广东群兴玩具股份有限公司
2021年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位：元 币种：人民币）
一、公司基本情况
广东群兴玩具股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），前身为“澄海市运达计量器具厂”，成立于1996年9月2日，系由澄海市澄华街道城西工贸管理站（以下简称“工贸管理站”）出资组建，成立时注册资本为人民币58.00万元，其中以实物作价出资57.00万元，货币资金出资1.00万元。上述注册资本业经澄海市审计师事务所澄审事验字[1996]164号验资报告验证确认。1999年7月8日，经澄海市工商行政管理局核准，本公司名称变更为“澄海市群兴电子塑胶玩具厂”。
2002年4月16日，根据澄海市澄华街道办事处澄华企改[2002]001号批复，本公司实行脱钩改制。经企业行政管理部门澄海市澄华街道经济技术发展办公室、澄海市澄华街道城西工贸管理站、澄海市澄华街道财政所及澄海市澄华街道办事处共同界定及确认：公司净资产389.00万元归属于投资者林伟章、黄仕群所有，并同意企业改制设立为有限责任公司。
2002年5月15日，根据公司股东会决议，本公司申请改制为有限公司，注册资本为人民币387.00万元，其中净资产出资人民币200.00万元（上述界定的剩余资产由投资者收回），货币资金出资187.00万元。改制完成后，本公司注册资本为人民币387.00万元，其中林伟章出资人民币193.50万元，以净资产出资100.00万元，以货币出资
93.50万元，占注册资本的50.00%；黄仕群出资人民币193.50万元，以净资产出资
100.00万元，以货币出资93.50万元，占注册资本的50.00%。上述注册资本业经澄海市丰业会计师事务所有限公司澄丰会内验（2002）第124号验资报告验证确认。
2002年5月14日，经澄海市工商行政管理局〔（澄司）名称预核字[2002]第095号〕核准，本公司名称变更为“澄海市群兴玩具有限公司”。
2004年2月9日，根据公司股东会决议，本公司增加注册资本700.00万元，其中林伟章以货币资金增资350.00万元，黄仕群以货币资金增资350.00万元。增资完成后，本公司注册资本为人民币1,087.00万元，其中林伟章出资人民币543.50万元，占注册
资本的50.00%；黄仕群出资人民币543.50万元，占注册资本的50.00%。上述增资业经
汕头市丰业会计师事务所汕丰会内验（2004）第016号验资报告验证确认。2004年3月8日，经广东省工商行政管理局（粤名预私冠字[2004]第55号）核准，本公司名称变更为“广东群兴玩具实业有限公司”。2008年11月28日，根据公司股东会决议，本公司增加注册资本4,000.00万元，其中林伟章以货币资金增资1,491.30万元，黄仕群以货币资金增资982.60万元，林少洁以货币资金增资1,017.40万元，林伟亮以货币资金增资508.70万元。增资完成后，本公司注册资本为人民币5,087.00万元，其中林伟章出资人民币2,034.80万元，占注册资本的40.00%；黄仕群出资人民币1,526.10万元，占注册资本的30.00%；林少洁出资人民币1,017.40万元，占注册资本的20.00%；林伟亮出资人民币508.70万元，占注册资本的10.00%。上述增资业经汕头市丰业会计师事务所汕丰会内验（2008）第1085号验资报告验证确认。2009年8月4日，林伟章、黄仕群、林少洁、林伟亮与广东群兴投资有限公司（以下简称“群兴投资”）签订股权转让协议，林伟章将持有的本公司40.00%的股份以人民币2,034.80万元的价格转让给群兴投资，黄仕群将持有的本公司30.00%的股份以人民币1,526.10万元的价格转让给群兴投资，林少洁将持有的本公司20.00%的股份以人民币1,017.40万元的价格转让给群兴投资，林伟亮将持有的本公司10.00%的股份以人民币508.70万元的价格转让给群兴投资。转让完成后，群兴投资持有本公司100.00%股权。2009年11月13日，根据公司股东会决议，本公司增加注册资本1,271.75万元，其中梁健锋以货币资金对本公司增资585.00万元，其中认缴注册资本286.14万元；陈明光以货币资金对本公司增资585.00万元，其中认缴注册资本286.14万元；李新岗以货币资金对本公司增资390.00万元，其中认缴注册资本190.77万元；林少明以货币资金对本公司增资520.00万元，其中认缴注册资本254.35万元；林桂升以货币资金对本公司增资520.00万元，其中认缴注册资本254.35万元；此次增资款与认缴注册资本的差额1,328.25万元转作资本公积。增资完成后，本公司注册资本为人民币6,358.75万元，群兴投资出资人民币5,087.00万元，占注册资本的80.00%；梁健锋出资人民币
286.15万元，占注册资本的4.50%；陈明光出资人民币286.15万元，占注册资本的4.50%；李新岗出资人民币190.75万元，占注册资本的3.00%；林少明出资人民币254.35万元，
占注册资本的4.00%；林桂升出资人民币254.35万元，占注册资本的4.00%。上述增资业经广东大华德律会计师事务所华德验字[2009]113号验资报告验证确认。
2010年1月18日，经原广东群兴玩具实业有限公司各股东发起人协议本公司改制变更为股份有限公司，通过对原广东群兴玩具实业有限公司经审计确认的截至2009年11月30日的净资产总额128,939,663.01元按1：0.7756折为100,000,000.00股普通股，每股面值1元，整体改制变更为股份有限公司。各股东所占股份比例保持不变。改制完成后，本公司注册资本为人民币100,000,000.00元。2010年2月3日，本公司完成工商变更登记手续，领取汕头市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》，名称变更为“广东群兴玩具股份有限公司”。2011年4月22日，根据公司2009年年度股东大会决议和修改后章程，并经中国证券监督管理委员会证监发行字［2011］486号文《关于核准广东群兴玩具股份有限公司首次公开发行股票的通知》的核准，本公司向社会公开发行人民币普通股（A股）3,380.00万股，每股面值人民币1.00元，合计人民币3,380.00万元。发行完成后，本公司注册资本为人民币13,380.00万元。其中：有限售条件的流通股份占74.74%，无限售条件的流通股份占25.26%。
2013年4月23日，根据公司2012年年度股东大会决议，本公司以2012年12月31日股本13,380.00万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，共转增13,380.00万股。转增完成后，本公司注册资本为人民币26,760.00万元。其中：有限售条件的流通股份占74.74%，无限售条件的流通股份占25.26%。
2015年3月6日，根据公司2014年年度股东大会决议，本公司以2014年12月31日股本26,760.00万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增12股，共转增32,112.00万股。转增完成后，本公司注册资本为人民币58,872.00万元。其中：有限售条件的流通股份占1.49%，无限售条件的流通股份占98.51%。上述增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字[2015]第310592号验资报告验证确认。
2018年11月2日，公司控股股东广东群兴投资有限公司（以下简称“群兴投资”）与王叁寿先生实际控制的深圳星河数据科技有限公司、成都数字星河科技有限公司以及北京九连环数据服务中心（有限合伙）签署了《股份转让协议》，其中深圳星河数据科技有限公司（以下简称“深圳星河”）协议受让50,470,000.00股股票（占公司总股本
的8.572%）、成都数字星河科技有限公司（以下简称“成都星河”）协议受让33,640,000.00股股票（占公司总股本的5.714%）、北京九连环数据服务中心（有限合伙）（以下简称“北京九连环”）协议受让33,640,000.00股股票（占公司总股本的5.714%），同时群兴投资与成都星河签署了《股东表决权委托协议》，群兴投资同意将其所持有的本公司58,000,000.00股股票的表决权无偿、不可撤销地委托给成都星河行使。本次股权转让及表决权委托完成后，王叁寿先生实际控制的深圳星河、成都星河、北京九连环合计持有公司表决权股份175,750,000.00股，占公司总股本的29.853%；公司控股股东由群兴投资变更为成都星河，实际控制人由林伟章先生、黄仕群先生变更为王叁寿先生。
2019年11月12日，公司2019年第三次临时股东大会特别决议审议通过《关于<公司2019年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》的议案，向51名激励对象授予30,000,000.00股限制性股票，变更后的总股本增至618,720,000.00股。本次限制性股票授予完成后,王叁寿先生际控制的深圳星河、成都星河、北京九连环合计持有公司表决权股份175,750,000.00股，占公司总股本的28.405%。本次股本变更尚未办理工商变更手续。2021年第一次临时股东大会公告，审议通过了《关于终止实施2019年限制性股票激励计划暨回购注销相关限制性股票有关事项的议案》。截至本次报告出具日，回购注销事项尚未完成在中国证券登记结算有限公司注销。2020年12月18日，公司召开第四届董事会第二十次会议，审议通过了《关于选举第四届董事会董事长的议案》，公司董事会同意选举张金成先生为公司董事长，任期至第四届董事会任期届满之日止。根据《公司章程》规定，张金成先生自当选为公司董事长之日起，为公司法定代表人。公司于2020年12月25日召开第四届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于变更公司经营范围并修改<公司章程>的议案》，并于2021年1月13日经公司2021年第一次临时股东大会审议通过了该议案。
2021年3月25日，公司已办理完成相关工商变更登记及《公司章程》备案手续，并取得了汕头市市场监督管理局换发的《营业执照》。
截至2021年12月31日，公司注册资本为58,872.00万元；法定代表人为张金成先生；统一社会信用代码为91440500193166057G；注册地址为汕头市澄海区岭海工业
区清平路北侧群兴工业园2幢1楼之二。
公司主营经营活动为酒类销售、自有物业租赁及创业园区运营服务。
(二)经营范围
生产、加工、销售；玩具，塑料制品，五金制品；动漫软件设计、开发、制作；童车、手推车、婴儿床、学步车、三轮车、婴儿车、行李车、自行车、电动车、摇篮车、摇椅、儿童摇床；废旧塑料回收、加工；对高新科技项目、文化产业项目、教育产业项目、体育产业项目、文化休闲娱乐服务业、软件业、金融业、租赁和商务服务业的投资；工业产品设计，多媒体和动漫技术的研发，电子信息技术的应用和开发；房屋租赁、机械设备租赁、仪器仪表租赁；创业服务咨询；商品信息咨询、教育咨询（不得从事与学校文化教育课程相关或与升学、考试相关的补习辅导以及自费出国留学中介服务）、投资咨询、会务服务、展览展示服务；电子计算机技术服务、技术开发、技术推广；云计算技术服务，云基础设施服务；软件和信息技术服务；货物或技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）；电子商务咨询；市场营销策划；食品销售及互联网销售。
（三)财务报表的批准报出
本财务报表已经公司董事会于2022年4月19日批准报出。
二、本年度合并财务报表范围
本期纳入合并范围的子公司包括11家，新增3家公司，因处置或转让减少17家公司，净减少14家，具体见本附注“八、在其他主体中的权益”。
三、财务报表编制基础
（一）编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制；按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
（二）持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的财务状况及2021年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
（二）会计期间
本公司会计年度采用公历年度，自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
（三）营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理：
(1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
(2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。
(3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
(4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。
2、非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已
确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。
购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。
3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准
本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：
(1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
(2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
(3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
(4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（六）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业公司视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业公司整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：
合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业公司角度对特殊交易事项予以调整。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。
（七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
（八）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
外币业务采用交易发生日的平均汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（十）金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1、金融工具的分类
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2、金融资产的确认和计量
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
(1) 以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
3、金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
(2) 其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
4、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并
相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
5、金融负债终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
6、金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
7、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的
报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
8、权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
（十一）金融工具减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
1、减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个
月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
3、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
4、金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
5、各类金融资产信用损失的确定方法
（1）应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行类金融机构 |
| 商业承兑汇票 | 承兑人为信用风险较高的非银行类金融机构 |
（2）应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照
相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 信用风险较低的客户组合的应收款项 | 合并范围内关联方的应收款项 |
| 按账龄组合计提预期信用损失的应收款项 | 除单项计提预期信用损失及信用风险极低客户组合以外的应收款项 |
（3）其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 信用风险较低的客户组合的应收款项 | 合并范围内关联方的应收款项。 |
| 按账龄组合计提预期信用损失的应收款项 | 除单项计提预期信用损失及信用风险极低客户组合以外的应收款项 |
（十二）存货
1、存货的分类
存货分类为：库存商品、发出商品、技术开发业务成本等。
2、取得和发出存货的计价方法
取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基
础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品采用一次转销法；
(2) 包装物采用一次转销法。
（十三）合同资产
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、（十一）金融工具减值。
（十四）持有待售资产
1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准
公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(1) 对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
(2) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止按权益法核算。
(3) 对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公司是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理
(1) 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的再收回金额。
(2) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
4、其他持有待售非流动资产的会计处理
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
（十五）长期股权投资
1、长期股权投资的分类及其判断依据
(1) 长期股权投资的分类
长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
(2) 长期股权投资类别的判断依据
①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）；
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：
A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。
B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。
C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。
E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。
公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。
③确定被投资单位是否为合营企业的依据：
本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。
合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。
2、长期股权投资初始成本的确定
(1) 企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股
权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。
(2) 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（十六）投资性房地产
1、投资性房地产的初始计量
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。本公司的投资性房地产按其成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
2、投资性房地产的后续计量
本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。
(1) 选择公允价值模式计量的依据
公司采用公允价值模式计量投资性房地产，应当同时满足以下两个条件：
①投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；
②公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
本公司目前投资性房地产项目主要位于汕头市澄海工业区，主要为开发区厂房，有较为活跃的房地产交易市场，可以取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，采用公允价值对投资性房地产进行后续计量具有可操作性。
(2) 公允价值确定原则
公司针对不同物业市场交易情况，采用以下不同的估价方法：
①公司投资性房地产本身有交易价格时，以公司投资性房地产管理部门提供的同期成交价格或报价为基础，确定其公允价值。
②公司投资性房地产本身无交易价格时，由公司投资性房地产管理部门进行市场调研，并出具市场调研报告，以市场调研报告的估价结论确定其公允价值。必要时，公司聘请具有相关资质的评估机构，对本公司投资性房地产采用收益法并参考公开市场价格进行公允价值评估，以其评估金额作为本公司投资性房地产的公允价值。
③公司估价时，应从投资性房地产所在城市的政府房地产管理部门、权威机构，或具有相关资质的房地产中介服务机构获取同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值做出合理的估计。
④对本身无交易价格的投资性房地产，参照市场上至少三个以上类似可比项目物业的交易价格，并按照影响标的物业价值的相关因素进行价格修正，以此为基础，最终确
定标的物业的公允价值。公司对可比项目估价时应编制调整因素标准表，根据投资性房地产的类型，分别商圈位置、周边交通便捷度、商业繁华度、房屋状况、设备及装修、交易时间、交易方式、所在楼层、地理位置、人文价值、周边环境等确定调整系数范围。
(3) 本公司对投资性房地产的公允价值进行估计时采用的关键假设和主要不确定因素
①假设投资性房地产在公开市场上进行交易且将按现有用途继续使用；
②国家宏观经济政策和所在地区社会经济环境、税收政策、信贷利率、汇率等未来不会发生重大变化；
③无可能对企业经营产生重大影响的其他不可抗力及不可预见因素。
(4) 对投资性房地产的公允价值的期末确认及会计核算处理程序
①投资性房地产公允价值的首次确认：
对于公司自行建造、外购、自用房地产等首次转换为投资性房产的，首次转换日公允价值小于账面价值的差额，借记公允价值变动损益，公允价值大于账面价值的差额贷记其他综合收益。
②转换日后投资性房地产公允价值的后续计量：
采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销。公司以单项投资性房地产为基础估计其期末公允价值。对于单项投资性房地产的期末公允价值发生大幅变动时，以资产负债表日单项投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，单项投资性房地产的期末公允价值与期初公允价值之间的差额计入当期损益，同时考虑递延所得税资产或递延所得税负债的影响。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
（十七）固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：电子设备、运输设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5.00 | 19.00-31.67 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
(1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
(2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
(4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（十八）在建工程
在建工程以立项项目分类核算, 成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十九）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
(1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、借款费用暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数按每月月末平均乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（二十）使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、（三十四）“租赁”。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）本公司发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
（二十一）无形资产
1、无形资产的计价方法
(1) 取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
本公司无形资产包括土地使用权、软件等。
(2) 后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
无形资产减值测试见本附注“四、（二十二）长期资产减值”。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 金蝶软件 | 10年 | 预计受益期限 |
| API数据库软件 | 3年 | 合同 |
| 土地使用权 | 50年 | 预计受益期限 |
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截止资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
6、与研究开发项目相关的无形资产的确认、计量
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
合作研发下根据交易经济实质判断合作研发交易经济实质属于自行开发相关技术（研发劳务外包）还是外购技术。
交易经济实质属于自行开发的，则按照上述自行研究开发支出资本化的条件以及确认无形资产的标准进行会计处理。
交易经济实质属于外购技术的，研发支出先由预付款项科目归集，项目约定进程达到目标（一般为取得国家食品药品监督管理总局颁发新药注册证书）后确认为无形资产，未达到项目约定进程但全部研发支出可以回收的情况下，冲减预付款项；未达到项目约定进程但研发支出部分可以回收的情况下，按可回收金额冲减预付款项，不可回收部分计入当期损益。
许可使用技术下，支出先由预付款项科目归集，项目约定进程达到目标后确认为无
形资产，未达到项目约定进程但全部支出可以回收的情况下，冲减预付款项；未达到项目约定进程但部分支出可以回收的情况下，按可回收金额冲减预付账款，不可回收部分计入当期损益。
（二十二）长期资产减值
在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。
对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。
关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
（二十三）长期待摊费用
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括
经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
（二十四）合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务部分确认为合同负债。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
（二十五）职工薪酬
职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬的会计处理方法
期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本，其中非货币性福利按公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。
设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。
在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。
3、辞退福利的会计处理方法
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述2、处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
（二十六）租赁负债
租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、（三十四）“租赁”。
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
（二十七）预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义
务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
（3）质量保证及维修
本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（4）回购担保
本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保损失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（二十八）股份支付
1、股份支付的种类及会计处理
股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
（2）以现金结算的股份支付
股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基
础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2、权益工具公允价值的确定方法
对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
4、修改和终止股份支付计划的处理
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。
（二十九）优先股与永续债等其他金融工具
1、永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下
与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
2、永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、（十九）“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
（三十）收入
1． 收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称：商品）控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可
替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2． 可变对价合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本公司重新估计应计入交易价格的可变对价金额。
3． 重大融资成分对于合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。
对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司未考虑合同中存在的重大融资成分。
4． 应付客户对价
合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
5． 交易价格分配至各单项履约义务
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项（而非全部）履约义务相关的，本公司将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。
单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。
6． 主要责任人/代理人本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。7． 合同变更本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：
（1）如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；
（2）如果合同变更不属于上述第（1）种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；
（3） 如果合同变更不属于上述第（1）种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。
8． 特定交易的收入处理原则
（1）附有销售退回条款的合同
在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。
销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。
（2）附有质量保证条款的合同
评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
（3）附有客户额外购买选择权的销售合同
公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项
履约义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。
（4）向客户授予知识产权许可的合同
评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。
（5）售后回购
1）因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。
2）应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。
（6）向客户收取无需退回的初始费的合同
在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。公司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。
9． 收入确认的具体方法
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
（1）租赁业务
本公司与客户之间的租赁合同系提供办公场所，由于客户能够控制本公司履约过程中的租赁资产，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在租赁期内均匀确认收入。
（2）销售商品
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
公司主要销售产品为白酒，属于在某一时点履约合同，公司将产品交付购货方即转移货物控制权时确认收入。
（3）科创园区运营服务
科创园区运营服务指公司接受客户委托，为科创园区提供新型运营与管理模式，提供专业化服务，并通过自身资源引进国内外优秀企业。本公司将其作为某一段时间履行的履约义务，在合同约定的运营期间内，按照合同约定的合同金额，均匀确认运营管理收入。
（三十一）合同成本
1. 合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2. 合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3. 合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4. 合同成本减值
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（三十二）政府补助
政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
3、政策性优惠贷款贴息的会计处理
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值
（三十三）递延所得税资产和递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价
值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（三十四）租赁
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1） 本公司作为承租人
本公司租赁资产的类别主要为房屋及建筑物。
① 初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
② 后续计量
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、（十七） “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生
时计入当期损益或相关资产成本。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
③ 短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2） 本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
① 经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
② 融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（三十五）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。
符合持有待售的资产的会计处理见本附注四、（十四）。
（三十六）股份回购
为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入库存股。根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。
注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（三十七）关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。
本公司关联方包括但不限于：
1、母公司；
2、子公司；
3、受同一母公司控制的其他企业；
4、实施共同控制的投资方；
5、施加重大影响的投资方；
6、合营企业，包括合营企业的子公司；
7、联营企业，包括联营企业的子公司；
8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但不限于） 也属于本公司的关联方：
11、持有本公司5%以上股份的企业或者一致行动人；
12、直接或者间接持有本公司5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与其关系密切的家庭成员；
13、在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述第1、3和11项情形之一的企业；
14、在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述第9、12项情形之一的个人；
15、由上述第9、12和14项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。
（三十八）分部报告
以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2、公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3、公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部：
（1）各单项产品或劳务的性质；
（2）生产过程的性质；
（3）产品或劳务的客户类型；
（4）销售产品或提供劳务的方式；
（5）生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。
（三十九）其他重要的会计政策、会计估计
1、重要会计估计和判断
本公司在运用上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公司的估计存在差异。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间
的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有：
(1) 所得税
本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性，在计提各个地区的所得税费用时，本公司需要作出重大判断。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批，如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。此外，递延所得税资产的转回取决于本公司于未来年度是否能够产生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。若未来的盈利能力偏离相关估计，则须对递延所得税资产的价值作出调整，因而可能对本公司的财务状况及经营业绩产生影响。
(2) 折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
(3) 固定资产的可使用年限
本公司的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资产在以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同时，管理层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技术落后相关设备时相应地冲销或冲减相应的固定资产。因此，根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果有所不同，因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用的重大调整。
(4) 非金融长期资产减值
本公司在资产负债表日对非金融资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
可收回金额是资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资产（或资产组）预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。在预计未来现金流量现值时，需要对
该资产（或资产组）未来可使用寿命、生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等做出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出的有关产量、售价和相关经营成本等的预测。倘若未来事项与该等估计不符，可收回金额将需要作出修订，这些修订可能会对本公司的经营业绩或者财务状况产生影响。
(5) 坏账准备计提
本公司管理层对应收款项所计提的坏账准备金额的估计是基于客户的信用记录及目前的市场情况而确定的。管理层于每个资产负债表日前重新衡量坏账准备的金额。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及坏账准备的计提或转回。
(6) 存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
(7) 商誉估计的减值准备
在决定商誉是否要减值时，需要估计商誉分摊至现金产出单元后的使用价值。商誉按使用价值的计算需要本公司估计通过现金产出单元所产生的未来现金流和适当的贴现率以计算现值。该预测是管理层根据过往经验及对市场发展之预测来估计。
(8) 投资性房地产的公允价值
投资性房地产由独立专业评估师于资产负债表日对于其公允价值进行重估。该等估值以若干假设为基础，受若干不确定因素影响，可能与实际结果有差异。在作出相关估计时，会考虑类似物业目前市场租金的资料，并使用主要以资产负债表日当时市场状况为基准的假设。
（四十）重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1） 执行新租赁准则导致的会计政策变更
① 新租赁准则
财政部于2018年12月7日发布了《企业会计准则第21号——租赁（2018年修订）》（财会[2018]35号）（以下简称“新租赁准则”）。经本公司第四届董事会第二十五次会议于2021年4月29日决议通过，本公司于2021年1月1日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
本公司选择仅对2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即2021年1月1日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
于新租赁准则首次执行日（即2021年1月1日），本公司的具体衔接处理及其影响如下：
A.本公司作为承租人
对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。
对首次执行日前的经营租赁，本公司按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则，并采用首次执行日的增量借款利率作为折现率计量使用权资产。本公司于首次执行日对使用权资产进行减值测试，并调整使用权资产的账面价值。
本公司对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和租赁负债。对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本公司根据每项租赁采用下列一项或多项简化处理：
? 将于首次执行日后12个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；? 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；? 使用权资产的计量不包含初始直接费用；? 存在续约选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；? 作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入
资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
? 首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处
理。B.本公司作为出租人 对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司作为转租出租人在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估和分类。C.执行新租赁准则的主要变化和影响如下：
——本公司承租南京钟山创意产业发展有限公司的房屋及建筑物资产，租赁期为5年，原作为经营租赁处理，根据新租赁准则，于2021年1月1日确认使用权资产11,917,387.63元，租赁负债12,075,220.51元。上述会计政策变更对2021年1月1日财务报表的影响如下：
| 报表项目 | 2020年12月31日（变更前）金额 | 2021年1月1日（变更后）金额 | ||
| 合并报表 | 公司报表 | 合并报表 | 公司报表 | |
| 使用权资产 | 11,917,387.62 | |||
| 租赁负债 | 12,075,220.51 | |||
| 未分配利润 | 80,022,536.89 | 73,642,974.67 | 79,864,704.00 | 73,642,974.67 |
本公司于2021年1月1日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率的加权平均值为5.5%。
本公司2020年度财务报表中披露的2020年末重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额与2021年1月1日计入租赁负债的差异调整过程如下：
| 项 目 | 合并报表 | 公司报表 |
| 2020年12年31日重大经营租赁最低租赁付款额 | 15,271,087.27 | |
| 减：采用简化处理的租赁付款额 | ||
| 调整后2021年1月1日重大经营租赁最低付款额 | 15,271,087.27 | |
| 增量借款利率加权平均值 | 5.5% | |
| 2021年1月1日租赁负债 | 12,075,220.51 |
（2） 其他会计政策变更
本报告期公司其他主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期本公司主要会计估计未发生变更。
五、税项
（一）主要税种及税率
本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下：
| 税种 | 计税依据 | 税率或征收率 |
| 增值税 | 按应税销售收入计算销项税，并扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 | 3%、5%、6%、9%、13% |
| 城市维护建设税 | 实缴增值税、消费税 | 5%、7% |
| 教育费附加 | 实缴增值税、消费税 | 3% |
| 地方教育费附加 | 实缴增值税、消费税 | 2% |
| 房产税 | 自用物业的房产税，以房产原值的70%为计税依据 | 1.2% |
| 对外租赁物业的房产税，以物业租赁收入为计税依据 | 12% | |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、16.5%、20% |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明：
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| 广东群兴玩具股份有限公司 | 25% |
| 苏州喝好酒酒业有限公司 | 25% |
| 锋火台数据科技（江苏）有限公司 | 20% |
| 汕头市童乐乐玩具有限公司 | 25% |
| 北京益财数据科技有限公司 | 20% |
| 北京科创云谷信息咨询有限公司 | 20% |
| 歌乐宝（汕头）网络科技有限公司 | 20% |
| 桥头堡科技创新服务集团有限公司 | 16.5% |
| 杭州数据星河科技有限公司 | 20% |
| 广东数字星河数据科技有限公司 | 20% |
| 苏州益生万物电子科技有限公司 | 20% |
| 苏州达鑫芯片科技有限公司 | 20% |
（二）税收优惠及批文
子公司北京科创云谷信息咨询有限公司等8家公司根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100.00万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率
缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100.00万元但不超过300.00万元的部分，减按50.00%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明上年年末余额的均为期末余额。）
（一）货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 1.00 | 4,046.61 |
| 银行存款 | 57,909,669.90 | 5,018,001.41 |
| 其他货币资金 | 80,236.27 | 102,717.34 |
| 合计 | 57,989,907.17 | 5,124,765.36 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 203,095.37 | 212,337.22 |
（二）交易性金融资产
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 200,045,359.02 | 145,518,433.89 |
| 其中：债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | 200,045,359.02 | 145,518,433.89 |
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 合 计 | 200,045,359.02 | 145,518,433.89 |
| 其中：重分类至其他非流动金融资产的部分 |
（三）应收账款
1、按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 |
| 1年以内 | 2,522,475.23 |
| 1-2年 | 7,612,692.49 |
| 小 计 | 10,135,167.72 |
| 减：坏账准备 | 2,497,081.70 |
| 合 计 | 7,638,086.02 |
2、按坏账计提方法分类列示
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 2,503,374.30 | 24.70 | 1,251,687.15 | 50.00 | 1,251,687.15 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 7,631,793.42 | 75.30 | 1,245,394.55 | 16.32 | 6,386,398.87 |
| 组合1：账龄组合 | 7,631,793.42 | 75.30 | 1,245,394.55 | 16.32 | 6,386,398.87 |
| 合 计 | 10,135,167.72 | —— | 2,497,081.70 | —— | 7,638,086.02 |
（续）
| 类 别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 14,576,378.64 | 100.00 | 520,307.58 | 3.57 | 14,056,071.06 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合 计 | 14,576,378.64 | 100.00 | 520,307.58 | 3.57 | 14,056,071.06 |
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
| 应收账款（按单位） | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 第一名 | 1,300,000.00 | 650,000.00 | 50.00 | 预期风险较大 |
| 第二名 | 710,894.30 | 355,447.15 | 50.00 | 预期风险较大 |
| 第三名 | 492,480.00 | 246,240.00 | 50.00 | 预期风险较大 |
| 合 计 | 2,503,374.30 | 1,251,687.15 | —— | —— |
（2）组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,560,911.82 | 31,218.24 | 2.00 |
| 1-2年 | 6,070,881.60 | 1,214,176.31 | 20.00 |
| 合 计 | 7,631,793.42 | 1,245,394.55 | |
3、坏账准备的情况
| 类 别 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 单项计提 | 1,251,687.15 | 1,251,687.15 | |||
类 别
| 类 别 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 账龄组合 | 520,307.58 | 725,086.97 | 1,245,394.55 | ||
| 合 计 | 520,307.58 | 1,976,774.12 | 2,497,081.70 | ||
4、本期实际核销的应收账款情况：无
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为8,081,775.90元，占应收账款期末余额合计数的比例为79.74 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为2,219,623.47元。
（四）预付款项
1、预付账款按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 16,795,920.00 | 100.00 | 1,664,575.20 | 100.00 |
| 1-2年 | ||||
| 2-3年 | ||||
| 3年以上 | ||||
| 合计 | 16,795,920.00 | 100.00 | 1,664,575.20 | 100.00 |
2、按预付对象归集的期末主要余额的预付款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例（%） | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 第一名 | 非关联方 | 16,795,920.00 | 100.00 | 2021年 | 未发货 |
（五）其他应收款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 1,097,074.49 | 185,915,013.56 |
| 合 计 | 1,097,074.49 | 185,915,013.56 |
1、其他应收款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 |
| 1年以内 | 701,502.15 |
| 1-2年 | 74,500.00 |
账 龄
| 账 龄 | 期末余额 |
| 2-3年 | 700,004.76 |
| 3年以上 | 1,800.00 |
| 小 计 | 1,477,806.91 |
| 减：坏账准备 | 380,732.42 |
| 合 计 | 1,097,074.49 |
（2）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 保证金及押金 | 1,372,240.00 | 709,124.75 |
| 往来款 | 135,903.51 | |
| 代收代付款 | 31,262.15 | 150,720.34 |
| 关联方资金占用 | 174,551,069.73 | |
| 关联方资金占用利息 | 10,379,786.79 | |
| 其他 | 74,304.76 | 35,611.00 |
| 小 计 | 1,477,806.91 | 185,962,216.12 |
| 减：坏账准备 | 380,732.42 | 47,202.56 |
| 合 计 | 1,097,074.49 | 185,915,013.56 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2021年1月1日余额 | 45,402.56 | 1,800.00 | 47,202.56 | |
| 2021年1月1日其他应收款账面余额在本期： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 837,138.32 | 837,138.32 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | -503,608.46 | -503,608.46 | ||
| 2021年12月31日余额 | 378,932.42 | 1,800.00 | 380,732.42 |
注：本期其他变动系子公司处置。
坏账准备的情况
| 类 别 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 子公司处置 | |||
| 账龄组合 | 47,202.56 | 837,138.32 | 503,608.46 | 380,732.42 | ||
| 合 计 | 47,202.56 | 837,138.32 | 503,608.46 | 380,732.42 | ||
（5）本期实际核销的其他应收款情况:无
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 第一名 | 押金 | 700,000.00 | 2-3年 | 47.37 | 350,000.00 |
| 第二名 | 保证金 | 450,000.00 | 1年以内 | 30.45 | 9,000.00 |
| 第三名 | 保证金 | 100,000.00 | 1年以内 | 6.77 | 2,000.00 |
| 第四名 | 其他 | 68,000.00 | 1-2年 | 4.60 | 13,600.00 |
| 第五名 | 保证金 | 50,000.00 | 1年以内 | 3.38 | 1,000.00 |
| 合 计 | —— | 1,368,000.00 | —— | 92.57 | 375,600.00 |
（六）存货
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 发出商品 | 299,736.00 | 299,736.00 | ||||
| 库存商品 | 4,050,963.45 | 4,050,963.45 | ||||
| 合计 | 4,050,963.45 | 4,050,963.45 | 299,736.00 | 299,736.00 | ||
（七）持有待售资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待处置长期股权投资 | 47,014,744.48 |
其他说明：2020年公司签订股权转让协议，转让持有的子公司北京安则安科技有限公司、成都中环生态大数据有限公司、北京科创领航鲸科技有限公司、西藏三品农业科技有限公司股权，上年年末将相关子公司资产转入所致，2021年子公司已处置完成。
（八）其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待抵扣进项税额 | 562,480.47 | 269,636.12 |
| 多缴税金 | 1,168,617.50 | 2,213,974.30 |
| 合计 | 1,731,097.97 | 2,483,610.42 |
（九）其他权益工具投资
1、其他权益工具投资情况
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 北京博大光通物联科技股份有限公司 | 3,318,210.00 | 10,601,959.42 |
| 上海白虹软件科技股份有限公司 | 596,450.40 | 855,440.73 |
| 广州点动信息科技股份有限公司 | 1,002,200.00 | 2,958,737.71 |
| 北方跃龙科技(北京)股份有限公司 | 1,880,540.00 | 5,209,364.25 |
| 北京掌上通网络技术股份有限公司 | 871,923.43 | 1,184,200.87 |
| 上海巨灵信息技术股份有限公司 | 39,073.26 | |
| 广东粤科融资租赁有限公司 | 80,269,300.27 | 108,320,751.94 |
| 西藏黑岩创业投资合伙企业（有限合伙） | 25,000,000.00 | |
| 天津国银信科技合伙企业（有限合伙） | 25,000,000.00 | |
| 康存数据服务（上海）有限公司 | 20,000,000.00 | |
| 芜湖星原基石股权投资合伙企业（有限合伙） | 15,000,000.00 | |
| 合 计 | 102,938,624.10 | 199,169,528.18 |
2、非交易性权益工具投资情况
| 项 目 | 本期确认的股利收入 | 累计 利得 | 累计 损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 北京掌上通网络技术股份有限公司 | 2,196.06 | 2,196.06 | 可获取公允价值 | 出售 | ||
| 上海巨灵信息技术股份有限公司 | 77,901.52 | 77,901.52 | 可获取公允价值 | 出售 | ||
| 广东粤科融资租赁有限公司 | 28,051,451.67 | 可获取公允价值 | ||||
| 合 计 | 80,097.58 | 28,051,451.67 | 80,097.58 |
（十）投资性房地产
1、采用公允价值计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 |
| 一、上年年末余额 | 395,144,632.00 |
| 二、本期变动 | -1,193,706.00 |
| 公允价值变动 | -1,193,706.00 |
| 三、期末余额 | 393,950,926.00 |
2、未办妥产权证书的投资性房地产情况：无
3、其他说明
2019年11月13日，公司与汕头市金佳力实业有限公司（以下简称“金佳力”）签订了《土地厂房出售意向书》，协议约定公司拟将拥有的位于汕头市澄海区凤翔街道岭海工业区清平路北侧群兴工业园的一幅面积为27,264.40平方米的工业用地及宗地上建有的9,290.17平方米员工宿舍一幢出售给金佳力，相关不动产权证或房地产权证尚在办理之中。金佳力根据《土地厂房出售意向书》向公司支付了意向金535万元人民币，待公司上述员工宿舍办理完毕不动产权证或房地产权证，且本意向书中出售资产事项经公司董事会、股东大会审议通过后，双方签署正式的出售协议，约定出售价款及各自权利义务等事项。金佳力付清意向金后，公司、金佳力与承租方签署了出租房产的相关变更协议。
2020年3月26日，上述位于汕头市澄海区凤翔街道岭海工业区清平路北侧群兴工业园6幢的国有建设用地使用权及相应房屋的不动产权证办妥，不动产权证号:粤(2020)澄海区不动产权第0003053号。
2020年4月14日,公司与金佳力签订了《土地厂房买卖合同》(以下简称“《买卖合同》”)。但因公司认为该转让事项存在合同无效事由，未按期办理过户手续。金佳力于2020年7月29日向法院申请财产保全，并提起诉讼。2020年8月3日，汕头市澄海区凤翔街道岭海工业区清平路北侧群兴工业园6幢被汕头市澄海区人民法院查封，查封期限三年。目前诉讼正在审理中，详见附注十
三、（二）或有事项。
（十一）固定资产
1、总表情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 82,793.89 | 109,037.81 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 82,793.89 | 109,037.81 |
2、固定资产
（1）固定资产情况
| 项目 | 运输工具 | 电子设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||
| 1.上年年末余额 | 338,000.00 | 922,095.41 | 1,260,095.41 |
| 2.本期增加金额 | 9,582.60 | 9,582.60 | |
| (1)购置 | 9,582.60 | 9,582.60 | |
| (2)在建工程转入 |
项目
| 项目 | 运输工具 | 电子设备 | 合计 |
| (3)企业合并增加 | |||
| 3.本期减少金额 | 11,858.41 | 11,858.41 | |
| (1)处置或报废 | |||
| (2)子公司处置 | 11,858.41 | 11,858.41 | |
| 4.期末余额 | 338,000.00 | 919,819.60 | 1,257,819.60 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.上年年末余额 | 321,100.00 | 829,957.60 | 1,151,057.60 |
| 2.本期增加金额 | 26,054.31 | 26,054.31 | |
| (1)计提 | 26,054.31 | 26,054.31 | |
| 3.本期减少金额 | 2,086.20 | 2,086.20 | |
| (1)处置或报废 | |||
| (2)子公司处置 | 2,086.20 | 2,086.20 | |
| 4.期末余额 | 321,100.00 | 853,925.71 | 1,175,025.71 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.上年年末余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 16,900.00 | 65,893.89 | 82,793.89 |
| 2.上年年末账面价值 | 16,900.00 | 92,137.81 | 109,037.81 |
（十二）使用权资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 |
| 一、账面原值 | |
| 1、年初余额 | 12,424,510.50 |
| 2、本年增加金额 | |
| 3、本年减少金额 | |
| 4、年末余额 | 12,424,510.50 |
| 二、累计折旧 | |
| 1、年初余额 | 507,122.88 |
| 2、本年增加金额 | 3,042,737.27 |
| （1）计提 | 3,042,737.27 |
| 3、本年减少金额 |
项 目
| 项 目 | 房屋及建筑物 |
| （1）处置 | |
| 4、年末余额 | 3,549,860.15 |
| 三、减值准备 | |
| 1、年初余额 | |
| 2、本年增加金额 | |
| 3、本年减少金额 | |
| （1）处置 | |
| 4、年末余额 | |
| 四、账面价值 | |
| 1、年末账面价值 | 8,874,650.35 |
| 2、年初账面价值 | 11,917,387.62 |
（十三）无形资产
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.上年年末余额 | 47,588,867.18 | 3,614,935.81 | 51,203,802.99 |
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）购置 | |||
| （2）内部研发 | |||
| （3）企业合并增加 | |||
| 3.本期减少金额 | 3,018,867.84 | 3,018,867.84 | |
| （1）处置 | |||
| （2）本期合并范围变化减少 | 3,018,867.84 | 3,018,867.84 | |
| 4.期末余额 | 47,588,867.18 | 596,067.97 | 48,184,935.15 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.上年年末余额 | 8,301,643.98 | 1,772,082.77 | 10,073,726.75 |
| 2.本期增加金额 | 986,318.35 | 505,941.57 | 1,492,259.92 |
| （1）计提 | 986,318.35 | 505,941.57 | 1,492,259.92 |
| 3.本期减少金额 | 1,872,816.16 | 1,872,816.16 | |
| （1）处置 | |||
| （2）本期合并范围变化减少 | 1,872,816.16 | 1,872,816.16 | |
| 4.期末余额 | 9,287,962.33 | 405,208.18 | 9,693,170.51 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.上年年末余额 |
项目
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 2.本期增加金额 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 38,300,904.85 | 190,859.79 | 38,491,764.64 |
| 2.上年年末账面价值 | 39,287,223.20 | 1,842,853.04 | 41,130,076.24 |
（十四）长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 68,807.34 | 196,816.22 | 187,949.82 | 77,673.74 |
（十五）递延所得税资产/递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 2,877,814.12 | 715,368.53 | 316,260.71 | 71,306.65 |
| 使用权资产折旧及租赁 负债利息支出 | 205,237.74 | 51,309.43 | ||
| 以公允价值计量的投资性房地产公允价值变动 | 1,854,721.14 | 463,680.29 | ||
| 合计 | 4,937,773.00 | 1,230,358.25 | 316,260.71 | 71,306.65 |
2、未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 以公允价值计量的投资性房地产公允价值变动 | 3,161,640.86 | 790,410.21 | ||
3、未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 14,540.00 | 251,249.43 |
| 可抵扣亏损 | 79,441,277.59 | 104,609,622.98 |
| 合计 | 79,455,817.59 | 104,860,872.41 |
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末金额 | 上年年末金额 | 备注 |
| 2021 | |||
| 2022 | 20,353,308.64 |
年份
| 年份 | 期末金额 | 上年年末金额 | 备注 |
| 2023 | 10,293,995.98 | 10,411,675.73 | |
| 2024 | 52,336,188.15 | 54,728,856.72 | |
| 2025 | 16,778,965.20 | 19,115,781.89 | |
| 2026 | 32,128.26 | ||
| 合计 | 79,441,277.59 | 104,609,622.98 |
（十六）应付账款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付租金 | 4,478,634.71 | |
| 应付货款 | 244,543.00 | |
| 应付服务费 | 260,327.67 | |
| 合 计 | 4,983,505.38 |
（十七）合同负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收合同未履约货款 | 385,684.07 | |
| 预收技术服务费 | 1,415,094.34 | |
| 预收咨询费 | 1,966,415.09 | |
| 合计 | 3,767,193.50 |
（十八）预收款项
1、预收款项列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收租金 | 1,266,708.53 | 1,774,386.55 |
| 预收运营费 | 1,184,399.43 | 496,687.73 |
| 预收出售厂房款 | 10,700,000.00 | 10,700,000.00 |
| 合计 | 13,151,107.96 | 12,971,074.28 |
2、账龄超过1年的重要预收款项
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 预收出售厂房款 | 10,700,000.00 | 正在诉讼中 |
（十九）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 1,616,622.54 | 6,515,891.69 | 7,642,398.54 | 490,115.69 |
| 二、离职后福利-设定提存计 | 58,503.18 | 675,832.26 | 734,335.44 |
项目
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 划 | ||||
| 三、辞退福利 | 538,274.00 | 211,250.00 | 749,524.00 | |
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 2,213,399.72 | 7,402,973.95 | 9,126,257.98 | 490,115.69 |
2、短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 1,536,410.78 | 5,626,107.77 | 6,679,737.90 | 482,780.65 |
| 二、职工福利费 | 21,578.35 | 21,578.35 | ||
| 三、社会保险费 | 74,046.76 | 387,544.92 | 460,660.68 | 931.00 |
| 其中：医疗保险费 | 68,733.20 | 340,954.57 | 408,952.77 | 735.00 |
| 工伤保险费 | 253.26 | 12,656.60 | 12,909.86 | |
| 生育保险费 | 5,060.30 | 33,933.75 | 38,798.05 | 196.00 |
| 四、住房公积金 | 6,165.00 | 479,498.15 | 479,259.11 | 6,404.04 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | ||||
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 八、其他短期薪酬 | 1,162.50 | 1,162.50 | ||
| 合计 | 1,616,622.54 | 6,515,891.69 | 7,642,398.54 | 490,115.69 |
3、设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1.基本养老保险 | 58,026.08 | 649,820.81 | 707,846.89 | |
| 2.失业保险费 | 477.10 | 26,011.45 | 26,488.55 | |
| 3.企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 58,503.18 | 675,832.26 | 734,335.44 |
注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工综合工资每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
（二十）应交税费
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 218,690.22 | 5,044,998.61 |
| 企业所得税 | 1,029,627.50 | 6,647,658.77 |
| 个人所得税 | 16,558.76 | 15.76 |
| 城市维护建设税 | 1,292,451.77 | 1,634,282.85 |
| 教育费附加 | 553,907.88 | 701,379.15 |
项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 地方教育费附加 | 5,495.27 | 103,809.43 |
| 房产税 | 70,609.74 | 70,609.74 |
| 城镇土地使用税 | 244,400.00 | 244,400.00 |
| 印花税 | 1,858.95 | 24,736.61 |
| 合计 | 3,433,600.09 | 14,471,890.92 |
（二十一）其他应付款
1、总表情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 15,721,542.87 | 140,302,552.52 |
| 合计 | 15,721,542.87 | 140,302,552.52 |
2、 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 限制性股票回购义务 | 111,000,000.00 | |
| 租赁保证金和押金 | 3,539,493.00 | 2,724,038.00 |
| 违约金 | 440,000.00 | |
| 应付租金 | 914,662.72 | |
| 往来款 | 12,138,084.22 | 24,762,310.95 |
| 其他 | 43,965.65 | 461,540.85 |
| 合计 | 15,721,542.87 | 140,302,552.52 |
（2）账龄超过1年的重要其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 第一名 | 8,862,770.02 | 尚未支付 |
| 第二名 | 2,892,834.00 | 保证金 |
| 第三名 | 1,735,522.47 | 尚未支付 |
| 第四名 | 1,539,791.73 | 尚未支付 |
| 合计 | 15,030,918.22 | / |
（二十二）一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期应付款 | 92,280.00 |
（二十三）其他流动负债
项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待转销项税额 | 253,029.50 |
（二十四）租赁负债
| 项 目 | 年末余额 | 上年年末余额 |
| 租赁付款额 | 17,142,857.15 | |
| 减：未确认融资费用 | 1,790,077.92 | |
| 合 计 | 15,352,779.23 | —— |
（二十五）其他非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 粮食补贴款 | 3,414,360.00 | 3,506,640.00 |
| 合计 | 3,414,360.00 | 3,506,640.00 |
（二十六）股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本次变动增减（+、—） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 618,720,000.00 | 618,720,000.00 | |||||
（二十七）资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 234,641,942.43 | 234,641,942.43 | ||
| 合计 | 234,641,942.43 | 234,641,942.43 |
（二十八）库存股
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 限制性股份支付 | 111,000,000.00 | 111,000,000.00 | ||
| 合计 | 111,000,000.00 | 111,000,000.00 |
（二十九）其他综合收益
1、其他综合收益明细
| 项目 | 上年末 余额 | 年初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益（或留存收益） | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | ||||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -52,467,205.86 | -52,467,205.86 | -40,799,455.80 | 80,097.58 | -40,879,553.38 | -93,346,759.24 | ||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -52,467,205.86 | -52,467,205.86 | -40,799,455.80 | 80,097.58 | -40,879,553.38 | -93,346,759.24 | ||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 5,600,395.67 | 5,600,395.67 | -5,009.02 | -5,009.02 | 5,595,386.65 | |||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期储备 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | 87,427.18 | 87,427.18 | -5,009.02 | -5,009.02 | 82,418.16 | |||
| 其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产 | 5,512,968.49 | 5,512,968.49 | 5,512,968.49 | |||||
| 其他综合收益合计 | -46,866,810.19 | -46,866,810.19 | -40,804,464.82 | 80,097.58 | -40,884,562.40 | -87,751,372.59 | ||
（三十）盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 29,195,887.54 | 29,195,887.54 | 2,456,015.48 | 31,651,903.02 |
（三十一）未分配利润
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 80,022,536.89 | 55,642,953.94 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -157,832.89 | |
| 调整后期初未分配利润 | 79,864,704.00 | 55,642,953.94 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 19,680,434.29 | 24,469,060.09 |
| 减：提取法定盈余公积 | 2,456,015.48 | |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 加：其他综合收益结转留存收益 | 80,097.58 | -89,477.14 |
| 期末未分配利润 | 97,169,220.39 | 80,022,536.89 |
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-157,832.89元。
（三十二）营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 主营业务 | 51,224,112.27 | 26,593,654.10 | 82,001,148.50 | 40,395,435.44 |
| 其他业务 | 9,079,262.50 | 9,328.41 | ||
| 合计 | 51,224,112.27 | 26,593,654.10 | 91,080,411.00 | 40,404,763.85 |
2、合同产生的收入情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 一、 收入类型 | ||||
| 酒类销售 | 30,200,261.28 | 20,516,095.79 | 53,325,993.27 | 19,191,384.00 |
| 咨询服务 | 2,038,679.23 | 3,004,966.38 | 11,248,122.61 | 7,670,659.88 |
| 自有物业租赁及创业园区运营服务 | 18,985,171.76 | 3,072,591.93 | 13,475,361.25 | 4,331,665.82 |
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 信息技术服务 | 5,320,754.60 | 3,163,776.27 | ||
| 其他商品销售 | 7,710,179.27 | 6,047,277.88 | ||
| 二、 按商品转让的时间分类 | ||||
| 在某一时点转让 | 32,238,940.51 | 23,521,062.17 | 77,605,049.75 | 36,073,098.03 |
| 在某一时段内转让 | 18,985,171.76 | 3,072,591.93 | 13,475,361.25 | 4,331,665.82 |
| 合计 | 51,224,112.27 | 26,593,654.10 | 91,080,411.00 | 40,404,763.85 |
3、履约义务的说明
本公司商品销售类合同，通常整体构成单项履约义务，属于某一时间点履约义务。租赁类、运营管理服务类合同，通常整体构成单项履约义务，并属于某一时间段内的履约义务。咨询服务类合同，通常包括两个履约义务，提供咨询报告和后期数据更新，属于某一时间点履约义务。本公司技术开发类合同，通常包括两个履约义务，产品开发安装调试及运营支持，前者属于某一时间点履约义务，后者属于某一时间段内的履约义务。鉴于本公司此类业务均为前期遗留，上期无新增业务，采用简化办法处理，以验收作为履约义务完成时点。
（三十三）税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 100,068.96 | 504,706.87 |
| 教育费附加 | 80,438.83 | 371,237.86 |
| 房产税 | 1,941,541.78 | 1,912,999.31 |
| 土地使用税 | 328,070.46 | 328,070.45 |
| 印花税 | 227,432.64 | 37,819.69 |
| 合计 | 2,677,552.67 | 3,154,834.18 |
（三十四）销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 882,168.90 | 7,187,991.10 |
| 广告宣传费 | 7,050.00 | 6,670.00 |
| 差旅费 | 215,500.64 | 195,060.53 |
| 业务招待费 | 422,740.91 | 503,855.38 |
| 交通费 | 5,903.73 | 40,050.97 |
| 办公费 | 6,613.72 | 6,283.00 |
| 仓储费 | 132,619.03 | |
| 其他 | 26,927.92 | 33,640.57 |
| 合计 | 1,699,524.85 | 7,973,551.55 |
（三十五）管理费用
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 3,520,613.79 | 11,898,729.31 |
| 中介咨询顾问费 | 2,121,809.84 | 3,058,740.18 |
| 折旧费 | 613,255.95 | 22,495.95 |
| 无形资产摊销 | 457,732.00 | 2,051,134.89 |
| 长期待摊费用摊销 | 187,949.82 | 41,284.40 |
| 业务招待费 | 159,881.96 | 207,228.02 |
| 差旅费 | 56,079.69 | 416,631.46 |
| 办公费 | 426,830.59 | 463,025.36 |
| 服务费 | 411,352.05 | |
| 其他 | 60,410.28 | 97,313.15 |
| 合计 | 7,604,563.92 | 18,667,934.77 |
（三十六）研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 3,282,083.01 | |
| 技术服务费 | 138,439.89 | |
| 合计 | 3,420,522.90 |
（三十七）财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 924,027.50 | |
| 利息收入 | -3,671,388.78 | -11,384,201.80 |
| 汇兑收益 | 1.67 | 4.66 |
| 手续费支出 | 66,077.98 | 75,475.39 |
| 合计 | -2,681,281.63 | -11,308,721.75 |
（三十八）其他收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 与企业日常活动相关的政府补助 | 8,559.54 | 16,498.32 | 与收益相关 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 4,508.26 | 4,637.07 | 与收益相关 |
| 合计 | 13,067.80 | 21,135.39 | / |
（三十九）投资收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 4,049,255.73 | 1,493,150.24 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 3,330,857.74 | |
| 合 计 | 7,380,113.47 | 1,493,150.24 |
（四十）公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
| 交易性金融资产 | 45,359.02 | 517,433.89 |
| 按公允价值计量的投资性房地产 | -1,193,706.00 | 2,952,422.24 |
| 合 计 | -1,148,346.98 | 3,469,856.13 |
（四十一）信用减值损失
| 项 目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -2,069,391.62 | -542,270.97 |
| 其他应收款坏账损失 | -335,528.83 | -522,743.70 |
| 合 计 | -2,404,920.45 | -1,065,014.67 |
（四十二）营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 无法支付的款项 | 927,922.20 | 927,922.20 | |
| 与企业日常活动无关的政府补助 | 4,583.27 | ||
| 其他 | 11,651.63 | 12,905.27 | 11,651.63 |
| 合计 | 939,573.83 | 17,488.54 | 939,573.83 |
（四十三）营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 罚款滞纳金 | 112,216.35 | 154,334.50 | 112,216.35 |
| 违约补偿金 | 111,728.21 | ||
| 其他 | 3,342.23 | 7,713.00 | 3,342.23 |
| 合计 | 115,558.58 | 273,775.71 | 115,558.58 |
（四十四）所得税费用
1、所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 2,158,761.74 | 6,142,332.84 |
| 递延所得税费用 | -1,949,461.81 | 713,229.72 |
| 合计 | 209,299.93 | 6,855,562.56 |
2、会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 19,994,027.45 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 4,998,506.87 |
项目
| 项目 | 本期发生额 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -338,303.79 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 102.65 |
| 扣除公允价值变动的影响 | 287,086.74 |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 288,907.42 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -38,014.52 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -4,988,985.44 |
| 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 | |
| 所得税费用 | 209,299.93 |
（四十五）持续经营净利润及终止经营净利润
| 项目 | 本期 | 上期 | ||
| 发生金额 | 归属于母公司所有者的损益 | 发生金额 | 归属于母公司所有者的损益 | |
| 持续经营净利润 | 20,442,697.09 | 19,680,434.29 | 33,824,352.00 | 33,448,404.09 |
| 终止经营净利润 | -657,969.57 | -762,262.80 | -8,249,549.14 | -8,979,344.00 |
| 合计 | 19,784,727.52 | 18,918,171.49 | 25,574,802.86 | 24,469,060.09 |
（四十六）其他综合收益
详见本附注六、（二十九）。
（四十七）现金流量表项目
1、收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 957,869.50 | 292,970.29 |
| 往来款 | 789,042.92 | 13,115,674.00 |
| 保证金和押金 | 992,892.00 | 2,417,376.00 |
| 其他 | 13,841.36 | 38,344.05 |
| 合计 | 2,753,645.78 | 15,864,364.34 |
2、支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 往来款 | 5,128,738.23 | 5,700,000.00 |
| 付现费用 | 2,056,444.29 | 6,067,253.53 |
| 手续费 | 66,077.98 | 74,978.96 |
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 7,251,260.50 | 11,842,232.49 |
3、收到其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 资金占用 | 219,845,494.19 | 179,514,700.00 |
| 其他 | 10,000.00 | 17,760,000.00 |
| 合计 | 219,855,494.19 | 197,274,700.00 |
4、支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 资金占用 | 111,264,160.84 | |
| 支付非经营性往来款 | 33,276,104.00 | |
| 员工股权激励-限制性义务回购 | 111,000,000.00 | |
| 其他 | 17,760,000.00 | |
| 合计 | 162,036,104.00 | 111,264,160.84 |
（四十八）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料表
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 19,784,727.52 | 25,574,802.86 |
| 加：资产减值准备 | ||
| 信用减值损失 | 2,404,920.45 | 1,065,014.67 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 26,054.31 | 22,495.95 |
| 使用权资产折旧 | 3,042,737.27 | |
| 无形资产摊销 | 1,492,259.92 | 2,051,134.89 |
| 长期待摊费用摊销 | 187,949.82 | 41,284.40 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -1,148,346.98 | -3,469,856.13 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 924,027.50 | -11,090,730.30 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -7,380,113.47 | -1,493,150.24 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -1,159,051.60 | -77,180.50 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -790,410.21 | 790,410.21 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -3,751,227.45 | -2,069,252.33 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -7,960,847.31 | -14,796,010.16 |
补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -26,167,512.82 | 20,594,805.21 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -20,494,833.05 | 17,143,768.53 |
| 2．不涉及现金收支的重大活动： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金额 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 57,989,907.17 | 6,736,747.00 |
| 减：现金的上年年末余额 | 6,736,747.00 | 44,143,813.70 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的上年年末余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 51,253,160.17 | -37,407,066.70 |
2、现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 57,989,907.17 | 6,736,747.00 |
| 其中：库存现金 | 1.00 | 4,046.61 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 57,909,669.90 | 5,018,001.41 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 80,236.27 | 102,717.34 |
| 重分类为持有待售资产的子公司期末持有的现金和现金等价物 | 1,611,981.64 | |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 57,989,907.17 | 6,736,747.00 |
| 其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
（四十九）所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 投资性房地产 | 49,880,214.00 | 见本附注六、（十） |
（五十）外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 27,562.13 | 6.3674 | 175,499.11 |
| 港币 | 33,752.77 | 0.8176 | 27,596.26 |
七、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
无
（二）同一控制下企业合并
无
（三）反向购买
无
（四）处置子公司
1、单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
子公司名称
| 子公司名称 | 西藏三品农业科技有限公司 | 北京天地三品农业科技有限公司 | 北京安则安科技有限公司 | 成都中环生态大数据有限公司 | 杭州九连环科技合伙企业（有限合伙） | 北京科创星河科技中心（有限合伙） | 北京九连环融合科技有限公司 | 北京汉鼎科创信息咨询有限公司 |
| 股权处置价款 | 42,145,192.48 | 39,081,166.10 | 8,956,404.09 | 0.99 | 41,826,304.29 | 4,200,000.00 | 35,841,147.42 | |
| 股权处置比例（%） | 82.6841 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| 股权处置方式 | 转让 | 转让 | 转让 | 转让 | 转让 | 转让 | 转让 | 转让 |
| 丧失控制权的时点 | 2021-1-9 | 2021-1-11 | 2021-1-4 | 2021-3-24 | 2021-6-30 | 2021-6-26 | 2021-6-15 | |
| 丧失控制权时点的确定依据 | 工商变更 | 工商变更 | 工商变更 | 工商变更 | 工商变更 | 工商变更 | 工商变更 | 工商变更 |
| 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 15,898.04 | 410,319.82 | 628,029.65 | 1,124.48 | -57,600.14 | 806,513.32 | 2,098,684.04 | |
| 丧失控制权之日剩余股权的比例（%） | ||||||||
| 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | ||||||||
| 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | ||||||||
| 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | ||||||||
| 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | ||||||||
| 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 | ||||||||
续：
子公司名称
| 子公司名称 | 北京科创领航鲸科技有限公司 | 北京三督科技有限公司 | 北京伍继科技有限公司 | 黑匣子数据科技（江苏）有限公司 | 金中环数据科技（江苏）有限公司 | 北京科创梦工场科技有限公司 | 南京梦工场科技有限公司 | 青岛西虹视科技有限公司 | 重庆哈十智能科技有限公司 |
| 股权处置价款 | 40,290,153.41 | 19,993,595.70 | 39,094,389.64 | 1.00 | |||||
| 股权处置比例（%） | 100.00 | 51.00 | 51.00 | 85.00 | 100.00 | 100.00 | 80.00 | 42.50 | 100.00 |
| 股权处置方式 | 转让 | 转让 | 转让 | 转让 | 转让 | 转让 | 转让 | 转让 | 转让 |
| 丧失控制权的时点 | 2021-8-15 | 2021-8-18 | 2021-8-15 | 2021-6-23 | |||||
| 丧失控制权时点的确定依据 | 工商变更 | 工商变更 | 工商变更 | 工商变更 | 工商变更 | 工商变更 | 工商变更 | 工商变更 | 工商变更 |
| 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 157,965.17 | 627.38 | -12,306.03 | 1.00 | |||||
| 丧失控制权之日剩余股权的比例（%） | |||||||||
| 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | |||||||||
| 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | |||||||||
| 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | |||||||||
| 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | |||||||||
| 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 | |||||||||
（五）其他原因的合并范围变动
2021年3月苏州停好车智能科技有限公司名称变更为苏州喝好酒酒业有限公司，同时原股东苏州九通衢数字科技合伙企业（有限合伙）将持有的40%股份，中茵控股集团有限公司将持有的20%股份以零元转让给本公司。2021年7月，经苏州工业园区市场监督管理局备案，本公司设立全资子公司苏州达鑫芯片科技有限公司，该公司统一社会信用代码为91320594MA26LFP86J，注册资本1000万元，2021年6月，经苏州工业园区市场监督管理局备案，本公司设立全资子公司苏州益生万物电子科技有限公司，该公司统一社会信用代码为91320594MA26AE8BX3，注册资本100万元。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1、企业公司的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 苏州喝好酒酒业有限公司 | 苏州 | 苏州 | 商品流通 | 100.00 | 收购 | |
| 锋火台数据科技（江苏）有限公司 | 南京 | 南京 | 软件和信息技术服务业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 汕头市童乐乐玩具有限公司 | 汕头 | 汕头 | 商品流通及租赁 | 100.00 | 收购 | |
| 北京益财数据科技有限公司 | 北京 | 北京 | 科技推广和应用服务业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 北京科创云谷信息咨询有限公司 | 北京 | 北京 | 商务服务业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 歌乐宝（汕头）网络科技有限公司 | 汕头 | 汕头 | 商品流通 | 100.00 | 投资设立 | |
| 桥头堡科技创新服务集团有限公司 | 香港 | 香港 | 一般贸易 | 100.00 | 投资设立 | |
| 杭州数据星河科技有限公司 | 杭州 | 杭州 | 软件和信息技术服务业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 广东数字星河数据科技有限公司 | 东莞 | 东莞 | 软件和信息技术服务业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 苏州益生万物电子科技有限公司 | 苏州 | 苏州 | 企业管理与咨询 | 100.00 | 投资设立 | |
| 苏州达鑫芯片科技有限公司 | 苏州 | 苏州 | 半导体、技术服务 | 100.00 | 投资设立 | |
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，本公司的主要业务活动以人民币计价结算。于2021年12月31日，除下表所述资产或负债为美元、港元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
| 项 目 | 期末余额 | |||
| 美元项目 | 欧元项目 | 港元项目 | 合计 | |
| 外币金融资产： | ||||
| 货币资金 | 175,499.11 | 27,596.26 | 203,095.37 | |
| 小计 | 175,499.11 | 27,596.26 | 203,095.37 | |
续：
| 项目 | 期初余额 | |||
| 美元项目 | 欧元项目 | 港元项目 | 合计 | |
| 外币金融资产： | ||||
| 货币资金 | 179,906.57 | 2.09 | 32,498.91 | 212,407.57 |
| 小计 | 179,906.57 | 2.09 | 32,498.91 | 212,407.57 |
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。
（2）利率风险－现金流量变动风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。2021年度，本公司无银行借款。
2、信用风险
2021年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；
对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
于2021年12月31日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
| 项 目 | 1年以内 | 1至2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 |
| 其他应付款 | 1,012,505.35 | 14,685,886.26 | 23,151.26 | 15,721,542.87 | |
| 其他非流动负债 | 92,280.00 | 92,280.00 | 3,229,800.00 | 3,414,360.00 | |
| 合计 | 1,012,505.35 | 14,778,166.26 | 115,431.26 | 3,229,800.00 | 19,135,902.87 |
十、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 200,045,359.02 | 200,045,359.02 | ||
| 1. 交易性金融资产 | 200,045,359.02 | 200,045,359.02 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | 200,045,359.02 | 200,045,359.02 | ||
| （3）衍生金融资产 | ||||
项目
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）应收款项融资 | ||||
| （1）应收票据 | ||||
| （2）应收账款 | ||||
| （3）其他 | ||||
| （三）其他债权投资 | ||||
| （四）其他权益工具投资 | 7,669,323.83 | 95,269,300.27 | 102,938,624.10 | |
| （五）其他非流动金额资产投资 | ||||
| （六）投资性房地产 | ||||
| 1.出租的土地使用权 | ||||
| 2.出租的建筑物 | 393,950,926.00 | 393,950,926.00 | ||
| 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
| （七）生物资产 | ||||
| 1.消耗性生物资产 | ||||
| 2.生产性生物资产 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| （八）交易性金融负债 | ||||
| 1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 其他 | ||||
| 2、指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| （九）设定受益计划净负债中的计划资产（以负数表示） | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
项目
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| （一）持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产均为购买的银行理财产品，根据银行公布的理财产品净值确定公允价值。
其他权益工具投资中新三板公司股票根据全国中小企业股份转让系统中的交易价格、交易数量、被投资单位权益变动和经营情况分析确定。
持有待售资产和负债根据转让协议约定的转让价格确定。
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
不适用
（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
非上市公司权益工具投资公允价值按投资成本确定，当被投资单位发生重大亏损时，按应享有被投资单位的净资产份额确定。
投资性房地产由评估机构按照收益法评估确定。
（五）持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值之间的调节信息及不可观察参数的敏感性分析
无
（六）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
（七）本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
（八）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
十一、关联方及关联交易
（一）本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本（万元） | 母公司对本企业的持股比例（%） | 母公司对本企业的表决权比例（%） |
| 成都数字星河科技有限公司 | 成都 | 技术推广服务 | 10,000.00 | 0 | 0.47 |
本企业最终控制方是王叁寿先生。
（二）本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见本附注八、（一）。
（三）本企业合营和联营企业情况
无
（四）其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 九次方大数据信息集团有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 东莞九次方数据有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 九次方（宿迁）大数据产业发展有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 四川数联万物数据科技有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 北京三品仓电子商务科技有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 天津政数通大数据科技有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 北京医策健康科技有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 北京数据星河大数据科技有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 北京九次方星河数据科技有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 北京农耕互联科技有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 北京数据星河投资基金管理有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 北京群星荟娱乐科技有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 贵州数据星河大数据产业基地运营管理有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 浙江数之星河科技有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 义乌市九次方股权投资基金有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 四川数据星河大数据产业发展有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 北京九重云智科技有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 北京九宫格大数据科技有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 成都数字仓科技有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 北京壹码通科技有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 深圳九次方大数据有限公司 | 受同一控制人控制 |
其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 北京数聚星河教育科技有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 九重云（深圳）大数据有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 北京聚信世纪信息技术有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 三品仓（苏州）电子商务有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 贵州国叶国樽网络科技服务有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 贵州九次方金融大数据有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 北京九品芝麻官科技有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 北京中数融合数据服务有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 福建星元次方大数据应用有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 北京九次方信息咨询有限责任公司 | 受同一控制人控制 |
| 内蒙古蒙数大数据有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 四川一个家数字科技有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 哈尔滨市新动力石墨资产管理有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 山东聊数大数据有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 黑龙江省优立智科技发展有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 秦皇岛九次方数谷科技有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 安徽中康大数据有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 重庆云畔大数据产业发展有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 辽宁白山黑水大数据信息科技有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 高创大数据产业发展（吉林）有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 江苏太湖九次方大数据信息技术服务有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 南昌赣江大数据有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 杭州领航星河投资合伙企业（有限合伙） | 受同一控制人控制 |
| 杭州凯复云合投资合伙企业（有限合伙） | 受同一控制人控制 |
| 九次方（上海）数据服务有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 北京汉鼎盛世咨询服务有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 深圳星河数据科技有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 北京九连环数据服务中心(有限合伙) | 受同一控制人控制 |
| 成都数字星河科技有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 北京道富数据科技中心(有限合伙) | 受同一控制人控制 |
| 广东粤数大数据有限公司 | 其他关联关系 |
| 西藏恩次方投资管理中心(有限合伙) | 受同一控制人控制 |
| 西藏数据源投资管理中心(有限合伙) | 受同一控制人控制 |
| 北京九宫格信息咨询服务中心(有限合伙) | 受同一控制人控制 |
| 贵阳大数据交易所有限责任公司 | 其他关联关系 |
| 北京安雄京数科技发展中心(有限合伙) | 受同一控制人控制 |
| 杭州九连环投资合伙企业(有限合伙) | 受同一控制人控制 |
| 北京领航鲸科技发展中心(有限合伙) | 受同一控制人控制 |
其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 哈尔滨大数据资产管理有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 成都市数字星空科技合伙企业(有限合伙) | 受同一控制人控制 |
| 贵阳大数据交易商联盟 | 受同一控制人控制 |
| 北京汉鼎三合投资咨询有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 北京富凯世纪投资顾问有限公司 | 其他关联关系 |
| 北京柒星宿管理科技有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 北京汉鼎时代投资管理有限公司 | 其他关联关系 |
| 河南海淘客信息科技有限公司 | 其他关联关系 |
| 北京十朵云网络科技有限公司 | 其他关联关系 |
| 北京全商联盟资产管理有限公司 | 其他关联关系 |
| 天津环潮科技合伙企业（有限合伙） | 其他关联关系 |
| 宁夏丝路云大数据有限公司 | 其他关联关系 |
| 深圳前海享悦星河投资合伙企业（有限合伙） | 其他关联关系 |
| 西藏黑岩创业投资合伙企业（有限合伙) | 其他关联关系 |
| 浙江蒙东数据处理有限公司 | 其他关联关系 |
| 北京数据星空科技有限公司 | 其他关联关系 |
| 理县大美慧智旅游有限责任公司 | 其他关联关系 |
| 杭州全商商务信息咨询合伙企业（有限合伙） | 其他关联关系 |
| 成都天路云大数据科技有限公司 | 其他关联关系 |
| 天津国银信科技合伙企业（有限合伙） | 其他关联关系 |
| 杭州飞品跨境电子商务有限公司 | 其他关联关系 |
| 北京安信广通新技术有限公司 | 其他关联关系 |
| 李彬（合力中税控股股东） | 其他关联关系 |
| 苏州中茵皇冠假日酒店有限公司 | 其他关联关系 |
（五）关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 关联交易定价方式及决策程序 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 金额 | 占同类交易金额的比例（%） | 金额 | 占同类交易金额的比例（%） | |||
| 成都天路云大数据科技有限公司 | 信息设备 | 市场价 | 6,037,949.47 | 100.00 | ||
| 北京五支箭数据科技有限公司 | 技术开发服务 | 集团内同职务平均薪酬*工时 | 1,816 ,632.28 | 59.70 | ||
| 九次方大数据信息集团 | 技术开发 | 集团内同职务平均薪酬* | 962,546.18 | 31.63 | ||
关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 关联交易定价方式及决策程序 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 金额 | 占同类交易金额的比例（%） | 金额 | 占同类交易金额的比例（%） | |||
| 有限公司 | 服务 | 工时 | ||||
| 北京企信数知科技有限公司 | API数据库使用权 | 市场价 | ||||
| 杭州飞品跨境电子商务有限公司 | 商品销售 | 市场价 | ||||
| 青岛道源众晟创新科技有限公司 | 技术开发服务 | 市场价 | 120,754.71 | 3.97 | ||
(2) 出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 关联交易定价方式及决策程序 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 金额 | 占同类交易金额的比例（%） | 金额 | 占同类交易金额的比例（%） | |||
| 北京汉鼎盛世咨询服务有限公司 | 业务延续及转包服务 | 按汉鼎对外协议价格确定 | 281,603.77 | 2.50 | ||
| 九次方大数据信息集团有限公司 | 信息系统集成服务 | 市场价 | 7,699,115.05 | 99.86 | ||
| 福建星元次方大数据应用有限公司 | 技术开发服务 | 市场价 | 745,283.02 | 14.01 | ||
| 苏州中茵皇冠假日酒店有限公司 | 酒类销售 | 市场价 | 934,513.27 | 1.75 | ||
2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
3、关联租赁情况
无
4、关联担保情况
无
5、关联方资金拆借
关联方
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 北京莱宝芯泰克技术中心（有限合伙） | 28,800,000.00 | 2019年12月3日 | 2021年4月28日 | 期末余额为0 |
| 北京数据星空科技有限公司 | 21,589,460.84 | 2019年9月25日 | 2021年4月28日 | 期末余额为0 |
| 杭州全商商务信息咨询合伙企业（有限合伙） | 35,000,000.00 | 2019年10月21日 | 2021年4月28日 | 期末余额为0 |
| 李彬（合力中税控股股东） | 30,000,000.00 | 2020年1月7日 | 2021年4月28日 | 期末余额为0 |
| 深圳前海乘势科技有限公司 | 25,000,000.00 | 2019年11月28日 | 2021年4月28日 | 期末余额为0 |
| 深圳前海享悦星河投资合伙企业（有限合伙） | 30,000,000.00 | 2019年6月27日 | 2021年4月28日 | 期末余额为0 |
| 天津环潮科技合伙企业（有限合伙） | 30,000,000.00 | 2019年6月26日 | 2021年4月28日 | 期末余额为0 |
| 西藏黑岩创业投资合伙企业（有限合伙) | 4,161,608.89 | 2019年6月26日 | 2021年4月28日 | 期末余额为0 |
| 拆出 | ||||
6、关联方资产转让、债务重组情况
无
7、关键管理人员报酬
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 2,355,579.91 | 4,372,190.72 |
8、其他关联交易
（六）关联方应收应付款项
1、应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 预付款项 | |||||
| 北京五支箭数据科技有限公司 | 28,301.89 | ||||
| 小计 | 28,301.89 | ||||
| 其他应收款 | |||||
| 北京莱宝芯泰克技术中心（有限合伙） | 30,177,065.00 | ||||
| 北京全商联盟资产管理有限公司 | 650,029.58 | ||||
项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 北京数据星空科技有限公司 | 22,817,444.25 | ||||
| 杭州全商商务信息咨询合伙企业（有限合伙） | 36,869,593.75 | ||||
| 李彬（合力中税控股股东） | 31,296,541.66 | ||||
| 深圳前海乘势科技有限公司 | 26,205,916.67 | ||||
| 天津环潮科技合伙企业（有限合伙） | 32,002,208.33 | ||||
| 西藏黑岩创业投资合伙企业（有限合伙) | 4,911,718.94 | ||||
| 浙江蒙东数据处理有限公司 | 169.17 | ||||
| 九次方大数据信息集团有限公司 | 135,500.00 | 27,100.00 | |||
| 河南海淘客信息科技有限公司 | 169.17 | ||||
| 宁夏丝路云大数据有限公司 | 4,330.33 | ||||
| 小计 | 185,070,686.85 | 27,100.00 | |||
| 持有待售资产 | |||||
| 应收账款 | 九次方大数据信息集团有限公司 | 7,700,000.00 | 154,000.00 | ||
| 应收账款 | 福建星元次方大数据应用有限公司 | 790,000.00 | 15,800.00 | ||
| 预付款项 | 成都天路云大数据科技有限公司 | 750,971.15 | |||
| 其他应收款 | 青海省大数据有限责任公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||
| 其他应收款 | 深圳前海享悦星河投资合伙企业（有限合伙） | 31,993,750.00 | |||
| 小计 | 41,734,721.15 | 669,800.00 | |||
| 合计 | 226,833,709.89 | 696,900.00 | |||
2、应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 合同负债 | |||
| 北京汉鼎盛世咨询服务有限公司 | 141,509.43 | ||
| 小计 | 141,509.43 | ||
| 其他应付款 | |||
| 北京十朵云网络科技有限公司 | 350,000.00 | ||
| 河南海淘客信息科技有限公司 | 90,000.00 | ||
| 小计 | 440,000.00 |
项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 持有待售负债 | |||
| 应付账款 | 北京五支箭数据科技有限公司 | 1,395,142.90 | |
| 应付账款 | 九次方大数据信息集团有限公司 | 1,013,743.78 | |
| 合同负债 | 九次方大数据信息集团有限公司 | 2,370,000.00 | |
| 小计 | 4,778,886.68 | ||
| 合计 | 5,360,396.11 |
十二、股份支付
本报告期未发生股份支付情况。
十三、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
截至2021年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。
（二）或有事项
1、资产负债表日存在的重要或有事项
（1）与汕头市金佳力实业有限公司的房地产转让合同纠纷
2019年11月13日，本公司与汕头市金佳力实业有限公司（以下简称“汕头金佳力”）签订《土地厂房出售意向书》（以下简称“意向书”），拟将本公司拥有的坐落于汕头市澄海区凤翔街道岭海工业区清平路北侧的一片工业用地及地上员工宿舍楼出售给汕头金佳力，宗地面积为27,264.40平方米，该片工业用地的不动产权证书编号为粤（2016）澄海区不动产权第0000002号。由于上述宿舍楼尚未办理产权证，双方约定，待本公司办理完毕宿舍楼的不动产权证或房产证后，双方再签订正式买卖协议。2020年4月14日, 本公司与金佳力公司签订《土地厂房买卖合同》(以下简称“《买卖合同》”), 约定本公司将拥有的位于汕头市澄海区凤翔街道岭海工业区清平路北侧群兴工业园6幢的国有建设用地使用权及相应房屋所有权[不动产权证号: 粤(2020)澄海区不动产权第0003053号, 以下简称“案涉房地产”]以人民币5,350万元的价格转让给金佳力公司。
因未如期办理过户手续，金佳力公司于2020年7月28日向汕头市澄海区人民法院(以下简称“澄海区法院”)提起诉讼, 请求判令: 1) 本公司立即配合办理案涉房地产转移登记至金佳力公司名下的过户手续; 2) 本公司向金佳力公司支付迟延配合办理过户手续的违约金(按合同总价款以全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率自
2020年5月15日起计至群兴玩具实际配合办理过户手续日), 暂计至2020年7月22日为人民币389,063.89元; 3) 本公司承担案件受理费、财产保全费等全案诉讼费用。同时, 金佳力公司亦向澄海区法院申请查封案涉不动产。
2020年7月28日, 澄海区法院就本案正式立案, 并于2020年8月3日作出民事裁定书, 裁定查封案涉不动产, 查封期限为三年。
就金佳力公司提起的该等诉讼, 本公司认为存在合同无效情形，提出反诉, 请求判令确认《买卖合同》无效。
2020年9月11日, 澄海区法院就前述反诉请求正式立案。该等反诉理由仅系单方主张, 最终能否得到法院支持仍需视本案具体证据和法院观点而定, 而鉴于本案尚未经正式开庭审理, 该等反诉结果如何, 仍有相当的不确定性。
此外, 群兴玩具亦向澄海区法院提交了鉴定申请, 申请就案涉不动产于2020年4月的市场价值进行评估。澄海区法院同意进行评估后, 经过选定评估机构、提交、核对评估相关材料等程序。2021年2月18日, 评估机构作出《报告书》, 认定案涉房地产在2020年4月的市场价值为人民币54,029,285元。本公司已按澄海区法院要求期限,以书面方式提出了异议。
2021年6月29日，汕头市澄海区人民法院民事判决书，（2020）粤0515民初1423号，内容主要：一、群兴玩具应配合汕头金佳力过户手续；二、驳回汕头金佳力其他诉讼请求；三、驳回群兴玩具的反诉请求。
2021年，公司向汕头市中级人民法院提出上诉，目前案件正在审理中。
如最终本公司败诉，将需要按照转让协议办理过户手续，并有可能支付预收款项利息。
截至报告日，本案尚未正式判决，难以准确判断该事项对公司2021年财务报表影响。
（2）童乐乐公司与广东佳奇租赁合同纠纷
汕头市童乐乐玩具有限公司（以下简称“童乐乐公司”）与广东佳奇科技教育股份有限公司（以下简称“佳奇公司”）就房屋租赁纠纷一案起诉至汕头市澄海区人民法院：
本案系2018年3月群兴玩具下属全资子公司童乐乐公司与佳奇公司签订了房屋租赁合同，童乐乐公司将汕头市澄海区岭海工业园区岭海路东侧房屋租赁给佳奇公司，房产总面积为38,711.24平方米,租赁面积为31,118平方米，租期为5年，前三年租金为每月每平方米6元，第四年至第五年为每月每平方米7元，租金按季度结算。
2021年1月法院进行立案，对于佳奇公司在房屋租用过程中出现违约私自占用房产的行为童乐乐公司起诉要求解除房屋租赁合同，要求佳奇腾退、返还房产，支付未付租金3,071,465.58元，支付违约金464,534.88元；支付自2020年8月至实际返还之日止计算的涉诉房产面积差额部分7593.24平方米计算的未付租金1,808,951.46元。经汕头市澄海区人民法院判决（（2021）粤0515民初201号），针对未付租金1,808,951.46元的请求予以冲回，其他诉讼请求童乐乐公司经与佳奇公司协商后自愿撤回。该案判决后原被告有继续履行房屋租赁合同的义务，但后续佳奇公司未按合同约定支付租金，并单方面腾空房产并告知童乐乐公司接收房产。2021年7月20日，童乐乐公司鉴于佳奇公司已出现合同违约情况而致函佳奇公司，依约解除合同并办理房产交接手续。童乐乐公司与佳奇公司于2021年7月26日签订《房产交接确认书》，确认佳奇公司将房产交接给童乐乐公司。后佳奇公司起诉童乐乐公司，要求童乐乐公司承担单方面解除合同造成的经济损失、补偿款和违约金共计人民币457.44万元及利息。针对佳奇公司提出的诉讼，童乐乐公司以其为被告提出反诉，主要以佳奇公司系实际违约方为由，请求判令佳奇公司向童乐乐公司支付款项人民币623,245.86元（包括违约金、未付租金和占用费等）。2021年10月28日，汕头市澄海区法院受理童乐乐公司提出的反诉，并与本诉合并审理。
截至目前本案尚未开庭。截至报告日，本案尚未正式判决，难以准确判断该事项对公司2021年财务报表影响。
十四、资产负债表日后事项
无
十五、其他重要事项
（一）其他对投资者决策有影响的重要事项
本公司因涉嫌信息披露违法违规，于2020年6月2日收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》（编号：粤调查字20036号）。公司涉嫌信息披露违规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，中国证监会决定对公司立案调查。
根据中国证券监督管理委员会广东证监局2020年11月20日印发的《关于做好上市公司资金占用和违规担保问题自查自纠工作的通知》[广东证监发〔2020〕139号]，对于2020年11月11日之前已存在的上市公司资金占用、违规担保问题，尚未被稽查查处的，暂不进入稽查程序；已进入稽查或行政处罚审理程序的，暂时中止案件调查或审理；如公司限期内已完成整改，依法不再进入
稽查程序，或依法作结案处理，不予处罚。公司于 2021 年 11 月 4 日收到中国证监会《结案告知书》（编号：证监结案字 0062021001号）：鉴于相关行为已在限期内完成整改，依照《中华人民共和国行政处罚法》第三十三条第一款的规定，决定对你公司不予行政处罚，本案结案。
十六、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1、按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 |
| 1年以内 | |
| 1-2年 | |
| 2-3年 | |
| 3-4年 | |
| 4-5年 | |
| 5年以上 | |
| 小 计 | |
| 减：坏账准备 | |
| 合 计 |
2、按坏账计提方法分类列示
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合 计 | —— | —— | |||
（续）
| 类 别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | 200,000.00 | 15.52 | 200,000.00 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 1,089,000.00 | 84.48 | 217,800.00 | 20.00 | 871,200.00 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合 计 | 1,289,000.00 | 100.00 | 217,800.00 | 1,071,200.00 | |
3、坏账准备的情况
| 类 别 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 账龄组合 | 217,800.00 | 217,800.00 | |||
（二）其他应收款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 112,517,453.17 | 135,762,192.59 |
| 合 计 | 112,517,453.17 | 135,762,192.59 |
3、其他应收款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 |
| 1年以内 | 44,720,325.54 |
| 1-2年 | 16,109,700.00 |
| 2-3年 | 51,701,967.63 |
| 3年以上 | 1,800.00 |
| 小 计 | 112,533,793.17 |
| 减：坏账准备 | 16,340.00 |
| 合 计 | 112,517,453.17 |
（2）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 往来款 | 112,531,793.17 | 135,637,610.03 |
| 代垫款 | 135,500.00 | |
| 押金及保证金 | 2,000.00 | 3,119.99 |
| 资金占用利息 | 338.33 | |
| 其他 | 15,220.34 | |
| 小 计 | 112,533,793.17 | 135,791,788.69 |
| 减：坏账准备 | 16,340.00 | 29,596.10 |
| 合 计 | 112,517,453.17 | 135,762,192.59 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2021年1月1日余额 | 27,796.10 | 1,800.00 | 29,596.10 | |
| 2021年1月1日其他应收款账面余额在本期： |
坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | 13,256.10 | 13,256.10 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2021年12月31日余额 | 14,540.00 | 1,800.00 | 16,340.00 |
（4）坏账准备的情况
| 类 别 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 账龄组合 | 29,596.10 | 13,256.10 | 16,340.00 | ||
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 汕头市童乐乐玩具有限公司 | 往来款 | 10,702,600.00 | 1年以内 | 9.51 | |
| 16,037,200.00 | 1-2年 | 14.25 | |||
| 51,701,967.63 | 2-3年 | 45.94 | |||
| 苏州喝好酒酒业有限公司 | 往来款 | 19,014,725.54 | 1年以内 | 16.90 | |
| 苏州达鑫芯片科技有限公司 | 往来款 | 15,000,000.00 | 1年以内 | 13.33 | |
| 第四名 | 往来款 | 68,000.00 | 1-2年 | 0.06 | 13,600.00 |
| 第五名 | 押金 | 2,000.00 | 1年以内 | 0.00 | 40.00 |
| 合 计 | —— | 112,526,493.17 | —— | 99.99 | 13,640.00 |
（三）长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 122,176,049.00 | 122,176,049.00 | 253,056,049.00 | 253,056,049.00 | ||
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合计 | 122,176,049.00 | 122,176,049.00 | 253,056,049.00 | 253,056,049.00 | ||
1、 对子公司投资
被投资单位
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 桥头堡科技创新服务集团有限公司 | 2,495,649.00 | 2,495,649.00 | ||||
| 汕头市童乐乐玩具有限公司 | 51,250,400.00 | 51,250,400.00 | ||||
| 歌乐宝（汕头）网络科技有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 金中环数据科技（江苏）有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
| 北京科创星河科技中心（有限合伙） | 39,000,000.00 | 39,000,000.00 | ||||
| 北京科创梦工场科技有限公司 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | ||||
| 北京汉鼎科创信息咨询有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||
| 北京九连环融合科技有限公司 | 2,380,000.00 | 2,380,000.00 | ||||
| 北京科创云谷信息咨询有限公司 | 28,930,000.00 | 28,930,000.00 | ||||
| 北京益财数据科技有限公司 | 28,000,000.00 | 28,000,000.00 | ||||
| 杭州数据星河科技有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 苏州喝好酒酒业有限公司 | 300,000.00 | 300,000.00 | ||||
| 苏州达鑫芯片科技有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||||
| 苏州益生万物电子科技有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||||
| 合计 | 253,056,049.00 | 500,000.00 | 131,380,000.00 | 122,176,049.00 |
（四）营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 主营业务 | 9,898,628.31 | 6,934,392.59 | ||
| 其他业务 | ||||
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 合计 | 9,898,628.31 | 6,934,392.59 | ||
（五）投资收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 9,528,709.83 | -11,607,579.60 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 3,330,857.74 | |
| 合 计 | 12,859,567.57 | -11,607,579.60 |
十七、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 4,049,255.73 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | ||
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 2,769,099.71 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 3,376,216.76 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | -1,193,706.00 | |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 |
项目
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 837,083.05 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 4,775,643.02 | |
| 小计 | 14,613,592.27 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） | 312,007.44 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 187,887.30 | |
| 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 | 14,113,697.53 |
（二）净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 2.42 | 0.03 | 0.03 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.68 | 0.01 | 0.01 |
广东群兴玩具股份有限公司
（公章）二〇二二年四月十九日