石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
石家庄以岭药业股份有限公司
2017 年半年度报告
披露日期：2017 年 08 月 25 日
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人吴相君、主管会计工作负责人戴奉祥及会计机构负责人(会计主管人员)李晨
光声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
半年度报告中涉及的未来计划等前瞻性陈述，属于计划性事项，不构成公司对投资者的
实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承
诺之间的差异。公司已在本报告中描述了公司可能面临的相关风险，请查阅本报告第四节“经
营情况讨论与分析”中相应内容，敬请广大投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................ 2
第二节 公司简介和主要财务指标.................................................................................................... 6
第三节 公司业务概要...................................................................................................................... 10
第四节 经营情况讨论与分析.......................................................................................................... 13
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 33
第六节 股份变动及股东情况.......................................................................................................... 40
第七节 优先股相关情况.................................................................................................................. 46
第八节 董事、监事、高级管理人员情况...................................................................................... 47
第九节 公司债相关情况.................................................................................................................. 49
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 50
第十一节 备查文件目录................................................................................................................ 165
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 石家庄以岭药业股份有限公司
以岭医药科技 指 以岭医药科技有限公司
万洲国际 指 以岭万洲国际制药有限公司
河北以岭研究院 指 河北以岭医药研究院有限公司
大运河物流 指 河北大运河医药物流有限公司
北京以岭 指 北京以岭药业有限公司
以岭生物工程 指 北京以岭生物工程技术有限公司
以岭生物医药 指 北京以岭生物医药科技有限公司
北京以岭研究院 指 北京以岭研究院有限公司
盛世汇通 指 北京盛世汇通医药有限公司
涉县以岭 指 涉县以岭燕赵中药材有限公司
扬州智汇 指 扬州智汇水蛭科技有限公司
故城茂丰 指 故城县茂丰农业科技开发有限公司
以岭药堂 指 石家庄以岭药堂大药房连锁有限公司
我就医网 指 我就医网信息科技有限公司
以岭健康城 指 以岭健康城科技有限公司
北京健康城 指 以岭健康城（北京）科技有限公司
台湾健康城 指 台湾以岭健康城科技有限公司
以岭中药饮片 指 石家庄以岭中药饮片有限公司
以岭英国公司 指 YILING LTD
以岭美国公司 指 YILING PHARMACEUTICAL,INC.
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
股东大会 指 石家庄以岭药业股份有限公司股东大会
董事会 指 石家庄以岭药业股份有限公司董事会
监事会 指 石家庄以岭药业股份有限公司监事会
GMP 指 药品生产质量管理规范
FDA 指 Food and Drug Administration，美国食品药品监督管理局
ANDA 指 Abbrevitive New Drug Application，简略新药申请，根据美国《食品、
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药品和化妆品法》，专利期过后的通用名药均按此程序申请上市
审计机构 指 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）
报告期 指 2017 年 1-6 月
元、万元 指 人民币元、万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 以岭药业 股票代码
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 石家庄以岭药业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 以岭药业
公司的外文名称（如有） SHIJIAZHUANG YILING PHARMACEUTICAL CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如有）YILING PHARMACEUTICAL
公司的法定代表人 吴相君
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 吴瑞 王华
河北省石家庄市高新技术产业开发区天 河北省石家庄市高新技术产业开发区天
联系地址
山大街 238 号 山大街 238 号
电话 0311-85901311 0311-85901311
传真 0311-85901311 0311-85901311
电子信箱 wurui@yiling.cn wang.hua@yiling.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体
可参见2016年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司
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半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2016年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
2017年3月9日，公司持续督导保荐机构由中信证券股份有限公司变更为中国国际金融股
份 有 限 公 司 ， 保 荐 代 表 人 为 张 磊 和 安 垣 。 详 见 2017 年 3 月 11 日 披 露 于 巨 潮 资 讯 网
（www.cninfo.com.cn）的《关于变更保荐机构的公告》（公告编号：2017-010）。
2017年4月10日，公司持续督导保荐代表人变更为张磊和周政。详见2017年4月11日披露
于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于更换持续督导保荐代表人的公告》（公告编号：
2017-026）。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
√ 是 □ 否
追溯调整或重述原因：同一控制下企业合并
本报告期比上年同
上年同期
本报告期 期增减
调整前 调整后 调整后
营业收入（元） 2,244,865,052.47 2,030,569,516.66 2,058,392,480.22 9.06%
归属于上市公司股东的净利润（元） 339,285,665.84 311,036,137.64 302,487,812.90 12.17%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
341,504,098.84 313,842,918.46 305,294,593.72 11.86%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -124,749,567.60 310,232,797.89 310,226,544.46 -140.21%
基本每股收益（元/股） 0.28 0.28 0.27 3.70%
稀释每股收益（元/股） 0.28 0.28 0.27 3.70%
加权平均净资产收益率 5.16% 6.24% 6.07% -0.91%
本报告期末比上年
上年度末
本报告期末 度末增减
调整前 调整后 调整后
总资产（元） 7,973,738,392.89 6,048,558,989.61 6,260,427,570.26 27.37%
归属于上市公司股东的净资产（元） 6,836,613,601.13 5,017,111,149.40 5,321,902,208.09 28.46%
说明：根据企业会计准则第三十三号文《合并财务报表》中第三十八条规定：母公司在报告期内因同一控制下企业合并
增加的子公司以及业务，应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时应当
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对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
报告期内公司发生同一控制下企业合并业务，公司子公司以岭健康城科技有限公司以自有资金人民币 99.93 万元收购石
家庄高新区凯旋门大酒店有限公司（以下简称“凯旋门酒店”）100%股权，其中以人民币 99.76 万元收购凯旋门酒店股东以
岭医药科技有限公司持有的凯旋门酒店 99.83%股权，以人民币 0.17 万元收购凯旋门酒店自然人股东吴相春持有的凯旋门酒
店 0.17%股权，本期合并报表范围增加石家庄高新区凯旋门大酒店有限公司，故对期初及同期数据做相应调整（详见第十节
财务报告“八、合并范围的变更”）。
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净
资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净
资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 64,278.92
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
7,977,301.14
定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 6,452,117.80
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -4,384,038.20
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -12,709,386.55
减：所得税影响额 -380,971.81
少数股东权益影响额（税后） -322.08
合计 -2,218,433.00 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性
损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、主要业务
公司的主营业务是药品的研发、生产和销售。
公司以络病理论指导临床难治性疾病治疗研究，络病理论创新带动专利新药研发形成了
公司独具优势的科技核心竞争力，遵循“以临床实践为基础，以理论假说为指导，以治疗方
药为依托，以临床疗效为标准”的创新中药研发模式，复方中药、组分中药、单体中药多渠
道研发，涵盖了心脑血管病、糖尿病、肿瘤、呼吸、神经、泌尿等多发、重大疾病领域，带
动了具有自主知识产权的系列新药研发，科技创新能力居中药企业前列。公司目前拥有专利
新药十余个，已形成较为丰富的产品群，保持了销售收入和利润的持续增长；公司已在石家
庄和北京建立起符合国家GMP标准和国际标准的现代化生产基地，并形成了覆盖全国医药商
业、零售药店、临床医院的学术服务营销体系。
2、主要产品及其用途
公司以发展创新中医药为主营业务，在创新络病理论指导下，围绕心脑血管病、肿瘤、
感冒呼吸系统疾病、糖尿病及其并发症等发病率高、市场用药量大的四大类国家重点防治的
重大疾病，开发系列特色专利中药，在医药行业形成了独具特色的产品布局优势，其中心脑
血管和感冒呼吸系统疾病用药领域已经处于行业领先地位。治疗心脑血管病的通心络胶囊、
抗心律失常的参松养心胶囊、治疗慢性心衰的芪苈强心胶囊、治疗肿瘤的养正消积胶囊、治
疗感冒及流感的连花清瘟胶囊\颗粒、治疗糖尿病的津力达颗粒和治疗前列腺的夏荔芪胶囊均
已进入了国家医保目录，通心络胶囊、参松养心胶囊、连花清瘟胶囊\颗粒进入了《国家基本
药物目录》（2012年版），芪苈强心胶囊、津力达颗粒和养正消积胶囊在部分省份属于地方
增补基药。
3、经营模式
（1）采购模式
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公司根据不同种类的药材和物流，采取灵活的采购模式，主要的采购模式有以下四种：
招标采购：纳入公司招标范围的品种（如大型设备、内外包材等）由招标小组通过招标
形式采购，是公司大宗物料采购的首选模式；
产地采购：大宗中药材品种多采取药材产地采购模式，即通过前期的市场及产区调研，
确定适合公司采购的策略，选择时机进行产区季节采购；
询价采购：当物料首次采购或价格变幅较大时，需要采购信息管理科进行询价后方可采
购；
双人采购：劳保办公用品及零星采购，双人谈判直接采购。
（2）生产模式
中药生产方面，公司以自有生产设备将各类原药材进行加工炮制，形成净药材，然后进
行处方配料，再经过各种加工工序，制成各类胶囊剂、颗粒剂、片剂、口服液等。化药生产
方面，公司从批准的供应商处采购所需的原辅包材，经检测合格后放行至生产，车间按照批
准的工艺，经过各种加工工序，制成胶囊剂或片剂等产品，成品检测合格后放行。
公司严格按照药品生产质量管理规范组织生产，原则上以市场和客户需求为依据，根据
营销中心制定的各品种年度销售计划，以及季节性发货情况，结合各产品的生产能力情况，
由生产部制定各车间的生产计划，协调和督促生产计划的完成，同时对产品的生产过程进行
严格的监督管理，由各生产车间负责具体产品的生产流程管理。在整个生产过程中，质量保
证部配备生产现场质量监督员，对所生产的品种按质量监控点进行抽检，对生产全过程进行
质量监督，质量控制部对关键生产环节的原料、中间产品、半成品、产成品的质量进行检验
监控。
（3）销售模式
公司营销模式的核心竞争优势在于络病理论指导下的专业化学术推广模式。络病理论是
公司的核心竞争力之一，具有很强的差异化优势，能大幅提高专业客户对产品的认知度。公
司的销售人员通过其对产品的深入认知和专业的推广经验开展终端推广。公司的专利产品均
为络病理论指导下研发的新产品，具备确切的临床疗效，公司的专利产品经过国际公认的循
证医学评价方法对其临床疗效做出权威评价，从而形成学术推广的独特优势。同时，借助多
种形式的学术会议，推广络病理论及专利产品的特色优势，提升临床医生认知度，从而带来
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处方销量的快速增长。
公司以协议方式向合作医药商业公司销售产品，合作商业公司包括一级经销商和分销商，
分销商包括二级经销商。公司与各省的一级经销商建立战略合作关系，签订年度经销协议，
分销商与公司、一级经销商再签订三方协议，由分销商向医院、药店及诊所等销售终端供货。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
固定资产 本期新增固定资产 0.81 亿元
无形资产 本期新增无形资产 377 万元
在建工程 报告期末在建工程 2.86 亿元
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司现阶段的核心竞争力主要集中在络病理论体系创新、资源整合、产品布局与系列、
产品医保政策、产品储备、研发能力、学术营销、专利品牌、管理团队等方面。报告期内公
司核心竞争力未发生重要变化，具体可参见2016年年度报告。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2017年上半年，公司秉承经营目标和利润目标并重的方针，坚持“五运隆兴、市场龙头、
科技驱动、跨越发展”的指导思想，围绕中药、化药、健康产业等业务板块，以国家政策为
契机，以市场需求为导向，以科研、生产为基础，以经济效益为中心，以资源整合、管理创
新、科技进步、人才培养为抓手，丰富业务形态，完善业务链条，强化员工队伍建设，增强
企业创新能力，提高公司各个层面的管理水平和管理效率，全面提升公司核心竞争力。公司
七个产品列入2017 版国家医保目录，连花清瘟产品被列入2017 版禽流感诊疗目录。
2017年1-6月份实现营业总收入224,486.51万元，同比增长9.06%；归属于上市公司股东
的净利润33,928.57万元，同比增长12.17%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利
润为34,150.41万元，同比增长11.86%。
（一）中药板块
1、销售方面
公司坚持专业化的学术营销和市场推广模式，报告期内继续加大各产品学术推广的力度
和范围，整合资源，明确目标，责任到人，确保各项市场资源的合理使用，不断提高销售资
源利用率。公司进一步调整优化营销体系，落实市场分析策略和终端推广策略，强化主动进
攻、积极防御的市场竞争策略，不断完善市场开发和品牌建设，加强医疗终端和零售终端的
渠道建设，全力以赴提升公司产品市场覆盖率和占有率。在医疗终端，继续坚持以学术促销
带动市场发展的销售策略；在基层终端，结合“慢病防治走基层”、“健康乡村中国行”、“关
爱医师健康”、“癌症康复爱心中国行”等公益项目，促进基层医务人员对公司产品的了解；
在药品零售终端，保持与全国大型零售连锁的战略合作，大力开展处方药零售药店分类分级
会员管理服务及店患教育工作，重点做好全产品全药店终端覆盖工作。
在中药国际化方面，公司积极推动中医药走向国际，不仅与英国卡迪夫大学、荷兰莱顿
大学医药联合研究中心等国际权威学术机构开展中药合作研究，更推动多个具有自主知识产
权的中药已经进入国际市场。目前，通心络胶囊、连花清瘟胶囊、参松养心胶囊、芪苈强心
胶囊、养正消积胶囊等品种已经在韩国、越南、俄罗斯、加拿大、新加坡、印度尼西亚等多
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个国家注册并销售，通心络胶囊进入越南国家医保目录。
2、研发方面
公司致力于市场容量大、治疗周期长的大病种、大品种、慢性病药物研发，聚焦感冒呼
吸、糖尿病、内分泌等核心治疗领域，充分利用企业自身研发、市场、规模等优势，采取自
主技术创新并结合委托研发等方式，科学推进新产品研发，积极扩展公司药品的治疗领域。
目前公司已获批准进入临床的中药药品研发项目及其进展情况如下表所示：
序号 类别 名称 适应症 报告期末进展情况
1 中药6类 柴芩通淋片 下尿路感染 完成三期临床
2 中药6类 解郁除烦胶囊 轻中度抑郁症 完成三期临床
3 中药6类 连花急支片 急性支气管炎 完成三期临床
4 中药6类 百灵安神片 失眠症 完成三期临床
5 中药6类 连花定喘片 支气管哮喘 正在开展二期临床试验
6 中药6类 络痹通片 类风湿性关节炎 正在开展二期临床试验
公司还持续针对已上市品种进行二次开发，开展再评价和增加临床适应症的工作，通过
临床数据验证产品疗效，可进一步提升公司产品的学术内涵和市场声誉，将产品的学术优势
转化为市场优势，推动销售增长。目前“通心络胶囊治疗缺血性脑卒中的随机、双盲、安慰
剂平行对照、多中心临床研究”、“养正消积胶囊改善晚期非小细胞肺癌患者化疗生活质量
的随机、双盲、安慰剂平行对照多中心临床研究”、“津力达颗粒治疗2型糖尿病循证研究”
等多项循证医学项目正在进行中。
2016年9月10日，连花清瘟胶囊美国FDA二期临床研究在弗吉尼亚州正式启动。该项研究
在美国6个州共30家临床研究中心进行，依据国际规范化临床设计，针对连花清瘟治疗流感的
作用特点，评价连花清瘟不同剂量、不同给药时间的退热、缓解肌肉酸痛、改善咽痛和咳嗽
等症状的疗效和安全性，同时研究种族差异、生活习惯背景对连花清瘟疗效的影响。连花清
瘟胶囊成为我国第一个进入美国FDA临床研究的治疗流行性感冒的中药，也是全球第一个进入
美国FDA临床研究的大复方中药。目前该项目正在进行中，已完成近一半病例收集工作。
3、专利注册
报告期内，公司顺利完成了多项专利申报、注册等工作。公司在报告期内获得国内发明
专利5项，外观设计专利11项，国际发明专利1项。截止2017年6月30日，公司已累计获得专利
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345项，其中发明专利238项，实用新型专利2项，外观设计专利104项。
公司在报告期内获得的国内发明专利如下表：
序号 专利名称 专利号 专利类型 有效期
一类吡咯取代吲哚酮类衍生物、及其制备方法、包含该衍生物
201410046278.2 发明 2034/02/10
1 的组合物、及其用途
2 中药组合物制剂中多种成分含量的测定方法 201310111979.5 发明 2033/04/02
3 一种中药组合物制剂中多种活性成分含量的测定方法 201310343004.5 发明 2033/08/08
4 四氢原小檗碱类化合物在制备抗抑郁药物中的应用 201210304852.0 发明 2032/08/25
5 一种中药组合物制剂中七种成分的含量测定方法 201310342955.0 发明 2033/08/08
公司在报告期内获得的国际发明专利如下表：
序号 专利名称 专利号 国别 专利类型 有效期
1 一种丁苯酞的衍生物及其制备方法和用途 2015268575 澳大利亚 发明 2032/09/26
（二）化药板块
公司化药板块制定了“转移加工—仿制药—专利新药”三步走的发展战略，国际化的生
产、质量、营销、管理队伍已基本建立，拥有国际制剂一车间、二车间及北京生物肿瘤激素
药车间，并多次通过 FDA 和欧盟认证。通过专利药、非专利药的国际注册，目前公司产品已
经出口到欧美等二十多个国家，国际制药业务得到快速发展。
报告期内化药新市场开发进展顺利，为销售业绩快速提升奠定了基础；公司新建的八万
平米国际制剂车间主体工程内部装修即将完成，国际销售网络亦已经初步搭建完成，为未来
ANDA 产品的销售和国际制药的持续发展、增强国际竞争力奠定了基础。ANDA 项目研发工
作有序推进，截至目前已有 7 个 ANDA 产品申报美国 FDA 注册，后续还将开展更多 ANDA
项目的申报。
公司同时还开展了多个化学一类新药的合作研发，已有部分进入临床（见下表）。
序号 类别 名称 适应症 报告期末进展情况
1 化药1.1类 苯胺洛芬及注射液 镇痛与消炎 正在开展一期临床试验
2 化药1.1类 芬乐胺及片 早、中期帕金森氏病 正在开展一期临床试验
3 化药1.1类 XY0206片 急性髓性白血病、肺癌 正在开展一期临床试验
（三）大健康板块
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大健康板块经过近几年的稳健发展，已经建立起线上与线下销售相结合、国内与国际市
场相结合、药品销售与健康产业相补充的业务发展模式，形成了优势资源整合的新型核心竞
争力。
报告期内，公司积极拓展大健康产品市场，充分发挥“科研+制造业”优势和现有品牌价
值，加快业务增长，以以岭健康城为平台，围绕健康管理、健康药堂、健康购物、健康旅游、
健康文化的业态组合，发挥专业的经营团队优势，依托深厚的中医药文化氛围等优势资源，
完善“医、药、健、养”健康产业服务新模式，满足健康需求、亚健康调整、慢性病调护，
塑造品牌，扩大影响，达成发展目标；建立线上线下相结合的健康产品销售体系，全面打造
中国健康产业特色品牌。以岭药堂、健康饮品、电商、健康商城、凯旋门酒店、健康管理中
心等各业务部门业务稳步推进，健康产品品类不断丰富，销售收入实现稳步增长。
（四）非公开发行股票
公司非公开发行股票项目于 2017 年 1 月获得中国证监会发行批文。2017 年 2 月，公司
以非公开发行方式向 7 名合格投资者发行人民币普通股 74,720,183 股，发行价格为 17.48 元/
股，募集资金净额 12.88 亿元，主要用于投资建设国际制剂产业化项目、连花清瘟胶囊国际
注册项目和补充公司流动资金，为公司未来几年的发展提供了较为充足的资金保障。
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 2,244,865,052.47 2,058,392,480.22 9.06%
营业成本 716,724,559.40 652,878,000.67 9.78%
销售费用 865,446,382.03 799,760,984.66 8.21%
管理费用 217,833,557.84 214,740,436.06 1.44%
财务费用 -1,824,064.89 2,531,352.10 -172.06% 报告期内利息收入同比增加所致
所得税费用 66,952,287.09 57,859,216.21 15.72%
研发投入 99,259,849.91 90,842,152.69 9.27%
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经营活动产生的现金流 主要是报告期内收入增加额度小于经营
-124,749,567.60 310,226,544.46 -140.21%
量净额 性现金流出额度所致
主要是构建固定资产、无形资产和其他
投资活动产生的现金流
-695,335,333.35 -243,780,209.79 185.23% 长期资产支出的现金同比减小；另一方
量净额
面购买理财产品变动所致
筹资活动产生的现金流 主要是报告期内收到非公开发行募集资
1,118,824,933.46 -80,674,286.64 1,486.84%
量净额 金所致
现金及现金等价物净增
298,703,615.71 -14,229,234.37 2,199.22%
加额
主要是报告期内根据财会[2016]22 号文
营业税金及附加 45,564,155.41 30,270,448.98 50.52%
核算房产税、土地使用税所致
坏账准备同比增加，导致资产减值损失
资产减值损失 521,408.26 -1,974,379.44 126.41%
增加
报告期内理财产品、货币基金投资收益
投资收益 6,224,955.89 422,086.82 1,374.80%
增加
营业外收入 8,519,050.04 5,197,151.92 63.92% 报告期内计入政府补助金额增加所致
营业外支出 13,186,856.53 8,499,155.19 55.15% 报告期内捐赠支出增加所致
报表项目 报告期末 报告期初 增减 变化原因
主要是报告期内收到非公开发行股票募
货币资金 846,770,484.87 548,066,869.16 54.50%
集资金所致
应收票据 654,313,306.00 348,776,156.10 87.60% 报告期内收到的银行票据增加
报告期内销售规模、对客户授信规模增
应收账款 705,530,457.05 466,113,307.31 51.36%
加
预付款项 146,218,033.44 59,256,222.81 146.76% 报告期末经营活动支出余额较年初增加
应收利息 8,224,684.84 250,655.79 3,181.27% 报告期内定期存储金额增加
其他应收款 99,256,682.10 49,121,895.62 102.06% 报告期内未结算的往来款增加
主要是报告期末货币基金余额较年初增
其他流动资产 686,249,739.63 131,675,039.99 421.17%
加
长期股权投资 49,534,198.92 29,016,960.83 70.71% 主要是报告期内对外权益投资增加
工程物资 13,894,647.06 2,884,022.75 381.78% 购买在建工程物资增加
短期借款 100,000,000.00 -100.00% 报告期内偿还短期借款
应付账款 563,020,388.64 314,907,456.28 78.79% 主要是报告期末应付供应商采购款增加
应付职工薪酬 10,466,844.49 20,826,872.51 -49.74% 报告期初计提年终奖金所致
主要是公司控股孙公司对借款人短期借
应付利息 1,727,402.59 108,750.00 1,488.42%
款计提应付利息所致
应付股利 45,752,880.64 2,191,393.45 1,987.84% 报告期末，应付未付股利较期初增加
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 2,244,865,052.47 100% 2,058,392,480.22 100% 9.06%
分行业
医药制药业 2,244,865,052.47 100.00% 2,058,392,480.22 100.00% 9.06%
分产品
心脑血管类产品 1,468,578,775.99 65.42% 1,382,867,065.59 67.18% 6.20%
抗感冒类产品 426,855,579.66 19.01% 387,913,679.07 18.85% 10.04%
食品饮料类 14,852,666.97 0.66% 8,132,046.18 0.40% 82.64%
其他产品 334,578,029.85 14.90% 279,479,689.38 13.58% 19.71%
分地区
国内地区 2,240,012,317.89 99.78% 2,055,557,990.27 99.86% 8.97%
国外地区 4,852,734.58 0.22% 2,834,489.95 0.14% 71.20%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
医药制药业 2,235,273,283.74 711,964,058.23 68.15% 9.40% 10.98% -0.45%
分产品
心脑血管类产品 1,468,578,775.99 407,940,540.01 72.22% 6.20% -2.99% 2.63%
抗感冒类产品 426,855,579.66 123,618,626.26 71.04% 10.04% 2.19% 2.22%
食品饮料类 14,852,666.97 4,941,569.60 66.73% 82.64% -1.25% 28.26%
其他产品 324,986,261.12 175,463,322.36 46.01% 22.99% 84.63% -18.03%
分地区
国内地区 2,230,420,549.16 709,639,648.89 68.18% 9.32% 10.94% -0.46%
国外地区 4,852,734.58 2,324,409.34 52.10% 71.20% 24.54% 17.95%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求
否
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
1、食品饮料类营业收入较同期增幅82.64%，主要是围绕公司的大健康板块战略，线上线
下相结合，采取地面分销、线上电商的运营模式，形成了良好的发展态势；
2、国外地区营业收入较同期增幅71.2%，主要是直接通过公司报关出口的货物增加所致。
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 846,770,484.87 10.62% 548,066,869.16 8.75% 1.87%
应收账款 705,530,457.05 8.85% 466,113,307.31 7.45% 1.40%
存货 1,058,792,258.41 13.28% 927,553,843.74 14.82% -1.54%
投资性房地产 9,646,022.08 0.12% 8,062,707.45 0.13% -0.01%
长期股权投资 49,534,198.92 0.62% 29,016,960.83 0.46% 0.16%
固定资产 2,708,928,544.05 33.97% 2,749,781,920.88 43.92% -9.95%
在建工程 285,754,627.23 3.58% 259,050,502.78 4.14% -0.56%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
无
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 355,250.88
报告期投入募集资金总额 54,731.12
已累计投入募集资金总额 276,247.8
报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
（一）募集资金数额和到位情况：
1、2017 年非公开发行股票
本公司经中国证券监督管理委员会《关于核准石家庄以岭药业股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2017]
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
81 号)核准，公司采用向特定投资者非公开发行的方式发行每股面值为人民币 1.00 元的普通股股票 74,720,183.00 股，发行
价格为每股人民币 17.48 元，募集资金总额为人民币 1,306,108,798.84 元，扣除承销费、保荐费等发行费用人民币
17,300,000.00 元，募集资金净额为人民币 1,288,808,798.84 元。本次发行的保荐人中国国际金融股份有限公司（以下简称“中
金公司”）已于 2017 年 2 月 22 日将募集资金净额人民币 1,288,808,798.84 元汇入公司募集资金专用账户进行专户存储。上
述资金到位情况业经中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2017 年 02 月 23 日出具了勤信验字【2017】第
1032 号验证报告。
2、2011 年首次公开发行股票
本公司经中国证券监督管理委员会《关于核准石家庄以岭药业股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可
[2011]1068 号）核准，由主承销商中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”）采用网下询价配售与网上资金申购定价
发行相结合的方式发行人民币普通股（A 股）6,500 万股。发行价格为每股 34.56 元。应募集资金总额为人民币
2,246,400,000.00 元，扣除承销费和保荐费 79,000,000.00 元后的募集资金为人民币 2,167,400,000.00 元。已由主承销商中信
证券于 2011 年 7 月 22 日分别汇入公司募集资金专用账户。另扣减审计费、律师费、法定信息披露费等其他发行费用
11,006,000.00 元后，公司本次募集资金净额为人民币 2,156,394,000.00 元。上述资金到位情况业经中勤万信会计师事务所
有限公司验证，并出具（2011）中勤验字第 07047 号《验资报告》。公司对募集资金采取了专户存储制度。
（二）募集资金结余情况：
1、2017 年非公开发行股票
报告期内共使用非公开发行股票的募集资金合计 53,249.01 万元，其中包含 2017 年 3 月 24 日第六届董事会第二次会
议同意以非公开发行股票募集资金置换截至 2017 年 2 月 22 日预先已投入非公开发行股票募集资金项目的自筹资金
22,394.04 万元，支付信用证保证金 110.00 万元。截止 2017 年 6 月 30 日，尚未使用的非公开发行股票的募集资金余额为
75,685.93 万元，其中募集资金专用账户期末余额为 5,685.93 万元。
2、2011 年首次公开发行股票
报告期内共使用首次公开发行股票的募集资金合计 1,366.79 万元，累计使用募集资金合计 170,374.69 万元。截止 2017
年 6 月 30 日，尚未使用的首次公开发行股票的募集资金余额为 9,604.94 万元，其中募集资金专用账户期末余额为 6,104.94
万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 调整后投 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 资总额(1) 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2018 年
非公开发行：1.化学制
否 80,000 80,000 22,281.93 22,281.93 27.85% 12 月 31 否 否
剂国际产业化项目
日
2019 年
非公开发行：2.连花清
否 20,610.88 20,610.88 2,756.03 2,756.03 13.37% 12 月 31 否 否
瘟胶囊国际注册项目
日
非公开发行：补充流 否 30,000 28,285.04 28,285.04 28,285.04 100.00% 否 否
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
动资金
首次公开发行：1.专利 2015 年
中药生产基地建设项 否 117,200 117,200 824.9 104,089.8 88.81% 12 月 31 18,082.32 是 否
目 日
首次公开发行：2.以岭
2015 年
医药研究院暨院士工
否 36,973.71 36,973.71 239.94 39,351.66 106.43% 12 月 31 否 否
作站（科技创新平台）
日
建设项目
首次公开发行：3.专利 2015 年
中药营销网络建设项 否 9,677 9,677 6,903.75 71.34% 12 月 31 否 否
目 日
2015 年
首次公开发行：4.企业
否 5,073 5,073 5,457.58 107.58% 12 月 31 否 否
信息化平台建设项目
日
首次公开发行：补充
否 19,403.62 19,403.62 19,403.62 否 否
流动资金
承诺投资项目小计 -- 318,938.21 317,223.25 54,387.84 228,529.41 -- -- 18,082.32 -- --
超募资金投向
首次公开发行：5.合作
9,800 9,800 343.28 5,429.83 51.90% 否 否
开发一类创新药物
2014 年
首次公开发行：6.软胶
9,361 9,361 9,183.41 98.10% 12 月 31 否 否
囊车间
日
2012 年
首次公开发行：7.对子
2,800 2,800 2,800 100.00% 04 月 30 否 否
公司增资
日
首次公开发行：8. 中 2015 年
药材野生资源综合开 4,980.21 4,980.21 4,980.21 100.00% 05 月 31 否 否
发利用项目 日
补充流动资金（如有） -- 25,324.94 25,324.94 25,324.94 -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 52,266.15 52,266.15 343.28 47,718.39 -- -- -- --
合计 -- 371,204.36 369,489.4 54,731.12 276,247.80 -- -- 18,082.32 -- --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 无
（分具体项目）
项目可行性发生重大
未发生重大变化
变化的情况说明
超募资金的金额、用 适用
途及使用进展情况 2011 年首次公开发行股票的募集资金净额为人民币 215,639.40 万元，根据公司《首次公开发行 A 股
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
股票招股说明书》，募集资金投资项目总投资为 168,923.71 万元，本次公开发行股票超募资金为 46,715.69
万元。
2011 年 11 月 8 日，公司召开第四届董事会第十五次会议，审议通过了《关于利用部分超募资金永久
补充流动资金的议案》，同意公司利用超募资金人民币 15,000 万元永久补充公司流动资金。
2012 年 2 月 29 日，公司召开第四届董事会第十七次会议，审议通过了《关于使用超募资金合作开发
一类创新药物的议案》，同意公司使用超募资金 9,800 万元合作开发一类新药。
2012 年 3 月 28 日，公司召开第四届董事会第十八次会议，审议通过了《关于使用超募资金投资新
建软胶囊车间项目的议案》，同意公司使用超募资金 9,361 万元投资建设年产 5 亿粒的软胶囊车间项目。
同次会议还审议通过了《关于使用超募资金对全资子公司增资的议案》，同意公司使用超募资金 2,800 万
元对全资子公司北京以岭药业有限公司进行增资。
2012 年 9 月 6 日，公司召开第四届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于使用超募资金投资设
立全资子公司并实施“中药材野生资源综合开发利用项目”的议案》，同意公司使用超募资金 4,980.21 万元
投资建设“中药材野生资源综合开发利用项目”。
2014 年 8 月 19 日，公司召开第五届董事会第十次会议，审议通过了《关于使用部分项目节余募集资
金和剩余超募资金永久性补充流动资金的议案》，同意公司利用超募资金（含利息）人民币 6,824.94 万元
永久补充公司流动资金。同次会议还审议通过了《关于使用部分闲置募集资金和闲置超募资金暂时补充
流动资金的议案》，同意公司使用部分闲置超募资金 5,000 万元暂时补充流动资金，使用期限为自公司第
五届董事会第十次会议审议通过之日起不超过 12 个月。公司于 2015 年 8 月 17 日已将上述 5,000 万元全
部归还至募集资金专用账户，使用期限未超过 12 个月。
2015 年 8 月 19 日，公司召开第五届董事会第十九次会议，审议通过了《关于使用部分闲置超募资金
暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用部分闲置超募资金 5,000 万元暂时补充流动资金，使用期限为
自董事会批准之日起不超过 12 个月。公司于 2016 年 8 月 16 日已将上述 5,000 万元全部归还至募集资金
专用账户，使用期限未超过 12 个月。
2016 年 8 月 22 日，公司召开第五届董事会第三十次会议，审议通过了《关于使用部分闲置超募资金
暂时补充流动资金的议案》，决定使用部分闲置超募资金 3,500 万元暂时补充流动资金，使用期限为自董
事会批准之日起不超过 12 个月。报告期末，使用期限未超过 12 个月暂时未归还。
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
适用
以前年度发生
首次公开发行：经公司第四届董事会第十三次会议审议通过，公司对水蛭养殖基地建设项目实施方
募集资金投资项目实 式进行调整，原实施方式为扬州水蛭使用募集资金建造办公楼、车间、仓库等，调整为扬州水蛭向扬州
施方式调整情况 东林家纺制品有限公司购置生产厂房、办公楼、土地使用权及相关配套设施等，支付转让资金 750 万元，
支付相应税费约 60 万元，扬州水蛭还将在购买资产交付之后对其进行一系列项目改造，费用预算约为 154
万元。除此之外，水蛭养殖基地建设项目剩余募集资金将继续由扬州水蛭按计划实施。
本报告期内不存在其他募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更的情况。
适用
募集资金投资项目先 非公开发行：2017 年 3 月 24 日，公司第六届董事会第二次会议，审议通过了《关于以非公开发行股
期投入及置换情况 票募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金的议案》，同意用非公开发行股票募集资金 22,394.04 万
元等额置换预先已投入的自筹资金。公司独立董事、监事会及保荐机构中金公司发表了明确的同意意见。
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本次置换已经中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）审核并出具了勤信专字【2017】第 1054 号《关于
石家庄以岭药业股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目专项说明鉴证报告》。
首次公开发行：截止 2011 年 8 月 12 日，公司以自有资金预先投入募集资金投资项目的总金额为
10,380.26 万元。2011 年 8 月，经公司第四届董事会第十一次会议审议通过，公司以募集资金置换预先投
入的募投项目的自筹资金 10,380.26 万元。
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
除以上披露的募集资金使用情况以外，剩余募集资金存放于募集资金专户。
用途及去向
非公开发行：2017 年 3 月 24 日，公司召开第六届董事会第二次会议，审议通过了《关于使用银行承
兑汇票支付非公开发行股票募集资金投资项目所需资金并以募集资金等额置换的议案》。截至报告期末，
募集资金使用及披露 公司累计使用银行承兑汇票支付募集资金投资项目资金合计 1,053.89 万元。
中存在的问题或其他 首次公开发行：本公司不存在未及时、真实、准确、完整披露募集资金使用的情况，募集资金管理
情况 不存在违规情形。第四届董事会于 2011 年 9 月 21 日召开第十二次会议审议通过了《关于使用银行承兑
汇票支付募集资金投资项目资金的议案》。截至报告期末，公司累计使用银行承兑汇票支付募集资金投资
项目资金合计 73,422.32 万元。
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
关于 2017 年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告 2017 年 08 月 25 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
中成药、医
药保健品、
传统医疗器
河北以岭医 械、西药、
药研究院有 全资子公司 生物制品、 5,080,000.00 2,085,807.56 -366,741.99 -1,820,674.99 -1,369,174.99
限公司 卫生敷料的
研制开发；
技术咨询、
服务、转让
物流服务；
中成药、中
药饮片、中
药材、化学
河北大运河 原料药及其
医药物流有 全资孙公司 制剂、抗生 5,000,000.00 44,044,766.59 10,785,877.71 78,848,830.17 2,347,341.92 2,155,569.50
限公司 素原料药及
其制剂、生
化药品、生
物制品的批
发
扬州智汇水 水蛭研发、
39,113,500.0
蛭科技有限 全资子公司 养殖、收购、 76,371,139.96 53,393,834.73 30,339,728.79 -137,480.93 8,450.60
公司 加工、销售
YILING 药品产品的
全资子公司 5,605,497.40 1,570,806.91 1,570,806.91 -45,137.72 -45,137.72
LTD 销售
中药材研
涉县以岭燕
发、种植、 49,802,100.0 102,069,212.0
赵中药材有 全资子公司 51,213,329.16 14,606,364.82 -1,369,515.02 -594,745.02
收购、加工 0
限公司
及销售
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中成药、中
药饮片、化
石家庄以岭 学药制剂、
药堂大药房 抗生素制 20,000,000.0
全资孙公司 38,728,424.42 -780,755.69 23,559,483.79 -4,474,121.11 -4,464,144.64
连锁有限公 剂、生化药 0
司 品、生物制
品、卫生敷
料的零售。
生产胶囊
剂、片剂、
颗粒剂；货
北京以岭药 88,000,000.0 1,034,880,227 821,385,757.4 806,945,234.0 105,072,183.4
全资子公司 物进出口、 90,845,068.33
业有限公司 0 .06 9 6
技术进出
口、代理进
出口
生物工程技
术的开发、
研究；生物
工程药品研
究；技术转
北京以岭生 让、技术服
22,000,000.0 112,519,281.4
物工程技术 全资子公司 务、技术培 -5,898,671.98 1,815,811.96 -2,984,639.60 -2,793,022.96
0
有限公司 训；销售第
一类医疗器
械、玻璃制
品、塑料制
品；货物进
出口
中西医药、
北京以岭医 医疗器械、
药研究院有 全资子公司 生物制品的 500,000.00 253,359.15 253,359.15 -36,526.81 -36,526.81
限公司 技术开发、
咨询、转让
货物进出
口；技术开
发；信息咨
询（中介除
北京盛世汇
外）；仓储服 12,000,000.0
通医药有限 全资孙公司 11,943,946.19 7,620,933.60 -301,310.87 -301,310.87
务；批发中 0
公司
药饮片、中
成药、化学
原料药、化
学药制剂、
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抗生素、生
化药品、生
物制品；普
通货运
原料药、硬
胶囊剂、片
剂、颗粒剂、
合剂、小容
量注射剂,处
YILING 方药，OTC，
PHARMAC 保健品、中 44,432,700.0
全资子公司 19,848,322.00 19,838,329.76 116,950.72 -4,613,450.27 -4,613,450.27
EUTICAL,I 药饮片和提 0
NC. 取物等中药
和西药的生
产,研发，药
品的批发销
售，自主进
出口
电子商务技
术开发保健
以岭健康城
食品的研 247,000,000. 191,014,080.1 102,682,104.9 -17,898,971.4 -17,880,864.4
科技有限公 全资子公司 30,301,978.42
发、服装鞋 00 7 7 2
司
帽、日化用
品等销售
石家庄以岭 中药饮片研
中药饮片有 全资子公司 发、咨询、 5,000,000.00 32,583,062.06 27,005,013.51 32,249,816.64 1,445,470.65 1,452,686.31
限公司 生产、销售
故城县茂丰 农技推广、
农业科技开 全资子公司 中药材种植 9,000,000.00 80,076,587.04 27,799,991.21 23,492,980.22 3,125,284.04 3,125,654.28
发有限公司 加工销售
西药、西药
以岭万洲国 原料药等研
400,000,000. 581,731,914.4 325,360,647.6
际制药有限 全资子公司 究开发、技 26,545,488.31 -7,507,220.68 -7,506,890.68
00 5
公司 术咨询、技
术转让
批发预包装
以岭健康城 食品；技术
（北京）科技 全资孙公司 开发、咨询、5,000,000.00 4,608,703.82 4,600,747.82 98,203.60 -177,924.21 -177,924.21
有限公司 服务、转让
等
北京以岭生 技术开发、 25,000,000.0
控股孙公司 9,569,515.81 9,314,139.62 -700,202.71 -697,789.00
物医药科技 咨询、服务、0
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有限公司 转让
技术咨询、
服务、转让；
我就医网信
软件开发、 50,000,000.0
息科技有限 控股孙公司 543,145.13 541,805.28 0.01 -352,154.69 -352,154.69
销售、服务；0
公司
营养健康咨
询服务等
食品什货批
发业；中药
台湾以岭健 批发业；医
康城科技有 全资子公司 疗器材批发 2,084,200.00 1,880,726.32 1,880,726.32
限公司 业；食品什
货、饮料零
售业；
国内旅游、
入境旅游；
旅游咨询服
务；旅游景
石家庄以岭
区开发、运
健康城国际
控股孙公司 营与管理； 1,000,000.00 578,348.12 516,706.80 391,531.27 -273,411.40 -273,411.40
旅行社有限
会议服务；
公司
展览展示服
务；票务代
理；旅游纪
念品开发
医疗电子仪
器的技术开
发、技术转
让；软件技
术开发、技
术服务；医
疗医药信息
咨询服务；
通心络科（河
图文设计； 40,200,000.0
北）科技有限 控股孙公司 898,095.84 865,754.37 -1,134,245.63 -1,134,245.63
电子产品、 0
公司
服装服饰、
计算机软硬
件及辅助设
备的销售；I
类、II 类医疗
器械、6820
普通诊察器
械、6821 医
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用电子仪器
设备，6840
临床检验分
析仪器（诊
断试剂除
外）的生产
与销售；自
营和代理各
类商品和技
术的进出口
业务，国际
限制或禁止
的除外。
零售预包装
食品、保健
品、散装食
河北家家缘 品、乳制品、
-18,663,554.8
农产品有限 控股孙公司 卷烟、雪茄 1,000,000.00 22,520,305.37 18,036,432.78 -2,319,838.69 -2,524,073.12
公司 烟零售；农
产品种植，
日用百货等
的销售
国内旅游、
入境旅游；
火车票务代
理；飞机票
北京康岭国
务代理；车 10,000,000.0
际旅行社有 控股孙公司 540,292.29 538,427.69 -461,572.31 -461,572.31
辆租赁；承 0
限公司
办展览展示
活动；旅游
信息咨询；
销售日用品
餐饮服务；
石家庄高新
宾馆、美发、
区凯旋门大 30,000,000.0
控股孙公司 食品零售； 36,530,937.16 -4,314,673.35 35,410,508.40 -4,395,690.42 -4,384,038.20
酒店有限公
会议服务、
司
停车场服务
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
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九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度 5.00% 至 15.00%
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间（万元） 44,483.76 至 48,720.31
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万元） 42,365.49
业绩变动的原因说明 收入增加并严格管理各项费用
注：由于报告期内公司发生同一控制下企业合并业务，本期合并报表范围增加石家庄高新区凯旋门大酒店有限公司，根据相
关会计准则规定，上年同期净利润数据已做相应调整。
十、公司面临的风险和应对措施
（1）行业政策调整的风险
医药行业是受到政府政策影响较大的行业之一，医药行业产业政策以及国家、地方性法
律法规的变化，将直接影响医药行业的景气程度。由于我国医药行业的监管较为严格，在医
疗体制改革过程中，监管架构、规定及执行惯例都可能发生较大变动，从而影响医药行业的
竞争格局。目前我国医疗制度的改革正处在探索阶段，相关的政策法规体系有一个逐步制订
和不断完善的过程。而公司主要产品多为基本药物，受基药价格调整以及招标制度等影响较
大，公司如果不能及时调整战略，将可能受到较大的负面影响。
（2）药品降价的风险
作为关乎人民群众身体健康的特殊商品，药品价格受国家监管较多，国家经常对药品价
格政策和药品价格管理做出新规定，使药品定价受到约束。2015年5月国家发改委、国家卫计
委、国家人社部等制定了《推进药品价格改革的意见》，根据该指导意见，自2015年6月1日
起，除麻醉药品和第一类精神药品外，取消药品政府定价，完善药品采购机制，发挥医保控
费作用，药品实际交易价格主要由市场竞争形成。其中，医保基金支付的药品，由医保部门
会同有关部门拟定医保药品支付标准制定的程序、依据、方法等规则，探索建立引导药品价
格合理形成的机制。本公司现有产品中，有42种药品被列入国家医保目录或者国家基本药物
目录。虽然上述产品目前销售价格距政府制定的最高零售价尚有较大空间，被实施降价的可
能性较小，但考虑到国家推行药品降价措施的力度不断加大，公司有可能面临现有产品降价
风险。
（3）市场竞争风险
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
随着近年医药市场需求的不断增加，及良好的发展前景及市场潜力，可能吸引更多的企
业进入，同时现有企业也会加大对药品领域的投入，从而对本公司产品的市场份额构成威胁。
（4）主要原材料价格波动风险
本公司所需原材料主要包括人参、全蝎、水蛭、酸枣仁、蜈蚣、金银花、黄连等，国内
市场供应整体较为充足。但中药材由于多为自然生长、季节采集，产地分布带有明显的地域
性，其产量与品质会受自然气候、土壤条件以及采摘、晾晒、切片加工方法的影响，价格容
易波动。如果未来原材料价格大幅上涨，而本公司又不能有效地转移原材料价格上涨的压力，
本公司经营成果将受到不利影响。
（5）新产品开发风险
作为医药制造领域的高新技术企业，本公司高度重视新产品的开发，目前有多个新产品
正在研发过程中。药品注册一般需经过临床前研究、临床试验审批、临床试验、生产审批等
阶段，由于新产品研发投资大、周期长、对人员素质要求较高，且监管部门对药物临床试验
的要求不断提高。特别是复方中药在国际上成功注册的案例目前还很罕见，连花清瘟FDA注册
项目暂无成功经验可以借鉴，中药国际注册涉及药材基原鉴定、标准、药效物质基础等多方
面研究，工作量大，研究过程复杂、部分技术环节难度较大；而临床环节则面临美国市场文
化及药品审核标准差异的挑战，未来能否在预计时间内顺利实现国际注册尚存在不确定性。
如果未能成功研发或者新产品最终未能通过注册审批，将影响到本公司前期投入的回收和效
益的实现。
新产品研发成功后，可能面临产品经营规模化和市场化等问题。新产品在投入工业化生
产过程中，可能因其特殊的工艺方法和生产流程，以及对生产人员技术能力的更高要求，影
响新产品规模化生产。另外，药品关系到人们的身体健康和生命安全，其新产品推向市场并
为市场所接受和认同也需要一个过程。如果本公司新产品不能较快规模化生产或被市场接受，
将对本公司的盈利水平和未来发展产生不利影响。
（6）管理风险
公司通过多年的持续发展，已建立了较稳定的经营管理体系和内控制度。化学制剂国际
化产业项目建成后，公司资产规模及经营规模将逐步扩大，组织结构和管理体系可能趋于复
杂化，公司的经营决策、风险控制的难度增加，对公司管理团队的管理水平及驾驭经营风险
的能力带来一定程度的挑战，对公司的内部控制、运营组织、营销服务等各方面都提出了更
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
高的要求。若公司的技术管理、营销管理、质量控制等能力不能适应公司规模迅速扩张的要
求，人才培养、组织模式和管理制度不能进一步健全和完善，将会导致相应的管理风险。
（7）募投项目效益实现的风险
公司非公开发行募投项目的可行性分析是基于当前市场环境及发展趋势等因素做出的，
投资项目虽然经过了慎重、充分的可行性研究论证，但仍存在因市场环境发生较大变化、项
目实施过程中发生不可预见因素等导致项目延期或无法实施，或者导致投资项目不能实现预
期收益的可能性。
（8）每股收益和净资产收益率摊薄的风险
公司非公开发行股票完成后，公司净资产规模将出现大幅增长。但由于化学制剂国际产
业化项目的实施需要一定时间，在项目建成后才能逐步达到预期的收益水平；连花清瘟胶囊
国际注册项目则要在完成FDA注册后才可能为公司增加销售收入。短期内，公司将面临由于资
本快速扩张而导致净资产收益率下降的风险。
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
巨潮资讯网
2016 年年度股东大会 年度股东大会 47.39% 2017 年 04 月 19 日 2017 年 04 月 20 日
（www.cninfo.com.cn）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在
报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
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六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
1、公司于2017年3月24日召开第六届董事会第二次会议，审议通过了《关于回购注销部
分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，决定回购注销33.6
万股限制性股票（公告编号及名称：2017-020《关于回购注销部分已不符合激励条件的激励
对象已获授但尚未解锁的限制性股票的公告》，公告披露网站：巨潮资讯网
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
www.cninfo.com.cn）。
2、公司于2017年6月12日召开第六届董事会第四次会议，审议通过了《关于调整限制性
股票回购价格和股票期权行权价格的议案》。根据公司2016年年度权益分派实施方案，公司
决定调整限制性股票回购价格和股票期权行权价格（公告编号及名称：2017-035《关于调整
限制性股票回购价格和股票期权行权价格的公告》，公告披露网站：巨潮资讯网
www.cninfo.com.cn）。
3、公司于2017年6月19日召开第六届董事会第五次会议，审议通过了《关于公司首期股
票期权与限制性股票激励计划第三个行权/解锁期行权/解锁的议案》和《关于公司首期股票
期权与限制性股票激励计划预留限制性股票第二期解锁的议案》（公告编号及名称：2017-039
《关于公司首期股票期权与限制性股票激励计划第三期行权解锁和预留限制性股票第二期解
锁的公告》，公告披露网站：巨潮资讯网www.cninfo.com.cn）。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的重大关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
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5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
公司第六届董事会于2017年6月26日召开第六次会议，审议通过了《关于子公司与关联方
共同投资设立子公司的议案》。公司子公司以岭健康城与关联方以岭医药科技决定共同出资
人民币6亿元设立康碧园实业发展有限公司（暂定名，最终以工商部门核准后的公司名称为准，
以下简称“康碧园”），其中以岭健康城出资人民币3.6亿元，持有康碧园60%的股权，以岭
医药科技出资人民币2.4亿元，持有康碧园40%的股权（详见2017年6月28日披露于《中国证券
报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网www.cninfo.com.cn的2017-042
《关于与关联方共同投资设立子公司暨关联交易公告》）。
2017年8月8日，康碧园完成工商注册登记，取得营业执照（详见2017年8月9日披露于《中
国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
的2017-054《关于子公司之控股子公司完成工商登记的公告》）。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
2017-042 《关于与关联方共同投资设立子公司暨关联交易公告》 2017 年 06 月 28 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
2017-054《关于子公司之控股子公司完成工商登记的公告》 2017 年 08 月 09 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
√ 适用 □ 不适用
托管情况说明
公司第五届董事会于2015年8月31日召开第二十一次会议，审议通过了《关于子公司与河
北以岭医院签署委托经营管理协议的议案》。自2015年9月1日起，公司子公司以岭健康城将
其经营的 “以岭健康城健康管理中心”（以下简称“健康管理中心”）的运营管理工作委托
给河北以岭医院，由河北以岭医院负责健康管理中心的运营等工作。以岭健康城向河北以岭
医院支付管理费，费用的计算方法为健康管理中心营业额的10%。详见披露于《中国证券报》、
《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》、巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关
于子公司签署委托经营管理协议暨关联交易的公告》（披露日期2015年9月1日，公告编号
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2015-069）。
本报告期确认的以岭健康城健康管理中心的托管费用为11.15万元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的托管项目。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
2、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位：否
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十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
本公司控股股东以岭医药科技有限公司（以下简称“以岭医药科技”，原名称为“河北
以岭医药集团有限公司”）于2016年4月18日面向合格投资者公开发行了800万张A股可交换公
司债券（以下简称“可交换债”），债券简称“16以岭EB”，债券代码“120001”，标的股
票为以岭医药科技持有的本公司A股股票。本期可交换债期限为5年，发行规模人民币8亿元，
票面利率为1%。相关内容详见公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证
券日报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）分别于2015年12月22日披露的《关于公司控股
股东拟发行可交换公司债券的公告》（公告编号2015-097）、2016年1月29日披露的《关于公
司控股股东拟发行可交换公司债券获得核准的公告》（公告编号2016-009）、2016年4月9日
披露的《关于公司控股股东办理完成股份信托登记的公告》（公告编号2016-032）和2016年4
月21日披露的《关于控股股东可交换公司债券发行完成的公告》（公告编号2016-036）。
根据有关规定和《河北以岭医药集团有限公司2016年面向合格投资者公开发行可交换公
司债券募集说明书》的约定，“16以岭EB”自2017年4月20日起可交换为以岭医药科技所持的
本公司A股股票。本期可交换债最新换股价格为17.80元/股（相关内容详见公司在《中国证券
报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
于2017年4月18日披露的《关于控股股东可交换公司债券进入换股期的提示性公告》（公告编
号2017-028）。
截至本报告期末，16以岭EB未发生换股情形。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
1、公司全资子公司万洲国际于2016年10月10日至10月14日接受了来自美国食品药品监督
管理局（以下简称“FDA”）的现场检查。2017年2月13日，万洲国际收到FDA于2017年1月18
日签发的针对这次检查的现场核查报告（Establishment Inspection Report），报告索引号
码为3011640199。该核查报告确认，万洲国际口服固体制剂车间以零缺陷通过FDA现场质量核
查。根据该核查报告，万洲国际口服固体制剂车间符合美国FDA的CGMP标准，通过了美国FDA
认证（详见2017年2月15日披露于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券
日报》和巨潮资讯网www.cninfo.com.cn的2017-005《关于子公司通过FDA现场检查的公告》）。
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、公司于2017年3月24日召开第六届董事会第二次会议，审议通过了《关于使用自有资
金和非公开发行募集资金对全资子公司增资的议案》，决定使用自有资金2.4亿元和非公开发
行股票募集资金0.6亿元向公司全资子公司万洲国际增资，增资完成后万洲国际的注册资本由
1亿元增加至4亿元（详见2017年3月25日披露于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时
报》、《证券日报》和巨潮资讯网www.cninfo.com.cn的2017-024《关于对子公司增资的公告》）。
3、公司于2017年6月26日召开第六届董事会第六次会议，审议通过了《关于子公司与关
联方共同投资设立子公司的议案》。公司子公司以岭健康城与关联方以岭医药科技决定共同
出资人民币6亿元设立康碧园实业发展有限公司（详见2017年6月28日披露于《中国证券报》、
《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网www.cninfo.com.cn的2017-042
《关于与关联方共同投资设立子公司暨关联交易公告》）。
2017年8月8日，康碧园完成工商注册登记，取得营业执照（详见2017年8月9日披露于《中
国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
的2017-054《关于子公司之控股子公司完成工商登记的公告》）。
十八、与上一报告期相比，合并报表范围发生变化的情况说明
1、报告期内公司子公司以岭健康城科技有限公司以自有资金人民币99.93万元收购石家
庄高新区凯旋门大酒店有限公司（以下简称“凯旋门酒店”）100%股权，其中以人民币99.76
万元收购凯旋门酒店股东以岭医药科技有限公司持有的凯旋门酒店99.83%股权，以人民币
0.17万元收购凯旋门酒店自然人股东吴相春持有的凯旋门酒店0.17%股权。
2、报告期内公司子公司以岭健康城科技有限公司新投资人民币1000万元设立全资子公司
北京康岭国际旅行社有限公司。
3、报告期内公司子公司以岭健康城科技有限公司以自有资金人民币122万元收购河北家
家缘农产品有限公司61%股权。
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 228,583,083 20.25% 74,720,183 -2,231,450 72,488,733 301,071,816 25.00%
2、国有法人持股 26,258,581 26,258,581 26,258,581 2.18%
3、其他内资持股 228,487,083 20.24% 74,720,183 -28,490,031 46,230,152 274,717,235 22.81%
其中：境内法人持股 67,225,904 -26,258,581 40,967,323 40,967,323 3.40%
境内自然人持
228,487,083 20.24% 7,494,279 -2,231,450 5,262,829 233,749,912 19.41%
股
4、外资持股 96,000 0.01% 96,000 0.01%
境外自然人持
96,000 0.01% 96,000 0.01%
股
二、无限售条件股份 900,201,717 79.75% 3,114,050 3,114,050 903,315,767 75.00%
1、人民币普通股 900,201,717 79.75% 3,114,050 3,114,050 903,315,767 75.00%
三、股份总数 1,128,784,800 100.00% 74,720,183 882,600 75,602,783 1,204,387,583 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、2017年1月16日，公司收到中国证监会出具的《关于核准石家庄以岭药业股份有限公
司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017] 81号），核准公司非公开发行不超过95,896,387
股新股。2017年2月16日，公司向7名合格投资者发行人民币普通股74,720,183股。
2、报告期内股权激励对象自主行权。
3、按照相关法规及公司董监高任职情况，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司对
公司董监高所持公司股份予以解锁和锁定。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
1、公司于2016年6月23日分别召开第五届董事会第二十八次会议、第五届监事会第二十
六次会议，审议通过了《关于公司首期股票期权与限制性股票激励计划第二个行权/解锁期行
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
权/解锁的议案》和《关于公司首期股票期权与限制性股票激励计划预留限制性股票第一期解
锁的议案》。
2、公司非公开发行股票事宜于2016年10月19日通过经中国证监会发行审核委员会审核。
2017年1月16日，公司取得中国证监会证监许可[2017]81号《关于核准石家庄以岭药业股份有
限公司非公开发行股票的批复》。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
1、本报告期内，共有14名激励对象自主行权，行权股份数量合计88.26万股。
2、公司本次非公开发行的74,720,183万股人民币普通股（A股）于2017年3月3日在中国
证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成了股权登记及股份限售手续，并于2017年3
月21日在深圳证券交易所上市。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
报告期末股份总数增加摊薄最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于
公司普通股股东的每股净资产等财务指标。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除 本期增加
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
限售股数 限售股数
按照高管法定锁定比 按照高管法定锁定比例
吴相君 185,731,896 185,731,896
例锁定 持续锁定
按照高管法定锁定比 按照高管法定锁定比例
吴瑞 20,944,290 20,944,290
例锁定 持续锁定
广东省铁路发展基金
17,105,263 17,105,263 非公开发行限售 2018 年 3 月 21 日
有限责任公司
青岛海尔创业投资有
11,441,647 11,441,647 非公开发行限售 2018 年 3 月 21 日
限责任公司
前海开源基金－浦发
10,240,274 10,240,274 非公开发行限售 2018 年 3 月 21 日
银行－云南国际信托
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
－云信智兴 2017-225
号单一资金信托
建信基金－工商银行
－陕西省国际信托－
陕国投财富尊享 33 9,502,794 9,502,794 非公开发行限售 2018 年 3 月 21 日
号定向投资集合资金
信托计划
青岛国信资本投资有
9,153,318 9,153,318 非公开发行限售 2018 年 3 月 21 日
限公司
林清 7,494,279 7,494,279 非公开发行限售 2018 年 3 月 21 日
泰达宏利基金－浦发
银行－西藏信托－浦
7,494,278 7,494,278 非公开发行限售 2018 年 3 月 21 日
顺 19 号集合资金信
托计划
按照高管法定锁定比 按照高管法定锁定比例
郭双庚 4,748,719 1,125,000 163,350 3,787,069
例锁定 持续锁定
泰达宏利基金－工商
银行－华创证券有限 1,716,248 1,716,248 非公开发行限售 2018 年 3 月 21 日
责任公司
中国银行股份有限公
司－建信丰裕定增灵
572,082 572,082 非公开发行限售 2018 年 3 月 21 日
活配置混合型证券投
资基金
按照高管法定锁定比 按照高管法定锁定比例
其他合计 17,158,178 1,406,350 136,550 15,888,378 例锁定；按照股权激 持续锁定；按照股权激励
励规则锁定 规则锁定
合计 228,583,083 2,531,350 75,020,083 301,071,816 -- --
3、证券发行与上市情况
经中国证监会《关于核准石家庄以岭药业股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监
许可[2017]81号文）核准，2017年2月公司通过非公开发行股票方式发行74,720,183股A股股
份，发行价格为17.48元/股。2017年3月21日，新增股份74,720,183股在深交所上市。详见2017
年3月20日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《非公开发行A股股票之发行情况报告
暨上市公告书》。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
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报告期末表决权恢复的优先股股
报告期末普通股股东总数 44,856
东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内 持有有限售
售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动 条件的普通
普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况 股数量
量
以岭医药科技 286,276,39 286,276,39
境内非国有法人 23.77% 质押 126,000,000
有限公司 8
247,642,52
吴相君 境内自然人 20.56% 185,731,896 61,910,632 质押 19,370,000
以岭医药－中
信证券－16 以
境内非国有法人 7.47% 90,000,000 90,000,000
岭 EB 担保及信
托财产专户
田书彦 境内自然人 5.73% 68,966,194 68,966,194
吴瑞 境内自然人 2.32% 27,925,720 20,944,290 6,981,430 质押 1,600,000
广东省铁路发
展基金有限责 国有法人 1.42% 17,105,263 17,105,263 17,105,263
任公司
青岛海尔创业
投资有限责任 境内非国有法人 0.95% 11,441,647 11,441,647
11,441,647
公司
前海开源基金
－浦发银行－
云南国际信托
境内非国有法人 0.85% 10,240,274 10,240,274
－云信智兴 10,240,274
2017-225 号单
一资金信托
建信基金－工
商银行－陕西
省国际信托－
陕国投财富尊 境内非国有法人 0.79% 9,502,794 9,502,794 9,502,794
享 33 号定向投
资集合资金信
托计划
青岛国信资本
国有法人 0.76% 9,153,318 9,153,318 9,153,318
投资有限公司
上述股东关联关系或一致行动的 1、以岭医药科技有限公司共持有本公司股份 376,276,398 股（其中 90,000,000 股登记在“以
说明 岭医药-中信证券-16 以岭 EB 担保及信托财产专户”；2、上述自然人股东中，吴相君为公司
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控股股东以岭医药科技有限公司董事长吴以岭之子，吴瑞为吴以岭之女，吴以岭、吴相君、
吴瑞为一致行动人。公司未知上述股东中其他股东之间是否存在关联关系或为一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
以岭医药科技有限公司 286,276,398 人民币普通股 286,276,398
以岭医药－中信证券－16 以岭 EB
90,000,000 人民币普通股 90,000,000
担保及信托财产专户
田书彦 68,966,194 人民币普通股 68,966,194
吴相君 61,910,632 人民币普通股 61,910,632
吴以红 8,620,000 人民币普通股 8,620,000
吴瑞 6,981,430 人民币普通股 6,981,430
深圳市亿鑫投资有限公司 5,493,772 人民币普通股 5,493,772
武汉昭融汇利投资管理有限责任
公司－昭融率然优选 2 号私募基 5,400,000 人民币普通股 5,400,000
金
武汉昭融汇利投资管理有限责任
公司－昭融率然价值 1 号私募基 5,399,989 人民币普通股 5,399,989
金
上海同安投资管理有限公司－同
5,000,000 人民币普通股 5,000,000
安仁玺邦 1 号证券投资基金
1、以岭医药科技有限公司共持有本公司股份 376,276,398 股（其中 90,000,000 股登记在“以
前 10 名无限售条件普通股股东之
岭医药-中信证券-16 以岭 EB 担保及信托财产专户”；2、上述自然人股东中，吴相君为公司
间，以及前 10 名无限售条件普通
控股股东以岭医药科技有限公司董事长吴以岭之子，吴瑞为吴以岭之女，吴以红为吴以岭
股股东和前 10 名普通股股东之间
之弟。吴以岭、吴相君、吴瑞、吴以红为一致行动人。公司未知上述股东中其他股东之间
关联关系或一致行动的说明
是否存在关联关系或为一致行动人。
1、武汉昭融汇利投资管理有限责任公司－昭融率然优选 2 号私募基金通过信用账户持股
前 10 名普通股股东参与融资融券
5,400,000 股；2、武汉昭融汇利投资管理有限责任公司－昭融率然优选 1 号私募基金通过信
业务股东情况说明（如有）（参见
用账户持股 5,399,989 股；3、上海同安投资管理有限公司－同安仁玺邦 1 号证券投资基金
注 4）
通过信用账户持股 5,000,000 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司报告期控股股东未发生变更。
2017年1月，公司控股股东名称由“河北以岭医药集团有限公司”变更为“以岭医药科技
有限公司”。详见2017年1月25日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的2017-004《关
于控股股东名称变更的公告》。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授
本期增持 本期减持 本期被授予的 期末被授予的
期初持股数 期末持股数 予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 限制性股票数 限制性股票数
（股） （股） 性股票数
（股） （股） 量（股） 量（股）
量（股）
吴以岭 董事长 现任
董事、总经
吴相君 现任 247,642,528 247,642,528
理
郭双庚 董事 现任 4,831,626 217,800 5,049,426
董事、副总
戴奉祥 经理、财务 现任 668,825 668,825 440,000 440,000
负责人
董事、董事
吴瑞 现任 27,925,720 27,925,720
会秘书
王雪华 独立董事 现任
季绍良 独立董事 现任
王震 独立董事 现任
监事会主
高学东 现任 1,180,884 1,180,884
席
牛瑞华 监事 现任
刘根武 监事 现任 8,700 8,700
韩月芝 副总经理 现任 1,408,000 352,000 1,056,000 75,000 75,000
赵韶华 副总经理 现任 1,037,375 1,037,375 440,000 440,000
王蔚 副总经理 现任 2,365,743 2,365,743 363,000 363,000
庞保强 副总经理 现任 100,000 95,400 195,400 100,000 100,000
张秋莲 副总经理 现任 458,400 458,400 234,000 234,000
高秀强 副总经理 现任 1,030,278 257,570 772,708
王卫平 副总经理 现任 827,300 827,300 416,000 416,000
董事、副总
栗庆森 离任
经理
合计 -- -- 289,485,379 313,200 609,570 289,189,009 2,068,000 0 2,068,000
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2016年年报。
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第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：石家庄以岭药业股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 846,770,484.87 548,066,869.16
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 654,313,306.00 348,776,156.10
应收账款 705,530,457.05 466,113,307.31
预付款项 146,218,033.44 59,256,222.81
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 8,224,684.84 250,655.79
应收股利
其他应收款 99,256,682.10 49,121,895.62
买入返售金融资产
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
存货 1,058,792,258.41 927,553,843.74
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 41,195.33
其他流动资产 686,249,739.63 131,675,039.99
流动资产合计 4,205,355,646.34 2,530,855,185.85
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 40,000,000.00 40,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 49,534,198.92 29,016,960.83
投资性房地产 9,646,022.08 8,062,707.45
固定资产 2,708,928,544.05 2,749,781,920.88
在建工程 285,754,627.23 259,050,502.78
工程物资 13,894,647.06 2,884,022.75
固定资产清理
生产性生物资产 8,054,566.88 7,512,166.54
油气资产
无形资产 349,042,772.49 355,098,372.60
开发支出 166,911,758.24 160,530,479.66
商誉 12,604,768.44
长期待摊费用 10,035,949.33 8,710,898.95
递延所得税资产 33,902,861.67 29,751,739.72
其他非流动资产 80,072,030.16 79,172,612.25
非流动资产合计 3,768,382,746.55 3,729,572,384.41
资产总计 7,973,738,392.89 6,260,427,570.26
流动负债：
短期借款 100,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
应付票据
应付账款 563,020,388.64 314,907,456.28
预收款项 106,828,937.99 100,774,158.21
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 10,466,844.49 20,826,872.51
应交税费 106,656,259.77 106,124,475.54
应付利息 1,727,402.59 108,750.00
应付股利 45,752,880.64 2,191,393.45
其他应付款 118,624,493.68 105,585,106.57
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 953,077,207.80 750,518,212.56
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 182,095,786.72 177,215,087.86
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 182,095,786.72 177,215,087.86
负债合计 1,135,172,994.52 927,733,300.42
所有者权益：
股本 1,204,026,183.00 1,128,784,800.00
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其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,935,436,051.35 1,714,410,272.94
减：库存股 67,014,199.94 67,014,199.94
其他综合收益 -3,742,911.78 -3,316,895.87
专项储备
盈余公积 270,350,491.51 270,350,491.51
一般风险准备
未分配利润 2,497,557,986.99 2,278,687,739.45
归属于母公司所有者权益合计 6,836,613,601.13 5,321,902,208.09
少数股东权益 1,951,797.24 10,792,061.75
所有者权益合计 6,838,565,398.37 5,332,694,269.84
负债和所有者权益总计 7,973,738,392.89 6,260,427,570.26
法定代表人：吴相君 主管会计工作负责人：戴奉祥 会计机构负责人：李晨光
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 683,702,477.57 384,177,936.72
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 396,140,384.55 217,665,297.21
应收账款 621,331,839.90 328,076,503.18
预付款项 146,072,914.20 102,208,761.49
应收利息 8,121,714.97 250,655.79
应收股利
其他应收款 326,307,723.20 410,521,494.32
存货 669,282,634.73 709,959,107.63
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 670,276,634.30 99,269,836.37
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流动资产合计 3,521,236,323.42 2,252,129,592.71
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 662,217,957.35 343,304,705.42
投资性房地产 412,851,157.36 392,000,662.94
固定资产 1,930,437,629.03 2,050,628,054.46
在建工程 61,869,873.17 23,837,214.59
工程物资 644,777.38 690,831.34
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 240,237,235.75 244,769,117.54
开发支出 211,089,057.24 212,017,431.96
商誉
长期待摊费用 3,853,880.02 5,213,627.73
递延所得税资产 358,140.57 272,444.61
其他非流动资产 55,613,244.66 62,192,167.35
非流动资产合计 3,579,172,952.53 3,334,926,257.94
资产总计 7,100,409,275.95 5,587,055,850.65
流动负债：
短期借款 100,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 344,482,354.67 273,310,793.38
预收款项 69,519,945.35 60,330,557.46
应付职工薪酬 10,000,000.00 19,231,366.99
应交税费 91,801,839.22 82,927,056.81
应付利息 108,750.00
应付股利 45,752,880.64 2,191,393.45
其他应付款 117,484,820.67 117,813,393.50
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划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 679,041,840.55 655,913,311.59
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 112,940,371.31 109,548,875.47
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 112,940,371.31 109,548,875.47
负债合计 791,982,211.86 765,462,187.06
所有者权益：
股本 1,204,026,183.00 1,128,784,800.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,870,658,621.97 1,648,637,345.68
减：库存股 67,014,199.94 67,014,199.94
其他综合收益
专项储备
盈余公积 270,257,408.00 270,257,408.00
未分配利润 2,030,499,051.06 1,840,928,309.85
所有者权益合计 6,308,427,064.09 4,821,593,663.59
负债和所有者权益总计 7,100,409,275.95 5,587,055,850.65
3、合并利润表
单位：元
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项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 2,244,865,052.47 2,058,392,480.22
其中：营业收入 2,244,865,052.47 2,058,392,480.22
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,844,265,998.05 1,698,206,843.03
其中：营业成本 716,724,559.40 652,878,000.67
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 45,564,155.41 30,270,448.98
销售费用 865,446,382.03 799,760,984.66
管理费用 217,833,557.84 214,740,436.06
财务费用 -1,824,064.89 2,531,352.10
资产减值损失 521,408.26 -1,974,379.44
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
6,224,955.89 422,086.82
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 406,824,010.31 360,607,724.01
加：营业外收入 8,519,050.04 5,197,151.92
其中：非流动资产处置利得 64,617.72 21.62
减：营业外支出 13,186,856.53 8,499,155.19
其中：非流动资产处置损失 268,679.07 277,755.19
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 402,156,203.82 357,305,720.74
减：所得税费用 66,952,287.09 57,859,216.21
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五、净利润（净亏损以“－”号填列） 335,203,916.73 299,446,504.53
归属于母公司所有者的净利润 339,285,665.84 302,487,812.90
少数股东损益 -4,081,749.11 -3,041,308.37
六、其他综合收益的税后净额 -426,015.91 175,173.24
归属母公司所有者的其他综合收益
-426,015.91 175,173.24
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-426,015.91 175,173.24
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 -426,015.91 175,173.24
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 334,777,900.82 299,621,677.77
归属于母公司所有者的综合收益
338,859,649.93 302,662,986.14
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -4,081,749.11 -3,041,308.37
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.28 0.27
（二）稀释每股收益 0.28 0.27
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-4,384,038.20 元，上期被合并方实现的净利润为：
-8,917,509.64 元。
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法定代表人：吴相君 主管会计工作负责人：戴奉祥 会计机构负责人：李晨光
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,840,914,720.57 1,631,704,447.78
减：营业成本 624,044,033.28 573,569,761.07
税金及附加 27,358,376.56 23,966,129.13
销售费用 671,604,259.07 611,670,294.60
管理费用 153,462,967.53 139,010,600.94
财务费用 -2,426,494.84 2,718,009.22
资产减值损失 572,586.94 -1,786,562.52
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
6,312,663.16 323,393.43
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 372,611,655.19 282,879,608.77
加：营业外收入 4,881,591.96 2,492,465.20
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 12,904,466.50 8,485,540.14
其中：非流动资产处置损失 338.80 264,140.14
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
364,588,780.65 276,886,533.83
列）
减：所得税费用 54,602,621.14 41,801,156.54
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 309,986,159.51 235,085,377.29
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
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（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 309,986,159.51 235,085,377.29
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,885,631,258.70 1,855,454,604.80
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
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收到的税费返还 1,605.20 19,027.22
收到其他与经营活动有关的现金 66,966,857.41 42,537,206.79
经营活动现金流入小计 1,952,599,721.31 1,898,010,838.81
购买商品、接受劳务支付的现金 420,653,752.18 347,286,240.87
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
243,005,230.30 218,845,906.96
金
支付的各项税费 374,026,443.88 306,060,840.07
支付其他与经营活动有关的现金 1,039,663,862.55 715,591,306.45
经营活动现金流出小计 2,077,349,288.91 1,587,784,294.35
经营活动产生的现金流量净额 -124,749,567.60 310,226,544.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 310,000,000.00 115,066,496.91
取得投资收益收到的现金 1,229,459.65 527,746.71
处置固定资产、无形资产和其他
44,300.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 311,229,459.65 115,638,543.62
购建固定资产、无形资产和其他
104,002,855.13 258,891,006.70
长期资产支付的现金
投资支付的现金 902,561,937.87 100,527,746.71
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,006,564,793.00 359,418,753.41
投资活动产生的现金流量净额 -695,335,333.35 -243,780,209.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,295,850,720.84 2,839,892.00
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其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,323,489.20 42,885.00
筹资活动现金流入小计 1,298,174,210.04 2,882,777.00
偿还债务支付的现金 100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
78,155,523.92 83,557,063.64
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,193,752.66
筹资活动现金流出小计 179,349,276.58 83,557,063.64
筹资活动产生的现金流量净额 1,118,824,933.46 -80,674,286.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-36,416.80 -1,282.40
影响
五、现金及现金等价物净增加额 298,703,615.71 -14,229,234.37
加：期初现金及现金等价物余额 548,066,869.16 435,515,433.29
六、期末现金及现金等价物余额 846,770,484.87 421,286,198.92
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,505,899,042.84 1,566,771,086.94
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 253,677,199.84 81,820,139.13
经营活动现金流入小计 1,759,576,242.68 1,648,591,226.07
购买商品、接受劳务支付的现金 353,011,697.46 283,043,649.48
支付给职工以及为职工支付的现
160,644,716.12 158,953,153.24
金
支付的各项税费 313,241,111.39 255,585,649.38
支付其他与经营活动有关的现金 826,842,865.93 701,086,460.75
经营活动现金流出小计 1,653,740,390.90 1,398,668,912.85
经营活动产生的现金流量净额 105,835,851.78 249,922,313.22
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二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 310,000,000.00 100,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,090,005.01 400,795.78
处置固定资产、无形资产和其他
31,700.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 311,090,005.01 100,432,495.78
购建固定资产、无形资产和其他
66,171,764.19 122,765,353.23
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,170,818,237.87 96,291,065.78
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,236,990,002.06 219,056,419.01
投资活动产生的现金流量净额 -925,899,997.05 -118,623,923.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,297,070,720.84 2,839,892.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 673,489.20 42,885.00
筹资活动现金流入小计 1,297,744,210.04 2,882,777.00
偿还债务支付的现金 100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
78,155,523.92 83,557,063.64
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 178,155,523.92 83,557,063.64
筹资活动产生的现金流量净额 1,119,588,686.12 -80,674,286.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 299,524,540.85 50,624,103.35
加：期初现金及现金等价物余额 384,177,936.72 291,909,568.08
六、期末现金及现金等价物余额 683,702,477.57 342,533,671.43
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
1,128, 1,703,0 2,290,0 5,332,6
67,014, -3,316,8 270,350 10,789,
一、上年期末余额 784,80 01,026. 30,492. 24,904.
199.94 95.87 ,491.51 190.05
0.00 61 63
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控 11,409, -11,342, 2,871.7 69,364.
制下企业合并 246.33 753.18 0
其他
1,128, 1,714,4 2,278,6 5,332,6
67,014, -3,316,8 270,350 10,792,
二、本年期初余额 784,80 10,272. 87,739. 94,269.
199.94 95.87 ,491.51 061.75
0.00 94 45
三、本期增减变动 75,241 1,221,0 1,505,8
-426,01 218,870 -8,840,2
金额（减少以“－” ,383.0 25,778. 71,128.
5.91 ,247.54 64.51
号填列） 0 41
（一）综合收益总 -426,01 339,285 -8,840,2 330,019
额 5.91 ,665.84 64.51 ,385.42
75,241 1,221,0 1,296,2
（二）所有者投入
,383.0 25,778. 67,161.
和减少资本
0 41
74,720 1,214,0 1,288,8
1．股东投入的普
,183.0 88,615. 08,798.
通股
0 84
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
521,20 1,260,9 1,782,1
所有者权益的金
0.00 28.45 28.45
额
4．其他 5,676,2 5,676,2
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
34.12 34.12
-120,41 -120,41
（三）利润分配 5,418.3 5,418.3
0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
-120,41 -120,41
3．对所有者（或
5,418.3 5,418.3
股东）的分配
0
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,204, 2,935,4 2,497,5 6,838,5
67,014, -3,742,9 270,350 1,951,7
四、本期期末余额 026,18 36,051. 57,986. 65,398.
199.94 11.78 ,491.51 97.24
3.00 35 99
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
1,127, 1,691,4 1,902,0 4,815,6
135,026 378,699 229,083
一、上年期末余额 648,40 61,281. 60,686. 05,368.
,761.23 .09 ,062.57
0.00 74 21
加：会计政策
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
1,127, 1,691,4 1,902,0 4,815,6
135,026 378,699 229,083
二、本年期初余额 648,40 61,281. 60,686. 05,368.
,761.23 .09 ,062.57
0.00 74 21
三、本期增减变动
17,200 3,063,2 175,173 198,250 9,264,1 210,769
金额（减少以“－”
.00 30.14 .24 ,177.64 36.62 ,917.64
号填列）
（一）综合收益总 175,173 311,036 9,264,1 320,475
额 .24 ,137.64 36.62 ,447.50
（二）所有者投入 17,200 3,063,2 3,080,4
和减少资本 .00 30.14 30.14
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
17,200 3,063,2 3,080,4
所有者权益的金
.00 30.14 30.14
额
4．其他
-112,78 -112,78
（三）利润分配 5,960.0 5,960.0
0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
-112,78 -112,78
3．对所有者（或
5,960.0 5,960.0
股东）的分配
0
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,127, 1,694,5 2,100,3 5,026,3
135,026 553,872 229,083 9,264,1
四、本期期末余额 665,60 24,511. 10,863. 75,286.
,761.23 .33 ,062.57 36.62
0.00 88 85
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
1,840,9
1,128,78 1,648,637 67,014,19 270,257,4 4,821,593
一、上年期末余额 28,309.
4,800.00 ,345.68 9.94 08.00 ,663.59
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
1,840,9
1,128,78 1,648,637 67,014,19 270,257,4 4,821,593
二、本年期初余额 28,309.
4,800.00 ,345.68 9.94 08.00 ,663.59
三、本期增减变动
75,241,3 1,222,021 189,570 1,486,833
金额（减少以“－”
83.00 ,276.29 ,741.21 ,400.50
号填列）
（一）综合收益总 309,986 309,986,1
额 ,159.51 59.51
（二）所有者投入 75,241,3 1,222,021 1,297,262
和减少资本 83.00 ,276.29 ,659.29
1．股东投入的普 74,720,1 1,214,088 1,288,808
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
通股 83.00 ,615.84 ,798.84
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
521,200. 7,932,660 8,453,860
所有者权益的金
00 .45 .45
额
4．其他
-120,41
-120,415,
（三）利润分配 5,418.3
418.30
1．提取盈余公积
-120,41
2．对所有者（或 -120,415,
5,418.3
股东）的分配 418.30
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
2,030,4
1,204,02 2,870,658 67,014,19 270,257,4 6,308,427
四、本期期末余额 99,051.
6,183.00 ,621.97 9.94 08.00 ,064.09
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
1,127,64 1,632,006 135,026,7 228,989,9 1,582,3 4,435,925
一、上年期末余额
8,400.00 ,226.70 61.23 79.06 07,409. ,253.97
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
1,582,3
1,127,64 1,632,006 135,026,7 228,989,9 4,435,925
二、本年期初余额 07,409.
8,400.00 ,226.70 61.23 79.06 ,253.97
三、本期增减变动
17,200.0 3,204,420 122,299 125,521,0
金额（减少以“－”
0 .40 ,417.29 37.69
号填列）
（一）综合收益总 235,085 235,085,3
额 ,377.29 77.29
（二）所有者投入 17,200.0 3,204,420 3,221,620
和减少资本 0 .40 .40
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
17,200.0 3,204,420 3,221,620
所有者权益的金
0 .40 .40
额
4．其他
-112,78
-112,785,
（三）利润分配 5,960.0
960.00
1．提取盈余公积
-112,78
2．对所有者（或 -112,785,
5,960.0
股东）的分配 960.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,704,6
1,127,66 1,635,210 135,026,7 228,989,9 4,561,446
四、本期期末余额 06,826.
5,600.00 ,647.10 61.23 79.06 ,291.66
三、公司基本情况
1、企业注册地和总部地址
石家庄以岭药业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），成立于2001年08月28日，公司股
票于2011年7月28日在深圳证券交易所挂牌交易。
公司类型：其他股份有限公司(上市)
注册地址：石家庄市高新技术开发区天山大街238号，总部地址与注册地址相同
注册资本：人民币120,351.76万元
营业期限：长期
法定代表人：吴相君
统一社会信用代码：9113000023565800XC
2、企业的业务性质和主要经营活动
本公司所处行业为医药制造业，主要产品包括通心络胶囊、参松养心胶囊、连花清瘟胶囊、芪苈强心
胶囊等。
3、本公司经营范围
硬胶囊剂、片剂、颗粒剂、合剂、小容量注射剂的生产；保健食品的生产（许可生产品种以食品生产
许可品种明细表核准的为准）；饮料（固体饮料类、其他饮料类）的生产(许可生产食品品种以食品生产
许可证副页核准的为准)；方便食品的生产（许可生产食品品种以食品生产许可证副页核准的为准）；中
药提取物的生产；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营和禁止进出口的商品和技术
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
除外；自有房屋租赁；农产品收购（不含粮食）；糖果制品的生产（许可生产食品品种以食品生产许可证
副页核准的为准）；（以下限分支机构经营）；中成药、医药保健品、传统医疗器械、西药、生物制品、
卫生辅料的研究、开发；技术咨询、服务、转让。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经
营活动）。
4、财务报告的批准报出日
本财务报表经公司董事会于2017年8月24日批准报出。
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计24家，详见“九、在其他主体中的权益”。
本报告期合并财务报表范围变化情况详见“八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，
并基于五、“重要会计政策和会计估计”进行编制。
2、持续经营
本公司自本报告期末起12个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况。
五、重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：否
具体会计政策和会计估计提示：无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定记账本位币。本公司之境外子公司和其他经营实
体根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的记账
本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并的会计处理方法
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负
债，按照合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表的账面价值的份额计量。本公司取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之
日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间
的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在
购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商
誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，
计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的
通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”
的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描
述及《长期股权投资》准则进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表
进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除
了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其
余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份
额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动是指
对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳
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务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期
初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并
财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东
在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，
其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》
或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
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本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（i）些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（ii）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（iii）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（iv）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公
司的长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排分类
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。共同经营，
是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的
净资产享有权利的合营安排。
（2）共同经营会计处理方法
当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
（i）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
（ii）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
（iii）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（iv）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
（v）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资。
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8、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是
指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即
期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下
其他综合收益中列示。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认
时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用
直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
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（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
（i）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出
售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方
式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同
的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计
量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资
产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
（ii）持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得
或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本
及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司
将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时
还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用
及折价或溢价等。
（iii）贷款和应收款项
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是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款
的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
（iv）可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上
或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已
发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。可供出售金融资产采用
公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本
相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息
及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值
测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
（i）持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值
损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
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（ii）可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售
权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并
计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和
原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该
金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽
然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了
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控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初
始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易
费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（i）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的
变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
（ii）其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发
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行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发
行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），
减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大指应收款项余额大于 100 万元（受同一实际控制人控制
单项金额重大的判断依据或金额标准
的债务单位的应收款项余额合并计算）的应收款项。
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别认定计提
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
坏账准备，经减值测试后不存在减值的，应当包括在具有类似风险组
合特征的应收款项中计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干
组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，
结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联方组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
6 个月以内（含 6 月） 0.00% 0.00%
6 个月-1 年（含 1 年） 2.00% 2.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
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（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
（4）其他计提方法说明
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，存在减值迹象的，根据其未来现金
流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：否
（1）存货的类别
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。包括原材料、在产品、库存商品、包装物和低值易耗品。
（2）存货的计价方法
存货按照成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
原材料领用和发出采用先进先出法核算，产成品的发出采用月末一次加权平均法核算。
低值易耗品和包装物按照一次转销法进行摊销。
（3）确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，通常按照单项存货成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生
产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的
目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后
的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减
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去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，
同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应
的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
13、划分为持有待售资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
（1）该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出
售；
（2）本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；
（3）本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。
终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在
本公司内单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金
额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，
作为资产减值损失计入当期损益。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司停止将
其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的
账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
（2）决定不再出售之日的再收回金额。
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符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。
14、长期股权投资
长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益
性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，作为可供出售金融资产或
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的
现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为
股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，
应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可
供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和（通
过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交
易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
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原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的
累计公允价值变动转入当期损益）。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取
得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合
同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按
照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本
之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
（i）成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
（ii）权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的
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净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联
营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业
务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营
企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业
及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额
确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（iii）收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
（iv）处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投
资导致丧失对子公司控制权的，按本附注 “合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损
益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按
比例结转入当期损益。
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采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即
采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金
融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核
算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权
益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处
置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
（1）投资性房地产的计量模式
本公司投资性房地产包括：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行计量。
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（2）采用成本模式的折旧或摊销方法
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，其折旧政策与固定资产部分相同。投
资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与
无形资产部分相同。
（3）投资性房地产的处置
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损
益。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形
资产。
固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：（i）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（ii）该固定资产的成本能够可靠地计量。本公司的固定资产分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、
电子设备及其他。
（2）固定资产的初始计量及后续计量
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起计提折旧。
（3）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-20 3-5 4.75-9.70
机器设备 年限平均法 3-12 3-5 7.92-32.33
运输工具 年限平均法 4-6 3-5 15.83-24.25
电子设备及其他 年限平均法 3-18 3-5 5.28-32.33
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
（i）融资租入固定资产的认定依据符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满
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时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低
于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；③
即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付
款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎
相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
（ii）融资租入的固定资产的计价融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款
额的现值中较低者入账。
（iii）融资租入的固定资产折旧方法按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
17、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：否
（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按建造该项
资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚
未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不
再调整原已计提的折旧。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
（i）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：（1）资产支出已经发生；（2）借款费用已经
发生；（3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（ii）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个
月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重
新开始。
（iii）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资
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本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19、生物资产
（1）生物资产的分类及确认标准
生物资产是指有生命的动物和植物，本公司生物资产系生产性生物资产。生产性生物资产是指为产出
农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括药材、产畜。同时满足下列条件时予以确认：
（i）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
（ii）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
（iii）生物资产的成本能够可靠地计量。
（2）生物资产计价
生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到
预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用，收获或出
售消耗性生物资产，或生产性生物资产收获农产品时，采用加权平均法结转成本。
（i）外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资
产的其他支出。
（ii）自行营造的林木类生物资产的成本，包括达到预定生产经营目的前发生的造林费、抚育费、营
林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。
（iii）投资者投入生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值
不公允的除外。
（iv）天然起源的生物资产的成本，按照名义金额确定。
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（v）非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的生物资产的成本，按相关会计准则确定的方法
计价。
（3）生物资产折旧
生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类生产性生物
资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：
固定资产类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
畜牧养殖业（土元鸡） 年限平均法 1 5 95.00
种植业（药材） 年限平均法 10 5 9.5
上述生产性生物资产的使用寿命和预计净残值系根据土元鸡、药材的产出能力、消耗及残值的经验数
据为基础确定。
本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，发生改变则
作为会计估计变更处理。
（4）生物资产减值准备的确认标准、计提方法
公司期末对生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需
求变化等原因，使生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值
的差额，计提生物资产减值准备，并计入当期损益。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
20、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试
（i）无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术及软件等，按成本进行初始计量。
（ii）本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿
命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限
的，视为使用寿命不确定的无形资产。
（iii）无形资产使用寿命的估计方法
1）本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的
产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发
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展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行
动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产
控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联
性等。
2）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命
不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使
用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使
用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（iv）无形资产价值摊销方法
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合
理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限（年）
土地使用权 土地使用权证年限
专利技术 10-20
非专利技术 5-10
软件 2-10
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
（v）使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金
额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否
存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用
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该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：（1）为获取新的技术和知识等进行
的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；（2）在进行商业性生产
或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、
产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
本公司划分研究阶段和开发阶段的具体标准为：
（i）通过签订合同或协议方式取得对方专利所有权或其他可在活跃市场交易的有价证件文书等。合
同或协议生效后，专利的所有知识产权归我公司所有，由该项目研究开发产生的其他知识产权也主要归我
公司独享，以取得对方专利权及知识产权为资本化确认标准；不涉及知识产权转移的，以取得对方的经国
家食品药品监督管理局（简称CFDA）颁发的《药物临床试验批件》为资本化确认标准。通过签订技术合作
（开发）合同的形式约束并保证合作方的权利和义务，例如由专利提供方协助我公司完成规定的临床研究，
完成大生产工艺技术转移和验证，以我公司名义申请并获得国家食品药品监督管理局（简称CFDA）颁发的
新药证书和生产批件等，具体金额以合同协议金额为准。
（ii）自研类研发项目，在进行药学研究和药理阶段的研发支出做费用化处理计入当期损益；国家食
品药品监督管理局药品审评中心依据技术审评意见、样品生产现场检查报告和样品检验结果，形成综合意
见，连同相关资料报送国家食品药品监督管理局，国家食品药品监督管理局依据综合意见，做出审批决定。
符合规定的，发给药品批准文号或者《药物临床试验批件》；公司根据《药品注册管理办法》里的明细分
类和管理细则确定不同类型药品的临床期间和临床实验要求确定资本化的标准，将药物进入临床试验阶段
的研发支出进行资本化。自研保健食品以取得保健食品批准文号为资本化依据；自研食品以标准备案完成
为资本化依据。
（iii）FDA审批项目：在美国FDA申请的产品多为仿制药的再审批，为成熟产品的美国注册，从开始
申请时时即进行资本化；在其他国家、地区申请仿制药的研发支出参照FDA审批项目的原则执行。
（iv）在FDA或其他国家、地区申请的自研创新药物申请的支出参照国内自研类研发项目的政策执行。
21、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、
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采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产是否存在可能发生
减值的迹象，如果有确凿证据表明长期资产存在减值迹象，应当进行减值测试长期资产存在减值迹象的，
应当估计其可收回金额，将所估计的资产可收回金额与其账面价值相比较，以确定资产是否发生了减值，
以及是否需要计提资产减值准备并确认相应的减值损失。资产可收回金额的估计，应当根据其公允价值减
去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，对于这些资产，无论是否存在减值迹象，都应
当至少于每年年度终了进行减值测试。
长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
22、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各
项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。摊销年限如下：
项 目 摊销方法 摊销年限（年）
限制性股票需摊销费用 年限平均法 2-4
店面装修费 年限平均法
荒山承包费 年限平均法
绿化荒山工程 年限平均法
机房工程 年限平均法
土地租赁费 年限平均法 2-10
23、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损
益或相关资产成本；其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划按照承担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受益计划。
（i）设定提存计划
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公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金，确认为负
债，并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。
（ii）设定受益计划
设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。会计处理包括下列步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作
出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；公司对所有设定受益计划义务予
以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。折现时所采用的折现
率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市
场收益率确定；
2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤
字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和
资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对
设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；
3）期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利
息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或
净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计
入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益
确认的金额；
4）在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(i) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(ii) 公司确认与涉及支
付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。公司按
照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报
告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个
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月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净
资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。
24、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义
务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
（i）该义务是本公司承担的现时义务。
（ii）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
（iii）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该
范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如
下方法确定：
（i）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
（ii）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生金额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到
时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳
估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
25、股份支付
（1）股份支付的种类
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包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）股份支付的会计处理
（i）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入
相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服
务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠
计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（ii）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的
以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承
担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）权益工具公允价值的确定方法
（i）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（ii）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场
交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）可行权权益工具最佳估计数确定依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
（5）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服
务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取
得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后
的可行权条件。
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如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认
取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减
少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可
行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被
取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
26、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：否
（1）收入确认原则
（i）销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公
司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可
靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（ii）提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经
济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），
采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完
工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补
偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本
预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
（iii）让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使
用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（iv）建造合同
1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。
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建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实
际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立
即确认为合同费用，不确认合同收入。
2）固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相
关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合
同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相
关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
3）确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
4）资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造
合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
（2）收入确认的具体方法
境内销售商品收入：（1）客户现款提货，于收款发货后确认销售收入；（2）预付款结算的，于收款
发货后确认销售收入；（3）按一定账期赊销的，按账期结算，于根据客户订单发货后确认销售收入。
境外销售商品收入：依据出库单、货运单据、出口发票、出口报关单等，以出口货物装船日期作为销
售收入实现时点，按照出口发票金额确认收入。
27、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相
关的政府补助：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出
金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时
进行变更；难以划分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。②政府文件中对用途仅作一般性表述，
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没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成
本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（3） 政府补助的确认和计量
本公司在实际收到政府补助时，按照实收金额予以确认和计量。政府补助为货币性资产的，按照收到
的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金
额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）暂时性差异
暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，但按照
税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差
异和可抵扣暂时性差异。
（2）递延所得税资产的确认依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣
可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。
同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（i）该交
易不是企业合并；（ii）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；
公司对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认
相应的递延所得税资产：（i）暂时性差异在可预见的未来很可能转回；（ii）未来很可能获得用来抵扣
可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）递延所得税负债的确认依据
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债。
但公司对在以下交易中产生的应纳税暂时性差异不确认递延所得税负债：（i）商誉的初始确认；（ii）
同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并；并且交易发生时既不影
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响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；
对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所得税负债。
但同时满足下列条件的除外：（i）投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；（ii）该暂时性差异在可
预见的未来很可能不会转回。
（4）递延所得税资产的减值
在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者
权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应计入当期的所得税费用。
在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
（5）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他
综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所
得税费用或收益计入当期损益。
29、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生
的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除
金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两
者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资
费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融
资费用。
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公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
30、 公允价值计量
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格即脱手价格。企业应当严格按照公允价值定义对相关资产或负债进行公允价值计量。在计量
日，企业无论是否能够观察到相关资产或负债的交易价格或者其他市场信息（如类似资产或负债的报价、
市场利率或其他输入值等），其公允价值计量的目标应当保持一致，即估计市场参与者在计量日的有序交
易中出售一项资产或者转移一项负债的价格。
（1）公允价值的初始计量
公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。
公司在取得资产或者承担负债的交易中，交易价格是取得该资产所支付或者承担该负债所收到的价格，即
进入价格。而相关资产或负债的公允价值是脱手价格，即出售该资产所能收到的价格或者转移该负债所需
支付的价格。
但在下列情况中，公司以公允价值对相关资产或负债进行初始计量的，不应将取得资产或者承担负债
的交易价格作为该资产或负债的公允价值：
（i）关联方之间的交易。但企业有证据表明关联方之间的交易是按照市场条款进行的该交易价格可
作为确定其公允价值的基础；
（ii）被迫进行的交易，或者资产出售方（或负债转移方）在交易中被迫接受价格的交易。
（iii）交易价格所代表的计量单元不同于以公允价值计量的相关资产或负债的计量单元。
（iv）进行交易的市场不是该资产或负债的主要市场（或者在不存在主要市场情况下的最有利市场）。
（2）估值技术
估值技术通常包括市场法、收益法和成本法。公司根据实际情况从市场法、收益法和成本法中选择一
种或多种估值技术，用于估计相关资产或负债的公允价值。公司在应用估值技术估计相关资产或负债的公
允价值时，根据可观察的市场信息定期校准估值模型，以确保所使用的估值模型能够反映当前市场状况，
并识别估值模型本身可能存在的潜在缺陷。
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如果公司所使用的估值技术未能考虑市场参与者在对相关资产或负债估值时所考虑的所有因素，那么
公司通过该估值技术获得的金额不能作为对计量日当前交易价格的估计。
公司考虑下列因素以确定恰当的估值技术：
一是根据企业可获得的市场数据和其他信息，其中一种估值技术是否比其他估值技术更恰当；
二是其中一种估值技术所使用的输入值是否更容易在市场上观察到或者只需作更少的调整；
三是其中一种估值技术得到的估值结果区间是否在其他估值技术的估值结果区间内；
四是市场法和收益法结果存在较大差异的，进一步分析存在较大差异的原因。
公司在公允价值计量中使用的估值技术一经确定，不得随意变更。公司公允价值计量中应用的估值技
术应当在前后各会计期间保持一致除非变更估值技术或其应用方法能使计量结果在当前情况下同样或者
更能代表公允价值，包括但不限于下列情况：
（i）出现新的市场；
（ii）可以取得新的信息；
（iii）无法再取得以前使用的信息；
（iv）改进了估值技术；
（v）市场状况发生变化等。
（3）公允价值层次
为提高公允价值计量和相关披露的一致性和可比性，公司将估值技术所使用的输入值划分为三个层
次，并最优先使用活跃市场上相同资产或负债未经调整的报价（第一层次输入值），最后使用不可观察输
入值（第三层次输入值）。
（i）第一层次输人值
第一层次输入值是公司在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。公司使用
相同资产或负债在活跃市场的公开报价对该资产或负债进行公允价值计量时，通常不应进行调整。但下列
情况除外。
1）企业持有大量类似但不相同的以公允价值计量的资产或负债，这些资产或负债存在活跃市场报价，
但难以获得每项资产或负债在计量日单独的定价信息；
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2）因发生影响公允价值计量的重大事件等导致活跃市场的报价不代表计量日的公允价值；
3）不存在相同或类似负债或企业自身权益工具报价但其他方将其作为资产持有的负债或自身权益工
具的公允价值。
（ii）第二层次输入值
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。对于具有特定期
限（如合同期限）的相关资产或负债，第二层次输入值必须在其几乎整个期限内是可观察的。第二层次输
入值包括：
1）活跃市场中类似资产或负债的报价。
2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价。
3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等。
4）市场验证的输入值等。市场验证的输入值，是指通过相关性分析或其他手段，主要来源于可观察
市场数据的输人值或者经过可观察市场数据验证的输入值。
（iii）第三层次输入值
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无法由可
观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数据
作出的财务预测等。
31、终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营的和编制财务报表时能够单独
区分的组成部分确认为终止经营：
（i）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（ii）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（iii）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
本公司终止经营的情况见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。
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32、采用套期会计的依据、会计处理方法
（i）套期包括公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。
（ii）对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：1) 在套期开始时，公司对套期关
系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略
的正式书面文件；2) 该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；3) 对
预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险；
4) 套期有效性能够可靠地计量；5) 持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会
计期间内高度有效。
套期同时满足下列条件时，公司认定其高度有效：1) 在套期开始及以后期间，该项套期预期会高度有
效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；2) 该套期的实际抵销结果在 80%至
125%的范围内。
（iii）套期会计处理
1) 公允价值套期
套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；套期工具为非衍生
工具的，套期工具账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益。
被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
2) 现金流量套期
① 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，无效部分计入当期损益。
② 被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项金融资产或一项金融负债的，原直接
确认为所有者权益的相关利得或损失，在该金融资产或金融负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期
损益；如果该预期交易使公司在随后确认一项非金融资产或非金融负债的，将原直接在所有者权益中确认
的相关利得或损失转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额。且该预期交易使公司随后确认
一项资产或负债的，原直接确认为所有者权益的相关利得或损失，在该资产或负债影响企业损益的相同期
间转出，计入当期损益。
其他现金流量套期，原直接计入所有者权益的套期工具利得或损失，在被套期预期交易影响损益的相
同期间转出，计入当期损益。
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3)境外经营净投资套期
套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并在处置境外经营时，
将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。
33、与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行
备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支
付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公
司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本
和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
34、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项
目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在
考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以
及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前
的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期
的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间
予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（i）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可
收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期
间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（ii）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产、生产性生物资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直
线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
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寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变
化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（iii）递延所得税资产
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用税率进行估计，以确认本公司未来
是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用
(收益)以及递延所得税的余额。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和
金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
对于在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用以抵扣具有较大的不确定性，或损失获得税务局批
复的可能性较低，故该些公司亦未对该等递延所得税资产予以确认。如果该等公司未来应纳税所得额多于
或少于目前预期，或损失获得税务局批准，本公司将需进一步确认或者转回递延所得税资产。
35、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2017 年 5 月 25 日，财政部正式发布了《关于印发<企业会计准则第 16 号 经本公司第六届董事会第七次会议审议
无
--政府补助>的通知》（财会【201715 号】），自 2017 年 1 月 1 日起施行。 批准
2017年8月24日，经本公司第六届董事会第七次会议决议，本公司自新制定或修订后的企业会计准则于2017年1月1日起
开始实施。新制定或修订的会计准则变化，导致本公司相应会计政策变化，并已按照相关规定进行了处理。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按应税收入及适用税率计算销项税额，
并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的
增值税 3%、5%、6%、13%、17%、20%
差额计缴增值税，其中适用简易征收方
式的增值税不抵扣进项税额
城市维护建设税 应缴流转税税额 1%、5%、7%
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企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
2、税收优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的
税率征收企业所得税”的规定，2014年本公司通过高新技术企业复审，于2014年9月19日取得编号为
GR201413000441的《高新技术企业证书》，有效期三年。经石家庄市国家税务局备案，本公司企业所得税
税率为15%。
北京以岭药业有限公司通过高新技术企业复审，于2015年7月21日取得编号为GR201511000532的《高
新技术企业证书》，有效期三年。经北京市大兴区国家税务局备案，本公司企业所得税税率为15%。
北京以岭生物工程技术有限公司根据2016年12月22日经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京
市国家税务局和北京市地方税务局批准，取得编号为GF201611004793的《高新技术企业证书》，有效期三
年。经北京市密云县国家税务局备案，本公司企业所得税税率为15%。
扬州智汇水蛭科技有限公司销售外购再加工水蛭，按13%缴纳增值税；销售自产水蛭免征增值税。根
据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条（二）企业从事海水养殖、内陆养殖，减半征收
企业所得税的规定，扬州智汇水蛭科技有限公司从事内陆养殖业减半征收企业所得税，收购加工业务免征
所得税。
涉县以岭燕赵中药材有限公司从事中药材种植，免征企业所得税。根据《中华人民共和国企业所得税
法》第二十七条第（一）项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税，
涉县以岭燕赵中药材有限公司从事中药材种植，免征企业所得税。
故城县茂丰农业科技开发有限公司主要从事土元养殖、收购加工及销售、土元鸡养殖、酸枣初加工业
务。根据《增值税暂行条例》（2008版）第十五条规定：“农业生产者销售的自产农产品免征增值税”，
土元养殖及土元鸡养殖属“自产农产品范围”，免征增值税。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二
十七条规定：“企业从事农、林、牧、渔项目所得可免征，减征企业所得税”，故城县茂丰农业科技开发
有限公司土元鸡养殖属所得税免征范围，土元养殖按照内陆养殖，减半征收所得税；根据“财税[2008149
号]”文规定：“农产品初加工免征企业所得税”，故城县茂丰农业科技开发有限公司酸枣加工业务属农
产品初加工范围，免征企业所得税。
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石家庄以岭中药饮片有限公司要从事中药饮片的研究开发、技术咨询、服务转让；中药饮片的生产、
销售（净制、切制、蒸制、炒制等）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条规定：“企业从事
农、林、牧、渔项目所得可免征，减征企业所得税”，石家庄以岭中药饮片有限公司中药饮片的生产和销
售属所得税免征范围，免征企业所得税。
河北家家缘农产品有限公司主要从事农产品的批发及零售及其他商品销售，根据财税（2011）137号
文《关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》“一、对从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜免
征增值税”；根据财税（2012）75号文《关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》“一、
对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。”
3、其他
YILING LTD.主要税种及法定税率
增值税：增值税率20%。
企业所得税：利润小于等于30万英镑，企业所得税税率20%；利润大于30万英镑，企业所得税税率为
23%。
城市维护建设税
本公司子公司涉县以岭燕赵中药材有限公司、扬州智汇水蛭科技有限公司按实际应缴流转税额的5%
计缴。
本公司子公司故城县茂丰农业科技开发有限公司按实际应缴流转税额的1%计缴。
本公司及其它子公司城市维护建设税按实际缴纳流转税额的7%计缴。
教育费附加
本公司及其子公司教育费附加按实际缴纳流转税额的3%缴纳；
本公司及其子公司地方教育费附加按实际缴纳流转税额的2%缴纳。
七、合并财务报表项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明外，“期初”系指2017年1月1日，“期末”系指2017年6月
30日，“本期”系指2017年1-6月，“上期”系指2016年1-6月，货币单位为人民币元。本期发生同一控制
下企业合并行为，对期初值进行调整重算。
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1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,808,687.95 634,801.09
银行存款 844,961,796.92 547,432,068.07
合计 846,770,484.87 548,066,869.16
其中：存放在境外的款项总额 5,238,003.31 1,478,013.77
其他说明
（1）期末货币资金不存在使用受限情况。
（2） 期末不存在抵押、冻结等对变现有限制款项。
（3）期末存放在境外的款项5,238,003.31元人民币，包括152,728.69英镑、310,050.52美元和8,246,677.00新台币。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 654,313,306.00 348,776,156.10
合计 654,313,306.00 348,776,156.10
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 138,719,109.39
合计 138,719,109.39
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 706,433, 99.86% 903,528. 0.13% 705,530,4 466,629 99.79% 515,910.9 0.11% 466,113,30
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合计提坏账准备的 985.57 52 57.05 ,218.27 6 7.31
应收账款
单项金额不重大但
1,001,70 1,001,70 967,040 967,040.0
单独计提坏账准备 0.14% 100.00% 0.00 0.21% 100.00% 0.00
1.38 1.38 .04
的应收账款
707,435, 1,905,22 705,530,4 467,596 1,482,951 466,113,30
合计 100.00% 0.27% 100.00% 0.32%
686.95 9.90 57.05 ,258.31 .00 7.31
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
0-6 个月 681,444,960.54 0.00%
6 个月-1 年 20,409,455.91 408,189.12 2.00%
1 年以内小计 701,854,416.45 408,189.12 0.06%
1至2年 4,403,856.72 440,385.67 10.00%
2至3年 172,512.40 51,753.73 30.00%
3 年以上 3,200.00 3,200.00 100.00%
合计 706,433,985.57 903,528.52 0.13%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款：
期末余额
项目
应收账款 坏账准备 计提比例
IPG Pharma Ltd 181,580.96 181,580.96 100.00%
TILLOMED Tillomed Laboratories Limited 820,120.42 820,120.42 100.00%
合计 1,001,701.38 1,001,701.38
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 422,278.90 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
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（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额合 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
计数的比例(%) 期末余额
货款 41,633,206.99 0-6 个月 5.89% 0.00
单位 1
货款 6,867,008.73 6 个月-1 年 0.97% 137,340.17
单位 2 货款 29,199,446.08 0-6 个月 4.13% 0.00
单位 3 货款 25,422,684.48 0-6 个月 3.59% 0.00
单位 4 货款 20,071,862.56 0-6 个月 2.84% 0.00
货款 19,112,824.66 0-6 个月 2.70% 0.00
单位 5
货款 209.25 6 个月-1 年 0.00% 4.19
合计 142,307,242.75 20.12% 137,344.36
以上欠款方均非公司关联方。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 136,949,216.26 93.66% 50,334,672.26 85.00%
1至2年 5,269,380.71 3.60% 6,180,393.75 10.00%
2至3年 3,173,240.66 2.17% 2,725,012.19 5.00%
3 年以上 826,195.81 0.57% 16,144.61 0.00%
合计 146,218,033.44 -- 59,256,222.81 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：账龄超过 1 年的预付款项主要为预付货款，合同尚在履行中。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 金额 比例 款项性质 未结算原因
单位 1 供应商 15,027,976.72 10.28% 货款 合同尚在履行中
单位 2 供应商 7,501,560.00 5.13% 货款 合同尚在履行中
单位 3 供应商 5,098,171.26 3.49% 货款 合同尚在履行中
单位 4 供应商 4,500,000.00 3.08% 货款 合同尚在履行中
单位 5 供应商 3,450,000.00 2.36% 货款 合同尚在履行中
合计 35,577,707.98 24.33%
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5、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 2,782,172.23 190,519.40
货币基金 5,339,542.74 60,136.39
其他 102,969.87
合计 8,224,684.84 250,655.79
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
100,324, 1,067,61 99,256,68 50,089, 967,758.4 49,121,895.
合计提坏账准备的 100.00% 1.06% 100.00% 2.00%
301.96 9.86 2.10 654.05 3
其他应收款
100,324, 1,067,61 99,256,68 50,089, 967,758.4 49,121,895.
合计 100.00% 1.06% 100.00% 2.00%
301.96 9.86 2.10 654.05 3
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
6 个月以内 84,885,142.35 0.00%
6 个月到一年 13,997,921.85 279,958.44 2.00%
1 年以内小计 98,883,064.20 279,958.44 0.28%
1至2年 628,060.00 62,806.00 10.00%
2至3年 126,174.76 37,852.42 30.00%
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3 年以上 687,003.00 687,003.00 100.00%
合计 100,324,301.96 1,067,619.86 1.06%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 99,861.44 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
办事处经费 93,311,501.22 43,377,293.47
股票期权行权款 2,326,590.00
暂付款 4,833,634.00 2,493,100.28
保证金及押金 2,179,166.74 1,892,670.30
合计 100,324,301.96 50,089,654.05
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
北京市财政局 保证金及押金 676,163.00 三年以上 0.67% 676,163.00
李志涛 暂付款 431,522.20 0-6 个月 0.43%
李向军 暂付款 340,494.00 0-6 个月 0.34%
李春燕 暂付款 259,730.64 0-6 个月 0.26%
刘晓燕 暂付款 163,446.40 0-6 个月 0.16%
合计 -- 1,871,356.24 -- 1.87% 676,163.00
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求：否
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（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 610,266,170.56 610,266,170.56 358,258,929.59 358,258,929.59
在产品 217,053,283.73 217,053,283.73 231,388,809.23 231,388,809.23
库存商品 207,888,596.98 207,888,596.98 311,485,971.07 311,485,971.07
包装材料 22,202,398.32 22,202,398.32 19,220,840.45 19,220,840.45
低值易耗品 1,381,808.82 1,381,808.82 7,199,293.40 7,199,293.40
合计 1,058,792,258.41 1,058,792,258.41 927,553,843.74 927,553,843.74
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求：否
8、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
装修工程 0.00 41,195.33
合计 41,195.33
9、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货币基金 669,753,510.30 98,935,272.43
增值税进项税额 16,480,504.81 28,384,654.74
预付费用 0.00 3,363,484.16
预缴增值税 14,012.85 693,566.51
预缴城建税 0.00 161,035.88
预缴教育费附加 0.00 115,025.63
预缴所得税 1,711.67 17,094.88
营业税留抵 0.00 4,905.76
合计 686,249,739.63 131,675,039.99
其他说明：
货币基金系购买的保本浮动收益型理财产品，期末按其公允价值列示。理财产品主要为金融机构发放的投资于央行票据、
政策性金融债、银行间债券市场国债及其他金融工具的非上市金融工具。
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10、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00
按成本计量的 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00
合计 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
北京康康
盛世信息 30,000,000 30,000,000
20.00%
技术有限 .00 .00
公司
深圳市华
英智联通 10,000,000 10,000,000
10.00%
信技术有 .00 .00
限公司
40,000,000 40,000,000
合计 --
.00 .00
11、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
HealthWa 27,149,46 20,744,40 47,893,86
tch Ltd. 0.00 0.00 0.00
27,149,46 20,744,40 47,893,86
小计
0.00 0.00 0.00
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二、联营企业
石家庄薇
1,867,500 -227,161. 1,640,338
薇美美容
.83 91 .92
有限公司
1,867,500 -227,161. 1,640,338
小计
.83 91 .92
29,016,96 20,744,40 -227,161. 49,534,19
合计
0.83 0.00 91 8.92
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 9,503,924.96 9,503,924.96
2.本期增加金额 1,955,779.63 1,955,779.63
（1）外购
（2）存货\固定资产
1,955,779.63 1,955,779.63
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 11,459,704.59 11,459,704.59
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 1,441,217.51 1,441,217.51
2.本期增加金额 372,465.01 372,465.00
（1）计提或摊销 372,465.00 372,465.00
3.本期减少金额
（1）处置
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（2）其他转出
4.期末余额 1,813,682.51 1,813,682.51
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 9,646,022.08 0.00 0.00 9,646,022.08
2.期初账面价值 8,062,707.45 0.00 0.00 8,062,707.45
13、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 2,392,650,888.10 748,589,888.96 30,767,027.12 279,109,081.41 3,451,116,885.57
2.本期增加金额 45,871,634.10 11,697,058.36 4,798,517.69 18,551,450.77 80,918,660.92
（1）购置 993,900.36 6,976,759.09 1,105,819.02 17,077,141.39 26,153,619.86
（2）在建工程
30,803,256.74 2,743,572.27 0.00 360,581.20 33,907,410.21
转入
（3）企业合并
14,074,477.00 1,976,727.00 3,692,698.67 1,113,728.18 20,857,630.85
增加
3.本期减少金额 1,955,779.64 3,332.50 0.00 370,335.48 2,329,447.62
（1）处置或报
0.00 3,332.50 0.00 370,335.48 373,667.98
废
转投资性房地产 1,955,779.64 0.00 0.00 0.00 1,955,779.64
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4.期末余额 2,436,566,742.54 760,283,614.82 35,565,544.81 297,290,196.70 3,529,706,098.87
二、累计折旧
1.期初余额 299,752,494.90 266,232,394.38 26,089,620.74 109,075,581.04 701,150,091.06
2.本期增加金额 62,930,651.78 34,277,311.13 4,306,874.93 18,642,329.58 120,157,167.42
（1）计提 58,620,177.18 32,828,347.08 1,115,371.43 17,664,799.79 110,228,695.48
（2）投资性房地产
转入
（3）企业合并增加 4,310,474.60 1,448,964.05 3,191,503.50 977,529.79 9,928,471.94
3.本期减少金额 372,465.01 3,199.20 0.00 338,913.08 714,577.29
（1）处置或报
0.00 3,199.20 0.00 338,913.08 342,112.28
废
（2）转投资性房地
372,465.01 0.00 0.00 0.00 372,465.01
产
4.期末余额 362,310,681.67 300,506,506.31 30,396,495.67 127,378,997.54 820,592,681.19
三、减值准备
1.期初余额 0.00 610.06 0.00 184,263.57 184,873.63
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 0.00 610.06 0.00 184,263.57 184,873.63
四、账面价值
1.期末账面价值 2,074,256,060.87 459,776,498.45 5,169,049.14 169,726,935.59 2,708,928,544.05
2.期初账面价值 2,092,898,393.18 482,356,884.52 4,677,406.38 169,849,236.80 2,749,781,920.88
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
以岭营销大厦及科技成果转化中心 786,831,839.00 产权证正在办理中
专利中药生产基地各项房产 492,387,177.48 产权证正在办理中
科研工作站 172,815,795.77 产权证正在办理中
软胶囊车间 64,332,283.58 产权证正在办理中
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公共租赁住房 42,698,456.97 产权证正在办理中
涉县新厂区生产、配套及办公设施 30,554,243.22 产权证正在办理中
饮品车间 4,086,534.48 产权证正在办理中
14、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
提取车间二期改
12,584,759.25 12,584,759.25 12,584,759.25 12,584,759.25
造工程
国际制剂车间 252,827,095.04 252,827,095.04 199,321,566.79 199,321,566.79
信息系统建设 2,381,011.12 2,381,011.12 2,362,331.87 2,362,331.87
制剂车间改造 287,748.92 287,748.92 310,535.56 310,535.56
以岭燕赵种植基
15,035,957.38 15,035,957.38 43,050,393.79 43,050,393.79
地
信息软件 2,139,893.15 2,139,893.15 376,068.37 376,068.37
茂丰种养殖基地 498,162.37 498,162.37 1,044,847.15 1,044,847.15
合计 285,754,627.23 285,754,627.23 259,050,502.78 259,050,502.78
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
提取车
间二期 21,910,0 12,584,7 12,584,7
57.44% 57.44% 其他
改造工 00.00 59.25 59.25
程
国际制 995,088, 199,321, 56,249,1 2,743,57 252,827, 募股资
25.68% 25.68%
剂车间 879.69 566.79 00.52 2.27 095.04 金
信息系 35,710,0 2,362,33 18,679.2 2,381,01 募股资
65.73% 65.73%
统建设 00.00 1.87 5 1.12 金
制剂车 37,000,0 310,535. 192,307. 215,094. 287,748.
98.98% 100.00% 其他
间改造 00.00 56 69 33
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以岭燕
57,707,7 43,050,3 3,509,40 31,523,8 15,035,9
赵种植 81.11% 81.11% 其他
00.00 93.79 1.53 37.94 57.38
基地
信息软 2,235,00 376,068. 1,763,82 2,139,89
109.13% 100.00% 其他
件 0.00 37 4.78 3.15
茂丰种
22,732,0 1,044,84 447,215. 993,900. 498,162.
养殖基 98.74% 98.74% 其他
45.40 7.15 58 36
地
1,172,38 259,050, 62,180,5 35,261,3 215,094. 285,754,
合计 -- -- --
3,625.09 502.78 29.35 10.57 33 627.23
15、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
专用材料 13,894,647.06 2,884,022.75
合计 13,894,647.06 2,884,022.75
16、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
种植业 畜牧养殖业
项目 林业 水产业 合计
药材 土元鸡
一、账面原值
1.期初余额 6,144,599.62 2,283,037.34 8,427,636.96
2.本期增加金额 1,463,066.18 1,463,066.18
(1)外购 385,750.00 385,750.00
(2)自行培育 1,077,316.18 1,077,316.18
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额 6,144,599.62 3,746,103.52 0.00 0.00 9,890,703.14
二、累计折旧
1.期初余额 915,470.42 915,470.42
2.本期增加金额 920,665.84 920,665.84
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(1)计提 920,665.84 920,665.84
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额 0.00 1,836,136.26 0.00 0.00 1,836,136.26
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 6,144,599.62 1,909,967.26 0.00 0.00 8,054,566.88
2.期初账面价值 6,144,599.62 1,367,566.92 0.00 0.00 7,512,166.54
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
17、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标权 合计
一、账面原值
1.期初余额 367,499,608.63 33,974,918.72 16,977,808.21 31,206,989.48 190,000.00 449,849,325.04
2.本期增加
360,000.00 3,289,994.13 122,222.22 3,772,216.35
金额
（1）购置 360,000.00 360,000.00
（2）内部
3,289,994.13 3,289,994.13
研发
（3）企业
122,222.22 122,222.22
合并增加
（4）其他
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3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 367,859,608.63 37,264,912.85 16,977,808.21 31,329,211.70 190,000.00 453,621,541.39
二、累计摊销
1.期初余额 46,409,090.96 25,767,959.94 6,905,228.52 15,633,047.98 35,625.04 94,750,952.44
2.本期增加
4,008,337.84 1,350,178.13 753,447.83 3,561,477.70 154,374.96 9,827,816.46
金额
（1）计提 4,008,337.84 1,350,178.13 753,447.83 3,554,846.64 154,374.96 9,821,185.40
（2）企业合并增
6,631.06 6,631.06
加
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 50,417,428.80 27,118,138.07 7,658,676.35 19,194,525.68 190,000.00 104,578,768.90
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
317,442,179.83 10,146,774.78 9,319,131.86 12,134,686.02 349,042,772.49
价值
2.期初账面
321,090,517.67 8,206,958.78 10,072,579.69 15,573,941.50 154,374.96 355,098,372.60
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.73%。
其他说明：
本公司子公司涉县以岭燕赵中药材有限公司于2017年4月10日取得涉县国土资源局颁发的冀2017涉县不动产权第
0000201号不动产产权证书。土地使用面积40,000.00平方米，使用期限2015年2月10日至2050年2月9日止。
18、开发支出
单位： 元
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本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
XX01 项目 31,648,899.90 823,967.08 32,472,866.98
XX02 项目 14,178,674.01 990,076.78 15,168,750.79
XX03 项目 11,274,652.49 516,395.05 11,791,047.54
XX04 项目 9,903,104.73 233,758.26 10,136,862.99
XX05 项目 9,796,848.25 102,025.94 9,898,874.19
XX06 项目 9,458,389.30 504,008.51 9,962,397.81
XX07 项目 7,496,684.92 7,496,684.92
XX08 项目 6,907,339.26 168,272.15 7,075,611.41
XX09 项目 6,060,849.83 311,320.76 6,372,170.59
XX10 项目 5,408,836.03 2,077,458.86 7,486,294.89
XX11 项目 4,265,813.67 528,301.87 4,794,115.54
XX12 项目 2,466,882.65 202,480.66 2,669,363.31
XX13 项目 2,454,827.00 206,194.74 2,661,021.74
XX14 项目 2,416,367.01 122,309.84 2,538,676.85
XX15 项目 2,415,435.68 1,237,398.35 3,652,834.03
XX16 项目 2,237,124.58 2,237,124.58
XX17 项目 2,068,532.97 1,302,794.57 3,371,327.54
XX18 项目 30,071,217.38 1,654,309.29 3,289,994.13 1,309,800.00 27,125,732.54
合计 160,530,479.66 10,981,072.71 3,289,994.13 1,309,800.00 166,911,758.24
其他说明:
1、目前我公司划分研究和开发阶段的具体标准依据为：
（1）通过签订合同或协议方式取得对方专利所有权或其他可在活跃市场交易的有价证件文书等。合同或协议生效后，
专利的所有知识产权归我公司所有，由该项目研究开发产生的其他知识产权也主要归我公司独享，以取得对方专利权及知识
产权为资本化确认标准；不涉及知识产权转移的，以取得对方的经国家食品药品监督管理局（简称SFDA）颁发的《药物临
床试验批件》为资本化确认标准。通过签订技术合作（开发）合同的形式约束并保证合作方的权利和义务，例如由专利提供
方协助我公司完成规定的临床研究，完成大生产工艺技术转移和验证，以我公司名义申请并获得国家食品药品监督管理局（简
称SFDA）颁发的新药证书和生产批件等，具体金额以合同协议金额为准。
（2）自研类研发项目，在进行药学研究和药理阶段的研发支出做费用化处理计入当期损益；国家食品药品监督管理局
药品审评中心依据技术审评意见、样品生产现场检查报告和样品检验结果，形成综合意见，连同相关资料报送国家食品药品
监督管理局，国家食品药品监督管理局依据综合意见，做出审批决定。符合规定的，发给药品批准文号或者《药物临床试验
批件》；公司根据《药品注册管理办法》里的明细分类和管理细则确定不同类型药品的临床期间和临床实验要求确定资本化
的标准，将药物进入临床试验阶段的研发支出进行资本化。自研保健食品以取得保健食品批准文号为资本化依据；自研食品
以标准备案完成为资本化依据。
（3）FDA审批项目：在美国FDA申请的产品多为仿制药的再审批，为成熟产品的美国注册。从开始申请时时即进行资
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本化；在其他国家、地区申请仿制药的研发支出参照FDA审批项目的原则执行。
在FDA或其他国家、地区申请的自研创新药物申请的支出参照国内自研类研发项目的政策执行。
2、截止期末的研发进度：
序号 项目 截至期末的研发进度
1 XX01 项目 正在开展 II 期临床试验
2 XX02 项目 FDA 现场核查已完成
3 XX03 项目 正在开展 I 期临床试验
4 XX04 项目 已向 FDA 提交注册申请
5 XX05 项目 FDA 现场核查已完成
6 XX06 项目 预 BE 批次生产阶段
7 XX07 项目 抑制肿瘤活性和毒性筛选过程中
8 XX08 项目 处方研发阶段
9 XX09 项目 正在开展 I 期临床试验
10 XX10 项目 注册批生产阶段
11 XX11 项目 正式开始临床前评价
12 XX12 项目 处方研发阶段
13 XX13 项目 注册批生产阶段
14 XX14 项目 预 BE 批次生产阶段
15 XX15 项目 BE 试验阶段
16 XX16 项目 已向 FDA 提交注册申请
17 XX17 项目 注册批生产阶段
18 XX18 项目 配方、生产工艺、质量标准研究及申报评价阶段
19、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称或
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
形成商誉的事项
河北家家缘农产品
12,604,768.44 12,604,768.44
有限公司
合计 12,604,768.44 12,604,768.44
本公司子公司以岭健康城有限公司通过股权受让方式，取得河北家家缘农产品有限公司61%股权。商誉的产生系股份支
付对价与并购时点享受河北家家缘农产品有限公司账面净资产的份额之差所致。
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20、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
增发限制性股票需
4,185,506.18 1,186,698.29 2,998,807.89
摊销费用
租赁养殖场地费用 2,618,375.04 712,899.48 1,905,475.56
机房工程 968,621.55 166,049.40 802,572.15
以岭药堂、以岭健康
458,622.64 4,013,599.03 607,903.26 3,864,318.41
城装修费
荒山承包费 66,666.79 49,999.98 16,666.81
绿化荒山工程 14,999.88 10,000.02 4,999.86
养鸡场土地承包费 168,506.87 160,062.40 51,360.60 277,208.67
酸枣仁基地土地租
59,500.00 7,000.02 52,499.98
赁费
有线电视收视费 170,100.00 56,700.00 113,400.00
合计 8,710,898.95 4,173,661.43 2,848,611.05 10,035,949.33
其他说明
（1）本公司限制性股票股权激励费摊销期限为24个月、36个月、48个月不等。
（2）本公司子公司石家庄以岭药堂大药房有限公司、以岭健康城科技有限公司摊销店面装修费用，摊销期限3年。
（3）本公司子公司涉县以岭燕赵中药材有限公司摊销绿化荒山工程、荒山承包费，摊销期限5年。
（4）本公司子公司扬州智汇水蛭科技有限公司摊销租赁养殖场地费用费摊销期限为4年-10年。
（5）本公司机房工程摊销期限为5年。
（6）本公司子公司故城县茂丰农业科技有限公司摊销养鸡场土地承包费，摊销期限为2年。
（7）本公司酸枣仁基地土地租赁费，摊销期限为5年。
（8）本公司子公司高新区凯旋门大酒店有限公司，有线电视收视费摊销期间为18个月。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 2,972,849.77 427,901.61 1,931,537.38 291,420.26
内部交易未实现利润 135,826,448.51 30,708,221.46 112,034,699.82 26,693,580.86
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政府补贴 17,463,700.17 2,582,186.95 17,463,700.17 2,582,186.95
固定资产折旧差异 1,476,413.16 184,551.65 1,476,413.16 184,551.65
合计 157,739,411.61 33,902,861.67 132,906,350.53 29,751,739.72
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 33,902,861.67 29,751,739.72
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 92,714,505.56 92,714,505.56
资产减值准备 27,488.31 316,506.08
合计 92,741,993.87 93,031,011.64
22、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程款设备款 80,072,030.16 79,172,612.25
合计 80,072,030.16 79,172,612.25
23、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 0.00 100,000,000.00
合计 100,000,000.00
24、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 505,654,815.02 231,764,518.29
1-2 年（含 2 年） 28,772,671.10 64,665,634.60
2-3 年（含 3 年） 18,711,418.93 13,492,082.69
3 年以上 9,881,483.59 4,985,220.70
合计 563,020,388.64 314,907,456.28
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位 1 3,894,797.16 合同尚在履行中
单位 2 3,878,559.90 合同尚在履行中
单位 3 3,878,559.90 合同尚在履行中
单位 4 3,581,000.00 合同尚在履行中
单位 5 3,544,135.51 合同尚在履行中
合计 18,777,052.47 --
25、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 97,243,923.47 94,212,188.62
1-2 年（含 2 年） 3,407,621.42 394,329.20
2-3 年（含 3 年） 1,015,235.10 1,004,495.39
3 年以上 5,162,158.00 5,163,145.00
合计 106,828,937.99 100,774,158.21
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京药监局 4,387,481.50 药品储备款
总后药材供应站 1,280,326.90 药品储备款
合计 5,667,808.40 --
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26、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 20,826,872.51 244,635,031.80 255,006,477.32 10,455,426.99
二、离职后福利-设定提
27,175,100.63 27,163,683.13 11,417.50
存计划
三、辞退福利 725,483.26 725,483.26
合计 20,826,872.51 272,535,615.69 282,895,643.71 10,466,844.49
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
20,826,872.51 199,404,647.83 210,198,954.69 10,032,565.65
补贴
2、职工福利费 7,007,117.84 7,006,694.00 423.84
3、社会保险费 16,559,705.17 16,559,695.54 9.63
其中：医疗保险费 14,174,115.41 14,174,115.41 0.00
工伤保险费 1,418,816.49 1,418,806.86 9.63
生育保险费 966,773.27 966,773.27 0.00
4、住房公积金 17,127,779.32 16,954,132.92 173,646.40
5、工会经费和职工教育
2,087,473.30 1,838,691.83 248,781.47
经费
8、股份支付 2,447,626.74 2,447,626.74 0.00
9、员工意外险 681.60 681.60 0.00
合计 20,826,872.51 244,635,031.80 255,006,477.32 10,455,426.99
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 26,230,863.60 26,220,141.60 10,722.00
2、失业保险费 944,237.03 943,541.53 695.50
合计 27,175,100.63 27,163,683.13 11,417.50
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27、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 63,511,555.62 75,924,778.82
企业所得税 34,504,402.94 20,304,884.97
个人所得税 1,499,463.23 1,001,955.28
城市维护建设税 4,055,509.06 5,007,478.86
房产税 10,728.72 13,410.90
教育费附加 2,990,957.44 3,802,468.88
其他税费 83,642.76 69,497.83
合计 106,656,259.77 106,124,475.54
28、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 108,750.00
非金融机构借款利息 1,727,402.59
合计 1,727,402.59 108,750.00
29、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 45,752,880.64 2,191,393.45
合计 45,752,880.64 2,191,393.45
30、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
限制性股票回购义务 67,014,199.94 67,014,199.94
保证金及押金 28,658,916.91 27,549,502.10
应付个人款项 16,273,104.36
职工社保及公积金 2,714,065.34 3,028,751.42
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其他 2,095,743.97 3,908,031.60
营销费用 1,868,463.16 4,084,621.51
合计 118,624,493.68 105,585,106.57
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
保证金 28,658,916.91 业务进行中，保证金未退还
合计 28,658,916.91 --
其他说明
31、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 177,215,087.86 11,746,100.00 6,865,401.14 182,095,786.72 政府补助
合计 177,215,087.86 11,746,100.00 6,865,401.14 182,095,786.72 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
专利中药（胶囊
剂、颗粒剂）生
产基地建设项目
24,390,699.27 867,768.90 23,522,930.37 与资产相关
-国家发改委产
业结构调整专项
资金
以岭医药研究院
暨院士工作站科
13,770,056.88 900,000.06 12,870,056.82 与资产相关
技创新平台建设
项目
年产 10 亿粒连花
清瘟胶囊产业化 8,000,000.00 8,000,000.00 与资产相关
项目
自主创新和高技
5,385,250.22 400,000.02 4,985,250.20 与资产相关
术产业化项目
芪苈强心胶囊产
4,050,600.00 640,200.00 3,410,400.00 与资产相关
业化项目（河北
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省发改委配套资
金）
现代特色中药及
4,274,385.83 298,912.74 3,975,473.09 与资产相关
国际产业化项目
国家创新中药夏
3,999,999.96 250,000.02 3,749,999.94 与资产相关
荔芪产业化
芪苈强心胶囊专
3,925,000.00 3,925,000.00 与收益相关
项
重大新药创制连
花清瘟生产技术 3,672,600.00 3,672,600.00 与收益相关
改造研究
河北省重大科技
成果转化专项项
目\"太行山道地、
410,000.00 410,000.00 与资产相关
大宗药材综合利
用技术及产业化
开发
河北省重大科技
成果转化专项项
目\"太行山道地、
2,690,000.00 2,690,000.00 与收益相关
大宗药材综合利
用技术及产业化
开发
通心络扩能改造
2,448,979.51 306,122.46 2,142,857.05 与资产相关
项目
2013 年通用名化
学药补助资金
（心血管类固体
3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
口服液制剂国际
化发展能力建设
项目）
重大新药创制周
络通胶囊治疗糖
尿病周围神经病 2,947,300.00 2,947,300.00 与资产相关
变的新药临床研
究
中药制药过程数
字化控制与全程
质量监测高技术 2,412,037.01 250,000.02 2,162,036.99 与资产相关
产业化示范工程
项目-国家发改
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委产业技术欲开
发资金高技术产
业发展专项资金
重大新药创制石
家庄高端医药产
2,877,100.00 2,877,100.00 与收益相关
业园区创新药物
孵化基地
芪黄明目胶囊治
疗糖尿病视网膜 2,320,000.00 2,320,000.00 与收益相关
病变的临床研究
中药新药夏荔芪
胶囊科技成果产 1,800,000.00 1,800,000.00 与收益相关
业化项目
十二五\"基于活
性成分群的复方
1,313,900.00 1,313,900.00 与收益相关
创新中药研发\"
项目
2013 年度市级工
业企业技术改造 1,060,000.00 22,500.00 1,037,500.00 与资产相关
贴息及补助资金
津力糖平片治疗
2 型糖尿病的开 1,806,800.00 1,806,800.00 与收益相关
发研究
生姜挥发油控释
微胶囊制备及应 650,000.00 650,000.00 与收益相关
用项目
国家技术创新示
500,000.00 500,000.00 与收益相关
范企业补贴
连花急支片治疗
急性气管-支气
300,000.00 300,000.00 与收益相关
管炎的新药临床
研究
常用中药材商品
规格等级标准研
制(土鳖虫、绵马 80,000.00 80,000.00 与收益相关
贯众、麻黄、石
膏)
院士工作站运行
64,166.71 4,999.98 59,166.73 与资产相关
补助经费
参松养心胶囊生
50,000.04 4,999.98 45,000.06 与资产相关
产工艺优化关键
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技术研究
络病理论指导药
物开发集成创新
技术平台建设-
50,000.04 4,999.98 45,000.06 与资产相关
芪黄明目胶囊治
疗糖尿病视网膜
病变的开发研究
复方中药芪苈强
心胶囊治疗慢性
200,000.00 200,000.00 与收益相关
心力衰竭联合研
究
津力糖平片治疗
2 型糖尿病新药 500,000.00 500,000.00 与收益相关
研究
国家创新中药夏
荔芪胶囊产业化 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
关键技术研究
连翘种苗繁育规
300,000.00 300,000.00 与收益相关
范化项目
国家级重点实验
2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关
室奖励资金
通络药物研制工
3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
程实验室
复方中药药效评
价平台建设和技
术研发（络病研 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
究与创新中药国
家重点实验室）
中药大品种连花
清瘟胶囊标准化 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
研究
中药解郁除烦胶
囊产业技术研发 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
项目
国际制剂研发及
500,000.00 500,000.00 与收益相关
市场开拓项目
参松技术改造研
1,545,100.00 1,545,100.00 与收益相关
究
北京生物基地开
22,444,563.40 863,252.40 21,581,311.00 与资产相关
发区管委新产品
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生产线建设补偿
费
年产 15 亿粒参松
养心胶囊产业化 2,080,000.35 222,857.10 1,857,143.25 与资产相关
项目
基于络病理论指
导的小复方中药
4,928,600.00 4,928,600.00 与收益相关
研发孵化基地建
设
抗心律失常创新
中药研发及产业 6,563,583.47 498,499.98 6,065,083.49 与资产相关
化
面向欧美药物制
剂研发和生产国
2,891,533.51 129,762.66 2,761,770.85 与资产相关
际化外包高技术
产业化示范工程
夏荔芪胶囊产业
675,000.13 49,999.98 625,000.15 与资产相关
化
中药质量控制技
375,128.40 29,230.74 345,897.66 与资产相关
术平台建设
生物医药服务外
4,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关
包平台
北京经济和信息
化委员会二批小
856 制剂车间颗 1,541,284.50 110,091.72 1,431,192.78 与资产相关
粒剂生产线改造
工程项目
纳曲酮-三七皂
苷复方制剂的戒 40,000.00 40,000.00 与收益相关
毒候选药物研究
中药质量标准现
代化平台建设课 100,000.00 100,000.00 与收益相关
题
十病十药研发-
连花清瘟国际注
1,358,760.00 1,358,760.00 与资产相关
册质量控制关键
技术研究
十病十药研发-
连花清瘟国际注
191,240.00 191,240.00 与收益相关
册质量控制关键
技术研究
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1000 亩水蛭规范
化养殖基地建设 2,546,798.81 98,594.28 2,448,204.53 与资产相关
项目
房屋补贴 1,494,723.42 49,824.12 1,444,899.30 与资产相关
北京市科委通用
1,217,547.00 88,014.00 1,129,533.00 与资产相关
名药物研发项目
涉县太行山道地
中药村规范化生
697,119.40 697,119.40 与资产相关
产技术示范与应
用
涉县太行山道地
中药村规范化生
58,760.00 58,760.00 与收益相关
产技术示范与应
用
连翘、苦杏仁产
地加工与炮制生
666,000.00 666,000.00 与收益相关
产一体化关键技
术规范研究
河北省战略性新
2,500,000.00 2,500,000.00 与资产相关
兴产业专项
10 万亩连翘野生
抚育及产地加工
7,525,700.00 3,254,100.00 10,779,800.00 与资产相关
一体化基地建设
项目
涉县中央财政造
274,770.00 274,770.00 0.00 与资产相关
林补贴项目
河北省中药材种
植示范园创建项 500,000.00 500,000.00 0.00 与资产相关
目
国家重点基研究
发展计划项目 0.00 与收益相关
（973 计划）
河北省络病实验
0.00 与收益相关
室建设项目
复方中药研发孵
化及成果转化公 0.00 与收益相关
共服务平台
企业研发中心建
设与能力提升- 250,000.00 250,000.00 与收益相关
肿瘤分子诊断技
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术平台建设
抗流感中药连花
清瘟颗粒技术改 350,000.00 350,000.00 与收益相关
造研究
京津冀惠民中药
材基地建设工程 3,382,000.00 3,382,000.00 与资产相关
师范项目
大宗道地药材金
银花 GAP 共建共 960,000.00 960,000.00 与资产相关
享基地项目
络病研究与创新
中药国家重点实
3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
验室建设补助经
费
河北省络病实验
800,000.00 800,000.00 与资产相关
室绩效评估
合计 177,215,087.86 11,746,100.00 6,865,401.14 0.00 182,095,786.72 --
其他说明：
与资产相关：
（1）本公司的子公司涉县以岭燕赵中药材有限公司，根据“工信部规（2015）463号”文件的通知，收到“10万亩连翘野
生抚育及产地加工一体化基地建设”项目款项325.41万元；
（2）本公司根据中华人民共和国工业和信息化部工信部规[2016]441号文件“工业和信息化部关于下达2016年工业转型
升级（中国制造2025）资金计划的通知“，收到京津冀惠民中药材基地建设工程师范项目款项338.2万元。
（3）本公司根据石家庄市财政局、石家庄市科学技术和知识产权局（市地震局）石财教[2016]131号文件“关于提前下
达2017年支持市县科技创新和科学普及省级专项资金（第三批）的通知“，收到络病研究与创新中药国家重点实验室建设补
助经费300万元。
（4）本公司根据中华人民共和国工业和信息化部工信部规[2016]441号文件“工业和信息化部关于下达2016年工业转型
升级（中国制造2025）资金计划的通知“，收到大宗道地药材金银花GAP共建共享基地项目款项96万元。
（5）根据石财教（2016）131号“关于提前下达2017年支持市县科技创新和科学普及省级专项至今（第三批）”的通知收
到河北省络病实验室绩效评估后补助经费80万元.
与收益相关：
（1）本公司的子公司北京以岭药业有限公司，根据“大兴区科技发展计划项目课题任务书，课题编号：KT2016000046”，
收到“抗流感中药连花清瘟颗粒技术改造研究”课题经费35万元。
32、股本
单位：元
期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,128,784,800. 1,204,026,183.
股份总数 75,369,383.00 -128,000.00 75,241,383.00
00
其他说明：
（1）根据中国证券监督管理委员会《关于核准石家庄以岭药业股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2017】
81号）核准，向特定投资者非公开发行每股面值为1元的普通股股票74720183股，发行价格为每股人民币17.48元。上述股本
变更已经中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具勤信验字【2017】第1032号验资报告。
（2）公司于2016年6月23日分别召开第五届董事会第二十八次会议、第五届监事会第二十六次会议，审议通过了《关于
调整限制性股票回购价格和股票期权行权价格的议案》、《关于注销激励对象逾期未行权的股票期权的议案》、《关于公司
首期股票期权与限制性股票激励计划第二期行权解锁的议案》和《关于公司首期股票期权与限制性股票激励计划预留限制性
股票第一期解锁的议案》等议案，对限制性股票回购价格和股票期权行权价格进行了调整，认为《股权激励计划》第二个行
权/解锁期的行权/解锁条件和预留限制性股票第一个解锁期的解锁条件已经成就，同意按照《股权激励计划》的相关规定，
办理相关股票期权行权和限制性股票、预留限制性股票解锁的相关事宜。激励对象共10人对其持有的股票期权行权649,200
份，行权价格为每股人民币12.31元，共计增加股本649,200元。
（3）公司回购激励对象共1人限制性股票128,000份，未变更注册资本。
33、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,605,354,269.59 1,221,431,067.84 1,666,217.88 2,825,119,119.55
其他资本公积 109,056,003.35 1,260,928.45 110,316,931.80
合计 1,714,410,272.94 1,222,691,996.29 1,666,217.88 2,935,436,051.35
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）资本公积-股本溢价期初增加11,409,246.33元，系上市公司期初同一控制企业合并抵消形成的资本公积溢价。
（2）资本公积-股本溢价本期增加1,214,088,615.84元，系公司获准非公开发行人民币普通股股票74,720,183股，扣除发
行费用17,300,000元，募集资金1,288,808,798.84元，产生股本溢价1,214,088,615.84元。
（3）资本公积-其他资本公积本期增加1,260,928.45元，系股票期权费用摊销形成其他资本公积。
（4）资本公积-股本溢价本期减少1,666,217.88元，系合并抵消形成的资本公积溢价减少。
34、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票回购义务 67,014,199.94 67,014,199.94
合计 67,014,199.94 67,014,199.94
35、其他综合收益
单位： 元
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本期发生额
本期所得 减：前期计入
项目 期初余额 减：所得 税后归属于 税后归属于 期末余额
税前发生 其他综合收益
税费用 母公司 少数股东
额 当期转入损益
二、以后将重分类进损益的其他
-3,316,895.87 -426,015.91 -426,015.91 -3,742,911.78
综合收益
外币财务报表折算差额 -3,316,895.87 -426,015.91 -426,015.91 -3,742,911.78
其他综合收益合计 -3,316,895.87 -426,015.91 -426,015.91 -3,742,911.78
36、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 270,350,491.51 270,350,491.51
合计 270,350,491.51 270,350,491.51
37、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 2,278,687,739.45 1,902,060,686.21
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00 -11,342,753.18
调整后期初未分配利润 2,278,687,739.45 1,890,717,933.03
加：本期归属于母公司所有者的净利润 339,285,665.84 542,023,195.36
减：提取法定盈余公积 0.00 41,267,428.94
应付普通股股利 120,415,418.30 112,785,960.00
期末未分配利润 2,497,557,986.99 2,278,687,739.45
调整期初未分配利润明细：
（1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
（2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
（3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
（4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 11,342,753.18 元。
（5）其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
38、营业收入和营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,235,273,283.74 711,964,058.23 2,043,150,562.69 641,534,205.59
其他业务 9,591,768.73 4,760,501.17 15,241,917.53 11,343,795.08
合计 2,244,865,052.47 716,724,559.40 2,058,392,480.22 652,878,000.67
39、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 17,398,534.95 16,640,208.26
教育费附加 12,819,807.58 12,611,903.89
房产税 10,022,907.10
土地使用税 4,394,676.37
车船使用税 1,994.80
印花税 926,234.61
营业税 0.00 1,018,336.83
合计 45,564,155.41 30,270,448.98
40、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
市场活动费 472,826,306.73 400,456,123.74
市场推广费用等 61,828,820.62 102,772,058.88
工资薪金 111,657,036.94 95,979,068.31
广告宣传费 131,485,215.54 88,735,870.82
差旅运杂费等 52,735,503.53 69,852,077.98
办公费 31,155,236.28 37,019,677.07
其他费用 3,758,262.39 4,946,107.86
合计 865,446,382.03 799,760,984.66
41、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 88,278,777.20 75,256,555.41
摊销折旧费用 47,754,722.58 45,196,611.17
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
工资薪金 37,886,368.59 32,900,052.44
其他费用 32,169,577.05 30,866,801.21
管理税费 0.00 15,566,060.59
办公费用 6,933,615.17 8,627,298.70
差旅费 4,218,834.34 4,060,736.15
会务费 591,662.91 2,266,320.39
合计 217,833,557.84 214,740,436.06
42、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,839,489.31 1,161,989.80
利息收入 -5,896,352.39 -1,412,794.41
银行承兑汇票贴息 1,920,203.19 2,490,930.22
汇兑损失 -19,129.38
汇兑收益 0.00 6,078.26
手续费 331,724.38 285,148.23
合计 -1,824,064.89 2,531,352.10
43、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 521,408.26 -1,974,379.44
合计 521,408.26 -1,974,379.44
44、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -227,161.91
货币基金收益 721,359.44 422,086.82
银行理财产品收益 5,730,758.36
合计 6,224,955.89 422,086.82
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45、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 64,617.72 21.62 64,617.72
其中：固定资产处置利得 64,617.72 21.62 64,617.72
政府补助 7,977,301.14 4,895,005.60 7,977,301.14
其他 477,131.18 302,124.70 477,131.18
合计 8,519,050.04 5,197,151.92 8,519,050.04
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
以岭医药研
国家发展和 因研究开发、
究院暨院士
改革委员会、 技术更新及
工作站科技 补助 是 否 900,000.06 与资产相关
河北省财政 改造等获得
创新平台建
厅 的补助
设项目
专利中药（胶
囊剂、颗粒
因研究开发、
剂）生产基地
国家发展和 技术更新及
建设项目-国 补助 是 否 867,768.90 与资产相关
改革委员会 改造等获得
家发改委产
的补助
业结构调整
专项资金
北京生物基 北京市中关
因研究开发、
地开发区管 村科技园区
技术更新及
委新产品生 大兴生物医 补助 是 否 863,252.40 863,252.40 与资产相关
改造等获得
产线建设补 药产业基地
的补助
偿费 管理委员会
因研究开发、
芪苈强心胶 石家庄市发
技术更新及
囊产业化项 改委、石家庄 补助 是 否 640,200.00 640,200.00 与资产相关
改造等获得
目 市财政局
的补助
因符合地方
河北省中药
政府招商引
材种植示范 邯郸财政局 补助 是 否 500,000.00 与收益相关
资等地方性
园创建项目
扶持政策而
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
获得的补助
北京市中关
因研究开发、
抗心律失常 村科技园区
技术更新及
创新中药研 大兴生物医 补助 是 否 498,499.98 498,499.98 与资产相关
改造等获得
发及产业化 药产业基地
的补助
管理委员会
因研究开发、
周络通开发 石家庄市科 技术更新及
补助 是 否 400,000.02 400,000.02 与收益相关
研究项目 学技术局 改造等获得
的补助
因研究开发、
石家庄市发
通心络扩能 技术更新及
展改革委员 补助 是 否 306,122.46 306,122.46 与资产相关
改造项目 改造等获得
会
的补助
国家工业企 因研究开发、
业知识产权 石家庄市财 技术更新及
补助 是 否 300,000.00 与收益相关
运用标杆企 政局 改造等获得
业补助资金 的补助
因从事国家
鼓励和扶持
“万人计划\" 特定行业、产
特殊支持经 科学技术部 补助 业而获得的 是 否 300,000.00 与收益相关
费 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因研究开发、
现代特色中 石家庄市高
技术更新及
药及国际产 新区管理委 补助 是 否 298,912.74 298,912.74 与资产相关
改造等获得
业化项目 员会
的补助
因符合地方
涉县中央财 政府招商引
政造林补贴 涉县林业局 补助 资等地方性 是 否 274,770.00 与收益相关
项目 扶持政策而
获得的补助
中药制药过
程数字化控
制与全程质 石家庄市财 因研究开发、
量监测高技 政局、石家庄 技术更新及
补助 是 否 250,000.02 250,000.02 与资产相关
术产业化示 市发展和改 改造等获得
范工程项目- 革委员会 的补助
国家发改委
产业技术与
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
开发资金高
技术产业发
展专项资金
因研究开发、
国家创新中 石家庄市发
技术更新及
药夏荔芪产 展和改革委 补助 是 否 250,000.02 250,000.02 与资产相关
改造等获得
业化 员会
的补助
国家重大成
果转化项目 因研究开发、
《年产 15 亿 国家工业信 技术更新及
补助 是 否 222,857.10 222,857.10 与资产相关
粒参松养心 息化部 改造等获得
胶囊产业化》 的补助
配套项目
因从事国家
鼓励和扶持
石家庄市知 特定行业、产
专利申请资
识产权局文 补助 业而获得的 是 否 201,900.00 70,000.00 与收益相关
助
件 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
面向欧美药
物制剂研发 因研究开发、
和生产国际 技术更新及
国家发改委 补助 是 否 129,762.66 78,602.64 与资产相关
化外包高技 改造等获得
术产业化示 的补助
范工程
北京经济和
信息化委员
因研究开发、
会二批小 北京市经济
技术更新及
856 制剂车 和信息化委 补助 是 否 110,091.72 110,091.72 与资产相关
改造等获得
间颗粒剂生 员会
的补助
产线改造工
程项目
河北省两化 因研究开发、
石家庄市工
融合管理体 技术更新及
业和信息化 补助 是 否 100,000.00 与收益相关
系贯标行动 改造等获得
局
专项资金 的补助
因从事国家
河北省高端 鼓励和扶持
河北共产党
人才支持奖 奖励 特定行业、产 是 否 100,000.00 与收益相关
员网
励 业而获得的
补助（按国家
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
1000 亩水蛭
特定行业、产
规范化养殖 工业和信息
补助 业而获得的 是 否 98,594.28 382,637.70 与资产相关
基地建设项 化部
补助（按国家
目
级政策规定
依法取得）
因研究开发、
北京市科委
北京市科学 技术更新及
通用名药物 补助 是 否 88,014.00 88,014.00 与资产相关
技术委员会 改造等获得
研发项目
的补助
石家庄市财
因研究开发、
国家知识产 政局、石家庄
技术更新及
权优势企业 市科学技术 补助 是 否 60,000.00 与收益相关
改造等获得
培育 和知识产权
的补助
局
因研究开发、
夏荔芪胶囊 北京市科学 技术更新及
补助 是 否 49,999.98 49,999.98 与资产相关
产业化 技术委员会 改造等获得
的补助
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
射阳湖镇政
房屋补贴 补助 业而获得的 是 否 49,824.12 49,824.12 与资产相关
府
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因研究开发、
中药质量控 北京市大兴
技术更新及
制技术平台 区科学技术 补助 是 否 29,230.74 29,230.74 与资产相关
改造等获得
建设 委员会
的补助
因研究开发、
北京市专利 北京市知识 技术更新及
奖励 是 否 25,000.00 与收益相关
资助 产权局 改造等获得
的补助
2013 年度市
因研究开发、
级工业企业
石家庄市财 技术更新及
技术改造贴 补助 是 否 22,500.00 22,500.00 与资产相关
政局 改造等获得
息及补助资
的补助
金
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
因符合地方
政府招商引
开发区总工 开发区总工
补助 资等地方性 是 否 20,000.00 15,000.00 与收益相关
会 会
扶持政策而
获得的补助
石家庄市财
因研究开发、
政局、石家庄
专利保险试 技术更新及
市科学技术 补助 是 否 5,000.00 与收益相关
点补助 改造等获得
和知识产权
的补助
局
参松养心胶 因研究开发、
囊生产工艺 河北省科学 技术更新及
补助 是 否 4,999.98 4,999.98 与资产相关
优化关键技 技术厅 改造等获得
术研究 的补助
络病理论指
导药物开发
集成创新技
重大新药创 因研究开发、
术平台建设-
制重大专项 技术更新及
芪黄明目胶 补助 是 否 4,999.98 4,999.98 与资产相关
实施管理办 改造等获得
囊治疗糖尿
公室 的补助
病视网膜病
变的开发研
究
因研究开发、
院士工作站
河北省科学 技术更新及
运行补助经 补助 是 否 4,999.98 4,999.98
技术厅 改造等获得
费
的补助
因从事国家
鼓励和扶持
河北省青年 特定行业、产
河北共产党
拔尖人才支 奖励 业而获得的 是 否 100,000.00 与收益相关
员网
持奖励 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
面向欧美药
物制剂研发 因研究开发、
和生产国际 技术更新及
国家科技部 补助 是 否 51,160.02 与资产相关
化外包高技 改造等获得
术产业化示 的补助
范工程
北京市大兴 北京市大兴 因符合地方
奖励 是 否 100,000.00 与收益相关
区工业开发 区工业开发 政府招商引
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区财政所院 区财政所 资等地方性
士工作站资 扶持政策而
金 获得的补助
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
国贸部参加 商务部外贸
补助 业而获得的 是 否 3,100.00 与收益相关
广交会补贴 司
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
合计 -- -- -- -- -- 7,977,301.14 4,895,005.60 --
46、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 268,679.07 277,755.19 268,679.07
其中：固定资产处置损失 268,679.07 277,755.19 268,679.07
对外捐赠 12,912,795.70 8,221,400.00 12,912,795.70
其他 5,381.76 5,381.76
合计 13,186,856.53 8,499,155.19 13,186,856.53
47、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 70,966,927.69 54,427,361.49
递延所得税费用 -4,014,640.60 3,431,854.72
合计 66,952,287.09 57,859,216.21
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 402,156,203.82
按法定/适用税率计算的所得税费用 70,966,927.69
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不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,972,849.77
其他调整 -6,987,490.37
所得税费用 66,952,287.09
48、其他综合收益
详见附注 35 其他综合收益。
49、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 3,024,979.79 1,536,442.67
政府补贴款 12,858,000.00 23,871,470.00
保证金等代收代付款 51,083,877.62 17,129,294.12
合计 66,966,857.41 42,537,206.79
收到的其他与经营活动有关的现金说明：报告期内，公司收到的其他与经营活动有关的现金主要是保证金等代收代付款
51,083,877.62 元，占总额的 76.28%。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
市场推广费等 91,489,966.62 101,332,712.60
广告宣传费 143,401,861.20 83,735,870.46
市场活动费等 576,326,324.67 331,395,468.84
科研费用 93,901,902.20 70,370,212.43
差旅运杂费等 57,648,354.78 63,912,813.33
办公费 38,470,232.45 40,563,017.86
其他费用 38,425,220.63 24,281,210.93
合计 1,039,663,862.55 715,591,306.45
支付的其他与经营活动有关的现金说明：报告期内，公司支付的其他与经营活动有关的现金流量 1,039,663,862.55 元，主要
是市场活动费、市场推广费、广告宣传费等支出。
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
收到股权激励对象交来的行权个人所得
673,489.20 42,885.00
税款
向其他借款人借款 1,650,000.00
合计 2,323,489.20 42,885.00
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
偿还非金融机构借款 1,193,752.66
合计 1,193,752.66
50、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 335,203,916.73 299,446,504.53
加：资产减值准备 521,408.26 -1,974,379.44
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
110,228,695.48 97,947,682.88
资产折旧
无形资产摊销 9,821,185.40 9,253,938.38
长期待摊费用摊销 2,848,611.05 9,969,894.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-204,061.35 277,733.57
损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,839,489.31 1,161,989.80
投资损失（收益以“－”号填列） -6,224,955.89 -422,086.82
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,151,121.95 3,984,982.10
存货的减少（增加以“－”号填列） -131,238,414.67 101,307,305.75
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-690,024,925.80 -318,590,514.01
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
246,630,605.83 107,863,493.41
列）
经营活动产生的现金流量净额 -124,749,567.60 310,226,544.46
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2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 846,770,484.87 421,286,198.92
减：现金的期初余额 548,066,869.16 435,515,433.29
现金及现金等价物净增加额 298,703,615.71 -14,229,234.37
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 846,770,484.87 548,066,869.16
其中：库存现金 1,808,687.95 3,039,152.87
可随时用于支付的银行存款 844,961,796.92 418,247,046.05
三、期末现金及现金等价物余额 846,770,484.87 548,066,869.16
51、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 310,843.56 6.7744 2,105,778.61
港币 71,865.50 0.8679 62,373.50
新台币 8,246,677.00 0.2172 1,791,385.30
英镑 152,730.33 8.8144 1,346,226.23
应收账款 --
其中：美元 707.24 6.9370 4,906.12
英镑 113,643.74 8.5094 967,040.04
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
境外经营实体名称 主要经营地 记账本位币 选择依据
YILING LTD 英国 英镑 经营地所使用的货币
Yiling Pharmaceutical,INC. 美国内华达州拉斯维加斯市 美元 经营地所使用的货币
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八、合并范围的变更
1、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期
企业合并中 构成同一控 合并当期期初 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 比较期间被合
取得的权益 制下企业合 合并日 至合并日被合 合并方的净
称 定依据 被合并方的 并方的收入
比例 并的依据 并方的收入 利润
净利润
本公司总经
理办公会决
议于 2017 年
3 月 30 日通
过了对石家
庄高新区凯
旋门大酒店
石家庄高新 合并前合并
有限公司的
区凯旋门大 双方都受同 2017 年 06 月
95.86% 收购决议； 35,410,508.40 -4,384,038.20 27,822,963.56 -8,917,509.64
酒店有限公 一母公司控 30 日
2017 年 5 月
司 制
19 日完成收
购后的工商
登记变更；并
购款项于
2017 年 6 月
30 日支付完
毕。
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
--现金 999,300.00
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
货币资金 19,548,998.58 14,007,907.67
应收款项 8,100,414.60 6,693,044.61
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存货 4,169,883.68 5,820,517.02
固定资产 3,565,025.26 4,183,703.02
无形资产 784,781.12 987,009.61
应付款项 39,359,169.94 29,292,527.40
净资产 -4,314,673.35 69,364.85
取得的净资产 -4,314,673.35 69,364.85
2、其他原因的合并范围变动
（1）北京康岭国际旅行社有限公司系公司控股子公司以岭健康城科技有限公司新投资设立，2017年4月6日由北京市工
商行政管理局西城分局颁发营业执照，统一社会信用代码为：91110102MA00DAAX93，持股比例100%，注册资本1000万元
整。
（2）河北家家缘农产品有限公司系公司控股子公司以岭健康城科技有限公司以股权收购方式并购的，由石家庄市长安
区工商行政管理局颁发营业执照，统一社会信用代码为：91130102791351412L，本公司最终持股比例58.47%，注册资本100
万元整。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
河北以岭医药研究院有
河北石家庄 河北石家庄 科研开发 100.00% 设立
限公司
河北大运河医药物流有
河北石家庄 河北石家庄 物流、运输 87.72% 设立
限公司
扬州智汇水蛭科技有限
江苏扬州 江苏扬州 养殖业务 100.00% 设立
公司
同一控制企
北京以岭药业有限公司 北京 北京 药品制造 100.00%
业合并
北京盛世汇通医药有限 同一控制企
北京 北京 药品物流 100.00%
公司 业合并
北京以岭生物工程技术 同一控制企
北京密云 北京密云 生物制药 100.00%
有限公司 业合并
北京以岭医药研究院有 同一控制企
北京 北京 药品研发 100.00%
限公司 业合并
YILING LTD 英国 英国 药品销售 100.00% 设立
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
涉县以岭燕赵中药材有 中药材研发、种植、收购、
邯郸 邯郸 100.00% 设立
限公司 加工及销售
石家庄以岭药堂大药房
河北石家庄 河北石家庄 药品销售 87.72% 设立
连锁有限公司
电子商务技术开发；保健
食品的研究开发、技术咨
以岭健康城科技有限公
河北石家庄 河北石家庄 询、服务、转让；健康知 87.72% 设立
司
识咨询；服装鞋帽、日化
用品、化妆品的零售
石家庄以岭中药饮片有 中药饮片的研究开发、技
河北石家庄 河北石家庄 100.00% 设立
限公司 术咨询、服务、转让
原料药、硬胶囊剂、片剂、
颗粒剂、合剂、小容量注
美国，内华达 射剂，处方药，OTC，保
Yiling 美国，内华达州，
州，拉斯维加 健品、中药饮片和提取物 100.00% 设立
Pharmaceutical,INC. 拉斯维加斯市
斯市 等中药和西药的生产，研
发，药品的批发销售，自
主进出口
故城县茂丰农业科技开 河北省衡水市故 河北省衡水 农技推广、中药材种植加
100.00% 设立
发有限公司 城县 市故城县 工销售
西药、西药原料药、生物
以岭万洲国际制药有限 制品、卫生敷料、保健品、
河北石家庄 河北石家庄 100.00% 设立
公司 中成药的研究开发、技术
咨询、技术转让。
批发预包装食品；技术开
以岭健康城（北京）科技 北京市大兴
北京市大兴区 发、咨询、服务、转让等 87.72% 设立
有限公司 区
销售医疗器械等
北京以岭生物医药科技 北京市大兴 技术开发、咨询、服务、
北京市大兴区 36.80% 设立
有限公司 区 转让
技术咨询、服务、转让；
我就医网信息科技有限
河北石家庄 河北石家庄 软件开发、销售、服务； 87.72% 设立
公司
营养健康咨询服务等
食品什货批发业；中药批
台湾以岭健康城科技有 台湾省新北
台湾省新北市 发业；医疗器材批发业； 100.00% 设立
限公司 市
食品什货、饮料零售业
国内旅游、入境旅游；游
客咨询服务；旅游景区开
石家庄以岭健康城国际
河北石家庄 河北石家庄 发、运营与管理；会议服 87.72% 设立
旅行社有限公司
务；展览展示服务；票务
代理，旅游纪念品开发。
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
医疗电子仪器的技术开
发、技术转让；软件技术
开发、技术服务；医疗医
药信息咨询服务；图文设
计；电子产品、服装服饰、
计算机软硬件及辅助设
备的销售；I 类、II 类医
通心络科（河北）科技有
河北石家庄 河北石家庄 疗器械、6820 普通诊察 67.86% 设立
限公司
器械、6821 医用电子仪
器设备，6840 临床检验
分析仪器（诊断试剂除
外）的生产与销售；自营
和代理各类商品和技术
的进出口业务，国际限制
或禁止的除外。
零售预包装食品、保健
品、散装食品、乳制品、
河北家家缘农产品有限
河北石家庄 河北石家庄 卷烟、雪茄烟零售；农产 58.47% 设立
公司
品种植，日用百货等的销
售
国内旅游、入境旅游；火
车票务代理；飞机票务代
北京康岭国际旅行社有
北京 北京 理；车辆租赁；承办展览 95.86% 设立
限公司
展示活动；旅游信息咨
询；销售日用品
餐饮服务；宾馆、美发、
石家庄高新区凯旋门大 同一控制企
河北石家庄 河北石家庄 食品零售；会议服务、停 95.86%
酒店有限公司 业合并
车场服务
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
根据北京以岭生物医药科技有限公司公司章程规定，该公司由北京以岭药业有限公司与自然人张力建共同出资设立；截
止 2017 年 6 月 30 日北京以岭药业有限公司出资 582.30 万元，占比 36.80%，张力建出资 1000 万元，占比 63.20%，由于公
司派出董事人数占董事会半数以上，因此持股比例与表决权比例不一致。
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
石家庄薇薇美美 美容服务；化妆
石家庄 石家庄 56.35% 权益法
容有限公司 品、日用百货、
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服装服饰、针纺
织品的批发、零
售及进出口业务
电子产品、计算
机软件、硬件和
通信产品的技术
开发销售及技术
服务（不含专营、
专控、专卖商
品）；信息咨询
（不含限制项
深圳市华英智联
目），经营进出口
通信技术有限公 深圳 深圳 10.00% 权益法
业务（法律、行
司
政法规、国务院
决定禁止的项目
除外，限制的项
目须取得许可后
方可经营）。^互
联网信息服务和
移动网信息服务
业务。
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
根据石家庄薇薇美美容有限公司章程规定，该公司由以岭健康城科技有限公司与上海露蒂贸易有限公司共同出资设立，
注册资本 800 万元，以岭健康城科技有限公司出资 392 万，持股比例 49%，上海露蒂贸易有限公司出资 408 万，持股比例
51%，上海露蒂贸易有限公司派出董事人数占董事会半数以上。截止 2017 年 6 月 30 日以岭健康城科技有限公司出资 269.45
万元，占比 64.24%，上海露蒂贸易有限公司出资 150 万元，占比 35.76%，因此持股比例与表决权比例不一致。
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营活动中面临各种金融风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。公司管理层全面负责风险管理
目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司风险管理的总体目标是在保证公司必要竞争力和应变力
的情况下，制定尽可能降低金融工具风险的风险管理政策，具体内容如下：
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用
风险。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行、大中型上市银行和国际主要银行，在正常经济环境下，本公司认为其不存在重
大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于客户的赊销信用风险，通过以下管理制度降低赊销信用风险，对于具有一定规模，信用状况良好，具有较好的长
期合作关系，评估后经批准的客户，根据情况给予合理的信用额度和信用期限。对于未达到公司信用审批的客户，公司不授
予信用额度，采取先收款后发货的方式进行销售。并采取措施，由不同业务部门专人跟踪管理，确保公司整体信用风险在可
控的范围内。
对于其他应收款信用风险，公司主要通过备用金管理、逐笔款项授权、定期检查、清收管理，确保公司其他应收款余
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额和信用风险控制在合理范围。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、
利率风险和其他价格风险。
（三）流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确
保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的
有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
中医药临床科研、技
术咨询；实业项目的
投资、管理和经营
（需专项审批的未
以岭医药科技有限 西藏自治区拉萨市 经批准不得经营）；
62,634,000.00 31.24% 31.24%
公司 堆龙德庆区 自有房屋租赁。【依
法须经批准的项目，
经 相关部门批准后
方可开展经营活
动。】
本企业的母公司情况的说明
以岭医药科技有限公司是 1992 年经批准成立，注册资本 6,263.40 万元，吴以岭出资 6,263.40 万元，股权比例 100.00%，
为实际控制人。主要经营业务：医药临床科研、技术咨询；实业项目的投资、管理和经营（需专项审批的未经批准不得经营）；
自有房屋租赁。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。】
本企业最终控制方是吴以岭。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九，在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九，在其他主体中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
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河北以岭医院（民办非营利组织） 同一控制
河北省中西医结合医药研究院（民办非营利组织） 同一控制
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
河北以岭医院 研发费等 否 4,400.00
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
河北以岭医院 中成药等 3,122,910.53 3,171,078.90
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
以岭健康城科技 2015 年 08 月 31 2018 年 08 月 31 健康管理中心营
河北以岭医院 健康管理中心 111,520.46
有限公司 日 日 业额的 10%
关联管理/出包情况说明
根据第五届董事会第二十一次会议审议通过的《关于子公司与河北以岭医院签署委托经营管理协议的议案》，公司控
股子公司以岭健康城科技有限公司（以下简称“以岭健康城”）拟将其经营的“以岭健康城健康管理中心”（以下简称“健康管
理中心”）的运营管理工作委托给河北以岭医院，由河北以岭医院负责健康管理中心的运营等工作，以岭健康城以健康管理
中心营业额的10%支付管理费，委托期限为3年。
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
河北以岭医院 固定资产 228,571.43 240,000.00
关联租赁情况说明：
根据石家庄以岭药业股份有限公司与关联方河北以岭医院签订的《房屋租赁合同》，石家庄以岭药业股份有限公司将
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拥有的位于石家庄天山大街238号，建筑面积575平方米出租给河北以岭医院用于制剂生产，租赁期限为2007年3月1日起至
2025年2月28日止，报告期内确认租金收入228,571.43元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 河北以岭医院 6,071,232.24 3,654,030.71
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 7,991,652.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 见股份支付情况说明
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
其他说明：
（1）公司于 2017 年 6 月 12 日分别召开第六届董事会第四次会议、第六届监事会第四次会议，审议通过了《关于调整
限制性股票回购价格和股票期权行权价格的议案》，对限制性股票回购价格和股票期权行权价格进行了调整。具体调整情况
如下：
股份种类 授予日期 授予价格 调整后的回购价格
限制性股票 2013 年 6 月 17 日 6.14 元/股 6.04 元/股
预留限制性股票 2013 年 7 月 15 日 6.77 元/股 5.97 元/股
预留限制性股票 2014 年 3 月 7 日 8.41 元/股 8.31 元/股
预留限制性股票 2014 年 6 月 12 日 7.34 元/股 7.24 元/股
股票期权 2013 年 6 月 17 日 12.31 元/份 12.21 元/份
（2）公司于 2017 年 6 月 19 日分别召开第六届董事会第五次会议、第六届监事会第五次会议，审议通过了《关于公司
首期股票期权与限制性股票激励计划第三期行权解锁的议案》和《关于公司首期股票期权与限制性股票激励计划预留限制性
股票第二期解锁的议案》等议案，认为《股权激励计划》第三个行权/解锁期的行权/解锁条件和预留限制性股票第二个解锁
期的解锁条件已经成就，同意按照《股权激励计划》的相关规定，办理相关股票期权行权和限制性股票、预留限制性股票解
锁的相关事宜。
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2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 根据 Black-Scholes 模型估计期权的公允价值
可行权权益工具数量的确定依据 可行权职工人数变动等
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 105,930,516.36
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,447,626.74
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
十三、承诺及或有事项：无
十四、资产负债表日后事项
公司第六届董事会于2017年6月26日召开第六次会议审议通过了《关于子公司与关联方共同投资设立子公司的议案》，
公司控股子公司以岭健康城科技有限公司和本公司母公司以岭医药科技有限公司决定共同出资人民币6亿元设立康碧园实业
发展有限公司（以下简称“康碧园”）。其中以岭健康城科技有限公司出资人民币3.6亿元，持有康碧园60%的股权，以岭医
药科技有限公司出资人民币2.4亿元，持有康碧园40%的股权。2017年7月13日召开的公司2017年第一次临时股东大会审议通
过该事项。康碧园于2017年8月2日取得北京市工商管理局大兴分局颁发的营业执照，统一社会信用代码：
91110115MA00GW474Y，注册资本6亿元，截止本报告披露日期，投资各方尚未出资。
十五、其他重要事项：无
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
621,854, 522,797. 621,331,8 328,313 236,536.5 328,076,50
合计提坏账准备的 99.84% 0.08% 99.71% 0.07%
637.75 85 39.90 ,039.75 7 3.18
应收账款
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单项金额不重大但
1,001,70 1,001,70 967,040 967,040.0
单独计提坏账准备 0.16% 100.00% 0.00 0.29% 100.00%
1.38 1.38 .04
的应收账款
622,856, 1,524,49 621,331,8 329,280 1,203,576 328,076,50
合计 100.00% 0.24% 100.00% 0.37%
339.13 9.23 39.90 ,079.79 .61 3.18
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
0-6 个月 371,908,145.06 0.00
6 个月-1 年 11,557,047.82 231,140.96 2.00%
1 年以内小计 383,465,192.88 231,140.96 0.06%
1至2年 2,422,554.49 242,255.45 10.00%
2至3年 154,004.80 46,201.44 30.00%
3 年以上 3,200.00 3,200.00 100.00%
合计 386,044,952.17 522,797.85 0.14%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合中，采用性质分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
项目
应收账款 坏账准备 计提比例
合并范围内子公司应收账款 235,809,685.58 0
合计 235,809,685.58
期末单项金额不重大并单项计提坏帐准备的应收账款:
应收账款 期末余额
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
已与该单位终止合作，应收账
IPG Pharma Ltd 181,580.96 181,580.96 100.00%
款存在不能收回的风险
TILLOMED Tillomed 已与该单位终止合作，应收账
820,120.42 820,120.42 100.00%
Laboratories Limited 款存在不能收回的风险
合计 1,001,701.38 1,001,701.38
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 320,922.62 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额合 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
计数的比例(%) 期末余额
单位 1 货款 19,537,222.56 0-6 个月 3.14%
货款 11,321,379.54 0-6 个月 1.82%
单位 2
货款 6,867,008.73 6 个月-1 年 1.10% 137,340.17
单位 3 货款 17,170,863.04 0-6 个月 2.76%
单位 4 货款 16,955,009.58 0-6 个月 2.72%
单位 5 货款 13,882,030.77 0-6 个月 2.23%
合计 - 85,733,514.22 0-6 个月 13.76% 137,340.17
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
326,572, 264,385. 326,307,7 410,534 410,521,49
合计提坏账准备的 100.00% 0.08% 100.00% 12,720.80
108.31 11 23.20 ,215.12 4.32
其他应收款
326,572, 264,385. 326,307,7 410,534 410,521,49
合计 100.00% 0.08% 100.00% 12,720.80
108.31 11 23.20 ,215.12 4.32
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
0-6 个月 75,119,270.97
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
6 个月-1 年 13,219,255.53 264,385.11 2.00%
1 年以内小计 88,338,526.50 264,385.11 0.30%
合计 88,338,526.50 264,385.11 0.30%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
组合中，采用性质分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
项目
其他应收款 坏账准备 计提比例
合并范围内子公司其他应收款 238,233,581.81
合计 238,233,581.81
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 251,664.31 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内关联方借款 238,233,581.81 365,260,882.08
办事处经费 86,230,068.74 42,067,245.14
股票期权行权款 2,326,590.00
暂付款 2,108,457.76 879,497.90
合计 326,572,108.31 410,534,215.12
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末余 坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例 末余额
6 个月以内 7,000,000.00 元；6
个月-1 年 10,013,896.56 元；1-2
北京以岭生物工程技
关联方借款 113,762,972.25 年 12,486,103.44 元；2-3 年 34.84%
术有限公司
6,027,621.61 元；3 年以上
78,235,350.64 元
以岭万洲国际制药有
关联方借款 32,232,661.63 6 个月以内 32,232,661.63 元 9.87%
限公司
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
6 个月以内 3,000,000.00 元；6
涉县以岭燕赵中药材 个月-1 年 2,208,420.05 元；1-2
关联方借款 28,891,368.00 8.85%
有限公司 年 18,969,904.95 元；2-3 年
4,713,043.00 元
以岭健康城科技有限
关联方借款 28,000,000.00 6 个月-1 年 28,000,000.00 元 8.57%
公司
6 个月-1 年 9,119,286.01 元；
石家庄以岭药堂大药
关联方借款 20,229,025.10 6-12 个月 4,990,228.04 元；1-2 6.19%
房连锁有限公司
年 6,119,511.05 元
合计 -- 223,116,026.98 -- 68.32%
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 662,217,957.35 662,217,957.35 343,304,705.42 343,304,705.42
合计 662,217,957.35 662,217,957.35 343,304,705.42 343,304,705.42
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
河北以岭医药研
4,562,236.14 4,562,236.14
究院有限公司
扬州智汇水蛭科
39,113,500.00 39,113,500.00
技有限公司
北京以岭药业有
56,349,641.98 56,349,641.98
限公司
北京以岭医药研
480,912.29 480,912.29
究院有限公司
涉县以岭燕赵中
49,802,100.00 49,802,100.00
药材有限公司
以岭健康城科技
162,000,000.00 162,000,000.00
有限公司
石家庄以岭中药
5,000,000.00 5,000,000.00
饮片有限公司
故城县茂丰农业 9,000,000.00 9,000,000.00
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
科技开发有限公
司
以岭万洲国际制
15,000,000.00 318,913,251.93 333,913,251.93
药有限公司
台湾以岭健康城
1,996,315.01 1,996,315.01
科技有限公司
合计 343,304,705.42 318,913,251.93 662,217,957.35
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,796,317,243.77 583,647,424.09 1,615,239,567.61 562,475,230.60
其他业务 44,597,476.80 40,396,609.19 16,464,880.17 11,094,530.47
合计 1,840,914,720.57 624,044,033.28 1,631,704,447.78 573,569,761.07
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
货币基金投资 721,359.44 323,393.43
银行理财产品收益 5,591,303.72
合计 6,312,663.16 323,393.43
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 64,278.92
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受
7,977,301.14
的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 6,452,117.80
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -4,384,038.20
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -12,709,386.55
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
减：所得税影响额 -380,971.81
少数股东权益影响额 -322.08
合计 -2,218,433.00 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 5.16% 0.28 0.28
扣除非经常性损益后归属于公司
5.19% 0.28 0.28
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第十一节 备查文件目录
1、载有公司法定代表人吴相君先生签名的2017年半年度报告文本原件。
2、载有公司法定代表人吴相君先生、财务负责人戴奉祥先生、会计机构负责人李晨光先
生签名并盖章的财务报表。
3、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
石家庄以岭药业股份有限公司
法定代表人：吴相君
2017年8月24日| 以岭药业：2017年半年度报告 （下载公告） |
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| 公告日期:2017-08-25 |
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| 附件：公告原文 |
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