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万和电气:内部控制自我评价报告 下载公告
公告日期:2022-04-30

广东万和新电气股份有限公司2021年度内部控制自我评价报告

广东万和新电气股份有限公司全体股东:

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称“企业内部控制规范体系”),结合本公司(以下简称“公司”或“万和电气”)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2021年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。该评价报告经董事会审核批准公布。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

(一)内部控制评价范围

公司根据基本规范及相关配套指引的要求,从公司实际经营情况出发,以风险为导向,确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括:广东万和新电气股份有限公司、中山万和电器有限公司、广东万和电气有限公司、佛山市顺德万和电气配件有限公司、万和国际(香港)有限公司、广东万和热能科技有限公司、万和国际(香港)有限公司的俄罗斯子公司(俄文名称:ФИЛИАЛ ЧАСТНОЙ КОМПАНИИ С ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ,ОГРАНИЧЕННОЙ АКЦИЯМИ, ВАНВАРД ИНТЕРНЭШНЛ (ГОНКОНГ) ЛИМИТЕД)、VanstonInc.、合肥万和电气有限公司、广东梅赛思科技有限公司、广东万和净水设备有限公司、广东万和新能源科技有限公司、广东万和网络科技有限公司、广东万和聪米科技有限公司和深圳市和家信息咨询服务有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%,营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、发展战略、企业文化、社会责任、风险评估、信息系统与沟通、内部审计、销售与收款环节内部控制、采购与付款环节内部控制、资产管理环节内部控制、资金管理(包括投资融资管理)环节内部控制、人力资源管理环节内部控制、研发管理环节内部控制、信息管理系统内部控制、财务会计内部控制、合同管理内部控制。重点关注的高风险领域主要包括:内部审计、销售与收款环节内部控制、采购与付款环节内部控制、关联交易、对外担保、对外投资、资金管理(包括投资融资管理)环节内部控制、信息披露等业务。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。

(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非

财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:

1、财务报告内部控制缺陷认定标准,采用定性和定量相结合的方法予以认定

(1)财务报告缺陷认定的定量判断标准如下:

缺陷分类资产总额潜在错报营业收入潜在错报净利润潜在错报
重大缺陷错报金额≥合并报表资产总额的0.5%错报金额≥合并报表营业收入的0.5%错报金额≥合并报表净利润的5%,且超过500万元
重要缺陷合并报表资产总额的0.3%≤错报金额<合并报表资产总额的0.5%合并报表营业收入的0.3%≤错报金额<合并报表营业收入的0.5%合并报表净利润的3%≤错报金额<合并报表净利润的5%,且300万元<错报金额≤500万元
一般缺陷非重大缺陷或重要缺陷即为一般缺陷

(2)财务报告内部控制缺陷评价的定性标准:

①重大缺陷:是指一个或多个控制缺陷的组合,可能导致企业严重偏离控制目标。出现下列特征的,认定为重大缺陷:

A、董事、监事和高级管理人员舞弊;

B、注册会计师发现当期财务报告存在重大错报,而内部控制在运行过程中未能发现该错报;

C、审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制监督无效;

D、对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正。

②重要缺陷:是指一个或多个控制缺陷的组合,其严重程度和经济后果低于重大缺陷但仍有可能导致企业偏离控制目标。出现以下特征的,认定为重要缺陷:

A、未依照公认会计准则选择和应用会计政策;

B、未建立反舞弊程序和控制措施;

C、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制;

D、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。

③一般缺陷:是指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司非财务报告缺陷认定主要依据缺陷涉及业务性质的严重程度、直接或潜

在负面影响的性质、影响的范围等因素来确定。

(1)非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准

缺陷分类认定标准
重大缺陷直接财产损失500万元及以上
重要缺陷直接财产损失100万元(含100万元)-500万元
一般缺陷直接财产损失10万元(含10万元)-100万元

(2)非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准:

①具有以下特征的缺陷,认定为重大缺陷:

A、公司决策程序导致重大失误;B、公司违反国家法律法规并受到500万元以上的处罚;C、媒体频现负面新闻,涉及面广且负面影响一直未能消除;D、公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效;E、公司内部控制重大或重要缺陷未得到整改;F、公司遭受证监会处罚或证券交易所警告。

②具有以下特征的缺陷,认定为重要缺陷:

A、公司决策程序导致出现一般失误;B、公司违反企业内部规章,形成损失;C、公司关键岗位业务人员流失严重;D、公司重要业务制度或系统存在缺陷;E、公司内部控制重要或一般缺陷未得到整改。

③具有以下特征的缺陷,认定为一般缺陷:

A、公司违反内部规章,但未形成损失;B、公司一般业务制度或系统存在缺陷;C、公司一般缺陷未得到整改;D、公司存在其他缺陷。

(三)内部控制缺陷认定及整改情况

1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在非财务

报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

由于内部控制有其固有的局限性,随着内部控制环境的变化以及公司发展的需要,内部控制的有效性可能随之改变,公司将及时进行内部控制体系的补充和完善,并使其得到有效执行,强化内部控制监督检查,促进公司健康稳定可持续发展。

四、其他内部控制相关重大事项说明

公司无其他内部控制相关重大事项说明。

广东万和新电气股份有限公司董事会

2022年4月29日


  附件:公告原文
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