华斯控股股份有限公司
2016 年半年报财务报表附注
1、合并资产负债表
编制单位：华斯控股股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 342,934,142.31 205,307,658.51
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 100,000.00
应收账款 110,418,497.24 115,311,011.80
预付款项 111,748,540.37 91,498,418.42
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 444,675.00
应收股利
其他应收款 8,980,614.53 9,078,296.59
买入返售金融资产
存货 509,631,286.29 504,616,261.05
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 9,110,493.66 9,770,096.68
流动资产合计 1,092,823,574.40 936,126,418.05
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 11,717,999.91 10,270,245.75
长期股权投资 90,867,825.96 91,193,796.25
投资性房地产 592,259,604.42 613,849,309.32
固定资产 401,428,446.53 409,263,852.14
在建工程 37,115,284.46 18,465,937.33
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 106,292,741.52 107,529,721.02
华斯控股股份有限公司
2016 年半年报财务报表附注
开发支出
商誉 42,353,044.27 42,353,044.27
长期待摊费用 2,776,708.16 3,454,580.12
递延所得税资产 2,020,449.17 2,088,001.95
其他非流动资产 59,127,614.18 65,245,542.00
非流动资产合计 1,345,959,718.58 1,363,714,030.15
资产总计 2,438,783,292.98 2,299,840,448.20
流动负债：
短期借款 20,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 79,938,522.82 112,078,353.00
预收款项 30,260,801.34 20,466,207.61
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 10,788,049.27 10,381,648.66
应交税费 2,147,617.74 9,255,914.00
应付利息
应付股利
其他应付款 141,423,106.43 192,359,759.00
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 185,000,000.00 93,900,000.00
其他流动负债
流动负债合计 449,558,097.60 458,441,882.27
非流动负债：
长期借款 553,924,510.00 405,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
华斯控股股份有限公司
2016 年半年报财务报表附注
递延收益 15,549,087.53 16,173,441.83
递延所得税负债 2,152,684.92 2,358,849.50
其他非流动负债
非流动负债合计 571,626,282.45 423,532,291.33
负债合计 1,021,184,380.05 881,974,173.60
所有者权益：
股本 348,478,000.00 348,478,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 708,398,015.79 708,398,015.79
减：库存股
其他综合收益 -5,311,338.56 -6,448,882.44
专项储备
盈余公积 45,964,726.51 45,964,726.51
一般风险准备
未分配利润 308,350,051.40 308,330,004.62
归属于母公司所有者权益合计 1,405,879,455.14 1,404,721,864.48
少数股东权益 11,719,457.79 13,144,410.12
所有者权益合计 1,417,598,912.93 1,417,866,274.60
负债和所有者权益总计 2,438,783,292.98 2,299,840,448.20
法定代表人：贺国英 主管会计工作负责人：白少平 会计机构
负责人：苑桂芬
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 313,786,383.52 195,724,755.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 97,333,596.60 135,089,866.98
预付款项 98,602,033.40 75,406,893.08
应收利息 444,675.00
应收股利
其他应收款 144,314,576.77 185,239,595.43
存货 403,239,226.40 406,648,796.92
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
华斯控股股份有限公司
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其他流动资产 3,594,919.27 4,291,121.68
流动资产合计 1,060,870,735.96 1,002,845,704.09
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 11,717,999.91 10,270,245.75
长期股权投资 377,933,111.01 310,341,232.27
投资性房地产 323,715,007.12 343,060,175.22
固定资产 318,933,027.55 330,152,576.54
在建工程 37,115,284.46 14,408,839.70
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 75,151,747.62 76,233,973.91
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,776,708.16 3,454,580.12
递延所得税资产 1,104,336.36 1,077,496.83
其他非流动资产 58,350,012.00 64,901,092.00
非流动资产合计 1,206,797,234.19 1,153,900,212.34
资产总计 2,267,667,970.15 2,156,745,916.43
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 45,124,099.90 72,994,891.53
预收款项 28,302,423.33 20,152,153.65
应付职工薪酬 8,761,801.00 9,008,197.00
应交税费 403,987.94 7,166,983.56
应付利息
应付股利
其他应付款 128,824,158.08 156,328,465.49
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 185,000,000.00 15,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 396,416,470.25 280,650,691.23
非流动负债：
长期借款 393,924,510.00 405,000,000.00
应付债券
华斯控股股份有限公司
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其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 15,549,087.53 16,173,441.83
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 409,473,597.53 421,173,441.83
负债合计 805,890,067.78 701,824,133.06
所有者权益：
股本 348,478,000.00 348,478,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 711,654,645.06 711,654,645.06
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 45,964,726.51 45,964,726.51
未分配利润 355,680,530.80 348,824,411.80
所有者权益合计 1,461,777,902.37 1,454,921,783.37
负债和所有者权益总计 2,267,667,970.15 2,156,745,916.43
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 206,608,402.55 242,762,826.62
其中：营业收入 206,608,402.55 242,762,826.62
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 198,637,821.20 235,472,671.14
其中：营业成本 133,117,979.89 169,551,013.82
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
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分保费用
营业税金及附加 2,654,368.68 4,333,949.50
销售费用 23,342,231.48 22,414,227.35
管理费用 28,811,551.39 24,885,039.16
财务费用 10,881,338.84 15,212,388.04
资产减值损失 -169,649.08 -923,946.73
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-325,970.29 19,269.18
列）
其中：对联营企业和合营企业
-325,970.29 19,269.18
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,644,611.06 7,309,424.66
加：营业外收入 2,467,182.99 4,529,700.45
其中：非流动资产处置利得 4,834.95
减：营业外支出 155,332.00 175,055.66
其中：非流动资产处置损失 135,332.00 164,418.80
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,956,462.05 11,664,069.45
减：所得税费用 2,518,647.27 3,266,250.76
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,437,814.78 8,397,818.69
归属于母公司所有者的净利润 8,731,996.78 10,097,400.46
少数股东损益 -1,294,182.00 -1,699,581.77
六、其他综合收益的税后净额 1,006,773.55 -2,192,446.04
归属母公司所有者的其他综合收益
1,137,543.88 -1,738,268.43
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
1,137,543.88 -1,738,268.43
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 1,137,543.88 -1,738,268.43
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6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
-130,770.33 -454,177.61
税后净额
七、综合收益总额 8,444,588.33 6,205,372.65
归属于母公司所有者的综合收益
9,869,540.66 8,359,132.03
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -1,424,952.33 -2,153,759.38
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.03 0.03
（二）稀释每股收益 0.03 0.03
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利
润为：0.00 元。
法定代表人：贺国英 主管会计工作负责人：白少平 会计机构
负责人：苑桂芬
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 179,202,781.97 212,490,165.24
减：营业成本 114,370,789.96 157,111,115.87
营业税金及附加 2,302,101.70 2,223,865.43
销售费用 17,844,327.15 18,235,492.46
管理费用 20,800,864.21 16,207,757.38
财务费用 7,869,765.31 5,635,683.32
资产减值损失 178,930.25 -2,715,608.33
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
6,878.74 19,269.18
列）
其中：对联营企业和合营企
19,269.18
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,842,882.13 15,811,128.29
加：营业外收入 2,467,182.99 4,529,700.45
其中：非流动资产处置利得 4,834.95
减：营业外支出 26,265.74 174,553.44
其中：非流动资产处置损失 6,265.74 164,418.80
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
18,283,799.38 20,166,275.30
列）
减：所得税费用 2,715,730.38 3,432,282.54
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,568,069.00 16,733,992.76
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
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1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 15,568,069.00 16,733,992.76
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 172,792,426.70 223,460,462.30
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 933,940.57 5,952,473.79
收到其他与经营活动有关的现金 17,433,304.69 5,502,925.44
经营活动现金流入小计 191,159,671.96 234,915,861.53
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购买商品、接受劳务支付的现金 129,375,536.96 121,219,760.44
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
32,695,513.70 33,428,243.01
金
支付的各项税费 18,182,166.55 29,971,997.01
支付其他与经营活动有关的现金 19,928,973.43 32,835,753.13
经营活动现金流出小计 200,182,190.64 217,455,753.59
经营活动产生的现金流量净额 -9,022,518.68 17,460,107.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
44,958,756.64 61,072,212.50
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 44,958,756.64 61,072,212.50
购建固定资产、无形资产和其他
55,957,617.92 121,120,369.76
长期资产支付的现金
投资支付的现金 275,116.50 68,779,125.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 56,232,734.42 189,899,494.76
投资活动产生的现金流量净额 -11,273,977.78 -128,827,282.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 341,899,850.00 110,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 126,841,589.16
筹资活动现金流入小计 341,899,850.00 236,841,589.16
偿还债务支付的现金 120,255,340.00 179,777,423.22
分配股利、利润或偿付利息支付
26,390,166.61 20,874,404.24
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
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支付其他与筹资活动有关的现金 40,000,000.00
筹资活动现金流出小计 186,645,506.61 200,651,827.46
筹资活动产生的现金流量净额 155,254,343.39 36,189,761.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的
2,668,636.87 22,610.23
影响
五、现金及现金等价物净增加额 137,626,483.80 -75,154,802.39
加：期初现金及现金等价物余额 205,307,658.51 371,321,839.87
六、期末现金及现金等价物余额 342,934,142.31 296,167,037.48
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 193,687,969.09 192,747,704.92
收到的税费返还 19,919.57 4,530,927.25
收到其他与经营活动有关的现金 14,538,427.39 4,438,445.78
经营活动现金流入小计 208,246,316.05 201,717,077.95
购买商品、接受劳务支付的现金 115,709,192.96 91,390,762.21
支付给职工以及为职工支付的现
24,078,558.58 23,539,314.08
金
支付的各项税费 15,839,406.92 22,053,453.45
支付其他与经营活动有关的现金 10,828,237.97 23,883,751.37
经营活动现金流出小计 166,455,396.43 160,867,281.11
经营活动产生的现金流量净额 41,790,919.62 40,849,796.84
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
44,721,845.00 49,983,995.50
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 44,721,845.00 49,983,995.50
购建固定资产、无形资产和其他
42,634,571.64 109,074,528.95
长期资产支付的现金
投资支付的现金 67,585,000.00 75,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 110,219,571.64 184,074,528.95
投资活动产生的现金流量净额 -65,497,726.64 -134,090,533.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
华斯控股股份有限公司
2016 年半年报财务报表附注
取得借款收到的现金 178,924,510.00 110,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 42,915,206.00 126,841,589.16
筹资活动现金流入小计 221,839,716.00 236,841,589.16
偿还债务支付的现金 20,000,000.00 179,777,423.22
分配股利、利润或偿付利息支付
22,375,217.34 16,160,725.64
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 40,000,000.00 19,240,000.00
筹资活动现金流出小计 82,375,217.34 215,178,148.86
筹资活动产生的现金流量净额 139,464,498.66 21,663,440.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的
2,303,936.88 235,154.94
影响
五、现金及现金等价物净增加额 118,061,628.52 -71,342,141.37
加：期初现金及现金等价物余额 195,724,755.00 352,651,127.12
六、期末现金及现金等价物余额 313,786,383.52 281,308,985.75
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 所有者
其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 东权益 权益合
股本 优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
348,47 1,417,8
708,398 -6,448,8 45,964, 308,330 13,144,
一、上年期末余额 8,000. 66,274.
,015.79 82.44 726.51 ,004.62 410.12
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
348,47 1,417,8
708,398 -6,448,8 45,964, 308,330 13,144,
二、本年期初余额 8,000. 66,274.
,015.79 82.44 726.51 ,004.62 410.12
00
三、本期增减变动
1,137,5 20,046. -1,424,9 -267,36
金额（减少以“－”
43.88 78 52.33 1.67
号填列）
（一）综合收益总 1,137,5 8,731,9 -1,424,9 8,444,5
额 43.88 96.78 52.33 88.33
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
华斯控股股份有限公司
2016 年半年报财务报表附注
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-8,711,9 -8,711,9
（三）利润分配
50.00 50.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -8,711,9 -8,711,9
股东）的分配 50.00 50.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
348,47 1,417,5
708,398 -5,311,3 45,964, 308,350 11,719,
四、本期期末余额 8,000. 98,912.
,015.79 38.56 726.51 ,051.40 457.79
00
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 所有者
其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 东权益 权益合
股本 优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
174,23 1,411,7
882,637 -1,178,7 40,988, 295,238 19,839,
一、上年期末余额 9,000. 64,665.
,015.79 35.93 980.13 ,861.82 543.48
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
华斯控股股份有限公司
2016 年半年报财务报表附注
174,23 1,411,7
882,637 -1,178,7 40,988, 295,238 19,839,
二、本年期初余额 9,000. 64,665.
,015.79 35.93 980.13 ,861.82 543.48
00
三、本期增减变动 174,23 -174,23
-5,270,1 4,975,7 13,091, -6,695, 6,101,6
金额（减少以“－” 9,000. 9,000.0
46.51 46.38 142.80 133.36 09.31
号填列） 00
（一）综合收益总 -5,270,1 18,066, -6,695, 6,101,6
额 46.51 889.18 133.36 09.31
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
4,975,7 -4,975,7
（三）利润分配
46.38 46.38
4,975,7 -4,975,7
1．提取盈余公积
46.38 46.38
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
174,23 -174,23
（四）所有者权益
9,000. 9,000.0
内部结转 00
174,23 -174,23
1．资本公积转增
9,000. 9,000.0
资本（或股本） 00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
348,47 1,417,8
708,398 -6,448,8 45,964, 308,330 13,144,
四、本期期末余额 8,000. 66,274.
,015.79 82.44 726.51 ,004.62 410.12
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
华斯控股股份有限公司
2016 年半年报财务报表附注
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
348,478, 711,654,6 45,964,72 348,824 1,454,921
一、上年期末余额
000.00 45.06 6.51 ,411.80 ,783.37
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
348,478, 711,654,6 45,964,72 348,824 1,454,921
二、本年期初余额
000.00 45.06 6.51 ,411.80 ,783.37
三、本期增减变动
6,856,1 6,856,119
金额（减少以“－”
19.00 .00
号填列）
（一）综合收益总 15,568, 15,568,06
额 069.00 9.00
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-8,711,9 -8,711,95
（三）利润分配
50.00 0.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -8,711,9 -8,711,95
股东）的分配 50.00 0.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 348,478, 711,654,6 45,964,72 355,680 1,461,777
华斯控股股份有限公司
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000.00 45.06 6.51 ,530.80 ,902.37
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
174,239, 885,893,6 40,988,98 304,042 1,405,164
一、上年期末余额
000.00 45.06 0.13 ,694.37 ,319.56
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
174,239, 885,893,6 40,988,98 304,042 1,405,164
二、本年期初余额
000.00 45.06 0.13 ,694.37 ,319.56
三、本期增减变动
174,239, -174,239, 4,975,746 44,781, 49,757,46
金额（减少以“－”
000.00 000.00 .38 717.43 3.81
号填列）
（一）综合收益总 49,757, 49,757,46
额 463.81 3.81
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
4,975,746 -4,975,7
（三）利润分配
.38 46.38
4,975,746 -4,975,7
1．提取盈余公积
.38 46.38
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益 174,239, -174,239,
内部结转 000.00 000.00
1．资本公积转增 174,239, -174,239,
资本（或股本） 000.00 000.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
华斯控股股份有限公司
2016 年半年报财务报表附注
2．本期使用
（六）其他
348,478, 711,654,6 45,964,72 348,824 1,454,921
四、本期期末余额
000.00 45.06 6.51 ,411.80 ,783.37
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除特别说明，以人民币元表述
一、公司基本情况
(一)公司概况
华斯控股股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)的前身为河北华通实业有限公
司，于 2000 年 10 月 27 日经肃宁县工商行政管理局核准成立，登记的注册资本为人民币 2,000
万元，分别由贺国英出资 1,960 万元，占 98%；吴振山出资 40 万元，占 2%。住所：河北省
肃宁县尚村镇，法定代表人：贺国英。经营期限为 15 年。
2001 年 11 月 1 日增加注册资本 1,000 万元，由贺国英增资 980 万元，吴振山增资 20
万元；2002 年 9 月 12 日增加注册资本 3,000 万元，由贺国英增资 2,940 万元，吴振山增资
60 万元；增资后注册资本为人民币 6,000 万元，其中贺国英出资 5,880 万元，占 98%；吴振
山出资 120 万元，占 2%。
2002 年 9 月 16 日河北华通实业有限公司名称变更为“河北华斯实业有限公司”。2002
年经肃宁县人民政府肃政通字[2002]58 号文，关于河北华斯实业有限公司组建河北华斯集
团的批复，同意本公司组建河北华斯集团。2003 年 3 月 14 日河北省工商行政管理局核发了
编号为 2000149 号《企业集团登记证》，本公司名称变更为“河北华斯实业集团有限公司”。
2002 年 10 月 30 日，公司股东会决议同意股东贺国英将其持有的本公司 18%的股权分别
转让给贺树峰、韩亚杰、郭艳青、贺增党四人。股权转让后，本公司注册资本为 6,000 万元，
其中贺国英出资 4,800 万元，占 80%；贺树峰出资 270 万元，占 4.5%；韩亚杰出资 270 万元，
占 4.5%；郭艳青出资 270 万元，占 4.5%；贺增党出资 270 万元，占 4.5%；吴振山出资 120
万元，占 2%。
2008 年 12 月 3 日本公司增加注册资本 818.18 万元，由新增股东深圳市众易实业有限
公司增资 818.18 万元；2009 年 2 月 13 日增加注册资本 182 万元，由新增股东肃宁华商投
华斯控股股份有限公司
2016 年半年报财务报表附注
资管理有限公司增资 182 万元，增资后注册资本为人民币 7,000.18 万元。
根据 2009 年 6 月 16 日河北华斯实业集团有限公司股东会决议，本公司采取有限责任公
司整体变更方式发起设立为股份有限公司，变更后的注册资本为人民币 70,001,800.00 元，
公司名称变更为华斯农业开发股份有限公司。
本公司 2009 年 9 月 15 日临时股东大会决议，增加注册资本 1,499.82 万元,分别由股东
深圳市众易实业有限公司增资 289.25 万元；新增股东肃宁县华德投资管理有限公司出资
568.57 万元；上海中的实业发展有限公司出资 200 万元；河北骏景房地产开发有限公司出
资 140 万元；肖毅出资 172 万元；欧锡钊出资 130 万元。各股东出资业经广东大华德律会计
师事务所（特殊普通合伙）以华德验字[2009]90 号验资报告验证，截至 2009 年 9 月 25 日
止，本公司变更后注册资本为 8,500 万元，股本为 8,500 万元。
2010 年 10 月 8 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2010]1352 号文核准，并经
深圳证券交易所同意，本公司向社会公众公开发行普通股（A 股）股票 2,850 万股。2010
年 11 月 2 日公司向社会公开发行的股票在深圳证券交易所上市交易。
根据立信大华会计师事务所有限公司出具的立信大华验字[2010]126 号《验资报告》，
本次发行募集资金总额 62,700.00 万元，扣除发行费用 4,216.40 万元，募集资金净额
58,483.60 万元，其中增加股本 2,850.00 万元，增加资本公积 55,633.60 万元，发行后总
股本增至 11,350 万股。
2014 年 1 月 10 日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]79 号文《关于核准华
斯农业开发股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，同意本公司非公开发行不超过
2,053 万股人民币普通股（A 股）股票。本公司于 2014 年 2 月 26 日向特定对象非公开发行
人民币普通股(A 股)2,053 万股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行认购价格为人民币 14.60
元，共计募集人民币 29,973.80 万元。
根据大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的大华验字[2014]000079 号《验资报告》，
本次发行募集资金总额 29,973.80 万元，扣除发行费用 1,402.00 万元，募集资金净额
28,571.80 万元，其中增加股本 2,053.00 万元，增加资本公积 26,518.80 万元，发行后总
股本增至 13,403 万股。
2014 年 3 月 17 日本公司第二届第十四次董事会审议通过 2013 年度利润分配预案:公司
拟以 2014 年 3 月 4 日总股本 13,403 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00
元（含税）,剩余未分配利润结转入下一年度；同时，以资本公积金转增股本，向全体股东
每 10 股转增 3 股。上述利润分配及转增股方案于 2014 年 4 月 9 日经 2013 年度股东大会审
议通过，本次权益分派股权登记日为：2014 年 5 月 21 日，除权除息日为：2014 年 5 月 22
日。
华斯控股股份有限公司
2016 年半年报财务报表附注
2015 年 3 月 5 日本公司第二届董事会第二十次会议审议通过 2014 年度利润分配预案：
公司拟以 2014 年 12 月 31 日总股本 17,423.90 万股为基数，以资本公积金转增股本，向全
体股东每 10 股转增 10 股。上述利润分配及转增股方案于 2015 年 3 月 27 日经 2014 年度股
东大会审议通过，本次权益分派股权登记日为：2015 年 4 月 8 日，除权除息日为：2015 年
4 月 9 日。
本公司于 2014 年 9 月 5 日召开的 2014 年第一次临时股东大会审议通过了《变更公司名
称的议案》，经国家工商行政管理总局和河北省工商行政管理局核准，本公司于 2015 年 6
月 11 日将名称：华斯农业开发股份有限公司，变更为：华斯控股股份有限公司。
截至 2016 年 06 月 30 日，本公司累计股本总数 34,847.80 万股，注册资本为 34,847.80
万元，注册地址：河北省肃宁县尚村镇，总部地址：河北省肃宁县尚村镇，实际控制人为贺
国英。
（二）经营范围
本公司经营范围为：农业高新技术产品的研发；服装、裘皮、革皮、尾毛及其制品的加
工、销售；服装的加工、销售；本企业生产所需原皮的收购；商品和技术的进出口业务（国
家禁止经营或需审批的除外）；以自有资金对国家非禁止或限制的行业进行投资；仓储服务；
裘皮及制品鉴定。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
（三）财务报表的批准报出
本财务报表业经本公司董事会于 2016 年 8 月 19 日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司共十四户，主要包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
北京华斯服装有限公司（以下简称“北京
全资子公司 一级 100.00 100.00
服装公司”）
肃宁县京南裘皮城有限公司（以下简称“京
控股子公司 一级 85.50 85.50
南裘皮城”）
锐岭集团有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
香港锐城企业有限公司 控股子公司 二级 80.00 80.00
Mark Farming ApS 控股子公司 三级 100.00 100.00
Proud city (Denmark) ApS 控股子公司 三级 100.00 100.00
Proud city (Denmark) Agri ApS 控股子公司 三级 100.00 100.00
Proud City Enterprises Latvia 控股子公司 三级 100.00 100.00
肃宁县尚村毛皮拍卖有限公司（以下简称
控股子公司 一级 95.00 95.00
“尚村拍卖”）
SIA VELVET MINK A 控股子公司 四级 100.00 100.00
河北华斯生活购物广场商贸有限公司（以
全资子公司 一级 100.00 100.00
下简称“华斯广场”）
华斯控股股份有限公司
2016 年半年报财务报表附注
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
肃宁县华斯易优互联网科技有限公司（以
控股子公司 一级 60.00 60.00
下简称“华斯易优”
沧州市华卓投资管理中心（有限合伙）（以
控股子公司 一级 99.99
下简称“华卓投资”）
河北华源服装有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
本期新纳入财务报表合并范围内的主体与上期相同。具体信息详见“附注七、合并范围的变更”及“附
注八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
（一）财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督
管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
(2014 年修订)的规定，编制财务报表。
（二）持续经营
本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
四、重要会计政策、会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
（二）会计期间
本公司采用公历年为会计期间，即自每年一月一日至十二月三十一日止为一个会计期间。
（三）营业周期
本公司营业周期为 12 个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
华斯控股股份有限公司
2016 年半年报财务报表附注
1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2、同一控制下的企业合并
（1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或
资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或
股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当
期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服
务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，
冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具
作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有
者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
（2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值计量。
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对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权
投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认
有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或
当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进
行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3、 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并
合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并
且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易
费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并
财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之
前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投
资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项
投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并
日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值
与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当
期的投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前
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持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等
转为购买日所属当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表
的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负
债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、
费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量
表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表
中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算
的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关
的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（七）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价
值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（八）外币业务和外币财务报表的折算核算方法
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1、外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形
成的汇兑差额计入其他综合收益。
2、外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他
综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处
置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（九）金融工具：
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可
供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期
采用短期获利方式对该组合进行管理；
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3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的
衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量
且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相
关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、
或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流
量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生
工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公
允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始
确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收
益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确
认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力
持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利
息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保
持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至
到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投
资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入
其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，
遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场
利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
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3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件
所引起。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活
跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付款项、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始
确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他
金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利
或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将
取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损
失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可
供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不
终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认
条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，
以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术
（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同
的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初
始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
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（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数
据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、
担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，
使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资
于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本
持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的
公允价值低于其初始投资成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其
他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其
他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出
的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公
允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可
供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市
场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现
金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值
损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
7、金融资产及金融负债的抵销
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金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（十）应收款项及坏账准备的确认标准、计提方法
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
应收账款：单项金额在 100 万元（含 100 万元）以上。
其他应收款：单项金额在 100 万元（含 100 万元）以上。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计
入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项
（1）确认组合的依据及坏账准备的计提方法：
确认组合的依据：以账龄特征划分为若干应收款项组合。
按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法。
（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
应收款项账龄 提取比例
1 年以内 5%
1－2 年 10%
2－3 年 30%
3－4 年 50%
4－5 年 80%
5 年以上 100%
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由：有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产
或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况的。
坏账准备的计提方法：对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合
中分离出来，单独进行减值测试，确认减值损失。
4、长期应收款采用账龄分析法计提长期应收款坏账准备，计提比例与应收款项账龄组
合相同。
（十一）存货
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1、 存货的分类
本公司存货主要包括: 原材料、周转材料、在产品、半成品、库存商品及消耗性生物资
产等。本公司消耗性生物资产主要为小水貂和种貂，种貂是用于配种的母貂及公貂，种貂由
于自成熟到淘汰一般不超过一年，所以按照消耗性生物资产核算。
2、 存货的计价方法
库存商品、半成品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按正常生产
能力下适当比例分摊的间接生产成本。各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出按加权
平均法计价。
消耗性生物资产的成本包括其达到可出售状态前发生的饲料费、人工费、应分摊的固定
资产折旧费及其他应分摊的间接费用等。消耗性生物资产在发出时按月末一次加权平均法计
价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的
材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者
劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
存货采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料采用一次摊销法摊销。
（十二）长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四（五）同一控制下和
非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
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以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
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本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3、长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定
的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
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本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同
控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4、长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差
额计入当期损益。
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（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控
制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
5、共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或
类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资
单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技
术资料。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
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本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、
相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建
筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊
销）率列示如下：
类别 使用年限(年) 净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20 5 4.75
土地使用权 按合同或法律的规定年限 --- ---
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公
司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十四）固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关
税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其
他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协
议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实
质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购
买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3、 固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
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固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 净残值率(%) 折旧年限(年) 年折旧率(%)
房屋建筑物 5 20 4.75
机器设备 5 10 9.50
运输设备 5 5 19.00
其他设备 5 5 19.00
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确
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定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。
（十五）在建工程
1、 在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资
本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转
入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十六）借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合
资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
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购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
（十七）无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括：土地
使用权、软件。
1、 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
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册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2、无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
无形资产类别 预计使用寿命
土地使用权 按合同或法律的规定确认
软件 五年
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为
不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
3、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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（十八）长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组
或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价
值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比
较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可
收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值
损失。
（十九）长期待摊费用
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
（二十）收入确认
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
本公司出口销售以货物发出、并交付时作为收入确认的时点；国内销售以货物发出、经
客户签收对账时作为收入确认的时点。
本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应
收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资
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性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议
价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损
益。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）转让经营权收入金额，按照有关合同或协议约定的金额，在实际交付后计算确定。
劳务销售：以劳务的收入、劳务的完工程度能够可靠地确定，与交易相关的价款很可能
流入，相关的成本能够可靠地计量为前提。
（二十一）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将
应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2、离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存
计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的
应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3、辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
4、其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
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对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，
将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（二十二）预计负债
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三)政府补助的确认原则和计量方法
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为
企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关
的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
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名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3、会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入
营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取
得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十四）所得税的会计处理方法
本公司所得税采用资产负债表债务法的会计处理方法。
（二十五）递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1、确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该
交易不是企业合并； 2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
2、确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3、同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
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所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延
所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税
负债或是同时取得资产、清偿债务。
（二十六）重要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期内主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期内主要会计估计未发生变更。
五、税项
（一）主要适用的税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物、应税劳务收入 17%,3%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%,5%
15%，25%，
企业所得税 应纳税所得额
16.5%,22%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
京南裘皮城 25%
北京服装公司 25%
尚村拍卖 25%
锐岭集团有限公司 16.5%
香港锐城企业有限公司 16.5%
Mark Farming ApS 22%
Proud city (Denmark) ApS 22%
Proud city (Denmark) Agri ApS 22%
Proud City Enterprises Latvia 15%
SIA VELVET MINK A 15%
华斯广场 25%
华斯易优 25%
华卓投资 -
河北华源服装有限公司 25%
（二）税收优惠政策及依据
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2015 年 11 月 26 日,本公司经河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局、
河北省地方税务局批准为高新技术企业,有效期三年,高新技术企业证书编号:
GR201513000327。本公司 2015 年起享受按 15%的所得税税率征税的优惠,优惠期自 2015 年 1
月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
（一）货币资金
1、货币资金的分类
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,057,795.38 776,770.29
银行存款 341,772,849.96 204,438,673.53
其他货币资金 103,496.97 92,214.69
合计 342,934,142.31 205,307,658.51
其中：存放在境外的款项总额 20,391,136.75 2,337,961.39
2、货币资金：
项目 期末余额 期初余额
货币资金 342,934,142.31 205,307,658.51
合计 342,934,142.31 205,307,658.51
3、期末货币资金比期初增加 137,626,483.80 元,增幅 67.03%。主要原因增加银行贷款
所致。
（二）应收账款
1、应收账款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
--- --- --- --- ---
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
117,336,264.39 100.00 6,917,767.15 5.90 110,418,497.24
准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独计提
--- --- --- --- ---
坏账准备的应收账款
合计 117,336,264.39 100.00 6,917,767.15 5.90 110,418,497.24
（续）
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期初余额
种类 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
--- --- --- --- ---
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
122,794,781.11 100.00 7,483,769.31 6.09 115,311,011.80
准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独计提
--- --- --- --- ---
坏账准备的应收账款
合计 122,794,781.11 100.00 7,483,769.31 6.09 115,311,011.80
应收账款种类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 102,649,869.90 5,124,164.76 5.00
1-2 年 13,061,579.76 1,306,157.97 10.00
2-3 年 1,624,814.73 487,444.42 30.00
合计 117,336,264.39 6,917,767.15 5.90
2、按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备
期末余额前五名应收账款汇总 36,050,707.05 30.72% 1,802,535.35
3、期末应收账款中无应收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他关
联方的款项。
（三）预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 100,605,753.16 90.03 89,303,804.06 97.60
1至2年 11,142,787.21 9.97 2,194,614.36 2.40
合计 111,748,540.37 100.00 91,498,418.42 100.00
2、期末预付款项中无预付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他关
联方的款项。
3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%)
期末余额前五名预付账款汇总 97,115,728.44 86.91
4、预付款项期末余额比期初余额增加 20,250,121.95 元，增幅为 22.13%，主要系本公
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司预付原材料款增加所致。
（四）其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单独计提坏
--- --- --- --- ---
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
10,250,204.45 94.26 1,893,235.30 18.47 8,356,969.15
账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
623,645.38 5.74 --- --- 623,645.38
提坏账准备的其他应收款
合计 10,873,849.83 100.00 1,893,235.30 17.41 8,980,614.53
（续）
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
--- --- --- --- ---
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
11,314,887.81 100.00 2,236,591.22 19.77 9,078,296.59
账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
--- --- --- --- ---
提坏账准备的其他应收款
合计 11,314,887.81 100.00 2,236,591.22 19.77 9,078,296.59
2、 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款全部为应收增值税
退税款,不存在减值的迹象,故未计提减值准备。
3、 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,901,242.45 94,386.70 5.00
1－2 年 5,254,200.00 525,420.00 10.00
2－3 年 1,369,762.00 410,928.60 30.00
3－4 年 1,725,000.00 862,500.00 50.00
合计 10,250,204.45 1,893,235.30 18.47
4、期末其他应收款中无应收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东及其他关联
方的款项。
5、其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
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项目 期末余额 期初余额
保证金及押金 9,994,904.99 11,121,396.00
应收增值税退税款 623,645.38 ---
往来款项及其他 255,299.46 193,491.81
合计 10,873,849.83 11,314,887.81
6、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款项性 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 款期末余额
质 期末余额
的比例(%)
河北肃宁经济开发区管理委员会
保证金 3,910,200.00 1-2 年 35.96 479,020.00
中太建设集团股份有限公司 往来款 1,592,462.00 3-4 年 14.64 777,738.60
广州市环境保护工程有限公司 保证金 1,230,000.00 1-2 年 11.31 123,000.00
肃宁县华阳电力电器工程安装有
保证金 1,200,000.00 2-3 年 11.04 360,000.00
限公司
河北省肃宁县国家税务局 退税款 623,645.38 1 年以内 5.74 ---
合计 8,556,307.38 78.69 1,739,758.60
（五）存货你
1、存货分类
期末余额 期初余额
项目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 60,476,864.58 60,476,864.58 14,389,223.40 14,389,223.40
1,68 1,655
半成品 320,904,067.66 9,05 319,215,011.66 334,483,643.18 ,658. 332,827,984.91
6.00
在产品 26,350,367.33 --- 26,350,367.33 13,087,583.81 --- 13,087,583.81
产成品 69,269,597.19 --- 69,269,597.19 112,333,953.85 --- 112,333,953.85
消耗性生
34,319,445.53 --- 34,319,445.53 31,977,515.08 --- 31,977,515.08
物资产
1,68 1,655
合计 511,320,342.29 9,05 509,631,286.29 506,271,919.32 ,658. 504,616,261.05
6.00
2、期末本公司经检查测试，对账面价值高于可变现净值的存货计提了存货跌价准备。
（六）其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
预缴社会保险 1,366,122.84 2,323,761.02
预缴企业所得税 4,550,554.55 4,868,017.21
留抵增值税进项 3,193,816.27 2,578,318.45
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合计 9,110,493.66 9,770,096.68
(七)长期应收款
1、长期应收款的分类
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
应收经营权转让款 13,019,999.90 1,301,999.99 11,717,999.91 10,810,785.00 540,539.25 10,270,245.75
合计 13,019,999.90 1,301,999.99 11,717,999.91 10,810,785.00 540,539.25 10,270,245.75
2、应收经营权转让款为本公司毛皮产园一期商铺经营权转让产生的应收款项，期末将
超过一年收回的应收经营权转让款列示于长期应收款。
（八）长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法确认
追加投资 减少投资 其他综合收益调整
的投资损益
一．联营企业
肃宁县广信小额贷款有限
9,067,919.77 --- --- 6,878.74 ---
公司
北京优舍科技有限公司 82,125,876.48 --- --- -332,849.03 ---
合计 91,193,796.25 --- --- -325,970.29 ---
续：
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权益 宣告发放现金 计提减 期末余额
其他 期末余额
变动 股利或利润 值准备
一．联营企业
肃宁县广信小额贷款有
--- --- --- --- 9,074,798.51 ---
限公司
北京优舍科技有限公司 --- --- --- --- 81,793,027.45 ---
合计 --- --- --- --- 90,867,825.96 ---
（九）投资性房地产
项目 房屋建筑物 土地使用权 合计
一. 账面原值
1． 期初余额 564,303,040.04 77,718,239.08 642,021,279.12
2． 本期增加金额 4,170,311.69 --- 4,170,311.69
外购 --- --- ---
在建工程转入 4,170,311.69 --- 4,170,311.69
无形资产转入 --- --- ---
其他转入 --- --- ---
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项目 房屋建筑物 土地使用权 合计
3． 本期减少金额 11,086,751.16 526,899.37 11,613,650.53
处置 11,086,751.16 526,899.37 11,613,650.53
其他转出 --- --- ---
4． 期末余额 557,386,600.57 77,191,339.71 634,577,940.28
二. 累计折旧（摊销）
1． 期初余额 21,647,924.15 6,524,045.65 28,171,969.80
2． 本期增加金额 13,431,550.83 965,519.19 14,397,070.02
计提或摊销 13,431,550.83 965,519.19 14,397,070.02
无形资产转入 --- --- ---
其他转入 --- --- ---
3． 本期减少金额 226,282,.98 24,420.98 250,703.96
处置 226,282.98 24,420.98 250,703.96
其他转出 --- --- ---
4． 期末余额 34,853,192.00 7,465,143.86 42,318,335.86
三. 减值准备
1． 期初余额 --- --- ---
2． 本期增加金额 --- --- ---
计提 --- --- ---
其他转入 --- --- ---
3． 本期减少金额 --- --- ---
处置 --- --- ---
其他转出 --- --- ---
4． 期末余额 --- --- ---
四. 账面价值
1． 期末账面价值 522,533,408.57 69,726,195.85 592,259,604.42
2． 期初账面价值 542,655,115.89 71,194,193.43 613,849,309.32
1、期末本公司用于抵押的投资性房地产原值 348,786,801.75 元,净值 333,943,534.31
元；本公司之子公司京南裘皮城用于抵押的投资性房产原值 127,163,498.99 元，净值
114,627,662.05 元。抵押借款的情况详见六、（二十四）。
2、期末本公司投资性房地产不存在账面价值高于可收回金额的情况，故未计提投资性
房地产减值准备。
（十）固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
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项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一. 账面原值合计
1． 期初余额 410,463,275.22 56,896,994.58 28,754,476.41 17,708,094.90 513,822,841.11
2． 本期增加金额 7,200,552.90 478,331.67 236,911.64 664,470.91 8,580,267.12
购置 116,837.00 478,331.67 236,911.64 664,470.91 1,496,551.22
在建工程转入 7,083,715.90 --- --- --- 7,083,715.90
企业合并增加 --- --- --- --- ---
其他转入 --- --- --- --- ---
3． 本期减少金额 16,332.63 813,395.11 1，412,702.00 --- 2,242,429.74
处置或报废 16,332.63 813,395.11 1,412,702.00 --- 2,242,429.74
其他转出 --- --- --- --- ---
4． 期末余额 417,647,495.49 56,561,931.14 27,578,686.05 18,372,565.81 520,160,678.49
二. 累计折旧
1． 期初余额 54,522,838.56 26,220,987.08 16,777,340.23 7,037,823.10 104,558,988.97
2． 本期增加金额 9,981,570.35 2,168,704.70 2,056,337.18 1,462,181.62 15,668,793.85
计提 9,981,570.35 2,168,704.70 2,056,337.18 1,462,181.62 15,668,793.85
企业合并增加 --- --- --- --- ---
其他转入 --- --- --- --- ---
3． 本期减少金额 --- 293,974.65 1,167,052.31 34,523.90 1,495,550.86
处置或报废 --- 293,974.65 1,167,052.31 34,523.90 1,495,550.86
其他转出 --- --- --- --- ---
4． 期末余额 64,504,408.91 28,095,717.13 17,666,625.10 8,465,480.82 118,732,231.96
三. 减值准备
1． 期初余额 --- --- --- --- ---
2． 本期增加金额 --- --- --- --- ---
计提 --- --- --- --- ---
企业合并增加 --- --- --- --- ---
其他转入 --- --- --- --- ---
3． 本期减少金额 --- --- --- --- ---
处置或报废 --- --- --- --- ---
融资租出 --- --- --- --- ---
其他转出 --- --- --- --- ---
4． 期末余额 --- --- --- --- ---
四. 账面价值合计
1． 期末账面价值 353,143,086.58 28,466,214.01 9,912,060.95 9,907,084.99 401,428,446.53
2． 期初账面价值 355,940,436.66 30,676,007.50 11,977,136.18 10,670,271.80 409,263,852.14
2、本公司认为期末固定资产不存在账面价值高于可收回金额的情况，故未计提固定资
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产减值准备。
（十一）在建工程
1、明细列示如下：
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
中国尚村皮毛交
--- --- --- 4,057,097.63 --- 4,057,097.63
易市场 2 期工程
污水处理工程 14,101,545.80 --- 14,101,545.80 12,648,839.70 --- 12,648,839.70
零星工程 2,360,000.00 --- 2,360,000.00 1,760,000.00 --- 1,760,000.00
清洁生产平台项
16,845,689.13 --- 16,845,689.13 --- --- ---
目工程
锅炉改造工程 899,321.53 --- 899,321.53 --- --- ---
服装加工基地工
2,908,728.00 --- 2,908,728.00 --- --- ---
程
计 37,115,284.46 --- 37,115,284.46 18,465,937.33 --- 18,465,937.33
2、重大在建工程项目变动情况
转入 转入
工程项目名称 预算数 期初余额 本期增加 其他减少
固定资产 投资性房产
中国尚村皮毛交易
303,536,600.00 4,057,097.63 7,196,929.96 7,083,715.90 4,170,311.69 ---
市场 2 期工程
污水处理工程 20,000,000.00 12,648,839.70 1,452,706.10 --- --- ---
零星工程 --- 1,760,000.00 600,000.00 --- --- ---
清洁生产平台项目
359,293,200.00 --- 16,845,689.13 --- --- ---
工程
锅炉改造工程 1,500,000.00 --- 899,321.53 --- --- ---
服装加工基地工程 87,480,000.00 --- 2,908,728.00 --- --- ---
合计 771,809,800.00 18,465,937.33 29,903,374.72 7,083,715.90 4,170,311.69 ---
续：
工程 利息资本化累 其中：本期利 本期利息资
工程项目名称 资金来源 期末余额
进度(%) 计金额 息资本化金额 本化率(%)
中国尚村皮毛交易
100 --- --- --- 自筹 ---
市场 2 期工程
污水处理工程 70.51 --- --- --- 自筹 14,101,545.80
零星工程 --- --- --- --- 自筹 2,360,000.00
清洁生产平台项目
4.69 --- --- --- 自筹 16,845,689.13
工程
锅炉改造工程 59.95 --- --- --- 自筹 899,321.53
服装加工基地工程 3.33 --- --- --- 自筹 2,908,728.00
合计 --- --- --- --- 37,115,284.46
3、本公司认为期末在建工程不存在账面金额高于可收回金额的情况，故未计提在建
工程减值准备。
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（十二）无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
一. 账面原值合计
1． 期初余额 113,381,667.72 547,176.12 113,928,843.84
2． 本期增加金额 20,961.56 18,376.06 39,337.62
购置 20,961.56 18,376.06 39,337.62
企业合并增加 --- --- ---
其他转入 --- --- ---
3． 本期减少金额 --- --- ---
处置 --- --- ---
转入投资性房地产 --- --- ---
其他转出 --- --- ---
4． 期末余额 113,402,629.28 565,552.18 113,968,181.46
二. 累计摊销
1． 期初余额 6,071,812.81 327,310.01 6,399,122.82
2． 本期增加金额 1,236,647.76 39,669.36 1,276,317.12
计提 1,236,647.76 39,669.36 1,276,317.12
企业合并增加 --- --- ---
其他转入 --- --- ---
3． 本期减少金额 --- --- ---
处置 --- --- ---
转入投资性房地产 --- --- ---
其他转出 --- --- ---
4． 期末余额 7,308,460.57 366,979.37 7,675,439.94
三. 减值准备
1． 期初余额 --- --- ---
2． 本期增加金额 --- --- ---
计提 --- --- ---
企业合并增加 --- --- ---
其他转入 --- --- ---
3． 本期减少金额 --- --- ---
处置 --- --- ---
其他转出 --- --- ---
4． 期末余额 --- --- ---
四. 账面价值合计
1． 期末账面价值 106,094,168.71 198,572.81 106,292,741.52
2． 期初账面价值 107,309,854.91 219,866.11 107,529,721.02
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2、期末本公司用于抵押的土地使用权原值 26,100,610.36 元,净值 24,663,999.97 元；
期末本公司之子公司京南裘皮城用于抵押的土地使用权原值 38,154,260.86 元，净值
34,015,026.48 元；抵押借款的情况详见六（二十四）。
3、期末无形资产不存在减值的迹象，故未计提无形资产减值准备。
（十三）商誉
期末减
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备
香港锐城企业有限公司（合并） 2,468,071.52 --- --- 2,468,071.52 ---
SIA VELVET MINK A 2,948,293.66 --- --- 2,948,293.66 ---
河北华源服装有限公司 36,936,679.09 --- --- 36,936,679.09 ---
合计 42,353,044.27 --- --- 42,353,044.27 ---
1、期末商誉不存在减值的迹象，故未计提商誉减值准备。
(十四) 长期待摊费用
本期 本期 其他 其他减少
项目 期初余额 期末余额
增加额 摊销额 减少额 的原因
装修费 2,932,388.92 700,000.00 1,364,403.64 --- 2,267,985.28 ---
土地租赁费 231,982.82 --- 4,718.36 --- 227,264.46 ---
水渠 290,208.38 --- 8,749.96 --- 281,458.42 ---
合计 3,454,580.12 700,000.00 1,377,871.96 --- 2,776,708.16 ---
（十五）递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 11,802,058.44 2,020,449.17 11，916,558.05 2,088,001.95
合计 11,802,058.44 2,020,449.17 11，916,558.05 2,088,001.95
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估
8,610,739.68 2,152,684.92 9,435,398.00 2,358,849.50
增值
合计 8,610,739.68 2,152,684.92 9,435,398.00 2,358,849.50
3、 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 期末余额 期初余额
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项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 28,174,777.24 26,913,528.56
合计 28,174,777.24 26,913,528.56
由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资
产的可抵扣亏损。
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项目 期末余额 期初余额
2016 年度 --- 967,865.27
2017 年度 2,523,425.02 2,523,425.02
2018 年度 10,463,261.23 10,463,261.23
2019 年度 3,269,318.88 3,269,318.88
2020 年度 9,689,658.16 9,689,658.16
2021 年度 2,229,113.95 -----
合计 28,174,777.24 26,913,528.56
（十六）其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付土地款、工程款项 59,127,614.18 65,245,542.00
合计 59,127,614.18 65,245,542.00
（十七）短期借款
1、短期借款明细项目列示如下：
借款类别 期末余额 期初余额
信用借款 --- ---
抵押借款 --- 20,000,000.00
质押借款 --- ---
合计 --- 20,000,000.00
2、期初抵押借款系本公司之子公司河北华源服装有限公司的短期借款本期归还。
（十八）应付账款
项目 期末余额 期初余额
一年以内 49,275,553.34 71,747,464.04
一年以上至二年以内 6,981,139.10 34,623,686.83
二年以上至三年以内 23,677,417.18 5,145,214.13
三年以上 4,413.20 561,988.00
合计 79,938,522.82 112,078,353.00
1、期末账龄超过一年的重要应付账款
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未偿还或结转
单位名称 期末余额 其中：1 年以内 1-2 年
原因
中太建设集团股份有限公司 4,170,311.69 3,520,711.58 649,600.11 工程款未结算
河北省隆泰安全技术工程有限公司 3,140,684.00 --- 3,140,684.00 工程款未结算
河北九华消防工程有限公司 1,477,918.55 --- 1,477,918.55 工程款未结算
保定市硕达建筑安装有限公司 822,200.00 --- 822,200.00 工程款质保金
靖江市春意空调制冷设备有限公司 500,000.00 --- 500,000.00 工程款未结算
合计 10,111,114.24 3,520,711.58 6,590,402.66
2、期末余额中无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他关联方
的款项。
（十九）预收款项
项目 期末余额 期初余额
一年以内 30,182,189.34 20,463,971.61
一年以上至二年以内 78,612.00 2,236.00
合计 30,260,801.34 20,466,207.61
1、期末余额中无预收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他关联方
的款项。
2、预收款项期末余额比期初余额增加 9,794,593.73 元，增幅为 47.86%，增加的主要原因
系本公司预收货款所致。
（二十）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 10,365,838.80 30,438,411.44 30,032,078.05 10,772,172.19
离职后福利-设定提存计划 15,809.86 2,741,022.81 2,740,955.59 15,877.08
合计 10,381,648.66 33,179,434.25 32,773,033.64 10,788,049.27
2、短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 10,347,341.46 29,948,150.56 29,591,472.33 10,704,019.69
职工福利费 --- 38,995.00 38,995.00 ---
社会保险费 11,012.37 345,668.40 345,105.29 11,575.48
其中：基本医疗保险费 9,835.56 120,467.98 119,999.62 10,303.92
工伤保险费 407.19 216,740.54 216,721.15 426.58
生育保险费 651.42 7,602.57 7,571.55 682.44
其他 118.20 857.31 812.97 162.54
住房公积金 --- 49,220.00 --- 49,220.00
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工会经费和职工教育经费 7,484.97 56,377.48 56,505.43 7,357.02
合计 10,365,838.80 30,438,411.44 30,032,078.05 10,772,172.19
3、设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 15,199.80 2,580,313.31 2,580,158.20 15,354.91
失业保险费 610.06 160,709.50 160,797.39 522.17
合计 15,809.86 2,741,022.81 2,740,955.59 15,877.08
（二十一）应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 717,506.27 119,210.36
城建税 32,942.51 276,598.13
营业税 --- 3,140,817.18
教育费附加 32,300.82 274,345.46
企业所得税 1,333,437.68 5,330,433.21
土地增值税 --- ---
个人所得税 9,767.92 25,782.48
其他 21,662.54 88,727.18
合计 2,147,617.74 9,255,914.00
应交税费期末较期初减少 7,108,296.26 元，降幅是 76.80%，主要原因上缴年初营业税及所
得税所致。
（二十二）其他应付款
1、按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
押金及保证金 30,954,343.46 40,205,974.26
非金融机构借款 --- ---
往来款项及其他 3,419,272.26 5,104,294.03
关联方资金 107,049,490.71 147,049,490.71
合计 141,423,106.43 192,359,759.00
2、 期末无账龄超过一年的重要其他应付款。
3、期末余额中关联方资金金额 107,049,490.71 元为本公司向本公司实际控制人贺国
英的借款,详见附注十一、（二）
（二十三）一年内到期的非流动负债
1、一年内到期的非流动负债列示如下：
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项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 185,000,000.00 93,900,000.00
合计 185,000,000.00 93,900,000.00
2 、期末一年内到期的长期借款系本公司的长期借款
（二十四）长期借款
1、长期借款明细项目列示如下：
借款类别 期末余额 期初余额
信用借款 275,000,000.00 275,000,000.00
抵押借款 278,924,510.00 130,000,000.00
合计 553,924,510.00 405,000,000.00
3、 期末抵押借款系本公司及本公司之子京南裘皮城分别以其拥有的房产及土地作为
抵押取得,抵押物情况详见六（九）、（十二）。
（二十五）递延收益
1、递延收益情况如下：
项目 期末账面余额 期初账面余额
政府补助 15,549,087.53 16,173,441.83
合计 15,549,087.53 16,173,441.83
2、本期政府补助变动情况如下：
本期新增 本期计入营业 其他 期末 与资产相关/
项目 期初余额
补助金额 外收入金额 变动 余额 与收益相关
新改建污水处理系统及循环回收利用
1,969,162.79 --- 79,295.16 --- 1,889,867.63 与资产相关
项目
污水处理设施 223,008.80 --- 37,168.14 --- 185,840.66 与资产相关
老厂区裘皮优化加工技术改造项目 974,654.47 --- 41,474.64 --- 933,179.83 与资产相关
裘皮服装加工产业化项目 949,274.84 --- 43,478.28 --- 905,796.56 与资产相关
毛皮动物新产品培育及精深加工项目 2,628,981.94 --- 113,479.86 --- 2,515,502.08 与资产相关
裘皮工程设备更新改造补助费 146,218.00 --- 15,126.00 --- 131,092.00 与资产相关
裘皮服装、服饰精深加工技术改造项目 2,400,000.00 --- 75,000.00 --- 2,325,000.00 与资产相关
裘皮服装、服饰生产基地项目 4,500,000.00 --- 124,999.98 --- 4,375,000.02 与资产相关
裘皮服装服饰精深加工技术改造项目 427,929.09 --- 31,285.62 --- 396,643.47 与资产相关
仪器设备更新改造补助经费 227,500.00 --- 15,000.00 --- 212,500.00 与资产相关
裘皮服装基地项目 1,089,000.00 --- 30,250.02 --- 1,058,749.98 与资产相关
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本期新增 本期计入营业 其他 期末 与资产相关/
项目 期初余额
补助金额 外收入金额 变动 余额 与收益相关
华斯裘皮服装服饰生产基地项目 637,711.90 --- 17,796.60 --- 619,915.30 与资产相关
合计 16,173,441.83 --- 624,354.30 --- 15,549,087.53
（二十六）股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 348,478,000.00 --- --- --- --- --- 348,478,000.00
（二十七）资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 708,398,015.79 --- --- 708,398,015.79
合计 708,398,015.79 --- --- 708,398,015.79
（二十八）盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 45,964,726.51 --- --- 45,964,726.51
合计 45,964,726.51 --- --- 45,964,726.51
（二十九）未分配利润
项目 金 额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 308,330,004.62 —
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） --- —
调整后期初未分配利润 308,330,004.62 —
加：本期归属于母公司股东的净利润 8,731,996.78 —
减：提取法定盈余公积 --- 10%
提取任意盈余公积 --- ---
应付普通股股利 8,711,950.00 ---
转作股本的普通股股利 --- ---
期末未分配利润 308,350,051.40 ---
（三十）营业收入与营业成本
1、营业收入与营业成本分类情况
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 206,608,402.55 242,762,826.62
其中：主营业务收入 144,335,777.36 191,684,366.95
其他业务收入 62,272,625.19 51,078,459.67
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项目 本期发生额 上期发生额
营业成本 133,117,979.89 169,551,013.82
其中：主营业务成本 99,897,026.13 139,027,931.74
其他业务成本 33,220,953.76 30,523,082.08
2、 主营业务收入本期发生额比上期发生额减少 47,348,589.59 元，减幅为 24.70%，主营
业务成本本期发生额比上期发生额减少 39,130,905.61 元，减幅为 28.15%，其减少的
主要原因是报告期内本公司受俄罗斯经济萧条的影响，导致本期俄罗斯市场收入、成
本相应减少。
3、本公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
DELA ROCA FUR CO.,LTD 16,059,218.81 7.77
绥化市景芳梅商贸有限公司 9,318，846.15 4.51
YVES SALOMON CO.LTD 6,918,223.54 3.35
AIASKA BROKERAGE INTERNATIONAL LTD 4,961,380.32 2.40
河北衣云服饰有限公司 3,767,093.99 1.82
合计 41,024,762.81 19.85
4、主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
裘皮皮张 4,288,516.13 4,136,621.77 44,705,208.47 40,412,074.28
裘皮面料 87,121.35 79,256.40 29,069.05 26,559.11
裘皮饰品 2,692,467.72 2,309,940.46 5,197,198.47 4,462,014.20
裘皮服装 133,923,452.05 90,784,427.48 140,377,793.03 93,295,142.87
时装 1,202,828.64 755,305.66 1,375,097.93 832,141.28
貂种 2,141,391.47 1,831,474.36 --- ---
合计 144,335,777.36 99,897,026.13 191,684,366.95 139,027,931.74
5、主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
出口销售 59,213,599.96 49,031,631.37 92,840,084.31 78,591,686.31
国内销售 85,122,177.40 50,865,394.76 98,844,282.64 60,436,245.43
合计 144,335,777.36 99,897,026.13 191,684,366.95 139,027,931.74
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2016 年半年报财务报表附注
（三十一）营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 1,966,478.89 2,188,233.26
城市维护建设税 343,979.07 621,917.28
教育费附加 339,418.42 622,217.41
土地增值税 4,492.30 901,581.55
合计 2,654,368.68 4,333,949.50
营业税金及附加本期发生额较上期发生额减少 1,679,580.82 元，减幅 38.75%，减少的
主要原因是本公司之子公司京南裘皮城将中国尚村皮毛交易市场二期工程部分商铺出售，本
期确认收入较去年同期减少,导致营业税及附加、土地增值税相应减少。
（三十二）销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资及相关费用 6,064,085.57 5,336,825.68
差旅费 783,572.19 906,521.10
业务招待费 157,365.32 186,115.34
广告及业务宣传费 1,602,837.61 3,498,422.10
进出口相关费用 171,646.60 156,724.98
办公费 227,521.61 228,555.49
会务费用 1,214,006.03 1,186,218.47
折旧费 5,599,461.92 4,376,168.33
店面费用 7,369,451.01 6,392,458.94
其他 152,283.62 146,216.92
合计 23,342,231.48 22,414,227.35
（三十三）管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资及相关费用 11,758,366.76 8,552,858.20
折旧费 3,745,153.29 3,088,841.44
物料消耗 446,495.65 426,286.18
办公费 278,767.56 604,146.87
差旅费 333,901.82 793,702.05
业务招待费 55,454.00 53,234.20
税金 1,395,222.47 1,543,192.35
维修排污费 1,077,132.42 1,216,269.77
保险费 907,130.79 618,491.43
研发费 5,995,272.20 5,569,382.61
无形资产摊销 1,347,355.56 1,222,390.33
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项目 本期发生额 上期发生额
会务费用 86,553.00 50,098.87
其他 1,384,745.87 1,146,144.86
合计 28,811,551.39 24,885,039.16
（三十四）财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 16,825,408.39 16,904,966.59
减：利息收入 354,174.40 1,382,480.22
汇兑损益 -5,706,977.64 -404,595.54
其他 117,082.49 94,497.21
合计 10,881,338.84 15,212,388.04
（三十五）资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -169,649.08 -923,946.73
合计 -169,649.08 -923,946.73
资产减值损失本期发生额较上期发生额增加 754,297.65 元，增幅为 81.64%，原因主要
是受期末应收账款、其他应收款、长期应收款余额及账龄的影响，计提的坏账准备相应增加。
（三十六）营业外收入
1、营业外收入分类
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产清理收益 --- 4,834.95 ---
政府补助 2,392,588.39 4,472,474.30 2,392,588.39
出口运费折扣收入 52,594.60 45,773.26 52,594.60
其他 22,000.00 6,617.94 22,000.00
合计 2,467,182.99 4,529,700.45 2,467.182.99
营业外收入本期发生额较上期发生额减少 2,062,517.46 元，减幅 45.53%，主要原因是
政府补助较去年同期减少所致。
2、政府补助明细如下：
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
新改建污水处理系统及循环回收利用项目 79,295.16 79,295.16 与资产相关
污水处理设施 37,168.14 37,168.14 与资产相关
老厂区裘皮优化加工技术改造项目 41,474.64 41,474.64 与资产相关
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与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
裘皮服装加工产业化项目 43,478.28 43,478.28 与资产相关
毛皮动物新产品培育及精深加工项目 113,479.86 113,479.86 与资产相关
裘皮工程设备更新改造补助费 15,126.00 15,126.00 与资产相关
裘皮服装、服饰精深加工技术改造项目 106,285.62 106,285.62 与资产相关
裘皮服装、服饰生产基地项目 173,046.60 173,046.60 与资产相关
仪器设备更新改造补助经费 15,000.00 15,000.00 与资产相关
省级工业企业技术改造专项资金项目 --- 53,120.00 与资产相关
技改项目补贴 1,120,000.00 --- 与收益相关
肃宁县财政局经济建设奖励款 --- 100,000.00 与收益相关
肃宁县专项资金基地建设款 --- 255,000.00 与收益相关
财政贴息 --- 3,440,000.00 与收益相关
旅游发展基金补助地方项目资金 400,000.00 --- 与收益相关
地方税务局代扣代缴个人所得税奖励 74,834.09 --- 与收益相关
政府援企稳岗补贴 173,400.00 --- 与收益相关
合计 2,392,588.39 4,472,474.30
（三十七）营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额
处置非流动资产净损失 135,332.00 164,418.80 135,332.00
其他 20,000.00 10,636.86 20,000.00
合计 155,332.00 175,055.66 155,332.00
（三十八）所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,601,799.80 3,268,775.32
递延所得税费用 -83,152.53 -2,524.56
合计 2,518,647.27 3,266,250.76
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 9,956,462.05
按法定税率计算的所得税费用 2,380,771.35
母公司减免所得税额的影响 -1,828,379.94
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项目 本期发生额
子公司适用不同税率的影响 146,165.05
调整以前期间所得税的影响 ---
非应税收入的影响 -46,067.91
不可抵扣的成本、费用和损失影响 ---
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -362,955.24
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,229,113.95
其他 ---
所得税费用 2,518,647.27
（三十九）现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
利息收入 641,365.65 278,688.01
政府补助 1,768,234.09 4,095,000.00
往来款及其他 15,023,704.95 1,129,237.43
合计 17,433,304.69 5,502,925.44
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
费用 15,416,122.35 27,077,856.45
往来款及其他 4,512,851.08 5,757,896.68
合计 19,928,973.43 32,835,753.13
3、收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
募集资金利息收入 --- 193,451.66
关联方借款 --- 126,648,137.50
合计 --- 126,841,589.16
4、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
归还股东个人的借款(贺国英) 40,000,000.00 ---
合计 40,000,000.00 ---
关联方借款系本公司向实际控制人贺国英的借款，详见附注六（二十二）、十一（二）。
（四十）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
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项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 7,437,814.78 8,397,818.69
加：资产减值准备 -169,649.08 -923,946.73
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 30,065,863.87 19,341,847.80
无形资产摊销 1,276,317.12 1,364,750.86
长期待摊费用摊销 1,377,871.96 1,000,831.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -20,911,013.03 -16,254,481.33
固定资产报废损失 --- ---
公允价值变动损失 --- ---
财务费用 16,830,611.29 16,711,514.93
投资损失 325,970.29 -19,269.18
递延所得税资产减少 67,552.25 -2,524.56
递延所得税负债增加 -206,164.58 -127,176.30
存货的减少 -5,048,422.97 27,520,157.59
经营性应收项目的减少 -13,729,038.25 -7,481,210.70
经营性应付项目的增加 -26,340,232.33 -32,068,204.45
其他 --- ---
经营活动产生的现金流量净额 -9,022,518.68 17,460,107.94
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： ---
债务转为资本 --- ---
一年内到期的可转换公司债券 --- ---
融资租入固定资产 --- ---
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 342,934,142.31 296,167,037.48
减：现金的期初余额 205,307,658.51 371,321,839.87
加：现金等价物的期末余额 --- ---
减：现金等价物的期初余额 --- ---
现金及现金等价物净增加额 137,626,483.80 -75,154,802.39
2、现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 期初余额
一、现 金 342,934,142.31 205,307,658.51
其中：库存现金 1,057,795.38 776,770.29
可随时用于支付的银行存款 341,772,849.96 204,438,673.53
可随时用于支付的其他货币资金 103,496.97 92,214.69
二、现金等价物 --- ---
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项目 期末余额 期初余额
其中：三个月内到期的债券投资 --- ---
三、期末现金及现金等价物余额 342,934,142.31 205,307,658.51
（四十一）外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 22,326,400.68 6.6472 148,407,900.05
欧元 10,925.69 7.3750 80,576.97
港币 111,750.31 0.8547 95,512.99
丹麦克朗 969,462.71 0.9912 960,971.09
应收账款
其中：美元 9,722,712.27 6.6472 64,628,813.00
丹麦克朗 909,877.48 0.9912 901,870.56
港币 8,063,793.78 0.8547 6,892,124.54
其他应收款
其中：丹麦克朗 147,171.12 0.9912 145,876.01
短期借款
其中：美元 --- --- ---
应付账款
其中：欧元 77,578.25 7.3750 572,139.59
港币 --- --- ---
丹麦克朗 1,601,245.83 0.9912 1,587,154.87
其他应付款
其中：欧元 --- --- ---
七、合并范围的变更
无。
八、在其他主体中的权益
（一） 、在子公司中的权益
1． 企业集团的构成
主要经营 业务 持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
地 性质
直接 间接
北京服装公司 北京 北京 贸易服务 100.00 --- 设立
京南裘皮城 河北肃宁 河北肃宁 贸易服务 85.50 --- 设立
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主要经营 业务
子公司名称 注册地 取得方式
地 性质 持股比例(%)
锐岭集团有限公司 香港 香港 贸易服务 100.00 --- 设立
非同一控
香港锐城企业有限公司 香港 香港 贸易服务 --- 80.00
制下合并
100.0 非同一控
Mark Farming ApS 丹麦 丹麦 养殖 ---
0 制下合并
100.0 非同一控
Proud city (Denmark) ApS 丹麦 丹麦 养殖 ---
0 制下合并
100.0 非同一控
Proud city (Denmark) Agri ApS 丹麦 丹麦 养殖 ---
0 制下合并
100.0 非同一控
Proud City Enterprises Latvia 拉脱维亚 拉脱维亚 养殖 ---
0 制下合并
非同一控
尚村拍卖 河北肃宁 河北肃宁 拍卖 95.00 ---
制下合并
100.0 非同一控
SIA VELVET MINK A 拉脱维亚 拉脱维亚 养殖 ---
0 制下合并
非同一控
河北华源服装有限公司 河北肃宁 河北肃宁 贸易服务 100.00 ---
制下合并
沧州市华卓投资管理中心（有限合 股权投资、
河北肃宁 河北肃宁 99.99 --- 设立
伙） 项目投资
河北华斯生活购物广场贸易有限
河北肃宁 河北肃宁 贸易服务 100.00 --- 设立
公司
2. 重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末累计少数股
子公司名称 备注
比例(%) 股东损益 支付股利 东权益
京南裘皮城 14.50 -1,155,832.09 --- 12,390,127.27
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：人民币元
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
京南裘皮城 9,488,179.70 306,212,862.44 315,701,042.14 70,239,129.95 160,000,000.00 230,239,129.95
续：
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
京南裘皮城 23,461,355.57 306,699,976.04 330,161,331.61 157,828,163.61 78,900,000.00 236,728,163.61
续：
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
京南裘皮城 7,169,298.10 -7,971,255.81 -7,971,255.81 -5,577,240.77
续：
华斯控股股份有限公司
2016 年半年报财务报表附注
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
京南裘皮城 21,978,226.40 -13,241,896.69 -13,241,896.69 -14,405,206.85
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
无。
（三）在联营企业中的权益
1． 联营企业
业务 持股比例(%)
联营企业名称 主要经营地 注册地 会计处理方法
性质 直接 间接
肃宁县广信小额贷款有限公司 河北肃宁 河北肃宁 金融业 16% --- 权益法
北京悠胜美地科技有限公司 北京 北京 互联网 30% --- 权益法
北京优舍科技有限公司 北京 北京 互联网 30% --- 权益法
（1） 持有 20%以下表决权但具有重大影响的依据
本公司发起设立肃宁县广信小额信贷有限公司已于 2013 年 1 月 28 日完成工商注册，本
公司占肃宁县广信小额信贷有限公司投资比例 16%，本公司实际控制人之子贺素成为肃宁县
广信小额信贷有限公司法定代表人。
2． 不重要的联营企业的财务信息
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
联营企业投资账面价值合计 62,645,373.33 61,207,818.77
下列各项按持股比例计算的合计数 — —
净利润 -325,970.29 19,269.18
其他综合收益 --- ---
综合收益总额 -325,970.29 19,269.18
（四）重要的共同经营
无。
（五）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇
风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本
公司财务业绩的潜在不利影响。
（一） 信用风险
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本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已
制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具
备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构
的信贷风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本
公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市
场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，
对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确
保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止 2016 年 6 月 30 日，本公司的前五大客户的应收账款余额占本公司应收账款余额总
额 30.72%。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)
的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及
其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同
时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满
足短期和长期的资金需求。
截止 2016 年 6 月 30 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到
期日列示如下：
期末余额
项目 5 年以
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年
上
货币资金 342,934,142.31 342,934,142.31 342,934,142.31 --- --- ---
应收票据 --- --- --- --- --- ---
应收账款 110,418,497.24 117,336,264.39 117,336,264.39 --- --- ---
预付款项 111,748,540.37 111,748,540.37 111,748,540.37 --- --- ---
其他应收款 8,980,614.53 10,873,849.33 10,873,849.33 --- --- ---
长期应收款 11,717,999.91 13,019,999.90 --- 13,019,999.90 --- ---
小计 585,799,794.36 595,912,796.30 582,892,796.4 13,019,999.90 --- ---
短期借款 --- --- --- --- --- ---
应付账款 79,938,522.82 79,938,522.82 79,938,522.82 --- --- ---
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期末余额
项目 5 年以
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年
上
预收款项 30,260,801.34 30,260,801.34 30,260,801.34 --- --- ---
其他应付款 141,423,106.43 141,423,106.43 141,423,106.43 --- --- ---
长期借款 553,924,510.00 553,924,510.00 --- 553,924,510.00 --- ---
小计 805,546,940.59 805,546,940.59 251,622,430.59 553,924,510.00 --- ---
续：
期初余额
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上
货币资金 205,307,658.51 205,307,658.51 205,307,658.51 --- --- ---
应收票据 100,000.00 100,000.00 100,000.00 --- --- ---
应收账款 115,311,011.80 122,794,781.11 122,794,781.11 --- --- ---
预付款项 91,498,418.42 91,498,418.42 91,498,418.42 --- --- ---
其他应收款 9,078,296.59 11,314,887.81 11,314,887.81 --- --- ---
长期应收款 10,270,245.75 10,810,785.00 --- 10,810,785.00 --- ---
小计 431,565,631.07 441,826,530.85 431,015,745.85 10,810,785.00 --- ---
短期借款 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 --- --- ---
应付账款 112,078,353.00 112,078,353.00 112,078,353.00 --- --- ---
预收款项 20,466,207.61 20,466,207.61 20,466,207.61 --- --- ---
其他应付款 192,359,759.00 192,359,759.00 192,359,759.00 --- --- ---
长期借款 405,000,000.00 405,000,000.00 --- 405,000,000.00 --- ---
小计 749,904,319.61 749,904,319.61 344,904,319.61 405,000,000.00 --- ---
（三） 市场风险
1． 外汇风险
本公司承受汇率风险主要与美元、港币、丹麦克朗、欧元等有关，本公司的主要经营位
于中国境内，国内业务以人民币结算，出口业务以美元结算，本公司的下属子（孙）公司锐
岭集团有限公司及香港锐城企业有限公司以港币和美元进行日常交易和结算，境外子公司丹
麦子（孙）公司 Mark Farming ApS、Proud city (Denmark) ApS 及 Proud city (Denmark)
Agri ApS 以丹麦克朗进行结算，拉脱维亚子（孙）公司 Proud City Enterprises Latvia
及 SIA VELVET MINK A 以欧元进行结算，因此汇率变动可能对本公司的经营业绩产生影响。
除了境外子公司持有以外币为结算货币的资产及负债外，本公司持有的外币资产及负
债占整体的资产及负债比重并不重大。于 2016 年 6 月 30 日，本公司境外子公司的资产、
负债及营业收入分别占本公司资产总额、负债总额及营业收入总额的 7.70%、8.79%和 1.15%。
由于外币业务在本公司资产、负债及收入结构中占比较低且主要业务为港币，因此本集团面
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临的汇率风险不重大。本报告期及 2014、2015 年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货
币互换合约。
2． 利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利
率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境
来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公
司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不
利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。截至 2016 年 6 月 30 日，本公司的带
息债务主要为人民币和美元计价的固定利率长期借款合同，金额合计为人民币
738,924,510.00 元。
3． 价格风险
本公司以市场价格加工、销售裘皮及其制品，因此受到此等产品价格波动的影响。
十、公允价值的披露
无。
十一、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
1、存在控制关系的关联方及其所持股份或权益的情况
关联方名称 关联关系 持股金额（万元） 持股比例 本公司最终控制方
贺国英 本公司实际控制人 11,701.21 33.58% 是
2、其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
河北豪爵房地产开发有限公司 子公司京南裘皮城少数股东
（二）关联方往来款项余额
其他应付款
关联方名称 期末余额 期初余额
贺国英 107,049,490.71 147,049,490.71
河北豪爵房地产开发有限公司 --- 323,199.99
合计 107,049,490.71 147,372,690.70
（三）关联方交易
1、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
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2、其他关联方交易
关联方名称 交易内容 金额
贺国英 归还资金 40,000,000.00
河北豪爵房地产开发有限公司 归还资金 323,199.99
合计 40,323,199.99
(四)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益。
十二、股份支付
无。
十三、承诺及或有事项
无。
十四、资产负债表日后事项
无。
十五、其他重要事项
十六、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1、应收账款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
2,671,478.00 2.61 --- --- 2,671,478.00
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
99,803,441.02 97.39 5,141,322.42 5.15 94,662,118.60
准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独计提
--- --- --- --- ---
坏账准备的应收账款
合计 102,474,919.02 100.00 5,141,322.42 5.02 97,333,596.60
（续）
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
48,768,085.72 34.59 --- --- 48,768,085.72
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账 92,234,744.17 65.41 5,912,962.91 6.41 86,321,781.26
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期初余额
种类 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独计提
--- --- --- --- ---
坏账准备的应收账款
合计 141,002,829.89 100.00 5,912,962.91 4.19 135,089,866.98
应收账款种类的说明：
（1）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项全部是应收各子公司货款，不
存在减值的迹象，故未计提减值准备。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 98,304,379.59 4,911,376.28 5.00
1-2 年 1,098,861.43 109,886.14 10.00
2-3 年 400,200.00 120,060.00 30.00
合计 99,803,441.02 5,141,322.42 5.15
2、按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备
期末余额前五名应收账款汇总 36,050,707.05 35.18 1,802,535.35
3、期末应收账款中无应收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他关
联方的款项。
（二）其他应收账款
1、其他应收款按种类披露：
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
137,630,651.39 94.77 --- --- 137,630,651.39
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
6,979,200.00 4.80 918,920.00 13.17 6,060,280.00
账准备的其他应收款
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期末余额
种类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额虽不重大但单独计
623,645.38 0.43 --- --- 623,645.38
提坏账准备的其他应收款
合计 145,233,496.77 100.00 918,920.00 0.63 144,314,576.77
（续）
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
178,990,205.43 96.25 --- --- 178,990,205.43
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
6,979,200.00 3.75 729,810.00 10.46 6,249,390.00
账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
--- --- --- --- ---
提坏账准备的其他应收款
合计 185,969,405.43 100.00 729,810.00 0.39 185,239,595.43
2、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项全部是应收各子公司内部往
来款，不存在减值的迹象，故未计提减值准备。
3、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 500,000.00 25,000.00 5.00
1－2 年 5,254,200.00 525,420.00 10.00
2－3 年 1,220,000.00 366,000.00 30.00
3-4 年 5,000.00 2,500.00 50.00
合计 6,979,200.00 918,920.00 13.17
4、单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款全部为应收增值税退税
款,不存在减值的迹象,故未计提减值准备。期末其他应收款中无应收持本公司 5%以
上（含 5%）表决权股份的股东及其他关联方的款项。
5、其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
保证金及押金 6,979,200.00 6,979,200.00
应收增值税退税款 623,645.38 ---
关联方资金 137,630,651.39 178,990,205.43
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项目 期末余额 期初余额
合计 145,233,496.77 185,969,405.43
6、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款项性 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 款期末余额
质 期末余额
的比例(%)
锐岭集团有限公司 往来款 82,591,948.77 1 年以内 56.87 ---
肃宁县京南裘皮城有限公司 往来款 27,073,502.62 1 年以内 18.64 ---
河北华源服装有限公司 往来款 20,000,000.00 1 年以内 13.77 ---
北京华斯服装有限公司 往来款 7,965,200.00 1 年以内 5.48 ---
河北肃宁经济开发区管理委员会 保证金 3,690,200.00 1-2 年 2.54 369,020.00
合计 141,320,851.39 97.30 369,020.00
（三）长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 368,858,312.50 --- 368,858,312.50 301,273,312.50 --- 301,273,312.50
对联营企业投资 9,074,798.51 --- 9,074,798.51 9,067,919.77 --- 9,067,919.77
合计 377,933,111.01 --- 377,933,111.01 310,341,232.27 --- 310,341,232.27
1、对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
北京服装公司 5,000,000.00 5,000,000.00 --- --- 5,000,000.00 --- ---
京南裘皮城 107,420,000.00 107,420,000.00 --- --- 107,420,000.00 --- ---
尚村拍卖 950,000.00 950,000.00 --- --- 950,000.00 --- ---
锐岭集团有限
37,025,400.00 37,025,400.00 64,585,000.00 --- 101,610,400.00 --- ---
公司
河北华源服装
58,000,000.00 58,000,000.00 --- --- 58,000,000.00 --- ---
有限公司
沧州市华卓投
资管理中心 83,000,000.00 82,877,912.50 --- --- 82,877,912.50 --- ---
（有限合伙）
河北华斯生活
购物广场商贸 10,000,000.00 10,000,000.00 3,000,000.00 --- 13,000,000.00 --- ---
有限公司
合计 301,395,400.00 301,273,312.50 67,585,000.00 --- 368,858,312.50 --- ---
2、对联营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额
追加投资 减少投资 权益法确认的投资损益 其他综合收益调整
肃宁县广信小额贷款有限公司 9,067,919.77 --- --- 6,878.74 ---
续：
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本期增减变动
被投资单位 宣告发放现金 期末余额 减值准备期末余额
其他权益变动 计提减值准备 其他
股利或利润
肃宁县广信小额贷款有限公司 --- --- --- --- 9,074,798.51 ---
（四）营业收入与营业成本
1、营业收入与营业成本分类情况
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 179,202,781.97 212,490,165.24
其中：主营业务收入 129,382,180.79 182,890,519.55
其他业务收入 49,820,601.18 29,599,645.69
营业成本 114,370,789.96 157,111,115.87
其中：主营业务成本 90,211,917.01 141,992,588.92
其他业务成本 24,158,872.95 15,118,526.95
2、本公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
DELA ROCA FUR CO.,LTD 16,059,218.81 8.96
绥化市景芳梅商贸有限公司 9,318,846.15 5.20
YVES SALOMON CO.LTD 6,918,223.54 3.86
AIASKA BROKERAGE INTERNATIONAL LTD 4,961,380.32 2.77
河北衣云服饰有限公司 3,767,093.99 2.10
合计 41,024,762.81 23.22
3、主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
裘皮皮张 4,059,126.77 3,912,916.86 55,661,344.33 54,353,693.09
裘皮面料 87,121.35 79,256.40 29,069.05 26,559.11
裘皮饰品 2,692,467.72 2,309,940.46 5,172,813.86 4,449,458.65
裘皮服装 121,340,636.31 83,154,497.63 120,661,919.17 82,335,134.19
时装 1,202,828.64 755,305.66 1,365,373.14 827,743.88
合计 129,382,180.79 90,211,917.01 182,890,519.55 141,992,588.92
4、主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
出口销售 54,006,521.36 37,656,126.93 99,830,946.33 92,441,657.74
国内销售 75,375,659.43 52,555,790.08 83,059,573.22 51,550,931.18
合计 129,382,180.79 90,211,917.01 182,890,519.55 141,992,588.92
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十七、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额
非流动资产处置损益 -135,332.00
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 ---
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政
2,392,588.39
府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 ---
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨
---
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 ---
委托他人投资或管理资产的损益 ---
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 ---
债务重组损益 ---
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 ---
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 ---
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 ---
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 ---
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 ---
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 ---
对外委托贷款取得的损益 ---
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 ---
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 ---
受托经营取得的托管费收入 ---
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 54,594.60
其他符合非经常性损益定义的损益项目 ---
所得税影响额 -344,841.66
少数股东权益影响额（税后） -21,554.07
合计 1,988,563.40
*鉴于本公司未来会持续产生裘皮专业市场的业务，故未将经营权转让收入列入非经常性损益。
（二）净资产收益率及每股收益：
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.62 0.03 0.03
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
0.48 0.02 0.02
股东的净利润
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二〇一六年八月十九 日| 华斯股份：2016年半年报财务报表附注 （下载公告） |
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| 公告日期:2016-08-20 |
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| 附件：公告原文 |
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