西陇科学(002584)_公司公告_西陇科学：2017年半年度报告新浪财经

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西陇科学：2017年半年度报告（下载公告）
公告日期:2017-08-25
西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告 2017 年 08 月西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人黄伟鹏、主管会计工作负责人韦映吟及会计机构负责人(会计主管人员)刘艳声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本报告如涉及到的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺。投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。本公司请投资者认真阅读报告全文，并特别注意下列风险因素：1、安全生产的风险；2、环保风险；3、技术研发风险；4、管理风险。详见半年度报告全文第四节经营情况讨论与分析第十项“公司面临的风险及应对措施”。公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文目录第一节重要提示、目录和释义 .................................................................................................................2 第二节公司简介和主要财务指标 .............................................................................................................5 第三节公司业务概要 ...............................................................................................................................8 第四节经营情况讨论与分析...................................................................................................................10 第五节重要事项 ....................................................................................................................................18 第六节股份变动及股东情况...................................................................................................................30 第七节优先股相关情况 ..........................................................................................................................34 第八节董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................................................35 第九节公司债相关情况 ..........................................................................................................................36 第十节财务报告 ....................................................................................................................................37 第十一节备查文件目录 ........................................................................................................................126 西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文释义释义项指释义内容公司、母公司、股份公司、西陇科学指西陇科学股份有限公司报告期指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 6 月 30 日控股子公司有料信息科技(上海)有限公司建设的化工原料电子商务有料网指平台控股子公司上海西陇生化科技有限公司建设的实验室产品电子商务毛博士实验室指平台电子化学品包含 PCB 用化学试剂、超净高纯化学试剂与电镀药水等。 PCB 用化学试剂指印刷线路板（printed circuit board，简称 PCB）制造过程中所用到的化学试剂，主要分为线路成像用光致抗蚀剂和网印油墨、镀覆工艺用化学品及用于显影、蚀刻、黑化、除胶、清洗、保护、助焊等工艺用化学品。超净高纯化学试剂是指主体成分纯度电子化学品指大于 99.99%，杂质离子，尤其是杂质阴阳离子和微粒数符合严格要求的化学试剂。超净高纯试剂在国外又称之为湿化学品或工艺化学品，主要用于大规模集成电路和超大规模集成电路，以及高能电池电解液、太阳能电池、电子元器件、高端通用芯片、分立器、平板显示器、光电玻璃等制造领域。按医疗器械管理的体外诊断试剂，包括可单独使用或与仪器、器具、设备或系统组合使用，在疾病的预防、诊断、治疗监测、预后观察、体外诊断试剂指健康状态评价以及遗传性疾病的预测过程中，用于对人体样本（各种体液、细胞、组织样本等）进行体外检测的试剂、试剂盒、校准品（物）、质控品（物）等。用于色谱分析、色谱分离、色谱制备的化学试剂。色谱试剂根据用色谱试剂指途的不同，分为色谱标准物、色谱固定相、色谱固定液、色谱担体、高压液相色谱淋洗剂、离子标准液、离子对试剂。在国民经济中成熟应用的基础化学品，主要分为无机化工原料和有机化工原料，无机化工原料主要可分为无机酸、无机碱、无机盐、氧化物、单质、工业气体和其它种类；有机化工原料可分为烷烃及化工原料指其衍生物、烯烃及其衍生物、炔烃及衍生物、醌类、醛类、醇类、酮类、酚类、醚类、酐类、酯类、有机酸、羧酸盐、碳水化合物、杂环类、腈类、卤代类、胺酰类、其它种类。专用化学品指食品添加剂、原料药等产品。 FLGT 指 Fulgent Genetics，纳斯达克上市公司，主要从事基因测序服务。西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文第二节公司简介和主要财务指标一、公司简介股票简称西陇科学股票代码变更后的股票简称（如有）无股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称西陇科学股份有限公司公司的中文简称（如有）西陇科学公司的外文名称（如有） XILONG SCIENTIFIC CO., LTD 公司的外文名称缩写（如有）XILONG SCIENTIFIC 公司的法定代表人黄伟鹏二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名邬军晖莫娇联系地址广州市萝岗区科学城新瑞路 6 号广州市萝岗区科学城新瑞路 6 号电话 020-62612188 0754-82481503 传真 020-83277188 020-62612188-356 电子信箱 wujh@xilongs.com mojiao@xilongs.com 三、其他情况 1、公司联系方式公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。 2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减营业收入（元） 1,586,892,933.10 1,093,587,743.75 45.11% 归属于上市公司股东的净利润（元） 35,244,630.85 55,234,988.29 -36.19% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 20,011,051.13 47,492,480.61 -57.86% 益的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额（元） -47,879,817.32 -69,315,429.34 30.92% 基本每股收益（元/股） 0.06 0.09 -33.33% 稀释每股收益（元/股） 0.06 0.09 -33.33% 加权平均净资产收益率 2.09% 3.17% -1.08% 本报告期末比上年度末增本报告期末上年度末减总资产（元） 2,340,719,295.01 2,372,548,499.96 -1.34% 归属于上市公司股东的净资产（元） 1,674,266,428.95 1,741,175,562.13 -3.84% 五、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。六、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 31,049.13 固定资产处置损益计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 4,370,478.42 科技项目经费一标准定额或定量享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 292,639.75 西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,056,144.10 其他符合非经常性损益定义的损益项目 15,735,679.70 减：所得税影响额 112,834.58 少数股东权益影响额（税后） 27,288.60 合计 15,233,579.72 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文第三节公司业务概要一、报告期内公司从事的主要业务公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否报告期内，公司主营业务为化学试剂、原料药与食品添加剂、体外诊断试剂的生产与销售、化工原料销售。公司大部分产品为基础性化工原料产品，广泛应用于国民经济各行各业。公司化学试剂按照产品纯度等级不同分为通用化学试剂、电子化学品，电子化学品包括PCB用化学试剂与超净高纯化学试剂。化学试剂产品有各类规格的氨水、氢氧化钠、盐酸、硫酸、甲醇、乙腈、丙酮等，既应用于实验室研发及分析检测领域，也应用于工业化生产，如电子元器件、平板显示器、电池电解液、光电玻璃等制造领域，以及能源、新材料、日化、生物医药等行业。公司原料药产品为次硝酸铋、碘化钾，食品添加剂主要为磷酸氢二钠，磷酸二氢钠等。报告期内，公司基因测序业务有序开展，电子商务平台不断创新。公司目前电子化学品业务、化工原料、化学试剂传统业务板块规模保持稳定增长，体外诊断试剂与生物试剂业务、基因测序业务、电子商务等新业务板块蓄势待发。二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况主要资产重大变化说明股权资产不适用固定资产不适用无形资产不适用在建工程不适用 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用三、核心竞争力分析公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否报告期内，公司提供化学试剂多种产品及配套服务的规模优势、产品品质优势、品牌优势、营销网络优势、电子商务西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文平台优势与2016年年度报告相比未发生变化。报告期内，公司完成了化学试剂二水合硫酸钙和水合硝酸钙的行业标准起草工作，目前处于送审阶段。一种盐酸储罐尾气处理设备获得实用新型授权。报告期内，通过协议转让等方式，实现专利在集团与子公司之间的资源优化配置，提高知识产权利用效率。截止报告期末，公司的有效授权专利数量为23项（不含子公司）。西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文第四节经营情况讨论与分析一、概述报告期内，公司继续坚持“化工+医疗健康”发展战略，在保持化学试剂业务发展同时，不断向生命科学领域延伸，从实验室化学试剂、体外诊断试剂，到基因测序服务。报告期内，公司主要经营成果如下： 1、生产中心布局进一步优化，技术改造持续进行公司佛山生产基地设计的1万吨/年超净高纯试剂与5万吨/年PCB用化学试剂产能项目已经投入运营。报告期内佛山各项基础建设、资质申请、人员储备等均已按计划逐步到位，佛山生产基地生产成为公司最大的生产中心，并顺利承接了乙腈、无水乙醇、异丙醇、硼酸等多系列产品的产能转移。公司现有生产基地合理布局，协同优势凸显。节能减排与品质提升相辅相成，公司持续开展关键设备的技术改造与产品技术改进。报告期内，公司有机液体类高纯试剂微量阴阳离子及微细颗粒脱除、深度脱水技术大幅提高了高端有机溶剂类高纯试剂的一次合格率，巩固了这类产品生产工艺及质量在国内的领先优势。特种固体试剂冷却、蒸发、结晶过程绿色工艺质量控制技术为公司原有固体试剂产品在新材料领域拓展应用提供了技术支持。热泵蒸发技术及设备应用于无机试剂的蒸发工艺、有机高纯试剂的精馏工艺的节能改造，大幅减少产品综合能源消耗。 2、供应链建设进一步完善报告期内，公司华东、华南、华中、华北、西南五大仓储物流中心分工协作，配合一体化的业务管理和实时供应链管理体系，提高服务和响应能力，更好的满足电商平台以及线下业务的客户需求。 3、基因检测业务有序进行报告期内，控股子公司福建福君基因生物技术有限公司控制的福州福瑞医学检验所取得了医疗机构执业许可证。福君基因与和美医疗管理咨询有限公司签订战略合作协议，福君基因向和美咨询及其指定的权属和关联单位提供孕前单基因疾病基因检测、新生儿遗传性疾病基因检测、遗传性肿瘤风险预测、遗传性疾病基因检测、临床外显子、全外显子&全基因检测服务，双方共同开展基因测序业务的推广。 4、积极开展生物试剂的研发持续完善蛋白质抗原、质控品等体外诊断试剂原料的研发、生产、市场推广及销售；研发分子诊断和二代测序用核酸提取试剂盒等产品开发、推广与销售。关注和调研体外诊断试剂的发展趋势和热点，并对部分实施跟踪和预研，为公司大力发展体外诊断试剂方向奠定基础。西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文二、主营业务分析概述是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同 √ 是 □ 否参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因主要为化工原料电商平台“有料网”上线运作，营业收入 1,586,892,933.10 1,093,587,743.75 45.11% 推动化工原料销售收入大幅增长营业成本 1,379,996,758.25 874,848,951.04 57.74% 销售费用 75,186,306.38 66,889,350.00 12.40% 管理费用 95,334,068.52 79,494,036.19 19.93% 主要为利息收入减少所财务费用 2,977,736.49 -1,881,396.87 258.27% 致。主要为利润总额下降所所得税费用 4,880,879.10 13,994,865.44 -65.12% 致。研发投入 20,851,680.61 19,749,275.73 5.58% 主要为收入增长导致销经营活动产生的现金流 -47,879,817.32 -69,315,429.34 30.92% 售商品收到的现金增加量净额所致。主要为上年同期孙公司投资活动产生的现金流美国西陇增加对外投资 2,356,088.26 -77,658,725.13 103.03% 量净额款导致投资支付的现金增加。筹资活动产生的现金流主要为银行借款增加所 38,303,712.44 -142,228,168.24 126.93% 量净额致。现金及现金等价物净增 -7,392,521.40 -284,782,826.20 97.40% 加额公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 □ 适用 √ 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文营业收入合计 1,586,892,933.10 100% 1,093,587,743.75 100% 45.11% 分行业化工行业 1,570,866,518.19 98.99% 1,030,540,179.59 94.23% 52.43% 医疗行业(器械、诊 15,787,639.06 0.99% 63,047,564.16 5.77% -74.96% 断试剂) 服务行业(物业租 238,775.85 0.02% 0.00 0.00% 100.00% 金) 分产品电子化学品 359,167,781.21 22.63% 354,751,807.35 32.44% 1.24% 通用试剂 302,367,488.93 19.05% 261,053,214.41 23.87% 15.83% 原料药及食品添加 31,260,940.57 1.97% 16,230,309.06 1.48% 92.61% 剂化工原料 870,416,760.08 54.85% 389,271,437.55 35.60% 123.60% 医疗器械及诊断试 15,787,639.06 0.99% 63,047,564.16 5.77% -74.96% 剂其他业务收入 7,892,323.25 0.50% 9,233,411.22 0.84% -14.40% 分地区华南地区 708,383,237.78 44.64% 497,510,637.44 45.49% 42.39% 华东地区 548,124,275.49 34.54% 398,052,615.87 36.40% 37.70% 西南地区 35,556,863.71 2.24% 39,618,794.30 3.62% -10.25% 境内其他地区 34,071,904.25 2.15% 53,161,972.83 4.86% -35.91% 出口 2,302,610.86 0.15% 5,336,583.35 0.49% -56.85% 境外地区 258,454,041.01 16.29% 99,907,139.96 9.14% 158.69% 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用单位：元营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同营业收入营业成本毛利率同期增减同期增减期增减分行业化工行业 1,570,866,518.19 1,378,896,685.44 12.22% 52.43% 65.44% -6.90% 分产品电子化学品 359,167,781.22 253,940,871.50 29.30% 1.24% 1.22% 0.02% 通用试剂 302,367,488.93 260,330,822.70 13.90% 15.83% 19.67% -2.76% 化工原料 870,416,760.08 835,105,357.38 4.06% 123.60% 139.48% -6.36% 分地区华南地区 708,383,237.78 559,040,802.71 21.08% 42.39% 58.30% -7.93% 西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文华东地区 548,124,275.49 509,281,380.88 7.09% 37.70% 47.18% -5.98% 境外地区 258,454,041.01 255,463,433.07 1.16% 158.69% 162.58% -1.46% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求否相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 1、化工行业的营业收入较上年同期增长52.43%，主要原因为化工原料电商平台“有料网”上线运作，推动化工原料销售收入大幅增长。 2、医疗行业(器械、诊断试剂）的营业收入较上年同期下降74.86%，主要原因为公司2016年末转让西陇(上海)医疗科技有限公司51%的股权，本报告期西陇(上海)医疗科技有限公司不再纳入合并范围。三、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况单位：元本报告期末上年同期末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例货币资金 463,779,248.92 19.81% 438,541,737.73 18.48% 1.33% 应收账款 344,229,291.66 14.71% 402,105,270.17 16.95% -2.24% 存货 377,682,821.82 16.14% 325,947,806.99 13.74% 2.40% 长期股权投资 90,472,036.05 3.87% 91,485,116.75 3.86% 0.01% 固定资产 551,246,919.27 23.55% 563,632,254.70 23.76% -0.21% 在建工程 18,189,270.94 0.78% 6,515,059.95 0.27% 0.51% 短期借款 170,029,896.95 7.26% 98,326,153.93 4.14% 3.12% 长期借款 27,300,000.00 1.17% 27,300,000.00 1.15% 0.02% 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用单位：元西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文计入权益的累本期公允价值本期计提的减项目期初数计公允价值变本期购买金额本期出售金额期末数变动损益值动金融资产 3.可供出售金 87,686,011.0 175,454,080.83 -74,892,698.83 -87,768,069.75 融资产 87,686,011.0 金融资产小计 175,454,080.83 -74,892,698.83 -87,768,069.75 87,686,011.0 上述合计 175,454,080.83 -74,892,698.83 -87,768,069.75 金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况不适用五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度 0 175,454,080.83 -100% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 √ 适用 □ 不适用单位：元计入权益的累初始投资本期公允价报告期内购入报告期内售累计投资收资产类别计公允价值变期末金额资金来源成本值变动损益金额出金额益动西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文 175,454,08 -74,892,698.8 87,686,011. 股票 -87,768,069.75 自有资金 0.83 3 175,454,08 -74,892,698.8 87,686,011. 合计 -87,768,069.75 0.00 0.00 0.00 -- 0.83 3 5、证券投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在证券投资。 6、衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。 7、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无募集资金使用情况。 8、非募集资金投资的重大项目情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无非募集资金投资的重大项目。六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润广州西陇精子公司化工产品 298,697,100. 100,108,705. 338,117,313. 5,356,175.60 5,348,044.44 西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文细化工技术研发、销售 102,000,000. 24 25 有限公司上海西陇化化工产品 279,832,229. 35,835,798.0 443,030,163. -3,750,725.3 -3,839,674.9 子公司 20,000,000.0 工有限公司销售 00 6 62 0 福建新大陆体外诊断 72,156,924.7 69,900,865.9 15,579,525.8 生物技术股子公司试剂研发、 20,000,000.0 3,232,187.02 2,547,040.08 8 7 份有限公司生产、销售 0 福建福君基基因检测 44,820,727.3 29,670,025.5 -6,389,257.2 -6,389,257.2 因生物科技参股公司 40,500,000.0 167,358.49 服务 9 0 1 有限公司报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响西陇（上海）医疗科技有限公司股权转让减少投资收益 786,217.30 元主要控股参股公司情况说明八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计 2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形 2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变 -20.00% 至 10.00% 动幅度 2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变 6,597.49 至 9,071.55 动区间（万元） 2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万 8,246.87 元） 1、化工原料市场波动较大，化工原料盈利能力存在不确定性；2、基因测业绩变动的原因说明序业务处于市场培育和推广期，前期各项支出较大；3、精细化管理，优化资源配置，提升运营效率。十、公司面临的风险和应对措施 1、安全生产的风险公司生产过程中，部分原料、半成品或产成品为易燃、易爆、腐蚀性或有毒物质。在生产、装卸和仓储过程中存在着因设备及工艺不完善、物品保管及操作不当等原因而造成意外安全事故的风险。虽然报告期内，公司未发生过重大安全事故，西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文也十分重视安全生产事故的防范，但不排除随着生产规模不断扩大，公司安全生产相关制度可能存在不充分或者没有完全地得到执行等风险，导致重大安全事故的发生，这将给公司的生产经营带来较大的不利影响。针对安全风险，公司加大安全隐患排查和整改力度，内部设置了环境健康安全部及专职安全员，制定了安全生产相关制度，加强了安全环保培训，并尽量采用了先进的设备设施和自动控制系统，尽量降低安全生产风险。 2、环保风险报告期内，数量众多的化工生产企业被要求停产整改或被直接关闭，环保整改力度空前加强。化学试剂的在生产过程中会产生废水、废气、废渣等排放物，如果操作不当可能发生泄漏、污染等环保事故。随着打击环境污染、环保整治等专项活动力度不断加强，企业执行的环保标准也更高更严格。对此，公司将积极调整产品结构，优化生产工艺，实现节能减排与产品品质提升相辅相成。 3、技术研发风险公司新业务不断扩展，新技术的引入、传承、升级与改造均需要专业的知识与丰富的经验，此外，化学试剂行业的一个重要特点是品种多、发展快，质量要求高。如果缺乏强大的技术力量支持，会导致不能响应市场需求，直接影响产品的销量与客户忠诚度。公司积聚和培养了一批具备较强研发实力的科研人员和经验丰富的专家，已获得了多项专利。公司将不断加强研发投入，引进专业性人才，加强开展产研合作，引导知识产权与科研成果的产业化。 4、管理风险随着公司战略转型、业务发展以及外延式并购的扩张，公司业务范围、产品领域进一步扩大，组织结构和管理体系日趋复杂，对经营团队的管理水平、风控能力、反应速度、资源整合能力形成较大挑战。尽管公司管理团队经验丰富，但如果公司在战略转型的过程中不能有效地进行管控，将对公司发展形成一定风险。公司将在制度建设、组织架构、运营管理、资金管理和内部控制等方面加强管控，同时积极引入职业经理人团队，不断更新管理理念，优化决策程序，提高决策水平，应对机遇和风险。西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文第五节重要事项一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引巨潮资讯网《西陇科学：关于 2016 年度 2016 年度股东大会年度股东大会 46.31% 2017 年 04 月 07 日 2017 年 04 月 08 日股东大会决议的公告》，公告编号： 2017-03 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况股改承诺收购报告书或权益变动报告书中所作承诺资产重组时所作承诺首次公开发行或再融资时所作承诺股权激励承诺未来三年，公司将进一步现金分红承强化回报股 2014 年 10 月 2014-2016 年其他对公司中小股东所作承诺公司履行完毕诺东的意识，利 24 日度润分配方案将坚持以现西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文金分红为主，通过提高现金分红水平来提升对股东的回报。根据相关法律法规及《公司章程》的规定，在公司盈利且现金能够满足公司持续经营和长期发展的前提下，未来三个年度内，公司原则上每年度进行一次现金分红，公司当年现金分红不少于当年实现的可分配利润的 10%，以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的 30%。在条件允许的情况下，公司董事会可以提议进行中期现金分红。如果未来三年内公司净利润保持持续稳定增长，公司可提高现金分红比例或实施股票股利分配，加大对投资者的西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文回报力度。公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：（1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80%；（2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40%；（3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%。在公司股票复牌之日起 2017 年 3 月 2 不再筹划重 2 个月内，不 2017 年 03 月公司日-2017 年 5 履行完毕大资产重组再筹划重大 02 日月1日资产重组事项。承诺是否按时履行是如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下不适用一步的工作计划四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计 □ 是 √ 否公司半年度报告未经审计。五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用七、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项 √ 适用 □ 不适用西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文诉讼(仲裁)基本情涉案金额（万是否形成预计诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理诉讼(仲裁)判决披露日期披露索引况元）负债进展结果及影响执行情况公司败诉。按照一审判决书支付左卫雄股权转让公司与左卫雄、左款、违约金并承巨潮资讯网友镒关于湖北杜担案件受理费合《西陇科学： 2017 年 07 月克化学科技有限 129.57 否一审判决计 1,102,132.23 已经执行完毕关于诉讼终 29 日公司股权转让纠元；支付左友镒结的公告》纷股权转让款、违（2017-054）约金并承担案件受理费合计 193,528.14 元。公司起诉上海阿拉丁生化科技股案件在审理过程份有限公司主要中，诉讼对公司交易股东徐久振、一审审理本期利润无影未达重大诉招立萍、上海晶真 4,902.86 否不适用中响，对期后利润讼披露标准。投资管理中心（有的影响尚无法准限合伙）、上海仕确预计创投资有限公司股权转让纠纷九、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用本报告期公司无媒体普遍质疑事项。十、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文十三、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用占同类获批的可获得关联关联交是否超关联交关联交关联关关联交关联交易关联交交易金交易额的同类披露日披露交易易金额过获批易结算易方系易类型定价原则易价格额的比度（万交易市期索引内容（万元）额度方式例元）价巨潮资讯网及指定信息披露媒体《西陇科学：关于年度汕头市关联实际控银行转佳禾生 2017 年交易制人控日常关销售按市场账或银市场价物科技公平交易 209.75 0.13% 800 否 03 月 15 执行制的企联交易商品价格行承兑格有限公日情况业汇票司及年度日常关联交易预计的公告》（公告编号： 2017-0 27）新泰市实际控银行转 2017 年日常关销售按市场市场价佳禾生制人控公平交易 7.56 0.00% 300 否账或银 03 月 15 同上联交易商品价格格物科技制的企行承兑日西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文有限公业汇票司合计 -- -- 217.31 -- 1,100 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告无期内的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较不适用大的原因（如适用） 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用是否存在非经营性关联债权债务往来 √ 是 □ 否应收关联方债权：是否存在非期初余额本期新增金本期收回金本期利息期末余额关联方关联关系形成原因经营性资金利率（万元）额（万元）额（万元）（万元）（万元）占用应付关联方债务：期初余额（万本期新增金本期归还金本期利息（万期末余额（万关联方关联关系形成原因利率元）额（万元）额（万元）元）元）嘉兴清石西陇股权投资联营企业资金拆借 3,000 0 0 82.05 3,000 管理合伙企业关联债务对公司经营成果无及财务状况的影响西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期无其他重大关联交易。十四、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。（2）承包情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。（3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用（1）担保情况单位：万元公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额度相实际发生日期是否履行是否为关担保对象名称关公告披露担保额度实际担保金额担保类型担保期（协议签署日）完毕联方担保日期公司与子公司之间担保情况担保额度实际发生日期是否履行是否为关担保对象名称相关公告担保额度实际担保金额担保类型担保期（协议签署日）完毕联方担保披露日期西陇化工（香港） 2016 年 11 2016 年 10 月 31 连带责任保 10,500 5,260.01 2017-10-31 否否有限公司* 月 12 日日证广州市西陇化工 2017 年 03 3,000 2016 年 07 月 09 连带责任保自具体授信否否西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文有限公司月 15 日日证合同生效之日起至债务履行期限届满之日起 2 年。该债权合同约定的债务广州市西陇化工 2016 年 11 2016 年 08 月 03 连带责任保 3,334 履行期届满否否有限公司月 12 日日证之日后 2 年止该债权合同约定的债务广州西陇精细化 2016 年 11 2016 年 09 月 20 连带责任保 1,112 803.32 履行期届满否否技术工有限公司月 12 日日证之日后 2 年止该债权合同约定的债务佛山市西陇化工 2016 年 11 2016 年 08 月 03 连带责任保 2,223 926.97 履行期届满否否有限公司月 12 日日证之日后 2 年止担保合同生效起至最后上海西陇化工有 2016 年 11 2016 年 09 月 20 连带责任保一期债务履 7,000 4,839.68 否否限公司月 12 日日证行期限届满之日起两年。报告期内审批对子公司担保额报告期内对子公司担保实际 150,000 27,169 度合计（B1）发生额合计（B2）报告期末已审批的对子公司担报告期末对子公司实际担保 150,000 11,829.98 保额度合计（B3）余额合计（B4）子公司对子公司的担保情况担保额度实际发生日期是否履行是否为关担保对象名称相关公告担保额度实际担保金额担保类型担保期（协议签署日）完毕联方担保披露日期公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保额度合计报告期内担保实际发生额合 150,000 27,169 （A1+B1+C1）计（A2+B2+C2）报告期末已审批的担保额度合报告期末实际担保余额合计 150,000 11,829.98 计（A3+B3+C3）（A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 7.07% 西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文其中：为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债 4,839.68 务担保余额（E）担保总额超过净资产 50%部分的金额（F）上述三项担保金额合计（D+E+F） 4,839.68 未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）无违反规定程序对外提供担保的说明（如有）无采用复合方式担保的具体情况说明无（2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无违规对外担保情况。 3、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。 4、委托理财单位：万元受托人名称是否关产品类型委托理财起始日期终止日期报酬确定本期实际计提减预计收益报告期实际报告期联交易金额方式收回本金值准备损益金额损益实金额金额（如际收回有）情况中国光大银行股到期还本份有限公司汕头否定期存款 1000 2017-01-09 2017-02-09 1000 2.55 2.50 2.50 付息分行广发银行股份有理财（保本到期还本否 1000 2017-01-10 2017-01-24 1000 1 1.00 1.00 限公司汕头分行浮动收益）付息交通银行汕头滨理财（保本到期还本否 1000 2017-01-10 2017-01-22 1000 0.79 0.79 0.79 港支行浮动收益）付息上海浦东发展银理财（保本到期还本行股份有限公司否 1000 2017-01-11 2017-01-23 1000 0.72 0.66 0.66 浮动收益）付息广州东风支行兴业银行汕头分理财（保本到期还本否 1000 2017-03-13 2017-04-13 1000 3.65 3.65 3.65 行浮动收益）付息中国光大银行股否定期存款 1000 2017-03-10 2017-04-10 到期还本 1000 3.06 3.00 3.00 西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文份有限公司汕头付息分行交通银行汕头滨理财（保本到期还本否 1000 2017-03-13 2017-04-12 1000 2.42 2.42 2.42 港支行浮动收益）付息广发银行股份有理财（保本到期还本否 1000 2017-03-13 2017-03-28 1000 0.86 0.73 0.73 限公司汕头分行浮动收益）付息广发银行股份有理财（保本到期还本否 1000 2017-03-24 2017-04-24 1000 3.35 3.35 3.35 限公司汕头分行浮动收益）付息兴业银行汕头分理财（保本到期还本否 1000 2017-04-20 2017-05-17 1000 2.29 2.35 2.35 行浮动收益）付息交通银行汕头滨理财（保本到期还本否 1000 2017-04-21 2017-05-12 1000 1.64 1.64 1.64 港支行浮动收益）付息中国光大银行股到期还本份有限公司汕头否定期存款 1000 2017-04-21 2017-05-21 1000 2.92 2.93 2.93 付息分行上海浦东发展银到期还本行股份有限公司否定期存款 1000 2017-04-24 2017-05-29 1000 3.31 3.45 3.45 付息广州东风支行招商银行福州晋到期还本否定期存款 160 2017-02-22 2017-03-22 160 0.14 0.14 0.14 安支行付息招商银行福州晋到期还本否定期存款 290 2017-03-22 2017-04-20 290 0.25 0.26 0.26 安支行付息招商银行福州晋到期还本否定期存款 110 2017-03-30 2017-04-20 110 0.07 0.07 0.07 安支行付息招商银行福州晋到期还本否定期存款 3500 2017-03-29 2017-04-01 3500 0.16 0.16 0.16 安支行付息招商银行福州晋到期还本否定期存款 525 2017-04-20 2017-05-24 525 0.54 0.55 0.55 安支行付息合计 18585 30.43 委托理财资金来源自有资金逾期未收回的本金和收益累计金额涉诉情况（如适用）不适用委托理财审批董事会公告披露日期（如 2016年10月22日有) 委托理财审批股东会公告披露日期（如 2016年11月12日有) 未来是否还有委托理财计划是西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文十五、社会责任情况 1、履行精准扶贫社会责任情况公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 2、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否十六、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1、终止重大资产重组事项的说明公司收购上海阿拉丁生化科技股份有限公司股权事项已经终止，详见2017年3月2日在指定信息披露媒体及巨潮资讯网发布的《西陇科学：关于终止重大资产重组的公告》，（公告编号：2017-021） 2、福建西陇生物技术有限公司业绩补偿说明报告期内公司收到福建西陇生物技术有限公司原股东业绩承诺补偿款。详见公司2017年5月19日在指定信息披露媒体发布的《西陇科学：关于西陇生物技术有限公司股东业绩承诺履行情况的公告》(公告编号：2017-042) 十七、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用报告期内，公司控股子公司福建福君基因生物技术有限公司所成立的福瑞医学检验所获得了医疗机构执业许可证，详见公司 2017年1月18日在指定信息披露媒体及巨潮资讯网公告，《西陇科学：关于子公司获得设置医疗机构批准书的公告》（公告编号：2017-003）西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文第六节股份变动及股东情况一、股份变动情况 1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金数量比例发行新股送股其他小计数量比例转股一、有限售条件股份 325,769,479 55.67% -28,845,284 -28,845,284 296,924,195 50.74% 1、国家持股 0 2、国有法人持股 0 3、其他内资持股 325,769,479 55.67% -28,845,284 -28,845,284 296,924,195 50.74% 其中：境内法人持股 89,867,557 15.36% 0 0 89,867,557 15.36% 境内自然人持 235,901,922 40.31% -28,845,284 -28,845,284 207,056,638 35.38% 股 4、外资持股二、无限售条件股份 259,446,943 43.97% 28,845,284 28,845,284 288,292,227 49.26% 1、人民币普通股 259,446,943 43.97% 28,845,284 28,845,284 288,292,227 49.26% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他三、股份总数 585,216,422 100.00% 0 0 585,216,422 100.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用单位：股本期解除限售股本期增加限售股股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期数数首发后个人限售黄伟波 74,969,635 23,097,783 69,293,351 2017 年 1 月 1 日股，高管锁定股黄少群 68,625,000 18,625,000 55,875,000 高管锁定股 2017 年 1 月 1 日黄伟鹏 68,625,000 18,134,375 54,403,125 高管锁定股 2017 年 1 月 1 日合计 212,219,635 59,857,158 0 179,571,476 -- -- 3、证券发行与上市情况报告期内公司不存在证券发行与上市情况。二、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末表决权恢复的优先股报告期末普通股股东总数 26,958 股东总数（如有）（参见注 8）持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况报告期末报告期内持有有限售持有无限售质押或冻结情况股东名称股东性质持股比例持有的普增减变动条件的普通条件的普通股份状态数量通股数量情况股数量股数量黄伟波境内自然人 15.79% 92,391,135 0 69,293,351 23,097,784 质押 87,119,284 黄少群境内自然人 12.73% 74,500,000 0 55,875,000 18,625,000 质押 72,260,000 黄伟鹏境内自然人 12.39% 72,537,500 0 54,403,125 18,134,375 质押 64,680,000 上海国药圣礼股境内非国有法权投资基金合伙 5.57% 32,582,750 0 32,582,750 人企业（有限合伙）新疆名鼎股权投境内非国有法资管理合伙企业 3.17% 18,566,251 0 13,924,688 4,641,563 人（有限合伙）平安资产－工商银行－平安资产其他 2.72% 15,913,430 0 15,913,430 鑫享 7 号保险资产管理产品嘉兴品松投资合境内非国有法 2.70% 15,790,102 0 15,790,102 伙企业（有限合人西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文伙）黄侦杰境内自然人 2.61% 15,247,500 0 11,435,625 3,811,875 质押 15,247,500 黄侦凯境内自然人 2.61% 15,247,500 0 11,435,625 3,811,875 质押 15,240,000 平安资产－工商银行－鑫享 3 号其他 1.52% 8,899,585 0 8,899,585 资产管理产品战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名普通股股东的情况无（如有）（参见注 3）黄伟波、黄伟鹏、黄少群、黄侦凯、黄侦杰为公司实际控制人与一致行动人。黄伟波、黄伟鹏、黄少群系兄弟关系，黄侦凯、黄侦杰系黄伟波之子。新疆名鼎股权投资管理合上述股东关联关系或一致行动的伙企业（有限合伙）部分股东为公司高管及员工。上海国药圣礼股权投资基金合伙企业说明（有限合伙）、嘉兴品松投资合伙企业（有限合伙）、平安资产参与了公司 2014 年度非公开发行股票认购。实际控制人与其他前 10 名股东之间不存在关联关系或一致行动。前 10 名无限售条件普通股股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类数量黄伟波 23,097,784 人民币普通股 23,097,784 黄少群 18,625,000 人民币普通股 18,625,000 黄伟鹏 18,134,375 人民币普通股 18,134,375 新疆名鼎股权投资管理合伙企业 4,641,563 人民币普通股 4,641,563 （有限合伙）徐意君 4,076,400 人民币普通股 4,076,400 上海爱建信托有限责任公司－爱建信托灵隐 7 号事务管理类集合 3,967,200 人民币普通股 3,967,200 资金信托计划黄侦杰 3,811,875 人民币普通股 3,811,875 黄侦凯 3,811,875 人民币普通股 3,811,875 华鑫国际信托有限公司－华鑫信 3,388,077 人民币普通股 3,388,077 托华昇 65 号集合资金信托计划天津信托有限责任公司－天津信托丰裕 7 号证券投资集合资金信 3,338,900 人民币普通股 3,338,900 托计划前 10 名无限售条件普通股股东之黄伟波、黄伟鹏、黄少群、黄侦凯、黄侦杰为公司实际控制人与一致行动人。黄伟波、间，以及前 10 名无限售条件普通股股东和前 10 名普通股股东之间黄伟鹏、黄少群系兄弟关系，黄侦凯、黄侦杰系黄伟波之子。新疆名鼎股权投资管理合西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文关联关系或一致行动的说明伙企业（有限合伙）部分股东为公司高管及员工。实际控制人与其他前 10 名股东之间不存在关联关系或一致行动。公司未知其他股东之间是否存在关联关系或为一致行动人。前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见无注 4）公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。三、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文第八节董事、监事、高级管理人员情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动 □ 适用 √ 不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用姓名担任的职务类型日期原因 2017 年 05 月 18 陈彪首席执行官解聘个人原因申请辞去高级管理人员职务，继续担任董事日 2017 年 05 月 18 陈岱立首席执行官聘任董事会聘任日 2017 年 05 月 18 张昕副总裁聘任董事会聘任日西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文第九节公司债相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文第十节财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表编制单位：西陇科学股份有限公司 2017 年 06 月 30 日单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 463,779,248.92 438,541,737.73 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 70,710,206.56 41,892,006.17 应收账款 344,229,291.66 402,105,270.17 预付款项 79,909,325.80 105,954,771.74 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 50,398,271.05 27,804,465.85 买入返售金融资产存货 377,682,821.82 325,947,806.99 西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 21,843,930.64 28,935,078.34 流动资产合计 1,408,553,096.45 1,371,181,136.99 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产 87,686,011.08 162,578,709.91 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 90,472,036.05 91,485,116.75 投资性房地产固定资产 551,246,919.27 563,632,254.70 在建工程 18,189,270.94 6,515,059.95 工程物资 2,639,955.67 2,696,963.23 固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 81,590,718.48 76,497,517.46 开发支出商誉 66,126,261.91 66,126,261.91 长期待摊费用 5,808,290.41 6,840,826.29 递延所得税资产 8,128,368.31 7,746,904.78 其他非流动资产 20,278,366.44 17,247,747.99 非流动资产合计 932,166,198.56 1,001,367,362.97 资产总计 2,340,719,295.01 2,372,548,499.96 流动负债：短期借款 170,029,896.95 98,326,153.93 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 137,243,210.68 142,166,425.83 西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文应付账款 155,169,221.36 167,433,447.32 预收款项 38,532,984.66 32,707,869.52 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 5,809,790.57 6,582,099.42 应交税费 21,467,711.01 22,525,758.90 应付利息 32,773.97 285,090.14 应付股利其他应付款 61,877,177.68 54,350,175.45 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 692,460.32 1,107,142.86 流动负债合计 590,855,227.20 525,484,163.37 非流动负债：长期借款 27,300,000.00 27,300,000.00 应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 7,253,000.00 9,262,000.00 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 34,553,000.00 36,562,000.00 负债合计 625,408,227.20 562,046,163.37 所有者权益：股本 585,216,422.00 585,216,422.00 其他权益工具西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文其中：优先股永续债资本公积 678,088,494.52 678,088,494.52 减：库存股其他综合收益 -87,619,357.03 -12,165,389.62 专项储备 23,775,541.76 21,214,517.28 盈余公积 57,201,447.91 57,201,447.91 一般风险准备未分配利润 417,603,879.79 411,620,070.04 归属于母公司所有者权益合计 1,674,266,428.95 1,741,175,562.13 少数股东权益 41,044,638.86 69,326,774.46 所有者权益合计 1,715,311,067.81 1,810,502,336.59 负债和所有者权益总计 2,340,719,295.01 2,372,548,499.96 法定代表人：黄伟鹏主管会计工作负责人：韦映吟会计机构负责人：刘艳 2、母公司资产负债表单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 290,959,380.22 218,290,317.32 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 36,610,320.76 15,362,050.95 应收账款 162,322,139.16 109,055,222.85 预付款项 45,809,175.05 18,042,971.59 应收利息应收股利 26,215,000.00 26,215,000.00 其他应收款 183,086,150.33 162,278,890.19 存货 114,944,653.28 134,166,751.19 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 5,518,625.11 5,392,255.94 流动资产合计 865,465,443.91 688,803,460.03 西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 1,234,643,980.25 1,161,157,060.95 投资性房地产固定资产 131,760,626.36 135,407,421.41 在建工程 3,076.92 28,205.12 工程物资 161,407.76 168,193.07 固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 23,255,761.15 23,677,655.03 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 2,955,415.61 1,995,928.45 其他非流动资产 4,971,711.00 非流动资产合计 1,397,751,979.05 1,322,434,464.03 资产总计 2,263,217,422.96 2,011,237,924.06 流动负债：短期借款 265,029,896.95 84,953,876.27 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 42,584,025.81 9,019,521.34 应付账款 113,816,601.52 87,331,532.11 预收款项 4,809,760.25 17,085,607.73 应付职工薪酬 3,876,444.49 2,512,248.23 应交税费 9,449,337.87 3,175,454.89 应付利息 32,773.97 285,090.14 应付股利其他应付款 78,246,736.06 67,689,969.48 划分为持有待售的负债西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文一年内到期的非流动负债其他流动负债 53,571.43 107,142.86 流动负债合计 517,899,148.35 272,160,443.05 非流动负债：长期借款 27,300,000.00 27,300,000.00 应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 2,000,000.00 3,700,000.00 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 29,300,000.00 31,000,000.00 负债合计 547,199,148.35 303,160,443.05 所有者权益：股本 585,216,422.00 585,216,422.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 722,129,002.90 722,129,002.90 减：库存股其他综合收益专项储备 12,390,121.34 10,756,646.39 盈余公积 56,438,406.42 56,438,406.42 未分配利润 339,844,321.95 333,537,003.30 所有者权益合计 1,716,018,274.61 1,708,077,481.01 负债和所有者权益总计 2,263,217,422.96 2,011,237,924.06 3、合并利润表单位：元项目本期发生额上期发生额西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文一、营业总收入 1,586,892,933.10 1,093,587,743.75 其中：营业收入 1,586,892,933.10 1,093,587,743.75 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 1,566,123,633.69 1,028,703,580.26 其中：营业成本 1,379,996,758.25 874,848,951.04 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 6,644,244.11 3,218,356.00 销售费用 75,186,306.38 66,889,350.00 管理费用 95,334,068.52 79,494,036.19 财务费用 2,977,736.49 -1,881,396.87 资产减值损失 5,984,519.94 6,134,283.90 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填 14,229,021.45 3,888,575.48 列）其中：对联营企业和合营企业 -1,013,080.70 -2,883,442.43 的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）其他收益三、营业利润（亏损以“－”号填列） 34,998,320.86 68,772,738.97 加：营业外收入 4,667,253.52 2,951,117.49 其中：非流动资产处置利得 211,957.35 48,521.41 减：营业外支出 5,321,870.07 665,158.94 其中：非流动资产处置损失 180,908.22 481,015.99 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 34,343,704.31 71,058,697.52 减：所得税费用 4,880,879.10 13,994,865.44 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 29,462,825.21 57,063,832.08 西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文归属于母公司所有者的净利润 35,244,630.85 55,234,988.29 少数股东损益 -5,781,805.64 1,828,843.79 六、其他综合收益的税后净额 -75,453,967.41 -472,123.67 归属母公司所有者的其他综合收益 -75,453,967.41 -472,123.67 的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他 -75,453,967.41 -472,123.67 综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 -74,892,698.83 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 -561,268.58 -472,123.67 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 -45,991,142.20 56,591,708.41 归属于母公司所有者的综合收益 -40,209,336.56 54,762,864.62 总额归属于少数股东的综合收益总额 -5,781,805.64 1,828,843.79 八、每股收益：（一）基本每股收益 0.06 0.09 （二）稀释每股收益 0.06 0.09 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。法定代表人：黄伟鹏主管会计工作负责人：韦映吟会计机构负责人：刘艳西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文 4、母公司利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业收入 583,126,684.15 319,238,727.47 减：营业成本 493,217,038.71 235,127,044.81 税金及附加 2,663,476.69 1,454,490.39 销售费用 17,678,893.04 8,904,420.23 管理费用 34,022,859.90 28,253,044.17 财务费用 1,945,379.42 -1,232,382.33 资产减值损失 9,115,060.33 2,132,797.98 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填 15,015,238.75 10,171,502.66 列）其中：对联营企业和合营企 -1,013,080.70 -4,100,515.25 业的投资收益其他收益二、营业利润（亏损以“－”号填列） 39,499,214.81 54,770,814.88 加：营业外收入 3,532,403.89 2,404,905.13 其中：非流动资产处置利得 10,036.93 48,521.41 减：营业外支出 5,258,084.62 184,372.39 其中：非流动资产处置损失 118,236.61 162,365.82 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 37,773,534.08 56,991,347.62 列）减：所得税费用 2,205,394.33 7,446,342.71 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 35,568,139.75 49,545,004.91 五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 35,568,139.75 49,545,004.91 七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 5、合并现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 1,676,350,490.48 1,134,476,830.70 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 5,838,119.59 3,432,911.07 西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文经营活动现金流入小计 1,682,188,610.07 1,137,909,741.77 购买商品、接受劳务支付的现金 1,476,030,451.19 955,992,113.62 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现 92,291,626.49 78,178,192.94 金支付的各项税费 51,017,306.00 46,142,727.09 支付其他与经营活动有关的现金 110,729,043.71 126,912,137.46 经营活动现金流出小计 1,730,068,427.39 1,207,225,171.11 经营活动产生的现金流量净额 -47,879,817.32 -69,315,429.34 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 157,000,000.00 730,000,000.00 取得投资收益收到的现金 921,622.04 1,931,802.51 处置固定资产、无形资产和其他 519,397.92 655,499.45 长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到 9,584,428.08 的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 159,585,684.86 投资活动现金流入小计 168,025,448.04 892,172,986.82 购建固定资产、无形资产和其他 23,669,359.78 31,730,329.95 长期资产支付的现金投资支付的现金 140,000,000.00 905,454,080.83 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 2,000,000.00 32,647,301.17 投资活动现金流出小计 165,669,359.78 969,831,711.95 投资活动产生的现金流量净额 2,356,088.26 -77,658,725.13 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文取得借款收到的现金 347,247,233.78 138,919,077.17 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 347,247,233.78 138,919,077.17 偿还债务支付的现金 275,543,490.76 252,642,333.69 分配股利、利润或偿付利息支付 33,400,030.58 28,504,911.72 的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 308,943,521.34 281,147,245.41 筹资活动产生的现金流量净额 38,303,712.44 -142,228,168.24 四、汇率变动对现金及现金等价物的 -172,504.78 4,419,496.51 影响五、现金及现金等价物净增加额 -7,392,521.40 -284,782,826.20 加：期初现金及现金等价物余额 294,930,284.02 577,682,534.53 六、期末现金及现金等价物余额 287,537,762.62 292,899,708.33 6、母公司现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 522,530,098.61 298,755,851.83 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 7,670,998.69 36,687,308.46 经营活动现金流入小计 530,201,097.30 335,443,160.29 购买商品、接受劳务支付的现金 446,469,926.30 254,696,292.84 支付给职工以及为职工支付的现 27,173,201.55 21,226,700.19 金支付的各项税费 20,660,886.59 16,228,002.34 支付其他与经营活动有关的现金 73,056,843.22 57,517,769.33 经营活动现金流出小计 567,360,857.66 349,668,764.70 经营活动产生的现金流量净额 -37,159,760.36 -14,225,604.41 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 163,500,000.00 730,000,000.00 西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文取得投资收益收到的现金 921,622.04 9,431,802.51 处置固定资产、无形资产和其他 504,897.92 95,319.45 长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 151,554,027.78 投资活动现金流入小计 164,926,519.96 891,081,149.74 购建固定资产、无形资产和其他 5,635,250.99 514,783.40 长期资产支付的现金投资支付的现金 240,000,000.00 1,057,192,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 245,635,250.99 1,057,706,783.40 投资活动产生的现金流量净额 -80,708,731.03 -166,625,633.66 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 278,496,798.59 133,475,949.17 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 278,496,798.59 133,475,949.17 偿还债务支付的现金 98,420,777.91 187,642,333.69 分配股利、利润或偿付利息支付 31,737,111.48 25,781,566.66 的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 130,157,889.39 213,423,900.35 筹资活动产生的现金流量净额 148,338,909.20 -79,947,951.18 四、汇率变动对现金及现金等价物的 388,763.80 4,605,395.54 影响五、现金及现金等价物净增加额 30,859,181.61 -256,193,793.71 加：期初现金及现金等价物余额 115,041,756.35 430,536,138.87 六、期末现金及现金等价物余额 145,900,937.96 174,342,345.16 西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文 7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元本期归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般减：库少数股东权益所有者权益合计股本优先永续其资本公积其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润存股股债他准备一、上年期末余额 585,216,422.00 678,088,494.52 -12,165,389.62 21,214,517.28 57,201,447.91 411,620,070.04 69,326,774.46 1,810,502,336.59 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 585,216,422.00 678,088,494.52 -12,165,389.62 21,214,517.28 57,201,447.91 411,620,070.04 69,326,774.46 1,810,502,336.59 三、本期增减变动金额（减少以“－” -75,453,967.41 2,561,024.48 5,983,809.75 -28,282,135.60 -95,191,268.78 号填列）（一）综合收益总 -75,453,967.41 35,244,630.85 -5,781,805.64 -45,991,142.20 额（二）所有者投入 -22,465,876.21 -22,465,876.21 和减少资本 1．股东投入的普通 3,000,000.00 3,000,000.00 西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -25,465,876.21 -25,465,876.21 （三）利润分配 -29,260,821.10 -29,260,821.10 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股 -29,260,821.10 -29,260,821.10 东）的分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 2,561,024.48 -34,453.75 2,526,570.73 1．本期提取 3,405,313.60 3,405,313.60 2．本期使用 -844,289.12 -34,453.75 -878,742.87 西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文（六）其他四、本期期末余额 585,216,422.00 678,088,494.52 -87,619,357.03 23,775,541.76 57,201,447.91 417,603,879.79 41,044,638.86 1,715,311,067.81 上年金额单位：元上期归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权减：库存其他综合收一般风险所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润益优先永续其股益准备股债他一、上年期末余额 234,086,569.00 1,076,134,396.69 271,436.26 16,328,371.50 46,404,289.67 349,036,279.54 75,364,448.81 1,797,625,791.47 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 234,086,569.00 1,076,134,396.69 271,436.26 16,328,371.50 46,404,289.67 349,036,279.54 75,364,448.81 1,797,625,791.47 三、本期增减变动金额（减少以“－” 351,129,853.00 -351,129,853.00 -472,123.67 1,467,855.03 31,826,333.82 -3,378,078.99 29,443,986.19 号填列）（一）综合收益总 -472,123.67 55,234,988.29 1,828,843.79 56,591,708.41 额（二）所有者投入 -2,700,546.22 -2,700,546.22 和减少资本西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -2,700,546.22 -2,700,546.22 （三）利润分配 -23,408,654.47 -2,500,000.00 -25,908,654.47 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或 -23,408,654.47 -2,500,000.00 -25,908,654.47 股东）的分配 4．其他（四）所有者权益 351,129,853.00 -351,129,853.00 内部结转 1．资本公积转增 351,129,853.00 -351,129,853.00 资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1,467,855.03 -6,376.56 1,461,478.47 1．本期提取 3,321,053.24 3,321,053.24 西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2．本期使用 -1,853,198.21 -6,376.56 -1,859,574.77 （六）其他四、本期期末余额 585,216,422.00 725,004,543.69 -200,687.41 17,796,226.53 46,404,289.67 380,862,613.36 71,986,369.82 1,827,069,777.66 8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元本期项目其他权益工具股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额 585,216,422.00 722,129,002.90 10,756,646.39 56,438,406.42 333,537,003.30 1,708,077,481.01 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 585,216,422.00 722,129,002.90 10,756,646.39 56,438,406.42 333,537,003.30 1,708,077,481.01 三、本期增减变动金额 1,633,474.95 6,307,318.65 7,940,793.60 （减少以“－”号填列）（一）综合收益总额 35,568,139.75 35,568,139.75 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文权益的金额 4．其他（三）利润分配 -29,260,821.10 -29,260,821.10 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东） -29,260,821.10 -29,260,821.10 的分配 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1,633,474.95 1,633,474.95 1．本期提取 2,397,371.97 2,397,371.97 2．本期使用 -763,897.02 -763,897.02 （六）其他四、本期期末余额 585,216,422.00 722,129,002.90 12,390,121.34 56,438,406.42 339,844,321.95 1,716,018,274.61 上年金额单位：元上期项目股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文优先股永续债其他一、上年期末余额 234,086,569.00 1,073,258,855.90 8,456,700.33 45,641,248.18 259,771,233.60 1,621,214,607.01 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 234,086,569.00 1,073,258,855.90 8,456,700.33 45,641,248.18 259,771,233.60 1,621,214,607.01 三、本期增减变动金额 351,129,853.00 -351,129,853.00 559,052.40 26,136,350.44 26,695,402.84 （减少以“－”号填列）（一）综合收益总额 49,545,004.91 49,545,004.91 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 -23,408,654.47 -23,408,654.47 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东） -23,408,654.47 -23,408,654.47 的分配 3．其他（四）所有者权益内部结 351,129,853.00 -351,129,853.00 转 1．资本公积转增资本（或 351,129,853.00 -351,129,853.00 西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 559,052.40 559,052.40 1．本期提取 2,397,371.97 2,397,371.97 2．本期使用 -1,838,319.57 -1,838,319.57 （六）其他四、本期期末余额 585,216,422.00 722,129,002.90 9,015,752.73 45,641,248.18 285,907,584.04 1,647,910,009.85 西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文三、公司基本情况西陇科学股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身为西陇化工股份有限公司（以下简称西陇化工），西陇化工经汕头市工商行政管理局批准，由黄伟波、黄伟鹏、黄少群、深圳市恒汇鑫投资发展有限公司、汕头市名远投资有限公司、深圳市深港产学研创业投资有限公司、黄侦凯、黄侦杰、深圳市年利达创业投资有限公司、广州迅飓投资有限公司发起设立，于2008年12月12日在汕头市工商行政管理局登记注册，取得注册号为440508000006563的营业执照，总部位于广东省汕头市。西陇化工股票于2011年6月2日在深圳证券交易所挂牌交易。公司现持有统一社会信用代码为91440500231666168R的营业执照，现有注册资本人民币585,216,422.00元，股份总数585,216,422股(每股面值1元)。其中，有限售条件的流通股份A股 296,924,195股；无限售条件的流通股份A股288,292,227股。本公司行业性质：化工行业。主要产品或提供的劳务：本公司主要从事化学试剂、原料药及药用辅料、食品添加剂、化工原料及化工产品、医疗器械的研发、生产和销售。本公司将广州市西陇化工有限公司、广州西陇精细化工技术有限公司、厦门西陇化工有限公司、佛山西陇化工有限公司、西陇化工（香港）有限公司、北京西陇化工有限公司、上海西陇化工有限公司、湖北西陇化工有限公司、四川西陇化工有限公司、南宁市西陇化工有限公司、湖北杜克化学科技有限公司、福建西陇生物技术有限公司、深圳市化讯应用材料有限公司、湖南省化讯应用材料有限公司、深圳市化讯半导体材料有限公司、上海西陇生化科技有限公司、有料信息科技（上海）有限公司、沈阳西陇化工有限公司、XI LONG USA,INC、福建福君基因生物科技有限公司和广州西陇生物技术有限公司、广州西陇创新园管理有限公司等22家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。四、财务报表的编制基础 1、编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2、持续经营本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 3、营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文 6、合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排分为共同经营和合营企业。 2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 8、现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文 10、金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外： (1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； (2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文 ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 11、应收款项（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项应收账款期末金额 80 万元以上；其他应收款期末金额 80 万单项金额重大的判断依据或金额标准元以上。单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法值的差额计提坏账准备。（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合名称坏账准备计提方法账龄组合账龄分析法合并范围内关联往来组合其他方法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文 √ 适用 □ 不适用账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 3 年以上 50.00% 50.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 50.00% 50.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用组合名称应收账款计提比例其他应收款计提比例合并范围内关联往来组合 0.00% 0.00% （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应单项计提坏账准备的理由收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价坏账准备的计提方法值的差额计提坏账准备 12、存货公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否 1. 存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物按照一次转销法进行摊销。 13、长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法 (1) 个别财务报表对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文 14、固定资产（1）确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法 20.00-45.00 5.00 2.11-4.75 生产设备年限平均法 10 5 9.5 运输工具年限平均法 8 5 11.88 办公及其他设备年限平均法 5 5 19.00 15、在建工程 1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 16、借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3．借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 17、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试 1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、软件等，按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：项目摊销年限(年) 土地使用权 50.00 专利权及非专利技术 10.00 办公软件 5.00 （2）内部研究开发支出会计政策内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 18、长期资产减值对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 19、长期待摊费用长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文转入当期损益。 20、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。（3）辞退福利的会计处理方法向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。（4）其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文总净额计入当期损益或相关资产成本。 21、预计负债 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 22、收入公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否 1. 收入确认原则 (1) 销售商品销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3) 收入的金额能够可靠地计量； 4) 相关的经济利益很可能流入； 5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量/已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法公司主要销售化学试剂、原料药及食品添加剂等产品。具体确认时点：内销：在产品销售并且经购货方验收，取得购货方验收依据的时间作为收入确认时点。出口销售则按销售合同约定在货物离岸时或到岸时确认。西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文 23、政府补助（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 24、递延所得税资产/递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 25、租赁（1）经营租赁的会计处理方法公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）融资租赁的会计处理方法 26、其他重要的会计政策和会计估计 27、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用（2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 28、其他 1、安全生产费公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕 16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。 2、分部报告公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分： 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。六、税项 1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税销售货物或提供应税劳务 17% 城市维护建设税应缴流转税税额 7% 企业所得税应纳税所得额 15%、25% 西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文地方教育附加应缴流转税税额 2% 从价计征的，按房产原值一次减除 30% 房产税 1.2% 后余值的 1.2%计缴存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率本公司 15% 四川西陇化工有限公司 15% 深圳市化讯应用材料有限公司 15% 除上述以外的其他纳税主体 25% 2、税收优惠高新技术企业所得税税率优惠：本公司、四川西陇化工有限公司、深圳市化讯应用材料有限公司为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。其中： 1. 本公司2014年10月10日通过高新技术企业复审，被广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合确认为高新技术企业（批准文号：GR201444001237），有效期限为3年。 2. 四川西陇化工有限公司2014年10月11日通过高新技术企业复审，被四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局联合确认为高新技术企业（批准文号：GR201451000429）,有效期限为3年。 3. 深圳市化讯应用材料有限公司2015年11月2日通过高新技术企业复审，被深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合确认为高新技术企业（批准文号：GF201544200113）,有效期限为3年。 3、其他七、合并财务报表项目注释 1、货币资金单位：元项目期末余额期初余额库存现金 1,555,640.39 576,074.46 银行存款 287,982,122.23 294,354,209.56 其他货币资金 174,241,486.30 143,611,453.71 合计 463,779,248.92 438,541,737.73 其中：存放在境外的款项总额 25,029,413.14 20,138,958.22 其他说明西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文使用权有限制的银行存款包括定期存款2,000,000.00元；使用权有限制的其他货币资金包括信用证保证金131,813,888.67 元、承兑汇票保证金41,540,881.81元、保函保证金467,615.68元、工程保证金418,937.83元、押汇保证金162.31元。 2、应收票据（1）应收票据分类列示单位：元项目期末余额期初余额银行承兑票据 70,510,206.56 41,539,173.48 商业承兑票据 200,000.00 352,832.69 合计 70,710,206.56 41,892,006.17 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据 104,562,228.02 合计 104,562,228.02 （3）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据单位：元项目期末转应收账款金额其他说明银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。 3、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文按信用风险特征组 373,172, 28,943,3 344,229,2 433,455 31,349,92 402,105,27 合计提坏账准备的 100.00% 7.76% 100.00% 7.23% 614.99 23.33 91.66 ,193.51 3.34 0.17 应收账款 373,172, 28,943,3 344,229,2 433,455 31,349,92 402,105,27 合计 614.99 23.33 91.66 ,193.51 3.34 0.17 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内 345,155,642.37 17,257,783.67 5.00% 1 年以内小计 345,155,642.37 17,257,783.67 5.00% 1至2年 11,298,697.74 1,129,869.78 10.00% 2至3年 6,685,912.36 2,005,773.72 30.00% 3 年以上 2,964,932.76 1,482,466.40 50.00% 3至4年 2,964,932.76 1,482,466.40 50.00% 5 年以上 7,067,429.76 7,067,429.76 100.00% 合计 373,172,614.99 28,943,323.33 7.76% 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额-1,017,520.06 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,389,079.95 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式（3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额本期实际核销 1,389,079.95 西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文其中重要的应收账款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生应收账款核销说明：（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 4、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例 1 年以内 73,988,935.49 92.59% 103,196,028.62 97.40% 1至2年 5,920,390.31 7.41% 2,758,743.12 2.60% 合计 79,909,325.80 -- 105,954,771.74 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况其他说明：西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文 5、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组 54,670,2 4,271,99 50,398,27 30,963, 3,159,364 27,804,465. 合计提坏账准备的 100.00% 7.81% 100.00% 10.20% 67.87 6.82 1.05 830.49 .64 其他应收款 54,670,2 4,271,99 50,398,27 30,963, 3,159,364 27,804,465. 合计 67.87 6.82 1.05 830.49 .64 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内 48,688,740.39 2,434,437.08 5.00% 1 年以内小计 48,688,740.39 2,434,437.08 5.00% 1至2年 2,784,834.25 278,483.42 10.00% 2至3年 397,464.03 119,239.21 30.00% 3 年以上 2,718,784.20 1,359,392.11 50.00% 3至4年 2,718,784.20 1,359,392.11 50.00% 5 年以上 80,445.00 80,445.00 100.00% 合计 54,670,267.87 4,271,996.82 7.81% 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 1,131,327.83 元；本期收回或转回坏账准备金额 18,695.65 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式（3）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额本期实际核销 18,695.65 其中重要的其他应收款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生其他应收款核销说明：（4）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额少数股东往来款 15,769,039.85 押金保证金定金 26,966,030.88 28,318,239.76 股权转让款 2,000,000.00 员工借支 2,874,071.72 1,297,671.55 应收暂付款 2,548,752.73 1,106,659.55 其他 4,512,372.69 241,259.63 合计 54,670,267.87 30,963,830.49 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例徐久振[注] 收购定金 20,000,000.00 1 年以内 36.58% 1,000,000.00 张新学少数股东往来款 15,769,039.85 1 年以内及 1-2 年 28.84% 805,754.09 西陇（上海）医疗科技有股权转让款 2,000,000.00 1 年以内 3.66% 100,000.00 西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文限公司汕头经济特区万丰热电押金保证金 1,980,000.00 1-2 年、3-5 年 3.62% 986,000.00 有限公司广东省化工轻工有限公押金保证金 896,507.89 1 年以内 1.64% 44,825.39 司合计 -- 40,645,547.74 -- 74.35% 2,936,579.48 6、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否（1）存货分类单位：元期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 85,372,714.82 1,428,699.81 83,944,015.01 69,945,827.73 1,428,699.81 68,517,127.92 在产品 23,294,477.04 23,294,477.04 25,396,063.51 25,396,063.51 库存商品 267,039,413.14 4,441,512.36 262,597,900.78 229,089,770.75 3,513,829.53 225,575,941.22 包装物 4,496,791.04 4,496,791.04 3,439,327.75 3,439,327.75 低值易耗品 3,349,637.95 3,349,637.95 3,019,346.59 3,019,346.59 合计 383,553,033.99 5,870,212.17 377,682,821.82 330,890,336.33 4,942,529.34 325,947,806.99 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否（2）存货跌价准备单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他原材料 1,428,699.81 1,428,699.81 1,428,699.81 1,428,699.81 库存商品 3,513,829.53 4,441,512.36 3,513,829.53 4,441,512.36 合计 4,942,529.34 5,870,212.17 4,942,529.34 5,870,212.17 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明原材料的可变现净值的具体依据为在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。库存商品可变现净值的具体依据为期末库存商品的估计售价西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文减去相关税金、费用后的金额。本期转销的存货跌价准备为期初已计提存货跌价准备的存货的销售转出。（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况单位：元项目金额其他说明： 7、其他流动资产单位：元项目期末余额期初余额平安银行卓越计划滚动型保本人民币公 17,000,000.00 司理财产品增值税进项税期末留抵额 19,984,104.61 7,813,001.00 预缴进口关税 687,983.06 3,832,218.18 预缴企业所得税 1,171,842.97 289,859.16 合计 21,843,930.64 28,935,078.34 其他说明： 8、可供出售金融资产（1）可供出售金融资产情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具： 87,686,011.08 87,686,011.08 162,578,709.91 162,578,709.91 按公允价值计量的 87,686,011.08 87,686,011.08 162,578,709.91 162,578,709.91 合计 87,686,011.08 87,686,011.08 162,578,709.91 162,578,709.91 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产单位：元可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计权益工具的成本/债务工 175,454,080.83 175,454,080.83 西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文具的摊余成本公允价值 87,686,011.08 87,686,011.08 累计计入其他综合收益 87,768,069.75 87,768,069.75 的公允价值变动金额（3）期末按成本计量的可供出售金融资产单位：元账面余额减值准备在被投资被投资单本期现金单位持股位期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末红利比例（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况单位：元可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明单位：元可供出售权益工公允价值相对于持续下跌时间投资成本期末公允价值已计提减值金额未计提减值原因具项目成本的下跌幅度（个月）其他说明 9、长期股权投资单位：元本期增减变动被投资单权益法下宣告发放减值准备期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额位追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额收益调整变动准备资损益或利润一、合营企业二、联营企业嘉兴清石西陇股权投资基金 91,485,11 -1,013,08 90,472,03 合伙企业 6.75 0.70 6.05 （有限合伙）小计 91,485,11 -1,013,08 90,472,03 西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文 6.75 0.70 6.05 91,485,11 -1,013,08 90,472,03 合计 6.75 0.70 6.05 其他说明 10、固定资产（1）固定资产情况单位：元项目房屋及建筑物生产设备运输工具办公及其他设备合计一、账面原值： 1.期初余额 505,411,493.59 118,704,028.13 35,106,764.50 36,543,164.81 695,765,451.03 2.本期增加金额 221,595.14 5,760,065.34 770,579.55 6,136,135.31 12,888,375.34 （1）购置 221,595.14 4,925,980.60 770,579.55 6,131,395.99 12,049,551.28 （2）在建工程 834,084.74 4,739.32 838,824.06 转入（3）企业合并增加 3.本期减少金额 6,229,581.23 1,208,618.52 5,415,294.00 12,853,493.75 （1）处置或报 6,229,581.23 1,208,618.52 5,415,294.00 12,853,493.75 废 4.期末余额 505,633,088.73 118,234,512.24 34,668,725.53 37,264,006.12 695,800,332.62 二、累计折旧 1.期初余额 35,289,265.04 56,765,763.71 19,555,215.88 19,358,969.72 130,969,214.35 2.本期增加金额 5,758,770.24 5,194,127.90 1,637,315.58 2,463,451.25 15,053,664.97 （1）计提 5,758,770.24 5,194,127.90 1,637,315.58 2,463,451.25 15,053,664.97 3.本期减少金额 1,286,155.36 781,870.85 565,421.74 2,633,447.95 （1）处置或报 1,286,155.36 781,870.85 565,421.74 2,633,447.95 废 4.期末余额 41,048,035.28 60,673,736.25 20,410,660.61 21,256,999.23 143,389,431.37 三、减值准备 1.期初余额 1,163,981.98 1,163,981.98 西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置或报废 4.期末余额 1,163,981.98 1,163,981.98 四、账面价值 1.期末账面价值 463,421,071.47 57,560,775.99 14,258,064.92 16,007,006.89 551,246,919.27 2.期初账面价值 468,958,246.57 61,938,264.42 15,551,548.62 17,184,195.09 563,632,254.70 （2）暂时闲置的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注（3）通过融资租赁租入的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值（4）通过经营租赁租出的固定资产单位：元项目期末账面价值（5）未办妥产权证书的固定资产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因丙类车间第 6 及第 7 栋 6,371,878.85 正在办理中丙类仓库 18,676,739.43 正在办理中盐酸车间座落的位置已被汕头市城市规划部门规划为市盐酸车间 3,455,617.49 政道路，因此该处车间厂房无法取得房产证。其他说明西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文 11、在建工程（1）在建工程情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值车间建设及改造工程 3,051,531.52 3,051,531.52 生产设备安装工程 47,404.42 47,404.42 72,532.62 72,532.62 佛山西陇综合楼、检测 5,095,171.71 5,095,171.71 楼、研发楼建设工程四川西陇化工有限公司 8,768,487.33 8,768,487.33 6,382,074.51 6,382,074.51 厂房工程其他辅助工程 1,226,675.96 1,226,675.96 60,452.82 60,452.82 合计 18,189,270.94 18,189,270.94 6,515,059.95 6,515,059.95 （2）重要在建工程项目本期变动情况单位：元本期转工程累其中：本本期其利息资本期利项目名期初余本期增入固定期末余计投入工程进期利息资金来预算数他减少本化累息资本称额加金额资产金额占预算度资本化源金额计金额化率额比例金额车间建 4,234,00 3,051,53 3,051,53 设及改 72.07% 90% 其他 0.00 1.52 1.52 造工程生产设 8,000,00 72,532.6 277,880. 303,008. 47,404.4 备安装 121.12% 99% 其他 0.00 2 35 55 工程佛山西陇化工有限公司综合 8,022,15 5,596,41 501,242. 5,095,17 69.76% 95% 其他楼、检测 9.00 4.57 86 1.71 楼、研发楼建设工程四川西 65,000,0 6,382,07 2,386,41 8,768,48 陇化工 17.54% 17.54% 其他 00.00 4.51 2.82 7.33 有限公西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文司厂房工程其他辅 60,452.8 1,200,79 34,572.6 1,226,67 其他助工程 2 5.79 5 5.96 85,256,1 6,515,05 12,513,0 838,824. 18,189,2 合计 -- -- -- 59.00 9.95 35.05 06 70.94 12、工程物资单位：元项目期末余额期初余额专用材料 2,639,955.67 2,696,963.23 合计 2,639,955.67 2,696,963.23 其他说明： 13、无形资产（1）无形资产情况单位：元专利权及非专利项目土地使用权专利权非专利技术办公软件合计技术一、账面原值 1.期初余额 81,166,890.19 11,002,280.08 7,223,935.05 99,393,105.32 2.本期增加 6,000,000.00 1,022,674.98 7,022,674.98 金额（1）购置 6,000,000.00 1,022,674.98 7,022,674.98 （2）内部研发（3）企业合并增加 3.本期减少金 69,196.58 69,196.58 额（1）处置 69,196.58 69,196.58 4.期末余额 81,166,890.19 17,002,280.08 8,177,413.45 106,346,583.72 二、累计摊销西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文 1.期初余额 14,614,565.57 3,502,842.56 4,778,179.73 22,895,587.86 2.本期增加 810,601.50 708,104.73 360,023.63 1,878,729.86 金额（1）计提 810,601.50 708,104.73 360,023.63 1,878,729.86 3.本期减少 18,452.48 18,452.48 金额（1）处置 18,452.48 18,452.48 4.期末余额 15,425,167.07 4,210,947.29 5,119,750.88 24,755,865.24 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面 65,741,723.12 12,791,332.79 3,057,662.57 81,590,718.48 价值 2.期初账面 66,552,324.62 7,499,437.52 2,445,755.32 76,497,517.46 价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。（2）未办妥产权证书的土地使用权情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因成都海峡两岸科技产业开发园温泉大道三段 2,509,970.00 该土地使用权证正在办理中。其他说明：西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文 14、商誉（1）商誉账面原值单位：元被投资单位名称或形本期增加本期减少期初余额期末余额成商誉的事项企业合并形成的购买处置四川西陇化工有限公 1,480,734.57 1,480,734.57 司北京西陇化工有限公 68,838.90 68,838.90 司湖北西陇化工有限公 1,523,567.70 1,523,567.70 司南宁市西陇化工有限 271,037.27 271,037.27 公司湖北杜克化学科技有 3,980,878.08 3,980,878.08 限公司新大陆生物技术股份 66,126,261.91 66,126,261.91 有限公司深圳市化讯应用材料 1,668,421.44 1,668,421.44 有限公司湖南省化讯应用材料 1,080,332.00 1,080,332.00 有限公司广州西陇精细化工技 500.00 500.00 术有限公司合计 76,200,071.87 500.00 76,200,571.87 （2）商誉减值准备单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额四川西陇化工有限公司 1,480,734.57 1,480,734.57 北京西陇化工有限公司 68,838.90 68,838.90 湖北西陇化工有限公司 1,523,567.70 1,523,567.70 南宁市西陇化工有限公司 271,037.27 271,037.27 湖北杜克化学科技有限公司 3,980,878.08 3,980,878.08 福建新大陆生物技术股份有限公司深圳市化讯应用材料有限公司 1,668,421.44 1,668,421.44 西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文湖南省化讯应用材料有限公司 1,080,332.00 1,080,332.00 广州西陇精细化工技术有限公司 500.00 500.00 合计 10,073,809.96 500.00 10,074,309.96 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：将商誉的账面价值按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或资产组组合账面价值的比例进行分摊。如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可回收金额，并与相关账面价值比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可回收金额，如相关资产组或者资产组组合的可回收金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。其他说明 15、长期待摊费用单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修费 6,840,826.29 1,257,720.01 1,594,955.86 695,300.03 5,808,290.41 合计 6,840,826.29 1,257,720.01 1,594,955.86 695,300.03 5,808,290.41 其他说明 16、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 35,417,132.73 7,773,295.99 35,628,838.24 7,076,628.90 内部交易未实现利润 1,420,289.26 355,072.32 2,681,103.52 670,275.88 合计 36,837,421.99 8,128,368.31 38,309,941.76 7,746,904.78 （2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位：元递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产项目期末互抵金额或负债期末余额期初互抵金额或负债期初余额西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文递延所得税资产 8,128,368.31 7,746,904.78 （3）未确认递延所得税资产明细单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异 3,668,399.59 3,822,979.08 可抵扣亏损 56,464,498.58 44,693,740.55 合计 60,132,898.17 48,516,719.63 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位：元年份期末金额期初金额备注 2017 年 25,296.36 243,211.95 2018 年 3,642,794.25 6,397,990.03 2019 年 3,764,789.56 6,375,401.02 2020 年 8,184,920.80 8,184,920.80 2021 年 22,360,584.44 23,492,216.75 2022 年 18,486,113.17 合计 56,464,498.58 44,693,740.55 -- 其他说明： 17、其他非流动资产单位：元项目期末余额期初余额预付设备及工程款 20,278,366.44 17,247,747.99 合计 20,278,366.44 17,247,747.99 其他说明： 18、短期借款（1）短期借款分类单位：元项目期末余额期初余额保证借款 170,029,896.95 98,326,153.93 西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文合计 170,029,896.95 98,326,153.93 短期借款分类的说明：（2）已逾期未偿还的短期借款情况本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明： 19、应付票据单位：元种类期末余额期初余额银行承兑汇票 137,243,210.68 142,166,425.83 合计 137,243,210.68 142,166,425.83 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 20、应付账款（1）应付账款列示单位：元项目期末余额期初余额应付货款 154,767,301.76 159,190,053.04 应付运输费 401,919.60 8,243,394.28 合计 155,169,221.36 167,433,447.32 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因 SK Networks Co.LtD 1,204,012.21 质保金合计 1,204,012.21 -- 其他说明：西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文 21、预收款项（1）预收款项列示单位：元项目期末余额期初余额预收货款 38,532,984.66 32,707,869.52 合计 38,532,984.66 32,707,869.52 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因 22、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 6,578,732.72 86,892,642.69 87,663,848.81 5,807,526.60 二、离职后福利-设定提 3,366.70 3,949,776.25 3,950,878.98 2,263.97 存计划合计 6,582,099.42 90,842,418.94 91,614,727.79 5,809,790.57 （2）短期薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 6,392,624.16 80,454,826.87 81,254,733.23 5,592,717.80 2、职工福利费 100.00 2,175,870.40 2,175,970.40 3、社会保险费 58.12 2,152,990.58 2,151,599.94 1,448.76 其中：医疗保险费 1,817,182.27 1,815,838.15 1,344.12 工伤保险费 58.12 131,495.93 131,531.30 22.75 生育保险费 204,312.38 204,230.49 81.89 4、住房公积金 3,960.00 1,190,043.98 1,173,093.98 20,910.00 5、工会经费和职工教育经费 181,990.44 918,910.86 908,451.26 192,450.04 合计 6,578,732.72 86,892,642.69 87,663,848.81 5,807,526.60 西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 2,086.87 3,785,549.78 3,785,429.18 2,207.47 2、失业保险费 1,279.83 164,226.47 165,449.80 56.50 合计 3,366.70 3,949,776.25 3,950,878.98 2,263.97 其他说明： 23、应交税费单位：元项目期末余额期初余额增值税 12,484,528.91 6,968,320.75 企业所得税 5,938,240.38 13,327,045.76 个人所得税 1,469,909.45 605,000.30 城市维护建设税 859,971.22 686,725.48 教育费附加 614,925.53 493,202.21 堤围防护费 5,195.82 73,537.96 印花税 94,939.70 108,129.98 土地使用税 183,862.75 房产税 79,933.71 合计 21,467,711.01 22,525,758.90 其他说明： 24、应付利息单位：元项目期末余额期初余额分期付息到期还本的长期借款利息 51,000.00 短期借款应付利息 32,773.97 234,090.14 合计 32,773.97 285,090.14 重要的已逾期未支付的利息情况：单位：元借款单位逾期金额逾期原因其他说明：西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文 25、其他应付款（1）按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额关联方借款及利息 30,820,541.10 30,168,041.10 押金保证金 13,192,913.38 8,687,824.16 员工报销款 375,084.84 466,691.16 应付暂收款 2,337,385.65 3,336,882.36 应付费用 13,773,461.24 10,889,838.75 应付工程款 561,343.50 479,700.00 其他 816,447.97 321,197.92 合计 61,877,177.68 54,350,175.45 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明 26、其他流动负债单位：元项目期末余额期初余额递延收益 692,460.32 1,107,142.86 合计 692,460.32 1,107,142.86 短期应付债券的增减变动：单位：元按面值计溢折价摊债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行本期偿还期末余额提利息销其他说明：西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文 27、长期借款（1）长期借款分类单位：元项目期末余额期初余额质押借款 27,300,000.00 27,300,000.00 合计 27,300,000.00 27,300,000.00 长期借款分类的说明：其他说明，包括利率区间： 28、递延收益单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助 9,262,000.00 2,009,000.00 7,253,000.00 合计 9,262,000.00 2,009,000.00 7,253,000.00 -- 涉及政府补助的项目：单位：元本期新增补助本期计入营业外收入与资产相关/与收负债项目期初余额其他变动期末余额金额金额益相关 5 万吨/年 PCB 用化学 5,562,000.00 309,000.00 5,253,000.00 与资产相关试剂项目财政补贴西陇化工电子化学品 2,500,000.00 500,000.00 2,000,000.00 与收益相关院士工作站建设汕头市国库支付管理中心付电子化学品超净高纯试剂关键技术 1,200,000.00 1,200,000.00 0.00 与收益相关研发产业化创新团队补助金合计 9,262,000.00 2,009,000.00 7,253,000.00 -- 其他说明：西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文 29、股本单位：元本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数 585,216,422.00 585,216,422.00 其他说明： 30、资本公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 678,088,494.52 678,088,494.52 合计 678,088,494.52 678,088,494.52 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 31、其他综合收益单位：元本期发生额本期所得减：前期计入税后归属项目期初余额减：所得税税后归属期末余额税前发生其他综合收益于少数股费用于母公司额当期转入损益东二、以后将重分类进损益的其他综 -12,165,389.6 -75,453,967 -75,453,967 -87,619,3 合收益 2 .41 .41 57.03 可供出售金融资产公允价值 -12,165,389.6 -74,892,698 -74,892,698 -87,058,0 变动损益 2 .83 .83 88.45 148,712.7 外币财务报表折算差额 709,981.30 -561,268.58 -561,268.58 -12,165,389.6 -75,453,967 -75,453,967 -87,619,3 其他综合收益合计 2 .41 .41 57.03 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 32、专项储备单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额安全生产费 21,214,517.28 3,405,313.60 844,289.12 23,775,541.76 合计 21,214,517.28 3,405,313.60 844,289.12 23,775,541.76 西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：专项储备的本期增加为根据危险品销售收入按一定比例计提的本期安全生产费用，减少为使用计提的安全生产费用的使用。 33、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 57,201,447.91 57,201,447.91 合计 57,201,447.91 57,201,447.91 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 34、未分配利润单位：元项目本期上期调整后期初未分配利润 411,620,070.04 349,036,279.54 加：本期归属于母公司所有者的净利润 35,244,630.85 55,234,988.29 应付普通股股利 29,260,821.10 23,408,654.47 期末未分配利润 417,603,879.79 380,862,613.36 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 35、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 1,579,228,259.49 1,375,862,321.76 1,084,354,332.53 869,803,073.89 其他业务 7,664,673.61 4,134,436.49 9,233,411.22 5,045,877.15 合计 1,586,892,933.10 1,379,996,758.25 1,093,587,743.75 874,848,951.04 36、税金及附加单位：元西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文项目本期发生额上期发生额城市维护建设税 2,286,056.66 1,866,145.35 教育费附加 1,635,716.61 1,346,231.71 房产税 1,546,383.85 土地使用税 112,535.38 车船使用税 41,903.60 印花税 1,020,013.73 其他 1,634.28 5,978.94 合计 6,644,244.11 3,218,356.00 其他说明： 37、销售费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬 33,676,302.12 29,672,012.55 运输装卸费 22,515,416.49 22,184,621.66 租赁费 4,674,178.70 2,996,136.42 办公费 426,841.69 372,771.14 业务招待费 1,944,623.85 1,613,063.39 差旅费 3,058,283.18 2,402,335.11 汽车费用 1,332,850.87 1,436,380.19 广告及宣传费 894,850.09 1,041,912.26 通讯费 452,635.68 508,222.56 其他 6,210,323.71 4,661,894.72 合计 75,186,306.38 66,889,350.00 其他说明： 38、管理费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬 34,754,321.11 30,659,168.87 办公费 2,408,865.96 1,497,302.85 交际应酬费 1,866,984.05 1,240,780.55 折旧摊销费 9,809,876.87 8,640,904.44 西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文租赁费 4,953,154.60 4,155,494.17 研发费 22,909,337.20 19,759,970.22 通讯费 630,412.11 692,274.83 差旅费 1,763,405.10 1,124,458.76 税金 1,177,705.26 安全经费 3,474,511.63 3,329,433.62 咨询及诉讼费 4,206,656.50 875,877.10 汽车费用 1,035,353.85 1,017,411.82 其他 7,521,189.54 5,323,253.70 合计 95,334,068.52 79,494,036.19 其他说明： 39、财务费用单位：元项目本期发生额上期发生额利息支出 3,718,852.21 2,463,076.70 减：利息收入 1,607,025.02 4,005,599.85 汇兑损益 -172,757.30 -1,283,184.40 银行手续费及其他 1,038,666.60 944,310.68 合计 2,977,736.49 -1,881,396.87 其他说明： 40、资产减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 113,807.77 2,100,378.27 二、存货跌价损失 5,870,212.17 4,033,905.63 十三、商誉减值损失 500.00 合计 5,984,519.94 6,134,283.90 其他说明： 41、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文权益法核算的长期股权投资收益 -1,013,080.70 -2,883,442.43 处置长期股权投资产生的投资收益 -786,217.30 股权投资业绩补偿款 15,735,679.70 4,840,215.40 理财产品投资收益 292,639.75 1,931,802.51 合计 14,229,021.45 3,888,575.48 其他说明： 42、营业外收入单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额非流动资产处置利得合计 211,957.35 48,521.41 其中：固定资产处置利得 211,957.35 48,521.41 政府补助 4,370,478.42 2,875,532.77 其他 84,817.75 27,063.31 合计 4,667,253.52 2,951,117.49 计入当期损益的政府补助：单位：元补贴是否影是否特殊补本期发生金上期发生金与资产相关/ 补助项目发放主体发放原因性质类型响当年盈亏贴额额与收益相关西陇化工电因研究开发、子化学品院技术更新及补助是否 500,000.00 575,000.00 与收益相关士工作站建改造等获得设的补助汕头市国库因研究开发、支付管理中技术更新及心付 2015 年补助是否 53,571.43 62,500.00 与收益相关改造等获得科技计划项的补助目经费（市) 汕头市国库支付管理中心付电子化因研究开发、学品超净高技术更新及纯试剂关键补助是否 1,200,000.00 与收益相关改造等获得技术研发产的补助业化创新团队补助金 (市) 西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文汕头市金平区财政预算存款户(国因研究开发、库)付 2016 年技术更新及补助是否 1,690,900.00 与收益相关广东省企业改造等获得研究开发省的补助级财政补助资金 5 万吨/年因研究开发、 PCB 用化学技术更新及补助是否 309,000.00 与资产相关试剂项目财改造等获得政补贴的补助 2014 年度汕因研究开发、头市知识产技术更新及补助是否 20,000.00 与收益相关权优势培育改造等获得企业的补助广东省省级因研究开发、企业研究开技术更新及补助是否 1,482,100.00 与收益相关发财政补助改造等获得资金的补助成都市温江因研究开发、区经济信息技术更新及补助是否 500,000.00 与收益相关和科学技术改造等获得局补助资金的补助因研究开发、技术更新及其他补助是否 617,006.99 235,932.77 与收益相关改造等获得的补助合计 -- -- -- -- -- 4,370,478.42 2,875,532.77 -- 其他说明： 43、营业外支出单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额非流动资产处置损失合计 180,908.22 481,015.99 其中：固定资产处置损失 180,908.22 481,015.99 对外捐赠 5,000,000.00 11,000.00 其他 140,961.85 173,142.95 西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文合计 5,321,870.07 665,158.94 其他说明： 44、所得税费用（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 5,262,342.63 13,519,493.69 递延所得税费用 -381,463.53 475,371.75 合计 4,880,879.10 13,994,865.44 （2）会计利润与所得税费用调整过程单位：元项目本期发生额利润总额 34,343,704.31 按法定/适用税率计算的所得税费用 5,151,555.65 子公司适用不同税率的影响 -470,224.25 调整以前期间所得税的影响 415,156.92 非应税收入的影响 -2,266,004.61 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 184,784.98 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,678,838.79 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 4,476,477.05 损的影响研发费用加计扣除 -932,027.86 所得税费用 4,880,879.10 其他说明 45、其他综合收益详见附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。 46、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位：元西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文项目本期发生额上期发生额政府补助 1,946,795.88 985,932.77 收到的利息 1,607,025.02 2,419,914.99 往来款净额 2,199,480.94 收到的保证金净额其他 84,817.75 27,063.31 合计 5,838,119.59 3,432,911.07 收到的其他与经营活动有关的现金说明：（2）支付的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额支付的销售费用 40,172,340.00 36,195,673.78 支付的管理费用 33,747,042.67 27,956,939.49 支付的保证金净额 30,630,032.59 43,776,283.54 银行手续费及其他 6,179,628.45 1,128,453.63 往来款净额 17,854,787.02 合计 110,729,043.71 126,912,137.46 支付的其他与经营活动有关的现金说明：（3）收到的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额转出定期存款净额 158,000,000.00 收到的定期存款利息 1,585,684.86 合计 159,585,684.86 收到的其他与投资活动有关的现金说明：（4）支付的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额转入定期存款 2,000,000.00 22,002,500.00 丧失子公司控制权当日子公司账面现金 10,644,801.17 及现金等价物金额西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文合计 2,000,000.00 32,647,301.17 支付的其他与投资活动有关的现金说明： 47、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 29,462,825.21 57,063,832.08 加：资产减值准备 5,984,519.94 6,134,283.90 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 15,048,362.48 13,610,107.01 物资产折旧无形资产摊销 1,878,729.86 1,355,756.15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 -31,049.13 432,494.58 的损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 3,330,088.41 -3,985,261.50 投资损失（收益以“－”号填列） -14,229,021.45 -3,888,575.48 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -694,937.73 475,371.75 存货的减少（增加以“－”号填列） -63,988,468.35 15,101,111.45 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 -24,653,178.67 -99,396,357.20 列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 12,312.11 -56,218,192.08 列）经营活动产生的现金流量净额 -47,879,817.32 -69,315,429.34 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- -- 动： 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 287,537,762.62 292,899,708.33 减：现金的期初余额 294,930,284.02 577,682,534.53 现金及现金等价物净增加额 -7,392,521.40 -284,782,826.20 （2）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金 287,537,762.62 294,930,284.02 西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文其中：库存现金 1,555,640.39 576,074.46 可随时用于支付的银行存款 285,982,122.23 294,354,209.56 三、期末现金及现金等价物余额 287,537,762.62 294,930,284.02 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 176,241,486.30 222,969,203.89 的现金和现金等价物其他说明：期末使用受限的货币资金为：定期存款2,000,000.00元、信用证保证金131,813,888.67元、承兑汇票保证金41,540,881.81 元、保函保证金467,615.68元、工程保证金418,937.83元、押汇保证金162.31元。 48、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末账面价值受限原因货币资金 176,241,486.30 保证金及定期存款合计 176,241,486.30 -- 其他说明：根据本公司与广东粤财信托有限公司签订的股权转让协议和股权回购合同，本公司转让对子公司广州西陇精细化工技术有限公司7.45%的股权给广东粤财信托有限公司，转让金额为730万元，并约定三年后以730万元加上每年的股权溢价进行回购，该事项定义为股权质押借款；根据本公司与汕头市金源资产经营有限公司签订的股权转让协议和股权回购合同，本公司转让对子公司广州西陇精细化工技术有限公司21.55%的股权给汕头市金源资产经营有限公司，转让金额为2000万元，并约定三年后以2000万元加上每年的股权溢价进行回购，该事项定义为股权质押借款。因此本公司对子公司广州西陇精细化工技术有限公司合计29%的股权属于所有权或使用权受到限制的资产。 49、外币货币性项目（1）外币货币性项目单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额其中：美元 6,009,564.10 6.7744 40,711,191.04 其中：美元 476,612.39 6.7744 3,228,762.97 短期借款其中：美元 7,560,957.80 6.7744 51,220,952.52 其他应付款西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文其中：美元 14,441.00 6.7744 97,829.11 预付款项其中：美元 1,063,568.00 6.7744 7,205,035.06 其他说明：（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 不适用境外子公司西陇化工（香港）有限公司经营地位于中国香港，日常结算货币为美元，因此记账本位币为美元。八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并（1）本期发生的非同一控制下企业合并单位：元购买日至期购买日至期被购买方名股权取得时股权取得成股权取得比股权取得方购买日的确购买日末被购买方末被购买方称点本例式定依据的收入的净利润广州拧天化 2017 年 02 月 2017 年 02 月工商变更日工科技有限 500.00 100.00% 购买 238,775.85 51,856.40 20 日 20 日期公司其他说明：广州西陇精细化工技术有限公司以成本500元收购广州拧天化工科技有限公司100%股权，并于2017年2月完成工商变更，变更公司名称为广州西陇创新园管理有限公司。（2）合并成本及商誉单位：元合并成本 --现金 500.00 合并成本合计 500.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 0.00 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 500.00 额合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：大额商誉形成的主要原因：其他说明：西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债单位：元购买日公允价值购买日账面价值可辨认资产、负债公允价值的确定方法：企业合并中承担的被购买方的或有负债：其他说明：（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明（6）其他说明 2、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 √ 是 □ 否单位：元处置价款与处丧失控与原子置投资按照公制权之公司股对应的丧失控丧失控允价值丧失控日剩余权投资丧失控合并财制权之制权之重新计丧失控制权之股权公相关的子公司股权处股权处股权处制权时务报表日剩余日剩余量剩余制权的日剩余允价值其他综名称置价款置比例置方式点的确层面享股权的股权的股权产时点股权的的确定合收益定依据有该子账面价公允价生的利比例方法及转入投公司净值值得或损主要假资损益资产份失设的金额额的差额西陇（上收到第 2017 年按享有海）医疗 25,500,0 货币方一笔股 893,567. 25,500,0 26,393,5 -893,567 51.00% 01 月 09 51.00% 净资产科技有 00.00 式权转让 70 00.00 67.70 .70 日的份额限公司款其他说明：是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 4、其他九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接广州市西陇化工广州市广州市商业 100.00% 设立有限公司广州西陇精细化广州市广州市制造业 95.10% 4.90% 设立工技术有限公司厦门西陇化工有厦门市厦门市商业 100.00% 设立限公司佛山西陇化工有佛山市佛山市制造业 100.00% 设立限公司西陇化工（香港）香港香港商业 100.00% 设立有限公司北京西陇化工有非同一控制下企北京市北京市商业 100.00% 限公司业合并上海西陇化工有非同一控制下企上海市上海市商业 100.00% 限公司业合并湖北西陇化工有非同一控制下企武汉市武汉市商业 100.00% 限公司业合并四川西陇化工有非同一控制下企成都市成都市制造业 100.00% 限公司业合并南宁市西陇化工非同一控制下企南宁市南宁市商业 100.00% 有限公司业合并湖北杜克化学科非同一控制下企湖北广水湖北广水制造业 100.00% 技有限公司业合并福建西陇生物技非同一控制下企福建、湖南福建福州制造业 100.00% 术有限公司业合并深圳市化讯应用非同一控制下企广东深圳市商业 70.00% 材料有限公司业合并西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文湖南省化讯应用非同一控制下企湖南湖南制造业 70.00% 材料有限公司业合并深圳市化讯半导非同一控制下企广东深圳市制造业 55.00% 体材料有限公司业合并有料信息科技（上海）有限公上海市上海市商业 57.00% 设立司上海西陇生化科上海市上海市商业 76.00% 设立技有限公司沈阳西陇化工有沈阳沈阳商业 51.00% 投资限公司福建福君基因生福建福建制造业 51.00% 设立物科技有限公司 XI LONG USA，美国美国商业 100.00% 设立 INC 广州西陇生物技广州市广州市制造业 100.00% 设立术有限公司广州西陇创新园非同一控制下企广州市广州市服务业 100.00% 管理有限公司业合并在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：注：本公司对广州西陇精细化工技术有限公司的持股比例为95.10%，本公司全资子公司广州市西陇化工有限公司对广州西陇精细化工技术有限公司的持股比例为4.90%，故本公司对广州西陇精细化工技术有限公司的合计持股比例为100.00%。持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：确定公司是代理人还是委托人的依据：其他说明：（2）重要的非全资子公司单位：元本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分子公司名称少数股东持股比例期末少数股东权益余额损益派的股利深圳市化讯应用材料有 30.00% -909,037.38 12,703,638.95 限公司有料信息科技（上海） 43.00% -1,362,437.55 12,242,929.54 有限公司上海西陇生化科技有限 24.00% -375,018.52 3,894,524.10 公司西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文沈阳西陇化工有限公司 49.00% -4,576.16 2,510,233.77 福建福君基因生物科技 49.00% -3,130,736.03 9,693,312.50 有限公司子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：其他说明：（3）重要非全资子公司的主要财务信息单位：元期末余额期初余额子公司流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合名称产资产计债负债计产资产计债负债计深圳市化讯应 62,888,4 25,971,9 88,860,3 51,178,5 51,178,5 61,074,3 22,451,6 83,526,0 47,384,1 47,384,1 用材料 50.52 20.21 70.73 28.68 28.68 65.76 65.52 31.28 23.11 23.11 有限公司有料信息科技 87,179,7 3,624,81 90,804,5 62,332,6 62,332,6 28,810,9 3,861,29 32,672,2 1,031,88 1,031,88 （上海） 69.16 8.54 87.70 58.53 58.53 81.58 4.08 75.66 7.06 7.06 有限公司上海西陇生化 22,998,4 2,643,45 25,641,9 9,414,73 9,414,73 24,098,4 2,825,77 26,924,1 9,134,43 9,134,43 科技有 65.52 4.13 19.65 5.91 5.91 25.49 2.91 98.40 7.50 7.50 限公司沈阳西陇化工 5,717,98 258,426. 5,976,40 853,480. 853,480. 6,433,10 329,571. 6,762,68 1,630,41 1,630,41 有限公 0.29 59 6.88 82 82 8.56 47 0.03 4.86 4.86 司福建福君基因 13,282,4 31,538,3 44,820,7 15,150,7 15,150,7 5,401,88 31,466,1 36,868,0 808,798. 808,798. 生物科 12.22 15.17 27.39 01.89 01.89 4.77 95.98 80.75 04 技有限公司单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现营业收入净利润营业收入净利润额金流量额金流量深圳市化讯 34,245,477.9 -1,345,220.26 -1,345,220.26 -4,567,063.77 45,460,793.8 1,626,455.17 1,626,455.17 1,831,131.98 西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文应用材料有 3 限公司有料信息科 93,350,274.3 -24,583,176.9 10,643,080.1 技（上海）有 -3,168,459.43 -3,168,459.43 3,736,229.63 509,013.31 509,013.31 3 8 限公司上海西陇生 15,857,812.1 19,354,721.1 化科技有限 -1,562,577.16 -1,562,577.16 -4,458,468.44 -2,358,837.81 -2,358,837.81 4,258,071.76 9 公司沈阳西陇化 4,200,376.77 -9,339.11 -9,339.11 -1,214,491.65 6,893,490.30 54,456.88 54,456.88 412,397.56 工有限公司福建福君基因生物科技 -12,186,251.2 167,358.49 -6,389,257.21 -6,389,257.21 6,640,276.06 -434,388.72 -434,388.72 有限公司(注 1) 其他说明：注1：本公司于2016年4月出资成立福建福君基因生物科技有限公司并取得控制权，因损益和现金流量上年同期数为2016 年5-6月的损益和现金流量。 2、在合营安排或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联营主要经营地注册地业务性质营企业投资的会企业名称直接间接计处理方法嘉兴清石西陇股非证券业务的投权投资基金合伙嘉兴市嘉兴市资、投资管理、 95.14% 权益法核算企业（有限合伙）咨询在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：嘉兴清石西陇股权投资基金合伙企业（有限合伙）总投资10,500万元，本公司作为有限合伙人，以自有资金出资9,990 万元人民币，占合伙企业出资总额比例为95.14%。嘉兴清石投资合伙企业（有限合伙）作为普通合伙人，出资510万元人民币，占合伙企业出资总额比例为4.86%。根据合伙协议及其补充协议，清石西陇投资基金设立投资决策委员会，投资决策委员会由3名投资专业人士组成，其中普通合伙人委派代表2名（包括投资决策委员会主任一名），有限合伙人委派代表1名。投资决策委员会负责合伙企业投资及投资变现的最终决策。投资决策委员会的决议由普通合伙人具体执行，并对合伙企业产生法律约束力。投资决策委员会的表决为一人一票制，具体投资决策制度由普通合伙人制定。投资决策委员会在投资决策过程中应实行关联方回避表决制度。因此本公司在嘉兴清石西陇股权投资基金合伙企业（有限合伙）的表决比例为33.33%，不同于持股比例。持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）重要联营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额嘉兴清石西陇股权投资基金合伙企业嘉兴清石西陇股权投资基金合伙企业（有限合伙）（有限合伙）流动资产 108,116,060.18 111,454,381.29 非流动资产 32,292,654.74 31,688,469.11 资产合计 140,408,714.92 143,142,850.40 流动负债 9,118,322.13 9,978,986.02 负债合计 9,118,322.13 9,978,986.02 少数股东权益 36,196,808.54 37,005,448.62 归属于母公司股东权益 95,093,584.25 96,158,415.76 按持股比例计算的净资产份额 90,472,036.06 91,485,116.75 对联营企业权益投资的账面价值 90,472,036.06 91,485,116.75 营业收入 14,027,446.55 10,700,054.98 净利润 -1,873,471.59 -2,651,836.52 综合收益总额 -1,873,471.59 -2,651,836.52 其他说明十、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理相关风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施。 1. 银行存款本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，截至2017年6月30日，本公司应收账款16.04%(2016年12月 31日：25.63%)源于前五大客户，本公司不存在重大的信用集中风险。 (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：项目期末数未逾期未减值已逾期未减值合计 1年以内 1-2年 2年以上应收票据 70,710,206.56 70,710,206.56 小计 70,710,206.56 70,710,206.56 (续上表) 项目期初数未逾期未减值已逾期未减值合计 1年以内 1-2年 2年以上应收票据 41,892,006.17 41,892,006.17 小计 41,892,006.17 41,892,006.17 (二) 流动风险流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。金融负债按剩余到期日分类项目期末数账面价值未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上金融负债银行借款 170,029,896.95 171,811,597.42 171,811,597.42 应付票据 137,243,210.68 137,243,210.68 137,243,210.68 应付账款 155,169,221.36 155,169,221.36 155,169,221.36 其他应付款 61,877,177.68 61,877,177.68 61,877,177.68 长期借款 27,300,000.00 28,389,260.27 592,000.00 27,797,260.27 小计 551,619,506.67 554,490,467.42 526,693,207.14 27,797,260.27 (续上表) 金融负债西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文银行借款 98,326,153.93 98,359,228.82 98,359,228.82 应付票据 142,166,425.83 142,166,425.83 142,166,425.83 应付账款 167,433,447.32 167,433,447.32 167,433,447.32 其他应付款 54,350,175.45 54,350,175.45 54,350,175.45 长期借款 27,300,000.00 28,482,500.00 682,500.00 27,800,000.00 小计 489,576,202.53 490,791,777.42 462,991,777.42 27,800,000.00 (三) 市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。截至2017年6月30日，本公司以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的银行借款人民币170,029,896.95 元(2016年12月31日：人民币98,326,153.93元)，在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的50个基准点的变动时，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 2. 外汇风险十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位：元期末公允价值项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计量一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- （二）可供出售金融资产 87,686,011.08 87,686,011.08 （2）权益工具投资 87,686,011.08 87,686,011.08 二、非持续的公允价值计 -- -- -- -- 量 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据采用股票交易市场2017年6月30日的收市价格。西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况母公司对本企业的母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比例本企业的母公司情况的说明本公司实际控制人为黄伟波、黄伟鹏、黄少群、黄侦凯、黄侦杰。其中，黄伟波与黄侦凯、黄侦杰是父子关系，黄伟波、黄伟鹏、黄少群是兄弟关系，五人合计持有本公司股份比例为46.12%。根据其在2010年7月30日签订的一致行动协议，自各方签署该协议之日起至各方均不再作为本公司直接股东之日止，各方对本公司任何重要事项的决策采取相同意思表示，在本公司股东大会就任何事项进行表决时采取一致行动保持投票的一致性。本企业最终控制方是黄伟波、黄伟鹏、黄少群、黄侦凯、黄侦杰。其他说明： 2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。 3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注在其他主体中的权益之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：合营或联营企业名称与本企业关系其他说明 4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系汕头市佳禾生物科技有限公司同一控制下的关联方新泰市佳禾生物科技有限公司同一控制下的关联方其他说明 5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额出售商品/提供劳务情况表单位：元西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文关联方关联交易内容本期发生额上期发生额汕头市佳禾生物科技有限公司销售商品 2,097,547.67 1,277,694.44 新泰市佳禾生物科技有限公司销售商品 75,559.00 134,434.17 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明（2）关联担保情况本公司作为担保方单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕本公司作为被担保方单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕关联担保情况说明（3）关联方资金拆借单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入嘉兴清石西陇股权投资基金合伙企业（有限合 30,000,000.00 2016 年 11 月 14 日 2017 年 11 月 14 日尚未归还伙）拆出（4）关键管理人员报酬单位：元项目本期发生额上期发生额（5）其他关联交易 6、关联方应收应付款项（1）应收项目单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文汕头市佳禾生物科应收账款 1,211,368.39 121,136.84 3,227,448.55 161,372.43 技有限公司新泰市佳禾生物科应收账款 170,674.62 8,533.74 212,270.62 10,613.53 技有限公司小计 1,382,043.01 129,670.58 3,439,719.17 171,985.96 （2）应付项目单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额嘉兴清石西陇股权投资基金其他应付款 30,820,541.10 30,168,041.10 合伙企业（有限合伙）小计 30,820,541.10 30,168,041.10 7、关联方承诺 8、其他十三、承诺及或有事项 1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 2、或有事项（1）资产负债表日存在的重要或有事项（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他十四、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、利润分配情况单位：元 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明十五、其他重要事项 1、前期会计差错更正（1）追溯重述法单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因 2、分部信息（1）报告分部的确定依据与会计政策公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部，并以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。（2）报告分部的财务信息单位：元项目华南华东西南境内其他境外分部间抵销合计 1,115,739,989. -439,545,949.2 1,579,228,259. 主营业务收入 567,980,041.16 41,030,918.74 34,684,666.14 259,338,592.95 71 1 -441,864,551.4 1,375,862,321. 主营业务成本 971,399,400.75 529,246,749.39 30,690,868.95 30,037,203.11 256,352,651.02 6 3,364,370,528. -1,776,875,592. 2,340,719,295. 资产总额 513,508,832.66 76,601,153.81 45,372,293.45 117,742,079.83 01 75 -688,114,895.0 负债总额 947,048,821.56 334,141,436.71 15,533,901.27 10,722,697.56 6,076,265.16 625,408,227.20 所有者权益总 2,417,321,706. 179,367,395.95 61,067,252.54 34,649,595.89 111,665,814.67 -1,088,760,697. 1,715,311,067. 西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文额 45 69 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因（4）其他说明 3、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 4、其他十六、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组 176,016, 13,694,6 162,322,1 117,554 8,499,612 109,055,22 合计提坏账准备的 100.00% 7.78% 100.00% 7.23% 764.97 25.81 39.16 ,834.95 .10 2.85 应收账款 176,016, 13,694,6 162,322,1 117,554 8,499,612 109,055,22 合计 100.00% 7.78% 100.00% 7.23% 764.97 25.81 39.16 ,834.95 .10 2.85 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内 134,537,444.10 6,726,872.77 5.00% 1 年以内小计 134,537,444.10 6,726,872.77 5.00% 1至2年 1,569,229.47 156,922.95 10.00% 2至3年 425,976.31 127,792.90 30.00% 3 年以上 662,929.06 331,464.54 50.00% 西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3至4年 662,929.06 331,464.54 50.00% 5 年以上 6,351,572.65 6,351,572.65 100.00% 合计 143,547,151.59 13,694,625.81 9.54% 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 5,217,765.19 元；本期收回或转回坏账准备金额 22,751.48 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式（3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额本期实际核销 22,751.48 其中重要的应收账款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生应收账款核销说明：（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组 186,105, 3,019,25 183,086,1 164,389 2,110,849 162,278,89 合计提坏账准备的 100.00% 1.62% 100.00% 1.28% 405.50 5.17 50.33 ,740.00 .81 0.19 其他应收款 186,105, 3,019,25 183,086,1 164,389 2,110,849 162,278,89 合计 100.00% 1.62% 100.00% 1.28% 405.50 5.17 50.33 ,740.00 .81 0.19 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内 39,268,037.04 1,963,401.87 5.00% 1 年以内小计 39,268,037.04 1,963,401.87 5.00% 1至2年 608,533.00 60,853.30 10.00% 3 年以上 1,970,000.00 985,000.00 50.00% 3至4年 1,970,000.00 985,000.00 50.00% 5 年以上 10,000.00 10,000.00 100.00% 合计 41,856,570.04 3,019,255.17 7.21% 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 908,405.36 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式（3）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生其他应收款核销说明：（4）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额合并范围内的关联方款项 144,248,835.46 140,121,688.81 少数股东往来款 13,506,912.81 股权转让款 2,000,000.00 押金保证金 23,757,779.89 23,986,062.00 员工借支 2,000.00 152,343.50 应收暂付款 1,555,280.32 126,995.69 其他 1,034,597.02 2,650.00 合计 186,105,405.50 164,389,740.00 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期末余坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄额合计数的比例额上海西陇化工有限公司合并范围内关联方 81,813,115.60 1 年以下 43.96% 佛山西陇化工有限公司合并范围内关联方 27,899,290.62 1 年以下 14.99% 徐久振押金保证金 20,000,000.00 1 年以下 10.75% 1,000,000.00 西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文广州西陇精细化工技术有限公合并范围内关联方 16,483,027.33 1 年以下 8.86% 司福建福君基因生物科技有限公合并范围内关联方 15,000,000.00 1 年以下 8.06% 司合计 -- 161,195,433.55 -- 86.62% 1,000,000.00 3、长期股权投资单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资 1,144,171,944.20 1,144,171,944.20 1,069,671,944.20 1,069,671,944.20 对联营、合营企 90,472,036.05 90,472,036.05 91,485,116.75 91,485,116.75 业投资合计 1,234,643,980.25 1,234,643,980.25 1,161,157,060.95 1,161,157,060.95 （1）对子公司投资单位：元本期计提减值准减值准备期末余被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额备额北京西陇化工有 5,000,000.00 5,000,000.00 限公司上海西陇化工有 20,000,000.00 20,000,000.00 限公司湖北西陇化工有 2,000,000.00 2,000,000.00 限公司四川西陇化工有 50,000,000.00 50,000,000.00 限公司广州市西陇化工 11,000,000.00 11,000,000.00 有限公司广州西陇精细化 97,000,000.00 97,000,000.00 工技术有限公司南宁市西陇化工 2,000,000.00 2,000,000.00 有限公司厦门西陇化工有 1,000,000.00 1,000,000.00 限公司佛山西陇化工有 373,593,700.00 373,593,700.00 限公司西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文西陇化工（香港） 184,126,770.00 184,126,770.00 有限公司湖北杜克化学科 30,000,000.00 30,000,000.00 技有限公司福建西陇生物技 135,087,774.20 135,087,774.20 术有限公司深圳市化讯应用 46,200,000.00 46,200,000.00 材料有限公司西陇（上海）医疗 25,500,000.00 25,500,000.00 科技有限公司有料信息科技（上 40,113,700.00 40,113,700.00 海）有限公司上海西陇生化科 19,000,000.00 19,000,000.00 技有限公司沈阳西陇化工有 2,550,000.00 2,550,000.00 限公司福建福君基因生 25,500,000.00 25,500,000.00 物科技有限公司广州西陇生物技 100,000,000.00 100,000,000.00 术有限公司合计 1,069,671,944.20 100,000,000.00 25,500,000.00 1,144,171,944.20 （2）对联营、合营企业投资单位：元本期增减变动权益法下宣告发放减值准备投资单位期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额收益调整变动准备资损益或利润一、合营企业二、联营企业嘉兴清石西陇股权投资基金 91,485,11 -1,013,08 90,472,03 合伙企业 6.75 0.70 6.05 （有限合伙） 91,485,11 -1,013,08 90,472,03 小计 6.75 0.70 6.05 西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文 91,485,11 -1,013,08 90,472,03 合计 6.75 0.70 6.05 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 574,504,074.96 489,082,858.61 309,474,393.89 230,069,785.02 其他业务 8,622,609.19 4,134,180.10 9,764,333.58 5,057,259.79 合计 583,126,684.15 493,217,038.71 319,238,727.47 235,127,044.81 其他说明： 5、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -1,013,080.70 -4,100,515.25 理财产品投资收益 292,639.75 1,931,802.51 股权投资业绩补偿款 15,735,679.70 4,840,215.40 子公司分红 7,500,000.00 合计 15,015,238.75 10,171,502.66 6、其他十七、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益 31,049.13 固定资产处置损益计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 4,370,478.42 科技项目经费受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保 292,639.75 西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,056,144.10 其他符合非经常性损益定义的损益项目 15,735,679.70 减：所得税影响额 112,834.58 少数股东权益影响额 27,288.60 合计 15,233,579.72 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益每股收益报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润 2.09% 0.06 0.06 扣除非经常性损益后归属于公司 1.19% 0.03 0.03 普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称 4、其他西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文第十一节备查文件目录（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；（三）公司法定代表人签署并盖章的半年度报告全文及摘要。西陇科学股份有限公司法定代表人：黄伟鹏 2017年8月25日
附件：公告原文

西陇科学：2017年半年度报告（下载公告）

公告日期:2017-08-25

西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
西陇科学股份有限公司
  2017 年半年度报告
    2017 年 08 月
                                           西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                   第一节 重要提示、目录和释义
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
    公司负责人黄伟鹏、主管会计工作负责人韦映吟及会计机构负责人(会计主
管人员)刘艳声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
    本报告如涉及到的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承
诺。投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预
测与承诺之间的差异。
    本公司请投资者认真阅读报告全文，并特别注意下列风险因素：1、安全生
产的风险；2、环保风险；3、技术研发风险；4、管理风险。详见半年度报告全
文第四节经营情况讨论与分析第十项“公司面临的风险及应对措施”。
    公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
                                                                                            西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                     目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................................................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标 .............................................................................................................5
第三节 公司业务概要 ...............................................................................................................................8
第四节 经营情况讨论与分析...................................................................................................................10
第五节 重要事项 ....................................................................................................................................18
第六节 股份变动及股东情况...................................................................................................................30
第七节 优先股相关情况 ..........................................................................................................................34
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................................................35
第九节 公司债相关情况 ..........................................................................................................................36
第十节 财务报告 ....................................................................................................................................37
第十一节 备查文件目录 ........................................................................................................................126
                                                              西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                           释义
                释义项             指                                释义内容
公司、母公司、股份公司、西陇科学   指   西陇科学股份有限公司
报告期                             指   2017 年 1 月 1 日-2017 年 6 月 30 日
                                        控股子公司有料信息科技(上海)有限公司建设的化工原料电子商务
有料网                             指
                                        平台
                                        控股子公司上海西陇生化科技有限公司建设的实验室产品电子商务
毛博士实验室                       指
                                        平台
                                        电子化学品包含 PCB 用化学试剂、超净高纯化学试剂与电镀药水等。
                                        PCB 用化学试剂指印刷线路板（printed circuit board，简称 PCB）制
                                        造过程中所用到的化学试剂，主要分为线路成像用光致抗蚀剂和网
                                        印油墨、镀覆工艺用化学品及用于显影、蚀刻、黑化、除胶、清洗、
                                        保护、助焊等工艺用化学品。超净高纯化学试剂是指主体成分纯度
电子化学品                         指
                                        大于 99.99%，杂质离子，尤其是杂质阴阳离子和微粒数符合严格要
                                        求的化学试剂。超净高纯试剂在国外又称之为湿化学品或工艺化学
                                        品，主要用于大规模集成电路和超大规模集成电路，以及高能电池
                                        电解液、太阳能电池、电子元器件、高端通用芯片、分立器、平板
                                        显示器、光电玻璃等制造领域。
                                        按医疗器械管理的体外诊断试剂，包括可单独使用或与仪器、器具、
                                        设备或系统组合使用，在疾病的预防、诊断、治疗监测、预后观察、
体外诊断试剂                       指   健康状态评价以及遗传性疾病的预测过程中，用于对人体样本（各
                                        种体液、细胞、组织样本等）进行体外检测的试剂、试剂盒、校准
                                        品（物）、质控品（物）等。
                                        用于色谱分析、色谱分离、色谱制备的化学试剂。色谱试剂根据用
色谱试剂                           指   途的不同，分为色谱标准物、色谱固定相、色谱固定液、色谱担体、
                                        高压液相色谱淋洗剂、离子标准液、离子对试剂。
                                        在国民经济中成熟应用的基础化学品，主要分为无机化工原料和有
                                        机化工原料，无机化工原料主要可分为无机酸、无机碱、无机盐、
                                        氧化物、单质、工业气体和其它种类；有机化工原料可分为烷烃及
化工原料                           指
                                        其衍生物、烯烃及其衍生物、炔烃及衍生物、醌类、醛类、醇类、
                                        酮类、酚类、醚类、酐类、酯类、有机酸、羧酸盐、碳水化合物、
                                        杂环类、腈类、卤代类、胺酰类、其它种类。
专用化学品                         指   食品添加剂、原料药等产品。
FLGT                               指   Fulgent Genetics，纳斯达克上市公司，主要从事基因测序服务。
                                                                        西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                              第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称                 西陇科学                                股票代码
变更后的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所       深圳证券交易所
公司的中文名称           西陇科学股份有限公司
公司的中文简称（如有）   西陇科学
公司的外文名称（如有）   XILONG SCIENTIFIC CO., LTD
公司的外文名称缩写（如有）XILONG SCIENTIFIC
公司的法定代表人         黄伟鹏
二、联系人和联系方式
                                                    董事会秘书                          证券事务代表
姓名                                 邬军晖                                  莫娇
联系地址                             广州市萝岗区科学城新瑞路 6 号           广州市萝岗区科学城新瑞路 6 号
电话                                 020-62612188                            0754-82481503
传真                                 020-83277188                            020-62612188-356
电子信箱                             wujh@xilongs.com                        mojiao@xilongs.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2016 年年报。
                                                                   西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
                                            本报告期               上年同期                 本报告期比上年同期增减
营业收入（元）                               1,586,892,933.10           1,093,587,743.75                    45.11%
归属于上市公司股东的净利润（元）                35,244,630.85             55,234,988.29                    -36.19%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                                20,011,051.13             47,492,480.61                    -57.86%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）               -47,879,817.32             -69,315,429.34                    30.92%
基本每股收益（元/股）                                     0.06                       0.09                  -33.33%
稀释每股收益（元/股）                                     0.06                       0.09                  -33.33%
加权平均净资产收益率                                     2.09%                    3.17%                     -1.08%
                                                                                            本报告期末比上年度末增
                                           本报告期末              上年度末
                                                                                                      减
总资产（元）                                 2,340,719,295.01           2,372,548,499.96                    -1.34%
归属于上市公司股东的净资产（元）             1,674,266,428.95           1,741,175,562.13                    -3.84%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                           单位：元
                        项目                                     金额                             说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）                   31,049.13 固定资产处置损益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
                                                                    4,370,478.42 科技项目经费
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易                  292,639.75
                                                                    西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                 -5,056,144.10
其他符合非经常性损益定义的损益项目                                   15,735,679.70
减：所得税影响额                                                       112,834.58
    少数股东权益影响额（税后）                                          27,288.60
合计                                                                 15,233,579.72             --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
                                                                  西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                       第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     报告期内，公司主营业务为化学试剂、原料药与食品添加剂、体外诊断试剂的生产与销售、化工原料销售。公司大部
分产品为基础性化工原料产品，广泛应用于国民经济各行各业。公司化学试剂按照产品纯度等级不同分为通用化学试剂、电
子化学品，电子化学品包括PCB用化学试剂与超净高纯化学试剂。化学试剂产品有各类规格的氨水、氢氧化钠、盐酸、硫酸、
甲醇、乙腈、丙酮等，既应用于实验室研发及分析检测领域，也应用于工业化生产，如电子元器件、平板显示器、电池电解
液、光电玻璃等制造领域，以及能源、新材料、日化、生物医药等行业。公司原料药产品为次硝酸铋、碘化钾，食品添加剂
主要为磷酸氢二钠，磷酸二氢钠等。
     报告期内，公司基因测序业务有序开展，电子商务平台不断创新。公司目前电子化学品业务、化工原料、化学试剂传
统业务板块规模保持稳定增长，体外诊断试剂与生物试剂业务、基因测序业务、电子商务等新业务板块蓄势待发。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
              主要资产                                          重大变化说明
股权资产                             不适用
固定资产                             不适用
无形资产                             不适用
在建工程                             不适用
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     报告期内，公司提供化学试剂多种产品及配套服务的规模优势、产品品质优势、品牌优势、营销网络优势、电子商务
                                                                  西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
平台优势与2016年年度报告相比未发生变化。
    报告期内，公司完成了化学试剂二水合硫酸钙和水合硝酸钙的行业标准起草工作，目前处于送审阶段。一种盐酸储罐
尾气处理设备获得实用新型授权。报告期内，通过协议转让等方式，实现专利在集团与子公司之间的资源优化配置，提高知
识产权利用效率。截止报告期末，公司的有效授权专利数量为23项（不含子公司）。
                                                                  西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                 第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
    报告期内，公司继续坚持“化工+医疗健康”发展战略，在保持化学试剂业务发展同时，不断向生命科学领域延伸，从
实验室化学试剂、体外诊断试剂，到基因测序服务。报告期内，公司主要经营成果如下：
    1、生产中心布局进一步优化，技术改造持续进行
    公司佛山生产基地设计的1万吨/年超净高纯试剂与5万吨/年PCB用化学试剂产能项目已经投入运营。报告期内佛山各项
基础建设、资质申请、人员储备等均已按计划逐步到位，佛山生产基地生产成为公司最大的生产中心，并顺利承接了乙腈、
无水乙醇、异丙醇、硼酸等多系列产品的产能转移。公司现有生产基地合理布局，协同优势凸显。
    节能减排与品质提升相辅相成，公司持续开展关键设备的技术改造与产品技术改进。报告期内，公司有机液体类高纯
试剂微量阴阳离子及微细颗粒脱除、深度脱水技术大幅提高了高端有机溶剂类高纯试剂的一次合格率，巩固了这类产品生产
工艺及质量在国内的领先优势。特种固体试剂冷却、蒸发、结晶过程绿色工艺质量控制技术为公司原有固体试剂产品在新材
料领域拓展应用提供了技术支持。热泵蒸发技术及设备应用于无机试剂的蒸发工艺、有机高纯试剂的精馏工艺的节能改造，
大幅减少产品综合能源消耗。
    2、供应链建设进一步完善
    报告期内，公司华东、华南、华中、华北、西南五大仓储物流中心分工协作，配合一体化的业务管理和实时供应链管
理体系，提高服务和响应能力，更好的满足电商平台以及线下业务的客户需求。
    3、基因检测业务有序进行
    报告期内，控股子公司福建福君基因生物技术有限公司控制的福州福瑞医学检验所取得了医疗机构执业许可证。福君
基因与和美医疗管理咨询有限公司签订战略合作协议，福君基因向和美咨询及其指定的权属和关联单位提供孕前单基因疾病
基因检测、新生儿遗传性疾病基因检测、遗传性肿瘤风险预测、遗传性疾病基因检测、临床外显子、全外显子&全基因检测
服务，双方共同开展基因测序业务的推广。
    4、积极开展生物试剂的研发
    持续完善蛋白质抗原、质控品等体外诊断试剂原料的研发、生产、市场推广及销售；研发分子诊断和二代测序用核酸
提取试剂盒等产品开发、推广与销售。关注和调研体外诊断试剂的发展趋势和热点，并对部分实施跟踪和预研，为公司大力
发展体外诊断试剂方向奠定基础。
                                                                            西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                                    单位：元
                              本报告期                 上年同期                 同比增减                     变动原因
                                                                                                    主要为化工原料电商平
                                                                                                    台“有料网”上线运作，
营业收入                      1,586,892,933.10         1,093,587,743.75                    45.11%
                                                                                                    推动化工原料销售收入
                                                                                                    大幅增长
营业成本                      1,379,996,758.25          874,848,951.04                     57.74%
销售费用                          75,186,306.38            66,889,350.00                   12.40%
管理费用                          95,334,068.52            79,494,036.19                   19.93%
                                                                                                    主要为利息收入减少所
财务费用                           2,977,736.49             -1,881,396.87              258.27%
                                                                                                    致。
                                                                                                    主要为利润总额下降所
所得税费用                         4,880,879.10            13,994,865.44                -65.12%
                                                                                                    致。
研发投入                          20,851,680.61            19,749,275.73                    5.58%
                                                                                                    主要为收入增长导致销
经营活动产生的现金流
                                  -47,879,817.32           -69,315,429.34                  30.92% 售商品收到的现金增加
量净额
                                                                                                    所致。
                                                                                                    主要为上年同期孙公司
投资活动产生的现金流                                                                                美国西陇增加对外投资
                                   2,356,088.26            -77,658,725.13              103.03%
量净额                                                                                              款导致投资支付的现金
                                                                                                    增加。
筹资活动产生的现金流                                                                                主要为银行借款增加所
                                  38,303,712.44         -142,228,168.24                126.93%
量净额                                                                                              致。
现金及现金等价物净增
                                   -7,392,521.40        -284,782,826.20                    97.40%
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
                                                                                                                    单位：元
                                   本报告期                                 上年同期
                                                                                                               同比增减
                           金额           占营业收入比重             金额         占营业收入比重
                                                                              西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
营业收入合计             1,586,892,933.10                100%       1,093,587,743.75            100%            45.11%
分行业
化工行业                 1,570,866,518.19               98.99%      1,030,540,179.59          94.23%            52.43%
医疗行业(器械、诊
                            15,787,639.06               0.99%         63,047,564.16            5.77%           -74.96%
断试剂)
服务行业(物业租
                               238,775.85               0.02%                   0.00           0.00%           100.00%
金)
分产品
电子化学品                 359,167,781.21               22.63%       354,751,807.35           32.44%             1.24%
通用试剂                   302,367,488.93               19.05%       261,053,214.41           23.87%            15.83%
原料药及食品添加
                            31,260,940.57               1.97%         16,230,309.06            1.48%            92.61%
剂
化工原料                   870,416,760.08               54.85%       389,271,437.55           35.60%           123.60%
医疗器械及诊断试
                            15,787,639.06               0.99%         63,047,564.16            5.77%           -74.96%
剂
其他业务收入                 7,892,323.25               0.50%           9,233,411.22           0.84%           -14.40%
分地区
华南地区                   708,383,237.78               44.64%       497,510,637.44           45.49%            42.39%
华东地区                   548,124,275.49               34.54%       398,052,615.87           36.40%            37.70%
西南地区                    35,556,863.71               2.24%         39,618,794.30            3.62%           -10.25%
境内其他地区                34,071,904.25               2.15%         53,161,972.83            4.86%           -35.91%
出口                         2,302,610.86               0.15%           5,336,583.35           0.49%           -56.85%
境外地区                   258,454,041.01               16.29%        99,907,139.96            9.14%           158.69%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                               单位：元
                                                                          营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                       营业收入         营业成本           毛利率
                                                                            同期增减        同期增减        期增减
分行业
化工行业            1,570,866,518.19 1,378,896,685.44            12.22%           52.43%         65.44%         -6.90%
分产品
电子化学品           359,167,781.22   253,940,871.50             29.30%            1.24%          1.22%          0.02%
通用试剂             302,367,488.93   260,330,822.70             13.90%           15.83%         19.67%         -2.76%
化工原料             870,416,760.08   835,105,357.38             4.06%           123.60%        139.48%         -6.36%
分地区
华南地区             708,383,237.78   559,040,802.71             21.08%           42.39%         58.30%         -7.93%
                                                                              西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
华东地区            548,124,275.49    509,281,380.88              7.09%          37.70%            47.18%          -5.98%
境外地区            258,454,041.01    255,463,433.07              1.16%         158.69%            162.58%         -1.46%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求
否
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
1、化工行业的营业收入较上年同期增长52.43%，主要原因为化工原料电商平台“有料网”上线运作，推动化工原料销售收入
大幅增长。
2、医疗行业(器械、诊断试剂）的营业收入较上年同期下降74.86%，主要原因为公司2016年末转让西陇(上海)医疗科技有限
公司51%的股权，本报告期西陇(上海)医疗科技有限公司不再纳入合并范围。
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
                                                                                                                  单位：元
                              本报告期末                         上年同期末
                                                                                       比重增减         重大变动说明
                       金额          占总资产比例         金额         占总资产比例
货币资金            463,779,248.92         19.81% 438,541,737.73              18.48%       1.33%
应收账款            344,229,291.66         14.71% 402,105,270.17              16.95%      -2.24%
存货                377,682,821.82         16.14% 325,947,806.99              13.74%       2.40%
长期股权投资         90,472,036.05          3.87%      91,485,116.75          3.86%        0.01%
固定资产            551,246,919.27         23.55% 563,632,254.70              23.76%      -0.21%
在建工程             18,189,270.94          0.78%       6,515,059.95          0.27%        0.51%
短期借款            170,029,896.95          7.26%      98,326,153.93          4.14%        3.12%
长期借款             27,300,000.00          1.17%      27,300,000.00          1.15%        0.02%
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                  单位：元
                                                                                   西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                     计入权益的累
                                    本期公允价值                       本期计提的减
     项目           期初数                           计公允价值变                     本期购买金额 本期出售金额     期末数
                                      变动损益                                值
                                                           动
金融资产
3.可供出售金                                                                                                      87,686,011.0
                175,454,080.83 -74,892,698.83 -87,768,069.75
融资产
                                                                                                                  87,686,011.0
金融资产小计 175,454,080.83 -74,892,698.83 -87,768,069.75
                                                                                                                  87,686,011.0
上述合计        175,454,080.83 -74,892,698.83 -87,768,069.75
金融负债                     0.00             0.00              0.00                                                     0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
不适用
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
           报告期投资额（元）                         上年同期投资额（元）                            变动幅度
                                          0                               175,454,080.83                               -100%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                      单位：元
                                                 计入权益的累
                    初始投资    本期公允价                       报告期内购入 报告期内售 累计投资收
    资产类别                                     计公允价值变                                          期末金额    资金来源
                      成本      值变动损益                             金额        出金额       益
                                                      动
                                                                                 西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                    175,454,08 -74,892,698.8                                                               87,686,011.
股票                                            -87,768,069.75                                                            自有资金
                          0.83              3
                    175,454,08 -74,892,698.8                                                               87,686,011.
合计                                            -87,768,069.75            0.00        0.00         0.00                       --
                          0.83              3
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                             单位：元
  公司名称     公司类型          主要业务       注册资本         总资产      净资产     营业收入          营业利润         净利润
 广州西陇精 子公司               化工产品                   298,697,100. 100,108,705. 338,117,313. 5,356,175.60 5,348,044.44
                                                                          西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
细化工技术                 研发、销售 102,000,000.              24           25
有限公司
 上海西陇化                 化工产品                   279,832,229. 35,835,798.0 443,030,163. -3,750,725.3 -3,839,674.9
              子公司                    20,000,000.0
工有限公司                 销售                                 00            6              62             0
 福建新大陆                 体外诊断
                                                       72,156,924.7 69,900,865.9 15,579,525.8
生物技术股 子公司          试剂研发、 20,000,000.0                                                3,232,187.02 2,547,040.08
                                                                 8            7
份有限公司                 生产、销售 0
 福建福君基
                            基因检测                   44,820,727.3 29,670,025.5                  -6,389,257.2 -6,389,257.2
因生物科技 参股公司                     40,500,000.0                                 167,358.49
                           服务                                  9            0                             1
有限公司
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
                公司名称                     报告期内取得和处置子公司方式              对整体生产经营和业绩的影响
西陇（上海）医疗科技有限公司           股权转让                                    减少投资收益 786,217.30 元
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
                                                                       -20.00%        至                            10.00%
动幅度
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
                                                                       6,597.49       至                           9,071.55
动区间（万元）
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
                                                                                                                   8,246.87
元）
                                               1、化工原料市场波动较大，化工原料盈利能力存在不确定性；2、基因测
业绩变动的原因说明                             序业务处于市场培育和推广期，前期各项支出较大；3、精细化管理，优化
                                               资源配置，提升运营效率。
十、公司面临的风险和应对措施
       1、安全生产的风险
       公司生产过程中，部分原料、半成品或产成品为易燃、易爆、腐蚀性或有毒物质。在生产、装卸和仓储过程中存在着
因设备及工艺不完善、物品保管及操作不当等原因而造成意外安全事故的风险。虽然报告期内，公司未发生过重大安全事故，
                                                                  西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
也十分重视安全生产事故的防范，但不排除随着生产规模不断扩大，公司安全生产相关制度可能存在不充分或者没有完全地
得到执行等风险，导致重大安全事故的发生，这将给公司的生产经营带来较大的不利影响。针对安全风险，公司加大安全隐
患排查和整改力度，内部设置了环境健康安全部及专职安全员，制定了安全生产相关制度，加强了安全环保培训，并尽量采
用了先进的设备设施和自动控制系统，尽量降低安全生产风险。
    2、环保风险
    报告期内，数量众多的化工生产企业被要求停产整改或被直接关闭，环保整改力度空前加强。化学试剂的在生产过程
中会产生废水、废气、废渣等排放物，如果操作不当可能发生泄漏、污染等环保事故。随着打击环境污染、环保整治等专项
活动力度不断加强，企业执行的环保标准也更高更严格。对此，公司将积极调整产品结构，优化生产工艺，实现节能减排与
产品品质提升相辅相成。
    3、技术研发风险
    公司新业务不断扩展，新技术的引入、传承、升级与改造均需要专业的知识与丰富的经验，此外，化学试剂行业的一
个重要特点是品种多、发展快，质量要求高。如果缺乏强大的技术力量支持，会导致不能响应市场需求，直接影响产品的销
量与客户忠诚度。公司积聚和培养了一批具备较强研发实力的科研人员和经验丰富的专家，已获得了多项专利。公司将不断
加强研发投入，引进专业性人才，加强开展产研合作，引导知识产权与科研成果的产业化。
    4、管理风险
    随着公司战略转型、业务发展以及外延式并购的扩张，公司业务范围、产品领域进一步扩大，组织结构和管理体系日
趋复杂，对经营团队的管理水平、风控能力、反应速度、资源整合能力形成较大挑战。尽管公司管理团队经验丰富，但如果
公司在战略转型的过程中不能有效地进行管控，将对公司发展形成一定风险。 公司将在制度建设、组织架构、运营管理、
资金管理和内部控制等方面加强管控，同时积极引入职业经理人团队，不断更新管理理念，优化决策程序， 提高决策水平，
应对机遇和风险。
                                                                             西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                            第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
     会议届次           会议类型          投资者参与比例          召开日期             披露日期              披露索引
                                                                                                       巨潮资讯网《西陇科
                                                                                                       学：关于 2016 年度
2016 年度股东大会 年度股东大会                        46.31% 2017 年 04 月 07 日 2017 年 04 月 08 日 股东大会决议的公
                                                                                                       告》，公告编号：
                                                                                                       2017-03
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
             承诺事由                承诺方       承诺类型         承诺内容       承诺时间        承诺期限       履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资时所作承诺
股权激励承诺
                                                                未来三年，公
                                                                司将进一步
                                                 现金分红承     强化回报股      2014 年 10 月 2014-2016 年
其他对公司中小股东所作承诺         公司                                                                      履行完毕
                                                 诺             东的意识，利 24 日           度
                                                                润分配方案
                                                                将坚持以现
           西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
金分红为主，
通过提高现
金分红水平
来提升对股
东的回报。
根据相关法
律法规及《公
司章程》的规
定，在公司盈
利且现金能
够满足公司
持续经营和
长期发展的
前提下，未来
三个年度内，
公司原则上
每年度进行
一次现金分
红，公司当年
现金分红不
少于当年实
现的可分配
利润的 10%，
以现金方式
累计分配的
利润不少于
该三年实现
的年均可分
配利润的
30%。在条件
允许的情况
下，公司董事
会可以提议
进行中期现
金分红。如果
未来三年内
公司净利润
保持持续稳
定增长，公司
可提高现金
分红比例或
实施股票股
利分配，加大
对投资者的
          西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
回报力度。公
司董事会应
当综合考虑
所处行业特
点、发展阶
段、自身经营
模式、盈利水
平以及是否
有重大资金
支出安排等
因素，区分下
列情形，并按
照公司章程
规定的程序，
提出差异化
的现金分红
政策：（1）公
司发展阶段
属成熟期且
无重大资金
支出安排的，
进行利润分
配时，现金分
红在本次利
润分配中所
占比例最低
应达到 80%；
（2）公司发
展阶段属成
熟期且有重
大资金支出
安排的，进行
利润分配时，
现金分红在
本次利润分
配中所占比
例最低应达
到 40%；（3）
公司发展阶
段属成长期
且有重大资
金支出安排
的，进行利润
分配时，现金
                                                                西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                     分红在本次
                                                     利润分配中
                                                     所占比例最
                                                     低应达到
                                                     20%。
                                                     在公司股票
                                                     复牌之日起
                                                                                  2017 年 3 月 2
                                        不再筹划重   2 个月内，不 2017 年 03 月
                                 公司                                             日-2017 年 5 履行完毕
                                        大资产重组   再筹划重大    02 日
                                                                                  月1日
                                                     资产重组事
                                                     项。
承诺是否按时履行                 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及下 不适用
一步的工作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
                                                                     西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
                                                                                        披露日期        披露索引
       况           元）           负债        进展     结果及影响        执行情况
                                                      公司败诉。按照
                                                      一审判决书支付
                                                      左卫雄股权转让
公司与左卫雄、左                                      款、违约金并承                                   巨潮资讯网
友镒关于湖北杜                                        担案件受理费合                                   《西陇科学：
                                                                                       2017 年 07 月
克化学科技有限        129.57 否           一审判决    计 1,102,132.23   已经执行完毕                   关于诉讼终
                                                                                       29 日
公司股权转让纠                                        元；支付左友镒                                   结的公告》
纷                                                    股权转让款、违                                   （2017-054）
                                                      约金并承担案件
                                                      受理费合计
                                                      193,528.14 元。
公司起诉上海阿
拉丁生化科技股
                                                      案件在审理过程
份有限公司主要
                                                      中，诉讼对公司
交易股东徐久振、
                                          一审审理    本期利润无影                                     未达重大诉
招立萍、上海晶真    4,902.86 否                                         不适用
                                          中          响，对期后利润                                   讼披露标准。
投资管理中心（有
                                                      的影响尚无法准
限合伙）、上海仕
                                                      确预计
创投资有限公司
股权转让纠纷
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
                                                                              西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
                                                                   占同类 获批的                   可获得
                             关联                       关联交                     是否超 关联交
关联交 关联关 关联交                关联交易 关联交                交易金 交易额                   的同类 披露日       披露
                             交易                       易金额                     过获批 易结算
  易方        系    易类型          定价原则 易价格                额的比 度（万                   交易市         期   索引
                             内容                       （万元）                   额度    方式
                                                                    例      元）                        价
                                                                                                                       巨潮
                                                                                                                       资讯
                                                                                                                       网及
                                                                                                                       指定
                                                                                                                       信息
                                                                                                                       披露
                                                                                                                       媒体
                                                                                                                       《西
                                                                                                                       陇科
                                                                                                                       学：关
                                                                                                                       于
                                                                                                                       年度
汕头市                                                                                                                 关联
         实际控                                                                           银行转
佳禾生                                                                                                       2017 年 交易
         制人控 日常关 销售                    按市场                                     账或银 市场价
物科技                              公平交易             209.75     0.13%     800 否                         03 月 15 执行
         制的企 联交易 商品                    价格                                       行承兑 格
有限公                                                                                                       日        情况
         业                                                                               汇票
司                                                                                                                     及
                                                                                                                       年度
                                                                                                                       日常
                                                                                                                       关联
                                                                                                                       交易
                                                                                                                       预计
                                                                                                                       的公
                                                                                                                       告》
                                                                                                                       （公
                                                                                                                       告编
                                                                                                                       号：
                                                                                                                       2017-0
                                                                                                                       27）
新泰市 实际控                                                                             银行转             2017 年
                    日常关 销售                按市场                                              市场价
佳禾生 制人控                       公平交易               7.56     0.00%     300 否      账或银             03 月 15 同上
                    联交易 商品                价格                                                格
物科技 制的企                                                                             行承兑             日
                                                                             西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
有限公 业                                                                                     汇票
司
合计                                   --          --      217.31   --     1,100       --          --        --           --           --
大额销货退回的详细情况           无
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告 无
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
                                 不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债权：
                                      是否存在非
                                                        期初余额 本期新增金 本期收回金                      本期利息           期末余额
     关联方   关联关系    形成原因 经营性资金                                                  利率
                                                        （万元） 额（万元） 额（万元）                      （万元）           （万元）
                                            占用
应付关联方债务：
                                            期初余额（万 本期新增金 本期归还金                          本期利息（万 期末余额（万
     关联方    关联关系     形成原因                                                        利率
                                               元）        额（万元） 额（万元）                           元）                 元）
嘉兴清石西
陇股权投资
              联营企业     资金拆借                3,000            0              0                              82.05            3,000
管理合伙企
业
关联债务对公司经营成果
                           无
及财务状况的影响
                                                                              西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
                                                                                                                   单位：万元
                                     公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
                    担保额度相
                                             实际发生日期                                              是否履行 是否为关
  担保对象名称      关公告披露 担保额度                    实际担保金额       担保类型      担保期
                                             （协议签署日）                                                 完毕   联方担保
                       日期
                                                  公司与子公司之间担保情况
                     担保额度
                                             实际发生日期                                              是否履行 是否为关
  担保对象名称       相关公告    担保额度                  实际担保金额       担保类型      担保期
                                             （协议签署日）                                                 完毕   联方担保
                     披露日期
西陇化工（香港） 2016 年 11                  2016 年 10 月 31                连带责任保
                                    10,500                        5,260.01                2017-10-31   否          否
有限公司*           月 12 日                 日                              证
广州市西陇化工      2017 年 03       3,000 2016 年 07 月 09                  连带责任保   自具体授信 否            否
                                                                                西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
有限公司           月 15 日                 日                                 证           合同生效之
                                                                                            日起至债务
                                                                                            履行期限届
                                                                                            满之日起 2
                                                                                            年。
                                                                                            该债权合同
                                                                                            约定的债务
广州市西陇化工     2016 年 11               2016 年 08 月 03                   连带责任保
                                    3,334                                                   履行期届满 否             否
有限公司           月 12 日                 日                                 证
                                                                                            之日后 2 年
                                                                                            止
                                                                                            该债权合同
                                                                                            约定的债务
广州西陇精细化     2016 年 11               2016 年 09 月 20                   连带责任保
                                    1,112                             803.32                履行期届满 否             否
技术工有限公司     月 12 日                 日                                 证
                                                                                            之日后 2 年
                                                                                            止
                                                                                            该债权合同
                                                                                            约定的债务
佛山市西陇化工     2016 年 11               2016 年 08 月 03                   连带责任保
                                    2,223                             926.97                履行期届满 否             否
有限公司           月 12 日                 日                                 证
                                                                                            之日后 2 年
                                                                                            止
                                                                                            担保合同生
                                                                                            效起至最后
上海西陇化工有     2016 年 11               2016 年 09 月 20                   连带责任保   一期债务履
                                    7,000                           4,839.68                              否          否
限公司             月 12 日                 日                                 证           行期限届满
                                                                                            之日起两
                                                                                            年。
报告期内审批对子公司担保额                                     报告期内对子公司担保实际
                                                    150,000                                                                27,169
度合计（B1）                                                   发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担                                     报告期末对子公司实际担保
                                                    150,000                                                           11,829.98
保额度合计（B3）                                               余额合计（B4）
                                                 子公司对子公司的担保情况
                    担保额度
                                            实际发生日期                                                  是否履行 是否为关
 担保对象名称       相关公告    担保额度                  实际担保金额          担保类型         担保期
                                            （协议签署日）                                                     完毕   联方担保
                    披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计                                       报告期内担保实际发生额合
                                                    150,000                                                                27,169
（A1+B1+C1）                                                   计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合                                     报告期末实际担保余额合计
                                                    150,000                                                           11,829.98
计（A3+B3+C3）                                                 （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例                                                                              7.07%
                                                                                 西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
      其中：
      为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）
      直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
                                                                                                                    4,839.68
      务担保余额（E）
      担保总额超过净资产 50%部分的金额（F）
      上述三项担保金额合计（D+E+F）                                                                                 4,839.68
      未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）                 无
      违反规定程序对外提供担保的说明（如有）                     无
      采用复合方式担保的具体情况说明
      无
      （2）违规对外担保情况
      □ 适用 √ 不适用
      公司报告期无违规对外担保情况。
      3、其他重大合同
      □ 适用 √ 不适用
      公司报告期不存在其他重大合同。
      4、 委托理财
                                                                                                                 单位：万元
  受托人名称     是否关    产品类型    委托理财   起始日期      终止日期    报酬确定 本期实际 计提减 预计收益 报告期实际 报告期
                 联交易                  金额                                 方式     收回本金 值准备            损益金额      损益实
                                                                                        金额   金额（如                         际收回
                                                                                                 有）                            情况
中国光大银行股
                                                                            到期还本
份有限公司汕头     否      定期存款      1000     2017-01-09   2017-02-09               1000              2.55      2.50         2.50
                                                                              付息
     分行
广发银行股份有            理财（保本                                        到期还本
                   否                    1000     2017-01-10   2017-01-24               1000               1        1.00         1.00
限公司汕头分行            浮动收益）                                          付息
交通银行汕头滨            理财（保本                                        到期还本
                   否                    1000     2017-01-10   2017-01-22               1000              0.79      0.79         0.79
    港支行                浮动收益）                                          付息
上海浦东发展银
                          理财（保本                                        到期还本
行股份有限公司     否                    1000     2017-01-11   2017-01-23               1000              0.72      0.66         0.66
                          浮动收益）                                          付息
 广州东风支行
兴业银行汕头分            理财（保本                                        到期还本
                   否                    1000     2017-03-13   2017-04-13               1000              3.65      3.65         3.65
      行                  浮动收益）                                          付息
中国光大银行股     否      定期存款      1000     2017-03-10   2017-04-10   到期还本    1000              3.06      3.00         3.00
                                                                              西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
份有限公司汕头                                                             付息
       分行
交通银行汕头滨            理财（保本                                     到期还本
                     否                1000    2017-03-13   2017-04-12              1000             2.42      2.42        2.42
      港支行              浮动收益）                                       付息
广发银行股份有            理财（保本                                     到期还本
                     否                1000    2017-03-13   2017-03-28              1000             0.86      0.73        0.73
限公司汕头分行            浮动收益）                                       付息
广发银行股份有            理财（保本                                     到期还本
                     否                1000    2017-03-24   2017-04-24              1000             3.35      3.35        3.35
限公司汕头分行            浮动收益）                                       付息
兴业银行汕头分            理财（保本                                     到期还本
                     否                1000    2017-04-20   2017-05-17              1000             2.29      2.35        2.35
    行                浮动收益）                                       付息
交通银行汕头滨            理财（保本                                     到期还本
                     否                1000    2017-04-21   2017-05-12              1000             1.64      1.64        1.64
      港支行              浮动收益）                                       付息
中国光大银行股
                                                                         到期还本
份有限公司汕头       否    定期存款    1000    2017-04-21   2017-05-21              1000             2.92      2.93        2.93
                                                                           付息
       分行
上海浦东发展银
                                                                         到期还本
行股份有限公司       否    定期存款    1000    2017-04-24   2017-05-29              1000             3.31      3.45        3.45
                                                                           付息
 广州东风支行
招商银行福州晋                                                           到期还本
                     否    定期存款     160    2017-02-22   2017-03-22              160              0.14      0.14        0.14
      安支行                                                               付息
招商银行福州晋                                                           到期还本
                     否    定期存款     290    2017-03-22   2017-04-20              290              0.25      0.26        0.26
      安支行                                                               付息
招商银行福州晋                                                           到期还本
                     否    定期存款     110    2017-03-30   2017-04-20              110              0.07      0.07        0.07
      安支行                                                               付息
招商银行福州晋                                                           到期还本
                     否    定期存款    3500    2017-03-29   2017-04-01              3500             0.16      0.16        0.16
      安支行                                                               付息
招商银行福州晋                                                           到期还本
                     否    定期存款     525    2017-04-20   2017-05-24              525              0.54      0.55        0.55
      安支行                                                               付息
       合计                            18585                                                                               30.43
委托理财资金来源                                                                                                       自有资金
逾期未收回的本金和收益累计金额
涉诉情况（如适用）                                                                                                         不适用
委托理财审批董事会公告披露日期（如                                                                               2016年10月22日
有)
委托理财审批股东会公告披露日期（如                                                                               2016年11月12日
有)
未来是否还有委托理财计划               是
                                                                    西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
2、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、终止重大资产重组事项的说明
公司收购上海阿拉丁生化科技股份有限公司股权事项已经终止，详见2017年3月2日在指定信息披露媒体及巨潮资讯网发布的
《西陇科学：关于终止重大资产重组的公告 》，（公告编号：2017-021）
2、福建西陇生物技术有限公司业绩补偿说明
报告期内公司收到福建西陇生物技术有限公司原股东业绩承诺补偿款。详见公司2017年5月19日在指定信息披露媒体发布的
《西陇科学：关于西陇生物技术有限公司股东业绩承诺履行情况的公告》(公告编号：2017-042)
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司控股子公司福建福君基因生物技术有限公司所成立的福瑞医学检验所获得了医疗机构执业许可证，详见公司
2017年1月18日在指定信息披露媒体及巨潮资讯网公告，《西陇科学：关于子公司获得设置医疗机构批准书的公告》（公告
编号：2017-003）
                                                                         西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                               单位：股
                          本次变动前                      本次变动增减（＋，－）                     本次变动后
                                                                公积金
                        数量        比例      发行新股   送股               其他        小计        数量         比例
                                                                 转股
一、有限售条件股份    325,769,479   55.67%                                -28,845,284 -28,845,284 296,924,195 50.74%
1、国家持股                    0
2、国有法人持股                0
3、其他内资持股       325,769,479   55.67%                                -28,845,284 -28,845,284 296,924,195 50.74%
其中：境内法人持股     89,867,557   15.36%                                         0           0   89,867,557 15.36%
       境内自然人持
                      235,901,922   40.31%                                -28,845,284 -28,845,284 207,056,638 35.38%
股
4、外资持股
二、无限售条件股份    259,446,943   43.97%                                28,845,284 28,845,284 288,292,227 49.26%
1、人民币普通股       259,446,943   43.97%                                28,845,284 28,845,284 288,292,227 49.26%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数          585,216,422   100.00%                                        0           0 585,216,422 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
                                                                                   西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                            单位：股
                                         本期解除限售股 本期增加限售股
   股东名称         期初限售股数                                                期末限售股数         限售原因        解除限售日期
                                              数                    数
                                                                                                 首发后个人限售
黄伟波                      74,969,635        23,097,783                            69,293,351                     2017 年 1 月 1 日
                                                                                                 股，高管锁定股
黄少群                      68,625,000        18,625,000                            55,875,000 高管锁定股          2017 年 1 月 1 日
黄伟鹏                      68,625,000        18,134,375                            54,403,125 高管锁定股          2017 年 1 月 1 日
合计                       212,219,635        59,857,158                   0       179,571,476            --               --
3、证券发行与上市情况
报告期内公司不存在证券发行与上市情况。
二、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                            单位：股
                                                                    报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数                                     26,958
                                                                    股东总数（如有）（参见注 8）
                                    持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
                                                    报告期末 报告期内          持有有限售    持有无限售          质押或冻结情况
    股东名称             股东性质        持股比例   持有的普 增减变动          条件的普通    条件的普通
                                                                                                               股份状态     数量
                                                    通股数量        情况         股数量          股数量
黄伟波              境内自然人             15.79% 92,391,135 0                  69,293,351       23,097,784 质押          87,119,284
黄少群              境内自然人             12.73% 74,500,000 0                  55,875,000       18,625,000 质押          72,260,000
黄伟鹏              境内自然人             12.39% 72,537,500 0                  54,403,125       18,134,375 质押          64,680,000
上海国药圣礼股
                    境内非国有法
权投资基金合伙                              5.57% 32,582,750 0                  32,582,750
                人
企业（有限合伙）
新疆名鼎股权投
                    境内非国有法
资管理合伙企业                              3.17% 18,566,251 0                  13,924,688        4,641,563
                    人
（有限合伙）
平安资产－工商
银行－平安资产
                    其他                    2.72% 15,913,430 0                  15,913,430
鑫享 7 号保险资
产管理产品
嘉兴品松投资合 境内非国有法
                                            2.70% 15,790,102 0                  15,790,102
伙企业（有限合 人
                                                                     西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
伙）
黄侦杰           境内自然人         2.61% 15,247,500 0            11,435,625    3,811,875 质押        15,247,500
黄侦凯           境内自然人         2.61% 15,247,500 0            11,435,625    3,811,875 质押        15,240,000
平安资产－工商
银行－鑫享 3 号 其他                1.52% 8,899,585 0              8,899,585
资产管理产品
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
                                黄伟波、黄伟鹏、黄少群、黄侦凯、黄侦杰为公司实际控制人与一致行动人。黄伟波、
                                黄伟鹏、黄少群系兄弟关系，黄侦凯、黄侦杰系黄伟波之子。新疆名鼎股权投资管理合
上述股东关联关系或一致行动的
                                伙企业（有限合伙）部分股东为公司高管及员工。上海国药圣礼股权投资基金合伙企业
说明
                                （有限合伙）、嘉兴品松投资合伙企业（有限合伙）、平安资产参与了公司 2014 年度非
                                公开发行股票认购。实际控制人与其他前 10 名股东之间不存在关联关系或一致行动。
                                     前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
                                                                                           股份种类
           股东名称                 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                  股份种类            数量
黄伟波                                                               23,097,784 人民币普通股          23,097,784
黄少群                                                               18,625,000 人民币普通股          18,625,000
黄伟鹏                                                               18,134,375 人民币普通股          18,134,375
新疆名鼎股权投资管理合伙企业
                                                                      4,641,563 人民币普通股           4,641,563
（有限合伙）
徐意君                                                                4,076,400 人民币普通股           4,076,400
上海爱建信托有限责任公司－爱
建信托灵隐 7 号事务管理类集合                                         3,967,200 人民币普通股           3,967,200
资金信托计划
黄侦杰                                                                3,811,875 人民币普通股           3,811,875
黄侦凯                                                                3,811,875 人民币普通股           3,811,875
华鑫国际信托有限公司－华鑫信
                                                                      3,388,077 人民币普通股           3,388,077
托华昇 65 号集合资金信托计划
天津信托有限责任公司－天津信
托丰裕 7 号证券投资集合资金信                                         3,338,900 人民币普通股           3,338,900
托计划
前 10 名无限售条件普通股股东之 黄伟波、黄伟鹏、黄少群、黄侦凯、黄侦杰为公司实际控制人与一致行动人。黄伟波、
间，以及前 10 名无限售条件普通
股股东和前 10 名普通股股东之间 黄伟鹏、黄少群系兄弟关系，黄侦凯、黄侦杰系黄伟波之子。新疆名鼎股权投资管理合
                                                                     西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
关联关系或一致行动的说明         伙企业（有限合伙）部分股东为公司高管及员工。实际控制人与其他前 10 名股东之间
                                 不存在关联关系或一致行动。公司未知其他股东之间是否存在关联关系或为一致行动
                                 人。
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 无
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
                                            西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                           第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
                                                                        西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                         第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
       姓名         担任的职务          类型        日期                               原因
                                               2017 年 05 月 18
陈彪            首席执行官       解聘                             个人原因申请辞去高级管理人员职务，继续担任董事
                                               日
                                               2017 年 05 月 18
陈岱立          首席执行官       聘任                             董事会聘任
                                               日
                                               2017 年 05 月 18
张昕            副总裁           聘任                             董事会聘任
                                               日
                                                                  西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                  第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
                                                             西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                    第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：西陇科学股份有限公司
                                      2017 年 06 月 30 日
                                                                                                单位：元
                  项目                  期末余额                               期初余额
流动资产：
     货币资金                                      463,779,248.92                         438,541,737.73
     结算备付金
     拆出资金
     以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
     衍生金融资产
     应收票据                                       70,710,206.56                          41,892,006.17
     应收账款                                      344,229,291.66                         402,105,270.17
     预付款项                                       79,909,325.80                         105,954,771.74
     应收保费
     应收分保账款
     应收分保合同准备金
     应收利息
     应收股利
     其他应收款                                     50,398,271.05                          27,804,465.85
     买入返售金融资产
     存货                                          377,682,821.82                         325,947,806.99
                                               西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                     21,843,930.64                          28,935,078.34
流动资产合计                       1,408,553,096.45                      1,371,181,136.99
非流动资产：
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产                 87,686,011.08                         162,578,709.91
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                     90,472,036.05                          91,485,116.75
    投资性房地产
    固定资产                        551,246,919.27                         563,632,254.70
    在建工程                         18,189,270.94                           6,515,059.95
    工程物资                           2,639,955.67                          2,696,963.23
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                         81,590,718.48                          76,497,517.46
    开发支出
    商誉                             66,126,261.91                          66,126,261.91
    长期待摊费用                       5,808,290.41                          6,840,826.29
    递延所得税资产                     8,128,368.31                          7,746,904.78
    其他非流动资产                   20,278,366.44                          17,247,747.99
非流动资产合计                      932,166,198.56                       1,001,367,362.97
资产总计                           2,340,719,295.01                      2,372,548,499.96
流动负债：
    短期借款                        170,029,896.95                          98,326,153.93
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                        137,243,210.68                         142,166,425.83
                                       西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    应付账款                 155,169,221.36                        167,433,447.32
    预收款项                  38,532,984.66                         32,707,869.52
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬               5,809,790.57                          6,582,099.42
    应交税费                  21,467,711.01                         22,525,758.90
    应付利息                      32,773.97                           285,090.14
    应付股利
    其他应付款                61,877,177.68                         54,350,175.45
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债                692,460.32                           1,107,142.86
流动负债合计                 590,855,227.20                        525,484,163.37
非流动负债：
    长期借款                  27,300,000.00                         27,300,000.00
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                   7,253,000.00                          9,262,000.00
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计                34,553,000.00                         36,562,000.00
负债合计                     625,408,227.20                        562,046,163.37
所有者权益：
    股本                     585,216,422.00                        585,216,422.00
    其他权益工具
                                                                   西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                                            678,088,494.52                           678,088,494.52
    减：库存股
    其他综合收益                                         -87,619,357.03                           -12,165,389.62
    专项储备                                             23,775,541.76                            21,214,517.28
    盈余公积                                             57,201,447.91                            57,201,447.91
    一般风险准备
    未分配利润                                          417,603,879.79                           411,620,070.04
归属于母公司所有者权益合计                             1,674,266,428.95                         1,741,175,562.13
    少数股东权益                                         41,044,638.86                            69,326,774.46
所有者权益合计                                         1,715,311,067.81                         1,810,502,336.59
负债和所有者权益总计                                   2,340,719,295.01                         2,372,548,499.96
法定代表人：黄伟鹏                 主管会计工作负责人：韦映吟                        会计机构负责人：刘艳
2、母公司资产负债表
                                                                                                        单位：元
                 项目                       期末余额                                 期初余额
流动资产：
    货币资金                                            290,959,380.22                           218,290,317.32
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                             36,610,320.76                            15,362,050.95
    应收账款                                            162,322,139.16                           109,055,222.85
    预付款项                                             45,809,175.05                            18,042,971.59
    应收利息
    应收股利                                             26,215,000.00                            26,215,000.00
    其他应收款                                          183,086,150.33                           162,278,890.19
    存货                                                114,944,653.28                           134,166,751.19
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                           5,518,625.11                             5,392,255.94
流动资产合计                                            865,465,443.91                           688,803,460.03
                                               西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
非流动资产：
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                   1,234,643,980.25                      1,161,157,060.95
    投资性房地产
    固定资产                        131,760,626.36                         135,407,421.41
    在建工程                               3,076.92                             28,205.12
    工程物资                            161,407.76                            168,193.07
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                         23,255,761.15                          23,677,655.03
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产                     2,955,415.61                          1,995,928.45
    其他非流动资产                     4,971,711.00
非流动资产合计                     1,397,751,979.05                      1,322,434,464.03
资产总计                           2,263,217,422.96                      2,011,237,924.06
流动负债：
    短期借款                        265,029,896.95                          84,953,876.27
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                         42,584,025.81                           9,019,521.34
    应付账款                        113,816,601.52                          87,331,532.11
    预收款项                           4,809,760.25                         17,085,607.73
    应付职工薪酬                       3,876,444.49                          2,512,248.23
    应交税费                           9,449,337.87                          3,175,454.89
    应付利息                             32,773.97                            285,090.14
    应付股利
    其他应付款                       78,246,736.06                          67,689,969.48
    划分为持有待售的负债
                                                   西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债                             53,571.43                              107,142.86
流动负债合计                          517,899,148.35                             272,160,443.05
非流动负债：
    长期借款                              27,300,000.00                           27,300,000.00
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                               2,000,000.00                            3,700,000.00
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计                            29,300,000.00                           31,000,000.00
负债合计                              547,199,148.35                             303,160,443.05
所有者权益：
    股本                              585,216,422.00                             585,216,422.00
    其他权益工具
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                          722,129,002.90                             722,129,002.90
    减：库存股
    其他综合收益
    专项储备                              12,390,121.34                           10,756,646.39
    盈余公积                              56,438,406.42                           56,438,406.42
    未分配利润                        339,844,321.95                             333,537,003.30
所有者权益合计                       1,716,018,274.61                        1,708,077,481.01
负债和所有者权益总计                 2,263,217,422.96                        2,011,237,924.06
3、合并利润表
                                                                                       单位：元
                 项目        本期发生额                             上期发生额
                                                     西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一、营业总收入                           1,586,892,933.10                      1,093,587,743.75
    其中：营业收入                       1,586,892,933.10                      1,093,587,743.75
             利息收入
             已赚保费
             手续费及佣金收入
二、营业总成本                           1,566,123,633.69                      1,028,703,580.26
    其中：营业成本                       1,379,996,758.25                        874,848,951.04
             利息支出
             手续费及佣金支出
             退保金
             赔付支出净额
             提取保险合同准备金净额
             保单红利支出
             分保费用
             税金及附加                      6,644,244.11                          3,218,356.00
             销售费用                      75,186,306.38                          66,889,350.00
             管理费用                      95,334,068.52                          79,494,036.19
             财务费用                        2,977,736.49                         -1,881,396.87
             资产减值损失                    5,984,519.94                          6,134,283.90
    加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
         投资收益（损失以“－”号填
                                           14,229,021.45                           3,888,575.48
列）
         其中：对联营企业和合营企业
                                            -1,013,080.70                         -2,883,442.43
的投资收益
         汇兑收益（损失以“-”号填列）
         其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）         34,998,320.86                          68,772,738.97
    加：营业外收入                           4,667,253.52                          2,951,117.49
         其中：非流动资产处置利得             211,957.35                              48,521.41
    减：营业外支出                           5,321,870.07                           665,158.94
         其中：非流动资产处置损失             180,908.22                            481,015.99
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）     34,343,704.31                          71,058,697.52
    减：所得税费用                           4,880,879.10                         13,994,865.44
五、净利润（净亏损以“－”号填列）         29,462,825.21                          57,063,832.08
                                                                     西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    归属于母公司所有者的净利润                              35,244,630.85                         55,234,988.29
    少数股东损益                                            -5,781,805.64                          1,828,843.79
六、其他综合收益的税后净额                                 -75,453,967.41                           -472,123.67
  归属母公司所有者的其他综合收益
                                                           -75,453,967.41                           -472,123.67
的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
             1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他
                                                           -75,453,967.41                           -472,123.67
综合收益
             1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
             2.可供出售金融资产公允价
                                                           -74,892,698.83
值变动损益
             3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
             4.现金流量套期损益的有效
部分
             5.外币财务报表折算差额                           -561,268.58                           -472,123.67
             6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额                                           -45,991,142.20                         56,591,708.41
    归属于母公司所有者的综合收益
                                                           -40,209,336.56                         54,762,864.62
总额
    归属于少数股东的综合收益总额                            -5,781,805.64                          1,828,843.79
八、每股收益：
    （一）基本每股收益                                               0.06                                  0.09
    （二）稀释每股收益                                               0.06                                  0.09
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：黄伟鹏                      主管会计工作负责人：韦映吟                     会计机构负责人：刘艳
                                                             西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、母公司利润表
                                                                                                 单位：元
                 项目                 本期发生额                              上期发生额
一、营业收入                                       583,126,684.15                          319,238,727.47
    减：营业成本                                   493,217,038.71                          235,127,044.81
         税金及附加                                  2,663,476.69                            1,454,490.39
         销售费用                                   17,678,893.04                            8,904,420.23
         管理费用                                   34,022,859.90                           28,253,044.17
         财务费用                                    1,945,379.42                           -1,232,382.33
         资产减值损失                                9,115,060.33                            2,132,797.98
    加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
         投资收益（损失以“－”号填
                                                    15,015,238.75                           10,171,502.66
列）
         其中：对联营企业和合营企
                                                    -1,013,080.70                           -4,100,515.25
业的投资收益
         其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                  39,499,214.81                           54,770,814.88
    加：营业外收入                                   3,532,403.89                            2,404,905.13
         其中：非流动资产处置利得                       10,036.93                               48,521.41
    减：营业外支出                                   5,258,084.62                             184,372.39
         其中：非流动资产处置损失                      118,236.61                             162,365.82
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
                                                    37,773,534.08                           56,991,347.62
列）
    减：所得税费用                                   2,205,394.33                            7,446,342.71
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                  35,568,139.75                           49,545,004.91
五、其他综合收益的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
             1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
                                                          西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
           1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
           2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
           3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
           4.现金流量套期损益的有
效部分
           5.外币财务报表折算差额
           6.其他
六、综合收益总额                                 35,568,139.75                          49,545,004.91
七、每股收益：
     （一）基本每股收益
     （二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
                                                                                             单位：元
                 项目               本期发生额                             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金            1,676,350,490.48                       1,134,476,830.70
     客户存款和同业存放款项净增加
额
     向中央银行借款净增加额
     向其他金融机构拆入资金净增加
额
     收到原保险合同保费取得的现金
     收到再保险业务现金净额
     保户储金及投资款净增加额
     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
     收取利息、手续费及佣金的现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加额
     收到的税费返还
     收到其他与经营活动有关的现金                 5,838,119.59                           3,432,911.07
                                                西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
经营活动现金流入小计                1,682,188,610.07                      1,137,909,741.77
     购买商品、接受劳务支付的现金   1,476,030,451.19                        955,992,113.62
     客户贷款及垫款净增加额
     存放中央银行和同业款项净增加
额
     支付原保险合同赔付款项的现金
     支付利息、手续费及佣金的现金
     支付保单红利的现金
     支付给职工以及为职工支付的现
                                      92,291,626.49                          78,178,192.94
金
     支付的各项税费                   51,017,306.00                          46,142,727.09
     支付其他与经营活动有关的现金    110,729,043.71                         126,912,137.46
经营活动现金流出小计                1,730,068,427.39                      1,207,225,171.11
经营活动产生的现金流量净额            -47,879,817.32                        -69,315,429.34
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金              157,000,000.00                         730,000,000.00
     取得投资收益收到的现金              921,622.04                           1,931,802.51
     处置固定资产、无形资产和其他
                                         519,397.92                            655,499.45
长期资产收回的现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到
                                        9,584,428.08
的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金                                           159,585,684.86
投资活动现金流入小计                 168,025,448.04                         892,172,986.82
     购建固定资产、无形资产和其他
                                      23,669,359.78                          31,730,329.95
长期资产支付的现金
     投资支付的现金                  140,000,000.00                         905,454,080.83
     质押贷款净增加额
     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
     支付其他与投资活动有关的现金       2,000,000.00                         32,647,301.17
投资活动现金流出小计                 165,669,359.78                         969,831,711.95
投资活动产生的现金流量净额              2,356,088.26                        -77,658,725.13
三、筹资活动产生的现金流量：
     吸收投资收到的现金
     其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
                                                           西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     取得借款收到的现金                          347,247,233.78                          138,919,077.17
     发行债券收到的现金
     收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                             347,247,233.78                          138,919,077.17
     偿还债务支付的现金                          275,543,490.76                          252,642,333.69
     分配股利、利润或偿付利息支付
                                                  33,400,030.58                           28,504,911.72
的现金
     其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
     支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                             308,943,521.34                          281,147,245.41
筹资活动产生的现金流量净额                        38,303,712.44                       -142,228,168.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                    -172,504.78                            4,419,496.51
影响
五、现金及现金等价物净增加额                      -7,392,521.40                       -284,782,826.20
     加：期初现金及现金等价物余额                294,930,284.02                          577,682,534.53
六、期末现金及现金等价物余额                     287,537,762.62                          292,899,708.33
6、母公司现金流量表
                                                                                               单位：元
               项目                 本期发生额                              上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金                522,530,098.61                          298,755,851.83
     收到的税费返还
     收到其他与经营活动有关的现金                  7,670,998.69                           36,687,308.46
经营活动现金流入小计                             530,201,097.30                          335,443,160.29
     购买商品、接受劳务支付的现金                446,469,926.30                          254,696,292.84
     支付给职工以及为职工支付的现
                                                  27,173,201.55                           21,226,700.19
金
     支付的各项税费                               20,660,886.59                           16,228,002.34
     支付其他与经营活动有关的现金                 73,056,843.22                           57,517,769.33
经营活动现金流出小计                             567,360,857.66                          349,668,764.70
经营活动产生的现金流量净额                       -37,159,760.36                          -14,225,604.41
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金                          163,500,000.00                          730,000,000.00
                                             西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    取得投资收益收到的现金            921,622.04                           9,431,802.51
    处置固定资产、无形资产和其他
                                      504,897.92                              95,319.45
长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金                                         151,554,027.78
投资活动现金流入小计               164,926,519.96                        891,081,149.74
    购建固定资产、无形资产和其他
                                     5,635,250.99                           514,783.40
长期资产支付的现金
    投资支付的现金                 240,000,000.00                      1,057,192,000.00
    取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计               245,635,250.99                      1,057,706,783.40
投资活动产生的现金流量净额         -80,708,731.03                       -166,625,633.66
三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金             278,496,798.59                        133,475,949.17
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计               278,496,798.59                        133,475,949.17
    偿还债务支付的现金              98,420,777.91                        187,642,333.69
    分配股利、利润或偿付利息支付
                                    31,737,111.48                         25,781,566.66
的现金
    支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计               130,157,889.39                        213,423,900.35
筹资活动产生的现金流量净额         148,338,909.20                        -79,947,951.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                      388,763.80                           4,605,395.54
影响
五、现金及现金等价物净增加额        30,859,181.61                       -256,193,793.71
    加：期初现金及现金等价物余额   115,041,756.35                        430,536,138.87
六、期末现金及现金等价物余额       145,900,937.96                        174,342,345.16
                                                                                                                                    西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                                                                         单位：元
                                                                                                   本期
                                                                       归属于母公司所有者权益
       项目                            其他权益工具                                                                          一般
                                                                       减：库                                                                        少数股东权益 所有者权益合计
                          股本         优先 永续 其    资本公积                 其他综合收益     专项储备       盈余公积     风险   未分配利润
                                                                       存股
                                        股   债 他                                                                           准备
一、上年期末余额      585,216,422.00                  678,088,494.52            -12,165,389.62 21,214,517.28 57,201,447.91          411,620,070.04    69,326,774.46 1,810,502,336.59
     加：会计政策
变更
           前期差错
更正
           同一控制
下企业合并
           其他
二、本年期初余额      585,216,422.00                  678,088,494.52            -12,165,389.62 21,214,517.28 57,201,447.91          411,620,070.04    69,326,774.46 1,810,502,336.59
三、本期增减变动
金额（减少以“－”                                                              -75,453,967.41   2,561,024.48                         5,983,809.75   -28,282,135.60   -95,191,268.78
号填列）
（一）综合收益总
                                                                                -75,453,967.41                                       35,244,630.85    -5,781,805.64   -45,991,142.20
额
（二）所有者投入
                                                                                                                                                     -22,465,876.21   -22,465,876.21
和减少资本
1．股东投入的普通                                                                                                                                      3,000,000.00     3,000,000.00
                                   西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他                                             -25,465,876.21   -25,465,876.21
（三）利润分配                     -29,260,821.10                    -29,260,821.10
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
                                   -29,260,821.10                    -29,260,821.10
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（五）专项储备      2,561,024.48                        -34,453.75    2,526,570.73
1．本期提取         3,405,313.60                                      3,405,313.60
2．本期使用         -844,289.12                         -34,453.75     -878,742.87
                                                                                                                                    西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（六）其他
四、本期期末余额    585,216,422.00                  678,088,494.52            -87,619,357.03 23,775,541.76 57,201,447.91           417,603,879.79    41,044,638.86 1,715,311,067.81
上年金额
                                                                                                                                                                          单位：元
                                                                                                上期
                                                                      归属于母公司所有者权益
       项目                         其他权益工具                                                                                                     少数股东权
                                                                      减：库存 其他综合收                               一般风险                                     所有者权益合计
                       股本                          资本公积                                专项储备       盈余公积                 未分配利润           益
                                    优先 永续 其
                                                                        股        益                                       准备
                                     股   债 他
一、上年期末余额 234,086,569.00                    1,076,134,396.69            271,436.26 16,328,371.50 46,404,289.67               349,036,279.54 75,364,448.81 1,797,625,791.47
     加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           同一控
制下企业合并
           其他
二、本年期初余额 234,086,569.00                    1,076,134,396.69            271,436.26 16,328,371.50 46,404,289.67               349,036,279.54 75,364,448.81 1,797,625,791.47
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 351,129,853.00                  -351,129,853.00             -472,123.67   1,467,855.03                            31,826,333.82 -3,378,078.99        29,443,986.19
号填列）
（一）综合收益总
                                                                               -472,123.67                                           55,234,988.29    1,828,843.79      56,591,708.41
额
（二）所有者投入
                                                                                                                                                     -2,700,546.22      -2,700,546.22
和减少资本
                                                                     西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他                                                                              -2,700,546.22    -2,700,546.22
（三）利润分配                                                        -23,408,654.47 -2,500,000.00   -25,908,654.47
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
                                                                      -23,408,654.47 -2,500,000.00   -25,908,654.47
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
                   351,129,853.00   -351,129,853.00
内部结转
1．资本公积转增
                   351,129,853.00   -351,129,853.00
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备                                        1,467,855.03                       -6,376.56    1,461,478.47
1．本期提取                                           3,321,053.24                                    3,321,053.24
                                                                                                                                   西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2．本期使用                                                                                -1,853,198.21                                              -6,376.56      -1,859,574.77
（六）其他
四、本期期末余额 585,216,422.00                      725,004,543.69           -200,687.41 17,796,226.53 46,404,289.67              380,862,613.36 71,986,369.82 1,827,069,777.66
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                                                                       单位：元
                                                                                                    本期
           项目                                其他权益工具
                              股本                                     资本公积        减：库存股   其他综合收益    专项储备        盈余公积     未分配利润       所有者权益合计
                                           优先股   永续债    其他
一、上年期末余额          585,216,422.00                              722,129,002.90                               10,756,646.39 56,438,406.42 333,537,003.30 1,708,077,481.01
    加：会计政策变更
           前期差错更正
           其他
二、本年期初余额          585,216,422.00                              722,129,002.90                               10,756,646.39 56,438,406.42 333,537,003.30 1,708,077,481.01
三、本期增减变动金额
                                                                                                                    1,633,474.95                   6,307,318.65       7,940,793.60
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                                               35,568,139.75       35,568,139.75
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
                                                                                                                       西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
权益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                                                      -29,260,821.10     -29,260,821.10
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
                                                                                                                                    -29,260,821.10     -29,260,821.10
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备                                                                                          1,633,474.95                                     1,633,474.95
1．本期提取                                                                                             2,397,371.97                                     2,397,371.97
2．本期使用                                                                                             -763,897.02                                      -763,897.02
（六）其他
四、本期期末余额          585,216,422.00                  722,129,002.90                               12,390,121.34 56,438,406.42 339,844,321.95 1,716,018,274.61
上年金额
                                                                                                                                                          单位：元
                                                                                        上期
           项目
                              股本         其他权益工具    资本公积        减：库存股   其他综合收益    专项储备        盈余公积     未分配利润      所有者权益合计
                                                                                            西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                          优先股   永续债   其他
一、上年期末余额         234,086,569.00                            1,073,258,855.90   8,456,700.33 45,641,248.18 259,771,233.60 1,621,214,607.01
     加：会计政策变更
          前期差错更正
          其他
二、本年期初余额         234,086,569.00                            1,073,258,855.90   8,456,700.33 45,641,248.18 259,771,233.60 1,621,214,607.01
三、本期增减变动金额
                         351,129,853.00                            -351,129,853.00     559,052.40                 26,136,350.44    26,695,402.84
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                49,545,004.91    49,545,004.91
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                                   -23,408,654.47   -23,408,654.47
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
                                                                                                                 -23,408,654.47   -23,408,654.47
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
                         351,129,853.00                            -351,129,853.00
转
1．资本公积转增资本（或 351,129,853.00                             -351,129,853.00
                                                                   西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备                                                559,052.40                                    559,052.40
1．本期提取                                                 2,397,371.97                                  2,397,371.97
2．本期使用                                                 -1,838,319.57                                -1,838,319.57
（六）其他
四、本期期末余额          585,216,422.00   722,129,002.90   9,015,752.73 45,641,248.18 285,907,584.04 1,647,910,009.85
                                                         西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、公司基本情况
    西陇科学股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身为西陇化工股份有限公司（以下简称西陇化工），
西陇化工经汕头市工商行政管理局批准，由黄伟波、黄伟鹏、黄少群、深圳市恒汇鑫投资发展有限公司、
汕头市名远投资有限公司、深圳市深港产学研创业投资有限公司、黄侦凯、黄侦杰、深圳市年利达创业投
资有限公司、广州迅飓投资有限公司发起设立，于2008年12月12日在汕头市工商行政管理局登记注册，取
得注册号为440508000006563的营业执照，总部位于广东省汕头市。西陇化工股票于2011年6月2日在深圳
证券交易所挂牌交易。公司现持有统一社会信用代码为91440500231666168R的营业执照，现有注册资本人
民币585,216,422.00元，股份总数585,216,422股(每股面值1元)。其中，有限售条件的流通股份A股
296,924,195股；无限售条件的流通股份A股288,292,227股。
    本公司行业性质：化工行业。
    主要产品或提供的劳务：本公司主要从事化学试剂、原料药及药用辅料、食品添加剂、化工原料及化
工产品、医疗器械的研发、生产和销售。
    本公司将广州市西陇化工有限公司、广州西陇精细化工技术有限公司、厦门西陇化工有限公司、佛山
西陇化工有限公司、西陇化工（香港）有限公司、北京西陇化工有限公司、上海西陇化工有限公司、湖北
西陇化工有限公司、四川西陇化工有限公司、南宁市西陇化工有限公司、湖北杜克化学科技有限公司、福
建西陇生物技术有限公司、深圳市化讯应用材料有限公司、湖南省化讯应用材料有限公司、深圳市化讯半
导体材料有限公司、上海西陇生化科技有限公司、有料信息科技（上海）有限公司、沈阳西陇化工有限公
司、XI LONG USA,INC、福建福君基因生物科技有限公司和广州西陇生物技术有限公司、广州西陇创新园
管理有限公司等22家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主
体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
    本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
    本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
                                                                  西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
    重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交
易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有
关信息。
2、会计期间
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有
关信息。
3、营业周期
    公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
    公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
    公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
    公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价
值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益。
                                                                   西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
6、合并财务报表的编制方法
    母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，
根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
    1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
    2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
    (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
    (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
    (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
    (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
    (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
    列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
    1. 外币业务折算
    外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采
用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利
息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币
金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
    2. 外币财务报表折算
    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折
算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
                                                                   西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
10、金融工具
    1. 金融资产和金融负债的分类
    金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和
在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金
融资产。
    金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和
在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
    2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
    公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计
量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的
金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：
(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
    公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将
以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第
13号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后
的余额。
    金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间
所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时
调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计
入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额
与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
    当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该
金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
                                                                   西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2)
因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所
转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
    4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价
值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
    (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
    (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产
或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观
察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
    (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、
股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
    5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
    (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客
观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
    (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额
不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未
发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减
值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
    (3) 可供出售金融资产
    1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
    ① 债务人发生严重财务困难；
    ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
                                                                   西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
    ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
    ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
    ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
    2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投
资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
    本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资
产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；
若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个
月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以
成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判
断该权益工具是否发生减值。
    以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转
出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的
事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升
直接计入其他综合收益。
    以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对
未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
                                                      应收账款期末金额 80 万元以上；其他应收款期末金额 80 万
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                                      元以上。
                                                      单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                                      值的差额计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                         组合名称                                       坏账准备计提方法
账龄组合                                              账龄分析法
合并范围内关联往来组合                                其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
                                                                  西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
                    账龄                     应收账款计提比例                   其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年）                                              5.00%                                5.00%
1－2 年                                                         10.00%                               10.00%
2－3 年                                                         30.00%                               30.00%
3 年以上                                                        50.00%                               50.00%
3－4 年                                                         50.00%                               50.00%
4－5 年                                                         50.00%                               50.00%
5 年以上                                                        100.00%                              100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
               组合名称                      应收账款计提比例                   其他应收款计提比例
合并范围内关联往来组合                                           0.00%                                0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
                                                     应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应
单项计提坏账准备的理由
                                                     收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
                                                     单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
                                                     值的差额计提坏账准备
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     1. 存货的分类
     存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用
的材料和物料等。
     2. 发出存货的计价方法
     发出存货采用月末一次加权平均法。
     3. 存货可变现净值的确定依据
     资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
                                                                      西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
       4. 存货的盘存制度
       存货的盘存制度为永续盘存制。
       5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
       (1) 低值易耗品
       按照一次转销法进行摊销。
       (2) 包装物
       按照一次转销法进行摊销。
13、长期股权投资
       1. 共同控制、重要影响的判断
       按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，
认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定，认定为重大影响。
       2. 投资成本的确定
       (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资
初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
       公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
       属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根
据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的
初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
       (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
       公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关
会计处理：
       1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成
本。
                                                                   西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。
    属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期
收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取
得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重
组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资
成本。
    3. 后续计量及损益确认方法
    对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
    4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
    (1) 个别财务报表
    对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影
响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金
融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
    (2) 合并财务报表
    1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
    在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
    丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时
转为当期投资收益。
    2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
    将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
                                                                    西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
14、固定资产
（1）确认条件
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产
在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
           类别             折旧方法             折旧年限                残值率                年折旧率
房屋及建筑物         年限平均法           20.00-45.00           5.00                   2.11-4.75
生产设备             年限平均法           10                    5                      9.5
运输工具             年限平均法           8                     5                      11.88
办公及其他设备       年限平均法           5                     5                      19.00
15、在建工程
    1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的实际成本计量。
    2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，
先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
16、借款费用
    1. 借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
    2．借款费用资本化期间
    (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到
预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的
资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
    (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
    3．借款费用资本化率以及资本化金额
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率
                                                                   西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的
金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
17、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
    1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、软件等，按成本进行初始计量。
    2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无
法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
  项 目                                                           摊销年限(年)
土地使用权                                                            50.00
专利权及非专利技术                                                    10.00
办公软件                                                              5.00
（2）内部研究开发支出会计政策
    内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件
的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或
出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、长期资产减值
    对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，
估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
    若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
19、长期待摊费用
    长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益
期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部
                                                                   西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
转入当期损益。
20、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
    在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
    离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
    (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
    (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
    1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定
受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划
义务的现值和当期服务成本；
    2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一
项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益
计划净资产；
    3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计
量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期
损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许
转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
    向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面
撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
    向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其
他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、
其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的
                                                                     西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
总净额计入当期损益或相关资产成本。
21、预计负债
     1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义
务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
     2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面
价值进行复核。
22、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     1. 收入确认原则
     (1) 销售商品
     销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2) 公司不再保
留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3) 收入的金额能够可靠地计量； 4) 相关的
经济利益很可能流入； 5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
     (2) 提供劳务
     提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流
入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的
收入，并按已完工作的测量/已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在
资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳
务收入。
     (3) 让渡资产使用权
     让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利
息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算
确定。
     2. 收入确认的具体方法
     公司主要销售化学试剂、原料药及食品添加剂等产品。具体确认时点：内销：在产品销售并且经购货方验收，取得购
货方验收依据的时间作为收入确认时点。出口销售则按销售合同约定在货物离岸时或到岸时确认。
                                                                  西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
23、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
  公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期
损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
   除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的
相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接
计入当期损益。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
    1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税
基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产
或递延所得税负债。
    2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表
明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
    3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
    4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合
并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
25、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
    公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，
直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以
资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
                                                                   西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）融资租赁的会计处理方法
26、其他重要的会计政策和会计估计
27、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
28、其他
     1、安全生产费
     公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕
16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，
属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预
定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产
在以后期间不再计提折旧。
         2、分部报告
     公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组
成部分：
     1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
     2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
     3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
六、税项
1、主要税种及税率
                    税种                           计税依据                             税率
增值税                              销售货物或提供应税劳务               17%
城市维护建设税                      应缴流转税税额                       7%
企业所得税                          应纳税所得额                         15%、25%
                                                                          西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
地方教育附加                            应缴流转税税额                             2%
                                        从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税                                                                             1.2%
                                        后余值的 1.2%计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                         纳税主体名称                                                   所得税税率
本公司                                                      15%
四川西陇化工有限公司                                        15%
深圳市化讯应用材料有限公司                                  15%
除上述以外的其他纳税主体                                    25%
2、税收优惠
       高新技术企业所得税税率优惠：
       本公司、四川西陇化工有限公司、深圳市化讯应用材料有限公司为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税
法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。其中：
       1. 本公司2014年10月10日通过高新技术企业复审，被广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省
地方税务局联合确认为高新技术企业（批准文号：GR201444001237），有效期限为3年。
       2. 四川西陇化工有限公司2014年10月11日通过高新技术企业复审，被四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家
税务局、四川省地方税务局联合确认为高新技术企业（批准文号：GR201451000429）,有效期限为3年。
       3. 深圳市化讯应用材料有限公司2015年11月2日通过高新技术企业复审，被深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、
深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合确认为高新技术企业（批准文号：GF201544200113）,有效期限为3年。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                                                                                                                 单位： 元
                  项目                               期末余额                                    期初余额
库存现金                                                            1,555,640.39                               576,074.46
银行存款                                                          287,982,122.23                            294,354,209.56
其他货币资金                                                      174,241,486.30                            143,611,453.71
合计                                                              463,779,248.92                            438,541,737.73
  其中：存放在境外的款项总额                                       25,029,413.14                             20,138,958.22
其他说明
                                                                                  西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       使用权有限制的银行存款包括定期存款2,000,000.00元；使用权有限制的其他货币资金包括信用证保证金131,813,888.67
元、承兑汇票保证金41,540,881.81元、保函保证金467,615.68元、工程保证金418,937.83元、押汇保证金162.31元。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
                                                                                                                         单位： 元
                  项目                                         期末余额                                   期初余额
银行承兑票据                                                               70,510,206.56                             41,539,173.48
商业承兑票据                                                                 200,000.00                                352,832.69
合计                                                                       70,710,206.56                             41,892,006.17
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                                                                         单位： 元
                  项目                                   期末终止确认金额                          期末未终止确认金额
银行承兑票据                                                              104,562,228.02
合计                                                                      104,562,228.02
（3）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
                                                                                                                         单位： 元
                                项目                                                       期末转应收账款金额
其他说明
       银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本
公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持
票人承担连带责任。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                         单位： 元
                                              期末余额                                             期初余额
                           账面余额               坏账准备                       账面余额             坏账准备
         类别
                                                         计提比 账面价值                                               账面价值
                         金额          比例    金额                           金额     比例        金额     计提比例
                                                          例
                                                                           西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
按信用风险特征组
                    373,172,             28,943,3           344,229,2 433,455              31,349,92            402,105,27
合计提坏账准备的               100.00%              7.76%                        100.00%                7.23%
                      614.99               23.33               91.66 ,193.51                    3.34                  0.17
应收账款
                    373,172,             28,943,3           344,229,2 433,455              31,349,92            402,105,27
合计
                      614.99               23.33               91.66 ,193.51                    3.34                  0.17
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                  单位： 元
                                                                       期末余额
            账龄
                                         应收账款                      坏账准备                        计提比例
1 年以内分项
1 年以内                                     345,155,642.37                     17,257,783.67                       5.00%
1 年以内小计                                 345,155,642.37                     17,257,783.67                       5.00%
1至2年                                        11,298,697.74                      1,129,869.78                      10.00%
2至3年                                         6,685,912.36                      2,005,773.72                      30.00%
3 年以上                                       2,964,932.76                      1,482,466.40                      50.00%
3至4年                                         2,964,932.76                      1,482,466.40                      50.00%
5 年以上                                       7,067,429.76                      7,067,429.76                     100.00%
合计                                         373,172,614.99                     28,943,323.33                       7.76%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-1,017,520.06 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,389,079.95 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                                  单位： 元
               单位名称                             收回或转回金额                                 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                                  单位： 元
                          项目                                                          核销金额
本期实际核销                                                                                                  1,389,079.95
                                                                      西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                           单位： 元
                                                                                                款项是否由关联交
       单位名称      应收账款性质        核销金额          核销原因         履行的核销程序
                                                                                                     易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
                                                                                                           单位： 元
                                       期末余额                                      期初余额
           账龄
                               金额                 比例                    金额                    比例
1 年以内                       73,988,935.49               92.59%           103,196,028.62                  97.40%
1至2年                          5,920,390.31               7.41%              2,758,743.12                    2.60%
合计                           79,909,325.80         --                     105,954,771.74           --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
                                                                                西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                          单位： 元
                                          期末余额                                                  期初余额
                         账面余额             坏账准备                        账面余额                坏账准备
       类别
                                                       计提比 账面价值                                                    账面价值
                      金额       比例       金额                            金额      比例       金额        计提比例
                                                         例
按信用风险特征组
                     54,670,2              4,271,99              50,398,27 30,963,             3,159,364                27,804,465.
合计提坏账准备的                100.00%                  7.81%                       100.00%                   10.20%
                       67.87                   6.82                   1.05 830.49                      .64
其他应收款
                     54,670,2              4,271,99              50,398,27 30,963,             3,159,364                27,804,465.
合计
                       67.87                   6.82                   1.05 830.49                      .64
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                          单位： 元
                                                                            期末余额
              账龄
                                          其他应收款                        坏账准备                           计提比例
1 年以内分项
1 年以内                                           48,688,740.39                     2,434,437.08                            5.00%
1 年以内小计                                       48,688,740.39                     2,434,437.08                            5.00%
1至2年                                              2,784,834.25                      278,483.42                            10.00%
2至3年                                                397,464.03                       119,239.21                           30.00%
3 年以上                                            2,718,784.20                     1,359,392.11                           50.00%
3至4年                                              2,718,784.20                     1,359,392.11                           50.00%
5 年以上                                               80,445.00                        80,445.00                          100.00%
合计                                               54,670,267.87                     4,271,996.82                            7.81%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
                                                                            西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,131,327.83 元；本期收回或转回坏账准备金额 18,695.65 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                                 单位： 元
                  单位名称                          转回或收回金额                                收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                 单位： 元
                               项目                                                    核销金额
本期实际核销                                                                                                    18,695.65
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                                 单位： 元
                                                                                                      款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质         核销金额           核销原因           履行的核销程序
                                                                                                             易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                 单位： 元
                  款项性质                           期末账面余额                            期初账面余额
少数股东往来款                                                     15,769,039.85
押金保证金定金                                                     26,966,030.88                             28,318,239.76
股权转让款                                                          2,000,000.00
员工借支                                                            2,874,071.72                              1,297,671.55
应收暂付款                                                          2,548,752.73                              1,106,659.55
其他                                                                4,512,372.69                               241,259.63
合计                                                               54,670,267.87                             30,963,830.49
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                 单位： 元
                                                                                   占其他应收款期末
         单位名称               款项的性质      期末余额            账龄                              坏账准备期末余额
                                                                                   余额合计数的比例
徐久振[注]                   收购定金          20,000,000.00 1 年以内                        36.58%           1,000,000.00
张新学                       少数股东往来款    15,769,039.85 1 年以内及 1-2 年               28.84%            805,754.09
西陇（上海）医疗科技有 股权转让款               2,000,000.00 1 年以内                         3.66%            100,000.00
                                                                               西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
限公司
汕头经济特区万丰热电
                        押金保证金              1,980,000.00 1-2 年、3-5 年                       3.62%        986,000.00
有限公司
广东省化工轻工有限公
                        押金保证金               896,507.89 1 年以内                              1.64%         44,825.39
司
合计                            --            40,645,547.74            --                         74.35%      2,936,579.48
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
                                                                                                                 单位： 元
                                     期末余额                                                期初余额
       项目
                     账面余额        跌价准备          账面价值              账面余额        跌价准备        账面价值
原材料              85,372,714.82    1,428,699.81      83,944,015.01         69,945,827.73   1,428,699.81    68,517,127.92
在产品              23,294,477.04                      23,294,477.04         25,396,063.51                   25,396,063.51
库存商品           267,039,413.14    4,441,512.36     262,597,900.78        229,089,770.75   3,513,829.53   225,575,941.22
包装物               4,496,791.04                       4,496,791.04          3,439,327.75                    3,439,327.75
低值易耗品           3,349,637.95                       3,349,637.95          3,019,346.59                    3,019,346.59
合计               383,553,033.99    5,870,212.17     377,682,821.82        330,890,336.33   4,942,529.34   325,947,806.99
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
                                                                                                                 单位： 元
                                          本期增加金额                             本期减少金额
       项目          期初余额                                                                                期末余额
                                       计提               其他              转回或转销         其他
原材料               1,428,699.81    1,428,699.81                             1,428,699.81                    1,428,699.81
库存商品             3,513,829.53    4,441,512.36                             3,513,829.53                    4,441,512.36
合计                 4,942,529.34    5,870,212.17                             4,942,529.34                    5,870,212.17
       确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
       原材料的可变现净值的具体依据为在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。库存商品可变现净值的具体依据为期末库存商品的估计售价
                                                                         西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
减去相关税金、费用后的金额。本期转销的存货跌价准备为期初已计提存货跌价准备的存货的销售转出。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
                                                                                                              单位： 元
                         项目                                                        金额
其他说明：
7、其他流动资产
                                                                                                              单位： 元
                 项目                               期末余额                                期初余额
平安银行卓越计划滚动型保本人民币公
                                                                                                        17,000,000.00
司理财产品
增值税进项税期末留抵额                                         19,984,104.61                             7,813,001.00
预缴进口关税                                                        687,983.06                           3,832,218.18
预缴企业所得税                                                    1,171,842.97                            289,859.16
合计                                                           21,843,930.64                            28,935,078.34
其他说明：
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
                                                                                                              单位： 元
                                         期末余额                                      期初余额
         项目
                          账面余额       减值准备      账面价值        账面余额       减值准备          账面价值
可供出售权益工具：       87,686,011.08                87,686,011.08 162,578,709.91                     162,578,709.91
    按公允价值计量的     87,686,011.08                87,686,011.08 162,578,709.91                     162,578,709.91
合计                     87,686,011.08                87,686,011.08 162,578,709.91                     162,578,709.91
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
                                                                                                              单位： 元
可供出售金融资产分类     可供出售权益工具        可供出售债务工具                                      合计
权益工具的成本/债务工           175,454,080.83                                                         175,454,080.83
                                                                              西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
具的摊余成本
公允价值                            87,686,011.08                                                                  87,686,011.08
累计计入其他综合收益
                                    87,768,069.75                                                                  87,768,069.75
的公允价值变动金额
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                                                                       单位： 元
                              账面余额                                      减值准备                      在被投资
被投资单                                                                                                               本期现金
                                                                                                          单位持股
   位           期初     本期增加 本期减少       期末        期初      本期增加 本期减少         期末                    红利
                                                                                                            比例
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
                                                                                                                       单位： 元
可供出售金融资产分类         可供出售权益工具          可供出售债务工具                                         合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
                                                                                                                       单位： 元
可供出售权益工                                          公允价值相对于     持续下跌时间
                        投资成本      期末公允价值                                         已计提减值金额 未计提减值原因
       具项目                                           成本的下跌幅度       （个月）
其他说明
9、长期股权投资
                                                                                                                       单位： 元
                                                         本期增减变动
被投资单                                 权益法下                          宣告发放                                    减值准备
           期初余额                                    其他综合 其他权益              计提减值             期末余额
   位                   追加投资 减少投资 确认的投                         现金股利                其他                期末余额
                                                       收益调整     变动                准备
                                          资损益                            或利润
一、合营企业
二、联营企业
嘉兴清石
西陇股权
投资基金 91,485,11                        -1,013,08                                                        90,472,03
合伙企业         6.75                           0.70                                                            6.05
（有限合
伙）
小计       91,485,11                      -1,013,08                                                        90,472,03
                                                                            西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                 6.75                          0.70                                                        6.05
           91,485,11                       -1,013,08                                                  90,472,03
合计
                 6.75                          0.70                                                        6.05
其他说明
10、固定资产
（1）固定资产情况
                                                                                                                  单位： 元
       项目             房屋及建筑物           生产设备          运输工具         办公及其他设备             合计
一、账面原值：
  1.期初余额              505,411,493.59       118,704,028.13     35,106,764.50       36,543,164.81       695,765,451.03
  2.本期增加金额             221,595.14           5,760,065.34      770,579.55         6,136,135.31        12,888,375.34
     （1）购置               221,595.14           4,925,980.60      770,579.55         6,131,395.99        12,049,551.28
     （2）在建工程
                                                   834,084.74                              4,739.32           838,824.06
转入
     （3）企业合并
增加
  3.本期减少金额                                  6,229,581.23     1,208,618.52        5,415,294.00        12,853,493.75
     （1）处置或报
                                                  6,229,581.23     1,208,618.52        5,415,294.00        12,853,493.75
废
  4.期末余额              505,633,088.73       118,234,512.24     34,668,725.53       37,264,006.12       695,800,332.62
二、累计折旧
  1.期初余额               35,289,265.04        56,765,763.71     19,555,215.88       19,358,969.72       130,969,214.35
  2.本期增加金额            5,758,770.24          5,194,127.90     1,637,315.58        2,463,451.25        15,053,664.97
     （1）计提              5,758,770.24          5,194,127.90     1,637,315.58        2,463,451.25        15,053,664.97
  3.本期减少金额                                  1,286,155.36      781,870.85           565,421.74          2,633,447.95
     （1）处置或报
                                                  1,286,155.36      781,870.85           565,421.74          2,633,447.95
废
  4.期末余额               41,048,035.28        60,673,736.25     20,410,660.61       21,256,999.23       143,389,431.37
三、减值准备
  1.期初余额                1,163,981.98                                                                     1,163,981.98
                                                                           西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
  2.本期增加金额
     （1）计提
  3.本期减少金额
     （1）处置或报
废
  4.期末余额               1,163,981.98                                                                    1,163,981.98
四、账面价值
  1.期末账面价值         463,421,071.47    57,560,775.99         14,258,064.92        16,007,006.89      551,246,919.27
  2.期初账面价值         468,958,246.57    61,938,264.42         15,551,548.62        17,184,195.09      563,632,254.70
（2）暂时闲置的固定资产情况
                                                                                                              单位： 元
       项目              账面原值         累计折旧              减值准备             账面价值              备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
                                                                                                              单位： 元
           项目               账面原值               累计折旧                  减值准备                 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
                                                                                                              单位： 元
                           项目                                                    期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                                                              单位： 元
                  项目                     账面价值                              未办妥产权证书的原因
丙类车间第 6 及第 7 栋                          6,371,878.85 正在办理中
丙类仓库                                       18,676,739.43 正在办理中
                                                               盐酸车间座落的位置已被汕头市城市规划部门规划为市
盐酸车间                                        3,455,617.49
                                                               政道路，因此该处车间厂房无法取得房产证。
其他说明
                                                                                       西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
11、在建工程
（1）在建工程情况
                                                                                                                              单位： 元
                                                    期末余额                                             期初余额
           项目
                                 账面余额           减值准备         账面价值           账面余额         减值准备       账面价值
车间建设及改造工程                3,051,531.52                        3,051,531.52
生产设备安装工程                    47,404.42                              47,404.42       72,532.62                          72,532.62
佛山西陇综合楼、检测
                                  5,095,171.71                        5,095,171.71
楼、研发楼建设工程
四川西陇化工有限公司
                                  8,768,487.33                        8,768,487.33      6,382,074.51                     6,382,074.51
厂房工程
其他辅助工程                      1,226,675.96                        1,226,675.96         60,452.82                          60,452.82
合计                             18,189,270.94                       18,189,270.94      6,515,059.95                     6,515,059.95
（2）重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                              单位： 元
                                             本期转                          工程累                       其中：本
                                                         本期其                                 利息资               本期利
项目名                期初余      本期增     入固定               期末余     计投入    工程进             期利息               资金来
           预算数                                        他减少                                 本化累               息资本
  称                    额        加金额     资产金                 额       占预算      度               资本化                 源
                                                          金额                                  计金额                化率
                                               额                             比例                         金额
车间建
           4,234,00               3,051,53                        3,051,53
设及改                                                                       72.07% 90%                                       其他
               0.00                   1.52                            1.52
造工程
生产设
           8,000,00 72,532.6 277,880. 303,008.                    47,404.4
备安装                                                                       121.12% 99%                                      其他
               0.00          2         35           55
工程
佛山西
陇化工
有限公
司综合     8,022,15               5,596,41 501,242.               5,095,17
                                                                             69.76% 95%                                       其他
楼、检测       9.00                   4.57          86                1.71
楼、研发
楼建设
工程
四川西
           65,000,0 6,382,07 2,386,41                             8,768,48
陇化工                                                                       17.54% 17.54%                                    其他
             00.00       4.51         2.82                            7.33
有限公
                                                                        西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
司厂房
工程
其他辅                60,452.8 1,200,79 34,572.6     1,226,67
                                                                                                           其他
助工程                      2       5.79       5         5.96
           85,256,1 6,515,05 12,513,0 838,824.       18,189,2
合计                                                             --        --                                   --
              59.00       9.95     35.05      06        70.94
12、工程物资
                                                                                                           单位： 元
                   项目                             期末余额                               期初余额
专用材料                                                         2,639,955.67                           2,696,963.23
合计                                                             2,639,955.67                           2,696,963.23
其他说明：
13、无形资产
（1）无形资产情况
                                                                                                           单位： 元
                                                                  专利权及非专利
       项目           土地使用权           专利权   非专利技术                        办公软件           合计
                                                                        技术
一、账面原值
     1.期初余额        81,166,890.19                                  11,002,280.08   7,223,935.05     99,393,105.32
     2.本期增加
                                                                       6,000,000.00   1,022,674.98      7,022,674.98
金额
       （1）购置                                                       6,000,000.00   1,022,674.98      7,022,674.98
       （2）内部
研发
       （3）企业
合并增加
  3.本期减少金
                                                                                         69,196.58         69,196.58
额
       （1）处置                                                                         69,196.58         69,196.58
     4.期末余额        81,166,890.19                                  17,002,280.08   8,177,413.45    106,346,583.72
二、累计摊销
                                                                    西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    1.期初余额     14,614,565.57                                   3,502,842.56    4,778,179.73   22,895,587.86
    2.本期增加
                      810,601.50                                    708,104.73       360,023.63    1,878,729.86
金额
       （1）计提      810,601.50                                    708,104.73       360,023.63    1,878,729.86
    3.本期减少
                                                                                      18,452.48         18,452.48
金额
       （1）处置                                                                      18,452.48         18,452.48
    4.期末余额     15,425,167.07                                   4,210,947.29    5,119,750.88   24,755,865.24
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加
金额
       （1）计提
    3.本期减少
金额
    （1）处置
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面
                   65,741,723.12                                  12,791,332.79    3,057,662.57   81,590,718.48
价值
    2.期初账面
                   66,552,324.62                                   7,499,437.52    2,445,755.32   76,497,517.46
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
                                                                                                        单位： 元
                   项目                            账面价值                       未办妥产权证书的原因
成都海峡两岸科技产业开发园温泉大道三段                        2,509,970.00 该土地使用权证正在办理中。
其他说明：
                                                                            西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
14、商誉
（1）商誉账面原值
                                                                                                             单位： 元
 被投资单位名称或形                                      本期增加                     本期减少
                           期初余额                                                                      期末余额
     成商誉的事项                             企业合并形成的         购买          处置
四川西陇化工有限公
                             1,480,734.57                                                                 1,480,734.57
司
北京西陇化工有限公
                               68,838.90                                                                    68,838.90
司
湖北西陇化工有限公
                             1,523,567.70                                                                 1,523,567.70
司
南宁市西陇化工有限
                              271,037.27                                                                   271,037.27
公司
湖北杜克化学科技有
                             3,980,878.08                                                                 3,980,878.08
限公司
新大陆生物技术股份
                           66,126,261.91                                                                 66,126,261.91
有限公司
深圳市化讯应用材料
                             1,668,421.44                                                                 1,668,421.44
有限公司
湖南省化讯应用材料
                             1,080,332.00                                                                 1,080,332.00
有限公司
广州西陇精细化工技
                                                                          500.00                               500.00
术有限公司
         合计              76,200,071.87                                  500.00                         76,200,571.87
（2）商誉减值准备
                                                                                                             单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事项        期初余额                 本期增加               本期减少           期末余额
四川西陇化工有限公司                   1,480,734.57                                                       1,480,734.57
北京西陇化工有限公司                         68,838.90                                                      68,838.90
湖北西陇化工有限公司                   1,523,567.70                                                       1,523,567.70
南宁市西陇化工有限公司                      271,037.27                                                     271,037.27
湖北杜克化学科技有限公司               3,980,878.08                                                       3,980,878.08
福建新大陆生物技术股份有限公司
深圳市化讯应用材料有限公司             1,668,421.44                                                       1,668,421.44
                                                                                  西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
湖南省化讯应用材料有限公司                 1,080,332.00                                                            1,080,332.00
广州西陇精细化工技术有限公司                                   500.00                                                   500.00
                  合计                    10,073,809.96        500.00                                             10,074,309.96
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
       将商誉的账面价值按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或资产组组合公允价值总额的比例进行分
摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或资产组组合账面价值的比例进行分摊。如与商誉相关的资产组或者资产组组
合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可回收金额，并与相关账面价值比较，确
认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值
（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可回收金额，如相关资产组或者资产组组合的可回收金额低于其账面价值的，确
认商誉的减值损失。
其他说明
15、长期待摊费用
                                                                                                                      单位： 元
         项目            期初余额            本期增加金额             本期摊销金额        其他减少金额           期末余额
装修费                     6,840,826.29             1,257,720.01           1,594,955.86         695,300.03         5,808,290.41
合计                       6,840,826.29             1,257,720.01           1,594,955.86         695,300.03         5,808,290.41
其他说明
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                                      单位： 元
                                             期末余额                                               期初余额
           项目
                          可抵扣暂时性差异              递延所得税资产            可抵扣暂时性差异           递延所得税资产
资产减值准备                        35,417,132.73                  7,773,295.99           35,628,838.24            7,076,628.90
内部交易未实现利润                   1,420,289.26                   355,072.32             2,681,103.52              670,275.88
合计                                36,837,421.99                  8,128,368.31           38,309,941.76            7,746,904.78
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                                                      单位： 元
                         递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
           项目
                            期末互抵金额                或负债期末余额               期初互抵金额            或负债期初余额
                                                                  西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
递延所得税资产                                     8,128,368.31                                   7,746,904.78
（3）未确认递延所得税资产明细
                                                                                                     单位： 元
                 项目                      期末余额                                  期初余额
可抵扣暂时性差异                                           3,668,399.59                           3,822,979.08
可抵扣亏损                                               56,464,498.58                           44,693,740.55
合计                                                     60,132,898.17                           48,516,719.63
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                     单位： 元
             年份               期末金额                     期初金额                      备注
2017 年                                25,296.36                        243,211.95
2018 年                             3,642,794.25                     6,397,990.03
2019 年                             3,764,789.56                     6,375,401.02
2020 年                             8,184,920.80                     8,184,920.80
2021 年                            22,360,584.44                   23,492,216.75
2022 年                            18,486,113.17
合计                               56,464,498.58                   44,693,740.55            --
其他说明：
17、其他非流动资产
                                                                                                     单位： 元
                 项目                      期末余额                                  期初余额
预付设备及工程款                                         20,278,366.44                           17,247,747.99
合计                                                     20,278,366.44                           17,247,747.99
其他说明：
18、短期借款
（1）短期借款分类
                                                                                                     单位： 元
                 项目                      期末余额                                  期初余额
保证借款                                                170,029,896.95                           98,326,153.93
                                                                    西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计                                                        170,029,896.95                           98,326,153.93
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
                                                                                                         单位： 元
       借款单位            期末余额              借款利率                逾期时间                逾期利率
其他说明：
19、应付票据
                                                                                                         单位： 元
                  种类                           期末余额                                期初余额
银行承兑汇票                                                137,243,210.68                          142,166,425.83
合计                                                        137,243,210.68                          142,166,425.83
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
20、应付账款
（1）应付账款列示
                                                                                                         单位： 元
                  项目                           期末余额                                期初余额
应付货款                                                    154,767,301.76                          159,190,053.04
应付运输费                                                     401,919.60                             8,243,394.28
合计                                                        155,169,221.36                          167,433,447.32
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
                                                                                                         单位： 元
                  项目                           期末余额                           未偿还或结转的原因
SK Networks Co.LtD                                            1,204,012.21 质保金
合计                                                          1,204,012.21                  --
其他说明：
                                                                  西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
21、预收款项
（1）预收款项列示
                                                                                                           单位： 元
                    项目                        期末余额                                   期初余额
预收货款                                                   38,532,984.66                              32,707,869.52
合计                                                       38,532,984.66                              32,707,869.52
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
                                                                                                           单位： 元
                    项目                        期末余额                              未偿还或结转的原因
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
                                                                                                           单位： 元
           项目             期初余额            本期增加               本期减少                   期末余额
一、短期薪酬                   6,578,732.72       86,892,642.69              87,663,848.81             5,807,526.60
二、离职后福利-设定提
                                   3,366.70        3,949,776.25               3,950,878.98                  2,263.97
存计划
合计                           6,582,099.42       90,842,418.94              91,614,727.79             5,809,790.57
（2）短期薪酬列示
                                                                                                           单位： 元
             项目             期初余额          本期增加                   本期减少               期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴      6,392,624.16       80,454,826.87               81,254,733.23            5,592,717.80
2、职工福利费                          100.00      2,175,870.40                2,175,970.40
3、社会保险费                           58.12      2,152,990.58                2,151,599.94                 1,448.76
    其中：医疗保险费                               1,817,182.27                1,815,838.15                 1,344.12
            工伤保险费                  58.12        131,495.93                  131,531.30                   22.75
            生育保险费                               204,312.38                  204,230.49                   81.89
4、住房公积金                      3,960.00        1,190,043.98                1,173,093.98                20,910.00
5、工会经费和职工教育经费        181,990.44          918,910.86                  908,451.26             192,450.04
合计                           6,578,732.72       86,892,642.69               87,663,848.81            5,807,526.60
                                                                 西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）设定提存计划列示
                                                                                                    单位： 元
         项目              期初余额          本期增加                 本期减少              期末余额
1、基本养老保险                   2,086.87      3,785,549.78              3,785,429.18               2,207.47
2、失业保险费                     1,279.83        164,226.47               165,449.80                  56.50
合计                              3,366.70      3,949,776.25              3,950,878.98               2,263.97
其他说明：
23、应交税费
                                                                                                    单位： 元
                  项目                       期末余额                                期初余额
增值税                                                  12,484,528.91                            6,968,320.75
企业所得税                                               5,938,240.38                           13,327,045.76
个人所得税                                               1,469,909.45                             605,000.30
城市维护建设税                                            859,971.22                              686,725.48
教育费附加                                                614,925.53                              493,202.21
堤围防护费                                                     5,195.82                            73,537.96
印花税                                                     94,939.70                              108,129.98
土地使用税                                                                                        183,862.75
房产税                                                                                             79,933.71
合计                                                    21,467,711.01                           22,525,758.90
其他说明：
24、应付利息
                                                                                                    单位： 元
                  项目                       期末余额                                期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息                                                                     51,000.00
短期借款应付利息                                           32,773.97                              234,090.14
合计                                                       32,773.97                              285,090.14
重要的已逾期未支付的利息情况：
                                                                                                    单位： 元
                借款单位                     逾期金额                                逾期原因
其他说明：
                                                                        西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
25、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
                                                                                                              单位： 元
                    项目                             期末余额                                 期初余额
关联方借款及利息                                                30,820,541.10                            30,168,041.10
押金保证金                                                      13,192,913.38                             8,687,824.16
员工报销款                                                        375,084.84                               466,691.16
应付暂收款                                                       2,337,385.65                             3,336,882.36
应付费用                                                        13,773,461.24                            10,889,838.75
应付工程款                                                        561,343.50                               479,700.00
其他                                                              816,447.97                               321,197.92
合计                                                            61,877,177.68                            54,350,175.45
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                                              单位： 元
                    项目                             期末余额                            未偿还或结转的原因
其他说明
26、其他流动负债
                                                                                                              单位： 元
                    项目                             期末余额                                 期初余额
递延收益                                                          692,460.32                              1,107,142.86
合计                                                              692,460.32                              1,107,142.86
短期应付债券的增减变动：
                                                                                                              单位： 元
                                                                     按面值计 溢折价摊
债券名称     面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                       本期偿还             期末余额
                                                                      提利息    销
其他说明：
                                                                                西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
27、长期借款
（1）长期借款分类
                                                                                                                       单位： 元
                  项目                                    期末余额                                     期初余额
质押借款                                                              27,300,000.00                                27,300,000.00
合计                                                                  27,300,000.00                                27,300,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
28、递延收益
                                                                                                                       单位： 元
         项目              期初余额            本期增加              本期减少               期末余额              形成原因
政府补助                     9,262,000.00                              2,009,000.00           7,253,000.00
合计                         9,262,000.00                              2,009,000.00           7,253,000.00           --
涉及政府补助的项目：
                                                                                                                       单位： 元
                                        本期新增补助 本期计入营业外收入                                        与资产相关/与收
       负债项目          期初余额                                                其他变动        期末余额
                                            金额             金额                                                   益相关
5 万吨/年 PCB 用化学
                         5,562,000.00                           309,000.00                      5,253,000.00 与资产相关
试剂项目财政补贴
西陇化工电子化学品
                         2,500,000.00                           500,000.00                      2,000,000.00 与收益相关
院士工作站建设
汕头市国库支付管理
中心付电子化学品超
净高纯试剂关键技术       1,200,000.00                         1,200,000.00                               0.00 与收益相关
研发产业化创新团队
补助金
合计                     9,262,000.00                         2,009,000.00                      7,253,000.00           --
其他说明：
                                                                                    西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
29、股本
                                                                                                                             单位：元
                                                              本次变动增减（+、-）
                    期初余额                                                                                             期末余额
                                    发行新股           送股          公积金转股          其他            小计
股份总数          585,216,422.00                                                                                       585,216,422.00
其他说明：
30、资本公积
                                                                                                                            单位： 元
           项目                    期初余额                   本期增加                  本期减少                  期末余额
资本溢价（股本溢价）                678,088,494.52                                                                     678,088,494.52
合计                                678,088,494.52                                                                     678,088,494.52
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
31、其他综合收益
                                                                                                                            单位： 元
                                                                                  本期发生额
                                                       本期所得 减：前期计入                                   税后归属
                  项目                  期初余额                                    减：所得税 税后归属                    期末余额
                                                       税前发生 其他综合收益                                   于少数股
                                                                                       费用       于母公司
                                                         额          当期转入损益                                 东
二、以后将重分类进损益的其他综 -12,165,389.6 -75,453,967                                         -75,453,967                -87,619,3
合收益                                             2           .41                                       .41                   57.03
         可供出售金融资产公允价值 -12,165,389.6 -74,892,698                                      -74,892,698                -87,058,0
变动损益                                           2           .83                                       .83                   88.45
                                                                                                                            148,712.7
         外币财务报表折算差额           709,981.30 -561,268.58                                   -561,268.58
                                      -12,165,389.6 -75,453,967                                  -75,453,967                -87,619,3
其他综合收益合计
                                                   2           .41                                       .41                   57.03
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
32、专项储备
                                                                                                                            单位： 元
           项目                    期初余额                   本期增加                  本期减少                  期末余额
安全生产费                           21,214,517.28               3,405,313.60                   844,289.12              23,775,541.76
合计                                 21,214,517.28               3,405,313.60                   844,289.12              23,775,541.76
                                                                           西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
       专项储备的本期增加为根据危险品销售收入按一定比例计提的本期安全生产费用，减少为使用计提的安全生产费用的
使用。
33、盈余公积
                                                                                                                    单位： 元
           项目               期初余额                本期增加                  本期减少                  期末余额
法定盈余公积                    57,201,447.91                                                                 57,201,447.91
合计                            57,201,447.91                                                                 57,201,447.91
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
34、未分配利润
                                                                                                                    单位： 元
                     项目                                      本期                                   上期
调整后期初未分配利润                                                  411,620,070.04                         349,036,279.54
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                     35,244,630.85                          55,234,988.29
    应付普通股股利                                                     29,260,821.10                          23,408,654.47
期末未分配利润                                                        417,603,879.79                         380,862,613.36
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
35、营业收入和营业成本
                                                                                                                    单位： 元
                                         本期发生额                                          上期发生额
           项目
                                收入                    成本                      收入                       成本
主营业务                      1,579,228,259.49        1,375,862,321.76          1,084,354,332.53             869,803,073.89
其他业务                          7,664,673.61            4,134,436.49                 9,233,411.22            5,045,877.15
合计                          1,586,892,933.10        1,379,996,758.25          1,093,587,743.75             874,848,951.04
36、税金及附加
                                                                                                                    单位： 元
                                            西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                 项目   本期发生额                           上期发生额
城市维护建设税                        2,286,056.66                         1,866,145.35
教育费附加                            1,635,716.61                         1,346,231.71
房产税                                1,546,383.85
土地使用税                             112,535.38
车船使用税                              41,903.60
印花税                                1,020,013.73
其他                                      1,634.28                             5,978.94
合计                                  6,644,244.11                         3,218,356.00
其他说明：
37、销售费用
                                                                              单位： 元
                 项目   本期发生额                           上期发生额
职工薪酬                             33,676,302.12                        29,672,012.55
运输装卸费                           22,515,416.49                        22,184,621.66
租赁费                                4,674,178.70                         2,996,136.42
办公费                                 426,841.69                           372,771.14
业务招待费                            1,944,623.85                         1,613,063.39
差旅费                                3,058,283.18                         2,402,335.11
汽车费用                              1,332,850.87                         1,436,380.19
广告及宣传费                           894,850.09                          1,041,912.26
通讯费                                 452,635.68                           508,222.56
其他                                  6,210,323.71                         4,661,894.72
合计                                 75,186,306.38                        66,889,350.00
其他说明：
38、管理费用
                                                                              单位： 元
                 项目   本期发生额                           上期发生额
职工薪酬                             34,754,321.11                        30,659,168.87
办公费                                2,408,865.96                         1,497,302.85
交际应酬费                            1,866,984.05                         1,240,780.55
折旧摊销费                            9,809,876.87                         8,640,904.44
                                              西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
租赁费                                  4,953,154.60                          4,155,494.17
研发费                                 22,909,337.20                        19,759,970.22
通讯费                                    630,412.11                           692,274.83
差旅费                                  1,763,405.10                          1,124,458.76
税金                                                                          1,177,705.26
安全经费                                3,474,511.63                          3,329,433.62
咨询及诉讼费                            4,206,656.50                           875,877.10
汽车费用                                1,035,353.85                          1,017,411.82
其他                                    7,521,189.54                          5,323,253.70
合计                                   95,334,068.52                        79,494,036.19
其他说明：
39、财务费用
                                                                                单位： 元
               项目       本期发生额                           上期发生额
利息支出                                3,718,852.21                          2,463,076.70
减：利息收入                            1,607,025.02                          4,005,599.85
汇兑损益                                 -172,757.30                        -1,283,184.40
银行手续费及其他                        1,038,666.60                           944,310.68
合计                                    2,977,736.49                        -1,881,396.87
其他说明：
40、资产减值损失
                                                                                单位： 元
               项目       本期发生额                           上期发生额
一、坏账损失                              113,807.77                          2,100,378.27
二、存货跌价损失                        5,870,212.17                          4,033,905.63
十三、商誉减值损失                           500.00
合计                                    5,984,519.94                          6,134,283.90
其他说明：
41、投资收益
                                                                                单位： 元
                   项目      本期发生额                          上期发生额
                                                                                西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
权益法核算的长期股权投资收益                                             -1,013,080.70                           -2,883,442.43
处置长期股权投资产生的投资收益                                             -786,217.30
股权投资业绩补偿款                                                       15,735,679.70                           4,840,215.40
理财产品投资收益                                                            292,639.75                           1,931,802.51
合计                                                                     14,229,021.45                           3,888,575.48
其他说明：
42、营业外收入
                                                                                                                    单位： 元
                                                                                                 计入当期非经常性损益的金
              项目                     本期发生额                        上期发生额
                                                                                                            额
非流动资产处置利得合计                           211,957.35                          48,521.41
其中：固定资产处置利得                           211,957.35                          48,521.41
政府补助                                        4,370,478.42                      2,875,532.77
其他                                                84,817.75                        27,063.31
合计                                            4,667,253.52                      2,951,117.49
计入当期损益的政府补助：
                                                                                                                    单位： 元
                                                       补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
 补助项目       发放主体    发放原因     性质类型
                                                       响当年盈亏          贴             额           额        与收益相关
西陇化工电                             因研究开发、
子化学品院                             技术更新及
                           补助                        是           否                 500,000.00    575,000.00 与收益相关
士工作站建                             改造等获得
设                                     的补助
汕头市国库
                                       因研究开发、
支付管理中
                                       技术更新及
心付 2015 年               补助                        是           否                   53,571.43    62,500.00 与收益相关
                                       改造等获得
科技计划项
                                       的补助
目经费（市)
汕头市国库
支付管理中
心付电子化
                                       因研究开发、
学品超净高
                                       技术更新及
纯试剂关键                 补助                        是           否                1,200,000.00               与收益相关
                                       改造等获得
技术研发产
                                       的补助
业化创新团
队补助金
(市)
                                                                            西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
汕头市金平
区财政预算
存款户(国                             因研究开发、
库)付 2016 年                         技术更新及
                          补助                       是         否                1,690,900.00                 与收益相关
广东省企业                            改造等获得
研究开发省                            的补助
级财政补助
资金
5 万吨/年                             因研究开发、
PCB 用化学                            技术更新及
                          补助                       是         否                  309,000.00                 与资产相关
试剂项目财                            改造等获得
政补贴                                的补助
2014 年度汕                           因研究开发、
头市知识产                            技术更新及
                          补助                       是         否                                 20,000.00 与收益相关
权优势培育                            改造等获得
企业                                  的补助
广东省省级                            因研究开发、
企业研究开                            技术更新及
                          补助                       是         否                               1,482,100.00 与收益相关
发财政补助                            改造等获得
资金                                  的补助
成都市温江                            因研究开发、
区经济信息                            技术更新及
                          补助                       是         否                                500,000.00 与收益相关
和科学技术                            改造等获得
局补助资金                            的补助
                                      因研究开发、
                                      技术更新及
其他                      补助                       是         否                  617,006.99    235,932.77 与收益相关
                                      改造等获得
                                      的补助
合计                 --          --        --              --          --         4,370,478.42 2,875,532.77        --
其他说明：
43、营业外支出
                                                                                                                  单位： 元
                                                                                              计入当期非经常性损益的金
              项目                    本期发生额                     上期发生额
                                                                                                          额
非流动资产处置损失合计                           180,908.22                     481,015.99
其中：固定资产处置损失                           180,908.22                     481,015.99
对外捐赠                                        5,000,000.00                      11,000.00
其他                                             140,961.85                     173,142.95
                                                                    西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计                                      5,321,870.07                   665,158.94
其他说明：
44、所得税费用
（1）所得税费用表
                                                                                                       单位： 元
                 项目                            本期发生额                           上期发生额
当期所得税费用                                                5,262,342.63                         13,519,493.69
递延所得税费用                                                -381,463.53                            475,371.75
合计                                                          4,880,879.10                         13,994,865.44
（2）会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                                       单位： 元
                           项目                                              本期发生额
利润总额                                                                                           34,343,704.31
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                     5,151,555.65
子公司适用不同税率的影响                                                                             -470,224.25
调整以前期间所得税的影响                                                                             415,156.92
非应税收入的影响                                                                                   -2,266,004.61
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                     184,784.98
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                     -1,678,838.79
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
                                                                                                    4,476,477.05
损的影响
研发费用加计扣除                                                                                     -932,027.86
所得税费用                                                                                          4,880,879.10
其他说明
45、其他综合收益
详见附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
46、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                       单位： 元
                                                           西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                 项目                  本期发生额                           上期发生额
政府补助                                             1,946,795.88                          985,932.77
收到的利息                                           1,607,025.02                         2,419,914.99
往来款净额                                           2,199,480.94
收到的保证金净额
其他                                                   84,817.75                            27,063.31
合计                                                 5,838,119.59                         3,432,911.07
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
                 项目                  本期发生额                           上期发生额
支付的销售费用                                      40,172,340.00                        36,195,673.78
支付的管理费用                                      33,747,042.67                        27,956,939.49
支付的保证金净额                                    30,630,032.59                        43,776,283.54
银行手续费及其他                                     6,179,628.45                         1,128,453.63
往来款净额                                                                               17,854,787.02
合计                                             110,729,043.71                        126,912,137.46
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
                 项目                  本期发生额                           上期发生额
转出定期存款净额                                                                       158,000,000.00
收到的定期存款利息                                                                        1,585,684.86
合计                                                                                   159,585,684.86
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
                 项目                  本期发生额                           上期发生额
转入定期存款                                         2,000,000.00                        22,002,500.00
丧失子公司控制权当日子公司账面现金
                                                                                         10,644,801.17
及现金等价物金额
                                                              西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计                                                    2,000,000.00                        32,647,301.17
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
47、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
                                                                                                单位： 元
                 补充资料                  本期金额                             上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：           --                                    --
净利润                                                 29,462,825.21                        57,063,832.08
加：资产减值准备                                        5,984,519.94                          6,134,283.90
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                       15,048,362.48                        13,610,107.01
物资产折旧
无形资产摊销                                            1,878,729.86                          1,355,756.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                          -31,049.13                           432,494.58
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）                          3,330,088.41                         -3,985,261.50
投资损失（收益以“－”号填列）                        -14,229,021.45                         -3,888,575.48
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                 -694,937.73                           475,371.75
存货的减少（增加以“－”号填列）                      -63,988,468.35                         15,101,111.45
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
                                                      -24,653,178.67                        -99,396,357.20
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
                                                           12,312.11                        -56,218,192.08
列）
经营活动产生的现金流量净额                            -47,879,817.32                        -69,315,429.34
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                              --                                    --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：               --                                    --
现金的期末余额                                        287,537,762.62                       292,899,708.33
减：现金的期初余额                                    294,930,284.02                       577,682,534.53
现金及现金等价物净增加额                               -7,392,521.40                       -284,782,826.20
（2）现金和现金等价物的构成
                                                                                                单位： 元
                   项目                    期末余额                             期初余额
一、现金                                              287,537,762.62                       294,930,284.02
                                                                          西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其中：库存现金                                                      1,555,640.39                          576,074.46
    可随时用于支付的银行存款                               285,982,122.23                          294,354,209.56
三、期末现金及现金等价物余额                                   287,537,762.62                          294,930,284.02
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
                                                               176,241,486.30                          222,969,203.89
的现金和现金等价物
其他说明：
       期末使用受限的货币资金为：定期存款2,000,000.00元、信用证保证金131,813,888.67元、承兑汇票保证金41,540,881.81
元、保函保证金467,615.68元、工程保证金418,937.83元、押汇保证金162.31元。
48、所有权或使用权受到限制的资产
                                                                                                            单位： 元
                     项目                            期末账面价值                           受限原因
货币资金                                                       176,241,486.30 保证金及定期存款
合计                                                           176,241,486.30                    --
其他说明：
       根据本公司与广东粤财信托有限公司签订的股权转让协议和股权回购合同，本公司转让对子公司广州西陇精细化工技
术有限公司7.45%的股权给广东粤财信托有限公司，转让金额为730万元，并约定三年后以730万元加上每年的股权溢价进行
回购，该事项定义为股权质押借款；
       根据本公司与汕头市金源资产经营有限公司签订的股权转让协议和股权回购合同，本公司转让对子公司广州西陇精细
化工技术有限公司21.55%的股权给汕头市金源资产经营有限公司，转让金额为2000万元，并约定三年后以2000万元加上每
年的股权溢价进行回购，该事项定义为股权质押借款。
       因此本公司对子公司广州西陇精细化工技术有限公司合计29%的股权属于所有权或使用权受到限制的资产。
49、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
                                                                                                            单位： 元
              项目                    期末外币余额                    折算汇率              期末折算人民币余额
其中：美元                                    6,009,564.10 6.7744                                       40,711,191.04
其中：美元                                     476,612.39 6.7744                                         3,228,762.97
短期借款
其中：美元                                    7,560,957.80 6.7744                                       51,220,952.52
其他应付款
                                                                              西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其中：美元                                        14,441.00 6.7744                                               97,829.11
预付款项
其中：美元                                      1,063,568.00 6.7744                                            7,205,035.06
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
       境外子公司西陇化工（香港）有限公司经营地位于中国香港，日常结算货币为美元，因此记账本位币为美元。
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
                                                                                                                 单位： 元
                                                                                                 购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方                             购买日的确
                                                                        购买日                   末被购买方 末被购买方
       称             点        本         例              式                           定依据
                                                                                                  的收入        的净利润
广州拧天化
              2017 年 02 月                                           2017 年 02 月 工商变更日
工科技有限                        500.00   100.00% 购买                                           238,775.85     51,856.40
              20 日                                                   20 日        期
公司
其他说明：
     广州西陇精细化工技术有限公司以成本500元收购广州拧天化工科技有限公司100%股权，并于2017年2月完成工商变更，
变更公司名称为广州西陇创新园管理有限公司。
（2）合并成本及商誉
                                                                                                                 单位： 元
                           合并成本
--现金                                                                                                              500.00
合并成本合计                                                                                                        500.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额                                                                                     0.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
                                                                                                                    500.00
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
                                                                                 西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
                                                                                                                            单位： 元
                                                        购买日公允价值                               购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
                                                                                                                            单位： 元
                                                            处置价
                                                            款与处
                                                                                                                   丧失控    与原子
                                                            置投资                                    按照公
                                                                                                                   制权之    公司股
                                                            对应的               丧失控    丧失控     允价值
                                                                        丧失控                                     日剩余    权投资
                                                   丧失控   合并财               制权之    制权之     重新计
                                        丧失控                          制权之                                     股权公    相关的
 子公司    股权处     股权处   股权处              制权时   务报表               日剩余    日剩余     量剩余
                                        制权的                          日剩余                                     允价值    其他综
  名称     置价款     置比例   置方式              点的确   层面享               股权的    股权的     股权产
                                          时点                          股权的                                     的确定    合收益
                                                   定依据   有该子               账面价    公允价     生的利
                                                                         比例                                      方法及    转入投
                                                            公司净                 值        值       得或损
                                                                                                                   主要假    资损益
                                                            资产份                                      失
                                                                                                                     设      的金额
                                                            额的差
                                                              额
西陇（上                                           收到第
                                        2017 年                                                                    按享有
海）医疗 25,500,0              货币方              一笔股   893,567.             25,500,0 26,393,5 -893,567
                      51.00%            01 月 09                        51.00%                                     净资产
科技有        00.00            式                  权转让          70              00.00     67.70           .70
                                        日                                                                         的份额
限公司                                             款
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
                                                                  西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
4、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
                                                                         持股比例
  子公司名称       主要经营地          注册地      业务性质                                         取得方式
                                                                  直接              间接
广州市西陇化工
                 广州市         广州市          商业                100.00%                     设立
有限公司
广州西陇精细化
                 广州市         广州市          制造业               95.10%                4.90% 设立
工技术有限公司
厦门西陇化工有
                 厦门市         厦门市          商业                100.00%                     设立
限公司
佛山西陇化工有
                 佛山市         佛山市          制造业              100.00%                     设立
限公司
西陇化工（香港）
                香港            香港            商业                100.00%                     设立
有限公司
北京西陇化工有                                                                                  非同一控制下企
                 北京市         北京市          商业                100.00%
限公司                                                                                          业合并
上海西陇化工有                                                                                  非同一控制下企
                 上海市         上海市          商业                100.00%
限公司                                                                                          业合并
湖北西陇化工有                                                                                  非同一控制下企
                 武汉市         武汉市          商业                100.00%
限公司                                                                                          业合并
四川西陇化工有                                                                                  非同一控制下企
                 成都市         成都市          制造业              100.00%
限公司                                                                                          业合并
南宁市西陇化工                                                                                  非同一控制下企
                 南宁市         南宁市          商业                100.00%
有限公司                                                                                        业合并
湖北杜克化学科                                                                                  非同一控制下企
                 湖北广水       湖北广水        制造业              100.00%
技有限公司                                                                                      业合并
福建西陇生物技                                                                                  非同一控制下企
                 福建、湖南     福建福州        制造业              100.00%
术有限公司                                                                                      业合并
深圳市化讯应用                                                                                  非同一控制下企
                 广东           深圳市          商业                 70.00%
材料有限公司                                                                                    业合并
                                                                           西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
湖南省化讯应用                                                                                         非同一控制下企
                 湖南           湖南              制造业                                      70.00%
材料有限公司                                                                                           业合并
深圳市化讯半导                                                                                         非同一控制下企
                 广东           深圳市            制造业                                      55.00%
体材料有限公司                                                                                         业合并
有料信息科技
（上海）有限公 上海市           上海市            商业                        57.00%                   设立
司
上海西陇生化科
                 上海市         上海市            商业                        76.00%                   设立
技有限公司
沈阳西陇化工有
                 沈阳           沈阳              商业                        51.00%                   投资
限公司
福建福君基因生
                 福建           福建              制造业                      51.00%                   设立
物科技有限公司
XI LONG USA，
                 美国           美国              商业                                       100.00% 设立
INC
广州西陇生物技
                 广州市         广州市            制造业                     100.00%                   设立
术有限公司
广州西陇创新园                                                                                         非同一控制下企
                 广州市         广州市            服务业                                     100.00%
管理有限公司                                                                                           业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
       注：本公司对广州西陇精细化工技术有限公司的持股比例为95.10%，本公司全资子公司广州市西陇化工有限公司对广
州西陇精细化工技术有限公司的持股比例为4.90%，故本公司对广州西陇精细化工技术有限公司的合计持股比例为100.00%。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
                                                                                                                单位： 元
                                                本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
       子公司名称         少数股东持股比例                                                     期末少数股东权益余额
                                                         损益                  派的股利
深圳市化讯应用材料有
                                       30.00%               -909,037.38                                   12,703,638.95
限公司
有料信息科技（上海）
                                       43.00%              -1,362,437.55                                  12,242,929.54
有限公司
上海西陇生化科技有限
                                       24.00%               -375,018.52                                       3,894,524.10
公司
                                                                                       西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
沈阳西陇化工有限公司                          49.00%                    -4,576.16                                           2,510,233.77
福建福君基因生物科技
                                              49.00%               -3,130,736.03                                            9,693,312.50
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                                                 单位： 元
                                     期末余额                                                        期初余额
 子公司
           流动资    非流动       资产合    流动负      非流动   负债合      流动资    非流动    资产合     流动负      非流动    负债合
  名称
             产       资产          计        债          负债     计          产       资产       计         债         负债       计
深圳市
化讯应
           62,888,4 25,971,9 88,860,3 51,178,5                   51,178,5 61,074,3 22,451,6 83,526,0 47,384,1                     47,384,1
用材料
             50.52      20.21       70.73     28.68                28.68       65.76     65.52      31.28     23.11                  23.11
有限公
司
有料信
息科技
           87,179,7 3,624,81 90,804,5 62,332,6                   62,332,6 28,810,9 3,861,29 32,672,2 1,031,88                     1,031,88
（上海）
             69.16       8.54       87.70     58.53                58.53       81.58      4.08      75.66       7.06                  7.06
有限公
司
上海西
陇生化     22,998,4 2,643,45 25,641,9 9,414,73                   9,414,73 24,098,4 2,825,77 26,924,1 9,134,43                     9,134,43
科技有       65.52       4.13       19.65       5.91                5.91       25.49      2.91      98.40       7.50                  7.50
限公司
沈阳西
陇化工     5,717,98 258,426. 5,976,40 853,480.                   853,480. 6,433,10 329,571. 6,762,68 1,630,41                     1,630,41
有限公        0.29           59      6.88          82                   82      8.56        47       0.03       4.86                  4.86
司
福建福
君基因
           13,282,4 31,538,3 44,820,7 15,150,7                   15,150,7 5,401,88 31,466,1 36,868,0 808,798.                     808,798.
生物科
             12.22      15.17       27.39     01.89                01.89        4.77     95.98      80.75          04
技有限
公司
                                                                                                                                 单位： 元
                                         本期发生额                                                 上期发生额
子公司名称                                    综合收益总 经营活动现                                         综合收益总 经营活动现
                  营业收入        净利润                                       营业收入          净利润
                                                     额          金流量                                            额            金流量
深圳市化讯     34,245,477.9 -1,345,220.26 -1,345,220.26 -4,567,063.77 45,460,793.8 1,626,455.17 1,626,455.17 1,831,131.98
                                                                                    西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
应用材料有                 3
限公司
有料信息科
                 93,350,274.3                                 -24,583,176.9                                                10,643,080.1
技（上海）有                    -3,168,459.43 -3,168,459.43                   3,736,229.63     509,013.31    509,013.31
                           3                                              8
限公司
上海西陇生
                 15,857,812.1                                                 19,354,721.1
化科技有限                      -1,562,577.16 -1,562,577.16 -4,458,468.44                    -2,358,837.81 -2,358,837.81 4,258,071.76
                           9
公司
沈阳西陇化
                 4,200,376.77       -9,339.11     -9,339.11 -1,214,491.65 6,893,490.30          54,456.88      54,456.88     412,397.56
工有限公司
福建福君基
因生物科技                                                                                                                 -12,186,251.2
                  167,358.49 -6,389,257.21 -6,389,257.21 6,640,276.06                         -434,388.72   -434,388.72
有限公司(注
1)
其他说明：
     注1：本公司于2016年4月出资成立福建福君基因生物科技有限公司并取得控制权，因损益和现金流量上年同期数为2016
年5-6月的损益和现金流量。
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
                                                                                             持股比例                对合营企业或联
合营企业或联营
                      主要经营地             注册地            业务性质                                              营企业投资的会
      企业名称                                                                       直接               间接
                                                                                                                       计处理方法
嘉兴清石西陇股                                           非证券业务的投
权投资基金合伙 嘉兴市                   嘉兴市           资、投资管理、                 95.14%                      权益法核算
企业（有限合伙）                                         咨询
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
      嘉兴清石西陇股权投资基金合伙企业（有限合伙）总投资10,500万元，本公司作为有限合伙人，以自有资金出资9,990
万元人民币，占合伙企业出资总额比例为95.14%。嘉兴清石投资合伙企业（有限合伙）作为普通合伙人，出资510万元人民
币，占合伙企业出资总额比例为4.86%。根据合伙协议及其补充协议，清石西陇投资基金设立投资决策委员会，投资决策委
员会由3名投资专业人士组成，其中普通合伙人委派代表2名（包括投资决策委员会主任一名），有限合伙人委派代表1名。
投资决策委员会负责合伙企业投资及投资变现的最终决策。投资决策委员会的决议由普通合伙人具体执行，并对合伙企业产
生法律约束力。投资决策委员会的表决为一人一票制，具体投资决策制度由普通合伙人制定。投资决策委员会在投资决策过
程中应实行关联方回避表决制度。因此本公司在嘉兴清石西陇股权投资基金合伙企业（有限合伙）的表决比例为33.33%，
不同于持股比例。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
                                                                      西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）重要联营企业的主要财务信息
                                                                                                           单位： 元
                                            期末余额/本期发生额                      期初余额/上期发生额
                                     嘉兴清石西陇股权投资基金合伙企业          嘉兴清石西陇股权投资基金合伙企业
                                                （有限合伙）                             （有限合伙）
流动资产                                                   108,116,060.18                           111,454,381.29
非流动资产                                                  32,292,654.74                            31,688,469.11
资产合计                                                   140,408,714.92                          143,142,850.40
流动负债                                                       9,118,322.13                             9,978,986.02
负债合计                                                       9,118,322.13                             9,978,986.02
少数股东权益                                                36,196,808.54                           37,005,448.62
归属于母公司股东权益                                        95,093,584.25                           96,158,415.76
按持股比例计算的净资产份额                                  90,472,036.06                            91,485,116.75
对联营企业权益投资的账面价值                                90,472,036.06                            91,485,116.75
营业收入                                                    14,027,446.55                           10,700,054.98
净利润                                                         -1,873,471.59                            -2,651,836.52
综合收益总额                                                   -1,873,471.59                            -2,651,836.52
其他说明
十、与金融工具相关的风险
    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股
东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
    本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理相关风险的政策，概
括如下。
    (一) 信用风险
    信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
    本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施。
    1. 银行存款
    本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
    2. 应收款项
    本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户
                                                                           西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
    由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，截至2017年6月30日，本公司应收账款16.04%(2016年12月
31日：25.63%)源于前五大客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
    (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
 项 目                                                      期末数
                    未逾期未减值                          已逾期未减值                      合 计
                                             1年以内           1-2年       2年以上
应收票据                 70,710,206.56                                                      70,710,206.56
 小 计                   70,710,206.56                                                      70,710,206.56
    (续上表)
 项 目                                                      期初数
                    未逾期未减值                          已逾期未减值                      合 计
                                             1年以内           1-2年       2年以上
应收票据                 41,892,006.17                                                      41,892,006.17
 小 计                   41,892,006.17                                                      41,892,006.17
    (二) 流动风险
    流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源
于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预
期的现金流量。
    为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融
资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资
本开支。
    金融负债按剩余到期日分类
  项 目                                                    期末数
                     账面价值            未折现合同金额        1年以内            1-3年       3年以上
金融负债
银行借款         170,029,896.95     171,811,597.42        171,811,597.42
应付票据         137,243,210.68     137,243,210.68        137,243,210.68
应付账款         155,169,221.36     155,169,221.36        155,169,221.36
其他应付款         61,877,177.68     61,877,177.68         61,877,177.68
长期借款          27,300,000.00          28,389,260.27        592,000.00    27,797,260.27
  小 计          551,619,506.67     554,490,467.42        526,693,207.14    27,797,260.27
     (续上表)
金融负债
                                                                          西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
银行借款          98,326,153.93      98,359,228.82       98,359,228.82
应付票据          142,166,425.83     142,166,425.83      142,166,425.83
应付账款          167,433,447.32     167,433,447.32      167,433,447.32
其他应付款        54,350,175.45      54,350,175.45       54,350,175.45
长期借款          27,300,000.00      28,482,500.00       682,500.00        27,800,000.00
  小 计           489,576,202.53     490,791,777.42      462,991,777.42    27,800,000.00
     (三) 市场风险
     市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险
和外汇风险。
     1.   利率风险
     利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动
的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
     截至2017年6月30日，本公司以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的银行借款人民币170,029,896.95
元(2016年12月31日：人民币98,326,153.93元)，在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的50个基准点的变动时，将
不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
     2. 外汇风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                                                                             单位： 元
                                                                  期末公允价值
           项目             第一层次公允价值计
                                                   第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量          合计
                                    量
一、持续的公允价值计量              --                      --                    --                   --
（二）可供出售金融资产             87,686,011.08                                                       87,686,011.08
（2）权益工具投资                  87,686,011.08                                                       87,686,011.08
二、非持续的公允价值计
                                    --                      --                    --                   --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
     采用股票交易市场2017年6月30日的收市价格。
                                                                       西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
                                                                            母公司对本企业的 母公司对本企业的
   母公司名称             注册地           业务性质         注册资本
                                                                                持股比例          表决权比例
本企业的母公司情况的说明
    本公司实际控制人为黄伟波、黄伟鹏、黄少群、黄侦凯、黄侦杰。其中，黄伟波与黄侦凯、黄侦杰是父子关系，黄伟
波、黄伟鹏、黄少群是兄弟关系，五人合计持有本公司股份比例为46.12%。根据其在2010年7月30日签订的一致行动协议，
自各方签署该协议之日起至各方均不再作为本公司直接股东之日止，各方对本公司任何重要事项的决策采取相同意思表示，
在本公司股东大会就任何事项进行表决时采取一致行动保持投票的一致性。本企业最终控制方是黄伟波、黄伟鹏、黄少群、
黄侦凯、黄侦杰。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注在其他主体中的权益之说明。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
                   合营或联营企业名称                                         与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
                     其他关联方名称                                      其他关联方与本企业关系
汕头市佳禾生物科技有限公司                             同一控制下的关联方
新泰市佳禾生物科技有限公司                             同一控制下的关联方
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                        单位： 元
     关联方         关联交易内容        本期发生额    获批的交易额度      是否超过交易额度        上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                        单位： 元
                                                                               西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
            关联方                   关联交易内容                      本期发生额                      上期发生额
汕头市佳禾生物科技有限公司 销售商品                                            2,097,547.67                       1,277,694.44
新泰市佳禾生物科技有限公司 销售商品                                              75,559.00                          134,434.17
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联担保情况
本公司作为担保方
                                                                                                                       单位： 元
    被担保方              担保金额                 担保起始日                   担保到期日        担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
                                                                                                                       单位： 元
         担保方               担保金额                 担保起始日                   担保到期日        担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（3）关联方资金拆借
                                                                                                                       单位： 元
         关联方               拆借金额                   起始日                       到期日                    说明
拆入
嘉兴清石西陇股权投资
基金合伙企业（有限合               30,000,000.00 2016 年 11 月 14 日       2017 年 11 月 14 日       尚未归还
伙）
拆出
（4）关键管理人员报酬
                                                                                                                       单位： 元
                   项目                                本期发生额                                上期发生额
（5）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
                                                                                                                       单位： 元
                                                         期末余额                                    期初余额
       项目名称           关联方
                                              账面余额              坏账准备              账面余额              坏账准备
                                                                           西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                      汕头市佳禾生物科
应收账款                                      1,211,368.39            121,136.84        3,227,448.55       161,372.43
                      技有限公司
                      新泰市佳禾生物科
应收账款                                          170,674.62            8,533.74          212,270.62        10,613.53
                      技有限公司
小计                                          1,382,043.01            129,670.58        3,439,719.17       171,985.96
（2）应付项目
                                                                                                             单位： 元
           项目名称                      关联方                     期末账面余额                  期初账面余额
                              嘉兴清石西陇股权投资基金
其他应付款                                                                   30,820,541.10               30,168,041.10
                              合伙企业（有限合伙）
小计                                                                         30,820,541.10               30,168,041.10
7、关联方承诺
8、其他
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
       截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
                                                                                                             单位： 元
                                                               对财务状况和经营成果的影
              项目                        内容                                                无法估计影响数的原因
                                                                         响数
                                                                             西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、利润分配情况
                                                                                                                     单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十五、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
                                                                                                                     单位： 元
                                                                 受影响的各个比较期间报表
    会计差错更正的内容                     处理程序                                                    累积影响数
                                                                         项目名称
（2）未来适用法
           会计差错更正的内容                                批准程序                       采用未来适用法的原因
2、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
    公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部，并以地区分部为基础确定报告分部，主营业
务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
（2）报告分部的财务信息
                                                                                                                     单位： 元
    项目           华南             华东              西南        境内其他          境外       分部间抵销           合计
               1,115,739,989.                                                                 -439,545,949.2 1,579,228,259.
主营业务收入                    567,980,041.16 41,030,918.74 34,684,666.14 259,338,592.95
                          71                                                                                1
                                                                                              -441,864,551.4 1,375,862,321.
主营业务成本 971,399,400.75 529,246,749.39 30,690,868.95 30,037,203.11 256,352,651.02
                                                                                                            6
               3,364,370,528.                                                                 -1,776,875,592. 2,340,719,295.
资产总额                        513,508,832.66 76,601,153.81 45,372,293.45 117,742,079.83
                          01                                                                              75
                                                                                              -688,114,895.0
负债总额       947,048,821.56 334,141,436.71 15,533,901.27 10,722,697.56       6,076,265.16                     625,408,227.20
所有者权益总 2,417,321,706. 179,367,395.95 61,067,252.54 34,649,595.89 111,665,814.67 -1,088,760,697. 1,715,311,067.
                                                                               西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
额                         45                                                                                   69
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
3、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
4、其他
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                         单位： 元
                                           期末余额                                                期初余额
                         账面余额              坏账准备                      账面余额                坏账准备
       类别
                                                       计提比 账面价值                                                   账面价值
                       金额       比例      金额                           金额      比例       金额        计提比例
                                                         例
按信用风险特征组
                      176,016,             13,694,6             162,322,1 117,554             8,499,612                 109,055,22
合计提坏账准备的                 100.00%                7.78%                       100.00%                     7.23%
                       764.97                 25.81                39.16 ,834.95                      .10                     2.85
应收账款
                      176,016,             13,694,6             162,322,1 117,554             8,499,612                 109,055,22
合计                             100.00%                7.78%                       100.00%                     7.23%
                       764.97                 25.81                39.16 ,834.95                      .10                     2.85
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                         单位： 元
                                                                           期末余额
               账龄
                                           应收账款                        坏账准备                           计提比例
1 年以内分项
1 年以内                                       134,537,444.10                       6,726,872.77                            5.00%
1 年以内小计                                   134,537,444.10                       6,726,872.77                            5.00%
1至2年                                             1,569,229.47                      156,922.95                            10.00%
2至3年                                                425,976.31                     127,792.90                            30.00%
3 年以上                                              662,929.06                     331,464.54                            50.00%
                                                                        西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3至4年                                        662,929.06                    331,464.54                        50.00%
5 年以上                                    6,351,572.65                  6,351,572.65                       100.00%
合计                                      143,547,151.59                 13,694,625.81                            9.54%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 5,217,765.19 元；本期收回或转回坏账准备金额 22,751.48 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                            单位： 元
                  单位名称                        收回或转回金额                              收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                            单位： 元
                             项目                                                  核销金额
本期实际核销                                                                                                22,751.48
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                            单位： 元
                                                                                                  款项是否由关联交
       单位名称         应收账款性质       核销金额          核销原因         履行的核销程序
                                                                                                         易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                               西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                         单位： 元
                                           期末余额                                                期初余额
                         账面余额              坏账准备                      账面余额                坏账准备
       类别
                                                       计提比 账面价值                                                   账面价值
                       金额       比例      金额                           金额      比例      金额         计提比例
                                                         例
按信用风险特征组
                      186,105,             3,019,25             183,086,1 164,389             2,110,849                 162,278,89
合计提坏账准备的                 100.00%                1.62%                       100.00%                     1.28%
                       405.50                  5.17                50.33 ,740.00                      .81                     0.19
其他应收款
                      186,105,             3,019,25             183,086,1 164,389             2,110,849                 162,278,89
合计                             100.00%                1.62%                       100.00%                     1.28%
                       405.50                  5.17                50.33 ,740.00                      .81                     0.19
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                         单位： 元
                                                                           期末余额
               账龄
                                           其他应收款                      坏账准备                           计提比例
1 年以内分项
1 年以内                                           39,268,037.04                    1,963,401.87                            5.00%
1 年以内小计                                       39,268,037.04                    1,963,401.87                            5.00%
1至2年                                                608,533.00                      60,853.30                            10.00%
3 年以上                                            1,970,000.00                     985,000.00                            50.00%
3至4年                                              1,970,000.00                     985,000.00                            50.00%
5 年以上                                               10,000.00                      10,000.00                           100.00%
合计                                               41,856,570.04                    3,019,255.17                            7.21%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                               西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 908,405.36 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                                      单位： 元
                   单位名称                          转回或收回金额                                   收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                      单位： 元
                              项目                                                         核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                                      单位： 元
                                                                                                          款项是否由关联交
    单位名称        其他应收款性质        核销金额              核销原因           履行的核销程序
                                                                                                                 易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                      单位： 元
                   款项性质                              期末账面余额                            期初账面余额
合并范围内的关联方款项                                               144,248,835.46                              140,121,688.81
少数股东往来款                                                        13,506,912.81
股权转让款                                                              2,000,000.00
押金保证金                                                            23,757,779.89                               23,986,062.00
 员工借支                                                                  2,000.00                                 152,343.50
 应收暂付款                                                             1,555,280.32                                126,995.69
 其他                                                                   1,034,597.02                                   2,650.00
合计                                                                 186,105,405.50                              164,389,740.00
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                      单位： 元
                                                                                    占其他应收款期末余 坏账准备期末余
            单位名称                 款项的性质          期末余额         账龄
                                                                                       额合计数的比例               额
上海西陇化工有限公司           合并范围内关联方      81,813,115.60 1 年以下                      43.96%
佛山西陇化工有限公司           合并范围内关联方      27,899,290.62 1 年以下                      14.99%
徐久振                         押金保证金            20,000,000.00 1 年以下                      10.75%            1,000,000.00
                                                                            西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
广州西陇精细化工技术有限公
                                合并范围内关联方    16,483,027.33 1 年以下                       8.86%
司
福建福君基因生物科技有限公
                                合并范围内关联方    15,000,000.00 1 年以下                       8.06%
司
合计                                    --         161,195,433.55      --                     86.62%        1,000,000.00
3、长期股权投资
                                                                                                               单位： 元
                                      期末余额                                            期初余额
       项目
                     账面余额         减值准备        账面价值         账面余额           减值准备          账面价值
对子公司投资      1,144,171,944.20                 1,144,171,944.20 1,069,671,944.20                     1,069,671,944.20
对联营、合营企
                    90,472,036.05                    90,472,036.05     91,485,116.75                       91,485,116.75
业投资
合计              1,234,643,980.25                 1,234,643,980.25 1,161,157,060.95                     1,161,157,060.95
（1）对子公司投资
                                                                                                               单位： 元
                                                                                       本期计提减值准 减值准备期末余
     被投资单位      期初余额          本期增加       本期减少        期末余额
                                                                                            备                 额
北京西陇化工有
                      5,000,000.00                                     5,000,000.00
限公司
上海西陇化工有
                     20,000,000.00                                    20,000,000.00
限公司
湖北西陇化工有
                      2,000,000.00                                     2,000,000.00
限公司
四川西陇化工有
                     50,000,000.00                                    50,000,000.00
限公司
广州市西陇化工
                     11,000,000.00                                    11,000,000.00
有限公司
广州西陇精细化
                     97,000,000.00                                    97,000,000.00
工技术有限公司
南宁市西陇化工
                      2,000,000.00                                     2,000,000.00
有限公司
厦门西陇化工有
                      1,000,000.00                                     1,000,000.00
限公司
佛山西陇化工有
                    373,593,700.00                                   373,593,700.00
限公司
                                                                              西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
西陇化工（香港）
                       184,126,770.00                                      184,126,770.00
有限公司
湖北杜克化学科
                        30,000,000.00                                       30,000,000.00
技有限公司
福建西陇生物技
                       135,087,774.20                                      135,087,774.20
术有限公司
深圳市化讯应用
                        46,200,000.00                                       46,200,000.00
材料有限公司
西陇（上海）医疗
                        25,500,000.00                      25,500,000.00
科技有限公司
有料信息科技（上
                        40,113,700.00                                       40,113,700.00
海）有限公司
上海西陇生化科
                        19,000,000.00                                       19,000,000.00
技有限公司
沈阳西陇化工有
                         2,550,000.00                                        2,550,000.00
限公司
福建福君基因生
                        25,500,000.00                                       25,500,000.00
物科技有限公司
广州西陇生物技
                                        100,000,000.00                     100,000,000.00
术有限公司
合计               1,069,671,944.20     100,000,000.00     25,500,000.00 1,144,171,944.20
（2）对联营、合营企业投资
                                                                                                                    单位： 元
                                                         本期增减变动
                                           权益法下                        宣告发放                                 减值准备
投资单位 期初余额                                      其他综合 其他权益              计提减值          期末余额
                       追加投资 减少投资 确认的投                          现金股利              其他               期末余额
                                                       收益调整   变动                  准备
                                            资损益                          或利润
一、合营企业
二、联营企业
嘉兴清石
西陇股权
投资基金 91,485,11                         -1,013,08                                                    90,472,03
合伙企业        6.75                            0.70                                                         6.05
（有限合
伙）
           91,485,11                       -1,013,08                                                    90,472,03
小计
                6.75                            0.70                                                         6.05
                                                                         西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
           91,485,11                   -1,013,08                                                     90,472,03
合计
                  6.75                     0.70                                                             6.05
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
                                                                                                                   单位： 元
                                        本期发生额                                        上期发生额
           项目
                               收入                    成本                       收入                      成本
主营业务                       574,504,074.96          489,082,858.61             309,474,393.89          230,069,785.02
其他业务                         8,622,609.19            4,134,180.10               9,764,333.58              5,057,259.79
合计                           583,126,684.15          493,217,038.71             319,238,727.47          235,127,044.81
其他说明：
5、投资收益
                                                                                                                   单位： 元
                    项目                             本期发生额                                上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                      -1,013,080.70                              -4,100,515.25
理财产品投资收益                                                    292,639.75                                1,931,802.51
 股权投资业绩补偿款                                               15,735,679.70                               4,840,215.40
子公司分红                                                                                                    7,500,000.00
合计                                                              15,015,238.75                             10,171,502.66
6、其他
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                   单位： 元
                    项目                                金额                                       说明
非流动资产处置损益                                                   31,049.13 固定资产处置损益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享                               4,370,478.42 科技项目经费
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保                                292,639.75
                                                                        西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                           -5,056,144.10
其他符合非经常性损益定义的损益项目                            15,735,679.70
减：所得税影响额                                                 112,834.58
    少数股东权益影响额                                            27,288.60
合计                                                          15,233,579.72                   --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
                                                                                       每股收益
          报告期利润                   加权平均净资产收益率
                                                                      基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润                                  2.09%                    0.06                  0.06
扣除非经常性损益后归属于公司
                                                              1.19%                    0.03                  0.03
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
                                                                  西陇科学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                  第十一节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
（三）公司法定代表人签署并盖章的半年度报告全文及摘要。
                                                                                      西陇科学股份有限公司
                                                                                        法定代表人：黄伟鹏
                                                                                             2017年8月25日

附件：公告原文

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