江苏辉丰生物农业股份有限公司
2019年半年度报告
（未经审计）
2019年08月
江苏辉丰生物农业股份有限公司
财务报表附注2019年半年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况江苏辉丰生物农业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经江苏省人民政府苏政复〔1998〕157号文批准，由大丰市龙堤乡乡镇企业管理服务站(现更名为盐城市大丰区新丰镇经济贸易服务中心)、大丰市农化厂工会(现更名为江苏辉丰生物农业股份有限公司工会委员会)、陈玉盘、仲汉根和韦广权作为发起人共同发起设立，于1999年1月8日在江苏省工商行政管理局登记注册，总部位于江苏省盐城市大丰区。公司现持有统一社会信用代码为913209001407071551的营业执照，注册资本150,756.2232万元，股份总数为150,756.2232万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份55,699.3076万股；无限售条件的流通股份95,056.9156万股。公司股票已于2010年11月9日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属农药化工、化学品和粮食贸易、物流行业。主要经营范围：农药、危险化学品生产与销售；农药杀虫剂、杀菌剂、蔬菜保鲜剂、除草剂的技术咨询与技术服务，经营企业自产产品及相关技术的出口业务，自营和代理各类商品及技术的进出口业务，国内贸易；港口仓储经营；联运服务；货物配载；普通货运；危险品运输和粮食贸易等。
公司主要产品包括二氰蒽醌、咪鲜胺、辛酰溴苯腈、氟环唑原药、吡氟酰草胺、三氟氯菊酸、联苯菊酯和烯酰吗啉等。
本财务报表业经公司2019年8月7日第七届董事会第十三次会议批准对外报出。本公司将江苏科菲特生化技术股份有限公司（以下简称江苏科菲特公司）、上海焦点生物技术有限公司（以下简称上海焦点公司）、江苏嘉隆化工有限公司（以下简称嘉隆化工公司）和江苏辉丰石化有限公司（以下简称辉丰石化公司）等23家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司报告期末起12个月内的持续经营能力不存在重大不确定性。
三、重要会计政策及会计估计重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认、安全生产费等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初
始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：
活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的
账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合计量预期信用损失的应收款项
1)具体组合及计量预期信用损失的方法项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收票据——银行承兑汇票根据到期承兑人
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，预期无信用风险
应收票据——商业承兑汇票根据到期承兑人
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
应收账款——账龄组合账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款——账龄组合账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2)应收账款/其他应收款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表账龄
应收账款/其他应收款预期信用损
失率(%)6个月以内0.507-12个月2.501-2年35.002-3年45.003年以上100.00
6.金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵
销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)存货
1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规
定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法20-40
4.75-2.375
通用设备年限平均法
9.50
运输工具年限平均法5-10519.00-9.50
电子及其他设备年限平均法3-10
31.67-9.50
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产
达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(月)土地使用权600SAP及其他软件120二氰蒽醌原药项目56污水治理工艺技术120
注册商标120农药登记证120化工专有技术60/120
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：(1)公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段。研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段；开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。(2)公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段发生的支出应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认为无形资产：1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；4)有足够的技术、服务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条
件时，不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十三)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法公司为从事化学农药产品的研发、生产及销售的专业公司。公司产品内销及外销的收入确认原则如下：
(1)产成品销售以及采购商品前未确定客户的大宗商品贸易1）内销收入确认原则公司与客户签订销售合同（订单），明确技术规格、数量、价格、交货方式、付款方式等合同要素，按合同约定待货物送至客户指定地点，客户验收完毕并签署送货回单（收货确认函）后，按照合同全额确认收入。
2）外销收入确认原则公司与客户签订销售合同（订单），明确技术规格、数量、价格、交货方式、付款方式等合同要素，按合同约定将货物运送至港口并报关出口。待获取承运人开具的海运提单后，按照合同全额确认收入。
(2)采购商品前已确定客户(以下统称为以销定采)的大宗商品贸易1）内销收入确认原则公司以销定采与客户签订购销合同，明确商品质量、数量、价格、交货方式、付款方式等合同要素后，同时与供应商签订对应的采购合同，按合同约定待货物送至客户指定地点，客户签署收货确认函后，按照销售金额减采购金额后的净额确认收入。
2）外销收入确认原则公司以销定采与客户签订购销合同，明确商品质量、数量、价格、交货方式、付款方式等合同要素，同时与供应商签订对应的采购合同，按合同约定将货物运送至港口并报关出口。待获取承运人开具的海运提单后，按照销售金额减采购金额后的净额确认收入。
(3)化学品储运业务公司与客户签订仓储合同，明确租赁方式、价格、期间和结算方法等合同要素，按合同约定每月定期与客户结算，并由客户签署结算单后，据此按照合同确认仓储收入。
(二十四)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与
公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六)租赁
1.经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十七)安全生产费根据财政部、国家安监总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企〔2012〕16号的规定，本公司作为危险品生产与储存企业，以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取安全生产费用：营业收入不超过1,000万元的，按照4%提取；营业收入超过1,000万元至1亿元的部分，按照2%提取；营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.5%提取；营业收入超过10亿元至50亿元的部分，按照0.2%提取。公司按照上述规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十八)分部报告公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十九)企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.本公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额新列报报表项目及金额应收票据及应收账款420,168,122.03
应收票据1,369,055.71应收账款418,799,066.32应付票据及应付账款509,244,565.79
应付票据59,418,389.98应付账款449,826,175.81
2.本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。
执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下：
项目
资产负债表2018年12月31日
新金融工具准则
调整影响
2019年1月1日可供出售金融资产149,454,746.18-149,454,746.18交易性金融资产140,035,796.18140,035,796.18其他权益工具投资9,418,950.009,418,950.00应收账款418,799,066.32-8,026,191.55410,772,874.77其他应收款65,106,217.26-2,946,666.7662,159,550.50递延所得税资产85,599,750.611,059,884.9486,659,635.55未分配利润563,360,642.27-8,732,003.81554,628,638.46少数股东权益245,154,022.34-1,180,969.56243,973,052.78盈余公积153,131,652.80-153,131,652.80
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税销售货物或提供应税劳务6%、9%、10%、13%、16%[注1]房产税
从价计征的，按房产原值一次减除20%或30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
1.2%、12%城市维护建设税应缴流转税税额1%、5%、7%教育费附加应缴流转税税额3%地方教育附加应缴流转税税额2%企业所得税应纳税所得额10%、15%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率本公司15%石家庄瑞凯化工有限公司(以下简称石家庄瑞凯公司）15%HuifengInternationalUSAINC10%[注2]除上述以外的其他纳税主体25%
注1：根据财政部税务总局海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财税〔2019〕39号)有关规定，自2019年4月1日起，公司发生增值税应税销售行为适用税率由16%变更为13%，由10%变更为9%。
公司之境外子公司HuifengInternationalUSAINC由本公司按6%代扣代缴国内增值税。
注2：HuifengInternationalUSAINC由本公司按10%代扣代缴国内企业所得税。
(二)税收优惠
2017年11月17日，本公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR201732000067），有效期3年（2017年-2019年），故2019年1-6月企业所得税减按15%的税率计缴。
2019年2月20日，根据《河北省高新技术企业认定管理工作领导小组关于公布2018年第二批高新技术企业的通知》（冀高认﹝2019﹞2号），公司之子公司石家庄瑞凯公司通过高新技术企业复审，有效期3年（2018年-2020年），故2019年1-6月企业所得税减按15%的税率计缴。
根据《关于若干农业生产资料免征增值税政策的通知》（财税字﹝2001﹞第113号），并分别经上海市嘉定区国家税务局、新疆乌鲁木齐高新技术产业开发区国家税务局核准备案，公司之子公司上海迪拜植保有限公司（以下简称上海迪拜公司）、新疆辉丰生物科技有限公司（以下简称新疆辉丰公司）批发和零售农药免征增值税。
公司之子公司江苏焦点农业科技有限公司（以下简称焦点农业公司）根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（财政部、国家税务总局令2008年第50号）第三十五条规定，农业生产者，包括从事农业生产的单位和个人，销售的自产农产品免征增值税。根据《中华人民共和国所得税法实施细则第八十六条》之规定，蔬菜、谷物、苗木种植免征所得税，故焦点农业公司销售的自产农产品免征增值税，苗木种植免征所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数库存现金222,699.68187,799.23银行存款420,959,163.95431,009,075.58其他货币资金131,979,437.7678,558,671.68
合计553,161,301.39509,755,546.49其中：存放在境外的款项总额1,413,064.9613,306,311.28
(2)因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项的说明项目期末数期初数承兑汇票保证金107,735,084.2455,161,063.83信用保证金370,000.008,510,368.00借款保证金20,967,835.0014,282,455.84定期存款278,000,000.00303,000,000.00冻结银行存款2,906,518.52594,784.01其他10,000.00
小计409,979,437.76381,558,671.68
2.交易性金融资产
(1)明细情况项目期末数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资权益工具投资[注]254,604,962.85衍生金融资产其他指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资权益工具投资
其他合计254,604,962.85
注：公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。
3.应收票据
(1)明细情况
1)类别明细情况种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备其中：银行承兑汇票商业承兑汇票按组合计提坏账准备2,267,838.002,267,838.00其中：银行承兑汇票2,267,838.002,267,838.00商业承兑汇票合计2,267,838.002,267,838.00(续上表)项目
期初数账面余额坏账准备账面价值银行承兑汇票1,369,055.711,369,055.71商业承兑汇票
合计1,369,055.711,369,055.71
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目
期末终止确认金额
期末未终止确认金额银行承兑汇票80,127,104.14商业承兑汇票24,000,000.00
小计104,127,104.14
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能
性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4.应收账款
（1）明细情况
1)类别明细情况种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例(%)金额
计提比例(%)单项计提坏账准备按组合计提坏账准备437,527,000.16
100.0028,760,554.05
6.57408,766,446.11合计437,527,000.16100.0028,760,554.056.57408,766,446.11
(续上表)种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备
440,162,386.64100.00
29,389,511.8
6.68
410,772,874.7
单项金额不重大但单项计提坏账准备合计440,162,386.64100.00
29,389,511.8
6.68
410,772,874.7
2)组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例(%)6个月以内327,708,605.051,638,543.050.507-12个月54,141,564.341,353,539.102.501-2年30,669,002.7010,734,150.9435.002-3年18,133,649.318,160,142.2045.003年以上6,874,178.766,874,178.76100.00小计437,527,000.1628,760,554.056.57
(2)坏账准备变动情况项目
2019年1月1日
本期增加本期减少
期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账准备按组合计提坏账准备
29,389,5
11.87
-411,37
0.57
217,58
7.25
28,760,5
54.05小计
29,389,5
11.87
-411,37
0.57
217,58
7.25
28,760,5
54.05
(3)本期实际核销的应收账款情况
1)本期实际核销应收账款217,587.25元。
2)本期重要的应收账款核销情况单位名称款项性质核销金额核销原因
履行的核销程序
款项是否由关联交易产生上海派赢华国际贸易有限公司等15家单位
货款217,587.25
无法收回
经总经理办公会议审批
否小计217,587.25
(4)应收账款金额前5名情况单位名称账面余额
占应收账款余额的比例(%)
坏账准备客户1
131,477,672.2230.05
1,617,040.05客户2
121,207,917.5627.70
606,039.59客户3
51,526,701.68
11.78257,633.51客户4
18,525,107.154.236,106,790.65客户5
14,799,479.923.384,394,184.02小计337,536,878.5377.14
12,981,687.82
5.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况账龄
期末数账面余额比例(%)坏账准备账面价值1年以内425,515,056.2196.02425,515,056.21
1-2年10,879,825.252.4510,879,825.252-3年4,766,394.081.084,766,394.083年以上1,982,489.900.451,982,489.90合计443,143,765.44100.00443,143,765.44
(续上表)账龄
期初数账面余额比例(%)坏账准备账面价值1年以内360,317,239.7896.53360,317,239.781-2年7,793,170.962.097,793,170.962-3年2,813,484.040.752,813,484.043年以上2,331,400.030.631,111,059.351,220,340.68
合计373,255,294.81100.001,111,059.35372,144,235.46
2）账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明单位名称期末数未结算原因小计
(2)预付款项金额前5名情况单位名称账面余额
占预付款项余额的
比例(%)预付供应商1160,952,298.6036.32预付供应商253,733,356.2812.13预付供应商348,788,000.0011.01预付供应商
30,213,000.006.82预付供应商
26,049,331.075.88小计319,735,985.95
72.16
6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例(%)金额
计提比例(%)
单项计提坏账准备1,111,059.351.811,111,059.35100%其中：应收利息
应收股利其他应收款按组合计提坏账准备其中：应收利息7,117,164.7511.597,117,164.75
应收股利其他应收款53,191,713.8086.6014,272,644.5026.8338,919,069.30合计
61,419,937.90
100.0015,383,703.8525.0546,036,234.05(续上表)种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例(%)金额
计提比例
(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备
75,997,756.2392.2513,838,205.7318.2162,159,550.50应收利息6,384,105.007.756,384,105.00单项金额不重大但单项计提坏账准备合计82,381,861.23100.0013,838,205.7316.8068,543,655.50
2)组合中，采用组合计提坏账准备的其他应收款账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例(%)6个月以内12,318,857.5261,594.300.507-12个月15,494,997.97387,374.962.501-2年17,177,440.716,012,104.2535.002-3年706,993.86318,147.2545.003年以上
8,604,483.098,604,483.09
100.00小计
54,302,773.15
15,383,703.8528.33本期计提坏账准备1,545,498.12元，无收回或转回坏账准备的情况。
(2)坏账准备变动情况
项目
2019年1月1日
本期增加本期减少
期末数计提收回其他转回核销其他应收利息应收股利其他应收款
13,838,205.7
1,545,4
98.12
15,383,
703.85小计
13,838,205.7
1,545,4
98.12
15,383,
703.85
(3)本期实际核销的其他应收款情况
本期实际核销其他应收款0元。
(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数押金保证金16,658,533.0016,039,819.61暂借款及利息13,396,139.7712,342,252.38应收暂付款17,449,436.1834,875,919.88应收股权转让款5,172,724.007,600,000.00其他1,625,940.205,139,764.36小计54,302,773.1575,997,756.23
(5)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质账面余额账龄
占其他应收款余额的比例(%)
坏账准备
其他应收单位1
暂借款及利息
9,515,357.00
7-12个月226,154.00元；1-2年9,289,203.00元
17.523,256,874.90其他应收单位2保证金6,000,000.001-2年11.052,100,000.00其他应收单位3
应收股权转让款
5,172,724.00
7-12个月
9.53129,318.10其他应收单位4保证金5,000,000.007-12个月
9.21125,000.00其他应收单位5保证金1,750,000.00
6个月以内418,150.00;
3.2235,387.00
7-12个月1,331,850.00小计27,438,081.0050.535,646,580.00
7.存货
(1)明细情况项目
期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料337,746,409.869,757,498.20327,988,911.66355,544,330.8711,407,505.04344,136,825.83在产品79,682,333.901,833,893.6777,848,440.2385,226,502.291,808,782.1783,417,720.12库存商品349,534,448.088,777,502.07340,756,946.01426,406,489.479,438,489.82416,967,999.65委托加工物资
3,828,951.623,828,951.6237,347,860.6237,347,860.62包装物136,896.42136,896.42231,859.48231,859.48低值易耗品1,263,890.801,263,890.801,566,666.831,566,666.83合计772,192,930.6820,368,893.94751,824,036.74906,323,709.5622,654,777.03883,668,932.53
(2)存货跌价准备
1)明细情况项目期初数
本期增加本期减少期末数计提其他转回转销原材料11,407,505.041,650,006.849,757,498.20在产品1,808,782.1725,056.901,833,893.67库存商品9,438,489.82660,933.158,777,502.07小计22,654,777.0325,056.902,310,939.9920,368,893.94
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因项目
确定可变现净值的具体依据
本期转回存货跌价准备的原因
本期转销存货跌价准备的原因原材料
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额
本期对外销售在产品
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额
库存商品
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额
本期对外销售
8.其他流动资产项目期末数期初数待抵扣增值税进项税28,967,394.5038,488,984.79预缴企业所得税18,408,290.0618,157,828.34待摊费用2,858,621.511,160,183.33合计50,234,306.0757,806,996.46
9.可供出售金融资产项目
期初数账面余额减值准备账面价值可供出售债务工具可供出售权益工具149,454,746.18149,454,746.18
其中：按公允价值计量的
按成本计量的149,454,746.18149,454,746.18合计149,454,746.18149,454,746.18
10.长期股权投资
(1)分类情况项目
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对联营企业投资172,300,337.29172,300,337.29161,481,864.53161,481,864.53
合计172,300,337.29172,300,337.29161,481,864.53161,481,864.53
(2)明细情况被投资单位期初数
本期增减变动追加投资减少投资
权益法下确认的
投资损益
其他综合收益
调整盐城新宇辉丰环保科技有限公司（以下简称盐城新宇公司）
47,777,879.51-246,986.27响水新宇辉丰环保科技有限公司（以下简称响水新宇公司）
23,687,866.797,024,603.96
盐城辉丰产业投资合伙企业（有限合伙）
25,499,020.87137,270.99南京轩凯生物科技有限公司（以下简称南京轩凯公司）
42,552,143.383,228,631.33江苏焦点粮食储运有限公司6,995,702.89-67,977.85深圳顺晟创业投资合伙企业（有限合伙）
5,544,889.96-25,180.53辉丰先锋创新有限公司4,847,673.23-44,535.01临沂市金源化工有限公司（以下简称临沂金源公司）
4,576,687.901,952,646.14合计161,481,864.5311,958,472.76
(续上表)被投资单位
本期增减变动
期末数
减值准备期末余额其他权益变动
宣告发放现金股利或利润
计提减值准备
其他盐城新宇公司47,530,893.24响水新宇公司30,712,470.75盐城辉丰产业投资合伙企业（有限合伙）
25,636,291.86南京轩凯公司1,140,000.0044,640,774.71江苏焦点粮食储运有限公司6,927,725.04深圳顺晟创业投资合伙企业（有限合伙）
5,519,709.43辉丰先锋创新有限公司4,803,138.22临沂市金源化工有限公司（以下简称临沂金源公司）
6,529,334.04合计1,140,000.00172,300,337.29
11.其他权益工具投资
(1)明细情况项目期末数
2019年1月1日
本期股利收入
本期从其他综合收益转入留
收益的累计利得和损失
金额原因FRXPolymers,INC9,418,950.009,418,950.00
合计9,418,950.009,418,950.00
12.固定资产
(1)明细情况项目期末数期初数固定资产2,167,334,262.762,233,477,943.30固定资产清理2,935,012.5023,397,842.56
合计2,170,269,275.262,256,875,785.86
(2)固定资产
1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备运输工具电子及其他设备合计账面原值期初数1,376,669,815.261,986,025,769.8656,589,928.78132,437,011.003,551,722,524.90本期增加金额28,038,102.1434,904,961.831,447,015.262,724,823.7267,114,902.95
1)购置11,918,394.471,447,015.261,403,015.4614,768,425.19
2)在建工程转入27,990,225.5122,986,567.36-1,321,130.8352,297,923.703）汇率变动的影响47,876.63677.4348,554.06本期减少金额717,769.8416,422,845.63367,860.56616,019.4018,124,495.43
1)处置或报废717,769.8416,422,845.63367,860.56616,019.4018,124,495.43期末数1,403,990,147.562,004,507,886.0657,669,083.48134,545,815.323,600,712,932.42累计折旧
期初数264,986,268.21785,182,201.9938,403,814.2567,984,619.341,156,556,903.79本期增加金额28,549,569.7188,016,849.742,939,831.556,792,683.56126,298,934.56
1)计提28,542,237.6388,016,849.742,939,831.556,792,006.13126,290,925.052）汇率变动的影响7,332.08677.438,009.51本期减少金额243,777.399,824,616.88295,872.68533,365.9410,897,632.89
1)处置或报废243,777.399,824,616.88295,872.68533,365.9410,897,632.89期末数293,292,060.53863,374,434.8541,047,773.1274,243,936.961,271,958,205.46减值准备期初数41,201,961.87118,622,742.881,684,394.64178,578.42161,687,677.81本期增加金额
1)计提本期减少金额187,793.9917,772.4861,647.14267,213.61
1)处置或报废187,793.9917,772.4861,647.14267,213.61期末数41,201,961.87118,434,948.891,666,622.16116,931.28161,420,464.20账面价值期末账面价值1,069,496,125.161,022,698,502.3214,954,688.2060,184,947.082,167,334,262.76期初账面价值1,070,481,585.181,082,220,824.9916,501,719.8964,273,813.242,233,477,943.30
2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因石家庄瑞凯公司房产53,968,895.74工程决算尚未完成
小计53,968,895.74
3)期末，已有账面价值354,600,281.05元的房屋建筑物用于抵押担保。
(3)固定资产清理项目期末数期初数待处置固定资产[注]2,935,012.5023,397,842.56
小计2,935,012.5023,397,842.56注：本期变动主要系公司高浓COD废水制水煤浆焚烧副产蒸汽项目（以下简称“水煤浆项目”）房屋建筑物部分实施完成，由固定资产清理转出所致，金额为20,123,764.68元。
13.在建工程
(1)明细情况
项目期末数期初数在建工程370,004,004.19347,374,136.31工程物资10,935,816.0611,483,286.86
合计380,939,820.25358,857,423.17
(2)在建工程
1)明细情况项目
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值制剂工程
2,353,715.542,353,715.54
1,312,213.83
1,312,213
.83
原药技改项目
4,817,523.424,817,523.424,735,351.91
4,735,351
.91江苏科菲特车间技改项目11,385,856.687,426,364.483,959,492.2011,120,328.15
11,120,32
8.15连云港项目
21,135,778.3013,524,682.287,611,096.0221,135,778.3013,524,682.28
7,611,096
.02草铵膦项目
248,505,715.55248,505,715.55242,458,310.56
242,458,3
10.56水煤浆项目光伏发电项目
6,666,666.63
6,666,666.63石家庄厂房建设工程
21,526,794.3421,526,794.3411,651,048.86
11,651,04
8.86辉丰环保车间59,215,261.7459,215,261.7440,427,748.72
40,427,74
8.72零星工程
22,014,405.3822,014,405.38
21,391,371.63
21,391,37
1.63小计390,955,050.9520,951,046.76370,004,004.19360,898,818.5913,524,682.28
347,374,1
36.31
2)重要在建工程项目本期变动情况工程名称预算数（万元）期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数制剂工程1,312,213.831,278,325.70236,823.992,353,715.54原药技改项目4,735,351.9182,171.514,817,523.42江苏科菲特车间技改项目320.0011,120,328.152,662,401.241,853,094.76543,777.95[注
1]
11,385,856.68连云港项目2,500.0021,135,778.3021,135,778.30草铵膦项目58,622.00242,458,310.566,181,122.02133,717.03248,505,715.55水煤浆项目8,900.0020,123,764.6820,123,764.68光伏发电项目400.006,666,666.63-2,755,555.52[3,911,111.11
0.00
注2]石家庄厂房建设工程
1,000.0011,651,048.869,875,745.4821,526,794.34辉丰环保车间40,427,748.7222,319,143.093,531,630.0759,215,261.74零星工程21,391,371.6323,130,815.8122,507,782.0622,014,405.38小计71,742.00360,898,818.5982,897,934.0152,297,923.70543,777.95390,955,050.95
(续上表)工程名称
工程累计投入占预算比例(%)
工程进度(%)
利息资本化累计金额
本期利息资本化金额
本期利息资本化率
(%)
资金来源制剂工程自筹原药技改项目募集资金江苏科菲特车间技改项目
123.0096.00自筹连云港项目84.0095.00自筹草铵膦项目60.0090.0036,051,990.29募集资金水煤浆项目112.00募集资金光伏发电项目100.00100.00自有资金石家庄厂房建设工程
259.7597.00
自筹辉丰环保车间自筹零星工程自筹小计36,051,990.29
注1：其他减少系本期转入长期待摊费用所致注2：本期增加为负数系根据工程结算冲回前期多暂估部分所致
(3)工程物资项目期末数期初数专用材料10,935,816.0611,483,286.86专用设备
小计10,935,816.0611,483,286.86
14.无形资产
(1)明细情况
项目土地使用权SAP及其他软件二氰蒽醌原药项目污水治理工艺技术账面原值
期初数282,155,957.6313,575,012.1528,148,498.741,800,000.00本期增加金额55,660.38
1)购置55,660.38
2)开发支出转入本期减少金额22,630,483.19
1)处置22,630,483.192）汇率变动影响期末数259,525,474.4413,630,672.5328,148,498.741,800,000.00累计摊销期初数42,808,170.055,865,702.3928,148,498.741,499,999.97本期增加金额2,634,437.20569,364.2875,000.00
1)计提2,634,437.20569,364.2875,000.00本期减少金额466,969.48
1)处置466,969.48期末数44,975,637.776,435,066.6728,148,498.741,574,999.97减值准备期初数本期增加金额
1)计提本期减少金额
1)处置期末数账面价值期末账面价值214,549,836.677,195,605.86225,000.03期初账面价值239,347,787.587,709,309.76300,000.03（续上表）
项目注册商标农药登记证
化工专有技术
合计账面原值期初数9,798,699.9346,730,069.806,261,075.49388,469,313.74本期增加金额3,716,469.733,772,130.11
1)购置55,660.38
2)开发支出转入3,716,469.733,716,469.73本期减少金额22,630,483.19
1)处置22,630,483.192）汇率变动影响-期末数9,798,699.9350,446,539.536,261,075.49
369,610,960.66累计摊销期初数6,288,320.6111,770,305.522,008,170.2998,389,167.57本期增加金额490,001.782,432,778.61246,251.956,447,833.82
1)计提490,001.782,432,778.61246,251.956,447,833.82本期减少金额466,969.48
1)处置466,969.48
期末数6,778,322.3914,203,084.132,254,422.24
104,370,031.91减值准备
期初数1,030,370.041,030,370.04本期增加金额
1)计提本期减少金额
1)处置期末数1,030,370.041,030,370.04账面价值
期末账面价值3,020,377.5435,213,085.364,006,653.25
264,210,558.71期初账面价值3,510,379.3233,929,394.244,252,905.20289,049,776.13期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产账面原值的比例为14.30%。
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因辉丰股份土地使用权2,732,617.21处于正常的权证办理期间嘉隆化工公司土地使用权6,671,928.61处于正常的权证办理期间小计9,404,545.82
(3)期末，无土地使用权用于借款抵押担保。
15.开发支出项目期初数
本期增加本期减少
期末数内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益农药原药与制剂项目
53,133,346.373,366,921.713,716,469.7352,783,798.35保建品项目5,856,923.085,856,923.08粮食品种研发
835,436.89
14,563.11
850,000.00合计59,825,706.343,381,484.823,716,469.7359,490,721.43
16.商誉
(1)商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的事项
期初数本期企业合并形成
本期减少
期末数处置其他江苏科菲特公司2,391,364.222,391,364.22连云港市华通化学有限公司（以下简称连云港华通公司）
3,953,811.783,953,811.780.00焦点农业公司3,136,745.503,136,745.50嘉隆化工公司26,796,922.133,953,811.78[注]30,750,733.91石家庄瑞凯公司103,477,922.40103,477,922.40
合计139,756,766.033,953,811.783,953,811.78139,756,766.03
注：本期企业合并新增系嘉隆化工公司吸收合并连云港华通公司所致
(2)商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项
期初数本期计提增加本期处置减少期末数江苏科菲特公司2,391,364.222,391,364.22连云港华通公司3,953,811.783,953,811.780.00焦点农业公司3,136,745.503,136,745.50嘉隆化工公司26,796,922.133,953,811.7830,750,733.91小计36,278,843.633,953,811.783,953,811.7836,278,843.63
17.长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数租金262,386.0311,543.72250,842.31技术服务费655,850.74116,271.86539,578.88绿化费用501,684.61280,000.0035,834.62745,849.99装修费12,061,273.29866,975.8811,194,297.41辅助工程1,404,288.18534,045.78870,242.40
合计14,885,482.85280,000.001,564,671.8613,600,810.99
18.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产项目
期末数期初数可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣亏损361,093,817.1464,207,049.70262,767,405.7446,462,746.49坏账准备19,533,802.343,628,993.9724,133,513.793,899,033.81合并抵消内部交易30,666,526.236,296,991.3747,291,207.277,619,739.78存货跌价准备17,706,275.893,285,608.2819,869,862.933,610,146.34在建工程减值准备74,418,632.1411,162,794.8273,883,975.2611,082,596.29递延收益19,169,954.714,792,488.6719,399,881.734,849,970.44预计负债55,026,721.218,254,008.1860,782,682.679,135,402.40
合计577,615,729.66101,627,934.99508,128,529.3986,659,635.55
(2)未经抵销的递延所得税负债项目
期末数期初数应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债无形资产摊销22,776,104.403,416,415.6623,078,820.873,461,823.13合计22,776,104.403,416,415.6623,078,820.873,461,823.13
(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数资产减值准备239,527,433.76235,511,751.01可抵扣亏损138,326,332.5295,795,443.19
小计377,853,766.28331,307,194.20
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注2019年1,620,886.111,620,886.112020年5,409,288.185,409,288.182021年10,072,126.7010,335,865.052022年10,711,316.9311,382,981.052023年66,624,965.9867,046,422.802024年43,887,748.62小计138,326,332.5295,795,443.19
19.其他非流动资产
(1)明细情况项目期末数期初数预付投资款34,000,000.00140,665,000.00预付工程设备款35,926,301.9424,513,175.98预付土地款900,000.00900,000.00合计70,826,301.94166,078,175.98
(2)预付投资款明细情况
1）本公司拟以自有资金收购河北佰事达商贸有限公司持有的石家庄瑞凯公司49%的股权，待石家庄瑞凯公司经审计评估后，双方确定具体的股权交易价格。截至2019年6月30日，公司已预付股权转让款
27,000,000.00元。2）2018年12月28日，公司与江苏科菲特公司股东朱光华签订附生效条件的股权转让协议，约定公司将收购朱光华持有的江苏科菲特公司24.39%股权，股权转让价格尚未确定，公司已预付股权转让款7,000,000.00元
20.短期借款项目期末数期初数质押借款89,624,100.0013,860,452.49抵押借款191,000,000.0011,800,000.00保证借款268,000,000.00320,500,000.00信用借款87,429,718.61
合计548,624,100.00433,590,171.10
21.应付票据
(1)明细情况项目期末数期初数商业承兑汇票24,000,000.00银行承兑汇票132,344,153.5759,418,389.98
合计156,344,153.5759,418,389.98
(2)其他说明
期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
22.应付账款
1)明细情况项目期末数期初数货款221,148,745.86306,288,347.10设备、工程款178,622,406.96143,537,828.71小计399,771,152.82449,826,175.81
23.预收款项
(1)明细情况项目期末数期初数预收货款224,337,084.84267,563,857.69合计224,337,084.84267,563,857.69
(2)账龄1年以上重要的预收款项。项目期末数未偿还或结转的原因彭泽兴达化工有限公司5,609,493.12因停产协商延迟交货小计5,609,493.12
24.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬28,193,372.91109,112,173.87115,584,305.1221,721,241.66离职后福利—设定提存计划283,839.4810,716,150.5310,425,964.67574,025.34辞退福利3,229,657.618,719,044.322,052,245.519,896,456.42
合计31,706,870.00128,547,368.72128,062,515.3032,191,723.42
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴27,409,894.2098,048,351.52106,006,267.3919,451,978.33职工福利费1,186,371.261,186,371.26社会保险费147,185.926,167,718.146,104,598.01210,306.05
其中：医疗保险费140,373.504,680,999.314,660,265.72161,107.09
工伤保险费4,840.35977,512.16950,217.4132,135.10生育保险费1,972.07509,206.67494,114.8817,063.86住房公积金21,184.002,397,929.002,093,634.00325,479.00工会经费和职工教育经费615,108.791,311,803.95193,434.461,733,478.28
小计28,193,372.91109,112,173.87115,584,305.1221,721,241.66
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险279,635.6710,393,343.1810,114,211.66558,767.19失业保险费4,203.81322,807.35311,753.0115,258.15
小计283,839.4810,716,150.5310,425,964.67574,025.34
25.应交税费项目期末数期初数增值税1,926,589.525,600,954.37企业所得税13,101,896.7717,893,956.23代扣代缴个人所得税654,892.295,574,950.47城市维护建设税109,309.72288,812.98房产税1,686,654.061,424,229.50土地使用税890,028.19803,062.10教育费附加66,315.69173,287.71地方教育附加43,302.29115,221.08印花税59,188.27235,944.35环境税30,864.653,703.44其他14,090.384,389.35合计18,583,131.8332,118,511.58
26.其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数应付利息3,726,162.356,932,585.96应付股利5,436,080.154,600,000.00其他应付款170,743,846.44249,841,408.34
合计179,906,088.94261,373,994.30
(2)应付利息项目期末数期初数分期付息到期还本的长期借款利息79,166.67100,277.78
企业债券利息2,411,868.426,115,766.81短期借款应付利息1,235,127.26716,541.37划分为金融负债的优先股/永续债利息其中：工具1
工具2小计3,726,162.356,932,585.96
(3)应付股利
1)明细情况项目期末数期初数普通股股利5,436,080.154,600,000.00划分为权益工具的优先股/永续债股利
小计5,436,080.154,600,000.00
2)账龄1年以上重要的应付股利项目未支付金额未支付原因小计
(4)其他应付款
1)明细情况项目期末数期初数押金保证金[注1]37,193,941.081,678,931.46运输费6,564,908.8910,908,801.30应付技术服务费6,117,670.827,303,160.79借款及应付暂收款[注2]111,318,957.45192,834,409.18应付股权转让款15,680,000.00其他9,548,368.2021,436,105.61小计170,743,846.44249,841,408.34
注1：主要包括嘉隆化工公司原股东支付环保及税收保证金34,715,000.00元。
注2：主要包括向杨建民预收的土地转让款64,259,893.17元。
2)账龄1年以上重要的其他应付款
项目期末数未偿还或结转的原因刘必焕6,150,000.00股东同比例借款小计6,150,000.00
27.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数一年内到期的长期借款44,000,000.0038,000,000.00一年内到期的长期应付款14,000,000.0017,000,000.00
合计58,000,000.0055,000,000.00
28.长期借款
项目期末数期初数质押借款16,000,000.0038,000,000.00
合计16,000,000.0038,000,000.00
29.应付债券
(1)明细情况
项目期末数期初数辉丰转债751,329,528.63738,748,332.66
合计751,329,528.63738,748,332.66
(2)应付债券增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)债券名称面值发行日期债券期限发行金额辉丰转债84,500.00万元2016年5月17日
2016年4月21日至2022年4月21日
84,500.00万元
续上表
期初数本期发行发行费用权益分拆溢折价摊销本期偿还期末数738,748,332.66-469,700.0013,050,895.97751,329,528.63
(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间
本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止，即2016年10月28日至2022年4月21日。
30.长期应付款项目期末数期初数融资租赁款6,000,000.00
合计6,000,000.00
31.预计负债项目期末数期初数未决诉讼1,283,036.501,463,036.50环境管控与修复费用102,051,297.66109,670,314.98环境污染赔偿及罚款支出12,860,554.2512,860,554.25合计116,194,888.41123,993,905.73
32.递延收益
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府补助52,905,229.742,354,009.0950,551,220.65合计52,905,229.742,354,009.0950,551,220.65
(2)政府补助明细情况项目期初数
本期新增补助金额
本期计入当期损益金额[注]
其他减少期末数
与资产相关/与收益相关现代种业基金项目补助629,999.9835,000.00594,999.98与资产相关土地款返还奖励19,423,814.32228,861.6419,194,952.68与资产相关品牌创新和种子商业化繁供体系建设
349,667.4649,666.76300,000.70与资产相关年产3000吨咪鲜胺原药技术改造项目
400,000.00200,000.00200,000.00与资产相关连云港华通公司土地补助款
2,715,877.1036,865.142,679,011.96与资产相关技术改造专项资金2,349,174.00167,000.002,182,174.00与资产相关环境保护专项资金300,000.00150,000.00150,000.00与资产相关
灌南县财政局土地补助款
5,231,720.7960,833.945,170,886.85与资产相关产业转型升级专项引导资金
396,811.9235,000.00361,811.92与资产相关产业振兴和技术改造资金
1,500,000.00375,000.001,125,000.00与资产相关产业振兴和技术改造2012年中央预算内投资项目补助
5,455,166.67461,000.004,994,166.67与资产相关胺类溶剂循环利用及污染治理项目专项资金
110,000.0055,000.0055,000.00与资产相关大丰财政局2016年盐城市工业和信息化转型升级技改项目补助
1,336,000.0083,500.001,252,500.00与资产相关大丰财政局2015技术改造专项资金补助款
1,064,000.0066,500.00997,500.00与资产相关防污工程补贴40,000.0010,000.0030,000.00与资产相关SAP软件等信息化提升项目补助
576,000.0036,000.00540,000.00与资产相关技术改造补助款2,044,997.50121,485.001,923,512.50与资产相关抗倒酯、氟丙菊酯生产线技改项目补助
2,632,000.00164,500.002,467,500.00与资产相关成果转化项目补助6,000,000.006,000,000.00与资产相关大丰区农业委员会烘干机补贴
350,000.0017,796.61332,203.39与资产相关小计52,905,229.742,354,009.0950,551,220.65[注]：政府补助本期计入当期损益或冲减相关成本金额情况详见本财务报表附注五(五)3之说明。
33.股本
(1)明细情况项目期初数
本期增减变动（减少以“—”表示）
期末数发行新股送股公积金转股其他小计股份总数1,507,501,326.0060,906.0060,906.001,507,562,232.00
(2)其他说明本期股本增加系公司发行的可转债本期行权60,906.00股所致。
34.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数股本溢价739,494,690.44355,775.65739,850,466.09其他资本公积193,233,313.9084,932.29193,318,246.19
合计932,728,004.34440,707.94933,168,712.28
(2)其他说明
本期股本溢价增加系本公司发行的可转换公司债券本期行权60,906.00股，相应资本公积（股本溢价）增加355,775.65元；其他资本公积增加系嘉隆化工公司吸收合并连云港华通公司导致本公司持有的嘉隆化工公司股权比例发生变动，相应其他资本公积增加84,932.29元。
35.其他综合收益项目期初数
本期发生额
期末数本期所得税前发生额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
减：所得税费用
税后归属于母公司
税后归属于少数股东以后将重分类进损益的其他综合收益
381,534.25-370,597.33-370,597.3310,936.92其中：外币财务报表
折算差额
381,534.25-370,597.33-370,597.3310,936.92其他综合收益合计381,534.25-370,597.33-370,597.3310,936.92
36.专项储备项目期初数本期增加本期减少期末数安全生产费4,656,345.5610,557,631.809,859,457.175,354,520.19合计4,656,345.5610,557,631.809,859,457.175,354,520.19
37.盈余公积项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积153,131,652.80153,131,652.80合计153,131,652.80153,131,652.80
38.未分配利润
项目本期数期初数调整前上期末未分配利润563,360,642.27
1,155,405,757.76调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-8,732,003.81调整后期初未分配利润554,628,638.46
1,155,405,757.76加：本期归属于母公司所有者的净利润-72,778,428.66-546,820,741.41减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
45,224,374.08期末未分配利润481,850,209.80563,360,642.27
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本项目
本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入702,156,395.49452,641,995.671,610,298,738.701,037,762,302.65其他业务收入42,776,622.1333,060,885.8436,739,590.6625,628,135.55合计744,933,017.62485,702,881.511,647,038,329.361,063,390,438.20
2.税金及附加项目本期数上年同期数城市维护建设税381,522.581,526,039.45教育费附加228,597.47932,895.51地方教育附加150,651.52621,930.51印花税570,291.651,867,784.27房产税4,076,965.583,894,025.13土地使用税1,834,095.482,252,711.84环保税380,469.943,059,228.89其他24,647.80365,114.44合计7,647,242.0214,519,730.04
3.销售费用项目本期数上年同期数销售人员薪酬18,462,984.1516,228,230.44
运杂费15,779,773.6926,109,999.02广告、展览费4,926,658.063,342,174.19差旅费3,049,702.474,777,297.79会议费1,013,756.741,211,954.39销售佣金622,300.41387,166.74业务招待费971,987.811,970,218.96租赁费2,398,006.441,028,521.85其他1,792,877.704,446,144.69合计49,018,047.4759,501,708.07
4.管理费用项目本期数上年同期数管理人员薪酬53,531,444.3246,892,947.80折旧21,373,356.4421,863,431.19无形资产摊销4,129,908.953,967,731.96办公费用7,723,610.257,454,210.18安全生产费7,483,076.155,791,012.61业务招待费4,978,888.597,586,747.11修理费8,036,736.396,017,737.83中介服务费2,412,332.642,144,953.86排污及环保支出38,415,179.6897,936,252.75停工损失115,876,964.1065,458,262.64其他6,267,493.3014,363,044.61合计270,228,990.81279,476,332.54
5.研发费用项目本期数上年同期数人工费用6,039,150.1812,492,114.03材料投入2,575,096.9515,108,913.50
折旧和摊销5,829,252.656,201,669.52其他费用966,733.831,876,845.25合计15,410,233.6135,679,542.30
6.财务费用项目本期数上年同期数利息支出38,933,768.4444,828,412.72减：利息收入3,067,596.422,147,357.39加：汇兑损益-577,142.326,300,210.30其他527,022.26783,640.76合计35,816,051.9649,764,906.39
7.其他收益项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额与资产相关的政府补助2,354,009.092,336,212.482,354,009.09与收益相关的政府补助3,665,534.433,265,900.003,665,534.43
合计6,019,543.525,602,112.486,019,543.52
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
8.投资收益项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益11,958,472.766,898,724.14处置长期股权投资产生的投资收益193,875.09-336,293.19丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得金融工具持有期间的投资收益——其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
——分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
4,254,895.10——指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
——分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的——
金融负债债权投资——其他债权投资——其他权益工具投资——衍生金融工具——处置金融工具取得的投资收益——其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
——分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
——指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
——分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
——债权投资——其他以摊余成本计量的金融资产——其他债权投资——衍生金融工具——以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
——处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
——持有至到期投资在持有期间的投资收益——可供出售金融资产在持有期间的投资收益——1,924,044.04处置可供出售金融资产取得的投资收益——……合计16,407,242.958,486,474.99
9.信用减值损失项目本期数应收账款坏账损失411,370.57其他应收款坏账损失-1,545,498.12债权投资减值损失
其他债权投资减值损失预付账款坏账损失1,111,059.35合计-23,068.20
10.资产减值损失项目本期数上年同期数坏账损失——2,051,544.72存货跌价损失-25,056.90-665,593.71可供出售金融资产减值损失——持有至到期投资减值损失——长期股权投资减值损失投资性房地产减值损失固定资产减值损失工程物资减值损失在建工程减值损失-7,961,021.36生产性生物资产减值损失油气资产减值损失无形资产减值损失商誉减值损失-6,763,987.94持有待售资产减值损失其他
合计-7,986,078.26-5,378,036.93
11.资产处置收益项目本期数上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额固定资产处置收益-458,242.20-971,162.67-458,242.20无形资产处置收益-451,653.93-451,653.93合计-909,896.13-971,162.67-909,896.13
12.营业外收入项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废利得39,451.9639,451.96赔偿收入834,722.86185,776.52834,722.86无法支付款项145,353.8132,640.00145,353.81其他7,010.00351,117.507,010.00
合计1,026,538.63569,534.021,026,538.63
13.营业外支出项目本期数上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额对外捐赠246,060.005,343,412.40246,060.00非流动资产毁损报废损失1,239,038.573,456,733.191,239,038.57罚款支出146,735.003,877,856.00146,735.00盘亏、毁损损失491,229.622,545,260.60491,229.62补偿金支出199,522.001,376,045.10199,522.00综合基金等地方基金6,209.74滞纳金525,609.5269,647.64525,609.52诉讼赔偿支出4,551.00713,855.064,551.00其他56,734.45166,068.4356,734.45合计2,909,480.1617,555,088.162,909,480.16
14.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数当期所得税费用3,621,553.5728,854,310.51递延所得税费用-15,013,706.91-3,822,287.72
合计-11,392,153.3425,032,022.79
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项目本期数上年同期数利润总额-107,265,627.41135,459,505.55按母公司适用税率计算的所得税费用-16,089,844.1127,366,851.31子公司适用不同税率的影响-6,292,419.273,607,675.55调整以前期间所得税的影响-4,412,761.24758,902.11非应税收入的影响-96,373.17-10,724,868.72不可抵扣的成本、费用和损失的影响561,943.893,672,912.99研发费用加计扣除的影响-1,117,943.04-1,423,166.57使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-62,377.18-1,100,401.67本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
16,117,620.782,874,117.78所得税费用-11,392,153.3425,032,022.79
15.其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数收到政府补助款3,665,534.433,265,900.00收到利息收入2,334,538.282,147,357.39收回保证金49,714,547.1692,556,027.21收回往来款60,225,535.00113,679,236.27冻结的银行存款594,784.01以销定采大宗商品贸易收到的现金1,496,313,410.663,201,336,530.70
合计1,612,848,349.543,412,985,051.57
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数销售费用中的付现支出26,398,313.5540,010,224.02管理费用中的付现支出72,456,429.9467,767,337.50研发费用中的付现支出966,733.831,876,845.25
财务费用中的付现支出527,022.26783,640.76支付保证金73,067,553.7841,537,531.21支付往来款42,852,224.54114,688,936.52冻结的银行存款2,906,518.52238,000.00以销定采大宗商品贸易支付的现金1,496,313,410.663,082,011,370.98合计1,715,488,207.083,348,913,886.24
3.收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数定期存款303,000,000.00434,100,000.00收回购建长期资产应付票据期末余额对应的承兑保证金21,828,152.7690,480,880.74其他100,000.00合计324,828,152.76524,680,880.74
4.支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数定期存款278,000,000.00339,000,000.00支付购建长期资产应付票据期末余额对应的承兑保证金35,037,530.4666,409,587.15处置临沂金源公司股权1,442,446.69合计313,037,530.46406,852,033.84
5.收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数收回借款保证金13,860,452.49票据贴现收到的现金24,000,000.00合计37,860,452.49
6.支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数质押存款20,967,835.00
融资租赁款20,884,185.00购买小股东股权支付的现金7,000,000.00贴现票据本期到期承付100,000,000.00归还非关联方提供的借款90,000,000.001,600,000.00
合计138,852,020.00101,600,000.00
7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-95,873,474.07110,427,482.76加：资产减值准备8,009,146.465,378,036.93
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
126,290,925.05133,057,914.47无形资产摊销6,447,833.825,614,010.98长期待摊费用摊销1,284,671.861,402,174.41处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)
909,896.13971,162.67固定资产报废损失(收益以“－”号填列)1,199,586.613,456,733.19公允价值变动损失(收益以“－”号填列)财务费用(收益以“－”号填列)38,301,838.1048,894,096.23投资损失(收益以“－”号填列)-16,407,242.95-8,486,474.99递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)-14,968,299.44-3,776,880.25递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)-45,407.47-45,407.47存货的减少(增加以“－”号填列)116,904,686.67-68,384,544.85经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)-46,456,883.36688,836,279.70经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)15,221,060.58-455,991,154.92其他774,950.851,454,280.06经营活动产生的现金流量净额141,593,288.84462,807,708.92
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额143,181,863.63210,889,719.74减：现金的期初余额128,196,874.81233,984,747.16加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额14,984,988.82-23,095,027.42
(2)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数
1)现金143,181,863.63128,196,874.81其中：库存现金222,699.68187,799.23
可随时用于支付的银行存款142,959,163.95128,009,075.58可随时用于支付的其他货币资金
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额143,181,863.63128,196,874.81
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现
金等价物
(3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上期数
背书转让的商业汇票金额106,548,504.85347,883,707.73
其中：支付货款58,313,670.46330,165,173.29
支付固定资产等长期资产购置款24,234,834.3917,718,534.44贴现24,000,000.00
(4)不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明
项目期末数期初数
1)银行承兑汇票保证金107,735,084.2455,161,063.83
2)信用保证金370,000.008,510,368.003）借款保证金20,967,835.0014,282,455.84
4)定期存款278,000,000.00303,000,000.005）冻结银行存款2,906,518.52594,784.016）其他10,000.00
小计409,979,437.76381,558,671.68
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因货币资金
409,979,437.76
用于开具银行承兑汇票、履约保证金、银行定期存款及冻结的银行存款固定资产354,600,281.05用于抵押获得银行借款长期股权投资[注]用于质押获得银行借款合计764,579,718.81
注：公司将持有的53.251%的嘉隆化工公司股权、51%的石家庄瑞凯公司股权质押于工行大丰支行以获取银行借款，截至2019年6月30日，嘉隆化工公司归属于母公司股东权益合计-37,038,132.59元，石家庄瑞凯公司归属于母公司股东权益合计363,507,290.24元。
2.外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金
其中：美元3,745,393.496.874725,748,456.63澳元0.244.81561.16欧元1,255.027.81709,810.49应收账款其中：美元5,785,800.63
6.874739,775,643.57澳元3,641,419.004.815617,535,617.34短期借款
其中：美元3,000,000.006.874720,624,100.00应付账款
其中：美元83,475.69
6.8747573,870.33
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助项目期初递延收益
本期新增补助金额
本期摊销其他减少期末递延收益
本期摊销列报
项目现代种业基金项目补助629,999.9835,000.00594,999.98其他收益土地款返还奖励19,423,814.32228,861.6419,194,952.68其他收益品牌创新和种子商业化繁供体系建设
349,667.4649,666.76300,000.70其他收益年产3000吨咪鲜胺原药技术改造项目
400,000.00200,000.00200,000.00其他收益连云港华通公司土地补助款
2,715,877.1036,865.142,679,011.96其他收益技术改造专项资金2,349,174.00167,000.002,182,174.00其他收益环境保护专项资金300,000.00150,000.00150,000.00其他收益灌南县财政局土地补助款
5,231,720.7960,833.945,170,886.85其他收益产业转型升级专项引导资金
396,811.9235,000.00361,811.92其他收益产业振兴和技术改造资金
1,500,000.00375,000.001,125,000.00其他收益产业振兴和技术改造2012年中央预算内投资项目补助
5,455,166.67461,000.004,994,166.67其他收益胺类溶剂循环利用及污染治理项目专项资金
110,000.0055,000.0055,000.00其他收益大丰财政局2016年盐城市工业和信息化转型升级技改项目补助
1,336,000.0083,500.001,252,500.00其他收益大丰财政局2015技术改造专项资金补助款
1,064,000.0066,500.00997,500.00其他收益防污工程补贴40,000.0010,000.0030,000.00其他收益SAP软件等信息化提升项目补助
576,000.0036,000.00540,000.00其他收益技术改造补助款2,044,997.50121,485.001,923,512.50其他收益抗倒酯、氟丙菊酯生产线2,632,000.00164,500.002,467,500.00其他收益
技改项目补助成果转化项目补助6,000,000.006,000,000.00其他收益大丰区农业委员会烘干机补贴
350,000.0017,796.61332,203.39其他收益小计52,905,229.742,354,009.0950,551,220.65
2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目说明石化仓储项目合作协议1,899,000.00其他收益石化仓储项目合作协议聚力创新奖385,300.00其他收益
苏财基层[2018]23号文件聚力创新奖盐城市人民政府印发的《关于推进聚力创新的十条政策意见》企业研发开发费用补助400,000.00其他收益
2018企业研究开发费用盐城大丰直办资金—行政科2018企业研发开发费用2018年稻谷补贴738,476.20其他收益江苏省2018年稻谷补贴管理工作方案其他242,758.23其他收益收到的其他零星补助小计3,665,534.43
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为6,019,543.52元。
六、合并范围的变更
（一）单次处置对子公司投资即丧失控制权子公司
名称
股权处置价款
股权处置比例(%)
股权处置方式
丧失控制权的时点
丧失控制权时点的确定依据
处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额徐州嘉茂置业有限公司
7,840,000.0098.00转让2019.04收到股权转让款193,875.09
(续上表)子公司
名称
丧失控制权之日剩余股权的
比例
丧失控制权之日剩余股权的账面
价值
丧失控制权之日剩余股权的公允
价值
按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损
失
丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假
设
与原子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转入投资损益
的金额
（二）其他原因合并范围变动子公司名称
股权处置
方式
股权处置比例(%)
股权处置
时点
处置日净资产期初至处置日净利润连云港华通公司吸收合并注销96.85%2019.04-53,740,840.11-18,769,318.04
江苏辉泽环保科技有限公司
注销100%2019.05-502,090.85249,508.19广西辉丰作物科学有限公司
注销100%2019.046,161,607.87-282,571.36
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质
持股比例(%)
取得方式直接间接上海焦点公司上海上海商贸100.00设立辉丰石化公司大丰大丰仓储贸易100.00设立上海迪拜公司上海上海商贸100.00
同一控制下企业合并江苏科菲特公司大丰大丰制造业51.22
非同一控制下企业合并焦点农业公司大丰大丰农业50.84
非同一控制下企业合并嘉隆化工公司连云港连云港制造业96.7671
非同一控制下企业合并石家庄瑞凯公司石家庄石家庄制造业51.00
非同一控制下企业合并
2.重要的非全资子公司子公司名称
少数股东持股比例（%）
本期归属于少数股东的损益
本期向少数股东宣告分派的股利
期末少数股东权益余额江苏科菲特公司48.78-13,107,948.36-1,639,947.34石家庄瑞凯公司49.00-1,911,731.38178,118,572.22嘉隆化工公司3.2329-909,174.69537,477.15
3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况子公司名称
期末数流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
江苏科菲特公司80,758,053.56160,179,623.37240,937,676.93194,365,173.8149,934,428.75244,299,602.56石家庄瑞凯公司272,212,679.37185,032,112.00457,244,791.3792,612,501.131,125,000.0093,737,501.13嘉隆化工公司84,260,822.93467,045,737.53551,306,560.46560,392,723.5515,227,957.63575,620,681.18
(续上表)子公司
名称
期初数流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计江苏科菲特公司89,282,595.16173,813,598.53263,096,193.69187,531,729.5951,987,484.61239,519,214.20石家庄瑞凯公司269,527,706.02184,310,285.84453,837,991.8685,022,486.681,500,000.0086,522,486.68嘉隆化工公司32,899,512.91169,753,219.27202,652,732.18156,076,042.515,231,720.79161,307,763.30
(2)损益和现金流量情况子公司
名称
本期数营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量江苏科菲特公司13,031,031.18-26,871,562.85-26,871,562.8592,089.90石家庄瑞凯公司54,857,862.38-3,901,492.62-3,901,492.622,792,402.97嘉隆化工公司12,919,038.90-10,966,638.35-10,966,638.3526,410,644.90
（续上表）子公司名称
上年同期数营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量江苏科菲特公司75,914,496.02806,850.30806,850.3054,078,051.41石家庄瑞凯公司100,603,713.6228,368,230.2228,368,230.2285,986,124.05嘉隆化工公司34,267,640.7060,574,022.8260,574,022.8247,669,357.73
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例嘉隆化工公司2019年5月96.69%96.7671%
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响项目嘉隆化工公司增持对价
现金增持对价合计减：按增持的股权比例计算的子公司净资产份额84,932.29
差额-84,932.29其中：调整资本公积
84,932.29盈余公积未分配利润
(三)在联营企业中的权益
1.重要的联营企业
(1)基本情况合营企业或联营
企业名称
主要经营地
注册地业务性质
持股比例(%)
对联营企业投资的会计处理方法直接间接盐城新宇公司盐城盐城制造业35.00权益法核算响水新宇公司响水响水制造业35.00权益法核算南京轩凯公司南京南京生物技术19.00权益法核算
(2)持有20%以下表决权但具有重大影响的依据本公司持有南京轩凯公司19.00%的股权，根据双方签订的投资协议，本公司拥有派出董事的权利，故能对南京轩凯公司的经营情况产生重大影响。
2.重要联营企业的主要财务信息项目
期末数/本期数期初数/上年同期数南京轩凯公司盐城新宇公司响水新宇公司南京轩凯公司盐城新宇公司响水新宇公司流动资产62,938,154.4227,325,991.0027,314,008.5853,260,057.1216,657,447.4723,678,445.69非流动资产52,154,657.27199,130,708.06137,158,564.8448,278,210.61202,696,546.99143,005,470.39资产合计115,092,811.69226,456,699.06164,472,573.42101,538,267.73219,353,994.46166,683,916.08流动负债13,013,123.5637,170,773.0326,926,996.0118,080,126.0442,470,993.3751,208,635.71非流动负债7,628,750.0054,224,559.8649,000,000.0041,115,959.8647,000,000.00负债合计20,641,873.5691,395,332.8975,926,996.0118,080,126.0483,586,953.2398,208,635.71少数股东权益归属于母公司所有者权益
94,450,938.13135,061,366.1788,545,577.4183,458,141.69135,767,041.2368,475,280.37按持股比例计算的净资产份额
17,945,678.2447,271,478.1630,990,952.0915,857,046.9147,518,464.4323,966,348.13调整事项
商誉26,695,096.4726,695,096.47内部交易未实现利润其他259,415.08-278,481.34259,415.08-278,481.34对联营企业权益投资的账面价值
44,640,774.7147,530,893.2430,712,470.7542,552,143.3847,777,879.5123,687,866.79存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入67,129,032.6353,141,018.6859,956,346.8433,458,190.1337,380,398.7814,489,071.68净利润24,757,877.21-705,675.0620,070,297.0411,882,110.978,675,809.804,332,841.30终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额24,757,877.21-705,675.0620,070,297.0411,882,110.978,675,809.804,332,841.30本期收到的来自联营企业的股利
3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业投资账面价值合计49,416,198.5947,463,974.85下列各项按持股比例计算的合计数
净利润1,952,223.741,512,075.63其他综合收益综合收益总额1,952,223.741,512,075.63
4.合营企业或联营企业发生的超额亏损合营企业或联营企业名称
前期累积未确认的损失
本期未确认的损失(或本期分享的净利润)
本期末累积未确认的损失
北京农一公司-4,849,508.50-1,094,602.64-5,944,111.14
八、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
（1）银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
（2）应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2019年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的77.14%(2018年12月31日：70.39%)源于余额前五名客户。
2.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表项目
2019年1月1日
本期增加本期减少
期末数计提收回其他转回核销其他未来12个月预期信用损失（第一阶段，自初始确认后信用风险并未显著增加的金融工具）其他应收款应收账款
小计
整个存续期预期信用损失（第二阶段，自初始确认后信用风险已显著增加但未发生信用减值的金融工具）其他应收款13,838
,205.7
434,438.77
14,272,
644.50应收账款29,389
,511.8
-411,37
0.57
217,58
7.2528,760,
554.05
小计43,227
,717.6
23,068.
217,58
7.25
43,033,
198.55整个存续期预期信用损失（第三阶段，已发生信用减值但并非购买或源生的已发生信用减值的金融工具）其他应收款1,111,0
59.35
1,111,0
59.35应收账款
小计1,111,0
59.35
1,111,0
59.35
(二)流动风险流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类项目期末数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款608,624,100.00627,762,815.49611,092,537.7116,670,277.78应付票据156,344,153.57156,344,153.57156,344,153.57应付账款399,771,152.82399,771,152.82399,771,152.82其他应付款179,906,088.94179,906,088.94179,906,088.94
小计1,348,430,352.171,367,569,067.661,350,898,789.8816,670,277.78(续上表)项目
期初数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款526,590,171.10538,612,107.36499,616,739.3138,995,368.05应付票据59,418,389.9859,418,389.9859,418,389.98应付账款449,826,175.81449,826,175.81449,826,175.81其他应付款261,373,994.30261,373,994.30261,373,994.30
小计1,297,208,731.191,309,230,667.451,270,235,299.4038,995,368.05
(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2019年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币60,000,000.00元、美元3,000,000.00元(2018年12月31日：人民币472,160,452.49元、美元5,453,683.21元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
自然人名称自然人对本公司的持股比例(%)自然人对本公司的表决权比例(%)
仲汉根42.2342.23
(2)公司股权集中，期末前十大股东中除仲玉容、员工持股以外，剩余股东最大的持股比例为1%，且公司董事会席位并未因为股东持股比例波动而改选。故本公司最终控制方是仲汉根。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
4.本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系仲玉容实际控制人之女儿江苏郁金香旅游开发有限公司（以下简称郁金香公司）仲玉容控制的公司北京农一公司仲玉容控制的公司ProfengAustraliaPty.Ltd.辉丰先锋创新有限公司之子公司刘必焕、陈颖
上海焦点公司之子公司连云港致诚化工有限公司
股东
(二)关联交易情况
1.采购商品、接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数盐城新宇公司固废处置费7,299,200.289,172,494.75响水新宇公司固废处置费4,535,355.711,172,268.37郁金香公司业务招待费1,842,208.812,566,965.00南京轩凯公司生物肥料采购5,413,677.636,929,506.51临沂金源公司中间体3,168,965.602,955,862.14
2.出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数郁金香公司绿化工程等0.002,237,310.66
北京农一公司农药销售40,647,205.6750,369,670.34ProfengAustraliaPty.Ltd.农药销售488,513.384,257,455.24
3.关联租赁情况承租方名称租赁资产种类
本期确认的租赁收入
上年同期确认的
租赁收入北京农一公司[注]房屋租赁470,842.10464,872.80注：本期租赁费系农一网（上海）电子商务有限公司。
4.关键管理人员报酬项目本期数上年同期数关键管理人员报酬256.47万元281.11万元
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项项目名称关联方
期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款ProfengAustraliaPty.Ltd.18,525,107.156,106,790.6520,865,756.997,949,821.24北京农一公司51,526,701.68257,633.5125,891,959.91129,459.80郁金香公司848,831.9421,220.80848,831.944,244.16小计70,900,640.776,385,644.9647,606,548.848,083,525.20预付账款临沂金源公司298,357.031,780,357.03小计盐城新宇公司587,818.00886,175.031,780,357.03
2.应付关联方款项项目名称关联方期末数期初数应付账款南京轩凯公司3,837,649.351,064,737.26
盐城新宇公司450,000.00郁金香公司180,263.57180,263.57小计4,017,912.921,695,000.83其他应付款响水新宇公司12,830.00209,190.00
郁金香公司887,587.79436,632.00刘必焕6,150,000.006,150,000.00
陈颖1,200,000.001,200,000.00小计8,250,417.797,995,822.00
十、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1.公司可转债募集资金项目“年产5000吨草铵膦原药生产线技改项目”承诺投资总额68,622.00万元，截至2019年6月30日，累计已投入金额为45,649.24万元。
2.公司可转债募集资金项目“年产1000吨抗倒酯原药生产线技改项目”承诺投资总额6,550.00万元，截至2019年6月30日，累计已投入金额为5,968.75万元。
3.公司可转债募集资金项目“年产2000吨甲氧虫酰肼原药技改项目”承诺投资总额6,850.00万元，截至2019年6月30日，累计已投入金额为2,867.02万元。
4.2018年12月28日，公司与江苏科菲特公司小股东朱光华签订附生效条件的股权转让协议，约定公司将收购朱光华持有的江苏科菲特公司24.39%股权，股权转让价格尚未确定，公司已预付股权转让款7,000,000.00元。
(二)或有事项
1.因违反环保法规而被诉讼和立案情况详见本财务报表附注十二(一)之相关说明。
2.公司涉及的其他未决诉讼事项如下：
诉讼事项
涉案金额（万元）
是否形成预计负债
说明梁平起诉本公司和茂名市电白区鸿基农业有限公司
128.00否
因产品责任纠纷引起诉讼，电白区法院以原告不具有主体资格裁定驳回起诉，后原告上诉茂名中级人民法院，裁定撤销一审裁定，指令原审法院继续审理。原审法院继续审理后，判决驳回了原告的诉讼请求。目前原告已上诉，二审已开庭，未判决，应能维持原判。广西壮族自治区佳谷生物科技有限公司起诉本公司
1,800.00否
因产品责任纠纷引起诉讼，武鸣区人民法院已受理，目前已选定贵州皓天价格评估有限责任公司广西分公司为评估机构并开展了价格评估活动，尚未进行案件实体调查审理。从现有材料中，公司律师认为，案由与公司没有因果关系，不应该承担赔偿责任。胡文远起诉本公司90.00否
因产品责任纠纷引起诉讼，后原告撤诉。撤诉后原告再次起诉，目前处于因果关系和损失的司法鉴定过程中。公司与原告及经销商没有买卖合同关系，也没有推广和指导，且依临时登记证生产的农药可以试销，故公司承担赔偿责任的可能性较小。
颜海军起诉本公司19.40否
目前案件仍在二审审查阶段。案件的争议焦点为公司是否应当承担赔偿责任。公司生产的绿终牌甲嘧璜隆农药证件齐全、质量合格且登记合法，不存在法定的过错行为。案件发回重审或维持一审判决的可能性各为百分之五十。鉴于迪拜公司和经销商签订的买卖合同以及公约约定，非质量问题引起的诉讼及后果由经销商自行承担。因此，即使维持一审判决，迪拜公司仍可依据判决结果向经销商进行追偿。公司诉吉林亿美化工贸易有限公司买卖合同纠纷
38.80否
吉林亿美向公司出售对羟基苯甲腈，公司全额支付货款，但由于吉林亿美开具的增值税专用发票属于税务机关失控发票，公司无法进行销项税抵扣，导致损失。公司起诉，法院判决吉林亿美支付38.10万元及承担案件受理费0.70万元，合计38.8万元。目前案件处于公告期，尚未生效。辉丰石化公司申请对遂宁鹏洲石油化工有限公司、重庆华昂能源限公司强制执行案
30.60否
辉丰石化公司从遂宁鹏洲采购油品，重庆华昂担保。由于遂宁鹏洲延期交货，双方协议，遂宁鹏洲给付辉丰石化30万元作为违约赔偿，但该赔偿一直未支付，辉丰石化公司起诉，法院判决两被告连带给付30.6万元，负担案件受理费0.59元，合计31.19万元。江苏胡孔富建设工程有限公司起诉江苏科菲特公司
165.00是
本案经盐城市大丰区人民法院审理，于2019年5月29日开庭审理，法院于2019年6月20日出具判决书，判定工程结付以法定检定机构确认的以双方最终测量确认的工程量所计算的工程造价792,068.52元结算，判决江苏胡孔福建设工程有限公司向江苏科菲特公司退还多收工程款657,931.48元；刘承国起诉山东建隆实业股份有限公司、辉丰石化有限公司
198否
刘承国挂靠山东建隆实业股份有限公司承建辉丰石化公司的储罐，目前尚有198万元左右工程款未付，刘承国现起诉要求将工程款直接向其支付，目前已开庭但未判决。但从建设工程施工合同纠纷角度，刘承国具备实际施工人的身份，法院判决辉丰石化公司直接向刘承国支付工程款的可能性较大，即使刘承国的诉讼请求不予支持，辉丰石化公司也应当向山东建隆公司支付该工程款。王志忠、朱小娟、夏俊、刘永健与江苏科菲特生化技术股份有限公司劳动争议案
130.7是
该案经常州市新北区人民法院审理，判决科菲特公司给付王志忠、朱小娟未支付工资、工资增长部分和刘永健、夏俊四人工资、工资增长部分、经济补偿金、销售提成，合计130.7万元，科菲特公司上诉，二审已开庭未判决。根据现有证据及庭审情况，二审维持原判的可能性较大。巢国夫、巢建龙、朱俊、蔡永杰与江苏科菲特生化技术股份有限公司劳动争议案
448.08否
该案由大丰区人民法院审理，庭审过程中，科菲特公司提出巢国夫、巢建龙、朱俊、蔡永杰所提供的劳动合同为后补的虚假合同，并依法提出进行文书形成时间的司法鉴定。目前已选定南京金陵司法鉴定所为鉴定机构，鉴定结果为四份合同为后补的虚假合同，预计法院会驳回原告的诉讼请求。江苏辉丰生物农业股份有限公司等环境污染案
225.27是
本案经盐城市东台市人民法院审理，于2019年5月22日庭审结束，尚未判决。江苏科菲特生化技术股份有限公司等环境污染案
159.68是
本案经盐城市东台市人民法院审理，于2019年7月17日庭审结束，尚未判决。绍兴市上虞巩莱化工432.95否绍兴市上虞巩莱化工有限公司、孙正延、灌南县堆沟港镇佳锐五金经
十一、资产负债表日后事项
1.2019年7月15日，公司召开第七届董事会第十二次会议，审议通过了《江苏辉丰生物农业股份有限公司关于使用部分闲置募集资金临时补充流动资金的议案》，为提高募集资金使用效率，降低财务成本，在保证募集资金项目正常建设的资金需求下，决定使用人民币20,000万元闲置募集资金临时用于补充流动资金。公司本次使用部分闲置募集资金临时用于补充流动资金的期限为自董事会批准之日起，使用时间不超过12个月，到期后归还至募集资金专用账户。在此期间如遇募集资金专用账户余额不能满足募集资金正常支付的情况，公司将根据实际需要将已临时补充流动资金的募集资金返还至募集资金专用账户。
十二、其他重要事项
（一）停产及立案情况
1.公司于2019年4月17日发布《关于原药车间临时停产的公告》（公告编号：2019-025）：因盐城市凌云海热电有限公司对蒸汽管网全线进行安全监测、检修，于2019年4月18日停止对外供热。该公司为园区内公司唯一供热接入点,其停止供热将影响公司原药合成车间的生产，公司于2019年1月3日恢复生产的原药车间于4月18日实施临时停产。截至目前，公司及部分子公司停产情况如下：
公司名称具体车间停产时间进展情况本公司
合成车间（B50、B60、B70、E10、C50、C60、C10、C20）
2019年4月18日临时停产其他原药合成车间2018年5月9日尚未复产江苏科菲特公司公司整体2018年5月9日尚未复产
有限公司、孙正延、灌南县堆沟港镇佳锐五金经营部、连云港市龙润消防安全工程有限公司、开山机械响水有限公司对连云港致诚化工有限公司申请财产保全
营部、连云港市龙润消防安全工程有限公司、开山机械响水有限公司对连云港致诚化工有限公司申请财产保全，法院冻结连云港致诚化工有限公司银行资金总额349.75万元，因银行存款不足，实际冻结43,017.31元
江苏富邦电力燃料有限公司、连云港佳皓钢材销售有限公司起诉江苏嘉隆化工有限公司连云港分公司
151.19否
因江苏嘉隆化工有限公司连云港分公司拖欠货款引起的诉讼纠纷，法院冻结江苏嘉隆化工有限公司连云港分公司银行存款1,086,747.67元
嘉隆化工公司公司整体2018年4月28日尚未复产连云港致诚公司公司整体2018年4月28日尚未复产
2.因违反环保法规而受到刑事诉讼2019年3月，本公司及相关责任人员因违反国家法规，触犯污染环境罪，由江苏省东台市人民检察院向江苏省东台市人民法院提起公诉，2019年5月22日庭审结束，截至本财务报表批准报出日尚未判决。
2018年12月，江苏科菲特公司及相关责任人员因违反国家法规，触犯污染环境罪，由江苏省东台市人民检察院向江苏省东台市人民法院提起公诉，2019年7月17日庭审结束，截至本财务报表批准报出日尚未判决。2019年3月26日，公司与盐城市人民政府就本公司生态环境损害赔偿事项进行了磋商，并已与盐城市人民政府达成初步意向，截至本财务报表批准报出日，生态环境损害赔偿事项之相关赔偿协议书已在签署过程中。
3.中国证券监督管理委员会立案调查
2018年4月23日，公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）《调查通知书》（苏证调查字2018029号），因公司涉嫌信息披露违法违规被立案调查。截至本财务报表批准报出日，尚未收到结论意见。
4.采取的措施
(1)2019年1月10日，公司与安道麦股份有限公司签署《有关资产收购的谅解备忘录》，拟出售持有或控制的与农用化学品或农化中间产品的研发、生产、制剂、销售以及市场营销相关的资产，目前尚处于尽职调查阶段。
(2)公司积极实施整改提升，争取尽快实现全面复产，对于复产情况，本公司将根据相关法律法规及时履行披露义务；
(3)在中国证监会调查期间，公司严格按照相关法律法规及《上市规则》等相关规定履行信息披露义务。
(4)公司积极与金融机构进行协商争取提高融资授信额度。
(5)公司将积极应对相关部门对公司及子公司刑事诉讼；同时，公司认为上述诉讼所涉及事项不会触及深圳证券交易所《重大违法强制退市实施办法》第二条、第四条和第五条所述情形，不会触及深圳证券交易所《股票上市规则》13.3.1条规定的相关情形。
(二)其他立案调查
1.2018年8月15日，江苏科菲特公司收到中国证监会《调查通知书》（沪证专调查字2018073号），因江苏科菲特公司涉嫌信息披露违法违规被立案调查。截至本财务报表批准报出日，调查仍在进行中。
(三)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。分别对化工业务、贸易业务、运输及其他业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息项目农药及农药中间体
油品、大宗化学品仓储及贸易
运输及其他业务分部间抵销合计主营业务收入787,800,627.78
48,244,971.66
35,848,488.01-169,737,691.96
702,156,395.49主营业务成本582,597,928.29
20,295,333.78
27,255,742.30-177,507,008.70
452,641,995.67资产总额6,464,475,501.511,247,641,189.71294,049,666.41-2,149,964,833.725,856,201,523.91负债总额2,922,643,510.51
600,904,886.80
220,298,491.61-1,188,597,400.152,555,249,488.77
(四)收购业绩承诺说明
1.根据本公司与自然人孟宪民、吴洋、刘秀红、姚海燕、江苏省高科技产业投资有限公司、左松林、唐园子、杨建民、唐汉博（以下简称原主要股东）以及嘉隆化工公司于2014年5月10日签订的《投资合作协议书》的约定，原主要股东作出如下承诺：
(1)嘉隆化工公司徐州厂区土地处置净收益（出让收益扣除账面成本、处置地面附属物费用、相关税费及为此承担的资金占用费用等）不低于1亿元，处置时限自嘉隆化工公司与本公司签订投资合作协议起30个月内完成（其中：铜国用〔2005〕第0683号国有土地使用权证对应土地6个月，铜国用〔2005〕第0680号国有土地使用权证和铜国用〔2007〕第3169号国有土地使用权证对应土地12个月，逾期未能处置的，原主要股东应向嘉隆化工公司支付相关地块处置收益资金占用费，资金占用费率为10%/年）。如果徐州厂区土地处置净收益在土地处置承诺期内未能达到1亿元，由原主要股东在约定土地处置承诺期届满之日起三个月内以其持有嘉隆化工公司对应价值股权零价格转让予本公司或以现金补足（补偿股权数量=（1亿元-土地实际净收益）/3元）。公司承诺徐州土地净收益（出让收益扣除账面成本、处置地面附属物费用、相关税费及为此承担的相关费用）超出1亿元净收益部分由原主要股东享有。
(2)本公司投资嘉隆化工公司后，如因原主要股东未披露对外担保事项使嘉隆化工公司产生负债或损失，均由原主要股东承诺方承担全部经济、法律责任。
(3)嘉隆化工公司截至2013年9月30日的业经天健会计师事务（特殊普通合伙）审计，并于2014年4月30日出具《审计报告》（天健审〔2014〕4894号）的相关应收账款、预付账款、其他应收款产生坏账损失，或两年内未能收回的，视为无法收回，原主要股东承诺承担全部损失。
(4)自2013年10月1日至2014年12月31日，嘉隆化工公司累计主营业务经营净利润如为负数（不含土地处置等非经常性损益），原主要股东以现金或股权折价（3元/股）弥补差额。为解决上述一系列问题，2018年3月2日，本公司与原主要股东签订补充协议，约定：
(1)本公司以7,611.48万元的价格收购原主要股东持有的嘉隆化工公司40.92%股权。
(2)原主要股东代为偿还嘉隆化工公司之子公司徐州长顺置业有限公司所欠嘉隆化工公司往来款6,016.00万元，并支付嘉隆化工公司转让徐州长顺置业有限公司98%股权价格784.00万元，合计6,800.00万元。
(3)原主要股东负责将登记在嘉隆化工公司和徐州裕农化工有限公司名下的国有建设用地使用权（铜国用〔2005〕第0681号地块、铜土国用〔2000〕字第0340号地块）依法变更登记至徐州隆茂置业有限公司名下，期间涉及的所有费用由原主要股东承担并负责支付。
(4)原主要股东支付5,000万元环保及税收清算保证金后，嘉隆化工公司分别将其持有的徐州嘉茂置业有限公司以及徐州隆茂置业有限公司98%股权以784万元的价格转让给原主要股东。
截至本财务报表批准报出日，以上(1)、(2)所列事项已执行完毕，(4)所列事项中嘉隆化工公司已收到环保及税收保证金3,471.50万元、徐州嘉茂置业有限公司股权已转让给原股东，并预收原股东支付的徐州隆茂置业有限公司股权转让款784万元。(3)、(4)事项仍在积极推进中。
(五)其他事项
1.公司实际控制人仲汉根先生持有本公司股份63,663.20万股，占公司总股本的42.23%。截至本财务报表批准报出日，仲汉根先生累计向相关银行、证券公司质押公司股份42,315.00万股，占公司总股本的
28.07%。
2.江苏科菲特公司于2019年5月16日收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司（以下简称“股转公司”）出具的《关于终止江苏科菲特生化技术股份有限公司股票挂牌的决定》（股转系统发[2019]【924】号），同日在全国中小企业股份转让系统发出终止挂牌公告（编号2019-016），并于2019年6月10日经中登公司审核办结了退出登记业务。
3.2019年1月10日，公司与安道麦股份有限公司签署《有关资产收购的谅解备忘录》，公司拟出售持有或控制的与农用化学品或农化中间产品的研发、生产、制剂、销售以及市场营销相关的资产，不包括用于生物激活素的噻苯隆系列产品和微生物系列药肥产品的生物农业板块，相关交易目前仍在协商落实之中。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例(%)金额
计提比例(%)合并内关联方款项6,997,210.23
5.966,997,210.23按组合计提坏账准备110,416,382.8994.0412,363,911.3311.2098,052,471.56合计117,413,593.12100.0012,363,911.3310.53105,049,681.79
(续上表)种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例(%)金额
计提比例
(%)按信用风险特征组合计提坏账准备
104,614,758.9995.10
14,712,277.2
14.0689,902,481.75合并内关联方款项5,387,358.944.905,387,358.94合计110,002,117.93100.00
14,712,277.2
13.37
95,289,840.6
2)组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例(%)6个月以内77,583,468.00387,917.340.507-12个月5,423,804.93135,595.122.501-2年17,175,602.296,011,460.8035.002-3年8,008,308.373,603,738.7745.003年以上2,225,199.302,225,199.30100.00
小计110,416,382.8912,363,911.3311.20
(2)坏账准备变动情况项目
2019年1月1日
本期增加本期减少
期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账准备按组合计提坏账准备
14,712,2
77.24
-2,348,
365.91
12,363,9
11.33
小计
14,712,2
77.24
-2,348,
365.91
12,363,9
11.33
(3)本期实际核销的应收账款情况本期实际核销应收账款0元。
(4)应收账款金额前5名情况单位名称账面余额
占应收账款余额
的比例(%)
坏账准备应收客户151,080,624.1146.26255,403.12应收客户218,525,107.1516.786,106,790.65应收客户313,240,052.5411.994,394,184.02应收客户411,612,311.4710.5258,061.56应收客户57,473,336.646.7737,406.69小计101,931,431.9192.3210,851,846.04
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例(%)金额
计提比例
(%)单项计提坏账准备1,111,059.350.161,111,059.35100其中：应收利息
应收股利其他应收款按组合计提坏账准备其中：应收利息
7,117,164.75
1.01
7,117,164.75应收股利
87,647,926.02
12.39
87,647,926.02其他应收款23,956,102.62
3.396,447,815.77
26.9217,508,286.85合并内关联方款项587,520,170.7983.06587,520,170.79合计707,352,423.53100.007,558,875.121.07699,793,548.41
（续上表）种类
期初数账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额
计提比例
(%)按信用风险特征组合计提坏账准备
43,478,603.917.276,316,564.4114.5337,162,039.50合并内关联方款项538,943,792.1390.0737,698,605.786.99501,245,186.35应收利息
6,384,105.00
1.07
6,384,105.00应收股利
9,538,576.00
1.59
9,538,576.00合计598,345,077.0410044,015,170.197.36554,329,906.85
2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款组合名称
期末数账面余额坏账准备计提比例(%)6个月以内6,705,927.1433,529.640.507-12个月3,812,438.8495,310.972.501-2年10,902,376.783,815,831.8735.002-3年58,575.5926,359.0245.003年以上3,587,843.623,587,843.62100.00小计25,067,161.977,558,875.1230.15本期计提坏账准备-36,456,295.07元，无收回或转回坏账准备情况。
(2)坏账准备变动情况项目
2019年1月1日
本期增加本期减少
期末数计提收回其他转回核销其他应收利息应收股利其他应收款
44,015,170
.19-36,456,295.07
7,558,8
75.12小计
44,015,170
.19
-36,456,295.07
7,558,8
75.12
(3)本期实际核销的其他应收款情况
本期实际核销其他应收款0元。
(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数押金保证金3,122,732.732,093,732.73
应收暂付款20,972,511.3637,222,662.74合并内关联方款项587,520,170.79538,943,792.13其他971,917.884,162,208.44
合计612,587,332.76582,422,396.04
(5)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质账面余额账龄
占其他应收款余额的比例(%)
坏账准备其他应收单位1
往来款324,478,608.55
6个月以内：
317,393,618.59；7-12月7,084,989.96
52.97其他应收单位2
往来款141,477,935.70
6个月以内：
141,477,935.70
23.10其他应收单位3
往来款71,592,033.456个月以内11.69其他应收单位4
往来款17,814,634.336个月以内2.91其他应收单位5
往来款17,603,033.40
6个月以内：
769,058.00；7-12月2,786,635.33；1-2年3,418,048.67；2-3年157,368.00；3年以上10,471,923.40
2.87
小计572,966,245.43
93.53
3.长期股权投资
(1)明细情况项目
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资
1,367,405,272.38332,470,524.431,034,934,747.951,372,405,272.38332,470,524.431,039,934,747.95对联营企业投资
155,049,764.60155,049,764.60144,093,598.45144,093,598.45合计
1,522,455,036.98332,470,524.431,189,984,512.551,516,498,870.83332,470,524.431,184,028,346.40
(3)对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备
减值准备期末余额江苏科菲特公司27,608,635.7827,608,635.782,391,364.22辉丰石化公司500,000,000.00500,000,000.00焦点农业公司
12,032,183.7712,032,183.77
6,767,816.23江苏辉丰生物技术有限公司
4,840,000.004,840,000.00广西辉丰公司5,000,000.005,000,000.000.00HuifengInternationalUSAINC
31,600,000.0031,600,000.00HUIFENGLIMITED406,466.10406,466.10新疆辉丰公司2,550,000.002,550,000.00上海迪拜公司9,619,664.579,619,664.57上海焦点公司169,976,641.71169,976,641.71连云港华通公司0.00嘉隆化工公司0.00315,212,500.00盐城明进纳米材料科技有限公司
7,301,156.027,301,156.028,098,843.98石家庄瑞凯公司269,000,000.00269,000,000.00
小计1,039,934,747.955,000,000.001,034,934,747.95332,470,524.43
(3)对联营企业投资被投资单位期初数
本期增减变动追加投资减少投资
权益法下确认的
投资损益
其他综合收益
调整盐城新宇公司47,777,879.51-246,986.27响水新宇公司23,687,866.797,024,603.96盐城辉丰产业投资合伙企业（有限合伙）
25,499,020.87137,270.99南京轩凯公司42,552,143.383,228,631.33临沂金源公司4,576,687.901,952,646.14
合计144,093,598.4512,096,16.15
(续上表)
被投资单位
本期增减变动
期末数
减值准备期末余额其他权益变动
宣告发放现金股
利或利润
计提减值准
备
其他盐城新宇公司47,530,893.24响水新宇公司30,712,470.75盐城辉丰产业投资合伙企业（有限合伙）
25,636,291.86南京轩凯公司1,140,000.0044,640,774.71临沂金源公司6,529,334.04
合计1,140,000.00155,049,764.60
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本项目
本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入499,604,210.53341,193,626.551,155,855,682.67848,094,801.17其他业务收入28,381,759.3325,002,872.9227,626,345.5924,111,793.22
合计527,985,969.86366,196,499.471,183,482,028.26872,206,594.39
2.研发费用项目本期数上年同期数人工费用3,253,359.657,324,582.65材料投入1,566,922.9511,193,313.53折旧和摊销4,040,024.764,508,914.46其他费用383,671.90434,088.86合计9,243,979.2623,460,899.50
3.投资收益项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益12,096,166.157,766,166.65成本法核算的长期股权投资收益91,434,604.7947,838,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益
659,517.02
1,781,000.00丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得金融工具持有期间的投资收益——其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
——分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
4,254,895.10——指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
——分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
——债权投资——其他债权投资——其他权益工具投资——衍生金融工具——处置金融工具取得的投资收益——其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
——分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
——指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
——分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
——债权投资——其他以摊余成本计量的金融资产——其他债权投资——衍生金融工具——以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
——处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
——持有至到期投资在持有期间的投资收益——可供出售金融资产在持有期间的投资收益——786,114.04处置可供出售金融资产取得的投资收益——……
合计108,445,183.0658,171,280.69
十四、其他补充资料
(一)非经常性损益项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-1,915,607.65越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）6,019,543.52计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-683,354.92其他符合非经常性损益定义的损益项目小计
3,420,580.95减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）
6,292,464.78少数股东权益影响额(税后)
934,409.96归属于母公司所有者的非经常性损益净额
-3,806,293.79
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况报告期利润
加权平均净资产收益率(%)
每股收益(元/股)基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-2.33-0.048-0.037扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
-2.21-0.046-0.034
2.加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A
-72,778,428.66非经常性损益B
-3,806,293.79扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B
-68,972,134.87归属于公司普通股股东的期初净资产D
3,153,027,211.34发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产
E416,682新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产G减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H
其他
收购少数股东股权增加的净资产I1
84,932.29增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J12外币折算差额增加额I2-370,597.33增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J23专项储备变动I3698,174.63增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J33
报告期月份数K6加权平均净资产
L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K
3,117,038,437.25加权平均净资产收益率M=A/L
-2.33%扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L
-2.21%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A-72,778,428.66非经常性损益B-3,806,293.79扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B-68,972,134.87期初股份总数D1,507,501,326.00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数E发行新股或债转股等增加股份数F60,906.00增加股份次月起至报告期期末的累计月数G3因回购等减少股份数H减少股份次月起至报告期期末的累计月数I报告期缩股数J报告期月份数K6发行在外的普通股加权平均数
L=D+E+F×G/K-H×I/K-J
1,507,531,779.00基本每股收益M=A/L
-0.048扣除非经常损益基本每股收益N=C/L
-0.046
(2)稀释每股收益的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A
-72,778,428.66稀释性潜在普通股对净利润的影响数B
15,076,935.55稀释后归属于公司普通股股东的净利润C=A-B
-57,701,493.11非经常性损益D
-3,806,293.79稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润
E=C-D
-53,895,199.32
发行在外的普通股加权平均数F
1,507,531,779.00认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数
G
73,035,886.29稀释后发行在外的普通股加权平均数H=F+G
1,580,567,665.29稀释每股收益M=C/H
-0.037扣除非经常损益稀释每股收益N=E/H
-0.034
江苏辉丰生物农业股份有限公司
二〇一九年八月四日