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朗姿股份:2018年半年度报告 下载公告
公告日期:2018-08-25

朗姿股份有限公司

2018年半年度报告

2018年08月

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人申东日、主管会计工作负责人常静及会计机构负责人(会计主管人员)王彤声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本报告涉及公司未来计划等前瞻性陈述。该等陈述不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司在本报告“第四节经营情况讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对措施”部分,详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施,敬请投资者关注相关内容。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以400000000为基数,向全体股东每10股派发现金红利1元(含税),送红股0股(含税),不以公积金转增股本。

目录

2018年半年度报告 ...... 3

第一节 重要提示、释义 ...... 8

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 11

第三节 公司业务概要 ...... 16

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 34

第五节 重要事项 ...... 43

第六节 股份变动及股东情况 ...... 46

第七节 优先股相关情况 ...... 47

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 48

第九节 公司债相关情况 ...... 51

第十节 财务报告 ...... 155第十一节 备查文件目录 .................................................................................. 错误!未定义书签。

释义

释义项释义内容
公司、本公司、股份公司、朗姿股份朗姿股份有限公司
朗姿服饰、北京朗姿北京朗姿服饰有限公司,股份公司子公司
卓可服装、北京卓可北京卓可服装有限公司,股份公司子公司
莱茵服装、北京莱茵北京莱茵服装有限公司,卓可服装子公司、股份公司孙公司
韩国公司、朗姿韩国、韩国朗姿、莱茵韩国朗姿(韩国)有限公司(名称变更前为莱茵服装(韩国)株式会社),英文名称为Lancy Garments Korea Co.,Ltd.,注册于韩国,股份公司子公司
服装控股服装控股有限公司,英文名称为The Clothing Holdings Limited,注册地在香港,股份公司子公司
西藏哗叽、西藏公司西藏哗叽服饰有限公司,股份公司子公司
朗姿时尚朗姿时尚(香港)有限公司,股份公司子公司
阿卡邦株式会社阿卡邦,英文名称为Agabang & Company,韩国KOSDAQ上市公司,股票代码:013990,朗姿韩国持有其26.53%的股份
L&PL&P Cosmetic Co., Ltd.,注册于韩国,朗姿时尚参股公司,持有其9.8%的股份
若羽臣广州若羽臣科技股份有限公司,股份公司参股公司,持有其18%股份
朗姿投资珠海广发朗姿互联网时尚产业基金投资管理有限公司,股份公司参股公司,持有其45%的股份
互联网时尚产业基金珠海广发互联网时尚产业基金(有限合伙),股份公司参股公司,持有其23.64%的出资额
DKHDream Korea Holdings Co., Ltd.(DKH),一家依据韩国法律设立的公司,朗姿韩国参股公司,持有其 20%的股份
韩国梦想集团、DMGDream Medical Group Co., Ltd.(DMG),一家依据韩国法律设立的公司,朗姿韩国直接持有DMG20%的股份,通过DKH间接持有DMG 10%的股份,合计持有30%的股份
朗姿医疗、医管公司朗姿医疗管理有限公司,股份公司子公司,持有其58.81%股份
四川米兰四川米兰柏羽医学美容医院有限公司,朗姿医疗持有其70%的股份
深圳米兰深圳米兰柏羽医疗美容门诊部有限公司,朗姿医疗持有其70%的股份
米兰柏羽四川米兰、深圳米兰的合称
四川晶肤四川晶肤医学美容医院有限公司,朗姿医疗持有其70%的股份
西安晶肤西安晶肤医疗美容有限公司,朗姿医疗持有其70%的股份
长沙晶肤长沙市芙蓉区晶肤医疗美容有限公司,朗姿医疗持有其70%的股份
重庆晶肤重庆晶肤医疗美容有限公司,朗姿医疗持有其70%的股份
光华晶肤成都青羊光华晶肤医疗美容诊所有限公司,朗姿医疗直接持有其49.4%,并通过参与设立医美员工合伙企业对其实施控制
锦城晶肤成都高新锦城晶肤医疗美容诊所有限公司,朗姿医疗直接持有其49.4%,并通过参与设立医美员工合伙企业对其实施控制
新城晶肤西安市新城区晶肤医疗美容有限公司,朗姿医疗直接持有其24%的股份,并通过参与设立医美员工合伙企业对其实施控制
晶肤医美四川晶肤、西安晶肤、长沙晶肤、重庆晶肤、光华晶肤、锦城晶肤、新城晶肤的合称
高一生医美陕西高一生医疗美容医院有限公司,朗姿医疗全资子公司
中韩基金江苏中韩晨晖朗姿股权投资基金(有限合伙),股份公司参股企业,持有其14.18%出资额
朗姿韩亚资管、资管公司北京朗姿韩亚资产管理有限公司(名称变更前为北京朗姿资产管理有限公司),股份公司控股子公司,持有其75%的股份
芜湖恒鼎芜湖恒鼎投资管理有限公司,资管公司全资子公司
山南晨鼎山南晨鼎实业发展有限公司,资管公司全资子公司
山南元嘉山南元嘉实业发展有限公司,资管公司全资子公司
芜湖元康芜湖元康投资管理有限公司,资管公司全资子公司
芜湖元祐芜湖元祐投资管理有限公司,资管公司全资子公司
芜湖铸信芜湖铸信投资管理合伙企业(有限合伙),资管公司全资合伙企业
芜湖恒晟芜湖恒晟投资管理合伙企业(有限合伙),资管公司持有其55%出资额控股合伙企业
芜湖君之捷芜湖君之捷投资管理合伙企业(有限合伙),资管公司全资合伙企业
芜湖恒晖芜湖恒晖投资管理合伙企业(有限合伙),芜湖恒鼎参股企业,持有其48%出资额
芜湖晨恒芜湖晨恒时尚产业投资合伙企业(有限合伙),山南晨鼎参股企业,持有其49.98%出资额
保荐机构、平安证券平安证券股份有限公司
公司债券牵头主承销商、簿记管理人、受托管理人、中泰证券中泰证券股份有限公司
律师、北京金杜、金杜北京市金杜律师事务所
会计师、立信立信会计师事务所(特殊普通合伙)
深交所、交易所深圳证券交易所
证监会中国证券监督管理委员会
证监局中国证券监督管理委员会北京监管局

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称朗姿股份股票代码002612
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称朗姿股份有限公司
公司的中文简称(如有)朗姿股份
公司的外文名称(如有)LANCY CO., LTD.
公司的外文名称缩写(如有)LANCY
公司的法定代表人申东日

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名王建优王艳秋
联系地址北京市朝阳区西大望路27号大郊亭南街3号院1号楼(朗姿大厦)18层北京市朝阳区西大望路27号大郊亭南街3号院1号楼(朗姿大厦)18层
电话010-53518800-8179010-53518800-8179
传真010-59297211010-59297211
电子信箱wangjianyou@lancygroup.comwangyanqiu@lancygroup.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化□ 适用 √ 不适用公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见2017年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化□ 适用 √ 不适用公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见2017年年报。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□ 是 √ 否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
营业收入(元)1,297,695,924.771,057,329,597.6522.73%
归属于上市公司股东的净利润(元)111,662,433.6554,279,236.98105.72%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)107,554,247.0543,416,663.68147.73%
经营活动产生的现金流量净额(元)136,531,608.2351,092,546.55167.22%
基本每股收益(元/股)0.27920.1357105.75%
稀释每股收益(元/股)0.27920.1357105.75%
加权平均净资产收益率4.10%2.18%1.92%
本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产(元)8,196,540,781.826,937,963,035.9918.14%
归属于上市公司股东的净资产(元)2,723,130,690.432,677,323,508.491.71%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目金额说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)2,747.65
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)2,627,712.75
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-5,246,861.14
其他符合非经常性损益定义的损益项目7,837,686.30
减:所得税影响额1,062,199.51
少数股东权益影响额(税后)50,899.45
合计4,108,186.60--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否公司自成立以来一直致力于品牌女装的设计、生产与销售,主攻中高端女装市场。2014年以来,公司依托在国内中高端女装领域 10 多年来所积累的客户、品牌、设计、渠道、供应链、运营管理、营销推广等方面的行业领先优势,积极拓展和深度打造时尚女装、医疗美容、绿色婴童、化妆品等国内一流、互联协同的泛时尚产业实业集团,目前已形成以时尚女装、绿色婴童、医疗美容为主,以资产管理为抓手,多产业互联、协同发展的泛时尚生态圈。

(一)时尚女装业务1、公司女装业务特点及品牌。公司于2000年创立朗姿品牌(LANCY FROM 25),切入国内中高端女装市场,连续多

年在全国重点大型零售企业中位于高端女装品牌前五名。此后,公司不断孕育出引领时尚潮流的新品牌,如2006年成立的品牌莱茵(LIME FLARE)、2011年培育的品牌玛丽(marie n°mary)和近年来精心打造的俪雅朗姿(liaalancy)等,积累了丰富的中高端女装时尚品牌的孵化经验,掌握了将中高端时尚品牌产业化运营及推广的能力。与此同时,基于公司平台的整合设计和营销推广能力以及广阔的销售渠道,公司积极代理运营国外高端女装品牌,如卓可(MOJO S.PHINE)、吉高特(JIGOTT)、FABIANA FILIPPI、韩国知名少淑高端品牌DEWL等。公司采用多品牌发展策略,各品牌在品牌定位、设计风格、目标客户等方面相互补充,既能够最大限度地占领市场,又能够分散公司的经营风险。公司具有全球化视野,较早布局国际市场。韩国时尚产业发达,广受中国女性消费群体欢迎。公司于2005年引进韩国大贤旗下的女装品牌ZOOC、MOJOS.PHINE等,初次接触韩国时尚消费趋势。2010年,公司投资设立子公司莱茵韩国,并大力发展韩国设计师队伍,深度把握韩国时尚趋势,在品牌设计中充分融入韩国设计元素。2011年上市后,公司进一步接轨国际时尚潮流,代理运营了在全球15个国家(意大利、德国、英国、法国、美国、加拿大等)开展业务的意大利奢侈品牌FABIANA FILIPPI;2015年,公司获得韩国知名少淑高端品牌DEWL的中国大陆独家代表权。

2、女装行业发展情况及公司所处行业地位。公司所处的中高端成熟女装行业具有竞争企业众多、市场集中度低的产业特征,我国国内虽然市场空间大,但是品牌众多,除国内品牌,国际一、二线中高端品牌也占据较大的市场份额。女装品牌的市场定位除了针对年龄层次的不同外,职业、收入、受教育程度和爱好等也是品牌拥有者在选定目标顾客时需要重点考虑的因素。经过数年的发展,我国高端女装行业经由粗放式外延扩张阶段,经过几年的调整后,进入精细化调整阶段,目前,随着行业的转型升级以及“新零售”模式催生的新增长,女装行业回暖的趋势已体现。公司服装品牌在国内具有较高的品牌度和市场占有率,近70%的终端店铺在所在商场或Mall店销售额排名前五,具有一定的行业领先地位。

(二)绿色婴童业务1、公司绿色婴童业务特点及品牌。2014年,公司投资约3.1亿元人民币,成为品牌历史约40年的韩国知名童装上市公司

阿卡邦的第一大股东,将时尚的触角由中高端女装拓展到婴幼服装及用品。阿卡邦在韩语中意为“小孩的房间”(???),其产品对0-4岁婴幼儿的服装、用品、护肤品、玩具等孩童成长用品领域进行了全面覆盖,旗下拥有Agabang、ETTOI、Putto、Designskin、Dear Baby等一系列自有品牌,并代理运营Elle、Maternity等外国知名婴童和孕妇装品牌。经过近四十年的持续运营,阿卡邦在韩国构筑了优秀的品牌认知度和最大的流通网络,连续多年取得韩国企业效率协会“第一知名度品牌”、“第一童装企业”等荣誉,在韩国民众中深入人心,被誉为韩国婴童用品的国民品牌。阿卡邦产品定位为中高端的母婴服装及用品,公司在中高端女装领域积淀了丰富的店铺拓展管理经验,积累了20多万忠实的中高端女性客户和467家优质的线下销售终端渠道,将有助于阿卡邦品牌在国内的推广和销售。

2、婴童行业发展情况及公司所处行业地位。婴童行业包含的类别众多,产品范围广泛,主要包括婴童食品、婴童日用品、婴童鞋服/玩具市场。婴童用品行业发展与婴儿出生人数密切相关,据罗兰贝格预测,2018年、2019年受二胎政策刺激,

出生人口同比增速将分别达4.69%与9.92%。出生人口的快速增长,将带动婴童市场需求的快速增长。过去婴童行业以渠道为主,近来是以零售(终端)为王,未来整个行业会越来越向专业化发展。公司的阿卡邦品牌的婴童业务在原产地韩国巨有广泛的品牌认知度和客户基础,在东亚、美国具有一定的市场和影响力,在国内尚处于品牌推广阶段,行业影响力较小。

(三)医疗美容业务1、公司医疗美容业务特点及品牌。公司于2016年新增医疗美容服务业务,先后通过战略投资韩国著名医疗美容服务集

团DMG、控股 “米兰柏羽”、“晶肤医美”两大国内优质医美品牌及其旗下六家医疗美容机构,快速切入医疗美容行业,并在2017年度新增三家晶肤品牌诊所;2018年初,公司完成“高一生医美”100%股权的收购,拥有在西安地区有26年历史的高端医美品牌,不断壮大医美业务规模。“米兰柏羽”定位于高端综合性医美品牌,参照JCI标准(全球公认的最高医疗服务标准)对医疗机构进行管理和运营,以最规范严苛的标准进行流程设计和服务追踪,以顾客的需求和安全为核心,以顾客全方位、全触点的感受为考量,提供高品质的医疗美容解决方案和差异化的价值体验,目前已分别在成都和深圳各拥有一家米兰柏羽整形医院;“晶肤医美”定位于“医学年轻化”连锁品牌,主打激光与微整形类医疗美容服务,已成功打入成都、西安、长沙、重庆四地市场,建立了涵盖产品、服务、运营及人才培养的标准化体系,在“医学年轻化”这个前沿细分市场中具有强有力的竞争优势;“高一生医美”是西安地区第一医疗整形品牌,创立时间较早,在当地具有良好的口碑和影响力,优势项目包括美容外科、微整形科及美容皮肤科。通过控股“米兰柏羽” 、“晶肤医美”和“高一生医美”三大国内医美品牌,公司在成都、西安两大西部核心城市初步形成了“1+N”的产业布局,即在特定区域构建一家大型整形医院加多家小型连锁门诊/诊所的医疗美容机构体系。

2、医疗美容行业发展情况及公司所处行业地位。作为全球发展较快的医疗美容服务市场,中国医疗美容市场以医疗美容服务量计为全球第二大市场,而以医疗美容服务收益计则为第三大市场。中国医疗美容服务行业持续增长主要得益于有利的社会及经济因素,包括城镇居民可支配收入的不断增长、医疗美容服务日益受到社会接纳及人口快速老龄化及新医疗美容服务及技术的引进和发展。由于我国医疗美容行业处于发展的初级阶段,监管不足,一定程度上制约了行业的健康发展。公司旗下三大医美品牌分别专注于不同的领域,并已在各自区域市场内具有较高的品牌知名度和市场占有率。未来,公司仍将进一步整合各方资源,以加强旗下三大医美品牌的区域竞争力为主要战略方向,实现对先进医美技术、高端医美品牌和标准化经营能力等核心资源与竞争力的积累,通过医美品牌在全国的推广和连锁化后迅速占领市场,并努力在未来三至五年内进军国内医美行业第一集团军。

(四)资产管理业务1、公司资产管理业务特点和品牌。朗姿韩亚资管成立于2016年底,是由公司和韩国韩亚银行共同投资设立。公司的资

产管理业务起步于2017年6月,主要通过对外提供专业咨询服务收取服务费,同时参与设立时尚产业合伙企业进行产业投资,最终由合伙企业收益分配收回投资。其中,专业咨询业务主要依托资产管理公司管理层及业务团队的丰富产业投资经验和专业的市场分析及策划能力,向客户提供专业咨询,包括但不限于企业战略咨询、经营模式打造、区域市场分析、竞争对手分析等,并以此收取相应的咨询服务费,咨询业务的客户群体主要是泛时尚相关产业领域的客户或合作伙伴。投资业务主要依托公司投研团队的专业技能和研判能力,通过其子公司山南晨鼎参与投资设立的多家合伙企业,对泛时尚相关产业领域优质标的进行战略或财务投资,以持续推进和巩固公司“泛时尚产业互联生态圈”战略,深入挖掘与公司有更多协同的时尚消费领域的产业资源。

2、资产管理行业发展情况及公司所处行业地位。我国资产管理行业按照经营范围与业务分为三类资产管理公司,分别为四大金融资产管理公司、地方资产管理公司、银行系资产管理公司。我国资产管理行业受政策指引而诞生,其发展也主要跟随政策调整。随着商业银行处置不良贷款的规模不断增加,债转股业务的持续发展,资产管理公司的发展空间将会不断拓展,资管业务和人才的竞争也会加剧。资产管理行业对目前我国经济的转型发展发挥着重要作用,且在当前经济环境下取得较快发展,未来发展空间大。公司资管业务的中、高级管理和专业人才均来自于国内资产管理、银行、证券等大型金融机构、境内外知名会计师和律师事务所以及证券监管机构等,从业时间长,经验丰富,专业度高。但由于公司资管业务起步较晚,目前尚处于快速发展阶段。

未来,公司将继续依托丰厚的女装时尚品牌优势、业已建立的时尚品牌方阵及覆盖广阔的优质线下营销网络和客户资源,扎实落地以“线上线下互通”为翼、“板块轮动协同”为舵的产业演进战术思路,在时尚浪潮翻涌前行的大时代背景下,稳步打造出时尚女装、绿色婴童、时尚医美、资产管理等业务板块的“线上线下流量互通、多维时尚资源共享、全球多地产业联动”

的泛时尚产业互联生态圈。二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明
在建工程增长较大,主要是报告期内"生产基地建设项目"工程施工推进和"朗姿购物广场项目"重新装修所致
其他流动资产增长较大,主要是子公司朗姿韩亚资管及其子公司参与成立合伙企业,支付对外投资款及银行理财所致
可供出售金融资产增长较大,主要是朗姿韩亚资管及其子公司新增权益投资所致
商誉增长较大,主要是医美板块新增投资"高一生医美"形成的商誉

2、主要境外资产情况

√ 适用 □ 不适用

资产的具体内容形成原因资产规模所在地运营模式保障资产安全性的控制措施收益状况境外资产占公司净资产的比重是否存在重大减值风险
阿卡邦2014年朗姿韩国投资收购并持有其26.53%股权2018年6月30日总资产121,649.85万元韩国首尔控股在理事会席位具有多数表决权,委派CEO,能够实施控制2018年1-6月实现净利润-1,933.44万元7.26%
L&P股权2015年朗姿时尚收购其10%股权(后被稀释为9.8%)2018年6月30日总资产203,129.38万元韩国首尔参股委派董事参与公司的经营决策2018年1-6月实现净利润12,694.87万元10.75%

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

(一)具有平台化和国际化基因的时尚品牌运营能力公司于2000年创立朗姿品牌(LANCY FROM 25),切入国内中高端女装市场,连续多年在全国重点大型零售企业中位于高端女装品牌前五名。此后,公司不断孕育出引领时尚潮流的新品牌,如2006年成立的品牌莱茵(LIME FLARE)、2011年培育的品牌玛丽(marie n°mary)和近年来精心打造的俪雅朗姿(liaalancy)等,积累了丰富的中高端女装时尚品牌的孵化经验,掌握了将中高端时尚品牌产业化运营及推广的能力。与此同时,基于公司平台的整合设计能力以及广阔的销售渠道,公司积极代理运营国外高端女装品牌,如卓可(MOJO S.PHINE)、吉高特(JIGOTT)、FABIANA FILIPPI、韩国知名少淑高端品牌DEWL等。公司控股韩国第一国民童装及用品品牌阿卡邦后,已打造出一个覆盖高中端,横跨女装、婴童等多品类的时尚品牌产业化平台。

公司具有全球化视野,较早布局国际市场。韩国时尚产业发达,广受中国女性消费群体欢迎。公司于2005年引进韩国大贤旗下的女装品牌ZOOC、MOJO S.PHINE等,初次接触韩国时尚消费趋势。2010年,公司投资设立子公司莱茵韩国,并大力发展韩国设计师队伍,深度把握韩国时尚趋势,在品牌设计中充分融入韩国设计元素。2011年上市后,公司进一步接轨国际时尚潮流,代理运营了在全球15个国家(意大利、德国、英国、法国、美国、加拿大等)开展业务的意大利奢侈品牌FABIANAFILIPPI;2014年,公司成为品牌历史超过38年的韩国知名童装上市公司阿卡邦的第一大股东,拥有了覆盖0-4岁孩童服装、婴儿用品、护肤品、玩具等领域的10多个中高端母婴品牌;2015年,公司获得韩国知名少淑高端品牌DEWL的中国大陆独家代表权。至此,公司旗下国际化品牌的来源覆盖欧洲、北美、亚洲等地,并建立以中韩两家上市公司为资源整合平台的跨境资本架构,国际化版图初具雏形。

近几年来,紧紧把握跟随国际潮流,积极孵化运营时尚品牌,公司成为一个具有平台化和国际化基因的时尚品牌运营集团。

(二)从衣美到颜美,已经建立起多层次、多阶段需求的时尚品牌方阵在女装市场,公司通过“自主创立”和“代理运营”两种模式在中高端女装市场进行多品牌布局。目前拥有自主品牌共4个,分别是LANCY FROM 25、LIME FLARE、marien°mary、liaalancy,代理品牌共4个,分别是MOJO S.PHINE、JIGOTT、FABIANAFILIPPI、DEWL。通过差异化的产品定位及设计风格,一方面满足女性客户多层次、差别化的个性化需求,如追求自我、强调品质、充满活力等;另一方面满足她们不同年龄段的表达诉求,如成熟女装、中淑女装、少淑女装等。

品牌风格目标客户
Liaalancy高雅、尊贵25—45岁,事业有成讲究个人品位与独特气场的成熟女性
LANCY FROM 25经典、优雅25—55岁,事业有成追求自我体现的都市成熟女性
MOJO S.PHINE奢华、优雅20—45岁,清新柔美,精致细腻,崇尚完美与自信的都市白领女性
LIME FLARE时尚、精致25—45岁,希望展现个性、追求时尚生活方式的都市白领女性
JIGOTT浪漫、高贵25—50岁,追求纯粹的,高级感的,追求初始风格的,能够展示女人味的浪漫主义的成熟完美女性。
FABIANA FILIPPI轻奢、尊贵30—45岁,充满活力的,具有国际视野的职业女性
marien°mary时尚、优雅18—35岁,追求时尚个性的都市年轻女性
DEWL摩登、经典20—35岁,追求品味和现代感的都市年轻女性

在婴童用品市场,公司投资的阿卡邦是韩国第一家也是知名度极高的专业经营幼儿及孕妇服装和用品公司,共拥有10多个系列品牌。2013年,阿卡邦在韩国市场综合占有率为16%,排名第二。未来,公司将持续把阿卡邦的婴童品牌引入中国,抢占中国时尚婴童品牌市场。

品牌品牌介绍
Agabang0-4岁,诞生于1949年,“法式浪漫可爱风”的婴童服装及用品品牌,公司主打品牌
Dear Baby0-4岁,主打“休闲北欧风”的婴童服装品牌
Ettoi(爱多)0-4岁,“英伦精致优雅风”的时尚类高端婴童服装品牌
Maternity从美国引进的世界顶级孕妇装品牌
Putto(贝嘟嘟)以天然植物精华萃取物制成的儿童护肤类品牌,产品分为0-3岁使用的秘密系列、3-6岁使用的森林系列、宝宝家庭使用的家庭洗涤系列
Petit Marchons欧洲高端儿童时尚服装品牌买手集合店
2ya2yaO0-6岁,安全舒适趣味性的内衣及家居服品牌
Next Mom以进口用品及玩具为主的婴童产品集合店
Agabang Gallery以阿卡邦旗下的自有品牌服装及用品为主的婴童产品集合店
Design skin0-4岁,以“安全、环保、趣味”为理念的儿童创意家居,产品包含儿童爬行垫、儿童沙发等

在医疗美容市场,公司通过控股或全资持有“米兰柏羽”、“晶肤医美”、“高一生”三大品牌的十一家中国医疗美容机构和战略投资韩国著名医疗美容标杆企业DMG(韩国梦想集团),搭建了中韩两国医美行业多区域、多层次的联动和协同的平台,实现对先进医美技术、高端医美品牌和标准化经营能力等核心资源与竞争力的积累。

品牌品牌定位
米兰柏羽坚持“品质医美”的高端综合性医美品牌
晶肤医美专注年轻化细分市场、标准化快速复制的医美连锁品牌
高一生区域医美标杆,高端综合性医美品牌

通过在女装市场和婴童用品市场采用多品牌运营策略,公司致力于满足各自市场多层次、多阶段的消费需求,从“衣美”到“颜美”,公司持续审慎研判时尚产业变化趋势,构建了丰富成熟的时尚品牌方阵。

(三)领先的设计研发能力公司始终坚持产品自主研发、设计与开发,拥有一支高素质、国际化的设计研发队伍,在北京、韩国分别设立了研发设计中心。公司设计团队具备敏锐的时尚捕捉能力,经常参加国际流行前沿的时装发布会、知名时装走秀活动,并对国际流行元素保持紧密跟踪,深入营销最前沿,及时反馈顾客需求和市场信息,确保市场需求与公司产品保持紧密衔接。公司是国家高新技术企业,设有国家级博士后科研工作站和北京市博士后(青年英才)创新实践基地,以及北京市设计创新中心和企业技术中心。截止报告期末,公司研发设计中心已获得2项国家发明专利、28项软件著作权、12项外观设计专利、7项实用新型专利。报告期内,公司申请发明专利一项,实用新型专利2项,获得科研支助经费21万元。

(四)覆盖面广且深的优质营销网络在多年的发展过程中,公司及时把握服装行业增长的历史机遇,依托优异供应链整合能力,采用自营和经销相结合的经营方式,建立了8个品牌女装互为支撑、资源共享、覆盖面广且深的营销中心和供应琏体系。公司女装业务在报告期末共有467个销售终端,其中报告期内新增413家,选址均位于国内大型高端商场、SHOPPINGMALL、机场店,并培养了一个忠诚、稳定、庞大的客户群,目前拥有线下VIP客户已达21.38万余人。

经过近四十年来的经营和发展,公司控股子公司阿卡邦现已构建出具有国际化视野的营销体系。截至报告期末,阿卡邦线下销售终端共966家,其中韩国932家,国内34家。韩国线下销售终端主要分布于高端商场、大型商超、街边店;国内线下销售终端主要分部于北京、江浙和四川三个重要区域的商场及购物中心。

第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

根据国家统计局最新发布的统计数据,2018年1-6月,社会消费品零售总额180,017.90亿元,比上年增长9.4%,增长率较上年同期减少1个百分点,其中,限额以上企业商品零售额中,服装、鞋帽、针纺织品类零售总额比上年增长9.2%,增长率较上年同期增加1.9个百分点,数据显示,在宏观经济环境的承压下,行业性复苏在经济数据中得到体现。

报告期内,公司实现营业收入129,769.60万元,较上年同期增长22.73%;实现营业利润14,641.29万元,较上年同期增长193.78%;实现归属于上市公司股东的净利润11,166.24万元,较上年同期增长105.72%。报告期内,公司稳步推进中长期发展战略,各业务板块经营情况如下:

1、时尚女装业务报告期内,随着公司库存结构的进一步优化、精细化运营给经营管理带来的改善、渠道布局的拓宽与延伸,新一轮消费升级为公司时尚女装业务的发展带来新的机遇,公司主品牌“朗姿”和“莱茵”营业收入均实现较高的增长;公司女装业务以线下实体店为主,直营店占比高,在互联网红利期接近尾声、电商销售增速趋缓的背景下,优势逐步凸显。从而带来公司上半年靓丽的经营业绩。

2、绿色婴童业务报告期内,阿卡邦品牌在国内线下布局持续推进中。公司婴童产品专注于婴幼童、小童,国内行业标准在此年龄段之严,导致阿卡邦产品设计上受到制约,品牌优势没有得到有效发挥,同时,较快较强的国内供应链体系尚未建立,也对其国内市场的快速发展形成影响。公司始终坚定不移的看好婴童业务在我国发展的广阔前景,致力于把其打造成公司未来盈利的重要平台。

3、医疗美容业务报告期内,通过收购西安地区标杆医美品牌“高一生”不断壮大朗姿医美的业务规模,并逐渐确立了公司在成都和西安两大一线医美市场的战略布局。报告期内,公司在医美板块经营管理方面,基本完成药品、医疗器械、器材的集团化统一采购、成本费用全面的预算管理、信息系统统一搭建,构建了轻医美的同城运营模式,全面铺开新媒体渠道,使朗姿医美进入了精细化管理的时代。报告期内,三家医院中,四川米兰、高一生医美均实现了业绩的大幅增长,7家晶肤医美实现整体盈利的增长。

4、资产管理业务报告期内,公司资产管理业务稳健发展,业务范围逐渐扩大,业务模式日趋成熟,并取得了良好的经营业绩。为进一步增强资产管理业务的经营能力,促进其业务发展,公司及其原股东韩亚银行对其再次进行增资,预期其对公司的未来业绩贡献有望得到进一步提高。

二、主营业务分析

概述

报告期内,公司主营业务收入129,769.59万元,较上年同期增长22.73%。公司的主营业务覆盖时尚女装、绿色婴童和医疗美容三大泛时尚业务体系,各板块收入情况具体如下:

(1)女装业务报告期内,女装业务主营业务收入按品牌分类情况:(万元)

品牌类型2018年上半年2017年上半年2016年上半年
金额占女装营业收入的比重金额占女装营业收入的比重金额占女装营业收入的比重
朗姿44,911.9768.10%30,701.6761.20%27,545.2658.55%
莱茵13,864.1421.02%11,367.1222.66%9,889.6821.02%
卓可4,971.437.54%5,084.3010.14%5,843.2112.42%
玛丽437.340.66%1,353.652.70%2,264.334.81%
吉高特798.081.21%829.871.65%743.121.58%
FF868.381.32%625.971.25%579.801.23%
DEWL95.450.14%200.300.40%178.630.38%
合计65,946.78100.00%50,162.88100.00%47,044.03100.00%

报告期内,女装业务主营业务收入按经营模式分类情况:(万元)

经营模式2018年上半年2017年上半年2016年上半年
金额占女装营业收入的比重金额占女装营业收入的比重金额占女装营业收入的比重
自营58,793.0189.15%42,298.4984.32%39,960.5484.94%
经销7,153.7710.85%7,864.3915.68%7,083.4915.06%
合计65,946.78100.00%50,162.88100.00%47,044.03100.00%

报告期末,公司女装业务共有467家店铺,其中自营店铺344家,经销店铺123家。各品牌店铺数量情况如下:(单位:

家)

品牌自营经销合计
朗姿12896224
莱茵11427141
第五季5252
卓可3636
吉高特99
DEWL22
F&F33
合计344123467

(2)婴童业务

报告期内,婴童业务主营业务收入按品牌分类情况:(万元)

品牌方式2018年上半年2017年上半年
金额占婴童营业收入比重金额占婴童营业收入比重
Agabang19,432.5654.31%22,435.5252.15%
Dearbaby6,680.2718.67%8,791.3120.43%
Ettoi7,354.6920.56%8,524.4419.81%
Putto1,073.953.00%1,102.782.56%
Maternity137.830.39%304.880.71%
Designskin892.002.49%884.382.06%
Petti Marchons209.090.58%981.452.28%
合计35,780.39100.00%43,024.76100.00%

报告期末,公司婴童业务共有966家店铺,其中自营店铺585家,经销店铺381家,较期初增加2家。各品牌店铺数量情况如下:(单位:家)

品牌自营经销合计
Agabang263221484
Dear Baby14986235
Ettoi10661167
其他671380
合计585381966

(3)医美业务

报告期内,医美业务主营业务收入按品牌分类情况:(万元)

品牌方式2018上半年2017年上半年
金额占医美营业收入比重金额占医美营业收入比重
米兰柏羽12,878.6657.21%8,877.8677.79%
晶肤医美4,221.3118.75%2,535.2722.21%
高一生5,411.1224.04%0.00%
合计22,511.09100.00%11,413.13100.00%

报告期内,医美业务主营业务收入按业务类型分类情况:(万元)

经营模式2018年上半年2017年上半年
金额占医美营业收入比重金额占医美营业收入比重
手术类医疗美容9,622.0242.74%4,120.6236.10%
非手术类医疗美容12,889.0757.26%7,292.5163.90%
合计22,511.09100.00%11,413.13100.00%

报告期末,公司医美业务共有10家医疗机构,其中米兰柏羽2家,晶肤7家、高一生1家。主要财务数据同比变动情况

单位:元

本报告期上年同期同比增减变动原因
营业收入1,297,695,924.771,057,329,597.6522.73%主要系女装和医美板块收入增长所致
营业成本553,632,075.64503,789,428.049.89%
销售费用462,616,651.27374,659,596.9023.48%主要系收入增长对应费用增长
管理费用163,463,286.08135,277,479.5320.84%主要系收入增长对应费用增长
财务费用88,880,203.6719,511,958.90355.52%主要系公司发行短期融资券和公司债导致的利息费用增加
所得税费用11,005,681.954,448,380.67147.41%主要系服装板块、资管业务利润增长,及医美新收购高一生所致
研发投入35,521,860.1833,337,083.066.55%
经营活动产生的现金流量净额136,531,608.2351,092,546.55167.22%主要系女装业务、医美业务因销售增长所致
投资活动产生的现金流量净额-1,141,269,808.82-973,371,355.7717.25%
筹资活动产生的现金流量净额1,051,069,293.05929,853,504.7413.04%
现金及现金等价物净增加额46,017,167.8410,555,279.17335.96%主要系经营性现金流增长所致

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□ 适用 √ 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成

单位:元

本报告期上年同期同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计1,297,695,924.77100%1,057,329,597.65100%22.73%
分行业
时尚女装659,467,768.1450.82%501,628,843.0147.44%31.47%
绿色婴童357,803,908.3527.57%430,247,662.3340.69%-16.84%
医疗美容225,110,943.7717.35%114,131,288.2610.79%97.24%
资产管理38,413,684.142.96%
其他16,899,620.371.30%11,321,804.051.07%49.27%
分产品
女装上衣160,862,092.3012.40%137,622,609.2413.02%16.89%
女装裤子62,669,344.064.83%46,016,769.754.35%36.19%
女装裙子229,046,988.9617.65%204,458,433.2819.34%12.03%
女装外套199,777,082.1815.39%105,074,900.579.94%90.13%
婴童服装217,973,653.7416.80%268,071,350.2425.35%-18.69%
婴童用品139,830,254.6110.78%162,176,312.0915.34%-13.78%
手术类医疗美容96,220,255.477.41%41,206,161.563.90%133.51%
非手术类医疗美容128,890,688.309.93%72,925,126.706.90%76.74%
咨询服务38,413,684.142.96%0.00%
其他24,011,881.011.85%19,777,934.221.87%21.41%
分地区
华北地区321,885,856.5624.80%193,989,172.8818.35%65.93%
东北地区69,387,850.545.35%58,432,271.865.53%18.75%
华东地区167,314,356.8312.89%141,684,851.0513.40%18.09%
中南地区67,780,202.185.22%56,655,271.675.36%19.64%
西南地区187,337,747.9514.44%128,705,214.4012.17%45.56%
西北地区125,831,079.689.70%47,640,554.694.51%164.13%
国外358,158,831.0327.60%430,222,261.1040.69%-16.75%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况√ 适用 □ 不适用

单位:元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分行业
时尚女装659,467,768.14269,781,333.8259.09%31.47%29.53%0.61%
绿色婴童357,803,908.35189,038,764.0647.17%-16.84%-21.16%2.90%
医疗美容225,110,943.7788,420,703.1660.72%97.24%75.66%4.82%
分产品
女装上衣160,862,092.3065,235,557.2359.45%16.89%10.92%2.19%
女装裤子62,669,344.0622,374,171.3564.30%36.19%28.15%2.24%
女装裙子229,046,988.9692,735,630.7759.51%12.03%12.03%0.00%
女装外套199,777,082.1885,567,060.5357.17%90.13%99.16%-1.94%
婴童服装217,973,653.74129,055,353.2340.79%-18.69%-12.48%-4.20%
婴童用品139,830,254.6159,983,410.8357.10%-13.78%-35.03%14.03%
手术类医疗美容96,220,255.4721,211,837.8977.95%133.51%39.90%14.75%
非手术类医疗美容128,890,688.3067,208,865.2747.86%76.74%91.07%-3.90%
其他7,112,260.643,868,913.9445.60%-15.89%-38.18%75.46%
分地区
华北地区276,251,087.15111,715,270.1059.56%44.75%2.11%16.89%
东北地区69,387,850.5428,287,887.7859.23%18.75%39.24%-6.00%
华东地区167,314,356.8366,350,276.7660.34%18.09%32.67%-4.36%
中南地区67,778,083.8120,876,488.3569.20%19.63%5.24%4.21%
西南地区187,799,882.8017,320,515.0990.78%45.96%-65.67%29.99%
西北地区125,725,648.8025,230,895.7479.93%163.90%65.55%11.92%
国外348,125,710.33277,459,467.2220.30%-17.52%19.01%-24.47%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□ 适用 √ 不适用相关数据同比发生变动30%以上的原因说明√ 适用 □ 不适用报告期内,公司女装裤子、外套收入较上年同期分别增长37.67%、92.2%,华北地区收入增长44.75%,主要是报告期内女装的设计产品更加时尚、舒适,获得消费者的青睐,使得销售量增长;医疗美容手术类和非手术类收入分别较上年同期增长133.51%、76,74%,主要是公司增强集团化管控能力,提高管理效率,引进更多高水平医师,医疗业务水平和品牌得到进一步增强,精准投放广告,增加新客,同时开发新产品增加老客户粘性以及医美收购高一生等所致。

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位:元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性
投资收益132,896,798.0896.03%主要是理财收益和股权投资收益
资产减值10,971,047.047.93%主要是计提的存货跌价和坏账准备
营业外收入4,597,288.533.32%主要是存货盘盈
营业外支出7,321,552.925.29%主要是存货盘亏

四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位:元

本报告期末上年同期末比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金256,504,852.773.13%206,487,684.932.98%0.15%
应收账款422,479,070.005.15%375,741,879.415.42%-0.27%
存货737,134,277.358.99%785,105,160.4011.32%-2.33%
投资性房地产415,320,110.465.07%430,430,747.446.20%-1.13%
长期股权投资646,935,452.747.89%636,370,121.729.17%-1.28%
固定资产382,369,697.524.67%398,732,635.105.75%-1.08%
在建工程103,242,705.981.26%85,420,755.891.23%0.03%
短期借款1,866,653,466.0022.77%1,539,585,434.9622.19%0.58%
长期借款100,855,962.221.23%106,597,837.381.54%-0.31%

2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额期末数
金融资产
3.可供出售金融资产21,117,207.10-1,752,969.34-9,561,382.0719,364,237.76
金融资产小计21,117,207.10-1,752,969.34-9,561,382.0719,364,237.76
上述合计21,117,207.10-1,752,969.34-9,561,382.0719,364,237.76
金融负债0.000.00

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化□ 是 √ 否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末账面价值(元)受限原因
货币资金6,500,000.00信用证保证金
固定资产313,950,332.34银行抵押
无形资产44,777,792.18银行抵押
在建工程55,889,618.92银行抵押
韩国阿卡邦土地和建筑物351,712,077.80借款及租赁保证金抵押
合计772,829,821.24--

五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度
1,044,563,993.00782,980,000.0033.41%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位:元

被投资公司名称主要业务投资方式投资金额持股比例资金来源合作方投资期限产品类型截至资产负债表日的进展情况预计收益本期投资盈亏是否涉诉披露日期(如有)披露索引(如有)
陕西高一生医疗美容医院有限公司美容外科收购266,964,493.00100.00%自有资金长期股权投资已全额支付13,952,378.7713,952,378.772018年01月02日巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)(公告编号:2018-003)
合计----266,964,493.00------------13,952,378.7713,952,378.77------

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目名称投资方式是否为固定资产投资投资项目涉及行业本报告期投入金额截至报告期末累计实际投入金额资金来源项目进度预计收益截止报告期末累计实现的收益未达到计划进度和预计收益的原因披露日期(如有)披露索引(如有)
芜湖晨恒时尚产业投资合伙企业(有限合伙)其他时尚相关产业1,500,000,000.00自有或自筹资金57,251,722.8255,304,791.36
芜湖凯创时尚产业投其他时尚相关产业456,099,500.001,200,000,000.00自有或自筹资金32,742,090.9330,639,467.05
资合伙企业(有限合伙)
芜湖永健时尚产业投资合伙企业(有限合伙)其他时尚相关产业388,000,000.00628,000,000.00自有或自筹资金12,374,085.4511,118,184.79
合计------844,099,500.003,328,000,000.00----102,367,899.2097,062,443.20------

4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √不适用

5、证券投资情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在证券投资。

6、衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。

7、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

(1)募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

募集资金总额165,755.91
报告期投入募集资金总额3,294.96
已累计投入募集资金总额165,619.8
累计变更用途的募集资金总额35,000
累计变更用途的募集资金总额比例21.12%
募集资金总体使用情况说明
1、报告期内,公司严格按照有关规定使用募集资金。其中:信息系统提升建设项目支出518.84万元,设计展示中心建设

(2)募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

项目支出8.95万元,生产基地建设项目支出1,371.22万元;营销网络建设项目支出1,395.95万元。2、2015年2月6日召开的公司2015年第一次临时股东大会,审议通过了《关于变更部分募集资金用途并对全资子公司进行增资的议案》,拟将变更营销网络建设项目资金人民币35,000.00万元,对朗姿韩国进行增资。截至报告期末,实际已完成增资35,000.00万元。

3、上述募集资金使用和变更不包括超募资金。

承诺投资项目和超募

资金投向

承诺投资项目和超募资金投向是否已变更项目(含部分变更)募集资金承诺投资总额调整后投资总额(1)本报告期投入金额截至期末累计投入金额(2)截至期末投资进度(3)=(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化
承诺投资项目
1.营销网络建设项目58,753.5223,753.521,395.9526,997.8113.66%2018年12月31日不适用
2.增资朗姿(韩国)有限公司35,00035,000100.00%2018年12月31日不适用
3.信息系统提升建设目5,516.625,516.62518.845,821.04105.52%2018年12月31日不适用
4.北京生产基地改扩建建设项目13,971.7613,971.761,371.225,955.8542.63%2018年12月31日不适用
5.设计展示中心建设项目6,857.926,857.928.955,675.2282.75%2018年12月31日不适用
承诺投资项目小计--85,099.8285,099.823,294.9679,449.91--------
超募资金投向
1.新设子公司建设13,00013,00013,000100.00%2,401.58
2.建设公司办公楼项目9,805.959,805.959,805.95100.00%
3.购买土地7,168.117,168.117,168.11100.00%
补充流动资金(如有)--56,195.8356,195.8356,195.83100.00%--------
超募资金投向小计--86,169.8986,169.8986,169.89----2,401.58----
合计--171,269.7171,269.73,294.96165,619.8----2,401.58----
11
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)1、生产基地改扩建项目原计划在公司现有生产厂址进行技改扩建,利用部分原有工艺设备,购置先进成熟的工艺设备及公用工程设施,形成年产60万件/套(即新增50万件/套)的品牌服装生产能力。但是,公司为加快生产能力提升,及时满足市场销售需求,在不影响工厂正常生产的前提下,公司在顺义区裕华路空港段24号地块(京顺国用(2010出字)第00132号)上进行新工厂建设。新工厂建设使用面积14,000米?;生产管理人员400名;年生产能力20万件/套;累计投入3,445万元。新工厂于2012年4月20日正式投入生产。由于新工厂与募投项目地址不一致,实施方式也有所区别,公司未变更募投项目进行建设,完全以自有资金进行开展。因此,公司生产能力得到很大提升,但生产基地改扩建项目建设未有实际进展。 2、2013年7月29日,朗姿股份有限公司取得北京市工业国有建设用地使用权挂牌出让成交确认书(京国土顺【2013】176号),2013年12月23日,朗姿股份有限公司取得国有土地使用证(京顺国用【2013出】第00172号)。该土地位于北京市顺义区马坡镇荆卷村西。土地使用权面积76,654.4平方米;该土地用途为工业用地,使用权类型为出让,出让年限为 50 年,终止日期为2063年11月14日。朗姿股份有限公司第一届董事会第二十七次会议于2013年8月16日召开,审议通过了《关于变更募集资金投资项目的议案》,将生产基地建设项目实施地点变更为上述土地地址,进行投资建设。
项目可行性发生重大变化的情况说明
超募资金的金额、用途及使用进展情况适用
2012年,公司使用超募资金永久补充流动资金15,000万元,使用超募资金3,000万元新设山南玛丽公司(2013年更名为“西藏哗叽服饰有限公司”)进行新品牌建设,使用超募资金8,332.11万元进行公司办公楼建设。 2013年,公司使用超募资金永久补充流动资金24,000万元,使用超募资金7,168.11万元购买土地、缴纳土地相关费用。 2014年,使用超募资金人民币9000万元永久性补充流动资金,公司使用超募资金10000万元进行投资,在顺义区综合性保税区建立全资子公司开展面辅料采购、成衣进出口、服装服饰展览展示等国际贸易业务。 2014年9月29日召开的第二届董事会第六次会议审议通过了《关于将剩余超募资金永久补充流动资金的议案》,拟将超募资金人民币9,594.08万元永久性补充流动资金,2014年将剩余超募资金永久补充流动资金的实际金额为人民币8,116.34万元。 2015年,使用超募资金1,473.84万元支付公司办公楼建设的剩余款项。2015年将剩余超募资金永久补充流动资金的实际金额为人民币79.49万元。
募集资金投资项目实施地点变更情况适用
以前年度发生
朗姿股份有限公司第一届董事会第二十七次会议于2013年8月16日召开,审议通过了《关于变更募集资金投资项目的议案》,变更生产基地建设项目实施地点。
募集资金投资项目实施方式调整情况适用
以前年度发生
1、朗姿股份有限公司第一届董事会第二十七次会议于2013年8月16日召开,审议通过了《关于变更募集资金投资项目的议案》,变更生产基地建设项目实施方式。生产基地建设项目周期原招股说明书承诺为3年,2014年4月16日召开的第二届董事会第四次会议审议通过了《关于调整部分募投
项目实施计划的议案》。生产基地建设项目实施主体由朗姿股份有限公司变更为北京朗姿服饰有限公司,并对该项目实施计划调整延期3年。 2014年8月20日第二届董事会第五次会议审议通过了《关于变更部分募投项目实施主体的公告》,公司将生产基地建设项目的实施主体由北京朗姿服饰有限公司变更为朗姿股份有限公司。 2016年3月29日,朗姿股份有限公司第二届董事会第二十八次审议通过了《关于调整部分募投项目实施进度的议案》。生产基地建设项目原计划2016年8月30日达到预定使用状态,但根据目前该项目规划报批及建设流程的审批情况,公司对该项目实施计划进行延期调整,将该项目达到预定可使用状态的日期调整至2018年12月31日。本项目于2017年3月22日取得《建筑公司施工许可证》,目前正在建设中。 2、公司第一届董事会第二十一次会议于2012年12月12日召开,审议通过了《关于变更募投项目实施主体的议案》,增加山南玛丽服饰有限公司为营销网络募投项目实施主体。营销网络建设项目建设周期原招股书承诺为3年,2014年4月16日召开的第二届董事会第四次会议审议通过了《关于调整部分募投项目实施计划的议案》,实施计划调整延期3年,并将公司未来发展的新品牌纳入营销网络建设之中;2018年3月29日召开的第二届董事会第二十六会议审议通过了《关于调整部分募投项目实施进度的议案》,根据项目实施的需要,该项目实施计划延期至2018年12月31日。2015年1月20日召开的公司第二届董事会第十一次会议,2015年2月6日召开的2015年第一次临时股东大会,审议通过了《关于变更部分募集资金用途并对全资子公司进行增资的议案》,拟将变更营销网络建设项目资金人民币35,000万元,对朗姿(韩国)有限公司进行增资。 3、信息系统提升建设项目和设计展示中心建设项目的建设周期原招股书承诺分别为3年和2年。2016年3月29日,朗姿股份有限公司第二届董事会第二十八次审议通过了《关于调整部分募投项目实施进度的议案》。信息系统提升建设项目原计划2015年12月31日达到预定使用状态,根据新址办公楼的装修设计规划,公司对该项目实施计划进行延期调整,将该项目达到预定可使用状态的日期调整至2017年12月31日。设计展示中心建设项目原计划2015年12月31日达到预定使用状态,根据新秀场的设计规划,公司对该项目实施计划进行延期调整,将该项目达到预定可使用状态的日期调整至2017年12月31日。2018年3月29日召开的第二届董事会第二十六会议审议通过了《关于调整部分募投项目实施进度的议案》,根据项目实施的需要,信息系统提升建设项目和设计展示中心建设项目实施计划全部延期至2018年12月31日。
募集资金投资项目先期投入及置换情况适用
截至2011年12月31日止,朗姿股份以自筹资金预先投入募集资金投资项目,实际投资额为人民币11,904,086.75元,其中:营销网络建设项目投入金额为5,958,700.00元;信息系统提升建设项目投入金额为5,945,386.75元。以上自筹资金预先投入募投项目情况已经京都天华会计师事务所有限公司出具的京都天华专字(2012)第0001号《关于朗姿股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况鉴证报告》审验确认。(2012年1月8日召开的朗姿股份第一届董事会第十二次会议审议通过了《关于使用募集资金置换已预先投入募集资金投资项目自筹资金的议案》,同时独立董事发表意见同意上述事项。)
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况适用
2015年4月21日,公司召开第二届董事会第十四次会议审议通过《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》,使用闲置募集资金人民币6,900万元(其中:营销网络建设项目资金4,100万元,北京生产基地改扩建项目资金2,800万元)暂时用于补充流动资金;2015年9月7日,该笔补流募集资金已归还至募集资金账户。
项目实施出现募集资金结余的金额及原因不适用
尚未使用的募集资金用途及去向除经批准将使用部分闲置募集资金投资理财产品外,尚未使用的募集资金将按照募投项目计划进行实施,专户进行管理。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况

(3)募集资金变更项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

变更后的项目对应的原承诺项目变更后项目拟投入募集资金总额(1)本报告期实际投入金额截至期末实际累计投入金额(2)截至期末投资进度(3)=(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益是否达到预计效益变更后的项目可行性是否发生重大变化
增资朗姿韩国营销网络建设项目35,00035,000100.00%不适用
生产基地建设项目北京生产基地改扩建项目13,971.761,371.225,955.8542.63%2018年12月31日不适用
合计--48,971.761,371.2240,955.85----0----
变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目)2013 年 7 月 29 日,朗姿股份有限公司取得北京市工业国有建设用地使用权挂牌出让成交确认书(京国土顺【2013】176 号),2013 年 12 月 23 日,朗姿股份有限公司取得国有土地使用证(京顺国用【2013 出】第 00172 号)。该土地位于北京市顺义区马坡镇荆卷村西。土地使用权面积 76,654.4 平方米;该土地用途为工业用地,使用权类型为出让,出让年限为 50 年。2013 年 8 月 16 日召开的公司第一届董事会第二十七次会议、2013 年 9 月 6 日召开的 2013 年第三次临时股东大会,审议通过了《关于变更募集资金投资项目的议案》,将生产基地建设项目实施地点变更为上述土地地址进行投资建设。本项目建设周期原招股说明书承诺为 3 年,2014 年 4 月 16 日召开的公司第二届董事会第四次会议、2014 年 5 月 9 日召开的 2013 年年度股东大会,审议通过了《关于调整部分募投项目实施计划的议案》。生产基地建设项目实施主体由朗姿股份有限公司变更为北京朗姿服饰有限公司,并对该项目实施计划调整延期 3 年。2014 年 8 月 20 日召开的公司第二届董事会第五次会议、2014 年 9 月 12 日召开的 2014年第二次临时股东大会,审议通过了《关于变更部分募投项目实施主体的公告》。公司将生产基地建设项目的实施主体由北京朗姿服饰有限公司变更为朗姿股份有限公司。2017年3月22日,该项目已取得《建筑公司施工许可证》,目前已开工建设。2015年1月20日召开的公司第二届董事会第十一次会议,2015年2月6日召开的2015年第一次临时股东大会,审议通过了《关于变更部分募集资金用途并对全资子公司进行增资的议案》,拟将变更营销网络建设项目资金人民币 35,000 万元,对朗姿韩国进行增资。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)因北京市产业发展规划调整,致使生产基地建设项目延迟于2017年3月22日取得《建筑公司施工许可证》,目前正全面开工建设。
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明变更后项目可行性未发生重大变化。

(4)募集资金项目情况

募集资金项目概述披露日期披露索引
2018年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告2018年08月25日巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)(公告编号:2018-052)

8、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位:元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
北京朗姿服饰有限公司子公司服装1000万元162,582,637.3926,244,261.4758,005,746.10-6,520,268.18-4,869,184.36
北京卓可服装有限公司子公司服装500万元43,222,195.1526,589,811.606,117.21-306,454.44-306,454.44
北京莱茵服装有限公司子公司服装1000万元171,317,505.244,678,712.00198,657,087.34-885,531.33-805,396.63
西藏哗叽服饰有限公司子公司服装3000万元505,832,442.68394,613,960.59126,800,724.0027,244,338.0424,015,753.54
服装控股有子公司投资5867万港123,613,020.1385,489,520.13-41,453.07-41,453.07
限公司
朗姿时尚(香港)有限公司子公司投资1972万港币457,331,571.12117,143,995.686,055,020.896,055,020.89
朗姿(韩国)有限公司子公司服装6,444,826.00万韩币334,468,947.65334,223,087.80-28,191.63-137,877.45
株式会社阿卡邦子公司童装1,644,376.80万韩币1,212,657,190.01943,620,028.09367,378,096.72-22,519,330.22-19,334,381.84
朗姿医疗管理有限公司子公司管理57,153.41万元756,384,507.98609,854,258.971,409,182.08-1,691,611.67-1,268,708.74
四川米兰柏羽医学美容医院有限公司子公司医疗美容3651万元178,734,688.33112,168,667.34117,789,022.5419,711,168.6916,743,550.96
四川晶肤医学美容医院有限公司子公司医疗美容2000万元25,319,789.9716,179,600.0120,578,782.064,787,838.464,098,998.96
西安晶肤医疗美容有限公司子公司医疗美容320万元13,363,104.6210,541,886.778,971,767.272,553,167.502,156,627.66
陕西高一生医疗美容医院有限公司子公司医疗美容2500万元113,604,945.3061,108,542.2554,853,210.4316,559,912.2813,952,378.77
北京朗姿韩亚资产管理有限公司子公司金融15.5亿元3,495,825,532.401,164,014,462.3658,830,479.6543,169,513.2147,394,034.48
山南晨鼎实业发展有限公司子公司投资管理1000万元2,826,116,929.8691,611,180.4958,490,482.7550,063,496.38
芜湖铸信投资管理合伙企业(有限合伙)子公司企业管理500万元(认缴额)39,499,029.4626,255,318.0637,886,419.8738,127,698.6438,127,698.64

报告期内取得和处置子公司的情况√ 适用 □ 不适用

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响
陕西高一生医疗美容医院有限公司合并控制为医疗管理有限公司实现净利润1,395.24万元
朗姿韩亚(香港)投资管理有限公司新设合并无重大影响
北京麦可利商业管理有限公司新设合并无重大影响

主要控股参股公司情况说明

1、报告期内,公司控股子公司朗姿医疗通过收购的方式持有高一生医美100%股权,将其纳入合并范围;

2、报告期内,资管公司为拓展香港及海外业务,设立朗姿韩亚(香港)投资管理有限公司;

3、报告期内,公司及控股子公司资管公司共同参与设立北京麦可利商业管理有限公司,其中公司持股35%、朗姿韩亚资管持股10%,因合计持股比例达55%,将其纳入合并范围。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、对2018年1-9月经营业绩的预计

2018年1-9月预计的经营业绩情况:归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

2018年1-9月归属于上市公司股东的净利润变动幅度60.00%90.00%
2018年1-9月归属于上市公司股东的净利润变动区间(万元)16,360.719,428.33
2017年1-9月归属于上市公司股东的净利润(万元)10,225.44
业绩变动的原因说明公司以女性时尚产业为基础,积极拓展绿色婴童、医疗美容等时尚相关产业,预计2018年1-9月,公司女装和医美业务随着销售规模的上升,业绩将保持较快增长。

十、公司面临的风险和应对措施

1、人力资源成本上升的风险劳动力成本上升风险:时尚女装和绿色婴童行业目前总体上仍属于劳动密集型行业,受人力资源成本的影响较大,公司不可避免的面临人力资源成本上升带来的经营压力增大的风险。2017年7月14日北京市人力资源和社会保障局发布了《关于调整北京市2017年最低工资标准的通知》(京人社劳发〔2017〕149号),将北京市最低工资标准由1890元/月调增到2000元/月,增长比例5.82%。近年来,公司生产经营、总部管控、销售模式不断变革和完善,对企划、设计、采供、物流、生产组织、内部管理、售后服务等各方面都提出了更高要求,需要更多中高级管理人员及经营业务人员来满足公司快速发展的需求。

人力成本的上升必然在一定程度上推动经营成本的增加,从而会影响到公司盈利能力和竞争能力的提升。

应对措施:(1)提高精细化管理水平。公司近年来通过不断推行精细化管理方式,定岗定编,量化管理,持续提升管理效率,以降低对“人工”的过度依赖;(2)搭建和完善供应链及后台管理共享平台,增强协同效应。经过近几年来的不断摸索和打磨,公司已搭建和完善了各业务板块集中统一的供应链、CRM管理、法律事务、投资和财务管控中心,借助信息化SAP系统,提升了各业务板块和 “品牌事业部”的协调配合,有效地降低了集团的整体经营成本和风险,同时也提高了集团的管控水平。

2、医疗事故和医疗人员流失的风险(1)各类医学诊疗行为不可避免地存在不同程度的风险,医疗事故和差错无法完全杜绝,就整形手术而言,尽管大多数手术操作是在洁净环境下完成且目前外科手术技术已十分成熟,但由于患者体质存在差异,且手术质量受到医师素质、诊疗设备、质量控制水平等多种因素的影响,因此各类整形美容机构均不可避免地存在一定的医疗风险;(2)医疗美容医生执业资格要求较高,是医疗美容机构的核心资源,作为非基础性消费行业,医疗美容机构对医生个人品牌存在一定依赖,所

以存在医疗人才流失的风险。

应对措施:(1)针对医疗事故风险,公司控股的“米兰柏羽”、“晶肤医美”以及2018年收购的“高一生”三大国内优质医美品牌在流程设计和服务追踪方面严格执行标准规范,以顾客的需求和安全为核心,提供高品质的医疗美容解决方案,并且在新设的医美机构里推行同样的标准,以降低医疗事故风险带来的损失;(2)针对医疗人员流失的的风险,朗姿医美依靠集团层面和参控股医美企业的强有力支持,通过“内部提拔+外部吸纳”的方式招募更多的医院管理人才和医美业务骨干,提升公司在医疗美容业务上的管理能力和运营经验,同时在医美板块,公司广泛的开展合伙人计划的激励政策,覆盖医美管理人员和重要业务骨干,形成广泛的激励机制,以有效的留住人才。

3、资产管理业务团队的稳定、经营及政策风险(1)团队人员稳定性风险:朗姿韩亚资管的业务开展主要依赖于专业团队,如发生团队人员大幅变动,将会对朗姿韩亚资管后续经营造成不利影响;(2)经营风险:朗姿韩亚资管主要通过对外提供专业咨询服务收取服务费,同时参与设立合伙企业进行产业投资,最终由合伙企业收益分配收回投资。如果专业咨询业务客户持续流失或不能持续挖掘新客户,且产业投资存在投资回报低或不能实现的情形,则可能会对朗姿韩亚资管的经营业绩和正常经营带来一定的风险;(3)政策风险:因国家货币政策、财政税收政策、投资政策、行业监管政策等宏观政策及相关法律法规的调整与变化,都可能对朗姿韩亚资管开展业务造成影响。

应对措施:(1)建立和不断完善留住和吸引优秀专业团队人员的考核和激励机制。建立健全市场化的用人机制,建立和不断完善具有市场竞争力的激励机制,留住优秀人才,同时不断吸引优秀人才加盟;(2)不断提升业务经营和风险把控能力,在经营风险可控的前提下,努力提升经营业绩。朗姿韩亚资管将在依托其专业业务团队丰富产业投资经验的基础上,不断增强其专业的市场分析及策划能力,向客户提供高质量的专业咨询,在助力客户成长的同时获得自身满意的回报。朗姿韩亚资管投资业务主要依托其投研团队的专业技能和研判能力,通过参与投资合伙企业,精选优质标的进行产业投资,以持续推进和巩固公司整体战略,深入挖掘优质产业资源。对此,朗姿韩亚资管将不断提高自身的专业能力,强化风险控制,加强市场敏锐度,选择优秀的合作伙伴,精选投资标的,切实控制投资风险;(3)研究和防范系统性政策风险。公司将密切关注和跟踪研究国家法律、政策以及宏观经济状况,尽可能地降低因宏观经济变化、法律与政策等系统性风险给公司经营所可能带来的损失。

4、市场竞争的风险各业务板块面临不同的市场竞争状况影响公司销售收入水平:(1)中高端女装市场消费需求快速变化风险:公司长期以来占领国内中高端女装的高地,消费者对其品质的要求都较高,但随着消费者消费需求个性化、年轻化、时尚化趋势的日益增强,中高端女装市场流行趋势变化速度加快,可能存在公司不能全面、及时、准确把握女装流行趋势,不能及时引导时尚潮流、推出迎合时尚趋势的产品,导致消费者对公司品牌认同度降低,对公司经营业绩产生不利影响;(2)国内婴童服饰及用品行业为一个充分竞争的行业,阿卡邦在韩国具有较高的知名度,但其品牌在中国的影响力尚有提升空间,若公司未来不能进一步提高产品品牌竞争力,持续满足消费者对婴童服饰及用品不断提升的品质、时尚需求,阿卡邦品牌产品的销售和推广将受到不利影响;(3)公司已初步完成对韩国先进医美医疗技术和国内高端医美品牌、标准化经营能力等核心资源与能力的基础积累,但若不能在日益激烈的市场竞争中保持或提升原有优势,公司医疗美容业务将面临一定的风险。

应对措施:(1)针对中高端女装市场消费需求的快速变化,不断提高设计创新能力。公司女装一直保持多品牌运营战略,主要基于年龄和风格进行品牌划分,随着消费者消费偏好的转变,以及对公司主要客户群体的消费习性分析,年轻化和时尚感是时下女性追求的风尚。近两年,公司在立足现有女装品牌独特风格和品质的基础上,产品设计更多的呈现出中高端女装的年轻和时尚性的特点。同时,公司启动设计师试验田计划---成立“育才班”,致力于培养年轻设计师,为研发注入源源不断的新生力量;(2)针对阿卡邦品牌国内市场竞争力不强的风险,公司已在国内加快线上线下销售店铺布局的同时,加快了营销专业人才的引进和团队组建的力度,并开始着手组建研发设计和供应链团队,以逐步提高阿卡邦系列品牌在国内知名度和市场竞争力;(3)针对医美板块面临市场激烈竞争的风险,公司医美各品牌将在相互独立的基础上,充分共享知名医师、医疗技术和管理经验等方面的资源优势,统一药品、医疗器械、医疗耗材、医疗设备的采购,统筹安排广告投放和营销推广,并可充分利用公司作为上市公司的信誉为其业务拓展进行背书;(4)借助互联网、大数据分析、人工智能等最新技术和应用成果,探索建立以快速响应客户需求为特征的新零售模式。

5、业务模式变化风险

为实现公司的“泛时尚产业互联生态圈战略”,丰富和增强公司的盈利能力,公司已由时尚女装业务为主,逐步发展成为覆盖时尚女装、婴童服装、医疗美容、资产管理等多业态的企业,各业务板块在相互协同的过程中不可避免的会存在着战略、财务、管理等方面协同不力或协同效应不强的风险。

应对措施:(1)公司已基本搭建起集团采购、法律、信息系统、财务管理等管控中心,并制定了相应的统一管理制度或办法,在降低综合经营成本的同时,有效防控经营风险。通过对子公司重要管理人员、财务人员的委派,以加强集团管控和资金管理;(2)依托公司在中高端女装领域的丰富管理经验、客户、线下销售终端渠道的资源优势,助力阿卡邦品牌在国内的推广和布局,以内部整体实力的提升应对外部的竞争;(3)借助互联网及大数据、智能化等应用技术,联合腾讯系共同探讨和打造“朗姿智慧零售”新商业模式,通过打通全渠道,实现公司各业务板块商品体系、会员体系及服务体系的线上线下一体化融合。

6、财务风险(1)因业务发展的需要,截至报告期末,公司资产负债率较年初有所提高,存在着一定的偿付风险;(2)近年来,公司通过设立境外子公司的方式大力发展国外业务,同时加大对国外优质资产的投资力度,由于跨境采购和境外投资通常采用外币结算,因此汇率的波动也会对公司的经营和收益带来一定风险。

应对措施:(1)集团化融资管理和预算管控,融资和偿还各项借款均能做好提前部署,同时公司控股股东对公司提供有力的资金支持,加上公司整体的盈利能力稳步提升,偿付资金风险得到有效管控;(2)公司将及时关注外汇市场,研究和储备多种有效应对措施,尽可能避免因汇率波动带来的损失或不利影响。

第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引
2018年第一次临时股东大会临时股东大会58.41%2018年01月18日2018年01月19日巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)(公告编号:2018-009)
2017年年度股东大会年度股东大会56.53%2018年04月25日2018年04月26日巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)(公告编号:2018-037)

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

√ 适用 □ 不适用

每10股送红股数(股)0
每10股派息数(元)(含税)1
每10股转增数(股)0
分配预案的股本基数(股)400000000
现金分红总额(元)(含税)40000000
可分配利润(元)148,879,340.19
现金分红占利润分配总额的比例100%
本次现金分红情况:
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
2018年8月24日,公司第二届董事会第三十次会议审议通过了《关于2018年度中期利润分配方案的议案》。 2018年1-6月,母公司未分配利润为73,175,825.22元,加上年初未分配利润135,703,514.97元,扣除2017年度现金分红60,000,000.00元后,母公司2018年上半年末可供股东分配的利润为148,879,340.19元。 2018年中期利润分配预案:以2018年6月30日的公司总股本为基数,向全体股东每10股派发现金红利1元(含税),送

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

红股0股(含税),不以公积金转增股本。公司剩余未分配利润结转至下一期间。

承诺事由

承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况
首次公开发行或再融资时所作承诺申东日、申今花、申炳云公司控股股东、实际控制人避免同业竞争、减少和规范关联交易的承诺一、避免同业竞争承诺公司实际控制人申东日先生、申今花女士,股东申炳云先生承诺:本人目前在中国境内外未直接或间接从事或参与任何在商业上对朗姿股份构成竞争的业务或活动;本人将来也不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对朗姿股份构成竞争的业务及活动,或拥有与朗姿股份存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益,或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权,或在该经济实体、机构、经济组织中担任董事、高级管理人员或核心技术人员,也不会协助、促使、代表任何第三方或为任何第三方的利益而以任何方式直接或间接从事或参与任何在商业上对发行人构成竞争的业务及活动;在本人作为持有朗姿股份5%以上股份的股东期间,以及在担任朗姿股份董事、监事或高级管理人员期间及辞去上述职务后二十四个月内,本承诺为有效之承诺;本人愿意承担违反上述承诺而给朗姿股份造成的全部损失;本人因违反上述承诺所取得全部利益归朗姿股份所有。二、减少和规范关联交易的承诺:公司控股股东、实际控制人申东日先生、申今花女士,股东申炳云先生承诺:本人目前不存在除公司及其控股子公司以外的直接或间接控制的企业及其他组织,以后如果本人拥有了该等企业及其他组织,本人承诺本人和本人直接或间接控制的企业及其他组织(除公司及其控股子公司以外),将尽量减少与公司之间发生关联交易;不以向公司拆借、占用公司资金或采取由公司代垫款项、代偿债务等任何方式侵占公司资金或挪用、侵占公司资产或其他资源;对于能够通过市场方式与独立第三方之间发生的交易,将由公司与独立第三方进行;对于与公司及其控股子公司之间有必要进行的交易行为,均将严格遵守公平合理及市场化原则,本着平等互利、等价有偿的一般原则,公平合理地进行;本人与公司所发生的关联交易均以签订书面合同或协议形式明确约定,并严格遵守有关法律、法规以及公司章程、股东大会议事规则、关联交易决策制度等规定,履行各项批准程序和信息披露义务;不通过关联交易损害公司以及公司其他股东的合法权益,如因关联交易损害公司及公司其他股东合法权益的,本人及本人控制的单位自愿承担由此对公司造成的一切损失。本人将促使并保证本人关系密切的家庭成员、本人担任董事、高级管理人员的企业及其他组织(除公司及其控股子公司以外)同样遵守上述承诺,如有违反,本人自愿承担由此对公司造成的一切损失。2011年01月20日长期有效履行良好
关于股份锁定的承诺:公司控股股东、实际控制人申东日先生、申今花女士,股东申炳云先生承诺:自公司股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理其本次发行前已持有的发行人股份,也不由公司回购该部分股份。
申东日、申今花股份减持承诺公司控股股东、实际控制人申东日先生、申今花女士承诺:任职期间每年转让的股份不超过其所持有公司股份总数的百分之二十五;在离职后半年内,不转让其所持有的公司股份;在申报离任六个月后的十二个月内,通过证券交易所挂牌交易出售公司股票数量占本人所持有公司股票总数的比例不超过百分之五十。2011年01月20日长期有效履行良好
承诺是否按时履行

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计□ 是 √ 否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项□ 适用 √ 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项□ 适用 √ 不适用

九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用

1、2014年员工持股计划公司于2014年10月15日召开的2014年第三次临时股东大会审议通过了《关于公司2014年度员工持股计划(草案)及摘要的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司员工持股计划相关事宜的议案》。

公司员工持股计划委托广发证券设立广发证券朗姿1号定向资产管理计划并进行管理,定向受让控股股东申东日先生所持朗姿股票933万股股票。参加本次员工持股计划的对象为公司及下属公司在职的员工,总人数不超过130人(不包含预留部分),具体参加人数根据员工实际缴款情况确定。员工持股计划的资金来源于两个方面:一是员工持股计划的资金来源为公司员工自筹资金,金额不超过2,799万元。控股股东对公司员工的自筹资金部分提供无息借款支持,期限至2015年3月31日止,员工需在借款到期前以自筹资金偿还控股股东该部分借款。二是公司控股股东拟以其自有资金向员工持股计划提供无息借款支持,借款部分为除员工自筹资金以外的购买标的股票所需剩余资金,借款期限为员工持股计划的存续期。2014年11月4日,公司员工持股计划的管理人广发证券通过定向大宗交易(定向购买公司控股股东申东日先生持有的公司股份)买入的方式完成股票购买,购买均价21.31元/股(价格为前一日收盘价的九折计算),购买数量933万股,占公司总股本的比例为4.665%,并于2014年11月5日公司收到广发证券完成本次员工持股计划股票购买的通知。该计划所购买的股票锁定期自本公告日(2014年11月4日)起12个月。

截止2015年3月31日,员工持股计划完成了自筹资金2,799万元。2015年6月12日,公司2015年第一次员工持股计划持有人会议决议通过了《朗姿股份有限公司2014年员工持股计划管理办法》以及《2014年员工持股计划全体持有人同意并授权管理委员会全权处理本次员工持股计划相关事宜的议案》。参与本次员工持股计划的员工已完成公司2016年度、的业绩考核,第二批解锁的股票在满足30个月的锁定期后,因股价较低,经公司员工持股计划持有人会议决议通过、员工持股计划管理委员会一致同意,本次解锁顺延至2017年底,将于满足锁定33个月的期限之后至2017年底之前择机完成解锁出售。根据《朗姿股份有限公司2014年员工持股计划(草案)》的规定,公司2014年员工持股计划存续期自草案通过股东大 会审议之日(即2014年11月15日)起算,在满48个月后,将于2018年11月14日到期。经本次员工持股计划持有人决议通过并提议,为本次公司员工持股计划的激励效果,满足广大持有人的利益,经公司第三届董事会第三十次会议审议,决定将本次员工持股计划的存续期自原草案规定的到期日起延长12个月。详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)(公告编号:2018-050)。

2、第二期员工持股计划暨2016年度计划公司2016年11月29日召开的第三届董事会第二次会议、2016年12月16日召开的2016年第六次临时股东大会分别审议通过了《关于<朗姿股份有限公司第二期员工持股计划暨2016年度计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于提请公司股东大会授权董事会办理第二期员工持股计划相关事宜的议案》。为进一步明确及规范公司第二期员工持股计划等相关事宜,公司2017年1月5日召开第三届董事会第四次会议、2017年1月23日召开2017年第一次临时股东大会分别审议通过了《关于<朗姿股份有限公司第二期员工持股计划暨2016年度计划(草案)(修订稿)>及摘要(修订稿)的议案》。详见巨潮资讯网

(www.cninfo.com.cn)。

公司第二期员工持股计划拟分次实施,且最多不超过五次,公司董事会有权决定各次子计划的启动时间,该计划项下所有子计划须在2030年内实施完毕,各次持股计划相互独立。

公司第二期员工持股计划之2016年度计划草案获得股东大会批准后,委托广东逸信基金管理有限公司设立“逸信汇富1号朗姿股份私募投资基金”(以下简称“逸信汇富1号”),用于定向受让控股股东及其关联方所持不超过公司股票690万股。

2017年2月13日与2017年7月20日,公司2016年度员工持股计划的管理人逸信汇富1号分别通过定向大宗交易(定向购买公司控股股东申东日先生持有的公司股份)买入的方式完成450万股、240万股股票的购买,购买均价14.33元/股,该计划所购买的公司股票锁定期自2017年7月21日起12个月。详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)(公告编号:2017-009、068)。

十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额(万元)占同类交易金额的比例获批的交易额度(万元)是否超过获批额度关联交易结算方式可获得的同类交易市价披露日期披露索引
张永强控股子公司持股10%以上股东房屋租赁租赁房屋、车位参考市场价格经双方协商确定市场价格294.5118.96%295.50现金与市场价格一致2018年03月31日巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)(公告编号:2018-030)
张永久张永强之兄弟房屋租赁租赁房屋参考市场价格经双方协商确定市场价格53.573.45%53.57现金与市场价格一致2018年03月31日巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)(公告编号:2018-030)
合计----348.08--349.07----------
大额销货退回的详细情况
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的,在报告期内的实际履行情况(如有)
交易价格与市场参考价格差异较大的原因(如适用)

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

√ 适用 □ 不适用

关联方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则转让资产的账面价转让资产的评估价值(万转让价格(万元)关联交易结算方式交易损益(万披露日期披露索引
值(万元)元)(如有)元)
申东日控股股东、实际控制人出售子公司部分股权出售朗姿医疗18.82%股权比例所对应的实缴义务转给关联方经与交易对方达成一致意见10,272.62货币02018年01月02日巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)(公告编号:2018-004)
转让价格与账面价值或评估价值差异较大的原因(如有)
对公司经营成果与财务状况的影响情况医美公司获得产业资本及大股东的增持,公司医美板块得以快速发展;本次交易有利于降低公司的资金压力,减少公司的融资成本,将会对上市公司未来的财务状况和经营成果产生一定的积极影响。
如相关交易涉及业绩约定的,报告期内的业绩实现情况

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用是否存在非经营性关联债权债务往来□ 是 √ 否公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

√ 适用 □ 不适用2018年3月28日,公司召开了第三届董事会第二十六次会议审议通过了《关于向控股股东申请借款的议案》、2017年6月19日,公司召开第三届董事会第十一次会议审议通过了《关于向控股股东增加借款额度的议案》,公司向控股股东申东日先生申请不超过8亿元人民币的借款,借款利息按不高于人民银行同期贷款基准利率或申东日先生的资金成本计息,公司可随借随还。报告期内,公司根据经营需要向申东日先生循环借款,借款最高额为4.67亿元,累计支付利息757.46万元。重大关联交易临时报告披露网站相关查询

临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称
朗姿股份有限公司关于公司拟向控股股东2018年03月31日巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)(公告编
借款暨关联交易的公告号:2018-029)

十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。

(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。

(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

(1)担保情况

单位:万元

公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期(协议签署日)实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期(协议签署日)实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
四川米兰2017年03月31日5,5002017年01月02日2,500连带责任保证1年
四川米兰2017年03月31日5002017年02月27日500连带责任保证1年
朗姿时尚2017年09月08日34,015.942017年12月27日34,015.94抵押1年
朗姿韩亚资管2018年03月31日10,0002017年08月08日9,500连带责任保证3年
朗姿韩亚资管2018年03月31日5,0002018年03月07日5,000连带责任保证1年
西藏哗叽2018年03月31日5,0002018年05月25日5,000连带责任保证1年
报告期内审批对子公司担保额度合计(B1)150,000报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2)19,500
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3)150,000报告期末对子公司实际担保余额合计(B4)53,515.94
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期(协议签署日)实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
公司担保总额(即前三大项的合计)
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1)150,000报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2)19,500
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3)150,000报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4)53,515.94
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例19.65%
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)0
担保总额超过净资产50%部分的金额(F)0

采用复合方式担保的具体情况说明

朗姿股份向韩亚银行(中国)有限公司北京分行提供房产抵押,抵押的房产为位于朝阳区大郊亭南街3号院1号楼的朗姿大厦,同时控股股东申东日提供连带责任保证,韩亚银行(中国)有限公司据此给香港韩亚银行开具5,141.00万美元备用信用证,香港韩亚银行据此备用信用证向朗姿时尚(香港)有限公司提供借款4,641.00万美元,换银韩亚环球财务有限公司据此备用信用证向朗姿时尚(香港)有限公司提供借款500.00万美元,截至2018年6月30日,该项保证下的借款余额为人民币34,015.94万元。

(2)违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期无违规对外担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十五、社会责任情况

1、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否上市公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。

2、履行精准扶贫社会责任情况公司报告期内暂未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划。

十六、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用经公司于2018年6月28日召开的第三届董事会第二十九次会议决议,同意朗姿股份与韩亚银行以及北京乐家园投资管理有限公司、共青城思念共融投资管理合伙企业(有限合伙)共同增资朗姿韩亚资管,其中朗姿股份增资29,757.00万元,本次增资后,朗姿韩亚资管注册资本由原来的10亿元增至15.5亿元,朗姿股份的持股比例由原来的75%变更至66%。截至报告期末,公司尚未出资。截至本报告披露日,韩亚银行正在履行行政审批程序中,尚未实际出资;公司及其他各方均已出资完毕。

十七、公司子公司重大事项

√ 适用 □ 不适用报告期内,朗姿韩亚资管之子公司芜湖元康及芜湖元祐,分别作为基金管理人进行了私募基金备案,其中,芜湖元康备案的私募基金名称为元康盛景1号私募证券投资基金,基金编号SCV412、芜湖元祐备案的私募基金名称为元祐美晨1号私募股权投资基金,基金编号SCV424。

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份191,445,97447.86%5,877,5185,877,518197,323,49249.33%
3、其他内资持股191,445,97447.86%5,877,5185,877,518197,323,49249.33%
境内自然人持股191,445,97447.86%5,877,5185,877,518197,323,49249.33%
二、无限售条件股份208,554,02652.14%-5,877,518-5,877,518202,676,50850.67%
1、人民币普通股208,554,02652.14%-5,877,518-5,877,518202,676,50850.67%
三、股份总数400,000,000100.00%400,000,000100.00%

股份变动的原因□ 适用 √ 不适用股份变动的批准情况□ 适用 √ 不适用股份变动的过户情况□ 适用 √ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响□ 适用 √ 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位:股

股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期
申东日152,366,62415,640,043168,006,667高管锁定、股份质押长期
申今花24,715,3502,298,52522,416,825高管锁定长期
朗姿股份有限公司-第1期员工持股计划7,464,0007,464,000员工持股计划自愿锁定朗姿股份一期员工持股计划2018年4月15日
第三批解锁7,464,000股。
广东逸信基金管理有限公司-逸信汇富1号朗姿股份私募投资基金6,900,0006,900,000员工持股计划自愿锁定朗姿股份第二期员工持股计划之2016年度计划自2017年7月21日完成全部建仓时自愿锁定。
合计191,445,9749,762,52515,640,043197,323,492----

3、证券发行与上市情况

二、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数26,989报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况
股东名称股东性质持股比例报告期末持有的普通股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的普通股数量持有无限售条件的普通股数量质押或冻结情况
股份状态数量
申东日境内自然人49.06%196,255,5000.00168,006,66728,248,833质押141,430,000
申今花境内自然人7.47%29,889,1000.0022,416,8257,472,275
申炳云境内自然人4.97%19,876,9000.0019,876,900
朗姿股份有限公司-第1期员工持股计划其他3.27%13,062,0000.0013,062,000
金鑫境内自然人2.15%8,613,9978,613,9978,613,997质押8,419,897
广东逸信基金管理有限公司-逸信汇富1号朗姿股份私募投资基金其他1.73%6,900,0000.006,900,000
中原信托有限公司-金融产品投资20160303号单一资金信托其他0.77%3,064,7000.003,064,700
中国银行股份有限公司-华泰柏瑞量化阿尔法灵活配置混合型证券投资基金其他0.47%1,873,5971,873,5971,873,597
江苏汇鸿国际集团资产管理有限公司-汇鸿量化对冲1号私募证券投资基金其他0.39%1,560,0001,560,0001,560,000
何增茂境内自然人0.31%1,228,679112,0001,228,679
上述股东关联关系或一致行动的说明申东日为公司董事长,申今花为公司董事、总经理,申炳云为申东日和申今花之父。
前10名无限售条件普通股股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类
股份种类数量
申东日28,248,833人民币普通股28,248,833
申炳云19,876,900人民币普通股19,876,900
朗姿股份有限公司-第1期员工持股计划13,062,000人民币普通股13,062,000
金鑫8,613,997人民币普通股8,613,997
申今花7,472,275人民币普通股7,472,275
中原信托有限公司-金融产品投资20160303号单一资金信托3,064,700人民币普通股3,064,700
中国银行股份有限公司-华泰柏瑞量化阿尔法灵活配置混合型证券投资基金1,873,597人民币普通股1,873,597
江苏汇鸿国际集团资产管理有限公司-汇鸿量化对冲1号私募证券投资基金1,560,000人民币普通股1,560,000
何增茂1,228,679人民币普通股1,228,679
中国工商银行股份有限公司-申万菱信量化小盘股票型证券投资基金(LOF)1,180,800人民币普通股1,180,800
前10名无限售条件普通股股东之间,以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明申东日为公司董事长,申今花为公司董事、总经理,申炳云为申东日和申今花之父。

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□ 是 √ 否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更□ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更□ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见2017年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见2017年年报。

第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券是

一、公司债券基本信息

债券名称债券简称债券代码发行日到期日债券余额(万元)利率还本付息方式
朗姿股份有限公司2018年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)18朗姿011126582018年03月19日2023年03月19日40,0007.00%单利按年计息,不计复利。每年付息一次,到期一次还本,最后一期利息随本金的兑付一起支付
公司债券上市或转让的交易场所深圳证券交易所
投资者适当性安排仅限合格投资者参与交易,公众投资者认购或买入的交易行为无效
报告期内公司债券的付息兑付情况本期债券的付息日期为2019 年至2023 年每年的3 月19 日。若投资者在本期债券存续期的第3年末行使投资者回售选择权,则其回售部分债券的付息日为2019年至2021 年每年的3 月19 日(如遇法定节假日或休息日,则顺延至其后的第1 个交易日;顺延期间兑付款项不另计利息)。截至2018年6月30日,公司尚未付息兑付。
公司债券附发行人或投资者选择权条款、可交换条款等特殊条款的,报告期内相关条款的执行情况(如适用)公司债设置了发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权,发行人有权决定在本次债券存续期限的第3年末调整本次债券后2年的票面利率;发行人将于第3个计息年度付息日前的第20个交易日,在证监会指定的信息披露媒体上发布关于是否调整本次债券票面利率以及调整幅度的公告。若发行人未行使利率调整权,未被回售部分债券在债券存续期后2年票面利率仍维持原有票面利率不变。发行人发出关于是否调整本次债券票面利率及调整幅度的公告后,投资者有权选择在第3个计息年度付息日将其持有的本次债券全部或部分按面值回售给发行人。第3个计息年度付息日即为回售支付日,发行人将按照深交所和登记机构相关业务规则完成回售支付工作。报告期内上述条款无执行情况发生。

二、债券受托管理人和资信评级机构信息

债券受托管理人:
名称中泰证券股份有限公司办公地址北京市西城区太平桥大街丰盛胡同28号太平洋保险大厦五层联系人李玲联系人电话010-59013951
报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构:
名称上海新世纪资信评估投资服务有限公司办公地址上海市杨浦区控江路1555号A座103室K-22

三、公司债券募集资金使用情况

公司债券募集资金使用情况及履行的程序公司发行债券募集资金的使用严格履相应申请和审批手续。 截至2018年6月30日,募集资金全部使用完毕
期末余额(万元)0
募集资金专项账户运作情况公司在北京银行股份有限公司顺义支行建立了募集资金专项账户,用于公司债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付。截至2018年6月30日,公司收到的募集资金净额已全部用于偿还有息债务。
募集资金使用是否与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致

四、公司债券信息评级情况

2018年5月18日,上海新世纪资信评估投资服务有限公司出具了“18朗姿01”的跟踪评级报告,维持公司主体信用等级为AA,评级展望稳定,维持本期债券信用等级为AAA。

五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施

报告期内,公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保证措施未发生变化,与募集说明书的相关承诺一致。深圳市高新投集团有限公司为本次债券提供无条件不可撤销连带责任保证担保,担保范围包括本次债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金、实现债权的费用及其他应支付的合理费用。

截止到报告期末,深圳市高新投集团有限公司净资产1,124,606.46万元,资产负债率15.93%,流动比率9.45,速动比率9.45(以上财务数据未经审计)。根据2018年5月25日联合资信评估有限公司向深圳市高新投集团有限公司出具的评级报告,深圳市高新投集团有限公司主体信用等级为AAA,评级展望为稳定。

六、报告期内债券持有人会议的召开情况

报告期内,公司未召开债券持有人会议。

七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况

报告期内,债券受托管理人中泰证券按照相关规定,积极履行受托管理职责,持续关注公司日常生产经营及财务状况,努力维护债券持有人的合法权益。

八、截至报告期末和上年末(或报告期和上年相同期间)公司的主要会计数据和财务指标

单位:万元

项目本报告期末上年末本报告期末比上年末增减
流动比率97.49%72.54%24.95%
资产负债率48.51%45.68%2.83%
速动比率24.40%21.81%2.59%
本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
EBITDA利息保障倍数2.877.22-60.25%
贷款偿还率100.00%100.00%0.00%
利息偿付率100.00%100.00%0.00%

九、公司逾期未偿还债项

□ 适用 √ 不适用公司不存在逾期未偿还债项。

十、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况

十一、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况

报告期内,公司共申请银行授信总额度204,631.54万元万元,授信额度已使用182,210.95万元,剩余授信额度22,420.59万元。报告期内公司按时全额偿还银行贷款。

十二、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况

报告期内,公司在公司治理、内部控制等方面,均不存在违反《公司法》、《公司章程》规定的情况。同时,公司亦不存在违反“18朗姿01”募集说明书中约定或承诺的情况。

十三、报告期内发生的重大事项

十四、公司债券是否存在保证人

√ 是 □ 否公司债券的保证人是否为法人或其他组织√ 是 □ 否是否在每个会计年度上半年度结束之日起2个月内单独披露保证人报告期财务报表,包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益(股东权益)变动表√ 是 □ 否

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计□ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元

1、合并资产负债表

编制单位:朗姿股份有限公司

2018年06月30日

单位:元

项目期末余额期初余额
流动资产:
货币资金256,504,852.77206,487,684.93
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据400,000.00400,000.00
应收账款422,479,070.00375,741,879.41
预付款项64,688,126.2116,227,304.44
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息16,255,652.0013,466,869.77
应收股利797,354.58
其他应收款62,705,137.9631,729,124.04
买入返售金融资产
存货737,134,277.35785,105,160.40
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产1,728,414,933.89714,806,250.82
流动资产合计3,288,582,050.182,144,761,628.39
非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产244,187,855.8394,335,681.04
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资646,935,452.74636,370,121.72
投资性房地产415,320,110.46430,430,747.44
固定资产382,369,697.52398,732,635.10
在建工程103,242,705.9885,420,755.89
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产407,003,286.03418,023,234.06
开发支出
商誉591,136,068.88371,327,739.36
长期待摊费用121,776,838.78113,335,846.30
递延所得税资产111,390,324.82104,858,104.23
其他非流动资产1,884,596,390.602,140,366,542.46
非流动资产合计4,907,958,731.644,793,201,407.60
资产总计8,196,540,781.826,937,963,035.99
流动负债:
短期借款1,866,653,466.001,539,585,434.96
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款112,038,583.66121,954,327.39
预收款项133,664,807.0576,768,509.85
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬22,836,197.6831,092,605.64
应交税费29,501,438.9328,093,203.60
应付利息13,014,185.044,731,382.02
应付股利10,000,000.00
其他应付款212,123,828.87202,568,264.11
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债973,495,027.99951,829,616.72
流动负债合计3,373,327,535.222,956,623,344.29
非流动负债:
长期借款100,855,962.22106,597,837.38
应付债券397,271,931.12
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益7,577,430.267,577,430.26
递延所得税负债96,906,825.2798,242,933.66
其他非流动负债
非流动负债合计602,612,148.87212,418,201.30
负债合计3,975,939,684.093,169,041,545.59
所有者权益:
股本400,000,000.00400,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积1,487,132,634.801,484,699,124.47
减:库存股
其他综合收益14,497,783.2222,786,545.26
专项储备
盈余公积77,300,390.5077,300,390.50
一般风险准备
未分配利润744,199,881.91692,537,448.26
归属于母公司所有者权益合计2,723,130,690.432,677,323,508.49
少数股东权益1,497,470,407.301,091,597,981.91
所有者权益合计4,220,601,097.733,768,921,490.40
负债和所有者权益总计8,196,540,781.826,937,963,035.99

法定代表人:申东日 主管会计工作负责人:常静 会计机构负责人:王彤

2、母公司资产负债表

单位:元

项目期末余额期初余额
流动资产:
货币资金14,060,912.6931,612,774.92
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据400,000.00400,000.00
应收账款101,388,353.2965,669,766.00
预付款项38,148,921.246,356,146.40
应收利息2,767,694.725,677,434.24
应收股利49,510,408.9050,307,763.48
其他应收款2,119,224,864.101,250,289,932.42
存货325,520,962.50345,757,949.67
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产181,044,014.33261,913,422.31
流动资产合计2,832,066,131.772,017,985,189.44
非流动资产:
可供出售金融资产56,151,823.5055,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资1,848,458,517.741,841,995,518.22
投资性房地产91,026,535.8493,145,379.24
固定资产228,739,849.46232,659,244.53
在建工程94,652,453.8677,967,804.82
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产157,168,810.34161,984,909.87
开发支出
商誉
长期待摊费用2,727,241.261,383,240.60
递延所得税资产16,083,786.6622,613,252.64
其他非流动资产1,178,304.701,283,245.71
非流动资产合计2,496,187,323.362,488,032,595.63
资产总计5,328,253,455.134,506,017,785.07
流动负债:
短期借款1,288,794,060.001,034,132,220.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据12,400,000.0012,400,000.00
应付账款45,735,807.6052,371,969.16
预收款项3,624,009.674,454,486.91
应付职工薪酬104,415.8897,353.85
应交税费6,224,444.56852,896.30
应付利息10,179,821.143,332,984.53
应付股利
其他应付款500,842,530.94376,255,582.64
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债941,992,334.23914,613,316.47
流动负债合计2,809,897,424.022,398,510,809.86
非流动负债:
长期借款
应付债券397,271,931.12
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计397,271,931.12
负债合计3,207,169,355.142,398,510,809.86
所有者权益:
股本400,000,000.00400,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积1,482,877,133.201,482,877,133.20
减:库存股
其他综合收益11,625,936.5411,625,936.54
专项储备
盈余公积77,300,390.5077,300,390.50
未分配利润149,280,639.75135,703,514.97
所有者权益合计2,121,084,099.992,107,506,975.21
负债和所有者权益总计5,328,253,455.134,506,017,785.07

3、合并利润表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
一、营业总收入1,297,695,924.771,057,329,597.65
其中:营业收入1,297,695,924.771,057,329,597.65
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本1,289,560,792.981,038,351,787.32
其中:营业成本553,632,075.64503,789,428.04
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加9,997,529.287,992,214.37
销售费用462,616,651.27374,659,596.90
管理费用163,463,286.08135,277,479.53
财务费用88,880,203.6719,511,958.90
资产减值损失10,971,047.04-2,878,890.42
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列)132,896,798.0830,859,515.28
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)-45,202.39
资产处置收益(损失以“-”号填列)26,902.10
其他收益105,116.00
三、营业利润(亏损以“-”号填列)141,118,745.5849,837,325.61
加:营业外收入4,597,288.533,013,834.91
减:营业外支出7,321,552.924,421,221.09
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)138,394,481.1948,429,939.43
减:所得税费用11,005,681.954,448,380.67
五、净利润(净亏损以“-”号填列)127,388,799.2443,981,558.76
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)127,388,799.2443,981,558.76
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
归属于母公司所有者的净利润111,662,433.6554,279,236.98
少数股东损益15,726,365.59-10,297,678.22
六、其他综合收益的税后净额-16,417,191.9129,343,588.57
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-8,288,762.047,405,668.43
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益-8,288,762.047,405,668.43
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额7,323.43
2.可供出售金融资产公允价值变动损益137,710.10677,298.68
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额-8,426,472.146,721,046.32
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-8,128,429.8721,937,920.14
七、综合收益总额110,971,607.3373,325,147.33
归属于母公司所有者的综合收益总额103,373,671.6161,684,905.41
归属于少数股东的综合收益总额7,597,935.7211,640,241.92
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.27920.1357
(二)稀释每股收益0.27920.1357

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。法定代表人:申东日 主管会计工作负责人:常静 会计机构负责人:王彤

4、母公司利润表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
一、营业收入601,810,782.03378,323,949.39
减:营业成本261,493,040.38185,762,401.95
税金及附加4,861,681.554,675,287.48
销售费用167,887,160.10126,388,062.38
管理费用53,674,153.2248,150,918.19
财务费用73,505,954.9511,498,336.29
资产减值损失1,326,984.07-5,995,083.04
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列)43,627,074.6211,941,403.92
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
资产处置收益(损失以“-”号填列)
其他收益100,000.00
二、营业利润(亏损以“-”号填列)82,788,882.3819,785,430.06
加:营业外收入82,392.47445,777.24
减:营业外支出2,764,684.09171,815.65
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)80,106,590.7620,059,391.65
减:所得税费用6,529,465.981,360,768.14
四、净利润(净亏损以“-”号填列)73,577,124.7818,698,623.51
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)73,577,124.7818,698,623.51
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额9,326.75
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益9,326.75
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额9,326.75
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额73,577,124.7818,707,950.26
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金1,305,012,628.861,146,655,507.24
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金98,208,809.4714,274,810.54
经营活动现金流入小计1,403,221,438.331,160,930,317.78
购买商品、接受劳务支付的现金552,785,926.07551,589,601.34
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金286,535,396.12244,690,582.28
支付的各项税费80,911,926.4878,994,394.26
支付其他与经营活动有关的现金346,456,581.43234,563,193.35
经营活动现金流出小计1,266,689,830.101,109,837,771.23
经营活动产生的现金流量净额136,531,608.2351,092,546.55
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金411,000,000.005,704,986.86
取得投资收益收到的现金110,529,683.501,080,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额24,166.52196,224.87
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金312,136,790.34497,460,697.73
投资活动现金流入小计833,690,640.36504,441,909.46
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金23,644,846.5956,273,265.23
投资支付的现金1,049,654,865.3535,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金901,660,737.241,386,540,000.00
投资活动现金流出小计1,974,960,449.181,477,813,265.23
投资活动产生的现金流量净额-1,141,269,808.82-973,371,355.77
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金426,234,000.00250,000,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金426,234,000.00250,000,000.00
取得借款收到的现金1,055,500,000.00918,000,000.00
发行债券收到的现金397,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金229,000,000.00270,000,000.00
筹资活动现金流入小计2,107,734,000.001,438,000,000.00
偿还债务支付的现金739,419,560.49468,053,693.05
分配股利、利润或偿付利息支付的现金103,245,146.4632,092,802.21
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金214,000,000.008,000,000.00
筹资活动现金流出小计1,056,664,706.95508,146,495.26
筹资活动产生的现金流量净额1,051,069,293.05929,853,504.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-313,924.622,980,583.65
五、现金及现金等价物净增加额46,017,167.8410,555,279.17
加:期初现金及现金等价物余额203,987,684.93281,276,246.27
六、期末现金及现金等价物余额250,004,852.77291,831,525.44

6、母公司现金流量表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金489,053,825.49353,488,879.33
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金13,672,972.51149,232,351.92
经营活动现金流入小计502,726,798.00502,721,231.25
购买商品、接受劳务支付的现金215,756,327.82132,138,754.85
支付给职工以及为职工支付的现49,776,593.6545,441,054.80
支付的各项税费19,444,707.6132,958,579.76
支付其他与经营活动有关的现金912,275,302.04319,319,169.89
经营活动现金流出小计1,197,252,931.12529,857,559.30
经营活动产生的现金流量净额-694,526,133.12-27,136,328.05
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金38,651,139.051,080,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金227,685,580.50359,910,800.00
投资活动现金流入小计266,336,719.55360,990,800.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金13,919,499.6017,967,869.50
投资支付的现金35,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额6,036,765.35752,100,740.00
支付其他与投资活动有关的现金149,500,000.00352,100,000.00
投资活动现金流出小计169,456,264.951,157,168,609.50
投资活动产生的现金流量净额96,880,454.60-796,177,809.50
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金955,500,000.00855,000,000.00
发行债券收到的现金397,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金229,000,000.00260,000,000.00
筹资活动现金流入小计1,581,500,000.001,115,000,000.00
偿还债务支付的现金702,127,500.00400,053,693.05
分配股利、利润或偿付利息支付的现金89,278,683.7125,618,944.97
支付其他与筹资活动有关的现金214,000,000.00
筹资活动现金流出小计1,005,406,183.71425,672,638.02
筹资活动产生的现金流量净额576,093,816.29689,327,361.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-21,551,862.23-133,986,775.57
加:期初现金及现金等价物余额29,112,774.92139,619,038.70
六、期末现金及现金等价物余额7,560,912.695,632,263.13

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目本期
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年期末余额400,000,000.001,484,699,124.4722,786,545.2677,300,390.50692,537,448.261,091,597,981.913,768,921,490.40
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额400,000,000.001,484,699,124.4722,786,545.2677,300,390.50692,537,448.261,091,597,981.913,768,921,490.40
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)2,433,510.33-8,288,762.0451,662,433.65405,872,425.39451,679,607.33
(一)综合收益总额-8,288,762.04111,662,433.657,597,935.72110,971,607.33
(二)所有者投入和减少资本2,433,510.33408,274,489.67408,274,489.67
1.股东投入的普通股2,433,510.33408,274,489.67408,274,489.67
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金
4.其他
(三)利润分配-60,000,000.00-10,000,000.00-70,000,000.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-60,000,000.00-10,000,000.00-70,000,000.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他2,433,510.33
四、本期期末余额400,000,000.001,487,132,634.8014,497,783.2277,300,390.50744,199,881.911,497,470,407.304,220,601,097.73

上年金额

单位:元

项目上期
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年期末余额400,000,000.001,454,178,616.037,529,413.2968,489,093.70533,777,425.11775,840,133.973,239,814,682.10
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额400,000,000.001,454,178,616.037,529,413.2968,489,093.70533,777,425.11775,840,133.973,239,814,682.10
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)30,520,508.4415,257,131.978,811,296.80158,760,023.15315,757,847.94529,106,808.30
(一)综合收益总额15,257,131.97187,571,319.9551,545,700.92254,374,152.84
(二)所有者投入和减少资本264,212,147.02264,212,147.02
1.股东投入的普通股263,968,100.00263,968,100.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他244,047.02244,047.02
(三)利润分配8,811,296.80-28,811,296.80-20,000,000.00
1.提取盈余公积8,811,296.80-8,811,296.80
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-20,000,000.00-20,000,000.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他30,520,508.4430,520,508.44
四、本期期末余额400,000,000.001,484,699,124.4722,786,545.2677,300,390.50692,537,448.261,091,597,981.913,768,921,490.40

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目本期
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额400,000,000.001,482,877,133.2011,625,936.5477,300,390.50135,703,514.972,107,506,975.21
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额400,000,000.001,482,877,133.2011,625,936.5477,300,390.50135,703,514.972,107,506,975.21
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)13,577,124.7813,577,124.78
(一)综合收益总额73,577,124.7873,577,124.78
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普
通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-60,000,000.00-60,000,000.00
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-60,000,000.00-60,000,000.00
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额400,000,000.001,482,877,133.2011,625,936.5477,300,390.50149,280,639.752,121,084,099.99

上年金额

单位:元

项目上期
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额400,000,000.001,470,013,349.8711,625,936.5468,489,093.7076,401,843.862,026,530,223.97
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额400,000,000.001,470,013,349.8711,625,936.5468,489,093.7076,401,843.862,026,530,223.97
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)12,863,783.338,811,296.8059,301,671.1180,976,751.24
(一)综合收益总额88,112,967.9188,112,967.91
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配8,811,296.80-28,811,296.80-20,000,000.00
1.提取盈余公积8,811,296.80-8,811,296.80
2.对所有者(或股东)的分配-20,000,000.00-20,000,000.00
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他12,863,783.3312,863,783.33
四、本期期末余额400,000,000.001,482,877,133.2011,625,936.5477,300,390.50135,703,514.972,107,506,975.21

三、公司基本情况

朗姿股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系于2010年8月以发起方式成立的股份有限公司,股东为申东日、申今花、申炳云、苏州周原九鼎投资中心(有限合伙)、天津架桥富凯股权投资基金合伙企业(有限合伙)、苏州德睿亨风创业投资有限公司、深圳市龙柏投资管理有限公司,注册资本为人民币壹亿伍仟万元,股本为人民币壹亿伍仟万元。公司于2010年9月3日取得北京市工商行政管理局核发的变更后企业法人营业执照,注册号:110113001479889号,注册地址:北京市顺义区马坡镇白马路63号。

本公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]269号文核准,向社会公众发行人民币普通股5,000万股,股票代码为002612,募集资金净额为1,657,559,050.00元,于2011年8月30日在深圳交易所上市。

2016年6月,本公司资本公积转增股本20,000.00万元,2016年6月29日取得北京市工商行政管理局合法的变更后的营业执照,注册资本40,000.00万元,社会统一代码9111000079598548XH。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,目前设品牌销售运营管理中心、产品设计管理中心、信息管理中心、人力资源管理中心、财务管理中心、销售运营分析管理部、物流管理部、审计部及证券投资部,拥有北京朗姿服饰有限公司(以下简称“北京朗姿”)、北京卓可服装有限公司(以下简称“北京卓可”)、朗姿(韩国)有限公司(以下简称“朗姿韩国”)、The Clothing Holdings Limited(中文名称“服装控股有限公司”,以下简称“服装控股”)、西藏哗叽服饰有限公司(以下简称“西藏哗叽”)、朗姿国际贸易有限公司(以下简称“朗姿国际”)、朗姿时尚(香港)有限公司(以下简称“朗姿时尚”)、北京朗姿韩亚资产管理有限公司(以下简称“朗姿韩亚资管”)、株式会社阿卡邦(以下简称“阿卡邦”)及朗姿医疗管理有限公司(以下简称“朗姿医疗”)等二十八家直接控制子公司。

公司行业性质:服装行业。公司的经营范围:生产服装;销售服装、日用品、鞋帽箱包、五金、婴幼儿用品、化妆品、玩具、皮革制品;货物进出口;技术进出口;代理进出口;承办展览展示活动;仓储服务;技术服务。(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)截至2018年6月30日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:

子公司名称简称
北京朗姿服饰有限公司朗姿服饰
朗姿国际贸易有限公司朗姿国际
西藏哗叽服饰有限公司西藏哗叽、西藏公司
北京卓可服装有限公司卓可服装、北京卓可
朗姿(韩国)有限公司韩国公司、朗姿韩国、韩国朗姿、莱茵韩国
服装控股有限公司服装控股
朗姿时尚(香港)有限公司朗姿时尚
北京朗姿韩亚资产管理有限公司朗姿韩亚资管
四川米兰柏羽医学美容医院有限公司四川米兰
四川晶肤医学美容医院有限公司四川晶肤
西安晶肤医疗美容有限公司西安晶肤
重庆晶肤医疗美容有限公司重庆晶肤
深圳米兰柏羽医疗美容门诊部有限公司深圳米兰
长沙市芙蓉区晶肤医疗美容有限公司长沙晶肤
株式会社阿卡邦阿卡邦
阿卡邦(中国)日用品有限公司阿卡邦日用品
朗姿医疗管理有限公司朗姿医疗
成都青羊光华晶肤医疗美容诊所有限公司光华晶肤
成都高新锦城晶肤医疗美容诊所有限公司锦城晶肤
西安市新城区晶肤医疗美容有限公司新城晶肤
陕西高一生医疗美容医院有限公司高一生医美
山南晨鼎实业发展有限公司山南晨鼎
芜湖铸信投资管理合伙企业(有限合伙)芜湖铸信
芜湖恒鼎投资管理有限公司芜湖恒鼎
芜湖元康投资管理有限公司芜湖元康
芜湖元祐投资管理有限公司芜湖元祐
山南元嘉实业发展有限公司山南元嘉
芜湖恒晟投资管理合伙企业(有限合伙)芜湖恒晟
芜湖君之捷投资管理合伙企业(有限合伙)芜湖君之捷
朗姿韩亚(香港)投资管理有限公司资管香港公司
北京麦可利商业管理有限公司北京麦可利

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更” 和 “九、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

2、持续经营无对持续经营能力产生重大怀疑的事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

1、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。

6、合并财务报表的编制方法

1、合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表。

2、合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业

合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

(1)增加子公司或业务在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(2)处置子公司或业务①一般处理方法在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上述原则进行会计处理。②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

(3)购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;

(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;

(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五、(十二)长期股权投资”。

8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

1、外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。

10、金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融工具的分类金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。

2、金融工具的确认依据和计量方法(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。(2)持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。(3)应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。

收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。(4)可供出售金融资产取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益。

(5)其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)所转移金融资产的账面价值;

(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)终止确认部分的账面价值;

(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。4、金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

6、金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。

(1)可供出售金融资产的减值准备:

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。(2)持有至到期投资的减值准备:

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

11、应收款项(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准期末余额达到100万元(含100万元)
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,有客观证据表明发生了减值,根据其未来现金流量限值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称坏账准备计提方法
账龄组合账龄分析法
投资类应收款项余额百分比法
合并范围内关联方其他方法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

√ 适用 □ 不适用

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例
1年以内(含1年)5.00%5.00%
1-2年10.00%10.00%
2-3年30.00%30.00%
3年以上100.00%100.00%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:

√ 适用 □ 不适用

组合名称其他流动资产/其他非流动资产-应收类投资款计提比例(%)说明
资产投资项目类投资1
消费升级项目类投资0.50
策略型项目类投资0策略型项目由于增信措施比较充足,信用风险较小

组合中,采用其他方法计提坏账准备的:

□ 适用 √ 不适用

(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项。
坏账准备的计提方法对单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项需单独进行减值测试,根据其预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额,确认为减值损失,计入当期损益。

12、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

1、存货的分类

存货分类为:原材料、在产品、委托加工物资、低值易耗品、库存商品等。2、发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。4、存货的盘存制度采用永续盘存制5、低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品采用一次转销法;

(2)包装物采用预计的使用次数分次计入成本费用。

13、持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:

(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。

14、长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定(1)企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,

冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。3、后续计量及损益确认方法(1)成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。

(3)长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

16、固定资产(1)确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2)折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-4052.375-4.75
机器设备年限平均法1059.50
电子设备及其他年限平均法5519.00
运输设备年限平均法5519.00
医疗设备年限平均法5-1059.50-19.00

固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:(1)租赁期满后租赁资产的所有

权归属于本公司;(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费。

17、在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

18、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

(2)借款费用已经发生;

(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;

该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19、生物资产20、油气资产21、无形资产(1)计价方法、使用寿命、减值测试

1、无形资产的计价方法

(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

(2)后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序每期末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。经复核,该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

(2)内部研究开发支出会计政策公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

22、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

23、长期待摊费用

1、摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销2、摊销年限经营租赁方式租入的厂房主、房屋装修支出,按租赁期间与预计使用年限较短者进行摊销;自有厂房、房屋装修支出按预计装修期间进行摊销。

24、职工薪酬(1)短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。

(2)离职后福利的会计处理方法

(1)设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度(补充养老保险)/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。

(2)设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在

权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。

(3)辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法25、预计负债

1、预计负债的确认标准与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:

(1)该义务是本公司承担的现时义务;

(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

2、各类预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

26、股份支付本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的,职工出资认购股票,股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让;如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到,则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时,按照取得的认股款确认股本和资本公积(股本溢价),同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件或非可行权条件,此时无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有可行权条件中的非市场条件,即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权

益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用,相应增加负债;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础,按照承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

27、优先股、永续债等其他金融工具28、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

1、销售商品收入确认和计量原则(1)销售商品收入确认和计量的总体原则公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。

(2)本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准在自营店销售模式下,公司每月就货品销售情况与商场对账,核对一致后商场向公司提供结算清单,同时公司据此开具扣除商场分成后金额对应的增值税发票。此种销售模式于收到商场核对一致的结算清单时确认销售收入。

在经销商销售模式下,公司根据与经销商签订的《特约经销协议》的相应条款,货物的所有权和风险自交付承运商时转移。此种销售模式于商品交付承运商时确认销售收入。

(3)本公司医疗美容收入确认原则为向客户提供医疗美容服务并经客户确认后,依据客户下单金额确认销售收入。

2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:①利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

②使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。3、提供劳务收入的确认和计量原则(1)提供劳务收入确认和计量的总体原则提供劳务交易的结果能够可靠估计的,应当采用完工百分比法确认提供劳务收入。(2)具体确认和计量原则①公司提供的咨询服务的完工进度不能可靠确定,并且项目的周期基本都较短在一个年度内。②咨询服务收入于相关劳务提供完成且收益能合理估计时确认收入。③确认依据:项目咨询服务收入按服务提供完成后客户出具的含付款事项的服务完成确认函确认收入

29、政府补助(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:

政府文件明确补助资金用于长期资产的,划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);

(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:

政府文件未明确补助资金用于长期资产的,划分为与收益相关的政府补助;对于综合性项目的政府补助,将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分,分别进行会计处理;难以区分的,将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

31、租赁(1)经营租赁的会计处理方法

(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(2)融资租赁的会计处理方法

(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值。

(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。

32、其他重要的会计政策和会计估计

终止经营终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别:

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

33、重要会计政策和会计估计变更(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因备注
(3)与公司处置资产相关的处置损益,计入资产处置收益,不再计入营业外收入及营业外支出。比较数据不调整。资产处置收益:26,902.10元

财政部于2018年度发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》,对一般企业财务报表格式进行了修订,适用于2018年度及以后期间的财务报表。

(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税17%、6%、10%、3%
城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴5%、7%
企业所得税按应纳税所得额计缴25%、15%、9%、22%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率

2、税收优惠

西藏哗叽注册于西藏山南地区,依据藏政发[2011]14号文件,对于设在西藏的各类企业,在2011年至2020年期间,继续按15%的税率征收企业所得税。依据藏政发[2008]33号文件,对于新办企业自开业之日起,免征地方留存企业所得税1年。

依据藏政发[2014]51号文件,西藏自治区的企业统一执行西部大开发战略中企业所得税15%的税率,自2015年1月1日起至2017年12月31日止,暂免征收企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分。西藏哗叽2015年1月1日起至2017年12月31日执行9%的所得税税率。

朗姿股份有限公司取得北京市科学技术委员会、北京财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局于2017年10月25日颁发的GR201711003126号高新技术企业证书。根据国税函[2009]203号文件规定,2017年适用15%的税率。

四川米兰柏羽注册于四川成都武侯区,依据国家发展改革委《西部地区鼓励类产业目录》(国家发改委令第15号)等有关规定,对于符合《西部地区鼓励类产业目录》中“西部地区新增鼓励类产业”的各类企业,可以享受15%的优惠税率征收企业所得税。四川米兰柏羽2017年度执行15%的所得税税率。

四川米兰柏羽依据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)附件3第一条第(七)款,四川米兰柏羽于2016年5月1日至2099年12月31日提供的医疗服务免征增值税。

四川晶肤注册于四川成都青羊区,依据国家发展改革委《西部地区鼓励类产业目录》(国家发改委令第15号)等有关规定,对于符合《西部地区鼓励类产业目录》中“西部地区新增鼓励类产业”的各类企业,可以享受15%的优惠税率征收企业所得税。四川晶肤2017年度执行15%的所得税税率。

四川晶肤依据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)附件3第一条第(七)款,四川晶肤于2016年5月1日至2099年12月31日提供的医疗服务免征增值税。

西安晶肤注册于陕西西安经济技术开发区,依据国家发展改革委《西部地区鼓励类产业目录》(国家发改委令第15号)等有关规定,对于符合《西部地区鼓励类产业目录》中“西部地区新增鼓励类产业”的各类企业,可以享受15%的优惠税率征收企业所得税。西安晶肤2017年度执行15%的所得税税率。

西安晶肤依据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)附件3第一条第(七)款,西安晶肤于2016年7月1日至2099年12月31日提供的医疗服务免征增值税。

重庆晶肤注册于重庆江北区,依据国家发展改革委《西部地区鼓励类产业目录》(国家发改委令第15号)等有关规定,对于符合《西部地区鼓励类产业目录》中“西部地区新增鼓励类产业”的各类企业,可以享受15%的优惠税率征收企业所得税。重庆晶肤2017年度执行15%的所得税税率。

重庆晶肤依据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)附件3第一条第(七)款,重庆晶肤于2016年7月1日至2099年12月31日提供的医疗服务免征增值税。

深圳米兰柏羽依据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)附件3第一条第(七)款,深圳米兰柏羽于2016年6月1日至2099年12月31日提供的医疗服务免征增值税。

长沙晶肤依据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)附件3第一条第(七)款,长沙晶肤于2016年7月1日至2099年12月31日提供的医疗服务免征增值税。

光华晶肤依据《财政部 海关总署 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税[2011]58号第二条,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。成都青羊光华2017年度执行15%的所得税税率。

光华晶肤依据税务通知书青羊国税通[2017]18158号文件,成都青羊光华于2017年7月26日申请的医疗卫生机构免征增值税优惠事项,经审核,符合受理条件,准予受理。

锦城晶肤依据《财政部 海关总署 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税[2011]58号第二条,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税,锦城晶肤2017年度适用15%的所得税税率。

锦城晶肤依据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)附件3第一条第(七)款,锦城晶肤于2018年1月30日申请的医疗机构提供的医疗服务免征增值税优惠事项,经审核,符合受理条件,准予受理。

新城晶肤依据《财政部 海关总署 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税[2011]58号第二条,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税,新城晶肤2017年度适用15%的所得税税率。新城晶肤依据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)附件3第一条第(七)款,新城晶肤于2018年2月12日申请的医疗机构提供的医疗服务免征增值税优惠事项,经审核,符合受理条件,准予受理。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位: 元

项目期末余额期初余额
库存现金310,934.19216,716.49
银行存款229,604,099.88186,026,836.12
其他货币资金26,589,818.7020,244,132.32
合计256,504,852.77206,487,684.93
其中:存放在境外的款项总额91,582,953.6277,430,704.09

其他说明其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下:

项目期末余额年初余额
保证金6,500,000.002,500,000.00
合计6,500,000.002,500,000.00

截至2018年6月30日,其他货币资金中人民币2,500,000.00元为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的国内信用证所存

入的保证金存款。4,000,000.00元为本公司向银行申请开具的国际信用证所存入的保证金存款。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4、应收票据(1)应收票据分类列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
银行承兑票据400,000.00400,000.00
合计400,000.00400,000.00

(2)期末公司已质押的应收票据

单位: 元

项目期末已质押金额

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位: 元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

(4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位: 元

项目期末转应收账款金额

其他说明

5、应收账款(1)应收账款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款2,699,315.910.58%2,699,315.91100.00%2,699,315.910.65%2,699,315.91100.00%
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款464,797,623.5799.42%42,318,553.579.10%422,479,070.00414,124,221.0399.35%38,382,341.629.27%375,741,879.41
合计467,496,939.48100.00%45,017,869.48422,479,070.00416,823,536.94100.00%41,081,657.53375,741,879.41

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

应收账款(按单位)期末余额
应收账款坏账准备计提比例计提理由
靖江市天一国际购物中心有限公司2,699,315.912,699,315.91100.00%公司已破产
合计2,699,315.912,699,315.91----

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

账龄期末余额
应收账款坏账准备计提比例
1年以内分项
1年以内小计426,088,740.8521,304,437.035.00%
1至2年8,437,689.76843,768.9710.00%
2至3年14,429,779.124,328,933.7330.00%
3年以上15,841,413.8415,841,413.84100.00%
合计464,797,623.5742,318,553.57

确定该组合依据的说明:

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额元;本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位: 元

单位名称收回或转回金额收回方式

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位: 元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位: 元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称期末余额
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
重庆强宝贸易发展有限公司26,619,539.815.69%1,330,976.99
武汉润升时尚服饰有限责任公司25,157,050.505.38%1,257,852.53
辽宁卓展时代广场百货有限公司8,706,350.941.86%435,317.55
哈尔滨金瀚雷服饰有限公司8,132,663.831.74%406,633.19
ZUTANO INC8,096,060.321.73%1,783,050.52
合计76,711,665.4016.41%5,213,830.77

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

6、预付款项(1)预付款项按账龄列示

单位: 元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内64,346,717.2799.47%16,116,283.8699.32%
1至2年341,408.940.53%111,020.580.68%
合计64,688,126.21--16,227,304.44--

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例
北京唯暖莹心服装服饰有限公司8,713,145.9913.47%
联博瑞翔(北京)国际物流股份有限公司7,077,930.8510.94%
LIU CHOI LAN3,186,918.004.93%
北京晨一郎服装服饰有限公司2,184,491.003.38%
赛诺龙1,866,000.002.88%
合计23,028,485.8435.60%

其他说明:

7、应收利息(1)应收利息分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
银行理财3,893,444.7213,466,869.77
应收款项类投资-应计利息12,362,207.28
合计16,255,652.0013,466,869.77

(2)重要逾期利息

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明:

8、应收股利(1)应收股利

单位: 元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额
珠海广发朗姿互联网时尚产业基金投资管理有限公司797,354.58
合计797,354.58

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

单位: 元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

其他说明:

9、其他应收款(1)其他应收款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款25,995,663.8320.66%25,995,663.83100.00%26,795,445.8129.33%26,795,445.81100.00%
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款99,844,743.2679.34%37,139,605.3037.20%62,705,137.9664,575,103.8570.67%32,845,979.8150.86%31,729,124.04
合计125,840,407.09100.00%63,135,269.1362,705,137.9691,370,549.66100.00%59,641,425.6231,729,124.04

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

其他应收款(按单位)期末余额
其他应收款坏账准备计提比例计提理由
预计无法收回的款项22,927,550.2822,927,550.28100.00%预计无法收回
青岛锦霓服装有限公司3,068,113.553,068,113.55100.00%对方单位已注销
合计25,995,663.8325,995,663.83----

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

账龄期末余额
其他应收款坏账准备计提比例
1年以内分项
1年以内小计45,679,882.622,283,994.135.00%
1至2年14,168,994.931,416,899.4910.00%
2至3年9,367,362.912,810,208.8830.00%
3年以上30,628,502.8030,628,502.80100.00%
合计99,844,743.2637,139,605.30

确定该组合依据的说明:

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额元;本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位: 元

单位名称转回或收回金额收回方式

(3)本期实际核销的其他应收款情况

单位: 元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位: 元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明:

(4)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质期末账面余额期初账面余额
押金、保证金54,405,296.0951,645,511.90
备用金、员工借款28,576,512.274,787,425.60
代垫费用1,156,855.003,604,063.71
其他41,701,743.7331,333,548.45
合计125,840,407.0991,370,549.66

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
牟松茂备用金10,000,000.001年以内7.95%500,000.00
金鑫员工借款6,570,431.041-2年5.22%657,043.10
青岛锦霓服装有限公司加工费3,068,113.553年以上2.44%3,068,113.55
Real estate押金2,951,593.863年以上2.35%2,951,593.86
Mizumam Medical Center Co., Ltd.押金2,951,593.862-3年2.35%885,478.16
合计--25,541,732.31--20.30%8,062,228.67

(6)涉及政府补助的应收款项

单位: 元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据

(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

10、存货(1)存货分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料44,994,847.4044,994,847.4054,940,676.2654,940,676.26
在产品6,159,399.206,159,399.204,046,558.364,046,558.36
库存商品780,730,832.71115,890,807.67664,840,025.04816,097,697.54112,030,677.20704,067,020.34
委托加工物资18,053,125.1618,053,125.1619,225,562.3019,225,562.30
低值易耗品3,086,880.553,086,880.552,825,343.142,825,343.14
合计853,025,085.02115,890,807.67737,134,277.35897,135,837.60112,030,677.20785,105,160.40

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否

(2)存货跌价准备

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
库存商品112,030,677.203,860,130.47115,890,807.67
合计112,030,677.203,860,130.47115,890,807.67

(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位: 元

项目金额

其他说明:

11、持有待售的资产

单位: 元

项目期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明:

12、一年内到期的非流动资产

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

13、其他流动资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
店面装修费26,325,048.5316,028,744.98
租金及其他7,534,300.0310,377,567.54
银行理财900,770,000.00250,780,000.00
待抵扣进项税1,790,718.2620,440,910.00
预交所得税13,516.352,139,069.76
预交增值税3,453,008.1249,535.17
支付宝余额9,442,342.6010,840,423.37
应收款项类投资779,086,000.00404,150,000.00
合计1,728,414,933.89714,806,250.82

其他说明:

注:应收款项类投资为朗姿韩亚资管子公司山南晨鼎向合伙企业投资,合伙企业投资情况详见九、在其他主体中的权益5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。合伙企业缴纳的资本金均投资定向产品,此科目下列示的投资期限在一年以内;应收款项类投资原值金额784,400,000.00元、减值准备金额5,314,000.00元。

14、可供出售金融资产(1)可供出售金融资产情况

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
可供出售权益工具:307,193,251.7463,005,395.91244,187,855.83157,409,985.3763,074,304.3394,335,681.04
按公允价值计量的19,364,237.7719,364,237.7721,117,207.1021,117,207.10
按成本计量的287,829,013.9763,005,395.91224,823,618.06136,292,778.2763,074,304.3373,218,473.94
合计307,193,251.7463,005,395.91244,187,855.83157,409,985.3763,074,304.3394,335,681.04

(2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位: 元

可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本28,925,619.8428,925,619.84
公允价值-9,561,382.07-9,561,382.07
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额-9,561,382.07-9,561,382.07

(3)期末按成本计量的可供出售金融资产

单位: 元

被投资单位账面余额减值准备在被投资单位持股比例本期现金红利
期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末
HifashionGroupInc.48,608,629.88418,689.0049,027,318.8848,608,629.88418,689.0049,027,318.885.00%
WoongjinLilietteCo.,Ltd9,163,663.01308,881.448,854,781.5711.52%
(株)Fashionplus128,188.964,320.90123,868.06128,182.844,320.69123,862.15
(株)WONIKInvestment916,366.3130,888.14885,478.170.84%
(株)CHACARES3,054,554.34102,960.482,951,593.861.71%
(株)韩国时装流通物流中心1,832,732.6061,776.291,770,956.312.22%
(株)中央传媒网9,021,931.71304,104.098,717,827.627,770,786.25261,931.477,508,854.780.48%
SaeHwaVina6,566,711.46221,345.466,345,366.006,566,705.36221,345.266,345,360.1045.89%
芜湖恒晖投资管理合伙企业(有限合伙)2,000,000.002,000,000.0048.00%
江苏中韩晨晖朗姿股权投资基金(有限合伙)55,000,000.0055,000,000.0014.18%
北京众海加速器科技有限公司1,151,823.501,151,823.50
芜湖晨恒时尚产业111,000,00111,000,0049.98%467,360.00
投资合伙企业(有限合伙)0.000.00
芜湖凯创时尚产业投资合伙企业(有限合伙)40,000,000.0040,000,000.0049.98%2,834,000.00
合计136,292,778.27152,570,512.501,034,276.80287,829,013.9763,074,304.33418,689.00487,597.4263,005,395.91--3,301,360.00

(4)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位: 元

可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计
期初已计提减值余额63,074,304.3363,074,304.33
本期计提418,689.00418,689.00
本期减少487,597.42487,597.42
期末已计提减值余额63,005,395.9163,005,395.91

(5)可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位: 元

可供出售权益工具项目投资成本期末公允价值公允价值相对于成本的下跌幅度持续下跌时间(个月)已计提减值金额未计提减值原因

其他说明

15、持有至到期投资(1)持有至到期投资情况

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

(2)期末重要的持有至到期投资

单位: 元

债券项目面值票面利率实际利率到期日

(3)本期重分类的持有至到期投资

其他说明

16、长期应收款(1)长期应收款情况

单位: 元

项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17、长期股权投资

单位: 元

被投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
L&P化妆品有限公司443,076,388.1812,841,589.59-4,720,137.392,598,375.78453,796,216.16
广州若羽臣科技股份有限公司141,315,070.326,032,771.41-1,800,000.00145,547,841.73
珠海广发互联网时尚产业基金(有限合伙)25,041,446.941,723,865.01-5,149,503.2821,615,808.67
珠海广发朗姿互联网时尚产业基金投2,000,310.48593,163.682,593,474.16
资管理有限公司
北京众海加速器科技有限公司973,777.30178,046.20-1,151,823.50
梦想医院DKH9,246,601.23110,872.60-309,454.139,048,019.70
梦想医院DMG11,891,775.83248,797.42-505,122.8411,635,450.41
(株)RAKWANG2,824,751.44-126,109.532,698,641.91
小计636,370,121.7221,729,105.91-11,669,640.67505,865.78646,935,452.74
二、联营企业
合计636,370,121.7221,729,105.91-11,669,640.67505,865.78646,935,452.74

其他说明

18、投资性房地产(1)采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额225,937,007.32251,674,748.27477,611,755.59
2.本期增加金额
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额4,727,722.218,483,251.5513,210,973.76
(1)处置
(2)其他转出4,727,722.218,483,251.5513,210,973.76
——外币报表折算4,100,206.158,483,251.5512,583,457.70
——转出固定资产627,516.06627,516.06
4.期末余额221,209,285.11243,191,496.72464,400,781.83
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额47,181,008.1547,181,008.15
2.本期增加金额3,240,640.213,240,640.21
(1)计提或摊销3,240,640.213,240,640.21
3.本期减少金额1,340,976.991,340,976.99
(1)处置
(2)其他转出1,340,976.991,340,976.99
——外币报表折算1,340,976.991,340,976.99
4.期末余额49,080,671.3749,080,671.37
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3、本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值172,128,613.74243,191,496.72415,320,110.46
2.期初账面价值178,755,999.17251,674,748.27430,430,747.44

(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位: 元

项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明

19、固定资产(1)固定资产情况

单位: 元

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他医疗设备合计
一、账面原值:
1.期初余额383,292,386.7111,707,872.2321,792,135.69159,549,483.1237,350,089.52613,691,967.27
2.本期增加金额627,516.06529,922.66688,873.331,319,770.955,912,262.989,078,345.98
(1)购置529,922.66688,873.331,319,770.955,912,262.988,450,829.92
(2)在建工程转入
(3)企业合并增加
(4)投资性房地产转回627,516.06627,516.06
3.本期减少金额3,515,432.0116,629.59235,790.028,406,100.9312,173,952.55
(1)处置或报废167,894.054,301,481.994,469,376.04
(2)外币报表折算3,515,432.0116,629.5967,895.974,104,618.947,704,576.51
(3)转入投资性房地产
4.期末余额380,404,470.7612,221,165.3022,245,219.00152,463,153.1443,262,352.50610,596,360.70
二、累计折旧
1.期初余额60,578,376.476,181,363.4416,747,181.17118,907,679.5312,544,731.56214,959,332.17
2.本期增加金额6,612,075.62370,163.32842,000.258,062,075.144,182,859.7420,069,174.07
(1)计提6,612,075.62370,163.32842,000.258,062,075.144,182,859.7420,069,174.07
3.本期减少金额2,211,813.7113,006.60199,531.604,377,491.156,801,843.06
(1)处置或报废161,745.861,245,388.581,407,134.44
(2)外币报表折算720,486.3713,006.6037,785.743,132,102.573,903,381.28
(3)转入投资性房地产1,491,327.341,491,327.34
4.期末余额64,978,638.386,538,520.1617,389,649.82122,592,263.5216,727,591.30228,226,663.18
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值315,425,832.385,682,645.144,855,569.1829,870,889.6226,534,761.20382,369,697.52
2.期初账面价值322,714,010.245,526,508.795,044,954.5240,641,803.5924,805,357.96398,732,635.10

(2)暂时闲置的固定资产情况

单位: 元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

单位: 元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

(4)通过经营租赁租出的固定资产

单位: 元

项目期末账面价值

(5)未办妥产权证书的固定资产情况

单位: 元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明

20、在建工程(1)在建工程情况

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
物流新项目建设56,279,240.5756,279,240.5749,119,882.9549,119,882.95
朗姿女装购物广场改造11,662,102.0711,662,102.074,346,824.324,346,824.32
西藏江北工业园7,091,995.287,091,995.287,091,995.287,091,995.28
信息系统提升建设项目1,447,592.741,447,592.74
G2号楼19,642,602.1019,642,602.1017,876,604.2017,876,604.20
其他7,119,173.227,119,173.226,985,449.146,985,449.14
合计103,242,705.98103,242,705.9885,420,755.8985,420,755.89

(2)重要在建工程项目本期变动情况

单位: 元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源

(3)本期计提在建工程减值准备情况

单位: 元

项目本期计提金额计提原因

其他说明

21、工程物资

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

22、固定资产清理

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

23、生产性生物资产(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、无形资产(1)无形资产情况

单位: 元

项目土地使用权专利权非专利技术土地所有权应用软件专利权及其他合计
一、账面原值
1.期初余额129,945,942.87245,752,077.8973,477,715.978,475,493.09457,651,229.82
2.本期增加金额156,508.7898,408.52254,917.30
(1)购置156,508.7898,408.52254,917.30
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额5,462,065.76126,606.93267,406.795,856,079.48
(1)处置
外币报表折算5,462,065.76126,606.93267,406.795,856,079.48
4.期末余额129,945,942.87240,290,012.1373,507,617.828,306,494.82452,050,067.64
二、累计摊销
1.期初余额17,898,384.3016,476,546.935,253,064.5339,627,995.76
2.本期增加金额1,550,184.713,800,718.49143,556.725,494,459.92
(1)计提1,550,184.713,800,718.49143,556.725,494,459.92
3.本期减少金额34,756.8840,917.1975,674.07
(1)处置
外币报表折算34,756.8840,917.1975,674.07
4.期末余额19,448,569.0120,242,508.545,355,704.0645,046,781.61
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值110,497,373.86240,290,012.1353,265,109.282,950,790.76407,003,286.03
2.期初账面价值112,047,558.57245,752,077.8957,001,169.043,222,428.56418,023,234.06

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

单位: 元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明:

26、开发支出

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额

其他说明

27、商誉(1)商誉账面原值

单位: 元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
四川米兰柏羽医学美容医院有限公司230,238,375.61230,238,375.61
四川晶肤医学美容医院有限公司30,561,028.1830,561,028.18
西安晶肤医疗美容有限公司25,231,570.7925,231,570.79
重庆晶肤医疗美容有限公司9,632,855.879,632,855.87
深圳米兰柏羽医疗美容门诊部有限公司24,032,177.5124,032,177.51
长沙市芙蓉区晶肤医疗美容有限公司7,463,814.817,463,814.81
株式会社阿卡邦43,224,143.6643,224,143.66
成都青羊光华晶肤医疗美容诊所有限公司436,539.48436,539.48
成都高新锦城晶肤医疗美容诊所有限公司292,913.21292,913.21
西安市新城区晶肤医疗美容有限公司214,320.24214,320.24
陕西高一生医疗美容医院有限公司219,808,329.52219,808,329.52
合计371,327,739.36219,808,329.52591,136,068.88

(2)商誉减值准备

单位: 元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法:

其他说明

28、长期待摊费用

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
物流中心装修999,082.34999,082.34
工厂店装修1,398,795.451,373,447.8325,347.62
马坡工厂装修336,113.2946,164.25289,949.04
店铺装修及设计15,264,912.728,206,374.953,635,419.22432,875.4119,402,993.04
办公室装修246,372.403,686,910.87787,424.543,057.853,142,800.88
整形医院装修费95,090,570.108,852,418.115,027,240.0198,915,748.20
合计113,335,846.3020,745,703.9311,868,778.19435,933.26121,776,838.78

其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债(1)未经抵销的递延所得税资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备243,461,151.6944,500,273.35230,051,160.7341,347,163.90
内部交易未实现利润43,280,297.208,580,110.3222,064,392.654,619,804.88
可抵扣亏损195,979,881.5248,878,330.17233,598,561.1148,280,636.19
经销商预计退换货29,525,727.915,704,608.1936,915,219.127,027,722.31
可供出售金融资产公允价值变动14,799,773.363,255,950.1414,238,547.593,132,480.47
预提费用及其他2,141,148.48471,052.652,046,802.24450,296.48
合计529,187,980.16111,390,324.82538,914,683.44104,858,104.23

(2)未经抵销的递延所得税负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值430,372,215.3994,681,887.38442,369,557.7997,321,302.72
无形资产1,844,973.74405,894.231,886,699.77415,073.95
库存股
应收利息34,050.887,491.20209,364.0146,060.08
子公司合伙企业的未分配利润17,781,041.711,635,416.804,327,619.42389,485.75
其他2,113,388.48176,135.66322,778.0171,011.16
合计452,145,670.2096,906,825.27449,116,019.0098,242,933.66

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位: 元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产111,390,324.82104,858,104.23
递延所得税负债96,906,825.2798,242,933.66

(4)未确认递延所得税资产明细

单位: 元

项目期末余额期初余额

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位: 元

年份期末金额期初金额备注

其他说明:

30、其他非流动资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
预付工程建设款1,370,097.231,715,226.88
预付设备款5,000,000.005,000,000.00
存放在第三方的辞退准备金355,538.371,242,810.58
股权投资款72,000,000.00
应收款项类投资1,877,870,755.002,060,408,505.00
合计1,884,596,390.602,140,366,542.46

其他说明:

注:应收款项类投资为朗姿股份子公司山南晨鼎向合伙企业投资,合伙企业投资情况详见九、在其他主体中的权益5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。合伙企业缴纳的资本金均投资定向产品,此科目下列示的投资期限在一年以上;应收款项类投资原值金额1,892,400,500.00元、减值准备金额14,529,745.00元。

31、短期借款(1)短期借款分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
保证借款778,594,060.00644,264,952.60
信用借款100,000,000.00100,000,000.00
抵押+保证借款830,159,406.00335,920,482.36
质押+保证借款12,400,000.0012,400,000.00
委贷145,500,000.00447,000,000.00
合计1,866,653,466.001,539,585,434.96

短期借款分类的说明:

注1:保证借款(1)截止2018年6月30日,朗姿股份取得大连银行短期借款人民币14,000.00万元,该借款由西藏哗叽、申东日先生、翁洁女士提供最高额保证担保;截止2018年6月30日,朗姿股份分别取得上海银行北京分行、渤海银行北京分行及中信银行短期借款人民币10,000.00万元、3,000.00万元及5,000.00万元,此三项借款由申东日先生、翁洁女士提供最高额保证担保;朗姿股份取得厦门国际银行北京分行短期借款4,500.00万元,由申东日先生提供最高额保证担保;此外,朗姿股份与江苏银行签订最高额综合授信合同,此授信由申东日先生提供最高额个人连带责任保证,截止2018年6月30日,此授信协议下的短期借款余额为人民币9,500.00万元。

(2)朗姿股份取得平安银行授信贷款,贷款额度为1,500.00万美元,由宁波银行股份有限公司开立的以平安银行离岸业务部为受益人的融资性保函作为担保,截止2018年6月30日,该借款余额为1,410.00万美元,折合人民币9,329.41万元。

(3)朗姿股份的子公司朗姿韩亚资管取得民生银行借款人民币12,530.00万元,由KEB韩亚银行香港分行开立的备用信用证提供担保,截至2018年6月30日,该项借款余额为人民币12,530.00万元。

(4)朗姿股份的子公司朗姿韩亚资管取得新韩银行北京分行借款人民币5,000.00万元,由朗姿股份有限公司提供连带责任保证担保,截至2018年6月30日,该项借款余额为人民币5,000.00万元。

(5)朗姿股份有限公司的子公司西藏哗叽服饰有限公司取得中国银行股份有限公司山南分行短期借款5,000.00万元,由朗姿股份有限公司提供连带责任保证担保,截至2018年6月30日,该项保证下的借款余额为5,000.00万元。

注2:抵押+保证借款(1)朗姿股份向韩亚银行(中国)有限公司北京分行提供房产抵押,抵押的房产为位于朝阳区大郊亭南街3号院1号楼的朗姿大厦,同时控股股东申东日提供连带责任保证,韩亚银行(中国)有限公司据此给香港韩亚银行开具5,141.00万美元备用信用证,香港韩亚银行据此备用信用证向朗姿时尚(香港)有限公司提供借款4,641.00万美元,换银韩亚环球财务有限公司据此备用信用证向朗姿时尚(香港)有限公司提供借款500.00万美元,截至2018年6月30日,该项保证下的借款余额为人民币34,015.94万元。

(2)朗姿股份向上海浦东发展银行股份有限公司北京分行提供土地使用权及地上建筑物抵押,抵押物中土地分别位于顺义区马坡工业区内、顺义区裕华路空港段24号及顺义区空港工业区B区,对应的地上建筑物分别为顺义区马坡镇白马路63号全部10幢等10幢、顺义区裕华路空港段24号1幢等5幢及顺义区空港工业区B区裕东路5号1幢等4幢,同时控股股东申东日先生提供连带责任保证担保。上海浦东发展银行股份有限公司北京分行据此向朗姿股份提供短期借款人民币20,000.00万元,截至2018年6月30日,该项保证下的借款余额为人民币20,000.00万元。

(3)朗姿股份向北京银行股份有限公司顺义支行提供土地使用权及在建工程抵押,抵押物为顺义区马坡镇荆卷村西土地使用权及在建工程,同时公司下属子公司西藏哗叽及控股股东申东日先生提供最高额保证担保,北京银行股份有限公司顺义支行据此向朗姿股份提供短期借款人民币29,000.00万元,截止截至2018年6月30日,该项保证下的借款余额为人民币29,000.00万元。

注3:质押+保证借款(1)朗姿股份申请向大连银行股份有限公司开立国内信用证,金额为1,240.00万元,该信用证缴纳保证金金额为250.00万元,该信用证由子公司向银行贴现,朗姿股份单体报表在应付票据列示,合并报表重分类至短期借款;该借款由朗姿股份提供质押担保。

注4:委贷朗姿股份取得浦发银行人民币委托贷款余额为 14,550.00万元。

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

单位: 元

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明:

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

33、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34、应付票据

单位: 元

种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

35、应付账款(1)应付账款列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
货款105,687,837.04112,559,670.57
工程款6,350,746.629,394,656.82
合计112,038,583.66121,954,327.39

(2)账龄超过1年的重要应付账款

单位: 元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明:

36、预收款项(1)预收款项列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
货款133,664,807.0576,768,509.85
合计133,664,807.0576,768,509.85

(2)账龄超过1年的重要预收款项

单位: 元

项目期末余额未偿还或结转的原因

(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位: 元

项目金额

其他说明:

37、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬31,092,605.64245,425,620.70253,930,650.4822,587,575.86
二、离职后福利-设定提存计划18,581,951.6518,333,329.83248,621.82
合计31,092,605.64264,007,572.35272,263,980.3122,836,197.68

(2)短期薪酬列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴30,940,670.25222,223,409.00231,105,651.0322,058,428.22
2、职工福利费3,216,946.793,216,946.79
3、社会保险费10,657,462.6310,365,754.98291,707.65
其中:医疗保险费9,394,931.039,125,975.23268,955.80
工伤保险费552,192.00529,224.9122,967.09
生育保险费710,339.60710,554.84-215.24
4、住房公积金8,866,020.628,863,707.622,313.00
5、工会经费和职工教育经费151,935.39461,781.66378,590.06235,126.99
合计31,092,605.64245,425,620.70253,930,650.4822,587,575.86

(3)设定提存计划列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险17,693,714.7517,481,787.03211,927.72
2、失业保险费888,236.90851,542.8036,694.10
合计18,581,951.6518,333,329.83248,621.82

其他说明:

38、应交税费

单位: 元

项目期末余额期初余额
增值税14,746,617.669,923,743.89
企业所得税11,612,315.2315,299,128.11
个人所得税1,187,371.911,339,092.71
城市维护建设税980,407.00630,487.99
教育费附加884,485.53758,267.59
其他90,241.60142,483.31
合计29,501,438.9328,093,203.60

其他说明:

39、应付利息

单位: 元

项目期末余额期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息955,114.172,372,838.69
企业债券利息8,088,888.88
短期借款应付利息3,970,181.992,358,543.33
合计13,014,185.044,731,382.02

重要的已逾期未支付的利息情况:

单位: 元

借款单位逾期金额逾期原因

其他说明:

40、应付股利

单位: 元

项目期末余额期初余额
普通股股利10,000,000.00
合计10,000,000.00

其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

41、其他应付款(1)按款项性质列示其他应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
押金127,945,868.41138,249,666.67
质保金3,897,857.863,440,424.18
代扣代缴税金2,823,141.593,009,407.46
其他77,456,961.0157,868,765.80
合计212,123,828.87202,568,264.11

(2)账龄超过1年的重要其他应付款

单位: 元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明

42、持有待售的负债

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

43、一年内到期的非流动负债

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

44、其他流动负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
短期应付债券940,749,713.12911,419,666.57
预计退换货29,525,727.9136,915,219.12
递延收益1,690,299.632,040,388.84
其他1,529,287.331,454,342.19
合计973,495,027.99951,829,616.72

短期应付债券的增减变动:

单位: 元

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额
2017年第一期短期融资券100.002017/8/141年500,000,000.00509,704,205.2115,093,313.54524,797,518.75
2017年第二期短期融资券100.002017/11/201年400,000,000.00401,715,461.3614,236,733.01415,952,194.37
合计------900,000,000.00911,419,666.5729,330,046.55940,749,713.12

其他说明:

45、长期借款(1)长期借款分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
抵押借款5,855,962.226,597,837.38
保证借款95,000,000.00100,000,000.00
合计100,855,962.22106,597,837.38

长期借款分类的说明:

注(1):朗姿股份孙公司株式会社Designskin收到企业银行江南金融中心长期借款585.6万元,该借款由株式会社Designskin韩国首尔市南杨州物流中心土地和建筑设定抵押。截至2018年6月30日,借款余额为585.6万元。

注(2):2017年8月8日,朗姿韩亚资管与韩亚银行(中国)有限公司北京分行签订了编号为“HB17203023 ”的流动资金贷款合同,贷款金额为1.00亿元整,贷款期限为2017年8月11日起至2020年8月10日,此贷款合同由朗姿股份提供连带责任保证担保,2017年8月8日,朗姿股份与韩亚银行(中国)有限公司北京分行签订了编号为“HB17209004”的保证合同;朗姿韩亚资管与韩亚银行(中国)有限公司北京分行签订了编号为“HB17248007”的流动资金循环额度授信协议,授信额度为1.00亿元整,抵押期间为2017年8月10日至2020年8月10日。截至2018年6月30日,该贷款合同下借款余额为人民币9,500.00万元整。其他说明,包括利率区间:

46、应付债券(1)应付债券

单位: 元

项目期末余额期初余额
公司债券397,271,931.12
合计397,271,931.12

(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

单位: 元

2018年公司债券(第一期)400,000,000.002018/3/195年400,000,000.00400,000,000.008,088,888.8810,816,957.76397,271,931.12

(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位: 元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、长期应付款(1)按款项性质列示长期应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

48、长期应付职工薪酬(1)长期应付职工薪酬表

单位: 元

项目期末余额期初余额

(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

计划资产:

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债(净资产)

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:

其他说明:

49、专项应付款

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明:

50、预计负债

单位: 元

项目期末余额期初余额形成原因

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

51、递延收益

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助7,577,430.267,577,430.26与资产相关的政府补助
合计7,577,430.267,577,430.26--

涉及政府补助的项目:

单位: 元

负债项目期初余额本期新增补本期计入营本期计入其本期冲减成其他变动期末余额与资产相关/
助金额业外收入金额他收益金额本费用金额与收益相关
民族手工业项目扶持资金7,577,430.267,577,430.26与资产相关
合计7,577,430.267,577,430.26--

其他说明:

52、其他非流动负债

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

53、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数400,000,000.00400,000,000.00

其他说明:

54、其他权益工具(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位: 元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

其他说明:

55、资本公积

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)1,420,338,340.412,433,510.331,422,771,850.74
其他资本公积64,360,784.0664,360,784.06
合计1,484,699,124.472,433,510.331,487,132,634.80

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

56、库存股

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

57、其他综合收益

单位: 元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
二、以后将重分类进损益的其他综合收益22,786,545.26-16,417,191.91-8,288,762.04-8,128,429.8714,497,783.22
其中:权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额13,794,707.1813,794,707.18
可供出售金融资产公允价值变动损益595,320.32519,073.17137,710.10381,363.07733,030.42
外币财务报表折算差额8,396,517.76-16,936,265.08-8,426,472.14-8,509,792.94-29,954.38
其他综合收益合计22,786,545.26-16,417,191.91-8,288,762.04-8,128,429.8714,497,783.22

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

58、专项储备

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

59、盈余公积

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积77,300,390.5077,300,390.50
合计77,300,390.5077,300,390.50

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

60、未分配利润

单位: 元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润692,537,448.26533,777,425.11
调整后期初未分配利润692,537,448.26533,777,425.11
加:本期归属于母公司所有者的净利润111,662,433.65187,571,319.95
减:提取法定盈余公积8,811,296.80
应付普通股股利60,000,000.0020,000,000.00
期末未分配利润744,199,881.91692,537,448.26

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元。2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务1,281,305,738.35547,240,801.041,046,007,793.60498,398,825.07
其他业务16,390,186.426,391,274.6011,321,804.055,390,602.97
合计1,297,695,924.77553,632,075.641,057,329,597.65503,789,428.04

62、税金及附加

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税3,187,765.662,789,130.36
教育费附加2,827,017.042,545,429.48
印花税981,899.40
其它3,000,847.182,657,654.53
合计9,997,529.287,992,214.37

其他说明:

63、销售费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬162,026,448.55128,881,456.40
广告宣传费36,796,426.3326,723,992.39
商场费用94,826,829.7486,933,445.99
装修费用26,464,082.8919,995,857.14
办公费15,806,452.1216,271,600.14
交通运输费7,731,809.2810,540,164.46
店铺托管费64,721,527.5856,684,240.90
租赁费11,793,460.0910,548,638.21
其他费用42,449,614.6918,080,201.27
合计462,616,651.27374,659,596.90

其他说明:

64、管理费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬49,377,794.9940,314,588.15
研发、设计费35,543,301.9333,337,083.06
办公、差旅费16,684,032.0710,560,458.38
折旧与摊销23,127,417.8621,054,967.84
中介服务费14,036,198.2313,356,552.13
业务招待费2,320,884.41579,711.41
其他费用22,373,656.5916,074,118.56
合计163,463,286.08135,277,479.53

其他说明:

65、财务费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
利息支出86,355,064.5011,173,616.26
减:利息收入852,854.292,170,817.42
汇兑损益1,057,195.011,124,463.04
其他2,320,798.459,384,697.02
合计88,880,203.6719,511,958.90

其他说明:

66、资产减值损失

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失10,068,899.16-2,529,484.19
二、存货跌价损失902,147.88-349,406.23
合计10,971,047.04-2,878,890.42

其他说明:

67、公允价值变动收益

单位: 元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明:

68、投资收益

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益21,698,189.2517,162,768.52
可供出售金融资产在持有期间的投资收益4,205,641.19-892,304.23
应收款项投资收益99,066,539.20
理财收益7,926,428.4414,589,050.99
合计132,896,798.0830,859,515.28

其他说明:

69、资产处置收益

单位: 元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益26,902.10

70、其他收益

单位: 元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助105,116.00

71、营业外收入

单位: 元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
政府补助2,522,596.75
非流动资产处置利得合计158,201.16
其他2,074,691.782,855,633.75
合计4,597,288.533,013,834.91

计入当期损益的政府补助:

单位: 元

补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关
产业扶持基金芜湖市镜湖区荆山公共服务中心奖励因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助511,828.00与收益相关
产业扶持基金芜湖市镜湖区财政局国库支付中心奖励因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助7,898.75与收益相关
产业扶持基金芜湖市镜湖区荆山公共服务中心奖励因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助1,976,470.00与收益相关
2017年度综合考评奖山南市乃东区财政局奖励因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助10,000.00与收益相关
管理团队经成都市武侯奖励因符合地方16,400.00与收益相关
济贡献奖区街道办政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助
合计----------2,522,596.75--

其他说明:

72、营业外支出

单位: 元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计5,607,012.81325,664.71
对外捐赠2,108.6274,520.89
其他1,712,431.494,021,035.49
合计7,321,552.924,421,221.09

其他说明:

73、所得税费用(1)所得税费用表

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用10,334,454.455,748,025.41
递延所得税费用671,227.50-1,299,644.74
合计11,005,681.954,448,380.67

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位: 元

项目本期发生额
利润总额138,394,481.19
按法定/适用税率计算的所得税费用21,482,472.26
子公司适用不同税率的影响-12,795,681.79
非应税收入的影响-3,205,415.38
不可抵扣的成本、费用和损失的影响5,524,306.86
所得税费用11,005,681.95

其他说明

74、其他综合收益详见附注“57、其他综合收益”。

75、现金流量表项目(1)收到的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收到利息收入583,002.77226,533.79
收到往来款97,625,806.7014,048,276.75
合计98,208,809.4714,274,810.54

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
支付往来款7,201,699.21
付现费用346,456,581.43227,361,494.14
合计346,456,581.43234,563,193.35

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
银行理财转回294,054,000.00479,959,197.73
银行理财收益18,082,790.3417,501,500.00
合计312,136,790.34497,460,697.73

收到的其他与投资活动有关的现金说明:

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
购买银行理财901,660,737.241,386,540,000.00
合计901,660,737.241,386,540,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
因贷款提供的保证金10,000,000.00
收到的借款229,000,000.00260,000,000.00
合计229,000,000.00270,000,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
偿还借款210,000,000.008,000,000.00
因贷款提供的保证金4,000,000.00
合计214,000,000.008,000,000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

76、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料

单位: 元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:----
净利润127,388,799.2443,981,558.76
加:资产减值准备10,971,047.04-2,878,890.42
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧31,473,574.5637,786,170.88
无形资产摊销11,019,948.035,146,431.16
长期待摊费用摊销9,545,602.574,685,162.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-26,902.10167,463.55
财务费用(收益以“-”号填列)86,355,064.5011,173,616.26
投资损失(收益以“-”号填列)-132,896,798.08-30,859,515.28
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-6,532,220.59-5,284,163.99
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-1,336,108.395,165,507.71
存货的减少(增加以“-”号填列)47,970,883.0546,863,732.81
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-126,174,026.28-218,517,899.61
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)78,772,744.68153,663,372.56
经营活动产生的现金流量净额136,531,608.2351,092,546.55
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----
3.现金及现金等价物净变动情况:----
现金的期末余额250,004,852.77291,831,525.44
减:现金的期初余额203,987,684.93281,276,246.27
现金及现金等价物净增加额46,017,167.8410,555,279.17

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

单位: 元

金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物194,964,493.00
其中:--
陕西高一生医疗美容医院有限公司194,964,493.00
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物2,389,256.65
其中:--
陕西高一生医疗美容医院有限公司2,389,256.65
其中:--
取得子公司支付的现金净额192,575,236.35

其他说明:

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

单位: 元

金额
其中:--
其中:--
其中:--

其他说明:

(4)现金和现金等价物的构成

单位: 元

项目期末余额期初余额
一、现金250,004,852.77203,987,684.93
其中:库存现金310,934.19216,716.49
可随时用于支付的银行存款223,104,099.88203,770,968.44
可随时用于支付的其他货币资金26,589,818.70
三、期末现金及现金等价物余额250,004,852.77203,987,684.93

其他说明:

77、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

78、所有权或使用权受到限制的资产

单位: 元

项目期末账面价值受限原因
货币资金6,500,000.00信用证保证金
固定资产313,950,332.34银行抵押
无形资产44,777,792.18银行抵押
在建工程55,889,618.92银行抵押
韩国阿卡邦土地和建筑物受限351,712,077.80借款及租赁保证金抵押
合计772,829,821.24--

其他说明:

79、外币货币性项目(1)外币货币性项目

单位: 元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金----
其中:美元3,566,461.946.616623,597,852.06
欧元
港币
韩币10,804,033,597.00169.4063,778,238.47
应收账款----
其中:美元
欧元
港币
韩币35,430,563,060.51169.40209,153,264.82
短期借款
其中:美元65,510,000.006.6166433,453,466.00
欧元
港币
韩币
长期借款----
其中:美元
欧元
港币
韩币992,000,000.00169.405,855,962.22

其他说明:

(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

子公司名称主要经营地记账本位币本位币选择依据本位币变更原因
株式会社阿卡邦韩国韩元本国货币无变更

80、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:

81、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并(1)本期发生的非同一控制下企业合并

单位: 元

被购买方名股权取得时股权取得成股权取得比股权取得方购买日购买日的确购买日至期购买日至期
定依据末被购买方的收入末被购买方的净利润
陕西高一生医疗美容医院有限公司2018年01月31日266,964,493.00100.00%现金购买2018年01月31日控制权转移54,853,210.4313,952,378.77

其他说明:

(2)合并成本及商誉

单位: 元

合并成本陕西高一生医疗美容医院有限公司
--现金266,964,493.00
合并成本合计266,964,493.00
减:取得的可辨认净资产公允价值份额47,156,163.48
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额219,808,329.52

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:

大额商誉形成的主要原因:

其他说明:

(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位: 元

购买日公允价值购买日账面价值
货币资金2,389,256.652,389,256.65
应收款项1,426,720.631,426,720.63
存货1,676,671.171,676,671.17
固定资产4,809,556.114,809,556.11
应付款项2,101,613.402,101,613.40
净资产47,156,163.4847,156,163.48
取得的净资产47,156,163.4847,156,163.48

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:

企业合并中承担的被购买方的或有负债:

其他说明:

(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易□ 是 √ 否

(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明(6)其他说明2、同一控制下企业合并(1)本期发生的同一控制下企业合并

单位: 元

被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润

其他说明:

(2)合并成本

单位: 元

合并成本

或有对价及其变动的说明:

其他说明:

(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位: 元

合并日上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债:

其他说明:

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形□ 是 √ 否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

新设子、孙公司情况

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
北京麦可利商业管理有限公司北京北京企业管理;房地产开发;房地产信息咨询;市场调查;货物进出口;销售日用百货等35%20%设立
朗姿韩亚(香港)投资管理有限公司香港特别行政区香港特别行政区投资管理100%设立

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益(1)企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
北京朗姿服饰有限公司北京市北京市服装74.90%25.10%设立
朗姿国际贸易有限公司北京市北京市服装100.00%设立
西藏哗叽服饰有限公司西藏省山南地区西藏省山南地区服装100.00%设立
北京卓可服装有限公司北京市北京市服装100.00%同一控制下企业合并
北京莱茵服装有限公司北京市北京市服装100.00%设立
朗姿(韩国)有限公司韩国首尔市韩国首尔市服装100.00%设立
服装控股有限公司香港特别行政区香港特别行政区服装100.00%非同一控制下企业合并
朗姿时尚(香港)有限公司香港特别行政区香港特别行政区服装100.00%设立
北京朗姿韩亚资产管理有限公司北京市北京市资产管理75.00%设立
四川米兰柏羽医学美容医院有限公司成都市成都市医疗美容70.00%非同一控制下企业合并
四川晶肤医学美容医院有限公司成都市成都市医疗美容70.00%非同一控制下企业合并
西安晶肤医疗美容有限西安市西安市医疗美容70.00%非同一控制下企业合并
公司
重庆晶肤医疗美容有限公司重庆市重庆市医疗美容70.00%非同一控制下企业合并
深圳米兰柏羽医疗美容门诊部有限公司深圳市深圳市医疗美容70.00%非同一控制下企业合并
长沙市芙蓉区晶肤医疗美容有限公司长沙市长沙市医疗美容70.00%非同一控制下企业合并
株式会社阿卡邦韩国首尔市韩国服装26.53%非同一控制下企业合并
阿卡邦(中国)日用品有限公司天津天津贸易39.00%51.00%设立
山南晨鼎实业发展有限公司西藏西藏服饰国内贸易;企业管理;服饰、文化产业项目开发、项目策划、项目服务;市场调查。100.00%设立
芜湖恒鼎投资管理有限公司安徽省芜湖安徽省芜湖资产管理;项目投资;投资咨询。100.00%设立
芜湖元康投资管理有限公司安徽省芜湖安徽省芜湖投资管理,资产管理。100.00%设立
芜湖元祐投资管理有限公司安徽省芜湖安徽省芜湖投资管理;资产管理。100.00%设立
山南元嘉实业发展有限公司西藏西藏服饰国内贸易;企业管理;服饰、文化产业项目开发、项目策划、项目服务;市场调查。100.00%设立
朗姿医疗管理有限公司成都市成都市医疗美容58.81%设立
成都青羊光华晶肤医疗美容诊所有限公司成都市成都市医疗美容49.40%非同一控制下企业合并
成都高新锦城晶肤医疗美容诊所有限公司成都市成都市医疗美容49.40%非同一控制下企业合并
西安市新城区晶肤医疗美容有限公司西安市西安市医疗美容24.00%非同一控制下企业合并
陕西高一生医疗美容医院有限公司西安市西安市医疗美容100.00%非同一控制下企业合并
北京麦可利商业管理有限公司北京市北京市企业管理35.00%20.00%设立
朗姿韩亚(香港)投资管理有限公司香港特别行政区香港特别行政区投资管理100.00%设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:

其他说明:

(2)重要的非全资子公司

单位: 元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

其他说明:

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

单位: 元

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

单位: 元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

其他说明:

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明:

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位: 元

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益(1)重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
广州若羽臣科技股份有限公司广州广州信息电子技术、贸易18.00%权益法核算
珠海广发朗姿互联网时尚产业基金投资管理有限公司珠海珠海投资45.00%权益法核算
珠海广发互联网时尚产业基金(有限合伙)珠海珠海投资23.64%权益法核算
L&P化妆品有限公司韩国韩国化妆品9.80%权益法核算
Dream Korea Holdings韩国韩国医疗美容20.00%权益法核算
Dream Medical Group韩国韩国医疗美容20.00%权益法核算
(株)RAKWANG韩国韩国印染40.00%权益法核算

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

(2)重要合营企业的主要财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
广州若羽臣科技股份有限公司L&P化妆品有限公司广州若羽臣科技股份有限公司L&P化妆品有限公司
流动资产411,329,275.80395,128,180.481,158,019,699.371,378,401,792.24
非流动资产20,206,277.7920,484,286.61873,274,138.44633,425,984.63
资产合计431,535,553.59415,612,467.092,031,293,837.812,011,827,776.87
流动负债96,978,427.43114,570,737.65242,830,181.65246,319,677.00
非流动负债21,627,375.1914,163,201.12
负债合计96,978,427.43114,570,737.65264,457,556.84260,482,878.12
少数股东权益-116,662.6834,880,391.8736,005,746.61
归属于母公司股东权益334,557,126.16301,158,392.121,731,955,889.101,715,339,152.14
营业收入475,766,016.39673,636,637.61992,745,028.121,948,641,690.20
净利润33,515,396.7263,013,449.63126,948,733.81284,906,530.00
其他综合收益-364,092.85
综合收益总额33,515,396.7263,013,449.63126,948,733.81284,542,437.15
本年度收到的来自合营企业的股利1,800,000.001,080,000.004,720,137.39

其他说明

(3)重要联营企业的主要财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

其他说明

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业:----
下列各项按持股比例计算的合计数----
联营企业:----
下列各项按持股比例计算的合计数----

其他说明

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位: 元

合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计认的损失本期未确认的损失(或本期分享的净利润)本期末累积未确认的损失

其他说明

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债4、重要的共同经营

共同经营名称主要经营地注册地业务性质持股比例/享有的份额
直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:

共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

1、2017年7月10日,芜湖恒晖投资管理合伙企业(有限合伙)、山南晨鼎实业发展有限公司和北京唐古拉投资管理有限公司在北京签订合伙协议,设立芜湖晨恒时尚产业投资合伙企业(有限合伙)。截至2018年06月30日山南晨鼎实业发展有限公司实缴出资余额1,464,000.000.00元。

合伙人认缴出资额出资比例(%)出资方式合伙人类型
芜湖恒晖投资管理合伙企业(有限合伙)1,000,000.000.04货币普通合伙人
山南晨鼎实业发展有限公司1,500,000,000.0049.98货币有限合伙人
北京唐古拉投资管理有限公司1,500,000,000.0049.98货币有限合伙人
合计3,001,000,000.00100.00

2、2017年9月27日,芜湖恒晖投资管理合伙企业(有限合伙)、山南晨鼎实业发展有限公司与和泓控股集团有限公司,设立芜湖凯创时尚产业投资合伙企业(有限合伙)。截至2018年06月30日山南晨鼎实业发展有限公司实缴出资余额735,800,500.00元。

合伙人认缴出资额出资比例(%)出资方式合伙人类型
芜湖恒晖投资管理合伙企业(有限合伙)1,000,000.000.04货币普通合伙人
山南晨鼎实业发展有限公司1,200,000,000.0049.98货币有限合伙人
和泓控股集团有限公司1,200,000,000.0049.98货币有限合伙人
合计2,401,000,000.00100.00

3、2017年11月22日,芜湖恒晖投资管理合伙企业(有限合伙)、山南晨鼎实业发展有限公司与河南雅豪商业管理有限公司,设立芜湖永健时尚产业投资合伙企业(有限合伙)。截至2018年06月30日山南晨鼎实业发展有限公司实缴出资余额628,000,000.00元。

合伙人认缴出资额出资比例(%)出资方式合伙人类型
芜湖恒晖投资管理合伙企业(有限合伙)1,000,000.000.04货币普通合伙人
山南晨鼎实业发展有限公司1,200,000,000.0049.98货币有限合伙人
河南雅豪商业管理有限公司1,200,000,000.0049.98货币有限合伙人
合计2,401,000,000.00100.00

6、其他

十、与金融工具相关的风险十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位: 元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
(二)可供出售金融资产19,364,237.76
(2)权益工具投资19,364,237.76
二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策7、本期内发生的估值技术变更及变更原因8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例

本企业的母公司情况的说明本公司的实际控制人为申东日、申今花兄妹二人。

本企业最终控制方是。其他说明:

2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
董事、监事及高级管理人员关键管理人员
张永强子公司股东
张永久子公司股东

其他说明

5、关联交易情况(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

出售商品/提供劳务情况表

单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

单位: 元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本期确认的托管收益/承包收益

关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表:

单位: 元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称委托/出包资产类型委托/出包起始日委托/出包终止日托管费/出包费定价依据本期确认的托管费/出包费

关联管理/出包情况说明

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方:

单位: 元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方:

单位: 元

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费
张永强房屋/车位2,945,127.602,592,390.00
张永久房屋535,715.00666,983.00

关联租赁情况说明

说明:

(1)子公司四川米兰柏羽与张永强签订房屋租赁合同,张永强将成都市武侯区人民南路四段21号的房屋出租给四川米兰柏羽使用,该房屋2018年度租金为472,854.60元/月(含税)。

(2)子公司四川米兰柏羽与张永强签订车位租赁合同,张永强将位于成都市武侯区人民南路四段21号1栋负1层的48个车位出租给四川米兰柏羽使用,租赁期限为2014年4月22日至2024年4月21日,该车位每年租金为21.60万元(含税)。

(3)子公司四川晶肤与张永久签订商业用房租赁合同,张永久将成都市青羊区同仁路小通巷11号的房屋出租给四川晶肤使用,房租租赁期限为2015年12月21日至2023年12月20日。

(4)关联担保情况

本公司作为担保方

单位: 元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位: 元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明

(5)关联方资金拆借

单位: 元

关联方期初拆借资金本期累计增加额本期累计还款额期末拆入资金余额备注
申东日20,000,000229,000,000210,000,00039,000,000借款注1
申东日447,000,000145,500,000447,000,000145,500,000委托贷款注2
合计467,000,000374,500,000657,000,000184,500,000

(6)关联方资产转让、债务重组情况

单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

(7)关键管理人员报酬

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬1,353,210.771,357,111.52

(8)其他关联交易6、关联方应收应付款项(1)应收项目

单位: 元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
其他应收款张永久10,410.10520.514,684.20234.21
其他应收款张永生5,725.90286.30
其他应收款金鑫6,570,431.04657,043.10

说明:金鑫系朗姿医疗新收购的全资子公司高一生医美公司之董事长,该笔应收款系收购前产生,目前正清理中。

(2)应付项目

单位: 元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
其他应付款申东日39,000,000.0020,000,000.00
其他应付款张永强2,977,921.25

7、关联方承诺8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项(1)资产负债表日存在的重要或有事项(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位: 元

项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

单位: 元

拟分配的利润或股利40,000,000.00

3、销售退回4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正(1)追溯重述法

单位: 元

会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数

(2)未来适用法

会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组3、资产置换(1)非货币性资产交换(2)其他资产置换4、年金计划5、终止经营

单位: 元

项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润

其他说明

6、分部信息(1)报告分部的确定依据与会计政策

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:

(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,本集团将其合并为一个经营分部。

2、报告分部会计政策每个经营分部会计政策与本附注三所述会计政策一致。

(2)报告分部的财务信息

单位: 元

项目女装童装医疗美容资产管理分部间抵销合计
营业收入985,789,890.63367,378,096.72225,215,290.5038,413,684.14-319,101,037.221,297,695,924.77
其中:对外交易收入666,688,853.41367,378,096.72225,215,290.5038,413,684.141,297,695,924.77
分部内收入319,101,037.22-319,101,037.220.00
营业费用240,495,693.92151,123,986.7469,888,502.92238,165.31870,302.38462,616,651.27
资产减值损失1,139,419.708,991,782.25549,810.841,496,573.81-1,206,539.5610,971,047.04
营业利润107,092,711.89-23,028,057.4039,811,847.9955,789,755.76-38,547,512.66141,118,745.58
资产总额6,861,427,106.301,365,410,022.26828,692,168.953,581,241,830.80-4,440,230,346.498,196,540,781.82
负债总额3,978,788,920.03291,330,770.90133,343,892.232,313,009,658.71-2,740,533,557.783,975,939,684.09

(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因(4)其他说明7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款(1)应收账款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款106,733,591.62100.00%5,345,238.335.01%101,388,353.2969,144,618.10100.00%3,474,852.105.03%65,669,766.00
合计106,733,591.62100.00%5,345,238.335.01%101,388,353.2969,144,618.10100.00%3,474,852.105.03%65,669,766.00

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

账龄期末余额
应收账款坏账准备计提比例
1年以内分项
1年以内小计104,345,375.265,217,268.765.00%
1至2年1,244,486.22124,448.6210.00%
2至3年11,736.493,520.9530.00%
合计105,601,597.975,345,238.33

确定该组合依据的说明:

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额元;本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位: 元

单位名称收回或转回金额收回方式

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位: 元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位: 元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称期末余额
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
唯品会(中国)有限公司5,682,071.245.32%284,103.56
辽宁卓展时代广场百货有限公司5,621,986.095.27%281,099.31
天津一商友谊股份有限公司友谊商厦4,588,762.514.30%229,438.12
沈阳兴隆大家庭购物中心有限公司4,349,155.204.07%217,457.76
华联新光百货(北京)有限公司4,005,238.913.75%200,261.94
合计24,247,213.9522.72%1,212,360.69

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

2、其他应收款(1)其他应收款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款2,121,354,290.90100.00%2,129,426.800.10%2,119,224,864.101,251,973,862.88100.00%1,683,930.460.13%1,250,289,932.42
合计2,121,354,290.90100.00%2,129,426.802,119,224,864.101,251,973,862.88100.00%1,683,930.461,250,289,932.42

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

账龄期末余额
其他应收款坏账准备计提比例
1年以内分项
1年以内小计12,407,958.20620,397.915.00%
1至2年907,530.1590,753.0110.00%
2至3年904,279.95271,283.9930.00%
3年以上1,146,991.891,146,991.89100.00%
合计15,366,760.192,129,426.80

确定该组合依据的说明:

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额元;本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位: 元

单位名称转回或收回金额收回方式

(3)本期实际核销的其他应收款情况

单位: 元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位: 元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明:

(4)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质期末账面余额期初账面余额
押金、保证金8,097,405.754,981,089.31
备用金、员工借款6,970,363.02533,651.27
其他298,991.42311,533.46
往来款2,105,987,530.711,246,147,588.84
合计2,121,354,290.901,251,973,862.88

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
北京朗姿韩亚资产管理有限公司往来款2,010,656,627.551年以内94.78%
北京莱茵服装有限公司往来款93,667,921.281年以内4.42%
北京卓可服装有限公司往来款1,662,981.881年以内0.08%
浙江天猫技术有限公司往来款1,124,569.591年以内0.05%56,228.48
郑州丹尼斯百货有限公司往来款310,700.002-3年0.01%93,210.00
合计--2,107,422,800.30--99.34%149,438.48

(6)涉及政府补助的应收款项

单位: 元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据

(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

3、长期股权投资

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1,678,701,393.181,678,701,393.181,672,664,913.181,672,664,913.18
对联营、合营企业投资169,757,124.56169,757,124.56169,330,605.04169,330,605.04
合计1,848,458,517.741,848,458,517.741,841,995,518.221,841,995,518.22

(1)对子公司投资

单位: 元

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
北京朗姿服饰有限公司2,099,771.002,099,771.00
北京卓可服装有限公司17,935,950.3517,935,950.35
西藏哗叽服饰有限公司30,000,000.0030,000,000.00
朗姿国际贸易有限公司100,000,000.00100,000,000.00
朗姿(韩国)有限公司362,556,570.00362,556,570.00
服装控股有限公司56,985,550.0056,985,550.00
朗姿时尚(香港)有限公司16,967,071.832,536,480.0019,503,551.83
北京朗姿韩亚资产管理有限公司750,000,000.00750,000,000.00
朗姿医疗管理有限公司336,120,000.00336,120,000.00
北京麦可利商业管理有限公司3,500,000.003,500,000.00
合计1,672,664,913.186,036,480.001,678,701,393.18

(2)对联营、合营企业投资

单位: 元

投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利计提减值准备其他
资损益或利润
一、合营企业
广州若羽臣科技股份有限公司141,315,070.326,032,771.411,800,000.00145,547,841.73
珠海广发互联网时尚产业基金(有限合伙)25,041,446.941,723,865.015,149,503.2821,615,808.67
珠海广发朗姿互联网时尚产业基金投资管理有限公司2,000,310.48593,163.682,593,474.16
北京众海加速器科技有限公司973,777.30178,046.20-1,151,823.50
小计169,330,605.048,705,892.506,949,503.28-2,303,647.00169,757,124.56
二、联营企业
合计169,330,605.048,705,892.506,949,503.28-2,303,647.00169,757,124.56

(3)其他说明4、营业收入和营业成本

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务516,959,075.76238,423,423.48352,030,539.20167,480,852.47
其他业务84,851,706.2723,069,616.9026,293,410.1918,281,549.48
合计601,810,782.03261,493,040.38378,323,949.39185,762,401.95

其他说明:

5、投资收益

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益30,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益8,527,846.304,338,684.54
可供出售金融资产在持有期间的投资收益904,281.19
理财收益4,194,947.137,602,719.38
合计43,627,074.6211,941,403.92

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目金额说明
非流动资产处置损益2,747.65
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)2,627,712.75
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-5,246,861.14
其他符合非经常性损益定义的损益项目7,837,686.30
减:所得税影响额1,062,199.51
少数股东权益影响额50,899.45
合计4,108,186.60--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润4.10%0.27920.2792
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润3.95%0.26890.2689

3、境内外会计准则下会计数据差异(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称

4、其他

第十一节 备查文件目录

一、载有公司董事长申东日先生签名的2018年半年度报告。二、载有公司法定代表人申东日先生、主管会计工作负责人常静女士、会计机构负责人

(会计主管人员)王彤女士签名并盖章的财务报表。

三、报告期内在中国证券监督管理委员会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

四、其他有关资料。五、备查文件备置地点:公司证券管理部。

朗姿股份有限公司董事会

2018年8月25日


  附件:公告原文
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