光正眼科：2021年年度审计报告

光正眼科医院集团股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二一年度

光正眼科医院集团股份有限公司

审计报告及财务报表（2021年01月01日至2021年12月31日止）

	目录		页次
一、	审计报告		1-7
二、	财务报表
	合并资产负债表和母公司资产负债表		1-4
	合并利润表和母公司利润表		5-6
	合并现金流量表和母公司现金流量表		7-8
	合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表		9-12
	财务报表附注		1-134

审计报告 第1页

审计报告

信会师报字[2022]第ZA11303号

光正眼科医院集团股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了光正眼科医院集团股份有限公司（以下简称“光正眼科”）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了光正眼科2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于光正眼科，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告 第2页

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
光正眼科医院集团的主要业务分为钢结构加工及安装业务、天然气及油品销售、入户安装业务和医疗服务收入。 对于公司所提供的钢结构制作及（或）建造业务，根据履约进度在一段时间内确认收入。2021年度，钢结构业务收入的金额为人民币17,970.90万元。履约进度主要根据项目的性质，按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。管理层需要在初始对钢结构业务合同预计总收入和合同预计总成本作出合理估计，并于合同执行过程中持续评估，当初始估计发生变化时，如合同变更、索赔及奖励，对合同预计总收入和合同预计总成本进行修订，并根据修订后的合同预计总收入和合同预计总成本调整履约进度和确认收入的金额。由于管理层在确定合同预计总收入和合同预计总成本时需要运用重大会计估计和判断，因此，我们将钢结构业务的收入确认认定为关键审计事项。 子公司光正新视界眼科医院的收入主要包括医疗服务收入、药品销售收	我们针对收入确认所实施的主要审计程序包括： 1、了解和评价公司销售与收款、工程施工、医疗服务相关內部控制的设计和运行有效性； 2、通过公开渠道查询主要客户的工商登记资料等，确认主要客户与公司及主要关联方不存在关联关系； 3、检查合同相关条款，并评价公司收入确认是否符合会计准则的要求； 4、检查主要客户的合同、出库单、签收单等，核实公司销售收入确认是否与披露的会计政策一致； 5、核对客户回款的银行对账单记录，检查主要客户回款的银行收款原始凭证； 6、通过执行分析性程序确定对本年度发生的合同履约成本进行测试，检查采购合同、钢构件产品成本核算以及主要材料、钢构件产品收货单据、建安工程劳务成本等主要合同履约成本确认的支持性文件；根据履约进度对本年确认的收入和成本等数据进行重新计算，测试其计价是否准确； 7、获取工程项目实施过程的相关资料，了解工程实施的方式、特点，复核合同成本的构成是否合理、合同成本的归集是否与工程实施周期相匹配； 8、对重要工程项目进行实地察看，复核工程的实际进度；

审计报告 第3页

关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
入，其中医疗服务收入主要指挂号及病历本出售收入、门诊检查及治疗收入、手术、住院治疗收入及视光服务收入等。2021年度医疗服务收入的金额为人民币75,886.96万元。营业收入是新视界的关键业绩指标之一，从而存在收入确认的政策及时点对新视界公司财务报表影响重大。 由于营业收入是公司关键业绩指标之一，且存在可能操纵收入以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将钢结构加工及安装收入、医疗服务收入的确认作为关键审计事项。 请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计（二十六）收入”所述的会计政策、“五、合并财务报表主要项目注释（四十）营业收入和营业成本”及“十四、母公司财务报表主要项目注释（五）营业收入和成本”。	9、向客户函证款项余额及当期销售额，向重要客户函证工程项目的实际进度及欠款余额； 10、对营业收入执行截止测试，确认收入确认是否记录在正确的会计期间； 11、对公司诊疗信息系统（HIS系统）、采购系统进行有效性测试； 12、对公司主要医院的HIS系统数据进行多维度的分析，关注数据的波动规律是否符合医院的经营模式和经营特长； 13、针对医疗收入，需检查公司HIS系统的收入数据与公司财务数据记录是否一致； 14、抽取部分收入明细记录，检查包括手术单、用药记录、收款凭证等原始凭证，核对是否一致； 15、抽取HIS系统中部分单号的医疗业务，检查其是否已记录于财务账簿中； 16、对于医保审核病种，获取医保局的医保额度核定文件、年度清算文件，检查社保付款的原始凭据。 17、检查就诊费的收款、结算流程，核对现金、银行存款、其他货币资金的来源是否与HIS系统的收费记录一致；
（二）长期资产减值
光正眼科截至2021年12月31日，长期资产减值准备金额为11,669.76万元，其中商誉减值准备为9,406.00万元。	我们针对长期资产减值所实施的主要审计程序包括： 1、通过查询行业网站，行业数据，了解各经营单位所处的地域政治、经济环境，充分关注商誉所在资产组或资产组组合的宏观环境、行业环境、实际

审计报告 第4页

关键审计事项

该事项在审计中是如何应对的

管理层确定资产组的预计可收回金额时作出了重大判断。预计可收回金额计算中采用的关键假设包括：预测期现金流量及折现率。 由于长期资产减值金额重大，且管理层需要作出重大判断，我们将长期资产减值确定为关键审计事项。 关于长期资产减值相关会计政策请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计（二十）长期资产减值”、“五、合并财务报表注释（十三）投资性房地产、（十四）固定资产、（十五）在建工程、（十七）无形资产、（十八）商誉”。

经营状况及未来经营规划等因素，判断商誉是否存在减值迹象； 2、通过分析各公司现金流或经营利润的构成及变化，关注经济效益是否存在持续恶化的迹象； 3、检查公司核心团队的劳动合同及薪酬情况，关注核心人员是否稳定； 4、检查公司特定行政许可、特许经营资格是否齐备，关注年检情况； 5、检查非同一控制方式收购子公司的收购协议、有关收购的董事会决议及相关文件，以识别包括收购条件及收购完成日期等与影响合并会计处理相关的关键交易条款及交易条件； 6、将支付的对价与银行对账单、银行汇款单及其他相关支付单据进行核对； 7、复核包含商誉的资产组组合评估报告的评估价值、评估方法、评估基础及评估假设是否合理； 8、检查公司实际现金流量及当期实现的业绩，与评估采用收益法模型下预测的未来各期业绩和现金流量是否存在偏差； 9、在充分考虑管理层对生产经营活动的管理或监控方式和对资产的持续使用或处置的决策方式的基础上，复核公司认定的资产组或资产组组合是否能够独立产生现金流量，资产组的认定是否准确； 10、复核商誉的计算是否准确，商誉分摊至资产组的方法是否合理； 11、对公司长期资产减值测试中运用的关键假设进行了评估，包括将预计现金流量与历史现金流量进行比较，将毛利率与以往业绩进行比较，并考虑市

审计报告 第5页

关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
	场趋势，复核现金流量预测水平和所采用折现率的合理性等； 12、复核长期资产减值准备的计算是否准确； 13、评价财务报表中因收购公司形成的商誉的相关披露是否符合企业会计准则的要求。

四、 其他信息

光正眼科管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括光正眼科2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估光正眼科的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督光正眼科的财务报告过程。

审计报告 第6页

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对光正眼科持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致光正眼科不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

审计报告 第7页

（六）就光正眼科中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所 中国注册会计师：

（特殊普通合伙） （项目合伙人）

中国注册会计师：

中国?上海 二〇二二年四月二十日

报表 第1页

光正眼科医院集团股份有限公司

合并资产负债表2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注五	期末余额	上年年末余额
流动资产：
货币资金	（一）	58,323,521.31	150,810,281.63
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	（二）	31,000,000.00
衍生金融资产
应收票据	（三）	3,899,072.30	3,600,001.00
应收账款	（四）	100,358,869.20	110,416,957.52
应收款项融资	（五）	7,020,000.00	1,250,000.00
预付款项	（六）	13,019,869.09	16,845,149.86
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	（七）	52,963,287.05	26,525,926.73
买入返售金融资产
存货	（八）	53,229,048.92	70,678,240.84
合同资产	（九）	14,845,571.13	12,070,785.40
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	（十）	5,884,901.75	8,142,337.35
流动资产合计		340,544,140.75	400,339,680.33
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	（十一）	28,191,302.26	30,491,697.81
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	（十二）	10,000,000.00	10,000,000.00
投资性房地产	（十三）	36,971,270.60	31,960,462.91
固定资产	（十四）	190,069,761.93	280,557,195.10
在建工程	（十五）	23,569,075.42	33,481,649.18
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	（十六）	530,516,042.47
无形资产	（十七）	55,658,726.92	103,959,829.27
开发支出
商誉	（十八）	522,895,481.98	512,227,713.19
长期待摊费用	（十九）	55,657,414.03	40,821,337.98
递延所得税资产	（二十）	40,523,813.24	46,407,251.31
其他非流动资产
非流动资产合计		1,494,052,888.85	1,089,907,136.75
资产总计		1,834,597,029.60	1,490,246,817.08

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第2页

光正眼科医院集团股份有限公司

合并资产负债表（续）

2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注五	期末余额	上年年末余额
流动负债：
短期借款	（二十一）	172,232,234.72	120,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	（二十二）	28,801,894.56	32,778,955.35
应付账款	（二十三）	234,014,364.42	223,196,301.53
预收款项	（二十四）	2,797,706.42	2,256,092.59
合同负债	（二十五）	10,743,325.15	9,668,951.32
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	（二十六）	24,383,645.88	20,867,464.90
应交税费	（二十七）	15,167,101.25	14,881,749.76
其他应付款	（二十八）	367,669,634.65	381,699,803.62
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	（二十九）	116,759,661.78	80,000,000.00
其他流动负债	（三十）	7,655,981.21	1,794,824.56
流动负债合计		980,225,550.04	887,144,143.63
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	（三十一）	30,000,000.00	260,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	（三十二）	475,745,281.06
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	（三十三）		4,561,992.69
递延所得税负债	（二十）	1,502,397.16	1,614,714.96
其他非流动负债
非流动负债合计		507,247,678.22	266,176,707.65
负债合计		1,487,473,228.26	1,153,320,851.28
所有者权益：
股本	（三十四）	516,368,220.00	517,239,591.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	（三十五）	96,827,594.10	99,413,934.43
减：库存股	（三十六）	79,092,134.58	61,289,022.24
其他综合收益
专项储备	（三十七）	13,497,427.12	13,594,299.38
盈余公积	（三十八）	7,016,967.70	3,808,068.95
一般风险准备
未分配利润	（三十九）	-208,325,139.94	-247,784,902.84
归属于母公司所有者权益合计		346,292,934.40	324,981,968.68
少数股东权益		830,866.94	11,943,997.12
所有者权益合计		347,123,801.34	336,925,965.80
负债和所有者权益总计		1,834,597,029.60	1,490,246,817.08

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第3页

光正眼科医院集团股份有限公司

母公司资产负债表2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注十六	期末余额	上年年末余额
流动资产：
货币资金		8,341,578.80	4,072,963.72
交易性金融资产		16,000,000.00
衍生金融资产
应收票据	（一）		1,100,000.00
应收账款	（二）	137,516.81	5,224,847.19
应收款项融资
预付款项		2,048,346.01	247,301.89
其他应收款	（三）	8,127,568.76	79,756,183.02
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		1,896,316.23	17,418,042.85
流动资产合计		36,551,326.61	107,819,338.67
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	（四）	2,290,182,724.48	2,290,934,000.48
其他权益工具投资
其他非流动金融资产		10,000,000.00	10,000,000.00
投资性房地产
固定资产		485,984.02	490,660.09
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		4,784,659.55
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用		1,152,527.57	729,798.28
递延所得税资产		5,122,050.01	9,832,641.26
其他非流动资产
非流动资产合计		2,311,727,945.63	2,311,987,100.11
资产总计		2,348,279,272.24	2,419,806,438.78

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第4页

光正眼科医院集团股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注十六	期末余额	上年年末余额
流动负债：
短期借款		40,062,777.77	110,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据			5,600,000.00
应付账款		12,073,138.97	14,747,806.92
预收款项
合同负债
应付职工薪酬		959,490.03	1,043,577.54
应交税费		106,217.70	107,511.28
其他应付款		601,589,815.64	590,481,462.07
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		52,676,528.16	80,000,000.00
其他流动负债		512,000,000.00	274,000,000.00
流动负债合计		1,219,467,968.27	1,075,980,357.81
非流动负债：
长期借款		30,000,000.00	260,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		2,003,511.02
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		32,003,511.02	260,000,000.00
负债合计		1,251,471,479.29	1,335,980,357.81
所有者权益：
股本		516,368,220.00	517,239,591.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		498,945,039.99	496,367,672.73
减：库存股		79,092,134.58	61,289,022.24
其他综合收益
专项储备		353,158.90	353,158.90
盈余公积		27,270,902.96	24,062,004.21
未分配利润		132,962,605.68	107,092,676.37
所有者权益合计		1,096,807,792.95	1,083,826,080.97
负债和所有者权益总计		2,348,279,272.24	2,419,806,438.78

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第5页

光正眼科医院集团股份有限公司

合并利润表

2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期金额	上期金额
一、营业总收入		1,044,476,897.11	921,048,603.87
其中：营业收入	（四十）	1,044,476,897.11	921,048,603.87
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		1,102,450,423.01	914,121,938.08
其中：营业成本	（四十）	709,196,130.85	606,036,679.42
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	（四十一）	5,512,694.20	6,407,450.43
销售费用	（四十二）	200,580,321.04	143,000,661.73
管理费用	（四十三）	144,656,659.05	131,173,510.24
研发费用	（四十四）	3,959,380.78	542,435.61
财务费用	（四十五）	38,545,237.09	26,961,200.65
其中：利息费用		37,714,723.20	26,423,835.14
利息收入		726,058.80	1,324,008.52
加：其他收益	（四十六）	20,211,058.28	4,665,029.70
投资收益（损失以“-”号填列）	（四十七）	80,619,445.45	60,823,859.56
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-5,451,595.55	-5,499,124.35
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	（四十八）	4,572,359.69	-11,510,254.54
资产减值损失（损失以“-”号填列）	（四十九）	-170,134.44	-15,332,884.58
资产处置收益（损失以“-”号填列）	（五十）	7,197,535.16	2,597,860.49
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		54,456,738.24	48,170,276.42
加：营业外收入	（五十一）	683,053.62	1,750,819.18
减：营业外支出	（五十二）	4,462,705.25	3,968,835.01
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		50,677,086.61	45,952,260.59
减：所得税费用	（五十三）	8,492,353.41	13,855,025.22
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		42,184,733.20	32,097,235.37
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		42,184,733.20	32,097,235.37
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		42,668,661.65	42,595,372.72
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		-483,928.45	-10,498,137.35
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		42,184,733.20	32,097,235.37
归属于母公司所有者的综合收益总额		42,668,661.65	42,595,372.72
归属于少数股东的综合收益总额		-483,928.45	-10,498,137.35
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）	（五十四）	0.09	0.08
（二）稀释每股收益（元/股）	（五十四）	0.08	0.08

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第6页

光正眼科医院集团股份有限公司

母公司利润表

2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十六	本期金额	上期金额
一、营业收入	（五）		2,356,293.29
减：营业成本
税金及附加		16,795.00	389,353.27
销售费用
管理费用		21,014,117.43	20,296,554.68
研发费用
财务费用		12,200,036.46	24,545,829.25
其中：利息费用		12,328,103.72	25,056,586.53
利息收入		141,439.77	524,009.41
加：其他收益		35,293.84	79,105.61
投资收益（损失以“-”号填列）	（六）	57,445,943.98	79,358,654.72
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-5,195,940.22	-5,499,124.35
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		7,755,077.33	3,238,618.50
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		32,005,366.26	39,800,934.92
加：营业外收入		45.38	98,750.00
减：营业外支出		28,667.36	1,214,153.09
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		31,976,744.28	38,685,531.83
减：所得税费用		2,897,916.22	604,842.30
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		29,078,828.06	38,080,689.53
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		29,078,828.06	38,080,689.53
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额		29,078,828.06	38,080,689.53
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第7页

光正眼科医院集团股份有限公司

合并现金流量表

2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		1,108,043,789.82	961,690,468.36
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		791,325.51
收到其他与经营活动有关的现金	（五十五）	51,029,658.70	19,108,946.82
经营活动现金流入小计		1,159,864,774.03	980,799,415.18
购买商品、接受劳务支付的现金		528,556,448.40	415,223,422.43
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		248,909,067.09	179,662,932.37
支付的各项税费		31,535,976.88	46,380,842.73
支付其他与经营活动有关的现金	（五十五）	205,488,369.19	184,544,151.42
经营活动现金流出小计		1,014,489,861.56	825,811,348.95
经营活动产生的现金流量净额		145,374,912.47	154,988,066.23
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		228,227,873.57	33,879,800.00
取得投资收益收到的现金		187,836.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		3,541,767.39	5,862,151.51
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		100,100,017.38	194,511,317.28
收到其他与投资活动有关的现金	（五十五）		1,224,000.00
投资活动现金流入小计		332,057,494.50	235,477,268.79
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		52,467,007.61	62,088,368.87
投资支付的现金		262,145,200.00	543,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		16,201,445.31
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		330,813,652.92	605,088,368.87
投资活动产生的现金流量净额		1,243,841.58	-369,611,100.08
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		77,800,000.00	7,363,749.06
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		259,169,456.95	320,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		29,255,814.88
筹资活动现金流入小计		366,225,271.83	327,363,749.06
偿还债务支付的现金		467,000,000.00	130,670,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		16,520,588.10	46,591,587.80
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	（五十五）	92,554,383.22	72,075,780.69
筹资活动现金流出小计		576,074,971.32	249,337,368.49
筹资活动产生的现金流量净额		-209,849,699.49	78,026,380.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-63,230,945.44	-136,596,653.28
加：期初现金及现金等价物余额		108,252,464.96	244,849,118.24
六、期末现金及现金等价物余额		45,021,519.52	108,252,464.96

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第8页

光正眼科医院集团股份有限公司

母公司现金流量表

2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		13,991,901.38	6,279,492.52
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		95,354,972.18	63,586,936.87
经营活动现金流入小计		109,346,873.56	69,866,429.39
购买商品、接受劳务支付的现金		8,085,716.09	941,809.07
支付给职工以及为职工支付的现金		9,150,908.36	7,149,503.02
支付的各项税费		13,626.00	408,004.29
支付其他与经营活动有关的现金		10,121,544.51	8,428,039.45
经营活动现金流出小计		27,371,794.96	16,927,355.83
经营活动产生的现金流量净额		81,975,078.60	52,939,073.56
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		46,071,739.55
取得投资收益收到的现金		62,323,120.14	84,857,779.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		8,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金		16,000,000.00	1,224,000.00
投资活动现金流入小计		132,394,859.69	86,081,779.07
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		1,334,420.83	860,734.08
投资支付的现金		78,678,454.85	543,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金			16,000,000.00
投资活动现金流出小计		80,012,875.68	559,860,734.08
投资活动产生的现金流量净额		52,381,984.01	-473,778,955.01
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金			6,463,749.06
取得借款收到的现金		40,000,000.00	310,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		238,000,000.00	212,000,000.00
筹资活动现金流入小计		278,000,000.00	528,463,749.06
偿还债务支付的现金		370,000,000.00	120,670,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		12,627,704.76	24,333,298.70
支付其他与筹资活动有关的现金		25,460,742.77	29,538,364.02
筹资活动现金流出小计		408,088,447.53	174,541,662.72
筹资活动产生的现金流量净额		-130,088,447.53	353,922,086.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		4,268,615.08	-66,917,795.11
加：期初现金及现金等价物余额		4,072,963.72	70,990,758.83
六、期末现金及现金等价物余额		8,341,578.80	4,072,963.72

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第9页

光正眼科医院集团股份有限公司

合并所有者权益变动表

2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	本期金额
	归属于母公司所有者权益												少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	517,239,591.00				99,413,934.43	61,289,022.24		13,594,299.38	3,808,068.95		-247,784,902.84	324,981,968.68	11,943,997.12	336,925,965.80
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	517,239,591.00				99,413,934.43	61,289,022.24		13,594,299.38	3,808,068.95		-247,784,902.84	324,981,968.68	11,943,997.12	336,925,965.80
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	-871,371.00				-2,586,340.33	17,803,112.34		-96,872.26	3,208,898.75		39,459,762.90	21,310,965.72	-11,113,130.18	10,197,835.54
（一）综合收益总额											42,668,661.65	42,668,661.65	-483,928.45	42,184,733.20
（二）所有者投入和减少资本	-871,371.00				-2,586,340.33	17,803,112.34						-21,260,823.67	-10,629,201.73	-31,890,025.40
1．所有者投入的普通股	-871,371.00				-1,585,895.60							-2,457,266.60	300,000.00	-2,157,266.60
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					-1,000,444.73	-2,457,266.60						1,456,821.87	2,771.67	1,459,593.54
4．其他						20,260,378.94						-20,260,378.94	-10,931,973.40	-31,192,352.34
（三）利润分配									3,208,898.75		-3,208,898.75
1．提取盈余公积									3,208,898.75		-3,208,898.75
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								-96,872.26				-96,872.26		-96,872.26
1．本期提取								3,874,691.67				3,874,691.67		3,874,691.67
2．本期使用								3,971,563.93				3,971,563.93		3,971,563.93
（六）其他
四、本期期末余额	516,368,220.00				96,827,594.10	79,092,134.58		13,497,427.12	7,016,967.70		-208,325,139.94	346,292,934.40	830,866.94	347,123,801.34

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第10页

光正眼科医院集团股份有限公司合并所有者权益变动表（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	上期金额
	归属于母公司所有者权益												少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	515,729,591.00				429,934,520.35	34,958,950.62		12,456,993.50	20,253,935.26		-55,198,376.82	888,217,712.67	170,329,568.69	1,058,547,281.36
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	515,729,591.00				429,934,520.35	34,958,950.62		12,456,993.50	20,253,935.26		-55,198,376.82	888,217,712.67	170,329,568.69	1,058,547,281.36
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	1,510,000.00				-330,520,585.92	26,330,071.62		1,137,305.88	-16,445,866.31		-192,586,526.02	-563,235,743.99	-158,385,571.57	-721,621,315.56
（一）综合收益总额											42,595,372.72	42,595,372.72	-10,498,137.35	32,097,235.37
（二）所有者投入和减少资本	1,510,000.00				28,645,985.89	26,330,071.62						3,825,914.27	2,094,840.18	5,920,754.45
1．所有者投入的普通股	1,510,000.00				4,953,749.06							6,463,749.06	900,000.00	7,363,749.06
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					22,186,687.94	-3,208,292.40						25,394,980.34	1,194,840.18	26,589,820.52
4．其他					1,505,548.89	29,538,364.02						-28,032,815.13		-28,032,815.13
（三）利润分配									3,808,068.95		-3,808,068.95		-21,000,611.26	-21,000,611.26
1．提取盈余公积									3,808,068.95		-3,808,068.95
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配													-21,000,611.26	-21,000,611.26
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								1,255,481.56				1,255,481.56		1,255,481.56
1．本期提取								4,626,887.06				4,626,887.06		4,626,887.06
2．本期使用								3,371,405.50				3,371,405.50		3,371,405.50
（六）其他					-359,166,571.81			-118,175.68	-20,253,935.26		-231,373,829.79	-610,912,512.54	-128,981,663.14	-739,894,175.68
四、本期期末余额	517,239,591.00				99,413,934.43	61,289,022.24		13,594,299.38	3,808,068.95		-247,784,902.84	324,981,968.68	11,943,997.12	336,925,965.80

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第11页

光正眼科医院集团股份有限公司

母公司所有者权益变动表

2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	本期金额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	517,239,591.00				496,367,672.73	61,289,022.24		353,158.90	24,062,004.21	107,092,676.37	1,083,826,080.97
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	517,239,591.00				496,367,672.73	61,289,022.24		353,158.90	24,062,004.21	107,092,676.37	1,083,826,080.97
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	-871,371.00				2,577,367.26	17,803,112.34			3,208,898.75	25,869,929.31	12,981,711.98
（一）综合收益总额										29,078,828.06	29,078,828.06
（二）所有者投入和减少资本	-871,371.00				2,577,367.26	17,803,112.34					-16,097,116.08
1．所有者投入的普通股	-871,371.00										-871,371.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					2,577,367.26	-2,457,266.60					5,034,633.86
4．其他						20,260,378.94					-20,260,378.94
（三）利润分配									3,208,898.75	-3,208,898.75
1．提取盈余公积									3,208,898.75	-3,208,898.75
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	516,368,220.00				498,945,039.99	79,092,134.58		353,158.90	27,270,902.96	132,962,605.68	1,096,807,792.95

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第12页

光正眼科医院集团股份有限公司母公司所有者权益变动表（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	上期金额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	515,729,591.00				474,135,220.75	34,958,950.62		353,158.90	20,253,935.26	72,820,055.79	1,048,333,011.08
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	515,729,591.00				474,135,220.75	34,958,950.62		353,158.90	20,253,935.26	72,820,055.79	1,048,333,011.08
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	1,510,000.00				22,232,451.98	26,330,071.62			3,808,068.95	34,272,620.58	35,493,069.89
（一）综合收益总额										38,080,689.53	38,080,689.53
（二）所有者投入和减少资本	1,510,000.00				22,232,451.98	26,330,071.62					-2,587,619.64
1．所有者投入的普通股	1,510,000.00				4,967,900.00						6,477,900.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					11,900,037.72	-3,208,292.40					15,108,330.12
4．其他					5,364,514.26	29,538,364.02					-24,173,849.76
（三）利润分配									3,808,068.95	-3,808,068.95
1．提取盈余公积									3,808,068.95	-3,808,068.95
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	517,239,591.00				496,367,672.73	61,289,022.24		353,158.90	24,062,004.21	107,092,676.37	1,083,826,080.97

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财务报表附注 第1页

光正眼科医院集团股份有限公司二○二一年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

(一) 公司概况

光正眼科医院集团股份有限公司（以下简称“光正眼科”、“公司”或“本公司”、“本集团”）是由新疆光正置业有限责任公司、中新实业有限公司、金井集团有限公司、深圳市航嘉源投资管理有限公司、新疆新美投资有限责任公司、新疆筑方圆建筑设计咨询有限责任公司、乌鲁木齐经济技术开发区建设投资开发有限公司和乌鲁木齐绿保能新型建材有限公司共同出资，采取由新疆光正钢结构工程技术有限责任公司整体变更设立方式，于2008年6月30日成立的中外合资股份有限公司。2008年4月28日，光正公司董事会审议通过《关于公司整体变更为中外合资股份有限公司的议案》，全体股东签署了《新疆光正钢结构工程技术有限责任公司整体变更设立外商投资的股份有限公司之发起人协议书》。根据五洲松德联合会计师事务所出具验资报告显示，截止2008年6月30日，公司已将截止2008年4月30日经审计的净资产人民币92,359,455.66元折为股份有限公司的股本67,780,000.00元,其余净资产24,579,455.66元记入变更后股份有限公司的资本公积。2008年6月16日，商务部出具了商资批［2008］718号《商务部关于同意新疆光正钢结构工程技术有限责任公司变更为外商投资股份有限公司的批复》，同意新疆光正钢结构工程技术有限责任公司转变为外商投资股份有限公司，更名为光正钢结构股份有限公司。2008年6月24日，商务部颁发了商外资资审字［2008］0158号《中华人民共和国外商投资企业批准证书》，批准光正眼科的企业类型为外商投资股份制；注册资本为6,778.00万元人民币。2009年9月29日，原股东乌鲁木齐经济技术开发区建设投资开发有限公司将其所持光正眼科2.52％的股权转让给新疆德广投资有限责任公司，将其所持光正钢构

1.48％的股权转让给新疆顺德投资有限公司，股权转让后，乌鲁木齐经济技术开发区建设投资开发有限公司不再持有公司股份，公司注册资本仍为6,778.00万元人民币。根据公司第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2010]号1666文《关于核准光正钢结构股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，向社会公开发行新股22,600,000.00股。公开发行后，公司股本总额变更为9,038.00万元人民币。公司于2011年1月13日召开2010年度股东大会，通过2010年度利润分配及公积

财务报表附注 第2页

金转增股本的议案。转增后股本金额为18,076.00万元，新增股本经立信会计师事务所有限公司于2011年5月23日出具信会师报字（2011）第12761号验资报告验证。公司于2012年4月20日召开2011年度股东大会，通过2011年度利润分配及公积金转增股本的方案。转增后股本金额为21,691.20万元，新增股本经立信会计师事务所有限公司于2012年10月19日出具信会师报字（2012）第114115号验资报告验证。根据公司2011年度股东大会、2012年第三次临时股东大会、第二届董事会第十五次会议决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2013]40号《关于核准光正钢结构股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司非公开发行股份4,800.00万股，公司申请增加注册资金人民币4,800.00万元，变更后的注册资本人民币26,491.20万元。新增股本经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2013年4月19日出具信会师报字[2013]第112482号验资报告验证。根据公司2013年5月16日召开的2012年度股东大会决议及修改后的公司章程规定，公司申请新增的注册资本为人民币23,842.08万元，公司以总股本26,491.20万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转7股、以未分配利润向全体股东每10股派送2股股票股利，共转增股份总额23,842.08万股，每股面值人民币1元，共计增加股本人民币23,842.08万元，转增后公司总股本为50,333.28万元。新增股本经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2013年5月28日出具信会师报字[2013]第113678号验资报告验证。2013年8月27日，公司收到新疆维吾尔自治区工商行政管理局核准变更登记通知书（（新）外资准字【2013】第918694号），取得新疆维吾尔自治区工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》，公司名称变更为“光正集团股份有限公司”，公司英文名称变更为“Guangzheng Group Co.,Ltd.”。2018年2月28日，光正投资有限公司与林春光签订《股份转让协议》，约定光正投资有限公司将其所持本公司25,166,640.00股股份（占本公司总股本5.00%）转让给林春光。本次股权转让已于2018年3月15日进行证券过户登记。2019年5月22日，公司召开2019年度第一次临时股东大会，审议通过了《关于光正眼科股份有限公司2019年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》，计划拟授予的限制性股票数量为1500万股，其中首次授予1342万股，预留158万股。2019年5月22日，公司召开了第四届董事会第十三次会议和第四届监事会第八次会议，审议通过《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，同意以2019年 5月22日为首次授予日，授予174名激励对象1,342万股限制性股票，授予价格为

2.82元/股。

2019年6月25日，中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具编号为众环验字

财务报表附注 第3页

[2019]120002 号验资报告，对公司截至2019年6月21日止2019年首次授予限制性股票激励对象的出资情况进行了审验，本次新增限制性股票12,396,79股，授予股份上市日期为2019年7月17日，授予后公司总股本为515,729,591元。2019年7月12日，公司披露《关于2019年限制性股票激励计划首次授予登记完成的公告》，公司本次授予限制性股票实际认购人数合计154人，首次授予的限制性股票数量为12,396,791股。授予的限制性股票于2019年7月17日在深交所中小板上市。2020年5月21日，公司召开第四届董事会第三十次会议和第四届监事会第十五次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，同意确定以2020年5月21日为预留部分限制性股票授予日，向25名激励对象授予预留部分的158 万股限制性股票，授予价格为4.29元/股。2020年6月29日，中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具编号为众环验字[2020]120002号验资报告，对公司截至2020年6月24日止2019年限制性股票激励计划预留部分授予激励对象的出资情况进行了审验，本次新增限制性股票1,510,000股，本次授予股份的上市日期为2020年7月17日，授予后公司总股本为51,723.96万元。2020年7月16日，公司披露《关于2019年限制性股票激励计划预留股份授予登记完成的公告》，公司本次授予限制性股票实际认购人数合计23人，预留股份授予的限制性股票数量为1,510,000股。授予的预留股份于2020年7月17日在深交所中小板上市。2020年11月16日公司第四届董事会第三十六次会议、2020年12月3日公司2020年度第四次临时股东大会审议通过《关于回购注销部分限制性股票的方案》，同意公司对因激励对象发生离职、公司业绩及个人绩效考核不符合全部解除限售要求等情形，对该部分激励对象已获授但尚未解除限售的全部或部分限制性股票股进行回购注销。本次涉及回购注销限制性股票的激励对象共计24人，本次拟回购注销限制性股票数量合计871,371股，本次回购注销完成后，公司股份总数由517,239,591股变更为516,368,220股。本次回购的价格为公司2019年限制性股票首次授予的价格2.82元/股加中国人民银行同期活期利息。2021年2月23日，中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具了众环验字（2021）第1200002号《验资报告》对截至2021年2月4日止公司限制性股票股进行回购注销导致公司注册资本减少的事项进行审验，本次回购限制性股票871,371股，公司股份总数将由原来的517,239,591股减少至516,368,220股。注册资本由517,239,591元减少至516,368,220元。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，上述回购限制性股票的注

财务报表附注 第4页

销已于2021年3月9日办理完成。回购后注销完成后，公司股份总数将由原来的517,239,591股减少至516,368,220股。2020年10月16日经新疆维吾尔自治区工商行政管理局核准，公司名称变更为“光正眼科医院集团股份有限公司”，英文名称为Guangzheng“Eye Hospital Group Co.Ltd.”。2021年12月16日，公司召开了第五届董事会第三次会议、2022年1月27日2022年度第一次临时股东大会，会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意公司对因激励对象发生离职、公司业绩及个人绩效考核不符合全部解除限售要求等情形，对该部分激励对象已获授但尚未解除限售的全部或部分限制性股票股进行回购注销。本次涉及回购注销限制性股票的激励对象共计19人，本次拟回购注销限制性股票数量合计1,001,800.00股，本次回购注销的限制性股票总数合计为1,001,800股，回购注销完成后公司总股本由516,368,220股减少至515,366,420股。本次回购的价格为公司2019年限制性股票首次授予的价格2.82元/股加中国人民银行同期活期利息。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司本次回购注销导致公司注册资本减少的事项出具了《光正眼科医院集团股份有限公司验资报告》（众环验字（2022）第1210002号）。本次回购注销完成后，公司股份总数由516,368,220股变更为515,366,420股。注册资本由516,368,220.00元减少至515,366,420.00元。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，上述回购限制性股票的注销已于2022年3月14日办理完成。回购后注销完成后，公司股本总数由516,368,220股减少至515,366,420股。2022年3月22日，公司取得新疆维吾尔自治区工商行政管理局重新核发的企业法人营业执照，统一社会信用代码为91650000731832724W，公司注册资本为515,366,420万元；公司注册地：新疆乌鲁木齐经济技术开发区融合北路266号；法定代表人：周永麟。经营范围：各类眼科疾病诊疗，医学验光配镜，眼科医院的投资,眼科医院经营管理服务,眼科医疗技术的研究;天然气的销售、运输；建筑钢结构；对外投资；房屋租赁；物业服务；咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本公司的母公司为光正投资有限公司，实际控制人为周永麟。本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2022年4月20日批准报出。

(二) 合并财务报表范围

截至2021年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称	子公司简称	合并范围的关系
光正建设集团有限公司	光正建设	一级子公司

财务报表附注 第5页

子公司名称	子公司简称	合并范围的关系
光正钢机有限责任公司	光正钢机	二级子公司
新疆光正教育咨询有限公司	光正教育	二级子公司
阿克苏光合睿智工程项目管理有限公司	阿克苏光合睿智	二级子公司
新疆光正新能源科技有限公司	光正新能源	一级子公司
新疆天宇能源科技发展有限公司	天宇能源	一级子公司
乌鲁木齐中景利华石油化工有限公司	中景利华	一级子公司
新源县光正燃气有限公司	新源县光正燃气	一级子公司
光正能源（巴州）有限公司	光正能源（巴州）	一级子公司
霍城县光正燃气能源有限公司	霍城县光正燃气	二级子公司
托克逊县鑫天山燃气有限公司	托克逊鑫天山	一级子公司
吐鲁番市光正燃气有限公司	吐鲁番市光正	二级子公司
吐鲁番市鑫天山燃气有限公司	吐鲁番市鑫天山	二级子公司
上海光正新视界眼科医院投资有限公司	光正新视界	一级子公司
上海新视界眼科医院有限公司	上海新视界眼科	二级子公司
呼和浩特市光正眼科医院有限公司	呼和浩特新视界	二级子公司
江西新视界眼科医院有限公司	江西新视界	二级子公司
郑州新视界眼科医院有限公司	郑州新视界	二级子公司
青岛新视界中兴眼科医院有限公司	青岛中兴医院	二级子公司
青岛新视界光华眼科医院有限公司	青岛光华医院	三级子公司
青岛新视界眼科医院有限公司	青岛新视界	三级子公司
上海新视界中兴眼科医院有限公司	上海中兴医院	二级子公司
成都新视界眼科医院有限公司	成都新视界	二级子公司
山东光正眼科医院有限公司	山东新视界	二级子公司
上海新视界东区眼科医院有限公司	上海东区医院	二级子公司
无锡新视界眼科医院有限公司	无锡新视界	二级子公司
重庆新视界渝中眼科医院有限公司	渝中新视界	二级子公司
上海宏双医疗器械有限公司	上海宏双	二级子公司
山南康佳医疗器械有限公司	山南康佳	三级子公司
上海新望网络科技有限公司	上海新望	二级子公司
燕园（海南）医疗器械有限公司	燕园（海南)	一级子公司
光正钢结构有限责任公司	光正钢结构	一级子公司
上海新视界明眸眼科诊所有限公司	上海明眸	二级子公司

财务报表附注 第6页

子公司名称	子公司简称	合并范围的关系
义乌光正眼科医院有限公司	义乌眼科	二级子公司
上海光正瞳博士光学科技有限公司	光正瞳博士	二级子公司
上海新视界明悦眼科门诊部有限公司	明悦眼科	二级子公司
上海光正新视界瞳亮眼科医院有限公司	瞳亮眼科	二级子公司
河南光正眼科医院有限公司	河南光正眼科	三级子公司
新疆光正眼科医院有限公司	新疆光正眼科	二级子公司
无锡光正眼科医院有限公司	无锡光正眼科	二级子公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”和“八、在其他主体中的权益”

二、 财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二) 持续经营

本公司管理层认为自报告期末起12个月的公司盈利能力将得到改善，持续经营能力不存在重大不确定性。

三、 重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二) 会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为12个月。

财务报表附注 第7页

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、 合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、 合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

财务报表附注 第8页

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

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各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

财务报表附注 第10页

(九) 外币业务和外币报表折算

1、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十) 金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、 金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定

财务报表附注 第11页

在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

财务报表附注 第12页

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、 金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

财务报表附注 第13页

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

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6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一) 存货

1、 存货的分类和成本

存货分类为：原材料、周转材料、工程施工、库存商品、在产品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

财务报表附注 第15页

2、 发出存货的计价方法

(1) 原材料发出时按先进先出法计价；

(2) 库存商品发出时按加权平均法计价、个别计价法；

(3) 周转材料的摊销方法：

低值易耗品、工程类和其他周转材料等采用一次摊销法。

3、 不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法

（2）包装物采用一次转销法

(十二) 合同资产

1、 合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

财务报表附注 第16页

2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三“（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三) 持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

(十四) 长期股权投资

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控

财务报表附注 第17页

制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

财务报表附注 第18页

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

财务报表附注 第19页

(十五) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十六) 固定资产

1、 固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	5-20	5	4.75-19.00
机器设备	年限平均法	5-10	5	9.50-19.00
医疗设备	年限平均法	3-10	5	9.50-31.67

财务报表附注 第20页

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
运输设备	年限平均法	3-10	5	9.50-31.67
办公设备及其他设备	年限平均法	3-10	5	9.50-31.67
管网	年限平均法	10-30	5	3.17-9.50

3、 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十七) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十八) 借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借

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款费用停止资本化。

3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十九) 无形资产

1、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

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2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目	预计使用寿命	摊销方法	依据
土地使用权	40年、50年	直线法	土地出让合同规定期限
特许经营权	10年、30年	直线法	政府规定的期限
专利技术	10年	直线法	该资产预期能为企业带来经济利益的期限
软件	5年、10年	直线法	该资产预期能为企业带来经济利益的期限

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

报告期内，本公司无使用寿命不确定的无形资产。

4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、 开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十) 长期资产减值

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长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十一) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括固定资产装修、经营租赁方式租入的固定资产改良支出和融资服务费。

1、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2、 摊销年限

经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按预计受益期与房屋租赁期限孰短确定摊销期，确定的摊销期限一般为8-10年；融资服务费按合同规定的受益期平均摊销；其他长期待摊费用按项目的预计受益期摊销。在摊销期内均采用直

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线法平均摊销。

(二十二) 合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十三) 职工薪酬

1、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹

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配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4、 其他长期职工福利的会计处理方法

本公司暂无其他长期职工福利。

(二十四) 预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

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(二十五) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、 以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、 以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(二十六) 收入

1、 收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

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合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。

2、 收入确认的具体方法：

（1）销售商品收入

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本公司销售商品并在客户取得相关商品的控制权时确认收入。公司就该商品享有现时收款权利；公司已将该商品的法定所有权转移给客户；公司已将该商品实物转移给客户；公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；客户已接受该商品。

（2）钢结构业务收入

公司提供的钢结构制作及（或）建造业务其作为某一时段内履行的履约义务，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度不能合理确定的除外。按照投入法确认履约进度，包括按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例或已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例或已完工合同工作的测量进度确定。于资产负债表日，公司对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

（3）医疗业务收入

①挂号及病历本出售收入：公司在患者缴纳挂号费的同时，开具诊疗处置票并

确认挂号收入；每天门诊时间结束后，公司汇总出售病历本金额并确认病历本出售收入。

②门诊检查及治疗收入：公司在收到患者检查治疗费用的同时，开具发票，并

在提供治疗服务完毕后，确认门诊检查及治疗收入。

③手术及住院治疗收入：公司为患者提供相关医疗服务，并在办理出院手续的

时候，结清与患者的所有款项并打印发票，同时确认手术及住院治疗收入。

④药品销售收入：对于门诊患者，公司在收到患者药费的同时，开具发票，并

在药品已经提供后，确认药品销售收入；对于住院患者，公司提供了药品，并在办理出院结算时，为患者开具发票，同时确认药品销售收入。

⑤视光收入：公司在收到患者支付价款的同时，开具发票，并在验光服务和镜

片镜架已经提供后，确认视光收入。

（4）让渡资产使用权收入

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。

3、 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况：无

(二十七) 合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

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? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十八) 政府补助

1、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助拨款文件规定用于购买长期资产或用于在建工程项目建设。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除上述用于购买资产外，均属于与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：政府补助拨款文件规定及企业会计准则。

2、 确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、 会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递

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延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣

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暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(三十) 租赁

自2021年1月1日起的会计政策租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：

? 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让

前折现率折现均可；? 减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额，2022年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2022年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；以及综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。

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1、 本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

? 租赁负债的初始计量金额；? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；? 本公司发生的初始直接费用；? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢

复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终

止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

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在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额

相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让

对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免

财务报表附注 第34页

的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。

2、 本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

财务报表附注 第35页

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让

? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。

3、 售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

财务报表附注 第36页

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”

2021年1月1日前的会计政策租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：

减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额，2021年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2021年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；以及综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。

经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

财务报表附注 第37页

对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。

4、 融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率将未确认融资费用确认为当期融资费用，继续按照与减让前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧，对于发生的租金减免，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，计入当期损益，并相应调整长期应付款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未确认融资费用；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的长期应付款。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的租赁内含利率将未实现融资收益确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整长期应收款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未实现融资收益；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的长期应收款。

(三十一) 终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

财务报表附注 第38页

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(三十二) 回购本公司股份

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十三) 分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(三十四) 重要会计政策和会计估计的变更

1、 重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订）

财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。

财务报表附注 第39页

? 本公司作为承租人本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：

- 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本

公司的增量借款利率作为折现率。- 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理

1) 将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；

2) 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；

3) 使用权资产的计量不包含初始直接费用；

4) 存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；

5) 作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十四）预计负债”评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；

6) 首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。在计量租赁负债时，本公司使用2021年1月1日的承租人增量借款利率（加权平均值：4.25%）来对租赁付款额进行折现。

2020年12月31日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额	694,908,767.29
按2021年1月1日本公司增量借款利率折现的现值	542,394,962.54
2021年1月1日新租赁准则下的租赁负债	542,394,962.54
上述折现的现值与租赁负债之间的差额	-

? 本公司作为出租人对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。

财务报表附注 第40页

? 本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原因	审批程序	受影响的报表项目	对2021年1月1日余额的影响金额
			合并	母公司
公司作为承租人对于首次执行日前已存在的经营租赁的调整	董事会	预付账款	-6,557,036.70
		使用权资产	550,481,149.27	5,971,829.61
		长期待摊费用	-140,000.03
		应付账款	1,389,150.00
		租赁负债	485,277,116.85	5,631,619.05
		一年内到期的非流动负债	57,117,845.69	340,210.56

（2）执行《企业会计准则解释第14号》

财政部于2021年2月2日发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号，以下简称“解释第14号”），自公布之日起施行。2021年1月1日至施行日新增的有关业务，根据解释第14号进行调整。

（3）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。财政部于2021年5月26日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕9号），自2021年5月26日起施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额”，其他适用条件不变。本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2021年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。

财务报表附注 第41页

（4）执行《企业会计准则解释第15号》关于资金集中管理相关列报

财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释第15号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。解释第15号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了明确规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、 重要会计估计变更

本报告期未发生重要会计估计变更。

3、 首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表

项目	上年年末余额	年初余额	调整数
			重分类	重新计量	合计
预付账款	16,845,149.86	10,288,113.16	-6,557,036.70		-6,557,036.70
长期待摊费用	40,821,337.98	40,681,337.95	-140,000.03		-140,000.03
使用权资产		550,481,149.27	8,086,186.73	542,394,962.54	550,481,149.27
应付账款	223,196,301.53	224,585,451.53	1,389,150.00		1,389,150.00
租赁负债		485,277,116.85		485,277,116.85	485,277,116.85
一年内到期的非流动负债	80,000,000.00	137,117,845.69		57,117,845.69	57,117,845.69

母公司资产负债表

项目	上年年末 余额	年初余额	调整数
			重分类	重新计量	合计
使用权资产		5,971,829.61		5,971,829.61	5,971,829.61
租赁负债		5,631,619.05		5,631,619.05	5,631,619.05
一年内到期的非流动负债	80,000,000.00	80,340,210.56		340,210.56	340,210.56

财务报表附注 第42页

四、 税项

(一) 主要税种和税率

税种	计税依据	税率（%）
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	13、9、6、5、3、1
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税及消费税计缴	7、5
企业所得税	按应纳税所得额计缴	25、15

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率（%）
光正能源（巴州）有限公司	15
托克逊县鑫天山燃气有限公司	15
成都新视界眼科医院有限公司	15
重庆新视界渝中眼科医院有限公司	15
山南康佳医疗器械有限公司	详见税收优惠
呼和浩特市光正眼科医院有限公司	详见税收优惠
青岛新视界光华眼科医院有限公司	详见税收优惠
新疆天宇能源科技发展有限公司	详见税收优惠
乌鲁木齐中景利华石油化工有限公司	详见税收优惠

(二) 税收优惠

1、 增值税

2016年5月1日起，上海新视界眼科医院有限公司、呼和浩特市光正眼科医院有限公司、江西新视界眼科医院有限公司、郑州新视界眼科医院有限公司、青岛新视界眼科医院有限公司、上海新视界中兴眼科医院有限公司、成都新视界眼科医院有限公司、山东光正眼科医院有限公司、上海新视界东区眼科医院有限公司、无锡新视界眼科医院有限公司、重庆新视界渝中眼科医院有限公司、青岛新视界光华眼科医院有限公司、上海新视界明眸眼科诊所有限公司、义乌光正眼科医院有限公司，上海新视界明悦眼科门诊部有限公司、上海光正新视界瞳亮眼科医院有限公司根据财税〔2016〕36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》中，附件《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第一条中的规定，医院、诊所和其他医疗机构提供的医疗服务，享受免征增值税优惠。

财务报表附注 第43页

2、 企业所得税

（1）托克逊县鑫天山燃气有限公司

托克逊县鑫天山燃气有限公司于2012年9月20日取得经托克逊县国家税务局同意的《企业所得税优惠项目备案登记表》，符合《西部地区鼓励类产业目录》中第十七条，根据财政部、海关总署、国家税务总局关于延续西部大开发企业所得税政策的公告（财政部 税务总局 国家发展改革委公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。

（2）光正能源（巴州）有限公司

光正能源（巴州）有限公司于2016年3月22日取得经库尔勒市国家税务局同意的《企业所得税优惠项目备案登记表》，符合《西部地区鼓励类产业目录》中第十七条，根据财政部、海关总署、国家税务总局关于延续西部大开发企业所得税政策的公告（财政部 税务总局 国家发展改革委公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。

（3）成都新视界眼科医院有限公司

成都新视界眼科医院有限公司于2016年4月25日取得经四川省成都市成华区地方税务局第一税务所同意的企业所得税优惠事项备案表，根据财政部、海关总署、国家税务总局关于延续西部大开发企业所得税政策的公告（财政部 税务总局 国家发展改革委公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。

（4）重庆新视界渝中眼科医院有限公司

重庆新视界渝中眼科医院有限公司于2018年3月7日取得经重庆市渝中区国家税务局同意的企业所得税优惠事项备案表，根据财政部、海关总署、国家税务总局关于延续西部大开发企业所得税政策的公告（财政部 税务总局 国家发展改革委公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。

（5）山南康佳医疗器械有限公司

根据财政部、海关总署、国家税务总局关于关于延续西部大开发企业所得税政策的公告（财政部 税务总局 国家发展改革委公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。

根据《西藏自治区招商引资优惠政策若干规定(试行)》（藏政发[2018]25号）第

财务报表附注 第44页

六条，企业符合条件之一的，自2018年1月1日至2021年12月31日，免征企业所得税地方分享部分。山南康佳医疗器械有限公司符合减免条件，所得税税率享受再减免6%的优惠，按9%缴纳。

（6）青岛新视界光华眼科医院有限公司、呼和浩特市光正眼科医院有限公司新疆天宇能源科技发展有限公司、乌鲁木齐中景利华石油化工有限公司根据财政部税务总局《关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》国家税务总局公告[2021]8号，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

五、 合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目	期末余额	上年年末余额
库存现金	330,609.40	424,232.20
银行存款	45,307,754.91	106,473,998.34
其他货币资金	12,685,157.00	43,912,051.09
合计	58,323,521.31	150,810,281.63

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：

项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票保证金	11,050,000.00	12,502,916.67
借款保证金		30,034,500.00
诉讼冻结资金	2,231,601.79
ETC保证金	20,400.00	20,400.00
合计	13,302,001.79	42,557,816.67

(二) 交易性金融资产

项目	期末余额	上年年末余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	31,000,000.00
其中：债务工具投资
银行理财产品	31,000,000.00
合计	31,000,000.00

财务报表附注 第45页

(三) 应收票据

1、 应收票据分类列示

项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票		1,400,000.00
商业承兑汇票	3,899,072.30	2,200,001.00
合计	3,899,072.30	3,600,001.00

2、 期末公司无已质押的应收票据

3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	3,380,927.70	1,981,687.05
商业承兑汇票
合计	3,380,927.70	1,981,687.05

4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据

项目	期末转应收账款金额
商业承兑汇票	1,000,000.00

(四) 应收账款

1、 应收账款按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	58,250,854.20	56,001,183.31
1至2年	22,394,263.27	32,080,371.26
2至3年	22,191,412.89	50,117,833.89
3至4年	29,635,465.90	4,592,607.42
4至5年	3,558,915.07	4,429,167.65
5年以上	11,215,996.68	25,131,530.00
小计	147,246,908.01	172,352,693.53
减：坏账准备	46,888,038.81	61,935,736.01
合计	100,358,869.20	110,416,957.52

财务报表附注 第46页

2、 应收账款按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项评估信用风险单独计提坏账准备	499,802.48	0.34	499,802.48	100.00		695,109.50	0.40	695,109.50	100.00
按组合计提坏账准备	146,747,105.53	99.66	46,388,236.33	31.61	100,358,869.20	171,657,584.03	99.60	61,240,626.51	35.68	110,416,957.52
其中：
按信用风险组合计提坏账准备	146,747,105.53	99.66	46,388,236.33	31.61	100,358,869.20	171,657,584.03	99.60	61,240,626.51		110,416,957.52
合计	147,246,908.01	100.00	46,888,038.81		100,358,869.20	172,352,693.53	100.00	61,935,736.01		110,416,957.52

财务报表附注 第47页

按单项计提坏账准备：

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
景德镇市医疗保险事业管理局	442,146.08	442,146.08	100.00	预计无法收回
余江县医疗保险事业管理管理局	9,200.00	9,200.00	100.00	预计无法收回
临川县医疗保险事业管理管理局	18,456.40	18,456.40	100.00	预计无法收回
新疆广进房地产开发集团有限公司	30,000.00	30,000.00	100.00	预计无法收回
合计	499,802.48	499,802.48

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
信用风险组合	146,747,105.53	46,388,236.33	31.61

3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末 余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	合并范围变动	转销或核销
应收账款坏账准备	61,935,736.01	3,469,967.17	8,848,690.90	3,574,655.99	6,094,317.48	46,888,038.81

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位名称	转回或收回金额	确定原坏账准备的依据及其合理性	转回或收回原因	收回方式
客户一	4,919,502.72	预计无法收回	诉讼判决后收回	现金
客户二	2,266,000.00	预计无法收回	诉讼判决后收回	现金
合计	7,185,502.72

本期实际核销的应收账款情况

项目	核销金额
实际核销的应收账款	6,094,317.48

财务报表附注 第48页

其中重要的应收账款核销情况：

单位名称	应收账款性质	核销金额	款项是否因关联交易产生
客户一	应收工程款	5,311,527.48	否
客户二	医保款	704,073.59	否
合计		6,015,601.07

4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
客户一	12,710,030.89	8.63	1,271,003.09
客户二	10,840,118.25	7.36	727,919.19
客户三	8,248,604.13	5.60
客户四	7,690,102.67	5.22
客户五	7,228,927.47	4.91	361,446.37
合计	46,717,783.41	31.72	2,360,368.65

(五) 应收款项融资

1、 应收款项融资情况

项目	期末余额	上年年末余额
应收票据	7,020,000.00	1,250,000.00
应收账款
合计	7,020,000.00	1,250,000.00

2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目	上年年末余额	本期新增	本期终止确认	其他变动	期末余额	累计在其他综合收益中确认的损失准备
银行承兑汇票	1,250,000.00	7,020,000.00	1,250,000.00		7,020,000.00

财务报表附注 第49页

(六) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

账龄	期末余额		上年年末余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	11,855,361.04	91.06	16,802,143.60	99.74
1至2年	1,145,919.79	8.80	28,006.26	0.17
2至3年	18,588.26	0.14	15,000.00	0.09
合计	13,019,869.09	100.00	16,845,149.86	100.00

2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象	期末余额	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
供应商一	2,211,821.92	16.99
供应商二	1,073,774.25	8.25
供应商三	937,463.52	7.20
供应商四	759,581.47	5.83
供应商五	447,447.86	3.44
合计	5,430,089.02	41.71

(七) 其他应收款

项目	期末余额	上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项	52,963,287.05	26,525,926.73
合计	52,963,287.05	26,525,926.73

其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	32,364,768.04	7,647,862.35
1至2年	3,792,645.78	1,558,433.28
2至3年	1,003,837.82	942,010.12
3至4年	845,510.12	10,816,875.74
4至5年	10,366,575.74	3,560,033.55
5年以上	8,830,894.76	5,595,461.21
小计	57,204,232.26	30,120,676.25
减：坏账准备	4,240,945.21	3,594,749.52
合计	52,963,287.05	26,525,926.73

财务报表附注 第50页

（2）按分类披露

类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提减值准备
按组合计提坏账准备	57,204,232.26	100.00	4,240,945.21	7.41	52,963,287.05	30,120,676.25	100.00	3,594,749.52	11.93	26,525,926.73
其中：
信用风险法组合	57,204,232.26	100.00	4,240,945.21	7.41	52,963,287.05	30,120,676.25	100.00	3,594,749.52	11.93	26,525,926.73
合计	57,204,232.26	100.00	4,240,945.21		52,963,287.05	30,120,676.25	100.00	3,594,749.52		26,525,926.73

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	期末余额
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
信用风险组合	57,204,232.26	4,240,945.21	7.41

财务报表附注 第51页

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
上年年末余额		1,373,946.75	2,220,802.77	3,594,749.52
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	100.00	43,163.86	807,875.49	851,139.35
本期转回		29,233.54	15,541.77	44,775.31
本期转销
本期核销
其他变动		10,168.35	150,000.00	160,168.35
期末余额	100.00	1,377,708.72	2,863,136.49	4,240,945.21

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
上年年末余额	6,065,841.52	21,834,031.96	2,220,802.77	30,120,676.25
上年年末余额在本期	-434,383.00	433,495.00	888.00
--转入第二阶段	-433,495.00	433,495.00
--转入第三阶段	-888.00		888.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	30,651,561.05	695,243.39	1,801,312.96	33,148,117.40
本期终止确认	3,930,450.10	1,872,082.52	15,541.77	5,818,074.39
其他变动		96,487.00	150,000.00	246,487.00
期末余额	32,352,569.47	20,994,200.83	3,857,461.96	57,204,232.26

财务报表附注 第52页

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	合并范围变化
其他应收款坏账准备	3,594,749.52	851,139.35	44,775.31	160,168.35	4,240,945.21

（5）本期实际核销的其他应收款项情况

本期核销无实际核销的其他应收款。

（6）按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
定金押金保证金	48,507,016.08	26,340,555.36
股权转让款	7,000,000.00	1,670,000.00
代垫款	834,160.50	681,778.50
备用金及业务周转金	494,394.11	1,059,680.82
关联方往来	368,661.57	368,661.57
合计	57,204,232.26	30,120,676.25

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
第一名	设备定金	19,776,000.00	1年以内	34.57
第二名	租赁押金	9,564,000.00	4-5年	16.72	47,820.00
第三名	股权转让款	7,000,000.00	1年以内	12.24
第四名	租赁押金	4,000,000.00	5年以上	6.99	20,000.00
第五名	租赁押金	2,166,000.00	1-2年	3.79	10,830.00
合计		42,506,000.00		74.31	78,650.00

财务报表附注 第53页

(八) 存货

1、 存货分类

项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	5,683,591.80	1,068,660.04	4,614,931.76	6,588,482.29	1,240,912.00	5,347,570.29
周转材料	1,045,396.96		1,045,396.96	961,186.19		961,186.19
在产品	8,264,028.21	2,802,051.46	5,461,976.75	8,087,324.63	1,579,412.67	6,507,911.96
库存商品	41,798,304.21	1,292,606.86	40,505,697.35	49,267,362.24	2,043,988.11	47,223,374.13
合同履约成本	1,601,046.10		1,601,046.10	10,614,798.27		10,614,798.27
发出商品				23,400.00		23,400.00
合计	58,392,367.28	5,163,318.36	53,229,048.92	75,542,553.62	4,864,312.78	70,678,240.84

2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

项目	上年年末余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回	转销
原材料	1,240,912.00			172,251.96		1,068,660.04
在产品	1,579,412.67	1,222,638.79				2,802,051.46
库存商品	2,043,988.11			496,829.89	254,551.36	1,292,606.86
合计	4,864,312.78	1,222,638.79		669,081.85	254,551.36	5,163,318.36

财务报表附注 第54页

(九) 合同资产

1、 合同资产情况

项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
已完工未结算工程	14,845,571.13		14,845,571.13	12,454,207.90	383,422.50	12,070,785.40

2、 合同资产按减值计提方法分类披露

类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		减值准备		账面价值	账面余额		减值准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提减值准备
按组合计提减值准备	14,845,571.13	100.00			14,845,571.13	12,454,207.90	100.00	383,422.50	3.08	12,070,785.40
其中：
按信用风险组合计提坏账准备	14,845,571.13	100.00			14,845,571.13	12,454,207.90	100.00	383,422.50	3.08	12,070,785.40
合计	14,845,571.13	100.00			14,845,571.13	12,454,207.90	100.00	383,422.50		12,070,785.40

财务报表附注 第55页

按组合计提减值准备：

组合计提项目：

名称	期末余额
	合同资产	减值准备	计提比例（%）
按信用风险组合计提坏账准备	14,845,571.13

3、 本期合同资产计提减值准备情况

项目	上年年末余额	本期计提	本期转回	本期转销/核销	期末余额
按信用风险组合计提坏账准备	383,422.50		383,422.50

(十) 其他流动资产

项目	期末余额	上年年末余额
增值税留抵税额、待抵扣进项税、待认证进项税	3,905,444.49	6,489,760.23
预缴企业所得税	1,979,457.26	1,652,577.12
合计	5,884,901.75	8,142,337.35

财务报表附注 第56页

(十一) 长期股权投资

被投资单位	上年年末余额	本期增减变动								期末余额	减值准备 期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
联营企业
北京光正眼科医院有限公司	30,491,697.81			-5,195,940.22						25,295,757.59
安徽沃瑞眼科医院有限公司		3,151,200.00		-255,655.33						2,895,544.67
合计	30,491,697.81	3,151,200.00		-5,451,595.55						28,191,302.26

财务报表附注 第57页

(十二) 其他非流动金融资产

项目	期末余额	上年年末余额
五道口创新（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）	10,000,000.00	10,000,000.00

(十三) 投资性房地产

1、 采用成本计量模式的投资性房地产

项目	房屋、建筑物	土地使用权	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	36,429,428.90	11,319,496.85	47,748,925.75
（2）本期增加金额	7,172,856.17	4,747,278.45	11,920,134.62
—外购
—存货\固定资产\在建工程转入	7,172,856.17	4,747,278.45	11,920,134.62
—企业合并增加
（3）本期减少金额		4,747,278.45	4,747,278.45
—处置子公司		4,747,278.45	4,747,278.45
（4）期末余额	43,602,285.07	11,319,496.85	54,921,781.92
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额	9,668,780.77	2,080,154.40	11,748,935.17
（2）本期增加金额	1,873,310.00	1,109,621.80	2,982,931.80
—计提或摊销	1,873,310.00	377,749.92	2,251,059.92
—存货\固定资产\在建工程转入		731,871.88	731,871.88
（3）本期减少金额		820,883.32	820,883.32
—处置子公司		820,883.32	820,883.32
（4）期末余额	11,542,090.77	2,368,892.88	13,910,983.65
3．减值准备
（1）上年年末余额	4,039,527.67		4,039,527.67
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额	4,039,527.67		4,039,527.67
4．账面价值
（1）期末账面价值	28,020,666.63	8,950,603.97	36,971,270.60
（2）上年年末账面价值	22,721,120.46	9,239,342.45	31,960,462.91

财务报表附注 第58页

2、 未办妥产权证书的投资性房地产情况

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
房屋及建筑物	9,336,621.10	正在办理中，尚未办妥

(十四) 固定资产

1、 固定资产及固定资产清理

项目	期末余额	上年年末余额
固定资产	190,069,761.93	280,557,195.10
固定资产清理
合计	190,069,761.93	280,557,195.10

财务报表附注 第59页

2、 固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	办公设备及其他	医疗设备	管网	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	267,535,438.38	126,690,615.74	40,698,318.50	19,719,222.08	13,377,465.50	210,336,804.61	40,859,060.39	719,216,925.20
（2）本期增加金额	7,379,725.00	40,757.72	967,012.38	1,125,857.52	2,752,303.75	33,884,199.11		46,149,855.48
—购置	195,944.72	40,757.72	919,012.38	867,008.95	2,203,574.10	28,662,579.00		32,888,876.87
—在建工程转入	7,183,780.28				107,242.33			7,291,022.61
—企业合并增加			48,000.00	258,848.57	441,487.32	5,221,620.11		5,969,956.00
（3）本期减少金额	110,692,015.35	39,644,788.60	3,364,923.37	502,011.23	695,750.54	2,054,035.42	7,012,460.32	163,965,984.83
—处置或报废		2,330,769.24	3,007,884.91	28,149.60	695,750.54	2,054,035.42		8,116,589.71
—处置子公司	103,519,159.18	37,314,019.36	357,038.46	473,861.63			7,012,460.32	148,676,538.95
—转入投资性房地产	7,172,856.17							7,172,856.17
（4）期末余额	164,223,148.03	87,086,584.86	38,300,407.51	20,343,068.37	15,434,018.71	242,166,968.30	33,846,600.07	601,400,795.85
2．累计折旧
（1）上年年末余额	105,044,936.92	88,458,688.83	30,970,527.02	17,133,742.53	11,480,959.03	147,028,275.10	19,488,894.05	419,606,023.48
（2）本期增加金额	11,468,924.75	3,922,551.87	2,245,532.03	2,035,830.73	820,899.55	20,496,483.72	3,118,698.46	44,108,921.11
—计提	11,468,924.75	3,922,551.87	2,244,012.04	2,021,282.05	800,723.34	20,178,168.70	3,118,698.46	43,754,361.21
—企业合并增加			1,519.99	14,548.68	20,176.21	318,315.02		354,559.90
（3）本期减少金额	26,232,662.60	23,050,929.02	3,015,118.10	337,989.09	665,616.25	2,028,902.00	1,090,776.65	56,421,993.71
—处置或报废		747,690.45	2,715,282.81	26,742.12	665,616.25	2,028,902.00		6,184,233.63

财务报表附注 第60页

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	办公设备及其他	医疗设备	管网	合计
—处置子公司	26,232,662.60	22,303,238.57	299,835.29	311,246.97			1,090,776.65	50,237,760.08
—转入投资性房地产
（4）期末余额	90,281,199.07	69,330,311.68	30,200,940.95	18,831,584.17	11,636,242.33	165,495,856.82	21,516,815.86	407,292,950.88
3．减值准备
（1）上年年末余额	4,314,692.07	7,410,575.58	950,232.38	456,522.92			5,921,683.67	19,053,706.62
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额	4,314,692.07	4,588,089.92	42,653.17	148,504.75			5,921,683.67	15,015,623.58
—处置或报废		1,610,141.79						1,610,141.79
—处置子公司	4,314,692.07	2,977,948.13	42,653.17	148,504.75			5,921,683.67	13,405,481.79
（4）期末余额		2,822,485.66	907,579.21	308,018.17				4,038,083.04
4．账面价值
（1）期末账面价值	73,941,948.96	14,933,787.52	7,191,887.35	1,203,466.03	3,797,776.38	76,671,111.48	12,329,784.21	190,069,761.93
（2）上年年末账面价值	158,175,809.39	30,821,351.33	8,777,559.10	2,128,956.63	1,896,506.47	63,308,529.51	15,448,482.67	280,557,195.10

财务报表附注 第61页

3、 未办妥产权证书的固定资产情况

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物	145,944.96	正在办理中，尚未办妥

4、 其他说明：期末用于抵押或担保的固定资产账面价值为37,791,293.65元。

(十五) 在建工程

1、 在建工程及工程物资

项目	期末余额	上年年末余额
在建工程	23,569,075.42	33,481,649.18
工程物资
合计	23,569,075.42	33,481,649.18

财务报表附注 第62页

2、 在建工程情况

项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
果子沟G30高速东、西加油加气站	27,904,675.92	13,854,474.45	14,050,201.47	27,585,046.42	13,854,474.45	13,730,571.97
医院装修改造工程				12,277,190.45		12,277,190.45
郑州新院区装修搬迁工程	5,038,245.37		5,038,245.37
新能源产业园项目	2,315,313.90		2,315,313.90	234,852.96		234852.96
中景丽华压缩机、储气瓶安装工程	1,391,150.45		1,391,150.45
托克逊县城市管网工程	1,408,997.07	705,538.52	703,458.55	1,307,995.79	705,538.52	602,457.27
七万吨钢构加工基地项目-装配式车间	70,705.68		70,705.68	6,636,576.53		6,636,576.53
合计	38,129,088.39	14,560,012.97	23,569,075.42	48,041,662.15	14,560,012.97	33,481,649.18

财务报表附注 第63页

3、 重要的在建工程项目本期变动情况

项目名称	预算数	上年年末余额	本期增加金额	本期转入固定资产/长期待摊费用金额	本期其他减少金额	期末余额	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
霍城县光正燃气果子沟G30高速加油加气站工程	32,000,000.00	27,585,046.42	319,629.50			27,904,675.92	87.20	87.20				自有资金
郑州新院区装修搬迁工程	7,450,000.00		5,038,245.37			5,038,245.37	67.63	67.63				自有资金
新能源产业园项目	10,000,000.00	234,852.96	2,080,460.94			2,315,313.90	23.15	23.15				自有资金
中景丽华压缩机、储气瓶安装工程	2,000,000.00		1,391,150.45			1,391,150.45	69.56	69.56				自有资金
七万吨钢构加工基地项目-装配式车间	7,507,361.62	6,636,576.53	617,909.43	7,183,780.28		70,705.68	94.00	94.00				自有资金
东区医院新租赁营业场所的装修工程	21,000,000.00	12,169,940.45	8,608,723.55	20,778,664.00			98.95	100.00				自有资金
合计		46,626,416.36	18,056,119.24	27,962,444.28		36,720,091.32

财务报表附注 第64页

(十六) 使用权资产

项目	房屋及建筑物	机器设备	合计
1．账面原值
（1）年初余额	550,481,149.27		550,481,149.27
（2）本期增加金额	37,053,953.25	348,788.14	37,402,741.39
—新增租赁	33,841,689.70	348,788.14	34,190,477.84
—企业合并增加	3,212,263.55		3,212,263.55
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额	587,535,102.52	348,788.14	587,883,890.66
2．累计折旧
（1）年初余额
（2）本期增加金额	57,342,934.75	24,913.44	57,367,848.19
—计提	57,342,934.75	24,913.44	57,367,848.19
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额	57,342,934.75	24,913.44	57,367,848.19
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	530,192,167.77	323,874.70	530,516,042.47
（2）年初账面价值	550,481,149.27		550,481,149.27

财务报表附注 第65页

(十七) 无形资产

1、 无形资产情况

项目	土地使用权	专利权	商标权	软件	特许经营权	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	122,727,432.20	12,788.00	8,360.00	8,952,858.30	2,288,000.00	133,989,438.50
（2）本期增加金额				2,126,941.51		2,126,941.51
—购置				2,126,941.51		2,126,941.51
（3）本期减少金额	57,480,043.45					57,480,043.45
—转入投资性房地产	4,747,278.45					4,747,278.45
—处置子公司	52,732,765.00					52,732,765.00
（4）期末余额	65,247,388.75	12,788.00	8,360.00	11,079,799.81	2,288,000.00	78,636,336.56
2．累计摊销
（1）上年年末余额	22,090,610.94	12,788.00	8,360.00	7,292,350.30	625,499.99	30,029,609.23
（2）本期增加金额	1,834,228.80			1,066,323.43	117,266.81	3,017,819.04
—计提	1,834,228.80			1,066,323.43	117,266.81	3,017,819.04
（3）本期减少金额	10,069,818.63					10,069,818.63
—转入投资性房地产	731,871.88					731,871.88
—处置子公司	9,337,946.75					9,337,946.75
（4）期末余额	13,855,021.11	12,788.00	8,360.00	8,358,673.73	742,766.80	22,977,609.64
3．减值准备

财务报表附注 第66页

项目	土地使用权	专利权	商标权	软件	特许经营权	合计
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	51,392,367.64			2,721,126.08	1,545,233.20	55,658,726.92
（2）上年年末账面价值	100,636,821.26			1,660,508.00	1,662,500.01	103,959,829.27

2、 未办妥产权证书的土地使用权情况

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
土地使用权	628,227.02	正在办理中，尚未办妥

3、 其他说明：期末用于抵押或担保的无形资产账面价值为15,814,577.84元。

财务报表附注 第67页

(十八) 商誉

1、 商誉变动情况

被投资单位名称或形成商誉的事项	上年年末余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形成的	计提	处置	合并范围变化而减少
账面原值：
新疆天宇能源科技发展有限公司	9,165,884.66					9,165,884.66
巴州伟博公路养护服务有限公司	70,836,643.91					70,836,643.91
托克逊县鑫天山燃气有限公司	20,700,024.41					20,700,024.41
乌鲁木齐中景丽华石油化工有限公司	12,201,169.01					12,201,169.01
上海新视界眼科医院投资有限公司	493,383,961.68					493,383,961.68
义乌光正眼科医院有限公司		10,667,768.79				10,667,768.79
小计	606,287,683.67	10,667,768.79				616,955,452.46
减值准备：
新疆天宇能源科技发展有限公司	9,165,884.66					9,165,884.66
巴州伟博公路养护服务有限公司	61,031,529.82					61,031,529.82
托克逊县鑫天山燃气有限公司	11,661,386.99					11,661,386.99
乌鲁木齐中景丽华石油化工有限公司	12,201,169.01					12,201,169.01
上海新视界眼科医院投资有限公司
义乌光正眼科医院有限公司
小计	94,059,970.48					94,059,970.48
账面价值	512,227,713.19	10,667,768.79				522,895,481.98

财务报表附注 第68页

2、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

（1）新疆天宇能源科技发展有限公司商誉减值测试的方法

将新疆天宇能源科技发展有限公司经营性长期资产作为一个资产组，该资产组还可经营8年。包含商誉的资产组的账面价值为2,523.99万元。资产组组合的可收回金额的计算过程（单位：万元）

年度	现金流量	折现系数	现值（可收回金额）
第1年	197.20	0.946	186.57
第2年	197.20	0.895	176.51
第3年	197.20	0.847	166.99
第4年	197.20	0.801	157.98
第5年	197.20	0.758	149.46
第6年	197.20	0.717	141.40
第7年	197.20	0.678	133.78
第8年	423.10	0.642	271.55
合计	1,803.52		1,384.24

可收回金额确定方法：资产组预计未来8年的现金流量折现值。折现率：报表日同期银行贷款利率。影响可收回金额确认的因素：租金能否按期收回。商誉减值测试结果：包含商誉的资产组的账面价值为2,523.99万元，可收回金额1,384.24元，小于包含商誉的资产组的账面价值，应计提资产组减值准备1,139.75.万元。期初已累计计提商誉减值准备916.59万元、固定资产减值准备

276.74万元，本期无需再计提减值准备。

（2）光正能源（巴州）有限公司商誉减值测试的方法

将光正能源（巴州）有限公司经营性长期资产作为一个资产组组合，该资产组组合至少可经营10年。报表日包含商誉的资产组组合的账面价值为12,647.92万元。资产组组合的可收回金额的计算过程（单位：万元）

年度	现金流量	折现系数	现值（可收回金额）
第1年	1,053.91	0.946	997.08
第2年	1,097.53	0.895	982.35
第3年	944.75	0.847	800.00
第4年	1,017.02	0.801	814.76
第5年	1,038.41	0.758	787.04

财务报表附注 第69页

年度	现金流量	折现系数	现值（可收回金额）
第6年	1,038.90	0.717	744.94
第7年	1,036.57	0.678	703.19
第8年	1,034.36	0.642	663.85
第9年	1,031.56	0.607	626.35
第10年	1,028.76	0.574	590.97
合计	10,321.76		7,710.53

可收回金额确定方法：资产组预计未来10年的现金流量折现值。折现率：报表日同期银行贷款利率。影响可收回金额确认的因素：租金能否按期收回。商誉减值测试结果：通过对光正能源（巴州）有限公司资产组组合可收回金额测算，报表日包含商誉的资产组组合的账面价值为12,647.92万元，可收回金额小于包含商誉的资产组组合的账面价值，应计提商誉减值准备4,937.38万元。期初已计提商誉减值准备6,103.15万元，本期无需再计提减值准备。

（3）托克逊县鑫天山燃气有限公司商誉减值测试的方法

将托克逊县鑫天山燃气有限公司经营性长期资产作为一个资产组，该资产组至少可经营5年。报表日包含商誉的资产组的账面价值为3,681.44万元。资产组的可收回金额的计算过程（单位：万元）

年度	现金流量	折现系数	现值（可收回金额）
第1年	553.48	0.946	523.63
第2年	553.48	0.895	495.40
第3年	553.48	0.847	468.68
第4年	553.48	0.801	443.41
第5年	935.43	0.758	708.99
合计	3,149.36		2,640.10

可收回金额确定方法：资产组预计未来5年的现金流量折现值。折现率：报表日同期银行贷款利率。影响可收回金额确认的因素：同一地区加气站较多，形成恶性竞争。商誉减值测试结果：通过对托克逊县鑫天山燃气有限公司资产组可收回金额测算，报表日包含商誉的资产组的账面价值为3,681.44万元，可收回金额小于包含商誉的资产组的账面价值，应计提商誉减值准备1,041.34万元。期初已计提商誉减值准备1,166.14万元，本期无需再计提减值准备。

财务报表附注 第70页

（4）乌鲁木齐中景利华石油化工有限公司商誉减值测试的方法

将乌鲁木齐中景利华石油化工有限公司经营性长期资产作为一个资产组，该资产组至少可经营8年。包括商誉的资产组的账面价值为2,520.31万元。资产组的可收回金额的计算过程（单位：万元）

年度	现金流量	折现系数	现值（可收回金额）
第1年	337.85	0.946	319.63
第2年	337.85	0.895	302.39
第3年	337.85	0.847	286.09
第4年	337.85	0.801	270.66
第5年	337.85	0.758	256.06
第6年	337.85	0.717	242.26
第7年	337.85	0.678	229.19
第8年	770.04	0.642	494.22
合计	3,134.99		2,400.50

可收回金额确定方法：资产组预计未来8年的现金流量折现值。折现率：报表日同期银行贷款利率。影响可收回金额确认的因素：租赁能否按期收回。商誉减值测试结果：通过对乌鲁木齐中景利华石油化工有限公司资产组可收回金额测算，报表日包含商誉的资产组的账面价值为2,400.50万元，可收回金额小于包含商誉的资产组，应计提资产组减值准备119.82万元。期初已计提商誉减值准备1,220.12万元、固定资产减值准备692.03万元，本期无需再计提减值准备。

（5）上海光正新视界眼科医院投资有限公司商誉减值测试的方法

公司委托中联资产评估集团有限公司对公司合并上海光正新视界眼科医院投资有限公司所形成的商誉及相关资产组的未来现金流量现值进行了评估。

① 评估基本情况：

商誉减值测试的基准日：2021年12月31日；商誉减值测试方法：直接通过参考商誉及相关资产组可回收价值的方式判断商誉是否减值；商誉减值测试的价值类型：预计未来现金流量现值，采用现金流折现的方式，估计商誉及相关资产组预计未来现金流量现值。资产组的确定：将固定资产、无形资产、在建工程、使用权资产、长期待摊费用等确认为直接归属于资产组的可辨认资产。

财务报表附注 第71页

收益期的确定：企业管理层对包含商誉的相关资产组2022年-2026年各年的现金流量进行了预计，并认为企业的管理模式、销售渠道、行业经验等与商誉相关的不可辨认资产可以持续发挥作用，其他长期资产可以通过更新或追加的方式延续使用，包含商誉的相关资产组的预期收益在2026年达到稳定并保持持续。税前折现率：13.42%。

② 评估结果：

中联资产评估集团有限公司2022年4月13日出具的评估报告情况：

单位：万元

评估文号	评估对象资产组组合	资产组组合可收回金额
中联评报字[2022]第1098号	合并上海光正新视界眼科医院投资有限公司所形成的包含商誉的相关资产组	154,505.00

③ 商誉减值损失的确认方法

公司依据中联资产评估集团有限公司2022年4月13日出具的上述评估报告，将资产组组合的账面价值与可收回金额对比如下：

单位：万元

资产组组合名称	包含商誉的资产组组合的账面价值	资产组组合可收回金额	资产组组合减值金额
合并上海光正新视界眼科医院投资有限公司所形成的包含商誉的相关资产组	115,592.60	154,505.00	不减值

公司截止2021年12月31日，新视界眼科资产组组合的可收回金额高于账面价值，包括商誉的资产组组合未出现减值。

（6）义乌光正眼科医院有限公司商誉减值测试的方法

公司委托中联资产评估集团有限公司对公司合并义乌光正眼科医院有限公司所形成的商誉及相关资产组的未来现金流量现值进行了评估。

① 评估基本情况：

商誉减值测试的基准日：2021年12月31日；商誉减值测试方法：直接通过参考商誉及相关资产组可回收价值的方式判断商誉是否减值；商誉减值测试的价值类型：预计未来现金流量现值，采用现金流折现的方式，估计商誉及相关资产组预计未来现金流量现值。资产组的确定：将固定资产、无形资产、在建工程、使用权资产、长期待摊费用等确认为直接归属于资产组的可辨认资产。

财务报表附注 第72页

收益期的确定：企业管理层对包含商誉的相关资产组2022年-2026年各年的现金流量进行了预计，并认为企业的管理模式、销售渠道、行业经验等与商誉相关的不可辨认资产可以持续发挥作用，其他长期资产可以通过更新或追加的方式延续使用，包含商誉的相关资产组的预期收益在2026年达到稳定并保持持续。税前折现率：14.64%。

② 评估结果：

中联资产评估集团有限公司2022年4月13日出具的评估报告情况：

单位：万元

评估文号	评估对象资产组组合	资产组组合可收回金额
中联评报字[2022]第1131号	合并义乌光正眼科医院有限公司所形成的包含商誉的相关资产组	2,452.00

③ 商誉减值损失的确认方法

公司依据中联资产评估集团有限公司2022年4月13日出具的上述评估报告，将资产组组合的账面价值与可收回金额对比如下：

单位：万元

资产组组合名称	包含商誉的资产组组合的账面价值	资产组组合可收回金额	资产组组合减值金额
合并义乌光正眼科医院有限公司所形成的包含商誉的相关资产组	1,984.83	2,452.00	不减值

公司截止2021年12月31日，资产组组合的可收回金额高于账面价值，包括商誉的资产组组合未出现减值。

(十九) 长期待摊费用

项目	上年年末余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修费	40,681,337.95	32,189,540.91	17,128,664.83	84,800.00	55,657,414.03
房屋租赁费	140,000.03			140,000.03
合计	40,821,337.98	32,189,540.91	17,128,664.83	224,800.03	55,657,414.03

财务报表附注 第73页

(二十) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、 未经抵销的递延所得税资产

项目	期末余额		上年年末余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产
信用减值损失	48,353,635.39	11,861,472.30	56,855,954.44	12,561,092.85
资产减值准备	5,868,856.88	1,431,937.29	705,538.52	141,107.70
固定资产折旧	12,634,035.68	3,158,508.92	18,954,283.54	2,843,142.53
股份支付	27,524,317.93	6,542,782.48	55,496,540.57	13,396,796.83
可弥补的亏损	6,452,932.95	1,431,739.35	7,612,431.46	1,431,739.35
内部交易抵销产生的暂时性差异	2,962,376.21	265,874.30	2,758,642.35	413,796.35
收入产生的暂时性差异	54,187,842.68	13,546,960.67	64,901,127.13	15,619,575.70
使用权资产、租赁负债	9,503,789.11	2,284,537.93
合计	167,487,786.83	40,523,813.24	207,284,518.01	46,407,251.31

2、 未经抵销的递延所得税负债

项目	期末余额		上年年末余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
固定资产折旧	6,009,588.65	1,502,397.16	6,458,859.83	1,614,714.96

(二十一) 短期借款

1、 短期借款分类

项目	期末余额	上年年末余额
保证借款	100,000,000.00	110,000,000.00
质押加保证借款	72,000,000.00	10,000,000.00
应付短期借款利息	232,234.72
合计	172,232,234.72	120,000,000.00

短期借款说明：

（1）2021年4月15日，子公司上海新视界中兴眼科医院有限公司、上海新视界眼科医院有限公司与招商银行股份有限公司上海分行营业部签订《授信协议》，共享授信额度8000万元。截止2021年12月31日累计取得借款6,900.00万元，借款利率为固定利率5%，借款期限为2021年4月15日起，期限为12个月。

财务报表附注 第74页

2021年4月15日，光正眼科医院集团股份有限公司、上海光正新视界眼科医院投资有限公司及周永麟与招商银行股份有限公司上海分行营业部签订《最高额不可撤销担保书》，为上述借款提供连带担保责任保证，担保期限自合同生效之日起至主合同约定的债务履行期限届满之日止。截止2021年12月31日，上述借款已归还2,900.00万元，剩余4,000.00万元。

（2）2021年11月1日，子公司上海新视界眼科医院有限公司与南京银行上海普陀支行签订《借款合同》，取得借款2,000.00万元，借款利率为固定利率，借款期限为2021年11月1日至2022年10月31日。2021年11月1日，光正眼科医院集团股份有限公司、周永麟与南京银行上海普陀支行签订《借款保证合同》，为上述借款提供连带担保责任保证，担保期限自合同生效之日起至主合同约定的债务履行期限届满之日止。截止2021年12月31日，上述借款尚未归还，剩余2,000.00万元。

（3）2021年4月9日，本公司与乌鲁木齐商业银行天元支行签订《流动资金借款合同》，取得借款4,000万元；借款利率为固定利率，借款期限为2021年4月9日至2022年4月9日。2021年4月2日，光正投资有限公司、光正能源（巴州）有限公司、托克逊县鑫天山燃气有限公司、周永麟与乌鲁木齐商业银行天元支行签订《保证合同》，为上述借款提供连带担保责任保证，担保期限自合同生效之日起至主合同约定的债务履行期限届满之日起三年止。截止2021年12月31日，上述借款尚未归还，剩余4,000.00万元。

（4）2021年3月25日，子公司上海新视界中兴眼科医院有限公司与上海银行闸北支行签订《借款合同》，取得借款5,000.00万元，借款利率为固定利率，借款期限为2021年3月25日至2022年3月25日。2021年3月25日，子公司上海新视界中兴眼科医院有限公司与上海银行闸北支行签订《应收账款质押合同》，以其应收医保款（价值7668万元）为上述借款提供质押担保，质押期间为本合同生效之日至主合同项下的债务及其相关费用全部结清之日止。2021年3月25日，光正眼科医院集团股份有限公司及周永麟与上海银行闸北支行签订《借款保证合同》，为上述借款提供连带担保责任保证，担保期限自合同生效之日起至主合同约定的债务履行期限届满之日止。截止2021年12月31日，上述借款已归还1,800.00万元，剩余3,200.00万元。

（5）2021年12月22日，子公司上海新视界眼科医院有限公司与上海银行闸北支行签订《借款合同》，取得借款4,000.00万元，借款利率为固定利率，借款期限为2021年12月22日至2022年12月22日。

财务报表附注 第75页

2021年12月22日，子公司上海新视界眼科医院有限公与上海银行闸北支行签订《应收账款质押合同》，子公司以其应收医保款的70%为上述借款提供质押担保，质押期间为本合同生效之日至主合同项下的债务及其相关费用全部结清之日止。2021年12月22日，光正眼科医院集团股份有限公司及周永麟与上海银行闸北支行签订《借款保证合同》，上述借款提供连带担保责任保证，担保期限自合同生效之日起至主合同约定的债务履行期限届满之日止。截止2021年12月31日，上述借款尚未归还，剩余4,000.00万元。

2、 已逾期未偿还的短期借款

本公司无已逾期未偿还的短期借款。

(二十二) 应付票据

种类	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票	22,100,000.00	25,000,000.00
商业承兑汇票	6,701,894.56	7,778,955.35
合计	28,801,894.56	32,778,955.35

(二十三) 应付账款

1、 应付账款列示

项目	期末余额	上年年末余额
1年以内(含1年)	146,013,472.44	131,051,316.25
1—2年（含2年）	26,062,166.71	34,488,960.56
2—3年（含3年）	19,732,759.56	20,155,314.87
3年以上	42,205,965.71	37,500,709.85
合计	234,014,364.42	223,196,301.53

2、 账龄超过一年的重要应付账款

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
供应商一	13,363,323.01	按资金计划支付
供应商二	8,883,603.34	按资金计划支付
供应商三	4,387,031.30	按资金计划支付
供应商四	3,499,027.53	按资金计划支付
供应商五	2,581,699.97	按资金计划支付
合计	32,714,685.15

财务报表附注 第76页

(二十四) 预收款项

1、 预收款项列示

项目	期末余额	上年年末余额
1年以内（含1年）	2,797,706.42	2,256,092.59
1年以上
合计	2,797,706.42	2,256,092.59

2、 账龄超过一年的重要预收款项

本公司无账龄超过一年的重要预收账款。

(二十五) 合同负债

项目	期末余额	上年年末余额
预收钢结构产品及工程款	2,119,363.69	3,185,052.31
预收医疗费	5,049,966.86	3,937,758.49
预收加油加气款	3,405,291.77	2,433,275.51
预收设计费	168,702.83
预收销售货款	-	112,865.01
合计	10,743,325.15	9,668,951.32

(二十六) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	20,785,027.09	239,138,091.20	236,180,428.78	23,742,689.51
离职后福利-设定提存计划	16,125.31	13,569,440.82	12,944,609.76	640,956.37
辞退福利	66,312.50	63,554.27	129,866.77
合计	20,867,464.90	252,771,086.29	249,254,905.31	24,383,645.88

2、 短期薪酬列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴	19,410,745.97	216,321,158.06	213,920,443.35	21,811,460.68
（2）职工福利费	15,630.81	8,380,190.25	8,351,311.09	44,509.97
（3）社会保险费	349,598.03	9,925,085.37	9,403,078.25	871,605.15

财务报表附注 第77页

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
其中：医疗保险费	322,648.16	9,555,733.30	9,017,897.42	860,484.04
工伤保险费		258,214.90	248,433.94	9,780.96
生育保险费	26,949.87	111,137.17	136,746.89	1,340.15
（4）住房公积金	81,904.60	2,532,470.57	2,513,678.37	100,696.80
（5）工会经费和职工教育经费	927,147.68	1,979,186.95	1,991,917.72	914,416.91
合计	20,785,027.09	239,138,091.20	236,180,428.78	23,742,689.51

3、 设定提存计划列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	16,122.31	13,127,871.62	12,522,837.62	621,156.31
失业保险费	3.00	441,569.20	421,772.14	19,800.06
合计	16,125.31	13,569,440.82	12,944,609.76	640,956.37

(二十七) 应交税费

税费项目	期末余额	上年年末余额
企业所得税	7,615,088.91	6,237,367.97
增值税	5,833,057.92	6,521,935.67
个人所得税	1,009,222.34	814,034.75
城市维护建设税	303,513.98	484,133.74
教育费附加	202,208.46	222,105.14
地方教育费附加	129,822.90	123,520.63
印花税	58,657.91	47,722.93
房产税	13,570.95	287,599.05
土地使用税	55.32	136,577.58
残保金		4,239.02
其他	1,902.56	2,513.28
合计	15,167,101.25	14,881,749.76

财务报表附注 第78页

(二十八) 其他应付款

项目	期末余额	上年年末余额
应付利息		723,287.83
应付股利
其他应付款项	367,669,634.65	380,976,515.79
合计	367,669,634.65	381,699,803.62

1、 应付利息

项目	期末余额	上年年末余额
短期借款应付利息		344,039.78
分期付息到期还本的长期借款利息		365,446.33
回购限制性股票计提的利息		13,801.72
合计		723,287.83

2、 其他应付款项

（1）按款项性质列示

项目	期末余额	上年年末余额
投资及股权收购款	314,444,718.27	336,438,718.27
定金押金质保金	3,430,256.45	6,521,724.84
接受服务的欠款	1,814,779.59	1,881,070.23
报销款	1,825,337.52	1,230,539.06
代收代付款	16,861,151.20	3,153,805.17
限制性股票回购义务	29,293,391.62	31,750,658.22
合计	367,669,634.65	380,976,515.79

（2）账龄超过一年的重要其他应付款项

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
第一名	277,283,906.81	按资金计划支付
第二名	22,197,558.17	按资金计划支付
第三名	10,654,828.02	按资金计划支付
第四名	2,663,707.00	按资金计划支付
第五名	2,350,067.89	按资金计划支付
合计	315,150,067.89

财务报表附注 第79页

(二十九) 一年内到期的非流动负债

项目	期末余额	上年年末余额
一年内到期的长期借款	50,126,666.67	80,000,000.00
一年内到期的租赁负债	66,632,995.11
合计	116,759,661.78	80,000,000.00

(三十) 其他流动负债

项目	期末余额	上年年末余额
应收票据	7,020,000.00	1,250,000.00
待转销项税	635,981.21	544,824.56
合计	7,655,981.21	1,794,824.56

(三十一) 长期借款

长期借款分类：

项目	期末余额	上年年末余额
抵押加质押加保证借款	30,000,000.00	260,000,000.00

长期借款分类的说明：

2018年6月13日，本公司与中国进出口银行新疆维吾尔自治区分行签订《借款合同》，取得借款36,000.00万元，实际取得借款25,200.00万元，借款期限为2018年6月30日至2023年6月30日。2018年6月13日，本公司与中国进出口银行新疆维吾尔自治区分行签订《在建工程抵押合同》，以其账面价值1,581.46万元的土地使用权、以账面价值37,791.29万元房屋建筑物进行抵押，为上述主合同项下本公司所欠的全部债务提供担保，保证期限为60个月。2018年6月13日，本公司与中国进出口银行新疆维吾尔自治区分行签订《股权质押合同》，以其持有的上海光正新视界眼科医院投资有限公司51%股权为本合同所担保的上述主合同项下本公司所欠的债务提供质押担保，保证期限为60个月。2018年6月13日，光正投资有限公司与中国进出口银行新疆维吾尔自治区分行签订《保证合同》，为本合同所担保的上述主合同项下本公司所欠中国进出口银行新疆维吾尔自治区分行债务的偿还提供连带责任保证担保，担保期限为主合同项下债务履行期届满之日起两年。2020年9月，新疆燕园康复医学中心有限公司与中国进出口银行新疆维吾尔自治区分行签订《房地产抵押合同》，以其位于乌鲁木齐上海路105号的工业房地

财务报表附注 第80页

产为本合同所担保的上述主合同项下本公司所欠的债务提供抵押担保，抵押期限为60个月。截止2021年12月31日，上述借款已偿还17,200.00万元，剩余8,000.00万元，其中5,000.00万元分类到一年内到期的非流动负债。

(三十二) 租赁负债

项目	期末余额
租赁付款额	685,175,841.11
减：未确认融资费用	142,797,564.94
减：一年内到期的租赁负债	66,632,995.11
合计	475,745,281.06

(三十三) 递延收益

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	4,561,992.69		4,561,992.69

涉及政府补助的项目：

负债项目	上年年末余额	本期新增补助金额	本期计入当期损益金额	处置子公司导致的减少	期末余额	与资产相关/与收益相关
钢机-开发区扶持资金（注1）	4,193,633.11		275,125.42	3,918,507.69		与资产相关
钢机-2013年新兴产业项目贴息资金款（注2）	208,359.79		17,363.34	190,996.45		与资产相关
钢机-承接产业转移专项资金（注3）	159,999.79		13,333.34	146,666.45		与资产相关
合计	4,561,992.69		305,822.10	4,256,170.59

注1：根据武汉阳逻经济开发区管委会与公司签订的投资协议书及武汉阳逻经济开发区财政分局武阳财【2010】1号“关于财政垫付企业发展资金管理办法的通知”的相关规定，阳逻经济开发区管委会为支持公司项目基础设施建设，以财政企业发展资金的方式对公司进行专项扶持。该笔企业发展资金主要用于年产“12万吨钢结构和新型建材”项目的生产设备采购，不得挪作他用。公司于2011年12月16日收到武汉阳逻经济开发区财政分局拨付的企业发展资金10,307,500.00元。2013年收到武汉阳逻经济开发区财政分局的企业发展基金共6,080,000.00元。

财务报表附注 第81页

注2：根据武汉市经济和信息化委员会及武汉市财政厅武经信投资【2013】136号“关于下达2013年度重大技术改造项目贴息补助资金计划的通知”的相关规定，武汉阳逻经济开发区管委会对公司年产“12万吨钢结构和新型建材”项目给予补贴资金。公司于2013年7月19日收到武汉阳逻经济开发区财政分局拨付的2013年新兴产业项目贴息资金1,041,800.00元。注3：根据武汉武汉市商务局及武汉市财政局武商务【2013】245号“关于2013年武汉市承接产业转移资金项目支持安排的通知”的相关规定，武汉阳逻经济开发区管委会根据对公司年产“12万吨钢结构和新型建材”项目验收及实地考察情况，给予公司资金补贴。公司于2013年11月4日收到武汉阳逻经济开发区财政分局拨付的2013年度承接产业转移资金800,000.00元。

(三十四) 股本

项目	上年年末余额	本期变动增（+）减（－）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总额	517,239,591.00				-871,371.00	-871,371.00	516,368,220.00

本期增减变动情况说明：

公司2019年限制性股票激励计划有关议案已于2019年第一次临时股东大会审议通过。公司2019年限制性股票激励计划预留股份授予已经公司第四届董事会第三十次会议、第四届监事会第十五次会议审议通过。2019年7月11日，光正眼科对首次授予登记完成进行公告。认缴完成后，公司本次股权激励计划有154人参与认购，首次激励对象认购股份合计12,396,791股。2020年7月15日，光正眼科对预留股份授予登记完成进行公告。认缴完成后，公司本次股权激励计划预留股份授予有23人参与认购，预留股份激励对象认购股份合计1,510,000股。2021年3月9日，公司将2019年度限制性股票激励计划首次授予的激励对象中部分因发生离职、个人绩效考核不达标等原因导致不符合解锁要求的限制性股票进行回购注销，回购价格为公司2019年限制性股票首次授予的价格2.82元/股加中国人民银行同期活期利息。本次回购注销的限制性股票总数合计为871,371股，公司已于2021年3月9日完成上述回购注销股份事宜，回购注销完成后公司总股本由517,239,591股减少至516,368,220股。

财务报表附注 第82页

(三十五) 资本公积

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	13,678,191.86	9,552,774.00	1,585,895.60	21,645,070.26
其他资本公积	85,735,742.57	5,950,697.33	16,503,916.06	75,182,523.84
合计	99,413,934.43	15,503,471.33	18,089,811.66	96,827,594.10

本期增减变动情况说明：

（1）股本溢价变动：

限制性股票激励解禁形成：2021年12月16日，公司第五届董事会第三次会议和第五届监事会第三次会议审议通过了《关于2019年限制性股票激励计划首次授予的限制性股票第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》及《关于2019年限制性股票激励计划预留部分授予的限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，根据《上市公司股权激励管理办法》、公司《2019年限制性股票激励计划（草案）》等相关规定以及公司2019年度第一次临时股东大会对董事会的授权，同意公司按照2019年限制性股票激励计划的相关规定办理本次解除限售期的相关解锁事宜。本次符合解除限售条件的激励对象共123人，可申请解锁的限制性股票数量为3,510,600.00股，增加资本公积—股本溢价9,552,774.00元、减少资本公积—其他资本公积9,552,774.00元。限制性股票激励解禁，回购股票注销形成：2020年11月16日，公司召开第四届董事会第三十六次会议和第四届董事会第十九次会议，审议通过了《关于2019年限制性股票激励计划首次授予的限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》及《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意本次解除限售条件成就及回购注销部分限制性股票事项。公司将对2019年度限制性股票激励计划首次授予的激励对象中部分因发生离职、个人绩效考核不达标等原因导致不符合解锁要求的限制性股票进行回购注销，回购价格为公司2019年限制性股票首次授予的价格2.82元/股加中国人民银行同期活期利息。本期回购注销限制性股票871,371股，冲减资本公积—股本溢价1,585,895.60元。

（2）其他资本公积变动：

确认限制性股票激励费用对资本公积的影响：根据公司2019年限制性股票激励方案、授予限制性股票价格、以及授予日股票市场价格，本年度确认股份支付费用增加资本公积5,950,697.33元。确认递延所得税资产对资本公积的影响：将预计未来期间可抵扣的股份支付费用与等待期内确认的成本费用的差额作为暂时性差异，确认递延所得税资产使资本公积减少6,951,142.06元。

财务报表附注 第83页

(三十六) 库存股

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
限制性股票回购义务（首次）	25,272,758.22		2,457,266.60	22,815,491.62
限制性股票回购义务（预留）	6,477,900.00			6,477,900.00
奖励员工回购股份	29,538,364.02	20,260,378.94		49,798,742.96
合计	61,289,022.24	20,260,378.94	2,457,266.60	79,092,134.58

库存股本期增减变动情况说明：

（1）本年度公司回购注销限售股数量总额为 871,371 股，减少库存股2,457,266.60元。

（2）2021年3月15日，公司第四届董事会第四十二次会议和第四届监事会第二十三次会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金，以集中竞价交易的方式回购公司部分社会公众股份，回购价格不超过人民币 15.00 元/股（含），用于回购股份的资金总额不低于人民币 1,500 万元（含），不超过人民币 3,000 万元（含）。公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份 1,999,946 股，占公司总股本的 0.3873%，最高成交价为 10.35 元/股，最低成交价为 9.98 元/股，成交总金额为 20,260,378.94 元，增加库存股20,260,378.94 元。

(三十七) 专项储备

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费	13,594,299.38	3,874,691.67	3,971,563.93	13,497,427.12

专项储备情况说明：

根据高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法财企[2012]16号文，公司的计提标准为：建筑施工业务按建筑安装工程造价为计提依据，房屋建筑工程计提比例2%；危险品生产与储存企业以上年度实际营业收入为计提依据，按照超额累退方式提取。

(三十八) 盈余公积

项目	上年年末余额	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	3,808,068.95	3,808,068.95	3,208,898.75		7,016,967.70

注：根据本年净利润的10%计提法定盈余公积。

财务报表附注 第84页

(三十九) 未分配利润

项目	本期金额	上期金额
调整前上年年末未分配利润	-247,784,902.84	-286,572,206.61
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润	-247,784,902.84	-286,572,206.61
加：本期归属于母公司所有者的净利润	42,668,661.65	42,595,372.72
减：提取法定盈余公积	3,208,898.75	3,808,068.95
应付普通股股利
期末未分配利润	-208,325,139.94	-247,784,902.84

(四十) 营业收入和营业成本

1、 营业收入和营业成本情况

项目	本期金额		上期金额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,026,830,911.21	702,498,283.52	903,527,430.88	597,175,570.53
其他业务	17,645,985.90	6,697,847.33	17,521,172.99	8,861,108.89
合计	1,044,476,897.11	709,196,130.85	921,048,603.87	606,036,679.42

2、 营业收入明细：

项目	本期金额	上期金额
营业收入	1,044,476,897.11	921,048,603.87
减：与主营业务无关的业务收入	17,809,189.28	17,521,172.99
减：不具备商业实质的收入
扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后的营业收入	1,026,667,707.83	903,527,430.88

3、 合同产生的收入情况

本期收入分解信息如下：

合同分类	能源板块	钢结构板块	医疗板块	合计
钢结构加工及安装		179,708,975.35		179,708,975.35
燃气及油品销售	86,972,101.60			86,972,101.60
医疗服务收入			758,869,566.77	758,869,566.77
入户安装	1,280,267.49			1,280,267.49

财务报表附注 第85页

合同分类	能源板块	钢结构板块	医疗板块	合计
材料销售	404,835.17	3,013,289.03		3,418,124.20
经营性租赁	6,178,980.51	6,129,015.85	396,570.61	12,704,566.97
设计费		830,160.37		830,160.37
非油品销售	338,028.80			338,028.80
其他	113.28	461.32	354,530.96	355,105.56
合计	95,174,326.85	189,681,901.92	759,620,668.34	1,044,476,897.11

4、 履约义务的说明

本公司提供的钢结构建造服务业务通常整体构成单项履约义务，并属于在某一时段内履行的履约义务。截至2021年12月31日，本公司部分钢结构建造服务业务尚在履行过程中，分摊至尚未履行(或部分未履行)履约义务的交易价格与相应钢结构建造服务业务合同的履约进度相关，并将于相应钢结构建造服务业务合同的未来履约期内按履约进度确认为收入。

(四十一) 税金及附加

项目	本期金额	上期金额
房产税	1,532,681.39	2,045,319.01
城市维护建设税	934,503.96	914,013.51
印花税	582,829.88	980,918.89
残保金	522,738.61	511,917.64
土地使用税	823,151.04	1,243,828.50
教育费附加	463,841.75	399,898.22
地方教育费附加	328,794.52	265,991.39
土地增值税	249,152.49
车船使用税	53,146.34	29,887.84
其他税	21,854.22	15,675.43
合计	5,512,694.20	6,407,450.43

(四十二) 销售费用

项目	本期金额	上期金额
广告宣传费	108,565,311.71	78,458,729.83
职工薪酬	66,663,778.14	42,307,047.07
天燃气行业专项储备	2,159,482.10	3,351,042.38
折旧及摊销	6,445,746.62	4,603,738.17

财务报表附注 第86页

项目	本期金额	上期金额
办公费、差旅费	5,317,387.09	4,255,762.62
医院运营费	5,089,581.46	3,194,643.52
业务招待费	3,875,032.93	2,786,661.65
销售运费	1,244,073.37	1,052,071.55
加气站运营费	432,458.60	404,533.75
租赁费	475,313.39	2,209,436.08
其他	312,155.63	376,995.11
合计	200,580,321.04	143,000,661.73

(四十三) 管理费用

项目	本期金额	上期金额
职工薪酬	65,408,693.90	51,706,838.35
折旧及摊销费	31,835,434.91	14,252,714.24
办公费、差旅费	13,094,077.17	13,331,426.78
中介费、咨询费	12,079,427.75	10,104,060.62
股份支付	5,974,826.64	13,138,332.30
业务招待费	5,620,935.45	4,049,196.08
房租及物业费	4,407,122.46	19,705,686.04
维修费	2,328,451.45	1,674,432.88
安全专项储备	1,715,209.57	1,275,844.68
保安保洁费	1,561,519.76	1,579,570.80
董事会会费	121,504.00	114,339.62
坏账核销	63,402.39
存货盘亏	195,754.33
其他	250,299.27	241,067.85
合计	144,656,659.05	131,173,510.24

(四十四) 研发费用

项目	本期金额	上期金额
职工薪酬	3,684,682.68	477,334.23
其他费用	274,698.10	65,101.38
合计	3,959,380.78	542,435.61

财务报表附注 第87页

(四十五) 财务费用

项目	本期金额	上期金额
利息费用	37,714,723.20	26,423,835.14
其中：租赁负债利息费用	21,727,978.49
减：利息收入	726,058.80	1,324,008.52
其他	1,556,572.69	1,861,374.03
合计	38,545,237.09	26,961,200.65

(四十六) 其他收益

项目	本期金额	上期金额
政府补助	20,051,950.24	4,554,338.48
代扣个人所得税手续费	142,602.93	104,689.51
进项税加计抵减	16,505.11	6,001.71
合计	20,211,058.28	4,665,029.70

计入其他收益的政府补助

补助项目	本期金额	上期金额	与资产相关/与收益相关
武汉阳逻经济开发区扶持资金	275,125.42	1,650,752.52	与资产相关
2013年新兴产业项目贴息资金款	17,363.34	104,180.04	与资产相关
承接产业转移专项资金	13,333.34	80,000.04	与资产相关
产业发展专项扶持资金	16,895,417.00		与收益相关
扶持企业发展资金	661,199.32		与收益相关
上海市长宁区企业发展扶持资金	773,000.00		与收益相关
新冠病毒核酸检测补贴	454,071.83	141,999.54	与收益相关
房租补贴	350,000.00	1,850,000.00	与收益相关
收到以工代训补贴	319,000.00	24,800.00	与收益相关
稳岗补贴	168,774.09	274,967.00	与收益相关
专家工作站补贴	50,000.00		与收益相关
崇明区财政局财政返还	24,790.00	21,000.00	与收益相关
上海市静安区卫生健康委员会款项	13,829.00	15,712.00	与收益相关
党建工作经费	28,478.00	9,320.00	与收益相关
社保补贴款	3,968.90	251,831.34	与收益相关
线上培训补贴	3,600.00	28,300.00	与收益相关

财务报表附注 第88页

补助项目	本期金额	上期金额	与资产相关/与收益相关
就业补助金		81,476.00	与收益相关
南疆富余劳动力以工代训补贴		20,000.00	与收益相关
合计	20,051,950.24	4,554,338.48

(四十七) 投资收益

项目	本期金额	上期金额
权益法核算的长期股权投资收益	-5,451,595.55	-5,499,124.35
处置长期股权投资产生的投资收益	85,325,331.27	66,322,983.91
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益	187,836.16
处置交易性金融资产取得的投资收益	557,873.57
合计	80,619,445.45	60,823,859.56

(四十八) 信用减值损失

项目	本期金额	上期金额
应收账款坏账损失	5,378,723.73	-10,926,336.32
其他应收款坏账损失	-806,364.04	-583,918.22
合计	4,572,359.69	-11,510,254.54

(四十九) 资产减值损失

项目	本期金额	上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失	-553,556.94	530,830.41
合同资产减值损失	383,422.50	89,947.20
在建工程减值损失		-705,538.52
商誉减值损失		-15,248,123.67
合计	-170,134.44	-15,332,884.58

(五十) 资产处置收益

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益	7,197,535.16	2,597,860.49	7,197,535.16

财务报表附注 第89页

(五十一) 营业外收入

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
政府补助		1,335,750.00
补偿、罚款利得	371,932.04	17,921.55	371,932.04
无法支付的款项	301,548.37	244,750.16	301,548.37
非流动资产报废收益	145.63	11,553.54	145.63
其他	9,427.58	140,843.93	9,427.58
合计	683,053.62	1,750,819.18	683,053.62

计入营业外收入的政府补助

补助项目	本期金额	上期金额	与资产相关/与收益相关
扶持企业发展资金(基建)		92,750.00	与资产相关
上海市长宁区企业发展专项扶持资金		1,243,000.00	与收益相关
合计		1,335,750.00

(五十二) 营业外支出

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠	55,000.00	1,286,097.28	55,000.00
滞纳金及罚款支出	1,562,545.11	1,404,980.88	1,562,545.11
非流动资产毁损报废损失	41,507.92	80,644.49	41,507.92
赔偿支出	2,485,543.12	1,099,735.30	2,485,543.12
无法收回的应收款项	159,887.61		159,887.61
其他	158,221.49	97,377.06	158,221.49
合计	4,462,705.25	3,968,835.01	4,462,705.25

(五十三) 所得税费用

项目	本期金额	上期金额
当期所得税费用	9,690,039.25	14,509,030.88
递延所得税费用	-1,197,685.84	-654,005.66
合计	8,492,353.41	13,855,025.22

财务报表附注 第90页

(五十四) 每股收益

1、 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：

项目	本期金额	上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润	42,668,661.65	42,595,372.72
本公司发行在外普通股的加权平均数	501,179,312.25	503,795,300.00
基本每股收益	0.09	0.08
其中：持续经营基本每股收益	0.09	0.08

2、 稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目	本期金额	上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）	42,668,661.65	42,595,372.72
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）	517,239,591.00	516,358,757.67
稀释每股收益	0.08	0.08
其中：持续经营稀释每股收益	0.08	0.08

(五十五) 现金流量表项目

1、 收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
租赁收入	12,704,566.97	11,573,006.99
利息收入	726,058.80	1,324,008.52
除政府补助以外的营业外收入	381,359.62	396,655.64
收到政府补助	19,900,873.53	4,073,097.10
收回保证金、押金及其他经营性往来款等	17,316,799.78	1,742,178.57
合计	51,029,658.70	19,108,946.82

2、 支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
经营性租赁及费用性支出	173,419,097.15	176,402,544.94
财务费用-其他	1,556,572.69	1,861,374.03
除报废、盘亏损失以外的营业外支出	4,160,187.26	3,619,046.78
支付保证金、押金及其他经营性往来款等	26,352,512.09	2,640,785.67
货币资金-本期受限增加-因经营活动受限		20,400.00
合计	205,488,369.19	184,544,151.42

财务报表附注 第91页

3、 收到的其他与投资活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
收到业绩补偿款		1,224,000.00

4、 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
收回受限货币资金	29,255,814.88

5、 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
增加受限货币资金		42,537,416.67
租赁负债支付的现金	59,147,406.25
支付限制性股票回购款	2,457,266.60
子公司减少注册资本所支付的现金	10,689,331.43
回购股份支付的现金	20,260,378.94	29,538,364.02
合计	92,554,383.22	72,075,780.69

(五十六) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	42,184,733.20	32,097,235.37
加：信用减值损失	-4,572,359.69	11,420,307.34
资产减值准备	170,134.44	15,422,831.78
固定资产折旧	45,627,671.21	58,279,390.79
油气资产折耗
使用权资产折旧	57,367,848.19
无形资产摊销	3,395,568.96	4,359,594.11
长期待摊费用摊销	17,128,664.83	14,713,064.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	-7,197,535.16	-2,449,708.21
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	41,362.29	69,090.95
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务报表附注 第92页

补充资料	本期金额	上期金额
财务费用（收益以“－”号填列）	37,714,723.20	26,423,835.14
投资损失（收益以“－”号填列）	-80,619,445.45	-60,823,859.56
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-1,085,368.04	-11,090,212.77
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-112,317.80	193,011.29
存货的减少（增加以“－”号填列）	16,877,822.84	-3,939,832.03
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-23,573,783.89	28,845,917.43
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	35,773,121.33	18,784,472.59
其他	6,254,072.01	22,682,927.08
经营活动产生的现金流量净额	145,374,912.47	154,988,066.23
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	45,021,519.52	108,252,464.96
减：现金的期初余额	108,252,464.96	244,849,118.24
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-63,230,945.44	-136,596,653.28

2、 本期支付的取得子公司的现金净额

项目	金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	16,280,000.00
其中：义乌光正眼科医院有限公司	16,280,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物	78,554.69
其中：义乌光正眼科医院有限公司	78,554.69
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额	16,201,445.31

财务报表附注 第93页

3、 本期收到的处置子公司的现金净额

项目	金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	100,273,341.98
其中：光正钢机有限责任公司	92,273,341.98
新源县光正燃气有限公司	8,000,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物	173,324.60
其中：光正钢机有限责任公司	172,270.55
新源县光正燃气有限公司	1,054.05
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额	100,100,017.38

4、 现金和现金等价物的构成

项目	期末余额	上年年末余额
一、现金	45,021,519.52	108,252,464.96
其中：库存现金	330,609.40	424,232.20
可随时用于支付的银行存款	43,055,753.12	106,453,598.34
可随时用于支付的其他货币资金	1,635,157.00	1,374,634.42
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额	45,021,519.52	108,252,464.96

(五十七) 所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	13,302,001.79	冻结、票据保证金、ETC保证金
应收账款	6,768,798.99	借款质押
固定资产	37,791,293.65	借款抵押
无形资产	15,814,577.84	借款抵押
合计	73,676,672.27

财务报表附注 第94页

(五十八) 政府补助

1、 与资产相关的政府补助

种类	金额	资产负债表列报项目	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
			本期金额	上期金额
武汉阳逻经济开发区扶持资金	275,125.42	递延收益	275,125.42	1,650,752.52	其他收益
2013年新兴产业项目贴息资金款	17,363.34	递延收益	17,363.34	104,180.04	其他收益
承接产业转移专项资金	13,333.34	递延收益	13,333.34	80,000.04	其他收益
扶持企业发展资金		递延收益		92,750.00	营业外收入
合计	305,822.10		305,822.10	1,927,682.60

2、 与收益相关的政府补助

种类	金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
		本期金额	上期金额
产业专项发展资金	16,895,417.00	16,895,417.00		其他收益
上海市长宁区企业发展扶持资金	773,000.00	773,000.00	1,243,000.00	其他收益
扶持企业发展资金	661,199.32	661,199.32		其他收益
新冠病毒核酸检测补贴	454,071.83	454,071.83	141,999.54	其他收益
房租补贴	350,000.00	350,000.00	1,850,000.00	其他收益
收到以工代训补贴	319,000.00	319,000.00	24,800.00	其他收益
稳岗补贴	168,774.09	168,774.09	274,967.00	其他收益
专家工作站补贴	50,000.00	50,000.00		其他收益
党建工作经费	28,478.00	28,478.00	9,320.00	其他收益
崇明区财政局财政返还	24,790.00	24,790.00	21,000.00	其他收益
上海市静安区卫生健康委员会款项	13,829.00	13,829.00	15,712.00	其他收益

财务报表附注 第95页

种类	金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
		本期金额	上期金额
社保补贴款	3,968.90	3,968.90	251,831.34	其他收益
线上培训补贴	3,600.00	3,600.00	28,300.00	其他收益
就业补助金			81,476.00	其他收益
南疆富余劳动力以工代训补贴			20,000.00	其他收益
合计	19,746,128.14	19,746,128.14	3,962,405.88

六、 租赁

1、 作为承租人

项目	本期金额
租赁负债的利息费用	21,727,978.49
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用	1,335,417.13
转租使用权资产取得的收入	396,570.61
与租赁相关的总现金流出	60,482,823.38

本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

剩余租赁期	未折现租赁付款额
1年以内	823,642.00
1至2年	887,904.00
2至3年	935,280.00
3年以上	1,834,677.00
合计	4,481,503.00

2、 作为出租人

（1） 经营租赁

项目	本期金额
经营租赁收入	12,704,566.97
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

财务报表附注 第96页

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

剩余租赁期	未折现租赁收款额
1年以内	26,085,042.82
1至2年	25,762,622.82
2至3年	25,935,012.82
3至4年	25,935,012.82
4至5年	26,526,026.75
5年以上	117,215,855.20
合计	247,459,573.23

财务报表附注 第97页

七、 合并范围的变更

(一) 非同一控制下企业合并

1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况

被购买方名称	股权取得时点	股权取得成本	股权取得比例（%）	股权取得方式	购买日	购买日的确定依据	购买日至期末被购买方的收入	购买日至期末被购买方的净利润
义乌光正眼科医院有限公司	2021/2/1	16,280,000.00	100.00	现金购买	2021/1/31	取得实质控制权	7,396,847.25	-729,878.74

其他说明：2021年1月16日，子公司上海光正新视界眼科医院投资有限公司与吴广荣、吴广灯签署《股权转让协议》，以1,550.00万元的价格加承担的税费78.00万元，合计1,628.00万元收购义乌视光眼科医院有限公司100%股权。2021年2月4日完成工商变更登记，2021年3月17日义乌视光眼科医院有限公司更名为义乌光正眼科医院有限公司。

财务报表附注 第98页

2、 合并成本及商誉

	义乌光正眼科医院有限公司
合并成本	16,280,000.00
—现金	16,280,000.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计	16,280,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	5,612,231.21
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额	10,667,768.79

商誉形成的主要原因： 1,628.00万元的支付对价与义乌光正眼科并购基准日可辨认净资产公允价值份额5,612,231.21元的差额10,667,768.79元确认为商誉。

3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债

	义乌光正眼科医院有限公司
	购买日公允价值	购买日账面价值
资产：	7,582,651.71	7,582,651.71
货币资金	78,554.69	78,554.69
应收账款	88,490.18	88,490.18
预付款项	330,064.76	330,064.76
其他应收款	16,600.00	16,600.00
存货	193,545.98	193,545.98
固定资产	5,615,396.10	5,615,396.10
在建工程	1,260,000.00	1,260,000.00
负债：	1,970,420.50	1,970,420.50
应付账款	1,342,645.98	1,342,645.98
应付职工薪酬	117,125.16	117,125.16
应交税费	4,039.36	4,039.36
其他应付款	506,610.00	506,610.00
净资产	5,612,231.21	5,612,231.21
取得的净资产	5,612,231.21	5,612,231.21

财务报表附注 第99页

(二) 同一控制下企业合并

报告期内公司未发生同一控制下企业合并的情况。

(三) 处置子公司

1、 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

子公司名称

股权处置价款

股权处置比例（%）

股权处置方式

丧失控制权的时点

丧失控制权时点的确定依据

处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额

丧失控制权之日剩余股权的比例

丧失控制权之日剩余股权的账面价值

丧失控制权之日剩余股权的公允价值

按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失

丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设

与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额

光正钢机有限责任公司

122,500,000.00

100.00

现金

2021/2/28

控制权已转移

69,089,744.44

新源县光正燃气有限公司

15,000,000.00

100.00

现金

2021/12/31

控制权已转移

15,992,944.85

合计

137,500,000.00

85,082,689.29

其他说明：

（1）公司于2021年2月1日召开第四届董事会第三十九次会议审议通过了《关于出售光正钢机有限责任公司股权方案及定价的议案》，同意交易对方湖北幸福祥龙建工有限公司（以下简称“幸福祥龙建工”）先向光正钢机有限责任公司（以下简称“光正钢机”）增资7,750万元，获得光正钢机43.66%股权。子公司光正建设集团有限公司（以下简称“光正建设”）以12,250.00万元的价格，并承担光正钢机转让前

财务报表附注 第100页

形成的债权、债务的方式，将所持有的光正钢机56.34%股权转让给幸福祥龙建工。2021年2月19日公司2021年度第一次临时股东大会审议通过上述交易定价及方案。2021年2月23日，幸福祥龙建工完成对光正钢机的增资，增资后，光正建设持有光正钢机56.34%股权，幸福祥龙建工持有光正钢机43.66%股权。2021年2月28日，公司向受让方移交了光正钢机的财产、公章及档案资料，实质控制权发生转移。2021年3月5日，根据股权转让协议的约定，公司已累计收到交易对方幸福祥龙建工股权转让款12,250.00万元，并于2021年3月4日办理工商变更登记手续。

（2）2021年11月23月，公司与蔡永海、刘庆文、罗飞鹰（以下简称“受让方”）签订《股权转让协议》，约定，公司以1,500.00万元的价格转让新源光正100%股权。公司于2021年12月6日召开了第五届董事会第二次会议，审议通过了《关于出售下属子公司的议案》，同意以不低于1,500万元的价格出售全资子公司新源县光正燃气有限公司（以下简称“新源光正”）100%股权。2021年12月25日，公司向受让方移交了新源燃气的财产、公章及档案资料，实质控制权发生转移。2021年12月27日办理了工商变更登记手续。

财务报表附注 第101页

(四) 其他原因的合并范围变动

1、 设立上海光正瞳博士光学科技有限公司

子公司上海光正新视界眼科医院投资有限公司出资额1,000.00万元注册设立上海光正瞳博士光学科技有限公司（以下简称“光正瞳博士”）。2021年2月3日完成设立的工商登记。

2、 设立新疆光正眼科医院有限公司

子公司上海光正新视界眼科医院投资有限公司以认缴出资人民币100.00万元注册设立新疆光正眼科医院有限公司。2021年5月11日完成设立的工商登记。

3、 设立河南光正眼科医院有限公司

子公司郑州新视界眼科医院有限公司以认缴出资人民币200.00万元注册设立河南光正眼科医院有限公司（以下简称“河南光正眼科”）。2021年04月29日完成设立的工商登记。

4、 设立上海新视界明悦眼科门诊部有限公司

子公司上海光正新视界眼科医院投资有限公司与王琪、柏碧成、陈少伟、赵志勇共同出资设立上海新视界明悦眼科门诊部有限公司。该公司注册资本为人民币200.00万元，其中：上海光正新视界眼科医院投资有限公司以货币出资，认缴出资额120万元，占注册资本的60%，股东王琪以货币出资，认缴出资额10万元，占注册资本的5%；柏碧成以货币出资，认缴出资额10万元，占注册资本的5%；陈少伟以货币出资，认缴出资额40万元，占注册资本的20%；赵志勇以货币出资，认缴出资额为20万，占注册资本的10%。2021年12月10日完成设立的工商登记。

5、 设立无锡光正眼科医院有限公司

子公司上海光正新视界眼科医院投资有限公司以认缴出资人民币100.00万元注册设立无锡光正眼科医院有限公司（以下简称“无锡光正眼科”）。2021年05月19日完成设立的工商登记。

6、 设立上海光正新视界瞳亮眼科医院有限公司

子公司上海光正新视界眼科医院投资有限公司以认缴出资人民币1,000.00万元注册设立上海光正新视界瞳亮眼科医院有限公司（以下简称“瞳亮眼科”），2021年12月29日，完成设立的工商登记。

财务报表附注 第102页

7、 注销阿克苏光合睿智工程项目管理有限公司

本公司于2021年5月31日召开第四届董事会第四十六次会议，审议通过了《关于清算注销PPP项目公司的议案》，同意清算注销阿克苏地区“广播电视中心”、“多浪明珠”广播电视塔建设PPP项目的项目公司阿克苏光合睿智工程项目管理有限公司。该公司已于2021年7月29日办妥工商注销登记。

财务报表附注 第103页

八、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、 企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
光正建设集团有限公司	乌鲁木齐经济技术开发区	乌鲁木齐经济技术开发区	钢结构制作、安装	100		设立
新疆光正教育咨询有限公司	乌鲁木齐经济技术开发区	乌鲁木齐经济技术开发区	咨询服务		100	设立
新疆光正新能源科技有限公司	乌鲁木齐经济技术开发区	乌鲁木齐经济技术开发区	科技推广和应用服务业	100		设立
新疆天宇能源科技发展有限公司	乌鲁木齐经济技术开发区	乌鲁木齐经济技术开发区	投资	100		非同一控制下企业合并
乌鲁木齐中景利华石油化工有限公司	乌鲁木齐经济技术开发区	乌鲁木齐经济技术开发区	石油制品销售	51		非同一控制下企业合并
新源县光正燃气有限公司	新疆新源县	新疆新源县	天然气销售	100		设立
光正能源（巴州）有限公司	新疆库尔勒市	新疆库尔勒市	天然气销售	100		非同一控制下企业合并
霍城县光正燃气能源有限公司	新疆霍城县	新疆霍城县	天然气销售		100	设立
托克逊县鑫天山燃气有限公司	新疆托克逊县	新疆托克逊县	天然气销售	100		非同一控制下企业合并
吐鲁番市光正燃气有限公司	新疆吐鲁番市	新疆吐鲁番市	燃气生产和供应业		100	设立
吐鲁番市鑫天山燃气有限公司	新疆吐鲁番市	新疆吐鲁番市	天然气加气站项目投资		100	设立
上海光正新视界眼科医院投资有限公司	上海市	上海市	医院	100		非同一控制下企业合并
上海新视界眼科医院有限公司	上海	上海	医疗经营		100	非同一控制下企业合并
呼和浩特市光正眼科医院有限公司	呼和浩特	呼和浩特	医疗经营		100	非同一控制下企业合并
江西新视界眼科医院有限公司	南昌	南昌	医疗经营		95	非同一控制下企业合并
郑州新视界眼科医院有限公司	郑州	郑州	医疗经营		100	非同一控制下企业合并

财务报表附注 第104页

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
青岛新视界眼科医院有限公司	青岛	青岛	医疗经营		100	非同一控制下企业合并
上海新视界中兴眼科医院有限公司	上海	上海	医疗经营		100	非同一控制下企业合并
成都新视界眼科医院有限公司	成都	成都	医疗经营		100	非同一控制下企业合并
山东光正眼科医院有限公司	济南	济南	医疗经营		100	非同一控制下企业合并
上海新视界东区眼科医院有限公司	上海	上海	医疗经营		100	非同一控制下企业合并
无锡新视界眼科医院有限公司	无锡	无锡	医疗经营		51	非同一控制下企业合并
重庆新视界渝中眼科医院有限公司	重庆	重庆	医疗经营		100	非同一控制下企业合并
青岛新视界光华眼科医院有限公司	青岛	青岛	医疗经营		100	非同一控制下企业合并
青岛新视界中兴眼科医院有限公司	青岛	青岛	医疗经营		100	非同一控制下企业合并
上海宏双医疗器械有限公司	上海	上海	医疗器械		100	非同一控制下企业合并
山南康佳医疗器械有限公司	山南	山南	医疗器械		100	非同一控制下企业合并
上海新望网络科技有限公司	上海	上海	医疗信息维护		100	非同一控制下企业合并
燕园（海南）医疗器械有限公司	琼海市	琼海市	专用设备制造业	100		设立
光正钢结构有限责任公司	乌鲁木齐	乌鲁木齐	钢结构制作、安装	100		设立
上海新视界明眸眼科诊所有限公司	上海	上海	医疗服务		70	设立
义乌光正眼科医院有限公司	浙江义乌	浙江义乌	医疗服务		100	非同一控制下企业合并
上海光正瞳博士光学科技有限公司	上海	上海	医疗服务		100	设立
新疆光正眼科医院有限公司	乌鲁木齐	乌鲁木齐	医疗服务		100	设立
河南光正眼科医院有限公司	郑州	郑州	医疗服务		100	设立

财务报表附注 第105页

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
无锡光正眼科医院有限公司	无锡	无锡	医疗服务		100	设立
上海光正新视界瞳亮眼科医院有限公司	上海	上海	医疗服务		100	设立
上海新视界明悦眼科门诊部有限公司	上海	上海	医疗服务		60	设立

2、 重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东持股比例	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
乌鲁木齐中景利华石油化工有限公司	49.00%			4,735,957.58

3、 重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称

期末余额

上年年末余额

流动资产

非流动资产

资产合计

流动负债

非流动负债

负债合计

流动资产

非流动资产

资产合计

流动负债

非流动负债

负债合计

乌鲁木齐中景利华石油化工有限公司

8,700,234.79

7,691,773.86

16,392,008.65

2,103,722.00

2,103,722.00

6,388,067.11

6,587,021.89

12,975,089.00

1,978,895.92

1,978,895.92

子公司名称	本期金额				上期金额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
乌鲁木齐中景利华石油化工有限公司	2,728,100.94	3,292,093.57	3,292,093.57	-347,832.31	6,964,042.00	417,455.73	417,455.73	-1,072,390.02

财务报表附注 第106页

(二) 在联营企业中的权益

1、 重要的联营企业

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法	对本公司活动是否具有战略性
				直接	间接
北京光正眼科医院有限公司	北京市	北京市朝阳区朝阳公园路19号1幢22层2201内2201单元	卫生和社会工作	15.54		权益法核算	是
安徽沃瑞眼科医院有限公司	安徽合肥市	合肥市蜀山区潜山南路188号蔚蓝商务港城市广场D幢商206	卫生和社会工作	8.00		权益法核算	是

2、 重要联营企业的主要财务信息

	期末余额/本期金额		上年年末余额/上期金额
	北京光正眼科医院有限公司	安徽沃瑞眼科医院有限公司	北京光正眼科医院有限公司	安徽沃瑞眼科医院有限公司
流动资产	62,482,972.63	4,237,504.99	92,563,869.44
非流动资产	464,112,845.22	12,519,057.01	505,496,225.75
资产合计	526,595,817.85	16,756,562.00	598,060,095.19
流动负债	469,864,443.69	173,741.54	442,396,588.74
非流动负债	59,384,518.41		93,407,545.37
负债合计	529,248,962.10	173,741.54	535,804,134.11
少数股东权益	-165,431,507.50		-134,012,438.74
归属于母公司股东权益	162,778,362.85	16,582,820.46	196,268,399.82
按持股比例计算的净资产份额	25,295,757.59	1,326,625.64	30,500,109.33
调整事项
对联营企业权益投资的账面价值	25,295,757.59	2,895,544.67	30,500,109.33
营业收入	419,687,557.75	15,223,748.88	207,010,644.60
净利润	-52,113,305.95	-7,261,405.84	-52,774,696.56
其他综合收益
综合收益总额	-52,113,305.95	-7,261,405.84	-52,774,696.56
本期收到的来自联营企业的股利

财务报表附注 第107页

九、 与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(一) 信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

(二) 流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

财务报表附注 第108页

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目	期末余额
	1年以内	1年以上	合计
短期借款	172,232,234.72		172,232,234.72
应付票据	28,801,894.56		28,801,894.56
应付账款	234,014,364.42		234,014,364.42
一年内到期的非流动负债	116,759,661.78		116,759,661.78
长期借款		30,000,000.00	30,000,000.00
合计	551,808,155.48	30,000,000.00	581,808,155.48

项目	上年年末余额
	1年以内	1年以上	合计
短期借款	120,000,000.00		120,000,000.00
应付票据	32,778,955.35		32,778,955.35
应付账款	234,014,364.42		234,014,364.42
一年内到期的非流动负债	80,000,000.00		80,000,000.00
长期借款		260,000,000.00	260,000,000.00
合计	466,793,319.77	260,000,000.00	726,793,319.77

(三) 市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1、 利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及应付债券。在现有经济环境下，银行借款利率相对稳定，波动不大，较小的利率变动不会形成较大的利率风险。

财务报表附注 第109页

2、 汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司无外汇业务，不存在汇率风险。

3、 其他价格风险

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司未持有其他上市公司的权益投资，也无其他价格变动的风险因素。

十、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
1、交易性金融资产			31,000,000.00	31,000,000.00
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产			31,000,000.00	31,000,000.00
其中:银行理财产品			31,000,000.00	31,000,000.00
2、其他非流动金融资产			10,000,000.00	10,000,000.00

(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目市价的确定依据

本集团第三层次公允价值计量的交易性金融资产项目中银行理财产品是以预期收益率折现确定其公允价值。本集团第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产系对股权投资基金合伙企业的出资，采用成本计量，除非该成本计量不可靠的除外。

财务报表附注 第110页

十一、 关联方及关联交易

(一) 本公司的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本（万元）	母公司对本公司的持股比例(%)	母公司对本公司的表决权比例(%)
光正投资有限公司	新疆乌鲁木齐经济技术开发区(头屯河区)上海路105号	投资	5,000.00	25.01	25.01

本公司最终控制方：周永麟。

(二) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三) 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(四) 其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
张艳丽	实际控制人之配偶
上海冠顶投资有限公司(后更名为：上海光正健康管理集团有限公司)	实际控制人控制的公司
光正重工有限公司	实际控制人控制的公司
林春光	前任董事、主要股东
上海新视界实业有限公司	前任董事控制的公司
上海勤立实业有限公司	前任董事控制的公司
重庆国宾妇产医院有限公司	前任董事控制的公司
重庆仁霖物业管理有限公司	前任董事控制的公司
上海铄强物业管理中心	前任董事控制的公司
重庆协和医院有限责任公司	前任董事控制的公司
新疆燕园康复医学中心有限公司	同一母公司

财务报表附注 第111页

(五) 关联交易情况

1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期金额	上期金额
重庆国宾妇产医院有限公司	检验费	296,724.19	302,535.11
重庆国宾妇产医院有限公司	水电气费、消毒费	894,527.40	672,695.99
上海铄强物业管理中心	物业费	3,310,265.75	3,332,052.00
重庆国宾妇产医院有限公司	放射费		29,280.00
重庆国宾妇产医院有限公司	麻醉费		900.00
光正重工有限公司	采购机器设备		2,041,055.86

财务报表附注 第112页

2、 关联租赁情况

本公司作为承租方：

出租方名称	租赁资产 种类	本期金额				上期金额
		简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额	支付的租金	增加的使用权资产	承担的租赁负债利息支出	确认的租赁费
上海勤立实业有限公司	房屋建筑物		19,287,400.00	251,686,961.27	10,215,399.10	19,925,000.00
重庆仁霖物业管理有限公司	房屋建筑物		3,060,996.30	22,642,383.09	788,844.81	3,886,979.40

关联租赁情况说明：

（1）自2015年8月1日起至2035年7月31日止，子公司上海新视界中兴眼科医院有限公司向上海勤立实业有限公司(原名为：上海信喆物业管理有限公司）租赁上海市闸北区中兴路1618号房屋，租赁面积14462平方米。

（2）自2015年8月1日起至2035年7月31日止，子公司上海新视界眼科医院有限公司向上海勤立实业有限公司(原名为：上海信喆物业管理有限公司）租赁上海市长宁区汇川路18号房屋，租赁面积6056平方米。

（3）自2019年9月7日起至2026年12月31日止，子公司重庆新视界渝中眼科医院有限公司重庆仁霖物业管理有限公司租赁重庆市渝中区清寺路39号2-3层、6层部分、10-12层，租赁面积7198.11平方米。

财务报表附注 第113页

3、 关联担保情况

本公司作为担保方：

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
上海新视界眼科医院有限公司（注1）	20,000,000.00	2021/11/1	2022/10/31	否
上海新视界眼科医院有限公司（注1）	10,000,000.00	2021/10/20	2022/3/22	是
上海新视界眼科医院有限公司（注1）	5,000,000.00	2021/7/7	2022/1/7	是
上海新视界眼科医院有限公司（注1）	40,000,000.00	2021/12/22	2022/3/22	否
上海新视界中兴眼科医院有限公司（注1）	20,000,000.00	2021/7/7	2022/1/7	否
上海新视界中兴眼科医院有限公司（注1）	5,000,000.00	2021/12/22	2022/12/22	否
上海新视界中兴眼科医院有限公司（注1）	32,000,000.00	2021/3/25	2022/3/25	否
光正建设集团有限公司（注2）	11,050,000.00	2021/8/16	2022/2/16	否

其他说明：

注1：为取得银行借款提供的担保，详见本附注五、（二十一）短期借款。注2：为开具应付票据提供的担保。2021年8月16日，本公司与库尔勒银行股份有限公司乌鲁木齐分行签订《最高额担保合同》，为子公司光正建设集团有限公司申请银行承兑汇票提供担保，担保金额为25,000,000.00元，担保期限为2022年2月16日止。截止到2021年12月31日，已开具未到期的银行承兑汇票余额为11,050,000.00元。

财务报表附注 第114页

本公司作为被担保方：

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
托克逊县鑫天山燃气有限公司	40,000,000.00	2021/4/2	自合同生效之日起至主合同约定的债务履行期限届满之日起三年	否
光正能源（巴州）有限公司
光正投资有限公司
周永麟
光正钢机有限责任公司	80,000,000.00	2020/6/12	2020年6月12日至2022年6月11日	否
光正重工有限公司			2020年6月12日至2022年6月11日	否
新疆天宇能源科技发展有限公司			2020年6月12日至2022年6月11日	否
乌鲁木齐中景利华石油化工有限责任公司			2020年6月12日至2022年6月11日	否
光正投资有限公司			自担保书生效之日起至借款、垫款或其他债务履行期届满之日起另加两年	否
新疆燕园康复医学中心有限公司				否

其他说明：为取得银行借款提供的担保，详见本附注五、（三十一）长期借款。

财务报表附注 第115页

4、 关键管理人员薪酬

项目	本期金额	上期金额
关键管理人员薪酬	7,640,529.27	4,893,293.63

(六) 关联方应收应付款项

1、 应收项目

项目名称	关联方	期末余额		上年年末余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款	上海勤立实业有限公司	9,564,000.00	47,820.00	9,564,000.00	47,820.00
其他应收款	重庆仁霖物业管理有限公司	1,943,489.70	9,717.45	1,943,489.70	9,717.45
其他应收款	上海新视界实业有限公司	368,661.57		368,661.57

2、 应付项目

项目名称	关联方	期末账面余额	上年年末账面余额
应付账款	重庆国宾妇产医院有限公司	114,439.60	29,359.60
应付账款	光正重工有限公司		106,866.29
应付账款	上海铄强物业管理中心	1,375,338.00
其他应付款	重庆国宾妇产医院有限公司	171,944.39	112,620.31
其他应付款	林春光	22,197,558.17	22,197,558.17
其他应付款	上海新视界实业有限公司	277,283,906.81	277,283,906.81
租赁负债	上海勤立实业有限公司	221,574,160.39
租赁负债	重庆仁霖物业管理有限公司	15,268,571.10
一年内到期的非流动负债	上海勤立实业有限公司	21,040,800.00
一年内到期的非流动负债	重庆仁霖物业管理有限公司	4,081,328.40

十二、 股份支付

(一) 股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额：无公司本期行权的各项权益工具总额：限制性股票3,510,600股公司本期失效的各项权益工具总额：无公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：无公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：无其他说明：

限制性股票激励计划的总体情况

财务报表附注 第116页

（1）2019年度首次限制性股票授予情况

2019年4月30日，公司第四届董事会第十二次会议和第四届监事会第七次会议审议通过了《关于<光正集团股份有限公司2019年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，公司限制性股票激励计划首次授予的限制性股票的授予价格为2.82元/股，本激励计划拟向激励对象授予限制性股票总计1,500万股，其中首次授予限制性股票1,342万股，预留158万股。2019年7月11日，光正眼科医院集团对首次授予登记完成进行公告。认缴过程中，部分激励人员放弃认购，部分激励人员未全额认购，仅认购部分股权。认缴完成后，公司本次股权激励计划有154人参与认购，首次激励对象认购股份合计12,396,791股，授予日为2019年5月22日，授予价格2.82元/股。本次股权激励计划的解除限售期：第一个解除限售期，自限制性股票授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至限制性股票授予登记完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止可解锁数量占限制性股票数量比例30%；第二个解除限售期，自限制性股票授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起至限制性股票授予登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止可解锁数量占限制性股票数量比例30%；第三个解除限售期，自限制性股票授予登记完成之日起36个月后的首个交易日起至限制性股票授予登记完成之日起48个月内的最后一个交易日当日止可解锁数量占限制性股票数量比例40%。限制性股票解除限售条件：第一个解除限售期，2019年净利润不低于2,000万元；第二个解除限售期，2020年净利润不低于3,000万元；第三个解除限售期，2021年净利润不低于4,000万元。

（2）2020年度预留限制性股票授予情况

2020年7月15日，光正眼科医院集团对预留股份授予登记完成进行公告。认缴完成后，公司本次股权激励计划预留股份授予有23人参与认购，预留股份激励对象认购股份合计1,510,000股，授予日为2020年5月21日，授予价格4.29元/股。

(二) 以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法：

首次授予	首次授予部分限制性股票授予价格不低于股票票面金额，且不低于下列价格较高者：1、本计划公告前1个交易日公司股票交易均价的50%，为每股2.81元；2、本计划公告前120个交易日公司股票交易均价的50%，为每股2.74元。
预留授予	预留限制性股票授予价格不低于股票票面金额，且不低于下列价格较高者：1、预留限制性股票授予董事会决议公布前1个交易日的公司股票教意均价的50%；2、预留限制性股票授予董事会决议公布前20个交易日、60个交易日或者120个交易日的公司股票任意均价之一的50%

财务报表附注 第117页

对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：公司在等待期的每个资产负债表日根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量。本期估计与上期估计有重大差异的原因：无。以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额为26,644,917.94元。本期以权益结算的股份支付确认的费用金额为5,950,697.33元。

十三、 承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

1、 子公司新视界眼科的原股东对业绩承诺的补偿情况

收购51%股权时，原股东业绩承诺补偿情况：

2018年3月30日，本公司与新视界眼科原股东签订《业绩补偿协议》约定，新视界眼科2018年度、2019年度、2020年度的净利润分别不低于11,500.00万元、13,225.00万元、15,209.00万元。承诺期届满后，如发生新视界眼科承诺期累计实现利润数低于承诺期内各年度承诺利润之和的情况，新视界眼科全体股东需在承诺期届满后就差额部分一次性履行业绩补偿义务；同时，如果承诺期内任一年度出现标的公司截止当年期末累计实现净利润数低于标的公司截至当年期末累计承诺利润数且标的公司当年净利润低于前一年度净利润的情况，则新视界眼科全体股东需就当年净利润实现情况直接履行业绩补偿义务。根据上述约定口径计算，新视界眼科2019年度经审计的扣除非经常损益后归属于母公司的净利润为130,797,880.48元，完成业绩承诺的98.90%；2020年度经审计的扣除非经常损益后归属于母公司的净利润为52,659,138.55元，完成业绩承诺的34.62%。收购49%股权时，原股东业绩承诺补偿情况：

2020年1月5日，本公司与上海新视界实业有限公司签订《业绩补偿协议》约定，新视界眼科2019年度、2020年度经审计的归属于母公司的扣除非经常性损益、扣除股权激励影响后的净利润预测数分别为13,225万元、15,209万元。承诺期届满后，如发生新视界眼科2019、2020年业绩承诺期内，实际净利润数低于该年度净利润承诺数的情况，上海新视界实业有限公司需在当年度专项核查意见出具后履行行业业绩补偿义务。根据上述约定口径计算，新视界眼科2019年度扣除非经常损益、扣除股权激励影响后归属于母公司的净利润为138,195,291.09元，完成业绩承诺的

104.50%；2020年度扣除非经常损益及股权激励影响后归属于母公司的净利润为61,850,872.09元，完成业绩承诺的40.67%。

财务报表附注 第118页

截止2021年12月31日，业绩承诺方尚未履行业绩承诺的补偿义务，公司已针对业务补偿提起诉讼，详见本附注（二）或有事项之1、未决诉讼。

2、 其他重大财务承诺事项

与借款相关的承诺事项详见附注五、（二十一）、（三十一）。

(二) 或有事项

1、 未决诉讼

（1）2021年9月24日，上海市第二中级人民法院发来（2021）沪02民初214号、（2021）沪02民初215号受理通知书，针对本公司因重大资产重组业绩补偿事宜提请的股权转让纠纷相关诉讼予以立案审理。本公司诉求：按照公司重大资产重组期间签订的相关《业绩补偿协议》，业绩补偿方（上海新视界实业有限公司、林春光上海聂弘信息咨询合伙企业(有限合伙)、上海春弘企业管理合伙企业(有限合伙)）向光正眼科支付的收购标的公司 51%股份的业绩补偿款149,511,015.52 元；业绩补偿方（上海新视界实业有限公司）向光正眼科支付的收购标的公司49%股份的业绩补偿款235,166,328.27元。2021年11月，公司收到上海市第二中级人民法院发来的（2021）沪02民初215号应诉通知书，上海新视界实业有限公司针对公司重大资产重组业绩补偿事宜提请的股权转让纠纷相关诉讼提起反诉。反诉方诉求：公司支付上海新视界实业有限公司重组交易的第三期股权交易价款余额人民81,650,000元及逾期支付股权交易价款的损失暂计人民币3,143,525元。2021年12月，林春光、上海新视界实业有限公司、上海聂弘信息咨询合伙企业（有限合伙）、上海春弘企业管理合伙企业（有限合伙）针对公司重大资产重组业绩补偿事宜提请的股权转让纠纷相关诉讼提起反诉，反诉方诉求：支付收购新视界眼科 51%股权重组交易的第四期股权交易价款余额人民币60,000,000元及逾期支付股权交易价款的损失暂计人民币3,272,500元。2022年3月，公司收到上海市第二中级人民法院的通知，林春光、上海新视界实业有限公司、上海聂弘信息咨询合伙企业（有限合伙）、上海春弘企业管理合伙企业（有限合伙）针对公司重大资产重组业绩补偿事宜提请的股权转让纠纷相关诉讼提起的反诉增加诉讼请求，本次诉讼的主要诉讼请求为就前两次提出的反诉增加诉讼请求，具体为：就上市公司收购上海新视界眼科医院投资有限公司51%股权的反诉提出增加诉讼请求为被反诉人向反诉人支付重组交易的第五期股权交易价款余额人民币60,000,000元，及逾期支付股权交易价款的损失，暂计人民币1,761,166.66元。就上市公司收购上海新视界眼科医院

财务报表附注 第119页

投资有限公司49%股权的反诉提出增加诉讼请求为被反诉人向反诉人支付重组交易的第四期股权交易价款余额人民币111,150,000元，及逾期支付股权交易价款的损失，暂计人民币3,262,561.25元。目前此案正在等待开庭审理。

（2）2021年8月19日, 本公司向石河子市人民法院提起诉讼，请求：石河子北泉建筑安装工程有限责任公司（以下简称“石河子北泉”）向我公司支付工程款410,992.07元、利息63,229.72元。2022年1月20日石河子市人民法院做出一审判决：石河子北泉公司向我公司支付工程款365,930.84元，支付利息损失8,218.20元，承担案件受理费及保全费9,803.00元。石河子北泉对一审判决不服，提起上诉。目前此案等待二审开庭。

（3）2021年1月4日，根据乌鲁木齐市头屯河区人民法院（2021）新0106民初4016号民事判决书，被告（反诉原告）新疆鑫昊源电力设备有限责任公司于本判决生效之日起七日内向原告（反诉被告）光正建设集团有限公司支付工程款1,140,000.00元及利息95,375.50元、保全费5,000.00元、担保费1,235.00元，合计1,241,610.00元；光正建设集团有限公司于本判决生效之日起七日内向新疆鑫昊源电力设备有限责任公支付返工和修复费用250,000.00元、逾期交工违约金163,020.00元。本公司对一审判决不服，于2022年1月12日向乌鲁木齐市中级人民法院提起上诉。2022年3月18日已开庭审理，目前等待判决。

（4）2021年9月，光正建设有限公司（以下简称“光正建设）向乌鲁木齐市头屯河区人民法院提起诉讼，要求新疆奎开电气科技有限公司（以下简称“新疆奎开”）支付工程款、履约保证金合计5,424,624.48元及利息697,064.25元。新疆奎开电气科技有限公司向乌鲁木齐市头屯河区人民法院提请诉讼，要求终止执行双方签订的合同协议书、未完工程量费用由光正建设承担，并向新疆奎开支付逾期交工违约金、经济损失4,207,508.91元，承担消防外网材料及施工费383,000.00元，承担现场无管理人员违约金30,000.00元。目前此案正在审理中。

财务报表附注 第120页

（5）2022年1月，上海稚虹物流有限公司（以下简称“稚虹物流”）向乌鲁木齐市头屯河区人民法院提起诉讼，要求光正建设有限公司支付运输费617,196.57元、违约金123,439.31元、保全费4,223.18元，合计744,859.06元。稚虹物流向法院提请诉讼保全申请。法院于2021年11月11日冻结光正建设有限公司银行账户740,635.88元的存款。乌鲁木齐市头屯河区人民法院于2022年1月26日作出民事裁定：将本案移送乌鲁木齐铁路运输法院处理。目前等待开庭审理。

（6）2022年1月，中国化学工程第六建设有限公司向察布查尔锡伯自治县人民法院提起诉讼，要求解除与光正眼科医院集团股份有限公司双方在2016年1月16日签订的协议，公司返还已加工完成的钢结构价款607,241.40元，并赔偿损失13,3120.00元，合计740,361.40元。法院已受理，目前等待开庭审理。

（7）2021年7月15日,青岛新视界眼科医院有限公司收到青岛市李沧区人民检察院询问通知，原医院直接负责人李俊杰、公益事业部薛晓婷因涉嫌诈骗罪被立案侦查，2021年7月15日被提起公诉，2021年10月12日青岛市李沧区人民检察院追加青岛新视界眼科医院有限公司作为单位行贿罪被告追加起诉。2022年2月14日，山东省青岛市李沧区人民法院（2021）鲁0213刑初28号刑事判决书，被告单位青岛新视界眼科医院有限公司犯单位行贿罪，判处罚金人民币20万元。公司不服一审判决，于2022年2月17日向山东省青岛市人民法院提起诉讼。法院已受理，目前等待开庭审理。

2、 其他

本报告期无需披露的其他或有事项。

十四、 资产负债表日后事项

(一) 利润分配情况

经2022年4月20日公司第五届董事会第七次会议和第五届监事会第五次会议分别审议通过《2021年度利润分配方案》，公司2021年度不进行利润分配，不进行公积金转增股本。

财务报表附注 第121页

(二) 对外投资

2022年2月25日，公司第五届董事会第五次会议审议通过了《关于参股关联公司暨关联交易的议案》，同意公司以零对价受让上海光正健康管理集团有限公司（以下简称“上海光正健康”）持有的光正燕园健康管理有限公司（以下简称“光正燕园健康”）10%股权（认缴权），公司出资1,000.00万元，主要用于参与光正燕园健康管理有限公司收购眼科医院。2022年3月4日，公司与上海光正健康签订《关于光正燕园健康管理有限公司的投资协议》约定，光正燕园健康将注册资金500万元变更为1,000万元，变更后，上海光正健康公司以零对价转让其所持有光正燕园健康10%股权。本公司承诺取得10%股权后在5个工作日内向光正燕园健康出资1,000万元，全部作为10%股权对应的实缴出资额。2022年3月14日，公司向光正燕园健康缴纳出资1,000.00万元，并办理了工商变更登记手续。本次收购完成后，燕园健康股权结构为上海光正健康持股90%，本公司持股10%。

(三) 部分限制性股票回购注销完成

根据公司《2019 年限制性股票激励计划（草案）》和《2019 年限制性股票激励计划实施考核管理办法》的相关规定，因存在激励对象发生离职、公司业绩及个人绩效考核不符合全部解除限售要求等情形，公司需要对该部分激励对象已获授但尚未解除限售的全部或部分限制性股票股进行回购注销，回购价格为公司2019年限制性股票授予时的价格加中国人民银行同期活期利息。本次回购注销的限制性股票总数合计为1,001,800股，回购注销完成后公司总股本由516,368,220股减少至515,366,420股。上述回购注销事项已经公司第五届董事会第三次会议、第五届监事会第三次会议及公司2022年度第一次临时股东大会审议通过。公司于2022年3月14日办理完毕本次限制性股票回购注销的相关手续。

(四) 子公司经营性出租资产

2022年2月14日，公司召开第五届董事会第四次会议，审议通过《关于下属子公司拟租赁经营旗下加油加气站的议案》。子公司光正能源（巴州）有限公司（以下简称“巴州能源”）将旗下8座加油、加气站整体租赁给福建申城能源贸易有限公司（以下简称“福建申城”），租赁期为10年，自2022年2月20日起至2032年2月19日止。租赁期内，租金标准采取以起始租金1500万元/年为基础，每两年上浮5%的原则收取，上浮到第三个5%后不再递增变为固定租金。2022年2月20日，巴州能源已将租赁资产交付给福建申城使用。

财务报表附注 第122页

(五) 为子公司取得银行授信提供担保

2022年3月16日，子公司上海新视界中兴眼科医院有限公司、上海新视界眼科医院有限公司、上海新视界东区眼科医院有限公司与招商银行股份有限公司上海分行营业部签订《授信协议》，共享授信额度8,000.00万元，取得借款6,000.00万元，借款利率为固定利率，借款期限为2022年3月16日起，期限为12个月。2022年3月16日，光正眼科医院集团股份有限公司、上海光正新视界眼科医院投资有限公司及周永麟与招商银行股份有限公司上海分行营业部签订《最高额不可撤销担保书》，约定光正眼科医院集团股份有限公司、上海光正新视界眼科医院投资有限公司及周永麟为上述借款提供连带担保责任保证，担保期限自合同生效之日起至主合同约定的债务履行期限届满之日止。

(六) 开展融资租赁业务暨担保事项

子公司上海新视界眼科医院有限公司（以下简称“上海新视界眼科”）与国药控股（中国）融资租赁有限公司（以下简称“国药租赁”）签署了《融资租赁合同》，国药租赁以售后回租方式提供融资人民币2,040.82 万元，融资期限为 36 个月。子公司上海新视界中兴眼科医院有限公司（以下简称“中兴眼科”）分别与国药控股（中国）融资租赁有限公司（以下简称“国药租赁”）签署了《融资租赁合同》，国药租赁以售后回租方式开展融资租赁业务，融资总额为人民币2,040.82 万元，融资期限为 36 个月公司、光正新视界、中兴眼科为上海新视界眼科的上述融资租赁业务提供了连带责任担保；公司、光正新视界、新视界眼科为中兴眼科的上述融资租赁业务提供了连带责任担保。

（七）意向转让子公司10%股权

2022年4月11日，公司与福建申城能源贸易有限公司（简称“申城能源”）签订《股权转让意向书》，同意将托克逊县鑫天山光正燃气有限公司（简称“鑫天山燃气”）10%股权转让申城能源，双方确认鑫天山燃气100%股权转让价格初步确定为7,200万元，10%股权转让价格参照此价款按比例执行。双方约定，此项股权转让价格以目标公司现有资产、证照、经营现状为依据，双方协商确定股权转让最终价格，并签署《股权转让协议》。

财务报表附注 第123页

十五、 其他重要事项

(一) 分部信息

1、 报告分部的确定依据与会计政策

本集团将主要业务划分为三个业务板块，其中：钢结构板块从事钢结构加工销售和安装业务；能源板块从事石油天燃气销售、入户安装业务；医疗大健康板块主要提供眼科医疗服务。三个业务板块各自独立地进行经营活动，本集团对分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。故报告分部也划分为：钢结构板块、能源板块、医疗大健康板块。

2、 报告分部的财务信息

项目	钢结构板块	能源板块	医疗大健康板块	分部间抵销	合计
资产总额	3,098,234,502.91	247,125,835.20	1,015,957,125.75	2,526,720,434.26	1,834,597,029.60
负债总额	1,408,564,367.64	16,933,926.90	835,999,847.39	774,024,913.67	1,487,473,228.26
营业收入	265,356,979.43	96,275,068.57	759,620,668.34	76,775,819.23	1,044,476,897.11
营业成本	248,191,948.84	79,699,869.29	451,798,822.27	70,494,509.55	709,196,130.85
净利润（净亏损）	99,171,333.44	4,090,712.95	-14,687,949.56	46,389,363.63	42,184,733.20

十六、 母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收票据

项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票		1,100,000.00

(二) 应收账款

1、 应收账款按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内		1,020,096.82
1至2年		1,323,140.83
2至3年	137,516.81	3,760,151.89
3至4年	1,434,247.35
4至5年		3,020,259.00
5年以上	10,085,592.81	20,780,707.65
小计	11,657,356.97	29,904,356.19
减：坏账准备	11,519,840.16	24,679,509.00
合计	137,516.81	5,224,847.19

财务报表附注 第124页

2、 应收账款按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	11,657,356.97	100.00	11,519,840.16	98.82	137,516.81	29,904,356.19	100.00	24,679,509.00	82.53	5,224,847.19
其中：
按信用风险组合	11,519,840.16	98.82	11,519,840.16	100.00		24,679,509.00	82.53	24,679,509.00	100.00
不计提坏账准备的合并范围内关联方往来组合	137,516.81	1.18			137,516.81	5,224,847.19	17.47			5,224,847.19
合计	11,657,356.97	100.00	11,519,840.16		137,516.81	29,904,356.19	100.00	24,679,509.00		5,224,847.19

财务报表附注 第125页

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
按信用风险组合	11,519,840.16	11,519,840.16	100.00
不计提坏账准备的合并范围内关联方往来组合	137,516.81
合计	11,657,356.97	11,519,840.16

3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
应收账款坏账准备	24,640,454.64		7,819,587.36	5,340,081.48	11,480,785.80

4、 本期实际核销的应收账款情况

项目	核销金额
实际核销的应收账款	5,340,081.48

其中重要的应收账款核销情况：

单位名称	应收账款性质	核销金额	款项是否因关联交易产生
第一名	应收工程款	5,311,527.48	否

5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
第一名	2,978,211.74	25.55	2,978,211.74
第二名	2,495,024.21	21.40	2,495,024.21
第三名	1,150,000.00	9.87	1,150,000.00
第四名	748,870.00	6.42	748,870.00
第五名	662,222.32	5.68	662,222.32
合计	8,034,328.27	68.92	8,034,328.27

财务报表附注 第126页

(三) 其他应收款

项目	期末余额	上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项	8,127,568.76	79,756,183.02
合计	8,127,568.76	79,756,183.02

其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	7,386,621.11	11,932,079.87
1至2年	379,457.68	28,446,282.38
2至3年	400,000.00	8,359,458.00
3至4年		24,083,848.57
4至5年		6,934,514.20
5年以上	1,194,103.32	1,168,103.32
小计	9,360,182.11	80,924,286.34
减：坏账准备	1,232,613.35	1,168,103.32
合计	8,127,568.76	79,756,183.02

财务报表附注 第127页

（2）按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	9,360,182.11	100.00	1,232,613.35	13.17	8,127,568.76	80,924,286.34	100.00	1,168,103.32	1.44	79,756,183.02
其中：
信用风险组合	8,944,109.77	95.55	1,232,613.35	13.78	7,711,496.42	1,668,535.40	2.06	1,168,103.32	70.01	500,432.08
不计提坏账准备的合并关联方往来组合	416,072.34	4.45			416,072.34	79,255,750.94	97.94			79,255,750.94
合计	9,360,182.11	100.00	1,232,613.35		8,127,568.76	80,924,286.34	100.00	1,168,103.32		79,756,183.02

财务报表附注 第128页

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	期末余额
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
信用风险组合	8,944,109.77	1,232,613.35	95.55
不计提坏账准备的合并关联方往来组合	416,072.34		4.45
合计	9,360,182.11	1,232,613.35

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
上年年末余额			1,168,103.32	1,168,103.32
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提			64,510.03	64,510.03
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额			1,232,613.35	1,232,613.35

财务报表附注 第129页

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
上年年末余额	79,756,183.02		1,168,103.32	80,924,286.34
上年年末余额在本期	-400,101.88	400,101.88
--转入第二阶段	-400,101.88	400,101.88
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	7,396,548.77	192,467.95		7,589,016.72
本期终止确认	79,153,120.95			79,153,120.95
其他变动
期末余额	7,599,508.96	592,569.83	1,168,103.32	9,360,182.11

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
其他应收款坏账准备	1,168,103.32	64,510.03			1,232,613.35

（5）本期实际核销的其他应收款项情况

本期无实际核销的其他应收款项的情况。

（6）按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
应收股权转让款	7,000,000.00
定金押金保证金	1,698,166.80	1,563,564.68
合并范围内关联方往来	416,072.34	79,255,750.94
代垫款	187,432.94	23,996.32
备用金及业务周转金	58,510.03	80,974.40
合计	9,360,182.11	80,924,286.34

财务报表附注 第130页

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
第一名	股权转让款	7,000,000.00	1年以内	74.78
第二名	履约保证金	600,000.00	5年以上	6.41	600,000.00
第三名	房租保证金	460,257.00	1年以内，1-2年	4.92
第四名	合并关联方往来	400,000.00	2-3年	4.27
第五名	民工保证金	393,374.00	5年以上	4.20	393,374.00
合计		8,853,631.00		94.58	993,374.00

(四) 长期股权投资

项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	2,264,886,966.89		2,264,886,966.89	2,260,442,302.67		2,260,442,302.67
对联营、合营企业投资	25,295,757.59		25,295,757.59	30,491,697.81		30,491,697.81
合计	2,290,182,724.48		2,290,182,724.48	2,290,934,000.48		2,290,934,000.48

财务报表附注 第131页

1、 对子公司投资

被投资单位	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
新源县光正燃气有限公司	14,751,768.99	1,206.50	14,752,975.49
新疆天宇能源科技发展有限公司	19,500,000.00	14,684,454.85		34,184,454.85
光正能源（巴州）有限公司	189,112,985.84	91,196.50		189,204,182.34
托克逊县鑫天山燃气有限公司	49,159,411.39	-55,941.66		49,103,469.73
光正建设集团有限公司	534,780,373.92	509,157.18		535,289,531.10
新疆光正新能源科技有限公司	30,000,000.00			30,000,000.00
乌鲁木齐中景利华石油化工有限公司	20,400,000.00			20,400,000.00
上海新视界眼科医院投资有限公司	1,352,737,762.53	3,967,566.34		1,356,705,328.87
光正钢结构有限责任公司	50,000,000.00			50,000,000.00
合计	2,260,442,302.67	19,197,639.71	14,752,975.49	2,264,886,966.89

2、 联营、合营企业投资

被投资单位	上年年末余额	本期增减变动								期末余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
联营企业
北京光正眼科医院有限公司	30,491,697.81			-5,195,940.22						25,295,757.59

财务报表附注 第132页

(五) 营业收入和营业成本

1、 营业收入和营业成本情况

项目	本期金额		上期金额
	收入	成本	收入	成本
主营业务			374,031.19
其他业务			1,982,262.10
合计			2,356,293.29

2、 营业收入明细：

项目	本期金额	上期金额
主营业务收入		374,031.19
其中：钢结构加工及安装		374,031.19
其他业务收入		1,982,262.10
其中：集团公司咨询服务收入		1,982,262.10
合计		2,356,293.29

(六) 投资收益

项目	本期金额	上期金额
成本法核算的长期股权投资收益	62,135,283.98	84,857,779.07
权益法核算的长期股权投资收益	-5,195,940.22	-5,499,124.35
处置长期股权投资产生的投资收益	247,024.51
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益	187,836.16
处置交易性金融资产取得的投资收益	71,739.55
合计	57,445,943.98	79,358,654.72

财务报表附注 第133页

十七、 补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目	金额
非流动资产处置损益	92,481,504.14
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	20,051,950.24
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	557,873.57
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-3,738,289.34
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	109,353,038.61
所得税影响额	-1,794,549.17
少数股东权益影响额（税后）	-40,130.31
合计	107,518,359.13

财务报表附注 第134页

(二) 净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益（元）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	12.69	0.09	0.08
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	-19.29	-0.13	-0.13

光正眼科医院集团股份有限公司

二〇二二年四月二十日