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瑞康医药:2019年年度报告 下载公告
公告日期:2020-04-29

2019年年度报告

2020年04月

第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人韩旭、主管会计工作负责人俞斌及会计机构负责人(会计主管人员)曹庆岩声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

可能存在行业竞争、经营与管理、市场、国家政策等风险,敬请广大投资者注意投资风险。

公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

目录

第一节重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节公司业务概要 ...... 9

第四节经营情况讨论与分析 ...... 11

第五节重要事项 ...... 40

第六节股份变动及股东情况 ...... 60

第七节优先股相关情况 ...... 66

第八节可转换公司债券相关情况 ...... 67

第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 68

第十节公司治理 ...... 79

第十一节公司债券相关情况 ...... 86

第十二节 财务报告 ...... 91

第十三节 备查文件目录 ...... 366

释义

释义项释义内容
公司、本公司瑞康医药集团股份有限公司
《公司法》《中华人民共和国公司法》
《证券法》《中华人民共和国证券法》
《公司章程》《瑞康医药集团股份有限公司公司章程》
中国证监会中国证券监督管理委员会
元、万元人民币元、人民币万元
报告期2019年1月1日至2019年12月31日

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称瑞康医药股票代码002589
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称瑞康医药集团股份有限公司
公司的中文简称瑞康医药
公司的外文名称(如有)REALCAN PHARMACEUTICAL GROUP CO.,LTD.
公司的外文名称缩写(如有)Realcan
公司的法定代表人韩旭
注册地址烟台市芝罘区机场路326号
注册地址的邮政编码264004
办公地址烟台市芝罘区机场路326号
办公地址的邮政编码264004
公司网址www.realcan.cn
电子信箱stock@realcan.cn

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名周云王秀婷
联系地址烟台市芝罘区机场路326号烟台市芝罘区机场路326号
电话0535-67376950535-6737695
传真0535-67376950535-6737695
电子信箱zhouyun@realcan.cnstock@realcan.cn

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点公司证券管理部

四、注册变更情况

组织机构代码91370000766690447B
公司上市以来主营业务的变化情况(如有)无变更
历次控股股东的变更情况(如有)无变更

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称天圆全会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所办公地址北京市海淀区中关村南大街乙56号方圆大厦15层
签字会计师姓名冯芸 李军玲

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□ 适用 √ 不适用

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□ 适用 √ 不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

2019年2018年本年比上年增减2017年
营业收入(元)35,258,509,453.8033,918,534,256.433.95%23,293,620,460.21
归属于上市公司股东的净利润(元)-927,802,405.01771,184,618.12-220.31%1,008,211,777.34
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)-1,136,279,585.96287,876,989.34-494.71%954,743,526.02
经营活动产生的现金流量净额(元)2,094,524,875.02-201,660,118.651,138.64%-2,421,912,440.41
基本每股收益(元/股)-0.620.51-221.57%0.670
稀释每股收益(元/股)-0.620.51-221.57%0.670
加权平均净资产收益率-11.77%9.53%-21.30%13.74%
2019年末2018年末本年末比上年末增减2017年末
总资产(元)32,465,273,591.1534,868,874,832.20-6.89%26,983,015,604.81
归属于上市公司股东的净资产(元)7,186,492,673.668,487,117,198.07-15.32%7,805,968,445.36

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位:元

第一季度第二季度第三季度第四季度
营业收入8,741,682,472.819,215,666,839.378,986,974,916.748,314,185,224.88
归属于上市公司股东的净利润189,871,576.87193,211,983.94195,575,140.14-1,506,461,105.96
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润190,949,370.16182,655,640.26211,587,486.30-1,721,472,082.68
经营活动产生的现金流量净额104,506,396.48142,171,201.842,005,047,556.65-157,200,279.95

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□ 是 √ 否

九、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目2019年金额2018年金额2017年金额说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)94,377,537.284,333,345.30741,226.66
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)26,932,448.3728,829,773.7560,439,591.50
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费410,901.46
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益721,806.87
委托他人投资或管理资产的损益868,041.03260,657.462,716,428.22
债务重组损益-340,114.56
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-685,973.26
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益174,692,158.06637,940,284.95
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-27,253,412.20-11,905,095.96214,351.46
减:所得税影响额53,108,557.73162,780,208.957,256,112.24
少数股东权益影响额(税后)8,137,654.3713,371,127.773,387,234.28
合计208,477,180.95483,307,628.7853,468,251.32--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

二、主要资产重大变化情况

一、报告期内公司主要业务概述与经营模式

瑞康医药集团以“中国最具活力的医疗健康生态资源整合者”为愿景,致力于打造成为中国医药流通行业的特种兵,围绕“4+X+1”战略,在药械流通、检验、学术推广、创新医疗生态平台及中医药等业务领域形成自身优势,同时借助供应链金融平台打开行业发展的天花板。瑞康医药集团以“精细管理、内涵增长、创新发展”为关键举措,以“数字化、学术化、平台化”为管理抓手,业务实现稳步发展,经营质量和运营效率不断提升。2019年实现销售收入352.59亿元,同比增长3.95%。报告期内,公司秉承合规经营理念,精耕细作主营业务,完善综合服务优势,持续优化业务结构。针对新的市场和行业环境,卡位战略机遇,布局创新业务。财务表现和偿债能力稳定,资产负债率得以控制,营业收入稳健增长,各项费用率持续优化,经营性现金流得到切实改善,公司正由外延式发展向内涵式发展过渡。

(一)精耕细作主营业务,持续优化业务结构

深耕全国销售网络:通过“并购+合伙人”模式打造了遍布全国的销售网络,成立“山东、华东、华西、华南、华北、华中”六大战区,在各省搭建省级药品及器械配送平台,通过省级平台+合作公司的销售网络建设,持续提升在全国的销售网络覆盖率,直接服务全国31个省份的下游终端客户近6万家。

稳健发展主营业务:抓住两票制、带量采购、老龄化程度提高等市场机遇,进一步深耕市场,依托既有自身优势提高药品、器械的直销份额,巩固提高市场占有率,确保传统业务增量发展。

整合优化协同发展:在传统药械配送的基础上,将业务分拆,细化管理:金融科技板块、中医药板块、创新医疗生态平台、学术推广板块、专业物流板块、医学诊断板块,持续提升各业务板块专业化水平及服务能力,与传统配送业务相互促进、相互协同。提升公司综合实力,提高公司整体竞争优势。

拓展增值服务能级:随着全国销售网络的进一步下沉,与上游生产企业的合作持续扩大,目前国内外药品器械合作厂家近3万家,产品品类不断丰富,产品结构不断优化,尤其是生物药和创新药销售快速增长。通过对供应商的定制化服务,提升了客户粘性,实现双方合作共赢。

运营效率持续改善:公司强化应收账款的管理、不断优化支付方式和工具,回款账期和经营性现金流得到了大幅度的改善。公司积极推进医药流通供应链金融,有效盘活了应收账款,并有效改善公司资产负债率。加强库存管理,合理匹配采销计划,加速库存周转效率。通过对两金占用的有效管理,进一步缩短运营周期、资金效率稳步改善。

(二)卡位战略机遇,布局创新业务

创新供应链金融模式: 与建设银行、浙商银行和民生银行等联手打造的医药商业供应链金融创新模式先后顺利落地,通过全流程线上管控和自动数据传输,打造了供应链金融服务领域的创新标杆。供应链金融创新模式助力公司转型为平台型、数字型服务商,对医药商业价值升级具有积极的探索意义。作为连接上游医药生产企业和下游医院渠道的行业中枢,结合公司SAP系统的业务数据以及医院院内物流管理SPD系统的精细数据,积极探索去中心化的医药产业供应链金融2.0模式。2019年,公司与合作银行开展的供应链金融业务累计盘活应收账款逾54亿元。同时,依托创新供应链金融平台,与上游药品器械生产企业建立起更加紧密的合作关系,解决资金发展瓶颈,打开行业发展的天花板,加快公司战略转型步伐。

布局数字化医疗业务:结合医改政策趋势,围绕“互联网+”医疗需求,公司整合现有医院管理(HIS)系统、医药福利管理(PBM)、医院药事管理、院内物流管理(SPD)和保险理赔管理(TPA)、慢病管理等业务单元。延伸布局互联网医院、医生集团及药品新零售等新业务领域,打造贯穿医院、医保、商保、零售药店和患者的远程诊疗、处方外流的线上医药体系,为即将形成的互联网医疗新趋势做好布局和准备。

二、报告期内公司所属行业发展阶段、周期性特点

中国宏观经济正在从“高速增长”向“高质量发展”转型,未来GDP增速将会放缓,由于新型冠状病毒疫情的出现,全球经济停滞风险加大,中国对外出口压力显著,国内消费乏力,对未来两年GDP和财政收入影响较大。

为落实健康中国2030战略规划,落实人人享有公平可及基本医疗服务的总目标,依据保基本、强基层、建机制的总体理念;同时国家引导健康产业发展力度将进一步加大,为此国家相关部门将围绕医疗、医保、医药三医联动继续出台系统设计方案和改革举措,这将对医药行业未来发展趋势产生重大影响,归纳如下:

(1)健康消费成为刚性需求

随着我国老龄化加剧、城镇化加快、人均可支配收入提高、居民健康消费意识提升以及疾病谱的变化,特别是新冠疫情的出现提高了居民自我防护意识,这些因素导致未来健康消费成为刚性需求,市场容量持续放大。同时健康产业链条进一步扩展、新型服务模式不断涌现、产品质量与服务体验持续改善。

(2)市场容量呈现平稳增长

为全面落实健康中国2030国家战略,国家为确保医保的可持续和参保患者的可及性,通过药品国家谈判、带量采购不断扩面以及尝试高值耗材带量采购等举措大幅压缩产品准入价格;同时由于加大行业合规力度、压缩流通环节、穿透式财税检查等因素同时影响,药品、器械耗材、检验材料等市场增速明显放缓。短期看市场进入平稳增长区间,从长期看医保完成“腾笼换鸟”后,患者的保障水平将得以提高,医疗消费需求将进一步释放,市场必将进入新的快速成长周期。

(3)终端格局下沉趋势加快

由于零差率、控药占比等政策的持续推进,各级医疗机构药品销售动力明显减弱;同时国家为落实分级诊疗制度,相继出台强化基层公立医院建设、鼓励通过医联体(医共体)快速提升基层服务能力;国家鼓励社会资本办医、医师多点执业的配套政策,加快了分级诊疗的进程。未来慢病患者快速向基层医院和社会办医机构分流,促进医疗资源合理使用,便利于患者就医。为此,公司将积极应对、提前布局互联网医疗领域。

(4)医药行业整合仍将持续

从国际对标视角对照,目前中国医药流通行业集中度依然不高,行业散、小、乱现象依然存在,一方面多数中小企业资金压力、成本压力、甚至合规压力依然突出;两票制导致中小企业核心品种资源匮乏,缺少发展后劲。另一方面部分大型、集团型企业为全国网络布局和规模效应,仍将存在并购可能,因此行业并购、整合未来仍将持续。

(5)技术进步催生行业创新

随着5G、物联网、大数据、AI、免疫治疗、基因等技术的快速发展,预计未来从诊断、治疗、用药、康复、保健等领域都将出现重大突破。受新冠疫情影响下,互联网居家远程医疗模式将慢病患者快速分流,医院处方外流零售药店也随之大量

实现,药品线上终端即将成为主流终端之一。

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明
股权资产长期股权投资同比增加182.11%,主要原因是本期投资天津瑞康海河医疗产业基金合伙企业所致;
无形资产无形资产同比增加26.44%,主要原因是本期购置办公楼、仓储库房土地所致;
在建工程在建工程同比增加57.79%,主要原因是本期购置北京昌平办公楼所致;
货币资金货币资产同比增加57.41%,主要原因是集团加强应收账款管理,加速下游客户回款以及银行承兑保证金增加所致;
预付账款预付账款同比减少21.63%,主要原因是集团加强与部分器械供应商谈判达成赊销协议,减少使用预付款方式采购器械产品;
其他应收款其他应收款同比减少22.80%,主要原因是往来款减少所致;
其他非流动资产其他非流动资产同比减少29.45%,主要原因是购买资产的预付款项减少所致;

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司自2015年实现全国布局以来,积极构建全国性、综合性药品器械直销网络,以“并购+合伙人”为主要手段,搭建为医疗机构提供多业态服务的综合性平台型公司。目前已发展成一家全国性药品、医疗器械流通行业的领军企业之一,在中国医药商业协会公布的最新一期医药流通企业销售排名第七。对医疗机构直销业务规模在全国民营医疗企业中处于领先地位,IVD业务规模在全国处于领先地位。

(一)拥有全国网络布局、终端拓展潜力显著

直销网络完善、终端直接覆盖能力强一直是公司最为突出的核心竞争优势。下游客户数量的增加成为公司业务规模扩张、收入增加的坚实基础。公司山东省公立医院覆盖率98%,基层医疗机构覆盖率96%。并在全国各省搭建药品、医疗器械的直销平台,复制山东的直销模式,掌控终端医疗机构销售资源。目前已在全国设立有近200家子公司,直接服务于全国近6万家终端客户。同时,结合公司的专业化药品、器械学术推广,为上游供应商提供一站式终端协同拓展。

(二)布局医疗健康产业、战略发展目标清晰

公司结合多年来形成得网络、规模、业态及创新布局等优势,围绕聚焦转型、管理赋能、业务协同等关键举措,在配送业务方面持续扩大规模优势、不断深耕终端网络,稳步提升市场份额;在业务布局方面, 发挥业态协同效应,支撑“4+X+1”战略,培育新的利润增长点,提升综合服务能力。公司打造行业特种兵,致力于成为中国最具活力的医疗健康生态资源整合者。

(三)推行一体化运营、落实精细化管控

公司推行一体化管理模式,实现“一个指挥中心、十个统一管理”,即统一战略管理、统一人力资源管理,统一财务管理,统一运营管理,统一审计管理,统一质量管理,统一信息管理,统一物流管理,统一采购管理,统一销售管理。在医药

行业新形势下,深度渗透终端市场,完善阶梯式配送网络,实现科学有序管理,完善统一的企业文化理念,打造出智慧型供应链企业。强化管理体系建设,设置科学高效的组织架构和制度流程,实现了战略组织化,组织制度化,制度流程化,流程IT化,IT生态化。在集团内全面上线SAP系统,从制度、流程、模型、体系上实施系统性管理,对业务流程进行数字化改造,实现集团及全国各省公司物流、资金流、信息流、服务流的一体化管理。

(四)提升现代化物流水平、打造专业化第三方物流

整合全国物流网络资源,不断优化全国布局,合理高效分配仓间配送区域,突出冷链优势,实现物流一体化管理。公司具备现代物流资质和第三方物流资质,具有在全国开展医药配送业务和为第三方进行全国医药物流服务的能力,从而有效保障全国业务拓展、助力业务快速增长,同时为今后可能到来的“一票制”提前做好应对。

第四节经营情况讨论与分析

一、概述

2019年,在行业调整变革、市场环境复杂多变严峻考验下,全体员工、管理层贯彻董事会的战略部署,正确把握行业发展动态和政策信息,在医药行业新形势下,深度渗透终端市场,优化网络布局,完善阶梯式配送网络,全面铺开平台业务建设,报告期内公司通过SAP信息管理,实现数字化转型,实现全国销售网络联动,通过数字化董事会、子公司评级系统等模式实现企业科学有效的管理,提高核心竞争优势,稳步提升公司运营效率和经营效益,打造出智慧型供应链模式。

2019年实现总收入352.59亿元,同比增长3.95%。通过“并购+合伙人”模式打造遍布全国的销售网络。绝大多数被并购企业在细分领域具备独特优势,能够较快融入瑞康体系,与现有业务线匹配形成合力。在并购过程中,按照医药流通行业的特点,严格执行审计标准,与并购标的在应收账款和存货管理、账期水平、营收增长速度、日常经营管理人员和模式等多方面进行详尽约定,并执行分期支付股权对价款的方式。对前期并购的控股子公司执行信息、财务、人事一体化管理,对子公司执行财务收支两条线管理和业务评级制度,加大对优秀子公司的政策和资源扶持力度,对暂不能完成各项任务指标的子公司进行持续督导。对于少数难以融入集团公司体系管理的控股子公司,依据前期并购协议有序解约退出。

2019年,受国内宏观经济下行压力影响,结合行业政策变化及子公司实际经营情况等因素,以及全球蔓延的新冠肺炎疫情带来的对经营影响的重大不确定性,根据证监会《会计监管风险提示第 8 号----商誉减值》及相关会计政策规定,对报告期内所有子公司的经营情况进行了全面估计。2019 年多数子公司实现盈利,但业绩没有完全达到预期,由于未来经营面临的不确定性因素较多,基于谨慎性原则,2019 年度对82个资产组计提商誉减值准备金额为18.37亿元。计提商誉减值准备后,2019年实现净利润-4.35亿元,其中归属母公司所有者的净利润为-9.28亿元;若剔除计提商誉减值准备带来的影响,2019年实现净利润12.7亿元。

(1)药品、医疗器械配送板块:报告期药品板块总收入214.46亿元,同比增长2.45%。医疗器械板块配送业务实现营业收入136.64亿元,同比增长6.12%。业务覆盖和市场份额进一步提升,公司经营和配送的国内外知名企业产品线涵盖了医疗机构临床的全面需求。

山东地区药品和医疗器械收入152.28亿元,占比43.29%;省外销售收入199.49亿元,占比56.71%。医疗器械业务进一步向省外拓展,实现医疗器械和医用耗材业务的快速增长。

积极参与带量采购品种配送商遴选,同时积极争取带量采购全国扩面后的配送机会,努力提升服务质量及品牌影响力,以优质的服务搭建与工业企业长期稳固的合作关系。山东省在2019年4+7品种国家集采中中标,取得了医院订单金额、医院网络覆盖数量、供应商授权数量领先的好成绩。

在药械配送过程中,为了增加与医疗机构的粘性,集团引进全球领先的德国成套流水线,为医疗机构提供高品质、专业、放心的布草灭菌、洗涤、租赁;手术器械消毒、租赁服务业务。2019年公司获得目前国内唯一的一张具有软器械清洗消毒、硬器械清洗消毒、医用织物清洗消毒的医疗机构执业许可证。为医疗机构增加了增值服务,开拓了更广泛的配送服务市场。

(2)医学诊断板块:报告期内检验板块销售收入71.43亿元,同比增长9.52%。公司的检验业务覆盖常规检验、质谱、分子诊断、病理、输血等细分领域,经营试剂耗材品规50000余种,销售范围覆盖22个省市自治区,全国直销客户数超过4000家。与国内外知名品牌形成战略合作,通过终端优势实现产品赋能,部分品牌实现全国集采。检验板块专注于提供智能化、标准化、现代化医学实验室及区域检验中心整体解决方案。满足不同客户集约化的服务需求,提供智能化、一站式产品解决方案。

(3)学术推广板块: 新的集中招采制度正促使中国医药商业模式发生深刻的变革,孵化新一代的专业学术推广团队,在创新药、生物药、器械耗材和中草药等领域为生产厂商和医疗机构架设专业学术推广和交流平台,一方面为医疗机构提供最前沿的学术资源、产品信息和诊疗方案,另一方面为生产厂商的产品进入医疗机构提供全程阳光、合规、透明的推介、配送和售后服务。公司已将这一板块确定为重点扶持和发展板块,加大人力和各项资源的投入,力争使得学术推广板块在未来几年发展成为阳光合规、符合行业进化趋势的全新利润增长点。

(4)创新医疗生态平台:紧跟互联网医疗信息领域的发展,探索建立“临床使用、采购供应、支付理赔、疾病管理”环节的合理用药管理,打造管理式医疗闭环,逐步构建完整的线上、线下健康服务体系,有效整合了产业链中的药品福利管理(PBM)、院内物流(SPD)、医院信息化管理、分级诊疗、慢病管理等业务模块,自主研发医院信息化、网络化软件。目前天际健康旗下拥有自主专业软件开发公司,已为100余家二级以上医院提供上述的一项或多项信息化服务,全年移动医疗信息化板块实现收入8,156.75万元,同比增长73.03%。

(5)专业物流板块:拥有药品和医疗器械第三方物流资质,向上游客户提供延伸服务,目前已搭建覆盖全国的物流配送体系,创立了“瑞康医药物流”品牌,形成了服务范围覆盖全国的物流网络系统,在冷链药品、器械、疫苗等特殊产品管理上获冷链物流国家标准试点企业荣誉。已建设完成七大区骨干运输网络枢纽HUB节点,并由省市级二级运输分拨中心,运输网络渠道进一步延伸下沉到三四线城市的末端配送中转站点,在为瑞康及旗下公司服务的同时,还可以承接独立的第三方配送服务,第三方物流业务板块涵盖了信息传递、物品运送、资金流通三大功能。

(6)金融科技板块:联合商业银行、证券公司等金融机构,积极探索为医疗机构、医药工业企业服务的供应链金融服务模式:与建设银行、浙商银行和民生银行先后上线了基于区块链技术的应收账款平台等,通过模式创新和与社会化金融资本有效结合,帮助并改善公司回款账期和经营性现金流,提高资金使用效率,解决业务快速发展带来的资金占款问题,实际提升盈利能力。

(7)中医药板块:拥有国内先进的中药饮片炮制技术、生产技工检测设备及全国范围内的数十万亩道地中药材种植基地,形成了一条集中药材种植、中药饮片研发、生产加工及销售为一体的完整产业链。建立信息化中药煎药中心,与医疗机构合作建设院内中药膏方剂制剂室,设立了健康服务管理中心,充分发挥中医药在养生保健,“治未病”中的主体作用。

二、主营业务分析

1、概述

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

2、收入与成本

(1)营业收入构成

单位:元

2019年2018年同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计35,258,509,453.80100%33,918,534,256.43100%3.95%
分行业
药品器械35,176,941,996.8699.77%33,871,393,578.2099.86%3.85%
移动医疗81,567,456.940.23%47,140,678.230.14%73.03%
分产品
药品21,446,138,867.8260.83%20,933,675,210.2861.72%2.45%
器械13,664,044,484.1938.75%12,875,941,951.8337.96%6.12%
移动医疗81,567,456.940.23%47,140,678.230.14%73.03%
其他66,758,644.850.19%61,776,416.090.18%8.06%
分地区
山东省15,263,155,812.9543.29%14,720,907,770.8243.40%3.68%
北京市1,956,188,400.915.55%2,158,308,010.116.36%-9.36%
湖南省1,766,863,683.565.01%1,489,553,746.764.39%18.62%
辽宁省1,358,221,714.343.85%1,334,613,768.123.93%1.77%
江苏省1,199,069,633.623.40%1,283,995,945.533.79%-6.61%
安徽省1,514,471,196.534.30%1,278,370,384.283.77%18.47%
河南省1,413,998,988.684.01%1,083,742,451.803.20%30.47%
云南省1,002,107,020.272.84%986,679,469.032.91%1.56%
广东省1,033,665,961.032.93%924,176,988.342.72%11.85%
内蒙古自治区843,022,413.292.39%876,461,059.862.58%-3.82%
陕西省954,214,268.342.71%857,947,276.612.53%11.22%
山西省807,382,678.942.29%836,079,598.962.46%-3.43%
黑龙江省655,887,600.581.86%666,595,949.321.97%-1.61%
甘肃省631,319,717.391.79%656,679,992.651.94%-3.86%
吉林省625,267,126.251.77%633,438,735.521.87%-1.29%
福建省613,017,603.021.74%578,809,967.461.71%5.91%
湖北省572,391,537.141.62%518,181,731.541.53%10.46%
江西省471,992,756.011.34%468,553,567.701.38%0.73%
浙江省574,596,304.071.63%456,685,610.581.35%25.82%
新疆自治区389,383,084.731.10%322,153,617.880.95%20.87%
其他1,612,291,952.154.58%1,786,598,613.565.27%-9.76%

(2)占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位:元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分行业
药品器械收入35,176,941,996.8628,408,778,487.1119.24%3.85%3.68%0.14%
分产品
药品21,446,138,867.8218,942,046,718.7511.68%2.45%2.46%-0.01%
器械13,664,044,484.199,408,175,631.5531.15%6.12%6.18%-0.04%
其他66,758,644.8558,556,136.8112.29%8.06%8.52%-0.36%
分地区
山东省15,227,637,911.3513,153,264,927.1013.62%3.52%3.47%0.04%
北京市1,910,138,845.571,463,612,614.2023.38%-10.02%-10.21%0.17%
湖南省1,766,863,683.561,442,575,819.4718.35%18.62%18.72%-0.07%
辽宁省1,358,221,714.341,126,862,500.8817.03%1.77%0.45%1.09%
江苏省1,199,069,633.62950,758,598.9320.71%-6.61%-5.14%-1.23%
安徽省1,514,471,196.531,181,786,244.2521.97%18.47%18.39%0.06%
河南省1,413,998,988.68961,874,308.0231.97%30.47%31.84%-0.71%
云南省1,002,107,020.27691,093,530.9931.04%1.56%0.80%0.53%
广东省1,033,665,961.03750,670,684.7527.38%11.85%10.50%0.89%
内蒙古自治区843,022,413.29702,829,660.6916.63%-3.82%-3.40%-0.35%
陕西省954,214,268.34680,475,460.4528.69%11.22%10.91%0.20%
山西省807,382,678.94580,588,201.7628.09%-3.43%-3.05%-0.29%
黑龙江省655,887,600.58569,329,701.5913.20%-1.61%-2.70%0.98%
甘肃省631,319,717.39551,021,177.2612.72%-3.86%0.66%-3.92%
吉林省625,267,126.25553,920,211.1411.41%-1.29%2.03%-2.88%
福建省613,017,603.02399,122,383.1634.89%5.91%2.80%1.97%
湖北省572,391,537.14441,987,836.6122.78%10.46%11.13%-0.47%
江西省471,992,756.01328,262,799.8530.45%0.73%0.11%0.43%
浙江省574,596,304.07405,228,653.2029.48%25.82%23.92%1.08%
新疆自治区389,383,084.73267,093,023.9131.41%20.87%20.26%0.35%
其他1,612,291,952.151,206,420,148.9025.17%-9.76%-10.60%0.71%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

(3)公司实物销售收入是否大于劳务收入

√ 是 □ 否

行业分类项目单位2019年2018年同比增减
药品器械销售销售量35,176,941,996.8633,871,393,578.23.85%
库存量3,647,603,931.014,502,028,591.63-18.98%
移动医疗销售销售量81,567,456.9447,140,678.2373.03%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

√ 适用 □ 不适用

在移动医疗领域,天际研发的合理用药软件、医保与费控软件产品功能逐渐完善,获得了医院终端的认可,销售取得了长足进展,移动医疗业务收入较上年增长73.03%。

(4)公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用

(5)营业成本构成

行业和产品分类

单位:元

行业分类项目2019年2018年同比增减
金额占营业成本比重金额占营业成本比重
药品器械销售成本28,408,778,487.1199.89%27,401,498,237.4499.92%3.68%
移动医疗销售成本30,592,509.210.11%23,150,050.270.08%32.15%

单位:元

产品分类项目2019年2018年同比增减
金额占营业成本比重金额占营业成本比重
药品18,942,046,718.7566.61%18,487,203,094.2767.41%2.46%
器械9,408,175,631.5533.08%8,860,336,502.8032.31%6.18%
移动医疗成本30,592,509.210.11%23,150,050.270.08%32.15%
其他58,556,136.810.20%53,958,640.370.20%8.52%

说明

(6)报告期内合并范围是否发生变动

√ 是 □ 否

本公司2019年度纳入合并范围的子公司共303户,详见财务报告九“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加31户,减少6户,详见财务报告八“合并范围的变更”。

(7)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

(8)主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额(元)1,824,391,311.82
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例5.17%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%

公司前5大客户资料

序号客户名称销售额(元)占年度销售总额比例
1客户1648,030,356.361.84%
2客户2306,287,171.070.87%
3客户3296,603,438.870.84%
4客户4286,966,054.970.81%
5客户5286,504,290.550.81%
合计--1,824,391,311.825.17%

主要客户其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额(元)2,593,364,183.16
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例9.41%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%

公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额(元)占年度采购总额比例
1供应商1854,548,865.983.10%
2供应商2534,680,884.311.94%
3供应商3493,029,478.931.79%
4供应商4360,276,205.311.31%
5供应商5350,828,748.631.27%
合计--2,593,364,183.169.41%

主要供应商其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

3、费用

单位:元

2019年2018年同比增减重大变动说明
销售费用2,649,176,125.772,164,517,647.1522.39%主要原因为: 1、增加了职工薪资待遇,职工薪酬同比增加9,449.26 万元,增长幅度为32.55%; 2、加大了药品、器械的宣传力度,
市场推广及广告宣传费同比增加22,918.79万元,增长幅度为37.67%; 3、因开展业务及新产品的推广,差旅费增加了15,698.55万元,增长幅度为49.59%; 4、修理费同比增加2,391.52万元,增长幅度为25.38%。
管理费用1,453,056,356.211,388,954,064.244.62%主要原因为: 1、增加了职工薪资待遇,职工薪酬同比增加6,372.56 万元,增长幅度为13.17%; 2、办公楼、办公设备的修理费增加了1,589.50万元,增长幅度为66.93%; 3、租赁办公楼租赁费增加了1513.78万元,增长幅度为15.89%; 4、咨询服务费增加了1,787.28万元,增长幅度为10.45%。
财务费用826,721,846.53709,353,594.1416.55%主要原因为: 外部融资增加、融资成本增加所致。
研发费用6,971,055.78

4、研发投入

√ 适用 □ 不适用

公司秉承“服务医疗,服务医生,服务患者”的精神,致力于帮助医院用更智能的方式服务患者,让患者的就医用药更为简单安心。其自主研发的《临床合理用药智能管理系统》,全国首家将语义解析技术(SPT)用于临床用药合理性分析。自主构建合理用药知识库,并自主开发智能审核引擎。完全掌控核心算法与底层知识库,可进行高效率扩展,满足规模以上医院的诊疗需求。公司研发投入情况

2019年2018年变动比例
研发人员数量(人)400
研发人员数量占比0.40%0.00%
研发投入金额(元)6,971,055.780.00
研发投入占营业收入比例0.02%0.00%
研发投入资本化的金额(元)0.000.00
资本化研发投入占研发投入的比例0.00%0.00%

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□ 适用 √ 不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□ 适用 √ 不适用

5、现金流

单位:元

项目2019年2018年同比增减
经营活动现金流入小计40,513,591,356.2638,067,839,026.216.42%
经营活动现金流出小计38,419,066,481.2438,269,499,144.860.39%
经营活动产生的现金流量净额2,094,524,875.02-201,660,118.651,138.64%
投资活动现金流入小计460,598,134.49798,890,674.49-42.35%
投资活动现金流出小计1,779,224,185.492,389,002,317.74-25.52%
投资活动产生的现金流量净额-1,318,626,051.00-1,590,111,643.25-17.07%
筹资活动现金流入小计28,209,018,132.7424,218,084,229.9216.48%
筹资活动现金流出小计28,477,016,786.6921,904,537,601.2430.01%
筹资活动产生的现金流量净额-267,998,653.952,313,546,628.68-111.58%
现金及现金等价物净增加额507,900,170.07521,927,750.86-2.69%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

√ 适用 □ 不适用

经营活动产生的现金流量净额由负数转为正数,同比增加1,138.64%,主要原因是公司一方面持续优化业务结构,强化应收账款回款管理、加强省级和全国集采合作,改善支付账期和支付工具、持续优化库存账期,不断提升运营效率;另一方面积极探索供应链产业基金、保理融资和资产证券化等新型融资工具所致;投资活动现金流入同比减少42.35%,主要原因是国债逆回购等短期理财产品减少所致; 投资活动现金流出同比减少25.52%,主要原因是国债逆回购等短期理财产品较去年同期减少,收回的短期理财产品金额同比减少所致;筹资活动现金流出小计同比增加30.01%,主要原因是本期支付银行承兑保证金增加所致;筹资活动现金流量净额同比减少111.58%,主要原因是偿还到期长短期借款、应付债券增加所致;

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

√ 适用 □ 不适用

报告期内经营活动产生的现金流量净额为209,452.49万元,净利润为-43,497.99 万元,存在差异的主要原因有:

1、经营活动产生的现金流量净额增加主要原因是公司一方面持续优化业务结构,强化应收账款回款管理、加强省级和全国集采合作,改善支付账期和支付工具、持续优化库存账期,不断提升运营效率;另一方面积极探索供应链产业基金、保理融资和资产证券化等新型融资工具所致;

2、净利润减少的主要原因本期计提18.36亿元商誉减值准备。

三、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用

四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

公司2019年起首次执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目

√ 适用 □ 不适用

单位:元

2019年末2019年初比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金4,830,422,175.3814.88%3,068,738,879.098.80%6.08%
应收账款15,638,581,325.5248.17%17,162,624,298.0649.22%-1.05%
存货3,647,603,931.0111.24%4,502,028,591.6312.91%-1.67%
投资性房地产169,227.60194,190.83
长期股权投资255,820,082.100.79%90,681,000.000.26%0.53%
固定资产1,869,569,609.215.76%1,576,289,822.694.52%1.24%
在建工程780,597,622.672.40%494,695,727.481.42%0.98%
短期借款5,192,357,238.8515.99%4,922,657,887.5314.12%1.87%
长期借款26,761,490.290.08%228,750,504.570.66%-0.58%

2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数
金融资产
1.交易性金融资产(不含衍生金融资产)25,960,000.00172,130,000.00198,090,000.00
2.衍生金融资产69,212,200.0055,927,944.20125,140,144.20125,140,144.20
4.其他权益工具投资5,817,561.005,817,561.00
其他25,457,490.32688,392,013.30713,849,503.62
持有待售资产29,495,203.9929,495,203.99
上述合计69,212,200.0055,927,944.20125,140,144.200.0051,417,490.320.00895,834,778.291,072,392,412.81
金融负债2,056,710,225.42253,323,235.84821,813,453.94-1,218,277,397.521,091,756,063.74

其他变动的内容

1.交易性金融资产其他变动内容为从可供出售金融资产重分类至交易性金融资产;

2.持有待售资产其他变动的主要内容为本期处置内蒙古瑞康医药有限公司、湖北华耀医药有限公司资产的价值。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

详见合并财务报表项目注释所有权或使用权受到限制的资产。

五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度
3,172,214,778.70941,825,178.27236.82%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

√ 适用 □ 不适用

单位:元

资产类别初始投资成本本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动报告期内购入金额报告期内售出金额累计投资收益期末金额资金来源
其他5,817,561.005,817,561.00自筹资金
合计5,817,561.000.000.000.000.000.005,817,561.00--

5、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

(1)募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

募集年份募集方式募集资金总额本期已使用募集资金总额已累计使用募集资金总额报告期内变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额比例尚未使用募集资金总额尚未使用募集资金用途及去向闲置两年以上募集资金金额
2012非公开发行普通股58,298.0715,283.0255,205.693,354.243,354.245.75%0存放于募集资金专用账户存储
2015非公开发行普通股307,142.03159,672.16196,647.31115,786.89115,786.8936.61%0存放于募集资金专用账户存储
合计--365,440.1174,955.18251,853119,141.13119,141.1332.60%0--0
募集资金总体使用情况说明

(2)募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

项目“医院供应链延伸服务项目”,该项目扣除临时性补充流动资金后的余额为3,182,664.79元,,已转入非公开发行股票的募投项目“医院供应链延伸服务项目”专用账户。 2019年3月20日,公司第三届董事会第十九次会议和第三届监事会第十五次会议、2019年4月9日,公司2019年第二次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》,本次拟变更的募集资金投资项目为“医疗器械全国销售网络建设项目”,该项目总投资为189,392.00万元,拟投入募集资金189,392.00万元,其中固定资产投资74,392.00万元,铺底流动资金115,000.00万元。截止目前,该项目已投入募集资金62,826.87万元,均为固定资产投资,剩余募集资金126,565.13万元,其中尚未投入使用的固定资产投资金额为11,565.13万元,铺底流动资金115,000.00万元。 公司结合自身经营状况与募投项目具体实施情况,在“医疗器械全国销售网络建设项目”总投资额不变的前提下,拟将其中剩余尚未投入的固定资产投资用于补充该项目的运营流动资金。 2019年9月20日,公司第三届董事会第二十六次会议和第三届监事会第二十次会议、2019年10月9日,公司2019年第五次临时股东大会审议通过了《关于终止部分募集资金投资项目的议案》,本次拟终止的募集资金投资项目为“医院供应链延伸服务项目”,该项目总投资为131,830.00万元,拟投入募集资金120,608.00万元,其中固定资产投资106,830.00万元,铺底流动资金25,000.00万元。截止2019年9月23日,该项目已累计投入募集资金9,091.10万元,均为固定资产投资。“医院供应链延伸服务项目”剩余募集资金合计为115,786.89万元(包含募集资金的利息收入和公司2012年度 非公开发行募集资金投资项目“医用织物生产项目”变更至本项目的募集资金 3,354.24万元),其中铺底流动资金25,000.00万元。本次终止后,拟将“医院供应链延伸服务项目”剩余募集资金115,786.89万元永久补充流动资金。本公司募集资金账户累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为15,507,748.95元。 截至2019年12月31日,本公司累计已使用募集资金3,071,420,303.14元,其中已累计投入募集资金总额1,966,473,133.98元(含医疗器械全国网络建设项目利息收入扣除手续费后的净额10,221,815.42元),医院供应链延伸服务项目终止变更用途的募集资金1,115,168,984.58元。承诺投资项目和超

募资金投向

承诺投资项目和超募资金投向是否已变更项目(含部分变更)募集资金承诺投资总额调整后投资总额(1)本报告期投入金额截至期末累计投入金额(2)截至期末投资进度(3)=(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化
承诺投资项目
医疗器械配送项目19,46019,46014,867.6619,638.97100.92%2015年08月31日3,017.56
医用织物洗涤配送项目10,80010,800415.3610,882.07100.76%2015年08月31日366.17
医用织物生产项目9,1905,835.7605,835.76100.00%不适用
补充流动资金18,84818,848018,848.89100.00%不适用
医疗器械全国销售网络建设项目189,392186,534.03158,482.29187,556.21100.55%2019年09月30日49,210.39
医院供应链延伸服务项目120,608120,6081,189.879,091.17.54%不适用
承诺投资项目小计--368,298362,085.79174,955.18251,853----52,594.12----
超募资金投向
合计--368,298362,085.79174,955.18251,853----52,594.12----
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)医用织物洗涤配送项目因前期投入较大、销售网络建设缓慢,虽目前已正常生产运营,尚未达到预期。
项目可行性发生重大变化的情况说明公司2012年编制的募投项目可研报告是基于当时的市场环境,而近年来由于医用织物生产项目市场环境发生变化,医用织物生产所面临的市场竞争加剧,该项目的投资建设可行性降低,募投项目的投资风险加大,基于对当前市场状况及未来一段时间内行业发展趋势的判断,继续投资该项目预计短期内难以取得理想的经济效益,为了降低募集资金投资风险、更好地维护公司及全体股东的利益,公司本着控制风险、审慎投资的原则,决定将“医用织物生产项目”剩余尚未投入的募集资金用于2015年度非公开发行股票的募投项目“医院供应链延伸服务项目”。以上变更,已经公司第三届董事会第十二次会议、第三届监事会第八次会议、2017年年度股东大会审议通过。详见《关于变更部分非公开发行股票募集资金投资项目的公告》(公告编号:2018-023)。
超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况适用
以前年度发生
(1)将医疗器械全国销售网络建设项目的实施主体由位于北京、上海、广州等11个城市的子公司扩大到全国范围内符合实施条件的子公司(包含全资子公司和控股子公司),同时实施地点也由北京、上海、广州等11个城市扩大到全国范围内符合实施条件的子公司所在城市。 (2)医院供应链延伸服务项目实施地点由山东省内50家左右的医院扩大到全国范围内实施条件成熟的合适医院,按照公司战略发展和业务布局,扩大布点医院的范围和数量。 以上变更,已经公司第三届董事会第十二次会议、第三届监事会第八次会议、2017年年度股东大会审议通过。详见《关于部分募集资金投资项目增加实施主体及变更实施方式和实施地点的公告》(公告编号:2018-022)。
募集资金投资项目实施方式调整情况适用
报告期内发生
(1)在“医疗器械全国销售网络建设项目”总投资额不变的前提下,拟将其中剩余尚未投入的固定资产投资用于补充该项目的运营流动资金。该变更经过第三届董事会第十九次会议、第三届监事会第十五次会议、2019年第二次临时股东大会审议审议通过。
(2)终止募投资金项目“医院供应链延伸服务项目”,将“医院供应链延伸服务项目”剩余募集资金115,786.89万元永久补充流动资金。该变更经过第三届董事会第二十六次会议、第三届监事会第二十次会议、2019年第五次临时股东大会审议通过。
募集资金投资项目先期投入及置换情况适用
2013年11月增发募集资金到账后,经北京天圆全会计师事务所专项审计(报告文号为天圆全专审字[2013] 0080899号),本公司以增发的募投资金对公司先期垫付的1,086.67万元进行了置换,其中医疗器械配送项目30.34万元,医用织物生产项目1,009.45万元,医用织物洗涤配送项目46.88万元。详见《关于以募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金的公告》(公告编号:2013-055)。 2016年8月增发募集资金到账后,经北京天圆全会计师事务所专项审计(报告文号为天圆全专审字[2016] 001344号),本公司以增发的募投资金对公司先期垫付的医院供应链延伸服务项目投入资金26,701,007.11元进行了置换。详见《关于以募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金的公告》(公告编号:2016-059)。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况适用
2018年8月24日公司第三届董事会第十四次会议审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金临时性补充流动资金的议案》,全体董事一致同意公司使用部分闲置募集资金不低于人民币2,872,000,000 元临时性补充公司日常生产经营所需的流动资金,使用期限自实际使用日起不超过12个月。公司已于2019年7月3日将上述资金全部归还至募集资金专用帐户,并已将上述募集资金的归还情况通知本公司保荐机构和保荐代表人。 2019年7月6日,公司第三届董事会第二十三次会议审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金临时性补充流动资金的议案》,全体董事一致同意公司使用部分闲置募集资金人民币1,750,000,000元临时性补充公司日常生产经营所需的流动资金,使用期限自实际使用日起不超过12个月。其中,2012年非公开发行股票募投项目闲置募集资金不低于人民币80,000,000元,2015年非公开发行股票募投项目闲置资金不低于人民币1,670,000,000元。公司已于2019年10月8日将上述资金全部归还至募集资金专用帐户,并已将上述募集资金的归还情况通知本公司保荐机构和保荐代表人。
项目实施出现募集资金结余的金额及原因不适用
尚未使用的募集资金用途及去向不适用
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况(1)承诺投资项目“医疗器械配送项目”中,包含补充流动资金6,000万元和固定资产等投资为13,460万元,固定资产等投资已投入13,638.97万元,占总的固定资产等投资比重101.33%。 (2)承诺投资项目“医用织物洗涤配送项目”中,包含补充流动资金443万元和固定资产等投资为10,357万元,固定资产等投资已投入10,639.07万元,占总的固定资产等投资比重102.72%。 (3)承诺投资项目“医疗器械全国销售网络建设项目”中,包含补充流动资金115,000万元和固定资产等投资74,392万元,固定资产等投资已投入62,826.87万元,占总的固定资产等投资比重84.45%;根据2019年3月20日公司第三届董事会第十九次会议和第三届监事会第十五次会议、2019年4月9日公司2019年第二次临时股东大会审议通过的《关于变更部分募集资金投资项目的议案》,在“医疗器械全国销售网络建设项目”总投资额不变的前提下,拟将其中剩余尚未投入的固定资产投资用于补充该项目的运营流动资金。 (4)承诺投资项目“医院供应链延伸服务项目”中,包含补充流动资金25,000万元和固定资产

(3)募集资金变更项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

等投资95,608万元,固定资产等投资已投入9,091.10万元,占总的固定资产等投资比重9.51%;根据2019年9月20日公司第三届董事会第二十六次会议和第三届监事会第二十次会议、2019年10月9日公司2019年第五次临时股东大会审议通过的《关于终止部分募集资金投资项目的议案》,此项目已终止。 "变更后的

项目

变更后的项目对应的原承诺项目变更后项目拟投入募集资金总额(1)本报告期实际投入金额截至期末实际累计投入金额(2)截至期末投资进度(3)=(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益是否达到预计效益变更后的项目可行性是否发生重大变化
医院供应链延伸服务项目医用织物生产项目120,6081,189.879,091.17.54%2019年12月31日0不适用
合计--120,6081,189.879,091.1----0----
变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目)公司2012年编制的募投项目可研报告是基于当时的市场环境,而近年来由于医用织物生产项目市场环境发生变化,医用织物生产所面临的市场竞争加剧,该项目的投资建设可行性降低,募投项目的投资风险加大,基于对当前市场状况及未来一段时间内行业发展趋势的判断,继续投资该项目预计短期内难以取得理想的经济效益,为了降低募集资金投资风险、更好地维护公司及全体股东的利益,公司本着控制风险、审慎投资的原则,决定将“医用织物生产项目”剩余尚未投入的募集资金3,354.24万元用于2015年度非公开发行股票的募投项目“医院供应链延伸服务项目”。以上变更已经公司第三届董事会第十二次会议、第三届监事会第八次会议及2017年年度股东大会审议通过。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)不适用
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明不适用

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

√ 适用 □ 不适用

交易对方被出售资产出售日交易价格(万元)本期初起至出售日该资出售对公司的影响(注资产出售为上市公司贡资产出售定价原则是否为关联交易与交易对方的关联关系所涉及的资产产权是否所涉及的债权债务是否是否按计划如期实施,披露日期披露索引
产为上市公司贡献的净利润(万元)3)献的净利润占净利润总额的比例(适用关联交易情形)已全部过户已全部转移如未按计划实施,应当说明原因及公司已采取的措施
兴证证券资产管理有限公司(代“瑞康医药应收账款一期资产支持专项计划”)应收账款2019年1月29日52,636.81-1,737.01有利于盘活资产3.99%根据资产支持专项计划交易文件约定折价购买不适用
兴证证券资产管理有限公司(代“瑞康医药应收账款一期资产支持专应收账款2019年4月29日49,198.77-1,623.56有利于盘活资产3.73%根据资产支持专项计划交易文件约定折价购买不适用
项计划”)
兴证证券资产管理有限公司(代“瑞康医药应收账款一期资产支持专项计划”)应收账款2019年7月26日35,134.19-1,159.43有利于盘活资产2.67%根据资产支持专项计划交易文件约定折价购买不适用
兴证证券资产管理有限公司(代“瑞康医药应收账款一期资产支持专项计划”)应收账款2019年11月4日39,124.36-1,291.11有利于盘活资产2.97%根据资产支持专项计划交易文件约定折价购买不适用
招商财富资产管理有限公司(代应收账款2019年3月28日48,627.92-2,431.4有利于盘活资产5.59%根据资产支持专项计划交易文件不适用
“瑞康医药应收账款二期资产支持专项计划”)约定折价购买
招商财富资产管理有限公司(代“瑞康医药应收账款二期资产支持专项计划”)应收账款2019年6月24号44,221.07-2,158.56有利于盘活资产4.96%根据资产支持专项计划交易文件约定折价购买不适用
招商财富资产管理有限公司(代“瑞康医药应收账款二期资产支持专项计应收账款2019年9月30号52,770.65-2,344.64有利于盘活资产5.39%根据资产支持专项计划交易文件约定折价购买不适用
划”)
招商财富资产管理有限公司(代“瑞康医药应收账款二期资产支持专项计划”)应收账款2019年12月27号50,929.30有利于盘活资产0.00%根据资产支持专项计划交易文件约定折价购买不适用

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位:元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
江苏高瑞医药有限公司子公司药品器械销售2000万162,071,032.2059,486,499.88256,214,771.9528,708,620.4321,491,656.96
上海衡立医疗设备有限公司子公司药品器械等销售2000万103,528,667.2276,974,189.31177,927,742.1827,602,844.4320,519,633.25
北京时代瑞澳商贸有限公司子公司医疗器械销售2000万381,019,575.07152,662,224.70454,617,912.1855,227,445.4040,816,641.19
北京诺亚阳光科技发展有限公司子公司家居装饰;销售医疗器械等2000万142,381,085.7095,100,701.53215,969,885.3538,674,836.3328,976,590.51
厦门普昕生物技术有限公司子公司销售医疗器械等2000万127,467,493.24109,914,653.97181,833,393.1444,126,389.3532,589,638.64
广东康得瑞供应链管理有限公司子公司药品器械销售5000万392,753,057.55206,567,657.97678,250,600.83102,124,113.5476,236,828.29
河南东泰电子科技有限公司子公司计算机软件开发、销售、技术服务;医疗器械销售等2000万401,433,378.03153,161,487.56414,080,141.7331,146,600.7323,157,980.33
河南瑞德宝医疗科技有限公司子公司医疗设备技术开发、技术咨询、技术服务等5000万174,005,410.8679,524,811.66143,384,156.8828,447,292.1621,157,512.86
湖南润吉药业有限公司子公司医疗器械销售10000万735,322,037.45210,523,194.591,104,062,065.5238,877,560.7429,042,717.23
太原维康鸿业科技有限公司子公司医疗器械销售10000万690,723,593.79307,141,931.52623,965,621.7067,023,018.3848,335,358.71
云南金江源科技有限公司子公司电力电子技术、新材料技术、新型环保技术的引进、推广及咨询服务2000万199,469,773.8683,309,395.48259,634,390.9441,010,138.9730,570,230.52
云南金久经贸有限公司子公司医疗器械批发零售2000万192,372,277.3896,799,294.95219,164,267.5428,901,781.2321,531,390.64
陕西健城体外诊断试剂有限公司子公司医疗器械销售2000万233,807,701.4684,861,741.26208,955,109.0130,648,391.3422,721,275.29
佳瑞德科技(大连)有限公司子公司医疗器械销售2000万138,246,914.2683,849,617.18163,672,702.6734,917,370.6926,155,950.94
辽宁省新子公司药品器械5000万502,066,51108,627,48573,371,1737,485,23028,013,995
特药有限公司销售9.833.686.82.10.46
马鞍山井泉中药饮片有限公司子公司中药材、中药饮片加工制造5000万217,851,271.37135,055,600.40146,892,512.9049,801,921.3949,708,746.86
安徽瑞康新邦药械物流有限公司子公司医药物流服务,药品、医疗器械等销售10000万219,906,741.31135,141,303.33299,558,841.2631,369,086.5322,163,338.17
尼木祥云医疗器械有限公司子公司医疗器械等销售5000万611,780,243.78337,021,325.66433,115,538.51129,829,649.7292,238,767.01

报告期内取得和处置子公司的情况

√ 适用 □ 不适用

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响
庆阳瑞康医药有限责任公司收购对公司本年度业绩影响较小
四川一风科技有限公司收购对公司本年度业绩影响较小
瑞衡(上海)信息技术有限公司收购对公司本年度业绩影响较小
内蒙古包氏蒙医国际整骨医院收购对公司本年度业绩影响较小
深圳前海瑞通供应链管理有限公司收购对公司本年度业绩影响较小
威海市衡健医院管理有限公司收购对公司本年度业绩影响较小
北京瑞康英联医疗设备技术开发有限公司股权转让对公司本年度业绩影响较小
北京瑞康英联医学影像诊断有限公司股权转让对公司本年度业绩影响较小
山东瑞尔物业管理有限公司股权转让对公司本年度业绩影响较小
河北瑞康格美医药科技有限公司股权转让对公司本年度业绩影响较小
瑞康医药大连有限公司股权转让对公司本年度业绩影响较小
瑞康医药江西药品配送有限公司股权转让对公司本年度业绩影响较小
瑞康医药泰州有限公司股权转让对公司本年度业绩影响较小
湖北华耀医药有限公司股权转让对公司本年度业绩影响较小
北京瑞诚泰达经贸有限公司股权转让对公司本年度业绩影响较小
天津瑞源纳科技有限公司股权转让对公司本年度业绩影响较小
北京盛世利康医疗器械有限公司股权转让对公司本年度业绩影响较小
北京天健君安经贸有限公司股权转让对公司本年度业绩影响较小
广东正博生物科技有限公司股权转让对公司本年度业绩影响较小
广州市康峻医疗器械有限公司股权转让对公司本年度业绩影响较小
广州诒康医疗器械有限公司股权转让对公司本年度业绩影响较小
瑞康医药张家口有限公司股权转让对公司本年度业绩影响较小
保定康平医药销售有限公司股权转让对公司本年度业绩影响较小
运城市精益医疗器械有限公司股权转让对公司本年度业绩影响较小
黑龙江瑞康大鸿医药有限公司股权转让对公司本年度业绩影响较小
西安莱伯生物科技有限公司股权转让对公司本年度业绩影响较小
鞍山市瑞康医药科技有限公司股权转让对公司本年度业绩影响较小
大连永利康科技发展有限公司清算对公司本年度业绩影响较小
大连金诺利尔口腔诊所有限公司清算对公司本年度业绩影响较小
辽宁宏瑞达医药有限公司股权转让对公司本年度业绩影响较小
瑞康时代医药襄阳有限公司股权转让对公司本年度业绩影响较小
长沙万泽医疗器械有限公司股权转让对公司本年度业绩影响较小
湖南山河冷链服务有限公司股权转让对公司本年度业绩影响较小
海南瑞康京卫医药有限公司股权转让对公司本年度业绩影响较小
西安沛合信息技术有限公司清算对公司本年度业绩影响较小
北京鼎丞互动网络技术有限公司清算对公司本年度业绩影响较小
内蒙古瑞康医药有限公司股权转让对公司本年度业绩影响较小
山东瑞康网络医院有限公司新设对公司本年度业绩影响较小
威海瑞康互联网医院有限公司新设对公司本年度业绩影响较小
淄博瑞康互联网医院有限公司新设对公司本年度业绩影响较小
江苏瑞康鸿霖供应链管理有限公司新设对公司本年度业绩影响较小
江苏新瑞康医疗器械有限公司新设对公司本年度业绩影响较小
山西瑞康医药中药材种植有限公司新设对公司本年度业绩影响较小
瑞康医药集团上海进出口有限公司新设对公司本年度业绩影响较小
百川融资租赁(天津)有限公司新设对公司本年度业绩影响较小
烟台祥康物业管理有限公司新设对公司本年度业绩影响较小
济南祥康物业管理有限公司新设对公司本年度业绩影响较小
天津瑞医通信息科技有限公司新设对公司本年度业绩影响较小
济南祥康仓储管理有限公司新设对公司本年度业绩影响较小
临沂瑞康医药销售有限公司新设对公司本年度业绩影响较小
浩长企业有限公司新设对公司本年度业绩影响较小
焦作源生吉医疗器械有限公司新设对公司本年度业绩影响较小
瑞康医药集团江阴瑞达医疗器械有限公司新设对公司本年度业绩影响较小
烟台祥康仓储管理有限公司新设对公司本年度业绩影响较小
瑞康宣宇(上海)实业有限公司新设对公司本年度业绩影响较小
吉祥天(杭州)医药科技有限公司新设对公司本年度业绩影响较小
烟台龙凤康餐饮服务有限公司新设对公司本年度业绩影响较小
吉祥山医学诊断技术有限公司新设对公司本年度业绩影响较小
山东瑞思企业管理有限公司新设对公司本年度业绩影响较小
山东云尚医疗科技有限公司新设对公司本年度业绩影响较小

主要控股参股公司情况说明

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、公司未来发展的展望

(一)、公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局

1、公司所处行业的发展趋势:

在全球经济发展逐步放缓,中美贸易战等诸多不确定因素的影响下,中国经济最近几年增速放缓,十三五期间国民生产总值平均增速6.5%。中国经济发展已经从“高速增长”向“高质量发展”转变。从中国医药市场的整体容量来看,中国已经在2015年超越日本,成为全球第二大医药市场。IQVIA数据显示,2018年中国医药市场规模约为1370亿美元,占全球市场的11.37%,预计至2023年,中国医药市场规模将达到1400-1700亿美元。随着人口老龄化进程加快,以及对健康保健需求的不但增加,市场刚性需求增长仍然较大,但受到市场发展及行业政策的影响,医药市场结构将进一步优化调整,医药市场短期呈现平稳增长态势;从长期看医保完成“腾笼换鸟”后,患者的保障水平将得以提高,医疗消费需求将进一步释放,市场必将进入新的快速成长周期。

2、面临的市场竞争格局:

(1)当前中国医药流通行业仍处于整合、洗牌阶段。随着医改政策的影响,中小企业生存面临巨大压力,同时大中型企业扩张动力依然存在,行业集中度将进一步提升,为百亿以上规模企业再次提供并购整合窗口期。 (2)受政策影响生产企业呈现多极化态势,传统配送型企业面临全面转型为配送+综合服务模式,才能为供应商提供快速、高效、精准的服务,由此才能获取与供应商全面深度合作,才能实现持续发展。 (3)在国家继续推行国家谈判、带量采购的背景下,传统配送业务整体行业毛利水平呈现下降趋势,各企业必将通过规模扩张、管理优化降低销售、管理费用率,从而保障盈利水平,因此控费增效能力是未来行业的关键。

(二)、公司经营计划和主要目标

公司以成为“中国最具活力的医疗健康生态资源整合者”为愿景,致力于打造成为中国医药流通行业的特种兵,围绕“4+X+1战略”,在药械流通、医学诊断、学术推广、创新医疗生态平台及中医药等业务领域形成自身优势,同时借助供应链金融平台打开行业发展的天花板。用5年的时间实现业务转型完成二次创业。 1、在未来两年内通过内生整合,管理升级,建成现代化的医药流通信息流、资金流、物流管理平台,不断创新的商业模式,稳步提升企业经营效率和经济效益,在医药行业全国布局过程中实践“瑞康模式”。

2、进一步调整有息负债的结构。一方面在保持健康的资产负债率的前提下,确保公司稳健增长所必须的现金流,另一方面优化负债结构,逐渐提高长久期债务的占比,努力降低融资成本,控制财务费用。积极探索供应链产业基金、保理融资等新型融资工具。

3、持续优化业务结构。做好业务规模和效益之间的动态平衡。对下游医院客户提升综合服务水平,优化应收账款回款

账期。对上游供应商,加强省级和全国集采合作,改善支付账期和支付工具。对内继续优化库存账期。三方面多管齐下,不断优化运营效率,持续改善资金使用效率。

4、继续完善全国物流标准化服务网络,通过各地平台公司将逐步以点带面,在全国范围建立起第三方物流服务体系,推进物流多仓联动运营,降低运营成本、提高配送效率、提供便捷高效安全的物流服务。

5、继续探索和践行供应链金融服务模式。在现有模式的基础上,不断优化升级,加速产业链上、中、下游的资金流转效率,改善公司的回款账期和经营性现金流,解决业务快速发展带来的资金瓶颈问题。

6、进一步优化供应链集成管理,实现公司、医院、科室、患者之间的多位一体化管理,从而达到药品、耗材、器械设备等医疗相关产品在供应、分拣、配送等各个环节科学化、系统化、现代化的全程质量监管,推动供应链管理的扁平化,提高供应链协同能力。

7、布局数字化医疗业务,尝试打通在线诊疗、慢病管理、药品配送、合理用药、理赔支付全流程。公司将以大数据作为提升对患者医疗服务效率的重要手段,与医疗机构和零售药店建立更深入的服务关系和分工协作模式。

8、寻求产业链延伸合作机会。进一步加强与上游供应商合作,与国内外的优秀医疗产业品牌建立战略合作关系。公司不断寻求合作伙伴,通过直接投资或产业基金投资的方式对生产企业进行战略投资。

(三)、公司面临的风险和对策

1、政策影响

国家医改政策不断调整,公立医院改革、药品零加成、分级诊疗、医保审批放开等政策相继发布,进一步推动医药分开和“零差率”的实施,药品器械价格下降趋势明显,医药流通市场增速受到影响。同时推动社会资本办医,推进全民医保体系建设,“互联网+”战略的推行,又促进医药流通行业传统经营模式的变革。随着改革的深入,公司面临新医改形势下统一招标采购政策调整,以及定价机制改革、医院用药结构的调整等风险,使得公司毛利空间受到挤压,影响公司的盈利水平。公司加强对医改政策的研究,适应市场的变化,提前布局,加强招标管理和空白市场的开发,同时深入夯实药品、器械业务的拓展及医疗服务业的布局整合。

2、资金需求

随着企业经营规模的扩大,形成阶段性的资金需求压力。公司努力提高资金的管理水平,实践创新的供应链金融解决方案,进一步强化全国公司财务一体化,打造内部财务中心,提高对资金需求及其波动性预测能力,制定应急筹资计划,制定精细化管理制度和预算制度,强化子分公司资金归集和账户管理、应收应付账款支付结算等,提高资金周转速度,提高资金的使用效率。

3、应收账款

随着公司经营规模的不断扩大,应收账款同步上升。尽管公司下游的主要客户为规模以上公立医院,目前多数客户的资金实力较强,信用较好,资金回收有保障,但随着公司销售规模的快速扩大,若公司不能保持对存货、应收账款的有效管理,可能面临因资金周转速度缓慢而导致的现金流量不足风险,如果应收账款催讨不力或控制不当,可能形成坏账,给公司造成损失。公司高度重视风险管控工作,加强销售客户的授信管理,加大对应收账款的管控力度,加强风险管理培训工作,强化员工的风险意识,提高风险防范能力,同时积极推进应收账款证券化、创新供应链金融解决方案,盘活应收账款,并有效改善资产负债率。

4、存货风险

因医疗市场的特殊性,要求医药商业的药品、医疗器械仓储及配送必须满足终端需求的及时性、不确定性及突发传染性疾病的急迫性,同时,医药商业企业还需应对医药工业生产的周期性和在途运输的不确定性。为此,医药商业企业必须对各种药品、医疗器械保持一定的库存量,进而对企业的资本实力提出较高的要求。随着业务规模的扩张,公司的存货规模也增长迅速,公司目前已具备现代化库存管理水平,但若公司不能有效地实行库存管理,则公司面临一定的存货风险。

5、管理风险

内生性增长和外延式扩展并存的发展模式是公司“做专做强”的必经之路。随着公司经营规模的扩大和业务范围的拓宽对企业的管理能力、治理结构、决策制度、风险识别及控制能力、融资能力等提出了更高的要求。公司运营管理难度提升,虽然之前有过较多成功的收购整合案例,但其伴生的风险不可避免。公司将建立更加有针对性的激励和约束机制,利用现代

化系统管理手段,充分调动公司整个团队的积极性,加强对子公司、分公司及各部门的科学管理,有效减少或规避公司快速发展带来的风险。

6、跨区经营的风险

目前公司管理的下属子公司较多,组织结构和管理体系较为复杂,对公司的管理能力要求较高。近年来,医药流通行业总体呈现结构调整优化升级、兼并重组步伐加快、行业集中度进一步提升的局面,加快了对优质的中小药品、器械流通企业的并购整合力度,面临跨区域经营的考验。公司对子公司运营管理形成了较为完善的内部管理机制,对前期并购的控股子公司执行信息、财务、人事一体化管理,对子公司执行财务收支两条线管理和业务评级制度,加大对优秀子公司的政策和资源扶持力度,对暂不能完成各项任务指标的子公司进行持续督导。在经营和整合的过程中各地市有一致性也存在差异性,对于少数难以融入集团公司体系管理的控股子公司,依据前期并购协议有序解约退出。

7、人力资源管理风险

公司业务经营的开拓和发展在很大程度上依赖于核心经营管理人员,具有丰富的项目运作经验的管理团队能够灵活调动资源、积极应对行业政策变动带来的机遇和挑战。为更好的吸引人才、留住人才,公司注重企业文化建设,营造开明、民主、创新的风气,制定了员工福利管理办法和有效的激励约束机制,增强员工的归属感和责任感,在经营理念、管理制度等方面实现对子公司的有效融合,提高对企业文化的认同度,形成共同的价值观、目标和信念,营造和谐的内部环境,使企业发展更具凝聚力、向心力、执行力。

8、公司线上业务面临的风险及措施

公司的医药电子交易和电子商务以及医药福利管理业务(PBM)均与国家医疗体制改革密切相关,有一定的政策风险。公司随时关注国家医药卫生政策的发展变动趋势,认真研究各项政策和客户需求,合理安排项目规模和进度。同时结合业务实践在原有业务模式基础上积极创新,增强企业对经营环境的适应性,最大限度地降低政策变化可能带来的经营风险。

9、新冠肺炎疫情的风险

本次新冠疫情导致的管制性封锁、人流自主性隔离、延迟复工复产等因素影响,公司及下属企业的经营、运转有不同程度受限,持续的时间和受影响程度具有一定不确定性。因受疫情影响,尽管与疫情防疫和治疗直接相关的物资、药品、医疗设备和耗材购销量大大增加,但绝大部分产品(特别是价值较高的处方药)受患者大幅减少就医、门诊与住院处方大幅减少等因素的影响,用量下滑;部分地区为应对本次疫情的爆发,采取了一系列封闭措施,对公司物流效率和物流成本产生一定程度的影响。公司及时制订疫情应急工作制度,调集所有相关人员和资源,全力保障和支持疫情防抗工作。公司被列入国家发改委和中国人民银行公布的全国性疫情防控重点保障企业名单,下属的全国各地多家子公司也被列为当地疫情防控物资重点保供单位。得到有力的金融支持后,有助于公司在疫情防控期间的正常运转,有助于疫情结束后迅速恢复正常的经营运转。10、商誉减值风险

商誉减值测试是以未来现金流量预测为基础,包含了管理层的有关假设和专业判断,商誉存在一定的减值风险。 2019年度公司根据证监会《会计监管风险提示第 8 号----商誉减值》及相关会计政策规定,对报告期内所有子公司的经营情况进行了全面估计。2019 年公司多数子公司实现盈利,但业绩没有完全达到预期,基于谨慎性原则,2019 年度对82个资产组计提商誉减值准备金额18.37亿元,2020年尚剩余12.64亿元,未来如果子公司经营业绩不达预期,仍存在商誉减值的风险。对此,公司将加大对子公司的政策和资源扶持力度,优化业务结构,提升管理水平,通过集团规模优势,提高子公司盈利能力,降低商誉减值风险。

十、接待调研、沟通、采访等活动

1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

接待时间接待方式接待对象类型调研的基本情况索引
2019年10月31日电话沟通机构巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)投

第五节重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

□ 适用 √ 不适用

公司近3年(包括本报告期)的普通股股利分配方案(预案)、资本公积金转增股本方案(预案)情况 (1)2017年度,公司以截止2017年12月31日股本1,504,710,471.00股为基数,以截止2017年12月31日未分配利润向全体股东按每10股派发现金红利0.68元(含税),共计派发现金102,320,312.03元。本次不进行资本公积转增股本和送红股。 (2)2018年度,公司以截止2018年12月31日股本1,504,710,471.00股为基数,以截止2018年12月31日未分配利润向全体股东按每10股派发现金红利0.52元(含税),共计派发现金78,244,944.49元。本次不进行资本公积转增股本和送红股。

(3)2019年度,公司不分配现金股利、不进行资本公积转增股本和送红股。

公司近三年(包括本报告期)普通股现金分红情况表

单位:元

分红年度现金分红金额(含税)分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率以其他方式(如回购股份)现金分红的金额以其他方式现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比例现金分红总额(含其他方式)现金分红总额(含其他方式)占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率
2019年0.00-927,802,405.010.00%0.000.00%
2018年78,244,944.49771,184,618.1210.15%78,244,944.4910.15%
2017年102,320,312.031,008,211,777.3410.15%102,320,312.0310.15%

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用

公司计划年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

三、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资时所作承诺公司控股股东韩旭、张仁华股份限售承诺在本人任职期间每年转让的股份不超过本人所持有的瑞康医药股份总数的百分之二十五;2011年06月10日长期严格履行,未出现不遵守承诺的情况
公司董事、高级管理人员再融资承诺1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益。2、承诺对个人的职务消费行为进行约束。3、承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。4、承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执2016年01月12日长期严格履行,未出现不遵守承诺的情况
行情况相挂钩。5、承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。
张仁华股份限售承诺2015年非公开发行新增股份自发行结束之日起36个月不得上市交易或转让。2016年08月24日2019年8月24日(如遇非交易日顺延)严格履行,未出现不遵守承诺的情况
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺公司董事、高管和核心骨干成员股份增持承诺自2018年8月6日起6个月内,通过深圳证券交易所交易系统允许的方式(包括但不限于集中竞价和大宗交易等)增持公司股份,增持金额不低于3600万元,在增持期间及增持股份完成后6个月内不减持本次增持的公司股份。2018年08月06日2019年8月12日严格履行,未出现不遵守承诺的情况
承诺是否按时履行
如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划不适用

2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明

□ 适用 √ 不适用

四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用

1、财政部于 2018 年 6 月 15 日颁布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018] 15 号),公司于 2019 年 4 月 29 日召开第三届董事会第二十一次会议和第三届监事会第十六次会议,审议通过了《关于会计政策变更和会计报表格式调整的议案》,对财务报表格式进行了修订。详见2019年4月30日巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)《关于会计政策变更和会计报表格式调整的公告》

2、(1)财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6 号),同时将 2018 年 6 月 15 日发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15 号)废止。2019 年 9 月 19 日,财政部发布了《关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知》(财会[2019]16 号)(以下简称“财会[2019]16 号文”),对合并财务报表格式进行了修订,要求所有已执行新金融准则的企业应当结合财会[2019]16 号文及其附件要求对合并财务报表项目进行相应调整。根据财会[2019]16 号文的相关规定,公司属于已执行新金融准则的企业,应当结合财会[2019]16 号文的要求,对合并财务报表项目进行相应调整。

(2)根据财政部 2017 年修订并发布的《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》(财会[2017]7 号)、《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》(财会[2017]8 号)、《企业会计准则第 24 号-套期会计》(财会[2017]9 号)、《企业会计准则第37 号-金融工具列报》(财会[2017]14 号)四项金融工具相关会计准则(以下简称“新金融工具准则”)的规定和要求,以及根据深圳证券交易所 2018 年下发的《关于新金融工具、收入准则执行时间的通知》,自 2019年 1 月 1 日起施行新金融工具准则,公司原采用的相关会计政策需要进行相应调整。公司于 2020 年 4 月 3 日召开第四届董事会第五次会议和第四届监事会第五次会议,审议通过了《关于变更会计政策的议案》,变更后新金融工具准则自 2019 年 1 月 1 日起执行。详见2020年4月7日巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)《公司关于变更会计政策的公告》。

七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。

八、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用

1、非同一控制下企业合并

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据
庆阳瑞康医药有限责任公司2019-1-19,000,000.00100.00%购买2019-1-1股权转移
四川一风科技有限公司2019-1-15,967,983.19100.00%购买2019-1-1股权转移
瑞衡(上海)信息技术有限公司2019-9-13,000,000.00100.00%购买2019-9-1股权转移
内蒙古包氏蒙医国际整骨医院2019-12-3120,030,000.0070.00%购买2019-12-31股权转移
深圳前海瑞通供应链管理有限公司2019-9-11.0085.00%购买2019-9-1股权转移

说明:深圳前海瑞通供应链管理有限公司下设子公司深圳前海瑞丰商业保理有限公司,持股比例100%。

2、同一控制下企业合并

被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据
威海市衡健医院管理有限公司72%合并前后受同一实际控制人韩旭、张仁华夫妇控制2019-12-31股权转移

说明:威海市衡健医院管理有限公司下设威海仁博养老服务有限公司,持股比例100%。

3、处置子公司

子公司名称股权处置价款股权处置比例(%)股权处置方式丧失控制权的时点丧失控制权时点的确定依据
北京瑞康英联医疗设备技术开发有限公司25,500,000.0051.00协议2019.2.1完成撤资
北京瑞康英联医学影像诊断有限公司51.00协议2019.2.1完成撤资
山东瑞尔物业管理有限公司61,151.6851.00协议2019.12.1完成撤资
河北瑞康格美医药科技有限公司8,822,333.7351.00协议2019.8.1完成撤资
瑞康医药大连有限公司51,899,796.3751.00协议2019.9.1完成撤资
瑞康医药江西药品配送有限公司35,183,240.7051.00协议2019.9.1完成撤资
瑞康医药泰州有限公司5,314,768.2851.00协议2019.11.1完成撤资
湖北华耀医药有限公司19,176,000.00100.00协议2019.12.1协议规定
北京瑞诚泰达经贸有限公司20,780,382.0251.00协议2019.7.1完成撤资
天津瑞源纳科技有限公司15,474,407.71100.00协议2019.4.1完成撤资
北京盛世利康医疗器械有限公司16,009,500.0051.00协议2019.9.1完成撤资
北京天健君安经贸有限公司35,533,600.0051.00协议2019.9.1完成撤资
广东正博生物科技有限公司76,539,723.1651.00协议2019.9.1完成撤资
广州市康峻医疗器械有限公司5,462,372.6751.00协议2019.5.1完成撤资
广州诒康医疗器械有限公司20,334,517.8751.00协议2019.10.1完成撤资
瑞康医药张家口有限公司13,737,913.0051.00协议2019.1.1完成撤资
保定康平医药销售有限公司18,622,323.8951.00协议2019.1.1完成撤资
运城市精益医疗器械有限公司25,499,609.0651.00协议2019.3.1完成撤资
黑龙江瑞康大鸿医药有限公司10,200,000.0051.00协议2019.8.1完成撤资
西安莱伯生物科技有限公司79,970,017.7551.00协议2019.7.1完成撤资
鞍山市瑞康医药科技有限公司10,197,852.2151.00协议2019.4.1完成撤资
辽宁宏瑞达医药有限公司10,253,134.9251.00协议2019.12.1完成撤资
瑞康时代医药襄阳有限公司4,386,780.4976.00协议2019.7.1完成撤资
长沙万泽医疗器械有限公司5,920,288.2551.00协议2019.10.1完成撤资
湖南山河冷链服务有限公司190,833.4251.00协议2019.12.1完成撤资
海南瑞康京卫医药有限公司55,981,364.7951.00协议2019.10.1完成撤资
内蒙古瑞康医药有限公司40,205,203.9951.00协议2019.8.31协议规定

4、新设子公司

新增方式成立日期子公司名称注册资本(万元)法定代表人持股比例
新设2015-3-13山东瑞康网络医院有限公司1,000.00韩旭100%
新设2019-5-15威海瑞康互联网医院有限公司1,000.00韩春林100%
新设2019-5-28淄博瑞康互联网医院有限公司1,000.00韩春林100%
新设2019-7-16江苏瑞康鸿霖供应链管理有限公司2,000.00王鸿良100%
新设2019-7-24江苏新瑞康医疗器械有限公司5,000.00何乃元100%
新设2019-5-15山西瑞康医药中药材种植有限公司500.00于军昌100%
新设2019-5-22瑞康医药集团上海进出口有限公司5,000.00宋传荣100%
新设2019-6-13百川融资租赁(天津)有限公司17,000.00孙辉100%
新设2018-8-24烟台祥康物业管理有限公司10.00李喆100%
新设2018-9-6济南祥康物业管理有限公司10.00李喆100%
新设2019-9-23天津瑞医通信息科技有限公司5,000.00张瑜100%
新设2018-9-6济南祥康仓储管理有限公司10.00李喆100%
新设2019-8-12临沂瑞康医药销售有限公司6,000.00黄少杰100%
新设2016-7-28浩长企业有限公司27,600.00韩旭100%
新设2018-12-14焦作源生吉医疗器械有限公司1,000.00南聪颖100%
新设2019-10-30瑞康医药集团江阴瑞达医疗器械有限公司2,000.00何乃元100%
新设2018-8-24烟台祥康仓储管理有限公司10.00李喆100%
新设2019-10-24瑞康宣宇(上海)实业有限公司500.00张寿凯100%
新设2019-12-25吉祥天(杭州)医药科技有限公司13,000.00韩春林80%
新设2019-12-27烟台龙凤康餐饮服务有限公司13.00韩春林100%
新设2019-12-31吉祥山医学诊断技术有限公司13,000.00韩春林100%
新设2019-10-24山东瑞思企业管理有限公司1,000.00黄少杰51%
新设2019-8-13山东云尚医疗科技有限公司1,000.00杨博100%

注销子公司2019年3月7日大连永利康科技发展有限公司注销;2019年7月18日大连金诺利尔口腔诊所有限公司注销;2019年7月16日西安沛合信息技术有限公司注销;2019年12月31日北京鼎丞互动网络技术有限公司注销。

九、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称天圆全会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬(万元)160
境内会计师事务所审计服务的连续年限11年
境内会计师事务所注册会计师姓名冯芸、李军玲
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限4年

当期是否改聘会计师事务所

□ 是 √ 否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□ 适用 √ 不适用

十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

□ 适用 √ 不适用

十一、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十二、重大诉讼、仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十三、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

√ 适用 □ 不适用

公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用

公司于2018年12月12日和2018年12月28日召开第三届董事会第十七次会议、第三届监事会十三次会议和2018年第三次临时股东大会,审议通过了《关于<公司员工持股计划(草案)>的议案》等相关议案,同意公司实施员工持股计划,委托中信证券股份有限公司设立“中信证券瑞康医药员工持股一号单一资产管理计划”进行管理,通过二级市场、大宗交易、上市公司集中竞价交易股份回购等法律法规许可的方式取得并持有瑞康医药股票;(公告编号:2018-067、2018-068、2018-075)

2019年6月27日,公司2018年第一期员工持股计划已完成购买,员工持股计划通过“中信证券瑞康医药员工持股一号单一资产管理计划”在深圳证券交易所集中竞价交易系统累计买入公司股票 9,029,634 股,占公司已发行总股本的 0.6001%,成交金额合计为 66,578,965.16 元,成交均价约为 7.373 元/股,所购买的股票锁定期为2019年6月28日至2020年6月27日。(公告编号:2019-055)

十六、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额(万元)占同类交易金额的比例获批的交易额度(万元)是否超过获批额度关联交易结算方式可获得的同类交易市价披露日期披露索引
威海泰和中医院控股股东控制的企业销售商品药品、医疗器械的销售参照市场价格300.67300.672,000电汇300.672019年04月30日2019-037
荣成市眼科医院光明医院控股股东控制的企业销售商品药品、医疗器械的销售参照市场价格437.47437.471,000电汇437.472019年04月30日2019-037
合计----738.14--3,000----------
大额销货退回的详细情况不适用
按类别对本期将发生的日常关联不适用
交易进行总金额预计的,在报告期内的实际履行情况(如有)
交易价格与市场参考价格差异较大的原因(如适用)不适用

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

√ 适用 □ 不适用

关联方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则转让资产的账面价值(万元)转让资产的评估价值(万元)转让价格(万元)关联交易结算方式交易损益(万元)披露日期披露索引
山东乐康金岳实业有限公司控股股东控制的企业股权收购收购威海市衡健医院管理有限公司72%的股份依据评估报告的评估价值3,523.324,287.784,287.78电汇02019年10月31日2019-106
韩春林公司高管股权收购收购内蒙古包氏蒙医国际整骨医院有限公司 70%的股份依据评估报告的评估价值2,003.432,0032,003电汇02019年10月31日2019-106
转让价格与账面价值或评估价值差异较大的原因(如有)不适用
对公司经营成果与财务状况的影响情况此次关联交易可以赋能上市公司主营业务,同时不会导致与关联公司产生同业竞争和关联交易,也能保持与控股股东及其子公司在人员、资产、财务上独立。
如相关交易涉及业绩约定的,报告期内的业绩实现情况不适用

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十七、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

(1)担保情况

单位:万元

公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保对象名称担保额担保额实际发生日期实际担保担保类型担保期是否履是否为
度相关公告披露日期金额行完毕关联方担保
公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
瑞康医药江西药品配送有限公司2018年08月24日2,0002018年12月19日2,000连带责任保证1年
吉林省旷骅医药物流有限公司2018年05月03日5,0002018年09月26日5,000连带责任保证1年
无锡东方药业有限公司2018年08月24日1,0002018年09月20日1,000连带责任保证1年
瑞康医药(山东)有限公司2017年08月02日95,0002018年07月26日13,000连带责任保证1年
广东康得瑞供应链管理有限公司2018年05月03日10,0002018年09月19日2,000连带责任保证1年
淄博瑞康药品配送有限公司2018年08月24日3,0002018年08月27日3,000连带责任保证1年
郑州源生吉医疗科技有限公司2018年05月03日12,0002018年09月12日2,000连带责任保证1年
湖南特立医疗器械有限公司2018年08月24日4,0002018年11月20日3,000连带责任保证1年
河南省德建药业有限公司2018年05月03日45,5002018年07月06日9,200连带责任保证1年
河南省德建药业有限公司2018年05月03日2018年10月24日3,300连带责任保证1年
北京同泰利胜商贸有限公司2018年05月031,5002018年08月28日500连带责任保证1年
北京知和信义商贸有限公司2018年05月03日1,0002018年08月28日400连带责任保证1年
上海穗丰医疗设备有限公司2018年08月24日2,0002018年12月05日1,000连带责任保证1年
陕西君耀体外诊断试剂有限公司2018年08月24日2,0002018年11月21日2,000连带责任保证1年
北京康盛阳光医疗科技有限公司2018年08月24日3,0002018年11月20日1,000连带责任保证1年
北京旭日鸿升生物技术有限公司2018年05月03日5,0002018年07月18日1,000连带责任保证1年
瑞康医药(贵安新区)有限公司2018年05月03日4,0002018年07月24日4,000连带责任保证1年
湖南润吉药业有限公司2018年05月03日10,0002018年09月14日5,000连带责任保证1年
瑞康医药(山东)有限公司2019年07月05日100,0002019年08月23日3,000连带责任保证1年
瑞康医药(山东)有限公司2019年07月05日2019年09月24日13,000连带责任保证1年
瑞康医药(山东)有限公司2019年03月21日2019年06月19日2,500连带责任保证2年
瑞康医药(山东)有限公司2019年03月21日2019年06月14日3,119.79连带责任保证2年
瑞康医药(山东)有限公司2019年07月05日2019年09月18日1,060连带责任保证1年
瑞康医药(山东)有限公司2019年07月05日2019年09月23日5,000连带责任保证1年
瑞康医药(山东)有限公司2018年08月24日95,0002019年03月13日5,000连带责任保证1年
淄博瑞康药品配送有限公司2019年03月21日50,0002019年08月23日3,000连带责任保证2年
东营瑞康药品配送有限公司2019年03月21日3,0002019年08月21日1,000连带责任保证2年
潍坊瑞康药品配送有限公司2019年03月21日3,0002019年06月03日1,000连带责任保证2年
泰安瑞康药品配送有限公司2019年03月21日30,0002019年12月06日10,000连带责任保证2年
湖南润吉药业有限公司2019年03月21日40,0002019年04月26日5,000连带责任保证2年
湖南润吉药业有限公司2019年07月05日2019年08月22日3,000连带责任保证1年
湖南润吉药业有限公司2019年07月05日2019年08月10日3,000连带责任保证1年
河南省德建药业有限公司2018年05月03日45,5002019年01月18日2,000连带责任保证1年
河南省德建药业有限公司2019年03月21日15,0002019年06月14日3,000连带责任保证2年
湖南特立医疗器械有限公司2019年03月21日4,0002019年10月15日1,000连带责任保证2年
瑞康医药(徐州)有限公司2019年03月21日11,0002019年12月13日3,000连带责任保证2年
瑞康医药(徐州)有限公司2019年03月21日2019年07月01日1,000连带责任保证2年
瑞康医药(徐州)2019年2019年08月1,000连带责任2年
有限公司03月21日26日保证
浙江中蓝贸易有限公司2018年08月23日4,0002019年01月30日450连带责任保证1年
郑州源生吉医疗科技有限公司2019年03月21日10,0002019年12月12日1,500连带责任保证2年
安徽洁倩商贸有限公司2019年01月03日3,0002019年01月24日2,000连带责任保证1年
湖北立康医药有限公司2019年03月21日1,5002019年02月26日730连带责任保证2年
瑞康医药(苏州)有限公司2019年01月03日5,0002019年04月17日3,000连带责任保证1年
云南金久经贸有限公司2019年03月21日2,0002019年04月26日1,000连带责任保证2年
广东康得瑞供应链管理有限公司2019年01月03日10,0002019年05月05日2,000连带责任保证1年
连云港新京旺医疗器械有限公司2019年03月21日2,0002019年04月28日1,000连带责任保证1年
连云港新京旺医疗器械有限公司2019年09月23日2019年10月11日1,000连带责任保证1年
江苏力升医药有限公司2019年09月23日2,0002019年10月11日2,000连带责任保证1年
河南瑞德宝医疗科技有限公司2019年03月21日5,0002019年05月17日3,600连带责任保证2年
南昌普健实业有限公司2019年03月21日10,0002019年06月20日4,000连带责任保证1年
南昌普健实业有限公司2019年07月052019年12月19日3,000连带责任保证1年
杭州雄郑贸易有限公司2019年03月21日3,0002019年07月11日3,000连带责任保证2年
瑞康医药集团湖南有限公司2019年03月21日20,0002019年07月26日1,800连带责任保证2年
黑龙江省禾润凯迪医药有限公司2019年03月21日14,0002019年07月18日3,000连带责任保证2年
济南驰创医疗器械有限公司2019年03月21日15,0002019年08月23日1,000连带责任保证2年
济南驰创医疗器械有限公司2019年03月21日2019年08月27日2,000连带责任保证2年
济南驰创医疗器械有限公司2019年03月21日2019年09月11日2,000连带责任保证2年
山东瑞康德一医疗器械有限公司2019年03月21日10,0002019年08月22日800连带责任保证2年
江苏高瑞医药有限公司2019年09月23日8,0002019年08月27日500连带责任保证1年
江苏高瑞医药有限公司2019年09月23日8,0002019年09月16日5,000连带责任保证1年
江苏鸿霖医药有限公司2019年03月21日9,0002019年06月24日1,000连带责任保证2年
江苏鸿霖医药有限公司2019年03月21日2019年08月08日1,000连带责任保证2年
佳瑞德科技(大连)有限公司2019年01月03日3,0002019年01月28日3,000连带责任保证1年
海南众合贸易有限公司2019年09月23日1,8002019年09月19日500连带责任保证1年
海南众合贸易有限公司2019年09月23日2019年12月06日1,000连带责任保证1年
福州科洋医疗设备有限公司2019年03月21日6,0002019年08月20日2,000连带责任保证2年
瑞康医药安徽有限公司2019年03月21日5,0002019年09月10日1,000连带责任保证2年
海口倍力曼贸易有限公司2019年07月05日2,0002019年09月19日600连带责任保证1年
海南教卫科技有限公司2019年03月21日11,0002019年09月23日1,000连带责任保证2年
海南教卫科技有限公司2019年03月21日2019年09月20日2,000连带责任保证2年
云南嘉德瑞克药业有限公司2019年03月21日5,0002019年08月08日2,000连带责任保证2年
西安福达诊断试剂有限公司2019年03月21日3,0002019年09月30日1,000连带责任保证2年
新疆驿讯商贸有限公司2019年08月08日3,0002019年08月29日2,500连带责任保证1年
重庆莱帮医疗器械有限公司2019年03月21日4,0002019年09月27日2,000连带责任保证2年
石家庄祥泰医药有限公司2019年03月21日2,0002019年11月08日500连带责任保证2年
四川瑞康亚孚医疗技术有限公司2019年03月21日3,0002019年11月17日1,000连带责任保证2年
宁波天脉健康管理有限公司2019年07月05日1,0002019年10月25日500连带责任保证1年
泉州瑞康检验器械2019年3,0002019年12月1,000连带责任2年
有限公司03月21日11日保证
报告期内审批对子公司担保额度合计(B1)898,540报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2)137,659.79
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3)1,043,040报告期末对子公司实际担保余额合计(B4)196,059.79
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
湖南润吉药业有限公司2018年05月03日1,0002018年05月28日1,000一般保证1年
湖南润吉药业有限公司2019年08月08日3,0002019年08月10日3,000一般保证1年
湖北立康医药有限公司2019年03月21日1,5002019年03月29日730一般保证1年
新疆驿讯商贸有限公司2019年08月08日2,5002019年08月29日2,500一般保证1年
吉林省旷骅医药物流有限公司2019年08月08日35,0002019年08月05日35,000一般保证1年
报告期内审批对子公司担保额度合计(C1)43,960报告期内对子公司担保实际发生额合计(C2)41,230
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(C3)44,960报告期末对子公司实际担保余额合计(C4)42,230
公司担保总额(即前三大项的合计)
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1)942,500报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2)178,889.79
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3)1,088,000报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4)238,289.79
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例33.16%
其中:

采用复合方式担保的具体情况说明

(2)违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

(1)委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

(2)委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十八、社会责任情况

1、履行社会责任情况

作为上市公司,公司始终坚持以“服务人民健康,让人民共享瑞康大爱奉献,护航幸福人生,让社会感受瑞康责任担当”为使命,在不断为股东创造价值的同时,积极承担对国家和社会的全面发展、自然环境和资源,以及股东、职工、客户、供应商等利益相关方的责任,实现公司与社会和谐、协调、统一的可持续发展。

1、保护股东的合法权益,促进公司健康发展

公司一直高度重视公司治理结构的建立和完善,积极优化与投资者的关系,努力以出色的业绩回报来体现对股东的责任。 (1)公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会等部门颁布的有关公司治理的法律、法规的要求,建立了由股东大会、董事会、监事会、经理层所构成的组织结构,制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等规章制度,并在实际运营过程中不断修订和完善。 (2)按照《公司章程》和《股东大会议事规则》的有关规定,公司依法召集、召开股东大会,平等对待所有股东,保障股东能够充分行使自己的权利。报告期内,公司共召开了4次股东大会。 (3)认真履行信息披露义务。报告期内,公司根据中国证监会《上市公司信息披露管理办法》等法律、法规和《信息披露管理制度》的规定,严格履行信息披露义务,做好信息披露工作,确保信息披露的真实、准确、及时、完整和公平,以便公司股东和债权人能够及时了解、掌握公司经营动态、财务状况及所有重大事项的进展情况。 (4)不断提升公司价值,切实保障投资者权益。公司不断加强投资者关系的管理,本着公平对待所有投资者的原则,积极建立与投资者双向交流的机制,保持公司与投资者之间相互信任、利益一致的关系,制订了《公司投资者关系管理制度》。公司指定董事会秘书负责公司投资者关系工作的全面统筹、协调与安排,通过电话、网络、现场接待等多种方式积极与投资者进行交流互动,听取广大投资者对于公司经营、未来发展的意见和建议,尽力解答投资者的疑问。公司指派专人做好投资

者的来访接待工作,合理、妥善地安排中小股东和投资者、新闻媒体等特定对象到公司进行现场调研和参观,促进公司领导与投资者面对面交流。 (5)重视股东回报,切实保障股东利益。公司经营管理层以投资者利益最大化为目标,适时分析市场环境,挖掘公司隐藏的价值和潜力,调整公司发展战略,追求卓越的营运表现,让投资者充分分享公司良好的经营成果。公司也将根据公司章程中利润分配政策,结合公司实际情况,拟定合理的分红方案,在公司获得发展的同时回馈股东。

2、保护员工合法权益,促进公司和谐发展

公司以“关注员工成长”为主题,秉承“以人为本”、“精简高效”的原则,公司始终将人力资源的开发和优化配置作为公司发展的重要保证和前提。致力于培养员工的认同感和归属感,实现员工与企业共同成长。 (1)公司严格遵守新《劳动法》、《劳动合同法》等有关法律法规的规定,完善工作制度和作息时间,与所有员工签订《劳动合同》,办理医疗、养老、失业、工伤等社会保险,为员工提供健康、安全的生产和生活环境,切实维护员工的切身利益。 (2)公司建立健全人力资源管理体系,包括招聘、人员培训、薪资管理、绩效考核等人力资源管理制度,为员工的招聘、培训、激励和约束提供制度保障。公司将根据内部培养和外部招聘相结合的原则,将具体措施落实到选人、用人、育人、留人等各个环节,重点培养、引进市场拓展人才、复合型高级管理人才,加大力度建立健全公司人才良性竞争机制、公正合理的人才使用和激励机制,提高人力资源的使用效率,确保公司发展所需的各类人才能够各尽其用、各显其能。

2019年,公司进一步加大了员工培训力度,使员工尽快了解公司文化、熟悉公司业务流程、熟悉公司信息管理系统;持续进行后备干部培训,建立干部梯队培养计划,培养一批熟悉市场营销、管理创新、销售创新、素质良好的主管级队伍和业务骨干,以满足公司业务快速增长和永续发展的需要。致力培养一批忠诚于瑞康事业的员工队伍,让每一位员工与公司共同成长,使员工能更好地实现自我价值。 (3)公司为提高员工素质及业务能力,培养丰富的知识与技能,养成良好的职业道德和敬业精神,公司建立健全了培训管理制度,于每年年初制定系统的年度培训计划,在培训课程的选择上,公司注重全方位,多层次,以企业的发展、员工的需求为导向,针对不同层次的员工采用不同方式、不同类别的培训。在公司内部,通过内训师的培养来充实培训队伍,为公司员工提供多层次、多方面培训的机会。 (4)公司充分发挥工会、职代会的作用,对关系到职工切身利益的事项,组织开展职工代表大会听取职工各方面的意见,关心和重视职工的合理需求。公司以真诚、公正的态度对待每一位员工,关心职工工作、生活和身体健康。在紧张的工作之余,组织各项团队建设活动来丰富员工的文化生活。

3、保护供应商、客户、消费者等利益相关者的权益,促进公司协调发展

公司积极营造公正廉洁的商业环境和工作氛围。 公司制定了《合规操作手册》,明确规定了员工在与客户、合伙伙伴、供应商的商业往来中应以遵守法律法规、符合商业道德、商业惯例的方式行事,不得提供或接受超出合理标准或违反公司政策的馈赠和商业款待,禁止受贿或者进行使人怀疑受贿的行为。 同时,通过财务制度和管控流程对商业行为进行例行监督。

保护供应商和客户权益。公司以诚信为基础,与供应商和客户建立良好的合作伙伴关系,充分尊重并保护供应商和客户的合法权益。

(1)积极实施集成化的供应链管理

公司在企业流程再造过程中,将企业经营过程中有关的人、技术、经营管理三要素有机地集成并优化运行,实现了项目建设全生命周期优化控制,较好适应了新的竞争环境下市场对管理过程提出的高质量、低成本的要求。

(2)积极打造双赢合作模式

公司积极倡导合作伙伴随企业共成长的发展理念,视客户为合作伙伴,努力构建相互尊重、诚实守信、双方共赢的良好合作关系。公司尊重并维护合作伙伴的合法权益,严格按照客户要求执行各项价格政策及市场区域限制等。严格按合同办事,从不拖欠供应商款项。公司各部门人员严守规章制度,公正廉洁平等地处理合作关系。 在2019年的采购管理工作中,公司注重供应链中的信息流顺畅,重点从职业道德、服务意识、采购理念、系统协调、信息平台建设等方面开展工作,改变以买卖关系为基础的供应商合作,建立以互惠共赢、协同发展为基础的战略合作采购模式。 公司遵循公平、公开、公正的竞争原则,与同行保持良好的竞争与合作,反对商业贿赂,反对不正当竞争;不售假,联合打击假冒伪劣;坚守诚信原则,弘扬诚信理念,培育诚信企业品牌,在信用体系建设中发挥带头作用。

4、注重保护环境,促进公司可持续发展

对于医药流通企业来说,质量就是企业的生命,安全是我们的责任,注重环保是我们的使命,遵守法规、开拓进取,成为最有价值的实力型企业是我们一贯的追求。鼓励节能降耗,并实施全过程控制。 公司一向秉承节能降耗,建立了节能降耗目标分解体系,不断采用节能环保型设施、设备,并在营销、物流、管理等部门全面实行“节约一分钱、节约一滴水、节约一度电、节约一张纸”的活动,并列入绩效评估。员工从身边的小事做起,无纸化办公,提高纸张利用率,节约用水用电,建立节约型公司,以多种形式及渠道倡导节能节约,激发广大员工节能节约的积极性和创造性,使节约节能逐渐成为习惯。在资源循环利用方面,公司采取了一系列的措施。将保温箱收集用于再利用,将包装材料的塑料袋收集,用于盛装垃圾袋或废品等;将包装材料废品、外包装纸箱或纸筒回收,作为再生资源的回收利用。

5、社会公益事业

公司在努力为股东和投资者创造价值的同时,不忘关注社会公益事业,积极鼓励全体员工主动回馈社会,参与各种形式的捐资,以支持各项慈善事业。企业发展源于社会及各级政府的大力支持与帮助,公司注重社会价值的体现,一直将企业与政府、企业与社会之间的关系维护作为工作重点,积极配合各级政府部门和监管机关的监督检查,并加强与相关政府机关的联系,建立良好的沟通关系,认真做好相关政府部门来司的参观、视察等任务。此外,公司始终坚持规范经营、依法纳税,自觉接受税务部门的检查和监督。多年来,随着企业的不断发展,公司上缴国家和地方税收逐年增长,较好地推动了当地经济的发展。

2020年公司将努力适应经济形势变化,以更好的姿态推动商业合作、更负责任地开展商业运营、更有效地团结全体员工矢志前行、更真诚透明地与权益人加强沟通交流,提升可持续发展核心能力,从而达到企业与社会和谐发展,为国家持续繁荣发展和社会和谐做出应有的贡献。

2、履行精准扶贫社会责任情况

公司报告年度暂未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划。

3、环境保护相关的情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否瑞康医药不属于环境保护部门公布的重点排污单位。

十九、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

二十、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份364,868,57724.25%-5,280-5,280364,863,29724.25%
3、其他内资持股364,868,57724.25%-5,280-5,280364,863,29724.25%
境内自然人持股364,868,57724.25%-5,280-5,280364,863,29724.25%
二、无限售条件股份1,139,841,89475.75%5,2805,2801,139,847,17475.75%
1、人民币普通股1,139,841,89475.75%5,2805,2801,139,847,17475.75%
三、股份总数1,504,710,471100.00%001,504,710,471100.00%

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份回购的实施进展情况

√ 适用 □ 不适用

公司于2018年12月12日召开第三届董事会第十七次会议、2018年12月28日召开公司2018年第三次临时股东大会,审议通过了《关于回购公司股份预案的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理回购股份相关事宜的议案》,并于2018年12月13日披露《关于回购公司股份的预案》、2019年2月1日披露了《关于以集中竞价交易方式回购股份的回购报告》。具体内容详见公司在 《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》、《上海证券报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上披露的相关公告。 根据《上市公司回购社会公众股份管理办法(试行)》、《关于上市公司以集中竞价交易方式回购股份的补充规定》及《深圳证券交易所上市公司回购股份实施细则》等相关规定,回购股份实施完成,具体情况如下:公司实际回购时间区间为 2019年5月9日至 2019年12月27日,在此期间内,公司累计通过股份回购证券专用账户以集中竞价交易方式回购公司股份

30,398,300股,占公司总股本的 2.02%,最高成交价为8.07元/股,最低成交价为7.11元/股,支付的总金额为230,692,828.36元(含交易费用)。公司本次回购股份最高成交价未超过回购价格上限13元/股,实际回购股份资金总额已达到回购方案规定的回购股份资金总额下限 20,000 万元且未超过上限 40,000 万元,公司本次实际回购股份情况与公司第三届董事会第十七次会议、2018 年第三次临时股东大会审议通过的回购方案不存在差异,公司已按披露的回购方案完成回购。采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位:股

股东名称期初限售股数本期增加限售股数本期解除限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期
张仁华215,899,54400215,899,544高管持股锁定9999-12-31
韩旭147,706,42300147,706,423高管持股锁定9999-12-31
苏立臣424,27500424,275高管持股锁定9999-12-31
周云416,32500416,325高管持股锁定9999-12-31
吴玓405,450405,45000高管持股锁定2019-10-26
韩松16,56005,52022,080高管持股锁定2020-04-30
秦晓华0394,650394,650高管持股锁定9999-12-31
合计364,868,577405,450400,170364,863,297----

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行(不含优先股)情况

□ 适用 √ 不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用

3、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数71,597年度报告披露日前上一月末普通股股东总数78,991报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况
股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押或冻结情况
股份状态数量
张仁华境内自然人19.13%287,866,059215,899,54471,966,515质押229,885,737
韩旭境内自然人12.46%187,491,897-9,450,000147,706,42339,785,474质押184,245,374
荆州招商慧泽医药投资合伙企业(有限合伙)其他5.00%75,235,52575,235,525
汇添富基金-工商银行-汇添富-优势医药企业定增计划4号资产管理计划其他2.20%33,074,23533,074,235
汇添富基金-工商银行-汇添富-优势医药企业定增计划5号资产管理计划其他2.20%33,074,19833,074,198
江阴毅达高新股权投资合伙企业(有限合伙)其他2.02%30,441,18430,441,184
宁波梅山保税港区红杉贤盛股权投资合伙企业(有限合伙)其他2.00%30,094,20030,094,200
长城国融投资管理有限公司国有法人1.78%26,845,66726,845,667
中国人民人寿保险股份有限公司-传统-普通保险产品其他1.70%25,536,11625,536,116
汇添富基金-宁波银行-程义全其他0.88%13,202,08713,202,087
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如有)(参见注3)不适用
上述股东关联关系或一致行动的说明公司前 10 名股东中,韩旭和张仁华夫妇为公司实际控制人,为一致行动关系;汇添富基金-工商银行-汇添富-优势医药企业定增计划 4 号资产管理计划、汇添富基金-工商银行-汇添富-优势医药企业定增计划 5 号资产管理计划、汇添富基金-宁波银行-程义全为一致行动人关系。未知其他股东之间是否存在关联关系或《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人的情况。
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类
股份种类数量
荆州招商慧泽医药投资合伙企业(有限合伙)75,235,525人民币普通股75,235,525
张仁华71,966,515人民币普通股71,966,515
韩旭39,785,474人民币普通股39,785,474
汇添富基金-工商银行-汇添富-优势医药企业定增计划4号资产管理计划33,074,235人民币普通股33,074,235
汇添富基金-工商银行-汇添富-优势医药企业定增计划5号资产管理计划33,074,198人民币普通股33,074,198
江阴毅达高新股权投资合伙企业(有限合伙)30,441,184人民币普通股30,441,184
宁波梅山保税港区红杉贤盛股权投资合伙企业(有限合伙)30,094,200人民币普通股30,094,200
长城国融投资管理有限公司26,845,667人民币普通股26,845,667
中国人民人寿保险股份有限公司-传统-普通保险产品25,536,116人民币普通股25,536,116
汇添富基金-宁波银行-程义全13,202,087人民币普通股13,202,087
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明公司前 10 名股东中,韩旭和张仁华夫妇为公司实际控制人,为一致行动关系;汇添富基金-工商银行-汇添富-优势医药企业定增计划 4 号资产管理计划、汇添富基金-工商银行-汇添富-优势医药企业定增计划 5 号资产管理计划、汇添富基金-宁波银行-程义全为一致行动人关系。未知其他股东之间是否存在关联关系或《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人的情况。
前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明(如有)(参见注4)

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质:自然人控股控股股东类型:自然人

控股股东姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权
韩旭中国
张仁华中国
主要职业及职务韩旭:男,中国国籍,无境外居留权,1965 年出生,本科学历。历任烟台二运公司职业高中教师,烟台二运公司企管科科员,山东瑞康药业有限公司董事长,山东瑞康药品配送有限公司董事长,现任本公司董事长。 张仁华:女,中国国籍,无境外居留权,1966 年出生,大专学历,药剂师。历任烟台山医院团总支书记,山东瑞康药业有限公司总经理,山东瑞康药品配送有限公司总经理,现任本公司副董事长/CEO,山东省人大代表。
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质:境内自然人实际控制人类型:自然人

实际控制人姓名与实际控制人关系国籍是否取得其他国家或地区居留权
张仁华本人中国
韩旭本人中国
主要职业及职务韩旭:男,中国国籍,无境外居留权,1965 年出生,本科学历。历任烟台二运公司职业高中教师,烟台二运公司企管科科员,山东瑞康药业有限公司董事长,山东瑞康药品配送有限公司董事长,现任本公司董事长。 张仁华:女,中国国籍,无境外居留权,1966 年出生,大专学历,药剂师。历任烟台山医院团总支书记,山东瑞康药业有限公司总经理,山东瑞康药品配送有限公司总经理,现任本公司副董事长/CEO,山东省人大代表。
过去10年曾控股的境内外上市公司情况

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用

4、其他持股在10%以上的法人股东

□ 适用 √ 不适用

5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用 √ 不适用

第七节优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

第八节可转换公司债券相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在可转换公司债券。

第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

姓名职务任职状态性别年龄任期起始日期任期终止日期期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)其他增减变动(股)期末持股数(股)
韩旭董事长现任552009年11月21日2022年10月07日196,941,8979,450,000187,491,897
张仁华副董事长现任542009年11月21日2022年10月07日287,866,059287,866,059
周云董事、董事会秘书、副总经理现任502009年11月21日2022年10月07日555,100555,100
杨博董事、副总经理现任372009年11月21日2022年10月07日
冯红涛董事现任492019年05月22日2022年10月07日
韩春林董事、副总经理现任272019年10月08日2022年10月07日
武滨独立董事现任602016年09月18日2022年10月07日
权玉华独立董事现任642016年09月18日2020年03月09日
于建青独立董事现任552016年09月18日2022年10月07日
吴丽艳监事会主席现任422015年05月2022年10月
12日07日
陶春芳监事现任452009年11月21日2022年10月07日
黄少杰职工监事现任482009年11月21日2022年10月07日
尹世强总经理现任532019年10月30日2022年10月07日
阎明涛副总经理现任552009年11月21日2022年10月07日
俞斌财务总监现任422019年10月30日2022年10月07日
魏清义副总经理现任452019年10月30日2022年10月07日
苏立臣副总经理现任482019年10月30日2022年10月07日565,700565,700
逄敏副总经理现任562019年10月30日2022年10月07日
秦晓华副总经理现任402019年10月30日2022年10月07日526,200526,200
栾彤辉副总经理现任532019年10月30日2022年10月07日
彭易奎副总经理现任452019年10月30日2022年10月07日
刘廷利副总经理现任502019年10月30日2022年10月07日
李喆副总经理现任342019年10月30日2022年10月07日
张寿凯副总经理现任342019年10月30日2022年10月07日
周其涛副总经理现任522019年10月30日2022年10月07日
吴玓副总经理离任422016年10月26日2019年04月26日540,600540,600
徐世奎副总经理离任482009年11月21日2020年10月29日
韩松副总经理离任532009年11月21日2020年10月29日22,08022,080
刘志华监事会主席离任582009年11月21日2020年10月07日
崔胜利董事离任652012年12月06日2019年04月26日
合计------------487,017,63609,450,0000477,567,636

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名担任的职务类型日期原因
崔胜利董事离任2019年04月26日因个人原因辞去董事职务
吴玓副总经理解聘2019年04月26日因个人原因辞去所担任的公司副总经理职务
徐世奎副总经理任期满离任2019年10月29日换届
韩松副总经理任期满离任2019年10月29日换届
刘志华监事会主席任期满离任2019年10月07日换届
张仁华副董事长任免2019年10月29日任命为副董事长,不再担任公司总经理职务
吴丽艳监事会主席任免2019年10月07日任命为监事会主席,不再担任董事职务
苏立臣副总经理任免2019年10月29日任命为副总经理,不再担任公司财务总监职务

三、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

1、董事

韩旭先生:中国国籍,无境外永久居留权,1965年出生,本科学历。历任烟台二运公司职业高中教师,烟台二运公司企管科科员,山东瑞康药业有限公司董事长,山东瑞康药品配送有限公司董事长,现任本公司董事长。张仁华女士:中国国籍,无境外永久居留权,1966年出生,大专学历,药剂师。历任烟台山医院团总支书记,山东瑞康药业有限公司总经理,山东瑞康药品配送有限公司总经理,现任本公司副董事长兼首席执行官,山东省人大代表。周云女士:中国国籍,无境外永久居留权,1970年出生,本科学历,助理工程师。历任烟台市医药公司组织科干事、烟台市医药公司下属企业劳资主管,山东瑞康药业有限公司人力资源部经理,山东瑞康药品配送有限公司人力资源中心经理、总监、监事,现任本公司董事会秘书、董事、副总经理。韩春林先生:中国国籍,拥有加拿大永久居留权,1993年出生,本科学历,历任瑞康医药股份有限公司总经理助理、投融资部总经理,现任本公司人力资源部总经理、董事、副总经理。杨博先生:中国国籍,无境外永久居留权,1983年出生,研究生学历。历任山东瑞康药品配送有限公司采购主管、监事、董事。现任本公司董事、副总经理。冯红涛先生:中国国籍,无境外永久居留权,1971年出生,研究生学历。历任招商银行深圳南油支行对公业务员、蛇口明华海事服务中心/蛇口明华船务有限公司财务部主管、招商局集团金融事业部银行业务主管、招商局集团新加坡有限公司财务部经理、招商局集团业务开发部主任、招商局国际(青岛)码头有限公司财务总监、招商局集团业务开发部经理、招商局集团重大项目办公室副主任等职务。现任招商局资本管理有限责任公司副总经理、中新建招商股权投资有限公司暨招商昆仑股权投资管理有限公司董事总经理兼董事会秘书、深圳市招商三新资本管理有限责任公司总经理、深圳市招商慧合股权投资基金管理有限公司总经理、荆州招商慧德资本管理有限责任公司总经理等职务,本公司董事。武滨先生:中国国籍,无境外永久居留权,1960年生,研究生学历。历任山西省医药公司干事、企管科副科长、工会副主席,山西省医药管理局商业处副处长,山西省药材公司副经理,山西省医药集团公司经济运行部部长,山西省医药集团公司总经理助理。现任中国医药商业协会副会长,山西省医药行业协会副会长、秘书长,山西省工业经济联合会副会长,中国医药企业管理协会无菌制剂专业委员会副主任,山西大学硕士研究生导师,非上市公司上海现代中医药股份有限公司、山西锦波生物医药股份有限公司独立董事,上市公司浙江英特集团股份有限公司独立董事,南京医药股份有限公司独立董事,广誉远中药股份有限公司独立董事,老百姓大药房连锁股份有限公司董事,哈药集团人民同泰医药股份有限公司独立董事、湖南医药集团有限公司独立董事,本公司独立董事。权玉华女士:中国国籍,无境外永久居留权,1956年生,会计师。历任山东曹县棉纺厂会计,中国建设银行惠民地区中心支行拨款员,惠民地区税务局地方税科副科长、科长,国家审计署济南特派办科长,中国建设银行山东省分行信托投资公司筹资部经理,中国建设银行山东省分行信息调研处、业务发展处处长助理,中国建设银行山东省分行中间业务部高级客户经理,中国建设银行济南珍珠泉支行五级客户经理,威海广泰股份有限公司独立董事,北讯集团股份有限公司独立董事,中际旭创股份有限公司独立董事,山东联创互联网传媒股份有限公司独立董事,山东墨龙石油机械股份有限公司独立董事,中海创富(山东)投资基金管理有限公司副总经理。现任山东高端蓝莓生物技术股份有限公司董事,本公司独立董事。于建青先生:中国国籍,无境外永久居留权,1965年生,本科学历,二级律师。历任山东省司法学校教师,山东省司法学校民法教科研室副主任,烟台市司法局宣教科科员,山东通世律师事务所律师、副主任,烟台泰和新材料股份有限公司独立董事,山东龙大肉食品股份有限公司独立董事。现任山东通世律师事务所主任,烟台仲裁委员会仲裁员,烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司独立董事,烟台正海磁性材料股份有限公司独立董事,本公司独立董事。

2、监事

吴丽艳女士:中国国籍,无境外永久居留权,1978年出生,大专学历。历任莱州市西由镇农村信用合作社信贷员,山东瑞康药业有限公司系统维护员,山东瑞康药品配送有限公司信息部经理,公司董事。现任本公司瑞衡(上海)信息技术有限公司副总经理、监事会主席。陶春芳女士:中国国籍,无境外永久居留权,1975年出生,大专学历,曾任山东瑞康药品配送有限公司财务主管。现任本公司销售服务部经理、监事。黄少杰先生:中国国籍,无境外永久居留权,1972年出生,中专学历,执业药师,历任烟台永达生化制药公司质量检验员,山东瑞康药业有限公司质量检验员,山东瑞康药品配送有限公司物流管理部副经理。现任本公司物流事业部仓储部总监、职工监事。

3、高级管理人员

周云女士:详见“董事”。韩春林先生:详见“董事”。杨博先生:详见“董事”。尹世强先生:中国国籍,无境外永久居留权,1967年出生,研究生学历。历任天津中医药大学第二附属医院制剂室主任、药剂科主任、副院长,国药控股天津有限公司总经理助理、副总经理,现任本公司总经理。俞斌先生:中国国籍,无境外永久居留权,1978年出生,上海财经大学税务专业经济学学士、国际经济法专业法学学士,美国亚利桑那州立大学凯瑞商学院金融与财务管理专业工商管理硕士。会计师。曾任上药控股有限公司财务副总监,财务与资产管理部总经理;上药康德乐(上海)医药有限公司财务总监;上海市医药股份有限公司财务总部副总经理;江西南华医药有限公司监事长;上海苏丹制药有限公司董事;上海得一医药有限公司董事等。现任本公司副总经理、财务总监。阎明涛先生:中国国籍,无境外永久居留权,1965年出生,本科学历,高级工程师、执业药师。历任烟台中策药业公司生产科长、销售科长,烟台益生药业有限公司副总经理,山东瑞康药业配有限公司常务副总经理,山东瑞康药品配送有限公司常务副总经理。现任本公司副总经理。魏清义先生:新加坡国籍,1975年出生,本科学历。历任甲骨文亚太地区有限公司经理,微软(中国)有限公司总监,富士施乐(中国)有限公司总监,思爱普(中国)有限公司总经理,现任本公司副总经理。逄敏女士:中国国籍,无境外永久居留权,1964年出生,专科学历。历任烟台泰来模具有限公司出纳、会计、主管会计,烟台表壳厂主管会计。山东瑞康药业有限公司主管会计、财务经理,山东瑞康药品配送有限公司审计总监、商务事业部总经理,现任本公司副总经理。苏立臣先生:中国国籍,无境外永久居留权,1972年出生,本科学历,会计师,中国注册会计师。历任烟台市医药物资经营总公司会计、会计主管,烟台市医药公司审计、会计主管,烟台医药国有控股有限公司会计主管,山东瑞康医药股份有限公司财务经理、财务总监,现任本公司副总经理。秦晓华先生:中国国籍,无境外永久居留权,1980年出生,本科学历。历任天安保险股份有限公司企划,解放日报报业集团记者、编辑,太平洋安泰人寿保险有限公司(现建信人寿)企划主管,浙商控股集团上海资产管理有限公司项目总监,中信证券股份有限公司资产管理部总监、投资主办人,现任本公司副总经理。栾彤辉先生:中国国籍,无境外永久居留权,1967年出生,大专学历。历任山东省农业机械集团青岛公司财务处副处长,青岛宝康生物科技有限公司总经理,现任本公司副总经理。彭易奎先生:中国国籍,无境外永久居留权,1975年出生,本科学历。历任浙江省医药供销公司销售员,浙江康大医疗设备有限公司销售主管,江西康大医疗设备有限公司总经理,南昌普健实业有限公司总经理,现任本公司副总经理、检验事业部总经理。刘廷利先生:中国国籍,1970年出生,本科学历。历任莱州市粮食收储管理中心西由收储站主管会计,莱州市梁郭粮食管理所主管会计,北京同仁堂山东医药连锁有限公司主管会计,山东瑞康药品配送有限公司审计总监,现任公司副总经理,审计部总经理。周其涛先生:中国国籍,无境外永久居留权,1968年出生,大专学历。历任烟台中策药业有限公司大区经理,国药控股烟台

有限公司副总经理,华润烟台医药有限公司常务副总经理,现任本公司副总经理。李喆先生:中国国籍,无境外永久居留权,1986年出生,硕士学历。历任加拿大永明金融蒙特利尔分部理财顾问、加拿大帝国商业银行多伦多分部基金管理专员、国金证券上海承销保荐分公司投行项目经理,现任本公司副总经理、资金管理部总经理。张寿凯先生:中国国籍,拥有加拿大永久居留权,1986年出生,硕士学历。在海外期间创办HAIXIN公司从事境外投资及BOT业务运营。现任本公司副总经理。在股东单位任职情况

□ 适用 √ 不适用

在其他单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在其他单位是否领取报酬津贴
张仁华山东瑞祥口腔医院有限公司监事2014年12月22日
张仁华山东承恩投资有限公司监事2015年01月06日
张仁华烟台瑞佑投资有限公司执行董事2016年03月16日
韩旭天华行有限公司董事2015年09月14日
韩旭烟台康博电子科技有限公司执行董事2017年02月03日
韩旭烟台诚厚投资有限公司执行董事2014年08月07日
韩旭山东瑞祥口腔医院有限公司执行董事2014年12月22日
韩旭烟台福颐养老投资中心(有限合伙)执行事务代表2015年05月08日
韩旭山东承恩投资有限公司执行董事2015年01月06日
韩旭烟台慈普医疗科技有限公司执行董事2015年12月02日
韩旭烟台乐康金岳养老产业有限公司执行董事2015年05月05日
韩旭山东乐康金岳养老产业有限公司执行董事2015年06月29日
周云烟台悦仁企业管理咨询有限公司执行董事2017年12月25日2019年03月01日
杨博烟台诺佑投资有限公司执行董事2016年03月10日
杨博烟台瑞佑投资有限公司监事2016年03月16日
杨博金龙海悦投资有限公司监事2017年08月31日
杨博康华骏杰(烟台)投资有限公司执行董事2019年01月25日
权玉华山东高端蓝莓生物技术股份有限公司董事2008年04月02日
武滨中国医药商业协会常务副会长2012年04月22日
武滨山西省医药行业协会副会长、秘书长2005年10月25日
武滨山西省工业经济联合会副会长2010年12月26日
武滨中国医药企业管理协会无菌制剂专业委员会副主任2014年10月16日
武滨山西大学硕士研究生导师2006年03月22日
武滨浙江英特集团股份有限公司独立董事2015年01月12日
武滨南京医药股份有限公司独立董事2015年01月29日
武滨老百姓大药房连锁股份有限公司董事2016年05月09日
武滨广誉远中药股份有限公司独立董事2017年04月21日
武滨哈药集团人民同泰医药股份有限公司独立董事2019年07月31日
于建青山东通世律师事务所主任2008年01月01日
于建青烟台仲裁委员会仲裁员2010年01月01日
于建青烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司独立董事2015年04月28日
于建青烟台正海磁性材料股份有限公司独立董事2016年01月15日
于建青山东龙大肉食品股份有限公司独立董事2016年03月16日2019年06月25日
李喆杭州华衡投资管理有限公司执行董事2016年12月09日
李喆杭州荣谷投资管理有限公司执行董事2016年10月09日
李喆山东福颐投资管理有限公司执行董事2017年01月03日
李喆北京仁华慧德实业有限公司监事2019年04月24日
张寿凯康华骏杰(烟台)投资有限公司监事2019年01月25日
韩春林金龙海悦投资有限公司执行董事2017年08月31日
韩春林山东诺舟医疗投资有限公司执行董事2015年07月20日
韩春林上海凤羽资产管理有限公司执行董事2016年10月19日
韩春林上海衡华健康咨询有限公司执行董事2016年09月30日
韩春林浙江衡玖医疗器械有限责任公司执行董事2017年11月01日
韩春林北京仁华慧德实业有限公司执行董事2019年04月24日
韩春林北京龙慧康东方医药有限公司执行董事2019年07月31日
韩春林北京慧德吉祥田医药产业集团有限公司执行董事2019年10月08日
韩春林北京仁华慧德吉祥天医药产业集团有限公司执行董事2019年10月08日
韩春林山东凤翔山庄文化有限公司执行董事2019年10月11日
韩春林烟台凤翔山庄母婴护理服务有限公司执行董事2019年12月03日
韩春林烟台凤翔山庄养老服务中心有限公司执行董事2019年12月03日
韩春林杭州荣谷投资管理有限公司董事2016年10月09日
陶春芳烟台凤翔山庄母婴护理服务有限公司监事2019年12月03日
陶春芳烟台凤翔山庄养老服务中心有限公司监事2019年12月03日

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

√ 适用 □ 不适用

1、独立董事权玉华曾于2017年9月27日被中国证监会警告并处3万元罚款;

2、除此之外其他董事、监事、高级管理人员最近3年不存在近三年被证券监管机构处罚的情况。

四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

报酬的决策程序和报酬确定依据:在公司任职的董事、监事、高级管理人员按其职务根据公司现行的绩效考核体系及薪酬制度领取报酬。在公司领取报酬的董事(不含独立董事)、监事和高级管理人员的收入均为其从事公司管理工作的工资性收入。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位:万元

姓名职务性别年龄任职状态从公司获得的税前报酬总额是否在公司关联方获取报酬
韩旭董事长55现任43.65
张仁华副董事长54现任43.65
周云董事会秘书、董事、副总经理50现任25.1
杨博董事、副总经理37现任24.96
于建青独立董事55现任6
权玉华独立董事64现任6
武滨独立董事60现任6
韩春林董事、副总经理27现任24.32
冯红涛董事49现任0
吴丽艳监事42现任19.43
陶春芳监事45现任11.31
黄少杰职工监事48现任21.27
阎明涛副总经理55现任26.25
苏立臣副总经理48现任24.82
尹世强总经理53现任8.24
俞斌财务总监42现任16.11
魏清义副总经理45现任27.72
逄敏副总经理56现任25.23
秦晓华副总经理40现任24.17
栾彤辉副总经理53现任24.41
彭易奎副总经理45现任25.67
刘廷利副总经理50现任25.08
李喆副总经理34现任24.4
张寿凯副总经理34现任24.13
周其涛副总经理52现任24.27
韩松副总经理53离任25.5
刘志华监事会主席59离任13
崔胜利副总经理65离任13.13
徐世奎副总经理48离任24.95
吴玓副总经理42离任0.97
合计--------609.74--

公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□ 适用 √ 不适用

五、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

母公司在职员工的数量(人)1,844
主要子公司在职员工的数量(人)8,167
在职员工的数量合计(人)10,011
当期领取薪酬员工总人数(人)10,011
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人)54
专业构成
专业构成类别专业构成人数(人)
生产人员542
销售人员3,176
技术人员755
财务人员674
行政人员4,248
采购仓储616
合计10,011
教育程度
教育程度类别数量(人)
本科及以上2,804
大专4,372
中专及以下2,835
合计10,011

2、薪酬政策

公司建立了完善的薪酬福利体系和绩效考核体系。通过合理确定薪酬结构,建立长期激励计划,将员工的职业规划和公司的发展有机地结合起来,努力营造吸引人才、留住人才、鼓励人才脱颖而出的机制和环境,吸引优秀人才与企业共同成长。

3、培训计划

公司建立了完善的培训体系。公司根据为员工定制的职业发展规划制定年度培训计划,主要培训内容包括企业文化、领导力、员工素质、职业技能、办公自动化软件使用技巧、成本管理、项目管理、质量管理等各个方面,培训形式有管理人员授课、外聘讲师组训等。

4、劳务外包情况

□ 适用 √ 不适用

第十节公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等法律法规和规范性文件的要求,不断完善公司法人治理结构,建立健全公司内部控制制度,进一步促进公司规范运作。报告期内,公司治理实际情况与中国证监会有关规范性文件要求不存在差异,未收到监管部门采取行动监管措施的有关文件。截至报告期末,公司治理的实际运作情况与中国证监会、深圳证券交易所上市公司治理规范性文件基本相符,不存在尚未解决的治理问题。 公司确立了由股东大会、董事会、监事会和经营管理层组成的公司治理结构,有股东大会、董事会、监事会等议事规则,及战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、总经理、董事会秘书等工作制度,制定信息披露、关联交易、募集资金、内幕信息及知情人管理、投资者关系管理、防范大股东及关联方占用上市公司资金管理等公司治理制度。上述公司治理制度的有效执行,保证了相关委员会有效履行职责,有利于发挥监事会的监督作用,为董事会科学决策提供帮助。公司治理的具体情况如下:

1、关于股东和股东大会

公司严格按照《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定要求,认真履行股东大会的召集、召开及表决程序,并聘请律师出席见证,确保全体股东、特别是中小股东享有平等地位,确保全体股东充分地行使自己的合法权利。

2、关于董事和董事会

在报告期内,董事会严格按照《公司法》、《董事会议事规则》召开会议,执行股东大会决议并依法行使职权。公司各位董事能够勤勉尽责的行使权利,科学决策,维护公司和股东利益。公司严格按照《董事会议事规则》和《董事会审计委员议事规则》等制度,进一步明确董事会及其专业委员会的职责。董事会成员九名,其中有三名独立董事,一名为行业专业人士,一名为财务专业人士,一名为法律专业人士,符合中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求,并下设董事会审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会和战略委员会。

3、关于监事和监事会

公司监事严格按照《公司章程》和《监事会议事规则》的规定召集、召开监事会,认真履行职责,审议公司的定期报告,列席公司股东大会和董事会,对公司的重大事项、关联交易、财务状况以及公司董事、高级管理人员履行职责情况等方面进行了监督,维护了公司及股东的合法权益。 公司监事会向股东大会负责,对公司财务以及公司董事、经理级其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督,维护公司及股东的合法权益,为保证监事正常履行职责,公司保障了监事的知情权。

4、关于信息披露与投资者关系

报告期内,公司严格按照《公司章程》、《信息披露事务管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《内幕信息及知情人管理制度》等法律、法规的规定,真实、准确、完整、及时地披露信息,明确信息披露的责任人,加强了内幕信息的保密工作,提高了年报信息披露的质量和透明度,加强公司定期报告及重大事项在编制、审议和披露期间公司外部信息的报送和使用管理。报告期内,公司及信息披露义务人严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的要求协调投资者关系,接待股东来访,回答投资者咨询,确保公司信息披露真实、准确、完整、及时、公开。

5、关于公司内部审计情况

公司设立审计部,制定了《内部审计制度》,明确规定了审计部门的职责、实施等内容。通过内部审计工作的有效开展,对公司的资金运作、资产利用情况及其他财务运作情况进行审计和监督,有效防范了内部控制的风险,保证公司资产的真实和完整,确保公司治理规范。

6、关于公司与控股股东

公司控股股东的实际控制人为韩旭、张仁华夫妇,董事长韩旭和副董事长张仁华在担任公司职务期间,严格规范自己的行为,依法行使其权利并承担相应义务,没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动,没有使用其特殊地位谋取额外利益。公司具有独立完整的业务和自主经营能力,在业务、资产、人员、机构、财务上独立于控股股东,公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。报告期内,不存在控股股东占用公司资金、资产等情况。公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异

□ 是 √ 否

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作,与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开,具有独立完整的业务及自主经营能力。

(一)业务独立性

公司业务结构完整,自主独立开展业务,不存在对控股股东的业务依赖;公司与控股股东之间无同业竞争,不存在控股股东直接或间接干预公司经营运作的情形。

(二)资产独立性

公司经营所需要的经营场所、设备、车辆等资产的权属完全由公司独立享有,不存在与股东共用的情况。本公司不存在以资产为股东的债务提供担保的情况,公司资产完整、产权明晰,公司对所有资产拥有完全的控制支配权。不存在股东非经营性占用本公司资产的情况。

(三)人员独立性

公司的董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》的相关规定以法定程序选举产生或聘任。公司的高级管理人员均在公司任职并领取薪酬,没有在股东单位领取薪酬等行为。

(四)机构独立性

公司按照《公司法》、《公司章程》的相关规定设立了股东大会、董事会、监事会等权力机构,并制定了相应的议事规则。各职能部门在人员、办公场所、管理制度等方面均独立,不存在与股东或其关联方混合经营、合署办公等情况。

(五)财务独立性

公司设立了独立的财务部门,配备有专职的财务人员,建立了独立的财务核算体系和内部规范,制定了较为完善的财务会计制度和财务管理制度。公司拥有独立银行账号,进行独立的财务核算和资金运营,公司及控股子公司均独立纳税,财务负责人及其他财务人员均由专职人员担任,均没有在关联企业兼职或领薪。

三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引
2018年度股东大会年度股东大会12.59%2019年05月21日2019年05月22日巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)公告编号:
2019-048
2019年第一次临时股东大会临时股东大会13.56%2019年01月18日2019年01月19日巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)公告编号:2019-008
2019年第二次临时股东大会临时股东大会14.68%2019年04月08日2019年04月09日巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)公告编号:2019-029
2019年第三次临时股东大会临时股东大会12.60%2019年07月22日2019年07月23日巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)公告编号:2019-063
2019年第四次临时股东大会临时股东大会12.98%2019年08月23日2019年08月24日巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)公告编号:2019-072
2019年第五次临时股东大会临时股东大会14.78%2019年10月08日2019年10月09日巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)公告编号:2019-099
2019年第六次临时股东大会临时股东大会14.65%2019年11月15日2019年11月16日巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)公告编号:2019-109
2019年第七次临时股东大会临时股东大会14.64%2019年12月20日2019年12月21日巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)公告编号:2019-117

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

五、报告期内独立董事履行职责的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况

独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事姓名本报告期应参加董事会次数现场出席董事会次数以通讯方式参加董事会次数委托出席董事会次数缺席董事会次数是否连续两次未亲自参加董事会会出席股东大会次数
武滨1037000
权玉华1046002
于建青1055002

连续两次未亲自出席董事会的说明

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议

□ 是 √ 否

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

3、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

√ 是 □ 否

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明不适用

六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

公司董事会下设审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会四个专业委员会,2019年,专业委员会根据《上市公司治理准则》、《公司章程》、《董事会议事规则》以及各专业委员会实施细则赋予的职权和义务,认真履行了职责。

(一)战略委员会履职情况

报告期内,战略委员会积极关注公司所处行业的发展状况,分析行业发展趋势,对公司战略执行情况进行分析总结,并对年度经营计划制定、重大投资、全面风险管理进行了科学决策。报告期内,公司董事会战略委员会召开了1次会议,会议讨论并审议了公司发展战略和转型规划调整等重大事项。

(二)审计委员会履职情况

报告期内,审计委员会定期召开会议审议内部审计部门提交的审计工作报告和工作计划;对公司内部控制情况进行审核,出具2019年度内部控制自我评价报告;年报审计期间,审计委员会在公司年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务会计报表,并与会计师事务所共同协商确定了公司本年度财务报告审计工作的时间安排,审计过程中与年审会计师的保持沟通,关注审计进展,就审计过程中关注的问题进行讨论,审计结束后对本年度审计工作进行总结,并对聘请下年度审计机构作出决议。

(三)提名委员会履职情况

提名委员会按照《董事会提名委员会议事细则》履行职责。广泛搜寻合格的董事和高级管理的人选;对董事候选人进行审查并提出建议;研究董事、高级管理人员的选择标准和程序,根据公司经营活动情况、资产规模和股权结构对公司经营团队的规模和构成向董事会提出建议;并对需提请董事会聘任的董事和高级管理人员进行审查并提出建议。

(四)薪酬与考核委员会履职情况

报告期内,薪酬与考核委员会认真了解关注公司薪酬现状及社会整体薪酬水平,听取公司关于薪酬方案的汇报,并对公司薪酬方案提出建议和意见,对公司高级管理人员报告期内履职情况进行总结评价。

七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□ 是 √ 否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

八、高级管理人员的考评及激励情况

公司遵守行业市场和资本市场双重规律,按照上市公司规范要求,建立科学的绩效考核体系。公司以定性和定量相结合的考核方式对高级管理人员进行业绩考核,薪酬构成分为基本工资、岗位津贴和绩效奖金三部分,主要对工作成果、工作能力、工作态度等方面进行考评,报告期内,公司高级管理人员均认真、勤勉、务实履行职责,较好地完成了本年度的工作任务。

九、内部控制评价报告

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否

2、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2020年04月29日
内部控制评价报告全文披露索引巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例100.00%
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例100.00%
缺陷认定标准
类别财务报告非财务报告
定性标准重大缺陷:一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。如:(1)假账;(2)董事、监事和高级管理人员舞弊;(3)注册会计师发现当期财务报告存在重大错报,公司在运行过程中未能发现该错报;(4)企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效;(5)其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。重要缺陷:内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能性作判定。如果缺陷发生的可能性较小,会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或使之偏离预期目标为一般缺陷;如果缺陷发生的可能性较高,会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷;如果缺陷发生的可能性高,会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、或使之严重偏离预
正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平、但仍应引起董事会和管理层重视的错报。财务报告重要缺陷的迹象包括:(1)未依照公认会计准则选择和应用会计政策;(2)未建立反舞弊程序和控制措施;(3)对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制;(4)对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。一般缺陷:不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷。期目标为重大缺陷。出现以下情形的,可直接认定为重大缺陷,其他情形视影响程度分别确定重要缺陷或一般缺陷。(1)违犯国家法律、法规;(2)管理人员或技术人员纷纷流失;(3)媒体负面新闻频现;(4)重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
定量标准营业收入潜在错报:营业收入总额的0.5%≤错报,营业收入总额的0.2%≤错报<营业收入总额的0.5%,错报<营业收入总额的0.2%;利润总额潜在错报:利润总额的5%≤错报,利润总额的2%≤错报<利润总额的5%,错报<利润总额的2%;资产总额潜在错报:资产总额的0.5%≤错报,资产总额的0.2%≤错报<资产总额的0.5%,错报<资产总额的0.2%;所有者权益潜在错报:所有者权益总额的0.5%≤错报,所有者权益总额的0.2%≤错报<所有者权益总额的0.5%,错报<所有者权益总额的0.2%重大缺陷:1,000 万元以上,对公司造成较大负面影响并以公告形式对外披露;重要缺陷:100 万元至1,000 万元(含1,000 万元),或受到国家政府部门处罚但未对公司造成负面影响;一般缺陷:100 万元(含100 万元)以下,受到省级(含省级)以下政府部门处罚但未对对公司造成负面影响。
财务报告重大缺陷数量(个)0
非财务报告重大缺陷数量(个)0
财务报告重要缺陷数量(个)0
非财务报告重要缺陷数量(个)0

十、内部控制审计报告或鉴证报告

内部控制鉴证报告

内部控制鉴证报告中的审议意见段
公司根据财政部颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规范建立的与财务报告相关的内部控制于 2019年 12 月31 日在所有重大方面是有效的。
内控鉴证报告披露情况披露
内部控制鉴证报告全文披露日期2020年04月29日
内部控制鉴证报告全文披露索巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
内控鉴证报告意见类型标准意见
非财务报告是否存在重大缺陷

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告

□ 是 √ 否

会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

√ 是 □ 否

第十一节公司债券相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券是

一、公司债券基本信息

债券名称债券简称债券代码发行日到期日债券余额(万元)利率还本付息方式
瑞康医药股份有限公司2017年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)17瑞康011125962017年10月18日2020年10月18日40,062.65.70%单利按年计息,不计复利。每年付息一次,到期一次还本,最后一期利息随本金的兑付一起支付
瑞康医药股份有限公司2018年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)18瑞康011126762018年04月19日2021年04月19日85,0006.80%单利按年计息,不计复利。每年付息一次,到期一次还本,最后一期利息随本金的兑付一起支付。
公司债券上市或转让的交易场所深圳证券交易所
投资者适当性安排2017年公司债券(第一期)、2018年公司债券(第一期)面向符合《公司债券发行与交易管理办法》、《证券期货投资者适当性管理办法》和《深圳交易所债券市场投资者适当性管理办法》规定且在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司开立A股证券账户的合格机构投资者公开发行。
报告期内公司债券的付息兑付情况报告期内,公司于2019年10月16日发布2017年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)2019年付息公告,并于2019年10月18日完成利息支付。公司于2019年4月16日发布“18瑞康01”公司债券2019年付息公告并于2019年4月19日完成利息支付。
公司债券附发行人或投资者选择权条款、可交换条款等特殊条款的,报告期内相关条款的执行情况(如适用)。“17瑞康01”、“18瑞康01”附第2年末公司上调票面利率选择权和投资者回售选择权,报告期内,“17瑞康01”根据《2017 年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)募集说明书》中设定的投资者回售条款,投资者有权选择在投资者回售登记期内进行登记,将持有的“17 瑞康 01”按面值全部或部分回售给公司,或选择继续持有本期债券。回售

二、债券受托管理人和资信评级机构信息

价格为人民币 100 元/张(不含利息)。回售部分债券享有2018年10月19日至2019年10月18日期间利息,票面利率为 5.7%。“17瑞康01”的回售数量为5,993,740张,回售金额为 633,538,318.00元(含利息),剩余托管量为 4,006,260 张。债券受托管理人:

债券受托管理人:
名称国金证券股份有限公司办公地址上海市浦东新区芳甸路1088号紫竹国际大厦22层联系人耿旭东、余斌、储彦炯联系人电话021-61036972
报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构:
名称联合信用评级有限公司办公地址北京市朝阳区建国门外大街2号PICC大厦12层
报告期内公司聘请的债券受托管理人、资信评级机构发生变更的,变更的原因、履行的程序、对投资者利益的影响等(如适用)不适用

三、公司债券募集资金使用情况

公司债券募集资金使用情况及履行的程序经中国证监会于2017年9月7日签发的“证监许可[2017]1635号”文核准,公司获准向合格投资者公开发行面值总额不超过20.00亿元(含20.00亿元)的公司债券,采用分期发行方式。其中首期债券发行规模为10.00亿元,已于2017年10月18日发行完毕;第二期债券发行规模为8.5亿元,已于2018年4月19日发行完毕。公司开立了募集资金专户对募集资金进行专项存储,首期发行募集资金10亿元扣除发行费用后实际到账99,600.00万元,第二期发行募集资金8.5亿元扣除发行费用后实际到账84,770.00万元,全部用于补充公司流动资金,募集资金使用情况与核准用途一致,并履行了相应程序,“17瑞康01”及“18瑞康01”募集资金已使用完毕,截至2019年12月31日,合计专户余额84,764.19元,系募集资金存款利息。
年末余额(万元)8.48
募集资金专项账户运作情况根据《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等有关制度规定和本公司募集资金管理办法,公司对募集资金实行专户存储。公司对募集资金的使用严格履行内部审批程序,确保专款专用。募集资金专户运作正常。
募集资金使用是否与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致募集资金使用与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致。

四、公司债券信息评级情况

“17瑞康01”的信用评级机构联合信用评级有限公司于2017年5月15日出具了《瑞康医药股份有限公司2017年面向合格投

资者公开发行公司债券信用评级报告》(联合[2017]398号),评级结论为:瑞康医药股份有限公司主体长期信用等级为AA+,评级展望为“稳定”,本期债券信用等级为AA+。

“18瑞康01”的信用评级机构联合信用评级有限公司于2018年4月11日出具了《瑞康医药股份有限公司2018年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)信用评级报告》(联合[2018]352号),评级结论为:瑞康医药股份有限公司主体长期信用等级为AA+,评级展望为“稳定”,本期债券信用等级为AA+。“17瑞康01”和“18瑞康01”的信用评级机构联合信用评级有限公司于2019年6月14日出具了《瑞康医药股份有限公司公司债券2018年跟踪评级报告》(联合[2019]1129号),评级结论为:瑞康医药集团股份有限公司主体长期信用等级为AA+,评级展望为“稳定”,“17瑞康01”和“18瑞康01”公司债券信用等级为AA+。报告期内没有需要不定期跟踪评级的事项。

以上评级报告本公司已在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露,另外,联合信用评级有限公司将在2019年会计年度结束之日起6个月内,根据对公司2019年度的跟踪情况对公司主体长期信用状况和“17瑞康01”、“18瑞康01”进行跟踪评级,届时公司将在巨潮资讯网上披露相关评级报告,请投资者关注。

五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施

报告期内,公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施未发生变更,与募集说明书的相关承诺一致。

(一)增信机制

本次债券无担保。

(二)偿债计划

本次债券发行后,公司将根据债务结构情况加强公司的资产负债管理、流动性管理以及募集资金使用管理,保证资金按计划调度,及时、足额地准备资金用于每年的利息支付及到期本金的兑付,以充分保障投资者的利益。

1、利息的支付

17瑞康01:本期公司债券的起息日为公司债券的发行首日,即2017年10月18日。本期债券按年付息、到期还本。利息每年支付一次,兑付日利息随本金一起支付。每年付息款自付息日起不另计利息,本金自兑付日起不另计利息。本期债券的付息日为2018至2020每年的10月18日,如投资者行使回售选择权,则其回售部分本期债券的付息日为2018年至2019年每年的10月18日(如遇法定节假日或休息日,则顺延至其后的第1个工作日,顺延期间不另计息)。

18瑞康01:本期公司债券的起息日为公司债券的发行首日,即2018年4月19日。本期债券按年付息、到期还本。利息每年支付一次,兑付日利息随本金一起支付。每年付息款自付息日起不另计利息,本金自兑付日起不另计利息。本期债券的付息日为2019至2021每年的4月19日,如投资者行使回售选择权,则其回售部分本期债券的付息日为2019年至2020年每年的4月19日(如遇法定节假日或休息日,则顺延至其后的第1个工作日,顺延期间不另计息)。

截至本报告批准报出日,公司已按期支付“17瑞康01”利息5,700万元,累计支付利息11,400万元;按期支付“18瑞康01”利息5,780万元,累计支付利息11,560万元。

2、本金的兑付

17瑞康01:本期债券的兑付日为2020年的10月18日,如投资者行使回售选择权,则其回售部分本期债券的兑付日为2019年10月18日(前述日期如遇法定节假日或休息日,则兑付顺延至其后的第1个工作日,顺延期间不另计息)。

18瑞康01:本期债券的兑付日为2021年的4月19日,如投资者行使回售选择权,则其回售部分本期债券的兑付日为2020年4月19日(前述日期如遇法定节假日或休息日,则兑付顺延至其后的第1个工作日,顺延期间不另计息)。

截至本报告批准报出日,“17瑞康01”的回售数量为5,993,740张,回售金额为 633,538,318.00元(含利息),剩余托管量为 4,006,260 张。

“18 瑞康 01”的回售数量为 8,485,990 张,回售金额为 906,303,732.00 元(含利息),剩余托管量为 14,010 张。

(三)偿债保障措施

为充分、有效地维护债券持有人的合法权益,公司为本次债券的按时、足额偿付制定了如下偿债保障措施,包括指定专门部门负责偿付工作、制定《债券持有人会议规则》、聘请债券受托管理人、严格履行信息披露义务、制定并严格执行资金管理计划、偿债应急保障措施等。

根据公司于2017年5月15日召开的第三届第五次董事会会议,2017年5月31日召开的2017年第一次临时股东大会审议通过

的关于发行公司债券的决议,在出现预计不能按时足额偿付本次公司债券本息或者到期未能按时足额偿付本次公司债券本息时,做出如下决定并采取相应措施:(1)不向股东分配利润;(2)暂缓重大对外投资、收购兼并等资本性支出项目的实施;

(3)调减或停发董事和高级管理人员的工资和奖金;(4)主要责任人不得调离等。

截至本报告批准报出日,“17瑞康01”、“18瑞康01”公司债券已按时足额偿付本次公司债券本息,且公司经营情况良好,暂不存在需要执行上述相关计划和措施的情形。

六、报告期内债券持有人会议的召开情况

本报告期内未召开债券持有人会议。

七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况

报告期内,公司债券受托管理人国金证券严格按照相关法律、法规的规定及《债券受托管理协议》的约定认真履行受托管理职责,持续关注公司日常生产经营及财务状况,积极维护债券持有人的合法权益。

受托管理人报告期内出具的定期报告情况如下:2019年6月21日,受托管理人国金证券出具了《公司2017年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)受托管理事务报告(2018年度)》。

受托管理人报告期内出具的临时报告情况如下:2019年1月9日,受托管理人国金证券出具了《国金证券股份有限公司关于公司2017年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)、2018年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)受托管理事务临时报告》;以上报告均已按相关规定披露在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)。

受托管理人国金证券将在2020年6月30日前,就公司2019年度对债券募集说明书所约定义务的执行情况、对公司的偿债能力等出具年度受托管理事务报告,届时将在巨潮资讯网上进行披露,请广大投资者关注。

八、截至报告期末公司近2年的主要会计数据和财务指标

单位:万元

项目2019年2018年同期变动率
息税折旧摊销前利润116,892.03280,594.56-58.34%
流动比率134.35%134.72%-0.37%
资产负债率68.42%67.55%0.87%
速动比率116.70%113.56%3.14%
EBITDA全部债务比9.79%23.74%-13.95%
利息保障倍数1.144.37-73.91%
现金利息保障倍数4.581.75161.71%
EBITDA利息保障倍数1.584.83-67.29%
贷款偿还率100.00%100.00%0.00%
利息偿付率100.00%100.00%0.00%

上述会计数据和财务指标同比变动超过30%的主要原因

√ 适用 □ 不适用

1、息税折旧摊销前利润同比减少58.34%,主要原因是受商誉大额减值的影响本期营业利润降幅较多;

2、利息保障倍数同比减少73.91%,主要原因是受商誉大额减值的影响本期营业利润降幅较多;

2、现金利息保障倍数同比增加161.71%,主要原因是公司加强应收账款回款管理,加速下游客户回款,经营活动现金流量净额较去年大幅改善;

3、EBITDA利息保障倍数同比减少67.29%,主要原因是是受商誉大额减值的影响本期营业利润降幅较多。

九、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况

2019年5月25日,完成公司2018年度第五期超短期融资券兑付兑息,本金和利息共计41,223.01万元。2019年8月31日,完成公司2018年度第六期超短期融资券兑付兑息,本金和利息共计63,106.85万元。2019年12月16日,完成公司2019年度第一期超短期融资券兑付兑息,本金和利息共计31,549.18万元。

十、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况

报告期内,公司共获得银行授信总额166.19亿元,已经使用65.41亿元;报告期内,公司按时偿还银行贷款163亿元,无违约情况。

十一、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况公司在报告期内严格履行公司债券募集说明书相关约定及承诺,合规使用募集资金,未有损害债券投资者利益的情况发生。

十二、报告期内发生的重大事项

公司于本报告期初收到了山东省证监局下发的《关于对瑞康医药集团股份有限公司采取出具警示函措施的决定》([2018]82号),公司严格按照《深圳证券交易所公司债券上市规则》、《公司债券临时报告信息披露格式指引》等规定的有关要求,于2019年1月5日进行了临时公告。同时,公司债券受托管理人国金证券已对上述重大事项及时出具了受托管理事务临时报告。关于其他重要事项,详见本年度报告第五节 重要事项。

十三、公司债券是否存在保证人

□ 是 √ 否

第十二节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见
审计报告签署日期2020年04月28日
审计机构名称天圆全会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号【2020】000707
注册会计师姓名冯芸 李军玲

审计报告正文审 计 报 告天圆全审字[2020]000707号瑞康医药集团股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了瑞康医药集团股份有限公司(以下简称瑞康医药)财务报表,包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表,2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了瑞康医药2019年12 月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于瑞康医药,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。

(一)企业合并事项

1、事项描述

截至2019年12月31日,瑞康医药纳入合并范围内的子公司共计303家,本年度新增纳入合并范围的子公司31家,其中非同一控制下企业合并增加的子公司6家、同一控制下企业合并增加的子公司2家、新设立的子公司23家;本年度处置子公司31家。相关信息在财务报表附注六“合并范围的变更”及七“在其他主体中的权益”中进行了披露。

由于本年度处置子公司数量较多,且纳入合并范围内的子公司数量较多,因此我们将企业合并作为重要审计事项。

2、审计应对

对于瑞康医药管理层(以下简称管理层)对非同一控制下企业合并的评估,我们执行的审计程序包括:

(1)了解管理层确定非同一控制下企业合并范围的评估过程及合并财务报表的编制过程,并对相关内部控制进行测试。

(2)获取相关股权转让协议,分析瑞康医药在被收购公司决策中拥有的权利和义务;检查瑞康医药在被收购公司中享

有的报酬及相关可变回报的变动性。

(3)评估瑞康医药是否已按照企业会计准则的要求对已合并的被收购公司予以充分披露。

(4)对于股权变更的批准,我们抽查了本年度新增的重要非同一控制下企业合并的子公司的工商变更信息。

(5)对于财产权的转移,我们检查了股东之间签订的净资产确认书。

对于瑞康医药管理层(以下简称管理层)对处置子公司的评估,我们执行的审计程序包括:

(1)获取股权转让协议、股东会决议、交接清单等资料,结合股权过户情况及董监高的变更情况、经营管理权转移情况,审核管理层对于丧失控制权判断的恰当性。

(2)执行分析及重新计算等审计程序,复核处置收益的计算及会计处理是否准确合规。

(3)检查合并财务报表中对处置子公司的列报和披露是否恰当。

(二)商誉的确认及减值事项

1、事项描述

相关信息披露参见财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”注释20所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”20。

截至2019年12月31日,瑞康医药合并财务报表中商誉账面原值36.94亿元、商誉减值准备24.30亿元、商誉账面价值12.64亿元,其中本年度增加商誉账面原值0.05亿元,减少商誉账面原值3.71亿元;本年度增加商誉减值准备18.37亿元,减少商誉减值准备1.58亿元。

瑞康医药对发生的非同一控制下企业合并,在合并时点均按照企业会计准则的规定,将股权转让款超过被收购公司的可辨认净资产公允价值份额的差额部分,在合并报表层面确认为商誉,商誉确认过程中涉及到投资成本、被购买公司的可辨认净资产公允价值等项指标;管理层在每年年度终了对商誉进行减值测试,并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。商誉减值测试的评估过程复杂,需要管理层做出重大判断,减值评估涉及确定折现率等评估参数及对未来若干年的经营和财务情况的假设,包括未来若干年的收入增长率和毛利率等。

由于商誉的确认及减值测试固有的复杂程度,以及管理层在对关键指标判断时可能的主观影响,我们将商誉确认及其减值事项作为关键审计事项。

2、审计应对

(1)评价瑞康医药商誉减值测试相关的内部控制的设计和运行有效性;

(2)分析管理层对商誉所属资产组的认定是否恰当,了解资产组的历史业绩情况及发展规划;

(3)评价由瑞康医药聘请的外部评估机构的独立性、客观性、经验和资质;

(4)复核外部评估机构对商誉所在资产组的估值方法及出具的评估报告;

(5)将预测期收入增长率与公司的历史收入增长率进行比较;

(6)将预测的毛利率与以往业绩进行比较,并考虑市场趋势;

(7)通过了解折现率的计算过程,对瑞康医药各资产组的折现率进行了复核并重新计算;

(8)通过对比上一年度的预测和本年度的业绩进行追溯性审核,以评估管理层预测过程的可靠性;

(9)考虑在财务报表中有关商誉的减值以及所采用的关键假设的披露是否符合企业会计准则的要求。

(10)对本年度新增非同一控制下企业合并的子公司,我们检查了股权转让协议,将协议约定的股权转让价款与被购买企业可辨认净资产公允价值的份额进行核对。

(11)对于被购买企业可辨认净资产公允价值的份额,我们根据收购时瑞康医药与被收购公司原股东签订的净资产确认

书,对被收购公司可辨认净资产公允价值的份额进行了重新计算核对。

(三)收入确认事项

1、事项描述

2019年度,瑞康医药实现营业收入352.59亿元,较2018年度的339.19亿元增加13.40亿元,增长率为3.95%,瑞康医药的收入主要来源于药品及医疗器械的销售,瑞康医药销售服务部根据客户订单开具销售单据,物流部确认出库后,财务部确认收入。

由于收入事项本身就是一个重要事项,因此我们将收入确认作为关键审计事项。

2、审计应对

(1)我们通过审阅销售合同及与管理层的访谈,了解和评估了瑞康医药的收入确认政策。

(2)我们向管理层、治理层进行询问,评价管理层诚信及舞弊风险。

(3)我们了解并测试了与收入相关的内部控制。

(4)对收入和成本执行分析程序,包括:本年度各月收入、成本、毛利率波动分析,主要商品本年度收入、成本、毛利率与上年度比较分析等分析程序。

(5)结合应收账款函证程序,我们对营业收入实施了函证程序,并检查收入确认的相关单据,检查已确认的收入的真实性。

(6)针对可能出现的完整性风险,我们实施了具有针对性的审计程序:在增加收入完整性测试样本的基础上,针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试,核对库存商品的发出及物流部的出库单等相关时间节点,以评估销售收入是否在恰当的期间确认,是否存在截止问题。

四、其他信息

瑞康医药管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2019年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估瑞康医药的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算瑞康医药、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督瑞康医药的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对瑞康医药持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致瑞康医药不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6)就瑞康医药中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。天圆全会计师事务所 中国注册会计师:(项目合伙人)

(特殊普通合伙) 中国注册会计师:

中国·北京 2020年4月28日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元

1、合并资产负债表

编制单位:瑞康医药集团股份有限公司

2019年12月31日

单位:元

项目2019年12月31日2018年12月31日
流动资产:
货币资金4,830,422,175.383,068,738,879.09
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产198,090,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产125,140,144.2069,212,200.00
应收票据142,004,784.56817,246,415.17
应收账款15,638,581,325.5217,162,624,298.06
应收款项融资713,849,503.62
预付款项1,178,591,652.871,503,883,588.45
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款1,053,307,618.731,364,441,375.39
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货3,647,603,931.014,502,028,591.63
合同资产
持有待售资产29,495,203.99
一年内到期的非流动资产
其他流动资产200,137,254.15193,954,254.85
流动资产合计27,757,223,594.0328,682,129,602.64
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产177,947,561.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资255,820,082.1090,681,000.00
其他权益工具投资5,817,561.00
其他非流动金融资产
投资性房地产169,227.60194,190.83
固定资产1,869,569,609.211,576,289,822.69
在建工程780,597,622.67494,695,727.48
生产性生物资产713,386.37713,386.37
油气资产
使用权资产
无形资产219,677,572.37173,733,806.91
开发支出
商誉1,263,915,287.213,308,409,526.44
长期待摊费用81,437,800.8063,935,826.97
递延所得税资产65,432,961.1166,417,466.61
其他非流动资产164,898,886.68233,726,914.26
非流动资产合计4,708,049,997.126,186,745,229.56
资产总计32,465,273,591.1534,868,874,832.20
流动负债:
短期借款5,192,357,238.854,913,834,735.76
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债1,091,756,063.742,056,710,225.42
应付票据5,362,746,921.123,201,742,720.06
应付账款5,303,501,451.195,518,817,858.89
预收款项154,880,670.98194,976,250.76
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬77,629,838.4458,343,286.15
应交税费297,869,833.25376,299,521.48
其他应付款3,124,084,197.653,323,705,281.66
其中:应付利息65,263,707.33
应付股利24,580,961.24112,407,539.34
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债55,266,666.62629,300,000.00
其他流动负债1,000,000,000.00
流动负债合计20,660,092,881.8421,273,729,880.18
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款26,761,490.29225,447,726.79
应付债券1,299,722,529.451,850,000,000.00
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益22,851,419.9821,459,224.63
递延所得税负债203,098,644.04159,425,604.53
其他非流动负债
非流动负债合计1,552,434,083.762,256,332,555.95
负债合计22,212,526,965.6023,530,062,436.13
所有者权益:
股本1,504,710,471.001,504,710,471.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积3,950,482,234.644,014,838,857.45
减:库存股230,651,529.31
其他综合收益
专项储备
盈余公积127,193,950.86111,435,695.11
一般风险准备
未分配利润1,834,757,546.472,856,132,174.51
归属于母公司所有者权益合计7,186,492,673.668,487,117,198.07
少数股东权益3,066,253,951.892,851,695,198.00
所有者权益合计10,252,746,625.5511,338,812,396.07
负债和所有者权益总计32,465,273,591.1534,868,874,832.20

法定代表人:韩旭 主管会计工作负责人:俞斌 会计机构负责人:曹庆岩

2、母公司资产负债表

单位:元

项目2019年12月31日2018年12月31日
流动资产:
货币资金3,097,680,864.082,424,611,932.87
交易性金融资产174,580,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产41,029,500.0020,119,500.00
应收票据260,400.00319,095,672.46
应收账款4,657,892,507.635,498,671,313.59
应收款项融资513,902,108.22
预付款项92,662,782.68189,289,754.89
其他应收款6,656,086,921.658,371,009,715.25
其中:应收利息
应收股利180,000,000.00
存货603,867,950.96878,870,893.79
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产18,888,919.7685,655,787.91
流动资产合计15,856,851,954.9817,787,324,570.76
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产177,347,561.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资5,578,192,963.322,576,384,475.82
其他权益工具投资5,217,561.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产457,089,596.82733,447,666.51
在建工程45,477,310.9930,235,050.33
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产97,199,468.1473,366,308.64
开发支出
商誉
长期待摊费用20,668,201.033,138,686.61
递延所得税资产15,557,029.3617,513,471.25
其他非流动资产78,513,926.5853,540,299.63
非流动资产合计6,297,916,057.243,664,973,519.79
资产总计22,154,768,012.2221,452,298,090.55
流动负债:
短期借款2,903,636,047.043,672,276,566.31
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债113,394,782.54264,264,757.00
应付票据4,204,679,990.762,816,054,364.43
应付账款2,314,610,038.772,162,554,011.68
预收款项7,829,250.823,450,229.94
合同负债
应付职工薪酬10,000,000.008,500,000.00
应交税费29,421,953.0354,736,732.06
其他应付款4,951,701,438.952,447,946,831.85
其中:应付利息65,163,176.04
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债50,000,000.00599,300,000.00
其他流动负债1,000,000,000.00
流动负债合计14,585,273,501.9113,029,083,493.27
非流动负债:
长期借款19,661,490.29172,831,060.13
应付债券1,299,722,529.451,850,000,000.00
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债43,582,578.3935,354,579.53
其他非流动负债
非流动负债合计1,362,966,598.132,058,185,639.66
负债合计15,948,240,100.0415,087,269,132.93
所有者权益:
股本1,504,710,471.001,504,710,471.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积3,977,660,710.123,985,305,275.05
减:库存股230,651,529.31
其他综合收益
专项储备
盈余公积127,193,950.86111,435,695.11
未分配利润827,614,309.51763,577,516.46
所有者权益合计6,206,527,912.186,365,028,957.62
负债和所有者权益总计22,154,768,012.2221,452,298,090.55

3、合并利润表

单位:元

项目2019年度2018年度
一、营业总收入35,258,509,453.8033,918,534,256.43
其中:营业收入35,258,509,453.8033,918,534,256.43
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本33,517,242,043.9531,813,469,639.66
其中:营业成本28,439,370,996.3227,424,648,287.71
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加141,945,663.34125,996,046.42
销售费用2,649,176,125.772,164,517,647.15
管理费用1,453,056,356.211,388,954,064.24
研发费用6,971,055.78
财务费用826,721,846.53709,353,594.14
其中:利息费用737,112,590.13576,245,564.47
利息收入86,547,885.9352,599,365.23
加:其他收益26,932,448.3728,829,773.75
投资收益(损失以“-”号填列)59,631,299.382,415,981.35
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)174,692,158.06637,702,418.10
信用减值损失(损失以“-”号填列)-38,890,531.35
资产减值损失(损失以“-”号填列)-1,836,138,687.76-802,268,597.64
资产处置收益(损失以“-”号填列)2,227,890.231,984,652.68
三、营业利润(亏损以“-”号填列)129,721,986.781,973,728,845.01
加:营业外收入15,458,477.738,695,519.77
减:营业外支出42,804,726.8230,169,380.15
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)102,375,737.691,952,254,984.63
减:所得税费用537,355,668.04684,828,102.47
五、净利润(净亏损以“-”号填列)-434,979,930.351,267,426,882.16
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)-461,367,119.311,170,115,221.84
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)26,387,188.9697,311,660.32
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润-927,802,405.01771,184,618.12
2.少数股东损益492,822,474.66496,242,264.04
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-434,979,930.351,267,426,882.16
归属于母公司所有者的综合收益总额-927,802,405.01771,184,618.12
归属于少数股东的综合收益总额492,822,474.66496,242,264.04
八、每股收益:
(一)基本每股收益-0.620.52
(二)稀释每股收益-0.620.52

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:-685,973.26元,上期被合并方实现的净利润为:

-10,378,978.03元。法定代表人:韩旭 主管会计工作负责人:俞斌 会计机构负责人:曹庆岩

4、母公司利润表

单位:元

项目2019年度2018年度
一、营业收入12,699,986,888.2211,973,903,918.56
减:营业成本11,429,700,956.5910,730,693,470.42
税金及附加38,653,977.5132,028,861.57
销售费用664,846,051.74400,469,008.64
管理费用308,199,600.71332,921,728.95
研发费用
财务费用285,669,347.92331,651,156.46
其中:利息费用179,336,389.16297,383,384.64
利息收入43,732,931.1418,619,178.54
加:其他收益1,830,000.001,000,000.00
投资收益(损失以“-”号填列)302,067,715.23187,956,203.96
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)32,911,995.48141,418,318.10
信用减值损失(损失以“-”号填列)7,818,038.54
资产减值损失(损失以“-”号填列)-136,545,373.30-192,963,863.39
资产处置收益(损失以“-”号填列)352,082.64557,675.29
二、营业利润(亏损以“-”号填列)181,351,412.34284,108,026.48
加:营业外收入2,275,483.53459,478.70
减:营业外支出10,653,852.7610,559,892.30
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)172,973,043.11274,007,612.88
减:所得税费用15,363,287.4366,604,571.29
四、净利润(净亏损以“-”号填列)157,609,755.68207,403,041.59
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)157,609,755.68207,403,041.59
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额157,609,755.68207,403,041.59
七、每股收益:
(一)基本每股收益0.100.14
(二)稀释每股收益0.100.14

5、合并现金流量表

单位:元

项目2019年度2018年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金35,153,612,882.0931,910,920,502.64
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金17,459.95
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还15,043,505.093,692,392.17
收到其他与经营活动有关的现金5,344,917,509.136,153,226,131.40
经营活动现金流入小计40,513,591,356.2638,067,839,026.21
购买商品、接受劳务支付的现金28,102,301,457.0028,141,421,644.47
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金3,025,901.53
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金969,383,510.69812,962,326.13
支付的各项税费1,666,146,199.171,394,855,060.59
支付其他与经营活动有关的现金7,678,209,412.857,920,260,113.67
经营活动现金流出小计38,419,066,481.2438,269,499,144.86
经营活动产生的现金流量净额2,094,524,875.02-201,660,118.65
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金11,733,506.47359,534.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额5,515,004.154,521,669.40
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额282,016,864.1321,908,460.69
收到其他与投资活动有关的现金161,332,759.74772,101,009.58
投资活动现金流入小计460,598,134.49798,890,674.49
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金934,871,325.19614,930,567.73
投资支付的现金199,000,000.0084,600,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额428,161,146.88822,858,782.65
支付其他与投资活动有关的现金217,191,713.42866,612,967.36
投资活动现金流出小计1,779,224,185.492,389,002,317.74
投资活动产生的现金流量净额-1,318,626,051.00-1,590,111,643.25
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金21,114,462.91477,088,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金48,614,462.91433,888,000.00
取得借款收到的现金16,287,184,139.1518,139,781,254.76
收到其他与筹资活动有关的现金11,900,719,530.685,601,214,975.16
筹资活动现金流入小计28,209,018,132.7424,218,084,229.92
偿还债务支付的现金17,805,784,424.2415,111,697,377.17
分配股利、利润或偿付利息支付的现金539,834,054.89578,615,051.16
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润40,193,413.2662,555,722.54
支付其他与筹资活动有关的现金10,131,398,307.566,214,225,172.91
筹资活动现金流出小计28,477,016,786.6921,904,537,601.24
筹资活动产生的现金流量净额-267,998,653.952,313,546,628.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响152,884.08
五、现金及现金等价物净增加额507,900,170.07521,927,750.86
加:期初现金及现金等价物余额2,134,161,812.441,612,234,061.58
六、期末现金及现金等价物余额2,642,061,982.512,134,161,812.44

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2019年度2018年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金11,689,262,128.569,774,416,107.54
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金48,652,714,766.6536,637,987,057.50
经营活动现金流入小计60,341,976,895.2146,412,403,165.04
购买商品、接受劳务支付的现金11,262,099,757.2210,048,245,140.61
支付给职工以及为职工支付的现金162,581,372.79223,429,114.16
支付的各项税费311,343,675.29210,277,878.82
支付其他与经营活动有关的现金44,431,689,785.7036,049,217,429.94
经营活动现金流出小计56,167,714,591.0046,531,169,563.53
经营活动产生的现金流量净额4,174,262,304.21-118,766,398.49
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金41,861,149.25
取得投资收益收到的现金196,033,640.067,956,203.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额9,968,248.9824,721.85
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额23,537,893.11
收到其他与投资活动有关的现金591,819,444.45
投资活动现金流入小计247,863,038.29623,338,263.37
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金277,097,538.5785,685,388.23
投资支付的现金3,017,143,667.5884,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额597,865,374.86
支付其他与投资活动有关的现金2,450,000.00681,249,444.45
投资活动现金流出小计3,296,691,206.151,448,800,207.54
投资活动产生的现金流量净额-3,048,828,167.86-825,461,944.17
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金12,650,224,140.0116,352,253,459.09
收到其他与筹资活动有关的现金9,224,724,094.875,518,892,775.97
筹资活动现金流入小计21,874,948,234.8821,871,146,235.06
偿还债务支付的现金15,451,064,630.9013,814,699,212.37
分配股利、利润或偿付利息支付的现金417,547,707.83469,694,757.53
支付其他与筹资活动有关的现金7,130,930,162.385,944,439,307.45
筹资活动现金流出小计22,999,542,501.1120,228,833,277.35
筹资活动产生的现金流量净额-1,124,594,266.231,642,312,957.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额839,870.12698,084,615.05
加:期初现金及现金等价物余额1,656,350,062.61958,265,447.56
六、期末现金及现金等价物余额1,657,189,932.731,656,350,062.61

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2019年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,504,710,471.003,979,111,721.63111,435,695.112,856,132,174.518,451,390,062.252,854,601,311.8511,305,991,374.10
加:会计政策变更-493,161.15-493,161.15-473,821.54-966,982.69
前期差错更正
同一控制下企业合并35,727,135.8235,727,135.82-2,906,113.8532,821,021.97
其他
二、本年期初余额1,504,710,471.004,014,838,857.45111,435,695.112,855,639,013.368,486,624,036.922,851,221,376.4611,337,845,413.38
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-64,356,622.81230,651,529.3115,758,255.75-1,020,881,466.89-1,300,131,363.26215,032,575.43-1,085,098,787.83
(一)综合收益总额-927,802,405.01-927,802,405.01492,822,474.66-434,979,930.35
(二)所有者投入和减少资本-64,356,622.81230,651,529.31493,900.75-294,514,251.37-269,007,320.76-563,521,572.13
1.所有者投入的普通股73,428,401.0073,428,401.00
2.其他权益
工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他-64,356,622.81230,651,529.31493,900.75-294,514,251.37-342,435,721.76-636,949,973.13
(三)利润分配15,758,255.75-93,572,962.63-77,814,706.88-8,782,578.47-86,597,285.35
1.提取盈余公积15,758,255.75-15,758,255.75
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-77,814,706.88-77,814,706.88-8,782,578.47-86,597,285.35
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合
收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额1,504,710,471.003,950,482,234.64230,651,529.31127,193,950.861,834,757,546.477,186,492,673.663,066,253,951.8910,252,746,625.55

上期金额

单位:元

项目2018年年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,504,710,471.004,010,027,275.0190,695,390.952,200,535,308.407,805,968,445.361,868,342,131.769,674,310,577.12
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额1,504,4,010,0290,695,32,200,537,805,961,868,342,9,674,310,
710,471.007,275.0190.955,308.408,445.36131.76577.12
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-30,915,553.3820,740,304.16655,596,866.11645,421,616.89986,259,180.091,631,680,796.98
(一)综合收益总额778,657,482.30778,657,482.30499,148,377.891,277,805,860.19
(二)所有者投入和减少资本-30,915,553.38-30,915,553.38497,662,464.16466,746,910.78
1.所有者投入的普通股497,662,464.16497,662,464.16
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他-30,915,553.38-30,915,553.38-30,915,553.38
(三)利润分配20,740,304.16-123,060,616.19-102,320,312.03-10,551,661.96-112,871,973.99
1.提取盈余公积20,740,304.16-20,740,304.16
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的-102,320,-102,320-10,551,66-112,871,9
分配312.03,312.031.9673.99
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额1,504,710,471.003,979,111,721.63111,435,695.112,856,132,174.518,451,390,062.252,854,601,311.8511,305,991,374.10

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2019年度
股本其他权益工具资本减:库其他专项盈余未分其他所有者
优先股永续债其他公积存股综合收益储备公积配利润权益合计
一、上年期末余额1,504,710,471.003,985,305,275.05111,435,695.11763,577,516.466,365,028,957.62
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额1,504,710,471.003,985,305,275.05111,435,695.11763,577,516.466,365,028,957.62
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-7,644,564.93230,651,529.3115,758,255.7564,036,793.05-158,501,045.44
(一)综合收益总额157,609,755.68157,609,755.68
(二)所有者投入和减少资本-7,644,564.93230,651,529.31-238,296,094.24
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他-7,644,564.93230,651,529.31-238,296,094.24
(三)利润分配15,758,255.75-93,572,962.6-77,814,706.88
3
1.提取盈余公积15,758,255.75-15,758,255.75
2.对所有者(或股东)的分配-77,814,706.88-77,814,706.88
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额1,504,710,471.003,977,660,710.12230,651,529.31127,193,950.86827,614,309.516,206,527,912.18

上期金额

单位:元

项目2018年年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,504,710,471.003,985,305,275.0590,695,390.95679,235,091.066,259,946,228.06
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额1,504,710,471.003,985,305,275.0590,695,390.95679,235,091.066,259,946,228.06
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)20,740,304.1684,342,425.40105,082,729.56
(一)综合收益总额207,403,041.59207,403,041.59
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配20,740,304.16-123,060,616.19-102,320,312.03
1.提取盈余公积20,740,304.16-20,740,304.16
2.对所有者(或股东)的分配-102,320,312.03-102,320,312.03
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额1,504,710,471.003,985,305,275.05111,435,695.11763,577,516.466,365,028,957.62

三、公司基本情况

瑞康医药集团股份有限公司(以下简称“瑞康医药”或“公司”、“本公司”),注册地址:烟台市芝罘区机场路326号,本公司及其子公司的业务性质:医药商业,主要经营活动:中药材、中药饮片、中成药、化学原料药、化学药制剂、抗生素、

生化药品、生物制品(除疫苗)、精神药品、麻醉药品、蛋白同化制剂、肽类激素、医疗用毒性药品、罂粟壳、药品类易制毒化学品的批发;Ⅱ、Ⅲ类医疗器械的批发,Ⅰ类医疗器械的批发、零售;药品的仓储、配送;医疗器械租赁和技术服务;投资管理、咨询;医疗灭菌外包服务、咨询;技术开发、转让;中药材、中药饮片加工制造销售;健康咨询等。

本公司财务报表已于2020年4月28日经公司董事会批准报出。

本公司2019年度纳入合并范围的子公司共303户,详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加31户,减少6户,详见注释八“合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制。

此外,本公司还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》披露有关财务信息。

根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

具体会计政策和会计估计提示:

本公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本章24“收入”各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司于2019年12月31日的公司及合并财务状况以及2019年度的公司及合并经营成果、公司及合并所有者权益变动和公司及合并现金流量。

2、会计期间

本公司的会计年度为公历年度,即每年1 月1 日起至12 月31 日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于经营的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

(1)同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。

在企业合并中取得的资产和负债,按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值/发行股份面值总额的差额,调整资本公积中的股本溢价,股本溢价不足冲减的则调整留存收益。

进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。

(2)非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制,为非同一控制下的企业合并。

合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。

购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,计入当期损益。

因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报,并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

6、合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司,是指被本公司控制的主体。

本公司通过同一控制下的企业合并取得的子公司以及业务,编制合并财务报表时,无论该项企业合并发生在报告期的任一时点,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点一直存在,调整合并资产负债表所有有关项目的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司以及业务,其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,不调整合并财务报表的期初数和对比数。

对于本公司处置的子公司,处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

子公司所采用的会计政策和会计期间应与本公司保持一致,不一致的,按照本公司统一的会计政策和会计期间进行调整。

本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大账目及交易在合并时抵销。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

少数股东分担的子公司的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易,作为权益性交易核算,调整母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。

对于通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明该多次交易事项为一揽子交易:

(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

(4)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,将各项交易作为独立的交易进行会计处理。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对于合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算,于资产负债表日,外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币,因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除:

(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本;

(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理;

(3)可供出售外币非货币性项目(如股票)产生的汇兑差额以及可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益外,均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,列入其他综合收益中的“外币报表折算差额”项目;处置境外经营时,计入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。10、金融工具

金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。

(1)金融资产

1)分类和计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:

a) 以摊余成本计量的金融资产;b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;c) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。债务工具本公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具,分别采用以下三种方式进行计量:

以摊余成本计量:

本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益:

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资和其他债权投资,自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益:

本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产。在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产。

权益工具

本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产;自资产负债表日起预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产。

此外,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。

2)减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

a)对于应收票据、应收账款和应收款项融资,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项应收票据、应收账款和应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款和应收款项融资划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

应收账款组合1 账龄组合

应收账款组合2 合并范围内的关联方组合

对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。

应收票据组合1 银行承兑汇票

应收票据组合2 商业承兑汇票

应收款项融资组合1 银行承兑汇票

对于划分为组合的应收票据和应收款项融资,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

b) 当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

其他应收款组合1 保证金其他应收款组合2 备用金其他应收款组合3 政府补助其他应收款组合4 个人社保其他应收款组合5 借款其他应收款组合6 往来款及其他其他应收款组合7 处置子公司未收回的款项其他应收款组合8 账龄在5年以上的组合

对于长期应收工程款、应收租赁款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。除长期应收工程款、应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

c)本公司将计提或转回的应收款项损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,本公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

3)终止确认

金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:a) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;b) 该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方; c) 该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

其他权益工具投资终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入留存收益;其余金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入当期损益。

(2)金融负债

金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债,包括应付票据、应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。

(3)金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。

11、存货

(1)存货的分类:库存商品、原材料、物资采购、在产品、消耗性生物资产等。

(2)存货取得和发出的计价方法:存货在取得时按实际成本计价;存货发出时,采用加权平均法确定发出存货的实际成本。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备;其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

(4)存货的盘存制度为永续盘存制。

(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法:低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

12、持有待售资产

(1)持有待售的非流动资产或处置组的分类

处置组,是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:

1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。

确定的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

(2)持有待售的非流动资产或处置组的计量

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,应当先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,本公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:

1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;

2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

13、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、联营企业和合营企业的权益性投资。

(1)初始投资成本的确定

对于企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:

同一控制下的企业合并,本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。本公司以发行权益性证券作为合并对价的,应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。

除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按成本进行初始计量。

(2)后续计量及损益确认方法

成本法核算的长期股权投资:

本公司对子公司的长期股权投资,采用成本法进行核算;子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位。

采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。

权益法核算的长期股权投资:

本公司对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本公司能够对其施加重大影响的被投资单位,合营企业是指本公司与其他投资方对其实施共同控制的被投资单位。

本公司对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,本公司都可以按照《企业会计准则第22号——金融工具确认

和计量》的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算。 采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时,当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。

本公司对取得长期股权投资后应享有的被投资单位其他综合收益的份额,确认为其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;本公司对被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,相应调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

(3)确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的判断标准

控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时,已考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

14、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

15、固定资产

(1)确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。

(2)折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-405%4.75-2.37
专用设备年限平均法5-105%19.00-9.50
运输工具年限平均法4-105%23.75-9.50
电子设备及其他年限平均法3-55%31.67-19.00

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。在租赁期开始日,本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

16、在建工程

在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时结转为固定资产。

17、借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化

率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

18、生物资产

本公司的生物资产根据持有目的及经济利益实现方式的不同,划分为消耗性生物资产、生产性生物资产。

(1)消耗性生物资产

消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产,包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林、中药材等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本,为该资产在收获/郁闭/出售/出售或入库前发生的可直接归属于该资产的必要支出,包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在收获/郁闭/入库后发生的管护等后续支出,计入当期损益。

消耗性生物资产在收获或出售时,采用加权平均法按账面价值结转成本。

资产负债表日,消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量,并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的,减记的金额应当予以恢复,并在原已计提的跌价准备金额内转回,转回金额计入当期损益。

(2)生产性生物资产

生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产,包括经济林、薪炭林等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本,为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出,包括符合资本化条件的借款费用。

生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下:

类别使用寿命预计净残值率年折旧率(%)
枳壳812.50
吴茱萸812.50

本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。

生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

19、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权、计算机软件等。

无形资产按成本进行初始计量。公司确定无形资产的使用寿命时,对于源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产,其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限;对于没有明确的合同或法律规定的无形资产,公司综合各方面情况,如聘请相关专家进行论证或与同行业的情况进行比较以及公司的历史经验等,来确定无形资产为公司带来未来经济利益的期

限,如果经过这些努力确实无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限,再将其作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,必要时进行调整。本公司根据可获得的情况判断,有确凿证据表明无法合理估计其使用寿命的无形资产,才作为使用寿命不确定的无形资产。期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行重新复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

(2)内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。本公司研究阶段的支出全部费用化,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:

完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部费用化,计入当期损益。20、长期资产减值对于固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用寿命有限的无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

21、长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经支出,但应由本期和以后各期分别负担的分摊期限在1年以上的各项费用。按实际支出入账,在项目受益期内平均摊销。

如果长期待摊费用项目不能使公司在以后会计期间受益的,将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

22、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬,是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括:职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费,医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费,住房公积金,工会经费和职工教育经费,短期带薪缺勤,短期利润分享计划,非货币性福利以及其他短期薪酬。

本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2)离职后福利的会计处理方法

本公司离职后福利主要包括设定提存计划。

离职后福利计划,是指本公司与职工就离职后福利达成的协议,或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。

本公司的职工参加由政府机构设立的养老保险,本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(3)辞退福利的会计处理方法

辞退福利,是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:1)本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;2)本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利,是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬,包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。除此之外,本公司按照关于设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末,本公司

将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:

1)服务成本。2)其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。3)重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

23、预计负债

当与产品质量保证/亏损合同/重组义务等或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,以及该义务的金额能够可靠地计量,则确认为预计负债。

在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大,则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(1)亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债。

(2)重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务,只有在本公司承诺出售部分业务(即签订了约束性出售协议时),才确认与重组相关的义务。

24、收入

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

(1)销售商品收入

1)销售商品收入,在下列条件均能满足时予以确认:

①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;

②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;

③收入的金额能够可靠计量;

④相关经济利益很可能流入本公司;

⑤相关的已发生的或将发生的成本能够可靠计量。

2)本公司销售商品收入确认标准及收入确认时间的具体判断标准

本公司销售的商品包括药品、医疗器械等,销售服务部根据客户订单开具销售单据,物流部确认出库后,财务部确认收入。

(2)提供劳务收入

1)提供劳务收入,确认和计量的总体原则

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的, 按照完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时具备以下条件:

① 收入的金额能够可靠计量;

②相关的经济利益很可能流入企业;

③交易的完工进度能够可靠确定;

④交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

①已发生的劳务成本预计能够得到补偿,应按已经发生的劳务成本金额确认收入;并按相同金额结转成本;

②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的, 将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。2)本公司提供劳务收入确认标准及收入确认时间的具体判断标准本公司提供劳务主要是为供应商提供销售流向信息等,财务部根据双方签订的服务合同与供应商核对无误后开具发票确认收入。

(3)既销售商品又提供劳务的收入:

公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的,将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务不能够区分的,或虽能区分但不能够单独计量的,应当将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

(4)让渡资产使用权收入:

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。同时满足下列条件的,才能予以确认:相关的经济利益很可能流入企业;收入的金额能够可靠计量。

25、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,不包括政府以投资者身份向本公司投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

(1)本公司区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准:

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;除与资产相关的政府补助之外的其他政府补助界定为与收益相关的政府补助。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,本公司区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整

体归类为与收益相关的政府补助。

(2)与资产相关的政府补助的确认和计量方法:

与资产相关的政府补助,确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

(3)与收益相关的政府补助的确认和计量方法:

与收益相关的政府补助,本公司分情况按照以下规定进行会计处理:

1)用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;2)用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。

(4)与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

(5)本公司涉及的各项政府补助的确认时点:

本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:

1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;

2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;

3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;

4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。

26、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

(1)当期所得税

资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。

(2)递延所得税资产及递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认相关的递延所得税资产。此外,与商誉的初始确认相关的,以及与既不是企业合并、

发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产或负债。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

本公司确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,本公司才确认递延所得税资产。资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。除与直接计入其他综合收益或所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

(3)所得税的抵销

当本公司拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

27、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

(1)本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2)本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁的会计处理方法

(1)本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,

可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别作为长期负债和一年内到期的长期负债列示。

(2)本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别作为长期债权和一年内到期的长期债权列示。

28、其他重要的会计政策和会计估计

(1)终止经营

终止经营,是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别:

1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;

2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;

3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。

(2)回购本公司股份

回购本公司股份支付的对价和交易费用减少所有者权益,回购、出售或注销本公司股份时,不确认利得或损失。

1)本公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库存股成本。

2)库存股转让时,转让收入高于库存股成本的部分,增加资本公积(股本溢价);低于库存股成本的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。

3)本公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配,将其作为在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。

(3)资产证券化业务

本公司将部分应收款项 (“信托财产”)证券化,将资产信托给特定目的实体,由该实体向投资者发行优先级和次级资产支持证券,本公司持有部分次级资产支持证券,次级资产支持证券在优先级资产支持证券本息偿付完毕前不得转让。本公司作为资产服务商,提供资产维护和日常管理等服务;同时本公司作为流动性支持机构,在优先级资产支持证券的本金未能得到足额偿付时提供流动性支持,以补足利息或本金的差额。信托财产在支付信托税负和相关费用之后,优先用于偿付优先级资产支持证券的本息,全部本息偿付之后剩余的信托财产作为次级资产支持证券的收益。

在运用证券化金融资产的会计政策时,本公司已考虑转移至其他实体的资产的风险和报酬转移程度,以及本公司对该实体行使控制权的程度:

当本公司已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时,本公司予以终止确认该金融资产;

当本公司保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时,本公司继续确认该金融资产;如本公司并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬,本公司考虑对该金融资产是否存在控制。如果本公司并未保留控制权,本公司终止确认该金融资产,并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本公司保留控制权,则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产。

29、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注

2019年 4 月 30 日,财政部发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号),要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定编制财务报表:

资产负债表中将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”;增加“应收款项融资”项目,反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等;将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。

利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)”的明细项目。

2019年 9 月 19 日,财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式(2019版)》的通知》(财会[2019]16号),与财会[2019]6号配套执行。

本公司根据财会[2019]6号、财会[2019]16号规定的财务报表格式编制比较报表,并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。

财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》(财会[2017]7号)、《企业会计准则第23号—金融资产转移》(财会[2017]8号)、《企业会计准则第24号—套期会计》(财会[2017]9号),于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号—金融工具列报》(财会[2017]14号)(上述准则以下统称“新金融工具准则”)。要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。本公司于2019年1月1日执行上述新金融工具准则,对会计政策的相关内容进行调整,详见附注三、10。

2019年1月1日之前的金融工具准则与新金融工具准则要求不一致的,本公司按照新金融工具准则的规定,对金融工具的分类和计量(含减值)进行追溯调整,将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日(即2019年1月1日)的新账面价值之间的差额计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。同时,本公司未对比较财务报表数据进行调整。

上述会计政策的累积影响数如下:

因执行新金融工具准则,相关调整对本公司2019年1月1日合并财务报表中归属于母公司股东权益的影响金额为-493,161.15元;对少数股东权益的影响金额为-473,821.54元。

上述会计政策变更分别经本公司于2020年4月3日召开的第四届董事会第五次会议以及第四届监事会第五次会议批准。

(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

(3)2019年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况

√ 适用 □ 不适用

合并资产负债表

单位:元

项目2018年12月31日2019年01月01日调整数
流动资产:
货币资金3,068,738,879.093,068,738,879.09
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产69,212,200.0069,212,200.00
应收票据817,246,415.17127,565,857.85-689,680,557.32
应收账款17,162,624,298.0617,162,624,298.06
应收款项融资688,392,013.30688,392,013.30
预付款项1,503,883,588.451,503,883,588.45
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款1,364,441,375.391,364,441,375.39
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货4,502,028,591.634,502,028,591.63
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产193,954,254.85193,954,254.85
流动资产合计28,682,129,602.6428,680,841,058.62-1,288,544.02
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产177,947,561.00-177,947,561.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资90,681,000.0090,681,000.00
其他权益工具投资5,817,561.005,817,561.00
其他非流动金融资产172,130,000.00172,130,000.00
投资性房地产194,190.83194,190.83
固定资产1,576,289,822.691,576,289,822.69
在建工程494,695,727.48494,695,727.48
生产性生物资产713,386.37713,386.37
油气资产
使用权资产
无形资产173,733,806.91173,733,806.91
开发支出
商誉3,308,409,526.443,308,409,526.44
长期待摊费用63,935,826.9763,935,826.97
递延所得税资产66,417,466.6166,739,027.94321,561.33
其他非流动资产233,726,914.26233,726,914.26
非流动资产合计6,186,745,229.566,187,066,790.89321,561.33
资产总计34,868,874,832.2034,867,907,849.51-966,982.69
流动负债:
短期借款4,913,834,735.764,922,657,887.538,823,151.77
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债2,056,710,225.422,056,710,225.42
应付票据3,201,742,720.063,201,742,720.06
应付账款5,518,817,858.895,518,817,858.89
预收款项194,976,250.76194,976,250.76
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬58,343,286.1558,343,286.15
应交税费376,299,521.48376,299,521.48
其他应付款3,323,705,281.663,258,441,574.33-65,263,707.33
其中:应付利息65,263,707.33-65,263,707.33
应付股利112,407,539.34112,407,539.34
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债629,300,000.00629,300,000.00
其他流动负债1,000,000,000.001,000,000,000.00
流动负债合计21,273,729,880.1821,217,289,324.62-56,440,555.56
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款225,447,726.79228,750,504.573,302,777.78
应付债券1,850,000,000.001,903,137,777.7853,137,777.78
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益21,459,224.6321,459,224.63
递延所得税负债159,425,604.53159,425,604.53
其他非流动负债
非流动负债合计2,256,332,555.952,312,773,111.5156,440,555.56
负债合计23,530,062,436.1323,530,062,436.13
所有者权益:
股本1,504,710,471.001,504,710,471.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积4,014,838,857.454,014,838,857.45
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积111,435,695.11111,435,695.11
一般风险准备
未分配利润2,856,132,174.512,855,639,013.36-493,161.15
归属于母公司所有者权益合计8,487,117,198.078,486,624,036.92-493,161.15
少数股东权益2,851,695,198.002,851,221,376.46-473,821.54
所有者权益合计11,338,812,396.0711,337,845,413.38-966,982.69
负债和所有者权益总计34,868,874,832.2034,867,907,849.51-966,982.69

调整情况说明母公司资产负债表

单位:元

项目2018年12月31日2019年01月01日调整数
流动资产:
货币资金2,424,611,932.872,424,611,932.87
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产20,119,500.0020,119,500.00
应收票据319,095,672.46-319,095,672.46
应收账款5,498,671,313.595,498,671,313.59
应收款项融资319,095,672.46319,095,672.46
预付款项189,289,754.89189,289,754.89
其他应收款8,371,009,715.258,371,009,715.25
其中:应收利息
应收股利180,000,000.00180,000,000.00
存货878,870,893.79878,870,893.79
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产85,655,787.9185,655,787.91
流动资产合计17,787,324,570.7617,787,324,570.76
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产177,347,561.00-177,347,561.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资2,576,384,475.822,576,384,475.82
其他权益工具投资5,217,561.005,217,561.00
其他非流动金融资产172,130,000.00172,130,000.00
投资性房地产
固定资产733,447,666.51733,447,666.51
在建工程30,235,050.3330,235,050.33
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产73,366,308.6473,366,308.64
开发支出
商誉
长期待摊费用3,138,686.613,138,686.61
递延所得税资产17,513,471.2517,513,471.25
其他非流动资产53,540,299.6353,540,299.63
非流动资产合计3,664,973,519.793,664,973,519.79
资产总计21,452,298,090.5521,452,298,090.55
流动负债:
短期借款3,672,276,566.313,680,999,186.798,722,620.48
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债264,264,757.00264,264,757.00
应付票据2,816,054,364.432,816,054,364.43
应付账款2,162,554,011.682,162,554,011.68
预收款项3,450,229.943,450,229.94
合同负债
应付职工薪酬8,500,000.008,500,000.00
应交税费54,736,732.0654,736,732.06
其他应付款2,447,946,831.852,382,783,655.81-65,163,176.04
其中:应付利息65,163,176.04-65,163,176.04
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债599,300,000.00599,300,000.00
其他流动负债1,000,000,000.001,000,000,000.00
流动负债合计13,029,083,493.2712,972,642,937.71-56,440,555.56
非流动负债:
长期借款172,831,060.13176,133,837.913,302,777.78
应付债券1,850,000,000.001,903,137,777.7853,137,777.78
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债35,354,579.5335,354,579.53
其他非流动负债
非流动负债合计2,058,185,639.662,114,626,195.2256,440,555.56
负债合计15,087,269,132.9315,087,269,132.93
所有者权益:
股本1,504,710,471.001,504,710,471.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积3,985,305,275.053,985,305,275.05
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积111,435,695.11111,435,695.11
未分配利润763,577,516.46763,577,516.46
所有者权益合计6,365,028,957.626,365,028,957.62
负债和所有者权益总计21,452,298,090.5521,452,298,090.55

调整情况说明

首次执行新金融工具准则调整当年年初财务报表相关项目情况说明如下:合并资产负债表调减资产总额966,982.69元,调减归属于母公司所有者权益493,161.15元,调减少数股东权益473,821.54元。

(4)2019年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

√ 适用 □ 不适用

①于2019年1月1日,执行新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对比表:

A.合并财务报表

2018年12月31日(原金融工具准则)2019年1月1日(新金融工具准则)
项目计量类别账面价值项目计量类别账面价值
货币资金摊余成本3,068,738,879.09货币资金摊余成本3,068,738,879.09
应收票据摊余成本817,246,415.17应收票据摊余成本127,565,857.85
应收款项融资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益688,392,013.30
应收账款摊余成本17,162,624,298.06应收账款摊余成本17,162,624,298.06
其他应收款摊余成本1,364,441,375.39其他应收款摊余成本1,364,441,375.39
可供出售金融资产以成本计量 (权益工具)177,947,561.00交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益
其他权益工具投资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益5,817,561.00
其他非流动金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益172,130,000.00
其他应付款摊余成本3,323,705,281.66短期借款摊余成本8,823,151.77
长期借款摊余成本3,302,777.78
应付债券摊余成本53,137,777.78
其他应付款摊余成本3,258,441,574.33

B.母公司财务报表

2018年12月31日(原金融工具准则)2019年1月1日(新金融工具准则)
项目计量类别账面价值项目计量类别账面价值
货币资金摊余成本2,424,611,932.87货币资金摊余成本2,424,611,932.87
应收票据摊余成本319,095,672.46应收票据摊余成本
应收款项融资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益319,095,672.46
应收账款摊余成本5,498,671,313.59应收账款摊余成本5,498,671,313.59
其他应收款摊余成本8,371,009,715.25其他应收款摊余成本8,371,009,715.25
可供出售金融资产以成本计量 (权益工具)177,347,561.00交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益
其他权益工具投资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益5,217,561.00
其他非流动金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益172,130,000.00
其他应付款摊余成本2,447,946,831.85短期借款摊余成本8,722,620.48
长期借款摊余成本3,302,777.78
应付债券摊余成本53,137,777.78
其他应付款摊余成本2,382,783,655.81

②于2019年1月1日,按新金融工具准则将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则账面价值的调节表:

A.合并财务报表

项目2018年12月31日的账面价值(按原金融工具准则)重分类重新计量2019年1月1日的账面价值(按新金融工具准则)
一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产
应收票据(按原金融工具准则列示金额)128,854,401.87
加:信用风险减值-1,288,544.02
应收票据(按新金融工具准则列示金额)127,565,857.85
应收账款(按原金融工具准则列示金额)17,162,624,298.06
重新计量:预期信用损失
应收账款(按新金融工具准则列示金额)17,162,624,298.06
其他应收款(按原金融工具准则列示金额)1,364,441,375.39
减:转出至交易性金融资产
重新计量:预期信用损失
其他应收款(按新金融工具准则列示金额)1,364,441,375.39
其他应付款(按原金融工具准则列示金额)3,323,705,281.66
减:转出至短期借款8,823,151.77
减:转出至长期借款3,302,777.78
减:转出至应付债券53,137,777.78
其他应付款(按新金融工具准则列示金额)3,258,441,574.33
二、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
应收票据(按原金融工具准则列示金额)688,392,013.30
减:转出至应收款项融资688,392,013.30
加:信用减值损失
应收款项融资(按新金融工具准则列示金额)688,392,013.30
可供出售金融资产(按原金融工具准则列示金额)177,947,561.00
减:转出至其他权益工具投资5,817,561.00
减:转出至其他非流动金融资产172,130,000.00
加:公允价值重新计量
其他权益工具投资(按新金融工具准则列示金额)5,817,561.00
其他非流动金融资产(按新金融工具准则列示金额)172,130,000.00

B.母公司财务报表

项目2018年12月31日的账面价值(按原金融工具准则)重分类重新计量2019年1月1日的账面价值(按新金融工具准则)
一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产
应收账款(按原金融工具准则列示金额)5,498,671,313.59
重新计量:预期信用损失
应收账款(按新金融工具准则列示金额)5,498,671,313.59
其他应收款(按原金融工具准则列示金额)8,371,009,715.25
减:转出至交易性金融资产
重新计量:预期信用损失
其他应收款(按新金融工具准则列示金额)8,371,009,715.25
其他应付款(按原金融工具准则列示金额)2,447,946,831.85
减:转出至短期借款8,722,620.48
减:转出至长期借款3,302,777.78
减:转出至应付债券53,137,777.78
其他应付款(按新金融工具准则列示金额)2,382,783,655.81
二、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
应收票据(按原金融工具准则列示金额)319,095,672.46
减:转出至应收款项融资319,095,672.46
加:公允价值重新计量
应收款项融资(按新金融工具准则列示金额)319,095,672.46
可供出售金融资产(按原金融工具准则列示金额)177,347,561.00
减:转出至其他权益工具投资5,217,561.00
减:转出至其他非流动金融资产172,130,000.00
加:公允价值重新计量
其他权益工具投资(按新金融工具准则列示金额)5,217,561.00
其他非流动金融资产(按新金融工具准则列示金额)172,130,000.00

③于2019年1月1日,执行新金融工具准则将原金融资产减值准备调整到新金融工具准则金融资产减值准备的调节表:

A.合并财务报表

计量类别2018年12月31日计提的减值准备(按原金融工具准则)重分类重新计量2019年1月1日计提的减值准备(按新金融工具准则)
(一)以摊余成本计量的金融资产
其中:应收票据减值准备1,288,544.021,288,544.02
应收款款减值准备220,861,158.86220,861,158.86
其他应收款减值准备52,098,043.6252,098,043.62

B.母公司财务报表

计量类别2018年12月31日计提的减值准备(按原金融工具准则)重分类重新计量2019年1月1日计提的减值准备(按新金融工具准则)
(一)以摊余成本计量的金融资产
其中:应收账款减值准备58,213,534.5358,213,534.53
其他应收款减值准备11,840,350.4711,840,350.47

30、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税应税收入16%、13%、10%、9%、6%、3%、0%
城市维护建设税实际缴纳的流转税7%、5%
企业所得税实际缴纳的流转税25%、15%、20%
教育费附加实际缴纳的流转税3%
地方教育费附加实际缴纳的流转税2%
地方水利建设基金实际缴纳的流转税0.5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
西藏金岳医疗器械有限公司15%
尼木祥云医疗器械有限公司15%
昆明贡仁临经贸有限公司按照营业收入的0.2%计算企业所得税
安徽井泉中药股份有限公司免征企业所得税
马鞍山井泉中药饮片有限公司免征企业所得税
济南明康大药房有限责任公司20%
烟台聚康大药房有限公司20%
山东瑞康海健药业有限公司20%
瑞康医药物流有限公司20%
石家庄祥泰医药有限公司20%
青海九域医疗器械有限公司20%
江苏力升医药有限公司20%
连云港新京旺医疗器械有限公司20%
江苏新瑞康医疗器械有限公司20%
山西瑞康医药中药材种植有限公司20%
上海道仁正慧兴医疗设备制造有限公司20%
青岛祥云医学科技有限公司20%
北京共和博远科贸有限公司20%
北京知和信义商贸有限公司20%
北京同泰利胜商贸有限公司20%
北京恒利首信医疗器械有限公司20%
宁波天脉健康管理有限公司20%
杭州临安康美佳贸易有限公司20%
广东瑞泉医疗科技有限公司20%
河北瑞康汇祥健康管理有限公司20%
濮阳源生吉医疗器械有限公司20%
焦作源生吉医疗器械有限公司20%
河南沐泽医疗科技有限公司20%
北安瑞康源润大药房有限公司20%
昆明康必健科技有限公司20%
海南众合贸易有限公司20%
大连金诺利尔医疗器械有限公司20%

2、税收优惠

(1)根据国家西部大开发税收优惠政策,在2014年至2020年期间,西藏金岳医疗器械有限公司和尼木祥云医疗器械有限公司按15%的税率征收企业所得税。

(2)根据财税[2019]13号《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。济南明康大药房有限责任公司、烟台聚康大药房有限公司、山东瑞康海健药业有限公司、瑞康医药物流有限公司、石家庄祥泰医药有限公司、青海九域医疗器械有限公司、江苏力升医药有限公司、连云港新京旺医疗器械有限公司、江苏新瑞康医疗器械有限公司、山西瑞康医药中药材种植有限公司、上海道仁正慧兴医疗设备制造有限公司、青岛祥云医学科技有限公司、北京共和博远科贸有限公司、北京知和信义商贸有限公司、北京同泰利胜商贸有限公司、北京恒利首信医疗器械有限公司、宁波天脉健康管理有限公司、杭州临安康美佳贸易有限公司、广东瑞泉医疗科技有限公司、河北瑞康汇祥健康管理有限公司、濮阳源生吉医疗器械有限公司、焦作源生吉医疗器械有限公司、河南沐泽医疗科技有限公司、北安瑞康源润大药房有限公司、昆明康必健科技有限公司、海南众合贸易有限公司、大连金诺利尔医疗器械有限公司执行20%的企业所得税税率。

(3)根据《企业所得税法实施条例》第八十六条 企业所得税法第二十七条第(一)项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得减免征收企业所得税。安徽井泉中药股份有限公司、马鞍山井泉中药饮片有限公司免征企业所得税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位: 元

项目期末余额期初余额
库存现金11,624,563.8314,296,674.61
银行存款2,680,437,418.682,130,640,895.27
其他货币资金2,138,360,192.87923,801,309.21
合计4,830,422,175.383,068,738,879.09
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额2,188,360,192.87934,577,066.65

其他说明

2、交易性金融资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产198,090,000.00
其中:
债务工具投资174,580,000.00
理财产品23,510,000.00
其中:
合计198,090,000.00

其他说明:

3、衍生金融资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
或有对价125,140,144.2069,212,200.00
合计125,140,144.2069,212,200.00

其他说明:

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
商业承兑票据142,004,784.56127,565,857.85
建信融通
合计142,004,784.56127,565,857.85

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收票据143,439,176.33100.00%1,434,391.771.00%142,004,784.56128,854,401.87100.00%1,288,544.021.00%127,565,857.85
其中:
商业承兑汇票143,439,176.33100.00%1,434,391.771.00%142,004,784.56128,854,401.87100.00%1,288,544.021.00%127,565,857.85
银行承兑汇票
合计143,439,176.33100.00%1,434,391.771.00%142,004,784.56128,854,401.87100.00%1,288,544.021.00%127,565,857.85

按单项计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:1,434,391.77元

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
商业承兑汇票143,439,176.331,434,391.771.00%
合计143,439,176.331,434,391.77--

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

√ 适用 □ 不适用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
商业承兑汇票1,288,544.02145,847.751,434,391.77
合计1,288,544.02145,847.751,434,391.77

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□ 适用 √ 不适用

(3)期末公司已质押的应收票据

单位: 元

项目期末已质押金额
银行承兑票据0.00
合计0.00

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位: 元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
商业承兑票据25,274,563.50
合计25,274,563.50

(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位: 元

项目期末转应收账款金额

其他说明期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。

(6)本期实际核销的应收票据情况

单位: 元

项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况:

单位: 元

单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收票据核销说明:

本期无实际核销的应收票据。

5、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款15,876,669,155.83100.00%238,087,830.311.50%15,638,581,325.5217,383,485,456.92100.00%220,861,158.861.27%17,162,624,298.06
其中:
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款15,876,669,155.83100.00%238,087,830.311.50%15,638,581,325.5217,383,485,456.92100.00%220,861,158.861.27%17,162,624,298.06
合计15,876,669,155.83100.00%238,087,830.311.50%15,638,581,325.5217,383,485,456.92100.00%220,861,158.861.27%17,162,624,298.06

按单项计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:238,087,830.31元

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
6个月以内12,230,556,437.6561,152,782.190.50%
7-12个月2,707,923,795.0027,079,237.951.00%
1-2年808,603,657.9080,860,365.7910.00%
2-3年86,556,887.0025,967,066.1030.00%
3年以上43,028,378.2843,028,378.28100.00%
合计15,876,669,155.83238,087,830.31--

确定该组合依据的说明:

除单独计提减值准备的应收账款外,公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础,结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。

按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

√ 适用 □ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄账面余额
1年以内(含1年)14,938,480,232.65
其中:0-6个月12,230,556,437.65
7-12个月2,707,923,795.00
1至2年808,603,657.90
2至3年86,556,887.00
3年以上43,028,378.28
3至4年43,028,378.28
合计15,876,669,155.83

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
坏账准备220,861,158.8647,167,497.311,726,330.08-28,214,495.78238,087,830.31
合计220,861,158.8647,167,497.311,726,330.08-28,214,495.78238,087,830.31

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位: 元

单位名称收回或转回金额收回方式

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位: 元

项目核销金额
实际核销的应收账款1,726,330.08

其中重要的应收账款核销情况:

单位: 元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
客户1货款325,560.00挂账超过3年,难以收回正常核销
客户2货款114,504.10挂账超过3年,难以收回正常核销
客户3货款113,211.00挂账超过3年,难以收回正常核销
客户4货款109,929.31挂账超过3年,难以收回正常核销
客户5货款104,107.30挂账超过3年,难以收回正常核销
客户6货款102,076.50挂账超过3年,难以收回正常核销
合计--869,388.21------

应收账款核销说明:

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位: 元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
单位1174,432,836.151.10%906,395.45
单位2146,780,843.510.92%793,338.03
单位3132,567,234.730.83%898,562.39
单位4130,870,900.380.82%880,266.74
单位5112,223,459.070.72%778,905.91
合计696,875,273.844.39%

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

金融资产转移方式终止确认的应收账款金额与终止确认相关的利得或损失
兴证资管-瑞康医药应收账款一期资产支持证券561,933,866.72-58,111,236.12
招商财富-瑞康医药应收账款二期资产支持证券924,928,374.78-69,346,031.42
合 计1,486,862,241.50-127,457,267.54

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

6、应收款项融资

单位: 元

项目期末余额期初余额
银行承兑汇票646,991,880.46688,392,013.30
建信融通66,857,623.16
合计713,849,503.62688,392,013.30

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□ 适用 √ 不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:

√ 适用 □ 不适用

其他说明:

7、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位: 元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内1,051,893,519.9089.25%1,450,559,534.1396.46%
1至2年106,429,540.579.03%43,204,796.752.87%
2至3年13,893,820.491.18%5,761,322.860.38%
3年以上6,374,771.910.54%4,357,934.710.29%
合计1,178,591,652.87--1,503,883,588.45--

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

公司无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的期末余额前五名的预付账款汇总金额为168,016,527.13元,占预付账款期末余额合计数的比例为14.26%。

其他说明:

8、其他应收款

单位: 元

项目期末余额期初余额
其他应收款1,053,307,618.731,364,441,375.39
合计1,053,307,618.731,364,441,375.39

(1)应收利息

1)应收利息分类

单位: 元

项目期末余额期初余额

2)重要逾期利息

单位: 元

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明:

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

(2)应收股利

1)应收股利分类

单位: 元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2)重要的账龄超过1年的应收股利

单位: 元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金681,810,288.43851,424,316.06
备用金78,689,290.9430,694,626.00
往来款66,315,012.84323,057,109.01
借款90,767,617.93102,073,307.86
个人社保1,505,426.561,383,671.69
处置子公司未收回的款项134,663,468.6522,200,702.99
其他40,759,278.5585,705,685.40
合计1,094,510,383.901,416,539,419.01

2)坏账准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额46,528,148.535,569,895.0952,098,043.62
2019年1月1日余额在本期————————
--转入第三阶段-3,717,991.813,717,991.81
本期计提-12,140,805.523,717,991.81-8,422,813.71
本期转销482,146.21482,146.21
其他变动-1,818,522.31-171,796.22-1,990,318.53
2019年12月31日余额32,568,820.708,633,944.4741,202,765.17

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄账面余额
1年以内(含1年)773,800,822.29
1至2年243,708,742.49
2至3年43,709,978.47
3年以上33,290,840.65
3至4年21,004,790.88
4至5年3,652,105.30
5年以上8,633,944.47
合计1,094,510,383.90

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
坏账准备52,098,043.62-8,422,813.71482,146.21-1,990,318.5341,202,765.17
合计52,098,043.62-8,422,813.71482,146.21-1,990,318.5341,202,765.17

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位: 元

单位名称转回或收回金额收回方式

4)本期实际核销的其他应收款情况

单位: 元

项目核销金额
实际核销的其他应收款482,146.21

其中重要的其他应收款核销情况:

单位: 元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
单位1往来款335,300.89挂账超过5年,难以收回正常核销
合计--335,300.89------

其他应收款核销说明:

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
单位1保证金50,000,000.001年以内4.57%500,000.00
单位2保证金50,000,000.001-2年4.57%500,000.00
单位3保证金33,823,590.301年以内3.09%338,235.91
单位4借款27,781,772.841年以内2.54%2,083,632.96
单位5保证金20,000,000.001-2年1.82%200,000.00
合计--181,605,363.14--16.59%3,621,868.87

6)涉及政府补助的应收款项

单位: 元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据

期末无涉及政府补助的应收款项。

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

其他说明:

9、存货

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

(1)存货分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料92,446,617.3092,446,617.30233,948,938.14242.65233,948,695.49
在产品4,969,460.764,969,460.7659,019,326.3659,019,326.36
库存商品3,494,352,426.523,494,352,426.524,155,709,366.49449,659.394,155,259,707.10
消耗性生物资产55,835,426.4355,835,426.4334,585,568.8134,585,568.81
物资采购19,215,293.8719,215,293.87
合计3,647,603,931.013,647,603,931.014,502,478,493.67449,902.044,502,028,591.63

(2)存货跌价准备

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料242.65242.65
库存商品449,659.39449,659.39
合计449,902.04449,902.04

(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位: 元

项目金额

其他说明:

10、持有待售资产

单位: 元

项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间
内蒙古瑞康医药有限公司29,495,203.9929,495,203.9929,495,203.992020年01月03日
湖北华耀医药有限公司0.000.000.002020年07月01日
合计29,495,203.9929,495,203.9929,495,203.99--

其他说明:

2019年6月本公司子公司内蒙古瑞康时代医药有限公司与苏海、方青春签订股权转让协议,将持有的内蒙古瑞康医药有限公司51%的股权转让给苏海和方青春,转让价款29,495,203.99元,截止期末相关处置手续未办理完成。2020年1月3日办理完相关处置手续,收回处置款。

2019年8月本公司与向彦妮、谢发耀、魏巍峰签订股权转让协议,将持有的湖北华耀医药有限公司100%的股权零价款转

让给向彦妮、谢发耀、魏巍峰,截止2019年12月31日尚有49%的股权未完成转让手续。公司预计一年内办理完成相关处置手续。

11、其他流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目期末余额期初余额
待抵扣进项税110,951,314.5197,309,331.83
预缴税金25,070,559.1718,703,396.37
理财产品64,115,380.4777,830,000.00
其他111,526.65
合计200,137,254.15193,954,254.85

其他说明:

12、长期股权投资

单位: 元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
北京沛合投资管理中心(有限合伙)6,681,000.006,681,000.00
寿光市人民医院东城分院84,000,000.00-33,860,917.9050,139,082.10
天津瑞康海河医疗产业基金199,000,000.00199,000,000.00
合伙企业
小计90,681,000.00199,000,000.00-33,860,917.90255,820,082.10
合计90,681,000.00199,000,000.00-33,860,917.90255,820,082.10

其他说明

13、其他权益工具投资

单位: 元

项目期末余额期初余额
中山新联医疗科技有限公司3,217,561.003,217,561.00
北京未来聚典信息技术有限公司2,000,000.002,000,000.00
北京合众盈泰中药材产业科技发展中心(有限合伙)600,000.00600,000.00
合计5,817,561.005,817,561.00

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位: 元

项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因

其他说明:

14、其他非流动金融资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
兴证资管-瑞康医药应收账款一期资产支持证券84,700,000.00
招商财富-瑞康医药应收账款二期资产支持证券87,430,000.00
合计172,130,000.00

其他说明:

15、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额1,217,921.501,217,921.50
2.本期增加金额
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额1,217,921.501,217,921.50
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额1,023,730.671,023,730.67
2.本期增加金额24,963.2324,963.23
(1)计提或摊销24,963.2324,963.23
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额1,048,693.901,048,693.90
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3、本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值169,227.60169,227.60
2.期初账面价值194,190.83194,190.83

(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位: 元

项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明

16、固定资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
固定资产1,869,569,609.211,576,289,822.69
合计1,869,569,609.211,576,289,822.69

(1)固定资产情况

单位: 元

项目房屋及建筑物专用设备运输工具电子设备及其它合计
一、账面原值:
1.期初余额952,946,575.55739,268,794.57128,526,121.47382,388,140.752,203,129,632.34
2.本期增加金额336,424,576.36161,673,396.2319,938,834.41128,592,489.19646,629,296.19
(1)购置177,640,412.17161,673,396.2312,544,225.87116,407,722.07468,265,756.34
(2)在建工程转入158,784,164.196,561,000.009,036,256.76174,381,420.95
(3)企业合并增加833,608.543,148,510.363,982,118.90
3.本期减少金额77,315,310.8649,973,268.6518,090,476.1953,761,840.30199,140,896.00
(1)处置或报废66,036,350.3235,495,230.558,581,463.339,983,355.75120,096,399.95
(2)处置子公司减少11,278,960.5414,478,038.109,509,012.8643,778,484.5579,044,496.05
(3)转入投资性房地产
4.期末余额1,212,055,841.05850,968,922.15130,374,479.69457,218,789.642,650,618,032.53
二、累计折旧
1.期初余额103,598,846.95298,170,489.6074,260,341.11150,810,131.99626,839,809.65
2.本期增加金额29,404,040.61110,382,264.1420,027,377.27100,394,036.64260,207,718.66
(1)计提29,404,040.61110,382,264.1419,710,606.01100,252,925.29259,749,836.05
(2)企业合并增加316,771.26141,111.35457,882.61
3.本期减少金额47,540,597.3922,003,089.7111,973,158.3324,482,259.56105,999,104.99
(1)处置或报废44,426,809.4816,376,180.536,324,631.646,510,031.1273,637,652.77
(2)处置子公司减少3,113,787.915,626,909.185,648,526.6917,972,228.4432,361,452.22
(3)转入投资性房地产
4.期末余额85,462,290.17386,549,664.0382,314,560.05226,721,909.07781,048,423.32
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值1,126,593,550.88464,419,258.1248,059,919.64230,496,880.571,869,569,609.21
2.期初账面价值849,347,728.60441,098,304.9754,265,780.36231,578,008.761,576,289,822.69

(2)暂时闲置的固定资产情况

单位: 元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

单位: 元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

(4)通过经营租赁租出的固定资产

单位: 元

项目期末账面价值

(5)未办妥产权证书的固定资产情况

单位: 元

项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物82,829,097.28上海佑融林承医药产业投资有限公司、无锡东方药业有限公司、青岛北苑房产、潍坊盛嘉地产,房产证正在办理中。

其他说明

(6)固定资产清理

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明

17、在建工程

单位: 元

项目期末余额期初余额
在建工程780,597,622.67494,695,727.48
合计780,597,622.67494,695,727.48

(1)在建工程情况

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
省立医院口腔项目11,564,178.0711,564,178.07
药品现代物流及医疗器械生产项目944,800.86944,800.86117,096,526.89117,096,526.89
莱阳中心供应链延伸7,582,853.127,582,853.125,584,250.545,584,250.54
马鞍山井泉中药饮片有限公司厂房建设工程4,745,331.684,745,331.6841,718,605.1541,718,605.15
安徽井泉中药股份有限公司年产中药饮片6000吨、中药提取物2000吨、中药保健品2000吨生产线建设项目204,336,798.95204,336,798.95198,087,837.87198,087,837.87
富民医药物流中心工程29,382,973.0529,382,973.0527,824,660.1127,824,660.11
昌平办公楼421,175,634.36421,175,634.36
济南饭店1-5号楼工程27,333,296.6527,333,296.6510,722,223.9010,722,223.90
其他零星工程85,095,934.0085,095,934.0082,097,444.9582,097,444.95
合计780,597,622.67780,597,622.67494,695,727.48494,695,727.48

(2)重要在建工程项目本期变动情况

单位: 元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
省立医院口腔项目13,400,000.0011,564,178.0723,224.2711,587,402.3486.47%100.00其他
药品现代物流及医疗器械生产项目457,600,000.00117,096,526.895,778,352.28121,930,078.31944,800.8626.85%25.00其他
莱阳中心供应链延伸11,071,884.325,584,250.541,998,602.587,582,853.1268.49%68.49其他
马鞍山井泉中药饮片有限公司厂房建设工程46,727,649.4441,718,605.152,055,771.7635,334,117.603,694,927.634,745,331.6893.68%81.33其他
安徽井泉中药股份有限公司年产236,000,000.00198,087,837.876,248,961.08204,336,798.9586.58%90.0010,927,921.602,093,062.656.65%其他
中药饮片6000吨、中药提取物2000吨、中药保健品2000吨生产线建设项目
富民医药物流中心工程47,500,000.0027,824,660.111,558,312.9429,382,973.0561.86%82.00其他
昌平办公楼660,000,000.00421,175,634.36421,175,634.3663.81%90.00其他
济南饭店1-5号楼工程24,935,000.0010,722,223.9016,611,072.7527,333,296.65109.62%95.00其他
合计1,497,234,533.76412,598,282.53455,449,932.02157,264,195.9115,282,329.97695,501,688.67----10,927,921.602,093,062.65--

(3)本期计提在建工程减值准备情况

单位: 元

项目本期计提金额计提原因

其他说明

(4)工程物资

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明:

18、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目种植业畜牧养殖业林业水产业合计
吴茱萸枳壳
一、账面原值
1.期初余额329,900.71383,485.66713,386.37
2.本期增加金额
(1)外购
(2)自行培育
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额329,900.71383,485.66713,386.37
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值329,900.71383,485.66713,386.37
2.期初账面价值329,900.71383,485.66713,386.37

(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

19、无形资产

(1)无形资产情况

单位: 元

项目土地使用权专利权非专利技术商标使用权软件合计
一、账面原值
1.期初余额128,407,279.1320,728,075.195,006,899.8362,110,280.46216,252,534.61
2.本期增加金额62,535,590.806,082,562.9239,100.1727,720,081.2396,377,335.12
(1)购置62,535,590.806,082,562.9239,100.1727,720,081.2396,377,335.12
(2)内部研发
(3)企
业合并增加
3.本期减少金额43,007,811.10898,306.6943,906,117.79
(1)处置38,012,169.84219,966.7738,232,136.61
(2) 处置子公司减少4,995,641.26678,339.925,673,981.18
4.期末余额147,935,058.8326,810,638.115,046,000.0088,932,055.00268,723,751.94
二、累计摊销
1.期初余额17,621,688.286,537,131.935,006,899.8313,353,007.6642,518,727.70
2.本期增加金额3,595,708.304,173,334.9939,100.177,238,105.3215,046,248.78
(1)计提3,595,708.304,173,334.9939,100.177,238,105.3215,046,248.78
(2)企业合并增加
3.本期减少金额8,143,784.70375,012.218,518,796.91
(1)处置8,076,161.82100,308.658,176,470.47
(2) 处置子公司减少67,622.88274,703.56342,326.44
4.期末余额13,073,611.8810,710,466.925,046,000.0020,216,100.7749,046,179.57
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值134,861,446.9516,100,171.1968,715,954.23219,677,572.37
2.期初账面价值110,785,590.8514,190,943.2648,757,272.80173,733,806.91

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

单位: 元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明:

20、开发支出

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
合计

其他说明

21、商誉

(1)商誉账面原值

单位: 元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的其他处置其他
淄博瑞康药品配送有限公司599,141.41599,141.41
东营瑞康药品配送有限公司166,578.45166,578.45
青岛瑞康药品2,717,854.062,717,854.06
配送有限公司
济南明康大药房有限责任公司44,461.0044,461.00
潍坊瑞康药品配送有限公司1,771,010.791,771,010.79
济宁瑞康正大医药有限公司6,775,718.956,775,718.95
聊城瑞康宏源医药有限公司3,494,420.113,494,420.11
青岛海誉泰德商贸有限公司7,126,425.167,126,425.16
菏泽金岳瑞康医药有限公司2,500,000.002,500,000.00
山东滨州瑞康医药有限公司4,435,818.484,435,818.48
威海神瑞贸易有限公司4,195.834,195.83
潍坊耀恒经贸有限公司241.27241.27
尼木祥云医疗器械有限公司26,399,120.9826,399,120.98
北京瑞诚泰达经贸有限公司23,315,181.2123,315,181.21
北京天健君安经贸有限公司26,508,685.9726,508,685.97
北京盛世利康医疗器械有限公司11,413,417.9911,413,417.99
济南同邦信息有限公司4,519,808.954,519,808.95
苏州鼎丞大通医疗科技有限公司104,389,647.44104,389,647.44
北京沛合健康科技有限公司114,203,998.83114,203,998.83
广州康海医药生物科技发展有限公司14,088,554.1214,088,554.12
宁波天脉健康管理有限公司6,173,774.136,173,774.13
北京华康时代医药有限公司120,000.00120,000.00
北京久鼎盛世科技有限公司872,786.55872,786.55
北京悦康北卫医药有限公司38,383,425.7238,383,425.72
南昌普健实业有限公司、江西科洋实业有限公司41,656,738.5641,656,738.56
新泰市同褔堂医药有限公司10,251,966.4910,251,966.49
河北瑞康格美医药科技有限公司1,000,000.001,000,000.00
黑龙江瑞康世纪医药有限公司25,367.8225,367.82
北京鼎丞互动网络技术有限公司4,740,000.044,740,000.04
黑龙江省禾润凯迪医药有限公司24,867,442.6124,867,442.61
太原维康鸿业科技有限公司326,056,873.29326,056,873.29
长沙湘普科技发展有限公司32,157,550.2832,157,550.28
湖南润吉药业有限公司66,250,521.8766,250,521.87
河南东泰电子科技有限公司82,133,995.4482,133,995.44
河南省德建药业有限公司18,591,810.8818,591,810.88
北京时代瑞澳商贸有限公司134,729,493.37134,729,493.37
福州科洋医疗41,215,089.1541,215,089.15
设备有限公司、福州新扩贸易有限公司
广州市励先医疗器械有限公司5,903,610.355,903,610.35
山东瑞康康裕医药有限公司3,538,275.563,538,275.56
内蒙古天和医药有限责任公司43,559,810.6343,559,810.63
陕西健城体外诊断试剂有限公司75,889,906.4575,889,906.45
威海市瑞尔医疗器械有限公司26,653.3026,653.30
杭州雄郑贸易有限公司、杭州临安康美佳贸易有限公司15,138,681.5715,138,681.57
昆明贡仁临经贸有限公司、云南金久经贸有限公司48,806,269.3748,806,269.37
威海金岳瑞康医药有限公司21,100,653.4721,100,653.47
济南健雅义齿制作有限公司894,621.59894,621.59
重庆莱帮医疗器械有限公司23,318,219.2323,318,219.23
上海随恒生物技术有限公司32,164,014.8932,164,014.89
聊城瑞康人和医药有限公司11,149,462.0811,149,462.08
山东瑞康海健药业有限公司1,240,896.121,240,896.12
甘肃瑞康医药有限公司31,716,777.2031,716,777.20
无锡东方药业20,267,919.7020,267,919.70
有限公司
济南驰创医疗器械有限公司45,900,052.5345,900,052.53
上海衡立医疗设备有限公司51,364,007.9751,364,007.97
天津瑞源纳科技有限公司14,783,840.5314,783,840.53
青岛祥云医学科技有限公司78,301,461.3678,301,461.36
北京旭日鸿升生物技术有限公司24,755,522.7724,755,522.77
富达康源(北京)科技有限公司10,913,641.5510,913,641.55
北京同泰利胜商贸有限公司40,845,317.8340,845,317.83
北京德诺康贸易有限公司25,053,469.5125,053,469.51
北京诺亚阳光科技发展有限公司69,894,015.4769,894,015.47
北京康盛阳光医疗科技有限公司16,834,272.5316,834,272.53
厦门普昕生物技术有限公司146,158,046.07146,158,046.07
泉州瑞康检验器械有限公司25,301,206.7925,301,206.79
瑞康新特(三明)医用诊断试剂服务有限公司21,480,689.3321,480,689.33
上海根健科贸有限公司1,215,169.311,215,169.31
广东康得瑞供应链管理有限公司265,242,015.37265,242,015.37
广东正博生物61,202,344.9261,202,344.92
科技有限公司
广州诒康医疗器械有限公司14,962,867.4114,962,867.41
郑州源生吉医疗科技有限公司72,011,726.7772,011,726.77
湖南盟盛医疗用品科技有限公司22,756,323.3622,756,323.36
湖南瑞康医疗有限公司1,712,145.091,712,145.09
瑞康医药山西有限公司32,961,280.9832,961,280.98
运城市精益医疗器械有限公司14,803,384.4214,803,384.42
黑龙江瑞康源润医药有限公司7,725,824.687,725,824.68
内蒙古瑞康医药有限公司16,075,415.2516,075,415.25
内蒙古凯思康医疗科技有限公司13,235,045.8013,235,045.80
云南金江源科技有限公司60,540,419.5960,540,419.59
昆明百事腾生物技术有限公司15,657,207.5615,657,207.56
云南嘉德瑞克药业有限公司46,268,462.0346,268,462.03
兰州德信慧明工贸有限公司6,352,172.816,352,172.81
海口倍力曼贸易有限公司、海南教卫科技有限公司62,304,230.4662,304,230.46
海南瑞康京卫医药有限公司31,282,047.1031,282,047.10
陕西君耀体外诊断试剂有限公司33,784,884.9533,784,884.95
西安福达诊断试剂有限公司7,811,597.827,811,597.82
西安莱伯生物科技有限公司69,229,496.2469,229,496.24
陕西华实诊断试剂有限公司6,703,698.916,703,698.91
陕西博而康医学诊断试剂有限公司9,721,262.049,721,262.04
陕西新迪贸易有限责任公司22,076,883.5522,076,883.55
武汉丰华源医疗用品有限公司10,238,629.6810,238,629.68
武汉倍安经贸有限公司25,058,795.0025,058,795.00
湖北立康医药有限公司40,787,954.4440,787,954.44
湖北华耀医药有限公司15,103,530.2915,103,530.29
佳瑞德科技(大连)有限公司49,739,157.6949,739,157.69
沈阳志强贸易有限公司3,924,830.153,924,830.15
瑞康医药大连有限公司41,533,445.8341,533,445.83
大连瑞康利盛科技发展有限公司21,373,250.0721,373,250.07
辽宁省新特药有限公司61,593,970.2461,593,970.24
新疆瑞邦生物有限公司37,593,245.4737,593,245.47
乌鲁木齐市富朗特医疗器械有限公司16,794,738.4816,794,738.48
新疆德润医疗器械有限公司21,673,326.8221,673,326.82
安徽井泉中药股份有限公司18,234,065.3318,234,065.33
安徽腾龙医学发展有限公司8,050,454.078,050,454.07
安徽洁倩商贸有限公司28,745,109.2228,745,109.22
瑞康医药安徽有限公司30,600,000.0030,600,000.00
瑞康医药(贵安新区)有限公司20,547,539.0120,547,539.01
瑞康医药常州有限公司24,727,307.4424,727,307.44
江苏高瑞医药有限公司25,351,291.8425,351,291.84
长春隆盛源医疗设备有限公司16,753,939.1816,753,939.18
新疆迪玛医药管理咨询有限公司164,641,096.09164,641,096.09
瑞康医药(苏州)有限公司10,241,806.4210,241,806.42
南京奥特斯健康管理有限公司2,007,880.282,007,880.28
云南鹏侨医药有限公司6,915,253.676,915,253.67
瑞康医药江西药品配送有限公司25,221,599.8725,221,599.87
浙江润格药业有限公司40,833,506.5540,833,506.55
四川瑞康亚孚医疗技术有限公司11,832,000.0011,832,000.00
江苏鸿霖医药15,300,000.0015,300,000.00
有限公司
瑞康医药(徐州)有限公司20,400,000.0020,400,000.00
石家庄祥泰医药有限公司20,000,000.0020,000,000.00
连云港新京旺医疗器械有限公司1,275,000.001,275,000.00
北京金凯惠医疗器械有限责任公司17,013,294.0017,013,294.00
浙江拓诚医疗器械有限公司38,250,000.0038,250,000.00
浙江金合博成生物医药有限公司10,200,000.0010,200,000.00
浙江中蓝贸易有限公司5,100,000.005,100,000.00
广州瑞康医药有限公司3,700,000.003,700,000.00
瑞康医药河源有限公司11,016,000.0011,016,000.00
瑞康医药东莞有限公司7,650,000.007,650,000.00
河南瑞德宝医疗科技有限公司20,400,000.0020,400,000.00
湖南特立医疗器械有限公司9,180,000.009,180,000.00
内蒙古慧美诚医疗器械有限公司8,001,900.008,001,900.00
云南善远医疗器械有限公司9,180,000.009,180,000.00
定西博远药业有限责任公司13,959,219.7913,959,219.79
辽宁腾盛医疗科技有限公司4,860,937.504,860,937.50
安徽瑞康源博38,250,000.0038,250,000.00
健康产业发展有限公司
安徽瑞康新邦药械物流有限公司10,200,000.0010,200,000.00
安徽希凯医疗科技有限公司25,500,000.0025,500,000.00
上海穗丰医疗设备有限公司5,100,000.005,100,000.00
庆阳瑞康医药有限责任公司5,000,000.005,000,000.00
合计4,060,292,413.795,000,000.00371,175,257.073,694,117,156.72

(2)商誉减值准备

单位: 元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
淄博瑞康药品配送有限公司599,141.41599,141.41
东营瑞康药品配送有限公司166,578.45166,578.45
青岛瑞康药品配送有限公司2,717,854.062,717,854.06
济南明康大药房有限责任公司44,461.0044,461.00
潍坊瑞康药品配送有限公司1,771,010.791,771,010.79
济宁瑞康正大医药有限公司2,007,561.984,768,156.976,775,718.95
聊城瑞康宏源医药有限公司3,494,420.113,494,420.11
青岛海誉泰德商贸有限公司7,126,425.167,126,425.16
菏泽金岳瑞康医药有限公司2,500,000.002,500,000.00
山东滨州瑞康医药有限公司4,435,818.484,435,818.48
威海神瑞贸易有限公司4,195.834,195.83
潍坊耀恒经贸有限公司241.27241.27
北京瑞诚泰达经贸有限公司6,027,188.136,027,188.13
济南同邦信息有限公司4,519,808.954,519,808.95
苏州鼎丞大通医疗科技有限公司104,389,647.44104,389,647.44
北京沛合健康科技有限公司38,884,610.1874,907,848.46113,792,458.64
广州康海医药生物科技发展有限公司10,616,286.1510,616,286.15
宁波天脉健康管理有限公司6,173,774.136,173,774.13
北京华康时代医药有限公司120,000.00120,000.00
北京久鼎盛世科技有限公司872,786.55872,786.55
北京悦康北卫医药有限公司38,150,796.80232,628.9238,383,425.72
南昌普健实业有限公司、江西科洋实业有限公司19,343,391.1919,343,391.19
新泰市同褔堂医药有限公司9,372,850.969,372,850.96
河北瑞康格美医药科技有限公司1,000,000.001,000,000.00
黑龙江瑞康世纪医药有限公司25,367.8225,367.82
北京鼎丞互动4,740,000.044,740,000.04
网络技术有限公司
黑龙江省禾润凯迪医药有限公司24,317,425.3924,317,425.39
太原维康鸿业科技有限公司、山西维康同源病理诊断中心有限公司、山西维康同源医生集团有限公司、北京康美华健科技有限公司326,056,873.29326,056,873.29
长沙湘普科技发展有限公司31,320,866.7831,320,866.78
湖南润吉药业有限公司57,373,463.0657,373,463.06
河南东泰电子科技有限公司、孟州东泰医药有限公司79,380,055.1479,380,055.14
北京时代瑞澳商贸有限公司、北京东方瑞澳医疗设备有限公司、天津时代瑞澳医疗设备销售有限公司131,975,285.72131,975,285.72
福州科洋医疗设备有限公司、福州新扩贸易有限公司25,894,179.6025,894,179.60
广州市励先医疗器械有限公司5,903,610.355,903,610.35
山东瑞康康裕医药有限公司3,538,275.563,538,275.56
内蒙古天和医42,945,791.5842,945,791.58
药有限责任公司
陕西健城体外诊断试剂有限公司17,340,120.7917,340,120.79
威海市瑞尔医疗器械有限公司26,653.3026,653.30
杭州雄郑贸易有限公司、杭州临安康美佳贸易有限公司12,923,842.0012,923,842.00
昆明贡仁临经贸有限公、云南金久经贸有限公司13,987,368.4413,987,368.44
威海金岳瑞康医药有限公司17,980,784.8817,980,784.88
济南健雅义齿制作有限公司894,621.59894,621.59
重庆莱帮医疗器械有限公司3,657,128.753,657,128.75
上海随恒生物技术有限公司22,799,371.3022,799,371.30
山东瑞康海健药业有限公司1,240,896.121,240,896.12
甘肃瑞康医药有限公司、青海瑞康医药有限公司30,643,151.0030,643,151.00
无锡东方药业有限公司19,967,437.6819,967,437.68
济南驰创医疗器械有限公司33,979,913.3833,979,913.38
上海衡立医疗设备有限公司15,396,214.8815,396,214.88
天津瑞源纳科技有限公司13,777,725.8013,777,725.80
青岛祥云医学科技有限公司78,276,610.9324,850.4378,301,461.36
富达康源(北京)科技有限公司8,624,729.388,624,729.38
北京同泰利胜商贸有限公司、北京共和博远科贸有限公司、北京知和信义商贸有限公司、北京新远泰和科技有限公司18,975,064.0318,975,064.03
北京德诺康贸易有限公司、北京德诺联康科技发展有限公司22,770,319.1422,770,319.14
北京诺亚阳光科技发展有限公司13,310,999.3913,310,999.39
北京康盛阳光医疗科技有限公司7,460,743.887,460,743.88
厦门普昕生物技术有限公司、厦门嘉昊医疗设备有限公司54,757,599.4454,757,599.44
泉州瑞康检验器械有限公司22,085,295.3122,085,295.31
上海根健科贸有限公司624,424.51624,424.51
广州诒康医疗器械有限公司10,085,226.0010,085,226.00
郑州源生吉医疗科技有限公司、信阳源生吉医疗器械有限公司、濮阳源生吉医疗器械有限公司38,733,387.0438,733,387.04
湖南瑞康医疗有限公司1,712,145.091,712,145.09
瑞康医药山西有限公司32,619,327.85341,953.1332,961,280.98
黑龙江瑞康源润医药有限公司964,932.016,760,892.677,725,824.68
内蒙古瑞康医药有限公司5,072,488.295,072,488.29
昆明百事腾生物技术有限公司13,764,807.5713,764,807.57
云南嘉德瑞克药业有限公司46,268,462.0346,268,462.03
兰州德信慧明工贸有限公司6,352,172.816,352,172.81
海口倍力曼贸易有限公司、海南教卫科技有限公司43,711,057.8743,711,057.87
海南瑞康京卫医药有限公司31,282,047.1031,282,047.10
陕西君耀体外诊断试剂有限公司23,840,933.4523,840,933.45
西安福达诊断试剂有限公司7,811,597.827,811,597.82
西安莱伯生物科技有限公司48,195,000.0048,195,000.00
陕西新迪贸易有限责任公司21,093,303.7121,093,303.71
武汉倍安经贸有限公司22,194,201.3822,194,201.38
湖北立康医药有限公司20,409,878.8920,409,878.89
湖北华耀医药有限公司13,030,374.0813,030,374.08
沈阳志强贸易有限公司1,152,039.832,772,790.323,924,830.15
大连瑞康利盛科技发展有限公司20,307,648.2120,307,648.21
辽宁省新特药有限公司52,052,643.5552,052,643.55
新疆瑞邦生物有限公司、新疆驿讯商贸有限公司8,759,010.8615,565,246.8624,324,257.72
乌鲁木齐市富朗特医疗器械有限公司6,384,495.586,384,495.58
安徽腾龙医学发展有限公司8,050,454.078,050,454.07
安徽洁倩商贸有限公司20,111,774.8320,111,774.83
瑞康医药安徽有限公司30,512,881.4930,512,881.49
瑞康医药(贵安新区)有限公司19,044,690.4419,044,690.44
瑞康医药常州有限公司20,706,311.813,755,300.1824,461,611.99
新疆迪玛医药管理咨询有限公司、新疆璟鑫医药有限公司、新疆上宏佳医疗器械有限公司、吉林省旷骅医药物流有限公司、瑞康医药白城有限公司151,136,264.24151,136,264.24
瑞康医药(苏州)有限公司9,974,354.889,974,354.88
南京奥特斯健康管理有限公司2,007,880.282,007,880.28
云南鹏侨医药6,915,253.676,915,253.67
有限公司
瑞康医药江西药品配送有限公司25,059,558.2025,059,558.20
浙江润格药业有限公司、杭州润格医疗器械有限公司40,833,506.5540,833,506.55
江苏鸿霖医药有限公司15,230,980.7515,230,980.75
瑞康医药(徐州)有限公司19,379,220.7119,379,220.71
石家庄祥泰医药有限公司19,406,319.99593,680.0120,000,000.00
连云港新京旺医疗器械有限公司1,275,000.001,275,000.00
北京金凯惠医疗器械有限责任公司、北京恒利首信医疗器械有限公司16,184,160.8516,184,160.85
浙江拓诚医疗器械有限公司28,060,154.8228,060,154.82
浙江金合博成生物医药有限公司9,765,599.689,765,599.68
浙江中蓝贸易有限公司4,065,544.444,065,544.44
广州瑞康医药有限公司3,700,000.003,700,000.00
瑞康医药河源有限公司8,120,760.158,120,760.15
瑞康医药东莞有限公司7,650,000.007,650,000.00
湖南特立医疗器械有限公司9,180,000.009,180,000.00
内蒙古慧美诚医疗器械有限公司8,001,900.008,001,900.00
云南善远医疗器械有限公司9,180,000.009,180,000.00
定西博远药业有限责任公司7,456,697.006,502,522.7913,959,219.79
辽宁腾盛医疗科技有限公司4,860,937.504,860,937.50
安徽瑞康源博健康产业发展有限公司38,250,000.0038,250,000.00
安徽希凯医疗科技有限公司18,017,159.7718,017,159.77
庆阳瑞康医药有限责任公司5,000,000.005,000,000.00
合计751,882,887.351,836,588,589.80158,269,607.642,430,201,869.51

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

以本公司收购目标公司时形成商誉的资产组作为减值测试的资产组,该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试所确定的资产组一致,具体资产组情况如下:

序号资产组名称
1山东瑞康康裕医药有限公司
2山东瑞康海健药业有限公司
3浙江润格药业有限公司、杭州润格医疗器械有限公司
4淄博瑞康药品配送有限公司
5东营瑞康药品配送有限公司
6济南明康大药房有限责任公司
7聊城瑞康宏源医药有限公司
8山东滨州瑞康医药有限公司
9潍坊耀恒经贸有限公司
10济南同邦信息有限公司
11苏州鼎丞大通医疗科技有限公司
12北京华康时代医药有限公司
13北京久鼎盛世科技有限公司
14黑龙江瑞康世纪医药有限公司
15威海市瑞尔医疗器械有限公司
16济南健雅义齿制作有限公司
17南京奥特斯健康管理有限公司
18云南鹏侨医药有限公司
19青岛瑞康药品配送有限公司
20潍坊瑞康药品配送有限公司
21济宁瑞康正大医药有限公司
22青岛海誉泰德商贸有限公司
23菏泽金岳瑞康医药有限公司
24威海神瑞贸易有限公司
25尼木祥云医疗器械有限公司
26北京沛合健康科技有限公司
27广州康海医药生物科技发展有限公司
28宁波天脉健康管理有限公司
29北京悦康北卫医药有限公司
30南昌普健实业有限公司、江西科洋实业有限公司
31新泰市同褔堂医药有限公司
32黑龙江省禾润凯迪医药有限公司
33庆阳瑞康医药有限责任公司
34湖南润吉药业有限公司
35福州科洋医疗设备有限公司、福州新扩贸易有限公司
36威海金岳瑞康医药有限公司
37上海随恒生物技术有限公司
38聊城瑞康人和医药有限公司
39安徽井泉中药股份有限公司、马鞍山井泉中药饮片有限公司
40石家庄祥泰医药有限公司
41广州瑞康医药有限公司
42定西博远药业有限责任公司
43太原维康鸿业科技有限公司、山西维康同源病理诊断中心有限公司、山西维康同源医生集团有限公司、北京康美华健科技有限公司
44上海根健科贸有限公司
45长沙湘普科技发展有限公司
46河南东泰电子科技有限公司、孟州东泰医药有限公司
47河南省德建药业有限公司
48北京时代瑞澳商贸有限公司、北京东方瑞澳医疗设备有限公司、天津时代瑞澳医疗设备销售有限公司
49广州市励先医疗器械有限公司
50内蒙古天和医药有限责任公司
51陕西健城体外诊断试剂有限公司
52杭州雄郑贸易有限公司、杭州临安康美佳贸易有限公司
53昆明贡仁临经贸有限公司、云南金久经贸有限公司
54重庆莱帮医疗器械有限公司
55甘肃瑞康医药有限公司、青海瑞康医药有限公司
56无锡东方药业有限公司
57济南驰创医疗器械有限公司
58上海衡立医疗设备有限公司
59青岛祥云医学科技有限公司
60北京旭日鸿升生物技术有限公司、北京康鑫源生物技术有限公司
61富达康源(北京)科技有限公司
62北京同泰利胜商贸有限公司、北京共和博远科贸有限公司、北京知和信义商贸有限公司、北京新远泰和科技有限公司
63北京德诺康贸易有限公司、北京德诺联康科技发展有限公司
64北京诺亚阳光科技发展有限公司
65北京康盛阳光医疗科技有限公司
66厦门普昕生物技术有限公司、厦门嘉昊医疗设备有限公司
67泉州瑞康检验器械有限公司
68瑞康新特(三明)医用诊断试剂服务有限公司
69广东康得瑞供应链管理有限公司、惠州市瑞泉贸易有限公司、江西康得瑞供应链管理有限公司
70郑州源生吉医疗科技有限公司、信阳源生吉医疗器械有限公司、濮阳源生吉医疗器械有限公司
71湖南盟盛医疗用品科技有限公司
72湖南瑞康医疗有限公司
73瑞康医药山西有限公司
74黑龙江瑞康源润医药有限公司
75内蒙古凯思康医疗科技有限公司
76云南金江源科技有限公司、昆明康必健科技有限公司
77昆明百事腾生物技术有限公司
78云南嘉德瑞克药业有限公司
79兰州德信慧明工贸有限公司
80海口倍力曼贸易有限公司、海南教卫科技有限公司
81陕西君耀体外诊断试剂有限公司
82西安福达诊断试剂有限公司
83陕西华实诊断试剂有限公司
84陕西博而康医学诊断试剂有限公司
85陕西新迪贸易有限责任公司
86武汉丰华源医疗用品有限公司
87武汉倍安经贸有限公司
88湖北立康医药有限公司
89佳瑞德科技(大连)有限公司
90沈阳志强贸易有限公司
91大连瑞康利盛科技发展有限公司
92辽宁省新特药有限公司
93新疆瑞邦生物有限公司、新疆驿讯商贸有限公司
94乌鲁木齐市富朗特医疗器械有限公司
95新疆德润医疗器械有限公司
96安徽腾龙医学发展有限公司
97安徽洁倩商贸有限公司
98瑞康医药安徽有限公司
99瑞康医药(贵安新区)有限公司
100瑞康医药常州有限公司
101江苏高瑞医药有限公司
102长春隆盛源医疗设备有限公司
103新疆迪玛医药管理咨询有限公司、新疆璟鑫医药有限公司、新疆上宏佳医疗器械有限公司、吉林省旷骅医药物流有限公司、瑞康医药白城有限公司
104瑞康医药(苏州)有限公司
105四川瑞康亚孚医疗技术有限公司、四川瑞康一风医疗技术有限公司
106江苏鸿霖医药有限公司
107瑞康医药(徐州)有限公司
108连云港新京旺医疗器械有限公司
109北京金凯惠医疗器械有限责任公司、北京恒利首信医疗器械有限公司
110浙江拓诚医疗器械有限公司
111浙江金合博成生物医药有限公司
112浙江中蓝贸易有限公司
113瑞康医药河源有限公司
114瑞康医药东莞有限公司
115河南瑞德宝医疗科技有限公司、河南沐泽医疗科技有限公司
116湖南特立医疗器械有限公司
117内蒙古慧美诚医疗器械有限公司
118云南善远医疗器械有限公司
119辽宁腾盛医疗科技有限公司
120安徽瑞康源博健康产业发展有限公司
121安徽希凯医疗科技有限公司
122上海穗丰医疗设备有限公司
123安徽瑞康新邦药械物流有限公司

说明:1)序号1至序号18资产组的商誉截至2018年12月31日,已全部计提商誉减值准备,2019年度不再对商誉减值测试过程进行披露;2)序号4至序号42资产组无对赌或截至2018年12月31日对赌期已结束,2019年度不再对业绩承诺完成情况进行披露;说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:

①商誉减值测试过程如下:

项 目青岛瑞康药品配送有限公司潍坊瑞康药品配送有限公司济宁瑞康正大医药有限公司青岛海誉泰德商贸有限公司菏泽金岳瑞康医药有限公司
商誉账面余额①2,717,854.061,771,010.796,775,718.957,126,425.162,500,000.00
未确认归属于少数股东权益的商誉价值②1,693,929.74
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值③=①+②2,717,854.061,771,010.798,469,648.697,126,425.162,500,000.00
资产组有形资产的账面价值④242,209,913.93285,852,482.5830,232,168.6476,673,500.3622,278,766.50
包含整体商誉的资产组的账面价值⑤=③+④244,927,767.99287,623,493.3738,701,817.3383,799,925.5224,778,766.50
资产组预计未来现金流量的现值(可回收金额)⑥242,209,913.93285,852,482.5830,232,168.6476,673,500.3622,278,766.50
整体商誉减值准备(大于0 时)⑦=⑤-⑥2,717,854.061,771,010.798,469,648.697,126,425.162,500,000.00
归属于母公司股东的商誉减值准备⑧2,717,854.061,771,010.796,775,718.957,126,425.162,500,000.00
以前年度已计提的商誉减值准备⑨2,007,561.98
本年度商誉减值损失(大于0 时)⑩=⑧-⑨2,717,854.061,771,010.794,768,156.977,126,425.162,500,000.00

(续表)

项 目威海神瑞贸易有限公司尼木祥云医疗器械有限公司北京沛合健康科技有限公司广州康海医药生物科技发展有限公司宁波天脉健康管理有限公司
商誉账面余额①4,195.8326,399,120.98114,203,998.8314,088,554.126,173,774.13
未确认归属于少数股东权益的商誉价值②28,550,999.7113,536,061.805,931,665.34
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值③=①+②4,195.8326,399,120.98142,754,998.5427,624,615.9212,105,439.47
资产组有形资产的账面价值④83,090,712.63207,712,670.226,685,972.8990,330,059.3015,459,838.97
包含整体商誉的资产组的账面价值⑤=③+④83,094,908.46234,111,791.20149,440,971.43117,954,675.2227,565,278.44
资产组预计未来现金流量的现值(可回收金额)⑥83,090,712.63737,817,419.397,200,398.1297,138,427.8615,459,838.97
整体商誉减值准备(大于0 时)⑦=⑤-⑥4,195.83142,240,573.3120,816,247.3612,105,439.47
归属于母公司股东的商誉减值准备⑧4,195.83113,792,458.6410,616,286.156,173,774.13
以前年度已计提的商誉减值准备⑨38,884,610.18
本年度商誉减值损失(大于0 时)⑩=⑧-⑨4,195.8374,907,848.4610,616,286.156,173,774.13

(续表)

项 目北京悦康北卫医药有限公司南昌普健实业有限公司、江西科洋实业有限公司新泰市同褔堂医药有限公司黑龙江省禾润凯迪医药有限公司太原维康鸿业科技有限公司、山西维康同源病理诊断中心有限公司、山西维康同源医生集团有限公司、北京康美华健科技有限公司
商誉账面余额①38,383,425.7241,656,738.5610,251,966.4924,867,442.61326,056,873.29
未确认归属于少数股东权益的商誉价值②39,230,163.139,849,928.5923,892,248.78313,270,329.24
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值③=①+②38,383,425.7280,886,901.6920,101,895.0848,759,691.39639,327,202.53
资产组有形资产的账面价值④54,114,807.79162,888,174.907,721,681.75168,143,198.31410,244,166.98
包含整体商誉的资产组的账面价值⑤=③+④92,498,233.51243,775,076.5927,823,576.83216,902,889.701,049,571,369.51
资产组预计未来现金流量的现值(可回收金额)⑥54,114,807.79206,639,836.419,445,437.69169,221,663.45410,244,166.98
整体商誉减值准备(大于0 时)⑦=⑤-⑥38,383,425.7237,135,240.1818,378,139.1447,681,226.25639,327,202.53
归属于母公司股东的商誉减值准备⑧38,383,425.7219,343,391.199,372,850.9624,317,425.39326,056,873.29
以前年度已计提的商誉减值准备⑨38,150,796.80
本年度商誉减值损失(大于0 时)⑩=⑧-⑨232,628.9219,343,391.199,372,850.9624,317,425.39326,056,873.29

(续表)

项 目长沙湘普科技发展有限公司湖南润吉药业有限公司河南东泰电子科技有限公司、孟州东泰医药有限公司河南省德建药业有限公司北京时代瑞澳商贸有限公司、北京东方瑞澳医疗设备有限公司、天津时代瑞澳医疗设备销售有限公司
商誉账面余额①32,157,550.2866,250,521.8782,133,995.4418,591,810.88134,729,493.37
未确认归属于少数股东权益的商誉价值②30,896,469.8863,652,462.1978,913,054.4417,862,720.26129,445,983.83
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值③=①+②63,054,020.16129,902,984.06161,047,049.8836,454,531.14264,175,477.20
资产组有形资产的账面价值④82,758,869.81384,530,894.38359,719,428.1466,157,000.23318,559,207.72
包含整体商誉的资产组的账面价值⑤=③+④145,812,889.97514,433,878.44520,766,478.02102,611,531.37582,734,684.92
资产组预计未来现金流量的现值(可回收金额)⑥84,399,425.70401,936,892.06365,119,311.08214,724,987.38323,959,614.87
整体商誉减值准备(大于0 时)⑦=⑤-⑥61,413,464.27112,496,986.38155,647,166.94258,775,070.05
归属于母公司股东的商誉减值准备⑧31,320,866.7857,373,463.0679,380,055.14131,975,285.72
以前年度已计提的商誉减值准备⑨
本年度商誉减值损失(大于0 时)⑩=⑧-⑨31,320,866.7857,373,463.0679,380,055.14131,975,285.72

(续表)

项 目福州科洋医疗设备有限公司、福州新扩贸易有限公司广州市励先医疗器械有限公司内蒙古天和医药有限责任公司陕西健城体外诊断试剂有限公司杭州雄郑贸易有限公司、杭州临安康美佳贸易有限公司
商誉账面余额①41,215,089.155,903,610.3543,559,810.6375,889,906.4515,138,681.57
未确认归属于少数股东权益的商誉价值②39,581,866.235,672,096.2241,851,582.7672,913,831.6914,545,007.78
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值③=①+②80,796,955.3811,575,706.5785,411,393.39148,803,738.1429,683,689.35
资产组有形资产的账面价值④95,551,731.7830,912,601.57363,805,866.80179,926,034.4053,040,458.31
包含整体商誉的资产组的账面价值⑤=③+④176,348,687.1642,488,308.14449,217,260.19328,729,772.5482,724,147.66
资产组预计未来现金流量的现值(可回收金额)⑥125,575,785.9830,912,601.57365,009,825.72294,729,535.7157,383,280.99
整体商誉减值准备(大于0 时)⑦=⑤-⑥50,772,901.1811,575,706.5784,207,434.4734,000,236.8325,340,866.67
归属于母公司股东的商誉减值准备⑧25,894,179.605,903,610.3542,945,791.5817,340,120.7912,923,842.00
以前年度已计提的商誉减值准备⑨
本年度商誉减值损失(大于0 时)⑩=⑧-⑨25,894,179.605,903,610.3542,945,791.5817,340,120.7912,923,842.00

(续表)

项 目昆明贡仁临经贸有限公、云南金久经贸有限公司威海金岳瑞康医药有限公司重庆莱帮医疗器械有限公司上海随恒生物技术有限公司聊城瑞康人和医药有限公司
商誉账面余额①48,806,269.3721,100,653.4723,318,219.2332,164,014.8911,149,462.08
未确认归属于少数股东权益的商誉价值②46,892,298.0222,403,779.2630,902,680.9710,712,228.27
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值③=①+②95,698,567.3921,100,653.4745,721,998.4963,066,695.8621,861,690.35
资产组有形资产的账面价值④169,802,337.6562,986,317.7472,308,509.1938,108,541.992,545,294.12
包含整体商誉的资产组的账面价值⑤=③+④265,500,905.0484,086,971.21118,030,507.68101,175,237.8524,406,984.47
资产组预计未来现金流量的现值(可回收金额)⑥238,074,692.4066,106,186.33110,859,667.0056,470,588.2446,310,023.66
整体商誉减值准备(大于0 时)⑦=⑤-⑥27,426,212.6417,980,784.887,170,840.6844,704,649.61
归属于母公司股东的商誉减值准备⑧13,987,368.4417,980,784.883,657,128.7522,799,371.30
以前年度已计提的商誉减值准备⑨
本年度商誉减值损失(大于0 时)⑩=⑧-⑨13,987,368.4417,980,784.883,657,128.7522,799,371.30

(续表)

项 目甘肃瑞康医药有限公司、青海瑞康医药有限公司无锡东方药业有限公司济南驰创医疗器械有限公司上海衡立医疗设备有限公司青岛祥云医学科技有限公司
商誉账面余额①31,716,777.2020,267,919.7045,900,052.5351,364,007.9778,301,461.36
未确认归属于少数股东权益的商誉价值②30,472,982.0219,473,099.3244,100,050.4749,349,733.15
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值③=①+②62,189,759.2239,741,019.0290,000,103.00100,713,741.1278,301,461.36
资产组有形资产的账面价值④239,783,566.2618,837,023.29168,814,513.6564,857,144.2211,165,339.97
包含整体商誉的资产组的账面价值⑤=③+④301,973,325.4858,578,042.31258,814,616.65165,570,885.3489,466,801.33
资产组预计未来现金流量的现值(可回收金额)⑥241,888,715.6722,293,624.65192,187,335.52135,382,228.7211,165,339.97
整体商誉减值准备(大于0 时)⑦=⑤-⑥60,084,609.8136,284,417.6666,627,281.1330,188,656.6278,301,461.36
归属于母公司股东的商誉减值准备⑧30,643,151.0018,505,053.0133,979,913.3815,396,214.8878,301,461.36
以前年度已计提的商誉减值准备⑨19,967,437.6878,276,610.93
本年度商誉减值损失(大于0 时)⑩=⑧-⑨30,643,151.0033,979,913.3815,396,214.8824,850.43

(续表)

项 目北京旭日鸿升生物技术有限公司、北京康鑫源生物技术有限公司富达康源(北京)科技有限公司北京同泰利胜商贸有限公司、北京共和博远科贸有限公司、北京知和信义商贸有限公司、北京新远泰和科技有限公司北京德诺康贸易有限公司、北京德诺联康科技发展有限公司北京诺亚阳光科技发展有限公司
商誉账面余额①24,755,522.7710,913,641.5540,845,317.8325,053,469.5169,894,015.47
未确认归属于少数股东权益的商誉价值②23,784,717.9610,485,655.6139,243,540.6624,070,980.5167,153,073.69
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值③=①+②48,540,240.7321,399,297.1680,088,858.4949,124,450.02137,047,089.16
资产组有形资产的账面价值④63,812,467.6590,976,825.79103,199,919.62108,756,247.89108,468,904.48
包含整体商誉的资产组的账面价值⑤=③+④112,352,708.38112,376,122.95183,288,778.11157,880,697.91245,515,993.64
资产组预计未来现金流量的现值(可回收金额)⑥165,392,751.5595,464,888.86146,082,770.20113,233,013.32219,415,994.84
整体商誉减值准备(大于0 时)⑦=⑤-⑥16,911,234.0937,206,007.9144,647,684.5926,099,998.80
归属于母公司股东的商誉减值准备⑧8,624,729.3818,975,064.0322,770,319.1413,310,999.39
以前年度已计提的商誉减值准备⑨
本年度商誉减值损失(大于0 时)⑩=⑧-⑨8,624,729.3818,975,064.0322,770,319.1413,310,999.39

(续表)

项 目北京康盛阳光医疗科技有限公司厦门普昕生物技术有限公司、厦门嘉昊医疗设备有限公司泉州瑞康检验器械有限公司瑞康新特(三明)医用诊断试剂服务有限公司上海根健科贸有限公司
商誉账面余额①16,834,272.53146,158,046.0725,301,206.7921,480,689.331,215,169.31
未确认归属于少数股东权益的商誉价值②16,174,104.98140,426,357.9924,309,002.6020,638,309.36
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值③=①+②33,008,377.51286,584,404.0649,610,209.3942,118,998.691,215,169.31
资产组有形资产的账面价值④52,281,046.11146,173,111.7472,893,157.8937,959,083.292,321,887.72
包含整体商誉的资产组的账面价值⑤=③+④85,289,423.62432,757,515.80122,503,367.2880,078,081.983,537,057.03
资产组预计未来现金流量的现值(可回收金额)⑥70,660,514.05325,389,673.7679,198,866.6897,200,866.862,912,632.52
整体商誉减值准备(大于0 时)⑦=⑤-⑥14,628,909.57107,367,842.0443,304,500.60624,424.51
归属于母公司股东的商誉减值准备⑧7,460,743.8854,757,599.4422,085,295.31624,424.51
以前年度已计提的商誉减值准备⑨
本年度商誉减值损失(大于0 时)⑩=⑧-⑨7,460,743.8854,757,599.4422,085,295.31624,424.51

(续表)

项 目广东康得瑞供应链管理有限公司、惠州市瑞泉贸易有限公司、江西康得瑞供应链管理有限公司郑州源生吉医疗科技有限公司、信阳源生吉医疗器械有限公司、濮阳源生吉医疗器械有限公司湖南盟盛医疗用品科技有限公司湖南瑞康医疗有限公司瑞康医药山西有限公司
商誉账面余额①265,242,015.3772,011,726.7722,756,323.361,712,145.0932,961,280.98
未确认归属于少数股东权益的商誉价值②254,840,367.7169,187,737.4821,863,918.521,645,002.1531,668,681.73
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值③=①+②520,082,383.08141,199,464.2544,620,241.883,357,147.2464,629,962.71
资产组有形资产的账面价值④204,386,419.34225,950,408.5079,342,229.7456,164,511.8876,157,065.44
包含整体商誉的资产组的账面价值⑤=③+④724,468,802.42367,149,872.75123,962,471.6259,521,659.12140,787,028.15
资产组预计未来现金流量的现值(可回收金额)⑥1,157,465,366.14291,202,055.03138,810,219.9356,164,511.8876,157,065.44
整体商誉减值准备(大于0 时)⑦=⑤-⑥75,947,817.723,357,147.2464,629,962.71
归属于母公司股东的商誉减值准备⑧38,733,387.041,712,145.0932,961,280.98
以前年度已计提的商誉减值准备⑨32,619,327.85
本年度商誉减值损失(大于0 时)⑩=⑧-⑨38,733,387.041,712,145.09341,953.13

(续表)

项 目黑龙江瑞康源润医药有限公司内蒙古凯思康医疗科技有限公司云南金江源科技有限公司、昆明康必健科技有限公司昆明百事腾生物技术有限公司云南嘉德瑞克药业有限公司
商誉账面余额①7,725,824.6813,235,045.8060,540,419.5915,657,207.5646,268,462.03
未确认归属于少数股东权益的商誉价值②7,422,851.1612,716,024.4058,166,285.4915,043,199.4244,454,012.54
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值③=①+②15,148,675.8425,951,070.20118,706,705.0830,700,406.9890,722,474.57
资产组有形资产的账面价值④65,951,497.3977,779,884.80151,033,921.2055,934,023.58141,879,108.70
包含整体商誉的资产组的账面价值⑤=③+④81,100,173.23103,730,955.00269,740,626.2886,634,430.56232,601,583.27
资产组预计未来现金流量的现值(可回收金额)⑥65,951,497.39134,377,312.76305,939,373.6159,644,611.79141,879,108.70
整体商誉减值准备(大于0 时)⑦=⑤-⑥15,148,675.8426,989,818.7790,722,474.57
归属于母公司股东的商誉减值准备⑧7,725,824.6813,764,807.5746,268,462.03
以前年度已计提的商誉减值准备⑨964,932.01
本年度商誉减值损失(大于0 时)⑩=⑧-⑨6,760,892.6713,764,807.5746,268,462.03

(续表)

项 目兰州德信慧明工贸有限公司海口倍力曼贸易有限公司、海南教卫科技有限公司陕西君耀体外诊断试剂有限公司西安福达诊断试剂有限公司陕西华实诊断试剂有限公司
商誉账面余额①6,352,172.8162,304,230.4633,784,884.957,811,597.826,703,698.91
未确认归属于少数股东权益的商誉价值②6,103,067.9959,860,927.3032,459,987.507,505,260.656,440,808.76
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值③=①+②12,455,240.80122,165,157.7666,244,872.4515,316,858.4713,144,507.67
资产组有形资产的账面价值④31,778,467.33117,892,654.59165,766,262.2250,632,491.3449,770,819.89
包含整体商誉的资产组的账面价值⑤=③+④44,233,708.13240,057,812.35232,011,134.6765,949,349.8162,915,327.56
资产组预计未来现金流量的现值(可回收金额)⑥31,778,467.33154,349,855.75185,264,206.3450,632,491.3480,621,101.20
整体商誉减值准备(大于0 时)⑦=⑤-⑥12,455,240.8085,707,956.6046,746,928.3315,316,858.47
归属于母公司股东的商誉减值准备⑧6,352,172.8143,711,057.8723,840,933.457,811,597.82
以前年度已计提的商誉减值准备⑨
本年度商誉减值损失(大于0 时)⑩=⑧-⑨6,352,172.8143,711,057.8723,840,933.457,811,597.82

(续表)

项 目陕西博而康医学诊断试剂有限公司陕西新迪贸易有限责任公司武汉丰华源医疗用品有限公司武汉倍安经贸有限公司湖北立康医药有限公司
商誉账面余额①9,721,262.0422,076,883.5510,238,629.6825,058,795.0040,787,954.44
未确认归属于少数股东权益的商誉价值②9,340,036.0821,211,123.419,837,114.7924,076,097.1639,188,426.81
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值③=①+②19,061,298.1243,288,006.9620,075,744.4749,134,892.1679,976,381.25
资产组有形资产的账面价值④23,478,394.4588,540,801.9848,090,922.4588,007,798.01122,987,086.98
包含整体商誉的资产组的账面价值⑤=③+④42,539,692.57131,828,808.9468,166,666.92137,142,690.17202,963,468.23
资产组预计未来现金流量的现值(可回收金额)⑥68,081,750.7990,469,389.9079,998,036.1193,624,648.24162,944,097.85
整体商誉减值准备(大于0 时)⑦=⑤-⑥41,359,419.0443,518,041.9340,019,370.38
归属于母公司股东的商誉减值准备⑧21,093,303.7122,194,201.3820,409,878.89
以前年度已计提的商誉减值准备⑨
本年度商誉减值损失(大于0 时)⑩=⑧-⑨21,093,303.7122,194,201.3820,409,878.89

(续表)

项 目佳瑞德科技(大连)有限公司沈阳志强贸易有限公司大连瑞康利盛科技发展有限公司辽宁省新特药有限公司新疆瑞邦生物有限公司、新疆驿讯商贸有限公司
商誉账面余额①49,739,157.693,924,830.1521,373,250.0761,593,970.2437,593,245.47
未确认归属于少数股东权益的商誉价值②47,788,602.493,770,915.2420,535,083.4059,178,520.4336,119,000.55
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值③=①+②97,527,760.187,695,745.3941,908,333.47120,772,490.6773,712,246.02
资产组有形资产的账面价值④120,820,887.1146,659,900.7641,929,943.70305,920,687.51109,979,611.81
包含整体商誉的资产组的账面价值⑤=③+④218,348,647.2954,355,646.1583,838,277.17426,693,178.18183,691,857.83
资产组预计未来现金流量的现值(可回收金额)⑥244,095,851.3146,659,900.7644,019,359.11324,629,171.22135,997,234.85
整体商誉减值准备(大于0 时)⑦=⑤-⑥7,695,745.3939,818,918.06102,064,006.9647,694,622.98
归属于母公司股东的商誉减值准备⑧3,924,830.1520,307,648.2152,052,643.5524,324,257.72
以前年度已计提的商誉减值准备⑨1,152,039.838,759,010.86
本年度商誉减值损失(大于0 时)⑩=⑧-⑨2,772,790.3220,307,648.2152,052,643.5515,565,246.86

(续表)

项 目乌鲁木齐市富朗特医疗器械有限公司新疆德润医疗器械有限公司安徽井泉中药股份有限公司、马鞍山井泉中药饮片有限公司安徽腾龙医学发展有限公司安徽洁倩商贸有限公司
商誉账面余额①16,794,738.4821,673,326.8218,234,065.338,050,454.0728,745,109.22
未确认归属于少数股东权益的商誉价值②16,136,121.2820,823,392.4317,519,003.947,734,749.9927,617,850.03
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值③=①+②32,930,859.7642,496,719.2535,753,069.2715,785,204.0656,362,959.25
资产组有形资产的账面价值④65,276,456.0175,201,414.76314,187,850.9422,437,618.35123,539,163.18
包含整体商誉的资产组的账面价值⑤=③+④98,207,315.77117,698,134.01349,940,920.2138,222,822.41179,902,122.43
资产组预计未来现金流量的现值(可回收金额)⑥85,688,696.98128,219,163.33486,337,265.2422,437,618.35140,467,269.82
整体商誉减值准备(大于0 时)⑦=⑤-⑥12,518,618.7915,785,204.0639,434,852.61
归属于母公司股东的商誉减值准备⑧6,384,495.588,050,454.0720,111,774.83
以前年度已计提的商誉减值准备⑨
本年度商誉减值损失(大于0 时)⑩=⑧-⑨6,384,495.588,050,454.0720,111,774.83

(续表)

项 目瑞康医药安徽有限公司瑞康医药(贵安新区)有限公司瑞康医药常州有限公司江苏高瑞医药有限公司长春隆盛源医疗设备有限公司
商誉账面余额①30,600,000.0020,547,539.0124,727,307.4425,351,291.8416,753,939.18
未确认归属于少数股东权益的商誉价值②23,757,609.1124,357,123.5316,096,921.96
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值③=①+②30,600,000.0020,547,539.0148,484,916.5549,708,415.3732,850,861.14
资产组有形资产的账面价值④204,329,709.9115,477,606.7262,353,051.6999,915,508.7377,361,624.64
包含整体商誉的资产组的账面价值⑤=③+④234,929,709.9136,025,145.73110,837,968.24149,623,924.10110,212,485.78
资产组预计未来现金流量的现值(可回收金额)⑥204,416,828.4216,980,455.2962,874,023.16228,339,748.46142,605,237.21
整体商誉减值准备(大于0 时)⑦=⑤-⑥30,512,881.4919,044,690.4447,963,945.08
归属于母公司股东的商誉减值准备⑧30,512,881.4919,044,690.4424,461,611.99
以前年度已计提的商誉减值准备⑨20,706,311.81
本年度商誉减值损失(大于0 时)⑩=⑧-⑨30,512,881.4919,044,690.443,755,300.18

(续表)

项 目新疆迪玛医药管理咨询有限公司、新疆璟鑫医药有限公司、新疆上宏佳医疗器械有限公司、吉林省旷骅医药物流有限公司、瑞康医药白城有限公司瑞康医药(苏州)有限公司四川瑞康亚孚医疗技术有限公司、四川瑞康一风医疗技术有限公司江苏鸿霖医药有限公司瑞康医药(徐州)有限公司
商誉账面余额①164,641,096.0910,241,806.4211,832,000.0015,300,000.0020,400,000.00
未确认归属于少数股东权益的商誉价值②171,361,140.829,840,166.9511,368,000.0014,700,000.0019,600,000.00
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值③=①+②336,002,236.9120,081,973.3723,200,000.0030,000,000.0040,000,000.00
资产组有形资产的账面价值④71,766,548.4224,934,138.3178,531,182.9985,880,824.03149,231,166.29
包含整体商誉的资产组的账面价值⑤=③+④407,768,785.3345,016,111.68101,731,182.99115,880,824.03189,231,166.29
资产组预计未来现金流量的现值(可回收金额)⑥101,190,823.9025,458,553.09132,149,624.7386,016,155.90151,232,694.32
整体商誉减值准备(大于0 时)⑦=⑤-⑥306,577,961.4319,557,558.5929,864,668.1337,998,471.97
归属于母公司股东的商誉减值准备⑧150,223,201.109,974,354.8815,230,980.7519,379,220.71
以前年度已计提的商誉减值准备⑨151,136,264.24
本年度商誉减值损失(大于0 时)⑩=⑧-⑨9,974,354.8815,230,980.7519,379,220.71

(续表)

项 目石家庄祥泰医药有限公司连云港新京旺医疗器械有限公司北京金凯惠医疗器械有限责任公司、北京恒利首信医疗器械有限公司浙江拓诚医疗器械有限公司浙江金合博成生物医药有限公司
商誉账面余额①20,000,000.001,275,000.0017,013,294.0038,250,000.0010,200,000.00
未确认归属于少数股东权益的商誉价值②5,000,000.001,225,000.0016,346,106.0036,750,000.009,800,000.00
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值③=①+②25,000,000.002,500,000.0033,359,400.0075,000,000.0020,000,000.00
资产组有形资产的账面价值④27,363,879.1432,744,136.6778,367,794.2271,598,364.6932,846,019.69
包含整体商誉的资产组的账面价值⑤=③+④52,363,879.1435,244,136.67111,727,194.22146,598,364.6952,846,019.69
资产组预计未来现金流量的现值(可回收金额)⑥27,363,879.1432,744,136.6779,993,545.4991,578,453.2833,697,785.02
整体商誉减值准备(大于0 时)⑦=⑤-⑥25,000,000.002,500,000.0031,733,648.7355,019,911.4119,148,234.67
归属于母公司股东的商誉减值准备⑧20,000,000.001,275,000.0016,184,160.8528,060,154.829,765,599.68
以前年度已计提的商誉减值准备⑨19,406,319.99
本年度商誉减值损失(大于0 时)⑩=⑧-⑨593,680.011,275,000.0016,184,160.8528,060,154.829,765,599.68

(续表)

项 目浙江中蓝贸易有限公司广州瑞康医药有限公司瑞康医药河源有限公司瑞康医药东莞有限公司河南瑞德宝医疗科技有限公司、河南沐泽医疗科技有限公司
商誉账面余额①5,100,000.003,700,000.0011,016,000.007,650,000.0020,400,000.00
未确认归属于少数股东权益的商誉价值②4,900,000.0010,584,000.007,350,000.0019,600,000.00
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值③=①+②10,000,000.003,700,000.0021,600,000.0015,000,000.0040,000,000.00
资产组有形资产的账面价值④48,321,343.5615,431,926.1845,463,430.5313,521,412.5899,294,343.50
包含整体商誉的资产组的账面价值⑤=③+④58,321,343.5619,131,926.1867,063,430.5328,521,412.58139,294,343.50
资产组预计未来现金流量的现值(可回收金额)⑥50,349,687.7915,431,926.1851,140,371.4113,521,412.58216,599,528.96
整体商誉减值准备(大于0 时)⑦=⑤-⑥7,971,655.773,700,000.0015,923,059.1215,000,000.00
归属于母公司股东的商誉减值准备⑧4,065,544.443,700,000.008,120,760.157,650,000.00
以前年度已计提的商誉减值准备⑨
本年度商誉减值损失(大于0 时)⑩=⑧-⑨4,065,544.443,700,000.008,120,760.157,650,000.00

(续表)

项 目湖南特立医疗器械有限公司内蒙古慧美诚医疗器械有限公司云南善远医疗器械有限公司定西博远药业有限责任公司辽宁腾盛医疗科技有限公司
商誉账面余额①9,180,000.008,001,900.009,180,000.0013,959,219.794,860,937.50
未确认归属于少数股东权益的商誉价值②8,820,000.007,688,100.008,820,000.004,670,312.50
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值③=①+②18,000,000.0015,690,000.0018,000,000.0013,959,219.799,531,250.00
资产组有形资产的账面价值④72,378,579.6124,287,302.0740,823,249.76687,848.5234,544,211.08
包含整体商誉的资产组的账面价值⑤=③+④90,378,579.6139,977,302.0758,823,249.7614,647,068.3144,075,461.08
资产组预计未来现金流量的现值(可回收金额)⑥72,378,579.6124,287,302.0740,823,249.76687,848.5234,544,211.08
整体商誉减值准备(大于0 时)⑦=⑤-⑥18,000,000.0015,690,000.0018,000,000.0013,959,219.799,531,250.00
归属于母公司股东的商誉减值准备⑧9,180,000.008,001,900.009,180,000.0013,959,219.794,860,937.50
以前年度已计提的商誉减值准备⑨7,456,697.00
本年度商誉减值损失(大于0 时)⑩=⑧-⑨9,180,000.008,001,900.009,180,000.006,502,522.794,860,937.50

(续表)

项 目安徽瑞康源博健康产业发展有限公司安徽瑞康新邦药械物流有限公司安徽希凯医疗科技有限公司上海穗丰医疗设备有限公司庆阳瑞康医药有限责任公司
商誉账面余额①38,250,000.0010,200,000.0025,500,000.005,100,000.005,000,000.00
未确认归属于少数股东权益的商誉价值②36,750,000.009,800,000.0024,500,000.004,900,000.00
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值③=①+②75,000,000.0020,000,000.0050,000,000.0010,000,000.005,000,000.00
资产组有形资产的账面价值④177,277,922.98192,587,069.1084,343,837.1972,313,891.581,604,402.57
包含整体商誉的资产组的账面价值⑤=③+④252,277,922.98212,587,069.10134,343,837.1982,313,891.586,604,402.57
资产组预计未来现金流量的现值(可回收金额)⑥177,277,922.98256,271,208.5999,016,072.94161,083,179.861,604,402.57
整体商誉减值准备(大于0 时)⑦=⑤-⑥75,000,000.0035,327,764.255,000,000.00
归属于母公司股东的商誉减值准备⑧38,250,000.0018,017,159.775,000,000.00
以前年度已计提的商誉减值准备⑨
本年度商誉减值损失(大于0 时)⑩=⑧-⑨38,250,000.0018,017,159.775,000,000.00

②关键参数:

单位名称关键参数
预测期预测期增长率稳定期增长率税前利润率折现率(加权平均资本成本WACC)
青岛瑞康药品配送有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)0%-7%0%4.32%-10.14%14.39%
潍坊瑞康药品配送有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)0%-5%0%4.23%-11.41%14.36%
济宁瑞康正大医药有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)3%-7%0%2.34%-2.99%14.87%
青岛海誉泰德商贸有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)0%0%4.38%-10.95%14.63%
菏泽金岳瑞康医药有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)0%-6%0%3.14%-3.44%14.73%
威海神瑞贸易有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)2%-5%0%5.81%-9.44%14.71%
尼木祥云医疗器械有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)0.00%-1.00%0%18.92%-20.52%12.16%
北京沛合健康科技有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)5%-20%0%2.68%-4.74%17.95%
广州康海医药生物科技发展有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)1.00%-12.00%0%7.23%-10.07%14.79%
宁波天脉健康管理有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)3%-6%0%2.78%-6.60%14.85%
北京悦康北卫医药有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)0%-9%0%4.49%-6.10%14.79%
南昌普健实业有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)1.00%-7.32%0%13.42%-14.50%14.39%
江西科洋实业有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)2.00%-11.50%0%5.88%-13.86%16.56%
新泰市同褔堂医药有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)1%-3%0%2.66%-2.70%16.61%
黑龙江省禾润凯迪医药有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)0.00%-1.20%0%10.67%-11.32%14.19%
太原维康鸿业科技有限公司、山西维康同源病理诊断中心有限公司、山西维康同源医生集团有限公司、北京康美华健科技有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)2.00%-5.66%0%8.96%-9.34%14.23%
湖南润吉药业有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)1%-9%0%4.49%-4.97%14.03%
福州科洋医疗设备有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)2%-4.35%0%8.53%-10.75%14.72%
福州新扩贸易有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)2.00%-2.00%0%(-7.99%)-2.92%14.88%
威海金岳瑞康医药有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)2.00%-3.99%0%3.56%-3.58%15.89%
上海随恒生物技术有限公司注1
聊城瑞康人和医药有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)1%-5%0%10.46%-11.65%16.56%
安徽井泉中药股份有限公司、马鞍山井泉中药饮片有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)0%-5%0%23.51%-28.40%12.09%
石家庄祥泰医药有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)0%-3%0%6.40%-8.59%14.84%
广州瑞康医药有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)0%-7%0%(-11.79%)-(-5.11%)14.91%
定西博远药业有限责任公司2020年-2024年(后续为稳定期)0%-5%0%(-4.59%)-2.59%14.00%
庆阳瑞康医药有限责任公司2020年-2024年(后续为稳定期)0%-5%0%(-7.9%)-(-0.19%)14.88%
上海根健科贸有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)2.00%-5.00%0%3.08%-3.23%14.87%
长沙湘普科技发展有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)1%-7%0%11.19%-12.18%14.75%
河南东泰电子科技有限公司、孟州东泰医药有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)1.13%-4.02%0%11.77%-14.50%14.51%
河南省德建药业有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)1.00%-5.00%0%7.03%-7.64%14.52%
北京时代瑞澳商贸有限公司、北京东方瑞澳医疗设备有限公司、天津时代瑞澳医疗设备销售有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)1.00%-8.00%0%9.03%-11.14%14.71%
广州市励先医疗器械有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)0%-2%0%2.73%-9.16%14.83%
内蒙古天和医药有限责任公司2020年-2024年(后续为稳定期)3.00%-3.00%0%10.17%-10.26%14.65%
陕西健城体外诊断试剂有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)5.00%-11.00%0%16.30%-17.00%14.69%
杭州雄郑贸易有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)0.00%-14.46%0%5.77%-10.53%14.53%
杭州临安康美佳贸易有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)0.00%-2.00%0%16.99%-23.84%16.63%
昆明贡仁临经贸有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)1%0%0.7%-5.32%14.89%
云南金久经贸有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)3%-10%0%13.32%-15.27%14.41%
重庆莱帮医疗器械有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)2%-5%0%14.57%-18.39%14.64%
甘肃瑞康医药有限公司、青海瑞康医药有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)0%-6%0%5.51%-6.43%14.00%
无锡东方药业有限公司注1
济南驰创医疗器械有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)1%-12%0%9.68%-10.41%14.44%
上海衡立医疗设备有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)5.00%-22.00%0%9.34%-11.83%16.39%
青岛祥云医学科技有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)0%-6%0%4.49%-5.18%14.00%
北京旭日鸿升生物技术有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)2.00%-22.9%0%13.42%-17.63%14.45%
北京康鑫源生物技术有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)1.00%-8.00%0%14.89%-18.25%14.85%
富达康源(北京)科技有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)1%-16%0%6.38%-6.63%14.81%
北京同泰利胜商贸有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)1.00%-1.00%0%2.38%-2.93%14.56%
北京共和博远科贸有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)1.00%-1.00%0%9.29%-10.21%14.88%
北京知和信义商贸有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)1.00%-7.00%0%6.35%-7.95%14.29%
北京新远泰和科技有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)1.00%-3.00%0%14.64%-15.45%14.88%
北京德诺康贸易有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)5.00%-25.00%0%13.35%-13.90%14.84%
北京德诺联康科技发展有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)5.00%-15.00%0%22.66%-23.83%14.84%
北京诺亚阳光科技发展有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)1.00%-12.00%0%12.11%-16.88%14.43%
北京康盛阳光医疗科技有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)1.49%-11.60%0%8.72%-10.67%14.48%
厦门普昕生物技术有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)1.00%-6.49%0%19.11%-22.89%14.64%
厦门嘉昊医疗设备有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)1%-2.67%0%5.57%-9.04%14.80%
泉州瑞康检验器械有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)2.00%-5.00%0%10.29%-14.76%14.53%
瑞康新特(三明)医用诊断试剂服务2020年-2024年2.00%-8.72%0%14.61%-16.85%14.77%
有限公司(后续为稳定期)
广东康得瑞供应链管理有限公司、江西康得瑞供应链管理有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)2%-25%0%16.51%-19.31%14.75%
广东瑞泉医疗科技有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)2.00%-2.00%0%4.12%-4.28%14.88%
郑州源生吉医疗科技有限公司、信阳源生吉医疗器械有限公司、濮阳源生吉医疗器械有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)2%-15%0%10.24%-11.19%14.32%
湖南盟盛医疗用品科技有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)2.00%-12.5%0%12.49%-12.69%14.41%
湖南瑞康医疗有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)0%-3%0%2.30%-4.98%14.00%
瑞康医药山西有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)0%-6%0%6.72%-8.86%14.77%
黑龙江瑞康源润医药有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)0%-2%0%7.84%-8.04%14.73%
内蒙古凯思康医疗科技有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)3%-16%0%18.65%-20.70%14.79%
云南金江源科技有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)3.14%-11.10%0%12.41%-15.9%14.21%
昆明康必健科技有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)3.00%-8.00%0%11.88%-13.37%14.83%
昆明百事腾生物技术有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)1.00%-6.96%0%8.98%-10.53%14.31%
云南嘉德瑞克药业有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)1%-2%0%7.96%-8.53%14.52%
兰州德信慧明工贸有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)0%0%56.25%-59.67%14.84%
海口倍力曼贸易有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)1.00%-1.00%0%16.11%-27.01%14.67%
海南教卫科技有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)1.00%-1.00%0%17.12%-22.75%14.55%
陕西君耀体外诊断试剂有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)2.00%-15.00%0%9.81%-10.43%14.60%
西安福达诊断试剂有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)0.00%-0.00%0%15.49%-15.88%14.84%
陕西华实诊断试剂有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)0.00%-1.00%0%10.49%-10.67%14.83%
陕西博而康医学诊断试剂有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)0.00%-0.00%0%16.31%-16.72%14.80%
陕西新迪贸易有限责任公司2020年-2024年(后续为稳定期)2.00%-5.00%0%10.52%-11.89%14.52%
武汉丰华源医疗用品有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)0.00%-5.00%0%13.37%-16.53%14.85%
武汉倍安经贸有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)1.00%-3.00%0%15.95%-20.58%14.81%
湖北立康医药有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)1.00%-7.00%0%6.99%-9.48%14.44%
佳瑞德科技(大连)有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)2.00%-10.65%0%18.07%-20.34%14.53%
沈阳志强贸易有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)0%0%4.99%-5.53%14.79%
大连瑞康利盛科技发展有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)1.00%-1.00%0%6.29%-6.72%14.85%
辽宁省新特药有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)3%-16.46%0%7.90%-7.95%14.21%
新疆瑞邦生物有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)2.00%-3.00%0%10.05%-12.66%14.81%
新疆驿讯商贸有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)5.00%-25.00%0%9.94%-10.50%14.63%
乌鲁木齐市富朗特医疗器械有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)6.00%-21.00%0%8.08%-8.27%14.79%
新疆德润医疗器械有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)1.00%-5.00%0%14.36%-21.45%14.83%
安徽腾龙医学发展有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)0%0%8.59%-14.19%14.84%
安徽洁倩商贸有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)2%-14%0%9.17%-11.30%14.51%
瑞康医药安徽有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)4%-13.99%0%7.18%-7.37%14.83%
瑞康医药(贵安新区)有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)2%-5%0%2.57%-3.11%15.21%
瑞康医药常州有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)2.00%-7.00%0%7.07%-8.55%14.83%
江苏高瑞医药有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)2%-7%0%10.75%-11.55%14.17%
长春隆盛源医疗设备有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)5%-21%0%14.88%-17.53%14.84%
新疆迪玛医药管理咨询有限公司、新疆璟鑫医药有限公司、新疆上宏佳医疗器械有限公司、吉林省旷骅医药物流有限公司、瑞康医药白城有限公司注1
瑞康医药(苏州)有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)1.00%-4.00%0%3.60%-4.17%14.44%
四川瑞康亚孚医疗技术有限公司、四川瑞康一风医疗技术有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)1%-4%0%11.57%-14.92%14.47%
江苏鸿霖医药有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)0.00%-2.00%0%6.54%-7.07%14.64%
瑞康医药(徐州)有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)0-3%0%5.83%-5.94%14.52%
连云港新京旺医疗器械有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)1.00%-2.00%0%10.70%-11.07%14.83%
北京金凯惠医疗器械有限责任公司、北京恒利首信医疗器械有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)1.00%-12.00%0%7.60%-11.62%14.51%
浙江拓诚医疗器械有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)1.00%-2.50%0%12.74%-16.74%16.36%
浙江金合博成生物医药有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)3%0%9.07%-9.99%15.37%
浙江中蓝贸易有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)3%-10%0%10.02%-10.67%14.65%
瑞康医药河源有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)4%-13%0%4.54%-5.70%14.87%
瑞康医药东莞有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)0%-7%0%(-1.81%)-0.26%14.88%
河南瑞德宝医疗科技有限公司、河南沐泽医疗科技有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)2%-12%0%15.26%-19.68%14.48%
湖南特立医疗器械有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)0%0%13.51%-14.49%14.81%
内蒙古慧美诚医疗器械有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)0%0%4.98%-5.53%14.84%
云南善远医疗器械有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)0%0%11.45%-11.81%14.79%
辽宁腾盛医疗科技有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)0%-3%0%14.06%-14.49%14.84%
安徽瑞康源博健康产业发展有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)4%-8%0%11.17%-14.04%14.47%
安徽希凯医疗科技有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)1%-7%0%12.58%-18.53%14.72%
上海穗丰医疗设备有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)5.00%-10.00%0%17.43%-20.39%14.28%
安徽瑞康新邦药械物流有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)2.89%-10.18%0%10.15%-12.02%15.43%

注1:公司于资产负债表日后签订股权转让协议,上海随恒生物技术有限公司、无锡东方药业有限公司及新疆迪玛医药管理咨询有限公司按照股权处置价款确定资产组有形资产的公允价值。商誉减值测试的影响太原维康鸿业科技有限公司、山西维康同源病理诊断中心有限公司、山西维康同源医生集团有限公司、北京康美华健科技

有限公司

项目\年度
业绩承诺金额:乙方保证合作基准日后的目标公司的销售额和及利润对赌期内(2016年9月1日至2019年08月31日)复合增长率均不低于20%。1.对赌期实现销售额不低于205,296万元,且净利润不低于31,737.89万元,向乙方支付10倍溢价款。 2.合作基准日3年后的对应日,对对赌3年的净利润和销售额进行统算:如合作基准日后3个年度的净利润和销售额的年复合增长率不低于20%(即三年共实现的销售额不低于205,296.00万元,且净利润不低于31,737.89万元),则支付前款暂扣的收购款;如净利润或销售额年复合增长率小于20%,(即三年的合计销售额小于205,296.00万元或净利润小于31,737.89万元)则从股权收购价款31,008万元中,扣除如下金额(单位:万元):(31,737.89-对赌三年实际实现的净利润)*2,若已经超付,乙方应现金补偿。
实际完成情况201609~201908期间完成收入188,488.74万元,净利润20,259.46万元。

上海根健科贸有限公司

项目\年度
业绩承诺金额:乙方保证合作基准日后的目标公司的销售额对赌期内(2017年3月1日至2020年2月28日)均不低于7,100万元。1.对赌期实现销售额不低于21,300万元,向乙方支付50万元溢价款。 2.2017年3月1日至2018年2月28日配送产品不含税销售额不低于7,100万元,再支付50万元。
实际完成情况201703~201902期间完成收入13,596.42万元,净利润414.29万元。

长沙湘普科技发展有限公司

项目\年度
业绩承诺金额:乙方保证合作基准日后的目标公司的销售额和及利润对赌期内(2016年10月1日至2019年9月30日)复合增长率均不低于25%。1.对赌期实现销售额不低于27,153.02万元,且净利润不低于3,612.34万元,向乙方支付8倍溢价款。 2.对赌期销售额小于27,153.02万元或净利润小于3,612.34万元,但3年合计的销售额不低于24,862.62万元,同时净利润不低于3,310.94万元,向乙方支付5倍溢价款。 3.对赌期销售额小于24,862.62万元或净利润小于3,310.94万元,但3年合计的销售额不低于22,706.10万元,同时净利润不低于3,026.98万元,向乙方支付3倍溢价款 4.对赌期销售额小于22,760.10万元或净利润小于3,026.98万元,但3年合计的销售额不低于17,694万元,同时净利润不低于2,274万元,向乙方支付2倍溢价款。 5.对赌期内销售额或净利润年复合增长率小于零,股权溢价款为零。
实际完成情况201610~201909期间完成收入29,378.76万元,净利润4,063.58万元。

河南东泰电子科技有限公司、孟州东泰医药有限公司

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