浙江众成包装材料股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二一年度
浙江众成包装材料股份有限公司
审计报告及财务报表
（2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-4
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-104
审 计 报 告
信会师报字[2022]第 ZF10268 号
浙江众成包装材料股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了浙江众成包装材料股份有限公司（以下简称浙江众成）
财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了浙江众成 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于浙江众成，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告 第 1 页
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
收入确认
收入确认的会计政策详情请参阅财务报 我们就收入确认实施的审计程序主要包括：
表附注三、（二十六）；收入的披露情况 1、了解和评价公司管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
请参阅财务报表附注五、（三十六）。 2、选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移或控制权转移相
于 2021 年度，浙江众成报告期内营业收 关的合同条款与条件，评价收入确认会计政策是否符合企业会计准则的规定；
入为人民币 1,795,970,214.16 元，业务范 3、对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、
围主要为多层共挤热收缩薄膜、塑料制 订单、销售发票、出库单、签收单等；对于出口收入，以抽样方式检查销售合同、出
品和热塑性弹性体的生产和销售。 库单、出口报关单、提单等支持性文件，并获取海关出口统计数据进行核对；
由于收入是公司的关键业绩指标之一， 4、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单、报关单、提单、
从而存在管理层为了达到特定目标或期 签收单及其他支持性文档，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；
望而操纵收入的固有风险，我们将公司 5、结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判断本期收入金额是否出现异常波
收入确认识别为关键审计事项。 动的情况；
6、选取样本执行函证程序，对本年销售金额及期末尚未回款金额向客户进行函证确
认。
四、 其他信息
浙江众成管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括浙江众成 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
审计报告 第 2 页
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估浙江众成的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督浙江众成的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对浙江众成持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致浙江众成不能持续经营。
审计报告 第 3 页
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就浙江众成中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：钟建栋
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：曹晶晶
中国上海 二〇二二年四月十八日
审计报告 第 4 页
浙江众成包装材料股份有限公司
合并资产负债表
2021年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 （一） 255,524,339.85 690,689,253.81
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 （二） 229,348,771.23 326,005,230.14
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （三） 121,920,207.48 111,973,288.32
应收款项融资 （四） 3,244,130.05 3,622,299.31
预付款项 （五） 15,142,841.72 7,788,094.87
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （六） 5,648,235.21 631,148.82
买入返售金融资产
存货 （七） 615,143,163.98 529,406,279.79
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （八） 36,565,346.17 36,392,698.65
流动资产合计 1,282,537,035.69 1,706,508,293.71
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （九） 79,222,305.49 82,910,822.08
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 （十） 5,436,999.30 4,919,279.95
固定资产 （十一） 1,264,432,230.27 1,354,511,242.81
在建工程 （十二） 171,559,292.12 61,013,434.92
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 （十三） 526,610.09
无形资产 （十四） 101,481,418.16 102,259,396.74
开发支出
商誉
长期待摊费用 （十五） 8,180,436.19 11,379,553.64
递延所得税资产 （十六） 5,516,797.06 5,256,808.38
其他非流动资产 （十七） 667,900,849.13 7,578,194.77
非流动资产合计 2,304,256,937.81 1,629,828,733.29
资产总计 3,586,793,973.50 3,336,337,027.00
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
浙江众成包装材料股份有限公司
合并资产负债表（续）
2021 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 （十八） 622,305,709.59 701,804,103.03
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 （十九） 62,639,166.70 5,902,054.04
应付账款 （二十） 204,539,158.49 214,673,599.52
预收款项
合同负债 （二十一） 27,750,805.51 21,948,269.20
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 （二十二） 37,234,328.67 31,051,741.46
应交税费 （二十三） 21,192,006.78 22,980,453.44
其他应付款 （二十四） 213,662,847.52 92,551,333.19
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十五） 80,426,015.40 200,290,028.65
其他流动负债 （二十六） 2,453,062.82 2,282,052.30
流动负债合计 1,272,203,101.48 1,293,483,634.83
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 （二十七） 210,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 （二十八） 494,436.99
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 （二十九） 30,294,616.87 36,254,377.33
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 240,789,053.86 36,254,377.33
负债合计 1,512,992,155.34 1,329,738,012.16
所有者权益：
股本 （三十） 905,779,387.00 905,779,387.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （三十一） 630,466,559.51 630,466,559.51
减：库存股
其他综合收益 （三十二） -3,925,577.97 -2,242,537.31
专项储备 （三十三） 647,780.72 510,012.95
盈余公积 （三十四） 144,725,218.26 124,481,668.84
一般风险准备
未分配利润 （三十五） 348,979,029.94 264,047,950.88
归属于母公司所有者权益合计 2,026,672,397.46 1,923,043,041.87
少数股东权益 47,129,420.70 83,555,972.97
所有者权益合计 2,073,801,818.16 2,006,599,014.84
负债和所有者权益总计 3,586,793,973.50 3,336,337,027.00
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
浙江众成包装材料股份有限公司
母公司资产负债表
2021 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十四 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 156,186,168.05 629,305,060.46
交易性金融资产 199,224,771.23 325,635,230.14
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （一） 161,324,077.72 137,774,868.40
应收款项融资 （二） 1,951,791.15
预付款项 875,336.43 1,148,623.15
其他应收款 （三） 143,597,560.51 37,331,251.03
存货 178,545,325.51 154,352,136.75
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,106,058.43
流动资产合计 844,859,297.88 1,287,498,961.08
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （四） 517,241,913.84 534,848,898.08
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 5,436,999.30 4,919,279.95
固定资产 522,880,346.48 539,738,942.27
在建工程 71,426,237.29 22,777,866.71
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 29,745,330.22 28,407,727.02
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,613,436.78 6,920,155.14
递延所得税资产 7,488,371.48 4,868,904.32
其他非流动资产 606,379,192.36 2,636,000.00
非流动资产合计 1,765,211,827.75 1,145,117,773.49
资产总计 2,610,071,125.63 2,432,616,734.57
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
浙江众成包装材料股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2021 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十四 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 61,255,335.28 23,470,211.53
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 86,172,706.27 78,499,029.64
预收款项
合同负债 8,644,657.52 5,616,188.23
应付职工薪酬 30,226,569.70 25,172,926.91
应交税费 15,493,760.24 18,360,557.99
其他应付款 62,701,280.66 60,769,205.48
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 119,070.92 236,372.71
流动负债合计 264,613,380.59 212,124,492.49
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 15,378,068.07 20,385,708.33
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 15,378,068.07 20,385,708.33
负债合计 279,991,448.66 232,510,200.82
所有者权益：
股本 905,779,387.00 905,779,387.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 640,482,035.14 640,482,035.14
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 144,659,800.95 124,416,251.53
未分配利润 639,158,453.88 529,428,860.08
所有者权益合计 2,330,079,676.97 2,200,106,533.75
负债和所有者权益总计 2,610,071,125.63 2,432,616,734.57
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
浙江众成包装材料股份有限公司
合并利润表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,795,970,214.16 1,449,498,108.94
其中：营业收入 （三十六） 1,795,970,214.16 1,449,498,108.94
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,611,078,632.15 1,293,204,726.99
其中：营业成本 （三十六） 1,366,591,762.93 1,063,949,289.93
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十七） 15,545,087.42 15,159,928.07
销售费用 （三十八） 20,271,026.19 15,213,833.29
管理费用 （三十九） 117,324,718.11 96,648,021.48
研发费用 （四十） 63,840,252.16 54,132,699.19
财务费用 （四十一） 27,505,785.34 48,100,955.03
其中：利息费用 42,652,801.50 52,690,595.54
利息收入 20,312,293.00 10,971,130.26
加：其他收益 （四十二） 10,646,764.60 9,904,735.53
投资收益（损失以“-”号填列） （四十三） 8,492,552.45 12,346,210.88
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,488,516.59 1,035,628.62
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （四十四） 224,771.23 1,635,230.14
信用减值损失（损失以“-”号填列） （四十五） -873,526.20 -1,931,788.94
资产减值损失（损失以“-”号填列） （四十六） -22,906,556.74 -6,288,655.82
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十七） -922,193.05 -11,067.06
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 179,553,394.30 171,948,046.68
加：营业外收入 （四十八） 174,180.96 476,771.46
减：营业外支出 （四十九） 123,942.91 1,084,679.74
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 179,603,632.35 171,340,138.40
减：所得税费用 （五十） 38,498,542.71 36,809,754.94
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 141,105,089.64 134,530,383.46
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 141,105,089.64 134,530,383.46
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 177,636,979.44 169,601,154.89
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -36,531,889.80 -35,070,771.43
六、其他综合收益的税后净额 -1,683,040.66 -4,655,667.41
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -1,683,040.66 -4,655,667.41
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -1,683,040.66 -4,655,667.41
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额 -1,683,040.66 -4,655,667.41
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 139,422,048.98 129,874,716.05
归属于母公司所有者的综合收益总额 175,953,938.78 164,945,487.48
归属于少数股东的综合收益总额 -36,531,889.80 -35,070,771.43
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） （五十一） 0.20 0.19
（二）稀释每股收益（元/股） （五十一） 0.20 0.19
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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浙江众成包装材料股份有限公司
母公司利润表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十四 本期金额 上期金额
一、营业收入 （五） 944,645,335.62 802,744,375.64
减：营业成本 （五） 588,599,451.00 474,721,928.78
税金及附加 9,818,554.31 10,489,779.23
销售费用 12,514,204.81 11,439,862.09
管理费用 80,065,711.35 59,063,568.98
研发费用 33,695,562.57 30,978,948.38
财务费用 -20,573,965.25 -9,576,130.73
其中：利息费用 350,885.00 230,988.37
利息收入 24,410,492.87 15,194,163.81
加：其他收益 8,022,219.92 5,338,006.74
投资收益（损失以“-”号填列） （六） 8,247,651.70 12,174,743.79
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,488,516.59 1,035,628.62
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 224,771.23 1,635,230.14
信用减值损失（损失以“-”号填列） -6,918,428.83 -3,439,972.37
资产减值损失（损失以“-”号填列） -13,918,467.65 -2,189,013.64
资产处置收益（损失以“-”号填列） -922,193.05 -11,067.06
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 235,261,370.15 239,134,346.51
加：营业外收入 8,693.56 288,153.46
减：营业外支出 70,499.99 626,000.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 235,199,563.72 238,796,499.97
减：所得税费用 32,764,069.54 33,947,934.46
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 202,435,494.18 204,848,565.51
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 202,435,494.18 204,848,565.51
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额 202,435,494.18 204,848,565.51
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.22 0.23
（二）稀释每股收益（元/股） 0.22 0.23
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并现金流量表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,895,749,846.83 1,527,116,491.55
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 3,852,100.04 2,469,202.92
收到其他与经营活动有关的现金 （五十二） 9,352,144.65 13,106,714.59
经营活动现金流入小计 1,908,954,091.52 1,542,692,409.06
购买商品、接受劳务支付的现金 1,403,297,077.10 971,610,060.56
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 178,524,035.35 150,676,276.44
支付的各项税费 61,058,991.43 62,352,643.88
支付其他与经营活动有关的现金 （五十二） 43,864,878.94 48,858,589.21
经营活动现金流出小计 1,686,744,982.82 1,233,497,570.09
经营活动产生的现金流量净额 222,209,108.70 309,194,838.97
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1,373,172,299.18 2,546,615,582.26
取得投资收益收到的现金 1,200,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 794,800.00 10,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 （五十二） 5,000,000.00 981,391.67
投资活动现金流入小计 1,380,167,099.18 2,547,606,973.93
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 246,474,710.76 43,474,598.35
投资支付的现金 1,265,310,000.00 2,699,490,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,511,784,710.76 2,742,964,598.35
投资活动产生的现金流量净额 -131,617,611.58 -195,357,624.42
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,137,886,566.71 883,829,354.60
收到其他与筹资活动有关的现金 （五十二） 218,000,000.00 53,260,000.00
筹资活动现金流入小计 1,355,886,566.71 937,089,354.60
偿还债务支付的现金 1,126,087,886.59 947,928,097.78
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 112,693,769.63 111,556,656.02
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （五十二） 338,336,207.47 158,818,902.12
筹资活动现金流出小计 1,577,117,863.69 1,218,303,655.92
筹资活动产生的现金流量净额 -221,231,296.98 -281,214,301.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,598,003.74 -5,720,466.39
五、现金及现金等价物净增加额 -133,237,803.60 -173,097,553.16
加：期初现金及现金等价物余额 368,155,418.25 541,252,971.41
六、期末现金及现金等价物余额 234,917,614.65 368,155,418.25
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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母公司现金流量表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 954,596,107.27 837,837,741.29
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 7,164,707.30 7,821,524.50
经营活动现金流入小计 961,760,814.57 845,659,265.79
购买商品、接受劳务支付的现金 562,969,903.59 386,972,944.51
支付给职工以及为职工支付的现金 118,222,300.00 94,592,715.05
支付的各项税费 52,820,920.52 54,744,984.41
支付其他与经营活动有关的现金 24,386,736.88 32,034,245.74
经营活动现金流出小计 758,399,860.99 568,344,889.71
经营活动产生的现金流量净额 203,360,953.58 277,314,376.08
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1,137,381,398.43 2,289,739,115.17
取得投资收益收到的现金 1,200,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 794,800.00 10,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 468,727,010.40 398,365,035.39
投资活动现金流入小计 1,608,103,208.83 2,688,114,150.56
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 124,311,074.75 9,643,535.97
投资支付的现金 1,000,010,000.00 2,443,600,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 574,000,000.00 432,500,000.00
投资活动现金流出小计 1,698,321,074.75 2,885,743,535.97
投资活动产生的现金流量净额 -90,217,865.92 -197,629,385.41
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 235,586,566.71 71,829,354.60
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 235,586,566.71 71,829,354.60
偿还债务支付的现金 196,587,886.59 109,901,047.24
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 72,780,788.14 63,766,889.86
支付其他与筹资活动有关的现金 231,000,000.00 134,000,000.00
筹资活动现金流出小计 500,368,674.73 307,667,937.10
筹资活动产生的现金流量净额 -264,782,108.02 -235,838,582.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,353,902.59 -2,219,086.36
五、现金及现金等价物净增加额 -152,992,922.95 -158,372,678.19
加：期初现金及现金等价物余额 309,179,091.00 467,551,769.19
六、期末现金及现金等价物余额 156,186,168.05 309,179,091.00
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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浙江众成包装材料股份有限公司
合并所有者权益变动表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
减：库 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
其他 存股 险准备
股 债
一、上年年末余额 905,779,387.00 630,466,559.51 -2,242,537.31 510,012.95 124,481,668.84 264,047,950.88 1,923,043,041.87 83,555,972.97 2,006,599,014.84
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 905,779,387.00 630,466,559.51 -2,242,537.31 510,012.95 124,481,668.84 264,047,950.88 1,923,043,041.87 83,555,972.97 2,006,599,014.84
三、本期增减变动金额（减少以“-”
-1,683,040.66 137,767.77 20,243,549.42 84,931,079.06 103,629,355.59 -36,426,552.27 67,202,803.32
号填列）
（一）综合收益总额 -1,683,040.66 177,636,979.44 175,953,938.78 -36,531,889.80 139,422,048.98
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 20,243,549.42 -92,705,900.38 -72,462,350.96 -72,462,350.96
1．提取盈余公积 20,243,549.42 -20,243,549.42
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -72,462,350.96 -72,462,350.96 -72,462,350.96
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存
收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 137,767.77 137,767.77 105,337.53 243,105.30
1．本期提取 2,578,235.99 2,578,235.99 1,971,324.61 4,549,560.60
2．本期使用 2,440,468.22 2,440,468.22 1,865,987.08 4,306,455.30
（六）其他
四、本期期末余额 905,779,387.00 630,466,559.51 -3,925,577.97 647,780.72 144,725,218.26 348,979,029.94 2,026,672,397.46 47,129,420.70 2,073,801,818.16
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
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合并所有者权益变动表（续）
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库 其他综合收 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 存股 益 险准备
一、上年年末余额 905,779,387.00 630,466,559.51 2,413,130.10 5,243.33 103,996,812.29 178,336,209.63 1,820,997,341.86 118,240,796.51 1,939,238,138.37
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 905,779,387.00 630,466,559.51 2,413,130.10 5,243.33 103,996,812.29 178,336,209.63 1,820,997,341.86 118,240,796.51 1,939,238,138.37
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -4,655,667.41 504,769.62 20,484,856.55 85,711,741.25 102,045,700.01 -34,684,823.54 67,360,876.47
（一）综合收益总额 -4,655,667.41 169,601,154.89 164,945,487.48 -35,070,771.43 129,874,716.05
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 20,484,856.55 -83,889,413.64 -63,404,557.09 -63,404,557.09
1．提取盈余公积 20,484,856.55 -20,484,856.55
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -63,404,557.09 -63,404,557.09 -63,404,557.09
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 504,769.62 504,769.62 385,947.89 890,717.51
1．本期提取 2,118,223.89 2,118,223.89 1,619,598.39 3,737,822.28
2．本期使用 1,613,454.27 1,613,454.27 1,233,650.50 2,847,104.77
（六）其他
四、本期期末余额 905,779,387.00 630,466,559.51 -2,242,537.31 510,012.95 124,481,668.84 264,047,950.88 1,923,043,041.87 83,555,972.97 2,006,599,014.84
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
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母公司所有者权益变动表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 905,779,387.00 640,482,035.14 124,416,251.53 529,428,860.08 2,200,106,533.75
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 905,779,387.00 640,482,035.14 124,416,251.53 529,428,860.08 2,200,106,533.75
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 20,243,549.42 109,729,593.80 129,973,143.22
（一）综合收益总额 202,435,494.18 202,435,494.18
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 20,243,549.42 -92,705,900.38 -72,462,350.96
1．提取盈余公积 20,243,549.42 -20,243,549.42
2．对所有者（或股东）的分配 -72,462,350.96 -72,462,350.96
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 905,779,387.00 640,482,035.14 144,659,800.95 639,158,453.88 2,330,079,676.97
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
浙江众成包装材料股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 905,779,387.00 640,482,035.14 103,931,394.98 408,469,708.21 2,058,662,525.33
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 905,779,387.00 640,482,035.14 103,931,394.98 408,469,708.21 2,058,662,525.33
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 20,484,856.55 120,959,151.87 141,444,008.42
（一）综合收益总额 204,848,565.51 204,848,565.51
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 20,484,856.55 -83,889,413.64 -63,404,557.09
1．提取盈余公积 20,484,856.55 -20,484,856.55
2．对所有者（或股东）的分配 -63,404,557.09 -63,404,557.09
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 905,779,387.00 640,482,035.14 124,416,251.53 529,428,860.08 2,200,106,533.75
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
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（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
浙江众成包装材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在原浙江众成
包装材料有限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司，由嘉善众嘉投资有限公
司、利保丰益（北京）资本运营中心（有限合伙）和陈大魁、陈健等 9 名自然人作
为发起人。公司的统一社会信用代码为 91330000732023371N。2010 年 12 月在深圳
证券交易所上市。所属行业为塑料制造业类。
2021 年 10 月，陈大魁与常德市城市发展集团有限公司签订了《关于浙江众成包装
材料股份有限公司之股份转让协议》，常德市城市发展集团有限公司拟通过协议转让
方式受让陈大魁持有的浙江众成包装材料股份有限公司合计 226,444,847 股股份，占
公司总股本的 25.00%。2021 年 12 月，本次股东协议转让股份完成过户登记，公司
的控股股东及实际控制人变更完成，常德市城市发展集团有限公司成为公司的控股
股东，常德市人民政府国有资产监督管理委员会成为公司的实际控制人。
截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 905,779,387 股，注册资本为
905,779,387 元，注册地：浙江嘉善，总部地址：浙江嘉善。
本公司主要经营活动为：生产销售多层共挤热收缩薄膜、塑料制品，多层共挤热收
缩薄膜生产线及配套设备的制造与销售，包装装潢、其他印刷品印刷（凭许可证经
营）；热塑性弹性体的研发、生产和销售。
本公司的母公司为常德市城市发展集团有限公司，本公司的实际控制人为常德市人
民政府国有资产监督管理委员会。
本财务报表业经公司董事会于 2022 年 4 月 18 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
财务报表附注 第 1 页
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(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注“三、（十）、6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”、“三、（二
十六）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
财务报表附注 第 2 页
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(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子
公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财
务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子
公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关
资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会
计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务
合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对
合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并
方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处
于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定
的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并
财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买
方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他
所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
财务报表附注 第 3 页
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（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类
进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制
权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司
股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况
下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子
公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产
负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本
溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注 第 4 页
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(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、 十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者
权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
财务报表附注 第 5 页
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根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融
资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指
定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定
义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，
本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内
部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
财务报表附注 第 6 页
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2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款等，按公
允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成
分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以
合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损
益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应
收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计
入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采
用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综
合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其
他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收
益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易
费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计
入当期损益。
财务报表附注 第 7 页
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（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该
金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
款、长期借款、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入
初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
财务报表附注 第 8 页
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预
期信用损失进行估计。
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本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能
收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该
金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未
来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以
评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础
上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减
记该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：在途物资、原材料、库存商品、在产品、开发成本、开发产品
等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货
达到目前场所和状态所发生的支出。
财务报表附注 第 10 页
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2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于
其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，
存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以
转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下
的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间
流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
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2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、
金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成
的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值
减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资
单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照
取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账
面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不
足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单
财务报表附注 第 12 页
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位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并
前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日
确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的
条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权
投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份
额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公
司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调
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整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或
出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以
长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资
的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在
收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权
益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股
权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他
所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务
报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取
得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者
权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面
价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综
合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易
的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资
账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失
控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一
项交易分别进行会计处理。
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(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能
够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价
值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间
按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产
各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不
同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-39 5 4.75-2.44
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
运输设备 年限平均法 4-5 5 23.75-19.00
电子及其他设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00
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3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入
符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及
其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法
预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，
不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 土地证登记使用年限
软件 5-6 年 预计受益期限
商标 6年 预计受益期限
专利 170 个月 预计受益期限
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
公司取得的境外土地所有权预期会用于经营用途并带给公司预期的经济利益
流入，且该土地所有权为永久产权，故公司认定其使用寿命不确定的无形资
产。
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4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条
件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期
损益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
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照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目 摊销方法 摊销年限
租入固定资产改良支出 年限平均法 10 年
用能权 年限平均法 5年
排污权 年限平均法 5年
装修费 年限平均法 3年
压力容器检测费 年限平均法 3年
(二十二) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
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和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相
关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与
了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工
资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损
益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公
司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的
十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种
相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受
益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配
利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价
格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁
减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时。
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(二十四) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价
值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资
产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认
取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日
对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
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在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性
工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，
同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日
认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权
益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计
算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司
在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对
于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，
在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，
并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负
债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十六) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时
确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用
并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约
义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履
约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，
不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同
条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可
变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的
影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发
生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分
的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金
额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对
价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一
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时点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认
收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，
采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生
的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直
到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权
时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下
列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
2、 具体原则
（1）国内销售收入确认原则：公司产品通过直销与经销相结合的方式销售给
终端客户及经销商。公司与客户签定销售合同，根据销售合同的约定的交货
方式公司将货物发给客户或客户上门提货，客户收到货物并验收合格后付款，
公司取得客户收货凭据时确认收入。
（2）国外销售收入确认原则：公司在产品报关出口后确认销售收入。
（3）VMI 模式收入确认原则：公司在与客户对账确认领用量后确认销售收入。
(二十七) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
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该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
2、 确认时点
在收到政府补助款项时确认政府补助。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与
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本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损
失。
(二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
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的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(三十) 租赁
自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使
用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享
受的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而
发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否
则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
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（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租
赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付
款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终
止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，
并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相
应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进
一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述
选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付
款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于
确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款
额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动
源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并
将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资
产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购
买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较
低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
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（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重
新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修
订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的
账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面
价值。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无
论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部
风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作
为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本
公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照
与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租
赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生
效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收
租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租
赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应
收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未
收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应
收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计
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处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租
赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形
对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自
租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更
生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按
照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会
计处理。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的
资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值
中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并
仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让
不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让
收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会
计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处
理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转
让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见
本附注“三、（十）金融工具”。
2021 年 1 月 1 日前的会计政策
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全
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部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用
从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照
与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租
金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时
冲减前期确认的应付款项。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直
接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内
按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照
与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公
司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，
本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减
前期确认的应收款项。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长
期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法
对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的
初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认
为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租
赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
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(三十一) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金
额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公
司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间
的终止经营损益列报。
(三十二) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订）
财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁准
则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对
于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租
赁或者包含租赁。
本公司作为承租人
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则
当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款
额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项
租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
- 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本
公司的增量借款利率作为折现率。
- 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选
择采用下列一项或多项简化处理：
1) 将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2) 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3) 使用权资产的计量不包含初始直接费用；
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4) 存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行
使及其他最新情况确定租赁期；
5) 作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十四）预计负债”
评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计
入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
6) 首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终
安排，按照新租赁准则进行会计处理。
在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的承租人增量借款利率（加
权平均值：4.75%）来对租赁付款额进行折现。
2020 年 12 月 31 日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额 639,853.00
按 2021 年 1 月 1 日本公司增量借款利率折现的现值 532,057.49
2021 年 1 月 1 日新租赁准则下的租赁负债 532,057.49
上述折现的现值与租赁负债之间的差额
本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公
司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，
并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为
一项新的融资租赁进行会计处理。
除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。
本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
会计政策变更的内容 对 2021 年 1 月 1 日余额的影响金额
受影响的报表项目
和原因 合并 母公司
使用权资产 602,746.49
公司作为承租人对于
预付款项 -70,689.00
首次执行日前已存在
一年内到期的非流动负债 60,041.27
的经营租赁的调整
租赁负债 472,016.22
（2）执行《企业会计准则解释第 14 号》
财政部于 2021 年 2 月 2 日发布了《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕
1 号，以下简称“解释第 14 号”），自公布之日起施行。2021 年 1 月 1 日至施
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行日新增的有关业务，根据解释第 14 号进行调整。
①政府和社会资本合作（PPP）项目合同
解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项目
合同，对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项
目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间
期初开始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其
他相关项目，对可比期间信息不予调整。
②基准利率改革
解释第 14 号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确
定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。
根据该解释的规定，2020 年 12 月 31 日前发生的基准利率改革相关业务，应
当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表
数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之
间的差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合
收益。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的
通知》
财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规
定》（财会〔2020〕10 号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金
减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
财政部于 2021 年 5 月 26 日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会
计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕9 号），自 2021 年 5 月 26 日起
施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的
新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前
的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付
款额”，其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法
进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合
同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2021 年 1 月 1 日至该
通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根
据该通知进行调整。
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（4）执行《企业会计准则解释第 15 号》关于资金集中管理相关列报
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》财会〔2021〕
35 号，以下简称“解释第 15 号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自公
布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。
解释第 15 号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金
实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了
明确规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、 重要会计估计变更
本期公司主要会计估计未发生变更。
3、 首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
预付账款 7,788,094.87 7,717,405.87 -70,689.00 -70,689.00
使用权资产 602,746.49 602,746.49 602,746.49
一年内到期的非流动负债 200,290,028.65 200,350,069.92 60,041.27 60,041.27
租赁负债 472,016.22 472,016.22 472,016.22
母公司资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
预付账款
使用权资产
一年内到期的非流动负债
租赁负债
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税 13、9、0（注 1）
额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
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税种 计税依据 税率（%）
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 5
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25、15、0、28
注 1：公司根据销售额的 13%计算销项税额，按规定扣除进项税额后缴纳，自营出
口外销收入按照“免、抵、退”办法核算；
子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司根据销售额的 13%计算销项税额，按规
定扣除进项税额后缴纳；
子公司众成包装（美国）公司无需缴纳增值税；
子公司嘉善众磊绿色农业有限公司根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五
条和《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十五条的规定，种植及销售
农产品免征增值税；
子公司平湖众立置业有限公司根据销售额的 9%计算销项税额，按规定扣除进项税额
后缴纳；
子公司上海泽泰化工技术有限公司根据销售额的 13%计算销项税额，按规定扣除进
项税额后缴纳。
报告期各纳税主体所得税税率情况：
纳税主体名称 所得税税率（%）
浙江众成包装材料股份有限公司 15
嘉善众磊绿色农业有限公司 0（注 2）
众成包装（美国）公司 28（注 2）
浙江众立合成材料科技股份有限公司 15
平湖众立置业有限公司 25
上海泽泰化工技术有限公司 25
注 2：子公司众成包装（美国）公司按应纳税所得额 21%的美国联邦所得税税率及
7%的州所得税税率合计 28%计缴企业所得税；
子公司嘉善众磊绿色农业有限公司根据《企业所得税法》第二十七条和《中华人民
共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的相关规定，从事农业项目的所得免征
企业所得税。
财务报表附注 第 35 页
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财务报表附注
(二) 税收优惠
1、根据《关于浙江省 2019 年高新技术企业备案的复函》国科发火〔2020〕32 号）,2019
年公司通过高新技术企业认定，取得编号为 GR201933002851 的《高新技术企业证
书》，资格有效期三年，企业所得税优惠期为 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，
公司 2021 年度企业所得税税率按照 15%执行。
2、根据《企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》
第八十六条的相关规定，从事农、林、牧、渔业项目的所得可以免征企业所得税，
子公司嘉善众磊绿色农业有限公司从事种植及销售蔬菜、谷物、薯类等农产品业务
所得，免征企业所得税。
3、根据《关于浙江省 2020 年高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2020〕251 号），
2020 年子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司通过高新技术企业认定，取得编
号为 GR202033005060 的《高新技术企业证书》，资格有效期三年，企业所得税优惠
期为 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，子公司浙江众立合成材料科技股份有
限公司 2021 年度企业所得税税率按照 15%执行。
4、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条，农业生产者销售的自产农产
品免征增值税。公司子公司嘉善众磊绿色农业有限公司销售的自产农产品免缴增值
税。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 85,641.91 92,815.08
银行存款 249,898,697.94 688,194,917.79
其他货币资金 5,540,000.00 2,401,520.94
合计 255,524,339.85 690,689,253.81
其中：存放在境外的款项总额 61,942,909.39 50,295,180.15
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 5,540,000.00 2,400,000.00
用于担保的定期存款或通知存款 15,000,000.00 312,000,000.00
合计 20,540,000.00 314,400,000.00
财务报表附注 第 36 页
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财务报表附注
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 229,348,771.23 326,005,230.14
其中：银行理财 229,348,771.23 326,005,230.14
合计 229,348,771.23 326,005,230.14
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内（含 1 年） 128,327,972.74 117,826,640.45
1－2 年（含 2 年） 10,157.18 38,850.15
2－3 年（含 3 年） 9,914.50
3 年以上
小计 128,338,129.92 117,875,405.10
减：坏账准备 6,417,922.44 5,902,116.78
合计 121,920,207.48 111,973,288.32
财务报表附注 第 37 页
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财务报表附注
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 128,338,129.92 100.00 6,417,922.44 5.00 121,920,207.48 117,875,405.10 100.00 5,902,116.78 5.01 111,973,288.32
其中：账龄组合 128,338,129.92 100.00 6,417,922.44 5.00 121,920,207.48 117,875,405.10 100.00 5,902,116.78 5.01 111,973,288.32
合计 128,338,129.92 100.00 6,417,922.44 5.00 121,920,207.48 117,875,405.10 100.00 5,902,116.78 5.01 111,973,288.32
财务报表附注 第 38 页
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按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 128,327,972.74 6,416,398.65 5.00
1－2 年（含 2 年） 10,157.18 1,523.79 15.00
2－3 年（含 3 年）
3 年以上
合计 128,338,129.92 6,417,922.44
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 5,902,116.78 605,995.70 90,190.04 6,417,922.44
合计 5,902,116.78 605,995.70 90,190.04 6,417,922.44
4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 90,190.04
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 12,644,627.06 9.85 632,231.35
第二名 10,332,034.50 8.05 516,601.73
第三名 7,494,724.93 5.84 374,736.25
第四名 5,249,980.20 4.09 262,499.01
第五名 3,789,011.44 2.95 189,450.57
合计 39,510,378.13 30.78 1,975,518.91
6、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
财务报表附注 第 39 页
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7、 本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(四) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 3,244,130.05 3,622,299.31
合计 3,244,130.05 3,622,299.31
2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
期末余额
项目
期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 42,813,742.31
合计 42,813,742.31
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 14,901,918.52 98.41 7,588,362.97 97.44
1至2年 141,140.30 0.93 111,648.28 1.43
2至3年 19,648.28 0.13 6,551.28 0.08
3 年以上 80,134.62 0.53 81,532.34 1.05
合计 15,142,841.72 100.00 7,788,094.87 100.00
2、 无账龄超过一年的重要预付款项。
3、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名 6,558,057.42 43.31
第二名 1,373,550.00 9.07
第三名 1,168,336.00 7.72
第四名 1,156,000.00 7.63
第五名 997,870.97 6.59
合计 11,253,814.39 74.32
财务报表附注 第 40 页
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(六) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应收款项 5,648,235.21 631,148.82
合计 5,648,235.21 631,148.82
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内（含 1 年） 5,411,510.75 58,687.90
1－2 年（含 2 年） 32,000.00 3,917,000.00
2－3 年（含 3 年） 3,862,000.00 349,816.13
3 年以上 1,376,600.00 1,076,600.00
小计 10,682,110.75 5,402,104.03
减：坏账准备 5,033,875.54 4,770,955.21
合计 5,648,235.21 631,148.82
财务报表附注 第 41 页
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 10,682,110.75 100.00 5,033,875.54 47.12 5,648,235.21 5,402,104.03 100.00 4,770,955.21 88.32 631,148.82
合计 10,682,110.75 100.00 5,033,875.54 47.12 5,648,235.21 5,402,104.03 100.00 4,770,955.21 88.32 631,148.82
财务报表附注 第 42 页
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按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
投资意向金 3,800,000.00 3,800,000.00 100.00
暂借款 148,000.00 7,400.00 5.00
保证金 795,300.00 93,535.00 11.76
物业专项维修资金 3,102,683.90 155,134.20 5.00
住宅物业保修金 1,956,000.00 97,800.00 5.00
逾期预付款 880,000.00 880,000.00 100.00
其他 126.85 6.34 5.00
合计 10,682,110.75 5,033,875.54
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
上年年末余额 33,155.21 1,200.00 4,736,600.00 4,770,955.21
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 279,069.34 279,069.34
本期转回 14,949.01 1,200.00 16,149.01
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 297,275.54 4,736,600.00 5,033,875.54
财务报表附注 第 43 页
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其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
账面余额 未来 12 个月预期 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
上年年末余额 663,104.03 2,400.00 4,736,600.00 5,402,104.03
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 5,581,386.85 5,581,386.85
本期终止确认 298,980.13 2,400.00 301,380.13
其他变动
期末余额 5,945,510.75 4,736,600.00 10,682,110.75
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按组合计提
4,770,955.21 279,069.34 16,149.01 5,033,875.54
坏账准备
合计 4,770,955.21 279,069.34 16,149.01 5,033,875.54
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况。
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
投资意向金 3,800,000.00 3,800,000.00
暂借款 148,000.00 127,400.00
保证金 795,300.00 594,580.13
物业专项维修资金 3,102,683.90
住宅物业保修金 1,956,000.00
逾期预付款 880,000.00 880,000.00
其他 126.85 123.90
合计 10,682,110.75 5,402,104.03
财务报表附注 第 44 页
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（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
项期末余额合 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例 期末余额
(%)
云和小顺度假区有限公司管理人 投资意向金 3,800,000.00 2-3 年 35.57 3,800,000.00
住宅物业保
平湖市物业管理服务中心 1,956,000.00 1 年以内 18.31 97,800.00
修金
河北光源太阳能科技有限公司 逾期预付款 750,000.00 3 年以上 7.02 750,000.00
平湖独山燃气有限公司 保证金 180,000.00 3 年以上 1.69 9,000.00
武汉昌信塑机有限责任公司 逾期预付款 130,000.00 3 年以上 1.22 130,000.00
合计 6,816,000.00 63.81 4,786,800.00
(七) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
存货跌价准备/ 存货跌价准备/
项目
账面余额 合同履约成本 账面价值 账面余额 合同履约成本 账面价值
减值准备 减值准备
原材料 155,874,436.23 1,429,368.71 154,445,067.52 154,167,677.53 2,054,194.42 152,113,483.11
在途物资 28,547,312.13 28,547,312.13 24,551,004.65 24,551,004.65
在产品 41,912,956.63 41,912,956.63 25,935,071.92 25,935,071.92
库存商品 102,510,888.26 3,506,508.84 99,004,379.42 58,006,452.46 1,675,571.69 56,330,880.77
开发产品 325,181,933.06 33,948,484.78 291,233,448.28
开发成本 304,424,324.12 33,948,484.78 270,475,839.34
合计 654,027,526.31 38,884,362.33 615,143,163.98 567,084,530.68 37,678,250.89 529,406,279.79
财务报表附注 第 45 页
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2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,054,194.42 1,429,368.71 2,054,194.42 1,429,368.71
库存商品 1,675,571.69 3,118,890.51 1,287,953.36 3,506,508.84
开发产品 33,948,484.78 33,948,484.78
开发成本 33,948,484.78 33,948,484.78
合计 37,678,250.89 4,548,259.22 33,948,484.78 3,342,147.78 33,948,484.78 38,884,362.33
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
未交增值税 36,565,346.17 36,392,698.65
合计 36,565,346.17 36,392,698.65
(九) 长期股权投资
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 余额
的投资损益 收益调整 变动 股利或利润
1．合营企业
浙江众大包装设备有限公司 18,720,671.25 -2,436,169.14 16,284,502.11
小计 18,720,671.25 -2,436,169.14 16,284,502.11
财务报表附注 第 46 页
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财务报表附注
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 余额
的投资损益 收益调整 变动 股利或利润
2．联营企业
沧州众成包装材料有限公司 2,574,264.30 -156,534.12 2,417,730.18
嘉善众成小额贷款有限公司 61,615,886.53 104,186.67 -1,200,000.00 60,520,073.20
小计 64,190,150.83 -52,347.45 -1,200,000.00 62,937,803.38
合计 82,910,822.08 -2,488,516.59 -1,200,000.00 79,222,305.49
财务报表附注 第 47 页
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(十) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 8,109,291.77 600,945.91 8,710,237.68
（2）本期增加金额 765,309.73 765,309.73
—在建工程转入 765,309.73 765,309.73
（3）本期减少金额
（4）期末余额 8,874,601.50 600,945.91 9,475,547.41
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额 3,580,827.31 210,130.42 3,790,957.73
（2）本期增加金额 231,529.46 16,060.92 247,590.38
—计提或摊销 231,529.46 16,060.92 247,590.38
（3）本期减少金额
（4）期末余额 3,812,356.77 226,191.34 4,038,548.11
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 5,062,244.73 374,754.57 5,436,999.30
（2）上年年末账面价值 4,528,464.46 390,815.49 4,919,279.95
2、 未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
商会大厦 4,896,780.15 办理中
合计 4,896,780.15
(十一) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 1,264,432,230.27 1,354,511,242.81
合计 1,264,432,230.27 1,354,511,242.81
财务报表附注 第 48 页
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2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 940,796,460.39 931,936,740.59 32,218,615.66 34,174,490.14 1,939,126,306.78
（2）本期增加金额 11,069,917.52 42,795,100.53 3,543,739.59 4,534,967.09 61,943,724.73
—购置 1,136,832.85 12,078,542.39 3,543,739.59 2,909,341.80 19,668,456.63
—在建工程转入 9,933,084.67 30,716,558.14 1,625,625.29 42,275,268.10
（3）本期减少金额 689,712.24 1,995,499.84 2,128,952.44 23,547.67 4,837,712.19
—处置或报废 1,958,564.07 2,128,952.44 3,230.77 4,090,747.28
—其他 689,712.24 36,935.77 20,316.90 746,964.91
（4）期末余额 951,176,665.67 972,736,341.28 33,633,402.81 38,685,909.56 1,996,232,319.32
2．累计折旧
（1）上年年末余额 201,895,994.78 333,642,276.00 25,186,616.63 23,890,176.56 584,615,063.97
（2）本期增加金额 37,834,886.92 86,125,283.66 2,246,305.17 5,101,647.68 131,308,123.43
—计提 37,834,886.92 86,125,283.66 2,246,305.17 5,101,647.68 131,308,123.43
（3）本期减少金额 48,666.33 900,854.42 1,509,504.82 22,370.30 2,481,395.87
—处置或报废 876,613.19 1,509,504.82 3,069.23 2,389,187.24
—其他 48,666.33 24,241.23 19,301.07 92,208.63
（4）期末余额 239,682,215.37 418,866,705.24 25,923,416.98 28,969,453.94 713,441,791.53
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额 586,157.28 17,772,140.24 18,358,297.52
—计提 586,157.28 17,772,140.24 18,358,297.52
（3）本期减少金额
（4）期末余额 586,157.28 17,772,140.24 18,358,297.52
4．账面价值
（1）期末账面价值 710,908,293.02 536,097,495.80 7,709,985.83 9,716,455.62 1,264,432,230.27
（2）上年年末账面价值 738,900,465.61 598,294,464.59 7,031,999.03 10,284,313.58 1,354,511,242.81
3、 本报告期无暂时闲置的固定资产。
4、 本报告期无通过经营租赁租出的固定资产情况。
5、 本报告期无未办妥产权证书的固定资产情况。
财务报表附注 第 49 页
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(十二) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 142,052,433.46 47,884,578.69
工程物资 29,506,858.66 13,128,856.23
合计 171,559,292.12 61,013,434.92
财务报表附注 第 50 页
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2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 1.2 万吨高端热塑性弹性体材料专用生产线项目 64,883,629.27 64,883,629.27
年产 3 万吨新型聚烯烃热收缩膜生产线项目 39,739,724.60 39,739,724.60
36t/h 胶液脱催技改项目 12,689,080.40 12,689,080.40 10,222,239.55 10,222,239.55
3 米聚烯烃热收缩膜吹膜生产线（募投三期） 9,012,596.87 9,012,596.87
技术改造项目 7,382,776.46 7,382,776.46 4,757,021.03 4,757,021.03
印刷废气处理设施提升改造 5,201,903.67 5,201,903.67 56,272.77 56,272.77
印刷车间装修及中央空调项目 1,582,203.42 1,582,203.42
年产 12 万吨热塑性弹性体材料生产项目二线加氢 876,163.06 876,163.06
聚烯烃热收缩膜对折机（募投三期） 489,482.78 489,482.78
聚氨酯浇注系统 153,660.76 153,660.76
年产 3000 吨高阻隔 PVDC 热收缩膜建设项目 2,230,225.81 2,189,013.64 41,212.17
年产 3000 吨高阻隔 PVDC 热收缩膜及 3000 吨 EVOH 阻隔热收缩膜建设
16,308,774.70 2,189,013.64 14,119,761.06
项目
POF 制膜生产线电气控制系统改造项目 1,108,723.62 1,108,723.62
商会大厦单身公寓装修工程 415,309.73 415,309.73
省重点企业研究院（三名）建设项目 203,196.54 203,196.54
新建年产 12 万吨热塑性弹性体材料生产项目（二期） 17,002,054.39 17,002,054.39
合计 144,241,447.10 2,189,013.64 142,052,433.46 50,073,592.33 2,189,013.64 47,884,578.69
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
本期转入固定资产/
项目名称 上年年末余额 本期增加金额 本期其他减少金额 期末余额 工程进度 资金来源
投资性房地产金额
年产 1.2 万吨高端热塑性弹性体材料专用生产线项目 64,883,629.27 64,883,629.27 建设中 自有资金
年产 3 万吨新型聚烯烃热收缩膜生产线项目 39,739,724.60 39,739,724.60 建设中 募集资金
36t/h 胶液脱催技改项目 10,222,239.55 2,466,840.85 12,689,080.40 建设中 自有资金
3 米聚烯烃热收缩膜吹膜生产线（募投三期） 9,012,596.87 9,012,596.87 建设中 募集资金
技术改造项目 4,757,021.03 4,986,283.21 2,348,633.25 11,894.53 7,382,776.46 建设中 自有资金
印刷废气处理设施提升改造 56,272.77 5,145,630.90 5,201,903.67 建设中 自有资金
印刷车间装修及中央空调项目 1,582,203.42 1,582,203.42 建设中 自有资金
年产 3000 吨高阻隔 PVDC 热收缩膜建设项目 2,230,225.81 2,230,225.81 建设中（注） 自有资金
年产 12 万吨热塑性弹性体材料生产项目二线加氢 876,163.06 876,163.06 建设中 自有资金
聚烯烃热收缩膜对折机（募投三期） 489,482.78 489,482.78 建设中 募集资金
聚氨酯浇注系统 153,660.76 153,660.76 建设中 自有资金
新建年产 12 万吨热塑性弹性体材料生产项目（二期） 17,002,054.39 2,645,016.67 19,647,071.06 已完工 自有资金
年产 3000 吨高阻隔 PVDC 热收缩膜及 3000 吨 EVOH
16,308,774.70 16,308,774.70 注 自有资金
阻隔热收缩膜建设项目
年产 3000 吨 EVOH 阻隔热收缩膜建设项目 12,490,042.73 12,490,042.73 已完工（注） 自有资金
POF 制膜生产线电气控制系统改造项目 1,108,723.62 1,510,633.63 2,619,357.25 已完工 自有资金
国开商会大厦单身公寓装修工程（709、710、711、712） 415,309.73 350,000.00 765,309.73 已完工 自有资金
省重点企业研究院（三名）项目 203,196.54 178,859.20 382,055.74 已完工 自有资金
财务报表附注 第 52 页
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本期转入固定资产/
项目名称 上年年末余额 本期增加金额 本期其他减少金额 期末余额 工程进度 资金来源
投资性房地产金额
超临界发泡试制临时厂房 1,122,023.09 1,122,023.09 已完工 自有资金
新建年产 12 万吨热塑性弹性体材料生产项目 1,055,692.42 1,055,692.42 已完工 自有资金
房屋装修工程 789,658.63 789,658.63 已完工 自有资金
监控安防工程 685,472.81 685,472.81 已完工 自有资金
新增具有自动调节薄膜厚度公差功能的烘炉装置的生
497,878.10 497,878.10 已完工 自有资金
产线改造提升项目
印刷车间制版辊平台项目 486,889.17 486,889.17 已完工 自有资金
办公大楼网络改造工程 484,324.39 484,324.39 已完工 自有资金
门卫出入口识别工程 455,828.09 455,828.09 已完工 自有资金
合计 50,073,592.33 154,318,760.46 43,040,577.83 17,110,327.86 144,241,447.10
注：2021 年 3 月公司第五届董事会第一次会议及公司 2021 年第二次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金用途暨新增募投项目的议案》，同
意变更公司部分首次公开发行股票募集资金用途，取消使用首发超募资金建设实施的项目“年产 3,000 吨高阻隔 PVDC 热收缩膜及 3,000 吨 EVOH 阻隔热
收缩膜建设项目”，并使用变更后剩余的超募资金及自筹资金新设募投项目“年产 3 万吨新型聚烯烃热收缩膜生产线”。“年产 3,000 吨高阻隔 PVDC 热收
缩膜及 3,000 吨 EVOH 阻隔热收缩膜建设项目”调整为“年产 3000 吨高阻隔 PVDC 热收缩膜建设项目”和“年产 3000 吨 EVOH 阻隔热收缩膜建设项目”。
财务报表附注 第 53 页
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4、 工程物资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 工程物资减值准备 账面价值 账面余额 工程物资减值准备 账面价值
专用材料 29,506,858.66 29,506,858.66 13,128,856.23 13,128,856.23
合计 29,506,858.66 29,506,858.66 13,128,856.23 13,128,856.23
(十三) 使用权资产
项目 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）年初余额 602,746.49 602,746.49
（2）本期增加金额
—新增租赁
（3）本期减少金额
（4）期末余额 602,746.49 602,746.49
2．累计折旧
（1）年初余额
（2）本期增加金额 76,136.40 76,136.40
—计提 76,136.40 76,136.40
（3）本期减少金额
（4）期末余额 76,136.40 76,136.40
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 526,610.09 526,610.09
（2）年初账面价值 602,746.49 602,746.49
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(十四) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 软件 专利 商标 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 116,615,568.40 4,348,951.98 26,052.42 120,990,572.80
（2）本期增加金额 279,787.93 2,100,000.00 2,379,787.93
—购置 279,787.93 2,100,000.00 2,379,787.93
（3）本期减少金额 118,343.52 1,877.05 595.72 120,816.29
—其他 118,343.52 1,877.05 595.72 120,816.29
（4）期末余额 116,497,224.88 4,626,862.86 2,100,000.00 25,456.70 123,249,544.44
2．累计摊销
（1）上年年末余额 16,057,615.06 2,647,508.58 26,052.42 18,731,176.06
（2）本期增加金额 2,252,422.92 774,647.13 12,352.94 3,039,422.99
—计提 2,252,422.92 774,647.13 12,352.94 3,039,422.99
（3）本期减少金额 1,877.05 595.72 2,472.77
—其他 1,877.05 595.72 2,472.77
（4）期末余额 18,310,037.98 3,420,278.66 12,352.94 25,456.70 21,768,126.28
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 98,187,186.90 1,206,584.20 2,087,647.06 101,481,418.16
（2）上年年末账面价
100,557,953.34 1,701,443.40 102,259,396.74
值
(十五) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 6,920,155.14 325,495.24 2,351,926.01 4,893,724.37
压力容器检测费 3,577,975.99 739,502.08 1,505,082.80 2,812,395.27
租入固定资产改
475,796.51 121,479.96 354,316.55
良支出
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项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
用能权 360,000.00 240,000.00 120,000.00
排污权 45,626.00 45,626.00
合计 11,379,553.64 1,064,997.32 4,264,114.77 8,180,436.19
(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 10,985,200.25 1,647,780.04 10,348,148.84 1,551,658.78
递延收益 15,378,068.07 2,306,710.21 20,385,708.33 3,057,856.25
内部交易未实现利润 10,597,139.83 1,586,342.19 6,199,573.07 929,935.96
在建工程减值准备 2,189,013.64 328,352.05 2,189,013.64 328,352.05
合计 39,149,421.79 5,869,184.49 39,122,443.88 5,867,803.04
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
新购进的设备、器具
2,124,478.33 318,671.75 2,438,067.61 365,710.14
一次性扣除
公允价值变动损益 224,771.23 33,715.68 1,635,230.14 245,284.52
合计 2,349,249.56 352,387.43 4,073,297.75 610,994.66
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末 上年年末
项目 递延所得税资产 抵销后递延所得税 递延所得税资产和 抵销后递延所得税
和负债互抵金额 资产或负债余额 负债互抵金额 资产或负债余额
递延所得税资产 352,387.43 5,516,797.06 610,994.66 5,256,808.38
递延所得税负债 352,387.43 610,994.66
4、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 上年年末余额
坏账准备 466,597.73 324,923.15
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项目 期末余额 上年年末余额
存货跌价准备 38,884,362.33 37,678,250.89
固定资产减值准备 18,358,297.52
可抵扣亏损 502,418,970.54 420,229,376.61
递延收益 14,916,548.80 15,868,669.00
合计 575,044,776.92 474,101,219.65
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 上年年末余额 备注
2022 136,837.33 136,837.33
2023 197,292.74 197,292.74
2024 682,333.37 682,333.37
2025 4,067,321.11 4,067,321.11
2026 17,748,534.58 16,134,032.33
2027 42,063,796.96 42,063,796.96
2028 133,672,563.34 133,672,563.34
2029 136,254,790.18 136,254,790.18
2030 87,020,409.25 87,020,409.25
2031 80,575,091.68
合计 502,418,970.54 420,229,376.61
(十七) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备工程款 64,536,964.32 64,536,964.32 7,578,194.77 7,578,194.77
大额存单 603,363,884.81 603,363,884.81
合计 667,900,849.13 667,900,849.13 7,578,194.77 7,578,194.77
(十八) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
质押借款 298,500,000.00 298,500,000.00
保证借款 261,800,000.00 379,000,000.00
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财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
进口押汇借款 61,217,064.57 23,464,388.64
短期借款应付利息 788,645.02 839,714.39
合计 622,305,709.59 701,804,103.03
(十九) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 62,639,166.70 5,902,054.04
合计 62,639,166.70 5,902,054.04
(二十) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
货款 112,670,501.44 161,658,368.15
设备工程款 91,868,657.05 53,015,231.37
合计 204,539,158.49 214,673,599.52
2、 本报告期无账龄超过一年的重要应付账款。
(二十一) 合同负债
1、 合同负债情况
项目 期末余额 上年年末余额
产品销售款 27,750,805.51 21,948,269.20
合计 27,750,805.51 21,948,269.20
(二十二) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 31,051,741.46 173,149,336.07 168,245,562.71 35,955,514.82
离职后福利-设定提存计划 14,224,925.32 12,946,111.47 1,278,813.85
合计 31,051,741.46 187,374,261.39 181,191,674.18 37,234,328.67
财务报表附注 第 58 页
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2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 28,860,106.95 140,914,498.78 136,146,498.11 33,628,107.62
（2）职工福利费 13,105,354.92 13,105,354.92
（3）社会保险费 627,970.80 10,054,912.41 9,822,173.63 860,709.58
其中：医疗保险费 627,760.80 9,557,095.71 9,369,425.47 815,431.04
工伤保险费 495,296.70 450,228.16 45,068.54
生育保险费 210.00 2,520.00 2,520.00 210.00
（4）住房公积金 508,549.00 6,726,760.00 6,592,526.00 642,783.00
（5）工会经费和职工教育经费 1,055,114.71 2,347,809.96 2,579,010.05 823,914.62
合计 31,051,741.46 173,149,336.07 168,245,562.71 35,955,514.82
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 13,744,342.76 12,509,613.00 1,234,729.76
失业保险费 480,582.56 436,498.47 44,084.09
合计 14,224,925.32 12,946,111.47 1,278,813.85
(二十三) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 10,682.79 2,181,209.08
企业所得税 11,120,872.07 10,763,943.51
个人所得税 443,583.90 409,854.71
城市维护建设税 214,062.04 281,738.43
教育费附加 128,437.22 169,043.06
地方教育费附加 85,624.82 112,695.37
房产税 7,232,775.42 7,588,005.43
土地使用税 1,788,484.74 1,371,020.35
印花税 100,047.00 102,943.50
土地增值税 67,436.78
合计 21,192,006.78 22,980,453.44
财务报表附注 第 59 页
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(二十四) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应付款项 213,662,847.52 92,551,333.19
合计 213,662,847.52 92,551,333.19
1、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
预先收回投资款 60,000,000.00 60,000,000.00
暂借款 144,783,274.30 31,902,946.92
保证金 8,588,000.00 558,000.00
其他 291,573.22 90,386.27
合计 213,662,847.52 92,551,333.19
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
嘉善众成小额贷款有限公司计划逐步停止经营，预先收回对其
预先收回投资款 60,000,000.00
投资款
(二十五) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的租赁负债 62,893.23
一年内到期的长期借款 80,000,000.00 200,000,000.00
长期借款应付利息 363,122.17 290,028.65
合计 80,426,015.40 200,290,028.65
(二十六) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
待转销项税额 2,453,062.82 2,282,052.30
合计 2,453,062.82 2,282,052.30
财务报表附注 第 60 页
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(二十七) 长期借款
长期借款分类：
项目 期末余额 上年年末余额
质押借款 210,000,000.00
合计 210,000,000.00
(二十八) 租赁负债
项目 期末余额
长期租赁负债 554,539.00
减：未确认融资费用 60,102.01
合计 494,436.99
(二十九) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关的政
政府补助 36,254,377.33 5,959,760.46 30,294,616.87
府补助
合计 36,254,377.33 5,959,760.46 30,294,616.87
涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入当期 与资产相关/
负债项目 上年年末余额 其他变动 期末余额
补助金额 损益金额 与收益相关
新型 3.4 米聚烯烃热收
4,385,708.33 1,571,000.00 2,814,708.33 与资产相关
缩膜生产线项目
省级三名企业专项资金 16,000,000.00 3,436,640.26 12,563,359.74 与资产相关
三通一平补助 15,868,669.00 952,120.20 14,916,548.80 与资产相关
合计 36,254,377.33 5,959,760.46 30,294,616.87
(三十) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 905,779,387.00 905,779,387.00
(三十一) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 630,466,559.51 630,466,559.51
合计 630,466,559.51 630,466,559.51
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(三十二) 其他综合收益
本期金额
减：前期计入 减：前期计入其他
项目 上年年末余额 本期所得税前 减：所得税 税后归属于 税后归属于少 期末余额
其他综合收益 综合收益当期转入
发生额 费用 母公司 数股东
当期转入损益 留存收益
1．将重分类进损益的其他综合
收益
其中：外币财务报表折算差额 -2,242,537.31 -1,683,040.66 -1,683,040.66 -3,925,577.97
其他综合收益合计 -2,242,537.31 -1,683,040.66 -1,683,040.66 -3,925,577.97
财务报表附注 第 62 页
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(三十三) 专项储备
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 510,012.95 2,578,235.99 2,440,468.22 647,780.72
合计 510,012.95 2,578,235.99 2,440,468.22 647,780.72
(三十四) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 124,481,668.84 124,481,668.84 20,243,549.42 144,725,218.26
合计 124,481,668.84 124,481,668.84 20,243,549.42 144,725,218.26
本公司按母公司净利润的 10%提取法定盈余公积金。
(三十五) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 264,047,950.88 178,336,209.63
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 264,047,950.88 178,336,209.63
加：本期归属于母公司所有者的净利润 177,636,979.44 169,601,154.89
减：提取法定盈余公积 20,243,549.42 20,484,856.55
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 72,462,350.96 63,404,557.09
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 348,979,029.94 264,047,950.88
(三十六) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,774,653,292.08 1,351,798,138.84 1,435,063,469.64 1,053,549,528.11
其他业务 21,316,922.08 14,793,624.09 14,434,639.30 10,399,761.82
合计 1,795,970,214.16 1,366,591,762.93 1,449,498,108.94 1,063,949,289.93
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营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
客户合同产生的收入 1,793,107,530.66 1,446,337,236.86
租赁收入 2,862,683.50 3,160,872.08
合计 1,795,970,214.16 1,449,498,108.94
2、 合同产生的收入情况
本期收入分解信息如下：
合同分类 本期金额 上期金额
商品类型：
销售商品 1,793,107,530.66 1,446,337,236.86
合计 1,793,107,530.66 1,446,337,236.86
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认 1,793,107,530.66 1,446,337,236.86
在某一时段内确认
合计 1,793,107,530.66 1,446,337,236.86
(三十七) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 2,320,446.65 2,708,425.62
教育费附加 1,392,268.00 1,625,055.39
地方教育费附加 928,178.65 1,083,370.23
印花税 787,623.30 550,024.20
房产税 7,700,233.60 7,691,740.18
土地使用税 2,205,948.97 1,371,020.35
车船使用税 127,463.28 126,773.28
其他 82,924.97 3,518.82
合计 15,545,087.42 15,159,928.07
(三十八) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 15,422,721.76 11,552,414.97
差旅费 901,654.48 678,543.27
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项目 本期金额 上期金额
销售宣传费 119,682.27 201,778.44
其他 3,826,967.68 2,781,096.61
合计 20,271,026.19 15,213,833.29
(三十九) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 64,644,231.34 48,027,930.27
折旧及无形资产摊销 23,301,972.99 23,302,612.96
业务招待费 9,196,064.88 8,181,814.65
保险费 2,281,744.68 2,506,447.31
办公费 1,424,218.02 1,324,940.51
修理费 906,589.57 1,246,889.35
其他 15,569,896.63 12,057,386.43
合计 117,324,718.11 96,648,021.48
(四十) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
直接人工费 30,896,587.09 25,416,900.27
折旧费用 25,019,257.65 17,537,097.81
直接材料费 5,873,388.93 9,462,689.61
其他 2,051,018.49 1,716,011.50
合计 63,840,252.16 54,132,699.19
(四十一) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 42,652,801.50 52,690,595.54
其中：租赁负债利息费用 25,272.73
减：利息收入 20,312,293.00 10,971,130.26
汇兑损益 3,032,649.67 4,292,478.56
其他 2,132,627.17 2,089,011.19
合计 27,505,785.34 48,100,955.03
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(四十二) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 10,282,364.88 9,532,753.26
增值税减免 336,000.00 351,750.00
代扣个人所得税手续费 22,399.72 20,232.27
其他 6,000.00
合计 10,646,764.60 9,904,735.53
计入其他收益的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
新型 3.4 米聚烯烃热收缩膜生产线项目 1,571,000.00 1,571,000.00 与资产相关
省级三名企业专项资金 3,436,640.26 与资产相关
三通一平补助 952,120.20 952,120.20 与资产相关
高性能功能性聚丙烯薄膜试制项目 392,044.14 与资产相关
2021 年省高发专项资金补助 651,600.00 与收益相关
省级绿色工厂补助 500,000.00 与收益相关
工业经济高质量发展贡献奖 500,000.00 200,000.00 与收益相关
浙江精品制造补贴 300,000.00 300,000.00 与收益相关
培训补贴（提升行动专项资金） 285,500.00 与收益相关
科技发展专项资金 220,000.00 120,000.00 与收益相关
科技创新券补助 208,025.00 11,635.00 与收益相关
企业技术中心奖励补助 200,000.00 与收益相关
企业管理提升咨询诊断补助 200,000.00 与收益相关
环境监管能力建设补助款 179,200.00 与收益相关
智能化技术改造诊断补助款 150,000.00 与收益相关
科技创新扶持资金 145,000.00 130,000.00 与收益相关
稳岗补贴收入 129,473.02 1,991,083.92 与收益相关
2021 年县级科技计划项目经费 120,000.00 与收益相关
提升效益奖励补助 101,800.00 与收益相关
重点高新技术产品补助 100,000.00 与收益相关
2020 浙江省“隐形冠军”培育企业补助 100,000.00 与收益相关
发明专利授权 70,060.00 41,260.00 与收益相关
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与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
职业技能提升培训补贴 34,450.00 223,200.00 与收益相关
企业文化分馆建设补助 30,000.00 与收益相关
生态环保发展资金 29,400.00 与收益相关
收绿色保险补助款 28,000.00 与收益相关
“十佳企业”奖励款 20,000.00 与收益相关
实际种粮农民一次补贴 1,760.40 与收益相关
规模种粮补贴 11,736.00 27,220.00 与收益相关
市双管企业经费补助 3,000.00 与收益相关
两新党组经费补贴 3,000.00 与收益相关
企业直接招工补贴 600.00 与收益相关
新兴产业项目补助 2,416,000.00 与收益相关
财政扶持资金 464,100.00 与收益相关
以工代训补贴 190,750.00 与收益相关
安全生产标准化补贴 150,000.00 与收益相关
化工新材料智慧园区平台接入设备联网项目补助资金 122,200.00 与收益相关
两化融合项目补助 95,100.00 与收益相关
节能降耗项目补助 65,000.00 与收益相关
环境保护发展资金 41,400.00 与收益相关
小微企业“两直”补助 16,000.00 与收益相关
农作物秸秆综合利用补助 10,640.00 与收益相关
党组织工作经费 2,000.00 与收益相关
合计 10,282,364.88 9,532,753.26
(四十三) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,488,516.59 1,035,628.62
理财产品收益 10,981,069.04 11,310,582.26
合计 8,492,552.45 12,346,210.88
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(四十四) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 224,771.23 1,635,230.14
合计 224,771.23 1,635,230.14
(四十五) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 610,595.53 106,270.14
其他应收款坏账损失 262,930.67 1,825,518.80
合计 873,526.20 1,931,788.94
(四十六) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 4,548,259.22 4,099,642.18
在建工程减值损失 2,189,013.64
固定资产减值损失 18,358,297.52
合计 22,906,556.74 6,288,655.82
(四十七) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益 -922,193.05 -11,067.06 -922,193.05
合计 -922,193.05 -11,067.06 -922,193.05
(四十八) 营业外收入
计入当期非经常性损
项目 本期金额 上期金额
益的金额
其他 174,180.96 476,771.46 174,180.96
合计 174,180.96 476,771.46 174,180.96
(四十九) 营业外支出
计入当期非经常性损
项目 本期金额 上期金额
益的金额
对外捐赠 103,442.91 1,068,646.00 103,442.91
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计入当期非经常性损
项目 本期金额 上期金额
益的金额
其他 20,500.00 16,033.74 20,500.00
合计 123,942.91 1,084,679.74 123,942.91
(五十) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 38,758,531.39 36,914,388.02
递延所得税费用 -259,988.68 -104,633.08
合计 38,498,542.71 36,809,754.94
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 179,603,632.35
按适用税率 15%计算的所得税费用 26,940,544.86
子公司适用不同税率的影响 -148,414.03
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 841,806.56
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 492,236.79
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 17,843,406.07
免税、减计收入及加计扣除 -7,182,028.37
其他 -289,009.17
所得税费用 38,498,542.71
(五十一) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 177,636,979.44 169,601,154.89
本公司发行在外普通股的加权平均数 905,779,387.00 905,779,387.00
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项目 本期金额 上期金额
基本每股收益 0.20 0.19
其中：持续经营基本每股收益 0.20 0.19
终止经营基本每股收益
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司
发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 177,636,979.44 169,601,154.89
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 905,779,387.00 905,779,387.00
稀释每股收益 0.20 0.19
其中：持续经营稀释每股收益 0.20 0.19
终止经营稀释每股收益
(五十二) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
政府补助 4,322,604.42 6,617,588.92
利息收入 3,226,481.40 3,143,531.35
往来代垫款 22,740.70 990,658.75
租金收入 1,577,737.45 1,506,181.84
其他 202,580.68 848,753.73
合计 9,352,144.65 13,106,714.59
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
业务招待费 9,196,064.88 8,720,991.80
研究开发费 7,924,407.42 11,178,701.11
保险费 2,281,744.68 2,509,277.50
金融手续费 2,132,627.17 2,089,011.19
办公费 1,424,218.02 1,324,940.51
差旅费 901,654.48 678,543.27
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项目 本期金额 上期金额
修理费 906,589.57 1,246,889.35
政府补助退还 6,055,200.00
其他 19,097,572.72 15,055,034.48
合计 43,864,878.94 48,858,589.21
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
保证金 5,000,000.00
关联方资金拆借 981,391.67
合计 5,000,000.00 981,391.67
4、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
关联方资金拆借 218,000,000.00 53,260,000.00
合计 218,000,000.00 53,260,000.00
5、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付的借款保证金 231,000,000.00 134,000,000.00
关联方资金拆借 107,336,207.47 24,818,902.12
合计 338,336,207.47 158,818,902.12
(五十三) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 141,105,089.64 134,530,383.46
加：信用减值损失 873,526.20 1,931,788.94
资产减值准备 22,906,556.74 6,288,655.82
固定资产折旧 131,539,652.89 127,171,458.96
油气资产折耗
使用权资产折旧 76,136.40
无形资产摊销 3,055,483.91 3,006,085.99
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补充资料 本期金额 上期金额
长期待摊费用摊销 4,264,114.77 852,470.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
922,193.05 11,067.06
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -224,771.23 -1,635,230.14
财务费用（收益以“－”号填列） 45,896,414.02 56,983,074.10
投资损失（收益以“－”号填列） -8,492,552.45 -12,346,210.88
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -259,988.68 -104,633.08
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -89,547,230.42 -32,651,757.19
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -64,698,881.50 -11,098,313.49
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 40,510,020.52 38,280,445.73
其他 -5,716,655.16 -2,024,446.83
经营活动产生的现金流量净额 222,209,108.70 309,194,838.97
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 234,917,614.65 368,155,418.25
减：现金的期初余额 368,155,418.25 541,252,971.41
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -133,237,803.60 -173,097,553.16
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 234,917,614.65 368,155,418.25
其中：库存现金 85,641.91 92,815.08
可随时用于支付的银行存款 234,831,972.74 368,061,082.23
可随时用于支付的其他货币资金 1,520.94
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
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项目 期末余额 上年年末余额
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 234,917,614.65 368,155,418.25
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
(五十四) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 20,540,000.00 详见附注十一、（一）
其他非流动资产 578,000,000.00 详见附注十一、（一）
合计 598,540,000.00
(五十五) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 82,176,531.58
其中：美元 11,472,630.36 6.3757 73,146,049.39
欧元 1,250,811.28 7.2197 9,030,482.20
应收账款 62,131,148.01
其中：美元 7,124,311.31 6.3757 45,422,471.62
欧元 2,314,317.27 7.2197 16,708,676.39
短期借款 61,217,064.57
其中：美元 9,601,622.50 6.3757 61,217,064.57
应付账款 66,824,749.95
其中：美元 10,313,377.86 6.3757 65,755,003.22
欧元 148,170.52 7.2197 1,069,746.72
2、 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产负债表日对记账本位币为美元的境外子公司采取以下原则对外币报表进
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行折算：
（1）资产负债表
所有资产、负债类项目均按照期末资产负债表日的即期汇率（1 美元兑 6.3757
人民币）折算为人民币反映；
所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的即期汇率折算
为人民币反映，“未分配利润”项目以折算后的所有者权益变动表中的数额反
映；
折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额，作为报表
折算差额在“外币报表折算差额”项目中反映。
（2）利润表
被投资单位名称 币种 主要财务报表项目 折算汇率 备注
资产和负债项目 6.3757 资产负债表日即期汇率
股本 6.3021 发生时的即期汇率
众成包装（美国）公司 美元
资本公积 6.5602 发生时的即期汇率
收入和费用项目 6.4474 即期汇率平均数
(五十六) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益或
资产负债表
种类 金额 费用损失的金额 冲减相关成本费
列报项目
本期金额 上期金额 用损失的项目
新型 3.4 米聚烯烃热收缩膜生产线项目 15,710,000.00 递延收益 1,571,000.00 1,571,000.00 其他收益
省级三名企业专项资金 16,000,000.00 递延收益 3,436,640.26 其他收益
三通一平补助 19,042,403.00 递延收益 952,120.20 952,120.20 其他收益
高性能功能性聚丙烯薄膜试制项目 3,944,800.00 递延收益 392,044.14 其他收益
合计 54,697,203.00 5,959,760.46 2,915,164.34
与资产相关的政府补助的说明：
（1）根据浙江省发展和改革委员会、浙江省经济和信息化委员会文件，浙发改秘
[2012]59 号《转发国家发改委办公厅、工信部办公厅关于产业振兴和技术改造 2012
年中央预算内投资项目复函的通知》，公司于 2012 年 11 月收到嘉善县财政局
15,710,000.00 元补助款，用于补贴公司新建新型 3.4 米聚烯烃热收缩膜生产线项目，
该项目已于 2013 年 6 月开始陆续投入生产使用，根据企业会计准则，根据各生产线
达到预定可使用状态时按照使用年限 10 年分期摊销，本期摊销额 1,571,000.00 元，
计入其他收益。
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（2）2017 年 12 月 19 日，公司收到嘉善县经济和信息化局拨付的省级三名企业专
项资金 500 万元；2018 年 6 月 27 日，公司收到嘉善县财政局拨付的三名企业技术
攻关资助 200 万元；根据浙江省财政厅文件，浙财科教[2018]47 号《浙江省财政厅
关于提前下达 2019 年省科技发展专项资金的通知》，公司于 2019 年 2 月收到嘉善县
科学技术局拨付的 2019 年浙江省科技发展专项资金补助 100 万元；根据浙江省人民
政府办公厅文件，浙政办发[2014]114 号《浙江省人民政府办公厅关于印发浙江省重
点企业研究院建设与管理试行办法的通知》，公司于 2019 年 4 月收到嘉善县科学技
术局拨付的省级重点企业研究院配套经费 300 万元；2019 年 6 月 11 日，公司收到
浙江省嘉善县经济和信息化局拨付的三名培育企业地方配套资金 500 万元，以上三
名企业专项补助共计 1,600.00 万元计入递延收益。2021 年公司重点研发计划项目通
过验收，三名企业专项补助中的 600.00 万元根据相关项目进度和相关资产使用年限
进行分摊，本期摊销 3,436,640.26 元，计入其他收益。
（3）根据公司于 2015 年 8 月与浙江独山港经济开发区管理委员会签订的《投资协
议书》有关内容，子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司于 2017 年 11 月收到
年产 12 万吨热塑性弹性体材料项目开工前道路通达、土地平整以及回填款 50%的补
助，共计 19,042,403.00 元，计入递延收益。根据企业会计准则，在子公司浙江众立
合成材料科技股份有限公司相关土地、厂区设备设施达到预定可使用状态时按照使
用年限 20 年分期摊销，本期摊销额 952,120.20 元，计入其他收益。
2、 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损 计入当期损益或
种类 失的金额 冲减相关成本费
本期金额 上期金额 用损失的项目
2021 年省高发专项资金补助 651,600.00 其他收益
工业经济高质量发展贡献奖 500,000.00 200,000.00 其他收益
省级绿色工厂补助 500,000.00 其他收益
浙江精品制造补贴 300,000.00 300,000.00 其他收益
培训补贴（提升行动专项资金） 285,500.00 其他收益
科技发展专项资金 220,000.00 120,000.00 其他收益
科技创新券补助 208,025.00 11,635.00 其他收益
企业技术中心奖励补助 200,000.00 其他收益
企业管理提升咨询诊断补助 200,000.00 其他收益
环境监管能力建设补助款 179,200.00 其他收益
智能化技术改造诊断补助款 150,000.00 其他收益
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计入当期损益或冲减相关成本费用损 计入当期损益或
种类 失的金额 冲减相关成本费
本期金额 上期金额 用损失的项目
科技创新扶持资金 145,000.00 130,000.00 其他收益
稳岗补贴收入 129,473.02 1,991,083.92 其他收益
2021 年县级科技计划项目经费 120,000.00 其他收益
提升效益奖励补助 101,800.00 其他收益
重点高新技术产品补助 100,000.00 其他收益
2020 浙江省“隐形冠军”培育企业补助 100,000.00 其他收益
发明专利授权 70,060.00 41,260.00 其他收益
职业技能提升培训补贴 34,450.00 223,200.00 其他收益
企业文化分馆建设补助 30,000.00 其他收益
生态环保发展资金 29,400.00 其他收益
收绿色保险补助款 28,000.00 其他收益
“十佳企业”奖励款 20,000.00 其他收益
实际种粮农民一次补贴 1,760.40 其他收益
规模种粮补贴 11,736.00 27,220.00 其他收益
市双管企业经费补助 3,000.00 其他收益
两新党组经费补贴 3,000.00 其他收益
企业直接招工补贴 600.00 其他收益
新兴产业项目补助 2,416,000.00 其他收益
财政扶持资金 464,100.00 其他收益
以工代训补贴 190,750.00 其他收益
安全生产标准化补贴 150,000.00 其他收益
化工新材料智慧园区平台接入设备联网项目 122,200.00 其他收益
补助资金
两化融合项目补助 95,100.00 其他收益
节能降耗项目补助 65,000.00 其他收益
环境保护发展资金 41,400.00 其他收益
小微企业“两直”补助 16,000.00 其他收益
农作物秸秆综合利用补助 10,640.00 其他收益
党组织工作经费 2,000.00 其他收益
合计 4,322,604.42 6,617,588.92
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与收益相关的政府补助的说明：
（1）根据平湖市财政局、平湖市经济和信息局文件，平财企[2021]37 号《关于预下
达 2021 年第一批省制造企业高质量发展试点专项资金的通知》，子公司浙江众立合
成材料科技股份有限公司于 2021 年 9 月收到平湖市经济和信息化局拨付的 2021 年
省高发专项资金补助 651,600.00 元，计入其他收益。
（2）根据中共嘉善县委、嘉善县人民政府文件，善委发[2019]16 号《关于加快推动
实体经济（传统产业改造）高质量发展的若干意见》，公司于 2021 年 8 月收到嘉善
县经济和信息化局拨付的浙江制造精品补助 300,000.00 元、重点高新技术产品补助
100,000.00 元、2020 浙江省“隐形冠军”培育企业补助 100,000.00 元，于 2021 年
12 月收到嘉善县经济和信息化局拨付的提升效益奖励补助 101,800.00 元、省级绿色
工厂补助 500,000.00 元，计入其他收益。
（3）根据中共嘉善县委、嘉善县人民政府文件，善委发[2019]16 号《关于加快推动
实体经济（传统产业改造）高质量发展的若干意见》和嘉善县财政局文件，善财发
[2021]60 号《关于拨付 2020 年度工业和信息化（第一批）资金的通知》，公司于 2021
年 4 月收到嘉善县经济和信息化局拨付的工业经济高质量发展突出贡献奖奖金
500,000.00 元，计入其他收益。
（4）根据嘉善县人力资源和社会保障局、嘉善县财政局文件，善人社[2020]15 号《关
于印发<嘉善县职业技能提升行动实施案（2019-2021 年）>的通知》，公司于 2021
年 12 月收到嘉善县就业管理服务处拨付的培训补贴（提升行动专项资金）285,500.00
元，计入其他收益。
（5）根据平湖市科学技术局文件，平财企[2021]26 号《关于预下达 2021 年度第二
批科技发展专项资金的通知》，子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司于 2021
年 6 月收到平湖市财政局、平湖市科学技术局拨付的 2021 年度第二批科技发展专项
资金 200,000.00 元，计入其他收益。
（6）根据平湖市财政局和平湖市科学技术局文件，平财企[2021]39 号《关于下达
2020 年度第一批科技发展专项资金补助的通知》，子公司浙江众立合成材料科技股
份有限公司于 2021 年 11 月收到平湖市独山港镇人民政府拨付的 2020 年度第一批科
技发展专项资金补助 20,000.00 元，计入其他收益。
（7）根据嘉善县财政局、嘉善县科学技术局文件，善财发[2021]296 号《关于拨付
2021 年度第三批科技创新券专项资金的通知》，公司于 2021 年 12 月收到嘉善县经
济和信息化局拨付的 2021 年度第三批科技创新券专项资金 200,000.00 元，计入其他
收益。
（8）根据平湖市科学技术局文件，平科技[2021]23 号《关于拨付 2021 年第二批科
技创新券补助资金的通知》，子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司于 2021 年
财务报表附注 第 77 页
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8 月收到平湖市科学技术局拨付的 2021 年第二批创新券补助 8,025.00 元，计入其他
收益。
（9）根据平湖市财政局、平湖市经济和信息化局文件，平财企[2021]22 号《关于下
达 2020 年度第一批工业发展资金补助资金的通知》，子公司浙江众立合成材料科技
股份有限公司于 2021 年 9 月收到平湖市独山港镇人民政府拨付的企业技术中心奖励
补助 200,000.00 元，计入其他收益。
（10）根据嘉善县经济和信息化局文件，善经信[2021]12 号《关于组织申报 2020 年
度工业企业管理提升咨询诊断工作政策补助的通知》，公司于 2021 年 12 月收到嘉善
县经济和信息化局拨付的企业管理提升咨询诊断补助 200,000.00 元，计入其他收益。
（11）根据平湖市生态环境保护发展资金管理委员会办公室文件，平环发资金办
[2021]1 号《关于组织申报 2020 年度生态环境保护发展资金补助项目的通知》，子公
司浙江众立合成材料科技股份有限公司于 2021 年 11 月收到平湖市独山港镇人民政
府拨付的环境监管能力建设补助款 92,900.00 元，计入其他收益。
（12）根据平湖市生态环境保护发展资金管理委员会办公室文件，平环发资金办
[2021]1 号《关于组织申报 2020 年度生态环境保护发展资金补助项目的通知》，子公
司浙江众立合成材料科技股份有限公司于 2021 年 11 月收到平湖市独山港镇人民政
府拨付的环境监管能力建设补助款 86,300.00 元，计入其他收益。
（13）根据平湖市财政局、平湖市经济和信息化局件，平财企[2021]56 号《关于下
达 2021 年第一批省制造业高质量发展试点专项资金的通知》，子公司浙江众立合成
材料科技股份有限公司于 2021 年 12 月收到平湖市经济和信息化局拨付的智能化技
术改造诊断补助款 150,000.00 元，计入其他收益。
（14）根据嘉善县财政局文件，善财发[2021]273 号《关于拨付嘉善县 2020 年度科
技创新财政扶持资金的通知》，公司于 2021 年 12 月收到嘉善县科学技术局拨付的
2020 年度科技创新财政扶持资金 100,000.00 元，计入其他收益。
（15）根据平湖市科学技术局文件，平科技[2021]10 号《关于拨付 2021 年度第一批
科技创新券补助资金的通知》，子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司于 2021
年 4 月收到平湖市科学技术局拨付的 2021 年度第一批科技创新券补助资金 40,000.00
元，计入其他收益。
（16）根据浙江省人力资源和社会保障厅等 6 部门文件，浙人社发[2021]39 号《关
于延续实施部分减负稳岗扩就业政策措施的通知》，嘉善县人力资源和社会保障局文
件《关于做好 2021 年嘉善县失业保险稳岗返还有关工作的通知》，公司于 2021 年
12 月收到嘉善县人力资源和社会保障局拨付的稳岗补贴 87,619.66 元，计入其他收
益。
（17）根据平湖市人力资源和社会保障局文件，《关于做好 2021 年平湖市失业保险
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稳岗返还有关工作的通知》，子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司于 2021 年
12 月收到平湖市就业管理服务处职工失业险基金拨付的 2020 年度稳岗补贴
41,853.36 元，计入其他收益。
（18）根据嘉善县科学技术局、嘉善县财政局文件，善科[2021]61 号《关于下达 2021
年县级科技计划项目经费的通知》，公司于 2021 年 11 月收到嘉善县科学技术局拨付
的 2021 年县级科技计划项目经费 120,000.00 元，计入其他收益。
（19）根据平湖市财政局和平湖市市场监督管理局文件，平财行[2021]49 号《关于
下达 2020 年度专利专项补助资金的通知》，子公司浙江众立合成材料科技股份有限
公司于 2021 年 12 月收到平湖市独山港镇人民政府拨付的 2020 年度专利专项资金补
助款 48,000.00 元，计入其他收益。
（20）根据嘉善县市场监督管理局、嘉善县财政局文件，善市监[2019]77 号《关于
印发<嘉善县知识产权专项资金管理办法>的通知》、善市监[2020]46 号《关于<嘉善
县知识产权专项资金管理办法>的补充规定》，公司于 2021 年 12 月收到嘉善县市场
监督管理局拨付的国内发明专利补助 7,060.00 元、15,000.00 元，计入其他收益。
（21）根据平湖市人力资源和社会保障局、平湖市财政局关于印发《平湖市职业技
能提升行动培训补贴管理办法》的通知，子公司浙江众立合成材料科技股份有限公
司于 2021 年 9 月收到平湖市人力资源和社会保障局、平湖市财政局拨付的职业技能
提升行动培训补贴 19,200.00 元，计入其他收益。
（22）根据平湖市应急管理局、平湖市人力资源和社会保障局、平湖市教育局和平
湖市财政局文件，平应急[2020]37 号关于印发《平湖市高危行业领域安全技能提升
行动计划实施方案》的通知，子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司于 2021 年
12 月收到平湖市就业管理服务处职工失业险基金拨付的职业技能提升行动培训补贴
13,650.00 元，计入其他收益。
（23）根据平湖市应急管理局、平湖市人力资源和社会保障局、平湖市教育局和平
湖市财政局文件，平应急[2020]37 号关于印发《平湖市高危行业领域安全技能提升
行动计划实施方案》的通知，子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司于 2021 年
12 月收到平湖市就业管理服务处职工失业险基金拨付的职业技能提升行动培训费
1,600.00 元，计入其他收益。
（24）根据嘉善县文化和广电旅游体育局、嘉善县财政局文件，善文旅体[2020]135
号《关于公布 2020 年度嘉善县文化馆企业分馆认定结果的通知》，公司于 2021 年 5
月收到嘉善经济技术开发区管理委员会拨付的 2020 年文化馆企业文化分馆补助
30,000.00 元，计入其他收益。
（25）根据平湖市独山港镇人民政府文件，平环发资金办[2020]1 号《关于组织申报
2019 年度生态环境保护发展资金补助项目的通知》，子公司浙江众立合成材料科技
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股份有限公司于 2021 年 1 月收到平湖市独山港镇人民县政府拨付的生态环保发展资
金 29,400.00 元，计入其他收益。
（26）根据平湖市生态环境保护发展资金管理委员会办公室文件，平环发资金办
[2021]1 号《关于组织申报 2020 年度生态环境保护发展资金补助项目的通知》，子公
司浙江众立合成材料科技股份有限公司于 2021 年 11 月收到平湖市独山港镇人民政
府拨付的收绿色保险补助款 28,000.00 元，计入其他收益。
（27）根据中共嘉善经济技术开发区（惠民街道）委员会文件，善经惠党[2021]10
号《关于表彰 2019-2020 年度“百亿企业特别贡献奖”等先进企业和先进个人的通
报》，公司于 2021 年 2 月收到嘉善经济技术开发区拨付的收“十佳企业”奖励款
20,000.00 元、“科技创新示范企业”奖励款 5,000.00 元，计入其他收益。
（28）根据中共嘉兴市委组织部、中共嘉兴市委新经济与新社会组织工作委员会文
件，《关于公布调整后市级双重管理两新组织党组织名单的通知》、《关于拨付 2021
年度两新组织党组织建设相关经费的通知》，公司于 2021 年 2 月收到嘉善经济技术
开发区管委会拨付的市双管企业经费补助 3,000.00 元，计入其他收益。
（29）根据中共嘉兴市委组织部、中共嘉兴市委新经济与新社会组织工作委员会文
件，《关于公布调整后市级双重管理两新组织党组织名单的通知》、《关于拨付 2021
年度两新组织党组织建设相关经费的通知》，公司于 2021 年 3 月收到嘉善经济技术
开发区管理委员会拨付的两新党组织工作经费 3,000.00 元，计入其他收益。
（30）根据嘉善县人力资源和社会保障局文件，善人社[2021]9 号《关于印发<关于
进一步加强企业用工保障工作的若干意见操作细则>的通知》，公司于 2021 年 12 月
收到嘉善县就业管理服务中心拨付的企业直接招工补贴 600.00 元，计入其他收益。
（31）根据嘉善县财政局、嘉善县农业农村局文件，善财发[2021]170 号《关于拨付
实际种粮农民一次性补贴资金的通知》，子公司嘉善众磊绿色农业有限公司于 2021
年 9 月收到嘉善经济开发区拨付的实际种粮农民一次补贴 1,760.40 元，计入其他收
益。
（32）根据嘉善县财政局、嘉善县农业农村局文件，善财发[2021]318 号《关于拨付
2021 年规模种粮补贴款》，子公司嘉善众磊绿色农业有限公司于 2021 年 12 月收到
嘉善经济开发区拨付的 2021 年规模种粮补贴款 11,736.00 元，计入其他收益。
六、 合并范围的变更
(一) 报告期内未发生非同一控制下企业合并。
(二) 报告期内未发生同一控制下企业合并。
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(三) 报告期内未发生反向购买。
(四) 报告期内未处置子公司。
(五) 报告期内未发生其他原因的合并范围变动。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
嘉善众磊绿色农业有限公司 嘉善 嘉善 农业 100.00 设立
众成包装（美国）公司 美国 美国 制造业 100.00 设立
浙江众立合成材料科技股份有
平湖 平湖 制造业 56.67 设立
限公司
平湖众立置业有限公司 平湖 平湖 房地产 56.67 购买
上海泽泰化工技术有限公司 上海 上海 制造业 36.84 购买
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联 对本公司活
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会 动是否具有
直接 间接
计处理方法 战略性
浙江众大包装设备有限公司 浙江嘉善 浙江嘉善 制造业 50.00 权益法 否
嘉善众成小额贷款有限公司 浙江嘉善 浙江嘉善 金融业 30.00 权益法 否
沧州众成包装材料有限公司 河北沧州 河北沧州 制造业 40.00 权益法 否
2、 重要合营企业的主要财务信息
浙江众大包装设备有限公司
浙江众大包装设备有限公司
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
流动资产 38,563,799.11 41,197,977.13
其中：现金和现金等价物 2,471,356.29 10,300,503.26
非流动资产 194,061.97 1,699,349.14
资产合计 38,757,861.08 42,897,326.27
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浙江众大包装设备有限公司
浙江众大包装设备有限公司
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
流动负债 5,691,237.02 5,076,173.29
负债合计 5,691,237.02 5,076,173.29
少数股东权益
归属于母公司股东权益 33,066,624.06 37,821,152.98
按持股比例计算的净资产份额 16,533,312.03 18,910,576.49
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润 -248,809.92 -189,905.24
—其他
对合营企业权益投资的账面价值 16,284,502.11 18,720,671.25
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入 9,058,701.92 30,616,448.24
财务费用 294,987.02 46,006.97
所得税费用
净利润 -4,754,528.92 517,343.87
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -4,754,528.92 517,343.87
本期收到的来自合营企业的股利
3、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
嘉善众成小额 沧州众成包装 嘉善众成小额贷 沧州众成包装材
贷款有限公司 材料有限公司 款有限公司 料有限公司
流动资产 206,192,377.94 2,853,792.30 210,495,314.59 2,913,966.54
非流动资产 3,376,933.13 6,952.99 3,702,944.18
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期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
嘉善众成小额 沧州众成包装 嘉善众成小额贷 沧州众成包装材
贷款有限公司 材料有限公司 款有限公司 料有限公司
资产合计 206,192,377.94 6,230,725.43 210,502,267.58 6,616,910.72
流动负债 4,458,800.59 186,400.00 5,115,979.13 181,250.00
负债合计 4,458,800.59 186,400.00 5,115,979.13 181,250.00
少数股东权益
归属于母公司股东权益 201,733,577.35 6,044,325.43 205,386,288.45 6,435,660.72
按持股比例计算的净资产份额 60,520,073.20 2,417,730.18 61,615,886.53 2,574,264.30
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价
60,520,073.20 2,417,730.18 61,615,886.53 2,574,264.30
值
存在公开报价的联营企业权益
投资的公允价值
营业收入 427,997.78 3,902,740.14 23,221.24
净利润 347,288.90 -391,335.29 3,489,047.95 -407,441.73
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 347,288.90 -391,335.29 3,489,047.95 -407,441.73
本期收到的来自联营企业的股利 1,200,000.00
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
汇率风险、利率风险和其他价格风险）。
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(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户
的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信
息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最
大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有
在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付
相应款项。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12
个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还
债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计
短期借款 622,305,709.59 622,305,709.59
应付账款 204,539,158.49 204,539,158.49
其他应付款 213,662,847.52 213,662,847.52
一年内到期的非流动负债 80,426,015.40 80,426,015.40
长期借款 210,000,000.00 210,000,000.00
合计 1,120,933,731.00 210,000,000.00 1,330,933,731.00
上年年末余额
项目
1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计
短期借款 701,804,103.03 701,804,103.03
应付账款 214,673,599.52 214,673,599.52
其他应付款 92,551,333.19 92,551,333.19
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上年年末余额
项目
1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计
一年内到期的非流动负债 200,290,028.65 200,290,028.65
合计 1,209,319,064.39 1,209,319,064.39
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。本公司不存在利率风险。
2、 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还
可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。
3、 其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风
险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司不存在其他价格风险。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
财务报表附注 第 85 页
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(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产
1.以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
（1）理财产品 229,348,771.23 229,348,771.23
◆应收款项融资 3,244,130.05 3,244,130.05
持续以公允价值计量的资产总额 232,592,901.28 232,592,901.28
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
不适用
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
不适用
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
不适用
(五) 持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可
观察参数敏感性分析
不适用
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公司 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 的表决权比例(%)
常德市城市发展集团有 湖南省
商务服务业 1000000 万元 25.00 25.00
限公司 常德市
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注 第 86 页
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(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
浙江众润新材料科技有限公司 与陈大魁关系密切的家庭成员控制的企业
陈大魁 持有公司 5%以上股份的股东
何雪平 陈大魁配偶
陈健 持有公司 5%以上股份的股东、副董事长、总经理
许靖 陈健配偶
注：2021 年 7 月陈大魁之女陈晨将其所持有的浙江众润新材料科技有限公司股权转让，陈大魁不
再担任浙江众润新材料科技有限公司监事，浙江众润新材料科技有限公司自 2021 年 7 月起不属于
公司关联方。
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
浙江众大包装设备有限公司 采购商品 247,787.61
浙江众润新材料科技有限公司 采购商品 219,911.50
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
浙江众大包装设备有限公司 销售商品 2,084,945.86 1,203,186.37
浙江众润新材料科技有限公司 销售商品 596.46 13,274.34
浙江众大包装设备有限公司 水电费 31,721.32 34,212.12
浙江众润新材料科技有限公司 水电费 61,584.74 77,555.12
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
浙江众大包装设备有限公司 房屋 256,000.00 256,000.00
浙江众润新材料科技有限公司 房屋 182,857.14 365,714.29
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3、 关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
浙江众立合成材料科技股份有限公司 110,000,000.00 2021/2/23 2022/2/23 否
浙江众立合成材料科技股份有限公司 100,000,000.00 2020/12/15 2022/12/15 否
浙江众立合成材料科技股份有限公司 30,000,000.00 2021/11/19 2022/11/18 否
浙江众立合成材料科技股份有限公司 25,000,000.00 2021/10/22 2022/10/22 否
浙江众立合成材料科技股份有限公司 50,000,000.00 2020/6/24 2022/6/24 否
浙江众立合成材料科技股份有限公司 50,000,000.00 2021/4/27 2022/12/31 否
浙江众立合成材料科技股份有限公司 50,000,000.00 2020/9/30 2023/9/29 否
本公司作为被担保方：
担保是否已经履
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
陈大魁、何雪平 90,000,000.00 2021/10/27 2022/10/27 否
陈大魁 30,000,000.00 2021/11/19 2022/11/18 否
陈大魁、何雪平 25,000,000.00 2021/10/22 2022/10/21 否
陈健、许靖 25,000,000.00 2021/10/22 2022/10/21 否
陈大魁 50,000,000.00 2020/6/24 2022/6/24 否
陈健 50,000,000.00 2020/6/24 2022/6/24 否
何雪平 50,000,000.00 2020/8/13 2022/8/13 否
陈大魁、陈健 100,000,000.00 2020/12/15 2022/12/15 否
4、 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
陈大魁 5,000,000.00 2021 年 3 月 3 日 2021 年 9 月 26 日
陈大魁 4,100,000.00 2021 年 7 月 13 日 2021 年 9 月 26 日
陈大魁 5,900,000.00 2021 年 8 月 13 日 2021 年 9 月 26 日
陈大魁 15,950,000.00 2021 年 8 月 25 日 2021 年 9 月 26 日
陈大魁 5,000,000.00 2021 年 9 月 6 日 2021 年 9 月 26 日
陈大魁 50,000.00 2021 年 9 月 6 日 2021 年 9 月 26 日
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关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
陈大魁 2,000,000.00 2021 年 9 月 6 日 2021 年 10 月 20 日
陈大魁 20,000,000.00 2021 年 9 月 26 日 2022 年 4 月 14 日
陈大魁 30,000,000.00 2021 年 9 月 26 日 2022 年 4 月 14 日
陈大魁 90,000,000.00 2021 年 10 月 27 日 2022 年 4 月 14 日
注：上述关联方资金拆借累计结算利息 1,573,878.48 元。
5、 关键管理人员薪酬
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 9,172,481.71 7,536,902.61
(六) 关联方应收应付款项
1、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款
浙江众大包装设备有限公司 112,000.00 112,000.00
其他应付款
嘉善众成小额贷款有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00
陈大魁 144,783,274.30 31,745,395.82
合同负债
浙江众大包装设备有限公司 40,634.92 37,758.12
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司货币资金受限情况如下：
（1）浙江众成包装材料股份有限公司以于 2021 年 5 月 25 日与中国银行股份
有限公司长三角一体化示范区支行签订了合同编号为 JX 嘉善 2021 人质 011
的《质押合同》：以 10,000,000.00 元、编号（ZZJ）NO1095731，与 20,000,000.00
元、编号（ZZJ）NO1095370 的单位定期存款存单作质押，为子公司浙江众立
合成材料科技股份有限公司 28,000,000.00 元（期限从 2021 年 5 月 26 日至 2022
年 5 月 24 日），合同编号为 JX 嘉善 2021 人借 067 的短期借款提供担保。
（2）浙江众成包装材料股份有限公司以于 2021 年 11 月 9 日与中国银行股份
有限公司长三角一体化示范区支行签订了合同编号为 JX 嘉善 2021 人质 015
的《质押合同》：以 60,000,000.00 元、编号（ZZJ）NO 1095336 的单位定期存
财务报表附注 第 89 页
浙江众成包装材料股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
款存单作质押，为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司 57,500,000.00
元（期限从 2021 年 11 月 9 日至 2022 年 11 月 8 日），合同编号为 JX 嘉善 2021
人借 134 的短期借款提供担保。
（3）浙江众成包装材料股份有限公司以于 2021 年 11 月 11 日与中国银行股份
有限公司长三角一体化示范区支行签订了合同编号为 JX 嘉善 2021 人质 016
的《质押合同》：以 60,000,000.00 元、编号（ZZJ）NO 1095335 的单位定期存
款存单作质押，为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司 57,500,000.00
元（期限从 2021 年 11 月 11 日至 2022 年 11 月 10 日），合同编号为 JX 嘉善
2021 人借 135 的短期借款提供担保。
（4）浙江众成包装材料股份有限公司以于 2021 年 11 月 15 日与中国银行股份
有限公司长三角一体化示范区支行签订了合同编号为 JX 嘉善 2021 人质 017
的《质押合同》：以 58,000,000.00 元、编号（ZZJ）NO 1095337 的单位定期存
款存单作质押：
A.为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司 30,000,000.00 元（期限从
2021 年 11 月 16 日至 2022 年 11 月 15 日），合同编号为 JX 嘉善 2021 人借 136
的短期借款提供担保;
B.为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司 25,500,000.00 元（期限从
2021 年 11 月 19 日至 2022 年 11 月 18 日），合同编号为 JX 嘉善 2021 人借 141
的短期借款提供担保。
（5）浙江众成包装材料股份有限公司以于 2021 年 1 月 25 日与中国建设银行
股份有限公司长三角一体化示范区支行签订了合同编号为
HTC330637400YBDB202100002 的《权利质押合同》：以 55,000,000.00 元、编
号浙建 330100005334 的建行定期存单作质押，为子公司浙江众立合成材料科
技股份有限公司 50,000,000.00 元（期限从 2021 年 2 月 4 日至 2023 年 1 月 31
日），合同编号为 HTZ330637400LDZJ202100002 的长期借款提供担保。
（6）浙江众成包装材料股份有限公司以于 2021 年 1 月 25 日与中国建设银行
股份有限公司长三角一体化示范区支行签订了合同编号为
HTC330637400YBDB202100003 的《权利质押合同》：以 55,000,000.00 元、编
号浙建 330100005333 的建行定期存单作质押，为子公司浙江众立合成材料科
技股份有限公司 50,000,000.00 元（期限从 2021 年 3 月 1 日至 2023 年 2 月 28
日），合同编号为 HTZ330637400LDZJ202100003 的长期借款提供担保。
（7）浙江众成包装材料股份有限公司以于 2021 年 9 月 26 日与中国建设银行
股份有限公司长三角一体化示范区支行签订了合同编号为
HTC330637400ZGDB2021N00F 的《权利质押合同》：以 55,000,000.00 元、编
财务报表附注 第 90 页
浙江众成包装材料股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
号浙建 330100005349 的建行定期存单作质押，为子公司浙江众立合成材料科
技股份有限公司 50,000,000.00 元（期限从 2021 年 9 月 26 日至 2023 年 9 月
25 日），合同编号为 HTZ330637400LDZJ2021N00A 的长期借款提供担保。
（8）浙江众成包装材料股份有限公司以于 2021 年 9 月 26 日与中国建设银行
股份有限公司长三角一体化示范区支行签订了合同编号为
HTC330637400ZGDB2021N00E 的《权利质押合同》：以 66,000,000.00 元、编
号浙建 330100005350 的建行定期存单作质押，为子公司浙江众立合成材料科
技股份有限公司 60,000,000.00 元（期限从 2021 年 9 月 26 日至 2023 年 9 月
25 日），合同编号为 HTZ330637400LDZJ2021N009 的长期借款提供担保。
（9）浙江众成包装材料股份有限公司以于 2021 年 9 月 28 日与中国建设银行
股份有限公司长三角一体化示范区支行签订了合同编号为
CHTC330637400ZGDB2021N00G 的《权利质押合同》：以 52,000,000.00 元、
编号浙建 330100005254 的建行定期存单作质押，为子公司浙江众立合成材料
科技股份有限公司 50,000,000.00 元（期限从 2021 年 9 月 28 日至 2022 年 9 月
27 日），合同编号为 HTZ330637400LDZJ2021N00B 的短期借款提供担保。
（10）浙江众成包装材料股份有限公司以于 2021 年 9 月 28 日与中国建设银
行股份有限公司长三角一体化示范区支行签订了合同编号为
CHTC330637400ZGDB2021N00H 的《权利质押合同》：以 52,000,000.00 元、
编号浙建 330100005332 的建行定期存单作质押，为子公司浙江众立合成材料
科技股份有限公司 50,000,000.00 元（期限从 2021 年 9 月 28 日至 2022 年 9 月
27 日），合同编号为 HTZ330637400LDZJ2021N00C 的短期借款提供担保。
（11）浙江众成包装材料股份有限公司以于 2021 年 9 月 28 日与中信银行股份
有限公司嘉兴分行签订了合同编号为 2021 信杭嘉银最权质字第 ZZ0054 号的
《票据池质押融资业务最高额票据质押合同》：以 10,000,000.00 元、存款账号
为 8110801023702288598 的定期存单，与 10,000,000.00 元、存款账户为
8110801024202288608 的定期存单作质押，为子公司浙江众立合成材料科技股
份 有 限 公 司 15,000,000.00 元 、 合 同 编 号 为 2021 信 银 杭 嘉 银 兑 字 第
811088321440 号的银行承兑汇票和 5,000,000.00 元、合同编号为 2021 信银杭
嘉银兑字第 811088322418 号的银行承兑汇票提供担保。
（12）子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司于 2021 年 11 月 11 日与中
信银行股份有限公司嘉兴分行签订了编号为承兑质字第 Z0023 号的《权利质
押合同》，以 15,000,000.00 元存单作为质押：为子公司浙江众立合成材料科技
股份有限公司合同编号为（2021）信银杭嘉银兑字第 811088328389 号、合计
开出银行承兑汇票 15,000,000.00 元的《中信银行电子银行承兑汇票承兑协议》
财务报表附注 第 91 页
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财务报表附注
提供担保。
（13）子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司于 2021 年 11 月 18 日与中
信银行股份有限公司嘉兴分行签订了编号为承兑质字第 Z0024 号的《权利质
押合同》，以人民币 15,000,000.00 元存单作为质押：为子公司浙江众立合成材
料科技股份有限公司合同编号为（2021）信银杭嘉银兑字第 811088331409 号、
合计开出银行承兑汇票 13,815,000.00 元的《中信银行电子银行承兑汇票承兑
协议》提供担保。
（14）子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司与中信银行股份有限公司
嘉兴分行签订了编号为 811088315130 的《电子银行承兑汇票承兑协议》，以人
民币 1,850,000.00 元作为票据保证金。
（15）子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司与中信银行股份有限公司
嘉兴分行签订了编号为 811088303179 的《电子银行承兑汇票承兑协议》，以人
民币 1,950,000.00 元作为票据保证金。
（16）子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司与中信银行股份有限公司
嘉兴分行签订了编号为 811088338990 的《电子银行承兑汇票承兑协议》，以人
民币 1,740,000.00 元作为票据保证金。
(二) 或有事项
本公司无需要披露的重要或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
公司利润分配事项
根据公司 2022 年 4 月 18 日第五届董事会第八次会议决议，2021 年度公司的利润分
配预案为：以截至 2021 年末的公司总股本 905,779,387 股为基数，向全体股东每 10
股派发现金股利 0.3 元（含税），共计分配现金股利人民币 27,173,381.61 元（含税）；
本年度不送红股，不进行资本公积金转増股本分配。该利润分配预案尚需提交公司
股东大会审议。
十三、 其他重要事项
公司无需要披露的其他重要事项。
财务报表附注 第 92 页
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财务报表附注
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内（含 1 年） 169,805,730.87 144,991,416.60
1 至 2 年（含 2 年） 10,157.18 38,850.15
2 至 3 年（含 3 年）
3 年以上
小计 169,815,888.05 145,030,266.75
减：坏账准备 8,491,810.33 7,255,398.35
合计 161,324,077.72 137,774,868.40
财务报表附注 第 93 页
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财务报表附注
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 169,815,888.05 100.00 8,491,810.33 5.00 161,324,077.72 145,030,266.75 100.00 7,255,398.35 5.00 137,774,868.40
其中：账龄组合 169,815,888.05 100.00 8,491,810.33 5.00 161,324,077.72 145,030,266.75 100.00 7,255,398.35 5.00 137,774,868.40
合计 169,815,888.05 100.00 8,491,810.33 5.00 161,324,077.72 145,030,266.75 100.00 7,255,398.35 5.00 137,774,868.40
财务报表附注 第 94 页
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财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 169,805,730.87 8,490,286.54 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 10,157.18 1,523.79 15.00
2 至 3 年（含 3 年）
3 年以上
合计 169,815,888.05 8,491,810.33
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按组合计提坏
7,255,398.35 1,326,602.02 90,190.04 8,491,810.33
账准备
合计 7,255,398.35 1,326,602.02 90,190.04 8,491,810.33
4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 90,190.04
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
第一名 45,150,028.33 26.59 2,257,501.42
第二名 12,644,627.06 7.45 632,231.35
第三名 10,332,034.50 6.08 516,601.73
第四名 7,494,724.93 4.41 374,736.25
第五名 5,249,980.20 3.09 262,499.01
合计 80,871,395.02 47.62 4,043,569.76
6、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
财务报表附注 第 95 页
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财务报表附注
7、 本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(二) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 1,951,791.15
合计 1,951,791.15
2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
期末余额
项目
期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 11,291,457.22
合计 11,291,457.22
(三) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应收款项 143,597,560.51 37,331,251.03
合计 143,597,560.51 37,331,251.03
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内（含 1 年） 151,038,326.85 39,144,790.56
1 至 2 年（含 2 年） 12,000.00 3,850,000.00
2 至 3 年（含 3 年） 3,805,000.00 2,400.00
3 年以上 1,036,600.00 1,036,600.00
小计 155,891,926.85 44,033,790.56
减：坏账准备 12,294,366.34 6,702,539.53
合计 143,597,560.51 37,331,251.03
财务报表附注 第 96 页
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 155,891,926.85 100.00 12,294,366.34 7.89 143,597,560.51 44,033,790.56 100.00 6,702,539.53 15.22 37,331,251.03
合计 155,891,926.85 100.00 12,294,366.34 7.89 143,597,560.51 44,033,790.56 100.00 6,702,539.53 15.22 37,331,251.03
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财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
暂借款 150,937,500.00 7,546,875.00 5.00
投资意向金 3,800,000.00 3,800,000.00 100.00
逾期预付款 880,000.00 880,000.00 100.00
保证金 274,300.00 67,485.00 24.60
其他 126.85 6.34 5.00
合计 155,891,926.85 12,294,366.34
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
信用损失(未发生 期信用损失(已
信用损失
信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 1,964,739.53 1,200.00 4,736,600.00 6,702,539.53
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 5,596,276.81 5,596,276.81
本期转回 3,250.00 1,200.00 4,450.00
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 7,557,766.34 4,736,600.00 12,294,366.34
财务报表附注 第 98 页
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其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 39,294,790.56 2,400.00 4,736,600.00 44,033,790.56
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 111,925,536.29 111,925,536.29
本期终止确认 65,000.00 2,400.00 67,400.00
其他变动
期末余额 151,155,326.85 4,736,600.00 155,891,926.85
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按组合计提坏账
6,702,539.53 5,596,276.81 4,450.00 12,294,366.34
准备
合计 6,702,539.53 5,596,276.81 4,450.00 12,294,366.34
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况。
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
投资意向金 3,800,000.00 3,800,000.00
暂借款 150,937,500.00 39,160,066.66
保证金 274,300.00 193,600.00
逾期预付款 880,000.00 880,000.00
其他 126.85 123.90
合计 155,891,926.85 44,033,790.56
财务报表附注 第 99 页
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（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收
款项期末余 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的 末余额
比例(%)
浙江众立合成材料科技股份
暂借款 150,869,500.00 1 年以内 96.78 7,543,475.00
有限公司
云和小顺度假区有限公司管
投资意向金 3,800,000.00 2-3 年 2.44 3,800,000.00
理人
河北光源太阳能科技有限
逾期预付款 750,000.00 3 年以上 0.48 750,000.00
公司
武汉昌信塑机有限责任公司 逾期预付款 130,000.00 3 年以上 0.08 130,000.00
香飘飘食品股份有限公司 保证金 100,000.00 3 年以上 0.06 5,000.00
合计 155,649,500.00 99.84 12,228,475.00
(四) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 451,938,076.00 13,918,467.65 438,019,608.35 451,938,076.00 451,938,076.00
对联营、合营企业投资 79,222,305.49 79,222,305.49 82,910,822.08 82,910,822.08
合计 531,160,381.49 13,918,467.65 517,241,913.84 534,848,898.08 534,848,898.08
1、 对子公司投资
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 余额
众成包装（美国）公司 64,153,760.00 64,153,760.00
嘉善众磊绿色农业有限
1,000,000.00 1,000,000.00
公司
浙江众立合成材料科技
386,784,316.00 386,784,316.00 13,918,467.65 13,918,467.65
股份有限公司
合计 451,938,076.00 451,938,076.00 13,918,467.65 13,918,467.65
财务报表附注 第 100 页
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2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
上年年末 减值准备
被投资单位 权益法下确认 其他综合收益 其他权 宣告发放现金股 期末余额
余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 期末余额
的投资损益 调整 益变动 利或利润
1．合营企业
浙江众大包装设备有限公司 18,720,671.25 -2,436,169.14 16,284,502.11
小计 18,720,671.25 -2,436,169.14 16,284,502.11
2．联营企业
沧州众成包装材料有限公司 2,574,264.30 -156,534.12 2,417,730.18
嘉善众成小额贷款有限公司 61,615,886.53 104,186.67 -1,200,000.00 60,520,073.20
小计 64,190,150.83 -52,347.45 -1,200,000.00 62,937,803.38
合计 82,910,822.08 -2,488,516.59 -1,200,000.00 79,222,305.49
财务报表附注 第 101 页
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(五) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 927,390,511.97 574,407,672.82 789,673,932.27 464,868,067.90
其他业务 17,254,823.65 14,191,778.18 13,070,443.37 9,853,860.88
合计 944,645,335.62 588,599,451.00 802,744,375.64 474,721,928.78
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
客户合同产生的收入 943,067,598.17 801,238,193.80
租赁收入 1,577,737.45 1,506,181.84
合计 944,645,335.62 802,744,375.64
2、 合同产生的收入情况
合同分类 本期金额 上期金额
商品类型：
销售商品 943,067,598.17 801,238,193.80
合计 943,067,598.17 801,238,193.80
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认 943,067,598.17 801,238,193.80
在某一时段内确认
合计 943,067,598.17 801,238,193.80
(六) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,488,516.59 1,035,628.62
理财产品投资收益 10,736,168.29 11,139,115.17
合计 8,247,651.70 12,174,743.79
财务报表附注 第 102 页
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十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -922,193.05
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
10,282,364.88
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，
11,205,840.27
以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负
债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 421,523.59
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 20,987,535.69
所得税影响额 2,700,838.01
少数股东权益影响额（税后） 1,286,064.60
合计 17,000,633.08
财务报表附注 第 103 页
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(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益 每股收益（元）
报告期利润
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.05 0.20 0.20
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
8.18 0.18 0.18
东的净利润
浙江众成包装材料股份有限公司
（加盖公章）
二〇二二年四月十八日
财务报表附注 第 104 页
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| 公告日期:2022-04-20 |
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