浙江永强集团股份有限公司
2024年半年度报告
2024年8月
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人谢建勇、主管会计工作负责人施服斌及会计机构负责人(会计主管人员)胡琼声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容,均不构成本公司对任何投资者及相关人士的实质承诺。请投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司存在汇率风险、业务模式风险、行业与市场竞争风险、政策风险、产品质量索赔风险、原材料价格波动风险、人力成本上升风险、投资波动风险、业务开发风险、内部管理与整合风险等不确定风险,敬请广大投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
目录
第一节重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节管理层讨论与分析 ...... 9
第四节公司治理 ...... 23
第五节环境和社会责任 ...... 26
第六节重要事项 ...... 30
第七节股份变动及股东情况 ...... 36
第八节优先股相关情况 ...... 40
第九节债券相关情况 ...... 41
第十节财务报告 ...... 42
备查文件目录
1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表;
2、报告期内在深圳证券交易所网站及公司指定信息披露媒体上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿;
3、载有公司法定代表人签名的2024年半年度报告文本原件;
4、其他备查文件。上述文件存放地:公司证券投资部
释义
释义项 | 指 | 释义内容 |
公司、本公司 | 指 | 浙江永强集团股份有限公司 |
香港永强 | 指 | 永强(香港)有限公司,公司全资子公司 |
美国永强 | 指 | YotrioCorporation,永强(香港)有限公司的全资子公司 |
美国尚唯拉 | 指 | SunvillaCorporation,永强(香港)有限公司的全资子公司 |
德国永强 | 指 | MWHGmbH,永强(香港)有限公司的全资子公司 |
美国户外创意 | 指 | CreativeOutdoorSolutionsCorporation,永强(香港)有限公司的全资子公司 |
美国华冠 | 指 | CanopyHomeandGarden,Inc,永强(香港)有限公司的控股子公司 |
澳洲永强 | 指 | YotrioAustraliaPtyLtd,永强(香港)有限公司的全资子公司 |
新加坡永强 | 指 | JJDINVESTPTE.LTD.,永强(香港)有限公司的全资子公司 |
越南永强 | 指 | C?NGTYTNHHYOTRIOVI?TNAM,新加坡永强的全资子公司 |
蓝星控股 | 指 | BlueWorldHoldingsLimited,永强(香港)有限公司的控股子公司 |
蓝星公司 | 指 | BlueWorldAcquisitionCorporation,蓝星控股的控股子公司 |
永强国贸 | 指 | 宁波永强国际贸易有限公司,公司全资子公司 |
宁波永宏 | 指 | 宁波永宏户外休闲用品有限公司,公司全资子公司 |
宁波强邦 | 指 | 宁波强邦户外休闲用品有限公司,公司全资子公司 |
永强户外 | 指 | 永强户外用品(宁波)有限公司,公司全资子公司 |
永金管业 | 指 | 临海永金管业有限公司,公司全资子公司 |
永信检测 | 指 | 浙江永信检测技术有限公司,公司全资子公司 |
山东永旭 | 指 | 山东永旭户外休闲用品有限公司,公司控股子公司 |
山东永强 | 指 | 山东永强户外用品有限公司,公司全资子公司 |
河南永强 | 指 | 河南永强户外用品有限公司,公司全资子公司 |
河南永浩 | 指 | 河南永浩户外用品有限公司,公司全资子公司 |
河南永程 | 指 | 河南永程户外休闲用品有限公司,公司全资子公司 |
上海寓悦 | 指 | 上海寓悦科技有限公司,公司全资子公司 |
上海优享 | 指 | 上海优享家居有限公司,公司全资子公司 |
北京联拓 | 指 | 北京联拓天际电子商务有限公司,公司控股子公司 |
永毅塑业 | 指 | 台州市永毅塑业有限公司,公司控股子公司 |
永强贸易 | 指 | 浙江永强贸易有限公司,公司及子公司宁波永强国际贸易有限公司的合资子公司 |
览逸括维 | 指 | 宁波览逸括维网络科技有限公司,宁波永强国际贸易有限公司的控股子公司 |
香港络森 | 指 | LAUSAINTINDUSTRIALCO.,LIMITED,宁波览逸括维网络科技有限公司的全资子公司 |
美国览逸 | 指 | RemodeLivingCo.,Ltd.,LAUSAINTINDUSTRIALCO.,LIMITED全资子公司 |
宁波永望 | 指 | 宁波永望日用品有限公司,公司控股子公司 |
宁波空间智能 | 指 | 宁波永强空间智能科技有限公司,公司控股子公司 |
台州永尚 | 指 | 台州市永尚户外用品有限公司,公司控股子公司 |
台州永越 | 指 | 台州市永越户外用品有限公司,公司控股子公司 |
纳微领航 | 指 | 浙江纳微领航科技有限公司,公司控股子公司 |
杭州智同 | 指 | 杭州智同家居用品有限公司,浙江纳微领航科技有限公司的全资子公司 |
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 | 浙江永强 | 股票代码 | 002489 |
股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
公司的中文名称 | 浙江永强集团股份有限公司 | ||
公司的中文简称(如有) | 浙江永强 | ||
公司的外文名称(如有) | YOTRIOGROUPCO.,LTD | ||
公司的外文名称缩写(如有) | YOTRIO | ||
公司的法定代表人 | 谢建勇 |
二、联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 王洪阳 | 朱慧 |
联系地址 | 浙江省临海市前江南路1号 | 浙江省临海市前江南路1号 |
电话 | 0576-85956878 | 0576-85956868 |
传真 | 0576-85956299 | 0576-85956299 |
电子信箱 | whyofchina@sina.com | yotrioir@yotrio.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用?不适用公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化,具体可参见2023年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用?不适用公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址,公司半年度报告备置地在报告期无变化,具体可参见2023年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用?不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是?否
本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
营业收入(元) | 2,980,557,072.79 | 2,906,086,651.24 | 2.56% |
归属于上市公司股东的净利润(元) | 508,285,660.24 | 299,313,221.23 | 69.82% |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元) | 262,393,695.65 | 256,620,104.03 | 2.25% |
经营活动产生的现金流量净额(元) | 1,792,335,659.00 | 2,381,271,752.51 | -24.73% |
基本每股收益(元/股) | 0.23 | 0.14 | 64.29% |
稀释每股收益(元/股) | 0.23 | 0.14 | 64.29% |
加权平均净资产收益率 | 13.13% | 8.00% | 5.13% |
本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
总资产(元) | 6,761,240,824.51 | 7,017,268,642.93 | -3.65% |
归属于上市公司股东的净资产(元) | 4,101,393,831.69 | 3,629,561,300.92 | 13.00% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用□不适用
单位:元
项目 | 金额 | 说明 |
非流动性资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) | 167,996,427.86 | 主要系本报告期内公司拥有位于水云塘的土地及厂房根据城市发展需要,被政府征收取得的净收益;以及其他处置固定资产取得的净损失等综合影响所致 |
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外) | 2,482,390.25 | 主要系本报告期内收到的各项政府补助、奖励所致 |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 97,164,686.90 | 主要系本报告期持有股票公允价值变动产生的浮盈、股票持有期间的股息分红以及其他非流动金融资产公允价值变动产生的浮亏等综合影响所致 |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 4,364,620.59 | 主要系本报告期取得的合同索赔收益等影响所致 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 3,252.42 | 系本报告期内增值税加计抵减产生所致 |
减:所得税影响额 | 26,227,733.69 |
少数股东权益影响额(税后) | -108,320.26 |
合计 | 245,891,964.59 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
?适用□不适用
项目 | 涉及金额(元) | 原因 |
增值税加计抵减 | 3,252.42 |
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用?不适用公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务公司自设立以来,一直从事户外休闲家具及用品的设计研发、生产和销售业务,经过30余年的发展与积累,已建立较为完整的户外休闲家具及用品业务体系。
公司产品包括户外休闲家具、遮阳伞、帐篷三大系列。产品主要用于家庭庭院和露台、户外休闲场所(餐馆、酒吧、海滩、公园)及酒店等休闲场所,为人们营造健康、舒适的户外休闲环境。
公司产品主要销往美国、德国、澳大利亚等发达国家和地区,销售渠道包括大型连锁超市、品牌商、电商平台等。凭借研发设计能力和产品品质等优势,公司进入了家得宝、劳氏等大型连锁超市的供应商体系。
受国际政治、经济形势等多种因素影响,国际贸易保护主义趋势明显抬头,贸易条件逐渐趋向严格,对市场参与者特别是对供应商的要求越来越高。未来,随着竞争的不断深入,市场份额预计将不断向优势生产企业集中,行业集中度将逐步提高,但期间不可避免的会有波折,特别是在产能出清阶段。报告期内,公司坚持既定发展战略,稳扎稳打,稳中求进;积极应对宏观经济和相关行业政策发展的新变化、新形势,以市场为导向,以产品为抓手,以消费者为中心,加强研发创新能力和队伍的构建,稳妥推进跨境电商业务;积极开拓户外休闲新品类、多方位打磨产品,合理调整各细分品类产品的产能规划与布局,稳妥推进新增产能利用率提升,并稳步推进全球产能布局计划。全面加强绿色低碳发展投入力度,在绿色低碳方向上打造产品力,提升公司综合竞争力,提升客户满意度,最大限度地保证了公司的市场占有率。
公司2024年上半年实现营业总收入29.81亿元,同比上升2.56%。但由于国际户外休闲产品市场行情严峻,为抢夺订单引起降价等影响,实现主营业务毛利额6.69亿元,同比减少1.31亿元,主营业务毛利率22.60%,同比下降5.05%。另本报告期内公司销售费用同比减少0.33亿元,主要系本报告期公司积极“去库存”带来海外仓储租赁及管理费用下降所致;财务费用同比减少0.83亿元,主要系受人民币汇率波动产生的汇兑净收益较上期增加所致。另外本报告期受证券市场波动影响,公司实现股票投资收益及公允价值变动收益1.02亿元,较去年同期增加0.38亿元。此外,本报告期内,公司所拥有的位于临海市水云塘的土地及厂房根据城市建设发展及规划被政府相关部门征收,取得征收补偿款合计
1.77亿元,上述资产处置影响净利润增加1.45亿元。
综上因素,本报告期实现归属于母公司股东的净利润5.08亿元,同比上升69.82%;实现归属于母公司股东的扣除非经常性损益的净利润2.62亿元,同比上升2.25%。
二、核心竞争力分析
1、销售渠道和客户群
经过多年的市场开发与经验积累,公司已经在北美以及欧洲等发达国家建立了完善的销售网络,并在美国设立了售后服务体系,为公司在北美市场的长期稳定发展打下了坚实的基础。目前公司已经建立覆盖国际上主要大型超市的庞大客户群,并树立了良好的市场形象与影响力。在稳固发展广大客户的同时,逐步开发区域性销售渠道客户,并积极尝试自主开发运营跨境电商业务。
2、研发设计团队
为及时把握市场流行趋势,公司在德国、美国成立了研发、设计团队,并与国内的研发人员紧密配合,突出的研发设计能力与样品制作体系为公司的市场开拓提供了保障。
3、市场知名度与品牌建设
通过与全球主要户外休闲家具销售商多年的合作,公司的产品质量、交货保障、产品设计能力等方面均获得了多数客户的认可,在ODM市场建立了良好的市场口碑。随着公司自有品牌的逐步推广,市场知名度将进一步提升。在今后一段时间,公司将加大自有品牌的推广力度。
4、内部管理与人才优势
随着公司业务规模的不断扩大,公司内部从业务、研发、采购、生产等各个环节均形成了较为完善的管理体系与人员储备,并以财务核算为中心,建立了严格有效的成本管控、效率分析、工艺改善等全套业务流程体系,为今后的发展打下了坚实的基础。
报告期内,公司核心竞争力稳步提高。
三、主营业务分析
概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位:元
本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
营业收入 | 2,980,557,072.79 | 2,906,086,651.24 | 2.56% | |
营业成本 | 2,307,377,645.76 | 2,110,062,382.65 | 9.35% | |
销售费用 | 190,387,088.42 | 223,776,666.27 | -14.92% | |
管理费用 | 157,737,200.93 | 153,408,247.26 | 2.82% | |
财务费用 | -10,093,456.18 | 73,312,331.92 | -113.77% | 主要系公司报告期受人民币汇率波动,产生的汇兑净收益较上期增加,以及本报告期银行借款减少,相应的利息支出较上期减少等综合影响所致 |
所得税费用 | 54,801,852.83 | 56,755,736.25 | -3.44% | |
研发投入 | 109,835,778.97 | 108,979,318.87 | 0.79% | |
经营活动产生的现金流量净额 | 1,792,335,659.00 | 2,381,271,752.51 | -24.73% | |
投资活动产生的现金流量净额 | 98,227,286.17 | -72,326,168.76 | 235.81% | 主要系本报告期公司拥有的水云塘土地及厂房被政府征收取得的征收补偿等综合影响所致 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -621,942,060.03 | -246,257,479.65 | -152.56% | 主要系本报告期偿还银行借款大幅增加等综合影响所致 |
现金及现金等价物净增加额 | 1,265,427,420.14 | 1,934,757,740.43 | -34.60% |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用?不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成
单位:元
本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
营业收入合计 | 2,980,557,072.79 | 100% | 2,906,086,651.24 | 100% | 2.56% |
分行业 | |||||
户外休闲家具及用品 | 2,910,239,059.14 | 97.65% | 2,866,190,074.00 | 98.63% | 1.54% |
金属制品 | 46,594,727.11 | 1.56% | 24,943,252.58 | 0.86% | 86.80% |
旅游及咨询服务 | 3,642,453.03 | 0.12% | 1,301,662.26 | 0.04% | 179.83% |
其他 | 20,080,833.51 | 0.67% | 13,651,662.40 | 0.47% | 47.09% |
分产品 | |||||
休闲家具 | 1,882,109,987.79 | 63.16% | 1,890,849,915.52 | 65.07% | -0.46% |
遮阳家具 | 1,028,129,071.35 | 34.49% | 975,340,158.48 | 33.56% | 5.41% |
金属制品 | 46,594,727.11 | 1.56% | 24,943,252.58 | 0.86% | 86.80% |
旅游及咨询服务 | 3,642,453.03 | 0.12% | 1,301,662.26 | 0.04% | 179.83% |
其他 | 20,080,833.51 | 0.67% | 13,651,662.40 | 0.47% | 47.09% |
分地区 | |||||
欧洲 | 1,028,724,087.98 | 34.51% | 985,667,940.80 | 33.92% | 4.37% |
北美洲 | 1,804,717,036.25 | 60.55% | 1,839,142,624.46 | 63.28% | -1.87% |
南美洲 | 18,311,028.77 | 0.61% | 8,368,375.64 | 0.29% | 118.81% |
澳大利亚 | 32,144,735.69 | 1.08% | 5,462,638.78 | 0.19% | 488.45% |
国内 | 93,646,973.83 | 3.14% | 67,077,293.84 | 2.31% | 39.61% |
亚洲其他国家 | 3,013,210.27 | 0.10% | 119,993.19 | 0.00% | 2,411.15% |
非洲 | 247,784.53 | 0.01% | -100.00% |
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况?适用□不适用
单位:元
营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
分行业 | ||||||
户外休闲家具及用品 | 2,910,239,059.14 | 2,241,954,645.35 | 22.96% | 1.54% | 8.51% | -4.95% |
分产品 | ||||||
休闲家具 | 1,882,109,987.79 | 1,430,486,512.43 | 24.00% | -0.46% | 4.32% | -3.48% |
遮阳家具 | 1,028,129,071.35 | 811,468,132.92 | 21.07% | 5.41% | 16.78% | -7.68% |
分地区 | ||||||
欧洲 | 1,028,724,087.98 | 751,248,987.32 | 26.97% | 4.37% | 13.78% | -6.04% |
北美洲 | 1,804,717,036.25 | 1,428,077,868.19 | 20.87% | -1.87% | 3.52% | -4.12% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用?不适用
四、非主营业务分析?适用□不适用
单位:元
金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
投资收益 | 19,976,328.09 | 3.57% | 主要系本报告期投资分红,交易性金融资产取得的股息分红以及权益法核算的长期股权投资亏损 | 否 |
公允价值变动损益 | 90,148,285.80 | 16.11% | 主要系本报告期交易性金融资产产生的浮盈以及其他非流动金融资产公允价值变动产生的浮亏 | 否 |
资产减值 | 36,583,605.12 | 6.54% | 主要系本报告期应收账款减值准备转回 | 是 |
营业外收入 | 5,209,545.20 | 0.93% | 主要系本报告期取得的合同索赔收益等 | 否 |
营业外支出 | 4,449,951.12 | 0.80% | 主要系本报告期处置非流动资产净损失等 | 否 |
资产处置收益 | 171,601,454.37 | 30.66% | 主要系本报告内水云塘土地和厂房被政府征收取得的净收益及其他处置固定资产取得的净收益 | 否 |
其他收益 | 3,594,442.12 | 0.64% | 主要系本报告期取得的政府补助和奖励等 | 否 |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位:元
本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
货币资金 | 2,551,125,217.73 | 37.73% | 1,335,066,186.24 | 19.03% | 18.70% | 主要系本报告期销售回款增加所致 |
应收账款 | 697,886,111.20 | 10.32% | 1,472,837,602.17 | 20.99% | -10.67% | 主要系公司季节性特点第四季度集中出货,本报告期内收回货款所致 |
存货 | 570,334,602.73 | 8.44% | 1,207,760,973.92 | 17.21% | -8.77% | 主要系本报告期销售出货,生产备料、库存商品、在产品等存货储备减少所致 |
投资性房地产 | 148,333,272.23 | 2.19% | 153,269,698.79 | 2.18% | 0.01% | |
长期股权投资 | 139,986,734.70 | 2.07% | 143,244,452.64 | 2.04% | 0.03% | |
固定资产 | 730,985,442.45 | 10.81% | 764,178,083.24 | 10.89% | -0.08% | |
在建工程 | 26,030,261.16 | 0.38% | 21,743,324.42 | 0.31% | 0.07% | |
使用权资产 | 114,987,835.92 | 1.70% | 121,184,710.96 | 1.73% | -0.03% | |
短期借款 | 345,521,600.00 | 5.11% | 1,101,343,455.18 | 15.69% | -10.58% | 主要系本报告期末银行借款减少所致 |
合同负债 | 62,822,521.52 | 0.93% | 22,721,990.59 | 0.32% | 0.61% | 主要系本报告期预收货款增加所致 |
租赁负债 | 76,803,864.05 | 1.14% | 90,212,001.62 | 1.29% | -0.15% | |
交易性金融资产 | 577,821,537.89 | 8.55% | 450,281,159.23 | 6.42% | 2.13% | 主要系本报告期末持有股票公允价值变动产生的浮盈所致 |
应收款项融资 | 1,158,085.74 | 0.02% | 1,060,286.22 | 0.02% | 0.00% | |
预付款项 | 35,011,921.80 | 0.52% | 49,984,005.70 | 0.71% | -0.19% | 主要系本报告期预付供应商货款减少所致 |
其他应收款 | 21,409,918.49 | 0.32% | 27,576,928.47 | 0.39% | -0.07% | |
其他流动资产 | 35,393,689.21 | 0.52% | 149,976,512.58 | 2.14% | -1.62% | 主要系本报告期末增值税留抵税额及预缴企业所得税减少所致 |
其他权益工具投资 | 165,456,653.37 | 2.45% | 209,562,540.91 | 2.99% | -0.54% | 主要系本报告期投资项目处置所致 |
其他非流动金融资产 | 502,865,347.62 | 7.44% | 507,154,366.92 | 7.23% | 0.21% | |
无形资产 | 298,006,975.51 | 4.41% | 309,678,952.04 | 4.41% | 0.00% | |
商誉 | 7,412,401.92 | 0.11% | 7,412,401.92 | 0.11% | 0.00% | |
长期待摊费用 | 54,274,565.58 | 0.80% | 54,041,083.04 | 0.77% | 0.03% | |
递延所得税资产 | 20,730,952.22 | 0.31% | 31,059,975.29 | 0.44% | -0.13% | 主要系本报告期末存货跌价准备、应收账款坏账准备和内部交易未实现利润确认的递延所得税资产相应减少所致 |
应付票据 | 1,220,018,000.00 | 18.04% | 638,187,090.00 | 9.09% | 8.95% | 主要系本报告期末未到账期的银行承兑汇票增加所致 |
应付账款 | 503,922,244.83 | 7.45% | 935,826,509.84 | 13.34% | -5.89% | 主要系货款已按照账期支付完成,及本报告期末根据在手订单,采购商品、劳务款项减少所致 |
预收款项 | 2,887,275.03 | 0.04% | 3,291,817.47 | 0.05% | -0.01% | |
应付职工薪酬 | 70,251,716.57 | 1.04% | 119,875,118.86 | 1.71% | -0.67% | 主要系公司季节性特点,本报告期末进入生产淡季,季节性用工大幅下降所致 |
应交税费 | 43,106,689.29 | 0.64% | 53,576,449.92 | 0.76% | -0.12% | 主要系本报告期末应交增值税和房产税减少等综合影响所致 |
其他应付款 | 62,198,446.00 | 0.92% | 64,693,058.69 | 0.92% | 0.00% | |
一年内到期的非流动负债 | 239,203,732.77 | 3.54% | 315,347,899.91 | 4.49% | -0.95% | 主要系本报告期末信托资金部分赎回所致 |
其他流动负债 | 2,421,400.06 | 0.04% | 6,942,063.58 | 0.10% | -0.06% | 主要系本报告期末远期外汇合同减少所致 |
递延收益 | 2,924,230.00 | 0.04% | 3,183,800.00 | 0.05% | -0.01% | |
递延所得税负债 | 4,309,855.42 | 0.06% | 3,542,487.67 | 0.05% | 0.01% | |
其他非流动资产 | 62,029,297.04 | 0.92% | 195,398.23 | 0.00% | 0.92% | 主要系本报告期预付的永强高端家居产业园土地款所致 |
2、主要境外资产情况
?适用□不适用
资产的具体内容 | 形成原因 | 资产规模 | 所在地 | 运营模式 | 保障资产安全性的控制措施 | 收益状况 | 境外资产占公司净资产的比重 | 是否存在重大减值风险 |
香港永强 | 投资设立 | 总资产人民币76813.55万元 | 香港 | 家居用品、旅游休闲用品等销售 | 实行财务监督和委托外部审计 | 净利润人民币2828.33万元 | 18.73% | 否 |
美国永强 | 投资设立 | 总资产人民币17926.57万元 | 美国 | 户外家具贸易 | 实行财务监督和委托外部审计 | 净利润人民币1702.62万元 | 4.37% | 否 |
美国尚唯拉 | 投资设立 | 总资产人民币40532.67万元 | 美国 | 户外家具贸易 | 实行财务监督和委托外部审计 | 净利润人民币6321.64万元 | 9.88% | 否 |
德国永强 | 投资设立 | 总资产人民币16087.8万元 | 德国 | 进出口贸易、批发零售、主营庭院家具 | 实行财务监督和委托外部审计 | 净利润人民币-1810.58万元 | 3.92% | 否 |
美国户外创意 | 投资设立 | 总资产人民币1704.43万元 | 美国 | 户外家具贸易 | 实行财务监督和委托外部审计 | 净利润人民币-77.06万元 | 0.42% | 否 |
美国华冠 | 投资设立 | 总资产人民币939.93万元 | 美国 | 户外家具贸易 | 实行财务监督和委托外部审计 | 净利润人民币-454.89万元 | 0.23% | 否 |
澳洲永强 | 投资设立 | 总资产人民币8.01万元 | 澳洲 | 户外家具贸易 | 实行财务监督和委托外部审计 | 净利润人民币-73.72万元 | 0.00% | 否 |
蓝星控股 | 投资设立 | 总资产人民币4813.47万元 | 香港 | 投资业务 | 实行财务监督和委托外部审计 | 净利润人民币-18.9万元 | 1.17% | 否 |
蓝星公司 | 投资设立 | 总资产人民币22586.17万元 | 开曼 | 投资业务 | 实行财务监督和委托外部审计 | 净利润人民币-235.42万元 | 5.51% | 否 |
新加坡永强 | 投资设立 | 总资产人民币1816.61万元 | 新加坡 | 贸易、投资 | 实行财务监督和委托外部审计 | 净利润人民币-7.00万元 | 0.44% | 否 |
越南永强 | 投资设立 | 总资产人民币1157.71万元 | 越南 | 生产制造、贸易 | 实行财务监督和委托外部审计 | 净利润人民币-104.36万元 | 0.28% | 否 |
其他情况说明 | 无 |
3、以公允价值计量的资产和负债
?适用□不适用
单位:元
项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
金融资产 | ||||||||
1.交易性金融资产(不含衍生金融资产) | 450,281,159.23 | 94,522,285.80 | 91,147,495.20 | 73,830,329.31 | 577,821,537.89 | |||
2.其他权益工具投资 | 209,562,540.91 | -19,417,577.03 | 24,697,130.51 | 8,820.00 | 165,456,653.37 | |||
金融资产小计 | 659,843,700.14 | 94,522,285.80 | -19,417,577.03 | 91,147,495.20 | 98,527,459.82 | 8,820.00 | 743,278,191.26 | |
其他非流动金融资产 | 507,154,366.92 | -4,374,000.00 | 84,980.70 | 502,865,347.62 | ||||
应收款项融资 | 1,060,286.22 | 10,292,960.64 | 10,195,161.12 | 1,158,085.74 | ||||
上述合计 | 1,168,058,353.28 | 90,148,285.80 | -19,417,577.03 | 101,440,455.84 | 108,722,620.94 | 93,800.70 | 1,247,301,624.62 | |
金融负债 | 6,731,154.52 | -14,832,489.92 | 3,856,388.39 | 426,602,188.80 | 1,903,801,251.00 | 2,280,392.88 |
其他变动的内容
其他变动系外币报表折算所致
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是?否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 | 期末账面余额 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 312,607,684.85 | 312,607,684.85 | 主要系票据保证金、质量保证金和信托资金 |
固定资产 | 505,001,590.61 | 188,281,525.02 | 抵押担保用于银行借款及开具银行承兑汇票 |
无形资产 | 227,973,385.57 | 177,419,116.62 | 抵押担保用于银行借款及开具银行承兑汇票 |
合计 | 1,045,582,661.03 | 678,308,326.49 |
六、投资状况分析
1、总体情况
?适用□不适用
报告期投资额(元) | 上年同期投资额(元) | 变动幅度 |
13,134,530.00 | 30,000,000.00 | -56.22% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
?适用□不适用
单位:元
被投资公司名称 | 主要业务 | 投资方式 | 投资金额 | 持股比例 | 资金来源 | 合作方 | 投资期限 | 产品类型 | 截至资产负债表日的进展情况 | 预计收益 | 本期投资盈亏 | 是否涉诉 | 披露日期(如有) | 披露索引(如有) |
台州市永越户外用品有限公司 | 家具销售;货物进出口 | 新设 | 700,000.00 | 70.00% | 自有资金 | 蔡飞飞 | 长期 | - | 2024年2月出资额已到位 | 796,678.62 | 否 | 2024年02月03日 | 2024-004号、2024-007号 | |
C?NGTYTNHHYOTRIOVI?TNAM | 海外产能投资建设及国际贸易业务 | 新设 | 12,434,530.00 | 100.00% | 自有资金 | 无 | 长期 | - | 2024年5月至6月陆续出资 | -1,043,616.29 | 否 | 2024年05月23日 | 2024-038号 | |
合计 | -- | -- | 13,134,530.00 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -246,937.67 | -- | -- | -- |
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
?适用□不适用
单位:元
项目名称 | 投资方式 | 是否为固定资产投资 | 投资项目涉及行业 | 本报告期投入金额 | 截至报告期末累计实际投入金额 | 资金来源 | 项目进度 | 预计收益 | 截止报告期末累计实现的收益 | 未达到计划进度和预计收益的原因 | 披露日期(如有) | 披露索引(如有) |
永强高端家具产业园项目 | 其他 | 否 | 户外休闲行业 | 65,139,800.00 | 146,907,206.50 | 自有资金 | 2024年07月04日 | 2024-045号、2024-046号 | ||||
合计 | -- | -- | -- | 65,139,800.00 | 146,907,206.50 | -- | -- | -- | -- | -- |
4、金融资产投资
(1)证券投资情况?适用□不适用
单位:元
证券品种 | 证券代码 | 证券简称 | 最初投资成本 | 会计计量模式 | 期初账面价值 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 报告期损益 | 期末账面价值 | 会计核算科目 | 资金来源 |
境内外股票 | 00700 | 腾讯控股 | 519,169,723.47 | 公允价值计量 | 391,112,104.05 | 111,988,338.68 | 38,096,496.12 | 51,954,991.61 | 5,606,345.74 | 503,055,897.97 | 交易性金融资产 | 自有资金 | |
00981 | 中芯国际 | 19,769,082.00 | 16,197,418.80 | -2,223,484.20 | 14,062,881.60 | ||||||||
688005 | 容百科技 | 23,433,259.61 | 14,090,195.00 | -5,848,493.00 | 66,068.18 | 8,241,702.00 | |||||||
3958 | 东方证券 | 12,401,430.15 | 9,113,054.25 | -1,067,661.85 | 4,751,835.02 | 2,153,932.60 | 96,652.65 | 10,869,621.84 | |||||
002634 | 棒杰股份 | 5,386,535.13 | 4,940,400.00 | -2,463,300.00 | 2,477,100.00 | ||||||||
02127 | 汇森家居 | 673,572.60 | 358,130.24 | -30,832.36 | 329,849.78 |
513050 | 中概互联 | 406,778.60 | 254,750.70 | 21,704.00 | 276,454.70 | ||||||||
000785 | 居然之家 | 25,539,165.73 | 0.00 | -6,793,928.54 | 43,832,463.00 | 18,293,297.27 | 1,247,597.46 | 20,227,806.00 | |||||
601777 | 力帆科技 | 3,087,630.00 | 0.00 | 938,994.00 | 3,087,630.00 | -450.97 | 4,026,624.00 | ||||||
合计 | 609,867,177.29 | -- | 436,066,053.04 | 94,521,336.73 | 89,768,424.14 | 72,402,221.48 | 7,016,213.06 | 563,567,937.89 | -- | -- | |||
证券投资审批董事会公告披露日期 | 2024年04月23日 | ||||||||||||
证券投资审批股东大会公告披露日期(如有) | 2024年05月17日 |
(2)衍生品投资情况?适用□不适用1)报告期内以套期保值为目的的衍生品投资?适用□不适用
单位:万元
衍生品投资类型 | 初始投资金额 | 期初金额 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 报告期内购入金额 | 报告期内售出金额 | 期末金额 | 期末投资金额占公司报告期末净资产比例 |
远期外汇合同 | 673.12 | -1,483.25 | 385.64 | 42,660.22 | 190,380.13 | 228.04 | 0.06% | |
合计 | 673.12 | -1,483.25 | 385.64 | 42,660.22 | 190,380.13 | 228.04 | 0.06% | |
报告期内套期保值业务的会计政策、会计核算具体原则,以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 | 不适用 | |||||||
报告期实际损益情况的说明 | 外汇合约影响汇兑损益-1,483.25万元。 | |||||||
套期保值效果的说明 | 尽量规避汇率的变化可能对公司业绩产生的影响,降低汇率波动对公司利润的影响,使公司保持一个稳定的利润水平,并专注于生产经营。 | |||||||
衍生品投资资金来源 | 自有资金 | |||||||
报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明(包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等) | 公司进行远期结售汇等相关金融衍生品业务遵循的是锁定汇率风险、套期保值的原则,不做投机性、套利性的交易操作,因此在签订远期结售汇等相关金融衍生品合约时进行严格的风险控制,完全依据公司与客户报价所采用的汇率的情况,严格与预计回款时间配比进行交易。进行远期结售汇等相关金融衍生品操作可以减少汇率波动对公司的影响,使公司专注于生产经营,但同时远期结售汇等相关金融衍生品操作也会存在一定风险:1、汇率波动风险:在汇率行情变动较大的情况下,银行远期结汇汇率报价可能低于公司对客户报价汇率,使公司无法按照对客户报价汇率进行锁定,造成汇兑损失。2、内部控制风险:远期结售汇交易专业性较强,复杂程度较高,可能会由于内控制度不完善而造成风险。3、客户违约风险:客户应收账款发生逾期,货款无法在预测的回款期内收回,会造成远期结售汇延期交割导致公司损失。4、回款预测风险:营销部门根据客户订单和预计订单进行回款预测,实际执行过程中,客户可能会调整自身订单和预测,造成公司回款预测不准,导致远期结售汇延期交割风险。 |
针对上述风险,公司采取的风险控制措施如下:1、营销部门采用财务中心提供的银行远期结汇汇率向客户报价,以便确定订单后,公司能够以对客户报价汇率进行锁定。2、公司已制定《远期结售汇业务内部控制规范》、《证券投资、期货及衍生品交易管理制度》,规定公司开展远期结售汇等相关金融衍生品业务,以规避风险为主要目的,禁止投机和套利交易。对公司相关的审批权限、内部审核流程等做了明确规定,该制度符合监管部门的有关要求,满足实际操作的需要,所制定的风险控制措施是切实有效的。3、为防止远期结售汇延期交割,公司高度重视应收账款的管理,积极催收应收账款,避免出现应收账款逾期的现象。4、公司远期结售汇领导小组在根据本项授权作出决策时,应做好讨论记录,并定期报董事会备案。如遇到已接订单发生大额变动等异常情况,应及时做好应对措施。 | |
已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况,对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定 | 市场价格按照资产负债表推算至约定交割日的远期汇率与合同约定交割汇率之差乘以约定交割外币金额确定。 |
涉诉情况(如适用) | 不适用 |
衍生品投资审批董事会公告披露日期(如有) | 2024年04月23日 |
衍生品投资审批股东会公告披露日期(如有) | 2024年05月17日 |
2)报告期内以投机为目的的衍生品投资
□适用?不适用公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
5、募集资金使用情况
?适用□不适用
(1)募集资金总体使用情况?适用□不适用
单位:万元
募集年份 | 募集方式 | 募集资金总额 | 募集资金净额 | 本期已使用募集资金总额 | 已累计使用募集资金总额 | 报告期内变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额比例 | 尚未使用募集资金总额 | 尚未使用募集资金用途及去向 | 闲置两年以上募集资金金额 |
2010年10月 | 公开发行人民币普通股 | 228,000 | 216,421.55 | 767.14 | 231,308.09 | 0 | 12,700 | 5.57% | 12,027.19 | 暂存募集资金专用账户 | 0 |
合计 | -- | 228,000 | 216,421.55 | 767.14 | 231,308.09 | 0 | 12,700 | 5.57% | 12,027.19 | -- | 0 |
募集资金总体使用情况说明 | |||||||||||
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2010〕1273号文核准,公司于2010年10月公开发行人民币普通股6000万股,实际募集资金净额216,421.55万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所有限公司审验,并由其出具天健验〔2010〕298号《验资报告》。截至2024年06月30日,募集资金余额为人民币12,027.19万元(包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额),均根据公司与招商证券股份有限公司及相关银行签订的三方监管协议的规定存放于募集资金专项账户。 |
(2)募集资金承诺项目情况?适用□不适用
单位:万元
承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)=(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
承诺投资项目 | ||||||||||
1.年产345万件新型户外休闲用品生产线项目 | 否 | 52,610 | 66,610 | 65,504.82 | 98.34% | 2013年12月 | 2,732.77 | 是 | 否 | |
2.产品研发检测及展示中心项目 | 是 | 8,700 | 1,000 | 957.38 | 95.74% | 464.86 | 是 | 是 | ||
承诺投资项目小计 | -- | 61,310 | 67,610 | 66,462.2 | -- | -- | 3,197.63 | -- | -- | |
超募资金投向 | ||||||||||
1.户外休闲用品物流中心项目(宁波永宏公司) | 是 | 21,000 | 16,000 | 9,693.38 | 60.58% | 2015年05月 | -153.91 | 否 | 是 | |
2.年产470万件户外休闲用品生产线项目(宁波强邦公司) | 否 | 54,000 | 59,000 | 55,665.01 | 94.35% | 2014年12月 | 539.7 | 否 | 否 | |
3.北京联拓公司 | 否 | 43,800 | 43,800 | 43,900.88 | 100.23% | 2018年12月 | -162.78 | 否 | 否 | |
4.河南平舆户外休闲用品生产线项目 | 否 | 50,0001 | 50,000 | 767.14 | 35,586.62 | 71.17% | 2026年12月 | 不适用 | 不适用 | 否 |
补充流动资金(如有) | -- | 20,000 | 20,000 | 20,000 | 100.00% | -- | -- | -- | -- | |
超募资金投向小计 | -- | 188,800 | 188,800 | 767.14 | 164,845.89 | -- | -- | 223.01 | -- | -- |
合计 | -- | 250,110 | 256,410 | 767.14 | 231,308.09 | -- | -- | 3,420.64 | -- | -- |
分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因(含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因) | 1、产品研发检测及展示中心项目:由于政府建设规划及统一施工等原因导致永强国贸大厦的产品研发检测及展示中心项目建设时间比原计划推迟。公司已将该项目部分内容改到集团公司总部实施,2017年9月,已终止该项目中的产品研发和展示中心两部分。2、户外休闲用品物流中心项目:由于部分工程延迟完工,导致户外休闲用品物流中心项目未能如期达到预计可使用状态,并因该项目的内外环境和经济可行性已经发生变化,未能达到预计效益。3、北京联拓公司:由于航司政策调整、研发费用投入等影响,北京联拓公司收入未能达到承诺数据。4、河南平舆户外休闲用品生产线项目:由于政府建设部分工程延迟完工,厂房交付推迟,导致该项目进度建设比原计划推迟。 | |||||||||
项目可行性发生重大变化的情况说明 | 户外休闲用品物流中心项目(宁波永宏公司)的内外环境和经济可行性已发生变化,根据目前的市场情况及募集资金的投资进度,如继续实施该项目,很难实现预期效益。根据2019年4月19日四届董事会第二十二次会议审议通过的《关于审议募集资金投资项目结项或终止的议案》,公司决定终止该项目。 | |||||||||
超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 适用 | |||||||||
1、经公司2010年11月6日第二届董事会第三次审议通过,公司利用超额募集资金2亿元永久性补充流动资金。2、公司根据2011年5月23日第二届董事会第六次会议审议通过的《关于使用部分超募资金投资设立全资子公司的议案》以及其他相关程序,使用超募资金75,000.00万元投资设立全资子公司实施户外休闲用品物流中心项目及年产470万件户外休闲用品生产线项目。3、公司根据2011年7月30日第二届董事会第七次会议审议通过的《关于调整募集资金投资项目资金使用额度的议案》以及其他相关程序,决定利用超募资金1.4亿元补充募集资金投资项目—年产345万件新型户外休闲用品生产线项目固定资产投资所需资金缺口。4、公司根据2013年4月7日第二届董事会第二十三次会议审议通过的《关于调整杭州湾项目投资结构的议案》以及其他相关程序,对杭州湾项目投资结构进行调整,其中宁波强邦公司投资总额调整为59,000.00万元,宁波永宏公司投资总额调整为16,000.00万元。5、公司根据2015年8月13日第三届董事会第十九次会议审议通过的《关于审议对外投资收购股权并增资的议案》以及其他相关程序,同意公司使用超额募集资金收购北京联拓公司部分股权。6、公司根据2019年12月27日第五届董事会第六次会议审议通过的《关于优先使用超募资金及历年募集资金利息收入投资建设户外休闲用品生产线项目的议案》以及其他相关程序,同意公司优先使用剩余募集资金及历年募集资金利息收入 |
50,000.00万元在河南平舆设立子公司以投资建设户外休闲用品生产线项目,不足部分由公司自筹资金解决。 | |
募集资金投资项目实施地点变更情况 | 适用 |
以前年度发生 | |
1、公司根据2013年7月1日第三届董事会第二次会议,产品研发检测及展示中心项目实施主体由宁波永强国际贸易有限公司变更为浙江永强集团股份有限公司及宁波永强国际贸易有限公司联合实施,实施地点由永强国际贸易大厦变更为临海市公司总部及永强国际贸易大厦。2、公司根据2023年8月25日第六届董事会第十四次会议,河南平舆户外休闲用品生产线项目实施主体由河南永强户外用品有限公司变更为河南永强户外用品有限公司及河南永程户外用品有限公司联合实施,实施地点由河南省驻马店市平舆县健康路西段北侧888号变更为河南省驻马店市平舆县健康路西段北侧888号及河南省驻马店市平舆县郭楼区西环路北段西侧2号。 | |
募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 |
募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 适用 |
公司根据2010年11月6日董事会第二届第三次会议审议通过的《关于以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》以及其他相关程序,以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金23,506.35万元。 | |
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 不适用 |
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 适用 |
1、年产345万件新型户外休闲用品生产线项目已建设完成且达到预计可使用状态,公司决定对上述项目进行结项,将尚未使用的募集资金1,105.18万元转为超募资金进行管理。2、产品研发检测及展示中心项目已建设完成且达到预计可使用状态,公司决定对上述项目进行结项,将尚未使用的募集资金42.62万元转为超募资金进行管理。3、年产470万件户外休闲用品生产线项目已建设完成且达到预计可使用状态,公司决定对上述项目进行结项,将尚未使用的募集资金3,335.00万元转为超募资金进行管理。4、北京联拓公司投资已完成,北京联拓公司其剩余资金1,425.43万元不再继续参照募资资金进行监管,转为北京联拓自有资金用于日常经营。5、户外休闲用品物流中心项目:根据公司四届董事会第二十二次会议审议通过,公司决定终止户外休闲用品物流中心项目,该项目剩余尚未使用的募集资金6,306.62万元转为超募资金进行管理。 | |
尚未使用的募集资金用途及去向 | 公司尚未使用的募集资金暂存募集资金专用账户。 |
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 报告期无 |
注:1该项目预算总投资5亿元,公司优先使用剩余募集资金及历年募集资金利息收入投入建设,不足部分将由公司自筹资金解决。
(3)募集资金变更项目情况?适用□不适用
单位:万元
变更后的项目 | 对应的原承诺项目 | 变更后项目拟投入募集资金总额(1) | 本报告期实际投入金额 | 截至期末实际累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)=(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 变更后的项目可行性是否发生重大变化 |
产品检测项目 | 产品研发检测及展示中心项目 | 1,000 | 957.38 | 95.74% | 464.86 | 是 | 是 | ||
户外休闲用品物流中心项目(宁波永宏公司) | 户外休闲用品物流中心项目(宁波永宏公司) | 16,000 | 9,693.38 | 60.58% | 2015年05月 | -153.91 | 否 | 是 | |
合计 | -- | 17,000 | 10,650.76 | -- | -- | 310.95 | -- | -- |
变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目) | 1、产品研发检测及展示中心项目:2017年8月16日公司第四届董事会第九次会议及2017年9月4日2017年第一次临时股东大会审议并通过了《关于终止实施部分募集资金投资项目的公告》,公司决定终止实施该募投项目中的产品研发和展示中心两部分,该募投项目当时剩余尚未使用的募集资金为7,742.62万元,其中7,700万元不继续投入该募投项目,并继续存放于相应的募集资金专户。2、户外休闲用品物流中心项目:根据公司四届董事会第二十二次会议审议通过,公司决定终止户外休闲用品物流中心项目,该项目剩余尚未使用的募集资金6,306.62万元转为超募资金进行管理。 |
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) | 户外休闲用品物流中心项目:该项目的内外环境和经济可行性已经发生变化,根据目前的市场情况及相关募集资金的投资进度,如继续实施该项目,很难实现预期效益,甚至可能产生募集资金投资项目亏损,为维护公司和全体股东利益,降低募集资金的投资风险,提高募集资金的使用效率,经审慎研究,公司决定终止实施该募集资金投资项目。 |
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 | 报告期无 |
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用?不适用公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用?不适用
八、主要控股参股公司分析?适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 单位:万元 | ||||
总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 | ||||
永强国贸 | 子公司 | 进出口贸易、休闲用品、家具、遮阳用品、工艺品、批发、零售 | 5000万元 | 54,368.01 | 22,466.13 | 629.83 | 6,360.20 | 6,361.54 |
美国尚唯拉 | 子公司 | 户外家具贸易 | 250万美元 | 40,532.67 | -19,307.12 | 102,129.43 | 6,321.69 | 6,321.64 |
报告期内取得和处置子公司的情况?适用□不适用
公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
台州永越 | 设立 | 无 |
美国览逸 | 设立 | 无 |
越南永强 | 设立 | 无 |
美国皇家庭院 | 注销 | 无 |
宁波博睿苏菲 | 注销 | 无 |
主要控股参股公司情况说明
1.永强国贸净利润6361.54万元,较去年同期增长28.44%,主要系本报告期证券投资公允价值变动产生的浮盈同比增加等综合影响所致。
2.美国尚唯拉净利润6321.64万元,较去年同期增长216.02%,主要系本报告期毛利额增长,由于去年同期低价去库存所致;另本报告期公司加强费用管控,以及“去库存”带来的仓储租赁及管理费大幅下降等综合影响所致。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、汇率风险:公司外销业务以美元为主要结算货币,且外销比例较高,汇率波动对公司主营业务毛利率将产生一定影响,虽然公司部分采取了远期结售汇等措施,但汇率的不确定性波动还是将对公司产品报价、业务结算、资金管理等提出更高的要求。
公司将继续采取远期结售汇等措施,以更高的标准要求公司产品报价、业务结算、资金管理等各个流程,控制汇率波动的风险。
2、业务模式风险:长期以来,公司一直采取订单式生产为主,这一业务模式虽然减少了库存管理压力与销售风险,但由于行业季节性特别强,造成交货期非常集中,对后续的采购、生产组织的要求非常高。公司对自有品牌的投入及积极拓展跨境电商业务,需积极响应客户采购物流服务要求,将不可避免的面临产成品库存风险、物流风险与市场销售压力。
公司已经建立覆盖国际上主要大型超市的庞大客户群,树立良好的市场形象与影响力。在稳固发展现有广大客户的同时,逐步开发区域性销售渠道客户;借助海外服务团队的优势,灵活应对客户需求;也通过与全球主要户外休闲家具销售商的合作,扩大市场知名度与品牌建设,将在稳固现有ODM业务的基础上,着力提升自主品牌产品的推广,积极拓展跨境电商等新业务,加速国际化布局,加强全球销售、设计和服务中心建设,构建多层次的创新体系,以创新驱动高质量发展。
3、行业与市场竞争风险:户外休闲家具及用品行业内企业众多、集中度较低,存在一定程度的同质化竞争,市场竞争较为激烈;随着行业集中度提升,多家同行业企业申请或已完成IPO,进一步增加了行业竞争压力。
公司将全面加强全球创新研发,加强知识产权部署,提高申请新型实用专利和发明专利质量,不断提升知识产权的各方面能力,构筑较强的专利防御壁垒。通过加强境外设计师团队,打造上海精品研发团队,学习国外设计师设计理念和思维来提升爆品的自主开发能力。全方位发展跨境电商,加强海外仓建设及全球供应链管理,提升品牌建设力度。建立全方位品质和流程管理能力,持续完善品质体系。
4、政策风险:公司主要目标市场欧洲及北美等国家和地区的国际贸易政策变化或将影响公司,需要加强公司政策风险管理能力,合理安排产业布局,以尽可能的规避部分国家或地区的国际贸易保护主义的影响,努力保持主营业务平稳健康发展。
公司将根据自身企业特点,加大对国家宏观行业政策的解读和把握,关注行业内的全球产业链格局,关注全球政治状态,提升对市场趋势的预判能力,及时调整销售与产品布局;持续加大研发投入,积极布局新技术,通过核心技术提升核心竞争力;同时积极开拓国内市场,实现国内国际市场双循环、双促进格局。
5、产品质量索赔风险:随着新材料、新工艺的推广,以及客户、消费者对产品质量要求的提高,对产品研发设计、原材料选择、生产制造、检测安装使用等各个环节都提出了更高要求,任一环节出现纰漏,都可能面临客户或者终端消费者的质量问题索赔。
公司将继续加大研发投入,不断探索新产品,新模式,加强行业与市场分析,深化工业互联网、人工智能、大数据等新技术应用,加快智能制造步伐,提高公司业务可持续发展能力。
6、原材料价格波动风险:随着世界经济形势的波动,公司主要原材料钢材、铝材、藤条、玻璃、五金件等的价格也将随着大宗物资价格的波动而波动,对公司生产成本的控制产生不利影响。
公司内部从业务、研发、采购、生产等各个环节均形成了较为完善的管理体系,充分利用市场环境,为今后的发展打下坚实的基础。
7、人力成本上升风险:随着我国经济的快速发展和社会消费水平的提高,未来员工薪资水平持续增长将成为趋势,随着人力成本的逐年上升,推高了公司的综合管理成本。
公司正在积极加大设备改造、技术升级等方面的投入,尽可能减少人力成本上升带来的压力。
8、投资波动风险:随着公司各项对外投资的增加,对于相应的投资管理及风险控制提出了更高的要求。
公司配备专门的投资部门及相关人员,联合财务中心及审计监察人员定期检查报告,密切关注标的资产或公司的经营管理状况,及时控制风险,确保公司投资的风险可控和投资收益。
十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是?否
第四节公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
2023年年度股东大会 | 年度股东大会 | 49.79% | 2024年05月16日 | 2024年05月17日 | 2023年年度股东大会决议公告(公告编号:2024-035) |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
?适用□不适用
姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
陈杨思嘉 | 董事 | 被选举 | 2024年05月16日 | 经2023年年度股东大会选举为公司董事 |
监事会主席 | 离任 | 2024年05月16日 | 因工作安排调整原因申请辞去公司监事会监事及监事会主席职务 | |
邱迎峰 | 董事 | 被选举 | 2024年05月16日 | 经2023年年度股东大会选举为公司董事 |
孙奉军 | 独立董事 | 被选举 | 2024年05月16日 | 经2023年年度股东大会选举为公司独立董事 |
蒋慧玲 | 独立董事 | 被选举 | 2024年05月16日 | 经2023年年度股东大会选举为公司独立董事 |
冯碗仙 | 监事会主席 | 被选举 | 2024年05月16日 | 经2023年年度股东大会选举为公司监事并经公司六届十八次监事会选举为监事会主席 |
周林林 | 董事 | 离任 | 2024年04月30日 | 因个人原因申请辞去公司董事职务 |
毛美英 | 独立董事 | 离任 | 2024年05月16日 | 因在境内上市公司担任独立董事超过三家,申请辞去公司独立董事及董事会各专门委员会相关职务 |
周岳江 | 独立董事 | 离任 | 2024年05月16日 | 因在境内上市公司担任独立董事超过三家,申请辞去公司独立董事及董事会各专门委员会相关职务 |
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用?不适用公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
?适用□不适用
1、股权激励
公司本报告期未实施股权激励计划。
2、员工持股计划的实施情况
?适用□不适用报告期内全部有效的员工持股计划情况
员工的范围 | 员工人数 | 持有的股票总数(股) | 变更情况 | 占上市公司股本总额的比例 | 实施计划的资金来源 |
公司部分董事、监事、高级管理人员以及经公司董事会确定的其他正式员工(2021年员工持股计划) | 87 | 3,000,000 | 报告期内有4名员工离职,经管理委员会审议通过,已取消其参与资格,并收回其所持有的员工持股计划权益。 | 0.14% | 本员工持股计划以零价格通过非交易过户方式受让取得并持有公司回购专用证券账户所持有的公司股份,因此无需参与对象出资 |
经公司董事会确定的其他正式员工,不包括公司董事、监事、高级管理人员(《2019-2024员工持股计划》第三期) | 27 | 348,500 | 报告期内有1名员工离职,经管理委员会审议通过,已取消其参与资格并赎回其份额,剩余资产统一归属于本期员工持股计划财产。 | 0.02% | 2021业务年度提取的薪酬激励奖金净额(已代扣代缴员工个税) |
公司部分董事、监事、高级管理人员以及经公司董事会确定的其他正式员工(《2019-2024员工持股计划》第二期) | 69 | 440,600 | 报告期内有3名员工离职,经管理委员会审议通过,已取消其参与资格并赎回其份额,剩余资产统一归属于本期员工持股计划财产。 | 0.02% | 2020业务年度提取的薪酬激励奖金净额(已代扣代缴员工个税) |
公司部分董事、监事、高级管理人员以及经公司董事会确定的其他正式员工(《2019-2024员工持股计划》第一期) | 64 | 366,000 | 报告期内有1名员工离职,经管理委员会审议通过,已取消其参与资格并赎回其份额,剩余资产统一归属于本期员工持股计划财产。 | 0.02% | 2019业务年度提取的薪酬激励奖金净额(已代扣代缴员工个税) |
报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况
姓名 | 职务 | 报告期初持股数(股) | 报告期末持股数(股) | 占上市公司股本总额的比例 |
施服斌 | 董事、常务副总裁、财务负责人 | 343,724 | 351,920 | 0.02% |
周虎华 | 副总裁 | 284,831 | 291,475 | 0.01% |
王洪阳 | 副总裁、董事会秘书 | 96,475 | 98,672 | 0.00% |
洪麟芝 | 职工监事 | 69,173 | 70,644 | 0.00% |
朱炜 | 监事 | 66,739 | 68,444 | 0.00% |
冯碗仙 | 监事会主席 | 40,564 | 41,560 | 0.00% |
陈杨思嘉 | 董事 | 39,623 | 40,611 | 0.00% |
报告期内资产管理机构的变更情况
□适用?不适用报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况?适用□不适用
1、2021年员工持股计划相关情况:
报告期内,共4名员工离职,根据公司2021年第一次临时股东大会审议通过的《关于审议2021年员工持股计划》及相关规定,管理委员会会议决定取消其参与资格,并由员工持股计划收回其所持有的员工持股计划权益(7.83万股),其资产归属本期员工持股计划财产。
2、《2019-2024员工持股计划》第三期相关情况:
报告期内,共1名员工离职,根据公司2019年第三次临时股东大会审议通过的《2019-2024年员工持股计划》及相关规定,管理委员会会议决定取消其参与资格,并按净值的35%赎回其所有份额(2.89万份),其剩余资产归属本期员工持股计划财产。
3、《2019-2024员工持股计划》第二期相关情况:
报告期内,共3名员工离职,根据公司2019年第三次临时股东大会审议通过的《2019-2024年员工持股计划》及相关规定,管理委员会会议决定取消其参与资格,其中2名员工的份额(2.48万份)按净值的35%赎回、1名员工的份额(3.34万份)按零价格赎回,其剩余资产归属本期员工持股计划财产。
4、《2019-2024员工持股计划》第一期相关情况:
报告期内,共1名员工离职,根据公司2019年第三次临时股东大会审议通过的《2019-2024年员工持股计划》及相关规定,管理委员会会议决定取消其参与资格,并按净值的35%赎回其所有份额(2.31万份),其剩余资产归属本期员工持股计划财产。报告期内股东权利行使的情况无报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明
□适用?不适用员工持股计划管理委员会成员发生变化
□适用?不适用员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理
□适用?不适用报告期内员工持股计划终止的情况
□适用?不适用其他说明:
无
3、其他员工激励措施
□适用?不适用
第五节环境和社会责任
一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是□否环境保护相关政策和行业标准
公司及子公司经营过程中严格遵守《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人名共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》。废水排放执行《污水综合排放标准》(BG8978-1996)三级标准、《工业企业废水氮、磷污染物间接排放限值》DB33/887-2013、《污水排入城镇下水道水质标准》GB/T31962-2015;废气排放执行《大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996)、《工业涂装工序大气污染物排放标准》(DB33/2146-2018)、《工业炉窑大气污染物排放标准》(GB9078-1996);噪声执行《工业企业厂界环境噪音排放标准》(GB12348-2008);危险废物贮存遵守《危险废物贮存污染控制标准》(GB18597-2023)。
环境保护行政许可情况
公司各类建设项目严格按照环保要求进行申报、施工和验收,获取环评批复,符合建设项目环境影响评价的要求,并按环保要求取得排污许可证。公司及子公司现有排污许可证情况:
浙江永强集团股份有限公司前江厂区排污许可证有效期:自2022年10月08日至2027年10月07日止。
浙江永强集团股份有限公司柘溪厂区排污许可证有效期:自2024年5月6日至2029年5月5日止。
宁波强邦户外休闲用品有限公司排污许可证有效期:自2022年12月05日至2027年12月04日止。
行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的种类 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度/强度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
浙江永强集团股份有限公司前江厂区 | 废水 | PH;化学需氧量;氨氮(NH3-N);总磷;铁;锌;悬浮物 | 间歇性排放 | 1 | 接入城市污水管网 | PH:6-9;化学需氧量:500mg/L;磷酸盐:8mg/L;氨氮(NH3-N):35mg/L;悬浮物:400mg/L;五日化学需氧量:300mg/L;铁:10mg/L;锌:5mg/L;总磷:8mg/L | 《工业企业废水氮、磷污染物间接排放限值DB33/887-2013》、《污水综合排放标准GB8978-1996》及《污水排入城镇下水道水质标准GB/T31962-2015》 | 21653.24m3 | 118930m3 | 无 |
废气 | 颗粒物 | 间歇性排放 | 3 | 厂区北面 | 颗粒物<120mg/Nm3 | GB16297-1996(二级标准) | - | - | 无 | |
废气 | 硫化氢、臭气浓度、氨气 | 间歇性排放 | 1 | 厂区北面 | /mg/Nmg | GB16297-1996(二级标准) | - | - | 无 | |
废气 | 硫酸雾 | 间歇性排放 | 1 | 厂区北面 | 硫酸雾<45mg/Nm3 | GB16297-1996(二级标准) | - | - | 无 | |
废气 | 非甲烷总烃、二氧化硫、颗 | 间歇 | 6 | 厂区北面 | 非甲烷总烃<80mg/Nm3、二氧化硫<850mg/Nm3、颗粒物<120mg/Nm3、氮氧 | GB16297-1996(二级标准)、工业涂装工序大气污染物排放标准 | - | - | 无 |
粒物、氮氧化物 | 性排放 | 化物<240mg/Nm3 | DB33/2146-2018 | |||||||
废气 | 苯、甲苯、二甲苯、氮氧化物、非甲烷总烃、二氧化硫 | 间歇性排放 | 2 | 厂区北面 | 苯<1mg/Nm3、甲苯<40mg/Nm3、二甲苯<40mg/Nm3、氮氧化物<850mg/Nm3、非甲烷总烃<80mg/Nm3、二氧化硫<850mg/Nm3 | GB16297-1996(二级标准)、工业涂装工序大气污染物排放标准DB33/2146-2018 | - | - | 无 | |
浙江永强集团股份有限公司柘溪厂区 | 废水 | PH;化学需氧量;氨氮(NH3-N);总磷;铁;锌;悬浮物 | 间歇性排放 | 1 | 接入城市污水管网 | PH:6-9;化学需氧量:500mg/L;磷酸盐:8mg/L;氨氮(NH3-N):35mg/L;悬浮物:400mg/L;五日化学需氧量:300mg/L;铁:10mg/L;锌:5mg/L;总磷:8mg/L | 《工业企业废水氮、磷污染物间接排放限值DB33/887-2013》、《污水综合排放标准GB8978-1996》及《污水排入城镇下水道水质标准GB/T31962-2015》 | 6980.032m3 | 93373m3 | 无 |
废气 | 颗粒物 | 间歇性排放 | 6 | 厂区北面和南面 | 颗粒物<120mg/Nm3 | GB16297-1996(二级标准) | - | - | 无 | |
废气 | 非甲烷总烃 | 间歇性排放 | 4 | 厂区北面和南面 | 非甲烷总烃<80mg/Nm3 | 工业涂装工序大气污染物排放标准DB33/2146-2018 | - | - | 无 | |
废气 | 颗粒物、氮氧化物、二氧化硫 | 间歇性排放 | 4 | 厂区南面 | 颗粒物<200mg/Nm3、氮氧化物<240mg/Nm3、二氧化硫<850mg/Nm3 | GB16297-1996(二级标准) | - | - | 无 | |
废气 | 非甲烷总烃、苯系物、乙酸酯类、挥发性有机物、臭气浓度 | 间歇性排放 | 3 | 厂区北面 | 非甲烷总烃<80mg/Nm3、苯系物<40mg/Nm3、乙酸酯类<60mg/Nm3、挥发性有机物<150mg/Nm3、臭气浓度<1000 | 工业涂装工序大气污染物排放标准DB33/2146-2018 | - | - | 无 | |
宁波强邦户外休闲用品有限公司 | 废水 | 氨氮 | 间歇性排放 | 1 | 厂区南面 | 氨氮不高于35mg/L | 《污水综合排放标准GB8978-1996》、《工业企业废水氮、磷污染物间接排放限值DB33/887-2013》、《污水综合排放标准>GB8978-19963级排放标准》 | 0.019t | 0.089t | 无 |
废水 | CODCr | 间歇性排放 | 1 | 厂区南面 | CODCr不高于500mg/L | 《污水综合排放标准GB8978-1996》、《工业企业废水氮、磷污染物间接排放限值DB33/887-2013》、《污水综合排放标准>GB8978-19963级排放标准》 | 0.25t | 0.888t | 无 | |
废气 | 氮氧化物 | 直接排放 | 1 | 厂区西边 | 不高于120mg/m3 | GB16297-1996(二级标准) | 0.15t | 1.239t | 无 | |
废气 | 非甲烷总烃 | 直接排放 | 1 | 厂区西边 | 不高于80mg/Nm3 | GB16297-1996(二级标准) | - | - | 无 | |
废气 | 二氧化硫、硫酸雾、颗粒物 | 直接排放 | 1 | 厂区西边 | 二氧化硫<850mg/Nm3、硫酸雾<45mg/m3、颗粒物<200mg/Nm3 | GB16297-1996(二级标准) | - | - | 无 |
对污染物的处理
公司报告期内对部分厂区污水站废气进行收集处理工程,将调节池废气、生化处理废气等原先无组织排放气体进行收集,经过喷淋氧化处理后通过排气筒高空排放;对部分厂区污水站增加紫外消毒设备,降低臭气浓度;柘溪厂区浸塑线废气改造后,增加废气处理效率,有效减少污染物排放浓度;
子公司也均有建设污水处理设施,处理后达标排放;厂区内部管路雨污分流满足污水“零”直排的要求;也建有焊接烟尘、有机废气、酸雾等废气处理设施,满足环评的排放要求。
突发环境事件应急预案公司及子公司根据《中华人民共和国环境保护法》等法律法规及规范性文件,编制《突发环境事件应急预案》。预案重点加强生产的日常管理和安全防范工作,严防各种突发环境事件发生,规范和加强企业应对突发环境事件的管理能力,全面预防突发环境事件的发生;加强对突发环境事件危险源的监测、监控并实施监督管理,建立突发环境事件风险防范体系,积极预防、及时控制、消除隐患,提高突发环境事件防范和处理能力,尽可能避免或减少突发环境事件的发生,建立公司防范有力、指挥有序、快速高效和统一协调的突发环境事件应急处置体系。
环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
公司及子公司均依法足额缴纳环保税。
环境自行监测方案
公司已建立和完善污染源监测及信息公开制度,结合环评要求制定《污染源自行监测方案》,并严格执行。
公司采用企业自行监测与第三方服务机构委托监测相结合的方式进行排污监测。按照监测计划定期对厂区污染源废气、废水等项目进行环境监测,形成监测数据和报告并对外公布。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
其他应当公开的环境信息
公司在坚持做好环境保护工作基础上,通过浙江省企业自行监测信息平台等,宣传和展示企业名称、监测指标、监测结果、监测时间、监测结果执行标准及排放限值、是否达标及超标倍数、污染物排放方式及排放去向等环保信息,主动接受社会监督。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果?适用□不适用
公司对叉车进行更新换代,减少柴油消耗;喷涂烘道设备加装热回收装置;空压机加装热回收装置;另,公司及子公司部分厂区充分利用楼顶空闲面积,使用光伏发电,节能减排。
其他环保相关信息无
二、社会责任情况
作为一家上市公司,在发展壮大的过程中,不断完善公司治理,切实保障广大股东特别是中小股东的利益,维护债权人的权益,是公司基本的社会责任。严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等相关法律法规的要求,建立了以《公司章程》为基础的内控体系,以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的决策与经营体系,规范股东大会的召集、召开、表决程序,通过合法有效的方式,确保股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权,认真履行信息披露义务,秉持公平、公正、公开的原则对待全体投资者,切实保障全体股东权益。
公司认真执行国家和地方有关环境保护法规,设立专门机构,坚持“保护环境、节能减排;以人为本、本质安全”的环保方针,健全环境管理制度,定期开展环境隐患排查整治工作;并依托科技力量,持续改善设备水平,保护环境。注重规范经营,在追求经济效益的同时注重环境保护和节能降耗,注重安全生产,把建设资源节约型和科技创新型企业作为可持续发展战略的重要内容,优化企业发展模式,积极寻找具有高技术含量和较大发展空间的新材料。重视绿色低碳发展,将可持续发展融入到企业的发展中,在绿色低碳方向上打造产品力,提升公司核心竞争力。
坚持以人为本,严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律法规,尊重和维护员工的个人权益,切实关注员工健康、安全和满意度,重视人才培养,实现员工与企业的共同成长,不断将企业的发展成果惠及全体员工。高度重视职工利益,不断改善员工的工作、生活环境和工资福利待遇,关注员工身心健康,注重员工培训及再教育,不定期组织员工座谈,合理安排员工进行体检、外出旅游等。经常性组织开展的节日活动,展示了员工才艺,丰富了业余文化生活,构建和谐的劳动关系,增强了企业的凝聚力。
公司2024年度决定向浙江永强慈善基金会捐赠人民币150万元,通过自身及永强慈善基金会积极投身公益事业,始终秉持“扶贫济困”的传统美德,立足民生、面向社会,大力开展慈善公益事业,传递爱心关怀,推动慈善、教育、文化等事业的发展。
公司将继续把履行社会责任视作一项应尽的义务和职责,并接受社会各界的监督,不断完善公司社会责任管理体系建设,继续支持社会公益事业建设,为促进公司、社会、自然的和谐发展出力。
第六节重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用?不适用公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用?不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用?不适用公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是?否公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用?不适用
七、破产重整相关事项
□适用?不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用?不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项?适用□不适用
诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额(万元) | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
因买卖合同纠纷,宁波市奉化飞宇富邦化纤制品有限公司诉浙江永强贸易有限公司 | 12.58 | 否 | 已结案 | 相关案件对公司不存在重大影响 | 已履行完毕 | ||
因劳动人事争议,郑德奎诉河南永浩户外用品有限公司 | 12.07 | 否 | 已结案 | 相关案件对公司不存在重大影响 | 已履行完毕 | ||
因买卖合同纠纷,宁波亿泽日用品有限公司诉苏州优泽林光电科技有限公司等 | 1,265.96 | 否 | 审理中 | 相关案件对公司不存在重大影响 | 无 | ||
因实用新型专利权纠纷,惠州市泓利实业有限公司诉宁波亿泽日用品有限公司、浙江永强集团股份有限分公司、永强户外用品(宁波)有限公司 | 300 | 否 | 审理中 | 相关案件对公司不存在重大影响 | 无 | ||
因外观设计专利权纠纷,惠州市泓利实业有限公司诉宁波亿泽日用品有限公司、浙江永强集团股份有限分公司、永强户外用品(宁波)有限公司 | 300 | 否 | 审理中 | 相关案件对公司不存在重大影响 | 无 |
九、处罚及整改情况
□适用?不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用?不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
?适用□不适用
关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额(万元) | 占同类交易金额的比例 | 获批的交易额度(万元) | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市价 | 披露日期 | 披露索引 |
马鞍山永强节能技术股份有限公司及其子公司 | 其为公司控股股东浙江永强实业有限公司及实际控制人谢建勇、谢建平、谢建强等联合控制的公司,合计持有及控制比例为66.17%;且公司董事、常务副总裁、财务负责人施服斌担任其董事。 | 日常关联交易 | 采购商品与服务 | 市场价格 | - | 270.21 | 20.60% | 1,200 | 否 | - | - | 2024年04月23日 | 2024-018号 |
提供租赁及综合服务 | 市场价格 | - | 5.71 | 0.81% | 20 | 否 | - | - | |||||
腾轩旅游集团股份有限公司及其子公司 | 公司控股子公司北京联拓持有其25%的股权,公司董事、常务副总裁、财务负责人施服斌担任其监事,子公司北京联拓董事长任其董事。 | 日常关联交易 | 采购商品与服务 | 市场价格 | - | 194.58 | 26.69% | 800 | 否 | - | - | ||
出售商品与服务 | 市场价格 | - | 6.79 | 0.21% | 50 | 否 | - | - | |||||
浙江伊丽特工艺品有限公司 | 关联方马鞍山永强节能技术股份有限公司董事长担任其执行董事,且持有其50%的股权。 | 日常关联交易 | 采购商品等 | 市场价格 | - | 8,027.93 | 10.51% | 20,000 | 否 | - | - | ||
出售商品及服务等 | 市场价格 | - | 2.86 | 0.80% | 2,000 | 否 | - | - | |||||
深圳德宝曼好家家居科技有限公司及 | 公司控股股东浙江永强实业有限公司及实际控制人谢建勇、谢建平、谢建强等联合控制的公司,合计持有及控制比例为73.75%;公司董事长谢建勇、副董事长谢 | 日常关联交易 | 采购商品与服务等 | 市场价格 | - | 0.00% | 500 | 否 | - | - | |||
出售商品等 | 市场价格 | - | 7.62 | 0.41% | 300 | 否 | - | - |
其子公司 | 建平及董事施服斌分别担任其董事、董事长、董事。 | ||||||||||||
上海昶氪科技有限公司及其子公司 | 其为公司控股股东浙江永强实业有限公司控制的企业;公司董事长谢建勇,副董事长谢建强均在上海昶氪担任董事;且公司监事朱炜在上海昶氪担任监事。 | 日常关联交易 | 采购商品与服务 | 市场价格 | - | 697.5 | 52.62% | 1,500 | 否 | - | - | ||
提供租赁及综合服务 | 市场价格 | - | 55.68 | 5.51% | 800 | 否 | - | - | |||||
上海朗成房地产开发有限公司 | 为公司控股股东浙江永强实业有限公司控制的企业 | 日常关联交易 | 采购轿车等 | 市场价格 | - | 4.8 | 5.82% | 是 | - | - | |||
合计 | -- | -- | 9,273.68 | -- | 27,170 | -- | -- | -- | -- | -- | |||
大额销货退回的详细情况 | 无 | ||||||||||||
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的,在报告期内的实际履行情况(如有) | 无 | ||||||||||||
交易价格与市场参考价格差异较大的原因(如适用) | 不适用 |
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用?不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用?不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用?不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用?不适用公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用?不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
?适用□不适用经公司第六届董事会第十七次会议审议通过,公司使用自有资金140万元人民币与蔡飞飞女士共同投资台州市永越户外用品有限公司。重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 | 临时公告披露日期 | 临时公告披露网站名称 |
《关于与关联方共同对外投资的公告》及《关于与关联方共同对外投资的进展公告》 | 2024年01月25日 | 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网www.cninfo.com.cn。(公告编号:2024-004) |
2024年02月03日 | 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网www.cninfo.com.cn。(公告编号:2024-007) |
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
(1)托管情况
□适用?不适用公司报告期不存在托管情况。
(2)承包情况
□适用?不适用公司报告期不存在承包情况。
(3)租赁情况?适用□不适用租赁情况说明
1、2017年3月,公司与临海市土地储备中心签订了《临海市行政事业单位国有资产(房产)租赁合同》(合同编号:临产租2017(2)号),房屋位于临海邵家渡街道东渡路88号地块,用于公司生产,租赁期限为2017年3月10日到2022年3月9日。2022年3月,上述租赁合同到期后,公司与临海市土地储备中心重新续签了《临海市国有企业固定资产(房地产)租赁合同》(合同编号:2022储租010),租赁期限为2022年3月10日到2027年3月9日。报告期内,公司支付该房屋租赁费1055万元(含税)。
2、2021年2月26日,子公司山东永旭与山东广通汽车科技股份有限公司签订了《厂房租赁协议》,房屋位于山东省济宁市梁山工业园区,用于生产办公,租赁期限为2022年3月1日至2028年2月29日。2022年3月23日,子公司山东永旭与山东广通汽车科技股份有限公司签订了《厂房租赁协议的补充协议》,增加租赁面积5000平方,租赁期限不变。报告期内,公司支付该房屋租赁费220万元(含税)。
3、2023年2月1日,全资子公司山东永强与山东华程铁塔有限公司签订了《厂屋租赁协议》,房屋位于山东省济宁市梁山县韩岗镇环保装备产业园,用于生产办公,租赁期限是2023年
月
日至2035年
月
日,租赁面积47100平方。报告期内,公司支付该房屋租赁费
392.4万元(含税)。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用?不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
?适用□不适用
单位:万元
公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) | ||||||||||
担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物(如有) | 反担保情况(如有) | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物(如有) | 反担保情况(如有) | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
永强(香港)有限公司 | 2023年04月18日 | 5,000 | 2023年08月01日 | 0 | 连带责任担保 | 十二个月 | 否 | 否 | ||
报告期内审批对子公司担保额度合计(B1) | 24,943.8 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2) | 0 | |||||||
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3) | 24,943.8 | 报告期末对子公司实际担保余额合计(B4) | 0 | |||||||
子公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物(如有) | 反担保情况(如有) | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
公司担保总额(即前三大项的合计) | ||||||||||
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1) | 24,943.8 | 报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2) | 0 | |||||||
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3) | 24,943.8 | 报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4) | 0 | |||||||
其中: | ||||||||||
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D) | 0 | |||||||||
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额(E) | 0 | |||||||||
担保总额超过净资产50%部分的金额(F) | 0 | |||||||||
上述三项担保金额合计(D+E+F) | 0 | |||||||||
对未到期担保合同,报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明(如有) | 无 | |||||||||
违反规定程序对外提供担保的说明(如有) | 无 |
采用复合方式担保的具体情况说明无
3、委托理财
□适用?不适用公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用?不适用公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明?适用□不适用
1、报告期内,公司成立控股子公司台州市永越户外用品有限公司。详见公司2024年1月25日、2024年2月3日刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网www.cninfo.com.cn上的相关公告。(公告编号:2024-004、2024-007)
2、报告期内,公司签署征收与补偿协议并收到征收补偿款合计人民币17,740.12万元。详见公司2024年4月25日、2024年6月15日刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网www.cninfo.com.cn上的相关公告。(公告编号:2024-030、2024-041)
3、报告期内,公司使用自有资金人民币6110万元参与竞拍土地使用权。详见公司2024年6月28日、2024年7月4日刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网www.cninfo.com.cn上的相关公告。(公告编号:2024-045、2024-046)
十四、公司子公司重大事项?适用□不适用
1、报告期内,公司控股子公司北京联拓的全资子公司北京活动管家科技有限公司更名为“北京活动管家教育科技有限公司”。
2、报告期内,公司控股子公司宁波亿泽日用品有限公司更名为“宁波永望日用品有限公司”。
3、报告期内,公司全资子公司香港永强的全资子公司RoyalGardenCorporation(美国皇家庭院)完成注销。详见公司2024年4月13日刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网www.cninfo.com.cn上的相关公告。(公告编号:2024-009)
4、报告期内,香港永强全资子公司新加坡永强于越南投资设立全资子公司C?NGTYTNHHYOTRIOVI?TNAM。详见公司2024年5月23日刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网www.cninfo.com.cn上的相关公告。(公告编号:2024-038)
5、报告期内,公司控股企业宁波博睿苏菲股权投资合伙企业(有限合伙)完成注销。详见公司2024年6月4日刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网www.cninfo.com.cn上的相关公告。(公告编号:2024-039)
6、报告期内,全资子公司宁波国贸之控股子公司览逸括维的全资子公司香港络森于美国投资设立了一家全资子公司RemodeLivingCo.,Ltd.。详见公司2024年7月27日刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网www.cninfo.com.cn上的相关公告。(公告编号:2024-049)
第七节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位:股
本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
一、有限售条件股份 | 294,278,377 | 13.57% | -38,290,992 | -38,290,992 | 255,987,385 | 11.80% | |||
1、国家持股 | |||||||||
2、国有法人持股 | |||||||||
3、其他内资持股 | 294,278,377 | 13.57% | -38,290,992 | -38,290,992 | 255,987,385 | 11.80% | |||
其中:境内法人持股 | |||||||||
境内自然人持股 | 294,278,377 | 13.57% | -38,290,992 | -38,290,992 | 255,987,385 | 11.80% | |||
4、外资持股 | |||||||||
其中:境外法人持股 | |||||||||
境外自然人持股 | |||||||||
二、无限售条件股份 | 1,874,737,936 | 86.43% | 38,290,992 | 38,290,992 | 1,913,028,928 | 88.20% | |||
1、人民币普通股 | 1,874,737,936 | 86.43% | 38,290,992 | 38,290,992 | 1,913,028,928 | 88.20% | |||
2、境内上市的外资股 | |||||||||
3、境外上市的外资股 | |||||||||
4、其他 | |||||||||
三、股份总数 | 2,169,016,313 | 100.00% | 0 | 0 | 2,169,016,313 | 100.00% |
股份变动的原因?适用□不适用
根据相关法规,系期初按照高管锁定比例调整高管锁定股及公司任期内离任的高管所持股份锁定数量相应调整导致。
股份变动的批准情况
□适用?不适用股份变动的过户情况
□适用?不适用股份回购的实施进展情况
□适用?不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用?不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用?不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用?不适用
2、限售股份变动情况
?适用□不适用
单位:股
股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
谢建平 | 96,280,864 | 14,499,600 | 81,781,264 | 高管锁定股 | 高管任职期间锁定,并按相关规定解除 | |
谢建强 | 96,997,489 | 23,787,642 | 73,209,847 | 高管锁定股 | 高管任职期间锁定,并按相关规定解除 | |
蔡飞飞 | 15,000 | 3,750 | 11,250 | 高管锁定股 | 已辞职,按相关规定解除 | |
合计 | 193,293,353 | 38,290,992 | 155,002,361 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
□适用?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位:股
报告期末普通股股东总数 | 82,682 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8) | 0 | ||||||
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况(不含通过转融通出借股份) | |||||||||
股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押、标记或冻结情况 | ||
股份状态 | 数量 | ||||||||
浙江永强实业有限公司 | 境内非国有法人 | 38.06% | 825,492,924 | 17,818,300 | 0 | 825,492,924 | 质押 | 140,000,000 | |
谢建勇 | 境内自然人 | 6.21% | 134,606,749 | 0 | 100,955,062 | 33,651,687 | 不适用 | 0 | |
谢建平 | 境内自然人 | 5.03% | 109,041,685 | 0 | 81,781,264 | 27,260,421 | 不适用 | 0 | |
谢建强 | 境内自然人 | 4.50% | 97,613,130 | 0 | 73,209,847 | 24,403,283 | 不适用 | 0 | |
香港中央结算有限公司 | 境外法人 | 0.84% | 18,165,746 | -936,175 | 0 | 18,165,746 | 不适用 | 0 | |
王建锁 | 境内自然人 | 0.41% | 8,858,039 | 0 | 0 | 8,858,039 | 不适用 | 0 | |
上海方圆达创投资合伙企业(有限合伙)-方圆-东方25号私募投资基金 | 其他 | 0.25% | 5,522,003 | 0 | 0 | 5,522,003 | 不适用 | 0 | |
平安资管-工商银行-中国平安财产保险股份有限公司 | 其他 | 0.25% | 5,472,000 | 5,472,000 | 0 | 5,472,000 | 不适用 | 0 | |
招商银行股份有限公司-南方中证1000交易型开放式指数证券投资基金 | 其他 | 0.23% | 4,912,000 | 3,324,300 | 0 | 4,912,000 | 不适用 | 0 | |
平安资产-工商银行-平安资产如意12号保险资产管理产品 | 其他 | 0.22% | 4,810,800 | 4,810,800 | 0 | 4,810,800 | 不适用 | 0 |
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况(如有)(参见注3) | 无 | |||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 1、浙江永强实业有限公司为公司控股股东,报告期增减变动数量为其报告期内开展的转融通业务。2、谢建勇、谢建平、谢建强合计持有浙江永强实业有限公司93.75%的股份,三者之间及浙江永强实业有限公司之间存在关联关系,与前十名股东中的其他股东无关联关系。3、公司未知前十名股东中的其他股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人。 | |||
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无 | |||
前10名股东中存在回购专户的特别说明(如有)(参见注11) | 无 | |||
前10名无限售条件普通股股东持股情况(不含通过转融通出借股份、高管锁定股) | ||||
股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | ||
股份种类 | 数量 | |||
浙江永强实业有限公司 | 825,492,924 | 人民币普通股 | 825,492,924 | |
谢建勇 | 33,651,687 | 人民币普通股 | 33,651,687 | |
谢建平 | 27,260,421 | 人民币普通股 | 27,260,421 | |
谢建强 | 24,403,283 | 人民币普通股 | 24,403,283 | |
香港中央结算有限公司 | 18,165,746 | 人民币普通股 | 18,165,746 | |
王建锁 | 8,858,039 | 人民币普通股 | 8,858,039 | |
上海方圆达创投资合伙企业(有限合伙)-方圆-东方25号私募投资基金 | 5,522,003 | 人民币普通股 | 5,522,003 | |
平安资管-工商银行-中国平安财产保险股份有限公司 | 5,472,000 | 人民币普通股 | 5,472,000 | |
招商银行股份有限公司-南方中证1000交易型开放式指数证券投资基金 | 4,912,000 | 人民币普通股 | 4,912,000 | |
平安资产-工商银行-平安资产如意12号保险资产管理产品 | 4,810,800 | 人民币普通股 | 4,810,800 | |
前10名无限售条件普通股股东之间,以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 同上 | |||
前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明(如有)(参见注4) | 上海方圆达创投资合伙企业(有限合伙)-方圆-东方25号私募投资基金通过东方证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份3股。 |
持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况?适用□不适用
单位:股
持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况 | ||||||||
股东名称(全称) | 期初普通账户、信用账户持股 | 期初转融通出借股份且尚未归还 | 期末普通账户、信用账户持股 | 期末转融通出借股份且尚未归还 | ||||
数量合计 | 占总股本的比例 | 数量合计 | 占总股本的比例 | 数量合计 | 占总股本的比例 | 数量合计 | 占总股本的比例 | |
浙江永强实业有限公司 | 807,674,624 | 37.24% | 17,818,300 | 0.82% | 825,492,924 | 38.06% | 0 | 0.00% |
招商银行股份有限公司-南方中证1000交易型开放式指数证券投资基金 | 1,587,700 | 0.07% | 325,000 | 0.01% | 4,912,000 | 0.23% | 135,300 | 0.01% |
前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化?适用□不适用
单位:股
前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化情况 | |||||
股东名称(全称) | 本报告期新增/退出 | 期末转融通出借股份且尚未归还数量 | 期末股东普通账户、信用账户持股及转融通出借股份且尚未归还的股份数量 | ||
数量合计 | 占总股本的比例 | 数量合计 | 占总股本的比例 | ||
招商银行股份有限公司-华夏中证1000交易型开放式指数证券投资基金 | 退出 | 206,200 | 0.01% | 2,797,100 | 0.13% |
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是?否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用?不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见2023年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用?不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用?不适用公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节优先股相关情况
□适用?不适用报告期公司不存在优先股。
第九节债券相关情况
□适用?不适用
第十节财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是?否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表财务附注中报表的单位为:元
1、合并资产负债表编制单位:浙江永强集团股份有限公司
2024年06月30日
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
流动资产: | ||
货币资金 | 2,551,125,217.73 | 1,335,066,186.24 |
结算备付金 | ||
拆出资金 | ||
交易性金融资产 | 577,821,537.89 | 450,281,159.23 |
衍生金融资产 | ||
应收票据 | ||
应收账款 | 697,886,111.20 | 1,472,837,602.17 |
应收款项融资 | 1,158,085.74 | 1,060,286.22 |
预付款项 | 35,011,921.80 | 49,984,005.70 |
应收保费 | ||
应收分保账款 | ||
应收分保合同准备金 | ||
其他应收款 | 21,409,918.49 | 27,576,928.47 |
其中:应收利息 | 868,883.85 | 863,507.27 |
应收股利 | ||
买入返售金融资产 | ||
存货 | 570,334,602.73 | 1,207,760,973.92 |
其中:数据资源 | ||
合同资产 | ||
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 | ||
其他流动资产 | 35,393,689.21 | 149,976,512.58 |
流动资产合计 | 4,490,141,084.79 | 4,694,543,654.53 |
非流动资产: | ||
发放贷款和垫款 | ||
债权投资 | ||
其他债权投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | 139,986,734.70 | 143,244,452.64 |
其他权益工具投资 | 165,456,653.37 | 209,562,540.91 |
其他非流动金融资产 | 502,865,347.62 | 507,154,366.92 |
投资性房地产 | 148,333,272.23 | 153,269,698.79 |
固定资产 | 730,985,442.45 | 764,178,083.24 |
在建工程 | 26,030,261.16 | 21,743,324.42 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | 114,987,835.92 | 121,184,710.96 |
无形资产 | 298,006,975.51 | 309,678,952.04 |
其中:数据资源 | ||
开发支出 | ||
其中:数据资源 | ||
商誉 | 7,412,401.92 | 7,412,401.92 |
长期待摊费用 | 54,274,565.58 | 54,041,083.04 |
递延所得税资产 | 20,730,952.22 | 31,059,975.29 |
其他非流动资产 | 62,029,297.04 | 195,398.23 |
非流动资产合计 | 2,271,099,739.72 | 2,322,724,988.40 |
资产总计 | 6,761,240,824.51 | 7,017,268,642.93 |
流动负债: | ||
短期借款 | 345,521,600.00 | 1,101,343,455.18 |
向中央银行借款 | ||
拆入资金 | ||
交易性金融负债 | ||
衍生金融负债 | ||
应付票据 | 1,220,018,000.00 | 638,187,090.00 |
应付账款 | 503,922,244.83 | 935,826,509.84 |
预收款项 | 2,887,275.03 | 3,291,817.47 |
合同负债 | 62,822,521.52 | 22,721,990.59 |
卖出回购金融资产款 | ||
吸收存款及同业存放 | ||
代理买卖证券款 | ||
代理承销证券款 | ||
应付职工薪酬 | 70,251,716.57 | 119,875,118.86 |
应交税费 | 43,106,689.29 | 53,576,449.92 |
其他应付款 | 62,198,446.00 | 64,693,058.69 |
其中:应付利息 | ||
应付股利 | 1,748,217.80 | |
应付手续费及佣金 | ||
应付分保账款 | ||
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | 239,203,732.77 | 315,347,899.91 |
其他流动负债 | 2,421,400.06 | 6,942,063.58 |
流动负债合计 | 2,552,353,626.07 | 3,261,805,454.04 |
非流动负债: | ||
保险合同准备金 | ||
长期借款 | ||
应付债券 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | 76,803,864.05 | 90,212,001.62 |
长期应付款 | ||
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | ||
递延收益 | 2,924,230.00 | 3,183,800.00 |
递延所得税负债 | 4,309,855.42 | 3,542,487.67 |
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 84,037,949.47 | 96,938,289.29 |
负债合计 | 2,636,391,575.54 | 3,358,743,743.33 |
所有者权益: |
股本 | 2,169,016,313.00 | 2,169,016,313.00 |
其他权益工具 | 8,527,226.40 | 8,527,226.40 |
其中:优先股 | 8,527,226.40 | 8,527,226.40 |
永续债 | ||
资本公积 | 247,075,826.33 | 247,075,826.33 |
减:库存股 | ||
其他综合收益 | -38,885,938.31 | -49,159,531.97 |
专项储备 | ||
盈余公积 | 362,118,742.20 | 362,118,742.20 |
一般风险准备 | ||
未分配利润 | 1,353,541,662.07 | 891,982,724.96 |
归属于母公司所有者权益合计 | 4,101,393,831.69 | 3,629,561,300.92 |
少数股东权益 | 23,455,417.28 | 28,963,598.68 |
所有者权益合计 | 4,124,849,248.97 | 3,658,524,899.60 |
负债和所有者权益总计 | 6,761,240,824.51 | 7,017,268,642.93 |
法定代表人:谢建勇主管会计工作负责人:施服斌会计机构负责人:胡琼
2、母公司资产负债表
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
流动资产: | ||
货币资金 | 2,041,633,066.41 | 840,745,167.00 |
交易性金融资产 | ||
衍生金融资产 | ||
应收票据 | ||
应收账款 | 816,728,709.54 | 1,702,953,202.48 |
应收款项融资 | ||
预付款项 | 9,019,075.47 | 19,352,989.58 |
其他应收款 | 645,396,332.60 | 624,943,636.93 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | ||
存货 | 279,189,709.05 | 755,752,831.25 |
其中:数据资源 | ||
合同资产 | ||
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 | ||
其他流动资产 | 13,694,798.63 | 120,748,897.35 |
流动资产合计 | 3,805,661,691.70 | 4,064,496,724.59 |
非流动资产: | ||
债权投资 | ||
其他债权投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | 1,773,633,066.56 | 1,792,265,895.30 |
其他权益工具投资 | 164,031,293.37 | 181,970,889.31 |
其他非流动金融资产 | 358,495,095.02 | 358,495,095.02 |
投资性房地产 | ||
固定资产 | 305,822,233.03 | 327,569,450.15 |
在建工程 | 15,043,287.39 | 11,604,257.41 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | 46,272,586.34 | 54,865,627.59 |
无形资产 | 166,485,069.77 | 174,283,431.84 |
其中:数据资源 | ||
开发支出 | ||
其中:数据资源 |
商誉 | ||
长期待摊费用 | 15,089,989.53 | 18,651,403.95 |
递延所得税资产 | 9,744,153.29 | 17,239,688.83 |
其他非流动资产 | 62,029,297.04 | 195,398.23 |
非流动资产合计 | 2,916,646,071.34 | 2,937,141,137.63 |
资产总计 | 6,722,307,763.04 | 7,001,637,862.22 |
流动负债: | ||
短期借款 | 85,521,600.00 | 901,343,455.18 |
交易性金融负债 | ||
衍生金融负债 | ||
应付票据 | 1,219,148,000.00 | 838,907,090.00 |
应付账款 | 1,091,519,433.44 | 1,318,370,246.77 |
预收款项 | 57,142.85 | 120,000.00 |
合同负债 | 2,173,953.15 | 2,935,461.57 |
应付职工薪酬 | 36,535,936.17 | 71,446,786.67 |
应交税费 | 23,929,087.27 | 12,560,022.08 |
其他应付款 | 608,366,733.29 | 462,327,072.68 |
其中:应付利息 | ||
应付股利 | ||
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | 18,902,348.80 | 17,762,038.43 |
其他流动负债 | 2,301,433.83 | 6,742,910.53 |
流动负债合计 | 3,088,455,668.80 | 3,632,515,083.91 |
非流动负债: | ||
长期借款 | ||
应付债券 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | 17,482,633.58 | 29,794,818.33 |
长期应付款 | ||
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | ||
递延收益 | 2,924,230.00 | 3,183,800.00 |
递延所得税负债 | 1,483,140.59 | 1,096,315.63 |
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 21,890,004.17 | 34,074,933.96 |
负债合计 | 3,110,345,672.97 | 3,666,590,017.87 |
所有者权益: | ||
股本 | 2,169,016,313.00 | 2,169,016,313.00 |
其他权益工具 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 232,201,014.17 | 232,201,014.17 |
减:库存股 | ||
其他综合收益 | -92,399,307.78 | -78,316,100.23 |
专项储备 | ||
盈余公积 | 362,118,742.20 | 362,118,742.20 |
未分配利润 | 941,025,328.48 | 650,027,875.21 |
所有者权益合计 | 3,611,962,090.07 | 3,335,047,844.35 |
负债和所有者权益总计 | 6,722,307,763.04 | 7,001,637,862.22 |
法定代表人:谢建勇主管会计工作负责人:施服斌会计机构负责人:胡琼
3、合并利润表
单位:元
项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
一、营业总收入 | 2,980,557,072.79 | 2,906,086,651.24 |
其中:营业收入 | 2,980,557,072.79 | 2,906,086,651.24 |
利息收入 | ||
已赚保费 | ||
手续费及佣金收入 | ||
二、营业总成本 | 2,743,578,173.70 | 2,667,287,464.26 |
其中:营业成本 | 2,307,377,645.76 | 2,110,062,382.65 |
利息支出 | ||
手续费及佣金支出 | ||
退保金 | ||
赔付支出净额 | ||
提取保险责任准备金净额 | ||
保单红利支出 | ||
分保费用 | ||
税金及附加 | 30,071,300.00 | 27,460,479.62 |
销售费用 | 190,387,088.42 | 223,776,666.27 |
管理费用 | 157,737,200.93 | 153,408,247.26 |
研发费用 | 68,098,394.77 | 79,267,356.54 |
财务费用 | -10,093,456.18 | 73,312,331.92 |
其中:利息费用 | 17,577,318.60 | 33,739,484.30 |
利息收入 | 27,599,510.77 | 31,552,435.30 |
加:其他收益 | 3,594,442.12 | 3,500,150.95 |
投资收益(损失以“—”号填列) | 19,976,328.09 | 15,154,467.99 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | -3,259,205.07 | -6,020,733.21 |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
汇兑收益(损失以“—”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以“—”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“—”号填列) | 90,148,285.80 | 43,296,202.33 |
信用减值损失(损失以“—”号填列) | 36,826,768.75 | 87,611,229.29 |
资产减值损失(损失以“—”号填列) | -243,163.63 | -22,369,671.56 |
资产处置收益(损失以“—”号填列) | 171,601,454.37 | -1,019,095.54 |
三、营业利润(亏损以“—”号填列) | 558,883,014.59 | 364,972,470.44 |
加:营业外收入 | 5,209,545.20 | 363,933.61 |
减:营业外支出 | 4,449,951.12 | 11,470,326.61 |
四、利润总额(亏损总额以“—”号填列) | 559,642,608.67 | 353,866,077.44 |
减:所得税费用 | 54,801,852.83 | 56,755,736.25 |
五、净利润(净亏损以“—”号填列) | 504,840,755.84 | 297,110,341.19 |
(一)按经营持续性分类 | ||
1.持续经营净利润(净亏损以“—”号填列) | 504,840,755.84 | 297,110,341.19 |
2.终止经营净利润(净亏损以“—”号填列) | ||
(二)按所有权归属分类 | ||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“—”号填列) | 508,285,660.24 | 299,313,221.23 |
2.少数股东损益(净亏损以“—”号填列) | -3,444,904.40 | -2,202,880.04 |
六、其他综合收益的税后净额 | 10,214,518.10 | 134,763,650.41 |
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 10,273,593.66 | 134,843,324.68 |
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | 5,633,616.45 | 90,503,386.73 |
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | 5,633,616.45 | 90,503,386.73 |
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | 4,639,977.21 | 44,339,937.95 |
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | 1,177.51 | 20,836.53 |
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
4.其他债权投资信用减值准备 | ||
5.现金流量套期储备 | 3,856,388.39 | 16,387,770.50 |
6.外币财务报表折算差额 | 782,411.31 | 27,931,330.92 |
7.其他 | ||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | -59,075.56 | -79,674.27 |
七、综合收益总额 | 515,055,273.94 | 431,873,991.60 |
归属于母公司所有者的综合收益总额 | 518,559,253.90 | 434,156,545.91 |
归属于少数股东的综合收益总额 | -3,503,979.96 | -2,282,554.31 |
八、每股收益: | ||
(一)基本每股收益 | 0.23 | 0.14 |
(二)稀释每股收益 | 0.23 | 0.14 |
法定代表人:谢建勇主管会计工作负责人:施服斌会计机构负责人:胡琼
4、母公司利润表
单位:元
项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
一、营业收入 | 2,500,092,015.51 | 2,451,350,924.85 |
减:营业成本 | 2,128,996,653.40 | 1,882,107,800.89 |
税金及附加 | 19,581,890.95 | 16,703,902.06 |
销售费用 | 33,519,481.84 | 33,413,078.85 |
管理费用 | 92,715,502.25 | 69,456,611.65 |
研发费用 | 53,236,301.87 | 62,189,314.52 |
财务费用 | -11,093,195.14 | 70,826,566.61 |
其中:利息费用 | 12,934,856.30 | 29,563,517.96 |
利息收入 | 25,667,945.89 | 29,412,939.81 |
加:其他收益 | 1,927,987.38 | 1,150,053.65 |
投资收益(损失以“—”号填列) | -9,809,946.44 | 4,014,418.10 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | -1,945,328.74 | -4,689,392.40 |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“—”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以“—”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“—”号填列) | ||
信用减值损失(损失以“—”号填列) | 12,843,755.50 | 33,380,415.21 |
资产减值损失(损失以“—”号填列) | -21,683,203.32 | |
资产处置收益(损失以“—”号填列) | 171,000,010.25 | 39,126.86 |
二、营业利润(亏损以“—”号填列) | 359,097,187.03 | 333,554,460.77 |
加:营业外收入 | 5,012,411.94 | 32,406.74 |
减:营业外支出 | 2,415,302.31 | 1,764,225.14 |
三、利润总额(亏损总额以“—”号填列) | 361,694,296.66 | 331,822,642.37 |
减:所得税费用 | 49,006,680.26 | 41,362,488.87 |
四、净利润(净亏损以“—”号填列) | 312,687,616.40 | 290,460,153.50 |
(一)持续经营净利润(净亏损以“—”号填列) | 312,687,616.40 | 290,460,153.50 |
(二)终止经营净利润(净亏损以“—”号填列) | ||
五、其他综合收益的税后净额 | -14,083,207.55 | 109,090,086.50 |
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | -17,939,595.94 | 92,702,316.00 |
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | -17,939,595.94 | 92,702,316.00 |
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | 3,856,388.39 | 16,387,770.50 |
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
4.其他债权投资信用减值准备 | ||
5.现金流量套期储备 | 3,856,388.39 | 16,387,770.50 |
6.外币财务报表折算差额 | ||
7.其他 |
六、综合收益总额 | 298,604,408.85 | 399,550,240.00 |
七、每股收益: | ||
(一)基本每股收益 | 0.14 | 0.13 |
(二)稀释每股收益 | 0.14 | 0.13 |
法定代表人:谢建勇主管会计工作负责人:施服斌会计机构负责人:胡琼
5、合并现金流量表
单位:元
项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 3,814,365,534.63 | 4,748,467,121.59 |
客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
向中央银行借款净增加额 | ||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
收到原保险合同保费取得的现金 | ||
收到再保业务现金净额 | ||
保户储金及投资款净增加额 | ||
收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
拆入资金净增加额 | ||
回购业务资金净增加额 | ||
代理买卖证券收到的现金净额 | ||
收到的税费返还 | 270,450,488.36 | 222,735,401.10 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 104,286,553.72 | 184,682,242.35 |
经营活动现金流入小计 | 4,189,102,576.71 | 5,155,884,765.04 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,516,950,239.56 | 1,648,757,074.75 |
客户贷款及垫款净增加额 | ||
存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
拆出资金净增加额 | ||
支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
支付保单红利的现金 | ||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 460,374,476.55 | 416,713,210.91 |
支付的各项税费 | 112,336,093.80 | 223,593,579.22 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 307,106,107.80 | 485,549,147.65 |
经营活动现金流出小计 | 2,396,766,917.71 | 2,774,613,012.53 |
经营活动产生的现金流量净额 | 1,792,335,659.00 | 2,381,271,752.51 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | 86,477,954.29 | 112,697,056.65 |
取得投资收益收到的现金 | 20,852,046.08 | 24,307,701.91 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 177,410,452.00 | 128,990.50 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流入小计 | 284,740,452.37 | 137,133,749.06 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 95,304,218.08 | 103,219,360.19 |
投资支付的现金 | 91,208,948.12 | 106,240,557.63 |
质押贷款净增加额 | ||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流出小计 | 186,513,166.20 | 209,459,917.82 |
投资活动产生的现金流量净额 | 98,227,286.17 | -72,326,168.76 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | 650,000.00 | 4,069,429.73 |
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 650,000.00 | 4,069,429.73 |
取得借款收到的现金 | 1,774,880,100.00 | 1,831,192,575.00 |
收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
筹资活动现金流入小计 | 1,775,530,100.00 | 1,835,262,004.73 |
偿还债务支付的现金 | 2,329,232,440.00 | 1,993,796,053.56 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 42,536,978.31 | 66,299,816.63 |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 25,702,741.72 | 21,423,614.19 |
筹资活动现金流出小计 | 2,397,472,160.03 | 2,081,519,484.38 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -621,942,060.03 | -246,257,479.65 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -3,193,465.00 | -127,930,363.67 |
五、现金及现金等价物净增加额 | 1,265,427,420.14 | 1,934,757,740.43 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 973,090,112.74 | 738,038,066.88 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 2,238,517,532.88 | 2,672,795,807.31 |
法定代表人:谢建勇主管会计工作负责人:施服斌会计机构负责人:胡琼
6、母公司现金流量表
单位:元
项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 3,427,392,173.72 | 4,311,157,751.90 |
收到的税费返还 | 262,494,638.67 | 220,269,671.85 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 94,025,138.21 | 174,006,734.71 |
经营活动现金流入小计 | 3,783,911,950.60 | 4,705,434,158.46 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,549,192,737.67 | 1,685,582,845.86 |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 268,062,852.95 | 236,710,878.36 |
支付的各项税费 | 23,051,188.83 | 103,331,548.65 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 146,696,131.23 | 395,537,969.36 |
经营活动现金流出小计 | 1,987,002,910.68 | 2,421,163,242.23 |
经营活动产生的现金流量净额 | 1,796,909,039.92 | 2,284,270,916.23 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | 26,485,175.00 | 4,995,000.00 |
取得投资收益收到的现金 | 14,612,864.54 | 12,685,193.56 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 177,431,380.46 | 224,126.50 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流入小计 | 218,529,420.00 | 17,904,320.06 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 68,355,132.47 | 65,698,585.92 |
投资支付的现金 | 33,312,500.00 | 102,621,950.00 |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流出小计 | 101,667,632.47 | 168,320,535.92 |
投资活动产生的现金流量净额 | 116,861,787.53 | -150,416,215.86 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | ||
取得借款收到的现金 | 1,514,880,100.00 | 1,831,192,575.00 |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 1,639,904,986.12 | 1,339,668,100.64 |
筹资活动现金流入小计 | 3,154,785,086.12 | 3,170,860,675.64 |
偿还债务支付的现金 | 2,329,232,440.00 | 1,993,796,053.56 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 37,108,358.57 | 65,910,329.31 |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,522,435,837.61 | 1,179,637,269.27 |
筹资活动现金流出小计 | 3,888,776,636.18 | 3,239,343,652.14 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -733,991,550.06 | -68,482,976.50 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -3,084,977.98 | -135,754,683.75 |
五、现金及现金等价物净增加额 | 1,176,694,299.41 | 1,929,617,040.12 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 779,362,167.00 | 504,806,971.04 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 1,956,056,466.41 | 2,434,424,011.16 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目 | 2024年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 2,169,016,313.00 | 8,527,226.40 | 247,075,826.33 | -49,159,531.97 | 362,118,742.20 | 891,982,724.96 | 3,629,561,300.92 | 28,963,598.68 | 3,658,524,899.60 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 2,169,016,313.00 | 8,527,226.40 | 247,075,826.33 | -49,159,531.97 | 362,118,742.20 | 891,982,724.96 | 3,629,561,300.92 | 28,963,598.68 | 3,658,524,899.60 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“—”号填列) | 10,273,593.66 | 461,558,937.11 | 471,832,530.77 | -5,508,181.40 | 466,324,349.37 | ||||||||||
(一)综合收益总额 | -14,762,966.34 | 508,285,660.24 | 493,522,693.90 | -3,503,979.96 | 490,018,713.94 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 650,000.00 | 650,000.00 | |||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | 650,000.00 | 650,000.00 | |||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | -21,690,163.13 | -21,690,163.13 | -2,654,201.44 | -24,344,364.57 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -21,690,163.13 | -21,690,163.13 | -2,654,201.44 | -24,344,364.57 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | 25,036,560.00 | -25,036,560.00 | |||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) |
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | 25,036,560.00 | -25,036,560.00 | ||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||
6.其他 | ||||||||||||||
(五)专项储备 | ||||||||||||||
1.本期提取 | ||||||||||||||
2.本期使用 | ||||||||||||||
(六)其他 | ||||||||||||||
四、本期期末余额 | 2,169,016,313.00 | 8,527,226.40 | 247,075,826.33 | -38,885,938.31 | 362,118,742.20 | 1,353,541,662.07 | 4,101,393,831.69 | 23,455,417.28 | 4,124,849,248.97 |
上年金额
单位:元
项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 2,175,736,503.00 | 260,563,690.80 | 28,648,921.32 | -120,872,062.63 | 330,496,103.63 | 918,080,143.48 | 3,535,355,456.96 | 26,996,010.81 | 3,562,351,467.77 | ||||||
加:会计政策变更 | -71,308.34 | -2,061,033.19 | -2,132,341.53 | -2,132,341.53 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 2,175,736,503.00 | 260,563,690.80 | 28,648,921.32 | -120,872,062.63 | 330,424,795.29 | 916,019,110.29 | 3,533,223,115.43 | 26,996,010.81 | 3,560,219,126.24 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“—”号填列) | 134,843,324.68 | 255,932,925.23 | 390,776,249.91 | 9,719,067.91 | 400,495,317.82 | ||||||||||
(一)综合收益总额 | 134,843,324.68 | 299,313,221.23 | 434,156,545.91 | -2,282,554.31 | 431,873,991.60 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 12,018,300.00 | 12,018,300.00 | |||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | 12,018,300.00 | 12,018,300.00 | |||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 |
(三)利润分配 | -43,380,296.00 | -43,380,296.00 | -16,677.78 | -43,396,973.78 | |||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -43,380,296.00 | -43,380,296.00 | -16,677.78 | -43,396,973.78 | |||||||||
4.其他 | |||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||
四、本期期末余额 | 2,175,736,503.00 | 260,563,690.80 | 28,648,921.32 | 13,971,262.05 | 330,424,795.29 | 1,171,952,035.52 | 3,923,999,365.34 | 36,715,078.72 | 3,960,714,444.06 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目 | 2024年半年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 2,169,016,313.00 | 232,201,014.17 | -78,316,100.23 | 362,118,742.20 | 650,027,875.21 | 3,335,047,844.35 | ||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 2,169,016,313.00 | 232,201,014.17 | -78,316,100.23 | 362,118,742.20 | 650,027,875.21 | 3,335,047,844.35 |
三、本期增减变动金额(减少以“—”号填列) | -14,083,207.55 | 290,997,453.27 | 276,914,245.72 | |||||||
(一)综合收益总额 | -14,083,207.55 | 312,687,616.40 | 298,604,408.85 | |||||||
(二)所有者投入和减少资本 | ||||||||||
1.所有者投入的普通股 | ||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||
4.其他 | ||||||||||
(三)利润分配 | -21,690,163.13 | -21,690,163.13 | ||||||||
1.提取盈余公积 | ||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -21,690,163.13 | -21,690,163.13 | ||||||||
3.其他 | ||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||
6.其他 | ||||||||||
(五)专项储备 | ||||||||||
1.本期提取 | ||||||||||
2.本期使用 | ||||||||||
(六)其他 | ||||||||||
四、本期期末余额 | 2,169,016,313.00 | 232,201,014.17 | -92,399,307.78 | 362,118,742.20 | 941,025,328.48 | 3,611,962,090.07 |
上年金额
单位:元
项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 2,175,736,503.00 | 254,129,745.49 | 28,648,921.32 | -138,550,125.54 | 330,496,103.63 | 409,315,371.87 | 3,002,478,677.13 |
加:会计政策变更 | -71,308.34 | -641,775.10 | -713,083.44 | |||||||
前期差错更正 | ||||||||||
其他 | ||||||||||
二、本年期初余额 | 2,175,736,503.00 | 254,129,745.49 | 28,648,921.32 | -138,550,125.54 | 330,424,795.29 | 408,673,596.77 | 3,001,765,593.69 | |||
三、本期增减变动金额(减少以“—”号填列) | 109,090,086.50 | 247,079,857.50 | 356,169,944.00 | |||||||
(一)综合收益总额 | 109,090,086.50 | 290,460,153.50 | 399,550,240.00 | |||||||
(二)所有者投入和减少资本 | ||||||||||
1.所有者投入的普通股 | ||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||
4.其他 | ||||||||||
(三)利润分配 | -43,380,296.00 | -43,380,296.00 | ||||||||
1.提取盈余公积 | ||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -43,380,296.00 | -43,380,296.00 | ||||||||
3.其他 | ||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||
6.其他 | ||||||||||
(五)专项储备 | ||||||||||
1.本期提取 | ||||||||||
2.本期使用 | ||||||||||
(六)其他 | ||||||||||
四、本期期末余额 | 2,175,736,503.00 | 254,129,745.49 | 28,648,921.32 | -29,460,039.04 | 330,424,795.29 | 655,753,454.27 | 3,357,935,537.69 |
财务报表附注2024年半年度
金额单位:人民币元
一、公司基本情况浙江永强集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江永强集团有限公司整体变更设立,于2007年6月15日在浙江省工商行政管理局登记注册,取得注册号为3300001012206的企业法人营业执照,注册资本12,000万元,股份总数12,000万股(每股面值1元)。2010年9月14日经中国证券监督管理委员会证监许可〔2010〕1273号文核准,公司采用网下向配售对象询价配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式发行人民币普通股(A股)股票60,000,000股,公司股票已于2010年10月21日在深圳证券交易所挂牌交易。经多次资本公积转增股本,公司现有注册资本为人民币2,169,016,313.00元,其中:有限售条件的流通股份为255,987,385股,占股份总数的11.80%,无限售条件的流通股份为1,913,028,928股,占股份总数88.20%。公司现持有统一社会信用代码为91330000743452075L的营业执照。本公司属制造行业。主要经营活动为户外用品及家具、遮阳用品、工艺品、金属铁制品的制造、销售;经营进出口业务,投资管理。产品和提供的劳务主要有:户外家具和遮阳用品、金属制品、旅游及咨询服务。
本财务报表业经公司2024年8月23日六届二十一董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成
果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2024年1月1日至2024年6月30日止。
(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币,永强(香港)有限公司(以下简称香港永强)、YotrioCorporation(以下简称美国永强)、SunvillaCorporation(以下简称美国尚唯拉)、CreativeOutdoorSolutionsCorporation(以下简称美国户外创意)、MWHGmbH(以下简称德国永强)、CanopyHomeandGarden,INC.(以下简称美国华冠)、YOTRIOAUSTRALIAPTYLTD(以下简称澳洲永强)、BlueWorldHoldingsLimited(以下简称蓝星控股)、BlueWorldAcquisitionCorporation(以下简称蓝星公司)、LAUSAINTINDUSTRIALCO.,LIMITED(以下简称香港络森)、JJDINVESTPTE.LTD.(以下简称新加坡永强)、C?NGTYTNHHYOTRIOVI?TNAM(以下简称越南永强)、RemodeLivingCo.,Ltd.(以下简称美国览逸)等境外子公司从事境外经营,选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据公司编制和披露财务报表遵循重要性原则,本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下:
涉及重要性标准判断的披露事项 | 该事项在本财务报表附注中的披露位置 | 重要性标准确定方法和选择依据 |
重要的单项计提坏账准备的应收账款 | 五(一)3(2) | 公司将单项计提坏账准备的应收账款金额超过资产总额0.3%的应收账款认定为重要的单项计提坏账准备的应收账款。 |
重要的核销应收账款 | 五(一)3(4) | 公司将核销的应收账款金额超过资产总额0.3%的应收账款认定为重要的核销应收账款。 |
重要的单项计提坏账准备的其他应收款 | 五(一)6(3)3) | 公司将单项计提坏账准备的其他应收款金额超过资产总额0.3%的其他应收款认定为重要的单项计提坏账准备的其他应收款。 |
重要的账龄超过1年的预付款项 | 五(一)5(1) | 公司将单项账龄超过1年的预付款项金额超过资产总额0.3%的预付款项认定为重要的账龄超过1年的预付款项。 |
重要的在建工程项目 | 五(一)14 | 公司将单项在建工程期末余额超过资产总额5%的在建工程项目认定为重要的在建工程项目。 |
重要的账龄超过1年的应付账款 | 五(一)24 | 公司将单项账龄超过1年的应付账款金额超过资产总额0.3%的应付账款认定为重要的账龄超过1年的应付 |
账款。 | ||
重要的账龄超过1年的其他应付款 | 五(一)29(3) | 公司将单项账龄超过1年的其他应付款金额超过资产总额0.3%的其他应付款认定为重要的账龄超过1年的其他应付款。 |
重要的账龄超过1年的合同负债 | 五(一)26 | 公司将单项账龄超过1年的合同负债金额超过资产总额0.3%的合同负债认定为重要的账龄超过1年的合同负债。 |
重要的投资活动现金流量 | 五(三)1 | 公司将投资活动现金流量超过资产总额5%的投资活动认定为重要投资活动。 |
重要的子公司、非全资子公司 | 七(一)2 | 公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利润总额的15%的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司。 |
重要的联营企业 | 七(五) | 公司将享有联营企业的净利润/净资产份额超过集团净利润/净资产的5%的联营企业确定为重要联营企业。 |
重要的承诺事项 | 十二 | 公司将单项承诺事项影响金额超过资产总额0.5%的承诺事项认定为重要的承诺事项。 |
重要的或有事项 | 十二 | 公司将单项或有事项影响金额超过资产总额0.5%的或有事项认定为重要的或有事项。 |
重要的资产负债表日后事项 | 十三 | 公司将资产负债表日后对外投资、利润分配、企业合并或处置子公司以及损失可能超过资产总额0.5%的诉讼、仲裁等事项认定为重要的资产负债表日后事项。 |
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的,认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
(1)母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公
司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:
(1)确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;
(2)确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;
(5)确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。
(十一)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;
(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;(3)不属于上述
(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,
除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止;
②金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2)保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,
将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损
失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
组合类别 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
应收商业承兑汇票 | ||
应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失 |
应收账款——合并范围内关联方款项组合 | 本公司合并范围内关联方 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制 |
组合类别 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
其他应收款账龄与预期信用损失率对照表,计算预期信用损失 | ||
其他应收款——合并范围内应收款项组合 | 本公司合并范围内关联方 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
账龄 | 应收账款预期信用损失率(%) | 其他应收款预期信用损失率(%) |
1年以内(含,下同) | 5.00 | 5.00 |
1-2年 | 50.00 | 20.00 |
2-3年 | 70.00 | 30.00 |
3年以上 | 100.00 | 100.00 |
应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产,公司按单项计提预期信用损失。
(十三)存货
1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
1)在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,
按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”:
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额,在个别财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 15-20 | 5-10 | 4.50-6.33 |
通用设备 | 年限平均法 | 3-5 | 0-10 | 18.00-33.33 |
专用设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5-10 | 9.00-31.67 |
运输工具 | 年限平均法 | 4-10 | 5-10 | 9.00-23.75 |
(十七)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项
资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
类别 | 在建工程结转为固定资产的标准和时点 |
房屋及建筑物 | 完成竣工验收后实际投入使用 |
专用设备 | 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准 |
通用设备/运输工具 | 达到预定可使用状态 |
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件、知识产权及非专利技术等,按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体如下:
项目 | 使用寿命及其确定依据 | 摊销方法 |
土地使用权 | 40-50;按土地权证期限确定 | 直线法 |
软件 | 5-10;预计可使用时间 | 直线法 |
知识产权 | 10;预期经济利益年限 | 直线法 |
非专利技术 | 10;预期经济利益年限 | 直线法 |
使用寿命不确定的无形资产不摊销,公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的,人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录,在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员同时从事非研发活动的,公司根据研发人员在不同岗位的工时记录,将其实际发生的人员人工费用,按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括:1)直接消耗的材料、燃料和动力费用;2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费,不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费,试制产品的检验费;3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物,同时又用于非研发活动的,对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录,并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素,采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用,按实际支出进行归集,在规定的期限内分期平均摊销。
(4)无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术(专有技术、许可证、设计和计算方法等)的摊销费用。
(5)设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造,进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用,包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
(6)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用,包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费,研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用,知识产权的申请费、注册费、代理费,会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:
1)根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;
2)设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;
3)期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:
(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工
服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十四)收入
1.收入确认原则
于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品;(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:(1)公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3)公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5)客户已接受该商品;(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要销售户外休闲家居用品,以出口为主,主要包括遮阳伞、户外家具等产品,国外销售主要执行FOB价格。公司销售产品业务属于在某一时点履行的履约义务。外销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关、离港,取得提单,且产品销售收入金额已确定,已经取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给购货方,且产品销售收入金额已确定,已经取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。
(二十五)合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示,将已向
客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十六)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1)公司能够满足政府补助所附的条件;(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够
的应纳税所得额时,转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时,公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示:(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十八)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日,公司将租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁,公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,在租赁期开始日,公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:1)租赁负债的初始计量金额;2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;3)承租人发生的初始直接费用;4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日,公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日,公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入,发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁
在租赁期开始日,公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间,公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债,并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理,并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产,并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(二十九)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十)其他重要的会计政策和会计估计
1.采用套期会计的依据、会计处理方法
(1)套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。
(2)对于满足下列条件的套期,运用套期会计方法进行处理:1)套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期工具组成;2)在套期开始时,公司正式指定了套期工具和被套期项目,并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件;3)该套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件时,公司认定套期关系符合套期有效性要求:1)被套期项目和套期工具之间存在经济关系;2)被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中,信用风险的影响不占主导地位;3)套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比,但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。
公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求,但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的,公司进行套期关系再平衡。
(3)套期会计处理
1)公允价值套期
①套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具(或其组成部分)进行套期的,套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。
②被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益,同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(或其组成部分)的,其因被套期风险敞口
形成的利得或损失计入当期损益,其账面价值已经按公允价值计量,不再调整;被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资(或其组成部分)的,其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益,其账面价值已经按公允价值计量,不再调整。
被套期项目为尚未确认的确定承诺(或其组成部分)的,其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债,相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时,调整该资产或负债的初始确认金额,以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
被套期项目为以摊余成本计量的金融工具(或其组成部分)的,公司对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销,并计入当期损益。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(或其组成部分)的,按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销,并计入当期损益,但不调整金融资产(或其组成部分)的账面价值。
2)现金流量套期
①套期工具利得或损失中属于有效套期的部分,作为现金流量套期储备,计入其他综合收益,无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认:A.套期工具自套期开始的累计利得或损失;B.被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
②被套期项目为预期交易,且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的,或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时,将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出,计入该资产或负债的初始确认金额。
③其他现金流量套期,原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额,在被套期预期交易影响损益的相同期间转出,计入当期损益。
3)境外经营净投资套期
套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分,确认为其他综合收益,并在处置境外经营时,将其转出计入当期损益;套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分,计入当期损益。
2.与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的,按实际支付的金额作为库存股处理,同时进行备查登记。如果将回购的股份注销,则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益;如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付,于职工行权购买本公司股份收到价款时,转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额,同时,按照其差额调整资本公积(股本溢
价)。
(三十一)重要会计政策变更
四、税项
(一)主要税种及税率
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6%、5%、3% |
房产税 | 从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴 | 1.2%/12% |
城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7%、5% |
教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 29.84%、26%、25%、20%、17%、16.5%、15.825%、15%、零税率 |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 | 所得税税率 |
美国永强、美国尚唯拉、美国户外创意、美国览逸、美国华冠 | 29.84% |
澳洲永强 | 26% |
新加坡永强 | 17% |
香港永强、蓝星控股、香港络森 | 16.5% |
德国永强 | 15.825% |
本公司、浙江永信检测技术有限公司(以下简称永信检测) | 15% |
台州市永毅塑业有限公司(以下简称永毅塑业)、宁波览逸括维网络科技有限公司(以下简称览逸括维)、宁波库比客电子商务有限公司(以下简称库比客)、上海寓悦科技有限公司(以下简称上海寓悦)、北京联拓天下国际旅行社有限公司(以下简称联拓天下)、北京联拓云科技有限公司(以下简称联拓云)、河南永程户外休闲用品有限公司(以下简称河南永程)、宁波永强空间智能科技有限公司(以下简称空间智能)、浙江纳微领航科技有限公司(以下简称纳微领航)和杭州智同家居用品有限公司(以下简称杭州智同)、越南永强、台州市永越户外用品有限公司(台州永越) | 20% |
蓝星公司 | 零税率 |
除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
(二)税收优惠
1.子公司永信检测于2023年12月8日通过高新技术企业复审,并取得证书编号为
GR202333009652的高新技术企业证书,有效期为三年(2023年-2025年),本期企业所得税减按15%的税率计缴。
2.根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第6号)及《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号),永毅塑业、览逸括维、库比客、上海寓悦、联拓天下、联拓云、河南永程、空间智能、纳微领航、杭州智同、台州永尚、台州永越系小型微利企业。2023年1月1日延续至2027年12月31日小型微利企业年应纳税所得额不超过300万的部分均减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
3.根据《关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第19号),宁波浙科永强创业投资合伙企业(有限合伙)(以下简称浙科合伙企业)和浙江临海永强股权并购投资中心(有限合伙)(以下简称并购投资中心)系增值税小规模纳税人,对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税,执行至2027年12月31日。
4.根据《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第10号),永毅塑业、览逸括维、库比客、上海寓悦、联拓天下、联拓云、河南永程、山东永强、空间智能、纳微领航、杭州智同、台州永尚、台州永越系小型微利企业,浙科合伙企业和并购投资中心系增值税小规模纳税人,自2022年1月1日延续至2027年12月31日,在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
5.根据《关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告》(财政部税务总局人力资源社会保障部农业农村部公告2023年第15号),自2023年1月1日至2027年12月31日,企业招用脱贫人口,以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》的人员,与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的,自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起,在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。本公司、台州永尚系符合条件的企业,根据上述政策依次享受增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠
(三)其他
公司出口货物享受“免、抵、退”税政策,退税率为13%。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
项目 | 期末数 | 期初数 |
库存现金 | 536,006.60 | 87,086.34 |
银行存款 | 2,228,924,017.08 | 966,605,203.11 |
其他货币资金 | 321,665,194.05 | 368,373,896.79 |
合计 | 2,551,125,217.73 | 1,335,066,186.24 |
其中:存放在境外的款项总额 | 448,863,133.36 | 413,471,338.24 |
2.交易性金融资产
项目 | 期末数 | 期初数 |
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 577,821,537.89 | 450,281,159.23 |
其中:债务工具投资 | 14,253,600.00 | 14,165,400.00 |
权益工具投资 | 563,567,937.89 | 436,115,759.23 |
合计 | 577,821,537.89 | 450,281,159.23 |
3.应收账款
(1)账龄情况
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内 | 723,089,207.46 | 1,542,140,008.23 |
1-2年 | 17,610,567.14 | 13,654,850.72 |
2-3年 | 7,282,503.27 | 3,502,142.38 |
3年以上 | 2,755,473.10 | 2,724,473.33 |
合计 | 750,737,750.97 | 1,562,021,474.66 |
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类 | 期末数 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项计提坏账准备 | 1,277,340.70 | 0.17 | 1,277,340.70 | 100.00 | |
按组合计提坏账准备 | 749,460,410.27 | 99.83 | 51,574,299.07 | 6.88 | 697,886,111.20 |
种类 | 期末数 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
合计 | 750,737,750.97 | 100.00 | 52,851,639.77 | 7.04 | 697,886,111.20 |
(续上表)
种类 | 期初数 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项计提坏账准备 | 1,277,340.70 | 0.08 | 1,277,340.70 | 100.00 | |
按组合计提坏账准备 | 1,560,744,133.96 | 99.92 | 87,906,531.79 | 5.63 | 1,472,837,602.17 |
合计 | 1,562,021,474.66 | 100.00 | 89,183,872.49 | 5.71 | 1,472,837,602.17 |
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账龄 | 期末数 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 723,089,207.46 | 36,154,460.40 | 5.00 |
1-2年 | 17,533,226.44 | 8,766,613.23 | 50.00 |
2-3年 | 7,282,503.27 | 5,097,752.34 | 70.00 |
3年以上 | 1,555,473.10 | 1,555,473.10 | 100.00 |
小计 | 749,460,410.27 | 51,574,299.07 | 6.88 |
(3)坏账准备变动情况
项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
计提 | 收回 | 核销 | 其他 | |||
单项计提坏账准备 | 1,277,340.70 | 1,277,340.70 | ||||
按组合计提坏账准备 | 87,906,531.79 | -36,332,232.72 | 51,574,299.07 | |||
合计 | 89,183,872.49 | -36,332,232.72 | 52,851,639.77 |
(4)应收账款金额前5名情况
单位名称 | 期末应收账款余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 应收账款坏账准备 |
客户1 | 107,385,925.04 | 14.30 | 5,369,296.25 |
客户2 | 72,153,590.49 | 9.61 | 3,607,679.52 |
客户3 | 60,638,160.29 | 8.08 | 3,031,908.01 |
客户4 | 42,181,561.70 | 5.62 | 2,109,078.09 |
客户5 | 41,696,348.77 | 5.55 | 2,084,817.44 |
小计 | 324,055,586.29 | 43.16 | 16,202,779.31 |
4.应收款项融资
(1)明细情况
项目 | 期末数 | 期初数 |
银行承兑汇票 | 1,158,085.74 | 1,060,286.22 |
合计 | 1,158,085.74 | 1,060,286.22 |
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
项目 | 期末终止确认金额 |
银行承兑汇票 | 10,292,960.64 |
小计 | 10,292,960.64 |
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行,由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。
5.预付款项
(1)账龄分析
账龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | |
1年以内 | 34,391,119.71 | 98.22 | 34,391,119.71 | 48,719,366.55 | 97.48 | 48,719,366.55 | ||
1-2年 | 405,159.70 | 1.16 | 405,159.70 | 1,095,915.67 | 2.19 | 1,095,915.67 | ||
2-3年 | 132,527.00 | 0.38 | 132,527.00 | 142,047.95 | 0.28 | 142,047.95 | ||
3年以上 | 83,115.39 | 0.24 | 83,115.39 | 26,675.53 | 0.05 | 26,675.53 | ||
合计 | 35,011,921.80 | 100.00 | 35,011,921.80 | 49,984,005.70 | 100.00 | 49,984,005.70 |
(2)预付款项金额前5名情况
单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额的比例(%) |
单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额的比例(%) |
上海驿泽物资有限公司 | 4,260,486.16 | 12.17 |
物产中大金属集团有限公司 | 2,610,254.50 | 7.46 |
WellmaxInsuranceServices | 2,526,224.83 | 7.22 |
BigBoxPropertyOwnersB,LLC | 2,053,148.84 | 5.86 |
浙江建存钢铁有限公司 | 1,494,351.96 | 4.27 |
小计 | 12,944,466.29 | 36.98 |
6.其他应收款
(1)明细情况
项目 | 期末数 | 期初数 |
应收利息 | 868,883.85 | 863,507.27 |
其他应收款 | 20,541,034.64 | 26,713,421.20 |
合计 | 21,409,918.49 | 27,576,928.47 |
(2)应收利息
项目 | 期末数 | 期初数 |
债券投资 | 868,883.85 | 863,507.27 |
小计 | 868,883.85 | 863,507.27 |
(3)其他应收款
1)款项性质分类情况
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
押金保证金 | 24,190,857.04 | 26,319,703.01 |
应收业务代垫款 | 2,736,768.53 | 2,836,883.57 |
应收出口退税 | 1,701,026.27 | 3,985,403.44 |
应收暂付款 | 1,294,334.04 | 2,428,252.67 |
往来款 | 926,484.00 | 1,770,675.00 |
其他 | 190,167.04 | 334,043.30 |
小计 | 31,039,636.92 | 37,674,960.99 |
2)账龄情况
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内 | 11,716,499.56 | 16,157,024.70 |
1-2年 | 8,769,422.42 | 12,261,665.11 |
2-3年 | 3,421,174.46 | 2,269,944.35 |
3年以上 | 7,132,540.48 | 6,986,326.83 |
小计 | 31,039,636.92 | 37,674,960.99 |
3)坏账准备计提情况
①类别明细情况
种类 | 期末数 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项计提坏账准备 | 48,939.09 | 0.16 | 48,939.09 | 100.00 | |
按组合计提坏账准备 | 30,990,697.83 | 99.84 | 10,449,663.19 | 33.72 | 20,541,034.64 |
小计 | 31,039,636.92 | 100.00 | 10,498,602.28 | 33.82 | 20,541,034.64 |
(续上表)
种类 | 期初数 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项计提坏账准备 | 48,636.26 | 0.13 | 48,636.26 | 100.00 | |
按组合计提坏账准备 | 37,626,324.73 | 99.87 | 10,912,903.53 | 29.00 | 26,713,421.20 |
小计 | 37,674,960.99 | 100.00 | 10,961,539.79 | 29.10 | 26,713,421.20 |
②采用组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称 | 期末数 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
账龄组合 | 30,990,697.83 | 10,449,663.19 | 33.72 |
其中:1年以内 | 11,716,499.56 | 585,824.97 | 5.00 |
1-2年 | 8,769,422.42 | 1,753,884.48 | 20.00 |
2-3年 | 3,421,174.46 | 1,026,352.35 | 30.00 |
3年以上 | 7,083,601.39 | 7,083,601.39 | 100.00 |
小计 | 30,990,697.83 | 10,449,663.19 | 33.72 |
4)坏账准备变动情况
项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
期初数 | 807,851.24 | 2,452,333.03 | 7,701,355.52 | 10,961,539.79 |
期初数在本期 | —— | —— | —— | |
--转入第二阶段 | -438,471.12 | 438,471.12 | - | |
--转入第三阶段 | -713,417.27 | 713,417.27 | - | |
本期计提 | 216,046.33 | -423,502.40 | -287,079.96 | -494,536.03 |
其他变动[注] | 398.52 | 31,200.00 | 31,598.52 | |
期末数 | 585,824.97 | 1,753,884.48 | 8,158,892.83 | 10,498,602.28 |
期末坏账准备计提比例(%) | 5.00 | 20.00 | 77.31 | 33.82 |
[注]其中398.52元系外币报表折算所致,31,200.00元系已核销的其他应收款本期收回各阶段划分依据:根据其他应收款的信用风险是否显著增加及是否发生减值划分
5)其他应收款金额前5名情况
单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 期末坏账准备 |
AvalonRiskManagementInsuranceAgency | 押金保证金 | 8,552,160.00 | 1-2年、2-3年 | 27.55 | 1,924,236.00 |
MASTERWORLDHOLDINGCO.,LTD | 应收暂付款、押金保证金 | 4,951,700.64 | 1年以内 | 15.95 | 247,585.03 |
浙江慈溪出口加工区管理委员会 | 押金保证金 | 2,615,000.00 | 3年以上 | 8.42 | 2,615,000.00 |
出口退税 | 应收出口退税 | 1,560,244.33 | 1年以内 | 5.03 | 78,012.22 |
NINGBOBROADSOLUTIONINTERNATIONALTRADINGCO.,LTD | 应收业务代垫款 | 1,301,648.09 | 1年以内 | 4.19 | 65,082.40 |
小计 | 18,980,753.06 | 61.14 | 4,929,915.65 |
7.存货
(1)明细情况
项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 |
项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
原材料 | 124,334,139.35 | 10,552,014.86 | 113,782,124.49 | 197,037,369.04 | 12,751,359.65 | 184,286,009.39 |
库存商品 | 312,857,850.73 | 60,107,969.21 | 252,749,881.52 | 688,641,162.35 | 134,928,502.20 | 553,712,660.15 |
委托加工物资 | 2,910,069.87 | 2,910,069.87 | 16,575,011.82 | 16,575,011.82 | ||
在产品 | 213,832,375.79 | 12,939,848.94 | 200,892,526.85 | 470,457,779.83 | 17,270,487.27 | 453,187,292.56 |
合计 | 653,934,435.74 | 83,599,833.01 | 570,334,602.73 | 1,372,711,323.04 | 164,950,349.12 | 1,207,760,973.92 |
(2)存货跌价准备
1)明细情况
项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 12,751,359.65 | 243,163.63 | 2,442,508.42 | 10,552,014.86 | ||
库存商品 | 134,928,502.20 | 74,820,532.99 | 60,107,969.21 | |||
在产品 | 17,270,487.27 | 4,330,638.33 | 12,939,848.94 | |||
合计 | 164,950,349.12 | 243,163.63 | 81,593,679.74 | 83,599,833.01 |
2)确定可变现净值的具体依据、本期转销存货跌价准备的原因
项目 | 确定可变现净值的具体依据 | 转销存货跌价准备的原因 |
原材料 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期已领用期初计提存货跌价准备的原材料 |
在产品 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期已领用期初计提存货跌价准备的在产品 |
库存商品 | 相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出 |
8.其他流动资产
项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
待抵扣增值税 | 30,880,963.71 | 30,880,963.71 | 111,178,216.09 | 111,178,216.09 | ||
预缴企业所得税 | 4,512,725.50 | 4,512,725.50 | 38,798,296.49 | 38,798,296.49 | ||
合计 | 35,393,689.21 | 35,393,689.21 | 149,976,512.58 | 149,976,512.58 |
9.长期股权投资
(1)分类情况
项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对联营企业投资 | 139,986,734.70 | 139,986,734.70 | 143,244,452.64 | 143,244,452.64 | ||
合计 | 139,986,734.70 | 139,986,734.70 | 143,244,452.64 | 143,244,452.64 |
(2)明细情况
被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | ||||
账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | |
联营企业 | ||||||
马鞍山永强节能技术股份有限公司(以下简称永强节能) | 21,724,315.19 | 417,130.52 | ||||
深圳德宝曼好家家居科技有限公司(以下简称德宝曼好家) | 22,339,431.19 | -1,845,528.25 | ||||
上海斗金网络科技有限公司 | 53,166.66 | -53,166.66 | ||||
深圳市傲憩科技有限公司 | 2,496,643.42 | -463,764.35 | ||||
腾轩旅游集团股份有限公司(以下简称腾轩旅游) | 96,630,896.18 | -1,313,876.33 | 1,487.13 | |||
合计 | 143,244,452.64 | -3,259,205.07 | 1,487.13 |
(续上表)
被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
联营企业 | ||||||
马鞍山永强节能技术股份有限公司(以下简称永强节能) | 22,141,445.71 | |||||
深圳德宝曼好家家居科技有限公司(以下简称德宝曼好家) | 20,493,902.94 | |||||
上海斗金网络科技有限公司 | ||||||
深圳市傲憩科技有限公司 | 2,032,879.07 | |||||
腾轩旅游集团股份有限公司(以下简称腾轩旅游) | 95,318,506.98 | |||||
合计 | 139,986,734.70 |
10.其他权益工具投资
(1)明细情况
项目 | 期初数 | 本期增减变动 |
追加投资 | 减少投资 | 本期计入其他综合收益的利得和损失 | 其他[注] | ||
居然之家新零售集团股份有限公司 | 26,175,111.60 | 24,697,130.51 | -1,477,981.09 | ||
宁波博睿维森股权投资合伙企业(有限合伙) | 140,470,889.31 | -17,939,595.94 | |||
广州疆海科技有限公司 | 15,000,000.00 | ||||
上海昶氪科技有限公司(以下简称上海昶氪) | 6,500,000.00 | ||||
珠海青裸晨曦壹号私募股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 20,000,000.00 | ||||
LaobanSPA | 1,416,540.00 | 8,820.00 | |||
合计 | 209,562,540.91 | 24,697,130.51 | -19,417,577.03 | 8,820.00 |
(续上表)
项目 | 期末数 | 本期确认的股利收入 | 本期末累计计入其他综合收益的利得和损失 |
居然之家新零售集团股份有限公司 | |||
宁波博睿维森股权投资合伙企业(有限合伙) | 122,531,293.37 | -90,320,207.78 | |
广州疆海科技有限公司 | 15,000,000.00 | ||
上海昶氪科技有限公司(以下简称上海昶氪) | 6,500,000.00 | ||
珠海青裸晨曦壹号私募股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 20,000,000.00 | ||
LaobanSPA | 1,425,360.00 | ||
合计 | 165,456,653.37 | -90,320,207.78 |
[注]其他变动系外币报表折算所致
(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因公司持有对宁波博睿维森股权投资合伙企业(有限合伙)、上海昶氪、广州疆海科技有限公司、珠海青稞晨曦壹号私募股权投资基金合伙企业(有限合伙)和LaobanSPA的股权投资属于非交易性权益工具投资,因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
(3)本期终止确认的其他权益工具投资
项目 | 终止确认时公允价值 | 因终止确认转入留存收益的累计利得和损失 | 终止确认原因 |
居然之家新零售集团股份有限公司 | 24,697,130.51 | -25,286,925.61 | |
小计 | 24,697,130.51 | -25,286,925.61 |
11.其他非流动金融资产
项目 | 期末数 | 期初数 |
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 502,865,347.62 | 507,154,366.92 |
其中:权益工具投资 | 502,865,347.62 | 507,154,366.92 |
合计 | 502,865,347.62 | 507,154,366.92 |
12.投资性房地产
项目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
账面原值 | |||
期初数 | 207,173,950.00 | 9,181,733.70 | 216,355,683.70 |
本期增加金额 | |||
本期减少金额 | |||
期末数 | 207,173,950.00 | 9,181,733.70 | 216,355,683.70 |
累计折旧和累计摊销 | |||
期初数 | 59,348,329.00 | 3,737,655.91 | 63,085,984.91 |
本期增加金额 | 4,837,154.76 | 99,271.80 | 4,936,426.56 |
1)计提或摊销 | 4,837,154.76 | 99,271.80 | 4,936,426.56 |
本期减少金额 | |||
期末数 | 64,185,483.76 | 3,836,927.71 | 68,022,411.47 |
账面价值 | |||
期末账面价值 | 142,988,466.24 | 5,344,805.99 | 148,333,272.23 |
期初账面价值 | 147,825,621.00 | 5,444,077.79 | 153,269,698.79 |
13.固定资产
(1)明细情况
项目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合计 |
账面原值 | |||||
期初数 | 1,218,702,594.35 | 39,952,611.15 | 497,614,110.15 | 33,042,751.06 | 1,789,312,066.71 |
本期增加金额 | 57,398.17 | 1,464,406.67 | 16,291,211.64 | 824,543.42 | 18,637,559.90 |
1)购置 | 230,586.86 | 1,772,503.01 | 824,543.42 | 2,827,633.29 |
项目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合计 |
2)在建工程转入 | 57,398.17 | 1,228,027.84 | 14,518,708.63 | 15,804,134.64 | |
3)其他[注] | 5,791.97 | 5,791.97 | |||
本期减少金额 | 23,022,521.50 | 3,243,420.84 | 28,599,311.45 | 1,595,190.72 | 56,460,444.51 |
1)处置或报废 | 23,022,521.50 | 3,243,420.84 | 28,599,311.45 | 1,595,190.72 | 56,460,444.51 |
期末数 | 1,195,737,471.02 | 38,173,596.98 | 485,306,010.34 | 32,272,103.76 | 1,751,489,182.10 |
累计折旧 | |||||
期初数 | 664,967,343.58 | 32,102,240.93 | 299,645,353.19 | 26,401,450.04 | 1,023,116,387.74 |
本期增加金额 | 28,570,274.15 | 1,445,154.63 | 14,729,691.86 | 724,947.08 | 45,470,067.72 |
1)计提 | 28,570,274.15 | 1,433,921.73 | 14,729,691.86 | 724,947.08 | 45,458,834.82 |
2)其他[注] | 11,232.90 | 11,232.90 | |||
本期减少金额 | 21,852,215.16 | 3,214,122.61 | 22,400,844.54 | 1,240,816.30 | 48,707,998.61 |
1)处置或报废 | 21,852,215.16 | 3,214,122.61 | 22,400,844.54 | 1,240,816.30 | 48,707,998.61 |
期末数 | 671,685,402.57 | 30,333,272.95 | 291,974,200.51 | 25,885,580.82 | 1,019,878,456.85 |
减值准备 | |||||
期初数 | 2,017,595.73 | 2,017,595.73 | |||
本期增加金额 | |||||
本期减少金额 | 1,392,312.93 | 1,392,312.93 | |||
1)处置或报废 | 1,392,312.93 | 1,392,312.93 | |||
期末数 | 625,282.80 | 625,282.80 | |||
账面价值 | |||||
期末账面价值 | 524,052,068.45 | 7,840,324.03 | 192,706,527.03 | 6,386,522.94 | 730,985,442.45 |
期初账面价值 | 553,735,250.77 | 7,850,370.22 | 195,951,161.23 | 6,641,301.02 | 764,178,083.24 |
[注]通用设备账面原值及累计折旧的其他增加系外币报表折算
(2)经营租出固定资产
项目 | 期末账面价值 |
房屋及建筑物 | 455,745.04 |
小计 | 455,745.04 |
14.在建工程
项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
前江厂区办公楼及宿舍生活区改造 | 1,318,679.25 | 1,318,679.25 | 1,318,679.25 | 1,318,679.25 | ||
河南平舆户外休闲用品生产线项目 | 3,825,386.00 | 3,825,386.00 | 7,389,408.80 | 7,389,408.80 | ||
零星工程 | 20,886,195.91 | 20,886,195.91 | 13,035,236.37 | 13,035,236.37 | ||
合计 | 26,030,261.16 | 26,030,261.16 | 21,743,324.42 | 21,743,324.42 |
15.使用权资产
项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
账面原值 | ||
期初数 | 180,688,025.89 | 180,688,025.89 |
本期增加金额 | 14,537,640.74 | 14,537,640.74 |
1)租入 | 14,301,804.02 | 14,301,804.02 |
2)外币报表折算 | 235,836.72 | 235,836.72 |
本期减少金额 | 28,788,095.96 | 28,788,095.96 |
1)处置 | 28,788,095.96 | 28,788,095.96 |
期末数 | 166,437,570.67 | 166,437,570.67 |
累计折旧 | ||
期初数 | 59,503,314.93 | 59,503,314.93 |
本期增加金额 | 15,126,013.95 | 15,126,013.95 |
1)计提 | 15,004,710.28 | 15,004,710.28 |
2)外币报表折算 | 121,303.67 | 121,303.67 |
本期减少金额 | 23,179,594.13 | 23,179,594.13 |
1)处置 | 23,179,594.13 | 23,179,594.13 |
期末数 | 51,449,734.75 | 51,449,734.75 |
账面价值 | ||
期末账面价值 | 114,987,835.92 | 114,987,835.92 |
期初账面价值 | 121,184,710.96 | 121,184,710.96 |
16.无形资产
项目 | 土地使用权 | 软件及其他 | 知识产权 | 非专利技术 | 合计 |
账面原值 | |||||
期初数 | 383,159,784.86 | 21,100,462.61 | 36,223,724.26 | 34,002,300.00 | 474,486,271.73 |
本期增加金额 | |||||
本期减少金额 | 7,987,610.48 | 79,984.49 | 8,067,594.97 | ||
1)处置或报废 | 7,987,610.48 | 79,984.49 | 8,067,594.97 | ||
期末数 | 375,172,174.38 | 21,020,478.12 | 36,223,724.26 | 34,002,300.00 | 466,418,676.76 |
累计摊销 | |||||
期初数 | 86,602,192.68 | 12,212,595.80 | 36,223,724.26 | 27,871,250.00 | 162,909,762.74 |
本期增加金额 | 4,037,521.53 | 741,682.80 | - | 1,700,114.98 | 6,479,319.31 |
1)计提 | 4,037,521.53 | 741,682.80 | - | 1,700,114.98 | 6,479,319.31 |
本期减少金额 | 2,794,953.26 | 79,984.49 | 2,874,937.75 | ||
1)处置或报废 | 2,794,953.26 | 79,984.49 | 2,874,937.75 | ||
期末数 | 87,844,760.95 | 12,874,294.11 | 36,223,724.26 | 29,571,364.98 | 166,514,144.30 |
减值准备 | |||||
期初数 | 1,897,556.95 | 1,897,556.95 | |||
本期增加金额 | |||||
本期减少金额 | |||||
期末数 | 1,897,556.95 | 1,897,556.95 | |||
账面价值 | |||||
期末账面价值 | 287,327,413.43 | 6,248,627.06 | - | 4,430,935.02 | 298,006,975.51 |
期初账面价值 | 296,557,592.18 | 6,990,309.86 | 6,131,050.00 | 309,678,952.04 |
17.商誉
(1)明细情况
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期末数 | 期初数 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
北京联拓 | 223,644,082.50 | 223,644,082.50 | 223,644,082.50 | 223,644,082.50 | ||
纳微领航 | 7,412,401.92 | 7,412,401.92 | 7,412,401.92 | 7,412,401.92 |
合计 | 231,056,484.42 | 223,644,082.50 | 7,412,401.92 | 231,056,484.42 | 223,644,082.50 | 7,412,401.92 |
(2)商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期企业合并形成 | 本期减少 | 期末数 |
处置 | ||||
北京联拓 | 223,644,082.50 | 223,644,082.50 | ||
纳微领航 | 7,412,401.92 | 7,412,401.92 | ||
合计 | 231,056,484.42 | 231,056,484.42 |
(3)商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
计提 | 处置 | |||
北京联拓 | 223,644,082.50 | 223,644,082.50 | ||
合计 | 223,644,082.50 | 223,644,082.50 |
(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合情况
资产组或资产组组合名称 | 资产组或资产组组合的构成和依据 | 所属经营分部和依据 | 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 |
纳微领航资产组 | 可独立产生现金流入 | 户外休闲家居 | 是 |
18.长期待摊费用
项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
装修费 | 15,001,592.03 | 3,531,164.34 | 3,886,033.99 | 14,646,722.38 | |
车位使用权 | 290,931.20 | 7,095.90 | 283,835.30 | ||
厂房车间改造 | 38,748,559.81 | 6,712,418.90 | 6,116,970.81 | 39,344,007.90 | |
合计 | 54,041,083.04 | 10,243,583.24 | 10,010,100.70 | 54,274,565.58 |
19.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
项目 | 期末数 | 期初数 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
资产减值准备 | 63,499,490.43 | 9,718,031.25 | 106,945,668.89 | 16,234,734.56 |
项目 | 期末数 | 期初数 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
内部交易未实现利润 | 34,627,152.46 | 8,448,373.95 | 46,168,216.98 | 11,258,491.19 |
递延收益 | 2,924,230.00 | 438,634.50 | 3,183,800.00 | 477,570.00 |
远期结售汇 | 2,280,392.93 | 342,058.94 | 6,731,154.52 | 1,009,673.18 |
租赁负债 | 70,419,490.28 | 20,152,976.61 | 88,550,493.11 | 18,248,334.39 |
其他 | 5,068,899.44 | 1,781,398.32 | 6,837,905.36 | 2,040,430.96 |
合计 | 178,819,655.54 | 40,881,473.57 | 258,417,238.86 | 49,269,234.28 |
(2)未经抵销的递延所得税负债
项目 | 期末数 | 期初数 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
使用权资产 | 81,687,306.74 | 22,105,719.16 | 93,188,418.95 | 18,973,486.69 |
杭州智同评估增值资产 | 531,666.69 | 132,916.64 | 560,666.67 | 140,166.67 |
北京联拓评估增值资产 | 3,899,268.33 | 974,817.08 | 5,570,383.33 | 1,392,595.83 |
其他 | 4,178,699.36 | 1,246,923.89 | 4,173,919.14 | 1,245,497.47 |
合计 | 90,296,941.12 | 24,460,376.77 | 103,493,388.09 | 21,751,746.66 |
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
项目 | 期末数 | 期初数 | ||
递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
递延所得税资产 | 20,150,521.35 | 20,730,952.22 | 18,209,258.99 | 31,059,975.29 |
递延所得税负债 | 20,150,521.35 | 4,309,855.42 | 18,209,258.99 | 3,542,487.67 |
(4)未确认递延所得税资产明细
项目 | 期末数 | 期初数 |
可抵扣暂时性差异 | 131,647,380.98 | 301,691,946.29 |
可抵扣亏损 | 499,547,685.42 | 481,064,192.10 |
合计 | 631,195,066.40 | 782,756,138.39 |
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
2024年 | 21,733,901.74 | 21,935,800.04 |
年份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
2025年 | 27,102,824.06 | 37,826,159.49 | |
2026年 | 65,688,549.25 | 67,842,625.46 | |
2027年 | 205,585,548.20 | 206,782,169.20 | |
2028年 | 147,081,608.63 | 146,677,437.91 | |
2029年 | 32,355,253.54 | ||
合计 | 499,547,685.42 | 481,064,192.10 |
20.其他非流动资产
项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
预付土地款 | 61,100,000.00 | 61,100,000.00 | ||||
预付软件款 | 929,297.04 | 929,297.04 | 195,398.23 | 195,398.23 | ||
合计 | 62,029,297.04 | 62,029,297.04 | 195,398.23 | 195,398.23 |
21.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况
项目 | 期末账面余额 | 期末账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
货币资金 | 312,607,684.85 | 312,607,684.85 | 质押 | 主要系票据保证金、质量保证金和信托资金 |
固定资产 | 505,001,590.61 | 188,281,525.02 | 抵押 | 抵押担保用于银行借款及开具银行承兑汇票 |
无形资产 | 227,973,385.57 | 177,419,116.62 | 抵押 | 抵押担保用于银行借款及开具银行承兑汇票 |
合计 | 1,045,582,661.03 | 678,308,326.49 |
(2)期初资产受限情况
项目 | 期初账面余额 | 期初账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
货币资金 | 361,976,073.50 | 361,976,073.50 | 质押 | 主要系票据保证金、质量保证金和信托资金 |
应收账款 | 36,176,309.63 | 34,367,494.15 | 质押 | 质押担保用于银行借款 |
固定资产 | 689,028,440.88 | 271,944,229.84 | 抵押 | 抵押担保用于银行借款及开具银行承兑汇票 |
无形资产 | 192,386,939.53 | 134,024,028.60 | 抵押 | 抵押担保用于银行借款及开具银行承兑汇票 |
项目 | 期初账面余额 | 期初账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
合计 | 1,279,567,763.54 | 802,311,826.09 |
22.短期借款
项目 | 期末数 | 期初数 |
信用借款 | 260,000,000.00 | 500,000,000.00 |
质押借款 | 85,521,600.00 | 151,569,780.00 |
抵押及质押借款 | 246,477,960.00 | |
票据贴现 | 200,000,000.00 | |
应付利息 | 3,295,715.18 | |
合计 | 345,521,600.00 | 1,101,343,455.18 |
23.应付票据
项目 | 期末数 | 期初数 |
银行承兑汇票 | 1,220,018,000.00 | 638,187,090.00 |
合计 | 1,220,018,000.00 | 638,187,090.00 |
24.应付账款
项目 | 期末数 | 期初数 |
购买商品及劳务款 | 448,138,623.41 | 877,652,983.51 |
应付长期资产购置款 | 25,242,384.19 | 37,931,667.11 |
费用款 | 30,541,237.23 | 20,241,859.22 |
合计 | 503,922,244.83 | 935,826,509.84 |
25.预收款项
项目 | 期末数 | 期初数 |
预收房租 | 2,887,275.03 | 3,291,817.47 |
合计 | 2,887,275.03 | 3,291,817.47 |
26.合同负债
项目 | 期末数 | 期初数 |
货款 | 62,822,521.52 | 22,721,990.59 |
合计 | 62,822,521.52 | 22,721,990.59 |
27.应付职工薪酬
(1)明细情况
项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
短期薪酬 | 112,802,553.49 | 380,498,131.09 | 426,794,106.28 | 66,506,578.30 |
离职后福利—设定提存计划 | 7,072,565.37 | 26,237,716.66 | 29,565,143.76 | 3,745,138.27 |
合计 | 119,875,118.86 | 406,735,847.75 | 456,359,250.04 | 70,251,716.57 |
(2)短期薪酬明细情况
项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
工资、奖金、津贴和补贴 | 106,651,755.68 | 352,717,207.70 | 399,385,314.44 | 59,983,648.94 |
职工福利费 | 574,303.28 | 7,635,113.48 | 8,209,416.76 | |
社会保险费 | 1,797,174.10 | 13,532,918.61 | 13,411,852.45 | 1,918,240.26 |
其中:医疗保险费 | 1,320,120.74 | 10,819,102.61 | 10,629,584.78 | 1,509,638.57 |
工伤保险费 | 468,187.62 | 2,689,856.32 | 2,750,376.50 | 407,667.44 |
生育保险费 | 8,865.74 | 23,959.68 | 31,891.17 | 934.25 |
住房公积金 | 56,318.00 | 1,820,554.00 | 1,820,507.00 | 56,365.00 |
工会经费和职工教育经费 | 3,723,002.43 | 4,792,337.30 | 3,967,015.63 | 4,548,324.10 |
小计 | 112,802,553.49 | 380,498,131.09 | 426,794,106.28 | 66,506,578.30 |
(3)设定提存计划明细情况
项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
基本养老保险 | 6,883,498.61 | 25,316,857.65 | 28,554,534.17 | 3,645,822.09 |
失业保险费 | 189,066.76 | 920,859.01 | 1,010,609.59 | 99,316.18 |
小计 | 7,072,565.37 | 26,237,716.66 | 29,565,143.76 | 3,745,138.27 |
28.应交税费
项目 | 期末数 | 期初数 |
企业所得税 | 18,400,416.40 | 19,847,520.73 |
房产税 | 6,921,420.47 | 13,078,422.84 |
项目 | 期末数 | 期初数 |
残保金 | 4,635,552.89 | 1,396,307.74 |
土地使用税 | 3,574,465.16 | 2,371,554.01 |
增值税 | 3,555,737.48 | 8,292,882.38 |
代扣代缴个人所得税 | 2,090,313.40 | 2,777,595.14 |
城市维护建设税 | 1,931,166.61 | 2,527,198.26 |
教育费附加 | 828,926.67 | 1,114,770.54 |
印花税 | 575,065.56 | 1,397,560.96 |
地方教育附加 | 552,617.76 | 743,184.18 |
营业税 | 37,275.73 | 26,193.73 |
环境保护税 | 3,731.16 | 3,259.41 |
合计 | 43,106,689.29 | 53,576,449.92 |
29.其他应付款
(1)明细情况
项目 | 期末数 | 期初数 |
应付股利 | 1,748,217.80 | |
其他应付款 | 62,198,446.00 | 62,944,840.89 |
合计 | 62,198,446.00 | 64,693,058.69 |
(2)应付股利
项目 | 期末数 | 期初数 |
普通股股利 | 1,748,217.80 | |
小计 | 1,748,217.80 |
(3)其他应付款
项目 | 期末数 | 期初数 |
费用款 | 33,966,365.01 | 24,986,561.75 |
押金保证金 | 11,690,287.05 | 11,767,381.26 |
销售佣金 | 7,270,207.57 | 8,361,985.83 |
应付暂收款 | 5,295,504.91 | 5,709,250.70 |
项目 | 期末数 | 期初数 |
运费 | 3,793,765.88 | 12,060,993.24 |
其他 | 182,315.58 | 58,668.11 |
合计 | 62,198,446.00 | 62,944,840.89 |
30.一年内到期的非流动负债
项目 | 期末数 | 期初数 |
信托资金 | 211,393,321.20 | 288,069,583.20 |
一年内到期的租赁负债 | 27,810,411.57 | 27,278,316.71 |
合计 | 239,203,732.77 | 315,347,899.91 |
31.其他流动负债
项目 | 期末数 | 期初数 |
远期外汇合同—现金流量套期 | 2,280,392.88 | 6,731,154.52 |
待转销项税额 | 141,007.18 | 210,909.06 |
合计 | 2,421,400.06 | 6,942,063.58 |
32.租赁负债
项目 | 期末数 | 期初数 |
尚未支付的租赁付款额 | 85,593,031.41 | 99,828,237.37 |
减:未确认融资费用 | 8,789,167.36 | 9,616,235.75 |
合计 | 76,803,864.05 | 90,212,001.62 |
33.递延收益
项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
政府补助 | 3,183,800.00 | 259,570.00 | 2,924,230.00 | 与资产相关的政府补助 | |
合计 | 3,183,800.00 | 259,570.00 | 2,924,230.00 |
34.股本
项目 | 期初数 | 本期增减变动(减少以“—”表示) | 期末数 | ||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 2,169,016,313 | 2,169,016,313 |
35.其他权益工具
(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
发行在外的优先股 | 发行时间 | 会计分类 | 发行价格 | 数量 | 金额 | 变动情况 |
蓝星控股优先股 | 2023/11/15 | 权益 | 528.00美元 | 2,250 | 118.80万美元 | 无变动 |
(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况
项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
蓝星控股优先股 | 2,250 | 8,527,226.40 | 2,250 | 8,527,226.40 | ||||
合计 | 2,250 | 8,527,226.40 | 2,250 | 8,527,226.40 |
(3)其他说明蓝星控股于2023年11月15日发行了2,250股优先股,每股528.00美元,总发行价格118.80万美元(人民币8,527,226.40元),优先股持有者可以在蓝星公司并购完成后自动获得蓝星公司的360,000股B类普通股,也可以选择在并购完成前行使权利以获得上述股权。截至2024年6月30日,优先股持有者未行使上述权利。
36.资本公积
(1)明细情况
项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
资本溢价(股本溢价) | 213,313,537.87 | 213,313,537.87 | ||
其他资本公积 | 33,762,288.46 | 33,762,288.46 | ||
合计 | 247,075,826.33 | 247,075,826.33 |
37.其他综合收益
项目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | ||||
其他综合收益的税后净额 | |||||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
不能重分类进损益的其他综合收益 | -95,953,824.23 | 5,618,982.97 | 5,633,616.45 | -14,633.48 | -90,320,207.78 | ||
其中:其他权益工具投资公允价值变动 | -95,953,824.23 | 5,618,982.97 | 5,633,616.45 | -14,633.48 | -90,320,207.78 | ||
将重分类进损益的其他综合收益 | 46,794,292.26 | 5,276,074.26 | 680,539.13 | 4,639,977.21 | -44,442.08 | 51,434,269.47 |
其中:权益法下可转损益的其他综合收益 | 34,678.63 | 1,487.13 | 1,177.51 | 309.62 | 35,856.14 | ||
外币财务报表折算差额 | 52,695,102.02 | 737,659.61 | 782,411.31 | -44,751.70 | 53,477,513.33 | ||
远期结汇交易公允价值变动 | -5,935,488.39 | 4,536,927.52 | 680,539.13 | 3,856,388.39 | -2,079,100.00 | ||
其他综合收益合计 | -49,159,531.97 | 10,895,057.23 | 680,539.13 | 10,273,593.66 | -59,075.56 | -38,885,938.31 |
38.盈余公积
项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
法定盈余公积 | 362,118,742.20 | 362,118,742.20 | ||
合计 | 362,118,742.20 | 362,118,742.20 |
39.未分配利润
项目 | 本期数 | 上年同期数 |
调整前上期末未分配利润 | 891,982,724.96 | 918,080,143.48 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | -2,061,033.19 | |
调整后期初未分配利润 | 891,982,724.96 | 916,019,110.29 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 508,285,660.24 | 299,313,221.23 |
减:应付普通股股利 | 21,690,163.13 | 43,380,296.00 |
其他综合收益转入 | 25,036,560.00 | |
期末未分配利润 | 1,353,541,662.07 | 1,171,952,035.52 |
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务收入 | 2,961,611,509.01 | 2,292,351,604.19 | 2,893,508,979.83 | 2,093,513,319.91 |
其他业务收入 | 18,945,563.78 | 15,026,041.57 | 12,577,671.41 | 16,549,062.74 |
合计 | 2,980,557,072.79 | 2,307,377,645.76 | 2,906,086,651.24 | 2,110,062,382.65 |
其中:与客户之间的合同产生的收入 | 2,973,466,356.94 | 2,300,986,428.72 | 2,899,429,888.32 | 2,103,725,616.24 |
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
户外休闲家居 | 2,910,239,059.14 | 2,241,954,645.35 | 2,866,190,074.00 | 2,066,142,002.32 |
金属制品 | 46,594,727.11 | 46,893,036.55 | 24,943,252.58 | 26,817,582.08 |
旅游及咨询服务 | 3,642,453.03 | 2,552,068.01 | 1,301,662.26 | 84,312.72 |
其他 | 12,990,117.66 | 9,586,678.81 | 6,994,899.48 | 10,681,719.12 |
小计 | 2,973,466,356.94 | 2,300,986,428.72 | 2,899,429,888.32 | 2,103,725,616.24 |
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
境内 | 86,937,294.14 | 82,057,233.66 | 60,420,530.92 | 58,942,801.96 |
境外 | 2,886,529,062.80 | 2,218,929,195.06 | 2,839,009,357.40 | 2,044,782,814.28 |
小计 | 2,973,466,356.94 | 2,300,986,428.72 | 2,899,429,888.32 | 2,103,725,616.24 |
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目 | 本期数 | 上年同期数 |
在某一时点确认收入 | 2,973,466,356.94 | 2,899,429,888.32 |
小计 | 2,973,466,356.94 | 2,899,429,888.32 |
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为19,862,383.32元。
(4)列报于营业收入和营业成本的试运行销售收入成本本期公司试运行销售收入为45,743,325.79元,试运行销售成本为39,043,208.65元。
2.税金及附加
项目 | 本期数 | 上年同期数 |
房产税 | 8,268,918.85 | 6,858,996.68 |
土地使用税 | 7,902,295.90 | 1,901,928.90 |
城市维护建设税 | 5,335,024.39 | 8,071,600.56 |
教育费附加 | 2,448,231.01 | 3,615,442.95 |
印花税 | 2,397,528.02 | 2,881,437.63 |
营业税 | 2,041,492.65 | 1,680,171.94 |
项目 | 本期数 | 上年同期数 |
地方教育费附加 | 1,632,150.13 | 2,410,295.31 |
资产税 | 17,380.58 | 17,902.72 |
其他 | 28,278.47 | 22,702.93 |
合计 | 30,071,300.00 | 27,460,479.62 |
3.销售费用
项目 | 本期数 | 上年同期数 |
职工薪酬 | 61,472,786.34 | 67,601,426.67 |
销售服务费、检测费等 | 35,214,390.91 | 27,650,660.52 |
佣金 | 17,010,962.08 | 14,074,159.44 |
样品费 | 15,690,532.41 | 18,368,026.62 |
展览及广告费 | 12,854,212.35 | 19,161,668.70 |
设计费 | 11,638,845.72 | 12,297,017.53 |
租赁费 | 11,332,730.31 | 32,298,921.38 |
财产保险费 | 9,993,726.24 | 12,852,611.28 |
折旧 | 5,157,756.70 | 7,100,600.12 |
办公费及差旅费 | 5,218,394.59 | 6,573,214.78 |
运杂费 | 1,054,650.95 | 2,204,760.62 |
其他 | 3,748,099.82 | 3,593,598.61 |
合计 | 190,387,088.42 | 223,776,666.27 |
4.管理费用
项目 | 本期数 | 上年同期数 |
职工薪酬 | 89,859,432.73 | 81,497,720.96 |
折旧 | 11,699,766.66 | 10,692,092.81 |
中介咨询服务费 | 10,489,649.92 | 12,389,021.52 |
办公费及差旅费 | 9,750,729.73 | 15,676,205.35 |
无形资产摊销及长期待摊费用 | 8,610,631.38 | 8,478,576.26 |
项目 | 本期数 | 上年同期数 |
低值易耗品摊销 | 5,607,518.94 | 4,956,955.07 |
汽车费用、水电费及维修费 | 5,592,358.05 | 4,279,725.99 |
租赁费 | 3,883,374.83 | 2,390,620.36 |
业务招待费 | 3,782,227.50 | 3,715,306.70 |
其他 | 8,461,511.19 | 9,332,022.24 |
合计 | 157,737,200.93 | 153,408,247.26 |
5.研发费用
项目 | 本期数 | 上年同期数 |
职工薪酬 | 35,828,262.51 | 46,346,925.99 |
直接投入费用 | 21,643,438.12 | 20,766,899.53 |
折旧与摊销费用 | 3,179,901.56 | 1,977,566.91 |
其他 | 7,446,792.58 | 10,175,964.11 |
合计 | 68,098,394.77 | 79,267,356.54 |
6.财务费用
项目 | 本期数 | 上年同期数 |
利息收入 | -27,599,510.77 | -31,552,435.30 |
利息支出 | 17,577,318.60 | 33,739,484.30 |
汇兑损益 | -1,353,250.42 | 70,076,292.07 |
银行手续费 | 1,281,986.41 | 1,048,990.85 |
合计 | -10,093,456.18 | 73,312,331.92 |
7.其他收益
项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
与资产相关的政府补助 | 259,570.00 | 259,570.00 | |
与收益相关的政府补助 | 2,482,390.25 | 2,998,546.90 | 2,482,390.25 |
代扣个人所得税手续费返还 | 153,729.45 | 229,885.95 |
增值税加计抵减 | 3,252.42 | 7,342.66 | 3,252.42 |
增值税减免 | 695,500.00 | 4,805.44 | |
合计 | 3,594,442.12 | 3,500,150.95 | 2,485,642.67 |
8.投资收益
项目 | 本期数 | 上年同期数 |
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | 16,219,132.06 | 4,709,095.36 |
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 4,538,017.15 | 11,442,326.94 |
处置交易性金融资产取得的投资收益 | 2,412,315.77 | 694,098.90 |
交易性金融资产在持有期间的转融通利息收入 | 66,068.18 | 112,810.75 |
权益法核算的长期股权投资收益 | -3,259,205.07 | -6,020,733.21 |
处置其他非流动金融资产取得的投资收益 | 2,221,869.25 | |
处置长期股权投资产生的投资收益 | 1,995,000.00 | |
合计 | 19,976,328.09 | 15,154,467.99 |
9.公允价值变动收益
项目 | 本期数 | 上年同期数 |
交易性金融资产 | 94,522,285.80 | 50,861,202.33 |
其中:分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的公允价值变动收益 | 94,522,285.80 | 50,861,202.33 |
其他非流动金融资产产生的公允价值变动收益 | -4,374,000.00 | -7,565,000.00 |
合计 | 90,148,285.80 | 43,296,202.33 |
10.信用减值损失
项目 | 本期数 | 上年同期数 |
坏账损失 | 36,826,768.75 | 87,611,229.29 |
合计 | 36,826,768.75 | 87,611,229.29 |
11.资产减值损失
项目 | 本期数 | 上年同期数 |
存货跌价损失 | -243,163.63 | -22,369,671.56 |
合计 | -243,163.63 | -22,369,671.56 |
12.资产处置收益
项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
固定资产处置收益 | 171,546,687.24 | -823,661.95 | 171,546,687.24 |
租赁资产处置收益 | 54,767.13 | -195,433.59 | 54,767.13 |
合计 | 171,601,454.37 | -1,019,095.54 | 171,601,454.37 |
13.营业外收入
项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
合同索赔及保险赔偿收益 | 5,001,731.74 | 300,124.18 | 5,001,731.74 |
非流动资产毁损报废利得 | 68,251.64 | 13,253.27 | 68,251.64 |
罚没收入 | 21,918.28 | 50,531.70 | 21,918.28 |
其他 | 117,643.54 | 24.46 | 117,643.54 |
合计 | 5,209,545.20 | 363,933.61 | 5,209,545.20 |
14.营业外支出
项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
赔偿款 | 248,024.79 | 7,084,927.76 | 248,024.79 |
非流动资产毁损报废损失 | 3,673,278.15 | 4,134,686.30 | 3,673,278.15 |
对外捐赠 | 2,000.00 | 50,000.00 | 2,000.00 |
罚款支出 | 368,782.98 | 5,700.93 | 368,782.98 |
其他 | 157,865.20 | 195,011.62 | 157,865.20 |
合计 | 4,449,951.12 | 11,470,326.61 | 4,449,951.12 |
15.所得税费用
(1)明细情况
项目 | 本期数 | 上年同期数 |
当期所得税费用 | 44,386,150.54 | 32,745,588.67 |
递延所得税费用 | 10,415,702.29 | 24,010,147.58 |
项目 | 本期数 | 上年同期数 |
合计 | 54,801,852.83 | 56,755,736.25 |
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项目 | 本期数 | 上年同期数 |
利润总额 | 559,642,608.67 | 353,866,077.44 |
按母公司适用税率计算的所得税费用 | 83,946,391.26 | 53,079,911.62 |
子公司适用不同税率的影响 | -3,649,790.12 | 9,421,836.18 |
调整以前期间所得税的影响 | 934,326.79 | |
非应税收入的影响 | 584,433.95 | -666,986.42 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 774,638.10 | 882,790.87 |
研发费加计扣除的影响 | -7,945,526.52 | -9,287,341.96 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -5,025,488.34 | -45,472,153.45 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -14,817,132.29 | 48,798,495.15 |
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | -815.74 | |
所得税费用 | 54,801,852.83 | 56,755,736.25 |
16.其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)38之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1)收回投资收到的现金
项目 | 本期数 | 上年同期数 |
处置交易性金融资产 | 61,780,823.78 | 105,480,187.40 |
收回其他权益工具投资 | 24,697,130.51 | |
处置长期股权投资 | 4,995,000.00 | |
收回其他非流动金融资产 | 2,221,869.25 | |
小计 | 86,477,954.29 | 112,697,056.65 |
(2)投资支付的现金
项目 | 本期数 | 上年同期数 |
交易性金融资产 | 91,208,948.12 | 104,790,557.63 |
其他权益工具投资 | 1,450,000.00 | |
小计 | 91,208,948.12 | 106,240,557.63 |
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金
项目 | 本期数 | 上年同期数 |
收回银行承兑票据保证金等其他保证金 | 61,498,630.53 | 132,985,838.64 |
收到利息收入(含税) | 28,041,648.41 | 32,302,176.35 |
收到财政补助 | 2,519,840.08 | 6,064,908.49 |
收到房租租赁收入 | 7,481,903.79 | 7,277,360.26 |
收到退回的保证金 | 1,993,001.18 | 1,485,216.56 |
收到代垫业务款 | 1,029,927.37 | 1,890,904.95 |
其他 | 1,721,602.36 | 2,675,837.10 |
合计 | 104,286,553.72 | 184,682,242.35 |
(2)支付其他与经营活动有关的现金
项目 | 本期数 | 上年同期数 |
付现的费用 | 211,820,733.79 | 302,780,674.54 |
支付银行承兑票据保证金等其他保证金 | 85,623,192.67 | 163,463,858.78 |
支付代垫业务款 | 464,010.34 | 3,684,472.49 |
各类保证金及押金 | 2,664,074.94 | 1,146,901.19 |
捐赠支出 | 2,000.00 | 50,000.00 |
支付的赔偿支出 | 20,559.64 | 10,786,346.04 |
其他 | 6,511,536.42 | 3,636,894.61 |
合计 | 307,106,107.80 | 485,549,147.65 |
(3)支付其他与筹资活动有关的现金
项目 | 本期数 | 上年同期数 |
新租赁准则租赁费支出 | 23,049,027.83 | 21,423,614.19 |
投资款返还 | 2,653,713.89 |
项目 | 本期数 | 上年同期数 |
合计 | 25,702,741.72 | 21,423,614.19 |
3.现金流量表补充资料
补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
(1)将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 504,840,755.84 | 297,110,341.19 |
加:资产减值准备 | -36,583,605.12 | -65,241,557.73 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 50,295,989.58 | 61,258,152.48 |
使用权资产折旧 | 15,004,710.28 | 22,983,651.74 |
无形资产摊销 | 6,578,591.11 | 6,606,997.09 |
长期待摊费用摊销 | 10,010,100.70 | 7,303,695.09 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -171,601,454.37 | 1,019,095.54 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 3,605,026.51 | 4,121,433.03 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | -90,148,285.80 | -43,296,202.33 |
财务费用(收益以“-”号填列) | 16,224,068.18 | 103,815,776.37 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -19,976,328.09 | -15,154,467.99 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | 9,661,408.83 | 11,405,823.37 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | 767,367.75 | 2,195,578.56 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | 688,395,956.33 | 1,076,044,982.07 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | 1,011,439,882.08 | 1,962,190,344.74 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | -206,178,524.81 | -1,051,091,890.71 |
其他 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | 1,792,335,659.00 | 2,381,271,752.51 |
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
(3)现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 2,238,517,532.88 | 2,672,795,807.31 |
减:现金的期初余额 | 973,090,112.74 | 738,038,066.88 |
加:现金等价物的期末余额 |
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | 1,265,427,420.14 | 1,934,757,740.43 |
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况
项目 | 期末数 | 期初数 |
1)现金 | 2,238,517,532.88 | 973,090,112.74 |
其中:库存现金 | 536,006.60 | 87,086.34 |
可随时用于支付的银行存款 | 2,228,924,017.08 | 966,605,203.11 |
可随时用于支付的其他货币资金 | 9,057,509.20 | 6,397,823.29 |
可用于支付的存放中央银行款项 | ||
存放同业款项 | ||
拆放同业款项 | ||
2)现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
3)期末现金及现金等价物余额 | 2,238,517,532.88 | 973,090,112.74 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
项目 | 期末数 | 期初数 | 使用范围受限的原因、作为现金和现金等价物的理由 |
募集资金 | 120,271,885.77 | 126,536,620.36 | 使用范围受限但可随时支取 |
小计 | 120,271,885.77 | 126,536,620.36 |
(3)不属于现金和现金等价物的货币资金
项目 | 期末数 | 期初数 | 不属于现金和现金等价物的理由 |
信托资金 | 225,851,084.85 | 300,313,073.50 | 信托资金 |
票据承兑保证金 | 86,556,600.00 | 61,383,000.00 | 保证金 |
质量保证金 | 200,000.00 | 280,000.00 | 保证金 |
小计 | 312,607,684.85 | 361,976,073.50 |
5.筹资活动相关负债变动情况
项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
短期借款 | 1,101,343,455.18 | 1,774,880,100.00 | 2,344,152,343.89 | 186,549,611.29 | 345,521,600.00 |
项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
租赁负债(含一年内到期的租赁负债) | 117,490,318.33 | 14,235,673.79 | 25,190,699.13 | 1,921,017.37 | 104,614,275.62 | |
小计 | 1,218,833,773.51 | 1,774,880,100.00 | 14,235,673.79 | 2,369,343,043.02 | 188,470,628.66 | 450,135,875.62 |
6.不涉及现金收支的重大活动不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项目 | 本期数 | 上年同期数 |
背书转让的商业汇票金额 | 1,069,757,188.60 | 715,928,897.26 |
其中:支付货款 | 1,069,757,188.60 | 715,928,897.26 |
(四)其他
1.外币货币性项目
(1)明细情况
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
货币资金 | 689,042,921.23 | ||
其中:美元 | 91,562,928.08 | 7.1268 | 652,550,675.84 |
欧元 | 4,286,841.81 | 7.6617 | 32,844,495.90 |
港币 | 1,919,509.98 | 0.9127 | 1,751,936.76 |
澳元 | 38,692.59 | 4.7650 | 184,370.19 |
越南盾 | 5,990,348,420.00 | 0.0002857 | 1,711.442.54 |
应收账款 | 688,311,858.45 | ||
其中:美元 | 84,265,137.90 | 7.12680 | 600,540,784.81 |
欧元 | 11,455,822.29 | 7.66170 | 87,771,073.64 |
其他应收款 | 19,230,425.92 | ||
其中:美元 | 2,404,046.08 | 7.12680 | 17,133,155.60 |
欧元 | 254,324.48 | 7.66170 | 1,948,557.87 |
澳元 | 30,250.00 | 4.76500 | 144,141.25 |
越南盾 | 16,000,000.00 | 0.0002857 | 4,571.20 |
短期借款 | 85,521,600.00 | ||
其中:美元 | 12,000,000.00 | 7.12680 | 85,521,600.00 |
应付账款 | 36,311,265.79 | ||
其中:美元 | 3,265,738.98 | 7.12680 | 23,274,268.58 |
欧元 | 1,698,074.24 | 7.66170 | 13,010,135.40 |
越南盾 | 94,021,046.00 | 0.0002857 | 26,861.81 |
其他应付款 | 56,016,637.20 | ||
其中:美元 | 6,498,536.82 | 7.12680 | 46,313,772.21 |
欧元 | 1,266,325.73 | 7.66170 | 9,702,207.85 |
港币 | 720.00 | 0.91270 | 657.14 |
(2)境外经营实体说明本公司的境外经营实体包括美国永强、美国尚唯拉、美国华冠、德国永强、香港永强、美国览逸、澳洲永强、美国户外创意、蓝星控股、蓝星公司、香港络森、新加坡永强和越南永强,相关信息见下表:
公司 | 美国永强 | 美国尚唯拉 | 美国华冠 | 德国永强 | 香港永强 | 美国览逸 |
主要经营地 | 加州 | 加州 | 佐治亚州 | 诺伊斯市 | 香港 | 加州 |
记账本位币 | 美元 | 美元 | 美元 | 欧元 | 港币 | 美元 |
(续上表)
公司 | 澳洲永强 | 美国户外创意 | 蓝星控股 | 蓝星公司 | 香港络森 | 新加坡永强 | 越南永强 |
主要经营地 | 维多利亚州 | 加州 | 香港 | 开曼 | 香港 | 新加坡 | 越南 |
记账本位币 | 澳元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 越南盾 |
各境外经营实体的记账本位币系其各自经营所处的主要经济环境中所使用的货币。
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下:
项目 | 本期数 | 上年同期数 |
短期租赁费用 | 12,279,746.66 | 16,152,431.74 |
合计 | 12,279,746.66 | 16,152,431.74 |
3)与租赁相关的当期损益及现金流
项目 | 本期数 | 上年同期数 |
租赁负债的利息费用 | 1,777,895.09 | 2,159,619.21 |
与租赁相关的总现金流出 | 35,438,608.99 | 39,846,948.74 |
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
(2)公司作为出租人
1)经营租赁
①租赁收入
项目 | 本期数 | 上年同期数 |
租赁收入 | 7,090,715.85 | 6,656,762.92 |
②经营租赁资产
项目 | 期末数 | 上年年末数 |
固定资产 | 455,745.04 | 546,738.94 |
投资性房地产 | 148,333,272.23 | 153,269,698.79 |
小计 | 148,789,017.27 | 153,816,437.73 |
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)13之说明。
③根据与承租人签订的租赁合同,不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
剩余期限 | 期末数 | 上年年末数 |
1年以内 | 14,466,643.79 | 14,859,044.06 |
1-2年 | 13,166,267.11 | 13,873,432.27 |
2-3年 | 13,376,521.86 | 13,488,207.54 |
3-4年 | 12,453,615.13 | 12,636,108.43 |
4-5年 | 12,701,969.93 | 13,224,059.21 |
5年以后 | 4,572,697.90 | 9,533,454.48 |
合计 | 70,737,715.72 | 77,614,305.99 |
六、研发支出
项目 | 本期数 | 上年同期数 |
职工薪酬 | 35,828,262.51 | 46,346,925.99 |
直接投入费用 | 21,643,438.12 | 20,766,899.53 |
项目 | 本期数 | 上年同期数 |
折旧与摊销费用 | 3,179,901.56 | 1,977,566.91 |
其他 | 7,446,792.58 | 10,175,964.11 |
合计 | 68,098,394.77 | 79,267,356.54 |
其中:费用化研发支出 | 68,098,394.77 | 79,267,356.54 |
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将宁波永强国际贸易有限公司(以下简称永强国贸)、浙江永强贸易有限公司(以下简称永强贸易)、永信检测、香港永强、美国永强、美国尚唯拉、德国永强等42家公司纳入本期合并财务报表范围。
2.重要子公司基本情况
子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地及注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
直接 | 间接 | |||||
美国永强 | 1,000美元 | 加州 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
美国尚唯拉 | 400万美元 | 加州 | 商业 | 100.00 | 设立 |
(三)其他原因的合并范围变动
合并范围增加
公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例 |
台州永越 | 设立 | 2024/1/30 | 700,000.00 | 70.00% |
越南永强 | 设立 | 2024/5/20 | 美元1750,000.00 | 100.00% |
美国览逸 | 设立 | 2024/6/24 | 75.00% |
合并范围减少
公司名称 | 股权处置方式 | 股权处置时点 | 处置日净资产 | 期初至处置日净利润 |
美国皇家庭院 | 注销 | 2024/4 | 2,414,422.54 | -2,391.19 |
宁波博睿苏菲 | 注销 | 2024/6 | 49,878.24 | -3,102.93 |
(五)在联营企业中的权益
1.重要的联营企业
(1)基本情况
联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对联营企业投资的会计处理方法 | |
直接 | 间接 | |||||
腾轩旅游 | 北京 | 北京 | 旅游业 | 25.00 | 权益法核算 | |
德宝曼好家 | 深圳 | 深圳 | 室内家具及饰品的设计、销售等 | 10.00 | 权益法核算 |
(2)在联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明公司副董事长在德宝曼好家担任董事长且公司财务负责人在德宝曼好家担任董事,对德宝曼好家决策具有重大影响。
公司控股子公司北京联拓董事长在腾轩旅游担任董事,对腾轩旅游决策具有重大影响。
2.重要联营企业的主要财务信息
(1)腾轩旅游
项目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 |
腾轩旅游 | 腾轩旅游 | |
流动资产 | 306,762,319.60 | 261,082,358.09 |
非流动资产 | 72,432,323.05 | 73,322,802.18 |
资产合计 | 379,194,642.65 | 334,405,160.27 |
流动负债 | 261,724,524.63 | 212,055,976.55 |
非流动负债 | 2,418,180.03 | 3,124,767.86 |
负债合计 | 264,142,704.66 | 215,180,744.41 |
少数股东权益 | 3,448,281.19 | 2,371,202.28 |
归属于母公司所有者权益 | 111,603,656.80 | 116,853,213.58 |
按持股比例计算的净资产份额 | 27,900,914.20 | 29,213,303.40 |
调整事项 | ||
商誉 | 67,417,592.78 | 67,417,592.78 |
内部交易未实现利润 | ||
其他 | ||
对联营企业权益投资的账面价值 | 95,318,506.98 | 96,630,896.18 |
营业收入 | 623,047,910.90 | 436,914,070.09 |
净利润 | -5,255,505.31 | -5,325,363.22 |
终止经营的净利润 | ||
其他综合收益 | 5,948.53 | 105,261.59 |
综合收益总额 | -5,249,556.78 | -5,220,101.63 |
(2)德宝曼好家
项目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 |
德宝曼好家 | 德宝曼好家 | |
流动资产 | 266,442,011.05 | 222,700,077.42 |
非流动资产 | 324,577,984.11 | 332,929,236.92 |
资产合计 | 591,019,995.16 | 555,629,314.34 |
流动负债 | 315,536,915.79 | 260,931,052.50 |
非流动负债 | 70,544,050.00 | 71,303,950.00 |
负债合计 | 386,080,965.79 | 332,235,002.50 |
少数股东权益 | ||
归属于母公司所有者权益 | 204,939,029.37 | 223,394,311.84 |
按持股比例计算的净资产份额 | 20,493,902.94 | 22,339,431.19 |
调整事项 | ||
商誉 | ||
内部交易未实现利润 | ||
其他 | ||
对联营企业权益投资的账面价值 | 20,493,902.94 | 22,339,431.19 |
营业收入 | 99,889,778.06 | 84,259,507.60 |
净利润 | -18,455,282.47 | 46,229,501.52 |
终止经营的净利润 | ||
其他综合收益 | ||
综合收益总额 | -18,455,282.47 | 46,229,501.52 |
3.不重要的联营企业的汇总财务信息
项目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 |
联营企业 | ||
投资账面价值合计 | 24,174,324.78 | 24,274,125.27 |
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
净利润 | -99,800.49 | -66,442.25 |
其他综合收益 | ||
综合收益总额 | -99,800.49 | -66,442.25 |
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况
项目 | 本期新增补助金额 |
与收益相关的政府补助 | 2,482,390.25 |
其中:计入其他收益 | 2,482,390.25 |
合计 | 2,482,390.25 |
(二)涉及政府补助的负债项目
财务报列报项目 | 期初数 | 本期新增补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期计入营业外收入金额 |
递延收益 | 3,183,800.00 | 259,570.00 | ||
小计 | 3,183,800.00 | 259,570.00 |
(续上表)
项目 | 本期冲减成本费用金额 | 本期冲减资产金额 | 其他变动 | 期末数 | 与资产/收益相关 |
递延收益 | 2,924,230.00 | 与资产相关 | |||
小计 | 2,924,230.00 |
(三)计入当期损益的政府补助金额
项目 | 本期数 | 上年同期数 |
计入其他收益的政府补助金额 | 2,741,960.25 | 3,270,265.00 |
合计 | 2,741,960.25 | 3,270,265.00 |
九、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。
(一)信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时,公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时,公司将该金融资产界定为已发生违约,其标准与已发生信用减值的定义一致:
1)债务人发生重大财务困难;
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款;
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组;
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五(一)4、五(一)6之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的
且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年6月30日,本公司存在一定的信用集中风险,本公司应收账款的43.16%(2023年6月30日:54.67%)源于余额前五名客户。本公司应收账款通过在中国出口信用保险公司投保,规避信用风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项目 | 期末数 | ||||
账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
短期借款 | 345,521,600.00 | 345,521,600.00 | 345,521,600.00 | ||
应付票据 | 1,220,018,000.00 | 1,220,018,000.00 | 1,220,018,000.00 | ||
应付账款 | 503,922,244.83 | 503,922,244.83 | 503,922,244.83 | ||
其他应付款 | 62,198,446.00 | 45,643,506.90 | 45,643,506.90 | ||
租赁负债(包括一年内到期的非流动负债) | 104,614,275.62 | 104,614,275.62 | 27,810,411.57 | 49,226,490.01 | 27,577,374.04 |
信托资金 | 211,393,321.20 | 211,393,321.20 | 211,393,321.20 | ||
小计 | 2,447,667,887.65 | 2,431,112,948.55 | 2,354,309,084.50 | 49,226,490.01 | 27,577,374.04 |
(续上表)
项目 | 上年年末数 | ||||
账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
短期借款 | 1,101,343,455.18 | 1,107,976,450.35 | 1,107,976,450.35 | ||
应付票据 | 638,187,090.00 | 638,187,090.00 | 638,187,090.00 | ||
应付账款 | 935,826,509.84 | 935,826,509.84 | 935,826,509.84 | ||
其他应付款 | 64,693,058.69 | 64,693,058.69 | 64,693,058.69 |
项目 | 上年年末数 | ||||
账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
租赁负债(包括一年内到期的非流动负债) | 117,490,318.33 | 131,002,809.52 | 31,174,572.15 | 55,907,803.78 | 43,920,433.59 |
信托资金 | 288,069,583.20 | 288,069,583.20 | 288,069,583.20 | ||
小计 | 3,145,610,015.24 | 3,165,755,501.60 | 3,065,927,264.23 | 55,907,803.78 | 43,920,433.59 |
(三)市场风险市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例,并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
持续的公允价值计量 | ||||
1.交易性金融资产和其他非流动金融资产 | 570,869,937.89 | 509,816,947.62 | 1,080,686,885.51 | |
(1)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 563,567,937.89 | 14,253,600.00 | 577,821,537.89 | |
债务工具投资 | 14,253,600.00 | 14,253,600.00 | ||
权益工具投资 | 563,567,937.89 | 563,567,937.89 | ||
(2)其他非流动金融资产 | 7,302,000.00 | 495,563,347.62 | 502,865,347.62 | |
权益工具投资 | 7,302,000.00 | 495,563,347.62 | 502,865,347.62 |
2.应收款项融资 | 1,158,085.74 | 1,158,085.74 | ||
3.其他权益工具投资 | 165,456,653.37 | 165,456,653.37 | ||
持续以公允价值计量的资产总额 | 570,869,937.89 | 676,431,686.73 | 1,247,301,624.62 | |
4.其他流动负债 | 2,280,392.88 | 2,280,392.88 | ||
持续以公允价值计量的负债总额 | 2,280,392.88 | 2,280,392.88 |
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据本公司持有的交易性金融资产中的权益工具投资包括在国内A股、H股上市的股票,股票市价按照资产负债表日的收盘价格确定。
本公司持有的其他非流动金融资产中的浙江帕瓦新能源股份有限公司系国内A股上市的股票,股票市价按照资产负债表日的收盘价格确定。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持有的衍生金融负债均为远期外汇合同,市价按照资产负债表日推算至约定交割日的远期汇率与合同约定交割汇率之差乘以约定交割外币金额确定。
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.对于持有的应收款项融资,采用票面金额确定其公允价值。
2.本公司持有的其他权益工具投资中的宁波博睿维森股权投资合伙企业(有限合伙)系股权类投资,该部分投资公司间接持有国内A股、H股上市的股票,公允价值按照其穿透持有的股票资产负债表日的收盘价以及相关预计成本费用估计确定。
3.因大部分被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化,所以公司对除浙江帕瓦新能源股份有限公司外的其他非流动金融资产及除宁波博睿维森股权投资合伙企业(有限合伙)外的其他权益工具投资按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
浙江永强实业有限公司(以下简称永强实业) | 临海 | 实业投资 | 8,000万元 | 38.06 | 38.06 |
(2)本公司最终控制方是谢氏父子。谢氏父子指谢先兴以及其子谢建勇、谢建平和谢建强,合计持
有永强实业100%的股权。同时谢氏父子直接持有本公司15.73%的股份。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的联营企业情况本公司重要的联营企业详见本财务报表附注七之说明,重要联营企业的关联交易包含关联方合并范围内子公司。
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称[注] | 其他关联方与本公司关系 |
永强节能 | 联营企业 |
浙江伊丽特工艺品有限公司(以下简称伊丽特) | 联营企业永强节能董事在该公司担任执行董事 |
台州市朗成远景房地产有限公司(以下简称朗成远景) | 永强实业董事在该公司担任执行董事 |
上海昶氪 | 永强实业之孙公司 |
上海朗成房地产开发有限公司(以下简称上海朗成) | 永强实业之孙公司 |
[注]关联交易包含关联方合并范围内子公司
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
永强节能 | 蒸汽及消耗品等 | 2,702,098.01 | 1,697,694.22 |
永强节能 | 服务 | 159,130.61 | |
伊丽特 | 原材料及户外用品 | 80,279,283.35 | 62,277,621.16 |
腾轩旅游 | 旅游机票等 | 1,945,807.42 | 2,278,906.02 |
德宝曼好家 | 家居用品 | 176,869.91 | |
上海昶氪 | 原材料 | 6,865,020.14 | |
上海昶氪 | 服务 | 109,994.10 | |
上海朗成 | 车辆 | 48,000.00 |
2)出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
伊丽特 | 钢材 | 688,685.08 |
关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
伊丽特 | 加工及检测服务 | 28,647.38 | |
德宝曼好家 | 塑料制品 | 9,528.13 | 625.66 |
德宝曼好家 | 户外用品及检测服务 | 66,637.17 | 12,599.12 |
永强节能 | 水电费等费用 | 5,879.78 | |
上海昶氪 | 咨询服务费 | 226,415.10 | 56,603.78 |
上海昶氪 | 水电费等费用 | 100,420.04 | |
朗成远景 | 户外用品 | 158,761.06 | |
腾轩旅游 | 服务费 | 67,924.50 |
2.关联租赁情况
(1)明细情况
1)公司出租情况
承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上年同期确认的租赁收入 |
永强节能 | 屋顶使用权 | 57,142.86 | 65,142.84 |
上海昶氪 | 房屋使用权 | 230,000.00 | 230,000.00 |
3.关联担保情况本公司及子公司作为被担保方
担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
永强实业 | 65,570,000.00 | 2024/2/19 | 2024/8/19 | 否 |
永强实业 | 40,490,000.00 | 2024/2/22 | 2024/8/22 | 否 |
永强实业 | 58,360,000.00 | 2024/3/7 | 2024/9/7 | 否 |
永强实业 | 14,360,000.00 | 2024/3/25 | 2024/9/25 | 否 |
永强实业 | 66,220,000.00 | 2024/4/8 | 2024/10/8 | 否 |
永强实业 | 59,300,000.00 | 2024/4/15 | 2024/10/15 | 否 |
永强实业 | 17,380,000.00 | 2024/4/25 | 2024/10/25 | 否 |
永强实业 | 22,584,000.00 | 2024/5/24 | 2024/11/24 | 否 |
4.关键管理人员报酬
项目 | 本期数 | 上年同期数 |
关键管理人员报酬 | 264.52万元 | 289.72万元 |
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款 | |||||
德宝曼好家 | 81,561.78 | 4,078.09 | 3,000.00 | 150.00 | |
永强节能 | 57,142.85 | 2,857.14 | |||
上海昶氪 | 525,264.00 | 26,263.20 | 80,566.10 | 4,028.31 | |
伊丽特 | 57,834.00 | 2,891.70 | |||
腾轩旅游 | 12,000.00 | 600.00 | |||
小计 | 663,968.63 | 33,198.43 | 153,400.10 | 7,670.01 |
预付账款
预付账款 | ||
合肥联拓天下国际旅行社有限公司 | 91,990.61 | |
合肥联拓天际电子商务有限公司 | 7,550.71 | |
小计 | 99,541.32 |
2.应付关联方款项
项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
应付账款 | |||
伊丽特 | 2,917,066.17 | 52,373,012.49 | |
上海昶氪 | 6,012,690.79 | 342,558.75 | |
永强节能 | 422,032.31 | 1,104,839.94 | |
腾轩旅游 | 356,806.00 | 226,685.20 | |
小计 | 9,708,595.27 | 54,047,096.38 | |
预收款项 | |||
永强节能 | 120,000.00 | ||
小计 | 120,000.00 |
十二、承诺及或有事项截至资产负债表日,公司不存在需要披露的承诺事项及或有事项。
十三、资产负债表日后事项蓝星公司与TOYOCo.,Ltd的全资子公司VietnamSunergyCellCompanyLimited完成业务合并,业务合并后的上市公司为TOYOCo.,Ltd,其股票于2024年7月2日起在纳斯达克市场交易,证券代码为:“TOYO”,BWAQ原有普通股及相关权证停止交易。本次并购及挂牌完成后,公司合并持有的蓝星公司(或合并后存续公司)股权比例将发生重大变化,公司将失去其控制权,蓝星公司将不再纳入公司合并报表范围。
十四、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部,以业务分部为基础确定报告分部。分别对户外休闲家具业务、金属制品业务及旅游及咨询服务业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息业务分部
项目 | 户外休闲家居 | 金属制品 | 旅游及咨询服务 |
主营业务收入 | 2,910,239,059.14 | 85,563,238.07 | 3,642,453.03 |
主营业务成本 | 2,242,270,850.09 | 85,234,961.13 | 2,552,068.01 |
资产总额 | 6,629,223,556.17 | 295,964,000.16 | 232,301,400.61 |
负债总额 | 2,736,422,317.02 | 244,924,998.37 | 3,165,030.13 |
(续上表)
项目 | 其他 | 分部间抵销 | 合计 |
主营业务收入 | 42,820,285.27 | 80,653,526.50 | 2,961,611,509.01 |
主营业务成本 | 34,987,649.58 | 72,693,924.62 | 2,292,351,604.19 |
资产总额 | 1,067,075,694.37 | 1,463,323,826.80 | 6,761,240,824.51 |
负债总额 | 561,988,738.26 | 910,109,508.24 | 2,636,391,575.54 |
(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1.控股股东及实际控制人股份质押情况控股股东永强实业持有本公司股份825,492,924股,占本公司总股本的38.06%,截至2024年6月30日,共有14,000万股质押给中国农业银行股份有限公司临海市支行。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内 | 693,966,002.62 | 1,614,373,590.27 |
1-2年 | 32,753,838.74 | 27,427,714.97 |
2-3年 | 32,457,824.90 | 20,426,696.33 |
3年以上 | 74,258,174.90 | 70,139,973.77 |
合计 | 833,435,841.16 | 1,732,367,975.34 |
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类 | 期末数 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按组合计提坏账准备 | 833,435,841.16 | 100.00 | 16,707,131.62 | 2.00 | 816,728,709.54 |
合计 | 833,435,841.16 | 100.00 | 16,707,131.62 | 2.00 | 816,728,709.54 |
(续上表)
种类 | 期初数 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按组合计提坏账准备 | 1,732,367,975.34 | 100.00 | 29,414,772.86 | 1.70 | 1,702,953,202.48 |
合计 | 1,732,367,975.34 | 100.00 | 29,414,772.86 | 1.70 | 1,702,953,202.48 |
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
项目 | 期末数 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
账龄组合 | 137,556,942.55 | 16,707,131.62 | 12.15 |
合并范围内关联方款项组合 | 695,878,898.61 | ||
小计 | 833,435,841.16 | 16,707,131.62 | 2.00 |
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账龄 | 期末数 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 118,080,869.30 | 5,904,043.47 | 5.00 |
1-2年 | 14,158,533.97 | 7,079,266.99 | 50.00 |
2-3年 | 5,312,393.74 | 3,718,675.62 | 70.00 |
3年以上 | 5,145.54 | 5,145.54 | 100.00 |
小计 | 137,556,942.55 | 16,707,131.62 | 12.15 |
(3)坏账准备变动情况
项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
计提 | 收回 | 核销 | 其他 | |||
按组合计提坏账准备 | 29,414,772.86 | -12,707,641.24 | 16,707,131.62 | |||
合计 | 29,414,772.86 | -12,707,641.24 | 16,707,131.62 |
(4)应收账款金额前5名情况
单位名称 | 账面应收账款余额 | 占应收账款余额比例(%) | 应收账款坏账准备 |
美国尚唯拉 | 428,217,717.93 | 51.38 | |
上海优享家居有限公司(以下简称上海优享) | 86,704,640.82 | 10.40 | |
览逸括维 | 54,831,783.06 | 6.58 | |
德国永强 | 41,719,738.45 | 5.01 | |
客户1 | 41,696,348.77 | 5.00 | 2,084,817.44 |
小计 | 653,170,229.03 | 78.37 | 2,084,817.44 |
2.其他应收款
(1)款项性质分类情况
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
子公司往来款 | 643,507,255.47 | 620,472,072.55 |
应收暂付款 | 19,354.00 | 335,919.26 |
押金保证金 | 2,626,057.29 | 2,627,118.20 |
应收出口退税 | 2,369,775.34 | |
合计 | 646,152,666.76 | 625,804,885.35 |
(2)账龄情况
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内 | 481,380,475.22 | 532,321,576.11 |
1-2年 | 133,950,022.93 | 90,093,145.79 |
2-3年 | 30,563,229.52 | 3,180,163.45 |
3年以上 | 258,939.09 | 210,000.00 |
合计 | 646,152,666.76 | 625,804,885.35 |
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类 | 期末数 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项计提坏账准备 | 48,939.09 | 0.01 | 48,939.09 | 100.00 | |
按组合计提坏账准备 | 646,103,727.67 | 99.99 | 707,395.07 | 0.11 | 645,396,332.60 |
合计 | 646,152,666.76 | 100.00 | 756,334.16 | 0.12 | 645,396,332.60 |
(续上表)
种类 | 期初数 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项计提坏账准备 | 48,636.26 | 0.01 | 48,636.26 | 100.00 | |
按组合计提坏账准备 | 625,756,249.09 | 99.99 | 812,612.16 | 0.13 | 624,943,636.93 |
合计 | 625,804,885.35 | 100.00 | 861,248.42 | 0.14 | 624,943,636.93 |
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称 | 期末数 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
合并范围内应收款项组合 | 643,507,255.47 | ||
账龄组合 | 2,596,472.20 | 707,395.07 | 27.24 |
其中:1年以内 | 280,443.00 | 14,022.15 | 5.00 |
1-2年 | 1,484,358.48 | 296,871.70 | 20.00 |
2-3年 | 621,670.72 | 186,501.22 | 30.00 |
3年以上 | 210,000.00 | 210,000.00 | 100.00 |
小计 | 646,103,727.67 | 707,395.07 | 0.11 |
(4)坏账准备变动情况
项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
期初数 | 155,125.29 | 288,028.71 | 418,094.42 | 861,248.42 |
期初数在本期 | —— | —— | —— | |
--转入第二阶段 | -74,217.93 | 74,217.93 | ||
--转入第三阶段 | -124,334.15 | 124,334.15 | ||
本期计提 | -66,885.21 | 58,959.21 | -128,188.26 | -136,114.26 |
其他变动[注] | 31,200.00 | 31,200.00 | ||
期末数 | 14,022.15 | 296,871.70 | 445,440.31 | 756,334.16 |
期末坏账准备计提比例(%) | 0.00 | 0.22 | 1.45 | 0.12 |
[注]其他变动系已核销的其他应收款本期收回各阶段划分依据:根据其他应收款的信用风险是否显著增加及是否发生减值划分
(5)其他应收款金额前5名情况
单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 期末坏账准备 |
永强国贸 | 往来款 | 312,582,887.50 | 1年以内、1-2年 | 48.38 | |
宁波强邦户外休闲用品有限公司(以下简称宁波强邦) | 往来款 | 144,085,103.08 | 1年以内 | 22.30 | |
宁波永望日用品有限公司(以下简称宁波永望) | 往来款 | 100,021,750.00 | 1年以内、1-2年 | 15.48 | |
上海优享 | 往来款 | 83,867,514.89 | 1年以内、1-2年 | 12.98 | |
库比客 | 往来款 | 2,600,000.00 | 2-3年 | 0.40 | |
小计 | 643,157,255.47 | 99.54 |
3.长期股权投资
(1)明细情况
项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 1,978,049,072.53 | 249,084,233.69 | 1,728,964,838.84 | 1,994,736,572.53 | 249,084,233.69 | 1,745,652,338.84 |
对联营企业投资 | 44,668,227.72 | 44,668,227.72 | 46,613,556.46 | 46,613,556.46 | ||
合计 | 2,022,717,300.25 | 249,084,233.69 | 1,773,633,066.56 | 2,041,350,128.99 | 249,084,233.69 | 1,792,265,895.30 |
(2)对子公司投资
被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末数 |
永强国贸 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||
宁波永宏户外休闲用品有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||
宁波强邦 | 380,000,000.00 | 380,000,000.00 | ||||
永强户外用品(宁波)有限公司 | 113,021,103.00 | 113,021,103.00 | ||||
香港永强 | 30,857,220.00 | 30,857,220.00 | ||||
上海优享 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
永信检测 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
临海永金管业有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
并购投资中心 | 164,415,000.00 | 164,415,000.00 | ||||
永毅塑业 | 2,185,714.29 | 2,185,714.29 | ||||
山东永旭 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 | ||||
北京联拓 | 513,342,085.24 | 513,342,085.24 | 249,084,233.69 | |||
博睿苏菲 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | - | |||
河南永强户外用品有限公司 | 422,350,000.00 | 14,040,000.00 | 436,390,000.00 | |||
宁波永望 | 2,013,050.00 | 2,013,050.00 | ||||
永强贸易 | 5,100,000.00 | 5,100,000.00 | ||||
河南永浩 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||
台州市永尚户外用品有限公司 | 1,997,500.00 | 1,572,500.00 | 3,570,000.00 | |||
山东永强 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||
空间智能 | 850,000.00 | 850,000.00 | 1,700,000.00 | |||
河南永程 | 14,140,000.00 | 16,150,000.00 | 30,290,000.00 | |||
纳微领航 | 17,464,900.00 | 17,464,900.00 | ||||
台州永越 | 700,000.00 | 700,000.00 | ||||
小计 | 1,994,736,572.53 | 33,312,500.00 | 50,000,000.00 | 1,978,049,072.53 | 249,084,233.69 |
(3)对联营企业投资
被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
联营企业 | |||||
永强节能 | 21,724,315.19 | 417,130.52 | |||
德宝曼好家 | 22,339,431.19 | -1,845,528.25 | |||
上海斗金网络科技有限公司 | 53,166.66 | -53,166.66 | |||
深圳市傲憩科技有限公司 | 2,496,643.42 | -463,764.35 | |||
合计 | 46,613,556.46 | -1,945,328.74 |
(续上表)
被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备期末余额 | |||
其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
联营企业 | ||||||
永强节能 | 22,141,445.71 | |||||
德宝曼好家 | 20,493,902.94 |
上海斗金网络科技有限公司 | ||
深圳市傲憩科技有限公司 | 2,032,879.07 | |
合计 | 44,668,227.72 |
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务收入 | 2,489,444,885.59 | 2,118,897,915.39 | 2,431,860,267.16 | 1,862,840,021.60 |
其他业务收入 | 10,647,129.92 | 10,098,738.01 | 19,490,657.69 | 19,267,779.29 |
合计 | 2,500,092,015.51 | 2,128,996,653.40 | 2,451,350,924.85 | 1,882,107,800.89 |
其中:与客户之间的合同产生的收入 | 2,498,815,304.97 | 2,127,915,084.79 | 2,450,066,214.33 | 1,880,940,480.20 |
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
户外休闲家具品牌 | 2,489,444,885.59 | 2,118,897,915.39 | 2,431,860,267.16 | 1,862,840,021.60 |
其他 | 9,370,419.38 | 9,017,169.40 | 18,205,947.17 | 18,100,458.60 |
小计 | 2,498,815,304.97 | 2,127,915,084.79 | 2,450,066,214.33 | 1,880,940,480.20 |
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
境内 | 56,041,018.45 | 63,589,180.85 | 40,322,852.11 | 45,247,405.82 |
境外 | 2,442,774,286.52 | 2,064,325,903.94 | 2,409,743,362.22 | 1,835,693,074.38 |
小计 | 2,498,815,304.97 | 2,127,915,084.79 | 2,450,066,214.33 | 1,880,940,480.20 |
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目 | 本期数 | 上年同期数 |
在某一时点确认收入 | 2,498,815,304.97 | 2,450,066,214.33 |
小计 | 2,498,815,304.97 | 2,450,066,214.33 |
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为1,837,720.28元。
2.研发费用
项目 | 本期数 | 上年同期数 |
职工薪酬 | 29,035,977.92 | 38,698,650.50 |
直接投入费用 | 19,067,840.41 | 17,383,753.21 |
折旧费用与长期待摊费用 | 2,879,089.20 | 1,788,388.07 |
设计费用 | 85,000.00 | 639,433.96 |
其他费用 | 2,168,394.34 | 3,679,088.78 |
合计 | 53,236,301.87 | 62,189,314.52 |
3.投资收益
项目 | 本期数 | 上年同期数 |
权益法核算的长期股权投资收益 | -1,945,328.74 | -4,689,392.40 |
成本法核算的长期股权投资收益 | 1,667,945.22 | |
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | 14,564,105.70 | 4,446,576.16 |
处置长期股权投资取得的投资收益 | -23,466,066.16 | 1,995,000.00 |
利息收入 | 1,037,342.76 | 594,289.12 |
合计 | -9,809,946.44 | 4,014,418.10 |
十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况
项目 | 金额 | 说明 |
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 167,996,427.86 | |
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 2,482,390.25 |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
97,164,686.90 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | |
委托他人投资或管理资产的损益 | |
对外委托贷款取得的损益 | |
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | |
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | |
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | |
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | |
非货币性资产交换损益 | |
债务重组损益 | |
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用,如安置职工的支出等 | |
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | |
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | |
对于现金结算的股份支付,在可行权日之后,应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | |
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | |
交易价格显失公允的交易产生的收益 | |
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | |
受托经营取得的托管费收入 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 4,364,620.59 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 3,252.42 |
小计 | 272,011,378.02 |
减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示) | 26,227,733.69 |
少数股东权益影响额(税后) | -108,320.26 |
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 245,891,964.59 |
(2)重大非经常性损益项目说明
1)非流动性资产处置损益
项目 | 金额 |
非流动资产毁损报废利得 | 68,251.64 |
非流动资产毁损报废损失 | -3,673,278.15 |
资产处置收益 | 171,601,454.37 |
小计 | 167,996,427.86 |
2)计入当期损益的政府补助
项目 | 金额 | 说明 |
高质量发展补助 | 947,284.00 | 根据《关于扶持宁波前湾综合保税区高质量发展的实施意见》(甬新办发[2020]51号)等拨付 |
就业见习补贴 | 502,513.85 | 根据《关于印发台州市就业见习管理实施办法的通知》(台人社发(2021)37号) |
数字化改造项目补助 | 232,200.00 | 根据《关于下达2022年度临海市数字经济奖励资金的通知》(临财企〔2023〕62号)拨付 |
技术改造补助 | 134,784.00 | 根据《关于组织申报2022年度临海市工业企业技术改造投资奖励的通知》(临经信[2023]15号等)拨付 |
电子商务产业发展补助 | 80,000.00 | 根据《2023年度鄞州区电子商务产业发展扶持专项资金使用管理办法》(鄞商务〔2023〕50号)拨付 |
扩岗补助 | 61,180.24 | 根据《关于延续实施一次性扩岗补助政策有关工作的通知》(人社部发〔2023〕37号)等拨付 |
其他 | 524,428.16 | 根据《关于下达2022年度强化创新驱动支持科技研发投入财政专项补助资金的通知》(临财企[2024]2号)等拨付 |
小计 | 2,482,390.25 |
3)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
项目 | 金额 |
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 4,538,017.15 |
处置交易性金融资产取得的投资收益 | 2,412,315.77 |
交易性金融资产在持有期间的转融通利息收入 | 66,068.18 |
交易性金融资产产生的公允价值变动收益 | 94,522,285.80 |
其他非流动金融资产产生的公允价值变动收益 | -4,374,000.00 |
小计 | 97,164,686.90 |
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益(元/股) | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 13.13 | 0.23 | 0.23 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 6.78 | 0.12 | 0.12 |
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目 | 序号 | 本期数 |
归属于公司普通股股东的净利润 | A | 508,285,660.24 |
非经常性损益 | B | 245,891,964.59 |
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 262,393,695.65 |
归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 3,629,561,300.92 |
项目 | 序号 | 本期数 | |
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | ||
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | ||
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 21,690,163.13 | |
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 1 | |
其他 | 远期结售汇 | I1 | 3,856,388.39 |
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 3 | |
外币折算 | I2 | 783,588.82 | |
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 3 | |
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的公允价值变动 | I3 | -17,939,595.94 | |
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J3 | 3 | |
处置以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产对应的公允价值变动 | I4 | -1,463,347.61 | |
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J4 | 5 | |
报告期月份数 | K | 6 | |
加权平均净资产 | L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K | 3,872,219,838.15 | |
加权平均净资产收益率 | M=A/L | 13.13% | |
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 6.78% |
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
项目 | 序号 | 本期数 |
归属于公司普通股股东的净利润 | A | 508,285,660.24 |
非经常性损益 | B | 245,891,964.59 |
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 262,393,695.65 |
期初股份总数 | D | 2,169,016,313.00 |
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
发行新股或债转股等增加股份数 | F | |
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | |
因回购等减少股份数 | H | |
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | |
报告期缩股数 | J | |
报告期月份数 | K | 6 |
发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 2,169,016,313.00 |
基本每股收益 | M=A/L | 0.23 |
扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.12 |
(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
浙江永强集团股份有限公司
法定代表人:谢建勇
2024年8月23日