大连美吉姆教育科技股份有限公司
2021年半年度报告
2021年08月
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人刘俊君、主管会计工作负责人李慧及会计机构负责人(会计主管人员)李慧声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中涉及的未来发展规划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。敬请广大投资者理性投资，注意风险。
公司在本报告“第三节 管理层讨论与分析”的“十、公司面临的风险和应对措施”中具体描述了公司经营过程中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容，注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 21
第五节 环境和社会责任 ...... 23
第六节 重要事项 ...... 24
第七节 股份变动及股东情况 ...... 36
第八节 优先股相关情况 ...... 40
第九节 债券相关情况 ...... 41
第十节 财务报告 ...... 42
备查文件目录
一、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、载有法定代表人签名的2021年半年度报告文本原件。
四、以上备查文件的备置地点：公司证券部。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司、上市公司、美吉姆 | 指 | 大连美吉姆教育科技股份有限公司，曾用名：大连三垒机器股份有限公司 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 《公司章程》 | 指 | 《大连美吉姆教育科技股份有限公司章程》 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| 珠海融诚 | 指 | 珠海融诚投资中心（有限合伙） |
| 楷德教育 | 指 | 北京楷德教育咨询有限公司 |
| 天津美杰姆 | 指 | 天津美杰姆教育科技有限公司 |
| 三垒科技 | 指 | 大连三垒科技有限公司 |
| 启星未来 | 指 | 启星未来(天津)教育咨询有限公司 |
| 南宁美杰姆 | 指 | 南宁美杰姆教育科技有限公司 |
| SSAT | 指 | Secondary School Admission Test，是美国中学入学测试 |
| 早教 | 指 | 早教，广义指从儿童出生到接受小学教育前的教育活动，狭义指从儿童出生到接受正规幼儿园教育前(0-3岁)针对体能智能心理审美等方面素质的教育活动。本文主要指狭义上的早教。 |
| 交易所、深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 中登公司、中国登记结算公司 | 指 | 中国证券登记结算有限公司深圳分公司 |
| 报告期 | 指 | 2021年1月1日至2021年6月30日 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 美吉姆 | 股票代码 | 002621 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 大连美吉姆教育科技股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 美吉姆 | ||
| 公司的外文名称（如有） | DALIAN MY GYM EDUCATION TECHNOLOGY CO.,LTD. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | MY GYM | ||
| 公司的法定代表人 | 刘俊君 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 石瑜 | 闻静 |
| 联系地址 | 北京市朝阳区安家楼50号院A3号楼 | 北京市朝阳区安家楼50号院A3号楼 |
| 电话 | 010-84793668-880 | 010-84793668-898 |
| 传真 | 010-84793918 | 010-84793918 |
| 电子信箱 | tracy.shi@mygymchina.com | amy.wen@mygymchina.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2020年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2020年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 174,892,743.78 | 126,877,611.50 | 37.84% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 33,093,652.44 | -22,818,194.30 | 245.03% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 8,251,918.33 | -21,991,665.76 | 137.52% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | -15,079,502.17 | -95,610,802.26 | 84.23% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.04 | -0.03 | 233.33% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.04 | -0.03 | 233.33% |
| 加权平均净资产收益率 | 3.82% | -1.71% | 5.53% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 3,464,698,226.49 | 3,574,079,447.59 | -3.06% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 1,181,428,902.84 | 854,125,921.81 | 38.32% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 1,068.68 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 1,191,032.90 | 主要为报告期收到2018年重大资产重组交易相关款项代扣代缴个人所得税的手续费返还。 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 | 227,812.09 |
| 金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 667,476.58 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,604,060.63 | 主要系报告期内收到出售三垒科技股权相关转让款逾期付款的违约金。 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 22,343,178.18 | 主要为报告期收到2020年度退回的企业所得税所致。 |
| 减：所得税影响额 | 922,984.12 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 269,910.83 | |
| 合计 | 24,841,734.11 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）报告期内公司从事的主要业务
美吉姆以“传递先进教学理念、打造全球领先的素质教育平台”为愿景，坚持“育人为本、成人与成才并举”的经营宗旨，以“充分释放孩子发展潜力、培养具备全球竞争力的新生代”为教学目标。作为现代教育探索者，美吉姆致力于为中国适龄儿童和青少年提供优质的教育产品与服务。
公司主营业务围绕儿童早期素质教育、青少年留学语言培训两大领域，构建起科学、系统、有针对性的课程与教学体系，全方位提供早教中心优质课程、品牌输出、教材研发、运营管理、师资培训以及留学咨询、国际交流合作等服务，与万千中国家庭携手，共育未来、共证成长。
1、在儿童早期素质教育领域，公司秉持“绽放童心、赋能未来”的理念，通过国际高端早教品牌——“美吉姆”开展早教中心的直接经营和特许经营业务，搭建了适合0至3岁儿童的体育欢动、音乐欣赏与体验、艺术欣赏与实践三大主干课程，并开发了系列主题的素质课。在38年的品牌发展历程中，美吉姆一直专注于儿童早期素质教育，精心设计的课程内容是在儿童生理学、儿童心理学和社会学等研究结果基础上研发而来，并随着时代的发展、社会的进步持续优化和更新，始终与医学、心理学及脑神经科学研究结果保持同步，与时俱进地改进、完善和丰富课程内容、引入更多优质的课程，持续满足适龄儿童家庭对综合素质教育不断提升和发展的需求。公司本着为更多中国家庭提供高品质儿童早期教育服务的发展理念，推出针对三线及以下级别城市、城镇的早期素质教育品牌“小吉姆”，旨在于拓展市场深度的同时为更多家庭提供适合的高品质早教服务。同时，公司根据社会消费行为的变化，不断强化线上平台的功能，提升线上内容的品质和品类，打造集内容、流量、服务与运营一体化的线上业务平台。商业模式上，公司采取直营和加盟并重的模式，主要收入和盈利来自于向加盟商收取的加盟费、权益金、技术与系统服务费、产品销售收入以及直营中心的经营收入。
2、在青少年留学服务领域，公司主要以“楷德教育”为主体开展相关业务，提供留学咨询服务及包括SSAT、托福等留学相关语言培训。客户群涉及高中生、初中生和小学高年级学生，覆盖优质公立学校、私立学校和国际学校学生。公司拥有良好的品牌优势和优秀稳定的经营管理团队，强调教学和督导的有机结合，以优质的师资和严谨的督导体系，让学生在申请海外名校的过程中深化自我认知并实现自我提升，打下长远发展的坚实基础。报告期内，楷德教育在北京、上海设有教学中心。
截止报告期末，公司早教服务占营业收入比重由去年同期45.03%，提升至94.48%，进一步凸显公司业务模式符合政策导向和市场需求的核心优势。
（二）报告期经营情况概述
2021年上半年，随着疫情得到有效控制，社会经济活动恢复并逐步向好，美吉姆早教门店的开业数量较去年同期相比有所提升，各门店营业额进一步恢复。截至报告期末，公司在全国30个省、市、地区和直辖市拥有573家美吉姆与小吉姆签约早教中心，合计新增22家。报告期内，公司营业收入为174,892,743.78元，同比增长37.84%，其中早教服务业务营业收入165,240,935.07元，同比增长189.25%。
报告期内，公司在课程内容、教学研发、早教专业人才培养、早教中心运营管理及品牌建设等方面进一步深化，人才培养建设持续开展，早教产品不断丰富，公司对加盟商与门店的管理和运营支持持续加强。
1、品牌建设及市场推广方面，公司秉持“绽放童心、赋能未来”理念，紧跟媒体发展趋势与受众传播方式的变化，有针对性的调整品牌推广渠道，多维度加强品牌宣传，进一步提升品牌知名度和美誉度。公司持续自媒体矩阵运营，进行全方位、立体化品牌传播。报告期内，除传统宣传渠道外，公司加强了微信公众号、抖音短视频等媒体渠道的立体推广，以高品质的内容普及科学早教，拓宽会员推广，提高会员活跃度。同时，公司在报告期内推出丰富多样的增值服务，整合国内高等院校与儿童营养、儿童医学等方面的专业资源，为广大儿童家庭提供有益的育儿知识与活动，不断提升品牌认同度与美誉度。
2、加盟拓展与管理方面，公司执行严格的加盟商筛选标准，通过规范化的加盟审核流程，对加盟商准入资质进行严格把控，从加盟管理方面保证美吉姆门店的高品质服务。同时，公司为每一位加盟商提供包括早期素质教育政策解读、市场分
析、选址、门店设计、课程安排、运营管理、人员培训、效能分析等多维度、全方面的支持与赋能。报告期内，加盟门店数量新增22家，在同行业内处于较高水平。
3、课程与教学管理方面，公司围绕体育欢动课、音乐课、艺术课三大主干课程进行优化和更新，与时俱进地改进、完善和丰富课程内容，满足适龄儿童家庭对综合素质教育不断提升和发展的需求。报告期内，公司持续开展周期性课程品质评估，监督中心授课质量，收集总结一线教师课程效果反馈，不断提升各中心教学品质。公司推出的“美吉姆半日营”、“美吉姆主题营”等活动，为儿童与家庭提供更加丰富多样的素质教育活动。
4、早教专业人才培养方面，报告期内，公司采用线上线下相结合的方式，为全国各地美吉姆早教中心各专业条线的员工和管理人员开展了多层次、多类型、多领域的培训。包括美吉姆大学各类专业学习、运营管理类培训、“实践型领导力”培训、运营总监资格认证培训、教师主管培训、新经理管理能力训练营、专业顾问培训等。高水准的培训体系形成了公司的专业人才优势，铸造了较高的行业壁垒，为全国美吉姆中心高品质的服务奠定了坚实的基础。
2021年5月，公司与华中师范大学合作的早期教育学院正式揭牌成立，致力于幼儿教育领域专业人才的培养和幼儿成长与教育的研究。双方共同设立了“早期教育实践教学中心”，以武汉市美吉姆中心为早期教育实践基地，共同提升对于儿童早期教育领域人员的专业培养。公司将充分发挥在儿童早教专业人才培养和发展方面的优势，携手华中师范大学，搭建高端早教人才和师资培养平台，为早期教育行业从业者提供专业的教学与指导，为中国儿童早期教育事业的发展做出积极的贡献。
5、安全、卫生等综合服务与管理方面，疫情的局部反复对儿童活动空间的环境卫生与安全提出了更高的要求，公司与各早教中心通过对门店人员动线与教学活动的研究，制定了更加严格的卫生与安全流程，持续开展卫生与安全专项培训并严格监督各中心执行。美吉姆总部与各直营中心、加盟中心组织全体人员主动接种疫苗，确保全员接种。各早教中心严格执行中心内部所有区域、教具每日定时消毒、记录与监督检查，并严格执行所有进入人员进行体温测量和区域健康码登记。保障各门店内包括教学区、活动区、休息区等所有区域的卫生与安全。
6、报告期内公司采取多重方式平抑和迎合疫情所带来的消费行为的变化。各门店为儿童和家长创造更加安全卫生的环境，根据门店所处地域情况调整课程人数，开展亲子营、艺术营等系列活动，促进学员持续参与早教课程。通过线上平台与微信小程序等不断丰富线上课程内容，有序推出线上免费和付费课程，名师育儿系列讲座等，不断提升会员附加值。市场推广方面，公司大力提升线上用户转化率，优化市场渠道配置，积极指导、支持各中心开展线上售课或客户引流，不断增强客户黏性。
7、楷德教育拥有良好的品牌优势和优秀稳定的经营管理团队，强调引导和教学的有机结合，以专业的引导服务和优质的师资让学生在申请海外名校的过程中深化自我认知并实现自我提升，打下长远发展的坚实基础。受海外疫情持续的影响，报告期内，公司留学服务相关业务收入9,651,808.7元，占公司占营业收入5.52%。中央办公厅于2021年7月19日发布的《关于进一步减轻义务教育阶段学生作业负担和校外培训负担的意见》，公司管理团队正在积极与业务所在地教育主管部门沟通，将严格根据教育主管部门的指导意见开展相关业务。
（三）公司所处行业发展变化
1、主要行业政策变化
近年来，国家和各级地方政府对学龄前婴幼儿教育的关注度不断提升，出台了一系列政策文件和规章制度来规范幼儿园、托育机构。国家将婴幼儿早期教育作为非基本公共服务的补短板任务之一，教育部、国家发展改革委等部门不断出台促进“幼有所育”的政策措施。
（1）新生育政策，拉动早教领域市场
2021年5月31日，中共中央政治局召开会议，审议《关于优化生育政策促进人口长期均衡发展的决定》。会议指出，我国人口总量庞大，近年来人口老龄化程度加深。进一步优化生育政策，实施一对夫妻可以生育三个子女政策及配套支持措施，有利于改善我国人口结构、落实积极应对人口老龄化国家战略、保持我国人力资源禀赋优势。
2021年7月，新华社受权发布《中共中央国务院关于优化生育政策促进人口长期均衡发展的决定》，《决定》提到：将依法实施三孩生育政策，取消社会抚养费等制约措施，将入户、入学、入职等与个人生育情况全面脱钩。建立健全人口服务体系，增强抚幼养老功能。
我国人口形势日益严峻，从单独二胎、全面二胎，到放开三胎，鼓励生育政策不断升级。三胎政策的开放和未来配套政策的陆续推进，将一定程度上刺激人口出生率的提升，三胎政策落地后将在短期释放部分压制的生育需求，有关研报显示，三胎政策可使我国2022年新出生人口增加100多万，以后年度有望平均每年带动新生人口增量80万，新生儿人数增多对早教
领域的消费需求有拉动作用。由于新生儿基数仍然庞大，预计未来学前教育适龄人口（0-5岁）仍将长期保持在6000万以上。
（2）明确教培细分领域监管，素质教育政策明朗
2021年7月，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于进一步减轻义务教育阶段学生作业负担和校外培训负担的意见》。《意见》指出，“校外培训机构不得占用国家法定节假日、休息日及寒暑假期组织学科类培训”。同月，教育部办公厅发布《关于进一步明确义务教育阶段校外培训学科类和非学科类范围的通知》，就明确义务教育阶段校外培训学科类和非学科类范围通知如下：1）根据国家义务教育阶段课程设置的规定，在开展校外培训时，道德与法治、语文、历史、地理、数学、外语（英语、日语、俄语）、物理、化学、生物按照学科类进行管理。对涉及以上学科国家课程标准规定的学习内容进行的校外培训，均列入学科类进行管理。2）在开展校外培训时，体育（或体育与健康）、艺术（或音乐、美术）学科，以及综合实践活动（含信息技术教育、劳动与技术教育）等按照非学科类进行管理。
公司于2021年7月28日发布了《关于教育行业双减政策对公司主营业务不存在重大影响的自愿性信息披露公告》，美吉姆早教业务不属于“双减”政策调控的K12学科类校外培训机构，政策对公司主营业务不存在重大不利影响。同时，青少年留学服务相关业务的营业收入、净利润指标在上市公司相关数据的占比较小，业务波动不会对公司整体经营产生重大影响。具体内容详见公司发布于巨潮资讯网的相关公告。
（3）新型城镇化稳步开展，消费下沉趋势明显
2021年4月13日，发改委印发了《2021年新型城镇化和城乡融合发展重点任务》，涵盖了农业转移人口安置、区域圈层战略推进、促进城乡融合发展等在内的6项22条重点任务。国家统计局发布公告显示，2020年末，我国常住人口城镇化率超过60%。中国社会科学院发布的《中国农村发展报告2020》预计，到2025年中国城镇化率将达到65.5%。城镇化率每提高一个百分点，就有近1400万人从农村转入城镇，不仅增加城市公共服务设施投入，也会释放巨大的教育消费需求。在城镇化的快速发展及消费下沉的趋势下，公司“小吉姆”品牌的市场需求有望进一步扩大，有利于“小吉姆”品牌的快速发展和市场开拓。
2、国内早教行业发展及市场变化
近年来，早教行业需求端刚需明显，早教市场规模不断扩大，供给端格局分散，内容同质化严重，运营模式以经营线下中心为主。依据《2021年中国家庭育儿市场洞察报告》显示，伴随着长期消费升级，加速家庭育儿市场发展，中国居民消费能力及育儿观念逐渐提升，用于育儿方面的预算持续上升，超过70%的家庭表示育儿支出占比约为家庭总支出的21%-50%，持续驱动市场快速发展。随着市场需求的不断变化，公司早教中心数量及收入规模有望进一步增长，公司品牌价值有望得到更广泛的社会认同。
二、核心竞争力分析
1、课程内容壁垒及教学研发优势
儿童早期教育是一门严肃的系统科学，目的在于通过全方位的课程帮助儿童适龄启蒙、开发智力、培养自信、塑造性格、提升身体素质综合能力，优质的早期教育将使儿童受益一生。在课程体系方面的过硬实力和舒适安全的授课环境一直是美吉姆早教品牌难以复制的优势。美吉姆早教中心开设了以体育欢动课、艺术课、音乐课为核心的儿童早教课程体系。
欢动课是美吉姆独具特色的核心课程，品牌创始人凭借其在儿童早期教育、运动机能学、体育、舞蹈以及体操领域的专业经验内容与教学实践，研发出一套完整的、符合孩子天性的教学设备和课程体系，已经过全球多个国家地区近四十年的验证，并与时俱进地进行持续更新和完善。目前上市公司拥有欢动课亚太区域永久独家授权，授课内容与美国课程研发保持同步更新。艺术课甄选“Abrakadoodle艾涂图”的教学体系和原版课程，针对20个月至6岁儿童，以“过程艺术”为引导、以“艺术没有对错之分”培养儿童对艺术的热爱，激发想象力和创造力。音乐课获得自美国儿童早期音乐教育品牌“MusicTogether”的中国区独家授权，教学内容丰富多样，专注为8个月至5岁的儿童提供专业早期音乐教育课程。
公司拥有专业的教学研发团队，成员均有多年的一线幼儿教学实践经验。研发团队注重中国家庭的实际需求，在引进国外高端专业课程基础上，结合中国儿童发育特点，进行课程改进与升华，开发出小小勇士训练营、全明星运动课程等一系列主题课程，进一步丰富了教学内容，打造出美吉姆独有的课程体系。
2、早教专业人才培养优势
知识产权清晰的优质课程内容是早教行业重要的竞争壁垒，高水准的师资队伍是优质课程与服务的保障。市场体量扩大带来的是行业对优质人才的需求。公司自创立以来一直重视专业人才的培养，针对早教中心的教师、管理人员、服务顾问
人员等各个岗位都搭建了完善的人才进阶体系，执行系统、专业的培训和全方位的考核标准，并提出多元化的职业发展通道，给新人更多的成长助力，将人才快速转化为生产力，进而实现个人与公司的共同成长。教师选拔方面，公司制定了严格的准入门槛，甄选本科学历及以上、语言能力优秀、表演能力强，具有亲和力和喜爱孩子、热爱早教事业的候选人，保证了教师个人素质与专业能力。每一位教师需要经历近6个月的岗前培训，考核通过才可上岗，后续仍不断学习实践接受进一步培训，参加岗位晋升认证，确保教学能力始终保持在较高水准。
3、精细化的早教中心运营管理体系为业务成长赋能增效
标准规范化的管理是保障企业可以快速复制扩张的基本要素。美吉姆主要通过加盟模式开展业务，管理总部高度重视各中心的运营管控，通过长期探索积累，形成了一套标准化的品牌输出和运营管控标准，覆盖中心筹建到经营的全生命周期，对选址规划、装修设计、市场推广、运营支持、课程指导、人员培训、教具及衍生品采购、信息管理系统支持等所有流程进行授权和赋能，帮助每个加盟商减少自行摸索的时间成本和机会成本，大幅度提升中心运营效率，确保单店盈利可复制。
4、五位一体的中心管理评估机制
在对早教中心具体的管理实践中，公司提出五位一体的常态化考核评估体系，从教学质量、客户满意度、销售、销课进度、成本控制五个指标全面评估中心经营情况。通过标准化、信息化的运营监管和反馈机制，提高总部与各中心的管理沟通效率，确保各项支持服务落实到位;针对不健康的运营指标，及时发现及时改善，消除经营管理隐患，保证中心健康发展。
5、精细化的客户服务标准
公司制定了精细化的客户服务标准，涵盖早教中心每个岗位，通过持续培训及不定期巡查督促各中心严格执行，保证学员家长从了解品牌、咨询课程、签订合同、预约课程、现场上课的全流程中，获得标准统一、品质卓越的客户服务。
在应对疫情保障家长及学员健康安全方面，精细化的服务标准为公司及各早教中心的疫情防控发挥了巨大作用，在精细化的客户服务标准、集约式、规模化管理的优势作用下，公司制定严格的疫情防控操作标准与流程，统一对各早教中心进行监督与管理，各早教中心严格执行当地疫情管理政策，落实总部的各项管理要求充分保障了家长及学员健康安全。
6、严格的加盟资质审核
公司制定了严格的加盟商筛选标准，对加盟商准入资质进行严格把控，从资金实力、资金信用、社会资源、专业能力、管理水平等方面进行全面考察。美吉姆希望加盟商有强烈的意愿投入到产业之中，并立足于长期发展。为保证早教中心盈利能力，美吉姆采取单店授权模式，每个中心的设立都需接受总部的总体评估，并认可美吉姆的加盟管理规范。
7、品牌影响力和规模优势
美吉姆于2009年进入中国，依靠特色鲜明内涵丰富的高品质美式早教课程、科学舒适的教学环境，广受家长赞誉。多年来公司多次获得新浪教育颁发的“中国口碑影响力儿童教育机构”、腾讯教育颁发的“知名儿童教育品牌”、新华网颁发的“影响力国际教育品牌”等殊荣。
经过多年发展，公司在行业美誉度、客户满意度、品牌影响力、用户规模等方面都具有较强的竞争优势，搭建了一支
对儿童早期素质教育有着深刻理解的教研和管理运营团队，积累了较为庞大的忠实用户群体。同时，公司坚持精细化运营管理，在业务模式和加盟商服务方面均走在市场的前列，加盟商及中心数量持续提升,进一步提升了公司的规模优势和品牌影响力。
三、主营业务分析
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 174,892,743.78 | 126,877,611.50 | 37.84% | 本报告期公司早教业务收入回升。 |
| 营业成本 | 54,928,269.68 | 66,777,886.26 | -17.74% | 主要系公司于2020年8月出售子公司三垒科技100%股权，本报告期合并范围较上年同期发生变化所致。 |
| 销售费用 | 13,745,139.02 | 15,601,507.91 | -11.90% | 主要系公司于2020年8月出售子公司三垒科技100%股权，本报告期合并范围较上年同期发生变化所致。 |
| 管理费用 | 44,430,595.94 | 50,787,870.33 | -12.52% | 主要系公司于2020年8月出售子公司三垒科技100%股权，本报告期合并范围较上年同期发生变化所致。 |
| 财务费用 | 11,139,366.13 | 94,561.28 | 11,680.05% | 主要系报告期内公司银行贷款金额较上年同期有所增加，致使利息费用增加所致。 |
| 所得税费用 | 5,371,805.22 | 4,240,274.92 | 26.69% | 公司于2020年8月出售子公司三垒科技100%股权，本报告期合并范围较上年同期发生变化；报告期内利润总额较上年同期有较为显著的增长；报告期内收到2020年度退回的企业所得税。 |
| 研发投入 | 2,295,204.83 | 4,961,832.37 | -53.74% | 主要系公司于2020年8月出售子公司三垒科技100%股权，本报告期合并范围较上年同期发生变化所致。 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -15,079,502.17 | -95,610,802.26 | 84.23% | 公司于2020年8月出售子公司三垒科技100%股权，本报告期合并范围较上年同期发生变化。 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 130,090,459.23 | -38,149,775.63 | 441.00% | 系报告期内收到2020年8月出售子公司三垒科技100%股权的剩余转让款所致。 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -214,914,194.81 | 104,015,370.24 | -306.62% | 报告期内偿还股东借款和部分银行贷款所致。 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -101,184,388.84 | -27,493,937.40 | -268.02% | 主要系经营、投资、筹资活动产生的现金流量综合影响所致 |
| 投资收益 | -285,471.90 | -852,936.64 | 66.53% | 系公司所持有48.997%股权的香港联营企业同期亏损减少所致。 |
| 信用减值损失 | 1,960,339.39 | -3,140,817.28 | 162.41% | 系报告期内收回2020年8月出售子公司三垒科技100%股权的剩余股权转让款，进行坏账转回所致。 |
| 营业外收入 | 1,665,664.05 | 292,720.13 | 469.03% | 主要系报告期内收到2020年8月出售子公司三垒科技100%股权转让款逾期付款的违约金所致。 |
| 营业外支出 | 61,603.42 | 2,003,191.49 | -96.92% | 主要由于上年同期公司进行新冠疫情相关的公益捐赠200万元，本报告期无同类营业外支出。 |
| 资产减值损失 | 0.00 | -3,420,411.72 | -100.00% | 系公司2020年8月出售子公司三垒科技100%股权，本报告期合并范围较上年同期发生变化所致。 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
√ 适用 □ 不适用
主要系公司2020年8月出售三垒科技100%股权，合并范围自2020年9月发生变化所致。营业收入构成
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 174,892,743.78 | 100% | 126,877,611.50 | 100% | 37.84% |
| 分行业 | |||||
| 服务业 | 174,892,743.78 | 100.00% | 77,725,059.00 | 61.26% | 125.01% |
| 工业 | 0.00 | 0.00% | 49,152,552.50 | 38.74% | -100.00% |
| 分产品 | |||||
| 早教服务 | 165,240,935.07 | 94.48% | 57,126,895.38 | 45.03% | 189.25% |
| 留学培训 | 9,651,808.71 | 5.52% | 20,598,163.62 | 16.23% | -53.14% |
| 机械制造 | 0.00 | 0.00% | 49,152,552.50 | 38.74% | -100.00% |
| 分地区 | |||||
| 国内 | 174,195,601.05 | 99.60% | 125,599,525.64 | 98.99% | 38.69% |
| 国外 | 697,142.73 | 0.40% | 1,278,085.86 | 1.01% | -45.45% |
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 服务业 | 174,892,743.78 | 54,928,269.68 | 68.59% | 125.01% | 93.64% | 5.09% |
| 工业 | 0.00 | 0.00 | 0.00% | -100.00% | -100.00% | -21.85% |
| 分产品 | ||||||
| 早教服务 | 165,240,935.07 | 45,406,706.30 | 72.52% | 189.25% | 167.66% | 2.22% |
| 留学培训 | 9,651,808.71 | 9,521,563.38 | 1.35% | -53.14% | -16.49% | -43.29% |
| 机械制造 | 0.00 | 0.00 | 0.00% | -100.00% | -100.00% | -21.85% |
| 分地区 | ||||||
| 国内 | 174,195,601.05 | 54,337,694.95 | 68.81% | 38.69% | -17.76% | 21.42% |
| 国外 | 697,142.73 | 590,574.73 | 15.29% | -45.45% | -15.99% | -29.71% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 教育服务业 | 285,601,081.86 | 102,612,607.37 | 64.07% | -42.20% | -15.28% | -11.42% |
| 分产品 | ||||||
| 早教服务 | 239,249,983.61 | 77,362,634.11 | 67.66% | -41.67% | -15.35% | -10.06% |
| 留学培训 | 46,351,098.25 | 25,249,973.26 | 45.52% | -44.81% | -15.06% | -19.08% |
| 分地区 | ||||||
| 国内 | 285,415,258.01 | 102,507,697.16 | 64.08% | -42.04% | -15.37% | -11.32% |
| 国外 | 185,823.85 | 104,910.21 | 43.54% | -89.40% | 100.00% | -56.46% |
变更口径的理由主要系公司2020年8月出售三垒科技100%股权，合并范围自2020年9月发生变化所致。相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
主要系公司2020年8月出售三垒科技100%股权，合并范围自2020年9月发生变化所致。
四、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | -285,471.90 | -0.51% | 系报告期内公司持有48.997%股权的香港联营企业亏损所致。 | 是 |
| 营业外收入 | 1,665,664.05 | 2.99% | 主要为报告期内收到2020年8月出售子公司三垒科技100%股权部分转让款逾期支付产生的违约金所致。 | 否 |
| 营业外支出 | 61,603.42 | 0.11% | 主要为报告期支付诉讼相关的赔偿金所致。 | 否 |
| 其他收益 | 4,828,094.35 | 8.67% | 主要是报告期天津美杰姆所在注册地的政府补贴；报告期内收到2018年重大资产重组交易相关款项代扣代缴个人所得税的手续费返还。 | 是，天津美杰姆所在注册地的政府补贴具有可持续性 |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 380,403,256.81 | 10.98% | 499,188,234.95 | 13.97% | -2.99% | 主要为报告期内偿还股东借款和部分银行贷款所致。 |
| 应收账款 | 172,488,077.19 | 4.98% | 114,284,980.78 | 3.20% | 1.78% | 应收账款回收期增长。 |
| 存货 | 10,458,351.79 | 0.30% | 11,256,302.69 | 0.31% | -0.01% | - |
| 长期股权投资 | 508,931.53 | 0.01% | 1,022,215.52 | 0.03% | -0.02% | 系公司所持有48.997%股权的香港联营企业亏损所致。 |
| 固定资产 | 21,759,264.40 | 0.63% | 21,894,682.12 | 0.61% | 0.02% | - |
| 使用权资产 | 73,911,467.43 | 2.13% | 2.13% | 系自2021年起执行新租赁准则所致。 | ||
| 短期借款 | 15,960,000.00 | 0.46% | 29,997,616.60 | 0.84% | -0.38% | 主要为报告期偿还借款所致。 |
| 合同负债 | 127,560,101.72 | 3.68% | 120,081,916.63 | 3.36% | 0.32% | - |
| 长期借款 | 277,358,812.25 | 8.01% | 340,116,624.32 | 9.52% | -1.51% | 主要为报告期偿还借款所致。 |
| 租赁负债 | 73,199,063.17 | 2.11% | 2.11% | 系自2021年起执行新租赁准则所致。 | ||
| 无形资产 | 1,285,591,332.07 | 37.11% | 1,286,880,242.64 | 36.01% | 1.10% | - |
| 商誉 | 1,455,861,774.14 | 42.02% | 1,455,861,774.14 | 40.73% | 1.29% | - |
| 其他应付款 | 645,931,786.70 | 18.64% | 1,144,435,869.02 | 32.02% | -13.38% | 主要系报告期收到2018年重大资产重组交易对手方《承诺函》，将收购标的总价款调减人民币4亿元整，此次调减金额从尚未支付的交易价款中进行扣减所致。 |
| 一年内到期的非流动负债 | 0.00 | 0.00% | 75,342,701.88 | 2.11% | -2.11% | 主要为报告期偿还银行贷款所致。 |
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
| 资产的具体内容 | 形成原因 | 资产规模 | 所在地 | 运营模式 | 保障资产安全性的控制措施 | 收益状况 | 境外资产占公司净资产的比重 | 是否存在重大减值风险 |
| 无形资产-美吉姆（My Gym）特许权和相关商标 | 收购 | 123,070.79万元 | 萨摩亚 | 特许权许可 | 全资持股和协议安排 | 良好 | 53.88% | 否 |
| 其他情况说明 | 公司于2021年7月6日召开的第五届董事会第三十九次会议及第五届监事会第二十一次会议，审议通过了《关于控股子公司间无形资产及相关业务划转的议案》，同意将控股子公司Mega Education Service & Management Limited持有的无形资产及相关业务划转至控股子公司南宁美杰姆，划转完成后，控股子公司南宁美杰姆持有“My Gym”品牌的全部无形资产及相关业务，包括商标、域名及特许经营权等。具体内容详见公司于2021年7月7日披露于巨潮资讯网的《关于控股子公司间无形资产及相关业务划转的公告》（公告编号：2021-061）。 |
3、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 10,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 50,000,000.00 | 60,000,000.00 | 0.00 | 0.00 |
| 金融资产小计 | 10,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 50,000,000.00 | 60,000,000.00 | 0.00 | 0.00 |
| 上述合计 | 10,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 50,000,000.00 | 60,000,000.00 | 0.00 | 0.00 |
其他变动的内容无报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 |
| 用于质押的定期存款或通知存款 | 117,380,017.00 |
注：用于质押的定期存款或通知存款为迈格教育服务管理有限公司开立保函的定期存款。公司于2020年4月29日召开的第五届董事会第十八次会议，审议通过了《关于以控股子公司股权质押向银行申请贷款的议案》，以启星未来70%股权及其所持有的天津美杰姆70%股权质押；并由天津美杰姆提供连带责任保证担保，向阜新银行股份有限公司大连分行申请贷款。
六、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 335,000.00 | 1,208,951.26 | -72.29% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
| 证券品种 | 证券代码 | 证券简称 | 最初投资成本 | 会计计量模式 | 期初账面价值 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 报告期损益 | 期末账面价值 | 会计核算科目 | 资金来源 |
| 基金 | 519517 | 汇添富 | 10,000,000.00 | 成本法计量 | 10,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 50,000,000.00 | 60,000,000.00 | 227,812.09 | 0.00 | 交易性金融资产 | 自有闲置资金 |
| 合计 | 10,000,000.00 | -- | 10,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 50,000,000.00 | 60,000,000.00 | 227,812.09 | 0.00 | -- | -- | ||
| 证券投资审批董事会公告披露日期 | 2021年02月10日 | ||||||||||||
| 证券投资审批股东大会公告披露日期（如有) | 不适用。 | ||||||||||||
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 天津美杰姆教育科技有限公司 | 子公司 | 教育咨询 | 50,000,000.00 | 833,289,372.11 | 481,732,536.76 | 159,290,426.30 | 93,663,402.65 | 68,494,275.02 |
| 北京楷德教育咨询有限公司 | 子公司 | 教育咨询 | 5,882,355.00 | 31,020,560.19 | 10,650,986.34 | 9,651,808.71 | -3,325,375.88 | -3,376,304.05 |
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
楷德教育为开展青少年留学服务相关业务的主体，为高中生、初中生和小学高年级学生提供包括留学咨询、海外学校申请指导、留学相关语言培训（SSAT、托福）等服务，主要留学目的地国家为美、英两国，在北京、上海设有教学中心。留学培训行业受到留学目的地国的防疫情况、政策等因素影响，报告期内留学目的地疫情控制预期存在一定的差异，导致部分客户群体对赴美、英留学呈观望态度或推迟留学年龄。楷德教育2021年1-6月的营业收入较2020年同期下降53.14%。
青少年留学服务相关业务的营业收入、净利润指标在上市公司相关数据的占比较小，业务波动不会对公司整体经营产生重大影响。公司将持续关注教育行业相关政策及对公司可能造成的影响，并按规定及时做好相关信息披露工作。敬请投资者注意投资风险。
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、早教行业监管升级导致成本增加的风险
根据现行法律法规和政策，总体对民办教育行业持鼓励和支持的态度，但对0-3岁婴幼儿早期教育的具体监管措施尚未明确。未来出台的相关行业政策，有可能会在教育、消防、卫生等市场监管领域，增加“美吉姆”中心的开设和运营成本。公司将指导各中心与所在地方有关主管部门积极沟通，严格执行安全与环境卫生相关政策与要求，为儿童和家庭创造更加安全、卫生的高质量环境。在同时符合政策要求的基础上，通过集中化采购、预算管理等方式，发挥规模效应，合理控制成本费用。
2、青少年学科培训行业政策风险
2021年7月，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于进一步减轻义务教育阶段学生作业负担和校外培训负担的意见》。《意见》指出，坚持从严治理，全面规范校外培训行为，校外培训机构不得占用国家法定节假日、休息日及寒暑假期组织学科类培训。公司青少年留学服务与培训以“楷德教育”为主体开展相关业务，为高中生、初中生和小学高年级学生提
供包括留学咨询、海外学校申请指导、留学相关语言培训（SSAT、托福）等服务，在北京、上海设有教学中心。其中留学语言培训涉及K12年龄阶段的校外培训业务。青少年留学服务相关语言培训业务的营业收入、净利润指标在上市公司相关数据的占比较小，政策法规造成的业务波动不会对公司整体经营产生重大影响。未来公司也将根据市场需求与教育行业政策，继续调整优化经营策略，发挥自身在早教育服务方面的核心优势。
3、早教行业竞争风险
早期教育行业处于快速发展期，随着家长对早期教育认知度的提升和家庭财富的增加，越来越多的机构进入早教行业，行业竞争将逐渐加剧。随着行业的成熟度提高，缺乏成熟早教理念、教学内容趋同度高、品牌影响力低、师资力量弱的早教机构将逐渐处于不利的竞争地位，头部聚集效应逐渐显现。尽管美吉姆在早教领域具备较强的竞争优势，但由于行业内的参与企业在教学理念和内容上各具特色，如果公司在面对一些教学理念先进、资本实力雄厚、市场推广和运营服务能力较强的竞争对手时未及时调整自身经营策略，采取有效的应对措施，则有可能在未来的早教行业竞争中成长放缓，从而无法持续保持较强的市场竞争优势，进而影响公司长期盈利能力。公司在内容壁垒及教学研发、早教专业人才培养优势、精细化的客户服务标准等方面具有核心优势，公司将进步一步提升上述核心竞争力，提高品牌知名度，保持公司的行业领先地位，化解有关风险。
4、加盟模式管理风险
随着业务规模的扩张，公司未来加盟中心数量将进一步增加，资产、业务、人员进一步分散，也对公司在统筹管理、内部控制、人员调配、教学质量等方面提出了更高要求。公司已建立严格的加盟商标准和统筹管理体系，以及精细化的客户服务标准，未来将继续通过培训及不定期巡查督促各个早教中心严格执行，并通过建立的教师培训和评估体系，对教师进行严格培训和考核，确保教师的表现始终保持在比较高的水准。公司未来将通过上述措施，加强在统筹管理、内控控制、教学质量等方面的管控，减少加盟模式的管理风险。
5、知识产权风险
美吉姆不断引进国外先进的教学理念和教学内容，并在结合国内早教行业教学经验的基础上，不断提炼、发展和壮大，课程体系对其长期发展至关重要。但由于国内早教领域的教学门槛较低，培训机构数量众多且业务能力良莠不齐，使得美吉姆的课程内容、教材等材料很容易成为被模仿的对象，进而损害公司长期维系的品牌价值，不利于其长期发展。另一方面，美吉姆在引进国外先进教学体系时约定了知识产权使用范围，在经营过程中亦未与合作方发生纠纷，但存在知识产权约定不明确或在执行中双方对条款理解有偏差，从而出现侵犯他人知识产权的风险。公司拥有欢动课亚太区域永久独家授权，授课内容与美国课程研发保持同步更新。同时，公司的专业教学研发团队将不断丰富课程内容，继续保持课程内容壁垒及教学研发优势。公司法律部门高度关注同行业竞争对手的业务发展状况，主动维护公司知识产权与无形资产。
6、疫情风险
2020年初爆发的新冠疫情，对国内线下服务行业均产生了不利影响，随着2020年下半年疫情得到有效控制，线下服务也逐步恢复。报告期内国内部分地区出现点状疫情反复，为配合防疫管控处于该地区的美吉姆早教门店阶段性暂停线下授课。未来不排除国内个别地区点状疫情反复对区域内早教门店线下授课产生阶段性影响。公司与各早教中心通过对门店人员动线与教学活动的研究，制定了更加严格的卫生与安全流程，持续开展卫生与安全专项培训并严格监督各中心执行，充分保障门店各个活动区的环境卫生与安全。公司通过美吉姆在线微信小程序等线上平台不断丰富课程内容，提升会员附加值。依托“美吉姆大学”线上培训，帮助中心美吉姆教师、顾问和各专业员工远程进行课程、管理、教学等专业培训和运营指导。同时，公司积极提升线上用户转化率，优化市场渠道配置，积极指导、支持各中心开展线上客户引流，不断增强客户黏性。
7、商誉减值的风险
根据《企业会计准则》规定，商誉不作摊销处理，但需在未来每个会计年度终了进行减值测试。如果未来出现宏观经济波动、市场竞争加剧或标的公司经营不善等情况，可能会导致标的资产未来实际净利润未达评估预测数，则存在商誉减值的风险，一旦商誉减值，将导致商誉的账面余额减少，资产负债率进一步升高，并直接影响上市公司当期利润。公司管理团队将致力于提升标的资产的经营状况，努力提升标的资产的营业收入和利润水平。
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2021年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 38.11% | 2021年01月25日 | 2021年01月26日 | 《2021年第一次临时股东大会决议的公告》（公告编号：2021-012），详见巨潮资讯网 |
| 2021年第二次临时股东大会 | 临时股东大会 | 29.28% | 2021年03月02日 | 2021年03月03日 | 《2021年第二次临时股东大会决议的公告》（公告编号：2021-023），详见巨潮资讯网 |
| 2021年第三次临时股东大会 | 临时股东大会 | 31.17% | 2021年04月21日 | 2021年04月22日 | 《2021年第三次临时股东大会决议的公告》（公告编号：2021-040），详见巨潮资讯网 |
| 2020年年度股东大会 | 年度股东大会 | 32.64% | 2021年05月18日 | 2021年05月19日 | 《2020年年度股东大会决议的公告》（公告编号：2021-056），详见巨潮资讯网 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 姚晔 | 副总经理 | 离任 | 2021年02月10日 | 因个人原因辞职，辞职后仍在公司任职 |
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
2017年11月16日，公司召开第四届董事会第九次会议和第四届监事会第八次会议，审议通过了《2017年限制性股票激
励计划（草案）》及其摘要、《2017年限制性股票激励计划实施考核管理办法》、以及《关于提请股东大会授权董事会办理限制性股票激励计划相关事项的议案》等相关议案。公司独立董事对公司2017年限制性股票激励计划（草案）及相关事项发表了同意的独立意见。2017年12月20日，公司召开2017年第四次临时股东大会，审议通过了前述议案。
2018年1月10日，公司召开第四届董事会第十一次会议和第四届监事会第九次会议，审议通过了《关于向公司2017年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，同意确定2018年1月10日为授予日，向21名激励对象授予10,125,000股限制性股票。2018年4月23日，公司召开第四届董事会第十二次会议和第四届监事会第十次会议，审议通过了《关于调整2017年限制性股票激励计划授予人员名单及授予数量的议案》，由于2名激励对象离职，根据公司激励计划的规定以及2017年第四次临时股东大会授权，公司董事会对公司2017年限制性股票激励计划授予人员名单及授予数量进行了调整。经调整，授予的激励对象人数由原21名调整为19名，授予的限制性股票数量由原10,125,000股调整为10,095,000股。2018年9月7日，公司发布了《关于2017年股权激励计划限制性股票授予登记完成公告》，经深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司已完成2017年股权激励计划限制性股票的登记工作。
2019年4月15日，公司召开第五届董事会第四次会议和第五届监事会第二次会议，审议通过了《关于回购注销部分股权激励限制性股票的议案》，鉴于公司2017年限制性股票激励计划激励对象曹倩倩、张竞元因离职已不符合激励条件，董事会同意根据《2017年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，对曹倩倩、张竞元已获授但尚未解除限售的限制性股票共计30,000股进行回购注销；公司独立董事就本次回购注销离职人员已获授限制性股票事项发表了独立意见。2019年5月7日，公司召开2018年度股东大会，审议通过了前述议案。
2019年6月4日，公司发布了《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》，公司已于2019年5月31日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成激励对象曹倩倩、张竞元所持30,000股限制性股票的回购注销手续。
2019年9月12日，公司召开了第五届董事会第十次会议和第五届监事会第七次会议，审议通过了《关于2017年限制性股票激励计划第一期解锁条件成就的议案》；2019年9月20日,公司发布了《关于2017年限制性股票激励计划第一期限售股份上市流通的提示性公告》，2017年限制性股票激励计划授予17名激励对象的限制性股票第一个解锁期解锁条件已经成就，本次解除限售的限制性股票数量为4,277,771股，占公司总股本的0.72%，上市流通日为2019年9月25日。
2020年2月28日，公司召开了第五届董事会第十四次会议和第五届监事会第九次会议，审议通过了《关于回购注销部分股权激励限制性股票的议案》，鉴于公司2017年限制性股票激励计划激励对象刘雅辞、张薇、梁琳璐因离职已不符合激励条件，董事会同意根据《2017年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，对刘雅辞、张薇、梁琳璐已获授但尚未解除限售的限制性股票共计408,015股进行回购注销；公司独立董事就本次回购注销离职人员已获授限制性股票事项发表了独立意见。2019年3月17日，公司召开了2020年第一次临时股东大会，审议通过了前述议案。
2020年6月2日，公司发布了《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》，公司已于2020年5月29日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成激励对象刘雅辞、张薇、梁琳璐所持408,015股限制性股票的回购注销手续。
2021年1月8日，公司召开了第五届董事会第三十次会议和第五届监事会第十六次会议，审议通过了《关于2017年限制性股票激励计划第二期解锁条件成就的议案》、《关于回购注销部分股权激励限制性股票的议案》。鉴于公司2017年限制性股票激励计划激励对象陈鑫、刘洋因离职已不符合激励条件，董事会同意根据《2017年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，对陈鑫、刘洋已获授但尚未解除限售的限制性股票共计3,668,306股进行回购注销。公司独立董事就本次回购注销离职人员已获授限制性股票事项发表了独立意见。2021年1月25日，公司召开了2021年第一次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销部分股权激励限制性股票的议案》。
2021年1月19日，公司发布了《关于2017年限制性股票激励计划第二期限售股份上市流通的提示性公告》，2017年限制性股票激励计划授予12名激励对象的第二个解锁期解锁条件已经成就，解除限售的限制性股票数量为4,758,736股，占公司总股本的0.58%。
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用。未披露其他环境信息的原因不适用。
二、社会责任情况
公司与华中师范大学签署签署战略合作协议及捐赠协议，围绕儿童早期教育师资培养和产业发展相关领域，在人才培养、科学研究、标准制订、课程研发、文化传承与创新等多个方面开展深度合作，共同为中国儿童早期教育事业健康、高质量发展做出积极贡献。战略合作协议约定双方合作设立“美吉姆学院”，依托教育学院、教师教育学院、培训中心等资源和平台，建立儿童早期教育专任教师培养、培训、认证体系，设立儿童早期教育研究基金，共同开展儿童早期教育相关研究。同时，公司自愿捐赠人民币壹仟万元给华中师范大学教育发展基金会，用于支持学校建设早期教育师资培养、培训和认证体系、早期教育信息化学习平台和远程教育指导平台建设，设立学生专项奖学金，开展儿童早期教育相关科学研究和学科建设等学校事业发展。交付时间分五年，2020年至2024年每年捐赠人民币200万元。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 资产重组时所作承诺 | 上市公司实际控制人 | 避免同业竞争的承诺 | 本人承诺：本次交易完成后，本人将继续秉承以三垒股份作为发展整合教育培训相关资产的唯一上市平台的战略规划部署，在未来两年内将本人控制或参股的北京淘乐思文化发展有限公司淘乐思教育科技（北京）股份有限公司、北京春风化雨教育科技有限公司逐步转让予无关联关系的第三方或并入上市公司（若该等标的资产具备注入上市公司的标准和条件）。除以上情形外，本人直接或间接持有上市公司股份期间，本人及本人控制的其他企业保证不以任何形式从事任何与上市公司及其控股子公司届时正在从事的业务有直接或间接竞争关系的经营活动，并保证不通过任何方式直接或间接控制任何与上市公司及其控股子公司届时正在从事的业务有直接或间接竞争关系的经济实体。无论何种原因，如本人及本人控制的其他企业获得可能与上市公司及其控股子公司构成同业竞争的业务机会，本人将尽最大努力，促使该等业务机会转移给上市公司或上市公司指定的控股子公司。若该等业务机会尚不具备转让给上市公司或上市公司控股子公司的条件，或因其他原因导致上市公司或上市公司控股子公司暂无法取得上述业务机会，上市公司或上市公司控股子公司有权选择以书面确认的方式要求本人放弃该等业务机会，或采取法律、法规及中国证券监督管理委员会许可的其他方式加以解决。如果因违反上述声明、承诺导致上市公司或控股子公司损失的，上市公司及其控股子公司的损失由本人全部承担。 | 2018年10月26日 | 长期有效 | 淘乐思已转让予无关联关系的第三方。实际控制人通过其控制的常州海富资本管理有限公司持有北京春风化雨教育科技有限公司100%的股权。常州海富企业管理咨询有限公司（原名称：常州海富资本管理有限公司）已于2019年11月5日在北京市仲裁委，向北京春风化雨教育科技公司的原转让方寿宁优鑫铭信科技合伙企业（有限合伙）、寿宁阳光育苗投资合伙企业（有限合伙）、郑天杨、郑作宁、侯晓华提起春风化雨回购的仲裁申请，鉴于已触发《关于北京春风化雨教育科技有限公司之收购协议》中的回购条款，要求原转让方按照协议约定的回购价格对春风化雨100%股权进行回购。仲裁申请已于2019年11月14日被北京市仲裁委受理，经北京市仲裁委延期，截至2021年6月30日，该仲裁纠纷仍在审理过程中。 |
| 其他对公司中小股东所作承诺 | 俞建模、金秉铎 | 关于支付剩余价款的承诺 | 承诺人将于2020年12月31日前将股权转让协议项下尚未支付的股权转让价款人民币12,428.895万元（下称 “剩余价款”）向贵公司全部支付完毕。 | 2020年12月17日 | 2020年12月 | 履行完毕 |
| 如承诺人未能于2020年12月31日前将剩余价款向贵公司全部支付完毕，承诺人除应继续履行支付剩余价款的义务外，还将按中国人民银行同期贷款利率向贵公司承担逾期支付违约金。如承诺人未能根据股权转让协议的约定履行支付义务，承诺人承诺将依据股权转让协议承担全部责任。 | 31日 | |||
| 承诺是否按时履行 | 否 | |||
| 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 | 俞建模、金秉铎做出的《关于支付剩余价款的承诺》已于报告期内履行完毕，截至本半年度报告披露日，公司已收到全部剩余股权转让价款12,428.895万元及逾期支付违约金115.44万元。 | |||
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 |
| 起诉案件（侵害商标权） | 305.4 | 否 | 已判决 | 胜诉 | 执行完毕 |
| 起诉案件（侵害商标权） | 304.3 | 否 | 已判决 | 胜诉 | 执行完毕 |
| 起诉案件（侵害商标权） | 104.25 | 否 | 已判决 | 胜诉 | 中级人民法院已出具一审民事判决书 |
| 被诉案件（劳动争议）4件 | 18.13 | 不适用 | 2起已出具调解书、1起已开庭、1起尚未开庭 | 2起已出具调解书、1起尚未出具裁决书、1起尚未开庭 | 2起执行中、2起暂不涉及执行 |
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
| 关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额（万元） | 占同类交易金额的比例 | 获批的交易额度（万元） | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市价 | 披露日期 | 披露索引 |
| 关联股东霍晓馨、刘俊君、王琰、刘祎、王沈北控股的美吉姆早教中心 | 公司董监高持股大于5%的企业 | 向关联人销售商品 | 销售教具和产品 | 市场价 | 943.43 | 943.43 | 22.33% | 4,800 | 否 | 转账结算，款到发货 | 不适用 | 2021年02月10日 | 公告编号：2021-017 |
| 十二个月内上市公司董事长刘俊君，关联股东霍晓馨、刘祎、王琰、王沈北控股的企鹅家族英语培训中心 | 公司董监高持股大于5%的企业 | 向关联人销售商品 | 销售教具和产品 | 市场价 | 6.33 | 6.33 | 0.15% | 120 | 否 | 转账结算，款到发货 | 不适用 | 2021年02月10日 | 公告编号：2021-017 |
| 十二个月内上市公司董事长刘俊君，关联股东霍晓馨、刘祎、王琰、王沈北控股的艾涂图艺术培训中心 | 公司董监高持股大于5%的企业 | 向关联人销售商品 | 销售教具和产品 | 市场价 | 46.33 | 46.33 | 1.10% | 200 | 否 | 转账结算，款到发货 | 不适用 | 2021年02月10日 | 公告编号：2021-017 |
| 沈阳市蒂美悦舞教学科技有限公司 | 重大资产交易对手方之关联方控制的企业 | 向关联人销售商品 | 销售教具和产品 | 市场价 | 0.1 | 0.1 | 0.00% | 0 | 不适用 | 转账结算，款到发货 | 不适用 | - | 单项未达审议及披露标准，累计计算 |
| GYM CONSULTING LLC | 公司董监高持股大于5%的企业 | 向关联人销售商品 | 销售教具和产品 | 市场价 | 0.53 | 0.53 | 0.01% | 0 | 不适用 | 转账结算，款到发货 | 不适用 | - | 单项未达审议及披露标准，累计计算 |
| 关联股东霍晓馨、刘俊君、王琰、刘祎、王沈北控股的美吉姆中心 | 公司董监高持股大于5%的企业 | 向关联人提供服务 | 特许经营服务 | 市场价 | 3202.34 | 3,202.34 | 24.78% | 13,000 | 否 | 按月结算 | 不适用 | 2021年02月10日 | 公告编号：2021-017 |
| 天津美智博思教育科技有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 | 向关联人提供服务 | 业务托管服务 | 按成本加成法作为定价依据 | 810.00 | 810 | 6.27% | 1,500 | 否 | 按年结算 | 不适用 | 2021年02月10日 | 公告编号：2021-017 |
| 沈阳智捷教育咨询有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 | 向关联人提供服务 | 业务托管服务 | 按成本加成法作为定价依据 | 162.00 | 162 | 1.25% | 600 | 否 | 按年结算 | 不适用 | 2021年02月10日 | 公告编号：2021-017 |
| 沈阳馨吉晟投资管理有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 | 向关联人提供服务 | 业务托管服务 | 按成本加成法作为定价依据 | 336.00 | 336 | 2.60% | 1,000 | 否 | 按年结算 | 不适用 | 2021年02月10日 | 公告编号：2021-017 |
| 天津美智博锐企业管理有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 | 向关联人提供服务 | 业务托管服务 | 按成本加成法作为定价依据 | 24.00 | 24 | 0.19% | 100 | 否 | 按年结算 | 不适用 | 2021年02月10日 | 公告编号：2021-017 |
| 霍晓馨、刘俊君、刘祎、王琰、王沈北和天津美格吉姆教育科技有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 | 向关联人提供服务 | 股权托管服务 | 协议约定 | 30.75 | 30.75 | 0.24% | 70 | 否 | 按年结算 | 不适用 | 2021年02月10日 | 公告编号：2021-017 |
| AbrakadoodleInc. | 公司董监高持股大于5%的企业 | 接受关联人提供服务 | 特许经营许可 | 协议约定 | 77.57 | 77.57 | 25.49% | 200 | 否 | 按年结算 | 不适用 | 2021年02月10日 | 公告编号：2021-017 |
| 合计 | -- | -- | 5,639.38 | -- | 21,590 | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 大额销货退回的详细情况 | 否 | ||||||||||||
| 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） | 不适用 | ||||||||||||
| 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） | 不适用 | ||||||||||||
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债权：
| 关联方 | 关联关系 | 形成原因 | 是否存在非经营性资金占用 | 期初余额（万元） | 本期新增金额（万元） | 本期收回金额（万元） | 利率 | 本期利息（万元） | 期末余额（万元） |
| 俞建模、金秉铎 | 俞建模为公司持股5%以上的大股东 | 出售三垒科技100%的股权 | 是 | 12,428.895 | 0 | 12,428.895 | 0.00% | 0 | 0 |
| 关联债权对公司经营成果及财务状况的影响 | 出售三垒科技100%股权的关联交易，公司报告期收回其他应收款12,428.895万元。 | ||||||||
应付关联方债务：
| 关联方 | 关联关系 | 形成原因 | 期初余额（万元） | 本期新增金额 | 本期归还金额 | 利率 | 本期利息（万元） | 期末余额（万元） |
| （万元） | （万元） | |||||||
| 天津迈格理企业管理合伙企业（有限合伙） | 公司董监高持股大于5%的企业 | 补充流动资金 | 6,660 | 0 | 6,660 | 1.15% | 0 | 0 |
| 关联债务对公司经营成果及财务状况的影响 | 本报告期已将借款全部归还。 | |||||||
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
√ 适用 □ 不适用
托管情况说明
1、 股权托管
天津美杰姆教育科技有限公司（以下简称“天津美杰姆”、“乙方”）于2018年10月24日与霍晓馨、刘俊君、刘祎、王琰、王沈北（以下合称“甲方”）签订股权托管协议，甲方将持有的三家公司（沈阳馨吉晟投资管理有限公司、天津美智博思教育科技有限公司、沈阳智捷教育咨询有限公司）的股权委托给天津美杰姆进行管理，根据协议内容，“4.1、沈阳馨吉晟100%股权托管的托管费为人民币195,000元/年；美智博思100%股权托管的托管费为人民币265,000元/年；沈阳智捷100%股权托管的托管费为人民币125,000元/年”。根据协议内容“3.1、托管期限为自协议生效之日起三年”。2018年11月，双方签订补充协议，因托管门店变更，将托管费用调整为“沈阳馨吉晟100%股权托管的托管费为人民币195,000元/年；美智博思100%股权托管的托管费为人民币270,000元/年；沈阳智捷100%股权托管的托管费为人民币115,000元/年”。
本期对霍晓馨（HELEN HUO LUO)、刘俊君、刘祎、王琰、王沈北、天津美格吉姆教育有限公司提供的股权托管服务所形成的收入为29万元。报告期内，上述股权托管协议正常履行。
2、 业务托管
天津美杰姆（ “乙方”）于2018年与沈阳馨吉晟投资管理有限公司、天津美智博思教育科技有限公司、沈阳智捷教育咨询有限公司（以下合称“甲方”）签订业务托管协议。根据协议内容，“鉴于甲方尚未建立负责美吉姆中心经营和管理及办理相关事务的团队和组织架构，因此甲乙双方同意，甲方将其享有的对美吉姆中心经营管理的权利委托给乙方行使，相关经营管理事务由甲方委托乙方负责办理”。托管期限根据协议内容 “3.1，甲乙双方一致确认并同意2018年1月1日为本协议项下的权利和义务起始的基准日(以下简称“托管基准日”)。本协议托管标的的托管期限为自托管基准日起5年，即2018年1月1日至2022年12月31日”。托管费用根据协议内容，“4、托管期限内，托管费用约定如下：4.1.1托管费计算标准为每个美吉姆中心每个月人民币20.000.00元（大写：贰万元）人民币；4.1.2每个美吉姆中心的托管费自该中心的股东(或拟任股东)签订合作经营协议之日或中心完成工商登记设立之日(两者以时间较早者为准)起次月的1月1日起算。如合作经营协议签订的时间早于2017年12月1日的，则以2018年1月1日起算。4.2每年的12月31日前，由甲乙双方按照上述计算标准以及甲
乙双方确定的托管美吉姆中心数量共同核算当年度（即当个自然年的1月1日至12月31日）的美吉姆中心托管费，双方确认无误后，甲方于每年的12月31日前向乙方支付当年度的全部托管费”。
本期对沈阳馨吉晟投资管理有限公司、天津美智博思教育科技有限公司、沈阳智捷教育咨询有限公司提供的托管服务所形成的收入分别是316.98万元、764.15万元和152.83万元。报告期内，以上业务托管协议正常履行。
天津美杰姆（ “乙方”）于2019年与天津美智博锐企业管理有限公司（以下简称“甲方”）签订业务托管协议，根据协议内容，“鉴于甲方尚未建立负责美吉姆中心经营和管理及办理相关事务的团队和组织架构，因此甲乙双方同意，甲方将其享有的对美吉姆中心经营管理的权利委托给乙方行使，相关经营管理事务由甲方委托乙方负责办理”。托管期限根据协议内容
3.1，“甲乙双方一致确认并同意2018年1月1日为本协议项下的权利和义务起始的基准日(以下简称“托管基准日”)。本协议托管标的的托管期限为自托管基准日起5年，即2018年1月1日至2022年12月31日”。托管费用根据协议内容，“4、托管期限内，托管费用约定如下：4.1.1托管费计算标准为每个美吉姆中心每个月人民币20.000.00元（大写：贰万元）人民币；
4.1.2每个美吉姆中心的托管费自美智博锐成为中心股东次月的1日起算。4.2.每年的12月31日前，由甲乙双方按照上述计算标准以及甲乙双方确认的托管美吉姆中心数量共同核算当年度（即当个自然年的1月1日之12月31日）的美吉姆中心托管费，双方确认无误后，甲方于每年12月31日前向乙方支付当年度的全部托管费。”
本期对天津美智博锐企业管理有限公司提供的托管服务所形成的收入为22.64万元。报告期内，此业务托管协议正常履行。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
√ 适用 □ 不适用
| 委托方名称 | 受托方名称 | 托管资产情况 | 托管资产涉及金额（万元） | 托管起始日 | 托管终止日 | 托管收益（万元） | 托管收益确定依据 | 托管收益对公司影响 | 是否关联交易 | 关联关系 |
| 天津美智博思教育科技有限公司 | 天津美杰姆教育科技有限公司 | 业务托管 | 2018年01月01日 | 2022年12月31日 | 764.15 | 托管合同 | 报告期确认收入764.15万元 | 是 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
单位：元 币种：人民币
| 承租方名称 | 租赁资产情况 | 租赁资产情况 | 年租金额 | 租赁起始日 | 租赁终止日 | 租赁收益确定依据 | 是否关联交易 | 关联关系 |
| 大连美吉姆教育科技股份有限公司 | 北京市朝阳区安家楼50号院A3 | 办公 | 6,300,000.00 | 2020-9-1 | 2025-10-31 | 租赁合同 | 否 | 无 |
| 北京楷德教育咨询有限公司 | 北京海淀区丹棱SOHO8层 | 办公 | 4,167,000.60 | 2020-2-1 | 2023-3-31 | 租赁合同 | 否 | 无 |
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
| 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 昆山超洋文化有限公司 | 2019年04月10日 | 204.49 | - | 0 | 一般担保 | - | - | 2019/04/10至2025/08/31 | 否 | 是 |
| 美智美源教育科技（北京）有限公司 | 2018年11月28日 | 476.63 | - | 0 | 一般担保 | - | - | 2016/05/23至2021/10/31 | 否 | 是 |
| 北京美慧美教育科技有限公司 | 2018年11月28日 | 788.48 | - | 0 | 连带责任担保 | - | - | 2016/07/28至2021/10/14 | 否 | 是 |
| 美奥美信息咨询（北京）有限公司 | 2018年11月28日 | 367.92 | - | 0 | 连带责任担保 | - | - | 2016/07/02至2021/05/13 | 是 | 是 |
| 上海睿煜文化传播有限公司 | 2018年11月28日 | 547.82 | - | 0 | 一般担保 | - | - | 2017/03/15至2025/04/19 | 否 | 是 |
| 上海芮宝教育科技有限公司 | 2018年11月28日 | 559.11 | - | 0 | 连带责任担保 | - | - | 2018/08/14至2023/06/15 | 否 | 是 |
| 上海为初文化传播有限公司 | 2018年11月28日 | 417.85 | - | 0 | 一般担保 | - | - | 2018/01/16至2023/12/15 | 否 | 是 |
| 上海达希文化传播有限公司 | 2018年11月28日 | 834.83 | - | 0 | 一般担保 | - | - | 2018/01/16至2023/05/27 | 否 | 是 |
| 北京美纶曼美教育科技有限公司 | 2018年11月28日 | 589.72 | - | 0 | 连带责任担保 | - | - | 2023年11月30日到期 | 否 | 是 |
| 沈阳美名教育咨询有限公司 | 2018年11月28日 | 252.79 | - | 0 | 一般担保 | - | - | 2027年4月7日到期 | 否 | 是 |
| 美智培教育科技（北京）有限公司 | 2018年11月28日 | 949.12 | - | 0 | 连带责任担保 | - | - | 2018/08/01至2024/09/30 | 否 | 是 | ||
| 广州市迈至亿教育信息咨询有限公司 | 2018年11月28日 | 315.85 | - | 0 | 一般担保 | - | - | 2018/06/29至2021/11/30 | 否 | 是 | ||
| 广州市迈亿美教育信息咨询有限公司 | 2019年02月01日 | 359.81 | - | 0 | 一般担保 | - | - | 2019/02/01至2027/08/31 | 否 | 是 | ||
| 美迪旺嘉教育科技(北京)有限公司 | 2018年11月28日 | 836.38 | - | 0 | 一般担保 | - | - | 2018/09/01至2023/06/30 | 否 | 是 | ||
| 上海美漕文化传播有限公司 | 2019年05月15日 | 476.57 | - | 0 | 连带责任担保 | - | - | 2019/05/15至2024/09/30 | 否 | 是 | ||
| 上海尚胜文化传播有限公司 | 2018年11月28日 | 1,380.24 | - | 0 | 连带责任担保 | - | - | 2018/07/16至2024/03/21 | 否 | 是 | ||
| 美如美教育科技（北京）有限公司 | 2018年11月28日 | 796.05 | - | 0 | 连带责任担保 | - | - | 2018/06/18至2023/06/25 | 否 | 是 | ||
| 上海致核文化传播有限公司 | 2018年11月28日 | 471.3 | - | 0 | 连带责任担保 | - | - | 2015/06/02至2021/05/31 | 是 | 是 | ||
| 南京宁翔原艺术培训有限公司 | 2020年11月20日 | 768.31 | - | 0 | 一般担保 | - | 南京宁翔原、南京宁翔原变更后的股东美智博思、汤赞虹、柏斯雄及美格吉姆的股东吕常丽、郑小林、李强中、王琰、王沈北以自有财产向美杰姆提供反担保 | 2021/03/29至2025/2/28 | 否 | 是 | ||
| 广州市迈敬教育信息咨询有限公司 | 2020年11月20日 | 635.18 | - | 0 | 连带责任担保 | - | 广州市迈敬、广州市迈敬变更后的股东美智博思、吴蔚及美格吉姆的股东吕常丽、郑小林、李强中、王琰、王沈北以自有财产向美杰姆提供反担保 | 2021/06/01至2025/11/17 | 否 | 是 | ||
| 报告期内审批的对外担保额度合计（A1） | 12,028.45 | 报告期内对外担保实际发生额合计（A2） | 0 | |||||||||
| 报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） | 12,028.45 | 报告期末实际对外担保余额合计（A4） | 12,028.45 | |||||||||
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | ||||||||||||
| 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） | 12,028.45 | 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） | 0 | |||||||||
| 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） | 12,028.45 | 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） | 12,028.45 |
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | 10.18% | ||
| 其中： | |||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） | 12,028.45 | ||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） | 11,239.97 | ||
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（F） | 0 | ||
| 上述三项担保金额合计（D+E+F） | 23,268.42 | ||
| 对未到期担保合同，报告期内已发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有） | 无 | ||
| 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） | 无 | ||
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托理财
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
| 银行理财产品 | 自有资金 | 6,000 | 0 | 0 | 0 |
| 合计 | 6,000 | 0 | 0 | 0 | |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
4、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、2021年1月8日召开的第五届董事会第三十次会议、第五届监事会第十六次会议审议通过了《关于2017年限制性股票激励计划第二期解锁条件成就的议案》，符合解锁条件的激励对象合计12人，可申请解锁并上市流通的限制性股票数量为4,758,736股，占公司目前总股本比例为0.58%，除限售的限制性股票上市流通日为2021年1月20日。详见公司于2021年1月9日发布的
《关于2017年限制性股票激励计划第二期解锁条件成就的公告》（公告编号：2021-006）及2021年1月19日发布的《关于2017年限制性股票激励计划第二期限售股份上市流通的提示性公告》（公告编号：2021-009）。
2、2021年1月8日召开的第五届董事会第三十次会议、第五届监事会第十六次会议及2021年1月25日召开的2021年第一次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销部分股权激励限制性股票的议案》。鉴于公司2017年限制性股票激励计划激励对象陈鑫、刘洋因离职已不符合激励条件，董事会同意根据《2017年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，对陈鑫、刘洋已获授但尚未解除限售的限制性股票共计3,668,306股进行回购注销，详见公司于2021年1月9日发布的《关于回购注销部分股权激励限制性股票的公告》（公告编号：2021-007）。
3、2021年4月2日召开的第五届董事会第三十五次会议，审议通过了《关于终止非公开发行A股股票事项的议案》，同意公司终止2019年度非公开发行A股股票事项。详见公司于2021年4月6日发布的《关于终止2019年度非公开发行A股股票事项的公告》（公告编号：2021-029）。
4、2021年4月6日召开的第五届董事会第三十六次会议，审议通过了《关于同意签署<关于收购天津美杰姆教育科技有限公司100%股权之补充协议（五）>的议案》，鉴于公司终止了2019年度非公开发行A股股票事项，交易双方同意签署《大连美吉姆教育科技股份有限公司、启星未来（天津）教育咨询有限公司与霍晓馨（HELEN HUO LUO）、刘俊君、刘祎、王琰、王沈北关于收购天津美杰姆教育科技有限公司100%股权之补充协议（五）》，详见公司于2021年4月7日发布的《关于签署<关于收购天津美杰姆教育科技有限公司100%股权之补充协议（五）>的公告》（公告编号：2021-034）。
5、2021年4月23日召开的第五届董事会第三十七次会议及2021年5月18日召开的2020年年度股东大会，审议通过了《关于重大资产重组标的业绩承诺实现情况暨进行部分业绩承诺调整的议案》及《关于同意签署<关于收购天津美杰姆教育科技有限公司100%股权之补充协议（六）>的议案》，鉴于天津美杰姆从事的业务在2020年受到新冠肺炎疫情较为严重的不利影响，为促进公司稳健经营和可持续发展，提升2021年业绩，维护股东利益，基于《证监会有关部门负责人就上市公司并购重组中标的资产受疫情影响相关问题答记者问》的指导意见，公司及天津美杰姆对部分业绩承诺进行调整，将原协议项下2020年度业绩承诺期顺延至2021年，即原协议项下的业绩承诺期由2018年、2019年及2020年三个会计年度变更为2018年、2019年及2021年三个会计年度。2021年度承诺利润拟定为30,100万元。各年度承诺净利润数依次为18,000万元、23,800万元、30,100万元，承诺净利润总额为71,900万元。上市公司与交易对方基于天津美杰姆早教培训业务受到疫情影响的情况签订了《补充协议六》，对《收购协议》及其补充协议进行适当调整。详见公司于2021年4月26日披露的《关于重大资产重组标的业绩承诺实现情况暨进行部分业绩承诺调整的公告》（公告编号：2021-043）及《关于签署<关于收购天津美杰姆教育科技有限公司100%股权之补充协议（六）>的公告》（公告编号：2021-049）。
6、2021年5月10日，公司发布了《关于收到重大资产重组交易对方承诺函的公告》（公告编号：2021-054），公司收到重大资产重组交易对方霍晓馨（HELEN HUO LUO）、刘俊君、刘祎、王琰、王沈北出具的《承诺函》：“作为本次交易的交易对方及《收购协议》《补充协议》的签署方，现不可撤销及变更地承诺如下：由于本次交易完成过程中标的公司的经营情况与预期发生变化，在上市公司延长业绩对赌期限获得批准的前提下，本人同意且将积极促使其他交易对方同意将本次收购的标的总价款调减人民币肆亿元整（调减后本次交易的交易总价为29亿元人民币），此次调减金额从启星未来尚未支付的人民币95,325万元交易价款中进行扣减，即尚未支付的交易价款为人民币相应调减为55,325万元。同时承诺将根据上市公司的要求及时与上市公司、启星未来就前述交易价款调整事宜签署正式的补充协议。”
十四、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
1、2021年7月6日召开的第五届董事会第三十九次会议及第五届监事会第二十一次会议，审议通过了《关于控股子公司间无
形资产及相关业务划转的议案》，同意将控股子公司Mega Education Service & Management Limited持有的无形资产及相关业务划转至控股子公司南宁美杰姆教育科技有限公司，划转完成后，控股子公司南宁美杰姆持有“MyGym”品牌的全部无形资产及相关业务，包括商标、域名及特许经营权等。具体内容详见公司于2021年7月7日披露于巨潮资讯网的《关于控股子公司间无形资产及相关业务划转的公告》（公告编号：2021-061）。
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 37,949,672 | 4.59% | -6,483,046 | -6,483,046 | 31,466,626 | 3.81% | |||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | 37,949,672 | 4.59% | -6,483,046 | -6,483,046 | 31,466,626 | 3.81% | |||
| 其中：境内法人持股 | |||||||||
| 境内自然人持股 | 37,949,672 | 4.59% | -6,483,046 | -6,483,046 | 31,466,626 | 3.81% | |||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件股份 | 788,713,195 | 95.41% | 6,483,046 | 6,483,046 | 795,196,241 | 96.19% | |||
| 1、人民币普通股 | 788,713,195 | 95.41% | 6,483,046 | 6,483,046 | 795,196,241 | 96.19% | |||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 826,662,867 | 100.00% | 0 | 0 | 826,662,867 | 100.00% | |||
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
离任的董监高股份已过锁定期，解锁导致无限售条件股份增加。股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
| 股东 名称 | 期初 限售股数 | 本期解除 限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末 限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 刘俊君 | 10,611,223 | 0 | 4,779,937 | 15,391,160 | 高管锁定股 | 任职期内，董监高每年所持股份总数的75%予以锁定 |
| 黄斌 | 6,686,512 | 6,686,512 非交易过户 | 0 | 0 | 不适用 | 不适用 |
| 陈鑫 | 4,388,845 | 818,718 | 0 | 3,570,127 | 尚未回购完毕的股权激励限售股及离职锁定股 | 股权激励回购时及离职限售期满时 |
| 田恩泽 | 3,617,253 | 1,113,879 | 371,319 | 2,874,693 | 股权激励限售股及离职锁定股 | 股权激励解除限售时及离职限售期满时 |
| 李志刚 | 3,123,862 | 1,082,938 | 0 | 2,040,924 | 股权激励限售股 | 股权激励解除限售时 |
| 李东明 | 2,677,597 | 928,233 | 0 | 1,749,364 | 股权激励限售股 | 股权激励解除限售时 |
| 段海军 | 2,380,084 | 618,821 | 23,800 | 1,785,063 | 股权激励限售股及离职锁定股 | 股权激励解除限售时及离职限售期满时 |
| 陈九飞 | 1,669,034 | 0 | 0 | 1,669,034 | 股权激励限售股及离职锁定股 | 股权激励解除限售时及离职限售期满时 |
| 张译文 | 606,922 | 210,399 | 0 | 396,523 | 股权激励限售股 | 股权激励解除限售时 |
| 徐小强 | 529,332 | 132,333 | 0 | 396,999 | 离职锁定股 | 离职限售期满时 |
| 其它 | 1,659,008 | 163,987 | 97,718 | 1,592,739 | 股权激励限售股、尚未回购完毕的股权激励限售股、高管限售股及离职锁定股 | 股权激励解除限售时、股权激励回购时、离职限售期满时 |
| 合计 | 37,949,672 | 11,755,820 | 5,272,774 | 31,466,626 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 16,928 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | ||||||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 | |||||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押、标记或冻结情况 | ||||
| 股份状态 | 数量 | ||||||||||
| 珠海融诚投资中心（有限合伙） | 境内非国有法人 | 30.02% | 248,191,387 | 7,750,000 | 0 | 248,191,387 | |||||
| 俞建模 | 境内自然人 | 13.75% | 113,667,820 | 0 | 0 | 113,667,820 | |||||
| 俞洋 | 境内自然人 | 4.99% | 41,272,423 | 0 | 0 | 41,272,423 | |||||
| 张源 | 境内自然人 | 3.57% | 29,513,049 | 0 | 0 | 29,513,049 | |||||
| 金秉铎 | 境内自然人 | 2.75% | 22,769,989 | -1,537,920 | 0 | 22,769,989 | |||||
| 天津迈格理企业管理合伙企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 2.50% | 20,647,831 | 0 | 0 | 20,647,831 | |||||
| 刘俊君 | 境内自然人 | 2.48% | 20,521,547 | 6,373,251 | 15,391,160 | 5,130,387 | |||||
| 刘平 | 境内自然人 | 1.98% | 16,343,577 | 0 | 0 | 16,343,577 | |||||
| 刘祎 | 境内自然人 | 1.70% | 14,065,534 | 0 | 0 | 14,065,534 | |||||
| 霍晓馨 | 境内自然人 | 1.52% | 12,572,621 | 560,801 | 0 | 12,572,621 | |||||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3） | 无 | ||||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 上述股东中俞建模与俞洋为父子关系，俞洋与张源为配偶关系；天津迈格理企业管理合伙企业（有限合伙）与刘俊君、刘祎、王琰为一致行动人；霍晓馨与罗为是配偶关系，除此之外，公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知上述其他股东之间是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 | ||||||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无 | ||||||||||
| 前10名无限售条件普通股股东持股情况 | |||||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | |||||||||
| 股份种类 | 数量 | ||||||||||
| 珠海融诚投资中心（有限合伙） | 248,191,387 | 人民币普通股 | 248,191,387 | ||||||||
| 俞建模 | 113,667,820 | 人民币普通股 | 113,667,820 | ||||||||
| 俞洋 | 41,272,423 | 人民币普通股 | 41,272,423 | ||||||||
| 张源 | 29,513,049 | 人民币普通股 | 29,513,049 | ||||||||
| 金秉铎 | 22,769,989 | 人民币普通股 | 22,769,989 | ||||||||
| 天津迈格理企业管理合伙企业（有限合伙） | 20,647,831 | 人民币普通股 | 20,647,831 | ||||||||
| 刘平 | 16,343,577 | 人民币普通股 | 16,343,577 |
| 刘祎 | 14,065,534 | 人民币普通股 | 14,065,534 |
| 霍晓馨 | 12,572,621 | 人民币普通股 | 12,572,621 |
| 黄喜山 | 11,560,727 | 人民币普通股 | 11,560,727 |
| 前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 上述股东中俞建模与俞洋为父子关系，俞洋与张源为配偶关系；天津迈格理企业管理合伙企业（有限合伙）与刘俊君、刘祎、王琰为一致行动人；霍晓馨与罗为是配偶关系，除此之外，公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知上述其他股东之间是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4） | 珠海融诚共持有公司股份248,191,387股，占公司总股本30.02%。其中，通过普通证券账户持有公司股份166,395,487股；通过招商证券融资融券信用账户持有公司股份81,795,900股。 | ||
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
| 姓名 | 职务 | 任职状态 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 期末持股数（股） | 期初被授予的限制性股票数量（股） | 本期被授予的限制性股票数量（股） | 期末被授予的限制性股票数量（股） |
| 刘俊君 | 董事长 | 现任 | 14,148,296 | 6,373,251 | 0 | 20,521,547 | 0 | 0 | 0 |
| 姚晔 | 副总经理 | 离任 | 491,369 | 0 | 36,000 | 455,369 | 0 | 0 | 0 |
| 合计 | -- | -- | 14,639,665 | 6,373,251 | 36,000 | 20,976,916 | 0 | 0 | 0 |
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：大连美吉姆教育科技股份有限公司
单位：元
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 380,403,256.81 | 499,188,234.95 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 0.00 | 10,000,000.00 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 0.00 | |
| 应收账款 | 172,488,077.19 | 114,284,980.78 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 11,311,269.30 | 8,111,911.35 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 17,375,767.64 | 131,929,946.84 |
| 其中：应收利息 | 0.00 | |
| 应收股利 | 0.00 | |
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 10,458,351.79 | 11,256,302.69 |
| 合同资产 |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 9,060,378.87 | 8,452,330.29 |
| 流动资产合计 | 601,097,101.60 | 783,223,706.90 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 508,931.53 | 1,022,215.52 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 21,759,264.40 | 21,894,682.12 |
| 在建工程 | 0.00 | |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 73,911,467.43 | |
| 无形资产 | 1,285,591,332.07 | 1,286,880,242.64 |
| 开发支出 | 0.00 | |
| 商誉 | 1,455,861,774.14 | 1,455,861,774.14 |
| 长期待摊费用 | 17,650,585.55 | 16,333,974.63 |
| 递延所得税资产 | 8,317,769.77 | 8,862,851.64 |
| 其他非流动资产 | 0.00 | |
| 非流动资产合计 | 2,863,601,124.89 | 2,790,855,740.69 |
| 资产总计 | 3,464,698,226.49 | 3,574,079,447.59 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 15,960,000.00 | 29,997,616.60 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 6,946,592.62 | 3,236,236.58 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 127,560,101.72 | 120,081,916.63 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 7,988,759.25 | 11,953,548.15 |
| 应交税费 | 20,678,552.66 | 24,169,171.32 |
| 其他应付款 | 645,931,786.70 | 1,144,435,869.02 |
| 其中：应付利息 | 0.00 | |
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 0.00 | 75,342,701.88 |
| 其他流动负债 | 3,971,461.43 | 3,299,568.03 |
| 流动负债合计 | 829,037,254.38 | 1,412,516,628.21 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 277,358,812.25 | 340,116,624.32 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 73,199,063.17 | |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | 780,641.67 | 804,777.42 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 351,338,517.09 | 340,921,401.74 |
| 负债合计 | 1,180,375,771.47 | 1,753,438,029.95 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 826,662,867.00 | 826,662,867.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 299,479,144.47 | 19,422,090.94 |
| 减：库存股 | 43,802,137.50 | 60,297,187.50 |
| 其他综合收益 | -12,707,822.50 | -10,365,047.56 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 45,809,069.38 | 45,809,069.38 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 65,987,781.99 | 32,894,129.55 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,181,428,902.84 | 854,125,921.81 |
| 少数股东权益 | 1,102,893,552.18 | 966,515,495.83 |
| 所有者权益合计 | 2,284,322,455.02 | 1,820,641,417.64 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,464,698,226.49 | 3,574,079,447.59 |
法定代表人：刘俊君 主管会计工作负责人：李慧 会计机构负责人：李慧
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 24,666,907.53 | 112,984,028.85 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 1,600,000.00 | 1,747,760.65 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 117,200.42 | 1,415,652.39 |
| 其他应收款 | 82,635,143.24 | 210,726,045.74 |
| 其中：应收利息 | 0.00 | |
| 应收股利 | ||
| 存货 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 |
| 其他流动资产 | 2,897,598.00 | 1,276,650.81 |
| 流动资产合计 | 111,916,849.19 | 328,150,138.44 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 1,475,405,258.62 | 1,475,405,258.62 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 312,427.12 | 361,839.93 |
| 在建工程 | 0.00 | |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 25,031,251.50 | |
| 无形资产 | 50,069,078.26 | 50,703,568.52 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 6,023,764.05 | 4,073,109.42 |
| 递延所得税资产 | 3,678,864.89 | 5,218,213.38 |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 1,560,520,644.44 | 1,535,761,989.87 |
| 资产总计 | 1,672,437,493.63 | 1,863,912,128.31 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 15,960,000.00 | 29,997,616.60 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 0.00 | |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | ||
| 应付职工薪酬 | 272,724.72 | 272,679.70 |
| 应交税费 | 1,509,467.90 | 4,833,261.52 |
| 其他应付款 | 337,540,818.67 | 429,250,502.57 |
| 其中：应付利息 | 0.00 | |
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 0.00 | 75,342,701.88 |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 355,283,011.29 | 539,696,762.27 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 277,358,812.25 | 340,116,624.32 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 24,130,375.04 | |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | 0.00 | |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 301,489,187.29 | 340,116,624.32 |
| 负债合计 | 656,772,198.58 | 879,813,386.59 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 826,662,867.00 | 826,662,867.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 18,275,911.37 | 18,218,857.84 |
| 减：库存股 | 43,802,137.50 | 60,297,187.50 |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 45,809,069.38 | 45,809,069.38 |
| 未分配利润 | 168,719,584.80 | 153,705,135.00 |
| 所有者权益合计 | 1,015,665,295.05 | 984,098,741.72 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,672,437,493.63 | 1,863,912,128.31 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、营业总收入 | 174,892,743.78 | 126,877,611.50 |
| 其中：营业收入 | 174,892,743.78 | 126,877,611.50 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 127,318,274.52 | 138,982,236.95 |
| 其中：营业成本 | 54,928,269.68 | 66,777,886.26 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 779,698.92 | 758,578.80 |
| 销售费用 | 13,745,139.02 | 15,601,507.91 |
| 管理费用 | 44,430,595.94 | 50,787,870.33 |
| 研发费用 | 2,295,204.83 | 4,961,832.37 |
| 财务费用 | 11,139,366.13 | 94,561.28 |
| 其中：利息费用 | 11,151,052.43 | 4,085,969.22 |
| 利息收入 | 1,954,128.56 | 3,341,186.64 |
| 加：其他收益 | 4,828,094.35 | 5,647,495.53 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -285,471.90 | -852,936.64 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -513,283.99 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 1,960,339.39 | -3,140,817.28 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -3,420,411.72 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 1,068.68 | -5,787.91 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 54,078,499.78 | -13,877,083.47 |
| 加：营业外收入 | 1,665,664.05 | 292,720.13 |
| 减：营业外支出 | 61,603.42 | 2,003,191.49 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 55,682,560.41 | -15,587,554.83 |
| 减：所得税费用 | 5,371,805.22 | 4,240,274.92 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 50,310,755.19 | -19,827,829.75 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 50,310,755.19 | -19,827,829.75 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | 33,093,652.44 | -22,818,194.30 |
| 2.少数股东损益 | 17,217,102.75 | 2,990,364.55 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -3,346,821.34 | 3,497,783.23 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -2,342,774.94 | 2,448,448.26 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -2,342,774.94 | 2,448,448.26 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | -2,342,774.94 | 2,448,448.26 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | -1,004,046.40 | 1,049,334.97 |
| 七、综合收益总额 | 46,963,933.85 | -16,330,046.52 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 30,750,877.50 | -20,369,746.04 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 16,213,056.35 | 4,039,699.52 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.04 | -0.03 |
| （二）稀释每股收益 | 0.04 | -0.03 |
法定代表人：刘俊君 主管会计工作负责人：李慧 会计机构负责人：李慧
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、营业收入 | 1,509,433.96 | 0.00 |
| 减：营业成本 | 0.00 | 0.00 |
| 税金及附加 | 784.80 | 7,207.77 |
| 销售费用 | ||
| 管理费用 | 11,320,437.32 | 12,408,131.68 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | 11,324,542.67 | 4,028,956.47 |
| 其中：利息费用 | 11,151,052.43 | 4,085,969.22 |
| 利息收入 | 444,552.75 | 61,434.24 |
| 加：其他收益 | 198,365.79 | 8,335.06 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 8,279,724.12 | 60,543,126.90 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 6,214,447.50 | -54,181.17 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -6,443,793.42 | 44,052,984.87 |
| 加：营业外收入 | 1,154,413.53 | 0.29 |
| 减：营业外支出 | 2,000,000.00 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -5,289,379.89 | 42,052,985.16 |
| 减：所得税费用 | -20,303,829.69 | -1,079,941.49 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 15,014,449.80 | 43,132,926.65 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 15,014,449.80 | 43,132,926.65 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 15,014,449.80 | 43,132,926.65 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.02 | 0.0522 |
| （二）稀释每股收益 | 0.02 | 0.0522 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 132,891,043.06 | 121,102,118.61 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 |
| 收到的税费返还 | 257,501.74 | 1,527,419.33 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 32,374,842.47 | 14,705,287.87 |
| 经营活动现金流入小计 | 165,523,387.27 | 137,334,825.81 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 26,630,406.61 | 39,677,533.19 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 53,565,876.78 | 67,151,727.90 |
| 支付的各项税费 | 38,164,345.91 | 46,512,505.22 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 62,242,260.14 | 79,603,861.76 |
| 经营活动现金流出小计 | 180,602,889.44 | 232,945,628.07 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -15,079,502.17 | -95,610,802.26 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 44,050,342.71 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 227,812.09 | 316,123.60 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 6,218.98 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 124,288,950.00 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 60,000,000.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | 184,522,981.07 | 44,366,466.31 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 4,432,521.84 | 7,516,241.94 |
| 投资支付的现金 | 75,000,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 50,000,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 54,432,521.84 | 82,516,241.94 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 130,090,459.23 | -38,149,775.63 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 165,000.00 | 165,000.00 |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 165,000.00 | 165,000.00 |
| 取得借款收到的现金 | 5,550,000.00 | 93,717,618.48 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 67,379,239.40 | 72,313,637.50 |
| 筹资活动现金流入小计 | 73,094,239.40 | 166,196,255.98 |
| 偿还债务支付的现金 | 226,336,232.56 | 36,883,883.60 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 10,573,421.65 | 3,317,002.14 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 51,098,780.00 | 21,980,000.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 288,008,434.21 | 62,180,885.74 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -214,914,194.81 | 104,015,370.24 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -1,281,151.09 | 2,251,270.25 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -101,184,388.84 | -27,493,937.40 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 364,207,628.65 | 382,244,006.36 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 263,023,239.81 | 354,750,068.96 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,747,760.65 | |
| 收到的税费返还 | 210,267.74 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 46,366,014.15 | 45,434,717.19 |
| 经营活动现金流入小计 | 48,324,042.54 | 45,434,717.19 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 2,288,053.03 | 5,435,576.40 |
| 支付的各项税费 | 5,321,350.89 | 16,240.60 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 19,296,214.73 | 79,245,659.80 |
| 经营活动现金流出小计 | 26,905,618.65 | 84,697,476.80 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 21,418,423.89 | -39,262,759.61 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 60,543,126.90 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 124,288,950.00 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 124,288,950.00 | 60,543,126.90 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 2,664,841.00 |
| 投资支付的现金 | 59,000,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 2,664,841.00 | 59,000,000.00 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 121,624,109.00 | 1,543,126.90 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 5,550,000.00 | 93,717,618.48 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 5,550,000.00 | 93,717,618.48 |
| 偿还债务支付的现金 | 226,336,232.56 | 36,883,883.60 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 10,573,421.65 | 3,317,002.14 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,980,000.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 236,909,654.21 | 42,180,885.74 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -231,359,654.21 | 51,536,732.74 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -88,317,121.32 | 13,817,100.03 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 112,984,028.85 | 530,411.47 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 24,666,907.53 | 14,347,511.50 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 826,662,867.00 | 19,422,090.94 | 60,297,187.50 | -10,365,047.56 | 45,809,069.38 | 32,894,129.55 | 854,125,921.81 | 966,515,495.83 | 1,820,641,417.64 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 826,662,867.00 | 19,422,090.94 | 60,297,187.50 | -10,365,047.56 | 45,809,069.38 | 32,894,129.55 | 854,125,921.81 | 966,515,495.83 | 1,820,641,417.64 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 280,057,053.53 | -16,495,050.00 | -2,342,774.94 | 33,093,652.44 | 327,302,981.03 | 136,378,056.35 | 463,681,037.38 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 280,000,000.00 | -2,342,774.94 | 33,093,652.44 | 310,750,877.50 | 136,213,056.35 | 446,963,933.85 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 57,053.53 | -16,495,050.00 | 16,552,103.53 | 165,000.00 | 16,717,103.53 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 165,000.00 | 165,000.00 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 57,053.53 | -16,495,050.00 | 16,552,103.53 | 16,552,103.53 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转 |
| 增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 826,662,867.00 | 299,479,144.47 | 43,802,137.50 | -12,707,822.50 | 45,809,069.38 | 65,987,781.99 | 1,181,428,902.84 | 1,102,893,552.18 | 2,284,322,455.02 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 590,881,492.00 | 260,357,235.14 | 62,277,187.50 | 12,607.84 | 45,809,069.38 | 511,019,366.31 | 1,345,802,583.17 | 1,094,666,227.41 | 2,440,468,810.58 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 590,881,49 | 260,357,235. | 62,277,187.5 | 12,607.84 | 45,809,069.3 | 511,019,366. | 1,345,802,58 | 1,094,666,227. | 2,440,468,810. | ||||||
| 2.00 | 14 | 0 | 8 | 31 | 3.17 | 41 | 58 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 235,781,375.00 | -235,775,790.21 | -1,980,000.00 | 2,448,448.26 | -22,818,194.30 | -18,384,161.25 | -15,795,300.48 | -34,179,461.73 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 2,448,448.26 | -22,818,194.30 | -20,369,746.04 | 4,039,699.52 | -16,330,046.52 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 235,781,375.00 | -235,775,790.21 | -1,980,000.00 | 1,985,584.79 | -19,835,000.00 | -17,849,415.21 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 235,781,375.00 | -237,761,375.00 | -1,980,000.00 | -19,835,000.00 | -21,815,000.00 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 1,985,584.79 | -1,980,000.00 | 3,965,584.79 | 3,965,584.79 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） |
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 826,662,867.00 | 24,581,444.93 | 60,297,187.50 | 2,461,056.10 | 45,809,069.38 | 488,201,172.01 | 1,327,418,421.92 | 1,078,870,926.93 | 2,406,289,348.85 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 826,662,867.00 | 18,218,857.84 | 60,297,187.50 | 45,809,069.38 | 153,705,135.00 | 984,098,741.72 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 826,662,867.00 | 18,218,857.84 | 60,297,187.50 | 45,809,069.38 | 153,705,135.00 | 984,098,741.72 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 57,053.53 | -16,495,050.00 | 15,014,449.80 | 31,566,553.33 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 15,014,449.80 | 15,014,449.80 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 57,053.53 | -16,495,050.00 | 16,552,103.53 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 57,053.53 | -16,495,050.00 | 16,552,103.53 | |||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 |
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 826,662,867.00 | 18,275,911.37 | 43,802,137.50 | 45,809,069.38 | 168,719,584.80 | 1,015,665,295.05 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 590,881,492.00 | 259,154,002.04 | 62,277,187.50 | 45,809,069.38 | 289,678,320.36 | 1,123,245,696.28 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 590,881,492.00 | 259,154,002.04 | 62,277,187.50 | 45,809,069.38 | 289,678,320.36 | 1,123,245,696.28 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 235,781,375.00 | -235,775,790.21 | -1,980,000.00 | 43,132,926.65 | 45,118,511.44 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 43,132,926.65 | 43,132,926.65 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 235,781,375.00 | -235,775,790.21 | -1,980,000.00 | 1,985,584.79 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 235,781,375.00 | -237,761,375.00 | -1,980,000.00 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 1,985,584.79 | -1,980,000.00 | 3,965,584.79 | |||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 826,662,867.00 | 23,378,211.83 | 60,297,187.50 | 45,809,069.38 | 332,811,247.01 | 1,168,364,207.72 |
三、公司基本情况
1、公司基本情况及历史沿革
大连美吉姆教育科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为大连三垒机器股份有限公司（以下简称“三垒股份”）,系由俞建模、俞洋、金秉铎等15位自然人为发起人，由大连三垒机器有限公司整体变更设立的股份有限公司。于2008年8月7日办理了工商变更登记手续，企业法人营业执照注册号变更为“大工商企法字2102002153643企，变更后注册资本为人民币75,000,000.00元。根据公司2010年度第三次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会批准(证监许可(2011)1416号文)，公司于2011
年9月向社会公众公开发行人民币普通股股票2,500.00万股，每股发行价格为人民币24.00元，变更后的注册资本为人民币100,000,000.00元。
根据公司2011年度股东大会决议，公司以2012年12月31日股本100,000,000.00股为基数，按每10股由资本公积金转增5股，共计转增50,000,000.00股，并于2012年4月实施。转增后，注册资本增至人民币150,000,000.00元。根据公司2013年度股东大会决议，以公司2013年末的总股本150,000,000.00股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5股。转增后总股本增至225,000,000.00股。2016年12月16日公司股东俞建模先生及其一致行动人俞洋先生将其合计持有的29,522,812股股份（占公司总股本的
13.12%）转让给珠海融诚投资中心（有限合伙）（以下简称“珠海融诚”），同时，约定俞建模先生、俞洋先生将其另外持有的三垒股份35,730,000股股份（占公司总股本的15.88%）对应的表决权不可撤销的委托给珠海融诚投资中心。本次股份转让及表决权委托完成后，珠海融诚通过直接持股、表决权委托的方式合计拥有三垒股份表决权的股份数量为65,252,812股，占公司总股本的29%，公司实际控制人将变更为解直锟。
2017年2月16日公司股东俞建模先生及其一致行动人俞洋先生将其合计持有的22，142,109股股份（占公司总股本的
9.84%）转让给珠海融诚，同时，约定俞建模先生、俞洋先生将其另外持有的三垒股份13,587,891股股份（占公司总股本的
6.04%）对应的表决权不可撤销的委托给珠海融诚。本次股份转让及表决权委托完成后，珠海融诚通过直接持股、表决权委托的方式合计拥有三垒股份表决权的股份数量为65,252,812股，占公司总股本的29%。
2017年6月，根据公司2016年度股东大会决议，以公司现有总股本225,000,000为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5.000000股。分红前公司股本为225,000,000股，分红后总股本增至337,500,000股。
2018年1月17日公司股东俞建模先生将其合计持有的20,381,837股股份（占公司总股本的6.04%，即原表决权委托部分的股份13,587,891股）转让给珠海融诚。本次股份转让完成后，珠海融诚直接持股三垒股份表决权股份数量为97,879,218股，占公司总股本的29%。
公司于2018年实施股权激励计划并于2018年9月7日发布了《关于2017年股权激励计划限制性股票授予登记完成公告》，公告称公司已完成2017年股权激励计划限制性股票的登记工作，限制性股票授予完成后，公司股本变更为347,595,000股，珠海融诚持股比例变更为28.159%。
2018年7月10日至2018年11月16日，三垒股份控股股东珠海融诚通过集中竞价交易累计增持公司股票3,369,910股，占公司总股本的0.9695%。增持后，珠海融诚所持股份占公司总股本的29.1285%。
2018年11月26日，三垒股份召开2018年第二次临时股东大会，审议通过了《关于<大连三垒机器股份有限公司重大资产购买报告书（草案）>及其摘要的议案》、《关于同意公司签署附生效条件的<大连三垒机器股份有限公司与大连市佳兆业商业经营管理有限公司、珠海融远投资中心（有限合伙）关于启星未来（天津）教育咨询有限公司之增资协议>的议案》,并于同日公司全资子公司启星未来（天津）教育咨询有限公司与天津美杰姆教育科技有限公司股东签订收购其100%股权的转让协议。天津美杰姆教育科技有限公司于2018年11月28日办理了工商变更登记手续，美杰姆的股东已变更为“启星未来（天津）教育咨询有限公司”。
2018年11月17日至2019年1月7日，三垒股份控股股东珠海融诚通过集中竞价交易累计增持公司股票3,029,262股，占公
司总股本的0.8715%。增持后，珠海融诚所持股份占公司总股本的29.9999%。
公司于2019年3月13日召开了第五届董事会第三次会议、2019年3月29日召开了2019年第二次临时股东大会，审议通过了关于《关于拟变更公司名称并修订<公司章程>的议案》，2019年4月15日，公司完成了工商登记并取得了大连高新技术产业园区市场监督管理局换发的《营业执照》，变更后的工商名称为大连美吉姆教育科技股份有限公司，公司中文证券简称原为“三垒股份”，变更后为“美吉姆”；公司英文证券简称原为“SunlightCo.,Ltd”，变更后为“MYGYM”。
2019年4月15日公司第五届董事会第四次会议，2019年5月7日公司及2018年度股东大会审议通过了《关于回购注销部分股权激励限制性股票的议案》，因2017年限制性股票激励计划激励对象中的2人办理了辞职手续，公司决定回购注销上述激励对象2017年股权激励计划已获授但尚未解除限售的限制性股票，回购数量合计30,000股。公司股本由347,595,000股变为347,565,000股。
2019年4月15日，第五届董事会第四次会议及2018年度股东大会审议通过了《2018年度利润分配方案》，公司以2018年12月31日的总股本347,595,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.20元（含税），送红股0股（含税），同时以资本公积金每10股转增7股，共转增243,316,500股。2018年度权益分派方案披露至实施期间，公司回购了部分股权激励限制性
股票,公司股本变为347,565,000,按照现金分红金额、资本公积金转增股本金额固定不变原则，2018年度分红派息方案实际为每10股派发现金红利人民币0.200017元（含税），以资本公积金每10股转增7.000604股，公司股本变为590,881,492股。
2020年2月28日，公司第五届董事会第十四次会议审议通过了《关于回购注销部分股权激励限制性股票的议案》。公司董事会决定对3名离职激励对象持有的已获授但尚未解除限售的408,015股限制性股票进行回购注销，占股权激励总股本
2.38%，占公司总股本0.069%。该决定于2020年3月17日公司召开的2020年第一次临时股东大会审议通过。公司股本由590,881,492.00股变为590,473,477.00股。
2020年4月27日,公司第五届董事会第十七次会议及2019年度股东大会审议通过了《2019年度利润分配方案》，公司以2019年12月31日的总股本590,881,492股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增4股。2019年年度权益分派方案披露至实施期间，公司回购了部分股权激励限制性股票,公司股本变为590,473,477股,根据公司2019年年度股东大会审议通过的“如在本公告披露之日起至实施权益分派股权登记日期间公司总股本发生变动的，公司拟维持每股分配比例不变，相应调整分配总额”，2019年度利润分配方案实际为以资本公积金每10股转增4股，共转增236,189,390股，转增后股本为826,662,867股。
截止2021年6月30日，本公司注册资本为82,666.2867万元，注册地址：大连高新技术产业园区七贤岭爱贤街33号，法定代表人：刘俊君。
公司实际控制人解直锟。
2、公司业务性质和主要经营活动
目前，公司以教育服务为主营业务，拥有两家教育相关的子公司，分别为天津美杰姆教育科技有限公司（以下简称“天津美杰姆”，公司拥有国内高端早教品牌“美吉姆”）、北京楷德教育咨询有限公司（以下简称“楷德教育”）。
天津美杰姆主要为亚洲、特别是中国儿童提供一站式早期教育服务，品牌和课程体系源自美国“美吉姆”，通过为适龄儿童提供科学、系统、有针对性的培训课程，提高儿童的运动能力、认知能力、语言能力及早期社交能力，培养其对音乐和艺术的热爱，设有欢动课、音乐课、艺术课等主干课程和一系列主题选修课。商业模式上，加盟和直营并重，共同发展，主要收入及盈利来自于向加盟商收取的初始授权费、持续授权费及产品销售收入，以及直营中心收取的课程销售收入。
楷德教育是国内低龄留学语培服务领域的知名教育咨询机构，致力于为赴美留学学生提供专业的考试培训和申请服务，主营业务包括SAT、SSAT、托福、ACT培训的小班课程，客户群涉及高中生、初中生和小学高年级学生。
本期纳入合并财务报表范围的子公司共8户，具体包括：
| 子公司名称 | 级次 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） |
| 北京三垒企业管理有限公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 珠海启星百年树人教育基金管理有限公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 珠海启星未来教育基金管理有限公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 北京楷德教育咨询有限公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 启星未来（天津）教育咨询有限公司 | 二级 | 70.00 | 70.00 |
| 天津美智姆教育科技有限公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 天津小吉姆教育科技有限公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 上海美旻在线科技有限公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
（二）会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
（三）营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2.同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3.非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
（六）合并财务报表的编制方法
1. 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2. 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1） 增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2） 处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计
处理。
（3） 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
a) 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。b) 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。c) 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营
安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2. 共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
a) 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；b) 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；c) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；d) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；e) 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（九）外币业务和外币报表折算
1. 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与构建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。。
1. 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用全年平均汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益。
（十）金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。1． 金融资产分类和计量本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1） 以摊余成本计量的金融资产。
（2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1） 分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。2． 金融负债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类：
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理
的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2） 其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。3． 金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。4． 金融资产转移的确认依据和计量方法本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
（1）公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。6． 金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1） 信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2） 已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3） 预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4） 减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成
相关金融资产的终止确认。7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（十一）应收票据
本公司对 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（十）6.金融工具减值。本公司对于存在客观证据表明其已经发生信用减值，以及其他能够单项合理评估预期信用损失的应收票据，采用单项方式确定预期信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 无风险银行承兑票据组合 |
| 按承兑单位评级划分 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 | |
| 商业承兑汇票 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期，编制应收票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
（十二）应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对于存在客观证据表明其已经发生信用减值，以及其他能够单项合理评估预期信用损失的应收账款，采用单项方式确定预期信用损失。本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提。
（十三）应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（十）6.金融工具减值。
（十四）其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（十）6.金融工具减值。
本公司对于存在客观证据表明其已经发生信用减值，以及其他能够单项合理评估预期信用损失的其他应收款，采用单项方式确定预期信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的 | 计提方法 |
| 依据 | |
| 组合1：合并范围内关联方应收款项 | 款项性质 |
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备组合2：应收出口退税、税收返还款
组合2：应收出口退税、税收返还款组合3：押金和保证金、职工个人借款
| 组合3：押金和保证金、职工个人借款 | ||
| 组合4：账龄组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期，编制账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
（十五）存货
1． 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半成品、库存商品等。2． 存货的计价方法存货发出时大连三垒科技有限公司成型机采用个别计价法，原材料采用加权平均法；天津美杰姆教育科技有限公司子公司美志美源商贸（北京）有限公司、美志美源（天津）商贸有限公司采用移动平均法。3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。4． 存货的盘存制度采用永续盘存制5． 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1） 低值易耗品采用一次转销法；
（2） 包装物采用一次转销法。
（十六）合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（十）6.金融工具减值。
（十七）合同成本
1．合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。2．合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。3．合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。4．合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（十八）长期股权投资
1． 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本节五/（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。2． 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。3． 长期股权投资核算方法的转换
（1） 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3） 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4） 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5） 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。4． 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。5． 共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
（十九）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
（二十）固定资产
1．确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3.固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 3-5 | 4.75－4.85 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 3－5 | 9.5-19.40 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5－10 | 3－5 | 9.5-19.40 |
| 电子设备及其他 | 年限平均法 | 3－5 | 1－10 | 18.00－33.00 |
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（二十一）在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（二十二）借款费用
1． 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。2． 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。3． 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。4． 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（二十三）使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1）租赁负债的初始计量金额；2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3）本公司发生的初始直接费用；4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
（二十四）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、商标使用权、软件使用权等。
1.无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2.无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 土地出让合同 |
| 软件 | 10年 |
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
公司的“美吉姆”商标使用权属于使用寿命不确定的无形资产，该商标权自MEGA公司购买，根据资产收购协议约定，公司自购买之后就拥有了该商标权在亚洲区域经营的所有权，属于无期限的使用权。
对于使用寿命不确定的无形资产，应于每年度终了进行减值测试，对账面价值与其可收回金额进行比较，可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。公司使用寿命不确定的无形资产包含“美吉姆特许使用权和美吉姆相关商标权”，均可以单独的产生现金流，期末可采用收益法对无形资产预计未来现金流量进行预测并与账面价值进行比较，确定是否存在减值。
3.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4.开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
（二十五）长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
（二十六）长期待摊费用
1.摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2.摊销年限
| 类别 | 摊销年限 | 备注 |
| 装修工程 | 5年 | 如装修房屋系租赁取得，则摊销年限按照租赁期限和5年孰短确定 |
| 培训费 | 5年 |
（二十七）合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
（二十八）职工薪酬
1.短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2.离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3.辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（二十九）租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
（三十）预计负债
1． 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。2． 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（三十一）股份支付
1． 股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。2． 权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。4． 会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（三十二）收入
1、收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购买方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
除满足上述销售收入确认条件外，本公司产品销售收入满足以下列条件之一时，予以确认：
（1） 根据合同或协议，由第三方承运完工产品至购买方指定地点，在收到购买方收货通知后予以确认。
（2） 合同或协议约定由购买方提运产品时，在产品出库时予以确认。
（3） 出口产品，在产品发出，报关手续办理完毕时予以确认。
3． 确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。本公司收入类型主要包括特许经营收入、商品销售收入和课程销售收入。 特许经营收入主要包括初始授权费、持续授权费和市场推广费，初始授权费在授予的特许经营权期间内，按照直线法进行摊销；持续授权费和市场推广费根据特许经营加盟协议在有权收取相关收入的当月进行确认。
商品销售收入主要为教具销售收入，于产品交付时确认收入。
课程销售收入为直营中心和培训学校的课程销售收入，按照每月学员实际消耗课程数量来进行收入确认。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
（三十三）政府补助
1.类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3.会计处理方法
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（三十四）递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1.确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2.确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（三十五）租赁
1.经营租赁的会计处理方法
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2.融资租赁的会计处理方法
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，公司评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
（1）公司作为承租人
①租赁的分拆
合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，公司将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。
②使用权资产
除短期租赁和低价值资产租赁外，公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供公司使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；发生的初始直接费用；为拆除及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。
在租赁期开始日后，发生重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产账面价值。
公司参照《企业会计准则第4号—固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
公司按照本附注五、（二十五）“长期资产减值”所述会计政策来确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
③租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率用为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；合理确定将行使的购买选择权的行权价格；租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。
取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，公司将差额计入当期损益：因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比例发生变动，按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
④短期租赁和低价值资产租赁
公司对房屋及建筑物、运输设备、机器设备、电子及其他设备的短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和
租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
⑤租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司按照重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，公司相应调整使用权资产的账面价值。
（2）公司作为出租人
①租赁的分拆
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，公司根据本附注五、（三十二）“收入”关于交易价格分摊的规定分摊
合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。
②租赁的分类
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。经营租赁
在租赁期内各个期间，公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。融资租赁
于租赁期开始日，公司以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，并终止确认融资租赁资产。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
租赁收款额，是指公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向公司提供的担保余值。
公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
③租赁变更
经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，公司分下列情形对变更后的租赁进行处理：假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，公司按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（3）售后租回交易
①公司作为卖方及承租人
公司按照本附注五、（三十二）“收入”评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。该资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照本附注五、10“金融工具”对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
②公司作为买方及出租人
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照本
附注五、（十）“金融工具”对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。
（三十六）终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
（三十七）回购本公司股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
（三十八）重要会计政策和会计估计变更
1.重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号-租赁》 | 董事会审批 | （1） |
（1）执行新租赁准则对本公司的影响
本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号-租赁》，变更后的会计政策详见附注五。 根据新旧准则衔接规定，公司根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。据此，公司将于2021年1月1日起实施新租赁准则，并在编制2021年度及各期间财务报告时按新租赁准则要求进行会计报表披露，不重述2020年末可比数据。本次会计政策变更预计不会对公司财务状况和经营成果产生重大的影响。本次会计政策变更属于国家法律、法规的要求，符合相关规定和公司的实际情况，不存在损害公司及股东利益的情形。执行新租赁准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下：
执行新租赁准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下：
| 项目 | 2020年12月31日 | 累积影响金额 | 2021年1月1日 | ||
| 重分类 (注1) | 重新计量 (注2) | 小计 | |||
| 预付账款 | 8,111,911.35 | -3,855,367.83 | - | -3,855,367.83 | 4,256,543.52 |
| 使用权资产 | - | - | 87,121,247.09 | 87,121,247.09 | 87,121,247.09 |
| 资产合计 | 8,111,911.35 | -3,855,367.83 | 87,121,247.09 | 83,265,879.26 | 91,377,790.61 |
| 租赁负债 | - | - | 83,265,879.26 | 83,265,879.26 | 83,265,879.26 |
| 负债合计 | - | - | 83,265,879.26 | 83,265,879.26 | 83,265,879.26 |
注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。执行新租赁准则对2020年12月31日合并资产负债表的影响如下：
| 项目 | 报表数 | 假设按原准则 | 影响 |
| 预付账款 | 8,111,911.35 | 4,256,543.52 | -3,855,367.83 |
| 使用权资产 | - | 87,121,247.09 | 87,121,247.09 |
| 资产合计 | 8,111,911.35 | 91,377,790.61 | 83,265,879.26 |
| 租赁负债 | 83,265,879.26 | 83,265,879.26 | |
| 负债合计 | 83,265,879.26 | 83,265,879.26 |
2.重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
3.2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 499,188,234.95 | 499,188,234.95 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 114,284,980.78 | 114,284,980.78 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 8,111,911.35 | 4,256,543.52 | -3,855,367.83 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 131,929,946.84 | 131,929,946.84 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 |
| 存货 | 11,256,302.69 | 11,256,302.69 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 8,452,330.29 | 8,452,330.29 | |
| 流动资产合计 | 783,223,706.90 | 779,368,339.07 | -3,855,367.83 |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 1,022,215.52 | 1,022,215.52 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 21,894,682.12 | 21,894,682.12 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 87,121,247.09 | 87,121,247.09 | |
| 无形资产 | 1,286,880,242.64 | 1,286,880,242.64 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 1,455,861,774.14 | 1,455,861,774.14 | |
| 长期待摊费用 | 16,333,974.63 | 16,333,974.63 | |
| 递延所得税资产 | 8,862,851.64 | 8,862,851.64 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 2,790,855,740.69 | 2,877,976,987.78 | 87,121,247.09 |
| 资产总计 | 3,574,079,447.59 | 3,657,345,326.85 | 83,265,879.26 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 29,997,616.60 | 29,997,616.60 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 |
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 3,236,236.58 | 3,236,236.58 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 120,081,916.63 | 120,081,916.63 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 11,953,548.15 | 11,953,548.15 | |
| 应交税费 | 24,169,171.32 | 24,169,171.32 | |
| 其他应付款 | 1,144,435,869.02 | 1,144,435,869.02 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 75,342,701.88 | 75,342,701.88 | |
| 其他流动负债 | 3,299,568.03 | 3,299,568.03 | |
| 流动负债合计 | 1,412,516,628.21 | 1,412,516,628.21 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 340,116,624.32 | 340,116,624.32 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 83,265,879.26 | 83,265,879.26 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | 804,777.42 | 804,777.42 | |
| 其他非流动负债 |
| 非流动负债合计 | 340,921,401.74 | 424,187,281.00 | 83,265,879.26 |
| 负债合计 | 1,753,438,029.95 | 1,836,703,909.21 | 83,265,879.26 |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 826,662,867.00 | 826,662,867.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 19,422,090.94 | 19,422,090.94 | |
| 减：库存股 | 60,297,187.50 | 60,297,187.50 | |
| 其他综合收益 | -10,365,047.56 | -10,365,047.56 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 45,809,069.38 | 45,809,069.38 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 32,894,129.55 | 32,894,129.55 | |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 854,125,921.81 | 854,125,921.81 | |
| 少数股东权益 | 966,515,495.83 | 966,515,495.83 | |
| 所有者权益合计 | 1,820,641,417.64 | 1,820,641,417.64 | |
| 负债和所有者权益总计 | 3,574,079,447.59 | 3,657,345,326.85 | 83,265,879.26 |
调整情况说明公司作为境内上市企业，于2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号-租赁》，调整2021年年初财务报表相关项目金额。
母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 112,984,028.85 | 112,984,028.85 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 1,747,760.65 | 1,747,760.65 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 1,415,652.39 | 204,851.64 | -1,210,800.75 |
| 其他应收款 | 210,726,045.74 | 210,726,045.74 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 1,276,650.81 | 1,276,650.81 | |
| 流动资产合计 | 328,150,138.44 | 326,939,337.69 | -1,210,800.75 |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 1,475,405,258.62 | 1,475,405,258.62 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 361,839.93 | 361,839.93 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 28,038,678.40 | 28,038,678.40 | |
| 无形资产 | 50,703,568.52 | 50,703,568.52 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 4,073,109.42 | 4,073,109.42 | |
| 递延所得税资产 | 5,218,213.38 | 5,218,213.38 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 1,535,761,989.87 | 1,563,800,668.27 | 28,038,678.40 |
| 资产总计 | 1,863,912,128.31 | 1,890,740,005.96 | 26,827,877.65 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 29,997,616.60 | 29,997,616.60 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 |
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | |||
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | |||
| 应付职工薪酬 | 272,679.70 | 272,679.70 | |
| 应交税费 | 4,833,261.52 | 4,833,261.52 | |
| 其他应付款 | 429,250,502.57 | 429,250,502.57 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 75,342,701.88 | 75,342,701.88 | |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 539,696,762.27 | 539,696,762.27 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 340,116,624.32 | 340,116,624.32 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 26,827,877.65 | 26,827,877.65 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 340,116,624.32 | 366,944,501.97 | 26,827,877.65 |
| 负债合计 | 879,813,386.59 | 906,641,264.24 | 26,827,877.65 |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 826,662,867.00 | 826,662,867.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 18,218,857.84 | 18,218,857.84 |
| 减：库存股 | 60,297,187.50 | 60,297,187.50 | |
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 45,809,069.38 | 45,809,069.38 | |
| 未分配利润 | 153,705,135.00 | 153,705,135.00 | |
| 所有者权益合计 | 984,098,741.72 | 984,098,741.72 | |
| 负债和所有者权益总计 | 1,863,912,128.31 | 1,890,740,005.96 | 26,827,877.65 |
调整情况说明公司作为境内上市企业，于2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号-租赁》，调整2021年年初财务报表相关项目金额。
（4）2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
√ 适用 □ 不适用
执行新租赁准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下：
| 项目 | 2020年12月31日 | 累积影响金额 | 2021年1月1日 | ||
| 重分类 (注1) | 重新计量 (注2) | 小计 | |||
| 预付账款 | 8,111,911.35 | -3,855,367.83 | -3,855,367.83 | 4,256,543.52 | |
| 使用权资产 | - | 87,121,247.09 | 87,121,247.09 | 87,121,247.09 | |
| 资产合计 | 8,111,911.35 | -3,855,367.83 | 87,121,247.09 | 83,265,879.26 | 91,377,790.61 |
| 租赁负债 | - | 83,265,879.26 | 83,265,879.26 | 83,265,879.26 | |
| 负债合计 | - | - | 83,265,879.26 | 83,265,879.26 | 83,265,879.26 |
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 3%、6%、13% |
| 消费税 | 不适用。 | 不适用。 |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25%、15%、8.25% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 大连美吉姆教育科技股份有限公司 | 25% |
| 北京三垒企业管理有限公司 | 25% |
| 珠海启星百年树人教育基金管理有限公司 | 25% |
| 珠海启星未来教育基金管理有限公司 | 25% |
| 合肥启星启蒙股权投资合伙企业（有限合伙） | 25% |
| 北京楷德教育咨询有限公司 | 25% |
| 上海楷智教育科技有限公司 | 25% |
| 启星未来（天津）教育咨询有限公司 | 25% |
| 天津美杰姆教育科技有限公司 | 25% |
| 北京美奕美教育科技有限公司 | 25% |
| 沈阳美吉安教育科技有限公司 | 25% |
| 美志美源商贸（北京）有限公司 | 25% |
| 美志美源（天津）商贸有限公司 | 25% |
| 上海美挚商务咨询有限公司 | 25% |
| 广州美挚企业管理有限公司 | 25% |
| 上海迈之格投资有限公司 | 25% |
| 迈格亚洲投资有限公司 | 8.25% |
| 南宁美吉姆教育科技有限公司 | 15% |
| 天津美智姆教育科技有限公司 | 25% |
| 上海培幼文化传播有限公司 | 25% |
| 上海美裕文化传播有限公司 | 25% |
| 天津美嘉田教育科技有限公司 | 25% |
| 广州市鸿蒙教育信息咨询有限公司 | 25% |
| 卡乐童年教育科技（北京）有限公司 | 25% |
| 重庆美渝姆教育科技有限公司 | 25% |
| 重庆美佳姆文化传播有限公司 | 25% |
| 天津小吉姆教育科技有限公司 | 25% |
| 上海美旻在线科技有限公司 | 25% |
2、税收优惠
1.迈格亚洲投资有限公司的注册地为中国香港，根据香港《2018年税务（修订）（第3号）条例》（《修订条例》），利得税两级制将适用于2018年4月1日或之后开始的课税年度。法团首200万元的利得税税率将降至8.25%，其后的利润则继续按16.5%征税。
2.自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
3、南宁美吉姆教育科技有限公司注册地为广西省南宁市，根据《国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策
的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 22,791.92 | 2,955.92 |
| 银行存款 | 263,000,447.89 | 364,204,672.73 |
| 其他货币资金 | 117,380,017.00 | 134,980,606.30 |
| 合计 | 380,403,256.81 | 499,188,234.95 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 317,056,101.86 | 253,601,115.57 |
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 117,380,017.00 | 134,980,606.30 |
其他说明
其中受限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 用于质押的定期存款或通知存款 | 117,380,017.00 | 134,980,606.30 |
| 合计 | 117,380,017.00 | 134,980,606.30 |
注1：用于质押的定期存款或通知存款为迈格教育服务管理有限公司开立保函的定期存款。
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 10,000,000.00 | |
| 其中： | ||
| 其他 | 10,000,000.00 | |
| 其中： | ||
| 合计 | 0.00 | 10,000,000.00 |
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 7,576,316.79 | 4.08% | 3,390,212.12 | 44.75% | 4,186,104.67 | 7,185,448.74 | 5.83% | 2,754,470.09 | 38.33% | 4,430,978.65 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 178,080,111.83 | 95.92% | 9,778,139.31 | 5.49% | 168,301,972.52 | 115,973,628.11 | 94.17% | 6,119,625.98 | 5.28% | 109,854,002.13 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 185,656,428.62 | 100.00% | 13,168,351.43 | 172,488,077.19 | 123,159,076.85 | 100.00% | 8,874,096.07 | 114,284,980.78 |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 各美吉姆中心等单位合计 | 7,576,316.79 | 3,390,212.12 | 44.75% | 经营情况较差导致预期信用风险增加 |
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 161,895,715.38 | 8,094,785.77 | 5.00% |
| 1至2年 | 15,062,831.60 | 1,506,283.16 | 10.00% |
| 2至3年 | 1,096,320.13 | 164,448.02 | 15.00% |
| 3至4年 | 25,244.72 | 12,622.36 | 50.00% |
| 4至5年 | |||
| 5年以上 | |||
| 合计 | 178,080,111.83 | 9,778,139.31 | -- |
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 164,003,092.89 |
| 1至2年 | 18,422,772.44 |
| 2至3年 | 3,159,275.83 |
| 3年以上 | 71,287.46 |
| 3至4年 | 71,287.46 |
| 合计 | 185,656,428.62 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 2,754,470.09 | 1,303,218.61 | 667,476.58 | 3,390,212.12 | ||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 6,119,625.98 | 4,878,110.51 | 1,219,597.18 | 9,778,139.31 | ||
| 合计 | 8,874,096.07 | 6,181,329.12 | 1,887,073.76 | 13,168,351.43 | ||
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 天津美智博思教育科技有限公司 | 17,833,333.33 | 9.61% | 891,666.67 |
| 沈阳馨吉晟投资管理有限公司 | 8,680,000.00 | 4.68% | 434,000.00 |
| 沈阳智捷教育咨询有限公司 | 4,460,000.00 | 2.40% | 223,000.00 |
| 宁波市美氏文化传播有限公司 | 1,922,231.17 | 1.04% | 213,705.60 |
| 成都盟源教育咨询有限公司金牛分公司 | 1,366,115.83 | 0.74% | 82,874.61 |
| 合计 | 34,261,680.33 | 18.47% |
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 11,138,762.28 | 98.48% | 4,025,122.73 | 94.56% |
| 1至2年 | 109,134.80 | 0.96% | 203,257.63 | 4.78% |
| 2至3年 | 63,372.22 | 0.56% | 28,163.16 | 0.66% |
| 合计 | 11,311,269.30 | -- | 4,256,543.52 | -- |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 排名 | 金额 | 占预付账款期末余额合计数的比例 |
| 第一名 | 1,568,184.93 | 13.86% |
| 第二名 | 1,234,276.70 | 10.91% |
| 第三名 | 1,130,000.00 | 9.99% |
| 第四名 | 1,037,735.85 | 9.17% |
| 第五名 | 952,222.23 | 8.42% |
| 合计 | 5,922,419.71 | 52.35% |
5、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 0.00 | |
| 应收股利 | 0.00 | |
| 其他应收款 | 17,375,767.64 | 131,929,946.84 |
| 合计 | 17,375,767.64 | 131,929,946.84 |
（1）应收利息
无。
（2）应收股利
无。
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 其他往来款 | 8,348,940.03 | 4,960,117.90 |
| 房租押金、保证金 | 8,893,240.03 | 8,956,999.40 |
| 备用金 | 232,847.30 | 227,098.53 |
| 职工社保费用 | 20,894.83 | 20,894.83 |
| 处置股权款 | 124,288,950.00 | |
| 合计 | 17,495,922.19 | 138,454,060.66 |
2）坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 6,351,006.97 | 173,106.85 | 6,524,113.82 | |
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期转回 | 6,214,447.50 | 6,214,447.50 | ||
| 本期核销 | 106,586.92 | 82,924.85 | 189,511.77 | |
| 2021年6月30日余额 | 29,972.55 | 90,182.00 | 120,154.55 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 11,604,156.57 |
| 1至2年 | 4,350,481.29 |
| 2至3年 | 426,812.90 |
| 3年以上 | 1,114,471.43 |
| 3至4年 | 1,114,471.43 |
| 合计 | 17,495,922.19 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 6,524,113.82 | 6,214,447.50 | 189,511.77 | 120,154.55 | ||
| 合计 | 6,524,113.82 | 6,214,447.50 | 189,511.77 | 120,154.55 | ||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
| 俞建模、金秉铎 | 6,214,447.50 | 收回货币资金 |
| 合计 | 6,214,447.50 | -- |
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 189,511.77 |
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 政府补助 | 7,299,402.17 | 1年以内 | 41.72% | 0.00 |
| 第二名 | 房租押金、保证金 | 1,775,300.00 | 1-2年 | 10.15% | 0.00 |
| 第三名 | 房租押金、保证金 | 999,000.29 | 1年以内 | 5.71% | 0.00 |
| 第四名 | 房租押金、保证金 | 920,400.00 | 1-2年 | 5.26% | 0.00 |
| 第五名 | 保证金 | 850,000.00 | 2-3年 | 4.86% | 0.00 |
| 合计 | -- | 11,844,102.46 | -- | 67.70% | 0.00 |
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
| 天津东疆保税港区融资租赁促进局 | 促进产业发展基金 | 7,299,402.17 | 1年以内 | 预计2021年全部收回 |
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款无。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无。
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 10,458,351.79 | 10,458,351.79 | 11,256,302.69 | 11,256,302.69 | ||
| 合计 | 10,458,351.79 | 10,458,351.79 | 11,256,302.69 | 11,256,302.69 | ||
7、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税 | 8,460,823.02 | 6,149,174.02 |
| 待摊费用 | 279,224.68 | 1,799,046.86 |
| 预缴税金 | 320,331.17 | 504,109.41 |
| 合计 | 9,060,378.87 | 8,452,330.29 |
8、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额 (账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| My Frist Gym Co.,Limited | 1,022,215.52 | -513,283.99 | 508,931.53 | ||||||||
| 小计 | 1,022,215.52 | -513,283.99 | 508,931.53 | ||||||||
| 合计 | 1,022,215.52 | -513,283.99 | 508,931.53 | ||||||||
9、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 21,759,264.40 | 21,894,682.12 |
| 合计 | 21,759,264.40 | 21,894,682.12 |
（1）固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 17,626,702.79 | 101,024.88 | 1,874,787.81 | 9,889,660.44 | 29,492,175.92 |
| 2.本期增加金额 | 1,378,037.69 | 1,378,037.69 | |||
| （1）购置 | 1,378,037.69 | 1,378,037.69 | |||
| （2）在建工程转入 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 79,023.77 | 79,023.77 | |||
| （1）处置或报废 | 79,023.77 | 79,023.77 | |||
| 4.期末余额 | 17,626,702.79 | 101,024.88 | 1,874,787.81 | 11,188,674.36 | 30,791,189.84 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 2,617,481.64 | 17,346.60 | 1,276,646.36 | 3,686,019.20 | 7,597,493.80 |
| 2.本期增加金额 | 429,236.85 | 6,218.61 | 1,072,919.97 | 1,508,375.43 | |
| （1）计提 | 429,236.85 | 6,218.61 | 1,072,919.97 | 1,508,375.43 | |
| 3.本期减少金额 | 73,943.79 | 73,943.79 | |||
| （1）处置或报废 | 73,943.79 | 73,943.79 | |||
| 4.期末余额 | 3,046,718.49 | 23,565.21 | 1,276,646.36 | 4,684,995.38 | 9,031,925.44 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 14,579,984.30 | 77,459.67 | 598,141.45 | 6,503,678.98 | 21,759,264.40 |
| 2.期初账面价值 | 15,009,221.15 | 83,678.28 | 598,141.45 | 6,203,641.24 | 21,894,682.12 |
10、使用权资产
单位：元
| 项目 | 房租 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||
| 1.期初余额 | 87,121,247.09 | 87,121,247.09 |
| 2.本期增加金额 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 87,121,247.09 | 87,121,247.09 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | 13,209,779.66 | 13,209,779.66 |
| （1）计提 | 13,209,779.66 | 13,209,779.66 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 13,209,779.66 | 13,209,779.66 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 73,911,467.43 | 73,911,467.43 |
| 2.期初账面价值 | 87,121,247.09 | 87,121,247.09 |
11、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 特许权 | 商标权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||||
| 1.期初余额 | 63,023,600.00 | 5,974,226.53 | 1,227,648,100.00 | 4,734,411.13 | 1,301,380,337.66 | ||
| 2.本期增加金额 | 360,377.36 | 360,377.36 | |||||
| （1）购置 | 360,377.36 | 360,377.36 | |||||
| （2）内部研发 | |||||||
| （3）企业合并增加 | |||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置 | |||||||
| 4.期末余额 | 63,023,600.00 | 6,334,603.89 | 1,227,648,100.00 | 4,734,411.13 | 1,301,740,715.02 | ||
| 二、累计摊销 | |||||||
| 1.期初余额 | 12,394,640.94 | 1,162,231.00 | 943,223.08 | 14,500,095.02 | |||
| 2.本期增加金额 | 630,235.98 | 287,642.87 | 731,409.08 | 1,649,287.93 |
| （1）计提 | 630,235.98 | 287,642.87 | 731,409.08 | 1,649,287.93 | |||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置 | |||||||
| 4.期末余额 | 13,024,876.92 | 1,449,873.87 | 1,674,632.16 | 16,149,382.95 | |||
| 三、减值准备 | |||||||
| 1.期初余额 | |||||||
| 2.本期增加金额 | |||||||
| （1）计提 | |||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置 | |||||||
| 4.期末余额 | |||||||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.期末账面价值 | 49,998,723.08 | 4,884,730.02 | 1,227,648,100.00 | 3,059,778.97 | 1,285,591,332.07 | ||
| 2.期初账面价值 | 50,628,959.06 | 4,811,995.53 | 1,227,648,100.00 | 3,791,188.05 | 1,286,880,242.64 |
12、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 北京楷德教育咨询有限公司 | 288,622,959.56 | 288,622,959.56 | ||||
| 天津美杰姆教育科技有限公司 | 1,796,709,209.50 | 1,796,709,209.50 | ||||
| 合计 | 2,085,332,169.06 | 2,085,332,169.06 | ||||
（2）商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 北京楷德教育咨询有限公司 | 237,056,220.99 | 237,056,220.99 | ||||
| 天津美杰姆教育科技有限公司 | 392,414,173.93 | 392,414,173.93 | ||||
| 合计 | 629,470,394.92 | 629,470,394.92 | ||||
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
（1）北京楷德教育咨询有限公司：
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息：与商誉相关资产组涉及的经营性固定资产、无形资产、长期待摊费用和商誉等非
流动资产（即相关长期资产）。
（2）天津美杰姆教育科技有限公司：
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息：与商誉相关资产组涉及的经营性固定资产、无形资产、长期待摊费用和商誉等非流动资产（即相关长期资产）。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
（1）北京楷德教育咨询有限公司：
资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）参考利用北京中同华资产评估有限公司出具的中同华评报字2021第020213号《大连美吉姆教育科技股份有限公司以财务报告为目的所涉及的大连美吉姆教育科技股份有限公司收购北京楷德教育咨询有限公司形成的商誉减值测试项目》的资产评估报告。重要的假设和依据如下：
1. 国家现行的有关法律法规、国家宏观经济形势无重大变化，利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等外部经济环境不会发生不可预见的重大变化；
2. 本次评估以持续经营为前提，假设被评估单位于报告日后可正常取得业务相关资质，经营业务合法，并不会出现不可预见的因素导致其无法持续经营；
3. 本次评估假设被评估单位未来的经营管理团队尽职，并继续保持现有的经营管理模式，经营范围、方式与目前方向保持一致，被评估单位的经营活动和提供的服务符合国家的产业政策，各种经营活动合法；
4. 本次评估假设被评估资产按目前的用途和使用的方式、规模、频度、环境等情况继续使用，并未考虑各项资产各自的最佳利用；
5. 假设公司在现有的管理方式和管理水平的基础上，无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对企业造成重大不利影响，核心管理团队、营销团队和技术研发团队不发生重大变化；
6. 假设核心团队维持现有状况不变，不发生明显不利、且短期内难以恢复的变化；
7. 被评估单位和委托人提供的相关基础资料和财务资料真实、准确、完整；
8. 评估人员所依据的对比公司的财务报告、交易数据等均真实可靠；
9. 评估范围仅以委托人及被评估单位提供的评估申报表为准，未考虑委托人及被评估单位提供清单以外可能存在的或有资产及或有负债；
10. 本次评估中，参考和采用了被评估单位历史及评估基准日的财务报表，以及在中国国内上市公司中寻找的有关对比公司的财务报告和交易数据。评估人员的估算工作在很大程度上依赖上述财务报表数据和交易数据，假定被评估单位提供的相关基础资料和财务资料真实、准确、完整，有关对比公司的财务报告、交易数据等均真实可靠；
11. 本次评估中所涉及的未来盈利预测是建立在被评估单位管理层制定的盈利预测基础上的。本次评估假设被评估单位管理层提供的企业未来盈利预测所涉及的相关数据和资料真实、完整、合理，企业对未来盈利预测的合理性和可实现性负责；
关键参数：减值测试中采用的其他关键数据包括：收入增长率、营业成本及其他相关费用增长率。公司根据历史经验大连美吉姆教育科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
及对市场发展的预测确定上述关键数据。预测期以后的现金流量根据增长率0%推断得出，税前折现率参照加权平均资金成本(WACC)确定为16.71%。
（2）天津美杰姆教育科技有限公司：
资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）参考利用中联资产评估集团有限公司出具的中联评报字【2021】第1037号《大连美吉姆教育科技股份有限公司拟对合并天津美杰姆教育科技有限公司形成的商誉进行减值测试涉及的包含商誉的相关资
产组评估项目》的资产评估报告。重要的假设和依据如下：
1. 国家现行的宏观经济、金融以及产业等政策不发生重大变化。
2. 社会经济环境以及所执行的税赋、税率等政策无重大变化。
3. 未来的经营管理班子尽职，并继续保持现有的经营管理模式持续经营。
4. 企业的管理模式、销售渠道、行业经验等与商誉相关的不可辨认资产可以持续发挥作用，其他资产可以通过更新或追加的方式延续使用。
5. 本次评估的各项参数取值不考虑未来可能发生通货膨胀因素的影响。
6. 假设未来期针对早期教育行业的政策、管理制度、婴童出生量不发生重大变化且早教渗透率不断提升。
7. 假设商誉及相关资产组涉及的经营单位的主要经营管理团队具备管理及经营必要的知识及能力，且合法合规经营，勤勉尽责。
8. 假设商誉及相关资产组预计现金流量基准日后为均匀流入（出）。
9. 商誉及相关资产组预计未来现金流量受加盟早教中心数量的影响对加盟早教中心，存在着各期新增和特许经营期届满后续约情形，假设到期后续约经营比例与历史趋势相同；同时，假设新增加盟中心于年中开业。
10. 假设商誉及相关资产组在未来经营期内涉及的主营业务、收入与成本的构成及经营策略等仍保持其最近几年的状态持续，而不发生较大变化。不考虑未来可能由于委托人或商誉及相关资产组涉及的主要经营管理团队的经营管理策略变化及商业环境变化等导致的主营业务状况的变化所带来的损益。
11. 假设未来经营期内，商誉及相关资产组产权单位涉及的各营业及管理费用不会在现有基础上发生大幅变化，仍将保持其预计变化趋势。
12. 假设商誉及相关资产组相关单位业务开展中，音乐课和艺术课相关服务协议到期后，能够按当前协议约定方式续约或找到类似替代品。
13. 假设商誉及相关资产组相关单位开展业务过程中，对各加盟商在各个加盟周期内的初始加盟费按基准日执行的加盟费标准续期。
14. 假设商誉及相关资产组相关单位未来生产经营场所、开展业务所需的相关办公设备、人力资源等的取得及利用方式按照规划方式实施。
15. 假设企业目前办公场所到期后可以继续承租，天津美杰姆与委托方租金分配按现有模式保持不变；
16. 假设商誉及相关资产组相关单位加盟业务的持续成熟及控制措施的不断完善，各期新增及存续早教中心未来期均在特许经营加盟协议许可的期间内依法、依规持续经营，并按特许经营加盟协议的约定向特许经营权许可人据实缴纳权益金＆市场推广基金。
17. 本次评估假设委托人及商誉及相关资产组提供的基础资料和财务资料真实、准确、完整；
18. 评估范围仅以委托人美吉姆及商誉及相关资产组的评估申报表为准，未考虑委托人美吉姆及商誉及相关资产组提供清单以外可能存在的或有资产及或有负债；
19. 本次评估中所涉及的未来盈利预测是建立在被评估单位管理层制定的盈利预测基础上的。本次评估假设被评估单位管理层提供的企业未来盈利预测所涉及的相关数据和资料真实、完整、合理，企业对未来盈利预测的合理性和可实现性负责；本次评估中所涉及的未来盈利预测是建立在被评估单位管理层制定的盈利预测基础上的。本次评估假设被评估单位管理层提供的企业未来盈利预测所涉及的相关数据和资料真实、完整、合理，企业对未来盈利预测的合理性和可实现性负责；评估人员对上述盈利预测进行了必要的审核，分析了管理层提出的预测数据并与管理层讨论了有关预测的假设、前提及预测过程，基本采纳了管理层的预测。本次评估中所涉及的被并购方的未来盈利预测是建立在被并购方管理层制定的盈利预测基础上的，如未来年度天津美杰姆实际经营情况与前述事项不一致，则可能对评估结论产生影响。
20. 截止评估报告日国内新冠病毒疫情已基本控制，各地均已基本恢复正常生产生活，本次商誉减值测试无法准确预测疫情后续发展变化，故本次商誉减值测试是在假设疫情能够按目前状况得到良好控制，全国各地经济能够正常运行的前提下进行的。
21.假设包含商誉的相关资产组现行用途为最佳用途。
22.未考虑遇有自然力及其他不可抗力因素的影响，也未考虑特殊交易方式可能对评估结论产生的影响。未考虑资产组将来可能承担的抵押、担保事宜。关键参数：减值测试中采用的其他关键数据包括：新开与续约加盟店的数量、人均单价、营业成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。预测期以后的现金流量根据增长率0%推断得出,税前折现率参照资本资产定价模型加权平均资金成本(CAPMWACC)确定为14.34%。
13、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 15,405,822.07 | 4,219,507.57 | 2,753,427.29 | 16,871,902.35 | |
| 服务费 | 928,152.56 | 149,469.36 | 778,683.20 | ||
| 合计 | 16,333,974.63 | 4,219,507.57 | 2,902,896.65 | 17,650,585.55 |
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 内部交易未实现利润 | 346,905.88 | 86,726.48 | ||
| 可抵扣亏损 | 26,819,987.99 | 1,464,763.56 | 27,015,427.66 | 1,350,771.39 |
| 信用减值损失 | 13,026,529.72 | 3,174,141.32 | 15,121,408.77 | 3,760,752.27 |
| 股份支付费用 | 14,715,459.53 | 3,678,864.89 | 14,658,406.00 | 3,664,601.50 |
| 合计 | 54,561,977.24 | 8,317,769.77 | 57,142,148.31 | 8,862,851.64 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 3,122,566.68 | 780,641.67 | 3,219,109.69 | 804,777.42 |
| 合计 | 3,122,566.68 | 780,641.67 | 3,219,109.69 | 804,777.42 |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 8,317,769.77 | 8,862,851.64 | ||
| 递延所得税负债 | 780,641.67 | 804,777.42 |
15、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 15,960,000.00 | 29,997,616.60 |
| 合计 | 15,960,000.00 | 29,997,616.60 |
16、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 购买材料商品款 | 4,523,899.16 | 2,137,708.56 |
| 服务费 | 477,483.57 | 38,000.00 |
| 装修款 | 859,033.00 | 444,000.00 |
| 房租物业费 | 635,705.18 | 166,056.31 |
| 软件款 | 450,471.71 | 450,471.71 |
| 合计 | 6,946,592.62 | 3,236,236.58 |
17、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收特许经营服务费 | 78,136,071.97 | 71,520,712.84 |
| 预收货款 | 6,711,264.82 | 7,810,061.23 |
| 预收课程费 | 42,712,764.93 | 40,751,142.56 |
| 合计 | 127,560,101.72 | 120,081,916.63 |
18、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 11,922,641.11 | 42,371,718.92 | 46,570,625.13 | 7,723,734.90 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 30,907.04 | 3,185,802.71 | 2,951,685.40 | 265,024.35 |
| 合计 | 11,953,548.15 | 45,557,521.63 | 49,522,310.53 | 7,988,759.25 |
（2）短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 11,191,583.05 | 37,427,596.28 | 41,663,371.50 | 6,955,807.83 |
| 2、职工福利费 | 0.00 | 317,574.73 | 317,574.73 | |
| 3、社会保险费 | 512,016.30 | 2,294,288.63 | 2,476,583.80 | 329,721.13 |
| 其中：医疗保险费 | 483,114.40 | 2,168,044.15 | 2,333,736.57 | 317,421.98 |
| 工伤保险费 | 628.32 | 61,388.87 | 55,568.63 | 6,448.56 |
| 生育保险费 | 28,273.58 | 64,855.61 | 87,278.60 | 5,850.59 |
| 4、住房公积金 | 54,838.72 | 2,309,075.48 | 2,088,624.04 | 275,290.16 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 164,203.04 | 23,183.80 | 24,471.06 | 162,915.78 |
| 合计 | 11,922,641.11 | 42,371,718.92 | 46,570,625.13 | 7,723,734.90 |
（3）设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 29,897.35 | 3,065,544.59 | 2,838,131.17 | 257,310.77 |
| 2、失业保险费 | 1,009.69 | 120,258.12 | 113,554.23 | 7,713.58 |
| 合计 | 30,907.04 | 3,185,802.71 | 2,951,685.40 | 265,024.35 |
19、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 5,242,818.08 | 3,449,167.29 |
| 企业所得税 | 14,721,318.08 | 7,665,365.01 |
| 个人所得税 | 427,570.34 | 5,001,509.37 |
| 城市维护建设税 | 43,679.19 | 24,784.09 |
| 房产税 | 1,706.96 | 2,362.19 |
| 教育费附加 | 18,368.16 | 10,725.39 |
| 地方教育费附加 | 11,486.83 | 6,288.60 |
| 印花税 | 1,549.71 | 3,189.80 |
| 代扣代缴所得税 | 210,055.31 | 7,468,077.96 |
| 代扣代缴附加税 | 537,701.62 | |
| 合计 | 20,678,552.66 | 24,169,171.32 |
20、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 0.00 | |
| 其他应付款 | 645,931,786.70 | 1,144,435,869.02 |
| 合计 | 645,931,786.70 | 1,144,435,869.02 |
（1）应付利息
无。
（2）应付股利
无。
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款 | 5,274,573.74 | 90,540,935.98 |
| 股权激励款 | 43,802,137.50 | 60,297,187.50 |
| 押金及保证金 | 41,602,212.03 | 39,364,076.08 |
| 保险费及其他 | 2,002,863.43 | 983,669.46 |
| 应付股权转让款 | 553,250,000.00 | 953,250,000.00 |
| 合计 | 645,931,786.70 | 1,144,435,869.02 |
2）账龄超过1年的重要其他应付款应付股权转让款：2018年11月，本公司的子公司启星未来（天津）教育咨询有限公司以货币资金330,000.00万元收购了天津美杰姆教育科技有限公司（以下简称“天津美杰姆”）100%的股权，截止到2020年12月31日尚有95,325.00万元未支付。中海晟融（北京）资本管理有限公司和中植启星投资管理有限公司为启星未来本次交易所负有的付款义务提供保证担保。2021年5月10日《关于收到重大资产重组交易对方承诺函的公告》，称收到重大资产重组交易对方霍晓馨（HELEN HUO LUO）、刘俊君、刘祎、王琰、王沈北出具的《承诺函》，同意将本次收购标的总价款调减人民币4.0亿元，截至2021年6月30日尚有55,325.00万元未支付。
21、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 75,342,701.88 | |
| 合计 | 0.00 | 75,342,701.88 |
22、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税 | 3,971,461.43 | 3,299,568.03 |
| 合计 | 3,971,461.43 | 3,299,568.03 |
23、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 5,550,000.00 | 11,956,614.08 |
| 未到期应付利息 | 12,808,812.25 | 10,160,010.24 |
| 质押+保证借款 | 259,000,000.00 | 318,000,000.00 |
| 合计 | 277,358,812.25 | 340,116,624.32 |
24、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 房租 | 73,199,063.17 | 83,265,879.26 |
| 合计 | 73,199,063.17 | 83,265,879.26 |
25、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 826,662,867.00 | 826,662,867.00 | |||||
26、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 4,763,684.94 | 8,428,247.08 | 13,191,932.02 | |
| 其他资本公积 | 14,658,406.00 | 280,090,952.57 | 8,462,146.12 | 286,287,212.45 |
| 合计 | 19,422,090.94 | 288,519,199.65 | 8,462,146.12 | 299,479,144.47 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
2021年5月10日《关于收到重大资产重组交易对方承诺函的公告》，称收到重大资产重组交易对方霍晓馨（HELEN HUO LUO）、刘俊君、刘祎、王琰、王沈北出具的《承诺函》，同意将本次收购标的总价款调减人民币4.0亿元。因此报表按照公司持股比例70%计入，调增资本公积2.8亿元。
27、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 其他权益工具持有者投入资本 | 60,297,187.50 | 16,495,050.00 | 43,802,137.50 | |
| 合计 | 60,297,187.50 | 16,495,050.00 | 43,802,137.50 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
2021年1月19日，公司发布了《关于2017年限制性股票激励计划第二期限售股份上市流通的提示性公告》，2017年限制性股票激励计划授予12名激励对象的第二个解锁期解锁条件已经成就，解除限售的限制性股票数量为4,758,736股，占公司总股本的0.58%，库存股减少16,495,050.00元。
28、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合 | -10,365,047. | -3,346,821 | -2,342,774 | -1,004,046 | -12,707, | |||
| 收益 | 56 | .34 | .94 | .40 | 822.50 | |||
| 外币财务报表折算差额 | -10,365,047.56 | -3,346,821.34 | -2,342,774.94 | -1,004,046.40 | -12,707,822.50 | |||
| 其他综合收益合计 | -10,365,047.56 | -3,346,821.34 | -2,342,774.94 | -1,004,046.40 | -12,707,822.50 |
29、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 45,809,069.38 | 45,809,069.38 | ||
| 合计 | 45,809,069.38 | 45,809,069.38 |
30、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 32,894,129.55 | 511,019,366.31 |
| 调整后期初未分配利润 | 32,894,129.55 | 511,019,366.31 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 33,093,652.44 | -478,125,236.76 |
| 支付的现金股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 65,987,781.99 | 32,894,129.55 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
31、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 161,331,294.07 | 54,424,523.84 | 113,168,437.88 | 66,380,944.49 |
| 其他业务 | 13,561,449.71 | 503,745.84 | 13,709,173.62 | 396,941.77 |
| 合计 | 174,892,743.78 | 54,928,269.68 | 126,877,611.50 | 66,777,886.26 |
32、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 411,290.77 | 70,862.88 |
| 教育费附加 | 177,885.09 | 30,368.18 |
| 房产税 | 60,039.26 | 471,912.90 |
| 土地使用税 | 677.54 | 138,355.52 |
| 印花税 | 11,216.21 | 26,058.65 |
| 地方教育费附加 | 118,590.05 | 20,245.44 |
| 其他 | 775.23 | |
| 合计 | 779,698.92 | 758,578.80 |
33、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 8,543,052.68 | 8,945,868.94 |
| 佣金 | 289,701.67 | |
| 业务招待费 | 46,923.97 | 75,065.54 |
| 广告宣传费 | 4,393,012.08 | 4,536,909.45 |
| 运费 | 487,874.47 | |
| 租赁及物业 | 100,800.00 | 4,500.00 |
| 办公费 | 12,384.86 | 46,458.57 |
| 展费 | 762,809.16 | |
| 差旅交通费 | 296,476.74 | 190,451.53 |
| 调试费 | 56,979.55 | |
| 修理费 | 80,699.01 | |
| 服务费 | 311,944.57 | 60,409.00 |
| 其他 | 6,290.00 | 19,935.16 |
| 折旧与摊销 | 34,254.12 | 43,845.86 |
| 合计 | 13,745,139.02 | 15,601,507.91 |
34、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 27,986,746.16 | 21,563,063.93 |
| 折旧 | 853,040.53 | 2,318,119.78 |
| 无形资产摊销 | 899,657.69 | 1,547,591.98 |
| 办公费 | 842,865.74 | 697,493.00 |
| 聘请中介机构费 | 3,780,586.79 | 2,462,672.85 |
| 车辆费 | 24,704.75 | 529,272.52 |
| 差旅交通费 | 548,169.06 | 521,637.59 |
| 业务招待费 | 641,733.11 | 1,216,373.58 |
| 维修费 | 25,961.28 | 48,634.35 |
| 水电费 | 83,752.92 | 17,862.80 |
| 租赁费 | 3,044,926.90 | 10,558,797.78 |
| 物业服务费 | 383,548.93 | 2,078,186.92 |
| 设计费 | 7,558.85 | |
| 服务费 | 3,056,234.76 | 2,919,149.43 |
| 其他 | 848,609.40 | 830,683.14 |
| 样品 | 1,313.82 | |
| 股份支付费用 | 57,053.53 | 2,230,306.90 |
| 代理费 | 117,035.97 | 342,418.87 |
| 装修费摊销 | 1,235,968.42 | 896,732.24 |
| 合计 | 44,430,595.94 | 50,787,870.33 |
35、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资 | 1,944,729.30 | 3,626,711.10 |
| 折旧 | 23,778.33 | |
| 无形资产摊销 | 25,641.06 | |
| 差旅费 | 3,341.84 | 18,475.25 |
| 试制费 | 5,481.30 | |
| 职工劳动保险 | 228,895.96 | |
| 职工公积金 | 229,074.90 | |
| 材料费 | 394,299.27 | |
| 化验加工费 | 22,566.37 |
| 知识产权事务费 | 10,055.31 | |
| 基本建设费 | 376,853.52 | |
| 软件系统服务费 | 346,633.49 | |
| 办公费 | 500.20 | |
| 合计 | 2,295,204.83 | 4,961,832.37 |
36、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 11,151,052.43 | 4,085,969.22 |
| 减：利息收入 | 1,954,128.56 | 3,341,186.64 |
| 汇兑损益 | -338,950.20 | -776,242.04 |
| 手续费及其他 | 443,405.70 | 126,020.74 |
| 未确认融资费用 | 1,837,986.76 | |
| 合计 | 11,139,366.13 | 94,561.28 |
其他说明：
未确认融资费用为报告期启用新租赁准则所致。
37、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与研发费用投入有关的奖励 | 316,724.96 | |
| 国家专项国拨资金 | 281,627.79 | |
| 抵减应纳税额 | 605,217.16 | 75,432.91 |
| 个税手续费返还 | 1,415,061.81 | 372,232.28 |
| 财政返还 | 2,807,815.38 | 4,601,477.59 |
| 合计 | 4,828,094.35 | 5,647,495.53 |
38、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -513,283.99 | -1,165,487.23 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 9,685.53 | |
| 理财利息收入 | 59,550.27 |
| 货币基金投资收益 | 227,812.09 | 243,314.79 |
| 合计 | -285,471.90 | -852,936.64 |
39、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | 6,254,594.75 | -717,517.86 |
| 应收账款坏账损失 | -4,294,255.36 | -2,423,299.42 |
| 合计 | 1,960,339.39 | -3,140,817.28 |
40、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -3,420,411.72 | |
| 合计 | -3,420,411.72 |
41、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置固定资产收益 | 1,068.68 | -5,787.91 |
| 合计 | 1,068.68 | -5,787.91 |
42、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 1,665,664.05 | 292,720.13 | 1,665,664.05 |
| 合计 | 1,665,664.05 | 292,720.13 | 1,665,664.05 |
43、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 2,000,000.00 | ||
| 罚没及滞纳金支出 | 2,926.15 | 1,183.21 | 2,926.15 |
| 赔偿金及违约金支出 | 57,829.13 | 1,167.00 | 57,829.13 |
| 其他 | 848.14 | 841.28 | 848.14 |
| 合计 | 61,603.42 | 2,003,191.49 | 61,603.42 |
44、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 4,850,859.10 | 8,083,416.19 |
| 递延所得税费用 | 520,946.12 | -3,843,141.27 |
| 合计 | 5,371,805.22 | 4,240,274.92 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 55,682,560.41 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 15,894,703.19 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -1,797,995.74 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -19,583,572.59 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 405.84 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 1,273,021.04 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 1,050.62 |
| 其他 | -66,245.65 |
| 所得税费用 | 5,371,805.22 |
45、其他综合收益
详见附注28。
46、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行存款利息收入 | 2,152,562.89 | 3,338,042.73 |
| 政府补助 | 1,292,178.85 | 1,039,924.56 |
| 往来款及其他 | 28,930,100.73 | 10,327,320.58 |
| 合计 | 32,374,842.47 | 14,705,287.87 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 往来款及其他 | 34,843,321.94 | 50,065,703.43 |
| 聘请中介机构费 | 4,099,041.19 | 6,357,176.74 |
| 展费 | 544,225.95 | |
| 维修费 | 25,961.28 | 170,741.92 |
| 业务招待费 | 688,657.08 | 1,428,845.11 |
| 租赁及物业费 | 13,543,760.99 | 13,660,674.79 |
| 办公费 | 1,133,503.08 | 630,465.29 |
| 运杂费 | 1,359,919.45 | 726,865.77 |
| 佣金 | 338,648.52 | |
| 差旅费 | 1,580,765.60 | 1,045,706.33 |
| 广告费 | 4,393,012.08 | 4,299,348.27 |
| 车辆费 | 29,911.75 | 226,575.61 |
| 调试费 | 22,604.10 | |
| 手续费 | 443,405.70 | 26,982.23 |
| 设计费 | 101,000.00 | 59,297.70 |
| 合计 | 62,242,260.14 | 79,603,861.76 |
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 赎回理财产品或结构性存款 | 60,000,000.00 | |
| 合计 | 60,000,000.00 |
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购买理财或结构性存款 | 50,000,000.00 |
| 合计 | 50,000,000.00 |
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回质押的定期存款 | 67,379,239.40 | 72,313,637.50 |
| 合计 | 67,379,239.40 | 72,313,637.50 |
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付限制性股票回购款 | 1,980,000.00 | |
| 偿还股东投资款 | 20,000,000.00 | |
| 用于质押的定期存款 | 51,098,780.00 | |
| 合计 | 51,098,780.00 | 21,980,000.00 |
47、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | 50,310,755.19 | -19,827,829.75 |
| 加：资产减值准备 | -1,960,339.39 | 6,556,229.00 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 1,508,375.43 | 6,113,449.19 |
| 使用权资产折旧 | 13,209,779.66 | |
| 无形资产摊销 | 1,649,287.93 | 1,071,708.64 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,902,896.65 | 2,426,623.28 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -1,068.68 | 5,787.91 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 11,151,052.43 | 4,085,969.22 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 285,471.90 | 852,936.64 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 545,081.87 | -4,148,488.98 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -24,135.75 | -24,135.75 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 797,950.90 | -3,330,568.66 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 53,151,724.84 | -46,316,484.20 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -148,606,335.15 | -43,075,998.80 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -15,079,502.17 | -95,610,802.26 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 263,023,239.81 | 354,750,068.96 |
| 减：现金的期初余额 | 364,207,628.65 | 382,244,006.36 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -101,184,388.84 | -27,493,937.40 |
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无。
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 124,288,950.00 |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 处置子公司收到的现金净额 | 124,288,950.00 |
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 263,023,239.81 | 364,207,628.65 |
| 其中：库存现金 | 22,791.92 | 2,955.92 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 262,853,270.89 | 364,204,672.73 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 263,023,239.81 | 364,207,628.65 |
48、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 117,380,017.00 | 用于质押的定期存款或通知存款 |
| 合计 | 117,380,017.00 | -- |
49、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | -- | -- | |
| 其中：美元 | 49,065,777.37 | 6.4601 | 316,969,828.39 |
| 港币 | 103,686.46 | 0.8321 | 86,273.47 |
| 应收账款 | -- | -- | |
| 长期借款 | -- | -- | |
| 其他应收款 | |||
| 其他应付款 | |||
| 其中：美元 | 3,427.36 | 6.4601 | 22,141.09 |
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
50、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 计入其他收益的政府补助 | 4,828,094.35 | 4,828,094.35 | |
| 合计 | 4,828,094.35 | 4,828,094.35 |
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
无。
（2）合并成本及商誉
无。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
无。
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无。
（6）其他说明
无。
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
无。
（2）合并成本
无。
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
无。
3、反向购买
本公司报告期内未发生反向购买 。
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
无。
6、其他
无。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 北京三垒企业管理有限公司 | 北京 | 北京 | 服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 珠海百年树人基金教育基金管理有限公司 | 广东 | 广东 | 服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 珠海启星未来教育基金管理有限公司 | 广东 | 广东 | 服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 北京楷德教育咨询有限公司 | 北京 | 北京 | 服务业 | 100.00% | 合并 | |
| 启星未来（天津）教育咨询有限公司 | 天津 | 天津 | 租赁和商务服务业 | 70.00% | 设立 | |
| 天津美智姆教育科技有限公司 | 天津 | 天津 | 服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 天津小吉姆教育科技有限公司 | 天津 | 天津 | 服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 上海美旻在线科技有限公司 | 上海 | 上海 | 服务业 | 100.00% | 设立 | |
（2）重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 启星未来（天津）教育咨询有限公司 | 30.00% | 20,656,127.78 | 0.00 | 1,113,075,421.27 |
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 启星未来（天津）教育咨询有限公司 | 847,637,018.06 | 2,666,832,831.90 | 3,514,469,849.96 | 732,899,594.51 | 5,687,882.51 | 738,587,477.02 | 807,433,394.44 | 2,662,644,255.91 | 3,470,077,650.35 | 1,158,761,762.60 | 804,777.42 | 1,159,566,540.02 |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 启星未来（天津）教育咨询有限公司 | 159,290,426.30 | 68,718,083.95 | 65,371,262.61 | -32,008,342.08 | 56,862,643.82 | 16,218,701.85 | 19,716,485.08 | -81,010,775.88 |
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
无。
（2）重要合营企业的主要财务信息
无。
（3）重要联营企业的主要财务信息
无。
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | -- | -- |
| 投资账面价值合计 | 1,022,215.52 | 3,633,681.43 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| 联营企业： | -- | -- |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| --净利润 | -513,283.99 | -1,165,487.23 |
| --综合收益总额 | -513,283.99 | -1,165,487.23 |
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无。
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
无。
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无。
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无。
4、重要的共同经营
无。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
6、其他
十、与金融工具相关的风险
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。
截止2021年06月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
| 科目 | 账面余额 | 减值准备 |
| 应收账款 | 185,656,428.62 | 13,168,351.43 |
| 其他应收款 | 17,495,922.19 | 120,154.55 |
| 合计 | 203,152,350.81 | 13,288,505.98 |
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议。
截止2021年06月30日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
| 项目 | 期末余额 | ||||||
| 即时偿还 | 1个月以内 | 1-3个月 | 3个月-1年 | 1-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 非衍生金融负债 | |||||||
| 其他应付款 | |||||||
| 短期借款 | 15,960,000.00 | 15,960,000.00 | |||||
| 一年内到期的长期借款 | |||||||
| 长期借款 | 277,358,812.25 | 277,358,812.25 |
| 合计 | 15,960,000.00 | 277,358,812.25 | 293,318,812.25 |
（三）市场风险
1. 汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。
截止2021年06月30日，本公司持有的外币金融资产折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | ||
| 美元项目 | 其他外币项目 | 合计 | |
| 外币金融资产： | |||
| 货币资金 | 316,969,496.02 | 86,605.84 | 317,056,101.86 |
| 外币金融负债： | |||
| 其他应付款 | 22,141.09 | 22,141.09 |
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 珠海融诚投资中心(有限合伙) | 广东省 | 投资管理 | 150,100.00万元 | 30.02% | 30.02% |
本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是解直锟。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| My Frist Gym Co.,Limited | 联营企业 |
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 俞建模 | 持股比例大于5%的股东 |
| 俞洋 | 持股比例大于5%的股东 |
| GCLLC | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 霍晓萍 | 子公司董监高 |
| 刘俊君 | 上市公司董监高 |
| 刘祎 | 子公司董监高 |
| 王琰 | 子公司董监高 |
| Abrakadoodle,Inc | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 中植启星投资管理有限公司 | 控股股东关联方 |
| 珠海百年树人投资管理有限公司 | 控股股东关联方 |
| 珠海融诚投资中心(有限合伙) | 控股股东关联方 |
| 珠海启明星汇资本管理有限公司 | 控股股东关联方 |
| 珠海融远投资中心(有限合伙) | 控股股东关联方 |
| 新湖财富投资管理有限公司 | 控股股东关联方 |
| 天津迈格理企业管理合伙企业(有限合伙) | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 天津优格美企业管理合伙企业(有限合伙) | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 天津迈格美企业管理合伙企业(有限合伙) | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 企鹅家族管理咨询(北京)有限责任公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 爱贝瑞科教育科技(北京)有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 美智美教育科技(北京)有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 沈阳智捷教育咨询有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 深圳市迈杰姆信息咨询有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| PINGUEDUCATIONINC. | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| MegaEducation,Inc. | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| My First Gym Co.,Limited | 子公司持股大于5%的企业 |
| 沈阳馨吉晟投资管理有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 天津美智博思教育科技有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 天津美智鸿远教育科技有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 天津美格吉姆教育科技有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 天津美格思远教育科技有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 天津美智博锐企业管理有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 美吉姆教育科技(北京)有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 北京美而美教育科技有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 沈阳馨美教育咨询有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 智济百创教育科技(北京)有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 北京美志美宏教育科技有限责任公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 上海美吉姆教育信息咨询有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 上海尚胜文化传播有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 美吉姆教育信息咨询(天津)有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 妙悦（天津）教育信息咨询有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 沈阳美爱美教育咨询有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 广州市美智姆教育信息咨询有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 美迪思嘉教育科技(北京)有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 美迪睿嘉教育科技(北京)有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 美臻美(天津)教育信息咨询有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 天津美博美教育信息咨询有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 沈阳美吉姆教育科技有限公司铁西分公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 美利美教育科技(北京)有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 北京美利吉姆教育科技有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 美好美教育科技(北京)有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 北京美好吉姆教育科技有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 美鑫美(天津)教育信息咨询有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 妙彩（天津）文化传播有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 上海美闵文化传播有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 上海美漕文化传播有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 上海宝睿文化咨询有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 天津宝佳盈教育信息咨询有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 天津嘉宬润泽教育信息咨询有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 广州市迈志姆信息科技有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 广州市迈至极信息科技有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 美迪嘉美教育科技(北京)有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 美迪龙嘉教育科技（北京）有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 广州市迈至美教育信息咨询有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 广州市迈至宝教育信息咨询有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 上海迈捷姆文化传播有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 上海致核文化传播有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 上海鼎成文化传播有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 美智美源教育科技(北京)有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 美智美呈教育科技（北京）有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 卓尔(天津)教育信息咨询有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 妙易（天津）教育信息咨询有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 美奥美信息咨询(北京)有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 北京美奥吉姆信息咨询有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 上海育美教育科技有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 上海美旭美吉教育科技有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 港秀(天津)教育信息咨询有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 妙弘（天津）教育信息咨询有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 美钰美教育科技(北京)有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 深圳市吉姆教育信息咨询有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 深圳吉姆世纪汇教育信息咨询有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 上海贝睿商务信息咨询有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 上海美智吉姆企业管理咨询有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 上海美吉姆文化传播有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 上海稚美文化传播有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 北京育尚教育咨询有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 重庆美淳姆教育科技有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 广州市迈至旺教育信息咨询有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 上海致颂文化传播有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 广州市迈至达教育信息咨询有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 北京美智嘉然教育科技有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 美稚乐教育科技(北京)有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 上海美晟文化传播有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 上海闵砚文化传播有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 北京美迪荣嘉商务服务有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 广州市迈至林教育信息咨询有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 上海悠美吉教育科技有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 重庆美竹姆教育科技有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 广州美吉宝教育信息咨询有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 北京美嘉瑞美科技有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 上海睿安文化传播有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 上海闵琴文化传播有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 上海运田文化传播有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 上海懿初文化传播有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 美智嘉佳教育科技(北京)有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 美思美智教育科技(北京)有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 北京美吉美教育科技有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 北京美学美教育科技有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 北京美智姆教育科技有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 昆山尚升文化有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 广州英然优杰教育科技有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 北京美慧美教育科技有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 上海美莘文化传播有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 天津宝奕宏教育信息咨询有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 广州市麦赞教育信息咨询有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 上海致浦文化传播有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 广州市美真达教育信息咨询有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 北京美嘉智美教育科技有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 北京美吉睿德教育科技有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 沈阳美杰美教育科技有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 沈阳美合教育咨询有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 上海怡晟文化传播有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 美悦美教育科技(北京)有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 上海睿煜文化传播有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 上海懿舍文化传播有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 上海芮宝教育科技有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 美如美教育科技(北京)有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 上海迈吉姆教育科技有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 上海为初文化传播有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 美麒美(天津)教育信息咨询有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 南京育翔原教育科技有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 卓伽(天津)教育信息咨询有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 卓时(天津)教育信息咨询有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 广州市迈骏教育信息咨询有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 广州市迈亿美教育信息咨询有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 美迪旺嘉教育科技(北京)有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 上海金颉文化传播有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 上海达希文化传播有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 上海金颐文化传播有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 南京宁翔原艺术培训有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 北京美纶曼美教育科技有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 沈阳美名教育咨询有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 卓硕(天津)教育信息咨询有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 广州市美至杰教育信息咨询有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 北京美瑞美教育科技有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 广州市迈敬教育信息咨询有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 美智培教育科技(北京)有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 卓顺(天津)教育信息咨询有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 昆山超洋文化有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 广州市迈至亿教育信息咨询有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 上海闵庚文化传播有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 上海尚默教育科技有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 北京美德慧美教育科技有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 重庆美栖姆教育科技有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 南京合翔原艺术培训有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 北京美盛美教育科技有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 广州市凯至姆教育信息咨询有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 南京卓培教育信息咨询有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 南京子翔原教育咨询有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 深圳市育德教育信息咨询有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 深圳市智德教育信息咨询有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 深圳市吉姆缤纷城教育信息咨询有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 深圳市吉姆沙井教育信息咨询有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 南京卓培教育信息咨询有限公司第一分公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 深圳市吉姆天汇城教育信息咨询有限公司 | 子公司董事兼任董事 |
| 深圳市吉姆前城教育信息咨询有限公司 | 子公司董事兼任董事 |
| 深圳市吉姆星河教育信息咨询有限公司 | 子公司董事兼任董事 |
| 爱贝涂图教育科技(北京)有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 北京艾瑞涂图教育科技有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 沈阳艾涂图科技有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 北京艾智美图信息咨询有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 广州市艾月欣晴创意咨询有限责任公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 美迪艾嘉教育科技(北京)有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 上海艾蓓涂文化传播有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 广州市艾培创意文化有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 上海爱绘涂教育科技有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 广州市艺培创意文化有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 艾创想教育科技(北京)有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 艾美图文化传播(天津)有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 艾悦图教育科技(北京)有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 沈阳市铁西区美智美教育培训中心 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 贝儿涂教育科技(北京)有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 上海晨悦文化传播有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 北京美嘉诚美教育科技有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 广州市艾杰创意文化有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 广州市艾达创意文化有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 上海为璞文化传播有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 深圳市思博润达教育信息咨询有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 上海艾悦教育科技有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 上海闵贝文化传播有限公司 | 子公司董事任法人代表 |
| 广州市艾奇创意文化有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 北京艾科涂图教育科技有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 北京爱智图教育科技有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 北京爱嘉图教育科技有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 艾伊美教育科技(北京)有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 沈阳市铁西区美智美教育科技培训中心 | 子公司法人代表关联 |
| 智济百汇教育科技(北京)有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 北京企鹅世家管理咨询有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 沈阳市和平区美吉美教育培训中心 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 沈阳市和平区美企教育培训中心 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 上海彬谷文化传播有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 北京美嘉信美科技有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 上海彬煜文化传播有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 上海品可文化传播有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 广州企鹅家族教育信息咨询有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 喜拾(天津)文化传播有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 广州企鹅宝贝教育信息咨询有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 美迪语嘉教育科技(北京)有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 天津泉智源教育信息咨询有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 广州平高教育信息咨询有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 深圳市企鹅英语润达教育信息咨询有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 上海闵腾文化传播有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 美迪英嘉教育科技(北京)有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 上海拼谷文化传播有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 广州企汇教育信息咨询有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 上海口口英语培训学校有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 广州企超教育信息咨询有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 艾宏远教育科技(北京)有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 广州企利教育信息咨询有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 天津晟鑫润泽英语培训学校有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 沈阳市浑南区美吉美教育培训中心 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 北京乒谷品越教育咨询有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 上海林格教育科技有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 广州企英教育科技有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 北京兴邦育德教育咨询有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 北京崇德百业管理咨询有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 广州英家教育信息咨询有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 上海悠企方教育科技有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 广州企诚教育信息咨询有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 天津市西青区企旺英语培训学校有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 深圳市启德天汇城教育信息咨询有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 天津市津南区企新英语培训学校有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 天津金润福英语培训学校有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 上海森企教育科技有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 北京企易教育科技有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 沈阳市蒂美悦舞教学科技有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 蒂美优舞教育科技（北京）有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 广州市美智天教育咨询有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 奥利吉姆教育科技（北京）有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 南京育翔原教育科技有限公司江北分公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 北京美诚美妙商务服务有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 昆山知者文化有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 上海闵盛文化传播有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 上海莘贝文化传播有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 上海彬柳文化传播有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 上海兴谷文化传播有限公司 | 公司董监高持股大于5%的企业 |
| 沈阳美吉姆教育科技有限公司 | 公司董监高持股大于 5%的企业 |
| 北京爱睿图教育科技有限公司 | 公司董监高持股大于 5%的企业 |
| 天津美智乐图教育科技有限公司 | 公司董监高持股大于 5%的企业 |
| 天津艾智睿思教育科技有限公司 | 公司董监高持股大于 5%的企业 |
| 天津艾思图教育科技有限公司 | 公司董监高持股大于 5%的企业 |
| 天津美智乐佳企业管理有限公司 | 公司董监高持股大于 5%的企业 |
| 卓趣(天津)文化传播有限公司 | 公司董监高持股大于 5%的企业 |
| 天津市南开区卓图艺术培训学校有限公司 | 公司董监高持股大于 5%的企业 |
| 天津市南开区卓趣艺术培训学校有限公司 | 公司董监高持股大于 5%的企业 |
| 天津美智睿思教育科技有限公司 | 公司董监高持股大于 5%的企业 |
| 北京企鹅家族培训学校有限公司 | 公司董监高持股大于 5%的企业 |
| 天津市河北区洪堡英语培训学校有限公司 | 公司董监高持股大于 5%的企业 |
| 深圳市启德前城商务咨询有限公司 | 公司董监高持股大于 5%的企业 |
| 天津市红桥区阿德利英语培训学校有限公司 | 公司董监高持股大于 5%的企业 |
| 天津晟鑫润泽教育信息咨询有限公司 | 公司董监高持股大于 5%的企业 |
| 天津市滨海新区凌安培训学校有限公司 | 公司董监高持股大于 5%的企业 |
| 艾智美教育科技(北京)有限公司 | 公司董监高持股大于 5%的企业 |
| 上海宝荆企教育科技有限公司 | 公司董监高持股大于 5%的企业 |
| 上海企英教育科技有限公司 | 公司董监高持股大于 5%的企业 |
| 上海彬梓文化传播有限公司 | 公司董监高持股大于 5%的企业 |
| 天津泉智源英语培训学校有限公司 | 公司董监高持股大于 5%的企业 |
| 北京金沐尔乐教育科技有限公司 | 公司董监高持股大于 5%的企业 |
| 上海芮湖教育科技有限公司 | 公司董监高持股大于 5%的企业 |
| 上海龙美教育科技有限公司 | 公司董监高持股大于 5%的企业 |
| 上海美吉宝教育科技有限公司 | 公司董监高持股大于 5%的企业 |
| 广州美育嘉教育信息咨询有限公司 | 公司董监高持股大于 5%的企业 |
| 广州美吉佳教育信息咨询有限公司 | 公司董监高持股大于 5%的企业 |
| 上海达吉姆教育科技有限公司 | 公司董监高持股大于 5%的企业 |
| 上海挚程文化传播有限公司 | 公司董监高持股大于 5%的企业 |
| 沈阳市铁西区美华教育咨询有限公司 | 公司董监高持股大于 5%的企业 |
| 深圳市吉姆虹湾教育信息咨询有限公司 | 公司董监高持股大于 5%的企业 |
| 广州市迈至极信息科技有限公司天河区分公司 | 公司董监高持股大于 5%的企业 |
| 上海尚胜文化传播有限公司第一分公司 | 公司董监高持股大于 5%的企业 |
| 深圳市启德前城教育信息咨询有限公司 | 公司董监高持股大于 5%的企业 |
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| Abrakadoodle Inc. | 特许经营许可 | 775,704.00 | 2,000,000.00 | 否 | 951,545.70 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 美吉姆教育科技(北京)有限公司 | 特许经营服务 | 52,101.69 | 45,980.58 |
| 沈阳馨美教育咨询有限公司 | 特许经营服务 | 103,342.74 | 20,750.97 |
| 智济百创教育科技(北京)有限公司 | 特许经营服务 | 23,868.53 | 83,974.54 |
| 上海美吉姆教育信息咨询有限公司 | 特许经营服务 | 0.00 | 1.89 |
| 北京金沐尔乐教育科技有限公司 | 特许经营服务 | 53.00 | -11,669.63 |
| 美吉姆教育信息咨询(天津)有限公司 | 特许经营服务 | 61,437.03 | 219,119.94 |
| 沈阳美爱美教育咨询有限公司 | 特许经营服务 | 162,212.02 | 70,029.02 |
| 上海贝睿商务信息咨询有限公司 | 特许经营服务 | 319,673.42 | 171,741.59 |
| 广州市美智姆教育信息咨询有限公司 | 特许经营服务 | 107,076.83 | 93,744.67 |
| 美迪思嘉教育科技(北京)有限公司 | 特许经营服务 | 2,500.00 | 21,400.95 |
| 美臻美(天津)教育信息咨询有限公司 | 特许经营服务 | 357,072.66 | 176,187.01 |
| 沈阳美吉姆教育科技有限公司铁西分公司 | 特许经营服务 | 213,580.42 | 67,307.48 |
| 上海美智吉姆企业管理咨询有限公司 | 特许经营服务 | 349,387.48 | 120,563.37 |
| 美利美教育科技(北京)有限公司 | 特许经营服务 | 458,866.01 | 220,377.38 |
| 上海美吉姆文化传播有限公司 | 特许经营服务 | 194,339.17 | 34,478.73 |
| 美好美教育科技(北京)有限公司 | 特许经营服务 | 4,700.00 | 145,357.15 |
| 美鑫美(天津)教育信息咨询有限公司 | 特许经营服务 | 5,000.00 | 165,397.55 |
| 上海稚美文化传播有限公司 | 特许经营服务 | 318,985.93 | 65,484.06 |
| 上海美闵文化传播有限公司 | 特许经营服务 | 0.00 | 2,582.08 |
| 北京育尚教育咨询有限公司 | 特许经营服务 | 168,864.36 | 50,923.04 |
| 重庆美淳姆教育科技有限公司 | 特许经营服务 | 145,163.97 | 53,254.05 |
| 广州市迈至旺教育信息咨询有限公司 | 特许经营服务 | 212,398.23 | 77,838.42 |
| 广州市迈至达教育信息咨询有限公司 | 特许经营服务 | 246,244.55 | 64,712.96 |
| 北京美智嘉然教育科技有限公司 | 特许经营服务 | 361,243.90 | 119,071.14 |
| 美稚乐教育科技(北京)有限公司 | 特许经营服务 | 352,552.94 | 98,129.90 |
| 广州市迈至极信息科技有限公司 | 特许经营服务 | 308,543.27 | 165,609.04 |
| 上海美晟文化传播有限公司 | 特许经营服务 | 204,164.40 | 41,566.44 |
| 北京美迪荣嘉商务服务有限公司 | 特许经营服务 | 34,953.60 | 4,088.22 |
| 上海悠美吉教育科技有限公司 | 特许经营服务 | 397,011.96 | 177,921.10 |
| 广州市迈至宝教育信息咨询有限公司 | 特许经营服务 | 263,788.65 | 106,289.46 |
| 上海宝睿文化咨询有限公司 | 特许经营服务 | 19,380.88 | 79,156.55 |
| 上海龙美教育科技有限公司 | 特许经营服务 | 293,596.93 | |
| 天津宝佳盈教育信息咨询有限公司 | 特许经营服务 | 0.00 | 5,943.42 |
| 广州美吉宝教育信息咨询有限公司 | 特许经营服务 | 180,057.53 | 84,529.51 |
| 广州市迈志姆信息科技有限公司 | 特许经营服务 | 0.00 | 440.57 |
| 北京美嘉瑞美科技有限公司 | 特许经营服务 | 394,005.71 | 72,724.80 |
| 美迪嘉美教育科技(北京)有限公司 | 特许经营服务 | 493,848.86 | 133,153.32 |
| 上海睿安文化传播有限公司 | 特许经营服务 | 292,587.21 | 94,987.05 |
| 广州市迈至美教育信息咨询有限公司 | 特许经营服务 | 0.00 | 25,224.16 |
| 美智嘉佳教育科技(北京)有限公司 | 特许经营服务 | 324,679.19 | 68,280.09 |
| 美思美智教育科技(北京)有限公司 | 特许经营服务 | 262,764.15 | 55,596.58 |
| 上海迈捷姆文化传播有限公司 | 特许经营服务 | 183,466.56 | 69,499.61 |
| 上海致核文化传播有限公司 | 特许经营服务 | 22,216.80 | 162,998.80 |
| 北京美吉美教育科技有限公司 | 特许经营服务 | 74,518.14 | 209,343.42 |
| 北京美学美教育科技有限公司 | 特许经营服务 | 335,284.47 | 130,838.87 |
| 北京美智姆教育科技有限公司 | 特许经营服务 | 251,676.64 | 54,944.74 |
| 昆山尚升文化有限公司 | 特许经营服务 | 59,393.57 | 41,570.80 |
| 广州英然优杰教育科技有限公司 | 特许经营服务 | 249,233.92 | 131,956.73 |
| 美智美源教育科技(北京)有限公司 | 特许经营服务 | 40,285.48 | 181,068.97 |
| 卓尔(天津)教育信息咨询有限公司 | 特许经营服务 | 17,500.00 | 189,956.99 |
| 北京美慧美教育科技有限公司 | 特许经营服务 | 289,217.38 | 142,070.48 |
| 上海美莘文化传播有限公司 | 特许经营服务 | 132,490.55 | 120,602.85 |
| 美奥美信息咨询(北京)有限公司 | 特许经营服务 | 20,166.67 | 174,343.50 |
| 天津宝奕宏教育信息咨询有限公司 | 特许经营服务 | 295,431.34 | 104,745.58 |
| 广州市麦赞教育信息咨询有限公司 | 特许经营服务 | 324,599.39 | 168,356.61 |
| 上海致浦文化传播有限公司 | 特许经营服务 | 218,229.24 | 83,115.44 |
| 上海育美教育科技有限公司 | 特许经营服务 | 49,226.19 | 122,021.71 |
| 广州市美真达教育信息咨询有限公司 | 特许经营服务 | 320,730.20 | 218,679.81 |
| 北京美嘉智美教育科技有限公司 | 特许经营服务 | 225,192.56 | 67,360.85 |
| 北京美吉睿德教育科技有限公司 | 特许经营服务 | 215,100.22 | 62,594.95 |
| 沈阳美杰美教育科技有限公司 | 特许经营服务 | 125,203.22 | 18,714.01 |
| 沈阳美合教育咨询有限公司 | 特许经营服务 | 138,715.95 | 37,383.68 |
| 上海怡晟文化传播有限公司 | 特许经营服务 | 415,012.43 | 97,811.45 |
| 美悦美教育科技(北京)有限公司 | 特许经营服务 | 397,625.22 | 160,925.93 |
| 上海睿煜文化传播有限公司 | 特许经营服务 | 327,505.94 | 145,649.81 |
| 上海懿舍文化传播有限公司 | 特许经营服务 | 406,251.39 | 135,619.19 |
| 港秀(天津)教育信息咨询有限公司 | 特许经营服务 | 275,398.22 | 75,381.61 |
| 上海芮宝教育科技有限公司 | 特许经营服务 | 398,491.06 | 120,646.16 |
| 美如美教育科技(北京)有限公司 | 特许经营服务 | 467,882.44 | 201,504.42 |
| 上海迈吉姆教育科技有限公司 | 特许经营服务 | 400,565.05 | 169,073.90 |
| 上海为初文化传播有限公司 | 特许经营服务 | 207,739.46 | 65,297.89 |
| 美麒美(天津)教育信息咨询有限公司 | 特许经营服务 | 191,292.71 | 95,264.54 |
| 南京育翔原教育科技有限公司 | 特许经营服务 | 263,702.64 | 98,258.25 |
| 卓伽(天津)教育信息咨询有限公司 | 特许经营服务 | 404,340.15 | 183,774.66 |
| 卓时(天津)教育信息咨询有限公司 | 特许经营服务 | 340,330.10 | 176,895.52 |
| 广州市迈骏教育信息咨询有限公司 | 特许经营服务 | 230,962.88 | 70,966.43 |
| 广州市迈亿美教育信息咨询有限公司 | 特许经营服务 | 231,514.48 | 171,043.56 |
| 美迪旺嘉教育科技(北京)有限公司 | 特许经营服务 | 404,432.17 | 218,189.87 |
| 上海金颉文化传播有限公司 | 特许经营服务 | 286,765.54 | 40,605.32 |
| 上海达希文化传播有限公司 | 特许经营服务 | 346,799.05 | 122,038.57 |
| 上海金颐文化传播有限公司 | 特许经营服务 | 241,267.03 | 77,445.31 |
| 上海尚胜文化传播有限公司 | 特许经营服务 | 250,644.92 | 70,625.90 |
| 上海美漕文化传播有限公司 | 特许经营服务 | 323,160.85 | 144,194.06 |
| 北京美纶曼美教育科技有限公司 | 特许经营服务 | 280,969.92 | 45,339.49 |
| 沈阳美名教育咨询有限公司 | 特许经营服务 | 226,226.03 | 79,735.10 |
| 美钰美教育科技(北京)有限公司 | 特许经营服务 | 101,034.90 | 116,624.14 |
| 卓硕(天津)教育信息咨询有限公司 | 特许经营服务 | 214,264.32 | 122,311.21 |
| 广州市美至杰教育信息咨询有限公司 | 特许经营服务 | 222,293.71 | 99,650.57 |
| 北京美瑞美教育科技有限公司 | 特许经营服务 | 187,542.36 | 57,076.22 |
| 广州市迈敬教育信息咨询有限公司 | 特许经营服务 | 229,050.63 | 79,574.14 |
| 美智培教育科技(北京)有限公司 | 特许经营服务 | 277,216.66 | 78,666.89 |
| 卓顺(天津)教育信息咨询有限公司 | 特许经营服务 | 329,443.98 | 198,879.78 |
| 昆山超洋文化有限公司 | 特许经营服务 | 112,703.04 | 4,528.32 |
| 广州市迈至亿教育信息咨询有限公司 | 特许经营服务 | 156,701.10 | 32,855.02 |
| 上海闵庚文化传播有限公司 | 特许经营服务 | 333,395.93 | 92,860.74 |
| 上海尚默教育科技有限公司 | 特许经营服务 | 242,704.36 | 99,160.02 |
| 北京美德慧美教育科技有限公司 | 特许经营服务 | 171,335.51 | 45,518.60 |
| 重庆美栖姆教育科技有限公司 | 特许经营服务 | 318,118.78 | 163,283.91 |
| 南京合翔原艺术培训有限公司 | 特许经营服务 | 196,752.94 | 45,411.80 |
| 北京美盛美教育科技有限公司 | 特许经营服务 | 123,956.64 | 29,518.26 |
| 广州市凯至姆教育信息咨询有限公司 | 特许经营服务 | 227,503.91 | 172,721.31 |
| 南京卓培教育信息咨询有限公司 | 特许经营服务 | 120,204.88 | 35,474.85 |
| 南京卓培教育信息咨询有限公司第一分公司 | 特许经营服务 | 2,500.00 | -25,157.25 |
| 南京子翔原教育咨询有限公司 | 特许经营服务 | 179,595.05 | 55,272.86 |
| 深圳市吉姆教育信息咨询有限公司 | 特许经营服务 | 327,644.43 | 77,032.19 |
| 南京育翔原教育科技有限公司江北分公司 | 特许经营服务 | 208,890.53 | |
| 深圳市育德教育信息咨询有限公司 | 特许经营服务 | 361,951.17 | 76,685.35 |
| 深圳市智德教育信息咨询有限公司 | 特许经营服务 | 186,937.96 | 85,113.87 |
| 深圳市吉姆缤纷城教育信息咨询有限公司 | 特许经营服务 | 323,349.40 | 93,101.78 |
| 深圳市吉姆沙井教育信息咨询有限公司 | 特许经营服务 | 269,518.47 | 47,754.09 |
| 深圳市吉姆天汇城教育信息咨询有限公司 | 特许经营服务 | 312,450.86 | 103,963.13 |
| 深圳市吉姆星河教育信息咨询有限公司 | 特许经营服务 | 288,141.95 | 96,894.57 |
| 企鹅家族管理咨询（北京）有限责任公司 | 特许经营服务 | 10,000.00 | |
| 上海致颂文化传播有限公司 | 特许经营服务 | 275,914.07 | 61,536.39 |
| 美迪睿嘉教育科技（北京）有限公司 | 特许经营服务 | 320,682.48 | 124,127.51 |
| 上海闵砚文化传播有限公司 | 特许经营服务 | 343,359.40 | 112,025.44 |
| 广州市迈至林教育信息咨询有限公司 | 特许经营服务 | 197,176.50 | 59,927.26 |
| 重庆美竹姆教育科技有限公司 | 特许经营服务 | 192,191.55 | 55,268.04 |
| 南京宁翔原艺术培训有限公司 | 特许经营服务 | 241,473.47 | 33,138.62 |
| 深圳市吉姆前城教育信息咨询有限公司 | 特许经营服务 | 394,111.85 | 79,809.54 |
| 深圳吉姆世纪汇教育信息咨询有限公司 | 特许经营服务 | 358,786.54 | 14,906.89 |
| 北京美而美教育科技有限公司 | 特许经营服务 | 36,867.68 | |
| 北京美志美宏教育科技有限责任公司 | 特许经营服务 | 328,305.60 | |
| 妙悦（天津）教育信息咨询有限公司 | 特许经营服务 | 150,547.45 | |
| 广州市美智天教育咨询有限公司 | 特许经营服务 | 159,015.59 | |
| 北京美好吉姆教育科技有限公司 | 特许经营服务 | 317,565.94 | |
| 妙彩（天津）文化传播有限公司 | 特许经营服务 | 295,854.47 | |
| 天津嘉宬润泽教育信息咨询有限公司 | 特许经营服务 | 162,909.80 | |
| 上海鼎成文化传播有限公司 | 特许经营服务 | 297,633.25 | |
| 美智美呈教育科技（北京）有限公司 | 特许经营服务 | 492,482.29 | |
| 妙易（天津）教育信息咨询有限公司 | 特许经营服务 | 425,700.82 | |
| 北京美奥吉姆信息咨询有限公司 | 特许经营服务 | 420,142.97 | |
| 上海美旭美吉教育科技有限公司 | 特许经营服务 | 281,776.32 | |
| 奥利吉姆教育科技（北京）有限公司 | 特许经营服务 | 189,855.89 | |
| 上海闵琴文化传播有限公司 | 特许经营服务 | 330,069.27 | |
| 上海运田文化传播有限公司 | 特许经营服务 | 189,754.75 | |
| 上海懿初文化传播有限公司 | 特许经营服务 | 300,320.59 | |
| 北京美诚美妙商务服务有限公司 | 特许经营服务 | 364,499.99 | |
| 昆山知者文化有限公司 | 特许经营服务 | 124,765.46 | |
| 上海闵盛文化传播有限公司 | 特许经营服务 | 193,770.93 | |
| My First Gym Co.,Limited | 特许经营服务 | 15,847.09 | |
| 小计 | 32,023,390.87 | 11,186,220.55 |
| 美吉姆教育科技(北京)有限公司 | 销售商品 | 3,657.02 | |
| 沈阳馨美教育咨询有限公司 | 销售商品 | 5,419.40 | 2,046.90 |
| 智济百创教育科技(北京)有限公司 | 销售商品 | 29,720.02 | 22,878.18 |
| 北京金沐尔乐教育科技有限公司 | 销售商品 | 0.00 | 1,924.25 |
| 美吉姆教育信息咨询(天津)有限公司 | 销售商品 | 6,183.64 | 25,367.98 |
| 沈阳美爱美教育咨询有限公司 | 销售商品 | 15,804.61 | 10,201.09 |
| 上海贝睿商务信息咨询有限公司 | 销售商品 | 56,123.36 | 15,619.37 |
| 广州市美智姆教育信息咨询有限公司 | 销售商品 | 3,544.34 | 9,872.22 |
| 美迪思嘉教育科技(北京)有限公司 | 销售商品 | 0.00 | 1,347.43 |
| 美臻美(天津)教育信息咨询有限公司 | 销售商品 | 126,179.24 | 231.05 |
| 沈阳美吉姆教育科技有限公司铁西分公司 | 销售商品 | 23,480.32 | 10,407.61 |
| 上海美智吉姆企业管理咨询有限公司 | 销售商品 | 69,046.13 | 11,483.13 |
| 美利美教育科技(北京)有限公司 | 销售商品 | 139,974.13 | 13,932.21 |
| 上海美吉姆文化传播有限公司 | 销售商品 | 5,521.09 | 1,647.80 |
| 美好美教育科技(北京)有限公司 | 销售商品 | 0.00 | 16,723.74 |
| 美鑫美(天津)教育信息咨询有限公司 | 销售商品 | 192.00 | 13,421.04 |
| 上海稚美文化传播有限公司 | 销售商品 | 52,832.33 | 1,936.27 |
| 北京育尚教育咨询有限公司 | 销售商品 | 45,325.54 | 428.68 |
| 重庆美淳姆教育科技有限公司 | 销售商品 | 12,495.39 | 4,254.64 |
| 广州市迈至旺教育信息咨询有限公司 | 销售商品 | 65,588.88 | 17,530.87 |
| 北京美智嘉然教育科技有限公司 | 销售商品 | 86,792.60 | 11,129.45 |
| 美稚乐教育科技(北京)有限公司 | 销售商品 | 111,876.73 | 12,455.20 |
| 广州市迈至极信息科技有限公司 | 销售商品 | 75,694.65 | 24,460.80 |
| 广州市迈至林教育信息咨询有限公司 | 销售商品 | 53,199.35 | 5,120.21 |
| 上海龙美教育科技有限公司 | 销售商品 | 99,451.46 | 7,607.13 |
| 天津宝佳盈教育信息咨询有限公司 | 销售商品 | 0.00 | 2,684.94 |
| 广州美吉宝教育信息咨询有限公司 | 销售商品 | 41,645.34 | 5,719.39 |
| 北京美嘉瑞美科技有限公司 | 销售商品 | 107,873.27 | 8,750.69 |
| 美迪嘉美教育科技(北京)有限公司 | 销售商品 | 122,485.84 | 17,335.42 |
| 上海睿安文化传播有限公司 | 销售商品 | 38,215.11 | 3,716.15 |
| 广州市迈至美教育信息咨询有限公司 | 销售商品 | 0.00 | 21,870.34 |
| 美智嘉佳教育科技(北京)有限公司 | 销售商品 | 63,480.41 | 11,473.11 |
| 美思美智教育科技(北京)有限公司 | 销售商品 | 22,928.27 | 2,230.09 |
| 上海迈捷姆文化传播有限公司 | 销售商品 | 20,003.31 | 631.86 |
| 上海致核文化传播有限公司 | 销售商品 | 0.00 | 3,982.30 |
| 北京美吉美教育科技有限公司 | 销售商品 | 68,605.68 | 16,400.71 |
| 北京美学美教育科技有限公司 | 销售商品 | 69,811.38 | 12,694.08 |
| 北京美智姆教育科技有限公司 | 销售商品 | 49,433.99 | 8,334.43 |
| 昆山尚升文化有限公司 | 销售商品 | 11,695.29 | 6,328.91 |
| 广州英然优杰教育科技有限公司 | 销售商品 | 49,127.43 | 16,680.27 |
| 美智美源教育科技(北京)有限公司 | 销售商品 | 0.00 | 16,338.98 |
| 卓尔(天津)教育信息咨询有限公司 | 销售商品 | 0.00 | 46,150.19 |
| 北京美慧美教育科技有限公司 | 销售商品 | 92,986.84 | 8,622.57 |
| 上海美莘文化传播有限公司 | 销售商品 | 17,113.36 | 8,452.26 |
| 美奥美信息咨询(北京)有限公司 | 销售商品 | 0.00 | 13,838.84 |
| 天津宝奕宏教育信息咨询有限公司 | 销售商品 | 96,356.67 | 9,221.24 |
| 广州市麦赞教育信息咨询有限公司 | 销售商品 | 65,624.48 | 11,679.67 |
| 上海致浦文化传播有限公司 | 销售商品 | 38,180.72 | 5,552.22 |
| 上海育美教育科技有限公司 | 销售商品 | 0.00 | 7,584.27 |
| 广州市美真达教育信息咨询有限公司 | 销售商品 | 113,536.59 | 20,536.12 |
| 北京美嘉智美教育科技有限公司 | 销售商品 | 93,106.23 | 13,939.63 |
| 北京美吉睿德教育科技有限公司 | 销售商品 | 67,118.34 | 7,546.17 |
| 沈阳美杰美教育科技有限公司 | 销售商品 | 8,740.14 | 3,805.68 |
| 沈阳美合教育咨询有限公司 | 销售商品 | 9,280.06 | 1,093.81 |
| 上海怡晟文化传播有限公司 | 销售商品 | 66,470.61 | 6,241.99 |
| 美悦美教育科技(北京)有限公司 | 销售商品 | 135,751.31 | 14,503.04 |
| 上海睿煜文化传播有限公司 | 销售商品 | 51,905.22 | 11,688.52 |
| 上海懿舍文化传播有限公司 | 销售商品 | 93,258.81 | 13,543.56 |
| 港秀(天津)教育信息咨询有限公司 | 销售商品 | 144,306.53 | 21,866.77 |
| 上海芮宝教育科技有限公司 | 销售商品 | 93,891.82 | 8,575.21 |
| 美如美教育科技(北京)有限公司 | 销售商品 | 134,866.28 | 21,437.07 |
| 上海迈吉姆教育科技有限公司 | 销售商品 | 55,870.99 | 14,669.87 |
| 上海为初文化传播有限公司 | 销售商品 | 22,943.53 | 18,663.73 |
| 美麒美(天津)教育信息咨询有限公司 | 销售商品 | 49,831.31 | 3,234.16 |
| 南京育翔原教育科技有限公司 | 销售商品 | 57,139.33 | 15,372.23 |
| 卓伽(天津)教育信息咨询有限公司 | 销售商品 | 128,187.11 | 20,055.70 |
| 卓时(天津)教育信息咨询有限公司 | 销售商品 | 125,194.91 | 24,320.26 |
| 广州市迈骏教育信息咨询有限公司 | 销售商品 | 44,230.92 | 2,653.09 |
| 广州市迈亿美教育信息咨询有限公司 | 销售商品 | 68,581.16 | 13,093.21 |
| 美迪旺嘉教育科技(北京)有限公司 | 销售商品 | 154,983.57 | 10,348.03 |
| 上海金颉文化传播有限公司 | 销售商品 | 19,004.98 | 3,252.22 |
| 上海达希文化传播有限公司 | 销售商品 | 38,286.41 | 1,640.68 |
| 上海金颐文化传播有限公司 | 销售商品 | 34,840.45 | 2,918.70 |
| 上海尚胜文化传播有限公司 | 销售商品 | 32,002.38 | 10,412.42 |
| 上海美漕文化传播有限公司 | 销售商品 | 41,159.14 | 12,384.61 |
| 北京美纶曼美教育科技有限公司 | 销售商品 | 56,482.85 | 0.01 |
| 沈阳美名教育咨询有限公司 | 销售商品 | 13,006.91 | 6,355.03 |
| 美钰美教育科技(北京)有限公司 | 销售商品 | 6,000.02 | 9,847.82 |
| 卓硕(天津)教育信息咨询有限公司 | 销售商品 | 103,206.96 | 23,227.63 |
| 广州市美至杰教育信息咨询有限公司 | 销售商品 | 69,094.90 | 4,680.56 |
| 北京美瑞美教育科技有限公司 | 销售商品 | 118,117.04 | 1,945.13 |
| 广州市迈敬教育信息咨询有限公司 | 销售商品 | 47,556.56 | 6,250.84 |
| 美智培教育科技(北京)有限公司 | 销售商品 | 43,286.66 | 6,935.83 |
| 卓顺(天津)教育信息咨询有限公司 | 销售商品 | 128,389.97 | 38,226.64 |
| 昆山超洋文化有限公司 | 销售商品 | 32,561.03 | 7,185.01 |
| 上海闵庚文化传播有限公司 | 销售商品 | 53,078.61 | 5,379.65 |
| 上海尚默教育科技有限公司 | 销售商品 | 76,866.26 | 29,010.64 |
| 北京美德慧美教育科技有限公司 | 销售商品 | 55,834.45 | 1,718.58 |
| 重庆美栖姆教育科技有限公司 | 销售商品 | 73,036.85 | 3,039.36 |
| 南京合翔原艺术培训有限公司 | 销售商品 | 41,433.48 | 15,705.74 |
| 广州市凯至姆教育信息咨询有限公司 | 销售商品 | 51,998.44 | 11,963.93 |
| 南京卓培教育信息咨询有限公司 | 销售商品 | 23,917.44 | 6,737.51 |
| 南京子翔原教育咨询有限公司 | 销售商品 | 33,348.96 | 15,313.79 |
| 深圳市吉姆教育信息咨询有限公司 | 销售商品 | 84,410.88 | 8,426.01 |
| 深圳市育德教育信息咨询有限公司 | 销售商品 | 101,700.76 | 14,322.56 |
| 深圳市智德教育信息咨询有限公司 | 销售商品 | 41,996.10 | 4,765.12 |
| 深圳市吉姆缤纷城教育信息咨询有限公司 | 销售商品 | 82,861.26 | 4,702.66 |
| 深圳市吉姆沙井教育信息咨询有限公司 | 销售商品 | 63,388.39 | 3,969.36 |
| 爱贝涂图教育科技(北京)有限公司 | 销售商品 | 22,522.53 | 18,771.68 |
| 北京爱睿图教育科技有限公司 | 销售商品 | 1,766.44 | 2,020.00 |
| 北京艾瑞涂图教育科技有限公司 | 销售商品 | 24,039.31 | 16,084.52 |
| 沈阳艾涂图科技有限公司 | 销售商品 | 0.00 | 10,336.29 |
| 北京艾智美图信息咨询有限公司 | 销售商品 | 10,534.67 | 1,927.96 |
| 广州市艾月欣晴创意咨询有限责任公司 | 销售商品 | 8,343.63 | 500.13 |
| 美迪艾嘉教育科技(北京)有限公司 | 销售商品 | 31,124.79 | 553.10 |
| 上海艾蓓涂文化传播有限公司 | 销售商品 | 1,402.01 | 1,448.50 |
| 广州市艾培创意文化有限公司 | 销售商品 | 2,012.53 | 2,102.67 |
| 上海爱绘涂教育科技有限公司 | 销售商品 | 7,837.97 | 3,553.45 |
| 广州市艺培创意文化有限公司 | 销售商品 | 8,068.34 | 2,741.95 |
| 艾创想教育科技(北京)有限公司 | 销售商品 | 13,118.96 | 7,628.36 |
| 艾美图文化传播(天津)有限公司 | 销售商品 | 2,409.00 | 637.17 |
| 艾悦图教育科技(北京)有限公司 | 销售商品 | 25,996.66 | 230.10 |
| 上海晨悦文化传播有限公司 | 销售商品 | 0.00 | 0.01 |
| 天津市南开区卓图艺术培训学校有限公司 | 销售商品 | 20,976.33 | 9,475.87 |
| 北京美嘉诚美教育科技有限公司 | 销售商品 | 12,646.38 | 4,453.80 |
| 广州市艾杰创意文化有限公司 | 销售商品 | 3,913.88 | 2,630.63 |
| 上海为璞文化传播有限公司 | 销售商品 | 26,108.27 | 8,968.47 |
| 上海艾悦教育科技有限公司 | 销售商品 | 0.00 | 1,770.45 |
| 上海闵贝文化传播有限公司 | 销售商品 | 22,940.97 | 4,014.72 |
| 广州市艾奇创意文化有限公司 | 销售商品 | 4,270.27 | 2,494.24 |
| 北京爱智图教育科技有限公司 | 销售商品 | 888.20 | 2,023.77 |
| 智济百汇教育科技(北京)有限公司 | 销售商品 | 135.00 | 849.55 |
| 上海彬谷文化传播有限公司 | 销售商品 | 4,655.01 | 277.17 |
| 深圳市企鹅英语润达教育信息咨询有限公司 | 销售商品 | 0.00 | 1,670.80 |
| 广州企汇教育信息咨询有限公司 | 销售商品 | 2,432.80 | 821.41 |
| 上海口口英语培训学校有限公司 | 销售商品 | 0.00 | 1,327.43 |
| 艾宏远教育科技(北京)有限公司 | 销售商品 | 228.80 | 212.39 |
| 广州英家教育信息咨询有限公司 | 销售商品 | 2,023.21 | 2,212.39 |
| 企鹅家族管理咨询（北京）有限责任公司 | 销售商品 | 1,680.00 | |
| 上海致颂文化传播有限公司 | 销售商品 | 60,694.11 | 2,332.40 |
| 广州市迈至达教育信息咨询有限公司 | 销售商品 | 58,536.62 | 11,620.50 |
| 美迪睿嘉教育科技（北京）有限公司 | 销售商品 | 68,281.45 | 10,866.38 |
| 上海美晟文化传播有限公司 | 销售商品 | 17,141.89 | 1,844.17 |
| 上海闵砚文化传播有限公司 | 销售商品 | 46,927.62 | 21,013.71 |
| 上海悠美吉教育科技有限公司 | 销售商品 | 78,418.52 | 15,826.48 |
| 重庆美竹姆教育科技有限公司 | 销售商品 | 26,444.11 | 12,578.97 |
| 南京宁翔原艺术培训有限公司 | 销售商品 | 42,179.44 | 17,368.16 |
| 深圳市吉姆天汇城教育信息咨询有限公司 | 销售商品 | 81,171.38 | 7,073.53 |
| 深圳市吉姆前城教育信息咨询有限公司 | 销售商品 | 71,416.16 | 27,843.31 |
| 深圳市吉姆星河教育信息咨询有限公司 | 销售商品 | 91,819.18 | 11,040.50 |
| 深圳吉姆世纪汇教育信息咨询有限公司 | 销售商品 | 93,030.66 | 3,663.15 |
| 上海林格教育科技有限公司 | 销售商品 | 0.00 | 2,761.06 |
| 广州企诚教育信息咨询有限公司 | 销售商品 | 457.60 | 530.97 |
| 北京美而美教育科技有限公司 | 销售商品 | 456,144.17 | |
| 北京美志美宏教育科技有限责任公司 | 销售商品 | 110,560.13 | |
| 妙悦（天津）教育信息咨询有限公司 | 销售商品 | 61,711.61 | |
| 广州市美智天教育咨询有限公司 | 销售商品 | 181,180.23 | |
| 北京美好吉姆教育科技有限公司 | 销售商品 | 92,037.53 | |
| 妙彩（天津）文化传播有限公司 | 销售商品 | 756,490.76 | |
| 天津嘉宬润泽教育信息咨询有限公司 | 销售商品 | 42,387.96 | |
| 广州市迈至宝教育信息咨询有限公司 | 销售商品 | 57,995.35 | |
| 上海鼎成文化传播有限公司 | 销售商品 | 59,707.47 | |
| 美智美呈教育科技（北京）有限公司 | 销售商品 | 108,290.43 | |
| 妙易（天津）教育信息咨询有限公司 | 销售商品 | 143,724.16 | |
| 北京美奥吉姆信息咨询有限公司 | 销售商品 | 173,834.87 | |
| 上海美旭美吉教育科技有限公司 | 销售商品 | 56,339.21 | |
| 奥利吉姆教育科技（北京）有限公司 | 销售商品 | 68,369.51 | |
| 南京育翔原教育科技有限公司江北分公司 | 销售商品 | 34,183.34 | |
| 上海闵琴文化传播有限公司 | 销售商品 | 29,675.65 | |
| 上海运田文化传播有限公司 | 销售商品 | 18,230.49 | |
| 上海懿初文化传播有限公司 | 销售商品 | 709,765.69 | |
| 北京美诚美妙商务服务有限公司 | 销售商品 | 74,628.49 | |
| 昆山知者文化有限公司 | 销售商品 | 16,333.48 | |
| 上海闵盛文化传播有限公司 | 销售商品 | 54,382.58 | |
| 广州市迈至亿教育信息咨询有限公司 | 销售商品 | 24,599.84 | |
| 北京美盛美教育科技有限公司 | 销售商品 | 17,166.96 | |
| 卓趣(天津)文化传播有限公司 | 销售商品 | 46,482.35 | |
| 贝儿涂教育科技(北京)有限公司 | 销售商品 | 2,518.87 |
| 北京艾科涂图教育科技有限公司 | 销售商品 | 3,500.01 | |
| 北京爱嘉图教育科技有限公司 | 销售商品 | 10,124.98 | |
| 上海莘贝文化传播有限公司 | 销售商品 | 70,800.00 | |
| 艾伊美教育科技(北京)有限公司 | 销售商品 | 1,925.00 | |
| 北京美嘉信美科技有限公司 | 销售商品 | 725.20 | |
| 上海彬煜文化传播有限公司 | 销售商品 | 4,186.81 | |
| 广州企鹅宝贝教育信息咨询有限公司 | 销售商品 | 1,776.00 | |
| 广州平高教育信息咨询有限公司 | 销售商品 | 1,566.00 | |
| 上海拼谷文化传播有限公司 | 销售商品 | 770.81 | |
| 天津市河北区洪堡英语培训学校有限公司 | 销售商品 | 1,792.00 | |
| 天津市滨海新区凌安培训学校有限公司 | 销售商品 | 1,954.81 | |
| 广州企英教育科技有限公司 | 销售商品 | 588.80 | |
| 北京崇德百业管理咨询有限公司 | 销售商品 | 3,940.20 | |
| 深圳市启德天汇城教育信息咨询有限公司 | 销售商品 | 5,000.00 | |
| 天津市津南区企新英语培训学校有限公司 | 销售商品 | 1,168.41 | |
| 上海森企教育科技有限公司 | 销售商品 | 10,000.00 | |
| 北京企易教育科技有限公司 | 销售商品 | 7,144.59 | |
| 上海彬柳文化传播有限公司 | 销售商品 | 4,588.52 | |
| 上海兴谷文化传播有限公司 | 销售商品 | 1,707.60 | |
| 爱贝瑞科教育科技(北京)有限公司 | 销售商品 | 79,045.88 | |
| 沈阳市蒂美悦舞教学科技有限公司 | 销售商品 | 988.00 | |
| My First Gym Co.,Limited | 销售商品 | 720.00 | |
| GYM CONSULTING LLC | 销售商品 | 5,270.40 | |
| 上海彬梓文化传播有限公司 | 销售商品 | 4,537.99 | |
| 小计 | 销售商品 | 9,962,672.37 | 1,295,588.34 |
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
| 霍晓馨（HELEN HUO LUO)、刘俊君、刘祎、王琰、王沈北、天津美格吉姆教育有限公司 | 天津美杰姆教育科技有限公司 | 股权 | 2018年11月26日 | 2021年11月26日 | 成本加成法 | 290,094.36 |
| 沈阳馨吉晟投资管理有限公司 | 天津美杰姆教育科 | 业务 | 2018年01 | 2022年12 | 成本加成法 | 3,169,811.32 |
| 技有限公司 | 月01日 | 月31日 | ||||
| 天津美智博思教育科技有限公司 | 天津美杰姆教育科技有限公司 | 业务 | 2018年01月01日 | 2022年12月31日 | 成本加成法 | 7,641,509.86 |
| 沈阳智捷教育咨询有限公司 | 天津美杰姆教育科技有限公司 | 业务 | 2018年01月01日 | 2022年12月31日 | 成本加成法 | 1,528,301.88 |
| 天津美智博锐企业管理有限公司 | 天津美杰姆教育科技有限公司 | 业务 | 2018年01月01日 | 2022年12月31日 | 成本加成法 | 226,415.09 |
关联托管/承包情况说明说明：
1、 股权托管
天津美杰姆教育科技有限公司（以下简称“天津美杰姆”、“乙方”）于2018年10月24日与霍晓馨、刘俊君、刘祎、王琰、王沈北（以下合称“甲方”）签订股权托管协议，甲方将持有的三家公司（沈阳馨吉晟投资管理有限公司、天津美智博思教育科技有限公司、沈阳智捷教育咨询有限公司）的股权委托给天津美杰姆进行管理，根据协议内容，“4.1、沈阳馨吉晟100%股权托管的托管费为人民币195,000元/年；美智博思100%股权托管的托管费为人民币265,000元/年；沈阳智捷100%股权托管的托管费为人民币125,000元/年”。根据协议内容“3.1、托管期限为自协议生效之日起三年”。2018年11月，双方签订补充协议，因托管门店变更，将托管费用调整为“沈阳馨吉晟100%股权托管的托管费为人民币195,000元/年；美智博思100%股权托管的托管费为人民币270,000元/年；沈阳智捷100%股权托管的托管费为人民币115,000元/年”。
本期对霍晓馨（HELEN HUO LUO)、刘俊君、刘祎、王琰、王沈北、天津美格吉姆教育有限公司提供的股权托管服务所形成的收入为29万元。报告期内，上述股权托管协议正常履行。
2、 业务托管
天津美杰姆（ “乙方”）于2018年与沈阳馨吉晟投资管理有限公司、天津美智博思教育科技有限公司、沈阳智捷教育咨询有限公司（以下合称“甲方”）签订业务托管协议。根据协议内容，“鉴于甲方尚未建立负责美吉姆中心经营和管理及办理相关事务的团队和组织架构，因此甲乙双方同意，甲方将其享有的对美吉姆中心经营管理的权利委托给乙方行使，相关经营管理事务由甲方委托乙方负责办理”。托管期限根据协议内容 “3.1，甲乙双方一致确认并同意2018年1月1日为本协议项下的权利和义务起始的基准日(以下简称“托管基准日”)。本协议托管标的的托管期限为自托管基准日起5年，即2018年1月1日至2022年12月31日”。托管费用根据协议内容，“4、托管期限内，托管费用约定如下：4.1.1托管费计算标准为每个美吉姆中心每个月人民币20.000.00元（大写：贰万元）人民币；4.1.2每个美吉姆中心的托管费自该中心的股东(或拟任股东)签订合作经营协议之日或中心完成工商登记设立之日(两者以时间较早者为准)起次月的1月1日起算。如合作经营协议签订的时间早于2017年12月1日的，则以2018年1月1日起算。4.2每年的12月31日前，由甲乙双方按照上述计算标准以及甲乙双方确定的托管美吉姆中心数量共同核算当年度（即当个自然年的1月1日至12月31日）的美吉姆中心托管费，双方确认无误后，甲方于每年的12月31日前向乙方支付当年度的全部托管费”。
本期对沈阳馨吉晟投资管理有限公司、天津美智博思教育科技有限公司、沈阳智捷教育咨询有限公司提供的托管服务所形成的收入分别是316.98万元、764.15万元和152.83万元。报告期内，以上业务托管协议正常履行。
天津美杰姆（ “乙方”）于2019年与天津美智博锐企业管理有限公司（以下简称“甲方”）签订业务托管协议，根据协议内容，“鉴于甲方尚未建立负责美吉姆中心经营和管理及办理相关事务的团队和组织架构，因此甲乙双方同意，甲方将其享有的对美吉姆中心经营管理的权利委托给乙方行使，相关经营管理事务由甲方委托乙方负责办理”。托管期限根据协议内容3.1，“甲乙双方一致确认并同意2018年1月1日为本协议项下的权利和义务起始的基准日(以下简称“托管基准日”)。本协议托管标的的托管期限为自托管基准日起5年，即2018年1月1日至2022年12月31日”。托管费用根据协议内容，“4、托管期限内，托管费用约定如下：4.1.1托管费计算标准为每个美吉姆中心每个月人民币20.000.00元（大写：贰万元）人民币；
4.1.2每个美吉姆中心的托管费自美智博锐成为中心股东次月的1日起算。4.2.每年的12月31日前，由甲乙双方按照上述计算标准以及甲乙双方确认的托管美吉姆中心数量共同核算当年度（即当个自然年的1月1日之12月31日）的美吉姆中心托管费，双方确认无误后，甲方于每年12月31日前向乙方支付当年度的全部托管费。”
本期对天津美智博锐企业管理有限公司提供的托管服务所形成的收入为22.64万元。报告期内，此业务托管协议正常履行。
（3）关联租赁情况
无。
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 昆山超洋文化有限公司 | 2019年04月10日 | 2025年08月31日 | 否 | |
| 美智美源教育科技（北京）有限公司 | 2016年05月23日 | 2021年10月31日 | 否 | |
| 北京美慧美教育科技有限公司 | 2016年07月28日 | 2021年10月14日 | 否 | |
| 美奥美信息咨询（北京）有限公司 | 2016年07月02日 | 2021年05月13日 | 是 | |
| 上海睿煜文化传播有限公司 | 2017年03月15日 | 2025年04月19日 | 否 | |
| 上海芮宝教育科技有限公司 | 2018年08月14日 | 2023年06月15日 | 否 | |
| 上海为初文化传播有限公司 | 2018年01月16日 | 2023年12月15日 | 否 | |
| 上海达希文化传播有限公司 | 2018年01月16日 | 2023年05月27日 | 否 | |
| 北京美纶曼美教育科技有限公司 | 2023年11月30日 | 否 | ||
| 沈阳美名教育咨询有限公司 | 2027年04月07日 | 否 | ||
| 美智培教育科技（北京）有限公司 | 2018年08月01日 | 2024年09月30日 | 否 | |
| 广州市迈至亿教育信息咨询有限公司 | 2018年06月29日 | 2021年11月30日 | 否 | |
| 广州市迈亿美教育信息咨询有限公司 | 2019年02月01日 | 2027年08月31日 | 否 | |
| 美迪旺嘉教育科技(北京)有限公司 | 2018年09月01日 | 2023年06月30日 | 否 | |
| 上海美漕文化传播有限公司 | 2019年05月15日 | 2024年09月30日 | 否 | |
| 上海尚胜文化传播有限公司 | 2018年07月16日 | 2024年03月21日 | 否 | |
| 美如美教育科技（北京）有限公司 | 2018年06月18日 | 2023年06月25日 | 否 | |
| 上海致核文化传播有限公司 | 2015年06月02日 | 2021年05月31日 | 是 | |
| 南京宁翔原艺术培训有限公司 | 2021年03月29日 | 2025年02月28日 | 否 | |
| 广州市迈敬教育信息咨询有限公司 | 2021年06月01日 | 2025年11月17日 | 否 |
本公司作为被担保方关联担保情况说明
中海晟融（北京）资本管理有限公司和中植启星投资管理有限公司为启星未来本次收购美吉姆 100%股权交易所负有的付款义务提供保证担保。
（5）关联方资金拆借
无。
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无。
（7）关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 3,984,951.77 | 5,086,415.00 |
（8）其他关联交易
无。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 爱贝瑞科教育科技（北京）有限公司 | 150,000.00 | 7,500.00 | 129,939.90 | 6,497.00 | |
| 北京艾科涂图教育科技有限公司 | 1,202.55 | 60.13 | 1,502.55 | 6,269.09 | |
| 北京爱嘉图教育科技有限公司 | 642.09 | 32.10 | 251.39 | ||
| 北京爱智图教育科技有限公司 | 824.97 | 41.25 | 279.97 | 2,198.12 | |
| 北京金沐尔乐教育科技有限公司 | 21,981.20 | 2,198.12 | 21,981.20 | 2,198.12 | |
| 北京美奥吉姆信息咨询有限公司 | 108,381.82 | 8,228.78 | 149,293.75 | 7,464.69 | |
| 北京美德慧美教育科技有限公司 | 263,621.32 | 9,756.18 | 152,153.37 | 7,607.67 | |
| 北京美迪荣嘉商务服务有限公司 | 16,667.00 | 1,266.70 | 8,667.00 | 433.35 | |
| 北京美好吉姆教育科技有限公司 | 201,970.86 | 11,560.53 | 175,004.63 | 8,750.23 | |
| 北京美慧美教育科技有限公司 | 499,167.81 | 18,883.18 | 184,332.64 | 9,216.63 | |
| 北京美吉美教育科技有限公司 | 164,974.83 | 7,603.35 | 385,151.34 | 19,257.57 | |
| 北京美吉睿德教育科技有限公司 | 246,170.52 | 6,409.01 | 96,002.49 | 4,800.12 | |
| 北京美嘉瑞美科技有限公司 | 200,342.89 | 9,661.57 | 126,684.43 | 6,334.22 | |
| 北京美嘉智美教育科技有限公司 | 109,611.52 | 6,075.93 | 38,734.52 | 1,936.73 | |
| 北京美纶曼美教育科技有限公司 | 588,223.37 | 19,324.29 | 242,040.86 | 12,102.04 | |
| 北京美瑞美教育科技有限公司 | 290,167.25 | 9,465.49 | 123,525.12 | 6,176.26 | |
| 北京美盛美教育科技有限公司 | 204,256.59 | 8,222.08 | 42,975.36 | 2,148.77 | |
| 北京美学美教育科技有限公司 | 496,983.71 | 65,009.87 | 207,934.28 | 10,396.71 | |
| 北京美志美宏教育科技有限责任公司 | 191,259.25 | 9,247.38 | 198,224.86 | 9,911.24 | |
| 北京美智嘉然教育科技有限公司 | 464,338.43 | 13,842.48 | 144,771.59 | 7,238.58 | |
| 北京美智姆教育科技有限公司 | 215,917.51 | 5,257.14 | 74,778.74 | 3,738.94 | |
| 北京兴邦育德教育咨询有限公司 | 1,198.80 | 59.94 | 1,198.80 | 6,334.22 | |
| 北京育尚教育咨询有限公司 | 283,625.82 | 10,868.59 | 128,646.76 | 6,432.34 | |
| 港秀（天津）教育信息咨询有限公司 | 85,282.28 | 5,474.85 | 27,241.47 | 1,362.07 | |
| 广州美吉宝教育信息咨询有限公司 | 355,547.86 | 13,985.02 | 197,966.05 | 9,898.30 | |
| 广州市艾杰创意文化有限公司 | 260.00 | 13.00 | 260.00 | 11,702.46 | |
| 广州市艾奇创意文化有限公司 | 13,699.03 | 12,899.42 | 841.70 | 1,752.95 | |
| 广州市艾月欣晴创意咨询有限责任公司 | 423.45 | 21.17 | 423.45 | 5,522.42 | |
| 广州市凯至姆教育信息咨询有限公司 | 503,193.79 | 19,190.68 | 303,354.14 | 15,167.71 | |
| 广州市迈敬教育信息咨询有限公司 | 503,788.32 | 19,376.15 | 243,397.08 | 12,169.85 | |
| 广州市迈骏教育信息咨询有限公司 | 380,784.26 | 13,713.87 | 174,608.15 | 8,730.41 | |
| 广州市迈亿美教育信息咨询有限公司 | 472,951.18 | 18,413.92 | 253,761.36 | 12,688.07 | |
| 广州市迈至宝教育信息咨询有限公司 | 596,362.25 | 22,700.49 | 359,834.80 | 17,991.74 | |
| 广州市迈至达教育信息咨询有限公司 | 432,831.84 | 15,031.60 | 195,408.76 | 9,770.44 | |
| 广州市迈至极信息科技有限公司 | 626,484.49 | 24,312.42 | 355,676.17 | 17,783.81 | |
| 广州市迈至林教育信息咨询有限公司 | 477,539.94 | 18,157.93 | 216,917.01 | 10,845.85 | |
| 广州市迈至美教育信息咨询有限公司 | 184,332.64 | 9,216.63 | |||
| 广州市迈至旺教育信息咨询有限公司 | 519,802.84 | 19,635.45 | 232,845.62 | 11,642.28 | |
| 广州市迈至亿教育信息咨询有限公司 | 201,263.27 | 8,635.35 | 29,107.81 | 1,455.39 | |
| 广州市迈志姆信息科技有限公司 | 1,109.80 | 55.49 | 1,109.80 | 14,110.88 | |
| 广州市麦赞教育信息咨询有限公司 | 755,903.67 | 28,795.70 | 476,392.60 | 23,819.63 | |
| 广州市美真达教育信息咨询有限公司 | 808,985.55 | 30,151.65 | 474,742.36 | 23,737.12 | |
| 广州市美至杰教育信息咨询有限公司 | 453,734.23 | 17,392.74 | 219,052.19 | 10,952.61 | |
| 广州市美智姆教育信息咨询有限公司 | 190,242.19 | 9,344.97 | 136,481.54 | 6,824.08 | |
| 广州英然优杰教育科技有限公司 | 551,742.26 | 20,032.64 | 236,403.80 | 11,820.19 | |
| 昆山超洋文化有限公司 | 282,715.55 | 11,263.42 | 146,924.45 | 7,346.22 | |
| 昆山尚升文化有限公司 | 151,072.16 | 7,026.26 | 69,343.92 | 3,467.20 |
| 美奥美信息咨询（北京）有限公司 | 121,101.41 | 6,055.07 | |||
| 美迪嘉美教育科技（北京）有限公司 | 454,104.19 | 13,333.58 | 525,430.19 | 26,271.51 | |
| 美迪睿嘉教育科技（北京）有限公司 | 288,866.70 | 11,925.99 | 389,303.72 | 19,465.19 | |
| 美迪思嘉教育科技（北京）有限公司 | 296,223.10 | 14,811.16 | |||
| 美迪旺嘉教育科技（北京）有限公司 | 464,610.98 | 14,137.57 | 513,716.29 | 25,685.81 | |
| 美好美教育科技（北京）有限公司 | 27,241.47 | 1,362.07 | |||
| 美吉姆教育科技（北京）有限公司 | 181,341.56 | 9,004.78 | 129,939.90 | 6,497.00 | |
| 美吉姆教育信息咨询（天津）有限公司 | 45,000.00 | 4,387.65 | 51,682.17 | 2,584.11 | |
| 美利美教育科技（北京）有限公司 | 307,062.00 | 11,975.15 | 175,599.46 | 8,779.97 | |
| 美麒美（天津）教育信息咨询有限公司 | 190,502.06 | 5,772.36 | 97,500.55 | 4,875.03 | |
| 美如美教育科技（北京）有限公司 | 129,145.57 | 9,588.08 | 70,443.12 | 3,522.16 | |
| 美思美智教育科技（北京）有限公司 | 142,515.54 | 2,449.21 | 35,059.09 | 1,752.95 | |
| 美鑫美（天津）教育信息咨询有限公司 | 55,864.71 | 2,793.24 | |||
| 美钰美教育科技（北京）有限公司 | 189,473.98 | 9,473.70 | 89,473.98 | 4,473.70 | |
| 美悦美教育科技（北京）有限公司 | 162,206.76 | 6,836.22 | 41,510.77 | 2,075.54 | |
| 美臻美（天津）教育信息咨询有限公司 | 400,389.61 | 9,806.20 | 159,638.17 | 7,981.91 | |
| 美智嘉佳教育科技（北京）有限公司 | 505,681.10 | 17,116.39 | 234,049.21 | 11,702.46 | |
| 美智美呈教育科技（北京）有限公司 | 120,341.52 | 199,642.88 | 186,178.55 | 9,308.93 | |
| 美智美源教育科技（北京）有限公司 | 109,839.31 | 5,491.97 | |||
| 美智培教育科技（北京）有限公司 | 267,864.07 | 8,507.90 | 57,866.93 | 2,893.35 | |
| 美稚乐教育科技（北京）有限公司 | 291,521.51 | 8,226.46 | 122,003.35 | 6,100.17 | |
| 妙彩（天津）文化传播有限公司 | 159,024.73 | 8,657.63 | 63,771.14 | 3,188.56 | |
| 妙易（天津）教育信息咨询有限公司 | 87,517.99 | 7,506.34 | 70,434.90 | 3,521.75 | |
| 南京合翔原艺术培训有限公司 | 331,809.25 | 11,540.68 | 160,625.43 | 8,031.27 | |
| 南京宁翔原艺术培训有限公司 | 317,988.10 | 10,256.60 | 73,057.56 | 3,652.88 | |
| 南京育翔原教育科技有限公司 | 477,698.14 | 17,672.75 | 304,185.41 | 15,209.27 | |
| 南京卓培教育信息咨询有限公司 | 216,183.97 | 8,765.21 | 59,983.69 | 2,999.18 | |
| 南京卓培教育信息咨询有限公司第一分公司 | 243,397.08 | 12,169.85 | |||
| 南京子翔原教育咨询有限公司 | 205,674.75 | 8,698.55 | 85,009.98 | 4,250.50 | |
| 上海艾悦教育科技有限公司 | 71,805.10 | 71,805.10 | 80,213.22 | 4,010.66 | |
| 上海龙美教育科技有限公司 | 413,918.40 | 21,264.53 | 318,064.98 | 15,903.25 | |
| 上海贝睿商务信息咨询有限公司 | 323,369.04 | 8,070.18 | 267,740.62 | 13,387.03 | |
| 上海达希文化传播有限公司 | 512,328.36 | 16,728.58 | 109,839.31 | 5,491.97 | |
| 上海鼎成文化传播有限公司 | 200,361.23 | 6,046.64 | 134,250.14 | 6,712.51 |
| 上海金颉文化传播有限公司 | 466,117.78 | 18,516.48 | 229,083.39 | 11,454.17 | |
| 上海金颐文化传播有限公司 | 453,507.19 | 18,521.83 | 225,773.40 | 11,288.67 | |
| 上海迈吉姆教育科技有限公司 | 422,958.83 | 13,344.61 | 360,231.32 | 18,011.57 | |
| 上海迈捷姆文化传播有限公司 | 231,681.82 | 7,712.24 | 110,448.33 | 5,522.42 | |
| 上海美漕文化传播有限公司 | 276,117.00 | 7,996.30 | 187,159.04 | 9,357.95 | |
| 上海美吉姆文化传播有限公司 | 84,240.04 | 3,143.56 | 18,929.62 | 946.48 | |
| 上海美莘文化传播有限公司 | 122,877.00 | 7,615.83 | 147,924.54 | 7,396.23 | |
| 上海美晟文化传播有限公司 | 328,194.93 | 11,222.34 | 149,324.40 | 7,466.22 | |
| 上海美旭美吉教育科技有限公司 | 302,433.43 | 11,224.57 | 111,630.86 | 5,581.54 | |
| 上海美智吉姆企业管理咨询有限公司 | 293,650.11 | 9,695.31 | 126,646.71 | 6,332.34 | |
| 上海闵庚文化传播有限公司 | 196,207.95 | 7,283.30 | 69,647.66 | 3,482.38 | |
| 上海闵琴文化传播有限公司 | 217,477.69 | 5,280.22 | 97,340.85 | 4,867.04 | |
| 上海闵砚文化传播有限公司 | 277,307.85 | 7,181.14 | 220,972.29 | 11,048.61 | |
| 上海芮宝教育科技有限公司 | 292,577.39 | 11,979.95 | 265,766.65 | 13,288.33 | |
| 上海睿安文化传播有限公司 | 253,485.76 | 9,904.29 | 144,346.56 | 7,217.33 | |
| 上海睿煜文化传播有限公司 | 344,157.52 | 9,452.89 | 296,223.10 | 14,811.16 | |
| 上海尚默教育科技有限公司 | 364,247.92 | 15,400.04 | 216,369.42 | 10,818.47 | |
| 上海尚胜文化传播有限公司 | 509,780.62 | 18,304.31 | 253,558.97 | 12,677.95 | |
| 上海为初文化传播有限公司 | 154,003.12 | 4,918.18 | 159,869.78 | 7,993.49 | |
| 上海怡晟文化传播有限公司 | 467,112.81 | 12,613.81 | 374,893.03 | 18,744.65 | |
| 上海懿初文化传播有限公司 | 319,183.59 | 7,683.31 | 100,000.00 | 5,000.00 | |
| 上海懿舍文化传播有限公司 | 317,476.91 | 7,548.72 | 182,560.24 | 9,128.01 | |
| 上海悠美吉教育科技有限公司 | 156,734.04 | 8,317.20 | 68,547.61 | 3,427.38 | |
| 上海育美教育科技有限公司 | 164,711.04 | 8,235.55 | 164,711.04 | 8,235.55 | |
| 上海运田文化传播有限公司 | 185,243.74 | 7,018.82 | 187,647.94 | 9,382.40 | |
| 上海致核文化传播有限公司 | 237,965.93 | 11,898.30 | |||
| 上海致浦文化传播有限公司 | 430,481.10 | 15,373.46 | 208,417.27 | 10,420.86 | |
| 上海致颂文化传播有限公司 | 273,062.03 | 7,058.18 | 92,176.83 | 4,608.84 | |
| 上海稚美文化传播有限公司 | 307,666.79 | 7,407.23 | 211,417.51 | 10,570.88 | |
| 深圳吉姆世纪汇教育信息咨询有限公司 | 350,256.07 | 10,067.46 | 435,252.37 | 21,762.62 | |
| 深圳市吉姆缤纷城教育信息咨询有限公司 | 213,438.43 | 8,750.81 | 242,465.55 | 12,123.28 | |
| 深圳市吉姆教育信息咨询有限公司九方中心 | 325,640.28 | 8,254.87 | 332,932.62 | 16,646.63 | |
| 深圳市吉姆前城教育信息咨询有限公司 | 476,531.13 | 23,826.56 | 518,810.93 | 25,940.55 | |
| 深圳市吉姆沙井教育信息咨询有限公司 | 406,790.10 | 112,176.98 | 212,715.42 | 10,635.77 |
| 深圳市吉姆天汇城教育信息咨询有限公司 | 354,936.87 | 17,746.84 | 301,426.50 | 15,071.32 | |
| 深圳市吉姆星河教育信息咨询有限公司 | 331,919.72 | 16,595.99 | 292,969.40 | 14,648.47 | |
| 深圳市思博润达教育信息咨询有限公司 | 1,326.96 | 66.35 | 1,326.96 | ||
| 深圳市育德教育信息咨询有限公司 | 356,105.20 | 9,286.35 | 372,562.16 | 18,628.11 | |
| 深圳市智德教育信息咨询有限公司 | 201,313.39 | 6,251.67 | 122,403.47 | 6,120.17 | |
| 沈阳美爱美教育咨询有限公司 | 281,287.88 | 9,329.16 | 180,915.88 | 9,045.79 | |
| 沈阳美合教育咨询有限公司 | 159,098.16 | 3,983.94 | 121,101.41 | 6,055.07 | |
| 沈阳美吉姆教育科技有限公司铁西分公司 | 222,143.38 | 5,752.93 | 229,718.54 | 11,485.93 | |
| 沈阳美杰美教育科技有限公司 | 196,336.15 | 9,138.99 | 142,724.83 | 7,136.24 | |
| 沈阳美名教育咨询有限公司 | 340,359.50 | 12,310.36 | 244,288.74 | 12,214.44 | |
| 沈阳馨吉晟投资管理有限公司 | 8,680,000.00 | 434,000.00 | 5,320,000.00 | 266,000.00 | |
| 沈阳馨美教育咨询有限公司 | 168,753.95 | 7,356.26 | 125,381.77 | 6,269.09 | |
| 沈阳智捷教育咨询有限公司 | 4,460,000.00 | 223,000.00 | 2,840,000.00 | 142,000.00 | |
| 天津宝佳盈教育信息咨询有限公司 | 92.58 | 4.63 | 92.58 | 3,188.56 | |
| 天津宝奕宏教育信息咨询有限公司 | 585,565.90 | 19,568.62 | 282,217.53 | 14,110.88 | |
| 天津嘉宬润泽教育信息咨询有限公司 | 196,513.33 | 6,914.12 | 64,845.61 | 3,242.28 | |
| 天津美智博锐企业管理有限公司 | 560,000.00 | 28,000.00 | 320,000.00 | 16,000.00 | |
| 天津美智博思教育科技有限公司 | 17,833,333.33 | 891,666.67 | 9,733,333.33 | 486,666.67 | |
| 智济百创教育科技（北京）有限公司 | 5,320,000.00 | 266,000.00 | |||
| 重庆美淳姆教育科技有限公司 | 158,654.02 | 6,262.47 | 59,943.15 | 2,997.16 | |
| 重庆美栖姆教育科技有限公司 | 601,409.13 | 20,131.99 | 297,466.14 | 14,873.31 | |
| 重庆美竹姆教育科技有限公司 | 304,004.59 | 11,262.86 | 145,279.61 | 7,263.98 | |
| 卓尔（天津）教育信息咨询有限公司 | 8,667.00 | 433.35 | |||
| 卓伽（天津）教育信息咨询有限公司 | 104,694.86 | 7,717.62 | 55,864.71 | 2,793.24 | |
| 卓趣(天津)文化传播有限公司 | 175,004.63 | 8,750.23 | |||
| 卓时（天津）教育信息咨询有限公司 | 192,279.09 | 10,432.17 | 76,344.84 | 3,817.24 | |
| 卓顺（天津）教育信息咨询有限公司 | 125,428.20 | 9,836.44 | 80,213.22 | 4,010.66 | |
| 卓硕（天津）教育信息咨询有限公司 | 82,044.21 | 6,333.51 | 50,204.14 | 2,510.21 | |
| 天津市南开区卓图艺术培训学校有限公司 | 1,199.72 | 59.99 | 1,293.32 | ||
| 王沈北 | 15,916.26 | 795.81 | |||
| 霍晓馨 | 109,750.00 | 5,487.50 | |||
| 王琰 | 21,400.00 | 1,070.00 | |||
| 刘俊君 | 106,425.50 | 5,321.28 | |||
| 刘祎 | 54,008.26 | 2,700.41 |
| 北京美而美教育科技有限公司 | 448,678.50 | 21,085.58 | |||
| 妙悦（天津）教育信息咨询有限公司 | 98,503.11 | 3,260.35 | |||
| 广州市美智天教育咨询有限公司 | 86,295.35 | 1,557.31 | |||
| 北京美诚美妙商务服务有限公司 | 305,732.04 | 4,442.82 | |||
| 昆山知者文化有限公司 | 86,796.96 | 1,850.44 | |||
| 上海闵盛文化传播有限公司 | 136,538.65 | 2,638.49 | |||
| 奥利吉姆教育科技（北京）有限公司 | 102,928.19 | 1,768.25 | |||
| 南京育翔原教育科技有限公司江北分公司 | 205,708.90 | 5,714.02 | 80,727.73 | 4,036.39 | |
| 妙弘（天津）教育信息咨询有限公司 | 29,851.92 | 31,344.52 | |||
| 企鹅家族管理咨询（北京）有限责任公司 | 180,000.00 | 9,000.00 | |||
| 蒂美优舞教育科技（北京）有限公司 | 40,000.00 | 2,000.00 | |||
| 其他应收款 | |||||
| 俞建模、金秉铎 | 124,288,950.00 | 6,214,447.50 |
（2）应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 其他应付款 | |||
| 天津迈格理企业管理合伙企业（有限合伙） | 68,070,471.23 | ||
| 刘俊君 | 303,729,281.25 | 309,032,475.75 | |
| 刘祎 | 192,437,343.75 | 195,797,351.25 | |
| 王琰 | 76,260,000.00 | 77,591,520.00 | |
| 天津美智博思教育科技有限公司 | 155,161.60 | ||
| 王沈北 | 56,718,375.00 | 57,708,693.00 | |
| 霍晓馨 | 324,105,000.00 | 329,763,960.00 | |
| 美吉姆教育信息咨询（天津）有限公司 | 2,776.96 | ||
| 沈阳美爱美教育咨询有限公司 | 6,001.65 | ||
| 上海贝睿商务信息咨询有限公司 | 547.76 | ||
| 北京美诚美妙商务服务有限公司 | 16,900.00 | ||
| 美利美教育科技（北京）有限公司 | 3,566.34 | ||
| 上海美吉姆文化传播有限公司 | 1,665.58 | ||
| 美鑫美(天津)教育信息咨询有限公司 | 2,328.34 | ||
| 重庆美淳姆教育科技有限公司 | 11,522.35 | ||
| 重庆美竹姆教育科技有限公司 | 2,506.50 |
| 上海闵琴文化传播有限公司 | 31,600.00 | ||
| 广州英然优杰教育科技有限公司 | 5,378.00 | ||
| 北京美慧美教育科技有限公司 | 4,162.47 | ||
| 上海达希文化传播有限公司 | 5,000.00 | ||
| 上海美漕文化传播有限公司 | 5,029.60 | ||
| 北京美纶曼美教育科技有限公司 | 2,000.00 | ||
| 北京美瑞美教育科技有限公司 | 6,000.00 | ||
| 重庆美栖姆教育科技有限公司 | 58,848.17 | ||
| 上海彬谷文化传播有限公司 | 48,650.00 | ||
| 预收账款 | |||
| 美吉姆教育科技（北京）有限公司 | 23,176.98 | 24,503.82 | |
| 沈阳馨美教育咨询有限公司 | 105,885.96 | 99,493.69 | |
| 智济百创教育科技（北京）有限公司 | 16,857.35 | 52,327.35 | |
| 北京金沐尔乐教育科技有限公司 | 2.42 | 2.42 | |
| 沈阳美爱美教育咨询有限公司 | 90,016.30 | 43,242.17 | |
| 上海贝睿商务信息咨询有限公司 | 28,210.93 | 20,354.61 | |
| 广州市美智姆教育信息咨询有限公司 | 20,118.52 | 25,005.26 | |
| 美迪思嘉教育科技（北京）有限公司 | 2,202.40 | 4,702.40 | |
| 美臻美（天津）教育信息咨询有限公司 | 60,121.72 | 58,565.16 | |
| 沈阳美吉姆教育科技有限公司铁西分公司 | 24,127.40 | 14,354.88 | |
| 上海美智吉姆企业管理咨询有限公司 | 49,759.36 | 29,664.10 | |
| 上海美吉姆文化传播有限公司 | 33,756.59 | 26,836.23 | |
| 美好美教育科技（北京）有限公司 | 21,673.31 | 26,373.31 | |
| 上海稚美文化传播有限公司 | 38,964.71 | 32,148.73 | |
| 美稚乐教育科技（北京）有限公司 | 72,952.51 | 62,914.22 | |
| 上海宝睿文化咨询有限公司 | 8,000.73 | 64,649.44 | |
| 上海龙美教育科技有限公司 | 46,539.61 | ||
| 广州美吉宝教育信息咨询有限公司 | 23,737.24 | 33,984.11 | |
| 北京美嘉瑞美科技有限公司 | 69,942.68 | 92,174.46 | |
| 美迪嘉美教育科技（北京）有限公司 | 46,555.93 | 53,053.38 | |
| 上海睿安文化传播有限公司 | 23,203.50 | 70,742.08 | |
| 广州市迈至美教育信息咨询有限公司 | 19,380.57 | 19,380.57 | |
| 美智嘉佳教育科技（北京）有限公司 | 50,422.51 | 62,160.98 | |
| 美思美智教育科技（北京）有限公司 | 26,592.95 | 68,379.75 |
| 上海迈捷姆文化传播有限公司 | 44,776.13 | 79,570.03 | |
| 上海致核文化传播有限公司 | 2,434.10 | 2,434.10 | |
| 北京美吉美教育科技有限公司 | 50,933.62 | 153,209.10 | |
| 北京美学美教育科技有限公司 | 30,975.41 | 84,976.67 | |
| 北京美智姆教育科技有限公司 | 14,668.36 | 85,960.90 | |
| 昆山尚升文化有限公司 | 51,628.85 | 11,238.49 | |
| 广州英然优杰教育科技有限公司 | 86,711.61 | 16,485.83 | |
| 美智美源教育科技（北京）有限公司 | 4,445.98 | 31,169.26 | |
| 卓尔（天津）教育信息咨询有限公司 | 11,176.80 | 27,827.74 | |
| 北京美慧美教育科技有限公司 | 132,652.96 | 57,994.17 | |
| 上海美莘文化传播有限公司 | 91,645.47 | 29,114.61 | |
| 美奥美信息咨询（北京）有限公司 | 2,073.08 | 21,296.36 | |
| 天津宝奕宏教育信息咨询有限公司 | 31,856.49 | 14,434.14 | |
| 广州市麦赞教育信息咨询有限公司 | 17,489.32 | 44,412.42 | |
| 上海致浦文化传播有限公司 | 30,234.92 | 33,401.02 | |
| 上海育美教育科技有限公司 | 5,988.16 | 24,211.44 | |
| 广州市美真达教育信息咨询有限公司 | 26,858.31 | 68,510.06 | |
| 北京美嘉智美教育科技有限公司 | 70,561.31 | 56,703.90 | |
| 北京美吉睿德教育科技有限公司 | 54,506.94 | 67,981.09 | |
| 沈阳美杰美教育科技有限公司 | 71,367.70 | 25,032.41 | |
| 沈阳美合教育咨询有限公司 | 24,975.90 | 13,273.45 | |
| 上海怡晟文化传播有限公司 | 53,764.19 | 52,454.85 | |
| 美悦美教育科技（北京）有限公司 | 61,276.48 | 81,631.62 | |
| 上海睿煜文化传播有限公司 | 28,673.19 | 27,591.38 | |
| 上海懿舍文化传播有限公司 | 37,003.65 | 40,017.35 | |
| 港秀（天津）教育信息咨询有限公司 | 53,443.09 | 43,547.05 | |
| 上海芮宝教育科技有限公司 | 75,278.22 | 61,428.62 | |
| 美如美教育科技（北京）有限公司 | 48,359.20 | 50,083.80 | |
| 上海迈吉姆教育科技有限公司 | 128,173.81 | 83,942.53 | |
| 上海为初文化传播有限公司 | 24,860.26 | 26,669.20 | |
| 美麒美（天津）教育信息咨询有限公司 | 19,376.09 | 24,848.91 | |
| 南京育翔原教育科技有限公司 | 57,340.35 | 49,904.24 | |
| 卓伽（天津）教育信息咨询有限公司 | 100,356.41 | 96,285.58 | |
| 卓时（天津）教育信息咨询有限公司 | 157,260.23 | 52,718.94 |
| 广州市迈骏教育信息咨询有限公司 | 54,240.73 | 52,530.14 | |
| 广州市迈亿美教育信息咨询有限公司 | 149,627.46 | 156,921.61 | |
| 美迪旺嘉教育科技（北京）有限公司 | 179,884.37 | 106,973.52 | |
| 上海金颉文化传播有限公司 | 116,106.81 | 63,970.28 | |
| 上海达希文化传播有限公司 | 102,380.89 | 43,521.90 | |
| 上海金颐文化传播有限公司 | 95,186.74 | 45,685.76 | |
| 上海尚胜文化传播有限公司 | 27,035.85 | 24,645.39 | |
| 南京宁翔原艺术培训有限公司 | 57,861.86 | 24,730.15 | |
| 上海美漕文化传播有限公司 | 43,589.05 | 47,097.32 | |
| 北京美纶曼美教育科技有限公司 | 124,183.07 | 42,335.00 | |
| 沈阳美名教育咨询有限公司 | 176,557.93 | 133,489.42 | |
| 美钰美教育科技（北京）有限公司 | 54,969.37 | 12,139.21 | |
| 卓硕（天津）教育信息咨询有限公司 | 54,834.41 | 56,616.36 | |
| 广州市美至杰教育信息咨询有限公司 | 98,805.94 | 62,259.40 | |
| 北京美瑞美教育科技有限公司 | 126,757.26 | 87,732.25 | |
| 广州市迈敬教育信息咨询有限公司 | 80,172.89 | 38,338.01 | |
| 美智培教育科技（北京）有限公司 | 103,790.24 | 56,635.49 | |
| 卓顺（天津）教育信息咨询有限公司 | 166,876.36 | 76,642.89 | |
| 昆山超洋文化有限公司 | 60,550.63 | 33,193.43 | |
| 广州市迈至亿教育信息咨询有限公司 | 154,753.45 | 94,348.16 | |
| 上海闵庚文化传播有限公司 | 28,926.08 | 23,958.72 | |
| 上海尚默教育科技有限公司 | 36,205.32 | 36,930.07 | |
| 北京美德慧美教育科技有限公司 | 53,866.95 | 56,059.81 | |
| 重庆美栖姆教育科技有限公司 | 54,754.62 | 47,532.98 | |
| 南京合翔原艺术培训有限公司 | 30,938.17 | 22,796.25 | |
| 北京美盛美教育科技有限公司 | 109,563.19 | 58,588.70 | |
| 广州市凯至姆教育信息咨询有限公司 | 21,528.85 | 43,491.25 | |
| 南京卓培教育信息咨询有限公司 | 81,469.95 | 14,628.95 | |
| 南京卓培教育信息咨询有限公司第一分公司 | 8,252.01 | 10,752.01 | |
| 南京子翔原教育咨询有限公司 | 47,507.61 | 7,368.03 | |
| 深圳市育德教育信息咨询有限公司 | 384,893.00 | 304,131.56 | |
| 深圳市智德教育信息咨询有限公司 | 65,737.08 | 22,371.38 | |
| 深圳市吉姆缤纷城教育信息咨询有限公司 | 79,598.79 | 24,060.55 | |
| 深圳市吉姆沙井教育信息咨询有限公司 | 64,626.63 | 27,873.50 |
| 深圳市吉姆天汇城教育信息咨询有限公司 | 128,280.52 | 99,310.43 | |
| 深圳市吉姆前城教育信息咨询有限公司 | 9,444.38 | ||
| 深圳市吉姆星河教育信息咨询有限公司 | 141,506.50 | 94,384.23 | |
| 北京育尚教育咨询有限公司 | 66,083.15 | 86,078.56 | |
| 重庆美淳姆教育科技有限公司 | 61,715.02 | 49,638.11 | |
| 广州市迈至旺教育信息咨询有限公司 | 97,621.24 | 50,268.67 | |
| 上海致颂文化传播有限公司 | 31,895.33 | 27,160.71 | |
| 广州市迈至达教育信息咨询有限公司 | 25,025.74 | 50,283.73 | |
| 北京美智嘉然教育科技有限公司 | 68,846.62 | 59,120.46 | |
| 广州市迈至极信息科技有限公司 | 32,206.98 | 48,959.68 | |
| 上海美晟文化传播有限公司 | 30,263.63 | 31,827.90 | |
| 上海闵砚文化传播有限公司 | 53,640.66 | 49,619.34 | |
| 广州市迈至林教育信息咨询有限公司 | 95,049.25 | 57,907.12 | |
| 上海悠美吉教育科技有限公司 | 39,249.91 | 40,526.94 | |
| 重庆美竹姆教育科技有限公司 | 23,063.37 | 16,148.92 | |
| 爱贝涂图教育科技（北京）有限公司 | 146.97 | 1,082.40 | |
| 北京爱睿图教育科技有限公司 | 200.23 | 334.66 | |
| 北京艾瑞涂图教育科技有限公司 | 2,382.68 | 4,417.72 | |
| 沈阳艾涂图科技有限公司 | 945.01 | 945.01 | |
| 北京艾智美图信息咨询有限公司 | 2,759.21 | 293.85 | |
| 美迪艾嘉教育科技（北京）有限公司 | 1,182.89 | 80.25 | |
| 卓趣(天津)文化传播有限公司 | 1,510.58 | 28,648.95 | |
| 上海艾蓓涂文化传播有限公司 | 9,372.20 | 9,224.20 | |
| 广州市艾培创意文化有限公司 | 2,085.00 | 2,693.93 | |
| 上海爱绘涂教育科技有限公司 | 6,174.31 | 8,012.34 | |
| 广州市艺培创意文化有限公司 | 52.50 | 226.31 | |
| 艾创想教育科技（北京）有限公司 | 1,761.74 | 2,344.30 | |
| 艾美图文化传播（天津）有限公司 | 272.00 | 272.00 | |
| 艾悦图教育科技（北京）有限公司 | 2,537.31 | 3,498.27 | |
| 沈阳市铁西区美智美教育培训中心 | 121.40 | 121.40 | |
| 贝儿涂教育科技（北京）有限公司 | 1,406.60 | 1,925.46 | |
| 上海晨悦文化传播有限公司 | 3,281.00 | 3,281.00 | |
| 北京美嘉诚美教育科技有限公司 | 2,392.06 | 5,038.41 | |
| 上海为璞文化传播有限公司 | 8,946.27 | 10,554.58 |
| 上海闵贝文化传播有限公司 | 30,061.87 | 28,002.98 | |
| 艾伊美教育科技（北京）有限公司 | 567.00 | 567.00 | |
| 智济百汇教育科技（北京）有限公司 | 510.00 | 240.00 | |
| 北京企鹅世家管理咨询有限公司 | 3,299.00 | 3,299.00 | |
| 沈阳市和平区美吉美教育培训中心 | 1,496.00 | 1,496.00 | |
| 上海彬谷文化传播有限公司 | 810.80 | 713.20 | |
| 北京美嘉信美科技有限公司 | 3,224.20 | 3,949.40 | |
| 上海彬煜文化传播有限公司 | 3,511.00 | 3,739.00 | |
| 上海品可文化传播有限公司 | 3,700.00 | 3,700.00 | |
| 喜拾（天津）文化传播有限公司 | 444.00 | 444.00 | |
| 广州企鹅宝贝教育信息咨询有限公司 | 2,943.00 | 2,943.00 | |
| 美迪语嘉教育科技（北京）有限公司 | 1,074.20 | 1,074.20 | |
| 天津泉智源教育信息咨询有限公司 | 700.75 | 700.75 | |
| 广州平高教育信息咨询有限公司 | 3,576.00 | 3,576.00 | |
| 深圳市企鹅英语润达教育信息咨询有限公司 | 4,021.40 | 4,021.40 | |
| 上海闵腾文化传播有限公司 | 3,749.00 | 3,749.00 | |
| 美迪英嘉教育科技（北京）有限公司 | 783.00 | 783.00 | |
| 上海拼谷文化传播有限公司 | 557.40 | 15.00 | |
| 上海口口英语培训学校有限公司 | 2,036.00 | 2,036.00 | |
| 艾宏远教育科技（北京）有限公司 | 221.40 | 450.20 | |
| 天津市河北区洪堡英语培训学校有限公司 | 462.20 | 4.20 | |
| 天津市滨海新区凌安培训学校有限公司 | 1,008.20 | ||
| 北京乒谷品越教育咨询有限公司 | 2,100.60 | 2,100.60 | |
| 上海林格教育科技有限公司 | 24.20 | 24.20 | |
| 北京崇德百业管理咨询有限公司 | 253.80 | 4,194.00 | |
| 上海悠企方教育科技有限公司 | 73.20 | 73.20 | |
| 深圳市启德天汇城教育信息咨询有限公司 | 14.50 | 14.50 | |
| 广州企诚教育信息咨询有限公司 | 25.40 | 483.00 | |
| 上海艾悦教育科技有限公司 | 986.76 | 986.76 | |
| 广州英家教育信息咨询有限公司 | 105.80 | 1,454.00 | |
| 广州市艾达创意文化有限公司 | 2,179.50 | 2,179.50 | |
| 北京企易教育科技有限公司 | 5,509.80 | ||
| 上海美闵文化传播有限公司 | 7,947.52 | 7,947.52 | |
| 上海森企教育科技有限公司 | 10,000.00 |
| 天津嘉宬润泽教育信息咨询有限公司 | 27,376.82 | 14,203.95 | |
| 北京美志美宏教育科技有限责任公司 | 39,688.83 | 21,000.00 | |
| 美迪睿嘉教育科技（北京）有限公司 | 31,586.17 | 22,726.11 | |
| 上海美旭美吉教育科技有限公司 | 52,540.01 | 24,557.60 | |
| 美鑫美（天津）教育信息咨询有限公司 | 20,523.19 | 25,715.19 | |
| 美智美呈教育科技（北京）有限公司 | 58,797.01 | 26,320.06 | |
| 妙易（天津）教育信息咨询有限公司 | 97,813.61 | 40,022.08 | |
| 美利美教育科技（北京）有限公司 | 49,714.10 | 40,292.01 | |
| 爱贝瑞科教育科技（北京）有限公司 | 1,503.12 | 53,708.00 | |
| 北京美奥吉姆信息咨询有限公司 | 87,921.60 | 65,304.46 | |
| 广州市迈至宝教育信息咨询有限公司 | 82,313.00 | 88,666.83 | |
| 上海懿初文化传播有限公司 | 54,440.58 | 92,138.36 | |
| 深圳吉姆世纪汇教育信息咨询有限公司 | 82,853.14 | 92,742.37 | |
| 美吉姆教育信息咨询（天津）有限公司 | 98,287.85 | 100,280.33 | |
| 上海运田文化传播有限公司 | 11,562.64 | 105,321.55 | |
| 上海闵琴文化传播有限公司 | 67,867.46 | 106,301.15 | |
| 北京美好吉姆教育科技有限公司 | 124,675.65 | 113,966.58 | |
| 上海鼎成文化传播有限公司 | 34,312.66 | 114,050.40 | |
| 深圳市吉姆教育信息咨询有限公司 | 546,157.05 | 541,090.22 | |
| 妙彩（天津）文化传播有限公司 | 46,098.98 | 669,913.40 | |
| 妙悦（天津）教育信息咨询有限公司 | 32,692.79 | ||
| 广州市美智天教育咨询有限公司 | 7,213.29 | ||
| 上海尚胜文化传播有限公司第一分公司 | 30,543.00 | ||
| 北京美诚美妙商务服务有限公司 | 20,846.01 | ||
| 昆山知者文化有限公司 | 4,360.08 | ||
| 上海闵盛文化传播有限公司 | 6,641.77 | ||
| 妙弘（天津）教育信息咨询有限公司 | 23,000.00 | ||
| 奥利吉姆教育科技（北京）有限公司 | 21,014.83 | ||
| 南京育翔原教育科技有限公司江北分公司 | 16,171.92 | 43,061.42 | |
| 北京美迪荣嘉商务服务有限公司 | 3,773.59 | ||
| 上海莘贝文化传播有限公司 | 2,200.00 | ||
| My First Gym Co.,Limited | 19,540.70 | ||
| 沈阳市皇姑区乒谷教育培训中心 | 1,528.00 | ||
| 沈阳市于洪区企美教育培训中心 | 810.00 |
| 上海铭煜英语培训学校有限公司 | 123.40 | ||
| 深圳市启德前城教育信息咨询有限公司 | 2,074.50 | ||
| 上海彬柳文化传播有限公司 | 27.20 | ||
| 上海兴谷文化传播有限公司 | 3,292.40 | ||
| 蒂美优舞教育科技（北京）有限公司 | 1,000.00 | ||
| 上海彬梓文化传播有限公司 | 228.80 |
7、关联方承诺
| 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 |
| 解直锟、珠海融诚 | 关于避免同业竞争、规范关联交易、维护上市公司独立性的承诺 | 避免同业竞争的承诺、规范关联交易的承诺、维护上市公司独立性的承诺 | 2016年11月25日 | 长期有效 |
| 交易对手方 | 业绩承诺 | 本次交易对方霍晓馨、刘俊君、刘祎、王琰、王沈北承诺标的公司 2018 年、 2019 年、2021 年扣除非经常性损益后归属于母公司股东净利润分别不低于人民币 1.80 亿元、2.38 亿元、3.01亿元。 | 2018年10月26日 | 2018年、2019年、2021年 |
| 上市公司实际控制人 | 避免同业竞争的承诺 | 本人承诺：本次交易完成后，本人将继续秉承以三垒股份作为发展整合教育培训相关资产的唯一上市平台的战略规划部署，在未来两年内将本人控制或参股的北京淘乐思文化发展有限公司淘乐思教育科技（北京）股份有限公司、北京春风化雨教育科技有限公司逐步转让予无关联关系的第三方或并入上市公司（若该等标的资产具备注入上市公司的标准和条件）。除以上情形外，本人直接或间接持有上市公司股份期间，本人及本人控制的其他企业保证不以任何形式从事任何与上市公司及其控股子公司届时正在从事的业务有直接或间接竞争关系的经营活动，并保证不通过任何方式直接或间接控制任何与上市公司及其控股子公司届时正在从事的业务有直接或间接竞争关系的经济实体。无论何种原因，如本人及本人控制的其他企业获得可能与上市公司及其控股子公司构成同业竞争的业务机会，本人将尽最大努力，促使该等业务机会转移给上市公司或上市公司指定的控股子公司。若该等业务机会尚不具备转让给上市公司或上市公司控股子公司的条件，或因其他原因导致上市公司或上市公司控股子公司暂无法取得上述业务机会，上市公司或上市公司控股子公司有权选择以书面确认的方式要求本人放弃该等业务机会，或采取法律、法规及中国证券监督管理委员会许可的其他方式加以解决。如果因违反上述声明、承诺导致上市公司或控股子公司损失的，上市公司及其控股子公司的损失由本人全部承担。 | 2018年10月26日 | 长期有效 |
| 上市公司实际 | 关于减少与规范关联交 | 1.本人/本公司及本人/本公司控制或影响的其他企业将尽量避免和减少与上市公司及其控股子公司之间的关联交易，对于上市公司及其控股子公司能够通过市场与独立第 | 2018年10 | 长期有效 |
| 控制人、控股股东 | 易的承诺 | 三方之间发生的交易，将由上市公司及其控股子公司与独立第三方进行。本人/本公司控制或影响的其他企业将严格避免向上市公司及其控股子公司拆借、占用上市公司及其控股子公司资金或采取由上市公司及其控股子公司代垫款、代偿债务等方式侵占上市公司资金。 2.对于本人/本公司及本人/本公司控制或影响的其他企业与上市公司及其控股子公司之间无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，均将严格遵守市场原则，本着平等互利、等价有偿的一般原则，公平合理地进行。本人/本公司及本人/本公司控制或影响的其他企业与上市公司及其控股子公司之间的关联交易，将依法签订协议，履行合法程序，按照有关法律、法规、规范性文件及上市公司公司章程等公司治理制度的有关规定履行信息披露义务，保证不通过关联交易损害上市公司及中小股东的合法权益。 3.本人/本公司在上市公司权力机构审议涉及本人/本公司及本人/本公司控制或影响的其他企业的关联交易事项时主动依法履行回避义务，且交易须在有权机构审议通过后方可执行。 | 月26日 | |
| 上市公司实际控制人、控股股东 | 关于保持上市公司独立性的承诺 | 1.关于人员独立 (1)本人/本企业承诺与上市公司保持人员独立，上市公司的总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员不在本人控制的企业担任除董事、监事以外的其他职务，不在本人控制的企业领薪；上市公司的财务人员不在本人控制的企业兼职。 (2)保证本人控制的企业完全独立于上市公司的劳动、人事及薪酬管理体系。 2.关于资产独立、完整 (1)保证上市公司具有独立完整的资产，且资产全部处于上市公司的控制之下，并为上市公司独立拥有和运营。 (2)保证本人/本企业及本人/本企业控制的企业不以任何方式违规占用上市公司的资金、资产；不以上市公司的资产为本人/本企业及本人/本企业控制的企业提供担保。 3.保证上市公司的财务独立 (1)保证上市公司建立独立的财务部门和独立的财务核算体系。 (2)保证上市公司具有规范、独立的财务会计制度。 (3)保证上市公司独立在银行开户，不与本人/本企业及本人/ 本企业控制的企业共用一个银行账户。 (4)保证上市公司能够独立作出财务决策，本人/本企业及本人/本企业控制的企业不干预上市公司的资金使用。 4.保证上市公司机构独立 (1)保证上市公司拥有独立、完整的组织机构，并能独立自主地运作。 (2)保证上市公司办公机构和生产经营场所与本人控制的企业分开。(3)保证上市公司董事会、监事会以及各职能部门独立运作，不存在与本人/本企业控制的企业机构混同的情形。 5.保证上市公司业务独立 (1)保证本人/本企业及本人/本企业控制的企业独立于上市公司的业务。 (2)保证本人/本企业除通过间接行使上市公司股东权利之外，不干涉上市公司的业务活动，本人不超越董事会、股东大会，直接或间接干预上市公司的决策和经营。 (3)保证本人/本企业及本人/本企业控制的企业不以任何方式从事与上市公司相竞争的业务；保证尽量减少本人/本企业及本人/本企业控制的企业与上市公司的关联交易；若有不可避免的关联交易，将依法签订协议，并将按照有关法律、法规、公司章程等规定依法履行程序。 (4)保证上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，具有面向市场自主经营的能力。本承诺函在本人/本企业作为上市公司实际控制人/控股股东期间持续有效且不可变更或撤销。如本承诺函被证明是不真实或未被遵守，本人将向上市公司赔偿一切直接和间接损失。 | 2018年10月26日 | 长期有效 |
| 上市公司实际控制人 | 关于上市公司控制权的承诺 | （1）自本次交易完成之日起 60 个月内，本人将促使并保证珠海融诚不减持其持有的上市公司股份。（2）本人与本次交易的交易对方未有关于放弃上市公司控股权的任何协议或安排。自本次交易完成之日起 60 个月内，本人不会主动放弃上市公司的实际控制权，不会促使珠海融诚主动放弃或促使本人的一致行动人（如有）放弃在上市公司董事会的提名权和/或股东大会的表决权，也不会协助或促使珠海融诚的一致行动人（如有）协助任何其他方谋求对上市公司的控股股东及实际控制人的地位。（3）自本次交易完成之日起 60 个月内，本人保证促使珠海融诚及本人的一致行动人（如 | 2018年10月26日 | 60个月 |
| 有）所持有的上市公司股份比例超出本次交易的交易对方合计所持有的上市公司股份的比例的差额不低于 10%。（4）自本次交易完成之日起 60 个月内，如任何其他第三方通过收购上市公司股份等方式谋求上市公司的控制权，本人保证促使珠海融诚及本人的一致行动人（如有）将通过采取包括增持上市公司股份等合法合规措施，保证上市公司的控制权不发生变化。（5）若上市公司未来为本次交易进行包括但不限于配股、非公开发行股份等方式进行股权融资，本人将促使珠海融诚采取相关措施避免持有上市公司股份比例被稀释，包括但不限于按照持股比例认购上市公司增发股份数量。（6）自本次交易完成之日起 60 个月内，本人促使珠海融诚确保其不出现逾期还款、不能按期偿债及其他违约情形，促使珠海融诚将优先处置珠海融诚所持除上市公司股票之外的其他财产进行还款，确保珠海融诚所持上市公司股份不成为被执行的标的，确保不影响珠海融诚对上市公司的控股地位。本人若违反上述承诺，本人承诺由此给上市公司或者其他投资者造成损失的，本人将向上市公司或其他投资者依法承担赔偿责任。 | ||||
| 上市公司控股股东 | 关于上市公司控制权的承诺 | （1）自本次交易完成之日起 60 个月内，本企业不减持本企业持有的上市公司股份。（2）本企业与本次交易的交易对方未有关于放弃上市公司控股权的任何协议或安排。自本次交易完成之日起 60 个月内，本企业不会主动放弃上市公司控股权，不会主动放弃或促使本企业的一致行动人（如有）放弃在上市公司董事会的提名权和/或股东大会的表决权，也不会协助或促使本企业的一致行动人（如有）协助任何其他方谋求对上市公司的控股股东及实际控制人的地位。（3）自本次交易完成之日起 60 个月内，本企业保证本企业及本企业的一致行动人（如有）所持有的上市公司股份比例超出本次交易的交易对方合计所持有的上市公司股份的比例的差额不低于 10%。（4）自本次交易完成之日起 60 个月内，如任何其他第三方通过收购上市公司股份等方式谋求上市公司的控制权，本企业保证本企业及本企业的一致行动人（如有）将通过采取包括增持上市公司股份等合法合规措施，保证上市公司的控制权不发生变化。（5）若上市公司未来为本次交易进行包括但不限于配股、非公开发行股份等方式进行股权融资，本企业将采取相关措施避免持有上市公司股份比例被稀释，包括但不限于按照持股比例认购上市公司增发股份数量。（6）自本次交易完成之日起 60 个月内，本企业确保不出现逾期还款、不能按期偿债及其他违约情形，本企业将优先处置本企业所持除上市公司股票之外的其他财产进行还款，确保本企业所持上市公司股份不成为被执行的标的，确保不影响本企业对上市公司的控股地位。本企业若违反上述承诺，本企业承诺由此给上市公司或者其他投资者造成损失的，本企业将向上市公司或其他投资者依法承担赔偿责任。 | 2018年10月26日 | 60个月 |
| 中海晟融 | 关于为大连三垒机器股份有限公司提供资金支持的承诺 | 1、本公司将为本次交易的收购主体提供直接或间接的资金支持以完成上市公司在本次交易中所间接负有的交易价款支付义务或对收购主体的出资义务；2、本公司提供上述资金支持的方式为包括但不限于委托贷款等方式，借款金额原则上不超过上市公司因本次交易而间接产生的交易价款支付义务或对收购主体的出资义务，年借款利率不超过银行同期贷款利率。 | 2018年10月26日 | 长期有效 |
| 中植启星 | 关于为本次交易提供担保的承诺 | 鉴于大连三垒机器股份有限公司（以下称"上市公司"）拟通过其控制的控股子公司（以下称"收购主体"）支付现金购买北京美杰姆教育科技股份有限公司（以下称"美杰姆"）100%股权（以下称"本次交易"），本公司作为上市公司控股股东珠海融诚投资中心（有限合伙）的主要出资方，承诺如下：本公司将为本次交易的收购主体所负有的付款义务提供保证担保。 | 2018年10月26日 | 长期有效 |
| 全体交 | 关于避免竞 | 一、本人目前控制或参股有若干"美吉姆"品牌早教机构。本人与美杰姆其他股东已经 | 2018 | 长期 |
| 易对方 | 争的承诺 | 设立持股平台用于持有本次交易范围外美杰姆拟剥离的早教机构的股权，以及本人原直接持有或通过美杰姆以外主体间接持有的早教机构的股权。本人在此承诺同意将本人持有的上述持股平台的全部股权委托美杰姆管理，并与美杰姆另行签署《托管协议》。自本次交易完成后，本人承诺在三年内，或通过将上述早教机构转让予上市公司或其控制的主体、或转让予与本人无关联关系的第三方，保证自身并促使相关方按照公允价格和法定程序对上述早教机构进行处理。本人通过 MEGA Education Inc.间接持有 Abrakadoodle Inc. 100%的股权。Abrakadoodle Inc.主要从事儿童少儿创意力艺术培训业务。Abrakadoodle Inc.授权美杰姆公司在中国经营的"美吉姆"儿童早期教育中心使用 Abrakadoodle"艾涂图" 品牌少儿创意力艺术培训部分课程。同时，Abrakadoodle Inc. 授权爱贝瑞科教育科技（北京）有限公司在中国大陆从事"艾涂图"直营及加盟中心相关经营业务。本人目前为爱贝瑞科教育科技（北京）有限公司的投资人之一。截至本承诺出具日，"艾涂图"品牌开设了 32 家直营中心及 27 家加盟中心，会员数量约为 8,000 人，总体经营规模相对较小。基于业务规模及品牌影响力等因素，对于上述"艾涂图"品牌相关业务，上市公司表示目前不存在收购意向。自本次交易完成后，本人承诺在三年内，或通过将上述"艾涂图"品牌相关业务转让予上市公司或其控制的主体、或转让予与本人无关联关系的第三方，保证自身并促使相关方按照公允价格和法定程序对上述"艾涂图"品牌业务进行处理。除上述情形外，本人未投资于任何与上市公司存在相同或类似业务的公司、企业或其他经营实体，未经营也没有为他人经营与上市公司相同或类似的业务。今后本人或本人届时控股或实际控制的公司、企业或其他经营实体也不会以任何方式在中国境内外直接或间接参与任何导致或可能导致与上市公司主营业务直接或间接产生竞争的业务或活动，亦不生产任何与上市公司产品相同或相似的产品，不提供任何与上市公司相同或相似的服务。二、若上市公司认为本人或本人控股或实际控制的公司、企业或其他经营实体从事了对上市公司的业务构成竞争的业务，本人将及时转让或者终止、或促成本人控股或实际控制的公司、企业或其他经营实体转让或终止该等业务。若上市公司提出受让请求，本人将无条件按公允价格和法定程序将该等业务优先转让、或促成本人控股或实际控制的公司、企业或其他经营实体将该等业务优先转让给上市公司。三、如果本人或本人控股或实际控制的公司、企业或其他经营实体将来可能获得任何与上市公司产生直接或者间接竞争的业务机会，本人将立即通知上市公司并尽力促成该等业务机会按照上市公司能够接受的合理条款和条件首先提供给上市公司。四、如本人或本人控股或实际控制的公司、企业或其他经营实体违反本承诺，将由本人对上市公司、启星未来遭受的损失、损害或开支予以全额赔偿并以现金方式向上市公司支付本次交易个人税后所得对价的 10%，且本人有义务继续履行或促使本人控股或实际控制的公司、企业或其他经营实体继续履行本承诺函的相关承诺事项。 | 年10月26日 | 有效 |
| 全体交易对方 | 关于不存在及避免资金占用情况的承诺 | 作为美杰姆的股东,本人与美杰姆其他全体股东在此单独并联合且不可撤销地承诺如下 截至本承诺出具之日,美杰姆不存在被本人或本人关联方非经营性资金占用的情况。 本次交易完成前后,本人及本人关联方将坚决预防并杜绝本人或本人关联方对美杰姆非经营性资金占用的情况发生,不以任何方式违规占用或使用美杰姆的资金或其他资产、资源,不以仼何方式从事损害或可能损害美杰姆、收购方或三垒股份利益的行为。 | 2018年10月26日 | 长期有效 |
| 霍晓馨 | 关于国籍事项的说明 | 本人霍晓馨( Helen Huo)，本人现拟放弃美国国籍并保留中国国籍,并已向美国国务院等美国主管机关正式书面提交了放弃美国国籍申请,该等申请正在审批中。如应中国相关主管机关、监管机构或收购方要求,本人将依据相关要求依法履行相应审批程序 | 2018年10月26 | 长期有效 |
| 或对国籍事宜作出相应调整,以保证对本次交易以及本次交易的后续执行不产生任何法律障碍或任何实质性影响。如因本人的国籍身份问题,对美杰姆、上市公司及或收购方造成任何损失或处罚,本人将以现金方式足额补偿。 | 日 | |||
| 刘俊君、王琰 | 承诺函 | 本人承诺与美杰姆或其下属公司签署不少于五年的劳动合同,并于任职期间以及离开美杰姆后五年内,在未征得上市公司或启星未来同意的情况下,不会直接或间接拥有、管理、控制、投资、任职或以其他仼何方式从事与美杰姆相同及类似业务。 如违反上述承诺,将承担相应的违约责任。 | 2018年10月26日 | 长期有效 |
| 全体交易对方 | 关于减少与规范关联交易的承诺 | 1、本人及本人控制的企业将采取措施尽量减少直至避免与上市公司发生关联交易；对于无法避免的关联交易，将按照等价有偿、平等互利的市场化原则，依法与上市公司签订关联交易合同，并参照市场通行的标准，公允确定关联交易的价格；若发生关联交易的，将严格履行上市公司的关联交易决策程序，关联董事、关联股东回避表决，并及时详细进行信息披露；对于原材料采购、产品销售等均严格按照公开、公平、公正的市场经济原则，采用公开招标或者市场定价等方式进行，以充分保障上市公司及其全体股东的合法权益。 2、本人及本人控制的企业保证不利用自身对上市公司的影响谋求上市公司及其子公司达成交易的优先权利以及在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利；本人及本人控制的企业保证不以显失公允的价格与上市公司及其子公司进行交易，亦不会利用该类交易从事任何损害上市公司及其子公司利益的行为。 3、本人及本人控制的企业保证不通过关联交易损害上市公司及上市公司其他股东的合法权益。如违反上述承诺与上市公司及其子公司进行交易，而给上市公司及其子公司造成损失的，本人及本人控制的企业将依法承担赔偿责任。 4、特别地，本人及本人控制的企业将尽可能避免和减少与美杰姆的关联交易，不会利用自身作为美杰姆关联方之地位谋求美杰姆在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利；不会利用自身作为美杰姆关联方之地位谋求与美杰姆达成交易的优先权利。对于无法避免或有合理理由存在的关联交易，本人及本人控制的企业将与美杰姆按照公平、公允、等价、有偿等原则依法签订协议，并由美杰姆按照有关法律、法规、其他规范性文件以及美杰姆章程及其他内部文件等的规定，依法履行相关内部决策批准程序并及时履行信息披露义务。本人保证本人及本人控制的企业不以与市场价格相比显失公允的条件与美杰姆进行交易，不利用关联交易非法转移或不合理增加美杰姆的资金、利润，亦不利用该类交易从事任何损害美杰姆及上市公司合法权益的行为。本人保证有权签署本承诺函，且本承诺函一经本人签署即对本人构成有效的、合法的、具有约束力的责任。本人保证严格履行本承诺函中各项承诺，如因违反相关承诺并因此给美杰姆或上市公司、启星未来造成损失的，本人将承担相应的法律责任并赔偿损失。 | 2018年10月26日 | 长期有效 |
| 全体交易对方 | 关于不谋求上市公司控制权的承诺 | 1.本次交易完成前，除已公开披露的天津迈格理企业管理合伙企业（有限合伙）计划增持上市公司不超过 5%股份的安排外，本人承诺本人及本人亲属、本人控制的主体不会购买或受让或委托他人购买或受让上市公司已发行的股份，或以其他形式扩大本人能够控制的上市公司股份表决权，本人亦不会以委托表决权、签署一致行动协议等任何形式与他人共同扩大所能够支配的上市公司股份表决权的数量。2.自本次交易完成之日起 60 个月内及未来的任何时点，本人不通过任何途径主动谋求对上市公司单独或联合的控制权，本人亦不会促使或协助本人的一致行动人或任何其他方谋求对上市公司单独或联合的控制权。 3.自本次交易完成之日起 60 个月内，除根据本次交易的交易协议约定购买上市公司股份外，未经上市公司同意，本人及本人亲属、本人控制的主体不会购买或受让或委托他人购买或受让上市公司已发行的股份，或以其他形式扩大本人能够控制的上市公司股份表决权，本人亦不会以委托表决权、签署一致 | 2018年10月26日 | 长期有效 |
| 行动协议等任何形式与他人共同扩大所能够支配的上市公司股份表决权的数量；如应上市公司要求，本人同意将本人按照本次交易协议约定外购买的上市公司股份以成本价全部或部分转让给上市公司或其指定的第三方。 4.若本人单方面违反或不履行本承诺，应向上市公司以现金支付本人通过本次交易所得对价（扣除个人所得税后）的 10%作为赔偿金，同时本人有义务继续履行。如本人在本次交易后未能履行上述承诺事项时，本人承诺如下： 1.本人将在上市公司指定的信息披露平台上公开说明未能履行承诺的具体原因并向上市公司的股东和社会公众投资者道歉；2.本人将在一个月内按照上述承诺采取相应的措施并实施完毕； 3.本人直接或间接持有的上市公司股份将不得转让（用于将本人控制或共同控制的上市公司权益恢复至本人承诺标准的除外），直至本人按上述承诺采取相应的措施并实施完毕时为止； 4.本人将放弃直接或间接所持上市公司股票所对应的提名权、提案权和在股东大会上的表决权，直至本人按上述承诺采取相应的措施并实施完毕时为止； 5.本人承诺由此给上市公司或者其他投资者造成损失的，本人将向上市公司或其他投资者依法承担赔偿责任。本人确认本承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺，任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。 | ||||
| 全体交易对方 | 承诺函 | 本人作为本次交易的交易对方及《收购协议》《补充协议》的签署方，现不可撤销及变更地承诺如下： 由于本次交易完成过程中标的公司的经营情况与预期发生变化，在上市公司延长业绩对赌期限获得批准的前提下，本人同意且将积极促使其他交易对方同意将本次收购的标的总价款调减人民币肆亿元整（调减后本次交易的交易总价为29亿元人民币），此次调减金额从启星未来尚未支付的人民币95,325万元交易价款中进行扣减，即尚未支付的交易价款为人民币相应调减为55,325万元。同时承诺将根据上市公司的要求及时与上市公司、启星未来就前述交易价款调整事宜签署正式的补充协议。 本人承诺，本承诺函以及与本次交易相关的全部上市公司未公开披露信息均属于保密信息，本人将严格承担保密义务。除非根据法律、法规的规定或主管机关的披露要求，本人不会向任何第三方披露、泄露、讨论或透露上述保密信息，并不得用以谋取任何的商业利益。本人承诺应为上市公司的信息披露工作提供充分协助。 本人确认，签署本承诺函为本人的真实意思表示，本人自愿受本承诺函的约束，本人承诺将根据上市公司的要求随时就本承诺函所承诺内容进行公开承诺。本承诺函不可撤销、变更，经本人签署后立即生效。 | 2021年04月14日 | 长期有效 |
8、其他
无。
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 16,495,050.00 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 限制性股票授予价格：8.25元/股，合同剩余期限：3个月 |
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 于限制性股票具有分期解除限售的权利限制特性，考虑在授予日，限制性股票的公允价值是对限制性股票未来收益的现值进行估算；同时，限制性股票在限售期内不能自由买卖，只有对应的限售期满且达成股权激励计划解除限售条件后，才可以解除限售并进行转让，即具有时间限制的交易特点；最后，由于激励对象只有在解除限售后才能出售，因此测算公允价值时还须扣减购股资金的机会成本；综上分析我们根据 BS 期权定价模型以及金融工程中的无套利理论和看涨-看跌平价关系式，估算每份限制性股票公允价值=C-P-X*（（1+R）^T-1），其中“，其中“代表了对限制性股票在未来解除限售时可获得收益的贴现； X*（（1+R） ^T-1）代表购股资金的机会成本。 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 预计所有被激励对象均会行权。 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 31,158,249.05 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 57,053.56 |
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无。
5、其他
无。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺无。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
无。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无。
2、利润分配情况
无。
3、销售退回
无。
4、其他资产负债表日后事项说明
无。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
无。
（2）未来适用法
无。
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
2017年，公司收购北京楷德教育咨询有限公司，该标的公司主要经营活动为：教育咨询（不含出国留学咨询及中介服务）；经济贸易咨询；企业管理咨询；技术推广服务；会议服务；市场调查。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；2018年，公司收购天津美杰姆，该标的公司主要经营活动为：技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务;企业管理、经济贸易咨询;教育咨询(不含自费出国留学中介服务);儿童智力潜能用品技术开发;销售文化用品、玩具、乐器、儿童服装及针纺织品;组织文化艺术交流活动(不含演出);会议服务。(法律、行政法规和国务院决定禁止经营的项目不得经营;一般经营项目可以自主经营;许可经营项目凭批准文件、证件经营。)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。组织架构有调整，在原有工业机械制造上增加了教育服务业。
2020年，公司出售三垒科技100%股权，原有组织架构有所调整，在原有的基础架构上减少了工业机械制造，目前公司只有教育服务业。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 工业机械制造（本期） | 工业机械制造 （上期） | 教育服务业 （本期） | 教育服务业 （上期） | 分部间抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 0.00 | 49,152,552.50 | 174,892,743.78 | 77,725,059.00 | 174,892,743.78 | |
| 其中：对外交易收入 | 0.00 | 49,152,552.50 | 174,892,743.78 | 77,725,059.00 | 174,892,743.78 | |
| 分部间交易收入 | ||||||
| 二、营业成本 | 0.00 | 38,411,197.36 | 54,928,269.68 | 28,366,688.90 | 54,928,269.68 | |
| 其中：对外交易成本 | 0.00 | 38,411,197.36 | 54,928,269.68 | 28,366,688.90 | 54,928,269.68 | |
| 分布间交易成本 | ||||||
| 三、信用减值损失 | 0.00 | -367,716.47 | 1,960,339.39 | -2,773,100.81 | 1,960,339.39 | |
| 四、资产减值损失 | 0.00 | -3,420,411.72 | 0.00 | |||
| 五、折旧费和摊销费 | 0.00 | 2,511,364.87 | 5,568,904.05 | 1,447,612.14 | 5,568,904.05 |
| 六、利润总额 | 0.00 | -10,494,155.82 | 55,682,560.41 | -5,093,399.01 | 55,682,560.41 | |
| 七、所得税费用 | 0.00 | -1,340,511.71 | 5,371,805.22 | 5,580,786.63 | 5,371,805.22 | |
| 八、净利润 | 0.00 | -9,153,644.11 | 50,310,755.19 | -10,674,185.64 | 50,310,755.19 | |
| 九、资产总额 | 0.00 | 1,028,721,077.86 | 3,464,698,226.49 | 3,159,117,120.25 | 3,464,698,226.49 | |
| 十、负债总额 | 0.00 | 40,867,078.92 | 1,180,375,771.47 | 1,740,681,770.34 | 1,180,375,771.47 |
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因无。
（4）其他说明
无。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
本报告期收到2020年度退回的企业所得税22,343,178.18元。
8、其他
业绩承诺
1.重大资产重组的基本情况
2018年11月，经2018年第二次临时股东大会审议通过，公司与霍晓馨（HELEN HUO LUO）、刘俊君、刘祎、王琰、王沈北（合称“原股东”、“转让方”）签署了《大连三垒机器股份有限公司、启星未来（天津）教育咨询有限公司与霍晓馨（HELENHUO LUO）、刘俊君、刘祎、王琰、王沈北关于收购天津美杰姆教育科技有限公司100%股权之协议》（“大连三垒机器股份有限公司”为“大连美吉姆教育科技股份有限公司”曾用名）。公司设立控股子公司启星未来作为收购的实施主体，公司认缴启星未来70%的注册资本，公司关联方珠海融远投资中心（有限合伙）认缴启星未来14.85%的注册资本，公司无关联关系的独立第三方投资者认缴启星未来剩余15.15%的注册资本。启星未来将以支付现金的方式购买天津美杰姆100%股权，收购资金来源于上述股东的出资款。本次收购完成后，上市公司通过启星未来控制天津美杰姆100%股权。美杰姆于2018年11月26日就本次交易履行工商变更登记手续，相关工商变更登记手续已办理完毕，本公司已间接持有美杰姆70%的股权。
2.收购资产业绩承诺情况
根据本公司与美杰姆原股东签订的股权转让协议，转让方承诺美杰姆2018年、2019年、2020年实际净利润分别不低于人民币
1.8亿元、2.38亿元、2.9亿元。其中，净利润指经受让方认可的具有证券从业资格的审计机构按照中国现行有效的会计准则审计的归属于母公司所有者的税后利润（以扣除非经常性损益后净利润为依据）。业绩承诺期内，如美杰姆截至当期期末累计实际净利润数低于截至当期期末累计承诺净利润数，则转让方应以现金方式承担补偿责任。当年应补偿金额=[(截至当期期末累计承诺净利润－截至当期期末累计实际净利润)÷业绩承诺期内各年的承诺净利润总和×100%]×标的资产交易价款（即330,000万元）-已补偿金额；在计算当年应补偿金额小于或等于0时，按0取值，即已经补偿的金额不冲回。利润承诺年度期限届满后，本公司聘请的具有证券业务资格的会计师事务所对标的资产进行减值测试并出具《减值测试报告》（应在上市公司公告前一年度的年度报告后三十个工作日内出具），如果标的资产期末减值额-承诺年度内已补偿现金金额>0，则就该等差额部分，业绩承诺方应就该等差额部分以现金形式向启星未来另行补偿。如美杰姆2018年、2019年、2020年累计实现的实际净利润总额超过承诺净利润总额的，就超出承诺利润部分，核心管理人员
可从美杰姆处按如下方式获取奖励：核心管理人员可获取的超额业绩奖励=（累计实现的实际净利润总额–承诺利润总额）×30%。
3.收购资产业绩实现情况
根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于大连三垒机器股份有限公司收购资产2018年度业绩承诺实现情况的说明专项审核报告》（信会师报字[2019]第ZB10623号），天津美杰姆教育科技有限公司2018年度合并财务报表中归属于母公司所有者净利润为190,554,915.52元，扣除非经常性损益后的净利润为190,758,494.39元。根据大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《审计报告》（大华审字[2020]0011457号），天津美杰姆教育科技有限公司2019年度合并财务报表中归属于母公司所有者净利润为238,488,506.30元，扣除非经常性损益后的净利润为238,317,034.43元。天津美杰姆教育科技有限公司2020年度财务报表已经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，经审计，收购资产天津美杰姆教育科技有限公司2020年度合并财务报表中归属于母公司所有者净利润为97,410,283.20元，扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为97,039,509.17元，未实现2020年当年的业绩承诺。天津美杰姆教育科技有限公司2018-2020年度分别实现扣除非经常损益后利润190,758,494.39元、238,317,034.43元和97,039,509.17元，累计实际扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润526,115,037.99元，累计未实现业绩承诺.
4、业绩承诺调整
2021年4月23日召开的第五届董事会第三十七次会议及2021年5月18日召开的2020年年度股东大会，审议通过了《关于重大资产重组标的业绩承诺实现情况暨进行部分业绩承诺调整的议案》及《关于同意签署<关于收购天津美杰姆教育科技有限公司100%股权之补充协议（六）>的议案》，鉴于天津美杰姆从事的业务在2020年受到新冠肺炎疫情较为严重的不利影响，为促进公司稳健经营和可持续发展，提升2021年业绩，维护股东利益，基于《证监会有关部门负责人就上市公司并购重组中标的资产受疫情影响相关问题答记者问》的指导意见，公司及天津美杰姆对部分业绩承诺进行调整，将原协议项下2020年度业绩承诺期顺延至2021年，即原协议项下的业绩承诺期由2018年、2019年及2020年三个会计年度变更为2018年、2019年及2021年三个会计年度。2021年度承诺利润拟定为30,100万元。各年度承诺净利润数依次为18,000万元、23,800万元、30,100万元，承诺净利润总额为71,900万元。上市公司与交易对方基于天津美杰姆早教培训业务受到疫情影响的情况签订了《补充协议六》，对《收购协议》及其补充协议进行适当调整。详见公司于2021年4月26日披露的《关于重大资产重组标的业绩承诺实现情况暨进行部分业绩承诺调整的公告》（公告编号：2021-043）及《关于签署<关于收购天津美杰姆教育科技有限公司100%股权之补充协议（六）>的公告》（公告编号：2021-049）。
5、收到交易对手方《承诺函》
2021年5月10日，大连美吉姆教育科技股份有限公司（以下简称“公司”）于近日收到重大资产重组交易对方霍晓馨（HELENHUO LUO）、刘俊君、刘祎、王琰、王沈北出具的《承诺函》，内容为：截至本承诺函签署之日，根据《收购协议》《补充协议》的约定，启星未来尚需向包括本人在内的 5 名交易对方支付合计人民币 95,325 万元交易价款。本人作为本次交易的交易对方及《收购协议》《补充协议》的签署方，现不可撤销及变更地承诺如下：由于本次交易完成过程中标的公司的经营情况与预期发生变化，在上市公司延长业绩对赌期限获得批准的前提下，本人同意且将积极促使其他交易对方同意将本次收购的标的总价款调减人民币肆亿元整（调减后本次交易的交易总价为29 亿元人民币），此次调减金额从启星未来尚未支付的人民币95,325 万元交易价款中进行扣减，即尚未支付的交易价款为人民币相应调减为 55,325 万元。同时承诺将根据上市公司的要求及时与上市公司、启星未来就前述交易价款调整事宜签署正式的补充协议。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,600,000.00 | 1,600,000.00 | 1,747,760.65 | 1,747,760.65 | ||||||
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 1,600,000.00 | 1,600,000.00 | 1,747,760.65 | 1,747,760.65 | ||||||
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,600,000.00 |
| 合计 | 1,600,000.00 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
无。
（3）本期实际核销的应收账款情况
无。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 期末余额前五名应收账款汇总 | 1,600,000.00 | 100.00% | |
| 合计 | 1,600,000.00 | 100.00% |
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 0.00 | |
| 其他应收款 | 82,635,143.24 | 210,726,045.74 |
| 合计 | 82,635,143.24 | 210,726,045.74 |
（1）应收利息
1）应收利息分类
无。
2）重要逾期利息
无。3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
无。2）重要的账龄超过1年的应收股利无。
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 其他往来款 | 80,648,072.61 | 90,648,072.61 |
| 房屋押金、保证金 | 1,987,070.63 | 2,003,470.63 |
| 处置股权款 | 124,288,950.00 | |
| 合计 | 82,635,143.24 | 216,940,493.24 |
2）坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 6,214,447.50 | 6,214,447.50 | ||
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期转回 | 6,214,447.50 | 6,214,447.50 | ||
| 2021年6月30日余额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
√ 适用 □ 不适用
处置三垒科技的股权款已收回。坏账调至0按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 35,039,148.74 |
| 1至2年 | 47,379,723.87 |
| 2至3年 | 216,270.63 |
| 合计 | 82,635,143.24 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 6,214,447.50 | 6,214,447.50 | 0.00 | |||
| 合计 | 6,214,447.50 | 6,214,447.50 | 0.00 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
| 俞建模、金秉铎 | 6,214,447.50 | 货币资金形式收回 |
| 合计 | 6,214,447.50 | -- |
4）本期实际核销的其他应收款情况无。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 北京三垒企业管理有限公司 | 其他往来款 | 62,128,280.53 | 1-2年 | 75.18% | |
| 天津美智姆教育科技有限公司 | 其他往来款 | 17,126,326.43 | 1-2年 | 20.73% | |
| 北京中怡和众投资管理有限公司 | 房屋租金、押金 | 1,775,300.00 | 1年以内 | 2.15% | |
| 上海美旻在线科技有限公司 | 其他往来款 | 352,465.65 | 1-2年 | 0.43% | |
| 华润（大连）有限公司 | 租赁保证金 | 209,920.63 | 3-4年 | 0.25% | |
| 合计 | -- | 81,592,293.24 | -- | 98.74% |
6）涉及政府补助的应收款项无。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款无。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无。
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,712,461,479.61 | 237,056,220.99 | 1,475,405,258.62 | 1,712,461,479.61 | 237,056,220.99 | 1,475,405,258.62 |
| 合计 | 1,712,461,479.61 | 237,056,220.99 | 1,475,405,258.62 | 1,712,461,479.61 | 237,056,220.99 | 1,475,405,258.62 |
（1）对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 北京楷德教育咨询有限公司 | 63,405,258.62 | 63,405,258.62 | 237,056,220.99 | ||||
| 启星未来（天津）教育咨询有限公司 | 1,377,000,000.00 | 1,377,000,000.00 | |||||
| 珠海启星未来教育基金管理有限公司 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | |||||
| 北京三垒企业管理有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||
| 天津美智姆教育科技有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||
| 合计 | 1,475,405,258.62 | 1,475,405,258.62 | 237,056,220.99 | ||||
（2）对联营、合营企业投资
无。
（3）其他说明
无。
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,509,433.96 | |||
| 合计 | 1,509,433.96 | |||
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 8,279,724.12 | 60,543,126.90 |
| 合计 | 8,279,724.12 | 60,543,126.90 |
6、其他
无。
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 1,068.68 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 1,191,032.90 | 主要为报告期收到2018年重大资产重组交易相关款项代扣代缴个人所得税的手续费返还。 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 227,812.09 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 667,476.58 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,604,060.63 | 主要系报告期内收到出售三垒科技股权相关转让款逾期付款的违约金。 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 22,343,178.18 | 主要为报告期收到2020年度退回的企业所得税所致。 |
| 减：所得税影响额 | 922,984.12 | |
| 少数股东权益影响额 | 269,910.83 | |
| 合计 | 24,841,734.11 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 3.82% | 0.04 | 0.04 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.95% | 0.01 | 0.01 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他