石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
石家庄以岭药业股份有限公司
SHIJIAZHUANG YILING PHARMACEUTICAL CO.,LTD
(河北省石家庄市高新技术产业开发区天山大街 238 号)
2017 年年度报告
证券代码:002603
证券简称:以岭药业
披露日期:2018 年 4 月 26 日
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完
整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人吴相君、主管会计工作负责人李晨光及会计机构负责人(会计主管人员)蔡丽
琴声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告涉及的未来发展陈述,属于计划性事项,并不构成公司对投资者的实质承诺,投
资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司已在本报告中描述了公司可能面临的相关风险,请查阅本报告第四节之经营情况讨论与
分析中相应内容,敬请广大投资者注意投资风险。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以 2017 年度利润分配方案未来实施时股
权登记日的股本总额为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元(含税),送红股 0 股
(含税),不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................ 2
第二节 公司简介和主要财务指标.................................................................................................... 6
第三节 公司业务概要...................................................................................................................... 10
第四节 经营情况讨论与分析.......................................................................................................... 23
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 53
第六节 股份变动及股东情况.......................................................................................................... 69
第七节 优先股相关情况.................................................................................................................. 76
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况.......................................................................... 77
第九节 公司治理.............................................................................................................................. 86
第十节 公司债券相关情况.............................................................................................................. 93
第十一节 财务报告.......................................................................................................................... 94
第十二节 备查文件目录................................................................................................................ 212
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 石家庄以岭药业股份有限公司
以岭医药科技 指 以岭医药科技有限公司
河北以岭研究院 指 河北以岭医药研究院有限公司
大运河物流 指 河北大运河医药物流有限公司
北京以岭 指 北京以岭药业有限公司
以岭生物工程 指 北京以岭生物工程技术有限公司
以岭生物医药 指 北京以岭生物医药科技有限公司
北京以岭研究院 指 北京以岭研究院有限公司
盛世汇通 指 北京盛世汇通医药有限公司
涉县以岭 指 涉县以岭燕赵中药材有限公司
扬州智汇 指 扬州智汇水蛭科技有限公司
故城茂丰 指 故城县茂丰农业科技开发有限公司
以岭药堂 指 石家庄以岭药堂大药房连锁有限公司
我就医网 指 我就医网信息科技有限公司
以岭健康城 指 以岭健康城科技有限公司
北京健康城 指 以岭健康城(北京)科技有限公司
以岭中药饮片 指 石家庄以岭中药饮片有限公司
以岭英国公司 指 YILING LTD
以岭美国公司 指 YILING PHARMACEUTICAL,INC.
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
股东大会 指 石家庄以岭药业股份有限公司股东大会
董事会 指 石家庄以岭药业股份有限公司董事会
监事会 指 石家庄以岭药业股份有限公司监事会
GMP 指 药品生产质量管理规范
FDA 指 Food and Drug Administration,美国食品药品监督管理局
Abbrevitive New Drug Application,简略新药申请,根据美国《食品、
ANDA 指
药品和化妆品法》,专利期过后的通用名药均按此程序申请上市
审计机构 指 中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)
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报告期 指 2017 年度
元、万元 指 人民币元、万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 以岭药业 股票代码
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 石家庄以岭药业股份有限公司
公司的中文简称 以岭药业
公司的外文名称(如有) SHIJIAZHUANG YILING PHARMACEUTICAL CO.,LTD
公司的外文名称缩写(如有)YILING PHARMACEUTICAL
公司的法定代表人 吴相君
注册地址 河北省石家庄市高新技术产业开发区天山大街 238 号
注册地址的邮政编码 050035
办公地址 河北省石家庄市高新技术产业开发区天山大街 238 号
办公地址的邮政编码 050035
公司网址 www.yiling.cn
电子信箱 wurui@yiling.cn
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 吴瑞 王华
河北省石家庄市高新技术产业开发区天 河北省石家庄市高新技术产业开发区天
联系地址
山大街 238 号 山大街 238 号
电话 0311-85901311 0311-85901311
传真 0311-85901311 0311-85901311
电子信箱 wurui@yiling.cn wang.hua@yiling.cn
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 河北省石家庄市高新区天山大街 238 号董事会办公室
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四、注册变更情况
组织机构代码 9113000023565800XC
公司上市以来主营业务的变化情况(如有) 无变更
历次控股股东的变更情况(如有) 无变更
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所办公地址 北京市西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层
签字会计师姓名 石朝欣、杨晓峰
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
√ 适用 □ 不适用
保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间
北京市朝阳区建国门外大街 1 号国贸写 2017 年 3 月 21 日至 2018 年
中国国际金融股份有限公司 张磊、贾义真
字楼 2 座 27 层及 28 层 12 月 31 日
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
√ 是 □ 否
追溯调整或重述原因
同一控制下企业合并
本年比上年
2016 年 2015 年
2017 年 增减
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
营业收入(元) 4,081,266,654.71 3,820,158,728.81 3,849,587,586.03 6.02% 3,184,752,368.65 3,203,144,995.59
归属于上市公司股东的净利
540,705,102.00 542,023,195.36 532,686,058.09 1.51% 430,491,010.55 430,829,641.36
润(元)
归属于上市公司股东的扣除
508,417,608.24 530,171,454.20 520,866,196.07 -2.39% 430,489,747.84 430,810,518.67
非经常性损益的净利润(元)
经营活动产生的现金流量净
114,652,887.82 631,641,569.69 641,446,959.82 -82.13% 131,877,728.33 128,906,034.57
额(元)
基本每股收益(元/股) 0.45 0.48 0.48 -6.25% 0.39 0.39
稀释每股收益(元/股) 0.45 0.48 0.47 -4.26% 0.38 0.38
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加权平均净资产收益率 8.25% 10.81% 10.61% -2.36% 9.35% 9.35%
本年末比上
2016 年末 2015 年末
2017 年末 年末增减
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
总资产(元) 7,887,369,191.32 6,250,452,402.15 6,257,889,088.88 26.04% 5,706,958,738.60 5,728,466,225.86
归属于上市公司股东的净资
7,110,187,472.49 5,321,835,714.94 5,322,053,674.82 33.60% 4,815,605,368.38 4,826,183,573.36
产(元)
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净
资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净
资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位:元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 1,314,670,178.75 930,194,873.72 814,835,942.97 1,021,565,659.27
归属于上市公司股东的净利润 219,480,098.00 119,805,567.84 110,110,644.26 91,308,791.90
归属于上市公司股东的扣除非经
223,314,503.82 118,189,595.02 105,237,102.29 61,676,407.11
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -105,499,199.37 -19,250,368.23 -38,507,676.74 277,910,132.16
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位:元
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项目 2017 年金额 2016 年金额 2015 年金额 说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减
-1,860,721.96 -317,208.54 -317,714.00
值准备的冲销部分)
计入当期损益的政府补助(与企业业务密
切相关,按照国家统一标准定额或定量享 33,482,386.79 21,967,228.55 15,321,387.49
受的政府补助除外)
委托他人投资或管理资产的损益 17,351,749.42 564,230.59
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -10,868,341.54 -7,691,852.27 -14,620,962.62
减:所得税影响额 5,308,919.66 2,766,108.12 358,197.84
少数股东权益影响额(税后) 508,659.29 -63,571.81 5,390.34
合计 32,287,493.76 11,819,862.02 19,122.69 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性
损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、主要业务
公司的主营业务是药品的研发、生产和销售。
公司以络病理论指导临床难治性疾病治疗研究,络病理论创新带动专利新药研发形成了
公司独具优势的科技核心竞争力,遵循“以临床实践为基础,以理论假说为指导,以治疗方药
为依托,以临床疗效为标准”的创新中药研发模式,开展复方中药、组分中药、单体中药多渠
道研发,带动了具有自主知识产权的系列新药研发,科技创新能力居中药企业前列。公司目
前拥有专利新药十余个,涵盖了心脑血管病、糖尿病、肿瘤、呼吸、神经、泌尿等临床多发、
重大疾病领域,已形成较为丰富的产品群,保持了销售收入和利润的持续、稳定增长,通心
络胶囊、参松养心胶囊、连花清瘟胶囊已成为行业内主流品种。公司已在石家庄和北京建立
起符合国家GMP标准和国际标准的现代化生产基地,并形成了覆盖全国城市医疗终端、零售
药店终端,基层医疗终端的学术推广营销体系。
公司开展全方位的创新药品和健康品的研发,以专利中药为基础,积极布局化药和大健
康产业,构建专利中药、化药、健康产业协同发展、相互促进的医药健康产业格局。
在化药方面,公司从人才储备、技术积累、经验积累、资源成长等多角度出发,制定了
“转移加工—仿制药—专利新药”三步走的化药发展战略,已经建立了化药研发平台、国际
标准生产平台和海外销售网络,培养了一支国际化的高质量的研发、生产、营销及质量管理
团队,高层管理者均在欧美市场拥有资深的从业经历,具有长期跨国制药公司任职背景和专
业经验。公司在北京、石家庄建立了普通口服固体制剂、非细胞毒性口服抗肿瘤固体制剂研
发生产基地,以及抗肿瘤药物、控缓释剂研发平台,生产车间多次通过美国、英国、加拿大、
澳大利亚、新西兰等国家的GMP认证。目前,化药板块各业务模块顺利推进:合同加工业务发
展势头良好,公司已经成为国内出口制剂规范市场规模最大的企业之一,产品已出口至英国、
加拿大、新西兰、德国、澳大利亚等多个国家和地区,同时公司还在美国和英国设立了子公
司负责当地注册和销售业务;仿制药业务方面,目前公司已成功向FDA递交了八个ANDA申请,
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具有较大市场份额的阿昔洛韦片已获得美国FDA审评批准,公司正在积极制定美国市场的销售
方案,并启动该产品的生产工作;同时公司数个化学一类新药的研发工作也在按计划进行推
进。
大健康业务板块,公司依托二十余年发展积累的理论创新优势、科研创新优势以及完善
的医疗资源和产业资源,积极布局大健康产业。以岭健康城科技有限公司(以下简称“以岭
健康城”)是公司专注健康产业的发展平台。以岭健康城以 “通络-养精-动形-静神”养生
八字文化为统领,在“健康需要管理,身体需要经营”创新理念的指导下,充分挖掘中华传
统养生的理论精髓,融合现代科技,创立了医、药、健、养一体化的健康管理新模式,涵盖
以岭健养中心、凯旋门大酒店、以岭健康商城、以岭药堂连锁、以岭电商平台、康岭国际旅
行社等业务板块,建立了线上网络电商与线下地面实体相结合的交易平台,构建了医、药、
健、养一站式的完整服务链条,以健康养生、亚健康调理、慢性病防治为核心,努力打造中
国健康产业第一品牌。
2、主要产品及其用途
以岭药业大力发展中医药产业,在创新络病理论指导下,围绕心脑血管病、糖尿病、呼
吸、肿瘤、神经、泌尿等发病率高、市场用药量大的六大类重大疾病,开发系列拥有自主知
识产权的专利中药,在医药行业形成了独具特色的产品布局优势,其中心脑血管和感冒呼吸
系统疾病用药领域已经处于行业领先地位。治疗心脑血管病的通心络胶囊、治疗心律失常的
参松养心胶囊、治疗慢性心衰的芪苈强心胶囊、治疗肿瘤的养正消积胶囊、治感冒抗流感的
连花清瘟胶囊\颗粒、治疗糖尿病的津力达颗粒和治疗前列腺疾病的夏荔芪胶囊均已进入了国
家医保目录(2017年版),通心络胶囊、参松养心胶囊、连花清瘟胶囊\颗粒进入了《国家基
本药物目录》(2012年版),芪苈强心胶囊、津力达颗粒和养正消积胶囊在部分省份属于地
方增补基药。
(1)心脑血管病领域
在心脑血管病领域,公司布局了通心络胶囊、参松养心胶囊和芪苈强心胶囊三个创新专
利中药,治疗范围涵盖了心脑血管疾病中最常见的心脑缺血、心律失常、心衰三个适应症,
并成为我国心脑血管病临床用药市场的主导产品。
通心络胶囊是治疗冠心病、脑梗死、糖尿病所致微血管病变的专利新药,入选国家基本
用药目录,为国家医保甲类品种,是唯一获得三项国家科技成果奖的治疗心脑血管疾病的基
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础用药,其组方原创研究获2000年度国家科技进步二等奖,理论研究获2006年度国家科技进
步二等奖,虫类药超微粉碎生产工艺提升获2007年度国家技术发明二等奖。通心络胶囊以其
降脂抗凝、保护血管、稳定斑块、治疗冠心病、心绞痛、心肌梗死、脑梗死等血管病变的确
切疗效,获得国内外临床专家和患者的高度认可。通心络胶囊稳定斑块研究被国际权威医学
杂志《美国生理杂志》发表,编辑部专门以“传统中医药对现代医学的挑战”为题目配发评论
文章,指出“本研究为未来可能发展成冠心病心梗的患者点燃了希望之灯”。通心络胶囊治疗
急性心梗无再流的循证医学研究取得显著疗效,研究成果的不断推出,通过学术推广将有力
促进市场的快速发展。目前,通心络胶囊已先后入选《冠状动脉痉挛综合征的诊断与治疗中
国专家共识》、《急性心肌梗死中西医结合诊疗专家共识》、《急性心肌梗死中医临床诊疗
指南》、《经皮冠状动脉介入治疗(PCI)术后胸痛中医诊疗专家共识》和国家中医药管理局
《中风病临床路径》等权威指南和共识,在全国上万家医院使用,在防治心脑血管疾病中发
挥着重要的作用。
参松养心胶囊是首次应用络病理论探讨心律失常发病规律与治疗,指导研发的专利新药,
为国家重点新产品,国家重大新药创制“十二五”专项,国家工信部重大成果转化项目。它是
唯一获得国家科技进步二等奖的治疗心律失常的中成药,唯一经实验证实具有多离子通道和
非离子通道整合调节作用的治疗心律失常药物,唯一经临床循证医学证实安全有效治疗早搏、
阵发性房颤、缓慢性心律失常的中成药,并经循证医学证实治疗心衰伴早搏效果显著,填补
窦缓伴室早药物治疗空白,为医保甲类品种,国家基药目录品种和新农合药物目录品种,被
临床广泛应用,被《中国房颤专家共识-2015》推荐维持窦律的首选中成药,《室性心律失常
中国专家共识-2016》唯一推荐治疗室性早搏的中成药,并被国家卫生计生委合理用药专家委
员会组织编写的《心律失常合理用药指南》收录。
芪苈强心胶囊是首次应用络病理论探讨慢性心力衰竭发病规律与治疗,指导研发的专利
新药,具备治疗心力衰竭强心药、利尿药、血管紧张素转换酶抑制剂(ACEI)、β受体阻滞
剂四类西药的联合用药优势,是标本兼治慢性心衰的首选用药,为医保乙类品种,临床应用
广泛。 “随机、双盲、安慰剂平行对照评价芪苈强心胶囊治疗慢性心衰患者有效性与安全性
的多中心临床试验”表明,与对照组相比,芪苈强心胶囊可显著降低慢性心衰患者血清N-末端
脑钠肽前体(NT-proBNP)水平,增加患者6 min步行距离,改善患者症状和生活质量和提高患
者左室射血分数(LVEF),降低复合终点事件发生率。该研究结果发表在国际心血管领域最具
影响力的杂志《美国心脏病学会杂志》(简称JACC,IF=17.759),得到国际认可并引起国内外
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医学界的广泛关注。芪苈强心胶囊是《中国心力衰竭诊断与治疗指南2014》首次唯一推荐的
复方中药,该指南指出:一项以生物标志物为替代终点的多中心、随机、安慰剂对照的研究
表明在标准和优化抗心衰治疗基础上联合芪苈强心胶囊,显著降低NT-proBNP水平,改善预
后,显著提高临床疗效。此外,芪苈强心胶囊还被《心力衰竭中西医结合诊疗专家共识》推
荐为首选中成药。
(2)感冒呼吸疾病领域
连花清瘟胶囊/颗粒是首次应用络病理论探讨外感温热病发病规律与治疗,指导研发的专
利新药,是唯一获得国家科技进步二等奖的治感冒抗流感的专利中成药。基础与临床研究证
实,连花清瘟不仅对甲型H1N1、H3N2、禽流感H7N9、乙型流感病毒等流感病毒具有杀灭作
用,而且对其他多种传染病病原体如副流感病毒、SARS、手足口病病毒、疱疹病毒等均有明
显抑制作用,同时可抑制病毒感染后引起的细菌交叉感染,增强人体免疫功能,抗炎退热,
止咳化痰。甲流期间经循证医学证实病毒核酸转阴时间与达菲相当,退热及缓解症状明显优
于达菲,在疫区甲流防控中发挥重要作用,是应对呼吸道传染性公共卫生事件的代表性药物,
已进入国家基本药物目录和国家医保目录(甲类),临床应用广泛。连花清瘟胶囊已先后15
次被列入国家甲型流感、乙型流感、禽流感诊疗方案。2015年12月,连花清瘟胶囊获准进入
美国FDA二期临床研究,成为全球第一个进入美国FDA临床研究的治感冒抗流感复方中药。
2018年1月,针对目前我国流感疫情高发的态势,国家卫计委及时发布了《流行性感冒诊疗方
案(2018年版)》,连花清瘟胶囊被列入治疗方案中,成为本次流感治疗的关键用药。
(3)糖尿病领域
治疗2型糖尿病的专利新药津力达颗粒是首次应用络病理论探讨消渴(糖尿病)发病规律
与治疗,指导研发的专利新药,药效实验证实具有具有保护胰岛β 细胞、改善胰岛微循环,
抗氧化应激、调节血糖调节激素、保护血管内皮细胞作用,同时还可改善胰岛素抵抗,可用
于初发2型糖尿病、血糖控制不良的2型糖尿病、糖耐量异常以及糖尿病并发症的患者,在2
型糖尿病预防、治疗及糖尿病并发症防治中均有疗效。津力达颗粒为国家医保目录乙类品种,
2015年列入《中国药典》目录。2016年发布的《糖尿病中医药临床循证实践指南》中,津力
达颗粒被推荐为2型糖尿病气阴两虚兼血瘀者首选用药。2018年2月发布的《中国2型糖尿病防
治指南(2017年版)》中,推荐二甲双胍单药疗效不佳的2型糖尿病患者加用津力达颗粒治疗。
津力达颗粒同时还被列入《国际中医药糖尿病诊疗指南》,为该产品更好的应用于临床服务
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于患者奠定了良好的基础。
(4)肿瘤用药领域
养正消积胶囊是首次应用络病理论探讨恶性肿瘤发病规律与治疗,指导研发的专利新药。
该药配合介入治疗原发性肝癌在增效减毒、增强免疫、改善证候、提高生存质量方面疗效显
著。临床用于联合放化疗治疗肿瘤,可有效改善食欲,增强体力,提高生活质量,同时抑制
肿瘤新生血管生成,抑制肿瘤生长和转移的优势,能够增强放化疗抑瘤作用,调节免疫,减
轻放化疗骨髓抑制和肝脏毒性的作用,为全国医保乙类品种,并在多个省市列入基药目录、
新农合药物目录,被临床广泛应用。由中国中医科学院广安门医院、北京肿瘤医院、天津肿
瘤医院、江苏肿瘤医院、中日友好医院等开展的随机、双盲、多中心临床研究证实:养正消
积提高化疗药治疗原发性肝癌实体肿瘤疗效,降低化疗对血红蛋白、白细胞、血小板的抑制,
升高NK细胞;减轻肝功能损伤,同时改善癌症相关性疲乏和厌食,提高患者生存质量。英国
卡迪夫大学与北京肿瘤医院合作研究取得新突破,研究证实:养正消积胶囊减轻分子靶向药
物抗 EGFR治疗耐药,这意味着联合养正消积胶囊可使分子靶向药物疗效有望进一步提高。
(5)其它领域
此外,公司在精神神经系统、泌尿系统也开发成功和正在研发系列产品,使公司专利新
药系列越来越齐全,为市场开发提供专利产品支撑。OTC产品枣椹安神口服液在改善睡眠质
量、提高脑力效率、缓解压力紧张综合征引起的失眠、多梦、心烦、注意力不集中、头昏、
脑力活动效率低方面具有良好效果。OTC产品八子补肾胶囊实验研究证实,具有改善体力、
抗疲劳、抗氧化损伤、抗衰老、改善性机能等作用。
夏荔芪胶囊是首次应用络病理论探讨前列腺疾病发病规律与治疗,指导研发的专利新药,
可用于治疗轻中度良性前列腺增生、慢性细菌性前列腺炎、慢性无菌性前列腺炎、盆痛综合
征。该药于2017年2月进入《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录(2017 年版)》。
3、经营模式
(1)采购模式
公司根据不同种类的药材和物流,采取灵活的采购模式,主要的采购模式有以下四种:
招标采购:纳入公司招标范围的品种(如大型设备、内外包材等)由招标小组通过招标
形式采购,是公司大宗物料采购的首选模式;
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产地采购:大宗中药材品种多采取药材产地采购模式,即通过前期的市场及产区调研,
确定适合公司采购的策略,选择时机进行产区季节采购;
询价采购:当物料首次采购或价格变幅较大时,需要采购信息管理科进行询价后方可采
购;
双人采购:劳保办公用品及零星采购,双人谈判直接采购。
(2)生产模式
中药生产方面,公司以自有生产设备将各类原药材进行加工炮制,形成净药材,然后进
行处方配料,再经过各种加工工序,制成各类胶囊剂、颗粒剂、片剂、口服液等。化药生产
方面,公司从批准的供应商处采购所需的原辅包材,经检测合格后放行至生产,车间按照批
准的工艺,经过各种加工工序,制成胶囊剂或片剂等产品,成品检测合格后放行。
公司严格按照药品生产质量管理规范组织生产,原则上以市场和客户需求为依据,根据
营销中心制定的各品种年度销售计划,以及季节性发货情况,结合各产品的生产能力情况,
由生产部制定各车间的生产计划,协调和督促生产计划的完成,同时对产品的生产过程进行
严格的监督管理,由各生产车间负责具体产品的生产流程管理。在整个生产过程中,质量保
证部配备生产现场质量监督员,对所生产的品种按质量监控点进行抽检,对生产全过程进行
质量监督,质量控制部对关键生产环节的原料、中间产品、半成品、产成品的质量进行检验
监控。
(3)销售模式
公司营销模式的核心竞争优势在于络病理论指导下的专业化学术推广模式。公司的专利
产品均为络病理论指导下研发的新产品,具备确切的临床疗效,并经过国际公认的循证医学
评价方法对其临床疗效做出权威评价,从而形成学术推广的独特优势。络病理论是公司的核
心竞争力之一,具有很强的差异化优势,能大幅提高目标客户对产品的认知度。公司的推广
人员通过其对产品的深入认知,同时借助多种形式的学术会议,推广络病理论及专利产品的
特色优势,提升临床医生认知度,从而带来处方销量的快速增长。
公司产品主要通过合作的医药流通企业对外推广销售,目前公司下设28个大区,数百个
区办,形成了覆盖全国市场的营销推广网络。推广体系下设城市医院部、基层城乡部、零售
部、商销部四个职能板块。其中,城市医院部、基层城乡部、零售部各自负责三大目标终端
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的业务拓展,商销部对商业末端渠道和县域零售市场进行统一管理。
(二)报告期内公司所属行业的发展阶段、周期性特点以及公司所处的行业地位
根据中国证监会于2012年10月发布的《上市公司行业分类指引(2012年修订)》(证监
会公告[2012]31号),公司的行业属性按属于“C27医药制造业”。
1、公司所属行业的发展阶段和周期性特点
医药行业是我国国民经济的重要组成部分,对于保护和增进民众健康、提高生活质量、
促进经济发展和社会进步均具有十分重要的作用。医药行业的消费支出与国民经济发展水平、
人民生活质量存在较强的相关性。我国经济水平稳定增长,人民生活水平不断提升,医疗体
制改革深入开展,政府医疗卫生投入稳步提高,这些因素均促使医药行业保持较快的增长。
医药行业的需求具有刚性特征,受宏观经济波动的影响较小,属于弱周期行业。医药行业也
没有明显的区域性特征。在我国,由于冬季属于心脑血管疾病和感冒呼吸系统疾病多发季节,
因而这类药物市场存在一定的季节性特征。
2017年年初,备受外界关注的国家“两票制”政策正式对外公布,这是我国在药品流通领
域的大动作改革。实行“两票制”后,药品从药厂卖到一级经销商开一次发票,经销商卖到医
院再开一次发票,减少流通环节的层层盘剥,通过减少中间环节降低药价,从而让患者受益。
随着“两票制”在部分试点的率先推行,这一政策对医药行业格局的影响开始显现。首先,“两
票制”实施后,中、小经销商将面临巨大的压力,大型药品经销商迎来利好。对于采用自营模
式、以零售渠道为主的医药企业,“两票制”对其影响较为有限。其他自营模式不够成熟,主
要靠传统的多级代理销售模式的医药企业,将面临较大的营销模式转型压力。这将增强医药
行业集中度,对于经销商和药企来说,强者恒强的局面开始显现。
《2017年中国医药市场发展蓝皮书》发布的数据显示,2016年我国药品终端市场销售额
为14975亿元,同比增长为8.3%,2017年上半年为8037亿元,同比增长7.8%。从2011年至2016
年,中国药品市场终端销售额由8097亿元上升至14975亿元,6年复合增长率达到13.08%(数
据来源于米内网)。
2、公司所处的行业地位
公司为国家创新型企业,先后承担和完成了两项“973”计划、“863”计划、国家自然科学
基金、国家“十五”攻关、“十一五”支撑、“十二五”重大新药创制等三十余项国家、省部级
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科研项目,荣获五项国家大奖,何梁何利奖及一批省部级奖励,取得国内外发明专利三百余
项。公司位于中国医药工业百强企业第51位、中国医药上市公司20强企业。二十多年来,公
司凭借强大的科技核心竞争力,走出了一条现代科技中药产业化创新之路。
从行业排名情况看,在南方医药经济研究所下属的《医药经济报》发布的“2016年度中国
制药工业百强”名单中,公司名列第51位。
从医疗终端产品份额情况看,公司的通心络胶囊、参松养心胶囊和芪苈强心胶囊在 2016
年度心血管疾病口服中成药销售收入排名中,分别排名第3名、第4名和第20名。连花清瘟颗
粒和连花清瘟胶囊在 2016年度中成药感冒用药销售收入排名中,分别排名第2名和第4名。津
力达颗粒在2016年度中成药糖尿病用药销售收入排名中,排名第5名(数据来源于米内网)。
具体排名情况如下:
2016年度心血管疾病口服中成药销售收入排名 TOP20
排名 产品名称 企业简称 市场份额
1 复方丹参滴丸 天士力制药集团 9.96%
2 稳心颗粒 山东步长制药 8.09%
3 通心络胶囊 石家庄以岭药业 7.31%
4 参松养心胶囊 北京以岭药业 5.58%
5 麝香保心丸 上海和黄药业 5.05%
6 银丹心脑通软胶囊 贵州百灵企业集团制药 3.19%
7 松龄血脉康胶囊 成都康弘制药 2.49%
8 速效救心丸 中新药业第六中药 2.34%
9 银杏叶滴丸 万邦德制药集团 2.30%
10 银杏叶片 扬子江药业集团 2.24%
11 强力定眩片 陕西汉王药业 1.74%
12 银杏叶片 浙江康恩贝制药 1.53%
13 心可舒片 山东沃华医药科技 1.49%
14 振源胶囊 吉林集安益盛药业 1.48%
15 银杏酮酯滴丸 浙江九旭药业 1.37%
16 血栓心脉宁片 吉林华康药业 1.31%
17 黄芪生脉饮 浙江新光药业 1.29%
18 银杏叶提取物片 德国威玛舒培博士 1.27%
19 血府逐瘀胶囊 天津宏仁堂药业 1.14%
20 芪苈强心胶囊 石家庄以岭药业 1.04%
2016年度中成药感冒用药销售收入TOP10
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
排名 产品名称 企业简称 市场份额
1 疏风解毒胶囊 安徽济人药业 6.17%
2 连花清瘟颗粒 北京以岭药业 5.10%
3 祖卡木颗粒 新疆维吾尔药业 4.55%
4 连花清瘟胶囊 石家庄以岭药业 4.00%
5 双黄连颗粒 哈尔滨儿童制药 3.93%
6 金莲清热泡腾片 天津中盛海天制药 3.32%
7 注射用双黄连(冻干) 哈药中药二厂 2.94%
8 抗病毒颗粒 四川光大制药 2.89%
9 芙朴感冒颗粒 浙江天一堂药业 2.50%
10 双黄连口服液 河南福森药业 2.50%
2016年度中成药糖尿病用药销售收入TOP10
排名 产品名称 企业简称 市场份额
1 消渴丸 白云山中一药业 38.76%
2 参芪降糖颗粒 鲁南厚普制药 6.73%
3 木丹颗粒 辽宁奥达制药 5.82%
4 参芪降糖胶囊 河南羚锐制药 4.48%
5 津力达颗粒 石家庄以岭药业 4.41%
6 糖脉康颗粒 四川升和药业 4.34%
7 天芪降糖胶囊 黑龙江未名天人制药 4.26%
8 十味玉泉片 陕西华西制药 3.50%
9 参芪降糖片 广东万年青制药 3.48%
10 十味玉泉胶囊 河北华仁堂药业 3.08%
在零售终端,连花清瘟胶囊在2017年度零售药店感冒品类(OTC+Rx)销售额综合排名中,
排名第5位(数据来源于中康资讯)。
2017年零售感冒品类TOP10
排名 产品名称 企业名称
1 蒲地蓝消炎口服液 济川药业集团有限公司
2 感冒灵颗粒 华润三九医药股份有限公司
3 藿香正气口服液 太极集团重庆涪陵制药厂有限公司
4 复方感冒灵颗粒 华润三九(郴州)制药有限公司
5 连花清瘟胶囊 石家庄以岭药业股份有限公司
6 复方氨酚烷胺胶囊 海南亚洲制药有限公司
7 穿心莲内酯滴丸 天士力制药集团股份有限公司
8 复方氨酚烷胺片 吉林市吴太感康药业有限公司
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
9 复方板蓝根颗粒 广州白云山和记黄埔中药有限公司
10 双黄连口服液 河南太龙药业股份有限公司
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
固定资产 本年直接购进固定资产 0.63 亿元,由在建工程转入的固定资产新增 1.26 亿元
无形资产 本年新增无形资产 560.95 万元,其中内部研发专利权新增 366 万元,信息化软件新增 158.95 万元
在建工程 报告期末在建工程 2.74 亿元
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求:否
公司始终坚持以市场为龙头、以科技为先导的科技创新发展战略,创立“理论-临床-科
研-产业-教学”五位一体的独特运营模式,建立起以中医络病理论创新为指导的新药研发创
新技术体系。中医络病理论学术创新赋予公司科技中药以良好疗效和学术内涵,成为公司差
异化竞争的核心要素,促使公司的专利产品快速进入市场并取得成功。
1、络病理论体系优势
络病理论为中医药学术理论体系的重要组成部分,公司的专利产品均为络病理论指导下
研发的新产品,专利新药因络病理论指导的组方特色、疗效特色而具备确切的临床疗效。
络病理论创新研究是近年来中医药继承与创新的典范,以吴以岭院士为首席科学家的科
研团队,在基于近三千年络病防治临床实践的基础上,创造性地提出了络病理论研究的“三
维立体网络系统”,系统构建“络病证治”、“脉络学说”、“气络学说”,以脉络学说为
指导,干预目前高发的血管病变,阻断心脑血管发病事件链,在应用通络药物保护血管内皮,
抑制动脉硬化、稳定斑块、改善冠脉痉挛、治疗急性心肌梗死无再流和脑梗死以及整合调节
心律失常,标本兼治慢性心衰等方面取得一批研究成果。同时,创新研究对于糖尿病并发微
血管病变、脑中风等也具有非常重要的价值,开辟了心、脑、肾从微血管病变防治开始,进
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而阻断重大疾病发生的有效新途径。在络病理论指导下研发的国家创新药物通心络胶囊、参
松养心胶囊、芪苈强心胶囊等均在我国心脑血管病的防治中发挥着重大作用,显示出了创新
络病理论的巨大临床价值。以气络学说为指导,围绕流感、感冒、2型糖尿病、肿瘤,先后研
发了连花清瘟胶囊、津力达颗粒、养正消积胶囊。基于上述科技优势,公司先后主持完成两
项国家973计划项目,2017年延续两项973项目研究成果,再次主持国家重点研发计划中医药
现代化研究重点专项,先后荣获国家技术发明二等奖一项、国家科技进步二等奖四项,中医
络病诊疗方法入选国家级非物质文化遗产名录。
2、资源整合优势
公司立足于专利中药的研发、生产与销售的基础之上,将公司的业务板块向化学生物药、
健康产业延伸。经过近几年的稳健发展,化学生物药板块销售收入已进入快速增长阶段。健
康产业板块充分发展新零售业态,构建了“服务请进来”和“产品送出去”的发展模式,建
立起电商营销体系,与传统地面营销相补充,并将网上健康商城与地面健康城、以岭药堂体
验营销相结合,“医、药、健、养”相结合,从而形成公司未来快速发展的新领域。至此,
公司已经建立起线上与线下销售相结合、国内与国际市场相结合、药品销售与健康产业相补
充的业务发展模式,形成了优势资源整合的核心竞争力。
3、产品优势
公司以络病理论创新带动中医药产业化,运用现代高新技术研发科技中药、西药和生物
药,研发国家专利新药十余个,覆盖心脑血管疾病、呼吸系统疾病、肿瘤、糖尿病、神经、
泌尿系统疾病等重大疾病领域,产品布局完整,梯队合理,为公司的未来发展奠定了坚实的
基础。公司主导产品均为独家产品,组方独特,在心脑血管口服中成药领域占有独特的学术
地位和市场地位。连花清瘟胶囊治疗感冒抗流感疗效确切,先后15次入选卫健委、国家中医
药管理局及相关领域呼吸系统传染性疾病专家共识及指南。治疗2 型糖尿病专利新药津力达
颗粒和肿瘤治疗用药养正消积胶囊,为国家重点新产品,津力达颗粒成为唯一列入中华医学
会糖尿病分会《中国2型糖尿病防治指南(2017版)》的中成药,其确切的临床疗效为糖尿病
患者带来了新希望。公司六大专利产品通心络胶囊、参松养心胶囊、芪苈强心胶囊、连花清
瘟胶囊、津力达颗粒和养正消积胶囊均进行了随机双盲多中心大样本的循证研究,部分研究
结果发表在国外权威杂志,在国内外医学界产生重大影响。
4、学术营销优势
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
(1)公司已建立了四级络病理论推广体系。从世界中医药学会联合会络病专业委员会,
到每年一届的国际络病学大会、再到省级络病学会、地级络病分会,完善的四级络病理论推
广体系,为络病理论学术推广搭建了良好的平台,有利的促进了通络药物的广泛应用。近年
来,络病学会组织蓬勃发展,形成认可通络药物的广大医师群体。一年一度的国际络病学大
会吸引了众多国内知名院士专家和学者的参与,充分彰显了公司的学术资源和影响力,而且通
过权威专家的学术交流,进一步推动了络病学科向现代化和国际化的发展。
(2)循证医学实验提供丰富临床推广证据。公司为使络病理论指导研发生产的科技中药
快速走向市场,对已上市的专利产品积极开展上市后临床再评价,在全国率先开展了十余项
专利中药的循证医学研究。循证医学研究是近年来在世界范围内新兴起的一种最权威、最科
学的医学研究方法,以大范围、多样本、随机、双盲为特点,通过循证医学研究能得出国际
公认的药物疗效,能选出让医生和患者信赖的临床药物。目前公司已经完成了“参松养心胶
囊抗心律失常循证医学研究”、“通心络胶囊防治急性心梗介入治疗后心肌无复流循证医学
研究”、“连花清瘟胶囊治疗甲型H1N1流行性感冒循证医学研究”、“芪苈强心胶囊治疗慢
性心衰的循证医学研究”等多项循证医学研究,开启了国内中药循证医学研究的先河,获得
了国内外医学界的高度评价,为通络药物的入选相关疾病临床专家共识和指南创造了有利的
条件,同时也为通络药物的临床推广奠定了坚实的基础。目前,公司还有多项针对已上市品
种的循证医学实验正在进行中。
(3)完善的销售渠道和终端网络。公司建立了覆盖全国的销售渠道和终端网络,具备较
强的市场控制力和应对市场变化的能力,成为保证公司综合竞争力的重要保障。公司通过经
营理念的引导、企业文化的感染、营销模式的完善、奖励机制的设立、专业培训的开展等,
不断巩固和强化营销团队的专业性、稳定性、提高营销业务水平,打造卓越、专业、敬业的
销售团队。公司营销队伍按销售领域划分为城市医院部、基层城乡部、零售部、商销部四个
职能板块,产品在全国50,000多家医院,10万家药店形成了规模销售,将公司产品快速销往
全国。
5、技术研发优势
公司坚持以科技创新促进企业快速发展,建立了以中医络病理论创新为指导的新药研发
技术体系,具备复方中药、组分中药、单体中药各类中药新药研发和化药仿创药研发能力,
技术成果在国内同行业中处于领先地位。公司始终致力于技术创新提升中药高科技内涵,通
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过承担和实施国家重大技术创新项目,建立了中药制药工程技术、中药质量控制及标准制作
技术、药理及安全性评价三个技术平台,集成高通量筛选、超微粉碎、中药动态提取、超声
提取、超临界流体萃取、大孔树脂纯化、膜分离及快速定量指纹图谱等先进制药技术,实现
了新药从药材资源到制剂的全面质量控制及数字化在线监测,构建了具有系统性、成熟性、
先进性的企业药物集成创新技术体系,为创新药物的研发和产业化奠定了基础。
6、人才优势
公司建立了高素质的科研和管理团队,构成了以院士为学术带头人、以归国专家、外籍
专家、博士、硕士等高层次人才为骨干的研发队伍,知识结构合理、年龄形成梯队,多学科
优势组合。公司投资建设石家庄生物医药院士工作站,邀请国内两院院士和知名专家,围绕
新药研发关键环节的创新技术体系,发挥科技咨询、人才培养、项目引进、成果转化作用。
目前已有近30位工程院、科学院医药领域的院士签约入站。公司与北京大学、清华大学、广
州中科、上海药物所等科研院所合作进行新药开发,形成了以企业为中心,高校、科研院所
广泛参与、人才交换培养、资源共享协作的联合开发平台。
7、品牌优势
公司全面实施品牌营销战略,致力于从产品经营到品牌经营的战略转变。始终坚持学术
品牌和社会品牌形象相互促进,共同提升,通过整合企业科技创新、产品质量、社会责任、
企业文化等优势资源,不断把科技优势、产品特色、产品质量、社会责任转化为企业社会品
牌形象。经过多年的发展,公司 “科技创新+质量保障+社会责任”的品牌建设成效显著,
成为在医药界具有较高知名度的科技创新型企业,络病理论创新及其指导下的科技中药影响
巨大,现代高技术及质量保证体系,高科技学术形象与通心络等品牌产品,使公司成为中医
药科技创新产业化的代表性企业。以岭商标被认定为中国驰名商标。
报告期内,公司未发生因技术升级换代、核心技术人员流失、产品质量问题等导致公司
核心竞争能力受到严重影响的情况。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2017年国家医药政策频出。随着新医改政策的不断推进,两票制、药品零加成、医保控
费、一致性评价等政策的推行,使得行业面临新的机遇和挑战。
本报告期是公司“五五”发展规划的收官之年。公司已实现了由制药到健康产业的业务延
伸,确立了国内与国外、线上与线下、引进来与走出去、立体综合的业务形态,各业务板块、
业务形态、业务链条不断完善,全面落实并完成了公司“五五”规划,并为“六五”规划奠定了
坚实基础。报告期内,在公司董事会的正确领导下,公司管理层带领全体员工,紧密围绕着
年初制定的年度经营计划目标,贯彻董事会的战略部署,以国家政策为契机,以市场需求为
导向,稳健经营,通过深化营销网络建设、加大研发投入、严控产品质量、强化品牌建设、
加强成本控制等多方面工作的开展,丰富业务形态,完善业务链条,增强企业创新能力,提
高公司各个层面的管理水平和管理效率,全面提升公司核心竞争力。报告期内,公司采取各
种措施,积极应对行业政策变化带来的不利因素,中药、化药、大健康产业三大业务板块继
续保持着稳定发展的良好局面,推动公司全面健康发展,实现了公司经营业绩的稳步增长。
报告期内,公司共有7个独家专利药品和38个仿制药品共计45个产品进入《国家基本医疗
保险、工伤保险和生育保险药品目录(2017年版),其中23个为甲类产品,22个为乙类产品,
未有产品被调出目录范围。本次在原有6个独家专利药品包括通心络胶囊、参松养心胶囊、芪
苈强心胶囊、连花清瘟胶囊/颗粒、津力达颗粒、养正消积胶囊进入国家医保目录基础上,新
增1个独家专利药品夏荔芪胶囊进入国家医保目录。至此,公司覆盖心脑血管、呼吸、糖尿病、
肿瘤、泌尿系统疾病的专利处方药品全部进入国家医保目录,并陆续进入各省地方医保目录。
夏荔芪胶囊作为治疗前列腺疾病的专利药品,随着中国社会老龄化进程的加速,市场成长潜
力巨大。
2017年公司实现营业总收入408,126.67万元,同比增长6.02%;归属于上市公司股东的净
利润54,070.51万元,同比增长1.51%。
(一)中药板块
1、销售方面
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
公司坚持专业化的学术营销和市场推广模式,报告期内继续加大各产品学术推广的力度
和范围,整合资源,明确目标,责任到人,确保各项市场资源的合理使用,不断提高销售资
源利用率。公司积极适应行业政策变化,应对医保控费、药品零加成等所带来的影响,调整
营销策略,积极适应药品采购中逐步推行“两票制”的趋势,优化营销体系,加强区域管理
和市场推广力度,对重点区域精耕细作,进一步调整并落实市场分析策略和终端推广策略,
不断完善市场开发和品牌建设,加强医疗终端和零售终端的渠道建设,全力以赴提升公司产
品市场覆盖率和占有率。
针对城市医疗终端,公司进一步加强目标市场覆盖,新增城市等级医疗终端531家次,社
区医疗终端6,712家次。公司持续强化学术推广,依托国家、省、市四级络病分会体系,组织
召开国际络病学大会、省级、地市级络病学术年会352场,发布通络药物研究成果,强化产品
学术影响力。报告期内,开展关爱医师健康公益活动千余场,围绕心脑血管病、感冒流感、
糖尿病等疾病开展社区健康教育活动二千余场,影响教育社区居民十几万人,持续提升目标
人群对公司品牌的认知度和忠诚度。公司专注基层医疗终端,实施终端分类精准推广。报告
期内,基层医疗终端新增开发医院23,035家次,其中二级及以上医疗终端新增开发1,968家次;
二级以下医院开发21,067家次(含村卫生室\卫生服务站)。公司围绕县级医院、乡镇卫生院
\社区卫生服务中心、村卫生室\卫生社区服务站等核心终端,全面提升基层医疗学术服务推
广能力,共开展“健康中国乡村行”县级讲师培训70场,县级医师培训320场,乡镇讲师培训
60场,乡医培训会2,519场,共涉及1,308个县,5,420家基层终端,有效的树立了公司品牌形
象,强化了络病理论学术影响力,有利的促进了公司产品在基层医疗市场的份额不断提升。
公司在零售终端采取全品覆盖策略,锁定全国10万家药店进行全产品覆盖,选择重点连锁297
家以及次重点连锁400家进行一对一产品信息沟通服务,展现终端产品实物陈列和POP陈列形
象,让更多消费者了解和信任产品,与连锁企业合作进行针对性药学服务及健康检测服务,
让老百姓切身体验到免费服务和身体健康检测。此外,公司还持续加强患者教育,积极推动
中华通络操健身活动展演,以运动引领消费者共同提升对络病理论和通络八字养生文化的理
解。
公司专利产品以其卓越的临床疗效陆续进入多个临床专家共识或诊疗方案,为产品学术
推广奠定了良好基础。报告期内公司专利产品津力达颗粒、连花清瘟胶囊、通心络胶囊等产
品相继被临床专家共识收录并推荐,为公司产品更好的服务于临床奠定了良好的基础。
产品 学术成果
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
列入《中风病临床路径2010版》
列入《高龄老年冠心病诊治中国专家共识》
通心络胶囊 列入《急性心肌梗死中西医结合诊疗专家共识》
列 入 《 经 皮 冠 状 动 脉 介 入 治 疗 ( PCI ) 术 后 胸 痛 中 医 诊 疗 专 家 共 识 》
列入《冠状动脉痉挛综合征的诊断与治疗中国专家共识》唯一推荐中成药
列入《心律失常合理用药指南》
列入急性心肌梗死中西医结合诊疗专家共识
参松养心胶囊
列入室性心律失常中国专家共识
列入心房颤动目前的认识和治疗建议
《 中 国 心 力 衰 竭 诊 断 和 治 疗 指 南 2014 》 首 次 唯 一 推 荐 中 成 药
芪苈强心胶囊
《心力衰竭中西医结合诊疗专家共识》首选中药
列入《流行性感冒诊疗方案(国家卫计委2018年版)》
连花清瘟上市13年,15次列入国家卫计委、中管局呼吸系统疾病相关诊疗方案
连花清瘟胶囊
我国第一个进入美国FDA临床研究的治疗流行性感冒的中药
我国应对呼吸道传染性公共卫生事件的代表中成药
《中国2型糖尿病防治指南(2017年版)》推荐用药
津力达颗粒 《国际中医药糖尿病诊疗指南》2017推荐用药(Ia 强推荐)
《糖尿病中医药临床循证实践指南(2016年版)》推荐用药(Ia 强推荐)
英国卡迪夫大学与北京肿瘤医院合作研究取得新突破,研究证实:养正消积胶囊减轻分子
养正消积胶囊 靶向药物抗 EGFR治疗耐药,这意味着联合养正消积胶囊可使分子靶向药物疗效有望进一
步提高
在中药国际化方面,公司积极推动中医药走向国际,先后与英国卡迪夫大学、荷兰莱顿
大学医药联合研究中心等国际权威学术机构开展中药合作研究,推动多个具有自主知识产权
的中药进入国际市场。目前,通心络胶囊、连花清瘟胶囊、参松养心胶囊、芪苈强心胶囊、
养正消积胶囊等品种已经在韩国、越南、俄罗斯、加拿大、新加坡、印度尼西亚等多个国家
注册并销售,通心络胶囊进入越南国家医保目录。
2、研发方面
公司不断加强科研投入,通过短期、中期及长期的研发投入,布局公司未来研发创新驱
动力。公司针对已上市品种进行二次开发,开展再评价和增加临床适应症的工作,通过临床
数据验证产品疗效,可进一步提升公司产品的学术内涵和市场声誉,将产品的学术优势转化
为市场优势,推动销售增长。目前通心络胶囊治疗缺血性脑卒中的随机、双盲、安慰剂平行
对照、多中心临床研究、养正消积胶囊改善晚期非小细胞肺癌患者化疗生活质量的随机、双
盲、安慰剂平行对照多中心临床研究、津力达颗粒治疗2型糖尿病循证研究、连花清瘟治疗非
流感病毒性肺炎循证研究等多项循证医学项目正在进行中。
公司聚焦于呼吸、消化、内分泌等核心治疗领域,规范、科学开展临床试验工作,客观
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评价产品的疗效和安全性,探索产品的适用人群、用法用量及临床应用优势和作用特点,推
进新产品研发,未来将会进一步丰富公司产品线,扩展公司药品的治疗领域,带来经济效益,
增强企业竞争力。
在中药研发方面,公司进一步发挥中医络病理论创新优势,推动络病理论指导下脉络病
变与气络病变中医优势病种创新药物研发,目前已获临床批件品种8个,品种涉及糖尿病及其
并发症、泌尿系统、消化系统、呼吸系统、风湿类等疾病;在研立项品种11个,涵盖心血管
系统、神经系统、呼吸系统、内分泌代谢系统等疾病,处于临床前研究不同阶段,涉及复方、
组分及单体药物;筛选储备品种10个,涉及骨科、妇科、皮肤科疾病等领域。
目前公司已获批准进入临床的中药药品研发项目及其进展情况如下表所示:
序号 类别 名称 适应症 报告期末进展情况
1 中药6类 周络通胶囊 糖尿病性周围神经病变 开展临床研究
2 中药6类 解郁除烦胶囊 轻中度抑郁症 开展临床研究
3 中药6类 连花急支片 急性支气管炎 开展临床研究
4 中药6类 柴芩通淋片 下尿路感染 开展临床研究
5 中药6类 芪黄明目胶囊 糖尿病性视网膜病变 开展临床研究
6 中药6类 连花定喘片 支气管哮喘 开展临床研究
7 中药6类 络痹通片 类风湿性关节炎 获得临床批件
8 中药6类 柴黄利胆胶囊 慢性胆囊炎 获得临床批件
2016年9月10日,连花清瘟胶囊美国FDA二期临床研究在弗吉尼亚州正式启动。该项研究
在美国6个州共30家临床研究中心进行,依据国际规范化临床设计,针对连花清瘟治疗流感的
作用特点,评价连花清瘟不同剂量、不同给药时间的退热、缓解肌肉酸痛、改善咽痛和咳嗽
等症状的疗效和安全性,同时研究种族差异、生活习惯背景对连花清瘟疗效的影响。连花清
瘟胶囊成为我国第一个进入美国FDA临床研究的治疗流行性感冒的中药,也是全球第一个进入
美国FDA临床研究的大复方中药。目前该项目正在进行中,截止报告期末仍处于病例入选阶段。
3、专利注册
报告期内,公司顺利完成了多项专利申报、注册等工作。公司在报告期内获得国内发明
专利19项,实用新型专利1项,外观设计专利26项,国际发明专利6项。截止2017年12月31日,
公司已累计获得专利364项,其中发明专利252项,实用新型专利3项,外观设计专利109项。
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公司在报告期内获得的国内发明专利如下表:
序号 专利名称 专利号 专利类型 有效期
1 一种中药组合物在制备治疗角膜炎药物中的应用 201210032610.0 发明 2032/2/15
2 一种中药组合物在制备治疗贫血的药物中的应用 201210159512.3 发明 2032/5/22
3 一种中药组合物在制备治疗结肠癌药物中的应用 201210145859.2 发明 2032/5/12
4 一种中药组合物在制备治疗学习记忆障碍的药物中的应用 201210145858.8 发明 2032/5/12
5 一种含有白芍的治疗中风病的药物组合物及其制剂 201210194807.4 发明 2032/6/14
6 一种含有半夏的治疗中风病的药物组合物及其制剂 201210194806.X 发明 2032/6/14
7 一种含有羚羊角的治疗中风病的药物组合物及其制剂 201210194775.8 发明 2032/6/14
8 一种中药组合物在制备破坏细菌生物膜的药物中的应用 201210267111.X 发明 2032/7/31
9 四氢原小檗碱类化合物在制备抗抑郁药物中的应用 201210304852.0 发明 2032/8/25
10 甘松中提取的化合物及其制方法和用途 201310065660.3 发明 2033/3/4
11 中药组合物制剂中多种成分含量的测定方法 201310111979.5 发明 2033/4/2
12 一种中药组合物制剂中多种活性成分含量的测定方法 201310343004.5 发明 2033/8/8
13 一种中药组合物制剂中七种成分的含量测定方法 201310342955.0 发明 2033/8/8
14 一种中药组合物制剂中20种乌头碱类化合物的鉴别方法 201310388823.1 发明 2033/9/2
15 一种中药组合物在制备治疗类风湿性关节炎药物中的应用 201410014362.6 发明 2032/5/26
16 一种中药组合物制剂中十二种成分的含量测定方法 201410083174.9 发明 2034/3/10
17 一类吡咯取代吲哚酮类衍生物、及其制备方法、包含该衍生物的组合物、201410046278.2 发明 2034/2/10
及其用途
18 一种中药组合物在制备抗耐药菌的药物中的应用 201210267112.4 发明 2032/7/31
19 一种含有冰片的治疗中风病的药物组合物及其制剂 201210021020.8 发明 2032/1/31
公司在报告期内获得的国内实用新型专利如下表:
序号 专利名称 专利号 专利类型 有效期
1 连翘杀青烘干机组 201720450482.X 实用新型 2027/4/25
公司在报告期内获得的国际发明专利如下表:
序号 专利名称 专利号 国别 专利类型 有效期
1 一种丁苯酞的衍生物及其制备方法和用途 2015268575 澳大利亚 发明 2032/9/26
2 吡咯取代吲哚酮类衍生物、其制备方法、包含该衍生物的组 US9556154 美国国家 发明 2035/2/4
合物、及其用途
3 吡咯取代吲哚酮类衍生物、其制备方法、包含该衍生物的组 6211205 日本国家 发明 2035/2/4
合物、及其用途
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4 一种丁苯酞的衍生物及其制备方法和用途 IDP000043491 印度尼西亚 发明 2032/9/26
5 吡咯取代吲哚酮类衍生物、其制备方法、包含该衍生物的组 10-1805693 韩国国家 发明 2035/2/4
合物、及其用途
6 吡咯取代吲哚酮类衍生物、其制备方法、包含该衍生物的组 2015215335 澳大利亚 发明 2035/2/5
合物、及其用途
(二)化药板块
公司制定了“转移加工—仿制药—专利新药”三步走的化药发展战略,国际化的生产、
质量、营销、管理队伍已建立,拥有国际制剂一车间、二车间及北京生物抗肿瘤药车间,并
多次通过FDA和欧盟认证。报告期内,国际化药三大业务模块——合同加工、新药临床样品加
工、自主研发ANDA(简略新药申请),经过扎实的工作与市场开拓,均得到了长足发展。固
体口服制剂进入欧美规范市场,尤其进入PICS成员国,在国际制药领域获得了肯定,目前5
个产品在新西兰占有率达80%,5个产品在英国市场占有率超过60%,2个产品市场占有率在加
拿大、德国达40%以上,产品遍布欧美终端网络,公司成为中国制剂出口规模最大的企业之一。
新药临床样品加工业务是公司在MAH新政制度下进行的资源整合和业务突破,定位市场空白,
为国际大型企业和众多研发企业提供用于临床研究的新药临床样品加工研发服务,目前已有
十余个一类新药项目方面的合作。由万洲国际主导向美国FDA申报ANDA产品,目前已完成8个
产品的申报,其中阿昔洛韦片400mg/800mg已于2018年3月获得了FDA批准;同时,第一个缓释
制剂研发项目也通过了BE研究并成功递交FDA。公司未来后续还将开展更多ANDA项目的申报,
未来以美国为起点向欧洲拓展的市场将非常广阔。同时,公司也将根据实际情况,对于获得
美国FDA批准的ANDA产品会依托目前一致性评价政策,在中国国内申报新药注册,中美两个市
场并重。目前公司新建的八万平米国际制剂车间即将完成,国际销售网络亦已经初步搭建完
成,为未来ANDA产品的销售和国际制药的持续发展、增强国际竞争力奠定了基础。
化药一类新药是公司化药板块未来发展的战略拼图,一类新药未来不仅在国内上市,同
时在国际市场上也会开展多中心研究,并同各主要市场企业合作,进行全球化布局。公司已
开展了多个化学一类新药的合作研发,已有部分进入临床(见下表)。
序号 类别 名称 适应症 报告期末进展情况
1 化药1.1类 苯胺洛芬及注射液 镇痛与消炎 正在开展一期临床试验
2 化药1.1类 芬乐胺及片 早、中期帕金森氏病 正在开展一期临床试验
3 化药1.1类 XY0206片 急性髓性白血病、肺癌 正在开展一期临床试验
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(三)大健康板块
大健康板块经过近几年的稳健发展,已经建立起线上与线下销售相结合、国内与国际市
场相结合、药品销售与健康产业相补充的业务发展模式,形成了优势资源整合的新型核心竞
争力。
报告期内,公司积极拓展大健康产品市场,充分发挥“科研+制造业”优势和现有品牌价
值,加快业务增长,以以岭健康城为平台,围绕健康管理、健康药堂、健康购物、健康旅游、
健康文化的业态组合,发挥专业的经营团队优势,依托深厚的中医药文化氛围等优势资源,
完善“医、药、健、养”健康产业服务新模式,满足健康需求、亚健康调整、慢性病调护,
塑造品牌,扩大影响,达成发展目标;建立线上线下相结合的健康产品销售体系,全面打造
中国健康产业特色品牌。
针对发展大健康产业的战略规划,公司已组建有专门的健康产品研发队伍,开发系列保
健食品及功能性食品、新资源食品。目前公司健康产品在研39品,已上市305品,重点产品有
调理睡眠的酸枣仁油软胶囊、怡梦、津力旺和连花清菲等健康饮品、健康口腔微生态的连花
牙膏、用野生连翘叶制成的连王古茶以及土元鸡蛋系列、中药超细粉系列、健康冲调系列、
中药饮片养生茶系列、人参饼干等。
以岭健康城健养中心拥有通络馆、养精馆、动形馆、静神馆等四大养生馆,将传统养生
与现代科技相融合,馆内设中医推拿、针刺、灸疗、五行药浴、五行音乐调养等项目,为消
费者提供多方位健养服务。健康商城汇集各类健康精品,满足衣食住行用各种健康需求。产
品大类由以岭特色产品、中华养生奇珍、国际健康精品为主,以“通络、养精、动形、静神”
分为四纲,按照“男女老少吃穿住用”分为八目,以不同人群的健康需求为原则设定二十二
个品规,有针对健康人群的健康精品,针对亚健康人群的调理产品,针对慢病人群的疗养产
品,满足不同年龄,不同人群的健康养生需求。以岭连锁药堂目前拥有32家连锁门店,荟萃
国药精品,不仅有近万种药品、保健品、医疗器械等满足各类疾病患者治疗及保健需求,还
汇集参茸贵细、滋补精品、精制饮片、健康食品等。以岭健康电商是专注于健康的电商购物
平台, 打造智慧健康管理体系,线上线下一体化,满足各类人群全方位的健康需求。我就医
网平台充分整合线上线下的医疗、医药资源,围绕“医、药、健、养”四个细分领域,通过
移动健康管理,打造一站式的慢病防治及健康养生平台;电商购物平台汇集衣、食、住、行
上万种健康养生精品,包括药品、保健食品、健康食品、医疗器械、健康生活品等,打造健
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康品质电商;凯旋门大酒店是中华康养主题酒店,养生药膳、养生客房、康养会议是酒店的
特色亮点服务,荣获多项业内殊荣,吸引了海内外众多关注健康养生的游客;以岭康养旅游
将大旅游和大健康完美融合,有效整合境内外养生旅游资源,开展品质入境游、特色国内游、
趣味周边游、中医药文化游,打造颐养身心的康养之旅。以岭健康城已被国家旅游局认定为
国家首批康养旅游示范基地。
(四)生产与环保方面
公司认真贯彻落实各项法律、法规,强化环保目标责任制,环境管理能力显著提高。公司
目前已构建了“全品种-全方位-全过程-全覆盖”的质量管理体系,涵盖了影响产品质量的所
有因素,于2016年顺利通过了HACCP、ISO 9001、ISO 22000三体系认证。2017年公司又荣获了
ISO14001环境体系证书,标志着公司的环境管理工作迈上了一个新的台阶,对加强环境管理、
降低经营成本具有积极意义。
公司不仅将“药品质量重于泰山,人民生命高于一切”的质量理念落到实处,更把绿色
发展理念贯穿于厂区建设、药品研发生产全过程,通过园区绿色规划、产品工艺创新、废物
资源利用等项目实施,实现了用地集约化、原料无害化、生产洁净化、废物资源化、能源低
碳化,走出了一条绿色发展的循环经济之路,既有利于社会生态环境保护,又增加了企业经
济效益、提高了产品竞争力。报告期内,公司被国家工信部评为“首批国家级绿色工厂”。
(五)非公开发行股票
公司非公开发行股票项目于2017年1月获得中国证监会发行批文。2017年2月,公司以非
公开发行方式向7名合格投资者发行人民币普通股74,720,183股,发行价格为17.48元/股,募
集资金净额12.88亿元,主要用于投资建设国际制剂产业化项目、连花清瘟胶囊国际注册项目
和补充公司流动资金,为公司未来几年的发展提供了较为充足的资金保障。
(六)报告期内公司获得的主要荣誉
2017年6月,公司荣获“2016年度中国医药工业百强企业”称号(工信部);
2017年7月,公司荣获“2016年中国制药工业百强”称号,连花清瘟系列获中国药品零售
市场最具魅力品牌榜(医药经济报);
2017年8月,公司荣获“2017年医药上市公司研发创新实力十强”称号(中国医药企业管
理协会);
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2017年8月,公司连花清瘟胶囊荣登2017“健康中国品牌榜”感冒药中成药(清热类)品
牌榜第一名;
2017年8月,公司荣获“2017中国中小板上市公司价值50强”称号(第十一届上市公司价
值评选活动);
2017年9月,公司子公司凯旋门大酒店荣获“五叶级中国绿色饭店”称号(国家绿色饭店
评审委员会)。
2017年9月,公司荣获“2016年度中华民族医药百强品牌企业“称号(全国工商联医药业
商会);
2017年10月,公司荣获“2017年中国医药上市公司最具研发创新力10强”(“中国医药
上市公司竞争力评选“活动);
2017年11月,公司荣获“中国中小板上市公司价值五十强”( “红榜第十一届中国上市
公司价值评选”活动);
2017年12月,公司荣登 “2017年度中国非处方药生产企业综合统计排名”,连花清瘟胶
囊获选“2017年度中国非处方药产品综合统计排名”感冒咳嗽类第二名;
2017年12月,公司荣获“十大行业最具影响力企业”称号(荣耀2017——新浪医药年度
总评榜)。
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
(1)营业收入构成
单位:元
2017 年 2016 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 4,081,266,654.71 100% 3,849,587,586.03 100% 6.02%
分行业
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医药制造业 4,081,266,654.71 100.00% 3,849,587,586.03 100.00% 6.02%
分产品
心脑血管类 2,774,251,883.04 67.98% 2,531,314,762.08 65.76% 9.60%
抗感冒类 651,370,806.49 15.96% 739,792,566.14 19.22% -11.95%
食品饮料类 25,628,674.91 0.63% 21,886,682.10 0.57% 17.10%
其他类 630,015,290.27 15.44% 556,593,575.71 14.46% 13.19%
分地区
国内地区 4,073,511,841.66 99.81% 3,843,677,508.73 99.85% 5.98%
国外地区 7,754,813.05 0.19% 5,910,077.30 0.15% 31.21%
(2)占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
单位:元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
医药制造业 4,069,482,208.11 1,299,532,097.14 68.07% 5.91% 1.40% 1.42%
分产品
心脑血管类 2,774,251,883.04 819,628,588.36 70.46% 9.60% 4.33% 1.49%
抗感冒类 651,370,806.49 199,347,210.53 69.40% -11.95% -14.49% 0.91%
食品饮料类 25,628,674.91 4,828,705.63 81.16% 17.10% -38.90% 17.27%
其他类 618,230,843.67 275,727,592.62 55.40% 12.55% 8.14% 1.82%
分地区
国内地区 4,061,727,395.06 1,293,987,980.13 68.14% 5.87% 1.30% 1.44%
国外地区 7,754,813.05 5,544,117.01 28.51% 31.21% 31.48% -0.15%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
(3)公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2017 年 2016 年 同比增减
销售量 万粒 608,747 584,128 4.21%
医药制造业(胶囊剂)
生产量 万粒 613,796 518,989 18.27%
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
库存量 万粒 103,761 97,726 6.18%
销售量 万袋 14,912 14,566 2.38%
医药制造业(颗粒剂) 生产量 万袋 15,880 10,888 45.85%
库存量 万袋 2,354 1,387 69.76%
销售量 万片 237,193 249,952 -5.10%
医药制造业(片剂) 生产量 万片 228,843 249,141 -8.15%
库存量 万片 17,523 18,018 -2.75%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
颗粒剂生产量及库存量变动均超过30%,主要是连花清瘟颗粒等颗粒剂产品变动所致。
(4)公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
(5)营业成本构成
产品分类
单位:元
2017 年 2016 年
产品分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
直接材料 737,465,959.68 89.98% 687,124,538.04 87.46% 7.33%
人工费用 29,934,524.63 3.65% 34,121,702.67 4.34% -12.27%
心脑血管类 折旧费用 26,930,929.92 3.29% 33,875,416.38 4.31% -20.50%
燃动力及其他制
25,297,174.13 3.09% 30,478,289.05 3.88% -17.00%
造费用
心脑血管类 合计 819,628,588.36 100.00% 785,599,946.14 100.00% 4.33%
直接材料 154,925,206.88 77.72% 172,362,073.88 73.93% -10.12%
人工费用 14,853,133.69 7.45% 18,834,274.80 8.08% -21.14%
抗感冒类 折旧费用 15,052,549.36 7.55% 19,761,800.60 8.48% -23.83%
燃动力及其他制
14,516,320.60 7.28% 22,176,285.88 9.51% -34.54%
造费用
抗感冒类 合计 199,347,210.53 100.00% 233,134,435.16 100.00% -14.49%
直接材料 3,256,052.24 67.43% 5,038,982.94 63.76% -35.38%
人工费用 428,716.69 8.88% 1,017,255.99 12.87% -57.86%
食品饮料类
折旧费用 135,858.86 2.81% 330,615.46 4.18% -58.91%
燃动力及其他制 1,008,077.84 20.88% 1,515,805.95 19.18% -33.50%
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
造费用
食品饮料类 合计 4,828,705.63 100.00% 7,902,660.34 100.00% -38.90%
直接材料 184,670,716.33 66.98% 175,373,397.18 68.78% 5.30%
人工费用 47,010,297.42 17.05% 39,989,662.04 15.68% 17.56%
其他类 折旧费用 22,278,650.58 8.08% 17,262,088.55 6.77% 29.06%
燃动力及其他制
21,767,928.29 7.89% 22,342,365.02 8.76% -2.57%
造费用
其他类 合计 275,727,592.62 100.00% 254,967,512.79 100.00% 8.14%
(6)报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
1、报告期内公司子公司以岭健康城科技有限公司以自有资金人民币99.93万元收购石家
庄高新区凯旋门大酒店有限公司(以下简称“凯旋门酒店”)100%股权,其中以人民币99.76
万元收购凯旋门酒店股东以岭医药科技有限公司持有的凯旋门酒店99.83%股权,以人民币
0.17万元收购凯旋门酒店自然人股东持有的凯旋门酒店0.17%股权,完成同一控制下企业合
并。
2、报告期内公司子公司以岭健康城科技有限公司以自有资金人民币122万元收购河北家
家缘农产品有限公司61%股权,完成非同一控制下企业合并。
3、报告期内本公司子公司以岭健康城科技有限公司投资新设成立北京康岭国际旅行社有
限公司,持股比例100%,注册资本1,000万元。
4、报告期内本公司子公司以岭健康城科技有限公司与关联方以岭医药科技有限公司出资
设立康碧园实业发展有限公司,持股比例60%,注册资本6亿元。
5、报告期内本公司投资新设成立以岭络康河北生物科技有限公司,持股比例100%,注
册资本2,000万元,截至资产负债表日,本公司尚未实际出资。
6、报告期注销全资子公司台湾以岭健康城科技有限公司。
(7)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
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(8)主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额(元) 482,996,329.92
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 11.83%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额(元) 占年度销售总额比例
1 客户 1 119,557,448.79 2.93%
2 客户 2 106,673,083.71 2.61%
3 客户 3 90,375,424.90 2.21%
4 客户 4 83,684,332.14 2.05%
5 客户 5 82,706,040.38 2.03%
合计 -- 482,996,329.92 11.83%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额(元) 273,498,028.31
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 27.98%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00%
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额(元) 占年度采购总额比例
1 供应商 1 96,895,705.08 9.91%
2 供应商 2 52,227,832.03 5.34%
3 供应商 3 44,082,882.41 4.51%
4 供应商 4 40,584,147.99 4.15%
5 供应商 5 39,707,460.80 4.06%
合计 -- 273,498,028.31 27.98%
主要供应商其他情况说明
√ 适用 □ 不适用
主要供应商其他情况说明:前五名供应商与公司不存在关联关系,公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持
股5%以上股东、实际控制人和其他关联方在主要供应商中未直接或间接拥有权益。
3、费用
单位:元
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
2017 年 2016 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 1,600,974,608.56 1,450,425,230.22 10.38%
管理费用 491,005,995.01 424,243,199.46 15.74%
财务费用 -2,337,865.18 5,764,959.05 -140.55% 利息收入同比增加所致
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
公司自成立以来,一直非常注重科技研发工作。报告期内,公司继续在科研方面保持着
较大的投入力度,不断加大技术创新投入,促进科研与生产的紧密结合。公司依托和利用以
岭医药院士工作站、国家认定企业技术中心、络病研究与创新中药国家重点实验室等平台,
加快科研力度,加强人才引进,围绕新药开发、产品二次开发和食品、保健品开发等方面,
以引进项目与自主研发相结合的方式开展科研工作,取得了一定的成效。
公司研发投入情况
2017 年 2016 年 变动比例
研发人员数量(人) 706 667 5.85%
研发人员数量占比 13.48% 13.40% 0.08%
研发投入金额(元) 256,681,564.26 239,711,560.86 7.08%
研发投入占营业收入比例 6.29% 6.23% 0.06%
研发投入资本化的金额(元) 39,240,445.39 51,986,641.76 -24.52%
资本化研发投入占研发投入
15.29% 21.69% -6.40%
的比例
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位:元
项目 2017 年 2016 年 同比增减
经营活动现金流入小计 4,031,695,535.67 3,878,793,043.03 3.94%
经营活动现金流出小计 3,917,042,647.85 3,237,346,083.21 21.00%
经营活动产生的现金流量净额 114,652,887.82 641,446,959.82 -82.13%
投资活动现金流入小计 986,049,329.70 115,231,696.91 755.71%
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
投资活动现金流出小计 1,938,594,894.37 620,899,492.37 212.22%
投资活动产生的现金流量净额 -952,545,564.67 -505,667,795.46 -88.37%
筹资活动现金流入小计 1,313,323,564.96 113,520,294.00 1,056.91%
筹资活动现金流出小计 220,577,784.30 136,856,341.56 61.17%
筹资活动产生的现金流量净额 1,092,745,780.66 -23,336,047.56 4,782.65%
现金及现金等价物净增加额 254,612,290.99 112,551,435.87 126.22%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
经营活动产生的现金流量净额同比下降82.13%,主要是报告期内经营性现金流出增幅大
于经营性活动现金流入增幅所致。
投资活动产生的现金流量净额同比下降88.37%,主要是公司报告期内增加理财产品投入
所致。
筹资活动产生的现金流量净额同比增长4,782.65%,主要是报告期内收到非公开发行募集
资金所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位:元
2017 年末 2016 年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 802,679,160.15 10.18% 548,066,869.16 8.76% 1.42%
应收账款 688,616,034.92 8.73% 463,501,555.35 7.41% 1.32%
存货 1,075,576,297.09 13.64% 927,553,843.74 14.82% -1.18%
投资性房地产 9,368,411.48 0.12% 8,062,707.45 0.13% -0.01%
长期股权投资 1,506,222.84 0.02% 29,016,960.83 0.46% -0.44%
固定资产 2,722,604,619.42 34.52% 2,749,781,920.88 43.94% -9.42%
在建工程 274,363,239.73 3.48% 259,050,502.78 4.14% -0.66%
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
短期借款 0.00% 100,000,000.00 1.60% -1.60%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
报告期末公司无资产权利受限情况。
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
(1)募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位:万元
报告期内 累计变更 累计变更 尚未使用
本期已使 已累计使 尚未使用 闲置两年
募集资金 变更用途 用途的募 用途的募 募集资金
募集年份 募集方式 用募集资 用募集资 募集资金 以上募集
总额 的募集资 集资金总 集资金总 用途及去
金总额 金总额 总额 资金金额
金总额 额 额比例 向
网下询价 存放于募
2011 配售与网 224,640 -178.23 221,338.45 0 0 0.00% 7,736.77 集资金账
上资金申 户
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
购定价发
行相结合
向特定投
存放于募
资者非公
2017 130,610.88 90,763.95 90,763.95 0 0 0.00% 74,118.97 集资金账
开发行方
户
式
合计 -- 355,250.88 90,585.72 312,102.4 0 0 0.00% 81,855.74 --
募集资金总体使用情况说明
(一)募集资金数额和到位情况:
1、2017 年非公开发行股票本公司经中国证券监督管理委员会《关于核准石家庄以岭药业股份有限公司非公开发行股
票的批复》(证监许可[2017] 81 号)核准,公司采用向特定投资者非公开发行的方式发行每股面值为人民币 1.00 元的普通股
股票 74,720,183.00 股,发行价格为每股人民币 17.48 元,募集资金总额为人民币 1,306,108,798.84 元,扣除承销费、保荐
费等发行费用人民币 17,300,000.00 元,募集资金净额为人民币 1,288,808,798.84 元。本次发行的保荐人中国国际金融股份
有限公司(以下简称“中金公司”)已于 2017 年 2 月 22 日将募集资金净额人民币 1,288,808,798.84 元汇入公司募集资金专
用账户进行专户存储。上述资金到位情况业经中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并于 2017 年 02 月 23 日出
具了勤信验字【2017】第 1032 号验证报告。
2、2011 年首次公开发行股票本公司经中国证券监督管理委员会《关于核准石家庄以岭药业股份有限公司首次公开发
行股票的批复》(证监许可[2011]1068 号)核准,由主承销商中信证券股份有限公司(以下简称“中信证券”)采用网下询价
配售与网上资金申购定价发行相结合的方式发行人民币普通股(A 股)6,500 万股。发行价格为每股 34.56 元。应募集资
金总额为人民币 2,246,400,000.00 元,扣除承销费和保荐费 79,000,000.00 元后的募集资金为人民币 2,167,400,000.00 元。已
由主承销商中信证券于 2011 年 7 月 22 日分别汇入公司募集资金专用账户。另扣减审计费、律师费、法定信息披露费等
其他发行费用 11,006,000.00 元后,公司本次募集资金净额为人民币 2,156,394,000.00 元。上述资金到位情况业经中勤万信
会计师事务所有限公司验证,并出具(2011)中勤验字第 07047 号《验资报告》。公司对募集资金采取了专户存储制度。
(二)募集资金结余情况:
1、2017 年非公开发行股票报告期内共使用非公开发行股票的募集资金合计 55,602.97 万元,其中包含 2017 年 3 月 24
日第六届董事会第二次会议同意以非公开发行股票募集资金置换截至 2017 年 2 月 22 日预先已投入非公开发行股票募集资
金项目的自筹资金 22,394.04 万元截止 2017 年 12 月 31 日,尚未使用的非公开发行股票的募集资金余额为 74,118.97 万元,
其中募集资金专用账户期末余额为 5,118.97 万元。
2、2011 年首次公开发行股票报告期内共使用首次公开发行股票的募集资金合计 3,293.77 万元,累计使用募集资金合
计 172,301.67 万元。截止 2017 年 12 月 31 日,尚未使用的首次公开发行股票的募集资金余额为 7,736.77 万元。
(2)募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位:万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 调整后投 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 资总额(1) 投入金额 (3)= 用状态日 预计效益 生重大变
总额 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
非公开发行:1.化学制 否 80,000 80,000 24,709.59 24,709.59 30.89% 2018 年 0 不适用 否
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
剂国际产业化项目 12 月 31
日
2019 年
非公开发行:2.连花清
否 20,610.88 20,610.88 2,768.88 2,768.88 13.43% 12 月 31 0 不适用 否
瘟胶囊国际注册项目
日
非公开发行:补充流动
否 30,000 63,285.49 63,285.49 63,285.49 100.00% 0 不适用 否
资金
首次公开发行:1.专利 2015 年
中药生产基地建设项 否 117,200 117,200 1,272.29 104,537.19 89.20% 12 月 31 31,876.95 不适用 否
目 日
首次公开发行:2.以岭
2015 年
医药研究院暨院士工
否 36,973.71 36,973.71 242.36 39,354.08 106.44% 12 月 31 0 不适用 否
作站(科技创新平台)
日
建设项目
首次公开发行:3.专利 2015 年
中药营销网络建设项 否 9,677 9,677 6,903.75 71.34% 12 月 31 0 不适用 否
目 日
2015 年
首次公开发行:4.企业
否 5,073 5,073 5,457.58 107.58% 12 月 31 0 不适用 否
信息化平台建设项目
日
首次公开发行:补充流
否 19,403.62 19,403.62 19,403.62 100.00% 0 不适用 否
动资金
承诺投资项目小计 -- 318,938.21 352,223.7 92,278.61 266,420.18 -- -- 31,876.95 -- --
超募资金投向
首次公开发行:5.合作
否 9,800 9,800 1,807.12 6,893.67 70.34% 0 否
开发一类创新药物
2014 年
首次公开发行:6.软胶
否 9,361 9,361 0 9,183.41 98.10% 12 月 31 0 否
囊车间
日
2012 年
首次公开发行:7.对子
否 2,800 2,800 2,800 100.00% 04 月 30 0 否
公司增资
日
首次公开发行:8. 中 2015 年
药材野生资源综合开 否 4,980.21 4,980.21 0 4,980.21 100.00% 05 月 31 0 否
发利用项目 日
首次公开发行:补充流
否 21,824.94 21,824.94 -3,500 21,824.94 100.00%
动资金
超募资金投向小计 -- 48,766.15 48,766.15 -1,692.88 45,682.23 -- -- -- --
合计 -- 367,704.36 400,989.85 90,585.73 312,102.41 -- -- 31,876.95 -- --
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 承诺投资项目的主要投资建设内容已完成。尚在支付部分合同尾款。
(分具体项目)
项目可行性发生重大
未发生重大变化。
变化的情况说明
超募资金的金额、用途 适用
及使用进展情况 详见 2017 年度募集资金存放与使用的专项报告(六)2、
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
适用
以前年度发生
经公司第四届董事会第十三次会议审议通过,公司对水蛭养殖基地建设项目实施方式进行调整,原实施
募集资金投资项目实 方式为扬州水蛭使用募集资金建造办公楼、车间、仓库等,调整为扬州水蛭向扬州东林家纺制品有限公
施方式调整情况 司购置生产厂房、办公楼、土地使用权及相关配套设施等,支付转让资金 750 万元,支付相应税费约 60
万元,扬州水蛭还将在购买资产交付之后对其进行一系列项目改造,费用预算约为 154 万元。除此之外,
水蛭养殖基地建设项目剩余募集资金将继续由扬州水蛭按计划实施。 本报告期内不存在其他募集资金投
资项目的实施地点、实施方式变更的情况。
适用
非公开发行:2017 年 3 月 24 日,公司第六届董事会第二次会议,审议通过了《关于以非公开发行股票
募集资金投资项目先 募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金的议案》,同意用非公开发行股票募集资金 22,394.04 万元
期投入及置换情况 等额置换预先已投入的自筹资金。公司独立董事、监事会及保荐机构中金公司发表了明确的同意意见。
本次置换已经中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)审核并出具了勤信专字【2017】第 1054 号《关于
石家庄以岭药业股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目专项说明鉴证报告》。
适用
非公开发行:2017 年 9 月 28 日,公司召开第六届董事会第八次会议,决定使用部分闲置非公开发行募
用闲置募集资金暂时
集资金不超过 40,000 万元暂时补充流动资金,使用期限为自董事会批准之日起不超过 12 个月。报告期
补充流动资金情况
内累计暂时补充流动资金 35,000 万元。报告期末,使用期限未超过 12 个月暂时未归还。首次公开发行:
报告期内不存在使用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
非公开发行和首次公开发行:除以上披露的募集资金使用情况以外,剩余募集资金存放于募集资金专户。
用途及去向
非公开发行:2017 年 3 月 24 日,公司召开第六届董事会第二次会议,审议通过了《关于使用银行承兑
汇票支付非公开发行股票募集资金投资项目所需资金并以募集资金等额置换的议案》。截至报告期末,公
募集资金使用及披露
司累计使用银行承兑汇票支付募集资金投资项目资金合计 2,021.41 万元。首次公开发行:本公司不存在
中存在的问题或其他
未及时、真实、准确、完整披露募集资金使用的情况,募集资金管理不存在违规情形。第四届董事会于 2011
情况
年 9 月 21 日召开第十二次会议审议通过了《关于使用银行承兑汇票支付募集资金投资项目资金的议案》。
截至报告期末,公司累计使用银行承兑汇票支付募集资金投资项目资金合计 73,422.32 万元。
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
(3)募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位:元
公司类
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型
中成药、医药保健
河北以岭 品、传统医疗器
医药研究 械、西药、生物制 5,080,000.0 1,914,347.7
子公司 -617,855.76 1,376,699.03 -2,328,788.76 -1,620,288.76
院有限公 品、卫生敷料的研 0
司 制开发;技术咨
询、服务、转让
物流服务;中成
药、中药饮片、中
河北大运
药材、化学原料药
河医药物 5,000,000.0 51,209,660.
子公司 及其制剂、抗生素 5,058,677.96 140,399,862.31 -3,984,501.91 -3,571,630.25
流有限公 0
原料药及其制剂、
司
生化药品、生物制
品的批发
扬州智汇
水蛭研发、养殖、39,113,500. 60,663,493.
水蛭科技 子公司 56,809,867.22 64,243,237.27 3,200,982.12 3,424,483.09
收购、加工、销售 00
有限公司
YILING 5,605,497.4 1,513,083.0
孙公司 药品产品的销售 1,267,871.25 0.00 -108,149.76 -108,149.76
LTD 0
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
涉县以岭
中药材研发、种
燕赵中药 49,802,100. 105,130,022
子公司 植、收购、加工及 48,906,609.23 28,985,944.07 -3,736,883.26 -2,901,464.95
材有限公 00 .14
销售
司
中成药、中药饮
石家庄以
片、化学药制剂、
岭药堂大 20,000,000. 42,176,508. -14,762,585.6
孙公司 抗生素制剂、生化 -11,081,917.16 52,924,260.96 -14,765,306.11
药房连锁 00 97
药品、生物制品、
有限公司
卫生敷料的零售。
生产胶囊剂、片
北京以岭
剂、颗粒剂;货物 88,000,000. 1,076,601,8 1,518,000,261.0 201,627,548.4
药业有限 子公司 905,527,275.72 174,986,586.56
进出口、技术进出 00 99.54 4
公司
口、代理进出口
生物工程技术的
开发、研究;生物
工程药品研究;技
北京以岭
术转让、技术服
生物工程 22,000,000. 91,390,859.
孙公司 务、技术培训;销 -6,826,773.61 28,317,435.89 -4,098,730.25 -3,721,124.59
技术有限 00
售第一类医疗器
公司
械、玻璃制品、塑
料制品;货物进出
口
北京以岭 中西医药、医疗器
医药研究 械、生物制品的技
子公司 500,000.00 221,978.01 221,698.01 0.00 -68,187.95 -68,187.95
院有限公 术开发、咨询、转
司 让
货物进出口;技术
开发;信息咨询
(中介除外);仓
北京盛世 储服务;批发中药
12,000,000. 11,742,886.
汇通医药 孙公司 饮片、中成药、化 7,411,335.57 4,324.33 -540,908.90 -510,908.90
00
有限公司 学原料药、化学药
制剂、抗生素、生
化药品、生物制
品;普通货运
原料药、硬胶囊
剂、片剂、颗粒剂、
YILING
合剂、小容量注射
PHARMA 33,032,835. 23,686,779.
孙公司 剂,处方药,OTC, 23,673,547.67 1,493,855.20 -9,940,162.31 -9,940,162.31
CEUTICA 00
保健品、中药饮片
L,INC.
和提取物等中药
和西药的生产,研
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
发,药品的批发销
售,自主进出口
电子商务技术开
以岭健康
发保健食品的研 247,000,000 203,849,212 -37,639,115.8
城科技有 子公司 160,924,743.60 56,374,253.44 -37,638,225.81
发、服装鞋帽、日 .00 .93
限公司
化用品等销售
石家庄以
岭中药饮 中药饮片研发、咨 5,000,000.0 31,729,605.
子公司 27,850,486.30 52,651,124.67 2,365,046.44 2,298,159.10
片有限公 询、生产、销售 0
司
故城县茂
丰农业科 农技推广、中药材 9,000,000.0 87,003,451.
子公司 27,926,852.77 49,133,170.92 3,252,238.16 3,252,515.84
技开发有 种植加工销售 0
限公司
以岭万洲 西药、西药原料药
400,000,000 481,757,947 -21,875,266.1
国际制药 子公司 等研究开发、技术 376,933,030.61 60,178,005.75 -22,021,255.74
.00 .98
有限公司 咨询、技术转让
以岭健康
批发预包装食品;
城(北京) 5,000,000.0 4,543,222.5
孙公司 技术开发、咨询、 4,525,202.51 165,657.40 -253,469.52 -253,469.52
科技有限 0
服务、转让等
公司
北京以岭
生物医药 技术开发、咨询、25,000,000. 8,934,570.0
孙公司 8,932,894.90 0.00 -1,331,447.43 -1,079,033.72
科技有限 服务、转让 00
公司
技术咨询、服务、
我就医网
转让;软件开发、50,000,000.
信息科技 孙公司 248,352.23 247,657.65 338.69 -646,302.32 -646,302.32
销售、服务;营养 00
有限公司
健康咨询服务等
国内旅游、入境旅
游;旅游咨询服
石家庄以
务;旅游景区开
岭健康城
发、运营与管理;1,000,000.0
国际旅行 孙公司 289,176.23 145,847.79 892,944.40 -644,270.41 -644,270.41
会议服务;展览展 0
社有限公
示服务;票务代
司
理;旅游纪念品开
发
通心络科
医疗电子仪器的
(河北) 40,200,000.
孙公司 技术开发、技术转 857,049.52 852,549.52 0.00 -1,947,450.48 -1,947,450.48
科技有限
让
公司
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批发兼零售预包
装食品、散装食
品、特殊食品销
售、热食类食品制
售、冷食类食品制
售、生食类食品制
售、糕点类食品制
售、自制饮品制
售;卷烟、雪茄烟
河北家家 零售,农作物种
50,000,000. 22,927,408.
缘农产品 孙公司 植,粮食收购、未 -17,596,788.58 19,985,098.39 -4,280,512.28 -3,273,238.63
00
有限公司 经加工的初级农
产品、食用农产
品、工艺美术品、
五金产品、文具用
品、针纺织品、日
用百货、化妆品的
销售,设计、制作、
代理国内广告业
务,发布国内户外
广告。
国内旅游业务;入
境旅游业务;火车
北京康岭 票务代理;飞机票
国际旅行 务代理;车辆租 10,000,000. 4,436,867.5
孙公司 1,989,926.43 575,117.64 -1,510,093.68 -1,510,073.57
社有限公 赁;承办展览展示 00
司 活动;旅游信息咨
询;销售日用品;
会议服务。
房地产开发;专业
承包;家居装饰;
康碧园实 物业管理;园林绿
600,000,000
业发展有 孙公司 化工程;酒店管 175,957.14 -683,856.10 0.00 -2,683,856.10 -2,683,856.10
.00
限公司 理;教育咨询;会
议服务;承办展览
展示;工程设计。
石家庄高 餐饮服务;宾馆、
新区凯旋 美发;食品零售;30,000,000. 51,347,986.
孙公司 -3,569,719.21 77,557,811.90 -3,431,354.56 -3,639,084.06
门大酒店 卷烟零售;会议服 00
有限公司 务;停车场服务。
以岭络康 生物制品、日化产
20,000,000.
河北生物 子公司 品研发、技术咨 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
科技有限 询、技术服务;销
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公司 售食品、日用品、
饰品、医疗器械
等;自营和代理各
类商品和技术的
进出口业务。
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
台湾以岭健康城科技有限公司 结束经营 不产生影响
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
1、公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局
医药行业关系国计民生,药品消费与国民经济发展水平、人民生活质量存在较强的相关
性。人口增长、人口老龄化和人们生活水平的不断提高都给医药工业市场的发展提供了空间。
其中,人口老龄化带动“银发经济”,老年人用药以及康复医疗器械需求增加;全面开放二胎
政策带动儿科用药市场。大健康是围绕着人的衣食住行以及人的生老病死的一系列健康管理,
提倡不仅有科学的健康生活,更有正确的健康消费等。随着国民收入水平的不断提升和国家
关注全民健康的有关政策陆续出台,市场对医药产品和保健产品的需求也不断提高,未来市
场潜力巨大。
中医药作为医药行业的细分行业,近年来也是行业政策频出,《中医药发展战略规划纲
要(2016-2030年)》、《中医药发展“十三五”规划》、《健康中国规划纲要(2016-2030年)》
和《中华人民共和国中医药法》等一系列的战略政策颁布为医药产业持续发展奠定良好的基
础;《中医药“一带一路”发展规划(2016-2020年)》稳步推进,使得中医药行业迎来了历史
性的发展机遇。但是,随着新医改政策的不断推进,两票制、药品零加成、医保控费、医保
目录更新、深化审评审批制度改革等政策的落地和持续推进,医药行业供给侧改革进一步深
化,行业集中度将进一步提升。从短期市场形势看,国内医药销售形式依然严峻,在短期内
仍存在着较大压力。随着行业监管的不断加强,未来医药产业经营环境将更加规范,产品创
新将日趋活跃,医药企业间的竞争也将更加剧烈。但是从中长期来看,消费水平提升、人口
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老龄化加剧等都将为医药行业的长期稳健增长提供有力支撑,医药产业将朝着更加专业化、
市场化和国际化的方向发展。同时,医药电商、移动医疗近年来发展迅速,未来随着技术的
发展及政策的放开,医药互联网经济将逐渐改变行业格局和产业链条,也将成为医药产业经
济的新动力。
2、公司发展战略
公司在今后的发展中,仍将继续整合公司20多年发展积累的络病学术、科技创新、现代
生产、营销网络、国际接轨、资本平台等优势资源,坚持以专利中药的生产销售为主营业务,
化生药、大健康产业同时拓展的战略发展方向,继续贯彻“五运隆兴、市场龙头、科技驱动、
跨越发展”的指导思想,继续遵循“为员工谋发展、对社会做贡献、为股东创价值”的经营理念,
从公司不同业务板块、业务形态、业务链条的相互借势、相互促进中整合创新,完成企业由
未来五年至未来二十年的产业布局,为公司未来的持续稳定增长奠定坚实基础,实现跨越发
展。
3、2018年经营计划
2018年是公司“六五”规划的开局之年。公司将继续秉承“五运隆兴、市场龙头、科技驱动、
跨越发展”的指导思想,围绕中药、化药、健康、资本等业务板块,以市场需求为导向,以新
产品研发为支撑,以经济效益为中心,以四个整合、管理创新、科技进步、人才培养为抓手,
坚持“引进来、走出去”的营销发展策略,全面实现2018年经营目标和利润目标,为“六五”发
展起好头、开好局。
(1)强化“以市场为龙头,以科技为驱动”的中医药国内市场发展策略
中药板块作为公司发展的核心板块,已经形成了合理的产品布局与梯队建设,建立了较
为完善的市场营销体系。公司将中药板块作为公司发展的核心板块,2018年度将继续加大各
产品学术推广的力度和范围,整合资源,明确目标,责任到人,确保各项市场资源的合理使
用,不断提高销售资源利用率。公司将以强化团队管理、队伍建设为基础,以营销数据分析
管理为导向,以分类别终端分级管理为手段,以加强行为管理、财务管理为保障,加快市场
占有率和覆盖率的全面提升。在医疗终端,继续坚持以学术服务带动市场发展的推广策略;
在基层终端,结合“慢病(络病)防治中国行”、“健康中国乡村行”、“关爱医师健康”、“癌症
康复爱心中国行”等公益项目,加强基层市场的学术推广和终端覆盖。针对2018年市场变化,
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
零售市场进一步加强KA店、LKA店、单体药店的精细化管理,通过战略合作双方共同开展大
型市场活动、终端店员培训、慢病管理培训、终端陈列、品牌传播,使公司OTC产品在零售
终端市场占有率和消费者使用率快速提升。同时,围绕三大终端,加强商业渠道布局优化,
扩大一家商业数量,收缩二级商业规模,与龙头流通企业进行战略合作,应对两票制及零差
率带来的影响,保证终端供应。
(2)坚持“三步走为路径,产业链构建为支撑”的化药发展策略
化药板块将坚持以结果目标为导向,化药围绕“转移加工-ANDA注册-专利药销售”三步
走战略,围绕“销售-研发-生产”三个关键环节,科学布局市场,加强新客户拓展,优化订
单产品结构,加快ANDA产品注册,加强质量管理体系建设,推进国际车间认证,确保经营目
标达成。转移加工业务将继续定位在欧美规范市场,完成新项目的转移,实现代加工业务的
二次增长,为未来两年业务成长奠定基础;临床样品加工业务继续定位在新药申报市场切入
点,承接更多的小批量临床试验用新药的加工业务;自有产品出口业务要做好美国ANDA产品
上市前准备,同时保证ANDA研发申报进度,保证业务的持续增长。从合同加工向自有ANDA和
一类新药转变,并同时布局中美两个市场。要围绕“研发-生产-销售”三个环节,分别加强
与以岭医药研究院、药业生产、国内营销的资源整合;利用资本运作,积极完善产业链条,
尤其是原料药供应,提升公司盈利水平及市场竞争力。
(3)整合资源,创新创业,依托研发、制造业优势发展大健康产业
大健康板块围绕“名城-名店-名品”品牌战略,充分发挥“科研+制造业”优势和现有品牌价
值,继续围绕健康管理、健康药堂、健康购物、健康旅游、健康文化的业态组合,发挥专业
的经营团队优势,依托深厚的中医药文化氛围等优势资源,以利润为中心,以整合资源优势、
加强会员管理、优化产品结构、提升服务质量为抓手,打造“引进来”和“走出去”相结合、服
务和产品相结合、线上和线下相结合的“医、药、健、养”健康产业服务新模式。“引进来”以
品牌服务为中心,落实三个基本点:会员的开发、维护、升级,适客引流,促进成交;“走出
去” 蓝海销售策略,着力打造“产品力”六要素,坚持以品牌服务为中心,落实三个基本点——
渠道、终端、会员。做好市场调研,按照OTC、快消品的市场规律,顶层设计营销规划,优
化服务项目,孵化名品爆品,建立线上线下相结合的健康产品销售体系,全面打造中国健康
产业第一品牌。
(4)“引进来、走出去”的中药保健品发展策略,拓展国际市场
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
中药保健品国际销售坚持“引进来、走出去”的发展策略:引进来,坚持以市场导向,优
化产品结构,加快国际保健品的国内销售;走出去,发挥研发制造业优势,以保健品为主导,
以专利中药、饮片等辅助,加强市场布局规划,悉心经营现有市场,积极拓展新兴市场。双
举并重,最终实现立足国内、接轨国际的发展目标。
(5)进一步完善中药-化药-健康品研发创新体系建设
以公司发展战略为核心,以国家政策支持为契机,整合资源,强化合作,开展研发工作。
坚持市场需求导向,搭建“共享研发平台”,自研和“引进来”相结合,大力研发化学一类新药,
加快仿制药一致性评价工作,完善保健产品品类。加强人才梯队建设,完善研发创新体系,
全面实施项目管理,落实知识产权保护,为“六五”发展提供产品支撑。
(6)加强资本运作,完善业务链条,提升公司市值,助力公司发展
围绕主营业务,加快资本运作,引进资本市场的优势资源,促进企业快速发展,扩大公
司的市值规模,为股东创造更大的价值。公司将依托资本平台,引进不同层次人才,并坚持
以“增强核心竞争力、完善主营业务链条、具有科技竞争力和市场发展前景的项目”作为公司
投资并购三个主要原则,加大国内外项目搜寻,做好项目论证,控制投资风险,借助资本运
作的力量使公司发展迈上新的台阶。
(7)围绕中心,服务发展,全力以赴支持目标达成
坚持“二线围着一线转,一线围着市场转,全员围着客户转”的企业营销文化,落实内部
客户考核机制。生产中心围绕“质量、成本、效率”保障产品供应,加强生产管理,开展技术
攻关,推行精益生产,提高产品质量和生产效率;管理供应中心围绕“以降低成本为目标、以
保障供应为目的、以产品经营为手段、以基地建设为支撑”的物流供应管理策略,完善价格预
警、客户管理、招标采购平台建设,加强制度、流程及过程控制,研究采购策略,创新采购
模式,加强药材基地建设,提升经营水平,保障药材供应,稳定主要原料价格,保障原材料
供应,为公司盈利能力提升提供支持;财务中心围绕“规范、安全、效益”原则,坚持以财务
管理为轴心,以安全规范、成本效益、预算管理为原则,以信息平台化管理、实时控制、资
本运作为手段,将财务管理控制到业务经营的最小单位,并贯穿到公司经营的全方位和全过
程。
4、面临的风险
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
(1)行业政策调整的风险
医药行业是受到政府政策影响较大的行业之一,医药行业产业政策以及国家、地方性法
律法规的变化,将直接影响医药行业的景气程度。由于我国医药行业的监管较为严格,在医
疗体制改革过程中,监管架构、规定及执行惯例都可能发生较大变动,从而影响医药行业的
竞争格局。目前我国医疗制度的改革正处在探索阶段,相关的政策法规体系有一个逐步制订
和不断完善的过程。而公司主要产品多为基本药物,受基药价格调整以及招标制度等影响较
大,公司如果不能及时调整战略,将可能受到较大的负面影响。
(2)药品降价的风险
作为关乎人民群众身体健康的特殊商品,药品价格受国家监管较多,国家经常对药品价
格政策和药品价格管理做出新规定,使药品定价受到约束。2015年5月国家发改委、国家卫计
委、国家人社部等制定了《推进药品价格改革的意见》,根据该指导意见,自2015年6月1日
起,除麻醉药品和第一类精神药品外,取消药品政府定价,完善药品采购机制,发挥医保控
费作用,药品实际交易价格主要由市场竞争形成。其中,医保基金支付的药品,由医保部门
会同有关部门拟定医保药品支付标准制定的程序、依据、方法等规则,探索建立引导药品价
格合理形成的机制。本公司现有产品中,有42种药品被列入国家医保目录或者国家基本药物
目录。虽然上述产品目前销售价格距政府制定的最高零售价尚有较大空间,被实施降价的可
能性较小,但考虑到国家推行药品降价措施的力度不断加大,公司有可能面临现有产品降价
风险。
(3)市场竞争风险
随着近年医药市场需求的不断增加,及良好的发展前景及市场潜力,可能吸引更多的企
业进入,同时现有企业也会加大对药品领域的投入,从而对本公司产品的市场份额构成威胁。
(4)主要原材料价格波动风险
本公司所需原材料主要包括人参、全蝎、水蛭、酸枣仁、蜈蚣、金银花、黄连等,国内
市场供应整体较为充足。但中药材由于多为自然生长、季节采集,产地分布带有明显的地域
性,其产量与品质会受自然气候、土壤条件以及采摘、晾晒、切片加工方法的影响,价格容
易波动。如果未来原材料价格大幅上涨,而本公司又不能有效地转移原材料价格上涨的压力,
本公司经营成果将受到不利影响。
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(5)新产品开发风险
作为医药制造领域的高新技术企业,本公司高度重视新产品的开发,目前有多个新产品
正在研发过程中。药品注册一般需经过临床前研究、临床试验审批、临床试验、生产审批等
阶段,由于新产品研发投资大、周期长、对人员素质要求较高,且监管部门对药物临床试验
的要求不断提高。特别是复方中药在国际上成功注册的案例目前还很罕见,连花清瘟FDA注
册项目暂无成功经验可以借鉴,中药国际注册涉及药材基原鉴定、标准、药效物质基础等多
方面研究,工作量大,研究过程复杂、部分技术环节难度较大;而临床环节则面临美国市场
文化及药品审核标准差异的挑战,未来能否在预计时间内顺利实现国际注册尚存在不确定性。
如果未能成功研发或者新产品最终未能通过注册审批,将影响到本公司前期投入的回收和效
益的实现。
新产品研发成功后,可能面临产品经营规模化和市场化等问题。新产品在投入工业化生
产过程中,可能因其特殊的工艺方法和生产流程,以及对生产人员技术能力的更高要求,影
响新产品规模化生产。另外,药品关系到人们的身体健康和生命安全,其新产品推向市场并
为市场所接受和认同也需要一个过程。如果本公司新产品不能较快规模化生产或被市场接受,
将对本公司的盈利水平和未来发展产生不利影响。
(6)管理风险
公司通过多年的持续发展,已建立了较稳定的经营管理体系和内控制度。化学制剂国际
化产业项目建成后,公司资产规模及经营规模将逐步扩大,组织结构和管理体系可能趋于复
杂化,公司的经营决策、风险控制的难度增加,对公司管理团队的管理水平及驾驭经营风险
的能力带来一定程度的挑战,对公司的内部控制、运营组织、营销服务等各方面都提出了更
高的要求。若公司的技术管理、营销管理、质量控制等能力不能适应公司规模迅速扩张的要
求,人才培养、组织模式和管理制度不能进一步健全和完善,将会导致相应的管理风险。
(7)募投项目效益实现的风险
公司非公开发行募投项目的可行性分析是基于当前市场环境及发展趋势等因素做出的,
投资项目虽然经过了慎重、充分的可行性研究论证,但仍存在因市场环境发生较大变化、项
目实施过程中发生不可预见因素等导致项目延期或无法实施,或者导致投资项目不能实现预
期收益的可能性。
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(8)每股收益和净资产收益率摊薄的风险
公司非公开发行股票完成后,公司净资产规模将出现大幅增长。但由于化学制剂国际产
业化项目的实施需要一定时间,在项目建成后才能逐步达到预期的收益水平;连花清瘟胶囊
国际注册项目则要在完成FDA注册后才可能为公司增加销售收入。短期内,公司将面临由于
资本快速扩张而导致净资产收益率下降的风险。
十、接待调研、沟通、采访等活动
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引
于投资者互动关系平台公布的投资者关系活动记录表
2017 年 03 月 27 日 电话沟通 机构
(http://ircs.p5w.net/ircs/ssgs/companyIrmes.do?stockcode=002603)
于投资者互动关系平台公布的投资者关系活动记录表
2017 年 03 月 27 日 电话沟通 机构
(http://ircs.p5w.net/ircs/ssgs/companyIrmes.do?stockcode=002603)
于投资者互动关系平台公布的投资者关系活动记录表
2017 年 04 月 25 日 电话沟通 机构
(http://ircs.p5w.net/ircs/ssgs/companyIrmes.do?stockcode=002603)
于投资者互动关系平台公布的投资者关系活动记录表
2017 年 08 月 25 日 电话沟通 机构
(http://ircs.p5w.net/ircs/ssgs/companyIrmes.do?stockcode=002603)
于投资者互动关系平台公布的投资者关系活动记录表
2017 年 09 月 06 日 实地调研 机构
(http://ircs.p5w.net/ircs/ssgs/companyIrmes.do?stockcode=002603)
于投资者互动关系平台公布的投资者关系活动记录表
2017 年 09 月 28 日 实地调研 机构
(http://ircs.p5w.net/ircs/ssgs/companyIrmes.do?stockcode=002603)
于投资者互动关系平台公布的投资者关系活动记录表
2017 年 10 月 30 日 电话沟通 机构
(http://ircs.p5w.net/ircs/ssgs/companyIrmes.do?stockcode=002603)
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第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2017年4月19日召开2016年年度股东大会,审议通过了2016年度利润分配预案:以
2016年度利润分配方案未来实施时股权登记日的股本总额为基数,向公司全体股东每10股派
发现金股利1.00元(含税)。2016年度不以资本公积金转增股本。
本次权益分配的股权登记日为2017年6月9日,除权除息日为2017年6月12日。截止本报告
期末,该权益分派方案已实施完
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求: 是
分红标准和比例是否明确和清晰: 是
相关的决策程序和机制是否完备: 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用: 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护: 是
现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透明: 不适用
公司近 3 年(包括本报告期)的普通股股利分配方案(预案)、资本公积金转增股本方案(预案)情况
1、2015年度利润分配方案
以2015年度利润分配方案未来实施时股权登记日的股本总额为基数,向公司全体股东每
10股派发现金股利1.00元(含税)(具体分配现金股利总额将以公司未来实施2015年度利润
分配方案时股权登记日的总股本为基数计算的实际数据为准)。2015年度不以资本公积金转
增股本。
2、2016年度利润分配方案
以2016年度利润分配方案未来实施时股权登记日的股本总额为基数,向公司全体股东每
10股派发现金股利1.00元(含税)(具体分配现金股利总额将以公司未来实施2016年度利润
分配方案时股权登记日的总股本为基数计算的实际数据为准)。2016年度不以资本公积金转
增股本。
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3、2017年度利润分配预案
根据中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)出具的勤信审字【2018】第0804号审计报
告的审计结果,2017年度母公司净利润490,554,491.67元,按10%比例提取法定盈余公积金
49,055,449.17元后,加上以前年度未分配利润1,840,928,309.85元,减去2017年度支付的
2016年度现金股利120,415,418.30元,截止2017年12月31日,合计可供股东分配的利润为
2,162,011,934.05元。
由于截止报告期末公司尚有部分股权激励对象持有的第三期可行权的期权未行权,因而
导致2017年度利润分配方案未来实施时公司总股本数量有可能发生变化,因此2017年度公司
拟实施如下利润分配预案:以2017年度利润分配方案未来实施时股权登记日的股本总额为基
数,向公司全体股东每10股派发现金股利1.00元(含税)(具体分配现金股利总额将以公司
未来实施2017年度利润分配方案时股权登记日的总股本为基数计算的实际数据为准)。2017
年度不以资本公积金转增股本。
公司近三年(包括本报告期)普通股现金分红情况表
单位:元
分红年度合并报表中 占合并报表中归属于
以其他方式现金分 以其他方式现金
分红年度 现金分红金额(含税) 归属于上市公司普通 上市公司普通股股东
红的金额 分红的比例
股股东的净利润 的净利润的比率
2017 年 120,561,378.30 540,705,102.00 22.30% 0.00 0.00%
2016 年 120,415,418.30 532,686,058.09 22.61% 0.00 0.00%
2015 年 112,779,360.00 430,829,641.36 26.18% 0.00 0.00%
注:上表中 2017 年度现金分红金额暂按 2018 年 4 月 24 日公司总股本测算。
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数(股)
每 10 股派息数(元)(含税) 1.00
每 10 股转增数(股)
分配预案的股本基数(股) 1,205,613,783
现金分红总额(元)(含税) 120,561,378.30
可分配利润(元) 2,162,011,934.05
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现金分红占利润分配总额的比例 100%
本次现金分红情况
公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
经中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)审计,2017 年度母公司净利润 490,554,491.67 元,按 10%比例提取法定盈余公
积金 49,055,449.17 元后,加上以前年度未分配利润 1,840,928,309.85 元,减去 2017 年度支付的 2016 年度现金股利
120,415,418.30 元,截止 2017 年 12 月 31 日,合计可供股东分配的利润为 2,162,011,934.05 元。
由于截止报告期末公司尚有部分股权激励对象持有的第三期可行权的期权未行权,因而导致 2017 年度利润分配方案未来
实施时公司总股本数量有可能发生变化,因此 2017 年度公司拟实施如下利润分配预案:以 2017 年度利润分配方案未来实
施时股权登记日的股本总额为基数,向公司全体股东每 10 股派发现金股利 1.00 元(含税)(具体分配现金股利总额将以公
司未来实施 2017 年度利润分配方案时股权登记日的总股本为基数计算的实际数据为准)。2017 年度不以资本公积金转增股
本。该预案需提交公司股东大会审议通过后实施。
三、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变
动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
在任期间每年转让的股份不超过其所
公司董事、监
股份锁定 持有的公司股份总数的百分之二十 2011 年 07 月
事、高级管理 长期 严格履行
承诺 五;离职后半年内不转让所持有的公 28 日
人员
司股份。
(1) 本人承诺不无偿或以不公平条件
向其他单位或者个人输送利益,也不
采用其他方式损害公司利益;(2) 本人
承诺对职务消费行为进行约束;(3) 本
首次公开发行或再融
人承诺不动用公司资产从事与其履行
资时所作承诺
职责无关的投资、消费活动;(4) 本人
公司董事、高 2016 年 01 月 正常履行
其他承诺 承诺由董事会或薪酬与考核委员会制 长期
级管理人员 26 日 中
定的薪酬制度与公司填补回报措施的
执行情况相挂钩;(5) 若公司后续推出
公司股权激励计划,本人承诺拟公布
的公司股权激励的行权条件与公司填
补回报措施的执行情况相挂钩;(6) 自
本承诺出具日至公司本次非公开发行
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A 股股票实施完毕前,若中国证监会
作出关于填补回报措施及其承诺的其
他新的监管规定的,且上述承诺不能
满足中国证监会该等规定时,本人承
诺届时将按照中国证监会的最新规定
出具补充承诺。(7) 本人承诺切实履行
本承诺,若违反该等承诺并给公司或
者投资者造成损失的,本人愿意依法
承担对公司或者投资者的补偿责任。
股权激励承诺
将来不再占用以岭药业的资金、资产,
不滥用控股股东的权利侵占以岭药业
的资金、资产。以岭医药集团及下属
单位没有经营与以岭药业相同或同类
的业务,将不在任何地方以任何方式
以岭医药科
经营与以岭药业相同或相似的业务,
技(原河北以 避免同业 2011 年 07 月
不经营任何对以岭药业经营及拟经营 长期 严格履行
岭医药集团 竞争承诺 28 日
业务构成直接竞争的类同项目或功能
有限公司)
上具有替代作用的项目,也不会以任
何方式投资经营与以岭药业经营业务
构成或可能构成竞争的业务,从而确
保避免对以岭药业的生产经营构成任
何直接或间接的业务竞争。
如以岭药业因历史上未为员工足额缴
纳社会保险和住房公积金而被有关政
以岭医药科
府部门或监管机构追缴的情形,本公
其他对公司中小股东 技(原河北以 避免资金 2011 年 07 月
司将以自有资金向有关政府部门或监 长期 严格履行
所作承诺 岭医药集团 占用承诺 28 日
管机构补缴及与该等款项相关的其他
有限公司)
费用,将不以任何形式占用以岭药业
资金补缴上述款项。
将不利用实际控制人的地位占用以岭
公司实际控
避免资金 药业及其控制的企业的资金、资产, 2011 年 07 月
制人吴以岭、 长期 严格履行
占用承诺 不滥用实际控制人的权利侵占以岭药 28 日
吴相君、吴瑞
业的资金、资产
本人及本人其他下属企业没有经营与
以岭药业相同或相似的业务。本人及
公司实际控
本人其他下属企业将不在任何地方以
制人吴以岭、
任何方式经营与以岭药业相同或相似
吴相君、吴瑞 避免同业 2011 年 07 月
的业务,不经营任何对以岭药业经营 长期 严格履行
及持股 5%以 竞争承诺 28 日
及拟经营业务构成直接竞争的类同项
上自然人田
目或功能上具有替代作用的项目,也
书彦
不会以任何方式投资经营与以岭药业
经营业务构成或可能构成竞争的业
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务,从而确保避免对以岭药业的生产
经营构成任何直接或间接的业务竞
争。
公司最近十二个月未进行证券投资等
不进行风
高风险投资,并承诺补充流动资金后 2016 年 08 月 2017 年 8
以岭药业 险投资承 履行完毕
十二个月内不进行证券投资等高风险 18 日 月 19 日
诺
投资及为他人提供财务资助
本次使用部分闲置非公开发行募集资
金暂时补充流动资金仅限于公司生产
不进行风
经营业务使用,不会通过直接或间接 2017 年 09 月 2018 年 9
以岭药业 险投资承 严格履行
的安排用于新股配售、申购,或用于 28 日 月 27 日
诺
股票及其衍生品种、可转换公司债券
等的交易。
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完
毕的,应当详细说明
未完成履行的具体原 不适用
因及下一步的工作计
划
2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
1、会计政策变更
(1)公司自2017年5月28日起执行财政部制定的《企业会计准则第42号—持有待售的非
流动资产、处置组和终止经营》,此项会计政策变更采用未来适用法处理;
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(2)公司自2017年6月12日起执行财政部修订的《企业会计准则第16号—政府补助》,
此项会计政策变更采用未来适用法处理,对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补
助根据本准则进行调整;
(3)公司编制2017年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》
(财会〔2017〕30号),将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失
和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益。
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据新修订的《企业会计准则第16号—政府补助》与
经本公司第六届董事会第 调减“营业外收入” 33,282,386.79元,调增
本公司日常活动相关的政府补助,计入其他收益,不
七次会议审议批准。 “其他收益” 33,282,386.79元。
再计入营业外收入。比较数据不作调整。
根据《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》
(财会【2017】30号)和《企业会计准则第42号—持 调减“营业外收入” 102,508.3元,调减“营
有待售的非流动资产、处置组和终止经营》, 业外支出” 11,257.08元,调增“资产处置收
经本公司第六届董事会第
益” 91,251.22元;调减上期“营业外支出”
在利润表中新增“资产处置收益”项目,将部分原列示 十二次会议审议批准。 264,140.14元,调增上期“资产处置收
为“营业外收入”的资产处置损益重分类至“资产处置 益”-264,140.14元。
收益”项目,比较数据相应调整
2、会计估计变更:公司本年度无会计估计变更事项。
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
1、报告期内公司子公司以岭健康城科技有限公司以自有资金人民币99.93万元收购石家
庄高新区凯旋门大酒店有限公司(以下简称“凯旋门酒店”)100%股权,其中以人民币99.76
万元收购凯旋门酒店股东以岭医药科技有限公司持有的凯旋门酒店99.83%股权,以人民币
0.17万元收购凯旋门酒店自然人股东持有的凯旋门酒店0.17%股权,完成同一控制下企业合
并。
2、报告期内公司子公司以岭健康城科技有限公司以自有资金人民币122万元收购河北家
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家缘农产品有限公司61%股权,完成非同一控制下企业合并。
3、报告期内本公司子公司以岭健康城科技有限公司投资新设成立北京康岭国际旅行社有
限公司,持股比例100%,注册资本1,000万元。
4、报告期内本公司子公司以岭健康城科技有限公司与关联方以岭医药科技有限公司出资
设立康碧园实业发展有限公司,持股比例60%,注册资本6亿元。
5、报告期内本公司投资新设成立以岭络康河北生物科技有限公司,持股比例100%,注
册资本2,000万元,截至资产负债表日,本公司尚未实际出资。
6、报告期公司注销全子公司台湾以岭健康城科技有限公司。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬(万元)
境内会计师事务所审计服务的连续年限
境内会计师事务所注册会计师姓名 石朝欣、杨晓峰
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
√ 适用 □ 不适用
公司因非公开发行股票事项,聘请中国国际金融股份有限公司为保荐机构,期间共支付
保荐、承销费用1,730万元;聘请中信证券股份有限公司为财务顾问,期间共支付财务顾问费
120万元。
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十一、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
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十二、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十三、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
1、公司于2017年3月24日召开第六届董事会第二次会议,审议通过了《关于回购注销部
分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。公司决定回购注
销4名离职激励对象持有的已获授但尚未解锁的33.6万股限制性股票。(公告编号及名称:
2017-020《关于回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票
的公告》,公告披露网站:巨潮资讯网www.cninfo.com.cn)。
2、公司2017年6月12日召开第六届董事会第四次会议,审议通过了《关于调整限制性股
票回购价格和股票期权行权价格的议案》。公司决定调整限制性股票回购价格和股票期权行
权价格。(公告编号及名称:2017-035《关于调整限制性股票回购价格和股票期权行权价格
的公告》,公告披露网站:巨潮资讯网www.cninfo.com.cn)。
3、公司2017年6月19日召开第六届董事会第五次会议,审议通过了《关于公司首期股票
期权与限制性股票激励计划第三期行权/解锁的议案》和《关于公司首期股票期权与限制性股
票激励计划预留限制性股票第二期解锁的议案》。本次可行权的股票期权数量为301.30万份,
本次可解锁并上市流通的限制性股票数量为1041.02万股。(公告编号及名称:2017-039《关
于公司首期股票期权与限制性股票激励计划第三期行权/解锁和预留限制性股票第二期解锁
的公告》,公告披露网站:巨潮资讯网www.cninfo.com.cn)。
截止本报告期末,股票期权第三期解锁的已行权数量为82万份,尚有219.3万份未行权。
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十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的重大关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
2017年6月26日,公司第六届董事会召开第六次会议审议通过了《关于子公司与关联方共
同投资设立子公司的议案》。公司子公司以岭健康城决定与关联方以岭医药科技共同投资6
亿元设立康碧园实业发展有限公司,其中以岭健康城出资人民币3.6亿元,持有60%股权;以
岭医药科技出资人民币2.4亿元,持有40%股权。2017年8月2日,康碧园实业发展有限公司取
得了北京市工商行政管理局大兴分局颁发的《营业执照》。详见披露于《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券日报》、《证券时报》、巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)的《关于子
公司与关联方共同投资设立子公司暨关联交易公告》(披露日期2017年6月27日,公告编号
2017-042)和《关于子公司之控股子公司完成工商登记的公告》(披露日期2017年8月8日,
公告编号2017-054)。
报告期内康碧园实业发展有限公司未开展具体业务。
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重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
2017-042《关于与关联方共同投资设立子公司暨关联交易公告》 2017 年 06 月 28 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
2017-054《关于子公司之控股子公司完成工商登记的公告》 2017 年 08 月 09 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
(1)托管情况
√ 适用 □ 不适用
托管情况说明
公司第五届董事会于2015年8月31日召开第二十一次会议,审议通过了《关于子公司与河
北以岭医院签署委托经营管理协议的议案》。自2015年9月1日起,公司子公司以岭健康城将
其经营的 “以岭健康城健康管理中心”(以下简称“健康管理中心”)的运营管理工作委托
给河北以岭医院,由河北以岭医院负责健康管理中心的运营等工作。以岭健康城向河北以岭
医院支付管理费,费用的计算方法为健康管理中心营业额的10%。详见披露于《中国证券报》、
《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》、巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)的《关
于子公司签署委托经营管理协议暨关联交易的公告》(披露日期2015年9月1日,公告编号
2015-069)。
本报告期确认的以岭健康城健康管理中心的托管费用为14.22万元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的托管项目。
(2)承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
(3)租赁情况
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期不存在重大租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
(1)委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位:万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
银行理财产品 募集资金 43,000 10,000 0.00
银行理财产品 自有资金 30,000 20,000 0.00
其他类 自有资金 56,339.09 56,339.09 0.00
合计 129,339.09 86,339.09 0.00
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
(2)委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十八、社会责任情况
1、履行社会责任情况
报告期内,公司合法合规运营,积极履行社会责任。公司一直秉承“为员工谋发展,对
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社会做贡献,为股东创价值”的经营理念,在追求经济效益的同时,注重保障股东特别是中
小股东的利益,维护债权人合法权益,保护公司员工的合法权益,诚信对待供应商、客户和
消费者,在追求经济效益的同时注重环境保护和节能降耗,全力降低能源消耗与污染物排放,
积极从事公益事业,提供优质医药产品造福社会,努力践行企业社会责任,从而促进公司与
全社会的和谐发展。
(一)股东和债权人权益保护
保障股东特别是中小股东的权益,是公司最基本的社会责任。公司建立了较为完善的公
司治理结构,形成了完整的内控制度,建立了与投资者的互动平台,在机制上保证了对所有
股东的公平、公正、公开。公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要
求,规范股东大会的召集、召开、表决程序,股东大会实行现场投票与网络投票相结合的方
式,让广大投资者充分参与股东大会的全过程,确保股东对公司重大事项的知情权、参与权
和表决权。公司及时、真实、准确、完整地进行常规信息披露,确保公司所有股东能够以平
等的机会获得对公司重大事项和经营业绩的知情权,杜绝内幕交易的发生,保障全体股东的
合法权益。在利润分配方面,公司每年都会在结合公司现实情况与长远发展基础上充分考虑
广大股东与投资者的利益诉求,制定利润分配方案。同时,公司通过深交所互动易、投资者
电话、传真、电子邮箱与投资者进行沟通交流,提高了公司的透明度和诚信度。
在追求股东利益最大化的同时,公司注重债权人利益的保障。在公司的经营决策过程中,
公司充分考虑债权人的合法权益,实施稳健的财务政策,严格遵守相关合同及制度,保障公
司资产、资金安全。公司资信情况良好,与银行建立了互相信任、互相支持的合作双赢关系。
(二)职工权益保护
公司进一步深化“以人为本”的管理理念,严格遵守《公司法》、《劳动合同法》等法
律法规的要求,建立并实施了科学的人事管理制度,保障职工合法权益,建立和完善了一整
套符合法律要求的人力资源管理体系和规范的员工社会保险管理体系,构建了和谐稳定的劳
资关系。公司严格执行国家劳动安全卫生规程和标准,定期进行劳动安全卫生教育,建立并
不断完善劳动安全卫生制度,为职工提供健康、安全的工作环境和生活环境。公司建立了健
全的员工健康管理办法,每年安排员工进行体检,并根据企业生产经营的实际情况,合理安
排员工的劳动生产和休息休假。公司为员工规划良好的职业生涯通道,重视员工职业技能的
提升和综合素质的培养,注重选拔人才、使用人才,关心、爱护、信任人才,积极开展职工
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培训。公司切实关心员工生活,完善公司“困难员工援助机制”,对困难员工积极进行救助,
奉献爱心;公司关注员工身心健康,开展职工运动会、组织员工座谈、文艺汇演等活动,展
示员工才艺,丰富业余生活。
(三)供应商、客户和消费者权益保护
公司一直遵循“自愿、平等、互利”的原则,积极构建和发展与供应商、客户的战略合
作伙伴关系,注重与各相关方的沟通与协调,共同构筑信任与合作的平台,为客户提供优质
的产品,切实履行公司对供应商、对客户、对消费者的社会责任。公司与供应商和客户合同
履约良好,互惠共赢,各方的权益都得到了应有的保护。
(四)热心社会公益事业
公司在“继承创新、造福人类”企业宗旨引领下,勇担社会责任,热心公益事业,持续
关爱贫困人群,慈善捐助救难济困。长期对口帮扶贫困农村,开展“健康乡村中国行”活动
培训乡村医师,设立“以岭关爱医师健康专项基金”,支持 “院士博爱基金”、“慢病防治
中国行”等活动,捐助药品、物资、资金用于贫困地区脱贫及灾区救援,努力践行着对社会、
对人民诚信奉献的企业精神,多次荣获“最具社会责任上市公司”、“中国医药企业社会责
任贡献奖”等荣誉。
(五)环境保护与可持续发展
公司坚持以科学发展观为指导,发展循环经济、推进节能减排、倡导低碳生活,创建绿
色生产环境。公司高度重视环境保护问题,遵守环境保护相关法规及标准治理污染物,对生
产过程中产生的废水、废气、固体废物等污染物严格控制,“三废”全部实施达标排放。公
司进一步建立健全环境保护管理制度,加强环保设施的运行管理,注重员工队伍建设,强化
环境保护理念。报告期内公司未发生环境污染事故及环境违法事件等重大环境问题。
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告年度暂未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划
3、环境保护相关的情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
公司或子公 主要污染物 排放方式 排放口数量 排放口分布 排放浓度 执行的污染 排放总量 核定的排放 超标排放情
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司名称 及特征污染 情况 物排放标准 总量 况
物的名称
总污水口 1
COD、 COD:111
个、锅炉房 COD≤300
NH3-N 处 mg/m; COD:
3 个,污水 mg/m; COD:
理后排放到 NH3-N:0.7 143.334 吨/
站 5 个,提 NH3-N≤35 44.8576
COD、 高新区污水 mg/m; 年;NH3-N:
石家庄以岭 取车间 4 吨;NH3-N:
mg/m;
NH3-N、 处理厂; 废水 1 个、 SO2: 4.8 吨/年;
药业股份有 个,前处理 SO2≤50mg/ 0.6585 吨; 无
SO2、NOX、SO2、NOX 废气 19 个 5.1mg/m; SO2:7.2 吨
限公司 车间 4 个, m; SO2:0.6117
臭气 直接排放; NOX: /年;NOX:
制剂车间 1 NOX≤150m 吨;NOX:
臭气经光催 145.15mg/ 44.13 吨/
个,保健品 g/m;臭气 28.6107 吨。
化氧化处理 m;臭气浓 年。
车间 1 个、 ≤2000。
后排放 度:977。
沼气站 1 个
防治污染设施的建设和运行情况
废水处理设施一套,日处理量10,000吨,废水治理设施运行费用为104.1万元/年。废气
治理设施16套,废气设施处理能力为293,000立方/小时,运行费用为280万元/年。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
公司建设项目环评全部通过环保批复和验收。
突发环境事件应急预案
公司2013年制定了《石家庄以岭药业股份有限公司突发环境事件应急预案》并通过了石
家庄市环保局的审核并备案。2017年根据国务院办公厅以国办函〔2014〕119号印发《国家突
发环境事件应急预案》要求制定了突发环境事件应急预案2017版并通过了相关专家的审核。
环境自行监测方案
对于污水中污染物每6个小时手动监测一次,总排水口有在线采集仪每2小时对污水总排
放口的水质进行检测并实时上传到石家庄市环保局和高新区环保局。
其他应当公开的环境信息
2017年公司通过了ISO14001环境体系认证;
2017年6月通过了国家级绿色工厂评价,是首批通过认证的单位;
2017年公司进行了清洁生产审核,2018年1月通过了上会专家的审核。
其他环保相关信息
无
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十九、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
本公司控股股东以岭医药科技有限公司(以下简称“以岭医药科技”,原名称为“河北以岭
医药集团有限公司”)于2016年4月18日面向合格投资者公开发行了800万张A股可交换公司债
券(以下简称“可交换债”),债券简称“16以岭EB”,债券代码“120001”,标的股票为以岭医
药科技持有的本公司A股股票。本期可交换债期限为5年,发行规模人民币8亿元,票面利率
为1%。相关内容详见公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》
和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)分别于2015年12月22日披露的《关于公司控股股东拟发
行可交换公司债券的公告》(公告编号2015-097)、2016年1月29日披露的《关于公司控股股
东拟发行可交换公司债券获得核准的公告》(公告编号2016-009)、2016年4月9日披露的《关
于公司控股股东办理完成股份信托登记的公告》(公告编号2016-032)和2016年4月21日披露
的《关于控股股东可交换公司债券发行完成的公告》(公告编号2016-036)。
根据有关规定和《河北以岭医药集团有限公司2016年面向合格投资者公开发行可交换公
司债券募集说明书》的约定,“16以岭EB”自2017年4月20日起可交换为以岭医药科技所持的
本公司A股股票。本期可交换债最新换股价格为17.80元/股(相关内容详见公司在《中国证券
报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
于2017年4月18日披露的《关于控股股东可交换公司债券进入换股期的提示性公告》(公告编
号2017-028)。
截至本报告期末,16以岭EB未发生换股情形。
二十、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
1、公司全资子公司万洲国际于2016年10月10日至10月14日接受了来自美国食品药品监督
管理局(以下简称“FDA”)的现场检查。2017年2月13日,万洲国际收到FDA于2017年1月18
日签发的针对这次检查的现场核查报告(Establishment Inspection Report),报告索引号
码为3011640199。该核查报告确认,万洲国际口服固体制剂车间以零缺陷通过FDA现场质量核
查。根据该核查报告,万洲国际口服固体制剂车间符合美国FDA的CGMP标准,通过了美国FDA
认证(详见2017年2月15日披露于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券
日报》和巨潮资讯网www.cninfo.com.cn的2017-005《关于子公司通过FDA现场检查的公告》)。
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
2、公司于2017年3月24日召开第六届董事会第二次会议,审议通过了《关于使用自有资
金和非公开发行募集资金对全资子公司增资的议案》,决定使用自有资金2.4亿元和非公开发
行股票募集资金0.6亿元向公司全资子公司万洲国际增资,增资完成后万洲国际的注册资本由
1亿元增加至4亿元(详见2017年3月25日披露于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时
报》、《证券日报》和巨潮资讯网www.cninfo.com.cn的2017-024《关于对子公司增资的公告》)。
3、2017年6月26日,公司第六届董事会召开第六次会议,审议通过了《关于子公司与关
联方共同投资设立子公司的议案》。公司子公司以岭健康城科技有限公司决定与关联方以岭
医药科技有限公司共同投资6亿元设立康碧园实业发展有限公司。2017年8月2日,康碧园实业
发展有限公司取得了北京市工商行政管理局大兴分局颁发的《营业执照》。详见披露于《中
国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》、巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
的《关于子公司与关联方共同投资设立子公司暨关联交易公告》(披露日期2017年6月27日,
公告编号2017-042)和《关于子公司之控股子公司完成工商登记的公告》(披露日期2017年8
月8日,公告编号2017-054)。
4、2017年9月28日,公司第六届董事会召开第八次会议,审议通过了《关于公司全资子
公司对其全资子公司增资的议案》。根据公司化生药业务板块国际市场发展规划,为了满足
全资子公司以岭万洲国际制药有限公司的全资子公司Yiling Pharmaceutical Inc.经营发展
需要,增强其资金实力,为其拓展业务提供财务支持,以岭万洲国际制药有限公司决定用自
有资金850万美元对其全资子公司Yiling Pharmaceutical Inc.增资,增资完成后Yiling
Pharmaceutical Inc.的注册资本将由830万美元增加至1,680万美元。详见披露于《中国证券
报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》、巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
的《关于公司全资子公司对其全资子公司增资的报告》(披露日期2017年9月28日,公告编号
2017-070)。
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位:股
本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
公积金
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
转股
一、有限售条件股份 228,583,083 20.25% 74,720,183 -10,774,975 63,945,208 292,528,291 24.28%
2、国有法人持股 26,258,581 26,258,581 26,258,581 2.18%
3、其他内资持股 228,487,083 20.24% 48,461,602 -10,678,975 37,782,627 266,269,710 22.10%
其中:境内法人持股 40,967,323 40,967,323 40,967,323 3.40%
境内自然人持股 228,487,083 20.24% 7,494,279 -10,678,975 -3,184,696 225,302,387 18.70%
4、外资持股 96,000 0.00% -96,000 -96,000
境外自然人持股 96,000 0.00% -96,000 -96,000
二、无限售条件股份 900,201,717 79.75% 11,905,575 11,905,575 912,107,292 75.72%
1、人民币普通股 900,201,717 79.75% 11,905,575 11,905,575 912,107,292 75.72%
三、股份总数 1,128,784,800 100% 74,720,183 1,130,600 75,850,783 1,204,635,583 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、2017年1月16日,公司收到中国证监会出具的《关于核准石家庄以岭药业股份有限公
司非公开发行股票的批复》(证监许可[2017] 81号),核准公司非公开发行不超过95,896,387
股新股。2017年2月16日,公司向7名合格投资者发行人民币普通股74,720,183股。
2、报告期内股权激励对象自主行权。
3、按照相关法规及公司董监高任职情况,中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司对
公司董监高所持公司股份予以解锁和锁定。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
1、公司于2016年6月23日召开第五届董事会第二十八次会议,审议通过了《关于公司首
期股票期权与限制性股票激励计划第二个行权/解锁期行权/解锁的议案》和《关于公司首期
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
股票期权与限制性股票激励计划预留限制性股票第一期解锁的议案》。
2、公司非公开发行股票事宜于2016年10月19日通过经中国证监会发行审核委员会审核。
2017年1月16日,公司取得中国证监会证监许可[2017]81号《关于核准石家庄以岭药业股份有
限公司非公开发行股票的批复》。
3、公司于2017年6月19日召开第六届董事会第五次会议,审议通过了《关于公司首期股
票期权与限制性股票激励计划第三个行权/解锁期行权/解锁的议案》和《关于公司首期股票
期权与限制性股票激励计划预留限制性股票第二期解锁的议案。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
1、本报告期内,共有30名激励对象自主行权,行权数量合计170.26万份。
2、公司本次非公开发行的74,720,183万股人民币普通股(A股)于2017年3月3日在中国
证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成了股权登记及股份限售手续,并于2017年3
月21日在深圳证券交易所上市。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
报告期末股份总数增加摊薄最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于
公司普通股股东的每股净资产等财务指标。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位:股
本期解除 本期增加限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
限售股数 股数
按照高管法定锁 按照高管法定锁定
吴相君 185,731,896 0 0 185,731,896
定比例锁定 比例持续锁定
按照高管法定锁 按照高管法定锁定
吴瑞 20,944,290 0 0 20,944,290
定比例锁定 比例持续锁定
广东省铁路发展基
0 0 17,105,263 17,105,263 非公开发行限售 2018 年 3 月 21 日
金有限责任公司
青岛海尔创业投资 0 0 11,441,647 11,441,647 非公开发行限售 2018 年 3 月 21 日
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
有限责任公司
前海开源基金-浦
发银行-云南国际
信托-云信智兴 0 0 10,240,274 10,240,274 非公开发行限售 2018 年 3 月 21 日
2017-225 号单一资
金信托
建信基金-工商银
行-陕西省国际信
托-陕国投财富尊 0 0 9,502,794 9,502,794 非公开发行限售 2018 年 3 月 21 日
享 33 号定向投资集
合资金信托计划
青岛国信资本投资
0 0 9,153,318 9,153,318 非公开发行限售 2018 年 3 月 21 日
有限公司
林清 0 0 7,494,279 7,494,279 非公开发行限售 2018 年 3 月 21 日
泰达宏利基金-浦
发银行-西藏信托
0 0 7,494,278 7,494,278 非公开发行限售 2018 年 3 月 21 日
-浦顺 19 号集合资
金信托计划
按照高管法定锁 按照高管法定锁定
郭双庚 4,748,719 1,125,000 163,350 3,787,069
定比例锁定 比例持续锁定
泰达宏利基金-工
商银行-华创证券 0 0 1,716,248 1,716,248 非公开发行限售 2018 年 3 月 21 日
有限责任公司
中国银行股份有限
公司-建信丰裕定
0 0 572,082 572,082 非公开发行限售 2018 年 3 月 21 日
增灵活配置混合型
证券投资基金
按照高管法定锁 按照高管法定锁定
定比例锁定;按照 比例锁定;按照股权
其他 17,158,178 10,180,550 367,225 7,344,853
股权激励法定锁 激励法定锁定比例
定比例锁定 锁定
合计 228,583,083 11,305,550 75,250,758 292,528,291 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行(不含优先股)情况
√ 适用 □ 不适用
股票及其衍生证 发行价格(或利 获准上市交易
发行日期 发行数量 上市日期 交易终止日期
券名称 率) 数量
股票类
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
2017 年 03 月 03 2017 年 03 月 21
非公开发行股票 17.48 74,720,183 74,720,183
日 日
报告期内证券发行(不含优先股)情况的说明
经中国证监会《关于核准石家庄以岭药业股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监
许可[2017]81号文)核准,2017年2月公司通过非公开发行股票方式发行74,720,183股A股股
份,发行价格为17.48元/股。2017年3月21日,新增股份74,720,183股在深交所上市。详见2017
年3月20日披露于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)的《非公开发行A股股票之发行情况报告
暨上市公告书》。
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内公司因股权激励对象自主行权导致公司股份总数发生变化,未对公司股东结构、
公司资产和负债结构变化造成影响。
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位:股
年度报告披露
年度报告披露 报告期末表决权 日前上一月末
报告期末普通 日前上一月末 恢复的优先股股 表决权恢复的
38,914 42,501 0
股股东总数 普通股股东总 东总数(如有) 优先股股东总
数 (参见注 8) 数(如有)(参
见注 8)
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
持股比 报告期末持
股东名称 股东性质 增减变动 条件的股份 条件的股份
例 股数量 股份状态 数量
情况 数量 数量
以岭医药科技有
境内非国有法人 23.76% 286,276,398 0 0 286,276,398 质押 106,050,000
限公司
吴相君 境内自然人 20.56% 247,642,528 0 185,731,896 61,910,632 质押 40,870,000
以岭医药-中信 境内非国有法人 7.47% 90,000,000 0 0 90,000,000
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
证券-16 以岭 EB
担保及信托财产
专户
田书彦 境内自然人 5.73% 68,966,194 0 0 68,966,194
吴瑞 境内自然人 2.32% 27,925,720 0 20,944,290 6,981,430 质押 1,600,000
广东省铁路发展
基金有限责任公 国有法人 1.42% 17,105,263 17,105,263 17,105,263
司
华润深国投信托
有限公司-赤子
其他 1.26% 15,156,108 15,156,108 0 15,156,108
之心成长集合资
金信托计划
青岛海尔创业投
境内非国有法人 0.95% 11,441,647 11,441,647 11,441,647 0 质押 11,440,000
资有限责任公司
前海开源基金-
浦发银行-云南
国际信托-云信 其他 0.85% 10,240,274 10,240,274 10,240,274
智兴 2017-225 号
单一资金信托
建信基金-工商
银行-陕西省国
际信托-陕国
其他 0.79% 9,502,794 9,502,794 9,502,794
投财富尊享 33 号
定向投资集合资
金信托计划
前十大股东中广东省铁路发展基金有限责任公司、青岛海尔创业投资有限责任公司、前
战略投资者或一般法人因配售新股 海开源基金-浦发银行-云南国际信托-云信智兴 2017-225 号单一资金信托和建信基
成为前 10 名股东的情况(如有)(参 金-工商银行-陕西省国际信托-陕国投财富尊享 33 号定向投资集合资金信托计划因
见注 3) 参与公司 2017 年非公开发行认购,成为公司前 10 名股东。所持股份限售时间 12 个月,
即 2017 年 3 月 21 日至 2018 年 3 月 20 日。
1、以岭医药科技有限公司共持有本公司股份 376,276,398 股(其中 90,000,000 股登记在
“以岭医药-中信证券-16 以岭 EB 担保及信托财产专户”;2、上述自然人股东中,吴相君
上述股东关联关系或一致行动的说
为公司控股股东以岭医药科技有限公司董事长吴以岭之子,吴瑞为吴以岭之女,吴以岭、
明
吴相君、吴瑞为一致行动人。公司未知上述股东中其他股东之间是否存在关联关系或为
一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
以岭医药科技有限公司 286,276,398 人民币普通股 286,276,398
以岭医药-中信证券-16 以岭 EB 担 90,000,000 人民币普通股 90,000,000
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
保及信托财产专户
田书彦 68,966,194 人民币普通股 68,966,194
吴相君 61,910,632 人民币普通股 61,910,632
华润深国投信托有限公司-赤子之
15,156,108 人民币普通股 15,156,108
心成长集合资金信托计划
华润深国投信托有限公司-赤子之
9,316,667 人民币普通股 9,316,667
心招商单一信托计划
吴以红 8,620,000 人民币普通股 8,620,000
吴瑞 6,981,430 人民币普通股 6,981,430
华润深国投信托有限公司-赤子之
6,776,047 人民币普通股 6,776,047
心价值集合资金信托计划
深圳市亿鑫投资有限公司 6,468,987 人民币普通股 6,468,987
1、以岭医药科技有限公司共持有本公司股份 376,276,398 股(其中 90,000,000 股登记在
前 10 名无限售流通股股东之间,以
“以岭医药-中信证券-16 以岭 EB 担保及信托财产专户”;2、上述自然人股东中,吴相君
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
为公司控股股东以岭医药科技有限公司董事长吴以岭之子,吴瑞为吴以岭之女,吴以红
名股东之间关联关系或一致行动的
为吴以岭之弟。吴以岭、吴相君、吴瑞、吴以红为一致行动人。公司未知上述股东中其
说明
他股东之间是否存在关联关系或为一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券业
无
务情况说明(如有)(参见注 4)
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质:自然人控股
控股股东类型:法人
控股股东名称 法定代表人/单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
中医药临床科研、技术
咨询;实业项目的投资、
以岭医药科技有限公司 李秀卿 1999 年 01 月 28 日 管理和经营。(需专项审
批的未经批准不得经
营);自有房屋租赁
控股股东报告期内控股
和参股的其他境内外上 无
市公司的股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人情况
实际控制人性质:境内自然人
实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
吴以岭、吴相君、吴瑞 中国 否
主要职业及职务 见第八节\"董事、监事、高级管理人员和员工情况\"
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期增持 本期减持 其他增
任期起始日 任期终止日 期初持股数 期末持股数
姓名 职务 任职状态 性别 年龄 股份数量 股份数量 减变动
期 期 (股) (股)
(股) (股) (股)
2010 年 08 2019 年 12
吴以岭 董事长 现任 男 68 0 0 0 0
月 31 日 月 12 日
董事、总经 2010 年 08 2019 年 12
吴相君 现任 男 42 247,642,528 0 0 0 247,642,528
理 月 31 日 月 12 日
2010 年 08 2019 年 12
郭双庚 董事 现任 男 58 4,831,626 217,800 0 0 5,049,426
月 31 日 月 12 日
董事、副总 2017 年 09 2019 年 12
赵韶华 现任 男 51 1,037,375 0 250,000 0 787,375
经理 月 14 日 月 12 日
董事、董事 2016 年 12 2019 年 12
吴瑞 现任 女 37 27,925,720 0 0 0 27,925,720
会秘书 月 12 日 月 12 日
2014 年 08 2019 年 12
王雪华 独立董事 现任 男 54 0 0 0 0
月 01 日 月 12 日
2016 年 03 2019 年 12
季绍良 独立董事 现任 男 77 0 0 0 0
月 16 日 月 12 日
2016 年 12 2019 年 12
王震 独立董事 现任 男 44 0 0 0 0
月 12 日 月 12 日
监事会主 2014 年 08 2019 年 12
高学东 现任 男 47 1,180,884 0 0 0 1,180,884
席 月 19 日 月 12 日
2010 年 08 2019 年 12
牛瑞华 监事 现任 女 38 0 0 0 0
月 31 日 月 12 日
2014 年 08 2019 年 12
刘根武 监事 现任 男 45 8,700 0 1,000 0 7,700
月 01 日 月 12 日
2013 年 10 2019 年 12
韩月芝 副总经理 现任 女 51 1,408,000 0 352,000 0 1,056,000
月 24 日 月 12 日
2013 年 10 2019 年 12
王蔚 副总经理 现任 女 47 2,365,743 0 451,300 0 1,914,443
月 24 日 月 12 日
2015 年 03 2019 年 12
张秋莲 副总经理 现任 女 47 458,400 0 114,600 0 343,800
月 16 日 月 12 日
2014 年 08 2019 年 12
高秀强 副总经理 现任 男 51 1,030,278 0 257,570 0 772,708
月 19 日 月 12 日
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
董事、副总 2016 年 12 2017 年 07
栗庆森 离任 男 57 0 0 0 0
经理 月 12 日 月 03 日
2016 年 12 2017 年 08
庞保强 副总经理 离任 男 47 100,000 95,400 0 0 195,400
月 12 日 月 03 日
2016 年 12 2017 年 08
王卫平 副总经理 离任 男 49 827,300 0 0 0 827,300
月 12 日 月 23 日
董事、副总
2013 年 10 2017 年 12
戴奉祥 经理、财务 离任 男 52 668,825 0 166,000 0 502,825
月 24 日 月 28 日
负责人
合计 -- -- -- -- -- -- 289,485,379 313,200 1,592,470 0 288,206,109
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
栗庆森 董事、副总经理 离任 2017 年 07 月 03 日 辞职离开公司
庞宝强 副总经理 解聘 2017 年 08 月 03 日 辞职离开公司
王卫平 副总经理 解聘 2017 年 08 月 23 日 辞职离开公司
戴奉祥 董事、副总经理、财务负责人 离任 2017 年 12 月 28 日 辞职离开公司
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
(一)董事
(1)吴以岭先生,1949年出生,中国国籍,无境外居留权,河北省中西医结合医药研究
院院长、河北医科大学教授、博士生导师、中国工程院院士、中医络病学学科创立者和学科
带头人、中医心血管病专家,担任中国中西医结合学会副会长、中华中医药学会副会长、中
华中医药学会络病分会主任委员、全国政协委员、本公司董事长。
(2)吴相君先生,1975年出生,中国国籍,无境外居留权,中医专业硕士学位、英国格
林威治大学工商管理硕士、副主任医师。自2005年起任公司营销中心总经理,2010年至2013
年4月任公司常务副总经理兼营销中心总经理,2010年8月起任公司董事,2013年4月起任公司
总经理。
(3)郭双庚先生,1959出生,中国国籍,无境外居留权,硕士学位,主任医师。曾任河
北以岭医药集团有限公司总经理助理、宣传部主任等职务。2010年8月起任公司董事。
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
(4)赵韶华先生,1966年出生,中国国籍,无境外居留权,学士学位,正高级工程师。
赵韶华先生自1989年起即从事科研与制药管理, 1994年起任河北以岭医药研究院常务副院
长、公司技术总监。2012年2月至今任本公司副总经理。2013年4月至2016年12月,任本公司
董事。2017年9月14日起任公司董事。
(5)吴瑞女士,1980年出生,中国国籍,无境外居留权,国际商法专业,法学博士,历
任以岭医药集团证券与投资事务部副经理。2010年8月起任本公司副总经理、董事会秘书。2016
年12月起任公司董事、董事会秘书。
(6)季绍良先生,1940年出生,中共党员,教授、主任医师、博士生导师,1987年起工
作于北京中医药大学,现已退休。现兼任国家药典委员会顾问、中华中医药学会中医诊断专
业委员会名誉主委、国家药监局药品审评专家、国家中药品种保护审评委员会委员、国家药
监局保健食品安全委员会委员、北京市药品审评委员、河南润弘制药有限公司独立董事。中
华中医药学会第一届至第四届理事、中医诊断专业委员会第一届主任委员、第三届顾问、第
四届名誉主任委员。从事中医教学、医疗、科研工作50年,曾任国家级重点学科《中医诊断
学》学科带头人、《中医诊断学》人民卫生出版社(21世纪课程教材、全国高等医药教材建
设研究会规划教材)主编。共主编与参编著作20余部,发表学术论文60余篇。2015年4月起任
公司独立董事。
(7)王雪华先生,1964年出生,中国国籍,无境外居留权,法学博士。环中律师事务所
的设立合伙人,曾任中国对外经济贸易大学法学院副院长、全国律师协会国际业务和WTO法律
专业委员会主任、北京市律师协会反倾销专业委员会主任、国际贸易和投资专业委员会主任,
现任中国国际经济贸易仲裁委员会仲裁员、上海国际仲裁中心仲裁员、深圳国际仲裁院仲裁
员、重庆仲裁委员会仲裁员、海南仲裁委员会仲裁员、对外经济贸易大学法学院兼职教授、
中国法学会WTO法学会常务理事、中国仲裁法学协会常务理事、中国国际法协会理事。2014
年8月起任公司独立董事。
(8)王震先生,1973年出生,中共党员,在读博士,会计学副教授。曾任河北经贸管理
干部学院团委副书记、石家庄经济学院职业技术学院讲师,现任河北地质大学副教授,河钢
股份独立董事。2016年12月起任公司独立董事。
(二)监事
(1)高学东先生,1970年出生,中国国籍,无境外居留权,中医专业,学士学位,主任
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
中医师专业技术职称。1993年7月至2010年8月任河北以岭研究院副院长兼新药临床部主任;
2010年8月起,任河北以岭医药研究院副院长兼新药临床部主任、公司监事,2014年8月起任
监事会主席。
(2)牛瑞华女士,1979年出生,中国国籍,无境外居留权,中药专业,本科学历。2000
年7月至2006年9月,以岭医药集团秘书科工作;2006年9月至2008年5月,担任河北以岭医院
办公室主任;2008年5月至2009年2月,任以岭医药集团总经理办公室副主任兼秘书科主任;
2009年3月至2010年8月,任本公司办公室主任;2010年8月起任公司监事。
(3)刘根武先生,1973年出生,中国国籍,无境外居留权,中专学历,民族传统体育专
业。2002年起在以岭药业总经理办公室工作,2005年起任以岭药业秘书科副主任,2012年5
月起至今任以岭药业后勤部主任,2014年8月起任公司监事。
(三)高级管理人员
1、总经理
总经理吴相君先生简历请参见“董事”部分。
2、副总经理
(1)副总经理赵韶华先生简历请参见“董事”部分。
(2)韩月芝女士
韩月芝女士,1966年出生,中国国籍,无境外居留权,药学本科,高级工程师。1992年
11月至今,历任本公司车间主任、生产科长、生产副总经理助理、质量总监。现任公司生产
管委会主任。2013年10月起,任公司副总经理。
(3)王蔚女士
王蔚女士,1970年出生,中国国籍,无境外居留权,研究生学历,高级经济师。1997年
至2010年,历任河北以岭医药集团有限公司人事部主任、人力资源部副主任兼培训部主任、
总裁办公室主任。2011年至今,任本公司行政部主任。2013年10月起,任公司副总经理。
(4)高秀强先生
高秀强先生,1966年出生,中国国籍,无境外居留权,学士学位,1989年7月毕业于河北
医学院药学系药学专业,主任药师专业技术职称,中共党员。1999年1月至2000年1月,任灵
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
寿县药检所所长;2000年2月至2002年12月,历任以岭医药集团办公室副主任、人力资源部主
任;2008年1月至2010年10月,任本公司副总经理;2010年11月起任本公司供应中心主任;2011
年4月至2014年8月,任公司监事会主席;2014年8月起任公司副总经理。
(5)张秋莲女士
张秋莲女士,女,1970年出生,中国国籍,无境外居留权,学士学位,北京大学EMBA,
1991年7月毕业于河北科技师范学院中兽医专业,中级经济师职称,中共党员。2006年10月至
2012年12月,历任以岭药业营销中心部门经理、副总经理;2013年1月至2014年12月,任以岭
药业公共事务部主任、营销中心副总经理兼以岭健康城科技有限公司总经理;2015年1月起任
以岭药业公共事务中心主任、营销中心副总经理、以岭健康城科技有限公司总经理;2015年3
月起任公司副总经理。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在股东单位担任 在股东单位是否
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
的职务 领取报酬津贴
高秀强 以岭医药科技有限公司 监事 2012 年 03 月 19 日 否
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位担任 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
的职务 领取报酬津贴
吴以岭 河北省中西医结合医药研究院 院长 2006 年 12 月 06 日 否
北京以岭药业有限公司 董事 2017 年 06 月 26 日 否
北京以岭医药研究院有限公司 董事长、 经理 2010 年 08 月 30 日 否
北京以岭生物工程技术有限公司 董事长、总经理 2010 年 09 月 01 日 否
通心络科(河北)科技有限公司 董事长、总经理 2016 年 12 月 09 日 否
北京盛世汇通医药有限公司 执行董事 2008 年 12 月 10 日 否
北京以岭生物医药科技有限公司 董事长 2014 年 10 月 10 日 否
吴相君
以岭健康城(北京)科技有限公司 执行董事 2014 年 08 月 18 日 否
以岭健康城科技有限公司 董事长 2013 年 11 月 28 日 否
以岭万洲国际制药有限公司 董事长 2014 年 07 月 28 日 否
董事(Director)、
Yiling Ltd. 2013 年 03 月 01 日 否
CEO
Yiling Pharmaceutical Inc. 董事(Director) 2013 年 04 月 23 日 否
郭双庚 我就医网信息科技有限公司 监事 2015 年 05 月 08 日 否
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
北京以岭药业有限公司 董事长 2017 年 06 月 26 日 否
以岭健康城科技有限公司 董事 2013 年 11 月 28 日 否
通心络科(河北)科技有限公司 监事 2016 年 12 月 09 日 否
吴瑞
秘书长
Yiling Pharmaceutical Inc. 2013 年 03 月 01 日 否
(Secretary)
以岭络病健康医疗管理有限公司 执行董事 2016 年 08 月 04 日 否
国家药典委员会 顾问 2010 年 10 月 23 日 否
药品审评委员会 专家 1989 年 04 月 04 日 否
季绍良 国家中药品种保护审评委员会 委员 1993 年 10 月 29 日 否
保健食品安全委员会 委员 2011 年 08 月 25 日 否
河南润弘制药股份有限公司 独立董事 2013 年 04 月 25 日 是
环中律师事务所 设立合伙人 1993 年 01 月 01 日 是
华南国际经济贸易仲裁委员会、深
王雪华 仲裁员 2013 年 01 月 01 日 否
圳国际仲裁院
中国国际经济贸易仲裁委员会 仲裁员 2014 年 01 月 01 日 否
河北地质大学 教授 2004 年 04 月 01 日 是
王震
河钢股份有限公司 独立董事 2014 年 05 月 20 日 是
北京以岭医药研究院有限公司 董事 2010 年 08 月 30 日 是
北京以岭生物医药科技有限公司 监事会主席 2014 年 09 月 23 日 是
高学东 以岭健康城(北京)科技有限公司 监事 2014 年 08 月 18 日 是
河北以岭医药研究院有限公司 董事、副院长 2010 年 09 月 01 日 是
以岭健康城科技有限公司 监事 2013 年 11 月 28 日 否
牛瑞华 石家庄以岭中药饮片有限公司 监事 2013 年 11 月 28 日 否
北京以岭医药研究院有限公司 董事 2010 年 08 月 30 日 否
赵韶华 北京以岭生物工程技术有限公司 监事会主席 2010 年 09 月 01 日 否
河北以岭医药研究院有限公司 董事、常务副院长 2010 年 09 月 01 日 否
河北大运河医药物流有限公司 监事 2014 年 08 月 26 日 否
石家庄以岭中药饮片有限公司 董事 2013 年 11 月 28 日 否
石家庄以岭药堂大药房连锁有限
监事 2012 年 03 月 01 日 否
公司
王蔚 石家庄高新区凯旋门大酒店有限
监事 2010 年 10 月 08 日 否
公司
石家庄以岭健康城国际旅行社有
执行董事 2016 年 05 月 27 日 否
限公司
北京康岭国际旅行社有限公司 执行董事 2017 年 04 月 06 日 否
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
河北家家缘农产品有限公司 董事长 2016 年 12 月 22 日 否
北京以岭药业有限公司 监事会主席 2010 年 09 月 02 日 否
韩月芝
石家庄以岭中药饮片有限公司 董事 2013 年 11 月 28 日 否
河北大运河医药物流有限公司 董事长 2015 年 11 月 18 日 否
以岭健康城科技有限公司 监事 2013 年 11 月 28 日 否
扬州智汇水蛭科技有限公司 执行董事 2010 年 03 月 18 日 否
涉县以岭燕赵中药材有限公司 执行董事 2012 年 09 月 21 日 否
故城县茂丰农业科技开发有限公
高秀强 执行董事 2014 年 03 月 12 日 否
司
石家庄以岭药堂大药房连锁有限
执行董事 2015 年 12 月 15 日 否
公司
河北家家缘农产品有限公司 董事 2016 年 12 月 22 日 否
康碧园实业发展有限公司 董事长 2017 年 08 月 02 日 否
河北大运河医药物流有限公司 经理 2015 年 08 月 14 日 否
张秋莲
以岭络康河北生物科技有限公司 董事 2017 年 12 月 21 日 否
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
公司董事会下设薪酬与考核委员会,负责制定、审查公司董事及高级管理人员的薪酬政
策与方案,制定公司董事及高级管理人员的考核标准并进行考核。董事或监事的薪酬方案经
董事会或监事会审议通过后由股东大会审议确定,高级管理人员的薪酬方案经董事会审议确
定。
公司对董事(独立董事除外)、监事和高管人员实行绩效考核,并将考核结果与个人收
入、奖励挂钩。公司与上述人员于每年年初签订目标考核责任书,董事会薪酬与考核委员会
在年末结合公司经营业绩、上述人员的目标完成情况确定奖励方案。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位:万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
吴以岭 董事长 男 68 现任 101.51 否
吴相君 董事、总经理 男 42 现任 91.45 否
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
郭双庚 董事 男 58 现任 50 否
赵韶华 董事、副总经理 男 51 现任 53.45 否
吴瑞 董事、董事会秘书 女 37 现任 27.51 否
王雪华 独立董事 男 54 现任 10 否
季绍良 独立董事 男 77 现任 10 否
王震 独立董事 男 44 现任 10 否
高学东 监事会主席 男 47 现任 29.19 否
牛瑞华 监事 女 38 现任 17.3 否
刘根武 监事 男 45 现任 14.68 否
韩月芝 副总经理 女 51 现任 32.34 否
王蔚 副总经理 女 47 现任 30.89 否
高秀强 副总经理 男 51 现任 32.09 否
张秋莲 副总经理 女 47 现任 33.45 否
戴奉祥 董事、副总经理、财务负责人 男 52 离任 67.81 否
栗庆森 董事、副总经理 男 57 离任 77.35 否
王卫平 副总经理 男 49 离任 73.68 否
庞保强 副总经理 男 47 离任 22.08 否
合计 -- -- -- -- 784.78 --
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量(人) 3,473
主要子公司在职员工的数量(人) 1,766
在职员工的数量合计(人) 5,239
当期领取薪酬员工总人数(人) 5,239
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人)
专业构成
专业构成类别 专业构成人数(人)
生产人员 1,753
销售人员 2,352
技术人员
财务人员
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行政人员
合计 5,239
教育程度
教育程度类别 数量(人)
高中及以下 1,094
大专 2,297
本科 1,544
硕士
博士
合计 5,239
2、薪酬政策
以岭药业及其下属公司均采用按岗定薪的方式,不同岗位采用与之相对应的薪酬政策。
例如营销人员采用固定收入加奖金或销售业绩提成模式,生产工人采用计件工资模式,职能
人员采用固定工资加绩效奖金的模式,研发技术人员采用底薪加项目佣金模式,每一种模式
都建立在充分调动该岗位员工工作积极性基础上,并多角度与行业市场薪酬做对比,既要保
持公司薪酬竞争力,又能最大限度的节约人力资源成本。
3、培训计划
以岭药业从企业文化到管理理念,倡导并鼓励员工的学习和发展。公司建立建全从高管
到普通员工全覆盖的培训体系,每年均有大量的资金投入在员工的学习项目上。针对不同岗
位员工,采用不同的培训形式。高管的标杆企业游学、中层的领导力学习项目、大学生的训
练营、全国各地的销售人员通过网络方式灵活的学习,每年外派研发技术人员参加行业高端
的医药论坛,生产一线员工严格按照GMP的要求上岗前必须完成本岗位的岗前学习,致力于打
造优秀的学习型组织。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
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第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
公司自成立以来,逐步建立并不断完善公司法人治理结构。公司严格按照《公司法》、
《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规和规范
性文件要求,根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》等文
件精神,不断完善公司法人治理结构,健全内部控制体系,努力规范公司运作,提高公司治
理水平。公司已经制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监
事会议事规则》、《总经理工作细则》、《独立董事制度》、《董事会专门委员会工作细则》、
《信息披露管理制度》、《关联交易管理制度》、《募集资金使用管理办法》、《重大信息
内部报告制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》等一系列公司治理文件,并在实际工作
中执行落实。
报告期内,公司股东大会、董事会和监事会运作规范,独立董事、董事会各专门委员会
各司其职,各负其责,不断加强公司治理,控制防范风险,规范公司运作,提高运作效率。
目前,公司治理的实际状况与《上市公司治理准则》等规范性文件的规定和要求不存在差异,
未收到过被监管部门采取行政监管措施的有关文件。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差
异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司严格按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作,在业务、人
员、资产、机构、财务等方面与控股股东完全分开,具有独立完整的业务体系及自主经营能
力,控股股东依法行使其权利并承担相应的义务,没有超越股东大会直接或间接干预公司经
营活动。
1、业务方面:公司自主独立经营,业务结构完整,并拥有独立的采购、供应、生产、销
售、财务系统,依照法定经营范围独立从事经营管理活动,不存在由控股股东直接或间接控
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
制和干预供应及销售的情况,与控股股东保持业务完整和独立,与控股股东不存在同业竞争。
2、人员方面:公司已按照国家有关法律法规建立起独立的劳动、人事及工资管理体系,
设立了独立的人力资源管理部门,独立于控股股东进行劳动、人事及工资管理。公司高级管
理人员均在本公司领取报酬,不存在控股股东单位领取报酬和担任职务的情形。
3、资产方面:公司资产产权清晰、完整,拥有独立于控股股东的生产体系及配套设施,
拥有独立的非专利技术、商标等无形资产,不存在控股股东及其他关联方无偿占用、挪用公
司资产的现象。
4、机构方面:公司设立了健全的符合自身生产经营需要的决策、组织及经营管理机构,
各机构独立运作且运行良好,各部门独立履行其职能,不存在与控股股东职能部门之间的从
属关系。公司股东大会、董事会、监事会和经理层各司其责、各负其职,公司控股股东均依
照法定程序参与公司决策,未影响本公司经营管理的独立性。
5、财务方面:公司拥有独立的财务会计部门,配备了专职财务人员,相关人员未在控股
股东单位兼职。根据现行会计制度及相关法规并结合公司的实际情况,公司建立有独立的会
计核算体系,制定了规范、独立的财务管理制度,独立进行财务决策,开立独立的银行账户,
未与控股股东及其他关联方共用账户。公司作为独立的纳税人,依法独立进行纳税申报和履
行缴纳义务,与大股东及其他关联方无混合纳税情形。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
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2016 年年度股东 股份有限公司 2016 年年度股
年度股东大会 47.39% 2017 年 04 月 19 日 2017 年 04 月 20 日
大会 东大会决议公告》(公告编号:
2017-029)
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2017 年第一次临 股份有限公司 2017 年第一次
临时股东大会 47.48% 2017 年 07 月 13 日 2017 年 07 月 14 日
时股东大会 临时股东大会决议公告》(公
告编号:2017-047)
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
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2017 年第二次临 股份有限公司 2017 年第二次
临时股东大会 47.41% 2017 年 09 月 14 日 2017 年 09 月 15 日
时股东大会 临时股东大会决议公告》(公
告编号:2017-065)
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2017 年第三次临 股份有限公司 2017 年第三次
临时股东大会 47.31% 2017 年 10 月 16 日 2017 年 10 月 17 日
时股东大会 临时股东大会决议公告》(公
告编号:2017-077)
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两次
本报告期应参 现场出席董事 以通讯方式参 委托出席董事 缺席董事会次 出席股东大会
独立董事姓名 未亲自参加董
加董事会次数 会次数 加董事会次数 会次数 数 次数
事会会议
王雪华 9 5 4 0 0 否
季绍良 9 5 4 0 0 否
王震 9 6 3 0 0 否
连续两次未亲自出席董事会的说明
不适用
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
公司独立董事利用自己的专业优势,密切关注公司的经营情况和财务状况。独立董事通
过电话与公司其他董事、高管人员及相关工作人员保持密切联系,及时关注经济形势以及市
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场变化对公司经营状况的影响;关注媒体上有关公司的相关报道,及时获悉公司重大事项的
进展情况;定期审阅公司提供的定期报告、临时公告,及时掌握公司经营与发展情况,重点
关注公司主营业务经营状况和发展趋势等重大经营活动;到公司现场工作,通过现场工作深
入了解公司的经营情况,积极与其他董事、高管人员沟通交流,深入探讨公司经营发展中的
机遇与挑战,及时提示风险,促进董事会决策的科学性和高效性,并对公司总体发展战略提
出建设性意见。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
(一)董事会审计委员会履职情况汇总报告
1、审计委员会报告期内履职情况
报告期内,公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则认真履行职责,审查了公司内部
控制制度及执行情况,审核了公司财务信息及其披露情况,定期了解公司财务状况和经营情
况。董事会审计委员会与审计机构就2016年年度审计报告编制进行沟通与交流,出具了相关
书面审核意见;对公司2017年一季度、半年度、三季度财务报表进行审阅并形成书面意见;
与公司审计部就募集资金存放与使用、公司的内部控制制度的完善与执行方面保持沟通。
2、审计委员会关于2017年年度财务报告审计工作的履职情况
(1)对2017年财务报告的三次审议意见
在审计机构进场工作前、出具初步审计意见后以及出具2017年度财务报告正式审计意见
后,审计委员会均认真审阅了公司提交审计的 2017 年度财务报告,分别发表了同意的书面
审议意见。
(2)对审计机构工作的督促情况
审计委员会在审计机构进场前,协商确定本年度财务报告审计工作的时间安排;在年审
会计期间,保持与审计机构的联系和沟通,关注审计进度,以面谈、电话沟通并书面督促形
式进行跟踪,要求其按照计划安排审计工作,督促其按约定时间提交审计报告。
(3)向董事会提交的审计机构从事公司2017年度审计工作的总结评价
审计委员会对审计机构中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)关于公司2017年度的审
计工作进行了总结和评价,认为该所勤勉尽责、审慎执业,能够以独立、公允的态度,严格
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
按照中国注册会计师审计准则的要求开展审计工作,对公司2017年度财务报告、募集资金存
放与使用情况、公司内部控制情况等进行了认真审查,审计程序恰当,审计证据充分,按时
完成了2017年度审计工作。年度审计工作结束后,中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)
出具的标准无保留意见的审计报告客观、公正。
(4)续聘会计师事务所的意见
审计委员会认为,中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)在为公司提供审计服务的过
程中,能按照中国注册会计师审计准则要求,遵守会计师事务所的职业道德规范,严谨、客
观、独立、公允的对公司财务报告发表意见,较好地履行了《审计业务约定书》所约定的责
任和义务。为保持公司会计报表审计工作的连续性,审计委员会向董事会建议继续聘请其为
公司2018年度财务审计中介机构。
(二)董事会薪酬与考核委员会履职情况汇总报告
报告期内,董事会薪酬与考核委员会按照《公司章程》、《薪酬与考核委员会工作细则》
等相关规定规范运作,对公司董事薪酬、公司高级管理人员薪酬、年度公司高管薪酬发放情
况、管理层考核、股权激励计划等提出了意见和建议。
薪酬与考核委员会认真审查了公司2017年年度报告中董事和高级管理人员的薪酬情况,
认为公司董事和高级管理人员的薪酬标准符合公司薪资的规定,公司2017年年度报告中所披
露的董事和高级管理人员的薪酬真实、准确。
(三)董事会提名委员会的履职情况汇总报告
报告期内,董事会提名委员会按照《公司章程》、《提名委员会工作细则》等相关规定
规范运作,对公司第六届董事会增补董事人选资格进行审查,并发表了审查意见。
(四)董事会战略与规划委员会的履职情况汇总报告
报告期内,董事会战略与规划委员会按照《公司章程》、《战略与规划委员会工作细则》
等相关规定规范运作,勤勉尽责的履行职责,研究行业发展趋势和公司未来发展战略规划,
并向董事会提出建设性意见,建议公司根据目前国家对于健康产业出台的一系列政策,结合
公司医药制造业的优势,研发有特色的健康产品,积极探求适应自身的健康产业发展模式。
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七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司已逐步建立了公正、透明的高级管理人员的选择、绩效考评机制,高级管理人员均
由董事会聘任,对董事会负责。董事会下设的薪酬与考核委员会负责对公司高级管理人员的
工作能力、履职情况、责任目标完成情况等进行考评。
公司董事会薪酬与考核委员会根据实际情况对公司董事、高级管理人员进行考核后,一
致认为:报告期内,公司高级管理人员能够严格按照《公司法》、《公司章程》及国家有关
法律法规认真履行职责,积极落实公司股东大会和董事会相关决议,较好地完成了本年度的
各项任务;董事、高管薪酬方案合理,薪酬发放的程序符合有关法律、法规及《公司章程》
的规定。
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2018 年 04 月 26 日
内部控制评价报告全文披露索引 www.cninfo.com.cn
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 100.00%
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 100.00%
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
(1)重大缺陷:公司董事、监事和高级管理人 (1)重大缺陷:重大偏离计划和预算;
员存在舞弊(无论舞弊是否重大);控制环境无 对“三重一大”(重大问题决策、重要
效;审计委员会和内部审计机构对内部控制的监 干部任免、重大项目投资决策、大额资
定性标准
督无效;公司更正已经公布的财务报告;在审计 金使用)缺乏科学规范决策程序;严重
过程中,注册会计师发现当期财务报告存在重大 违反法律、法规;负面新闻在重要媒体
错报,而公司的内部控制在运行过程中未能首先 频现:(2)重要缺陷,“三重一大”事
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发现该错报;已经发现的由董事会认定并报告给 项决策未执行规范审议程序;发生违反
管理层的重大内部控制缺陷在经过合理的时间 地方性法规、行政管理规定的事项;关
后,并未加以改正:(2)重要缺陷:未按照公认 键管理人员或技术人员有明显流失迹
会计准则选择和应用相应会计政策;财务报告存 象。(3)一般缺陷,除重大缺陷、重要
在重大错报、漏报;非常规或特殊交易账务处理 缺陷之外的其他缺陷。
未建立相应控制措施且没有相应的补偿性控制;
未建立反舞弊程序和控制措施;年度财务报告流
程的内部控制问题:(3)一般缺陷,除重大缺陷、
重要缺陷之外的其他缺陷。
(1)重大缺陷:可能造成财务报表错报的绝对 参照财务报告内部控制缺陷评价定量
金额大于等于合并报表利润总额 5%的内控缺 认定标准。对非财务报告内部控制缺陷
陷。(2)重要缺陷:可能造成财务报表错报的绝 评价的标准如下:(1)重大缺陷:绝对
对金额大于合并报表利润总额 3%但小于 5%的内 金额大于等于合并报表利润总额 5%的
定量标准 控缺陷。(3)一般缺陷:是指除重大缺陷、重要 内控缺陷:(2)重要缺陷,绝对金额大
缺陷之外的其他缺陷。该缺陷可能或已经导致公 于合并报表利润总额 3%但小于 5%的
司的财务报告出现一般错报。可能造成财务报表 内控缺陷。(3)一般缺陷,对可能造成
错报的绝对金额小于合并报表利润总额 3%的内 直接财产损失的绝对金额小于合并报
控缺陷。 表利润总额 3%的内控缺陷。
财务报告重大缺陷数量(个)
非财务报告重大缺陷数量(个)
财务报告重要缺陷数量(个)
非财务报告重要缺陷数量(个)
十、内部控制审计报告或鉴证报告
不适用
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第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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第十一节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2018 年 04 月 24 日
审计机构名称 中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号 勤信审字【2018】第 0804 号
注册会计师姓名 石朝欣、杨晓峰
审计报告正文
审 计 报 告
勤信审字【2018】第0804号
石家庄以岭药业股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了石家庄以岭药业股份有限公司(以下简称以岭药业)财务报表,包括2017年12
月31的合并及母公司资产负债表,2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量
表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了以
岭药业2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财
务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道
德守则,我们独立于以岭药业,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的
审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是根据我们的职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些
事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表
意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
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1、应收票据及应收账款的减值
(1)事项描述
截止2017年12月31日,以岭药业合并财务报表中应收票据账面价值为527,854,141.79元;
应收账款的原值691,141,479.13元,坏账准备2,525,444.21元,账面价值为688,616,034.92元,
合计账面价值为1,216,470,176.71元。占以岭药业2017年度合并营业收入的29.81%,占以岭药
业2017年12月31日资产总额的15.42%。
如财务报表附注四(十)、四(三十三)所述,当存在客观证据表明应收款项存在减值时,管
理层根据预计未来现金流量现值低于账面价值的差额计提单项减值准备。对于不存在减值客
观证据的应收款项,管理层根据信用风险特征将其分为若干组合进行评估。管理层根据以前
年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率及账龄分析为基础,结合现时
情况确定应计提的坏账准备;对应收票据,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额
计提坏账准备。
由于应收票据及应收账款金额重大,且管理层在确定其减值时作出了重大判断,我们将
应收票据和应收账款的减值确定为关键审计事项。
(2)审计应对
我们对管理层执行了访谈程序,评价并测试了管理层复核、评估和确定应收票据、应收
账款减值的内部控制,包括有关识别减值客观证据和计算减值准备的控制。
我们检查了部分销售合同,检查了部分原始凭证及发票,证明应收票据及应收账款的真
实性,获取以岭药业坏账准备计提表,检查计提方法是否按照坏账政策执行,重新计算坏账
计提金额是否准确。
我们选取样本对金额重大的应收账款余额实施了函证程序,并将函证结果与以岭药业记
录的金额进行了核对,对未回函部分执行了检查原始凭据的替代程序;对应收票据实施监盘
程序,并与票据备查簿核对相关内容,对已质押的应收票据实施了函证程序。
我们在评估应收票据和应收账款的可回收性时,检查了相关的支持性证据,包括期后解
付、期后收款、客户的信用历史、经营情况和还款能力。我们通过考虑历史上同类应收账款
组合的实际坏账发生金额及情况,结合客户信用和市场条件等因素,评估了管理层将应收账
款划分为若干组合进行减值评估的方法和计算是否适当。
基于所实施的审计程序,我们发现管理层在评估应收票据和应收账款的可收回性时作出
的判断可以被我们获取的证据所支持。
2、收入确认
(1)事项描述
以岭药业主要从事中成药及保健品的生产和销售。
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
2017年度,以岭药业实现营业收入4,081,266,654.71元,主要为国内销售产生的收入。
以岭药业对于国内销售的中成药及保健品产生的收入是在商品所有权上的风险和报酬已
转移至客户时确认的,根据销售合同约定,通常以中成药及保健品发货后作为销售收入的确
认时点。
由于收入是以岭药业的关键业绩指标之一,从而存在管理层为了达到特定目标或期望而
操纵收入确认时点的固有风险,我们将以岭药业收入确认识别为关键审计事项。
(2)审计应对
我们对管理层执行了访谈程序,评价并测试了管理层与收入确认相关的关键内部控制的
设计和运行有效性;
我们选取样本检查销售合同,识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与
条件,评价以岭药业的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求;
我们对本年记录的收入交易选取样本,核对发票、销售合同及出库单,评价相关收入确
认是否符合以岭药业收入确认的会计政策;选取样本对金额重大和交易频繁的向客户函证款
项余额及当期销售额。
我们获取了公司供应链系统中退换货的记录并进行检查,确认是否存在影响收入确认的
重大异常退换货情况。
我们对收入和成本执行分析程序,包括:本期各月度收入、成本、毛利波动分析,主要
产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析程序。
我们就资产负债表日前后记录的收入交易,选取样本,核对出库单及其他支持性文件,
以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
基于获取的审计证据,我们认为,公司的收入确认是合理的。
3、开发支出
(1)事项描述
截止2017年12月31日,以岭药业合并财务报表中开发支出账面价值为196,110,931.01元。
开发支出只有在满足财务报表附注六(十九)无形资产中所列示符合资本化条件时才能予以
资本化。由于确定开发支出是否满足所有资本化条件需要管理层进行重大会计判断和估计,
我们将以岭药业开发支出资本化确认识别为关键审计事项。
(2)审计应对
我们对管理层执行了访谈程序,评价并测试了管理层与开发支出资本化确认相关的关键
内部控制的设计和运行有效性;
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
评估管理层所采用的开发支出资本化条件是否符合企业会计准则的要求;
对负责项目研究、开发和推广的关键人员执行了访谈程序,获取并核对与研发项目进度
相关的批文或证书,以及正在办理相关批文或证书过程中的沟通反馈记录,同时检查与项目
相关的商业和技术可行性研究报告;
对外购或委托开发支出项目执行了函证程序。
基于获取的审计证据,我们认为,公司的开发支出资本化确认是合理的。
四、其他信息
以岭药业管理层对其他信息负责。其他信息包括以岭药业2017年年度报告中涵盖的信息,
但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。
在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
以岭药业管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实
现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估以岭药业的持续经营能力,披露与持续经营相关的事
项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算以岭药业、停止营运或别无其他
现实的选择。
治理层负责监督以岭药业的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致,如果合理
预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认
为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中,我们运用了职业判断,并保持了职业怀疑。同时,
我们也执行以下工作:
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(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序
以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的
有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就
可能导致对以岭药业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结
论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结
论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致以岭药业不能持续
经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允
反映相关交易和事项。
(六)就以岭药业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务
报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,
或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:石朝欣
二〇一八年四月二十四日 中国注册会计师:杨晓峰
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
二、财务报表
财务附注中报表的单位为:人民币元
1、合并资产负债表
编制单位:石家庄以岭药业股份有限公司
2017 年 12 月 31 日
单位:元
项目 期末余额 期初余额
流动资产:
货币资金 802,679,160.15 548,066,869.16
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 527,854,141.79 348,776,156.10
应收账款 688,616,034.92 463,501,555.35
预付款项 92,609,672.67 59,256,222.81
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 9,756,269.26 250,655.79
应收股利
其他应收款 60,328,154.06 49,221,895.62
买入返售金融资产
存货 1,075,576,297.09 927,553,843.74
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 41,195.33
其他流动资产 889,138,702.76 131,675,039.99
流动资产合计 4,146,558,432.70 2,528,343,433.89
非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 89,093,860.00 40,000,000.00
持有至到期投资
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
长期应收款
长期股权投资 1,506,222.84 29,016,960.83
投资性房地产 9,368,411.48 8,062,707.45
固定资产 2,722,604,619.42 2,749,781,920.88
在建工程 274,363,239.73 259,050,502.78
工程物资 587,319.08 2,884,022.75
固定资产清理
生产性生物资产 9,290,103.32 7,512,166.54
油气资产
无形资产 341,706,698.51 355,098,372.60
开发支出 196,110,931.01 160,530,479.66
商誉 11,919,129.74
长期待摊费用 7,764,181.65 8,710,898.95
递延所得税资产 35,415,072.60 29,725,010.30
其他非流动资产 41,080,969.24 79,172,612.25
非流动资产合计 3,740,810,758.62 3,729,545,654.99
资产总计 7,887,369,191.32 6,257,889,088.88
流动负债:
短期借款 100,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 353,045,190.34 312,217,508.17
预收款项 100,089,962.13 100,774,158.21
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 19,863,177.48 20,826,872.51
应交税费 89,769,668.28 106,124,475.54
应付利息 108,750.00
应付股利 2,191,393.45
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
其他应付款 44,526,713.77 105,585,106.57
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 607,294,712.00 747,828,264.45
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 168,285,740.40 177,215,087.86
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 168,285,740.40 177,215,087.86
负债合计 775,580,452.40 925,043,352.31
所有者权益:
股本 1,204,635,583.00 1,128,784,800.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 2,941,057,018.72 1,714,410,272.94
减:库存股 67,014,199.94
其他综合收益 -4,984,510.62 -3,316,895.87
专项储备
盈余公积 319,405,940.68 270,350,491.51
一般风险准备
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
未分配利润 2,650,073,440.71 2,278,839,206.18
归属于母公司所有者权益合计 7,110,187,472.49 5,322,053,674.82
少数股东权益 1,601,266.43 10,792,061.75
所有者权益合计 7,111,788,738.92 5,332,845,736.57
负债和所有者权益总计 7,887,369,191.32 6,257,889,088.88
法定代表人:吴相君 主管会计工作负责人:李晨光 会计机构负责人:蔡丽琴
2、母公司资产负债表
单位:元
项目 期末余额 期初余额
流动资产:
货币资金 575,397,849.63 384,177,936.72
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 300,800,633.14 217,665,297.21
应收账款 536,561,649.13 328,076,503.18
预付款项 108,284,887.94 102,208,761.49
应收利息 9,694,226.73 250,655.79
应收股利
其他应收款 251,926,864.77 410,521,494.32
存货 831,180,869.75 709,959,107.63
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 865,058,417.51 99,269,836.37
流动资产合计 3,478,905,398.60 2,252,129,592.71
非流动资产:
可供出售金融资产 1,200,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 804,308,390.41 343,304,705.42
投资性房地产 401,473,897.06 392,000,662.94
固定资产 1,965,022,391.52 2,050,628,054.46
在建工程 8,352,661.21 23,837,214.59
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工程物资 587,319.08 690,831.34
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 234,356,162.96 244,769,117.54
开发支出 245,066,141.11 212,017,431.96
商誉
长期待摊费用 682,022.71 5,213,627.73
递延所得税资产 328,499.57 272,444.61
其他非流动资产 15,473,225.04 62,192,167.35
非流动资产合计 3,676,850,710.67 3,334,926,257.94
资产总计 7,155,756,109.27 5,587,055,850.65
流动负债:
短期借款 100,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 297,934,039.33 273,310,793.38
预收款项 66,086,799.86 60,330,557.46
应付职工薪酬 15,073,348.81 19,231,366.99
应交税费 64,904,850.35 82,927,056.81
应付利息 108,750.00
应付股利 2,191,393.45
其他应付款 52,972,553.01 117,813,393.50
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 496,971,591.36 655,913,311.59
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
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长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 95,747,528.39 109,548,875.47
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 95,747,528.39 109,548,875.47
负债合计 592,719,119.75 765,462,187.06
所有者权益:
股本 1,204,635,583.00 1,128,784,800.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 2,877,076,615.30 1,648,637,345.68
减:库存股 67,014,199.94
其他综合收益
专项储备
盈余公积 319,312,857.17 270,257,408.00
未分配利润 2,162,011,934.05 1,840,928,309.85
所有者权益合计 6,563,036,989.52 4,821,593,663.59
负债和所有者权益总计 7,155,756,109.27 5,587,055,850.65
3、合并利润表
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 4,081,266,654.71 3,849,587,586.03
其中:营业收入 4,081,266,654.71 3,849,587,586.03
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,480,663,346.31 3,236,408,647.18
其中:营业成本 1,303,913,873.86 1,282,288,067.39
利息支出
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手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 85,442,543.28 74,473,310.72
销售费用 1,600,974,608.56 1,450,425,230.22
管理费用 491,005,995.01 424,243,199.46
财务费用 -2,337,865.18 5,764,959.05
资产减值损失 1,664,190.78 -786,119.66
加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填
15,265,650.28 -85,128.45
列)
其中:对联营企业和合营企业
-361,277.99 -649,359.06
的投资收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填
91,251.22 -264,140.14
列)
其他收益 33,282,386.79
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 649,242,596.69 612,829,670.26
加:营业外收入 1,576,233.22 22,694,855.40
减:营业外支出 12,471,726.79 8,472,547.52
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 638,347,103.12 627,051,978.14
减:所得税费用 101,561,600.04 101,791,491.97
五、净利润(净亏损以“-”号填列) 536,785,503.08 525,260,486.17
(一)持续经营净利润(净亏损以
536,785,503.08 525,260,486.17
“-”号填列)
(二)终止经营净利润(净亏损以
“-”号填列)
归属于母公司所有者的净利润 540,705,102.00 532,686,058.09
少数股东损益 -3,919,598.92 -7,425,571.92
六、其他综合收益的税后净额 -1,667,614.75 -3,695,594.96
归属母公司所有者的其他综合收益
-1,667,614.75 -3,695,594.96
的税后净额
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(一)以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他
-1,667,614.75 -3,695,594.96
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 -1,667,614.75 -3,695,594.96
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 535,117,888.33 521,564,891.21
归属于母公司所有者的综合收益
539,037,487.25 528,990,463.13
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -3,919,598.92 -7,425,571.92
八、每股收益:
(一)基本每股收益 0.45 0.48
(二)稀释每股收益 0.45 0.47
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:-10,816,922.05
元。
法定代表人:吴相君 主管会计工作负责人:李晨光 会计机构负责人:蔡丽琴
4、母公司利润表
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 3,279,751,419.44 3,068,156,281.11
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减:营业成本 1,112,749,689.41 1,115,107,967.41
税金及附加 72,509,751.66 58,917,611.89
销售费用 1,234,797,251.34 1,104,329,529.91
管理费用 325,447,085.81 299,553,077.43
财务费用 -2,246,965.84 6,097,534.84
资产减值损失 373,699.71 -1,708,458.54
加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填
15,103,674.29 343,073.08
列)
其中:对联营企业和合营企
业的投资收益
资产处置收益(损失以“-”号
91,251.22 -264,140.14
填列)
其他收益 27,053,958.45
二、营业利润(亏损以“-”号填列) 578,369,791.31 485,937,951.11
加:营业外收入 652,150.37 11,020,577.25
减:营业外支出 12,002,885.97 7,778,724.57
三、利润总额(亏损总额以“-”号填
567,019,055.71 489,179,803.79
列)
减:所得税费用 76,464,564.04 76,505,514.44
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 490,554,491.67 412,674,289.35
(一)持续经营净利润(净亏损
490,554,491.67 412,674,289.35
以“-”号填列)
(二)终止经营净利润(净亏损
以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
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以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 490,554,491.67 412,674,289.35
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 3,948,943,892.53 3,813,295,449.50
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 328,352.68 7,419.55
收到其他与经营活动有关的现金 82,423,290.46 65,490,173.98
经营活动现金流入小计 4,031,695,535.67 3,878,793,043.03
购买商品、接受劳务支付的现金 1,119,785,264.46 838,995,546.68
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客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 570,455,087.54 460,346,951.62
支付的各项税费 672,493,352.38 550,092,560.15
支付其他与经营活动有关的现金 1,554,308,943.47 1,387,911,024.76
经营活动现金流出小计 3,917,042,647.85 3,237,346,083.21
经营活动产生的现金流量净额 114,652,887.82 641,446,959.82
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金 970,100,142.68 115,066,496.91
取得投资收益收到的现金 14,878,598.02
处置固定资产、无形资产和其他长
1,070,589.00 165,200.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 986,049,329.70 115,231,696.91
购建固定资产、无形资产和其他长
180,347,682.48 373,750,032.37
期资产支付的现金
投资支付的现金 1,756,500,013.95 247,149,460.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
1,747,197.94
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,938,594,894.37 620,899,492.37
投资活动产生的现金流量净额 -952,545,564.67 -505,667,795.46
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金 1,310,469,171.35 13,520,294.00
其中:子公司吸收少数股东投资收
776,007.00
到的现金
取得借款收到的现金 100,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,854,393.61
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筹资活动现金流入小计 1,313,323,564.96 113,520,294.00
偿还债务支付的现金 100,000,000.00 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
103,061,430.33 86,856,341.56
现金
其中:子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 17,516,353.97
筹资活动现金流出小计 220,577,784.30 136,856,341.56
筹资活动产生的现金流量净额 1,092,745,780.66 -23,336,047.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
-240,812.82 108,319.07
响
五、现金及现金等价物净增加额 254,612,290.99 112,551,435.87
加:期初现金及现金等价物余额 548,066,869.16 435,515,433.29
六、期末现金及现金等价物余额 802,679,160.15 548,066,869.16
6、母公司现金流量表
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 3,226,172,627.81 3,132,870,777.04
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 427,127,478.45 167,327,097.98
经营活动现金流入小计 3,653,300,106.26 3,300,197,875.02
购买商品、接受劳务支付的现金 985,225,535.83 737,743,196.51
支付给职工以及为职工支付的现金 394,179,134.44 335,454,265.30
支付的各项税费 551,038,097.33 450,640,851.91
支付其他与经营活动有关的现金 1,342,244,167.38 1,289,460,981.01
经营活动现金流出小计 3,272,686,934.98 2,813,299,294.73
经营活动产生的现金流量净额 380,613,171.28 486,898,580.29
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金 970,100,000.00 112,427,252.78
取得投资收益收到的现金 14,622,539.11 19,420,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
1,070,509.00 148,900.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
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现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 985,793,048.11 131,996,152.78
购建固定资产、无形资产和其他长
114,830,072.09 205,404,479.46
期资产支付的现金
投资支付的现金 2,169,842,362.02 297,890,270.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,284,672,434.11 503,294,749.46
投资活动产生的现金流量净额 -1,298,879,386.00 -371,298,596.68
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金 1,309,693,164.35 13,520,294.00
取得借款收到的现金 100,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,854,393.61
筹资活动现金流入小计 1,312,547,557.96 113,520,294.00
偿还债务支付的现金 100,000,000.00 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
103,061,430.33 86,856,341.56
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 203,061,430.33 136,856,341.56
筹资活动产生的现金流量净额 1,109,486,127.63 -23,336,047.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
4,432.59
响
五、现金及现金等价物净增加额 191,219,912.91 92,268,368.64
加:期初现金及现金等价物余额 384,177,936.72 291,909,568.08
六、期末现金及现金等价物余额 575,397,849.63 384,177,936.72
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位:元
本期
项目 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者
股本 其他权益工具 资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 东权益 权益合
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优先 永续 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
其他
股 债
1,128, 1,703,0 2,290,0 5,332,6
67,014, -3,316,8 270,350 10,789,
一、上年期末余额 784,80 01,026. 30,492. 24,904.
199.94 95.87 ,491.51 190.05
0.00 61 63
加:会计政策
变更
前期差
错更正
同一控 11,409, -11,191, 2,871.7 220,831
制下企业合并 246.33 286.45 0 .58
其他
1,128, 1,714,4 2,278,8 5,332,8
67,014, -3,316,8 270,350 10,792,
二、本年期初余额 784,80 10,272. 39,206. 45,736.
199.94 95.87 ,491.51 061.75
0.00 94 18
三、本期增减变动 75,850 1,226,6 1,778,9
-67,014, -1,667,6 49,055, 371,234 -9,190,7
金额(减少以“-” ,783.0 46,745. 43,002.
199.94 14.75 449.17 ,234.53 95.32
号填列) 0 78
(一)综合收益总 -1,667,6 540,705 -3,919,5 535,117
额 14.75 ,102.00 98.92 ,888.33
75,850 1,226,6 1,364,2
(二)所有者投入 -67,014, -5,271,1
,783.0 46,745. 40,532.
和减少资本 199.94 96.40
0 78
75,850 1,227,1 1,304,1
1.股东投入的普 1,166,0
,783.0 78,341. 95,131.
通股 07.00
0 17
2.其他权益工具
持有者投入资本
3.股份支付计入
1,260,9 -67,014, 68,275,
所有者权益的金
28.45 199.94 128.39
额
-1,792,5 -6,437,2 -8,229,7
4.其他
23.84 03.40 27.24
-169,47 -120,41
49,055,
(三)利润分配 0,867.4 5,418.3
449.17
7
49,055, -49,055,
1.提取盈余公积
449.17 449.17
2.提取一般风险
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
准备
-120,41 -120,41
3.对所有者(或
5,418.3 5,418.3
股东)的分配
0
4.其他
(四)所有者权益
内部结转
1.资本公积转增
资本(或股本)
2.盈余公积转增
资本(或股本)
3.盈余公积弥补
亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
1,204, 2,941,0 2,650,0 7,111,7
-4,984,5 319,405 1,601,2
四、本期期末余额 635,58 57,018. 73,440. 88,738.
10.62 ,940.68 66.43
3.00 72 71
上期金额
单位:元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
1,127, 1,691,4 1,902,0 4,827,4
135,026 378,699 229,083 11,795,
一、上年期末余额 648,40 61,281. 60,686. 00,438.
,761.23 .09 ,062.57 069.83
0.00 74 21
加:会计政策
变更
前期差
错更正
同一控 11,409, -1,854,1 1,331,1 10,886,
制下企业合并 246.33 49.18 89.73 286.88
其他
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
1,127, 1,702,8 1,900,2 4,838,2
135,026 378,699 229,083 13,126,
二、本年期初余额 648,40 70,528. 06,537. 86,725.
,761.23 .09 ,062.57 259.56
0.00 07 03
三、本期增减变动
1,136, 11,539, -68,012, -3,695,5 41,267, 378,632 -2,334, 494,559
金额(减少以“-”
400.00 744.87 561.29 94.96 428.94 ,669.15 197.81 ,011.48
号填列)
(一)综合收益总 -3,695,5 532,686 -7,425, 521,564
额 94.96 ,058.09 571.92 ,891.21
(二)所有者投入 1,136, 11,539, -68,012, 5,091,3 85,780,
和减少资本 400.00 744.87 561.29 74.11 080.27
1.股东投入的普 1,136, 12,873, 14,010,
通股 400.00 804.00 204.00
2.其他权益工具
持有者投入资本
3.股份支付计入
3,757,3 -68,012, 71,769,
所有者权益的金
14.98 561.29 876.27
额
-5,091,3 5,091,3
4.其他
74.11 74.11
-154,05 -112,78
41,267,
(三)利润分配 3,388.9 5,960.0
428.94
4
41,267, -41,267,
1.提取盈余公积
428.94 428.94
2.提取一般风险
准备
-112,78 -112,78
3.对所有者(或
5,960.0 5,960.0
股东)的分配
0
4.其他
(四)所有者权益
内部结转
1.资本公积转增
资本(或股本)
2.盈余公积转增
资本(或股本)
3.盈余公积弥补
亏损
4.其他
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
1,128, 1,714,4 2,278,8 5,332,8
67,014, -3,316,8 270,350 10,792,
四、本期期末余额 784,80 10,272. 39,206. 45,736.
199.94 95.87 ,491.51 061.75
0.00 94 18
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位:元
本期
项目 其他权益工具 减:库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
1,840,9
1,128,78 1,648,637 67,014,19 270,257,4 4,821,593
一、上年期末余额 28,309.
4,800.00 ,345.68 9.94 08.00 ,663.59
加:会计政策
变更
前期差
错更正
其他
1,840,9
1,128,78 1,648,637 67,014,19 270,257,4 4,821,593
二、本年期初余额 28,309.
4,800.00 ,345.68 9.94 08.00 ,663.59
三、本期增减变动
75,850,7 1,228,439 -67,014,1 49,055,44 321,083 1,741,443
金额(减少以“-”
83.00 ,269.62 99.94 9.17 ,624.20 ,325.93
号填列)
(一)综合收益总 490,554 490,554,4
额 ,491.67 91.67
(二)所有者投入 75,850,7 1,228,439 -67,014,1 1,371,304
和减少资本 83.00 ,269.62 99.94 ,252.56
1.股东投入的普 75,850,7 1,227,178 1,303,029
通股 83.00 ,341.17 ,124.17
2.其他权益工具
持有者投入资本
3.股份支付计入 1,260,928 -67,014,1 68,275,12
所有者权益的金 .45 99.94 8.39
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
额
4.其他
-169,47
49,055,44 -120,415,
(三)利润分配 0,867.4
9.17 418.30
49,055,44 -49,055,
1.提取盈余公积
9.17 449.17
-120,41
2.对所有者(或 -120,415,
5,418.3
股东)的分配 418.30
3.其他
(四)所有者权益
内部结转
1.资本公积转增
资本(或股本)
2.盈余公积转增
资本(或股本)
3.盈余公积弥补
亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
2,162,0
1,204,63 2,877,076 319,312,8 6,563,036
四、本期期末余额 11,934.
5,583.00 ,615.30 57.17 ,989.52
上期金额
单位:元
上期
项目 其他权益工具 减:库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
1,582,3
1,127,64 1,632,006 135,026,7 228,989,9 4,435,925
一、上年期末余额 07,409.
8,400.00 ,226.70 61.23 79.06 ,253.97
加:会计政策
变更
前期差
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
错更正
其他
1,582,3
1,127,64 1,632,006 135,026,7 228,989,9 4,435,925
二、本年期初余额 07,409.
8,400.00 ,226.70 61.23 79.06 ,253.97
三、本期增减变动
1,136,40 16,631,11 -68,012,5 41,267,42 258,620 385,668,4
金额(减少以“-”
0.00 8.98 61.29 8.94 ,900.41 09.62
号填列)
(一)综合收益总 412,674 412,674,2
额 ,289.35 89.35
(二)所有者投入 1,136,40 16,631,11 -68,012,5 85,780,08
和减少资本 0.00 8.98 61.29 0.27
1.股东投入的普 1,136,40 12,873,80 14,010,20
通股 0.00 4.00 4.00
2.其他权益工具
持有者投入资本
3.股份支付计入
3,757,314 -68,012,5 71,769,87
所有者权益的金
.98 61.29 6.27
额
4.其他
-154,05
41,267,42 -112,785,
(三)利润分配 3,388.9
8.94 960.00
41,267,42 -41,267,
1.提取盈余公积
8.94 428.94
-112,78
2.对所有者(或 -112,785,
5,960.0
股东)的分配 960.00
3.其他
(四)所有者权益
内部结转
1.资本公积转增
资本(或股本)
2.盈余公积转增
资本(或股本)
3.盈余公积弥补
亏损
4.其他
(五)专项储备
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
1,840,9
1,128,78 1,648,637 67,014,19 270,257,4 4,821,593
四、本期期末余额 28,309.
4,800.00 ,345.68 9.94 08.00 ,663.59
三、公司基本情况
(一)公司概况
1、企业注册地和总部地址
石家庄以岭药业股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”),成立于2001年08月28日,公司股
票于2011年7月28日在深圳证券交易所挂牌交易。公司类型:其他股份有限公司(上市);注册地址:石家
庄市高新技术开发区天山大街238号,总部地址与注册地址相同;注册资本:人民币120,294.5583万元;
营业期限:长期;法定代表人:吴相君;统一社会信用代码:9113000023565800XC。
2、企业的业务性质和主要经营活动
本公司所处行业为医药制造业,主要产品包括通心络胶囊、参松养心胶囊、连花清瘟胶囊、芪苈强心
胶囊等。
本公司经营范围:硬胶囊剂、片剂、颗粒剂、合剂、小容量注射剂的生产;保健食品的生产、销售(许
可生产品种以食品生产许可品种明细表核准的为准);饮料(固体饮料类、其他饮料类)的生产、销售(许
可生产食品品种以食品生产许可证副页核准的为准);方便食品的生产、销售(许可生产食品品种以食品
生产许可证副页核准的为准);中药提取物的生产;自营和代理各类商品和技术的进出口,但国家限定公
司经营和禁止进出口的商品和技术除外;自有房屋租赁;农产品收购(不含粮食);糖果制品的生产(许
可生产食品品种以食品生产许可证副页核准的为准);(以下限分支机构经营);中成药、医药保健品、
传统医疗器械、西药、生物制品、卫生辅料的研究、开发;技术咨询、服务、转让。(依法须经批准的项
目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
3、 财务报告的批准报出日
本财务报表经公司董事会于2018年4月24日批准报出。
(二)合并报表范围
截至报告期末,纳入合并财务报表范围的子公司共计 25 家,详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计
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准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修
订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会
计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告
的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制。
2、持续经营
本公司自本报告期末起12个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求:否
具体会计政策和会计估计提示:
本公司及子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,针对各类交易和事项制定了
若干项具体会计政策和会计估计,主要包括:应收款项坏账准备的计提方法、存货的计价方法、折旧与摊
销、研发支出资本化、收入确认、递延所得税资产确认。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,
请参阅本附注“其他重要的会计政策和会计估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2017年12月31日的财务
状况及2017年度的经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年
度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期,是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司根据经营所处的主要经济环境中的货币确定记账本位币。本公司之境外子公司和其他经营实体
根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的记账本
位币为人民币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(一)同一控制下企业合并的会计处理方法
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与
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合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,企业合并中取得的资产和负
债,按照合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表的账面价值的份额计量。本公司取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足
冲减的,调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之
日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间
的期初留存收益或当期损益。
(二)非同一控制下企业合并的会计处理方法
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为
被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商
誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在
购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商
誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,
计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的
通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”
的判断标准,判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及
《长期股权投资》准则进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相
关会计处理:
在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,
作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除
了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其
余转入当期投资收益)。
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份
额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。
6、合并财务报表的编制方法
(1)合并财务报表范围的确定原则
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合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动是指
对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断,通常包括商品或劳
务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的企业或主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。
(2)合并财务报表编制的方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期
初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并
财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东
在该子公司期初股东权益中所享有的份额,冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,
其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》
或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
(i)些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
(ii)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
(iii)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
(iv)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公
司的长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一
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揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合
收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、 合营安排分类及共同经营会计处理方法
(1)合营安排分类
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排,分为共同经营和合营企业。共同经营,
是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的
净资产享有权利的合营安排。
(2)共同经营会计处理方法
当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营利益份额相关的下列项目:
(i)确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;
(ii)确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;
(iii)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(iv)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;
(v)确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(3)当公司为合营企业的合营方时,将对合营企业的投资确认为长期股权投资。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是
指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、 外币业务和外币报表折算
(1)外币业务折算
外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确
定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。
(2)外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利
润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即
期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下
其他综合收益中列示。
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10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认
时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用
直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
(一)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
(二)金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出
售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方
式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同
的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计
量方面不一致的情况;B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资
产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的
利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
(2)持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得
或损失,计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本
及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时,本公司
将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时
还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用
及折价或溢价等。
(3)贷款和应收款项
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是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款
的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失,计入当期损益。
(4)可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上
或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已
发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。可供出售金融资产采用
公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本
相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。
但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息
及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。
(三)金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值
测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
(1)持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值
损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上
与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(2)可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售
权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并
计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和
原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的
事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。
(四)金融资产转移的确认依据和计量方法
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满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金
融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控
制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了
控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
(五)金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初
始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易
费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的
变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
(2)其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
(六)金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)
与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
(七)金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
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(八)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发
行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入,不足抵减的,冲减留存收益。其余权益工具,在发
行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),
减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
11、应收款项
(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大指应收款项余额大于 100 万元(受同一实际控
单项金额重大的判断依据或金额标准
制人控制的债务单位的应收款项余额合并计算)的应收款项。
单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,应当
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 失,个别认定计提坏账准备,经减值测试后不存在减值的,
应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准
备。
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额非重大的应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干
组合,根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础,
结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例,据此计算本期应计提的坏账准备。
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联方组合 不计提
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
6 个月以内(含 6 月) 0.00% 0.00%
6 个月-1 年(含 1 年) 2.00% 2.00%
1-2 年 10.00% 10.00%
2-3 年 30.00% 30.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的:
□ 适用 √ 不适用
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(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备。
(4)其他计提方法说明
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项,存在减值迹象的,根据其未来现金
流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求:否
(1) 存货的类别
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。包括原材料、在产品、库存商品、包装物和低值易耗品。
(2)存货的计价方法
存货按照成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
原材料领用和发出采用先进先出法核算,产成品的发出采用月末一次加权平均法核算。
低值易耗品和包装物按照一次转销法进行摊销。
(3)确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,通常按照单项存货成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生
产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并
计提存货跌价准备。
可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的
目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后
的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,
同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应
的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(4)存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
13、持有待售资产
本公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资
产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件:某项非流动
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资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;本公司已经就
出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出售将在一年内完成。其中,处置组是指在一项交易中作
为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处
置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商
誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确
认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组,所确认的资产减值损
失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的
非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称“持有待售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账面价
值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予
以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内
转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账
面价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流
动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息
和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持有待售类别
或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的
账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)
可收回金额。
14、长期股权投资
长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资,以及对其合营企业的权益
性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资,作为可供出售金融资产或
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(一)投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的
现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调
整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股
本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,
调整留存收益(通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应
分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行
会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并
前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公
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积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金
融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理)。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和(通
过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交
易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽
子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长
期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原
持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累
计公允价值变动转入当期损益)。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于
发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取
得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合
同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按
照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本
之和。
(二)后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
(1)成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
(2)权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确
认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联
营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业
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务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营
企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业
及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额
确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承
担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
(3)收购少数股权
在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调
整留存收益。
(4)处置长期股权投资
在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投
资导致丧失对子公司控制权的,按本附注 “合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损
益。
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按
比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即
采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金
融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核
算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权
益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单
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位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处
置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、 投资性房地产
(一)投资性房地产的计量模式
本公司投资性房地产包括:已出租的建筑物。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行计量。
(二)采用成本模式的折旧或摊销方法
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧,其折旧政策与固定资产部分相同。投
资性房地产中出租的土地使用权采用直线法摊销,具体核算政策与无形资产部分相同。
(三)投资性房地产的处置
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损
益。
16、固定资产
(1)确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形
资产。
固定资产同时满足下列条件的,才能予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。本公司的固定资产分为:房屋及建筑物、机器设备、运输设备、
电子设备及其他。
(2)固定资产的初始计量及后续计量
固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起计提折旧 。
(3)折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-20 年 3%-5% 4.75%-9.70%
机器设备 年限平均法 3-12 年 3%-5% 7.92%-32.33%
运输工具 年限平均法 4-6 年 3%-5% 15.83%-24.25%
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电子设备及其他 年限平均法 3-18 年 3%-5% 5.28%-32.33%
(4)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
(1)融资租入固定资产的认定依据符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:①在租赁期届满
时,租赁资产的所有权转移给承租人;②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低
于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;③
即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;④承租人在租赁开始日的最低租赁付
款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎
相当于租赁开始日租赁资产公允价值;⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。
(2)融资租入的固定资产的计价融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁
付款额的现值中较低者入账。
(3)融资租入的固定资产折旧方法按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
17、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求:否
(1)在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按建造该项
资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
(2)在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚
未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不
再调整原已计提的折旧。
18、借款费用
(一)借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相
关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
(二)借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;
3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,
暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本
化。
(三)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的
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资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19、生物资产
(一)生物资产的分类及确认标准
生物资产是指有生命的动物和植物,本公司生物资产系生产性生物资产。生产性生物资产是指为产出
农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产,包括药材、产畜。同时满足下列条件时予以确认:
(1)企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产;
(2)与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业;
(3)生物资产的成本能够可靠地计量。
(二)生物资产计价
生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本,为该资产在达到
预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出,包括符合资本化条件的借款费用,收获或出
售消耗性生物资产,或生产性生物资产收获农产品时,采用加权平均法结转成本。
(1)外购生物资产的成本,包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资
产的其他支出。
(2)自行营造的林木类生物资产的成本,包括达到预定生产经营目的前发生的造林费、抚育费、营
林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。
(3)投资者投入生物资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不
公允的除外。
(4)天然起源的生物资产的成本,按照名义金额确定。
(5)非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的生物资产的成本,按相关会计准则确定的方法
计价。
(三)生物资产折旧
生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类生产性生物
资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下:
类别 使用寿命(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
畜牧养殖业(土元鸡) 1 5 95.00
种植业(药材) 10 5 9.50
上述生产性生物资产的使用寿命和预计净残值系根据土元鸡、药材的产出能力、消耗及残值的经验数
据为基础确定。
本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,发生改变则
作为会计估计变更处理。
(四)生物资产减值准备的确认标准、计提方法
公司期末对生物资产进行检查,有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需
求变化等原因,使生物资产的可收回金额低于其账面价值的,按照可变现净值或可收回金额低于账面价值
的差额,计提生物资产减值准备,并计入当期损益。减值准备一经计提,在资产存续期内不予转回。
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20、无形资产
(1)计价方法、使用寿命、减值测试
(一)无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试
(1)无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术及软件等,按成本进行初始计量。
(2)本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的,估计该使用寿
命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量;无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限
的,视为使用寿命不确定的无形资产。
(3)无形资产使用寿命的估计方法
(i)本公司对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:①运用该资产生产的
产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发
展趋势的估计;③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;④现在或潜在的竞争者预期采取的行
动;⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;⑥对该资产
控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联
性等。
(ii)使用寿命不确定的无形资产,使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命
不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据:①来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使
用年限;②综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资产使
用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
(4)无形资产价值摊销方法
使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合
理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:
项目 摊销年限(年)
土地使用权 土地使用权证年限
专利技术 10-20
非专利技术 5-10
软件 2-10
使用寿命不确定的无形资产不摊销,公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
(5)使用寿命确定的无形资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,按照账面价值与可收回金
额的差额计提相应的减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否
存在减值迹象,每年均进行减值测试。
(2)内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同
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时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用
该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形
资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:(1)为获取新的技术和知识等进行
的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;(2)在进行商业性生产
或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、
产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
本公司划分研究阶段和开发阶段的具体标准为:
(1)通过签订合同或协议方式取得对方专利所有权或其他可在活跃市场交易的有价证件文书等。合
同或协议生效后,专利的所有知识产权归本公司所有,由该项目研究开发产生的其他知识产权也主要归本
公司独享,以取得对方专利权及知识产权为资本化确认标准;不涉及知识产权转移的,以取得对方的经国
家食品药品监督管理局(CFDA)颁发的《药物临床试验批件》为资本化确认标准。通过签订技术合作(开
发)合同的形式约束并保证合作方的权利和义务,例如由专利提供方协助本公司完成规定的临床研究,完
成大生产工艺技术转移和验证,以本公司名义申请并获得国家食品药品监督管理局(CFDA)颁发的新药
证书和生产批件等,具体金额以合同协议金额为准。
(2)自研类研发项目,在进行药学研究和药理阶段的研发支出做费用化处理计入当期损益;国家食
品药品监督管理局药品审评中心依据技术审评意见、样品生产现场检查报告和样品检验结果,形成综合意
见,连同相关资料报送国家食品药品监督管理局,国家食品药品监督管理局依据综合意见,做出审批决定。
符合规定的,发给药品批准文号或者《药物临床试验批件》;公司根据《药品注册管理办法》里的明细分
类和管理细则确定不同类型药品的临床期间和临床实验要求确定资本化的标准,将药物进入临床试验阶段
的研发支出进行资本化。自研保健食品以取得保健食品批准文号为资本化依据;自研食品以标准备案完成
为资本化依据。
(3)FDA审批项目:在美国FDA申请的产品多为仿制药的再审批,为成熟产品的美国注册,从开始
申请时时即进行资本化;在其他国家、地区申请仿制药的研发支出参照FDA审批项目的原则执行。
(4)在FDA或其他国家、地区申请的自研创新药物申请的支出参照国内自研类研发项目的政策执行。
21、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、
采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产是否存在可能发生
减值的迹象,如果有确凿证据表明长期资产存在减值迹象,应当进行减值测试长期资产存在减值迹象的,
应当估计其可收回金额,将所估计的资产可收回金额与其账面价值相比较,以确定资产是否发生了减值,
以及是否需要计提资产减值准备并确认相应的减值损失。资产可收回金额的估计,应当根据其公允价值减
去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,对于这些资产,无论是否存在减值迹象,都应
当至少于每年年度终了进行减值测试。
长期资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
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22、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各
项费用,包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。摊销年限如下:
项目 摊销方法 摊销年限(年)
限制性股票需摊销费用 年限平均法 2-4
店面装修费 年限平均法
荒山承包费 年限平均法
绿化荒山工程 年限平均法
机房工程 年限平均法
养殖场地租赁费 年限平均法 4-10(租赁合同期限)
酸枣仁基地土地租赁费 年限平均法 5(租赁合同期限)
养鸡场土地承包费 年限平均法 2(租赁合同期限)
23、职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损
益或相关资产成本;其中,非货币性福利按照公允价值计量。
(2)离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划按照承担的风险和义务情况,可以分为设定提存计划和设定受益计划。
(一)设定提存计划
公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金,确认为负
债,并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。
(二)设定受益计划
设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。会计处理包括下列步骤:
(1)根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等
作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间;公司对所有设定受益计划义务
予以折现,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。折现时所采用的折
现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的
市场收益率确定;
(2)设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的
赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余
和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来
对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值;
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(3)期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的
利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,其中服务成本和设定受益计划净负债
或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动
计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收
益确认的金额;
(4)在设定受益计划结算时,确认一项结算利得或损失。
(3)辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:
(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2) 公司确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本或费用时。
在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。公司按
照辞退计划条款的规定,合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报
告期结束后十二个月内完全支付的,适用短期薪酬的相关规定;辞退福利预期在年度报告期结束后十二个
月内不能完全支付的,适用其他长期职工福利的有关规定。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划进行会计处理;
除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划进行会计处理,但是重新计量其他长期职工福利净负债或净
资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。
24、 预计负债
(一)预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义
务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,确认为负债:
(1)该义务是本公司承担的现时义务。
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
(二)预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围,且该
范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数按如
下方法确定:
(1)或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定。
(2)或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生金额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确定能收到
时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
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公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳
估计数,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
25、股份支付
(一)股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(二)股份支付的会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入
相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,
按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服
务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠
计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计
入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的
以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承
担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)权益工具公允价值的确定方法
(i)存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定。
(ii)不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场
交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
(4)可行权权益工具最佳估计数确定依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
(三)修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服
务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取
得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后
的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认
取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减
少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可
行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被
取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
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26、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求:否
(一)收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;公
司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可
靠地计量;相关的经济利益很可能流入;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经
济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),
采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完
工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补
偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本
预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使
用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4)建造合同
(i)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的,根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。
建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实
际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;若合同成本不可能收回的,在发生时立
即确认为合同费用,不确认合同收入。
(ii)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计:合同总收入能够可靠计量、与合同
相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成
合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计:与合同
相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
(iii)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
(iv)资产负债表日,合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。执行中的建
造合同,按其差额计提存货跌价准备;待执行的亏损合同,按其差额确认预计负债。
(二)收入确认的具体方法
境内销售商品收入:(1)客户现款提货,于收款发货后确认销售收入;(2)预付款结算的,于收款
发货后确认销售收入;(3)按一定账期赊销的,按账期结算,于根据客户订单发货后确认销售收入。
境外销售商品收入:依据出库单、货运单据、出口发票、出口报关单等,以出口货物装船日期作为销
售收入实现时点,按照出口发票金额确认收入。
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27、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相
应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所
取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定
为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关
的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目
的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产
负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,
作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币
性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政
府补助,直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明
能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额
计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根
据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所
依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财
政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对
特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算
作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应
满足的其他相关条件 。
(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计
入当期损益。
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相
关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直
接计入当期损益或冲减相关成本。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分
的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日
常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计
入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益 。
28、 递延所得税资产/递延所得税负债
(一)暂时性差异
暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认,但按照
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税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差
异和可抵扣暂时性差异。
(二)递延所得税资产的确认依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣
可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产。
同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交
易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损);
公司对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认
相应的递延所得税资产:(1)暂时性差异在可预见的未来很可能转回;(2)未来很可能获得用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
(三)递延所得税负债的确认依据
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债。
但公司对在以下交易中产生的应纳税暂时性差异不确认递延所得税负债:(1)商誉的初始确认;(2)
同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并;并且交易发生时既不影
响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损);
对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,应当确认相应的递延所得税负债。
但同时满足下列条件的除外:(1)投资企业能够控制暂时性差异转回的时间;(2)该暂时性差异在可预
见的未来很可能不会转回。
(四)递延所得税资产的减值
在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者
权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应计入当期的所得税费用。
在很可能取得足够的应纳税所得额时,减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
(五)所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他
综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所
得税费用或收益计入当期损益。
29、租赁
(1)经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生
的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除
金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
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(2)融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两
者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未确认融资
费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融
资费用。
公司为出租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
30、 公允价值
公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格即脱手价格。企业应当严格按照公允价值定义对相关资产或负债进行公允价值计量。在计量
日,企业无论是否能够观察到相关资产或负债的交易价格或者其他市场信息(如类似资产或负债的报价、
市场利率或其他输入值等),其公允价值计量的目标应当保持一致,即估计市场参与者在计量日的有序交
易中出售一项资产或者转移一项负债的价格。
(一)公允价值的初始计量
公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等,判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。
公司在取得资产或者承担负债的交易中,交易价格是取得该资产所支付或者承担该负债所收到的价格,即
进入价格。而相关资产或负债的公允价值是脱手价格,即出售该资产所能收到的价格或者转移该负债所需
支付的价格。
但在下列情况中,公司以公允价值对相关资产或负债进行初始计量的,不应将取得资产或者承担负债
的交易价格作为该资产或负债的公允价值:
(1)关联方之间的交易。但企业有证据表明关联方之间的交易是按照市场条款进行的该交易价格可
作为确定其公允价值的基础;
(2)被迫进行的交易,或者资产出售方(或负债转移方)在交易中被迫接受价格的交易。
(3)交易价格所代表的计量单元不同于以公允价值计量的相关资产或负债的计量单元。
(4)进行交易的市场不是该资产或负债的主要市场(或者在不存在主要市场情况下的最有利市场)。
(二)估值技术
估值技术通常包括市场法、收益法和成本法。公司根据实际情况从市场法、收益法和成本法中选择一
种或多种估值技术,用于估计相关资产或负债的公允价值。公司在应用估值技术估计相关资产或负债的公
允价值时,根据可观察的市场信息定期校准估值模型,以确保所使用的估值模型能够反映当前市场状况,
并识别估值模型本身可能存在的潜在缺陷。
如果公司所使用的估值技术未能考虑市场参与者在对相关资产或负债估值时所考虑的所有因素,那么
公司通过该估值技术获得的金额不能作为对计量日当前交易价格的估计。
公司考虑下列因素以确定恰当的估值技术:
一是根据企业可获得的市场数据和其他信息,其中一种估值技术是否比其他估值技术更恰当;
二是其中一种估值技术所使用的输入值是否更容易在市场上观察到或者只需作更少的调整;
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三是其中一种估值技术得到的估值结果区间是否在其他估值技术的估值结果区间内;
四是市场法和收益法结果存在较大差异的,进一步分析存在较大差异的原因。
公司在公允价值计量中使用的估值技术一经确定,不得随意变更。公司公允价值计量中应用的估值技
术应当在前后各会计期间保持一致除非变更估值技术或其应用方法能使计量结果在当前情况下同样或者
更能代表公允价值,包括但不限于下列情况:
(1)出现新的市场;
(2)可以取得新的信息;
(3)无法再取得以前使用的信息;
(4)改进了估值技术;
(5)市场状况发生变化等。
(三)公允价值层次
为提高公允价值计量和相关披露的一致性和可比性,公司将估值技术所使用的输入值划分为三个层
次,并最优先使用活跃市场上相同资产或负债未经调整的报价(第一层次输入值),最后使用不可观察输
入值(第三层次输入值)。
(1)第一层次输人值
第一层次输入值是公司在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。公司使用
相同资产或负债在活跃市场的公开报价对该资产或负债进行公允价值计量时,通常不应进行调整。但下列
情况除外。
1)企业持有大量类似但不相同的以公允价值计量的资产或负债,这些资产或负债存在活跃市场报价,
但难以获得每项资产或负债在计量日单独的定价信息;
2)因发生影响公允价值计量的重大事件等导致活跃市场的报价不代表计量日的公允价值;
3)不存在相同或类似负债或企业自身权益工具报价但其他方将其作为资产持有的负债或自身权益工
具的公允价值。
(2)第二层次输入值
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。对于具有特定期
限(如合同期限)的相关资产或负债,第二层次输入值必须在其几乎整个期限内是可观察的。第二层次输
入值包括:
1)活跃市场中类似资产或负债的报价。
2)非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价。
3)除报价以外的其他可观察输入值,包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等。
4)市场验证的输入值等。市场验证的输入值,是指通过相关性分析或其他手段,主要来源于可观察
市场数据的输人值或者经过可观察市场数据验证的输入值。
(3)第三层次输入值
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无法由可
观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数据
作出的财务预测等。
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31、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项
目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在
考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以
及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前
的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期
的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间
予以确认。
于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:
(1)坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可
收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期
间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
(2)折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产、生产性生物资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直
线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变
化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
(3)递延所得税资产
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用税率进行估计,以确认本公司未来
是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用(收
益)以及递延所得税的余额。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金
额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
对于在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用以抵扣具有较大的不确定性,或损失获得税务局批
复的可能性较低,故该些公司亦未对该等递延所得税资产予以确认。如果该等公司未来应纳税所得额多于
或少于目前预期,或损失获得税务局批准,本公司将需进一步确认或者转回递延所得税资产。
32、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据新修订的《企业会计准则第 16 号-政府补助》
经本公司第六届董事会第七次 调减\"营业外收入\" 33,282,386.79 元,调
与本公司日常活动相关的政府补助,计入其他收
会议审议批准 增\"其他收益\" 33,282,386.79 元。
益,不再计入营业外收入。比较数据不作调整。
根据《关于修订印发一般企业财务报表格式的通 经本公司第六届董事会第十二 调减\"营业外收入\" 102,508.3 元,调减\"
知》(财会【2017】30 号)和《企业会计准则第 次会议审议批准 营业外支出\" 11,257.08 元,调增\"资产处
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42 号-持有待售的非流动资产、处置组和终止经 置收益\" 91,251.22 元;调减上期\"营业外
营》。在利润表中新增\"资产处置收益\"项目,将部 支出\" 264,140.14 元,调增上期\"资产处置
分原列示为\"营业外收入\"的资产处置损益重分类 收益\"-264,140.14 元。
至\"资产处置收益\"项目,比较数据相应调整
(1)公司自2017年5月28日起执行财政部制定的《企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处
置组和终止经营》,此项会计政策变更采用未来适用法处理;
(2)公司自2017年6月12日起执行财政部修订的《企业会计准则第16号—政府补助》,此项会计政策
变更采用未来适用法处理,对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整;
(3)公司编制2017年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕
30号),将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和
损失变更为列报于“资产处置收益。
(2)重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
33、终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营的和编制财务报表时能够单独
区分的组成部分确认为终止经营:
1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区;
2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分;
3、该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
本公司终止经营的情况见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。
34、采用套期会计的依据、会计处理方法
(一)套期包括公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。
对于满足下列条件的套期工具,运用套期会计方法进行处理:(1)在套期开始时,公司对套期关系(即
套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定,并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式
书面文件;(2)该套期预期高度有效,且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略;(3)对预
期交易的现金流量套期,预期交易很可能发生,且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险;
(4)套期有效性能够可靠地计量;(5)持续地对套期有效性进行评价,并确保该套期在套期关系被指定
的会计期间内高度有效。
(二)套期同时满足下列条件时,公司认定其高度有效:(1)在套期开始及以后期间,该项套期预
期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动;(2)该套期的实际抵销
结果在80%至125%的范围内。
(三)套期会计处理
(1)公允价值套期
套期工具为衍生工具的,套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益;套期工具为非衍生
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工具的,套期工具账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益。
被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益,同时调整被套期项目的账面价值。
(2)现金流量套期
(i)套期工具利得或损失中属于有效套期的部分,直接确认为所有者权益,无效部分计入当期损益。
(ii)被套期项目为预期交易,且该预期交易使公司随后确认一项金融资产或一项金融负债的,原直
接确认为所有者权益的相关利得或损失,在该金融资产或金融负债影响企业损益的相同期间转出,计入当
期损益;如果该预期交易使公司在随后确认一项非金融资产或非金融负债的,将原直接在所有者权益中确
认的相关利得或损失转出,计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额。且该预期交易使公司随后确
认一项资产或负债的,原直接确认为所有者权益的相关利得或损失,在该资产或负债影响企业损益的相同
期间转出,计入当期损益。
其他现金流量套期,原直接计入所有者权益的套期工具利得或损失,在被套期预期交易影响损益的相
同期间转出,计入当期损益。
(3)境外经营净投资套期
套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分,直接确认为所有者权益,并在处置境外经营时,
将其转出计入当期损益;套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分,计入当期损益。
35、与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的,按实际支付的金额作为库存股处理,同时进行
备查登记。如果将回购的股份注销,则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支
付的金额之间的差额冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益;如果将回购的股份奖励给本公
司职工属于以权益结算的股份支付,于职工行权购买本公司股份收到价款时,转销交付职工的库存股成本
和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额,同时,按照其差额调整资本公积(股本溢价)。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按应税收入及适用税率计算销项税额,并按扣除当期允许
增值税 抵扣的进项税额后的差额计缴增值税,其中适用简易征收 3%、5%、6%、11%、13%、17%、20%
方式的增值税不抵扣进项税额
城市维护建设税 应缴流转税税额 1%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
营业税 应纳税营业额 5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
注:根据财税(2016)36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》,自 2016 年 5 月 1 日起,在全国范围内全面推
开营业税改征增值税试点,建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人,纳入试点范围,由缴纳营业税改
为缴纳增值税。自 2016 年 5 月 1 日起,本公司原计缴营业税的业务改为计缴增值税 。
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2、税收优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条“国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税
率征收企业所得税”的规定,2017年本公司通过高新技术企业复审,于2017年10月27日取得编号为
GR201713000721的《高新技术企业证书》,有效期三年。经石家庄市国家税务局备案,本公司自2017年至
2020年享受15.00%的优惠税率缴纳所得税。
北京以岭药业有限公司通过高新技术企业复审,于2015年7月21日取得编号为GR201511000532的《高
新技术企业证书》,有效期三年。经北京市大兴区国家税务局备案,本公司自2015年至2018年享受15.00%
的优惠税率缴纳所得税。
北京以岭生物工程技术有限公司根据2016年12月22日经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京
市国家税务局和北京市地方税务局批准,取得编号为GF201611004793的《高新技术企业证书》,有效期三
年。经北京市密云县国家税务局备案,本公司自2016年至2019年享受15.00%的优惠税率缴纳所得税。
扬州智汇水蛭科技有限公司销售外购按11%缴纳增值税,收购加工业务免征所得税。
涉县以岭燕赵中药材有限公司从事中药材种植,免征企业所得税。根据《中华人民共和国企业所得税
法》第二十七条第(一)项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得,可以免征、减征企业所得税,
涉县以岭燕赵中药材有限公司从事中药材种植,免征企业所得税。
故城县茂丰农业科技开发有限公司主要从事土元养殖、收购加工及销售、土元鸡养殖、酸枣初加工业
务。根据《增值税暂行条例》(2008版)第十五条规定:“农业生产者销售的自产农产品免征增值税”,土
元鸡养殖属“自产农产品范围”,免征增值税。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条规定:“企
业从事农、林、牧、渔项目所得可免征,减征企业所得税”,故城县茂丰农业科技开发有限公司土元鸡养
殖属所得税免征范围;根据《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围
(试行)的通知》“财税[2008149号]”文规定:“农产品初加工免征企业所得税”,故城县茂丰农业科技开发
有限公司土元收购加工、酸枣加工、榨油业务属农产品初加工范围,免征企业所得税。
石家庄以岭中药饮片有限公司主要从事中药饮片的研究开发、技术咨询、服务转让;中药饮片的生产、
销售(净制、切制、蒸制、炒制等)根据“《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农
产品初加工范围(试行)的通知》财税[2008149号]”文规定:“农产品初加工免征企业所得税”,石家庄以
岭中药饮片有限公司中药饮片的生产和销售的普通饮片属所得税免征范围,免征企业所得税。
根据财税[2015]139号第一条,公租房建设减免土地使用税,2016年1月1日至2018年12月31日,经石家
庄高新技术产业开发区地方税务局征收分局备案,石家庄以岭药业股份有限公司2017年减免土地使用税
217,600.00元。
根据财税[2016]36号,营改增试点过渡政策,经河北省科学技术厅登记备案,河北以岭医药研究院有
限公司与石家庄以岭药业股份有限公司签订的“夏荔芪胶囊的技术开发”合同金额中的柒佰贰拾万元为免税
合同金额。
3、 其他
(1)YILING LTD.主要税种及法定税率
增值税:增值税率17.5%。
企业所得税:利润小于等于1万英镑,企业所得税税率0%;利润大于5万英镑小于等于30万英镑,企业
所得税税率19%;利润大于150万英镑,企业所得税税率30%。
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
(2)城市维护建设税
本公司子公司涉县以岭燕赵中药材有限公司、扬州智汇水蛭科技有限公司按实际应缴流转税额的5%
计缴。
本公司子公司故城县茂丰农业科技开发有限公司按实际应缴流转税额的1%计缴。
本公司及其它子公司城市维护建设税按实际缴纳流转税额的7%计缴。
(3)教育费附加
本公司及子公司教育费附加按实际缴纳流转税额的3%缴纳;
本公司及子公司地方教育费附加按实际缴纳流转税额的2%缴纳。
七、合并财务报表项目注释
下列所披露的财务报表数据,除特别注明之外,“期初”系指 2017 年 1 月 1 日,“期末”系指 2017 年 12 月 31 日,“本期”
系指 2017 年 1 月 1 日至 12 月 31 日,“上期”系指 2016 年 1 月 1 日至 12 月 31 日,货币单位为人民币元 。
1、货币资金
单位: 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,212,268.92 634,801.09
银行存款 801,466,891.23 547,432,068.07
合计 802,679,160.15 548,066,869.16
其中:存放在境外的款项总额 4,782,276.75 1,478,013.77
其他说明:本公司不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金。
2、应收票据
(1)应收票据分类列示
单位: 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 527,854,141.79 348,776,156.10
合计 527,854,141.79 348,776,156.10
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位: 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 77,022,219.35
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合计 77,022,219.35
3、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位: 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
689,992, 1,376,73 688,616,0 463,839 463,501,55
合计提坏账准备的 99.83% 0.20% 99.79% 337,714.81 0.07%
769.01 4.09 34.92 ,270.16 5.35
应收账款
单项金额不重大但
1,148,71 1,148,71 967,040
单独计提坏账准备 0.17% 100.00% 0.00 0.21% 967,040.04 100% 0.00
0.12 0.12 .04
的应收账款
691,141, 2,525,44 688,616,0 464,806 1,304,754. 463,501,55
合计 100.00% 0.37% 100.00% 0.27%
479.13 4.21 34.92 ,310.20 85 5.35
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√ 适用 □ 不适用
单位: 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
6 个月以内(含 6 个月) 652,545,902.26
6 个月-1 年(含 1 年) 32,078,338.02 641,566.75 2.00%
1 年以内小计 684,624,240.28 641,566.75 2.00%
1至2年 4,926,917.77 492,691.78 10.00%
2至3年 284,479.15 85,343.75 30.00%
3 年以上 157,131.81 157,131.81 100.00%
合计 689,992,769.01 1,376,734.09 0.20%
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
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单位: 元
单位名称 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
IPG Pharma Ltd 180,855.82 180,855.82 100.00 合作终止,存在不能收回的风险
Tillomed Laboratories Limited 816,845.30 816,845.30 100.00 合作终止,存在不能收回的风险
河北人民广播电台 20,880.00 20,880.00 100.00 合作终止,存在不能收回的风险
石家庄如虹广告有限公司 130,129.00 130,129.00 100.00 合作终止,存在不能收回的风险
合计 1,148,710.12 1,148,710.12 100.00
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,207,030.02 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
注:非同一控制下企业合并增加坏账准备 13,659.34 元。
(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位: 元
占总额的比 坏账准备期
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 款项性质
例(%) 末余额
客户1 非关联方 37,622,581.622 5.44 6个月以内 货款
202,331.97 0.03 4,046.64 6个月-1年
客户2 非关联方 28,373,962.00 4.11 6个月以内 货款
客户3 非关联方 21,481,105.32 3.11 6个月以内 货款
2,952,119.34 0.43 59,042.39 6个月-1年
客户4 非关联方 18,761,461.20 2.71 6个月以内 货款
4,369,895.81 0.63 87,397.92 6个月-1年
客户5 非关联方 21,972,651.68 3.18 6个月以内 货款
合计 135,736,108.94 19.64 150,486.95
4、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
单位: 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 88,661,228.88 95.74% 50,334,672.26 84.94%
1至2年 2,076,137.09 2.24% 6,180,393.75 10.43%
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2至3年 1,424,325.18 1.54% 2,725,012.19 4.60%
3 年以上 447,981.52 0.48% 16,144.61 0.03%
合计 92,609,672.67 -- 59,256,222.81 --
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位: 元
单位名称 与本公司关系 账面余额 占总额的比例(%) 账龄 款项性质 未结算原因
供应商1 非关联方 14,444,525.73 15.60 1年以内 电费 预缴电费
供应商2 非关联方 13,022,776.72 14.06 1年以内 货款 预付养殖款
供应商3 非关联方 4,300,000.00 4.64 1年以内 广告宣传费 服务尚未提供
供应商4 非关联方 3,784,596.07 4.09 1年以内 燃气费 预缴燃气费
供应商5 非关联方 3,460,800.00 3.74 1年以内 货款 尚未供货
合计 39,012,698.52 42.13
5、应收利息
(1)应收利息分类
单位: 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 6,016,820.31 190,519.40
货币基金及理财产品 3,739,448.95 60,136.39
合计 9,756,269.26 250,655.79
6、其他应收款
(1)其他应收款分类披露
单位: 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
61,753,0 1,424,91 60,328,15 50,189, 967,758.4 49,221,895.
合计提坏账准备的 100.00% 2.31% 100.00% 1.93%
73.25 9.19 4.06 654.05 3
其他应收款
61,753,0 1,424,91 60,328,15 50,189, 967,758.4 49,221,895.
合计 100.00% 2.31% 100.00% 1.93%
73.25 9.19 4.06 654.05 3
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
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□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√ 适用 □ 不适用
单位: 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
6 个月以内(含 6 个月) 51,003,506.16
6 个月-1 年(含 1 年) 8,797,877.72 175,957.55 2.00%
1 年以内小计 59,801,383.88 175,957.55 0.29%
1至2年 663,583.00 66,358.30 10.00%
2至3年 150,718.61 45,215.58 30.00%
3 年以上 1,137,387.76 1,137,387.76 100.00%
合计 61,753,073.25 1,424,919.19 2.31%
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 457,160.76 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
(3)其他应收款按款项性质分类情况
单位: 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
办事处经费 56,564,951.99 43,377,293.47
股票期权行权款 26,100.00 2,326,590.00
保证金及押金 2,637,495.00 1,907,170.30
暂付款 2,524,526.26 2,578,600.28
合计 61,753,073.25 50,189,654.05
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位: 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
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单位 1 保证款 676,163.00 3 年以上 1.09% 676,163.00
单位 2 保证金 49,000.00 2-3 年 0.08% 14,700.00
单位 2 保证金 252,000.00 3-4 年 0.41% 252,000.00
单位 3 保证金 100,000.00 3-4 年 0.16% 100,000.00
单位 4 房租押金 87,500.00 6 个月-1 年 0.14% 1,750.00
单位 5 保证金 87,100.00 1-2 年 0.14% 8,710.00
2.02%
合计 -- 1,251,763.00 -- 2.02% 1,053,323.00
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求:否
(1)存货分类
单位: 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 423,507,148.15 423,507,148.15 358,258,929.59 358,258,929.59
在产品 372,991,112.45 372,991,112.45 231,388,809.23 231,388,809.23
库存商品 243,264,794.51 243,264,794.51 311,485,971.07 311,485,971.07
包装材料 32,063,351.80 32,063,351.80 19,220,840.45 19,220,840.45
低值易耗品 3,749,890.18 3,749,890.18 7,199,293.40 7,199,293.40
合计 1,075,576,297.09 1,075,576,297.09 927,553,843.74 927,553,843.74
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求:否
8、一年内到期的非流动资产
单位: 元
项目 期末余额 期初余额
装修工程 41,195.33
合计 41,195.33
9、其他流动资产
单位: 元
项目 期末余额 期初余额
货币基金及理财产品 863,390,886.38 98,935,272.43
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增值税进项税额 21,695,705.25 28,384,654.74
预缴增值税 2,264,030.35 693,566.51
预缴所得税 930,218.26 17,094.88
预付费用 492,863.22 3,363,484.16
预缴城建税 212,916.26 161,035.88
预缴教育费附加 152,083.04 115,025.63
营业税留抵 4,905.76
合计 889,138,702.76 131,675,039.99
其他说明:货币基金系购买的保本浮动收益型理财产品,期末按其成本列示。理财产品主要为金融机构发放的投资于央行票
据、政策性金融债、银行间债券市场国债及其他金融工具的非上市金融工具。
10、可供出售金融资产
(1)可供出售金融资产情况
单位: 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具: 89,093,860.00 89,093,860.00 40,000,000.00 40,000,000.00
按成本计量的 89,093,860.00 89,093,860.00 40,000,000.00 40,000,000.00
合计 89,093,860.00 89,093,860.00 40,000,000.00 40,000,000.00
(2)期末按成本计量的可供出售金融资产
单位: 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
北京康康
盛世信息 30,000,000 30,000,000
20.00%
技术有限 .00 .00
公司
深圳市华
英智联通 10,000,000 10,000,000
10.00%
信技术有 .00 .00
限公司
北京中研
1,000,000. 1,000,000.
百草检测 5.00%
00
认证有限
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公司
平山县笔
架山农业
200,000.00 200,000.00 9.94%
专业合作
社
HealthWat 47,893,860 47,893,860
10.65%
ch Ltd. .00 .00
40,000,000 49,093,860 89,093,860
合计 --
.00 .00 .00
注:2017 年本公司与 HealthWatch Ltd.签订《优先 B 股认购协议》的补充协议,本公司不再委派董事,不参与 HealthWatch Ltd.
的生产经营决策,因本公司对 HealthWatch Ltd.不具有重大影响,将对 HealthWatch Ltd.的投资从长期股权投资重分类至可供
出售金融资产核算,并按成本法进行后续计量。
11、长期股权投资
单位: 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
HealthWa 27,149,46 20,744,40 -47,893,8
tch Ltd. 0.00 0.00 60.00
27,149,46 20,744,40 -47,893,8
小计
0.00 0.00 60.00
二、联营企业
石家庄薇
1,867,500 -361,277. 1,506,222
薇美美容
.83 99 .84
有限公司
1,867,500 -361,277. 1,506,222
小计
.83 99 .84
29,016,96 20,744,40 -361,277. -47,893,8 1,506,222
合计
0.83 0.00 99 60.00 .84
12、投资性房地产
(1)采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位: 元
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项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 9,503,924.97 9,503,924.97
2.本期增加金额 1,955,779.63 1,955,779.63
(1)外购
(2)存货\固定资产
1,955,779.63 1,955,779.63
\在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额 11,459,704.60 11,459,704.60
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 1,441,217.52 1,441,217.52
2.本期增加金额 650,075.60 650,075.60
(1)计提或摊销 555,212.46 555,212.46
(2)存货\固定资产
94,863.14 94,863.14
\在建工程转入
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额 2,091,293.12 2,091,293.12
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3、本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 9,368,411.48 9,368,411.48
2.期初账面价值 8,062,707.45 8,062,707.45
本期投资性房地产新增项为从固定资产转入,用于经营租赁租出:2017 年 1 月 1 日本公司将位于河北省石家庄市裕华区天
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山大街 238 号,固定资产编号为 01FW00108 的以岭大厦其中部分房产(建筑面积 384.50 平方米)出租给中国工商银行股份
有限公司河北省分行营业部,租赁期限为 2017 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 2 日 。
(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位: 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
以岭营销大厦及科技成果转化中心 1,766,053.36 产权证正在办理中
13、固定资产
(1)固定资产情况
单位: 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值:
1.期初余额 2,392,650,888.07 748,589,888.96 30,767,027.12 279,109,081.41 3,451,116,885.56
2.本期增加金额 133,912,908.80 44,152,816.80 4,523,641.89 26,727,489.39 209,316,856.88
(1)购置 37,984,410.56 2,452,719.37 22,331,970.11 62,769,100.04
(2)在建工程转
119,838,431.80 4,215,879.24 1,737,338.51 125,791,649.55
入
(3)企业合并增
14,074,477.00 1,952,527.00 2,070,922.52 2,631,597.26 20,729,523.78
加
(4)其他 26,583.51 26,583.51
3.本期减少金额 1,982,363.14 753,717.60 700,553.21 1,334,956.27 4,771,590.22
(1)处置或报废 753,717.60 700,553.21 1,334,956.27 2,789,227.08
(2)转投资性房地产 1,955,779.63 1,955,779.63
(3)其他 26,583.51 26,583.51
4.期末余额 2,524,581,433.73 791,988,988.16 34,590,115.80 304,501,614.53 3,655,662,152.22
二、累计折旧
1.期初余额 299,752,494.89 266,232,394.38 26,089,620.74 109,075,581.04 701,150,091.05
2.本期增加金额 122,385,795.12 80,901,618.19 4,174,339.44 25,793,638.15 233,255,390.90
(1)计提 118,244,268.10 79,512,601.33 2,360,163.00 23,511,818.20 223,628,850.63
(2)合并范围增加 4,141,527.02 1,389,016.86 1,814,176.44 2,281,819.95 9,626,540.27
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3.本期减少金额 94,863.14 165,590.16 42,470.31 1,229,899.17 1,532,822.78
(1)处置或报废 165,590.16 42,470.31 1,229,899.17 1,437,959.64
(2)转投资性房地产 94,863.14 94,863.14
4.期末余额 422,043,426.87 346,968,422.41 30,221,489.87 133,639,320.02 932,872,659.17
三、减值准备
1.期初余额 610.06 184,263.57 184,873.63
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额 610.06 184,263.57 184,873.63
四、账面价值
1.期末账面价值 2,102,538,006.86 445,019,955.69 4,368,625.93 170,678,030.94 2,722,604,619.42
2.期初账面价值 2,092,898,393.18 482,356,884.52 4,677,406.38 169,849,236.80 2,749,781,920.88
注 1:固定资产原值其他增加及减少为账务调整形成。
注 2:固定资产原值及折旧合并范围增加为非同一控制下企业合并河北家家缘农产品有限公司形成 。
(2)未办妥产权证书的固定资产情况
单位: 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
以岭营销大厦及科技成果转化中心 816,782,107.95 产权证正在办理中
专利中药生产基地各项房产 494,163,667.59 产权证正在办理中
院士工作站 168,800,187.55 产权证正在办理中
软胶囊车间 62,572,312.64 产权证正在办理中
公共租赁住房 42,779,807.53 产权证正在办理中
饮品车间 3,975,371.16 产权证正在办理中
14、在建工程
(1)在建工程情况
单位: 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
国际制剂车间 252,948,079.08 252,948,079.08 199,321,566.79 199,321,566.79
以岭燕赵种植基 14,571,287.96 14,571,287.96 43,050,393.79 43,050,393.79
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地
信息软件 2,269,230.75 2,269,230.75 376,068.37 376,068.37
信息系统建设 2,156,632.62 2,156,632.62 2,362,331.87 2,362,331.87
茂丰种养殖基地 1,819,718.72 1,819,718.72 1,044,847.15 1,044,847.15
生物工程在建项
598,290.60 598,290.60
目
制剂车间改造 310,535.56 310,535.56
提取车间二期改
12,584,759.25 12,584,759.25
造工程
合计 274,363,239.73 274,363,239.73 259,050,502.78 259,050,502.78
注 1:国际制剂车间工程其他减少原因为由于电缆被盗,故该部分损失转入营业外支出。
注 2:以岭燕赵种植基地项目其他减少原因为转入无形资产。
注 3:信息软件在建工程其他减少的原因为转入无形资产。
注 4:信息系统建设工程项目其他减少原因为转入无形资产 707,789.07 元,转入管理费用 75,042.73 元 。
(2)重要在建工程项目本期变动情况
单位: 元
本期转 工程累 其中:本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
国际制 995,088, 199,321, 131,249, 77,275,7 347,727. 252,948, 自有资
33.96% 33.96%
剂车间 879.69 566.79 950.95 10.86 80 079.08 金
以岭燕 超募资
64,143,7 43,050,3 4,494,80 32,613,9 360,000. 14,571,2
赵种植 90.65% 95.00% 金/自有
90.90 93.79 7.36 13.19 00 87.96
基地 资金
信息软 7,135,00 376,068. 2,897,43 769,230. 235,042. 2,269,23 自有资
63.99% 60.00%
件 0.00 37 5.92 80 74 0.75 金
信息系 35,710,0 2,362,33 577,132. 782,831. 2,156,63 募股资
59.20% 66.73%
统建设 00.00 1.87 55 80 2.62 金
茂丰种
24,892,2 1,044,84 2,693,14 1,918,27 1,819,71 自有资
养殖基 99.20% 99.00%
58.63 7.15 8.79 7.22 8.72 金
地
生物工
700,000. 598,290. 598,290. 自有资
程在建 85.47% 85.47%
00 60 60 金
项目
制剂车 37,000,0 310,535. 319,222. 629,758. 自有资
99.32% 100.00%
间改造 00.00 56 67 23 金
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提取车
21,910,0 12,584,7 12,584,7 自有资
间二期 57.44% 100.00%
00.00 59.25 59.25 金
改造
1,186,57 259,050, 142,829, 125,791, 1,725,60 274,363,
合计 -- -- --
9,929.22 502.78 988.84 649.55 2.34 239.73
15、工程物资
单位: 元
项目 期末余额 期初余额
专用材料 587,319.08 2,884,022.75
合计 587,319.08 2,884,022.75
16、生产性生物资产
(1)采用成本计量模式的生产性生物资产
√ 适用 □ 不适用
单位: 元
项目 种植业(药材) 畜牧养殖业(土元鸡) 林业 水产业 合计
一、账面原值
1.期初余额 6,144,599.62 2,283,037.34 8,427,636.96
2.本期增加金额 1,382,208.10 2,416,188.38 3,798,396.48
(1)外购 1,382,208.10 607,350.00 1,989,558.10
(2)自行培育 1,808,838.38 1,808,838.38
3.本期减少金额 1,480,577.57 1,480,577.57
(1)处置 1,480,577.57 1,480,577.57
(2)其他
4.期末余额 7,526,807.72 3,218,648.15 10,745,455.87
二、累计折旧
1.期初余额 915,470.42 915,470.42
2.本期增加金额 1,480,577.57 1,480,577.57
(1)计提 1,480,577.57 1,480,577.57
3.本期减少金额 940,695.44 940,695.44
(1)处置 940,695.44 940,695.44
(2)其他
4.期末余额 1,455,352.55 1,455,352.55
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三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 7,526,807.72 1,763,295.60 9,290,103.32
2.期初账面价值 6,144,599.62 1,367,566.92 7,512,166.54
注 1:截止 2017 年 12 月 31 日,连翘树 2,729,266 株、桑树 700 株、核桃树 434 株,尚未成熟。尚未达到预定生产经营目的,
未计提折旧,亦无需计提减值准备。
注 2:截止 2017 年 12 月 31 日,土元鸡数量为 94,815 只。土元鸡预计使用寿命为 1 年,采用平均年限法计提折旧,本期计
提折旧为 1,480,577.57 元,无需计提减值准备 。
(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
17、无形资产
(1)无形资产情况
单位: 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 367,499,608.63 39,771,812.58 11,370,914.35 31,206,989.51 449,849,325.07
2.本期增加金额 360,000.00 3,659,994.04 1,589,533.49 5,609,527.53
(1)购置 524,479.46 524,479.46
(2)内部研发 3,659,994.04 3,659,994.04
(3)企业合并增加 122,222.22 122,222.22
(4)其他 360,000.00 942,831.81 1,302,831.81
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 367,859,608.63 43,431,806.62 11,370,914.35 32,796,523.00 455,458,852.60
二、累计摊销
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1.期初余额 46,409,090.99 27,287,593.50 5,828,994.49 15,225,273.49 94,750,952.47
2.本期增加金额 7,755,136.83 3,010,483.81 1,254,584.58 6,980,996.40 19,001,201.62
(1)摊销 7,755,136.83 3,010,483.81 1,254,584.58 6,977,420.90 18,997,626.12
(2)企业合并增加 3,575.50 3,575.50
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 54,164,227.82 30,298,077.31 7,083,579.07 22,206,269.89 113,752,154.09
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 313,695,380.81 13,133,729.31 4,287,335.28 10,590,253.11 341,706,698.51
2.期初账面价值 321,090,517.64 12,484,219.08 5,541,919.86 15,981,716.02 355,098,372.60
18、开发支出
单位: 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 外购开发支 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
出
XX01 项目 31,648,899.90 9,721,975.18 41,370,875.08
XX02 项目 14,478,674.01 1,232,183.94 15,710,857.95
XX04 项目 9,903,104.73 4,622,054.67 14,525,159.40
XX03 项目 11,274,652.49 3,039,406.98 14,314,059.47
XX13 项目 2,454,827.00 10,246,703.98 161,035.76 12,862,566.74
XX05 项目 9,796,848.25 2,267,864.04 12,064,712.29
XX06 项目 9,458,389.30 1,373,100.79 245,283.01 11,076,773.10
XX11 项目 7,496,684.92 3,025,956.02 10,522,640.94
XX10 项目 5,408,836.03 3,988,348.36 9,397,184.39
XX08 项目 6,607,339.26 456,311.59 649,440.80 7,713,091.65
XX09 项目 6,060,849.83 761,437.46 6,822,287.29
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
XX17 项目 2,068,532.97 2,254,542.97 4,323,075.94
XX19 项目 4,265,813.67 8,114,129.05 12,379,942.72
XX18 项目 39,607,027.30 6,693,226.28 -40,910.70 557,667.61 3,659,994.04 7,749,369.68 35,407,646.77
合计 160,530,479.66 57,797,241.31 -40,910.70 1,613,427.18 3,659,994.04 20,129,312.40 196,110,931.01
注:其他为汇率影响金额
其他说明
序号 项目 截至期末的研发进度
1 XX01项目 正在开展II期临床试验
2 XX02项目 已向FDA申报一个规格的注册申请
3 XX04项目 已向FDA申报注册申请
4 XX03项目 正在开展I期临床试验
5 XX13项目 FDA申报前资料整理阶段
6 XX05项目 已向FDA申报注册申请
7 XX06项目 BE实验前资料整理阶段
8 XX11项目 正在开展I期临床试验
9 XX10项目 已向FDA申报注册申请
10 XX08项目 FDA申报前资料整理阶段
11 XX09项目 正在开展I期临床试验
12 XX17项目 BE实验数据整理阶段
13 XX19项目 项目暂时中断
14 XX18项目 配方、生产工艺、质量标准研究及申报评价阶段
19、商誉
(1)商誉账面原值
单位: 元
被投资单位名称或
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
形成商誉的事项
河北家家缘农产品
11,919,129.74 11,919,129.74
有限公司
合计 11,919,129.74 11,919,129.74
2017 年 3 月,本公司通过子公司以岭健康城科技有限公司收购河北家家缘农产品有限公司 61%股权。购买日为 3 月 31 日。
并将购买日的河北家家缘农产品有限公司可辨认净资产公允价值与本公司购买价款人民币 122 万元之间的差额确认为商誉。
2017 年 12 月 31 日,本公司对购买河北家家缘农产品有限公司形成的商誉进行减值测试,根据 2018 年 3 月 25 日北京中天
华资产评估有限责任公司出具的评估基准日为 2017 年 12 月 31 日的中天华资评报字【2018】第 1176 号《评估报告》,以收
益法确定的河北家家缘农产品有限公司全部权益价值为人民币 626.79 万元,由此推断,收购河北家家缘农产品有限公司形
成的商誉不存在减值迹象,不需要计提减值准备。
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20、长期待摊费用
单位: 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
以岭药堂\健康城装
458,622.64 4,941,847.93 1,357,085.82 4,043,384.75
修费
租赁养殖场地费用 2,618,375.04 1,161,587.08 1,430,028.96 2,349,933.16
机房工程 968,621.55 332,098.80 636,522.75
荒山承包费 66,666.79 500,000.00 99,999.96 466,666.83
绿化荒山工程 14,999.88 100,000.00 20,000.04 94,999.84
养鸡场土地承包费 168,506.87 160,062.40 258,094.91 70,474.36
酒店收视费 170,100.00 113,400.00 56,700.00
酸枣仁基地土地租
59,500.00 14,000.04 45,499.96
赁费
增发限制性股票需
4,185,506.18 1,191,089.61 2,994,416.57
摊销费用
合计 8,710,898.95 6,863,497.41 4,815,798.14 2,994,416.57 7,764,181.65
其他说明:增发限制性股票需摊销费用本期其他减少为回购限制性股票减少相应摊销费用。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
单位: 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 2,543,355.50 389,372.20 1,753,341.23 264,690.84
内部交易未实现利润 207,194,953.53 31,469,002.92 177,112,255.07 26,693,580.86
政府补助 21,694,976.20 3,374,096.73 17,463,700.17 2,582,186.95
固定资产折旧差异 730,402.97 182,600.75 1,476,413.16 184,551.65
合计 232,163,688.20 35,415,072.60 197,805,709.63 29,725,010.30
(2)未确认递延所得税资产明细
单位: 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 1,591,881.53 704,045.68
可抵扣亏损 170,035,932.90 105,081,172.15
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
合计 171,627,814.43 105,785,217.83
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位: 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 年 7,812,940.21 2012 年度未弥补亏损
2018 年 3,698,428.02 3,698,428.02 2013 年度未弥补亏损
2019 年 13,084,995.49 13,084,995.49 2014 年度未弥补亏损
2020 年 27,603,659.54 27,603,659.54 2015 年度未弥补亏损
2021 年 52,881,148.89 52,881,148.89 2016 年度未弥补亏损
2022 年 72,767,700.96 2017 年度未弥补亏损
合计 170,035,932.90 105,081,172.15 --
22、其他非流动资产
单位: 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程设备款 41,080,969.24 79,172,612.25
合计 41,080,969.24 79,172,612.25
23、短期借款
(1)短期借款分类
单位: 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 100,000,000.00
合计 100,000,000.00
24、应付账款
(1)应付账款列示
单位: 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内(含 1 年) 284,474,492.17 228,764,000.88
1-2 年(含 2 年) 37,247,278.54 64,976,203.90
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2-3 年(含 3 年) 21,083,232.18 13,492,082.69
3 年以上 10,240,187.45 4,985,220.70
合计 353,045,190.34 312,217,508.17
(2)账龄超过 1 年的重要应付账款
单位: 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商 1 7,088,874.17 未到约定付款期
供应商 2 6,921,498.70 未到约定付款期
供应商 3 3,918,191.14 未到约定付款期
供应商 4 3,712,500.00 未到约定付款期
供应商 5 2,849,900.00 未到约定付款期
合计 24,490,964.01 --
25、预收款项
(1)预收款项列示
单位: 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内(含 1 年) 89,939,673.10 94,163,694.62
1-2 年(含 2 年) 3,829,107.15 442,823.20
2-3 年(含 3 年) 155,030.37 1,003,226.33
3 年以上 6,166,151.51 5,164,414.06
合计 100,089,962.13 100,774,158.21
(2)账龄超过 1 年的重要预收款项
单位: 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京药监局 4,303,820.00 合作尚未中止
国药控股股份有限公司 1,469,620.00 合作尚未中止
中国人民解放军总后勤部药材供应站 1,363,988.40 合作尚未中止
合计 7,137,428.40 --
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26、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
单位: 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 20,826,872.51 515,366,514.68 516,330,209.71 19,863,177.48
二、离职后福利-设定提
50,944,346.66 50,944,346.66
存计划
三、辞退福利 2,890,580.83 2,890,580.83
合计 20,826,872.51 569,201,442.17 570,165,137.20 19,863,177.48
(2)短期薪酬列示
单位: 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
20,826,872.51 426,588,481.45 430,747,064.20 16,668,289.76
补贴
2、职工福利费 21,518,106.65 21,518,106.65
3、社会保险费 30,773,754.62 30,683,198.85 90,555.77
其中:医疗保险费 25,944,498.04 25,944,498.04
工伤保险费 2,499,661.16 2,409,105.39 90,555.77
生育保险费 2,329,595.42 2,329,595.42
4、住房公积金 30,082,743.06 27,239,761.10 2,842,981.96
5、工会经费和职工教育
6,403,428.90 6,142,078.91 261,349.99
经费
合计 20,826,872.51 515,366,514.68 516,330,209.71 19,863,177.48
(3)设定提存计划列示
单位: 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 49,313,594.75 49,313,594.75
2、失业保险费 1,630,751.91 1,630,751.91
合计 50,944,346.66 50,944,346.66
27、应交税费
单位: 元
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项目 期末余额 期初余额
增值税 62,597,450.93 75,924,778.82
企业所得税 17,625,459.67 20,304,884.97
个人所得税 1,513,188.43 1,001,955.28
城市维护建设税 4,135,300.41 5,007,478.86
教育费附加 3,148,182.50 3,802,468.88
房产税 8,940.60 13,410.90
其他税费 741,145.74 69,497.83
合计 89,769,668.28 106,124,475.54
28、应付利息
单位: 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 108,750.00
合计 108,750.00
29、应付股利
单位: 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 2,191,393.45
合计 2,191,393.45
30、其他应付款
(1)按款项性质列示其他应付款
单位: 元
项目 期末余额 期初余额
保证金及押金 26,827,013.58 27,649,502.10
营销费用 9,665,986.45 4,084,621.51
职工社保及公积金 2,686,959.50 3,028,751.42
限制性股票回购义务 67,014,199.94
其他 5,346,754.24 3,808,031.60
合计 44,526,713.77 105,585,106.57
注:职工社保及公积金形成的原因为:当月应负担的职工社保及公积金在次月实际缴纳 。
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31、递延收益
单位: 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 177,215,087.86 22,744,166.95 31,673,514.41 168,285,740.40 政府补助
合计 177,215,087.86 22,744,166.95 31,673,514.41 168,285,740.40 --
涉及政府补助的项目:
单位: 元
本期计入
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 营业外收 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
入金额
专利中药(胶
囊剂、颗粒
剂)生产基地
建设项目-国 24,390,699.27 1,735,537.80 22,655,161.47 与资产相关
家发改委产
业结构调整
专项
中关村科技
园区大兴生
物医药产业
基地管理委
员会开发项
22,444,563.40 1,726,504.80 20,718,058.60 与资产相关
目(北京生物
基地开发区
管委新产品
生产线建设
补偿费)
以岭医药研
究院暨院士
工作站科技 13,770,056.88 1,800,000.12 11,970,056.76 与资产相关
创新平台建
设项目
10 万亩连翘
野生抚育及
产地加工一 7,525,700.00 3,254,100.00 10,779,800.00 与资产相关
体化基地建
设项目
2013 年重大
科技成果转 8,000,000.00 2,443,162.40 5,556,837.60 与资产相关
化项目-连花
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清瘟(年产
10 亿粒连花
清瘟胶囊产
业化项目)
抗心律失常
创新中药研
6,563,583.47 996,999.96 5,566,583.51 与资产相关
发及产业化
项目
基于络病理
论指导的小
复方中药研 4,928,600.00 4,928,600.00 与收益相关
发孵化基地
建设
创新能力建
设专项(自主
创新和高技 5,385,250.22 800,000.04 4,585,250.18 与资产相关
术产业化项
目)
京津冀中药
大复方国际
注册技术合 4,430,000.00 4,430,000.00 与收益相关
作平台建设
与应用项目
京津冀中药
大复方国际
注册技术合 70,000.00 70,000.00 与资产相关
作平台建设
与应用项目
生物医药服
4,000,000.00 4,000,000.00 与收益相关
务外包平台
重大新药创
制中药芪苈
强心胶囊对
慢性心力衰
竭患者长期
预后及安全 3,925,000.00 3,925,000.00 与收益相关
性上市后评
价的随机双
盲、安慰剂对
照、多中心临
床试验
16 年新兴产 1,000,000.00 2,900,000.00 3,900,000.00 与资产相关
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业重大工程
(产品创新
能力建设)项
目(中药大品
种连花清瘟
胶囊标准化
研究)
国家创新中
药夏荔芪产 3,999,999.96 500,000.04 3,499,999.92 与资产相关
业化项目
京津冀惠民
中药材基地
3,268,066.95 3,268,066.95 与收益相关
建设工程师
范项目
心血管类固
体口服液制
剂国际化发
展能力建设
项目(2013
年通用名化
3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
学药补助资
金(心血管类
固体口服液
制剂国际化
发展能力建
设项目))
通络药物研
制工程实验 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
室
16 年石家庄
高新区生物
医药产业基
地专项(中药 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
解郁除烦胶
囊产业技术
研发项目)
络病研究与
创新中药国
家重点实验 3,000,000.00 3,000,000.00 与收益相关
室建设补助
项目
创新能力建 4,050,600.00 1,280,400.00 2,770,200.00 与资产相关
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设专项(自主
创新和高技
术产业化项
目)
现代特色中
药及国际产 4,274,385.83 1,579,925.48 2,694,460.35 与资产相关
业化项目
面向欧美药
物制剂研发
和生产国际
2,891,533.51 259,525.32 2,632,008.19 与资产相关
化外包高技
术产业化示
范工程
河北省战略
性新兴产业 2,500,000.00 2,500,000.00 与资产相关
专项
1000 亩扬州
智汇水蛭养 2,546,798.81 196,572.25 2,350,226.56 与资产相关
殖项目
津力糖平片
治疗 2 型糖
1,806,800.00 488,000.00 2,294,800.00 与收益相关
尿病的开发
研究
国家级重点
2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关
实验室奖励
符合 FDA 标
准中药连花
2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
清瘟技术改
造项目
中药制药过
程数字化控
制与全程质
量监测高技
术产业化示
范工程项目- 2,412,037.01 500,000.04 1,912,036.97 与资产相关
国家发改委
产业技术欲
开发资金高
技术产业发
展专项
通心络扩能 2,448,979.51 612,244.92 1,836,734.59 与资产相关
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改造项目
年产 15 亿粒
参松养心胶
2,080,000.35 445,714.20 1,634,286.15 与资产相关
囊产业化项
目
十病十药研
发-连花清瘟
国际注册质 1,550,000.00 1,550,000.00 与资产相关
量控制关键
技术研究
参松技术改
1,545,100.00 1,545,100.00 与收益相关
造研究
房屋奖励性
补贴(房屋补 1,494,723.42 99,648.24 1,395,075.18 与资产相关
贴)
北京经济和
信息化委员
会二批小
856 制剂车 1,541,284.50 220,183.44 1,321,101.06 与资产相关
间颗粒剂生
产线改造工
程项目
国家科技重
大专项\"解郁
除烦胶囊治
疗抑郁症的
新药临床研
1,313,900.00 1,313,900.00 与收益相关
究\"(十二五\"
基于活性成
分群的复方
创新中药研
发\"项目)
重大通用名
药物研发项
目(北京市科 1,217,547.00 176,028.00 1,041,519.00 与资产相关
委通用名药
物研发项目)
国家创新中
药夏荔芪胶
1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
囊产业化关
键技术研究
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
复方中药药
效评价平台
建设和技术
研发(络病研 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
究与创新中
药国家重点
实验室)
国际化药物
制剂研发平
1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
台建设-百人
计划
大宗道地药
材金银花
960,000.00 960,000.00 与收益相关
GAP 共建共
享基地项目
生产基地中
药渣综合利
用项目(2013
年度市级工 1,060,000.00 239,843.31 820,156.69 与资产相关
业企业技术
改造贴息及
补助资金)
河北省络病
实验室绩效 800,000.00 800,000.00 与资产相关
评估项目
连翘、苦杏仁
产地加工与
炮制生产一 666,000.00 124,000.00 790,000.00 与资产相关
体化关键技
术规范研究
重大新药创
制连花清瘟
3,672,600.00 2,913,500.00 759,100.00 与收益相关
生产技术改
造研究
涉县太行山
道地中药村
规范化生产 755,879.40 755,879.40 与资产相关
技术示范与
应用
生姜挥发油
控释微胶囊 650,000.00 650,000.00 与收益相关
制备及应用
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
项目
夏荔芪胶囊
675,000.13 99,999.96 575,000.17 与资产相关
产业化项目
津力糖平片
治疗 2 型糖
500,000.00 500,000.00 与收益相关
尿病新药研
究
国家技术创
新示范企业 500,000.00 500,000.00 与收益相关
补贴
国际制剂研
发及市场开 500,000.00 500,000.00 与收益相关
拓专项
抗流感中药
连花清瘟颗
350,000.00 350,000.00 与收益相关
粒技术改造
研究
太行山道地
大宗药材项 410,000.00 61,692.73 348,307.27 与资产相关
目
太行山道地
大宗药材项 2,690,000.00 2,690,000.00 与收益相关
目
中药质量控
制技术平台 375,128.40 58,461.48 316,666.92 与资产相关
建设
连花急支片
治疗急性气
管-支气管炎 300,000.00 300,000.00 与收益相关
的新药临床
研究
连翘种苗繁
育规范化项 300,000.00 300,000.00 与收益相关
目
芪黄明目胶
囊治疗糖尿
病视网膜病 2,320,000.00 2,046,200.00 273,800.00 与收益相关
变的临床研
究
中药新药夏
1,800,000.00 1,555,000.00 245,000.00 与收益相关
荔芪胶囊科
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
技成果产业
化项目
重大新药创
制周络通胶
囊治疗糖尿
2,947,300.00 2,704,500.00 242,800.00 与收益相关
病周围神经
病变的新药
临床研究
复方中药芪
苈强心胶囊
治疗慢性心 200,000.00 200,000.00 与收益相关
力衰竭联合
研究
中药质量标
准现代化平 100,000.00 100,000.00 与收益相关
台建设课题
建设节水型
100,000.00 100,000.00 与收益相关
企业项目
常用中药材
商品规格等
80,000.00 80,000.00 与收益相关
级标准研制
项目
院士工作站
运行补助项
目(院士工作 64,166.71 9,999.96 54,166.75 与资产相关
站运行补助
经费)
参松养心胶
囊生产工艺
50,000.04 9,999.96 40,000.08 与资产相关
优化关键技
术研究
络病理论指
导药物开发
集成创新技
术平台建设-
芪黄明目胶 50,000.04 9,999.96 40,000.08 与资产相关
囊治疗糖尿
病视网膜病
变的开发研
究
纳曲酮-三七
40,000.00 40,000.00 与收益相关
皂苷复方制
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
剂的戒毒候
选药物研究
重大新药创
制石家庄高
端医药产业 2,877,100.00 2,877,100.00 与收益相关
园区创新药
物孵化基地
涉县中央财
政造林补贴 274,770.00 274,770.00 与收益相关
项目
河北省中药
材种植示范 500,000.00 500,000.00 与收益相关
园创建项目
企业研发中
心建设与能
力提升-肿瘤
250,000.00 250,000.00 与收益相关
分子诊断技
术平台建设
项目
31,673,514.4 168,285,740.4
合计 177,215,087.86 22,744,166.95 --
1
其他说明:
1、与资产相关
(1)本公司根据工信部(2015)463 号文件“工业和信息化部关于下达 2015 年工业转型升级资金(部门预算)第二批资金
计划的通知”收到十万亩连翘野生抚育及产地加工一体化基地建设项目款 325.41 万元。
(2)本公司根据石家庄市财政局石财建(2016)85 号文件“关于下达 2016 年新兴产业重大工程包(产业创新能力建设)
科目第二批中央基建投资预算(拨款)”通知,收到中药大品种连花清瘟胶囊标准化研究款 290 万元。
(3)本公司根据高新区经济发展局、财政局石高经字[2017]124 号,关于拨付 2017 年省开发区发展专项资金补助项目资金
的通知收到\"符合 FDA 标准中药连花清瘟技术改造项目\"资金 200 万元
(4)本公司根据石财教(2016)131 号文件“石家庄市财政局石家庄市科学技术和知识产权局(市地震局)关于提前下达
2017 年支持市县科技创新和科学普及省级专项资金(第三批)的通知”收到河北省络病实验室绩效评估后补助经费 80 万元。
(5)本公司根据国中医药科技函(2015)69 号文件,收到中国中医科学院中药研究所下达连翘、苦杏仁产地加工与炮制
生产一体化关键技术规范研究项目款 12.4 万元。
2、与收益相关
(1)本公司根据北京市科学技术委员会关于下达“京津冀大复方国际注册合作平台建设与应用”经费通知,收到科技经费 450
万元(其中与收益相关 7 万元)。
(2) 本公司根据工信部规(2016)441 号文件“工业和信息化部关于下达 2016 年工业转型升级(中国制造 2025)资金计划
的通知”收到京津冀惠民中药材基地建设工程示范项目款 326.81 万元。
(3)本公司根据石财教(2016)131 号文件“石家庄市财政局石家庄市科学技术和知识产权局(市地震局)关于提前下达
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
2017 年支持市县科技创新和科学普及省级专项资金(第三批)的通知”收到络病研究与创新中药国家重点实验室建设补助经
费 300 万元
(4)本公司根据河北省高层次人才资助项目任务合同书,收到 E2016100011 国际化药物制剂研发平台建设-引进海外高层
次人才“百人计划”资助款 100 万元。
(5)本公司根据工信部规(2016)441 号文件“工业和信息化部关于下达 2016 年工业转型升级(中国制造 2025)资金计划
的通知”收到大宗道地药材金银花 GAP 共建共享基地项目款 96 万元。
(6)本公司根据国家科技重大专项课题任务书 2015ZX09101027 收到“津力糖平片治疗 2 型糖尿病的开发研究”课题款 48.8
万元。
(7)本公司根据大兴区科技发展计划项目课题任务书“编号:KT2016000046\"收到大兴区科学技术委员会对“抗流感中药连
花清瘟颗粒技术改造研究”经费 35 万元。
(8)本公司根据与石家庄市水资源综合办公室签订《建设节水型企业示范点补助资金拨付协议》,收到石家庄市水资源综
合管理办公室关于建设节水型企业项目款 10 万元。
32、股本
单位:元
本次变动增减(+、—)
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,128,784,800.00 76,422,783.00 -572,000.00 75,850,783.00 1,204,635,583.00
其他说明:
(1)根据中国证券监督管理委员会《关于核准石家庄以岭药业股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可【2017】81
号)核准,向特定投资者非公开发行每股面值为 1 元的普通股股票 74,720,183.00 股,发行价格为每股人民币 17.48 元。上述
股本变更已经中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)验证,并出具勤信验字【2017】第 1032 号验资报告。
(2)公司于 2016 年 6 月 23 日分别召开第五届董事会第二十八次会议、第五届监事会第二十六次会议,审议通过了《关于
调整限制性股票回购价格和股票期权行权价格的议案》、《关于注销激励对象逾期未行权的股票期权的议案》、《关于公司首期
股票期权与限制性股票激励计划第二期行权解锁的议案》和《关于公司首期股票期权与限制性股票激励计划预留限制性股票
第一期解锁的议案》等议案,对限制性股票回购价格和股票期权行权价格进行了调整,认为《股权激励计划》第二个行权/
解锁期的行权/解锁条件和预留限制性股票第一个解锁期的解锁条件已经成就,同意按照《股权激励计划》的相关规定,办
理相关股票期权行权和限制性股票、预留限制性股票解锁的相关事宜。激励对象共 10 人对其持有的股票期权行权 649,200.00
份,行权价格为每股人民币 12.31 元,共计增加股本 649,200.00 元。
(3)公司于 2017 年 6 月 12 日召开第六届董事会第四次会议,审议通过了《关于调整限制性股票回购价格和股票期权行权
格的议案》。 根据公司 2016 年年度权益分派实施方案,公司决定调整限制性股票回购价格和股票期权行权价格。对限制性
股票回购价格和股票期权行权价格进行了调整,行权价格为每股人民币 12.21 元,共计增加股本 1,053,400.00 元。
(4)公司于 2017 年 7 月 13 日召开 2017 年第一次临时股东大会,审议通过了《关于减少公司注册资本的议案》。由于公司
决定回购注销已离职激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票 572,000.00 股,公司股份总数将减少 572,000.00 股,因此公司
决定减少注册资本 572,000.00 元。
33、资本公积
单位: 元
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价(股本溢价) 1,605,354,269.59 1,272,333,670.06 4,859,447.94 2,872,828,491.71
其他资本公积 109,056,003.35 1,260,928.45 42,088,404.79 68,228,527.01
合计 1,714,410,272.94 1,273,594,598.51 46,947,852.73 2,941,057,018.72
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
1、资本公积-股本溢价期初增加 11,409,246.33 元,系上市公司期初同一控制企业合并抵消形成的资本公积溢价。
2、资本公积-股本溢价本期增加 1,272,333,670.06 元,包括以下内容:
(1)公司获准非公开发行人民币普通股股票 74,720,183.00 股,扣除发行费用 17,300,000.00 元,募集资金 1,288,808,798.84
元,产生股本溢价 1,214,088,615.84 元。
(2)激励对象持有的股票期权行权增加 19,151,066.00 元,股票期权/限制性股票行权/解锁其他资本公积转增股本溢价
39,093,988.22 元,合计增加 58,245,054.22 元。
3、资本公积-其他资本公积本期增加 1,260,928.45 元,系股票期权费用摊销形成其他资本公积。
4、资本公积-股本溢价本期减少 4,859,447.94 元,包括以下内容:
(1)公司本期回购注销限制性股票 57.20 万股,减少资本公积-股份溢价 3,066,924.10 元,减少资本公积-其他资本公积
2,994,416.57 元。
(2)本期发生同一控制下企业合并,投资成本与被投资单位净资产份额的差额调整减少资本公积-股本溢价 903,617.99 元,
因同一控制下合并,以资本公积恢复被合并方留存收益调整减少资本公积-股本溢价 67,401.82 元;本期对子公司增资形成长
投与被投资单位净资产份额的差额调整减少资本公积-股本溢价 821,504.03 元。
34、库存股
单位: 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票回购义务 67,014,199.94 67,014,199.94
合计 67,014,199.94 67,014,199.94
35、其他综合收益
单位: 元
本期发生额
减:前期计入
税后归属
项目 期初余额 本期所得税前 其他综合收 减:所得 税后归属于母 期末余额
于少数股
发生额 益当期转入 税费用 公司
东
损益
二、以后将重分类进损益
-3,316,895.87 -1,667,614.75 -1,667,614.75 -4,984,510.62
的其他综合收益
外币财务报表折
-3,316,895.87 -1,667,614.75 -1,667,614.75 -4,984,510.62
算差额
其他综合收益合计 -3,316,895.87 -1,667,614.75 -1,667,614.75 -4,984,510.62
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
36、盈余公积
单位: 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 270,350,491.51 49,055,449.17 319,405,940.68
合计 270,350,491.51 49,055,449.17 319,405,940.68
37、未分配利润
单位: 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 2,290,030,492.63 1,902,060,686.21
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) -11,191,286.45 -1,854,149.18
调整后期初未分配利润 2,278,839,206.18 1,900,206,537.03
加:本期归属于母公司所有者的净利润 540,705,102.00 532,686,058.09
减:提取法定盈余公积 49,055,449.17 41,267,428.94
应付普通股股利 120,415,418.30 112,785,960.00
期末未分配利润 2,650,073,440.71 2,278,839,206.18
注:2017 年 3 月 24 日,公司第六届董事会第二次会议审议通过《公司 2016 年度利润分配预案》,以 2016 年度利润分
配方案未来实施时股权登记日的股本总额为基数,向公司全体股东每 10 股派发现金股利 1.00 元(含税),2017 年 4 月 19
日,公司 2016 年度股东大会审议通过《2016 年度利润分配预案》。本次权益分配的股权登记日为:2017 年 6 月 9 日,除
权除息日为:2017 年 6 月 12 日 。
调整期初未分配利润明细:
(1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。
(2)由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
(3)由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。
(4)由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润-11,191,286.45 元。
(5)其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
38、营业收入和营业成本
单位: 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,069,482,208.11 1,299,532,097.14 3,842,308,573.25 1,281,604,554.43
其他业务 11,784,446.60 4,381,776.72 7,279,012.78 683,512.96
合计 4,081,266,654.71 1,303,913,873.86 3,849,587,586.03 1,282,288,067.39
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
39、税金及附加
单位: 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 30,797,920.52 30,636,393.05
教育费附加 23,091,767.51 23,395,651.20
房产税 20,299,701.20 10,619,817.86
土地使用税 8,747,094.79 6,217,800.29
车船使用税 103,928.18 51,727.60
印花税 2,397,943.11 1,812,616.01
营业税 1,018,336.83
残疾人保障金 4,187.97 720,967.88
合计 85,442,543.28 74,473,310.72
40、销售费用
单位: 元
项目 本期发生额 上期发生额
市场活动费、学术推广及办公费 1,048,705,038.25 970,022,182.31
工资薪金 250,146,725.85 201,302,062.01
广告宣传费 145,810,203.38 161,809,231.83
差旅运杂费 130,476,231.89 97,309,517.28
其他费用 25,836,409.19 19,982,236.79
合计 1,600,974,608.56 1,450,425,230.22
41、管理费用
单位: 元
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 217,441,118.87 187,724,919.10
工资薪金 99,896,454.44 64,298,627.30
折旧及摊销 113,704,984.15 101,490,248.92
管理税费 12,933,303.85
办公费 16,758,909.26 14,522,323.99
差旅费 4,933,796.52 4,246,889.72
会务费 1,313,960.92 2,977,395.08
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其他费用 36,956,770.85 36,049,491.50
合计 491,005,995.01 424,243,199.46
42、财务费用
单位: 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,534,201.44 3,211,615.31
减:利息收入 12,864,816.56 3,438,703.76
承兑汇票贴息 8,202,525.54 5,312,924.12
汇兑损失 29,924.73 123,110.28
减:汇兑收益 34,522.80 4,434.00
手续费 794,822.47 560,447.10
合计 -2,337,865.18 5,764,959.05
43、资产减值损失
单位: 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,664,190.78 -970,993.29
七、固定资产减值损失 184,873.63
合计 1,664,190.78 -786,119.66
44、投资收益
单位: 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -361,277.99 -649,359.06
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,724,821.15
货币基金收益 5,353,805.06 564,230.61
银行理财产品收益 11,997,944.36
合计 15,265,650.28 -85,128.45
45、资产处置收益
单位: 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 91,251.22 -264,140.14
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
46、其他收益
单位: 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
重大新药创制连花清瘟生产技术改造研究 2,913,500.00
重大新药创制石家庄高端医药产业园区创新药物孵化基地 2,877,100.00
重大新药创制周络通胶囊治疗糖尿病周围神经病变的新药临床研究 2,704,500.00
太行山道地大宗药材项目 2,690,000.00
太行山道地大宗药材项目 61,692.73
2013 年重大科技成果转化项目-连花清瘟 2,443,162.40
芪黄明目胶囊治疗糖尿病视网膜病变的临床研究 2,046,200.00
以岭医药研究院暨院士工作站科技创新平台建设项目 1,800,000.12
专利中药(胶囊剂、颗粒剂)生产基地建设项目-国家发改委产业结构调整专项
1,735,537.80
资金
中关村科技园区大兴生物医药产业基地管理委员会开发补偿费 1,726,504.80
现代特色中药及国际产业化项目 1,579,925.48
中药新药夏荔芪胶囊科技成果产业化项目 1,555,000.00
芪苈强心胶囊产业化项目(河北省发改委配套资金) 1,280,400.00
抗心律失常创新中药研发及产业化 996,999.96
创新能力建设专项 800,000.04
通心络扩能改造项目 612,244.92
中药制药过程数字化控制与全程质量监测高技术产业化示范工程项目-国家发改
500,000.04
委产业技术与开发资金高技术产业发展专项资金
国家创新中药夏荔芪产业化 500,000.04
河北省中药材种植示范园创建项目 500,000.00
年产 15 亿粒参松养心胶囊产业化项目 445,714.20
国家工业企业知识产权运用标杆企业补助资金 300,000.00
国科发政(2014)71 号-\"万人计划\"特殊支持经费 300,000.00
涉县中央财政造林补贴项目 274,770.00
面向欧美药物制剂研发和生产国际化外包高技术产业化示范工程 259,525.32
贾振华 2017 年科技人才款(国科发政 201471 号文) 250,000.00
企业研发中心建设与能力提升-肿瘤分子诊断技术平台建设 250,000.00
北京经济和信息化委员会二批小 856 制剂车间颗粒剂生产线改造工程项目 220,183.44
国家知识产权优势企业培育、河北省专利申请资助金、专利保险试点补助 206,900.00
扬州智汇水蛭养殖项目 196,572.25
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
生产基地中药渣综合利用项目 239,843.31
重大通用名药物研发 176,028.00
河北省两化融合管理体系贯标行动专项资金 100,000.00
高层次人才支持计划 100,000.00
青年拔尖基金 100,000.00
夏荔芪胶囊产业化 99,999.96
房屋奖励性补贴 99,648.24
专利资助资金 58,600.00
中药质量控制技术平台建设 58,461.48
大兴区科协科普项目 40,000.00
展览补贴 40,000.00
2017 年粮食应急供应网点改造项目 39,000.00
\"参加中国-东盟医药医疗器械展览会\"专项资金 27,000.00
中关村技术创新能力建设专项资金 25,000.00
稳岗补贴 12,372.38
2017 年省级支持市县科技创新和科学普及及专项资金 10,000.00
参松养心胶囊生产工艺优化关键技术研究 9,999.96
络病理论指导药物开发集成创新技术平台建设-芪黄明目胶囊治疗糖尿病视网膜
9,999.96
病变的开发研究
院士工作站运行补助经费 9,999.96
合计 33,282,386.79
47、营业外收入
单位: 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 240,000.00 21,967,228.55 240,000.00
非流动资产毁损报废利得 21.62
其他 1,336,233.22 727,605.23 1,336,233.22
合计 1,576,233.22 22,694,855.40 1,576,233.22
计入当期损益的政府补助:
单位: 元
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补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 上期发生金额
响当年盈亏 贴 额 与收益相关
因从事国家
鼓励和扶持
石家庄市财
特定行业、产
名牌奖励补 政局、中共石
补助 业而获得的 是 否 200,000.00 与收益相关
助 家庄高新区
补助(按国家
工委办公室
级政策规定
依法取得)
因从事国家
鼓励和扶持
石家庄高新 特定行业、产
工会补助 技术产业开 补助 业而获得的 是 否 30,000.00 与收益相关
发区总工会 补助(按国家
级政策规定
依法取得)
因从事国家
鼓励和扶持
科技部 财政 特定行业、产
科技型中小
部 国家税务 奖励 业而获得的 是 否 10,000.00 与收益相关
企业奖励
总局 补助(按国家
级政策规定
依法取得)
国家重点基 因研究开发、
科学技术部
研究发展计 技术更新及
资源配置与 补助 是 否 4,500,000.00 与收益相关
划项目(973 改造等获得
管理司
计划) 的补助
专利中药(胶 因从事国家
囊剂、颗粒 鼓励和扶持
剂)生产基地 河北省发展 特定行业、产
建设项目-国 和改革委员 补助 业而获得的 是 否 3,799,300.73 与资产相关
家发改委产 会 补助(按国家
业结构调整 级政策规定
专项资金 依法取得)
北京生物基 北京市中关
因研究开发、
地开发区管 村科技园区
技术更新及
委新产品生 大兴生物医 补助 是 否 1,726,504.80 与资产相关
改造等获得
产线建设补 药产业基地
的补助
偿费 管理委员会
芪苈强心胶 石家庄市发 因研究开发、
囊产业化项 改委、石家庄 补助 技术更新及 是 否 1,280,400.00 与资产相关
目 市财政局 改造等获得
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
的补助
因从事国家
以岭医药研 鼓励和扶持
究院暨院士 特定行业、产
国家发展和
工作站科技 补助 业而获得的 是 否 1,229,943.12 与资产相关
改革委员会
创新平台建 补助(按国家
设项目 级政策规定
依法取得)
复方中药研 因研究开发、
发孵化及成 北京市科学 技术更新及
补助 是 否 1,000,000.00 与收益相关
果转化公共 技术委员会 改造等获得
服务平台 的补助
北京市中关
因研究开发、
抗心律失常 村科技园区
技术更新及
创新中药研 大兴生物医 补助 是 否 996,999.96 与资产相关
改造等获得
发及产业化 药产业基地
的补助
管理委员会
因从事国家
鼓励和扶持
石家庄市只 特定行业、产
专利资助 是产权局文 补助 业而获得的 是 否 366,500.00 与收益相关
件 补助(按国家
级政策规定
依法取得)
因符合地方
政府招商引
石家庄市财
专利资助 补助 资等地方性 是 否 492,000.00 与资产相关
政局
扶持政策而
获得的补助
因研究开发、
北京市专利 北京市知识 技术更新及
奖励 是 否 12,500.00 与收益相关
资助 产权局 改造等获得
的补助
因研究开发、
密云县知识 技术更新及
专利资助 奖励 是 否 33,000.00 与收益相关
产权局 改造等获得
的补助
因研究开发、
自主创新和
国家发展改 技术更新及
高技术产业 补助 是 否 800,000.04 与资产相关
革委员会 改造等获得
化项目
的补助
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
因研究开发、
石家庄市发
通心络扩能 技术更新及
展改革委员 补助 是 否 612,244.92 与资产相关
改造项目 改造等获得
会
的补助
因研究开发、
河北省络病
河北省财政 技术更新及
实验室建设 补助 是 否 600,000.00 与收益相关
厅 改造等获得
项目
的补助
因研究开发、
现代特色中 石家庄市高
技术更新及
药及国际产 新区管理委 补助 是 否 597,825.48 与资产相关
改造等获得
业化项目 员会
的补助
因从事国家
鼓励和扶持
1000 亩水蛭
特定行业、产
规范化养殖 工业和信息
补助 业而获得的 是 否 530,695.21 与资产相关
基地建设项 化部
补助(按国家
目
级政策规定
依法取得)
中药制药过
程数字化控
制与全程质
量监测高技
石家庄市财 因研究开发、
术产业化示
政局、石家庄 技术更新及
范工程项目- 补助 是 否 500,000.04 与资产相关
市发展和改 改造等获得
国家发改委
革委员会 的补助
产业技术与
开发资金高
技术产业发
展专项资金
因研究开发、
国家创新中 石家庄市发
技术更新及
药夏荔芪产 展和改革委 补助 是 否 500,000.04 与资产相关
改造等获得
业化 员会
的补助
年产 15 亿粒 因研究开发、
参松养心胶 国家工业信 技术更新及
补助 是 否 445,714.20 与资产相关
囊产业化项 息化部 改造等获得
目 的补助
因符合地方
开发性经济
石家庄市财 政府招商引
发展专项资 补助 是 否 269,200.00 与收益相关
政局 资等地方性
金补助
扶持政策而
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
获得的补助
北京经济和
信息化委员
因研究开发、
会二批小 北京市经济
技术更新及
856 制剂车 和信息化委 补助 是 否 220,183.44 与资产相关
改造等获得
间颗粒剂生 员会
的补助
产线改造工
程项目
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
十大名牌奖 石家庄市人
奖励 业而获得的 是 否 200,000.00 与收益相关
励 民政府
补助(按国家
级政策规定
依法取得)
因研究开发、
院士工作站 中关村管委 技术更新及
补助 是 否 180,000.00 与收益相关
资金 会 改造等获得
的补助
因研究开发、
北京市科委
北京市科学 技术更新及
通用名药物 补助 是 否 176,028.00 与资产相关
技术委员会 改造等获得
研发项目
的补助
面向欧美药
物制剂研发 因研究开发、
和生产国际 技术更新及
国家发改委 补助 是 否 259,525.32 与资产相关
化外包高技 改造等获得
术产业化示 的补助
范工程
因符合地方
政府招商引
高层次人才 中共市委办
补助 资等地方性 是 否 100,000.00 与收益相关
支持计划 公厅
扶持政策而
获得的补助
因从事国家
鼓励和扶持
河北省青年 特定行业、产
河北共产党
拔尖人才支 奖励 业而获得的 是 否 100,000.00 与收益相关
员网
持奖励 补助(按国家
级政策规定
依法取得)
夏荔芪胶囊 北京市科学 补助 因研究开发、是 否 99,999.96 与资产相关
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
产业化 技术委员会 技术更新及
改造等获得
的补助
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
射阳湖镇政
房屋补贴 补助 业而获得的 是 否 99,648.24 与资产相关
府
补助(按国家
级政策规定
依法取得)
因研究开发、
中药质量控 北京市大兴
技术更新及
制技术平台 区科学技术 补助 是 否 58,461.48 与资产相关
改造等获得
建设 委员会
的补助
2013 年度市
因研究开发、
级工业企业
石家庄市财 技术更新及
技术改造贴 补助 是 否 45,000.00 与资产相关
政局 改造等获得
息及补助资
的补助
金
因从事国家
2016 年度能 鼓励和扶持
源计量数据 特定行业、产
石家庄市质
在线采集工 补助 业而获得的 是 否 30,000.00 与收益相关
量监督局
作重点用能 补助(按国家
单位补助 级政策规定
依法取得)
因从事国家
鼓励和扶持
中 共 衡 水 特定行业、产
扶持资金 市 委 组 织 补助 业而获得的 是 否 20,000.00 与收益相关
部 补助(按国家
级政策规定
依法取得)
因符合地方
高开区总工 石家庄市高 政府招商引
会补助下级 新区管理委 补助 资等地方性 是 否 15,000.00 与收益相关
经费 员会 扶持政策而
获得的补助
因从事国家
石家庄高新
能源计量节 鼓励和扶持
技术产业开 补助 是 否 15,000.00 与收益相关
能减排经费 特定行业、产
发区总工会
业而获得的
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
补助(按国家
级政策规定
依法取得)
因从事国家
鼓励和扶持
北京市人力 特定行业、产
稳岗补贴 资源和社会 补助 业而获得的 是 否 12,453.69 与收益相关
保障局 补助(按国家
级政策规定
依法取得)
公安部物证 因研究开发、
鉴定中心 公安部物证 技术更新及
补助 是 否 10,000.00 与收益相关
2016 年研究 鉴定中心 改造等获得
经费 的补助
参松养心胶 因研究开发、
囊生产工艺 河北省科学 技术更新及
补助 是 否 9,999.96 与资产相关
优化关键技 技术厅 改造等获得
术研究 的补助
络病理论指
导药物开发
集成创新技
重大新药创 因研究开发、
术平台建设-
制重大专项 技术更新及
芪黄明目胶 补助 是 否 9,999.96 与资产相关
实施管理办 改造等获得
囊治疗糖尿
公室 的补助
病视网膜病
变的开发研
究
因研究开发、
院士工作站
河北省科学 技术更新及
运行补助经 补助 是 否 9,999.96 与资产相关
技术厅 改造等获得
费
的补助
因符合地方
中华人民共 政府招商引
广交会政府
和国商务部 补助 资等地方性 是 否 3,100.00 与收益相关
补贴
办公厅 扶持政策而
获得的补助
合计 -- -- -- -- -- 240,000.00 21,967,228.55 --
48、营业外支出
单位: 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
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债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 11,919,424.12 8,363,940.60 11,919,424.12
非流动资产毁损报废损失 227,152.03 53,090.02 227,152.03
资产报废、毁损损失 145,599.60 145,599.60
其他 179,551.04 55,516.90 179,551.04
合计 12,471,726.79 8,472,547.52 12,471,726.79
49、所得税费用
(1)所得税费用
单位: 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 107,251,662.32 97,643,144.71
递延所得税费用 -5,690,062.28 4,148,347.26
合计 101,561,600.04 101,791,491.97
(2)会计利润与所得税费用调整过程
单位: 元
项目 本期发生额
利润总额 638,347,103.12
按法定/适用税率计算的所得税费用 95,752,065.47
子公司适用不同税率的影响 -8,932,621.95
调整以前期间所得税的影响 -397,086.19
非应税收入的影响 -1,846,883.97
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 9,493,652.98
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -244,378.76
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
22,349,495.36
损的影响
销售折让、股权激励、研发支出等其他纳税调整事项的影响 -14,612,642.90
所得税费用 101,561,600.04
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50、现金流量表项目
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
单位: 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的政府补贴款 24,593,039.33 27,047,147.69
收到的利息收入 7,038,515.65 3,438,471.51
收到的保证金等代收代付款 50,791,735.48 35,004,554.78
合计 82,423,290.46 65,490,173.98
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
单位: 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的市场活动、推广费 1,043,804,886.42 976,765,420.81
支付的广告宣传费 145,049,628.19 157,709,702.01
支付的科研费用 165,201,806.54 103,360,563.12
支付的差旅运杂费 134,683,779.49 96,001,355.82
支付的其他费用 65,568,842.83 54,073,983.00
合计 1,554,308,943.47 1,387,911,024.76
(3)收到的其他与筹资活动有关的现金
单位: 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到个人代扣筹资款 2,854,393.61
合计 2,854,393.61
(4)支付的其他与筹资活动有关的现金
单位: 元
项目 本期发生额 上期发生额
偿还其他带息负债 17,516,353.97
合计 17,516,353.97
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51、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位: 元
补充资料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量: -- --
净利润 536,785,503.08 525,260,486.17
加:资产减值准备 1,664,190.78 -786,119.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
225,664,640.66 199,081,856.73
物资产折旧
无形资产摊销 18,997,626.12 19,076,345.55
长期待摊费用摊销 4,815,798.14 15,926,096.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-91,251.22 317,208.54
的损失(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 227,152.03
财务费用(收益以“-”号填列) 1,534,201.44 3,211,615.31
投资损失(收益以“-”号填列) -15,265,650.28 85,128.47
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -5,690,062.28 4,121,617.84
存货的减少(增加以“-”号填列) -148,022,453.35 111,480,767.24
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填
-456,142,665.25 -255,471,336.48
列)
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填
-49,824,142.05 19,143,293.26
列)
经营活动产生的现金流量净额 114,652,887.82 641,446,959.82
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动:
3.现金及现金等价物净变动情况: -- --
现金的期末余额 802,679,160.15 548,066,869.16
减:现金的期初余额 548,066,869.16 435,515,433.29
现金及现金等价物净增加额 254,612,290.99 112,551,435.87
(2)现金和现金等价物的构成
单位: 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 802,679,160.15 548,066,869.16
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其中:库存现金 1,212,268.92 634,801.09
可随时用于支付的银行存款 801,466,891.23 547,432,068.07
三、期末现金及现金等价物余额 802,679,160.15 548,066,869.16
52、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
单位: 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 5,600,019.75
其中:美元 646,369.44 6.5342 4,223,507.19
港币 47,498.24 0.8359 39,703.78
英镑 152,269.83 8.7792 1,336,807.29
应收账款 -- -- 997,701.12
英镑 113,643.74 8.7792 997,701.12
(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
境外经营实体名称 主要经营地 记账本位币 选择依据
YILING LTD 英国 英镑 经营地所使用的货币
Yiling Pharmaceutical,INC. 美国内华达州拉斯维加斯市 美元 经营地所使用的货币
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
(1)本期发生的非同一控制下企业合并
单位: 元
购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得 购买日的 购买日至期末被
购买日 末被购买方
称 点 本 例 方式 确定依据 购买方的收入
的净利润
河北家家缘
2017 年 03 月 2017 年 03 月 股权转让
农产品有限 1,220,000.00 61.00% 收购 19,985,098.39 -3,273,238.63
31 日 31 日 协议
公司
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(2)合并成本及商誉
单位: 元
合并成本 河北家家缘农产品有限公司
--现金 1,220,000.00
合并成本合计 1,220,000.00
减:取得的可辨认净资产公允价值份额 -10,699,129.74
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 11,919,129.74
(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位: 元
河北家家缘农产品有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 472,102.06 472,102.06
应收款项 5,032,051.63 5,032,051.63
存货 4,613,684.88 4,613,684.88
固定资产 11,103,058.03 11,103,058.03
无形资产 118,646.72 118,646.72
预付款项 512,200.48 512,200.48
其他应收款 1,958,966.00 1,958,966.00
其他流动资产 144,247.88 144,247.88
应付款项 6,819,887.99 6,819,887.99
预收款项 10,705,009.87 10,705,009.87
应付职工薪酬 81,857.74 81,857.74
应交税费 318,785.29 318,785.29
应付利息 1,380,470.97 1,380,470.97
其他应付款 22,188,502.77 22,188,502.77
净资产 -17,539,556.95 -17,539,556.95
取得的净资产 -17,539,556.95 -17,539,556.95
2、同一控制下企业合并
(1)本期发生的同一控制下企业合并
单位: 元
被合并方名 企业合并中 构成同一控 合并日 合并日的确 合并当期期 合并当期期 比较期间被 比较期间被
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称 取得的权益 制下企业合 定依据 初至合并日 初至合并日 合并方的收 合并方的净
比例 并的依据 被合并方的 被合并方的 入 利润
收入 净利润
石家庄高新 最终控制方
区凯旋门大 为以岭医药 2017 年 01 月 股权转让协
100.00%
酒店有限公 科技有限公 01 日 议
司 司
(2)合并成本
单位: 元
合并成本 石家庄高新区凯旋门大酒店有限公司
--现金 999,300.00
(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位: 元
石家庄高新区凯旋门大酒店有限公司
合并日 上期期末
货币资金 14,007,907.67 14,007,907.67
应收款项 6,693,044.61 6,693,044.61
存货 5,820,517.02 5,820,517.02
固定资产 4,183,703.02 4,183,703.02
无形资产 987,009.61 987,009.61
预付账款 118,371.47 118,371.47
其他应收款 112,987.00 112,987.00
一年内到期的非流动资产 41,195.33 41,195.33
其他流动资产 35,398.27 35,398.27
长期待摊费用 170,100.00 170,100.00
应付款项 29,292,527.40 29,292,527.40
预收账款 1,427,007.43 1,427,007.43
应付职工薪酬 6,211.52 6,211.52
应交税费 50,094.85 50,094.85
其他应付款 1,325,027.95 1,325,027.95
净资产 69,364.85 69,364.85
取得的净资产 69,364.85 69,364.85
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3、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
本公司投资新设成立以岭络康河北生物科技有限公司,持股比例为100.00%,能够对其实施控制,本
年将其纳入合并范围。
本公司子公司以岭健康城科技有限公司投资新设成立康碧园实业发展有限公司,持股比例为60.00%,
能够对其实施控制,本年将其纳入合并范围。
本公司子公司以岭健康城科技有限公司投资新设成立北京康岭国际旅行社有限公司,持股比例为
100.00%,能够对其实施控制,本年将其纳入合并范围。
本公司本期注销台湾以岭健康城科技有限公司。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
河北以岭医药研
石家庄市 石家庄市 科研开发 100.00% 设立
究院有限公司
河北大运河医药
石家庄市 石家庄市 物流、运输 97.17% 设立
物流有限公司
扬州智汇水蛭科
扬州市 扬州市 养殖业务 100.00% 设立
技有限公司
北京以岭药业有 同一控制企业合
北京市 北京市 药品制造 100.00%
限公司 并
北京盛世汇通医 同一控制企业合
北京市 北京市 药品物流 100.00%
药有限公司 并
北京以岭生物工 同一控制企业合
北京市 北京市 生物制药 100.00%
程技术有限公司 并
北京以岭医药研 同一控制企业合
北京市 北京市 药品研发 100.00%
究院有限公司 并
YILING LTD 英国 英国 药品销售 100.00% 设立
中药材研发、种
涉县以岭燕赵中
邯郸市 邯郸市 植、收购、加工 100.00% 设立
药材有限公司
及销售
石家庄以岭药堂
大药房连锁有限 石家庄市 石家庄市 药品销售 97.17% 设立
公司
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
电子商务技术开
发;保健食品的
研究开发、技术
以岭健康城科技 咨询、服务、转
石家庄市 石家庄市 97.17% 设立
有限公司 让;健康知识咨
询;服装鞋帽、
日化用品、化妆
品的零售
中药饮片的研究
石家庄以岭中药
石家庄市 石家庄市 开发、技术咨询、 100.00% 设立
饮片有限公司
服务、转让
原料药、硬胶囊
剂、片剂、颗粒
剂、合剂、小容
量注射剂,处方
Yiling 药,OTC,保健
Pharmaceutical,I 美国 美国 品、中药饮片和 100.00% 设立
NC. 提取物等中药和
西药的生产,研
发,药品的批发
销售,自主进出
口
故城县茂丰农业
农技推广、中药
科技开发有限公 衡水市 衡水市 100.00% 设立
材种植加工销售
司
西药、西药原料
药、生物制品、
以岭万洲国际制 卫生敷料、保健
石家庄市 石家庄市 100.00% 设立
药有限公司 品、中成药的研
究开发、技术咨
询、技术转让。
批发预包装食
以岭健康城(北 品;技术开发、
京)科技有限公 北京市 北京市 咨询、服务、转 97.17% 设立
司 让等销售医疗器
械等
北京以岭生物医 技术开发、咨询、
北京市 北京市 36.80% 设立
药科技有限公司 服务、转让
技术咨询、服务、
我就医网信息科 转让;软件开发、
石家庄市 石家庄市 97.17% 设立
技有限公司 销售、服务;营
养健康咨询服务
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
等
医疗电子仪器的
通心络科(河北)
石家庄市 石家庄市 技术开发、技术 63.16% 设立
科技有限公司
转让
国内旅游、入境
旅游;旅游咨询
服务;旅游景区
石家庄以岭健康
开发、运营与管
城国际旅行社有 石家庄市 石家庄市 97.17% 设立
理;会议服务;
限公司
展览展示服务;
票务代理;旅游
纪念品开发。
餐饮服务;宾馆、
石家庄高新区凯 美发;食品零售;
同一控制企业合
旋门大酒店有限 石家庄市 石家庄市 卷烟零售;会议 97.17%
并
公司 服务;停车场服
务。
批发兼零售预包
装食品、散装食
品、特殊食品销
售、热食类食品
制售、冷食类食
品制售、生食类
食品制售、糕点
类食品制售、自
制饮品制售;卷
烟、雪茄烟零售,
河北家家缘农产 农作物种植,粮 非同一控制企业
石家庄市 石家庄市 59.27%
品有限公司 食收购、未经加 合并
工的初级农产
品、食用农产品、
工艺美术品、五
金产品、文具用
品、针纺织品、
日用百货、化妆
品的销售,设计、
制作、代理国内
广告业务,发布
国内户外广告。
房地产开发;专
康碧园实业发展 业承包;家居装
石家庄市 石家庄市 58.30% 设立
有限公司 饰;物业管理;
园林绿化工程;
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
酒店管理;教育
咨询;会议服务;
承办展览展示;
工程设计。
国内旅游业务;
入境旅游业务;
火车票务代理;
飞机票务代理;
北京康岭国际旅
北京市 石家庄市 车辆租赁;承办 97.17% 设立
行社有限公司
展览展示活动;
旅游信息咨询;
销售日用品;会
议服务。
生物制品、日化
产品研发、技术
咨询、技术服务;
销售食品、日用
以岭络康河北生
石家庄市 石家庄市 品、饰品、医疗 100.00% 设立
物科技有限公司
器械等;自营和
代理各类商品和
技术的进出口业
务。
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
根据北京以岭生物医药科技有限公司公司章程规定,该公司由北京以岭药业有限公司与自然人张力建
共同出资设立;截止2017年12月31日北京以岭药业有限公司出资582.30万元,占比36.80%,张力建出资1000
万元,占比63.20%,由于公司派出董事人数占董事会半数以上,因此持股比例与表决权比例不一致。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
本公司于2017年度对以岭健康城科技有限公司增资,增资后对其持股比例为97.17%。
3、在合营安排或联营企业中的权益
(1)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位: 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业: -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业: -- --
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
投资账面价值合计 1,506,222.84 29,016,960.83
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -841,336.80 -1,215,800.53
其他说明
注 1:对联营企业投资本期账面价值减少原因见附注长期股权投资。
注 2:本期对联营企业投资按权益法核算确认的投资收益金额与按持股比例计算的享有联营企业本期净利润金额存在差异是
由于以前年度按实际出资比例计算投资收益,本期因股东全部出资到位,调整持股比例导致。
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营活动中面临各种金融风险,主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全
面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司风险管理的总体目标
是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销
导致的客户信用风险。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行、大中型上市银行和国际主要银行,在正常经济环境下,本公司
认为其不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于客户的赊销信用风险,通过以下管理制度降低赊销信用风险,对于具有一定规模,信用状况良好,
具有较好的长期合作关系,评估后经批准的客户,根据情况给予合理的信用额度和信用期限。对于未达到
公司信用审批的客户,公司不授予信用额度,采取先收款后发货的方式进行销售。并采取措施,由不同业
务部门专人跟踪管理,确保公司整体信用风险在可控的范围内。
对于其他应收款信用风险,公司主要通过备用金管理、逐笔款项授权、定期检查、清收管理,确保公
司其他应收款余额和信用风险控制在合理范围。
(二)市场风险
金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,
包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
(三)流动性风险
流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本
公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门
通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理
预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
中医药临床科研、技
术咨询;实业项目的
以岭医药科技有限 西藏自治区拉萨市 投资、管理和经营
6,263.40 31.23% 31.23%
公司 堆龙德庆区 (需专项审批的未
经批准不得经营);
自有房屋租赁
本企业的母公司情况的说明
以岭医药科技有限公司是 1992 年经批准成立,注册资本 6,263.40 万元,吴以岭出资 6,263.40 万元,股权比例 100.00%,为
实际控制人。主要经营业务:中医药临床科研、技术咨询;实业项目的投资、管理和经营(需专项审批的未经批准不得经营);
自有房屋租赁。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
本企业最终控制方是吴以岭。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
河北以岭医院 同一控制
河北省中西医结合医药研究院 同一控制
以岭络病健康医疗管理有限公司 同一控制
5、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位: 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
河北以岭医院 托管费用 142,241.05 1,500,000.00 否 318,555.08
出售商品/提供劳务情况表
单位: 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
河北以岭医院 货款 6,773,546.05 6,885,359.01
以岭络病健康医疗管理有限公司 货款 183,971.31
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司委托管理/出包情况表:
单位: 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
以岭健康城科技 2015 年 08 月 31 2017 年 12 月 31 健康管理中心营
河北以岭医院 健康管理中心 142,241.05
有限公司 日 日 业额的 10%
关联管理/出包情况说明:
根据第五届董事会第二十一次会议审议通过的《关于子公司与河北以岭医院签署委托经营管理协议的议案》,公司控股子公
司以岭健康城科技有限公司(以下简称“以岭健康城”)将其经营的“以岭健康城健康管理中心”(以下简称“健康管理中心”)
的运营管理工作委托给河北以岭医院,由河北以岭医院负责健康管理中心的运营等工作,以岭健康城以健康管理中心营业额
的 10%支付管理费。
(3)关联租赁情况
本公司作为出租方:
单位: 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
河北以岭医院 固定资产 457,142.88 464,761.92
关联租赁情况说明
注:根据石家庄以岭药业股份有限公司与关联方河北以岭医院签订的《房屋租赁合同》,石家庄以岭药业股份有限公司将拥
有的位于石家庄天山大街 238 号,建筑面积 575 平米出租给河北以岭医院用于制剂生产,租赁期限为 2007 年 3 月 1 日起至
2025 年 2 月 28 日止。
(4)关键管理人员报酬
单位: 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 7,847,800.00 8,206,100.00
6、关联方应收应付款项
(1)应收项目
单位: 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 河北以岭医院 7,010,761.43 222,134.44 3,654,030.71
预付账款 河北以岭医院 50,000.00
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
以岭络病健康医疗
应收账款 82,186.65
管理有限公司
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位: 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 1,702,600.00
公司本期失效的各项权益工具总额 572,000.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 见股份支付情况说明
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
其他说明
注 1:公司于 2015 年 10 月 28 日、2016 年 3 月 29 日和 2017 年 3 月 24 日,分别召开第五届董事会第二十二次会议、第五届
董事会第二十五次会议和第六届董事会第二次会议,决定回购注销离职激励对象共 7 名激励对象持有的已获授但尚未解锁的
限制性股票,合计 57.20 万股
注 2:于 2017 年 6 月 12 日召开第六届董事会第四次会议,审议通过了《关于调整限制性股票回购价格和股票期权行权价格
的议案》。 根据公司 2016 年年度权益分派实施方案,公司决定调整限制性股票回购价格和股票期权行权价格
限制性股票回购价格调整结果如下表:
股份种类 授予日期 授予价格 调整后的回购价格
限制性股票 2013年6月17日 6.24元/股 6.04 元/股
预留限制性股票 2013年7月15日 6.17元/股 5.97 元/股
预留限制性股票 2014年3月7日 8.51元/股 8.31 元/股
预留限制性股票 2014年6月12日 7.44元/股 7.24元/股
股票期权授予数量、行权价格调整结果如下表:
授予日期 授予数量 授予价格 调整后的授予数量 调整后的行权价格
2013年6月17日 692.80万份 12.41元/份 620.64万份 12.21元/股
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位: 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 根据 Black-Scholes 模型估计期权的公允价值
可行权权益工具数量的确定依据 可行权职工人数变动
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 119,020,241.69
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,260,928.45
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
十三、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
单位: 元
拟分配的利润或股利 120,561,378.30
经审议批准宣告发放的利润或股利 120,561,378.30
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位: 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
537,003, 441,772. 536,561,6 328,313 328,076,50
合计提坏账准备的 99.81% 0.08% 99.71% 236,536.57 0.07%
421.49 36 49.13 ,039.75 3.18
应收账款
单项金额不重大但
997,701. 997,701. 967,040
单独计提坏账准备 0.19% 100.00% 0.00 0.29% 967,040.04 100.00%
12 12 .04
的应收账款
538,001, 1,439,47 536,561,6 329,280 328,076,50
合计 100.00% 100.00% 1,203,576.61 0.37%
122.61 3.48 49.13 ,079.79 3.18
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√ 适用 □ 不适用
单位: 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
6 个月以内(含 6 个月) 322,862,422.86
6 个月-1 年(含 1 年) 14,015,622.43 280,312.45 2.00%
1 年以内小计 336,878,045.29 280,312.45 0.08%
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
1至2年 47,864.00 4,786.40 10.00%
2至3年 779.00 233.70 30.00%
3 年以上 156,439.81 156,439.81 100.00%
合计 337,083,128.10 441,772.36 0.13%
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
√ 适用 □ 不适用
单位: 元
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例
合并范围内关联方组合 199,920,293.39
合计 199,920,293.39
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 235,896.87 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位: 元
占总额的比例 坏账准备期
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 款项性质
(%) 末余额
客户1 关联方 55,295,840.70 10.28 6个月以内 货款
11,613,522.41 2.16 6个月以内
客户2 关联方 12,415,501.09 2.31 6个月-1年 租金
20,103,738.52 3.74 1年-2年
2,821,233.85 0.52 6个月以内
客户3 关联方 租金及货款
40,148,791.14 7.46 6个月-1年
客户4 关联方 38,096,829.97 7.08 6个月以内 租金及货款
13,856,216.94 2.58 6个月以内
客户5 非关联方 货款
2,212,476.91 0.41 44,249.54 6个月-1年
合计 196,564,151.53 36.54 44,249.54
2、其他应收款
(1)其他应收款分类披露
单位: 元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
计提比
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
252,077, 150,523. 251,926,8 410,534 410,521,49
合计提坏账准备的 100.00% 0.06% 100.00% 12,720.80
388.41 64 64.77 ,215.12 4.32
其他应收款
252,077, 150,523. 251,926,8 410,534 410,521,49
合计 100.00% 0.06% 100.00% 12,720.80
388.41 64 64.77 ,215.12 4.32
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√ 适用 □ 不适用
单位: 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
6 个月以内(含 6 个月) 43,513,440.64 0.00%
6 个月-1 年(含 1 年) 7,526,182.25 150,523.64 2.00%
1 年以内小计 51,039,622.89 150,523.64 0.29%
合计 51,039,622.89 150,523.64 0.29%
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
√ 适用 □ 不适用
单位: 元
组合名称 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联方组合 201,037,765.52
合计 201,037,765.52
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 137,802.84 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
(3)其他应收款按款项性质分类情况
单位: 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内关联方借款 201,037,765.52 365,260,882.08
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
办事处经费 50,889,622.89 42,067,245.14
股票期权行权款 2,326,590.00
保证金及押金 20,000.00
暂付款 130,000.00 879,497.90
合计 252,077,388.41 410,534,215.12
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位: 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
北京以岭生物工程技
子公司借款 6,000,000.00 6 个月以内 2.38%
术有限公司
北京以岭生物工程技
子公司借款 7,007,040.04 6 个月-1 年以内 2.78%
术有限公司
北京以岭生物工程技
子公司借款 15,048,193.73 1-2 年 5.97%
术有限公司
北京以岭生物工程技
子公司借款 11,669,119.97 2-3 年 4.63%
术有限公司
北京以岭生物工程技
子公司借款 53,538,618.51 3 年以上 21.24%
术有限公司
石家庄以岭药堂大药
子公司借款 18,613,015.13 6 个月以内 7.38%
房连锁有限公司
石家庄以岭药堂大药
子公司借款 9,119,286.01 6 个月-1 年 3.62%
房连锁有限公司
石家庄以岭药堂大药
子公司借款 8,485,617.31 1-2 年 3.37%
房连锁有限公司
涉县以岭燕赵中药材
子公司借款 5,566,249.94 6 个月以内 2.21%
有限公司
涉县以岭燕赵中药材
子公司借款 3,204,757.00 6 个月-1 年以内 1.27%
有限公司
涉县以岭燕赵中药材
子公司借款 9,596,867.37 1-2 年 3.81%
有限公司
涉县以岭燕赵中药材
子公司借款 15,848,493.69 2-3 年 6.29%
有限公司
以岭万洲国际制药有
子公司借款 22,294,763.14 6 个月以内 8.84%
限公司
以岭万洲国际制药有 子公司借款 401,010.00 1-2 年 0.16%
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
限公司
故城县茂丰农业科技
子公司借款 5,030.64 6 个月以内 0.00%
开发有限公司
故城县茂丰农业科技
子公司借款 13,325.95 6 个月-1 年以内 0.01%
开发有限公司
故城县茂丰农业科技
子公司借款 2,819,514.56 2-3 年 1.12%
开发有限公司
故城县茂丰农业科技
子公司借款 10,477,128.85 3 年以上 4.16%
开发有限公司
合计 -- 199,708,031.84 -- 79.24%
3、长期股权投资
单位: 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 804,308,390.41 804,308,390.41 343,304,705.42 343,304,705.42
合计 804,308,390.41 804,308,390.41 343,304,705.42 343,304,705.42
(1)对子公司投资
单位: 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
河北以岭医药研
4,562,236.14 4,562,236.14
究院有限公司
扬州智汇水蛭科
39,113,500.00 39,113,500.00
技有限公司
北京以岭药业有
56,349,641.98 56,349,641.98
限公司
北京以岭生物工
程技术有限公司
北京以岭医药研
480,912.29 480,912.29
究院有限公司
涉县以岭燕赵中
49,802,100.00 49,802,100.00
药材有限公司
以岭健康城科技
162,000,000.00 78,000,000.00 240,000,000.00
有限公司
石家庄以岭中药 5,000,000.00 5,000,000.00
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
饮片有限公司
故城县茂丰农业
科技开发有限公 9,000,000.00 9,000,000.00
司
以岭万洲国际制
15,000,000.00 385,000,000.00 400,000,000.00
药有限公司
台湾以岭健康城
1,996,315.01 1,996,315.01
科技有限公司
以岭络康河北生
物科技有限公司
合计 343,304,705.42 463,000,000.00 1,996,315.01 804,308,390.41
4、营业收入和营业成本
单位: 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,209,444,243.39 1,050,444,686.98 3,034,756,443.87 1,090,069,940.38
其他业务 70,307,176.05 62,305,002.43 33,399,837.24 25,038,027.03
合计 3,279,751,419.44 1,112,749,689.41 3,068,156,281.11 1,115,107,967.41
5、投资收益
单位: 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 19,420,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,996,315.01 -19,542,464.12
货币基金收益 5,353,805.06 465,537.20
银行理财产品收益 11,746,184.24
合计 15,103,674.29 343,073.08
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位: 元
项目 金额 说明
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
非流动资产处置损益 -1,860,721.96
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定
33,482,386.79
量享受的政府补助除外)
委托他人投资或管理资产的损益 17,351,749.42
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -10,868,341.54
减:所得税影响额 5,308,919.66
少数股东权益影响额 508,659.29
合计 32,287,493.76 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润 8.25% 0.45 0.45
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
7.76% 0.43 0.43
净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
石家庄以岭药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
第十二节 备查文件目录
1、载有公司法定代表人吴相君先生签名的2017年年度报告文本原件。
2、载有公司法定代表人吴相君先生、财务负责人李晨光先生和会计机构负责人(主管会
计人员)蔡丽琴女士签名并盖章的财务报表。
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
4、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
石家庄以岭药业股份有限公司
法定代表人:吴相君
2018年4月26日