORKS LIMITED)签订的《经修订和重述的EPS专利及技术信息许可和转让协议》，公司向其购买相关专利独占使用权和专有技术，作价12,000,000.00美元。上述专利独占使用权和专有技术将由子公司杭州金固环保设备科技有限公司使用。截至2021年06月30日，公司尚余450万美元未支付，将根据合同约定在未来分14年支付。

3. 存在出资义务的投资事项

根据公司2015年1月13日召开的第三届董事会第十七次会议审议通过，公司出资设立北京金固磁系资产管理有限公司，其中公司应在2025年4月20日前认缴出资250.00万元，占其注册资本的50%。截至2021年06月30日，公司已缴纳出资款100万元。

子公司杭州金特维轮汽车配件有限公司出资设立上海磁信金融信息服务有限公司，其中杭州金特维轮汽车配件有限公司应在2032年12月31日前认缴出资277.80万元，占其注册资本的15.39%。截至2021年06月30日，子公司杭州金特维轮汽车配件有限公司尚未出资。

根据子公司特维轮智车慧达科技（杭州）有限公司与四川精典汽车服务连锁股份有限公司签订的《投资协议》，特维轮智车慧达科技（杭州）有限公司出资7,499.44万元对其增资，取得其9.45%股权。截至2021年06月30日，特维轮智车慧达科技（杭州）有限公司尚未出资。

子公司特维轮网络科技(杭州)有限公司投资设立的杭州汽车超人网络科技有限公司、杭州超耘区块链科技有限公司和杭州超富股权投资有限公司，截至2021年06月30日，特维轮网络科技(杭州)有限公司尚未出资；蔻众信息科技(上海)有限公司注册资本58,538万元，截至2021年06月30日，已完成出资29,006.71万元。

子公司特维轮智车慧达科技（杭州）有限公司受让的杭州裕方汽车修理有限公司、投资设立的杭州智祥慧恒汽车科技有限公司、杭州智达慧丰汽车服务有限公司、杭州智锋晟升汽车服务有限公司、杭州智晟慧顺汽车服务有限公司、杭州智车裕顺汽车服务有限公司、杭州智恒慧宏汽车服务有限公司、杭州智翔裕慧汽车服务有限公司、杭州智宏恒胜汽车服务有限公司、杭州智晨慧祥汽车科技有限公司、杭州智宏顺升汽车服务有限公司、杭州智超悦车汽

车服务有限公司和杭州智旭慧升汽车服务有限公司，截至2021年06月30日，特维轮智车慧达科技（杭州）有限公司尚未出资。

子公司金磁融资租赁有限公司2020年度投资设立上海金圜信息技术有限公司，截至2021年06月30日，金磁融资租赁有限公司尚未出资。

(二) 或有事项

1. 对外担保

根据子公司浙江金磁银信担保有限公司分别与中国工商银行股份有限公司温州分行、中国银行股份有限公司杭州杭行路支行、中国银行股份有限公司杭州德胜支行签订的《信用卡购车分期付款金融服务合作协议》,公司为客户在上述银行信用卡分期购车业务对应债务提供保证金质押担保。截至2020年12月31日，截至2021年6月30日，公司存入保证金18,690,000.00元，担保的贷款余额合计为42,198,447.00元。

2. 未决诉讼仲裁形成的或有资产及其财务影响

2019年7月公司向杭州市富阳区人民法院就买卖合同纠纷对新余市碧水新材料有限公司提起诉讼，诉请要求新余市碧水新材料有限公司向公司支付合同价款16,200,000元，并支付逾期货款利息，同时公司申请查封了新余市碧水新材料有限公司价值约7,050万元的机器设备。截至2021年06月30日，该案一审已经审理完毕并作出书面判决，判决新余市碧水新材料有限公司支付公司货款16,200,000元及利息。因对方不服一审判决提出上诉，目前仍在杭州市中级人民法院二审审理中，尚未作出判决。

十三、资产负债表日后事项

重要的非调整事项

项 目

内容

对财务状况和经 营成果的影响数

无法估计影 响数的原因

十四、其他重要事项

(一) 分部信息

1. 确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。

本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。

2. 报告分部的财务信息

行业分部

项 目	主营业务收入	主营业务成本
汽车零部件制造	670,472,708.88	552,189,921.84
钢贸业务	407,610,510.19	405,292,766.16
汽车后市场业务	38,233,455.27	29,183,120.59
新能源	7,975,848.01	3,758,997.53
合 计	1,124,292,522.36	990,424,806.12

地区分部

项 目	主营业务收入	主营业务成本
境 内	880,933,856.95	781,932,049.44
境 外	243,358,665.41	208,492,756.68
合 计	1,124,292,522.36	990,424,806.12

(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

融资租赁2017年4月子公司杭州金固新能源开发有限公司与华融金融租赁股份有限公司签订《售后回租赁合同》和《回租物品转让协议》，将账面价值101,078,097.86元(原值109,573,417.13元，累计折旧8,495,319.27元)的固定资产作价96,000,000.00元转让给华融金融租赁股份有限公司，同时发生融资服务费1,440,000.00元，再由华融金融租赁股份有限公司将上述固定资产出租给本公司。华融金融租赁股份有限公司在转让价款中扣除14,400,000.00元作为融资租赁保证金。截至2021年06月30日，公司尚未分摊完毕的递延收益为6,856,189.04元，未确认融资费用期末余额为945,498.82元，以后年度将支付的最低租赁付款额如下：

剩余租赁期	金 额
1年以内	27,183,817.95
小 计	27,183,817.95

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	16,519,800.00	4.68	5,179,800.00	31.36	11,340,000.00
按组合计提坏账准备	336,435,017.50	95.32	31,984,142.11	9.51	304,450,875.39
合 计	352,954,817.50	100.00	37,163,942.11	10.53	315,790,875.39

(续上表)

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	16,519,800.00	3.12	5,179,800.00	31.36	11,340,000.00
按组合计提坏账准备	512,609,214.22	96.88	39,922,418.10	7.79	472,686,796.12
合 计	529,129,014.22	100.00	45,102,218.10	8.52	484,026,796.12

2) 期末单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
金华青年汽车制造有限公司	319,800.00	319,800.00	100.00	经单独测试，预计无法收回
新余市碧水新材料有限公司	16,200,000.00	4,860,000.00	30.00	根据诉讼查封资产情况，经单独测试计算预期信用损失
小 计	16,519,800.00	5,179,800.00	31.36

3) 采用组合计提坏账准备的应收账款

项 目	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
合并范围内关联往来组合	71,707,315.74
账龄组合	264,727,701.76	31,984,142.11	12.08
小 计	336,435,017.50	31,984,142.11	9.51

4) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	171,459,319.91	8,572,966.01	5.00
1-2年	68,477,646.74	6,847,764.67	10.00

2-3年	11,753,319.50	3,525,995.85	30.00
3年以上	13,037,415.58	13,037,415.58	100.00
小 计	264,727,701.76	31,984,142.11	12.08

(2) 账龄情况

账 龄	期末账面余额
1年以内	243,166,635.68
1-2年	68,477,646.74
2-3年	11,753,319.50
3年以上	29,557,215.58
合 计	352,954,817.50

(3) 坏账准备变动情况

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
单项计提坏账准备	5,179,800.00							5,179,800.00
按组合计提坏账准备	39,922,418.10	-7,938,275.99						31,984,142.11
小 计	45,102,218.10	-7,938,275.99						37,163,942.11

(4) 本期无实际核销的应收账款

(5) 应收账款金额前5名情况

单位名称	账面余额	占应收账款余额的比例(%)	坏账准备
客户一	70,341,921.92	19.93
客户二	48,590,362.01	13.77	12,449,591.37
客户三	16,200,000.00	4.59	4,860,000.00
客户四	12,277,090.31	3.48	613,854.52
客户五	12,168,399.14	3.45	608,419.96
小 计	159,577,773.38	45.22	18,531,865.85

2. 其他应收款

(1) 明细情况

项 目

期末数

期初数

应收股利	10,000,000.00	10,000,000.00
其他应收款	251,129,836.69	231,974,606.38
合 计	261,129,836.69	241,974,606.38

(2) 应收股利

项 目	期末数	期初数
杭州金固新能源开发有限公司	10,000,000.00	10,000,000.00
小 计	10,000,000.00	10,000,000.00

(3) 其他应收款

1) 明细情况

① 类别明细情况

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	11,899,978.80	4.72			11,899,978.80
按组合计提坏账准备	240,062,029.11	95.28	832,171.22	0.35	239,229,857.89
小 计	251,962,007.91	100.00	832,171.22	0.33	251,129,836.69

(续上表)

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	22,805,924.90	9.81			22,805,924.90
按组合计提坏账准备	209,757,884.69	90.19	589,203.21	0.28	209,168,681.48
小 计	232,563,809.59	100.00	589,203.21	0.25	231,974,606.38

② 期末单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
应收借款保证金	10,692,797.30			经单独减值测试，款项收回不存在风险
应收出口退税款	1,207,181.50			经单独减值测试，款项收回不存在风险
小 计	11,899,978.80

③

采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)

合并范围内关联往来组合	236,164,604.74
账龄组合	3,897,424.37	832,171.22	21.35
其中：1年以内	1,263,424.37	63,171.22	5.00
1-2年	1,170,000.00	117,000.00	10.00
2-3年	1,160,000.00	348,000.00	30.00
3年以上	304,000.00	304,000.00	100.00
小 计	240,062,029.11	832,171.22	0.35

2) 账龄情况

账 龄	期末账面余额
1年以内	249,328,007.91
1-2年	1,170,000.00
2-3年	1,160,000.00
3年以上	304,000.00
小 计	251,962,007.91

3) 坏账准备变动情况

① 明细情况

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	小 计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初数	16,203.21	242,000.00	331,000.00	589,203.21
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段
--转入第三阶段		-32,000.00	32,000.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	46,968.01	-93,000.00	289,000.00	242,968.01
本期收回
本期转回
本期核销

其他变动
期末数	63,171.22	117,000.00	652,000.00	832,171.22

本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额未发生显著变动的情况。

4) 本期无实际核销的其他应收款

5) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质	期末数	期初数
暂借款	236,164,604.74	206,563,820.53
应收期权行权款		22,805,924.90
押金及保证金	12,966,797.30	2,200,000.00
应收暂付款	1,550,000.00	950,000.00
备用金	73,424.37	44,064.16
应收出口退税	1,207,181.50
合 计	251,962,007.91	232,563,809.59

6) 其他应收款金额前5名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
特维轮网络科技（杭州）有限公司	暂借款	161,566,889.93	1年以内	64.12
Asia Wheel Holding Limited	暂借款	60,065,082.00	1年以内	23.84
杭州银行富阳支行	保证金	10,705,114.33	1年以内	4.25
杭州金固新能源开发有限公司	暂借款	9,450,000.00	1年以内	3.75
Jingu North America Corporation	暂借款	4,025,097.04	1年以内	1.60
小 计		245,812,183.30		97.56

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	2,632,601,090.97		2,632,601,090.97	2,628,579,352.35		2,628,579,352.35
对联营、合营企业投资	241,257,763.46		241,257,763.46	238,088,103.24		238,088,103.24
合 计	2,873,858,854.43		2,873,858,854.43	2,866,667,455.59		2,866,667,455.59

(2) 对子公司投资

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提 减值准备	减值准备期末数
成都金固车轮有限公司	120,479,300.03			120,479,300.03
上海誉泰实业有限公司	9,807,897.17			9,807,897.17
山东金固汽车零部件有限公司	157,822,226.37			157,822,226.37
亚洲车轮控股有限公司	60,286,080.00			60,286,080.00
杭州金特维轮汽车配件有限公司	20,000,000.00			20,000,000.00
杭州金固新能源开发有限公司	87,344,600.64			87,344,600.64
特维轮网络科技(杭州)有限公司	1,354,590,565.65			1,354,590,565.65
金磁融资租赁有限公司	300,574,798.37			300,574,798.37
浙江金磁银信担保有限公司	300,000,000.00			300,000,000.00
浙江金固金属材料有限公司	20,000,000.00			20,000,000.00
金蒂鞍（杭州）科技有限公司	5,100,000.00			5,100,000.00
方泰纳荷兰有限公司	7,847.30			7,847.30
杭州金固环保设备科技有限公司	92,380,172.41			92,380,172.41
Jingu North America Corporation	100,185,864.41	4,021,738.62		104,207,603.03
小 计	2,628,579,352.35	4,021,738.62		2,632,601,090.97

(3) 对联营、合营企业投资

被投资 单位	期初数	本期增减变动
		追加投资	减少 投资	权益法下确认的投资损益	其他综合 收益调整
合营企业
鞍钢金固(杭州) 金属材料有限公司	110,005,129.19			1,139,025.08
北京金固磁系资产管理有限公司	513,958.21	200,000.00
联营企业
杭州烜诚投资合伙企业(有限合伙)	127,569,015.84			1,830,635.14
合 计	238,088,103.24	200,000.00		2,969,660.22

(续上表)

被投资 单位	本期增减变动				期末数	减值准备 期末余额
	其他权 益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减 值准备	其他

被投资 单位	本期增减变动				期末数	减值准备 期末余额
	其他权 益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减 值准备	其他
合营企业
鞍钢金固(杭州) 金属材料有限公司					111,144,154.27
北京金固磁系资产管理有限公司					713,958.21
联营企业
杭州烜诚投资合伙企业(有限合伙)					129,399,650.98
合 计					241,257,763.46

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	491,204,173.35	382,526,888.43	384,277,316.17	289,849,348.14
其他业务收入	117,321,096.94	104,225,690.16	133,975,557.78	118,835,048.08
合 计	608,525,270.29	486,752,578.59	518,252,873.95	408,684,396.22

(2) 收入按主要类别的分解信息

报告分部	汽车及后市场制造业
主要经营地区
境 内	364,583,302.13
境 外	243,358,665.41
小 计	607,941,967.54
主要行业类型
汽车零部件制造	491,204,173.35
材料及配件销售	111,082,350.30
其 他	5,655,443.89
小 计	607,941,967.54
收入确认时间
商品（在某一时点转让）	607,941,967.54

服务（在某一时段内提供）
小 计	607,941,967.54

[注]：租赁收入583,302.75元未包含在上表按主要类别的分解信息的收入金额中

2. 管理费用

项 目	本期数	上年数
职工薪酬	15,013,129.27	14,203,225.02
中介服务费	564,426.18	1,459,951.02
办公经费	3,220,470.00	2,155,235.41
业务招待费	6,592,208.93	5,137,598.42
折旧、摊销费用	4,858,978.60	4,100,926.13
其 他	33,519.63	219,006.58
合 计	30,282,732.61	27,275,942.58

3. 研发费用

项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	7,237,799.09	5,066,693.54
材料等直接投入	3,619,598.44	2,662,992.81
折旧费用	4,986,460.81	3,984,015.71
其 他	1,380,596.20	773,723.46
合 计	17,224,454.54	12,487,425.52

4. 投资收益

项 目	本期数	上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益	2,969,660.22	-1,341,256.24
处置长期股权投资产生的投资收益		-971,443.53
金融工具持有期间的投资收益	312,736.11
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	312,736.11
处置其他非流动金融资产的投资收益	1,660,000.00
合 计	4,942,396.33	-2,312,699.77

十六、其他补充资料

(一) 非经常性损益

1. 非经常性损益明细表

项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	137,381,043.47
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）	9,552,944.61
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益	-11,618.25
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	4,232,325.97
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计	151,154,695.80

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）	30,463,164.71
少数股东权益影响额(税后)	7,004.76
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	120,684,526.33

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

报告期利润	加权平均净资产 收益率(%)	每股收益(元/股)
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	1.88	0.07	0.07
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	-1.31	-0.05	-0.05

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

项 目		序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润		A	71,184,919.68
非经常性损益		B	120,684,526.33
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润		C=A-B	-49,499,606.65
归属于公司普通股股东的期初净资产		D	3,782,046,214.17
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产		E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数		F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产		G	30,646,607.60
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数		H	5.00
其他	外币报表折算差额	I1	-3,742,321.76
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J1	6.00
	股票期权行权增加的净资产	I2
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J2
	权益法下被投资单位其他权益变动引起的资本公积变动	I3
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J3
	购买少数股权增加的资本公积	I4
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J4
报告期月份数		K	6.00
加权平均净资产		L= D+A/2+ E×F/K-G×H.K±I×J/K	3,788,357,512.58
加权平均净资产收益率		M=A/L	1.88%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率

N=C/L

-1.31%

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	71,184,919.68
非经常性损益	B	120,684,526.33
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	-49,499,606.65
期初股份总数	D	1,001,914,821.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E
发行新股或债转股等增加股份数	F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G
因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	6.00
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F×G.K-H×I/K-J	1,001,914,821.00
基本每股收益	M=A/L	0.07
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	-0.05

(2) 稀释每股收益的计算过程

项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	71,184,919.68
稀释性潜在普通股对净利润的影响数	B
稀释后归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	71,184,919.68
非经常性损益	D	120,684,526.33
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	E=C-D	-49,499,606.65
发行在外的普通股加权平均数	F	1,001,914,821.00
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数	G
稀释后发行在外的普通股加权平均数	H=F+G	1,001,914,821.00
稀释每股收益	M=C/H	0.07

扣除非经常损益稀释每股收益

N=E/H

-0.05

浙江金固股份有限公司二〇二一年八月二十六日