成都路桥：2019年年度审计报告

          成都市路桥工程股份有限公司
                          审计报告
                    大华审字[2020]004811 号
  大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
              成都市路桥工程股份有限公司
                      审计报告及财务报表
            （2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日止）
                         目       录                        页        次
一、   审计报告                                              1-7
二、   已审财务报表
       合并资产负债表                                        1-2
       合并利润表                                                3
       合并现金流量表                                            4
       合并股东权益变动表                                    5-6
       母公司资产负债表                                      7-8
       母公司利润表                                              9
       母公司现金流量表                                          10
       母公司股东权益变动表                                 11-12
       财务报表附注                                         1-100
                       审 计 报 告
                                            大华审字[2020]004811号
成都市路桥工程股份有限公司全体股东：
    一、审计意见
    我们审计了成都市路桥工程股份有限公司(以下简称成都路桥公
司)财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并
及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了成都路桥公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母
公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
    二、形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于成都路桥公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
    三、关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
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    我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项:
    1.应收账款坏账准备；
    2.建造合同收入确认。
    (一)应收账款坏账准备
    1.事项描述
    应收账款会计政策及账面金额请参阅合并财务报表附注四/（九）、
（十一）及附注六注释 3。
    截至 2019 年 12 月 31 日，成都路桥公司合并财务报表应收账款
原值 69,990.66 万元，坏账准备金额 23,779.52 万元。管理层以预期
信用损失为基础计提应收账款坏账准备，在评估应收账款预期信用损
失时，需结合历史违约损失情况、目前经济状况并考虑相关前瞻性信
息，涉及管理层重大会计估计和判断，且应收账款对于财务报表影响
具有重要性。因此，我们将应收账款坏账准备认定为关键审计事项。
    2.审计应对
    我们对于应收账款坏账准备所实施的重要审计程序包括：
    （1）对销售与收款业务相关内部控制的设计及运行的有效性进
行了解、评估和测试。这些内部控制包括客户信用评价、应收账款对
账与回收、客户信用风险变动的识别与判断，以及对预期信用损失率
的估计等。
    （2）复核应收账款坏账准备计提是否符合企业会计准则规定，
并与同行业公司进行比较、分析，判断是否合理。
    （3）计算、分析资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之
间的比率，是否与上期末的比率发生重大变化；比较、分析应收账款
历史逾期和违约情况，同时考虑目前经济状况和相关前瞻性信息，判
断组合划分与预期损失率确定是否合理。
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    （4）检查信用风险特征具有显著差异的应收账款确定预期损失
率是否合理，复核坏账准备计提是否充分。
    （5）抽样执行应收账款函证程序以及检查期后回款情况，评价
应收账款坏账准备计提的合理性。
    基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对应收账款的预期损
失相关判断及估计是可接受的。
    (二)建造合同的收入确认
    1.事项描述
    建造合同收入确认政策及账面金额请参阅合并财务报表附注四
（二十八）及附注六注释 33。
    2019 年度成都路桥公司营业收入 279,524.42 万元，其中工程施
工收入 266,544.93 万元，占收入比重的 95.36%。工程施工收入在建
造合同结果能够可靠估计情况下，相关合同收入按照资产负债表日的
完工百分比计算确认，包括初始对建造合同的合同总收入和合同总成
本作出合理估计，并在建造合同的执行过程中持续评估和修订，涉及
管理层的重大判断和估计。因此，我们将建造合同收入确认作为关键
审计事项。
    2.审计应对
    （1）我们了解、评价并测试了与建造合同收入及成本确认相关
的内部控制。
    （2）获取建造合同清单，查验重大工程施工合同并复核关键合
同条款。
    （3）选取合同样本，检查预计总收入和预计总成本的核算依据，
评价管理层的估计是否充分合理；重新计算建造合同完工百分比的准
确性。
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       （4）选取合同样本，查验已发生工程施工成本的支持性文件；
执行截止性测试程序，检查相关合同成本是否被记录在恰当的会计期
间。
       （5）选取合同样本，收集业主结算资料并就合同关键条款和建
造合同执行情况向业主函证；对工程形象进度进行现场查看，评估工
程的实际完工进度。
       基于已执行的审计工作，我们认为管理层对建造合同收入确认的
相关判断及估计是可接受的。
       四、其他信息
       成都路桥公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2019 年度
报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
       我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
       结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情
况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
       基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
       五、管理层和治理层对财务报表的责任
       成都路桥公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报
表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使
财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
       在编制财务报表时，成都路桥公司管理层负责评估成都路桥公司
的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持
续经营假设，除非管理层计划清算成都路桥公司、终止运营或别无其
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他现实的选择。
    治理层负责监督成都路桥公司的财务报告过程。
    六、注册会计师对财务报表审计的责任
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
    1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目
的并非对内部控制的有效性发表意见。
    3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披
露的合理性。
    4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据
获取的审计证据，就可能导致对成都路桥公司持续经营能力产生重大
疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结
论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表
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非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致成都路桥公司不能持续经营。
       5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
       6．就成都路桥公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适
当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行
集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
       我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
       我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
       从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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[本页无正文，为成都市路桥工程股份有限公司 2019 年度财务报表审
计报告（大华审字[2020]004811 号）签字盖章页]
大华会计师事务所(特殊普通合伙)      中国注册会计师：
                                     （项目合伙人）         李洪仪
          中国北京
                                    中国注册会计师：
                                                            关德福
                                     二〇二〇年四月十五日
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2019 年度
财务报表附注
                           成都市路桥工程股份有限公司
                               2019 年度财务报表附注
       一、公司基本情况
       (一)公司注册地、组织形式和总部地址
       成都市路桥工程股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经成都市经济体制
改革办公室以成体改[2004]19 号文批准，由郑渝力等 352 名自然人发起设立，并于 2004 年 3
月 29 日在成都市工商行政管理局登记注册。公司于 2011 年 11 月 3 日在深圳证券交易所上市，
现持有统一社会信用代码为 91510100201906095N 的营业执照。
       经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止 2019 年 12 月 31 日，本
公司累计发行股本总数 762,216,215 股（每股面值 1 元），注册资本为 762,216,215.00 元。注
册地址：成都市武侯区武科东四路 11 号；总部地址：四川省成都市高新区交子大道 177 号
中海国际中心 B 座 9 楼；本公司控股股东为四川宏义嘉华实业有限公司，实际控制人为刘峙
宏。
       (二)公司业务性质和主要经营活动
       本公司属公路、隧道、桥梁建筑业，主要经营活动为公路桥梁建筑施工及项目投资及
项目建设管理。
       (三)财务报表的批准报出
       本财务报表业经公司全体董事于 2020 年 4 月 15 日批准报出。
       二、合并财务报表范围
       本期纳入合并财务报表范围的主体共 20 户，具体包括：
              子公司名称                子公司类型    级次   持股比例（%）    表决权比例（%）
成都中成高等级公路维护有限责任公司     全资子公司     二级           100.00            100.00
成都中讯机电有限责任公司               全资子公司     二级           100.00            100.00
成都彭青投资有限公司                   全资子公司     二级           100.00            100.00
成都嵘景路桥建设有限公司               全资子公司     二级           100.00            100.00
四川道诚建设工程检测有限责任公司       全资子公司     二级           100.00            100.00
成都蜀都高级路面有限责任公司           全资子公司     二级           100.00            100.00
成都诚道交通设施有限责任公司           全资子公司     二级           100.00            100.00
西藏成路投资有限公司                   全资子公司     二级           100.00            100.00
宜宾市南溪区滨四项目投资有限公司       控股子公司     二级            90.00             90.00
                                     财务报表附注 第 1 页
成都市路桥工程股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
             子公司名称                   子公司类型    级次   持股比例（%）       表决权比例（%）
旺苍县旺宁公路有限责任公司               控股子公司     二级               70.00             70.00
宜宾市南溪区环溪路桥项目投资有限公司     全资子公司     二级              100.00            100.00
成都市成路工程建设有限责任公司           全资子公司     二级              100.00            100.00
邛崃文龙土地综合整理项目有限责任公司     全资子公司     二级              100.00            100.00
宜宾源景旅游投资有限公司                 控股子公司     二级               70.00             70.00
达州市达宣快速建设管理有限公司           控股子公司     二级               80.00             80.00
四川兴溪建设工程有限公司                 全资子公司     二级              100.00            100.00
凉山州成路建设工程有限公司               全资子公司     二级              100.00            100.00
周口坤灵土地整理开发有限公司             控股子公司     二级               55.00             55.00
成都成路天府科技有限公司                 控股子公司     二级              100.00            100.00
遂宁市泰天义建设发展有限公司             控股子公司     二级               80.00             80.00
    注 1：凉山州成路建设工程有限公司于 2017 年 3 月成立，截止 2019 年 12 月 31 日尚未
实缴注册资本，成立以来尚未投入生产经营。
    注 2：成都通途投资有限公司于 2019 年 9 月完成工商注销登记，注销登记前的财务报表
纳入合并财务报表。
    注 3：遂宁市泰天义建设发展有限公司于 2019 年 11 月成立，截止 2019 年 12 月 31 日尚
未实缴注册资本，成立以来尚未投入生产经营。
    本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 3 户，其中：
    1．本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控
制权的经营实体
               名称                                            变更原因
周口坤灵土地整理开发有限公司           投资入股
成都成路天府科技有限公司               新设立
遂宁市泰天义建设发展有限公司           新设立
    合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
    三、财务报表的编制基础
    (一)财务报表的编制基础
    本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合
称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规
定，编制财务报表。
                                       财务报表附注 第 2 页
成都市路桥工程股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
    (二)持续经营
    本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
    四、重要会计政策、会计估计
    (一)遵循企业会计准则的声明
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
    (二)会计期间
    自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
    (三)营业周期
    公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
    (四)记账本位币
    采用人民币为记账本位币。
    (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
    （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    2． 同一控制下的企业合并
    本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
    如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
    对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
                                  财务报表附注 第 3 页
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面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当
期损益。
    3． 非同一控制下的企业合并
    购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营
决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的
转移：
    ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
    ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
    ③已办理了必要的财产权转移手续。
    ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
    ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应
的风险。
    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，
计入当期损益。
    通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该
股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
    4． 为合并发生的相关费用
    为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
                                 财务报表附注 第 4 页
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生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的
从权益中扣减。
    (六)合并财务报表的编制方法
    1． 合并范围
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
    2． 合并程序
    本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角
度对该交易予以调整。
    子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
    对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公
司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整。
    （1）增加子公司或业务
    在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
                                 财务报表附注 第 5 页
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终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
    在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    （2）处置子公司或业务
    1）一般处理方法
    在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
    2）分步处置子公司
    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
    A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
                                财务报表附注 第 6 页
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    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
    （3）购买子公司少数股权
    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
    （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
    在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
    (七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
    1．合营安排的分类
    本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
    未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通
常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
安排划分为共同经营：
    （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
    （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
    （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依
赖于合营方的支持。
    2．共同经营会计处理方法
    本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
                               财务报表附注 第 7 页
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的规定进行会计处理：
    （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
    （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
    （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
    （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
    （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
本公司全额确认该损失。
    本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符
合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确
认该部分损失。
    本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同
经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理。
    (八)现金及现金等价物的确定标准
    在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
    (九)金融工具
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。
    实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金
融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产
或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预
期现金流量，但不考虑预期信用损失。
                                财务报表附注 第 8 页
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    金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销
形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
    1．金融资产分类和计量
    本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为以下三类：
    （1）以摊余成本计量的金融资产。
    （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款
或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始
计量。
    对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损
益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
    金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，
才对所有受影响的相关金融资产进行重分类：
   （1）分类为以摊余成本计量的金融资产
    金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公
司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资
产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。
    本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发
生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据
金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
    1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
    2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融
工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金
融资产账面余额来计算确定利息收入。
   （2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
                                财务报表附注 第 9 页
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       金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。
       本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差
额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
       以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，
其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投
资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资
产。
   （3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
       在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
       此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利
益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公
司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
       权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融
资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符
合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
   （4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
       不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
       本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
       本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
   （5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                                  财务报表附注 第 10 页
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    在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤
销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可
以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
    1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
    2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入
衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还
贷款，该提前还款权不需要分拆。
    本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
    2．金融负债分类和计量
    本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
    金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
    金融负债的后续计量取决于其分类：
   （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近
期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近
期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符
合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公
允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
    在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不
可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
    1）能够消除或显著减少会计错配。
    2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债
                                 财务报表附注 第 11 页
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组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理
人员报告。
       本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本
公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
   （2）其他金融负债
       除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采
用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损
益：
       1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
       2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
       3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市
场利率贷款的贷款承诺。
       财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及
初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
       3．金融资产和金融负债的终止确认
       （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
       1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
       2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
       （2）金融负债终止确认条件
       金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。
       本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实
质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
       本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允
价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
                                   财务报表附注 第 12 页
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的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当
期损益。
    4． 金融资产转移的确认依据和计量方法
    本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并
分别下列情形处理：
    （1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
    （2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
    （3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
    1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权
利和义务单独确认为资产或负债。
    2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被
转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
    （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
    1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
    2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产）之和。
    （2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产
整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当
视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下
列两项金额的差额计入当期损益：
    1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
    2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产）之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
                                 财务报表附注 第 13 页
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    5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金
融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的
报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获
得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业
集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际
并经常发生的市场交易。
    初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
    不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可观察输入值。
    6． 金融工具减值
    本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认
损失准备。
    预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，及全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
    对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
    对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内
预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整
个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将
预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
    除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司
在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下
列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
                               财务报表附注 第 14 页
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    （1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照
相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和
实际利率计算利息收入。
    （2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，
并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
    （3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实
际利率计算利息收入。
    金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的
账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其
他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
    本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著
增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
   （1）信用风险显著增加
    本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出
不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
    本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
    1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
    2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
    3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
    4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
    5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
    于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期
                               财务报表附注 第 15 页
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内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利
变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
   （2）已发生信用减值的金融资产
       当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成
为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
       1）发行方或债务人发生重大财务困难；
       2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
       3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
       4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
       5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
       6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
       金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
   （3）预期信用损失的确定
       本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
       本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用
风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业
等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
       本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
       1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之
间差额的现值。
       2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔
付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差
额的现值。
       3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
额。
       本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果
而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
                                  财务报表附注 第 16 页
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   （4）减记金融资产
       当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融
资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
       7． 金融资产及金融负债的抵销
       金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
       （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
       （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
       (十)应收票据
       本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6.
金融工具减值。
       由于应收票据期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力
很强，因此本公司将应收票据视为具有较低的信用风险的金融工具，直接做出信用风险自初
始确认后未显著增加的假定，考虑历史违约率极低的情况下，因此本公司对单项评估未发生
信用减值的应收票据一般不计提坏账准备。
       (十一)应收账款
       本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6.
金融工具减值。
       本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用
损失；
       本公司对单项评估未发生信用减值的应收账款；单项金额不重大且在单项层面无法以合
理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款，基于其信用风险特征，将其划分为不同组
合：
   组合名称                  确定组合的依据                        预期信用损失率
                  业主已结算应支付的工程款项、BT 及   参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
账龄组合
                  EPC 项目已到期未收回款项。          对未来经济状况的判断，确定预期损失率
关联方组合        本公司合并范围内单位的应收账款。    一般不计提
信用风险极低的    按合同约定未满足付款条件的已结算
                                                      一般不计提
应收账款组合      工程款项。
       (十二)应收款项融资
       本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）
6.金融工具减值。
                                      财务报表附注 第 17 页
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    (十三)其他应收款
    本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）
6.金融工具减值。
    本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信
用损失；
    本公司对单项评估未发生信用减值的其他应收款；单项金额不重大且再单项层面无法以
合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款，基于其信用风险特征，将其划分为不
同组合：
   组合名称                  确定组合的依据                        预期信用损失率
                 项目完工后业主暂扣的各类保证金和     参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
账龄组合
                 其他往来款项。                       对未来经济状况的判断，确定预期损失率
                 本公司合并范围内单位的其他应收
关联方组合                                            一般不计提
                 款。
                 按合同约定向业主缴纳的投标保证
信用风险极低的   金、履约保证金、民工保证金和项目
                                                      一般不计提
其他应收款组合   完工前业主暂扣的工程质保金、审计
                 保留金。
    (十四)存货
    1．存货的分类
    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、库存商品、
发出商品等。
    2．存货的计价方法
    工程施工成本按实际成本核算，包括直接材料费、直接人工费、施工机械费、其他直接
费用及应分配的施工间接成本。累计已发生的施工成本和已确认的毛利（亏损）大于已办理
结算的价款金额，其差额反映为已完工未结算工程；累计已办理结算的价款金额大于在建合
同工程累计已发生的施工成本和已确认的毛利（亏损），其差额反映为已结算未完工程，项
目完成后，工程发生的累计成本、累计已确认毛利（亏损）与工程结算对冲结平。
    原材料和库存商品采用实际成本核算，发出时按加权平均法结转成本。
    3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
                                      财务报表附注 第 18 页
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合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
       4．存货的盘存制度
       采用永续盘存制。
       5．低值易耗品和包装物的摊销方法
       （1）低值易耗品采用一次转销法；
       （2）包装物采用一次转销法。
       (十五)持有待售
       1． 划分为持有待售确认标准
       本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
       （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
       （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。
       确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含
交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性
极小。
       2． 持有待售核算方法
       本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价
值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
       对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。
       上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所
得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险
合同所产生的权利。
       (十六)其他债权投资
       本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）
6.金融工具减值。
       (十七)长期应收款
                                    财务报表附注 第 19 页
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       本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）
6.金融工具减值。
       长期应收款核算 BT、PPP 及 EPC 项目工程未到回购期或已进入回购期尚未达到合同约
定付款时点的工程款项，本公司结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，
对单项评估未发生信用减值的长期应收款一般不计提坏账准备；对已进入回购期达到合同约
定付款时点的 BT、PPP 及 EPC 项目工程款项，转入应收账款按账龄组合计提坏账准备。
       (十八)长期股权投资
       1． 初始投资成本的确定
       （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下
和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
       （2）其他方式取得的长期股权投资
       以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
       以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
       在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
       通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
       2． 后续计量及损益确认
       （1）成本法
       本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
       除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
       （2）权益法
       本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
       长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
                                  财务报表附注 第 20 页
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额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
       本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
       本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
       本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
       被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
       3． 长期股权投资核算方法的转换
       （1）公允价值计量转权益法核算
       本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定
的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。
       原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
       按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
价值，并计入当期营业外收入。
       （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
                                  财务报表附注 第 21 页
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    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
    购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
入当期损益。
    （3）权益法核算转公允价值计量
    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同
控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
    原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    （4）成本法转权益法
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
    （5）成本法转公允价值计量
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    4． 长期股权投资的处置
    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
    （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
                                财务报表附注 第 22 页
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财务报表附注
    （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
    （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差
额计入当期损益。
    （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控
制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
    （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
    （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
    5． 共同控制、重大影响的判断标准
    如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
    合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
                               财务报表附注 第 23 页
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单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
    重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或
类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资
单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技
术资料。
    (十九)固定资产
    1． 固定资产确认条件
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
    （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
    2． 固定资产初始计量
    本公司固定资产按成本进行初始计量。
    （1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
    （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
    （3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或
协议约定价值不公允的按公允价值入账。
    （4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
    3． 固定资产后续计量及处置
    （1）固定资产折旧
    固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；
已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
    利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相
同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
                                 财务报表附注 第 24 页
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    本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
    各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
           类别              折旧方法          折旧年限（年）   残值率（%）   年折旧率（%）
房屋及建筑物                 年限平均法             20-40           3.00         4.85-2.43
                                                                              尚可使用年数/年
施工机械设备                 年数总和法              5-8          3.00-5.00
                                                                                  数总和
工程运输设备                 年数总和法               5           3.00-5.00        同上
行政车辆                     年限平均法               8             3.00           12.13
其他设备                     年限平均法              5-8            3.00        19.40-12.13
    （2）固定资产的后续支出
    与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
    （3）固定资产处置
    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
    4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
    当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
    （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
    （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
    （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
    （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
    （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
    融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确
                                        财务报表附注 第 25 页
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定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。
    (二十)在建工程
    1． 在建工程初始计量
    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资
本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
    2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
    (二十一)借款费用
    1． 借款费用资本化的确认原则
    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。
    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
    （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
    （2）借款费用已经发生；
    （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    2． 借款费用资本化期间
    资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
                               财务报表附注 第 26 页
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       当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
       购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
       3． 暂停资本化期间
       符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
       4． 借款费用资本化金额的计算方法
       专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
       根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
       借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
       (二十二)无形资产与开发支出
       无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
用权、软件等。
       1．无形资产的初始计量
       外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
       债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
       在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
                                    财务报表附注 第 27 页
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    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
    2．无形资产的后续计量
    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
    （1）使用寿命有限的无形资产
    对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
             项目              预计使用寿命                    依据
             软件                   5年                   预计使用年限
         土地使用权                 50 年                 土地使用年限
    每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。
    经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    （2）使用寿命不确定的无形资产
    无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。本报
告期内公司无使用寿命不确定的无形资产。
    3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
    研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
    开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
    内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
    4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
    内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
                                财务报表附注 第 28 页
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    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
    (二十三)长期资产减值
    本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
    可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
    资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
    在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与
商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账
面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
    (二十四)长期待摊费用
    长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
    (二十五)职工薪酬
                               财务报表附注 第 29 页
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    职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
    1．短期薪酬
    短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
    2．离职后福利
    离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
    本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
    离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算
的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
    对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
    （1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变
量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。
同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服
务成本；
    （2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公
允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在
盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
    （3）期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净
负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部
分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成
本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续
会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
    3．辞退福利
    辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建
议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
    本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定
                               财务报表附注 第 30 页
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的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会
保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支
付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相
关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳
的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标
准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
    4．其他长期职工福利
    向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规
定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，
为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负
债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组
成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
    (二十六)预计负债
    1． 预计负债的确认标准
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
    该义务是本公司承担的现时义务；
    履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
    该义务的金额能够可靠地计量。
    2． 预计负债的计量方法
    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
    最佳估计数分别以下情况处理：
    所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
    所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
                               财务报表附注 第 31 页
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    (二十七)股份支付
    1．股份支付的种类
    本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    2．权益工具公允价值的确定方法
    对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用
的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股
份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风
险利率。
    在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条
件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可
行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
    3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
    等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实
际可行权数量一致。
    4．会计处理方法
    以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
额进行调整。
    以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以
现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在
相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
    若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
                               财务报表附注 第 32 页
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能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处
理。
       (二十八)收入
       1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
       公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
       合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
       2．确认让渡资产使用权收入的依据
       与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
       （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
       （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
       3．提供劳务收入的确认依据和方法
       在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
       提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
       （1）收入的金额能够可靠地计量；
       （2）相关的经济利益很可能流入企业；
       （3）交易的完工进度能够可靠地确定；
       （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
       按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本
乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
       在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
       （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
       （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
                                  财务报表附注 第 33 页
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       本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供
劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的
部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
       4．建造合同收入的确认依据和方法
       （1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收
入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，
合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；
若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
       （2）固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠
计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计
量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下
列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本
能够清楚地区分和可靠地计量。
       （3）确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
       （4）资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负
债。
       5．收入确认的具体方法
       公司主要从事公路桥梁建筑施工，报告期按照上述建造合同核算方式确认报告期收入。
       （1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的：
       1）完工百分比的确认：采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例作为合
同完工进度，对当期合同收入和合同费用进行确认。
       2）当期收入、成本的确认：公司每季度按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期
间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认成本后的金额，确认为当期合同费用。
       （2）建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的：若合同成本能够收回的，根
据合同成本等额确认当期的合同收入和合同费用；
       （3）若合同成本不可能收回的：在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
       (二十九)政府补助
       1． 类型
       政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件
                                  财务报表附注 第 34 页
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规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
    2． 政府补助的确认
    对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
    3． 会计处理方法
    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合
理、系统的方法分期计入损益；
    与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取
得时直接计入当期损益。
    与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营
业外收支。
    收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用。
    已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
    (三十)递延所得税资产和递延所得税负债
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    1．确认递延所得税资产的依据
    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）
该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
                               财务报表附注 第 35 页
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亏损。
    对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
    2．确认递延所得税负债的依据
    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
    （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
    （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
    （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
    （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
    （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延
所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税
负债或是同时取得资产、清偿债务。
    (三十一)租赁
    如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租
赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
    1． 经营租赁会计处理
    （1）经营租入资产
    公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
    （2）经营租出资产
    公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大
的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
                               财务报表附注 第 36 页
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    2． 融资租赁会计处理
    （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／
（十四）固定资产。
    公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
    （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的
与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认
的收益金额。
    (三十二)终止经营
    本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够
单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
    （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
    （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分。
    （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
    终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中
列示。
    (三十三)安全生产费
    公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使
用管理办法》（财企[2012]16 号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损
益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减
专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达
到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确
认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
    (三十四)分部报告
    公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
    1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
    2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
                               财务报表附注 第 37 页
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    3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
    (三十五)其他重要会计政策和会计估计
    1． BT 项目核算办法
    BT 项目指以 BT（建造—移交）方式进行公共基础设施投融资建设的项目，即由政府或
代理公司与本公司签订工程投资建设回购协议，并授权公司代理其实施投融资职能进行工程
建设，工程完工后移交政府，政府或代理公司根据协议在约定的期限内支付回购资金和投资
补偿。
    具体核算时，公司对同时提供建造服务的 BT 项目，建造期间发生的项目成本暂在“长
期应收款-未进入回购期 BT 项目”中归集，并按《企业会计准则第 15 号——建造合同》确
认相关的收入和费用。工程审价后，以确定的回购基数（审价金额）作为 BT 项目“长期应
收款---已进入回购期 BT 项目”的初始确认金额，并结转“长期应收款-未进入回购期 BT
项目”。若 BT 项目在未审价前进入合同约定的回购期，则以合同约定的暂定回购基数或预
计建造合同总收入作为“长期应收款---已进入回购期 BT 项目”的初始确认金额，待工程审
价后调整暂定回购基数。
    “长期应收款---已进入回购期 BT 项目”按实际利率法进行后续计量，实际利率根据合
同约定收取的回购款项（含投资补偿）在回购期间的未来现金流量折现为审价确定的回购基
数（尚未审价项目为暂定回购基数）所适用的利率确定。
    对已进入回购期的 BT 项目，当发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不
包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额确认为资产减值损失并计入当期损益。
    按合同约定一年内将收回的 BT 回购款，公司将其从“长期应收款----已进入回购期 BT
项目”转至“一年内到期的非流动资产----一年内到期的 BT 应收款”中列示，对回购期结
束但尚未收回的 BT 回购款，公司将未收回余额转至应收账款列示。
    对不同时提供建造服务的 BT 项目，工程审价后（或未审价前进入合同约定的回购期），
以 BT 项目的实际投资成本作为“长期应收款---已进入回购期 BT 项目”的初始确认金额，
按实际利率法进行后续计量时，实际利率以政府回购款项（含投资补偿）在回购期间的未来
现金流量折现为实际投资成本所适用的利率确定，其他核算按前款政策处理。
    2． EPC 项目核算办法
    公司承接的 EPC 项目采用“施工图设计-采购-施工”的建设模式，运营模式与 BT 项目
相似，会计核算参照 BT 项目执行。
    3． PPP 项目核算办法
    公司承接的 PPP 项目采用政府和社会资本合作的建设模式，运营模式与 BT 项目相似，
会计核算参照 BT 项目执行。
                               财务报表附注 第 38 页
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       4． BOT 项目核算办法
       建造期间，公司对 BOT 项目所提供的建造服务按照《企业会计准则第 15 号——建造合
同》确认相关的收入和费用。基础设施建成后，按照《企业会计准则第 14 号——收入》确
认与后续经营服务相关的收入。建造合同收入应当按照收取或应收对价的公允价值计量，并
分别以下情况在确认收入的同时，确认金融资产或无形资产：
       （1）合同规定基础设施建成后的一定期间内，公司可以无条件地自合同授予方收取确
定金额的货币资金或其他金融资产的；或在公司提供经营服务的收费低于某一限定金额的情
况下，合同授予方按照合同规定负责将有关差价补偿给公司的，应当在确认收入的同时确认
金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定处理。
       （2）合同规定公司在有关基础设施建成后，公司在一定期间内有权利向获取服务的对
象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，公司在确认
收入的同时确认无形资产。建造过程如发生借款利息，按照《企业会计准则第 17 号——借
款费用》的规定处理。
       公司对 BOT 项目未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，不确认建造服
务收入，并按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定，分别确认为金融资产或无形资
产。
       按照合同规定，公司为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同授予方之前
保持一定的使用状态，预计将发生的支出，按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》的
规定处理。按照特许经营权合同规定，公司既提供基础设施建造服务又提供建成后经营服务
的，各项服务能够单独区分时，其收取或应收的对价按照各项服务的相对公允价值比例分配
给所提供的各项服务。
       在 BOT 业务中，如合同授予方为公司提供除基础设施以外其他的资产，且该资产构成授
予方应付合同价款的一部分，则不作为政府补助处理。公司自授予方取得资产时，以对应资
产的公允价值进行确认，在未提供与获取该资产相关的服务前确认为负债。
       (三十六)重要会计政策、会计估计的变更
       1． 会计政策变更
       本公司 2019 年 1 月 1 日起采用财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号-金融工具
确认和计量》、《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号-套期会
计》、《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》（以上四项统称<新金融工具准则>），变更
后的会计政策详见附注四。于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准
则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表
数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司未调整可比期间信息。本公司执行新金融工具
                                    财务报表附注 第 39 页
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财务报表附注
准则对本期期初资产负债表项目无影响。
    本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交
换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》。该项会
计政策变更采用未来适用法处理，并根据准则的规定对于 2019 年 1 月 1 日至准则实施日之
间发生的非货币性资产交换和债务重组进行调整。本公司首次执行该准则对财务报表无影响。
    2． 会计估计变更
    本报告期主要会计估计未发生变更。
    (三十七)财务报表列报项目变更说明
    财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通
知》（财会[2019]6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司已经根据新的企业财
务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照《企业会
计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。
    对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下：
                     2018 年 12 月 31 日                            2019 年 1 月 1 日经
     列报项目                                    影响金额                                           备注
                       之前列报金额                                    重列后金额
应收票据                                             501,887.36                501,887.36
应收账款                                         608,117,900.22            608,117,900.22
应收票据及应收账款        608,619,787.58         -608,619,787.58
应付账款                                        1,731,289,326.89          1,731,289,326.89
应付票据及应付账款      1,731,289,326.89       -1,731,289,326.89
    五、税项
    (一)公司主要税种和税率
      税种                 计税依据                                税率                           备注
 增值税           销售货物或提供应税劳务             16%、13%、10%、9%、3%                   注 1、注 2、注 3
 城市维护建设税   实缴流转税税额                            1%、5%、7%
 教育费附加       实缴流转税税额                                   3%
 地方教育费附加   实缴流转税税额                                   2%
 企业所得税       应纳税所得额                                15%、25%
    注 1：根据财务部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财
政部税务总局海关总署公告 2019 年第 39 号）的规定，自 2019 年 4 月 1 日起增值税一般纳税
人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%税率的，税率调整为 13%；原适用 10%
税率的，税率调整为 9%。
    注 2：经成都市金牛区国家税务局审批同意本公司子公司成都中讯机电有限责任公司销
                                           财务报表附注 第 40 页
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2019 年度
财务报表附注
售混凝土按一般纳税人简易征收办法征收增值税，增值税税率为 3%。
    注 3：根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财
税[2016]36 号），本公司为建筑工程老项目提供的建筑服务，采用适用简易计税方法计税，
增值税税率为 3%。
    不同纳税主体企业所得税税率说明：
               纳税主体名称                                         所得税税率
 本公司                                                                          15%
 西藏成路投资有限公司                                                            15%
 成都中讯机电有限责任公司              适用小微企业普惠性税收减免政策，详见附注五（二）3 所述
 四川道诚建设工程检测有限责任公司      适用小微企业普惠性税收减免政策，详见附注五（二）3 所述
 除上述以外的其他纳税主体                                                        25%
    (二)税收优惠政策及依据
    1. 根据四川省成都市武侯区地方税务局下发的成武地税通[2014]043 号税务事项通知书，
本公司享受西部大开发企业所得税优惠政策，企业所得税减按 15%税率征收。
    2. 本公司子公司西藏成路投资有限公司（以下简称西藏成路公司）享受西部大开发企
业所得税优惠政策，企业所得税减按 15%税率征收。
    3. 根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财
税[2019]13 号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%记
入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过
300 万元的部分，减按 50%记入应纳税所得税，按 20%的税率缴纳企业所得税。
    六、合并财务报表主要项目注释
    （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
    注释1．货币资金
               项目                       期末余额                               期初余额
库存现金                                             1,184,820.26                           1,613,482.53
银行存款                                         783,811,137.29                        1,003,080,525.54
其他货币资金                                      63,493,945.16                          26,957,770.48
               合计                              848,489,902.71                        1,031,651,778.55
    其中受限制的货币资金明细如下：
                              项目                                         期末余额
履约保证金                                                                               56,826,640.16
冻结的银行存款                                                                              6,667,305.00
                                     财务报表附注 第 41 页
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2019 年度
财务报表附注
                             项目                                                      期末余额
                             合计                                                                  63,493,945.16
     注释2．应收票据
     1． 应收票据分类列式
                      项目                               期末余额                            期初余额
银行承兑汇票                                                                                            501,887.36
                      合计                                                                              501,887.36
     2． 期末公司无已质押的应收票据。
     3． 期末公司无已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据。
     4．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
     注释3．应收账款
     1．按账龄披露应收账款
               账龄                                 期末余额                              期初余额
1 年以内                                                   231,751,837.01                         263,193,961.64
1－2 年                                                     36,087,189.50                         267,474,824.70
2－3 年                                                    209,267,578.41                         102,639,745.46
3－4 年                                                     98,115,497.94                          21,348,474.11
4－5 年                                                     13,817,322.32                          20,287,952.36
5 年以上                                                   110,867,145.00                         152,427,124.55
               小计                                        699,906,570.18                         827,372,082.82
减：坏账准备                                               237,795,198.74                         219,254,182.60
               合计                                        462,111,371.44                         608,117,900.22
     2．按坏账准备计提方法分类披露
                                                                   期末余额
           类别                         账面余额                            坏账准备
                                                                                       预期损失      账面价值
                                     金额           比例（%）         金额
                                                                                       率（%）
单项计提预期信用损失的
应收账款
按组合计提预期信用损失
                                699,906,570.18         100.00       237,795,198.74        33.98      462,111,371.44
的应收账款
其中：账龄组合                  688,746,432.71          98.41       237,795,198.74        34.53      450,951,233.97
      信用风险极低的应
                                    11,160,137.47        1.59                                         11,160,137.47
收账款组合
                                            财务报表附注 第 42 页
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2019 年度
财务报表附注
                                                          期末余额
           类别                   账面余额                       坏账准备
                                                                            预期损失      账面价值
                               金额           比例（%）       金额
                                                                            率（%）
           合计              699,906,570.18     100.00    237,795,198.74         33.98   462,111,371.44
     续：
                                                          期初余额
           类别                   账面余额                       坏账准备
                                                                            预期损失      账面价值
                               金额           比例（%）       金额
                                                                            率（%）
单项计提预期信用损失的
应收账款
按组合计提预期信用损失
                             827,372,082.82     100.00    219,254,182.60         26.50    608,117,900.22
的应收账款
其中：账龄组合               794,693,756.18      96.05    219,254,182.60         27.59   575,439,573.58
      信用风险极低的应
                              32,678,326.64       3.95                                    32,678,326.64
收账款组合
           合计              827,372,082.82     100.00    219,254,182.60         26.50    608,117,900.22
     3．单项计提预期信用损失的应收账款。
     期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
     4． 按组合计提预期信用损失的应收账款
     （1）账龄组合
                                                              期末余额
            账龄
                                    应收账款                  坏账准备              预期损失率（%）
传统工程项目：
1 年以内                               152,283,293.64             7,614,164.71                      5.00
1－2 年                                 36,087,189.50             3,608,718.96                    10.00
2－3 年                                 63,896,150.96            19,168,845.28                    30.00
3－4 年                                  2,642,423.47             1,321,211.76                    50.00
4－5 年                                 13,817,322.32            11,053,857.86                    80.00
5 年以上                                96,211,618.19            96,211,618.19                   100.00
            小计                       364,937,998.08           138,978,416.76                    38.08
BT/EPC 等项目：
1 年以内                                79,468,543.37             3,973,427.17                      5.00
1－2 年
2－3 年                                145,371,427.45            43,611,428.24                    30.00
3－4 年                                 95,473,074.47            47,736,537.23                    50.00
4－5 年
                                      财务报表附注 第 43 页
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2019 年度
财务报表附注
                                                                     期末余额
             账龄
                                         应收账款                    坏账准备                   预期损失率（%）
5 年以上                                     3,495,389.34                    3,495,389.34                    100.00
             小计                          323,808,434.63                98,816,781.98                        30.52
             合计                          688,746,432.71               237,795,198.74                        34.53
     其中，BT/EPC 等项目的应收账款明细情况如下：
                                                                        期末余额
               客户
                                             应收账款                    坏账准备                预期损失率（%）
大邑县交通建设投资有限公司                     134,943,150.55                  40,482,945.17                  30.00
四川省宜宾市南溪区人民政府                       64,467,832.19                   3,223,391.61                  5.00
成都市新都香城建设投资有限公司                   58,012,273.70                 29,006,136.85                  50.00
成都市金牛区建设和交通局                         31,390,446.26                 15,653,001.28                  49.87
成都兴城投资集团有限公司                         16,592,457.74                   6,210,573.49                 37.43
旺苍县交通运输局                                 11,157,900.00                    557,895.00                   5.00
郫县城交投资有限责任公司                            3,495,389.34                 3,495,389.34                100.00
彭州工业投资发展有限责任公司                        2,672,943.42                  133,647.17                   5.00
盘县人民政府                                        1,076,041.43                   53,802.07                   5.00
               合计                            323,808,434.63                  98,816,781.98                  30.52
     （1）组合中，其他方法计提坏账准备的应收账款
                                                                         期末余额
   组合名称               款项性质
                                                应收账款                 坏账准备                预期损失率（%）
信用风险极低的        未满足付款条件的
                                                 11,160,137.47
应收账款组合          已结算工程款
     合计                   — —                11,160,137.47
     确定该组合依据的说明：
     信用组合中未满足付款条件的已结算工程款系绕城立交群项目工程款 11,160,137.47 元，
客户为成都高投建设开发有限公司。根据合同约定，部分工程结算款应于工程竣工送审或审
计完成后支付，而上述项目部分工程未完成审计，故公司将该部分信用期内的应收款项划分
为信用组合。
     5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                              本期变动情况
      类别               期初余额                                                                         期末余额
                                            计提            收回或转回           核销       其他变动
按组合计提预期信
                        219,254,182.60    69,233,715.37      50,692,699.23                              237,795,198.74
用损失的应收账款
其中：账龄组合          219,254,182.60    69,233,715.37      50,692,699.23                              237,795,198.74
      合计              219,254,182.60    69,233,715.37      50,692,699.23                              237,795,198.74
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2019 年度
财务报表附注
     其中：本期坏账准备转回或收回金额重要的应收账款如下：
              单位名称                   转回或收回金额              转回或收回方式                 备注
中交一公司海威工程建设有限公司                  42,245,427.52          货币资金
都江堰市交通运输局                              29,981,914.12          货币资金
峨眉山市交通实业有限公司                        14,000,000.00          货币资金
成都市市政(集团)有限责任公司                     5,097,120.74          货币资金
成都交通投资集团有限公司                         4,989,496.71          货币资金
成都轨道交通集团有限公司                         1,822,874.18          货币资金
                  合计                          98,136,833.27
     6．本期无实际核销的应收账款。
     7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
                                                               占应收账款期末
            单位名称                    期末余额                                       已计提坏账准备
                                                               余额的比例(%)
大邑县交通建设投资有限公司                 134,943,150.55                 19.28                   40,482,945.17
四川省宜宾市南溪区人民政府                  64,467,832.19                  9.21                    3,223,391.61
成都市新都香城建设投资有限公司              58,012,273.70                  8.29                   29,006,136.85
成都高投建设开发有限公司                    52,814,714.99                  7.55                    7,434,879.57
四川省港航开发有限责任公司                  48,740,934.28                  6.96                    2,437,046.71
              合计                         358,978,905.71                 51.29                   82,584,399.91
     8．2019 年度无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
     9．期末无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
     注释4．预付款项
     1．预付款项按账龄列示
                                    期末余额                                        期初余额
           账龄
                                 金额                比例(%)                 金额                    比例(%)
1 年以内                          12,321,257.62              79.24                11,929,437.42             46.08
1至2年                                  164,985.41            1.06                 9,269,923.02             35.80
2至3年                             1,348,809.23               8.68                  323,493.24               1.25
3 年以上                           1,713,473.43              11.02                 4,368,789.50             16.87
           合计                   15,548,525.69             100.00                25,891,643.18            100.00
     2．期末无账龄超过一年且金额重要的未及时结算的预付款项。
     3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
                                   财务报表附注 第 45 页
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2019 年度
财务报表附注
                                                占预付账款总
             单位名称            期末金额                        预付款时间         未结算原因
                                                额的比例(%)
四川旭普信息产业发展有限公司     4,100,000.00           26.37     1 年以内         合同尚在执行
四川众源伟业商贸有限责任公司     1,303,908.15            8.39     1 年以内         合同尚在执行
成都众缘建筑劳务有限责任公司     1,220,050.15            7.85     1 年以内         合同尚在执行
四川新康明友实业有限公司          945,162.24             6.08      1-2 年          合同尚在执行
中海振兴(成都)物业发展有限公司    739,877.58             4.76     1 年以内         合同尚在执行
               合计              8,308,998.12           53.45
     注释5．其他应收款
               项目                      期末余额                             期初余额
应收利息                                            220,937.74                               114,194.00
应收股利                                                                                      44,910.00
其他应收款                                      669,486,487.90                           666,526,513.96
               合计                             669,707,425.64                           666,685,617.96
     （一）应收利息
     1．应收利息分类
               项目                      期末余额                             期初余额
应收其他利息                                       220,937.74                                114,194.00
               合计                                220,937.74                                114,194.00
     （二）应收股利
     1．应收股利
             被投资单位                   期末余额                            期初余额
成都路桥沥青有限公司                                                                          44,910.00
               合计                                                                           44,910.00
     （三）其他应收款
     1．按账龄披露
               账龄                       期末余额                           期初余额
1 年以内                                        299,503,723.11                      263,829,760.22
1－2 年                                         105,803,716.75                      214,161,983.96
2－3 年                                         149,013,324.15                      158,154,029.90
3－4 年                                         108,983,542.68                          36,370,367.40
4－5 年                                          32,817,661.08                          24,375,122.19
5 年以上                                        115,574,222.50                      116,594,300.26
                                   财务报表附注 第 46 页
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 财务报表附注
                  账龄                         期末余额                             期初余额
                  小计                             811,696,190.27                            813,485,563.93
 减：坏账准备                                      142,209,702.37                            146,959,049.97
                  合计                             669,486,487.90                            666,526,513.96
        2．按款项性质分类情况
               款项性质                        期末余额                              期初余额
 保证金                                             563,492,283.36                              494,463,056.53
 已完工项目质保金                                   201,952,284.54                              253,963,837.96
 个人暂借款                                             1,976,933.96                              2,946,611.89
 其他                                                44,274,688.41                               62,112,057.55
                  合计                              811,696,190.27                              813,485,563.93
        3．按坏账准备计提方法分类披露
                                                               期末余额
           类别                    账面余额                            坏账准备
                                                比例                              预期损失      账面价值
                                金额                              金额
                                                （%）                             率（%）
单项计提预期信用损失的其
他应收款
按组合计提预期信用损失的
                              811,696,190.27     100.00         142,209,702.37       17.52      669,486,487.90
其他应收款
其中：账龄组合                248,203,906.91      30.58         142,209,702.37       57.30      105,994,204.54
      信用风险极低的其他
                              563,492,283.36      69.42                                         563,492,283.36
应收款组合
           合计               811,696,190.27     100.00         142,209,702.37       17.52      669,486,487.90
        续：
                                                               期初余额
           类别                    账面余额                            坏账准备
                                                                                  预期损失      账面价值
                                金额           比例（%）          金额
                                                                                  率（%）
单项计提预期信用损失的其
他应收款
按组合计提预期信用损失的
                              813,485,563.93     100.00         146,959,049.97       18.07      666,526,513.96
其他应收款
其中：账龄组合                319,022,507.40      39.22         146,959,049.97       46.07      172,063,457.43
      信用风险极低的其他
                              494,463,056.53      60.78                                         494,463,056.53
应收款组合
           合计               813,485,563.93     100.00         146,959,049.97       18.07      666,526,513.96
        4．单项计提预期信用损失的其他应收款情况
        期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
                                       财务报表附注 第 47 页
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2019 年度
财务报表附注
     5．按组合计提预期信用损失的其他应收款
     （1）账龄组合
                                                                     期末余额
             账龄
                                      账面余额                       坏账准备             预期损失率（%）
1 年以内                                     28,040,811.83               1,402,040.59                     5.00
1－2 年                                      46,038,991.47               4,603,899.14                   10.00
2－3 年                                      35,494,106.35              10,648,231.91                   30.00
3－4 年                                      17,043,758.62               8,521,879.32                   50.00
4－5 年                                      22,762,936.13              18,210,348.90                   80.00
5 年以上                                     98,823,302.51              98,823,302.51                  100.00
             合计                           248,203,906.91             142,209,702.37                   57.30
     （2）信用风险极低的其他应收款组合
                                                                         期末余额
  组合名称              款项性质
                                                  其他应收款             坏账准备         预期损失率（%）
                 投标及履约保证金                   292,255,525.51
                 尚未完工项目质保金                 148,071,462.44
信用组合
                 民工工资保证金                      51,498,664.91
                 尚未完工项目审计保留金              71,666,630.50
    合计                 — —                      563,492,283.36
     确定该组合依据的说明：公司对所缴纳的投标及履约保证金、尚未完工项目质保金、民
工工资保证金、尚未完工项目审计保留金纳入信用组合，不计提坏账准备。
     6．其他应收款坏账准备计提情况
                           第一阶段               第二阶段              第三阶段
     坏账准备                                 整个存续期预期         整个存续期预期            合计
                       未来 12 个月预期
                                              信用损失(未发生        信用损失(已发生
                           信用损失
                                                  信用减值)              信用减值)
期初余额                   101,178,321.97                                 45,780,728.00      146,959,049.97
期初余额在本期
  —转入第二阶段
  —转入第三阶段
  —转回第二阶段
  —转回第一阶段
本期计提                    19,472,812.80                                                     19,472,812.80
本期转回                    24,222,160.40                                                     24,222,160.40
本期转销
本期核销
                                            财务报表附注 第 48 页
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2019 年度
财务报表附注
                           第一阶段                第二阶段             第三阶段
     坏账准备                                  整个存续期预期        整个存续期预期               合计
                        未来 12 个月预期
                                               信用损失(未发生       信用损失(已发生
                            信用损失
                                                   信用减值)             信用减值)
其他变动
期末余额                     96,428,974.37                                45,780,728.00      142,209,702.37
    本期坏账准备转回或收回金额重要的其他应收款如下：
             单位名称                         转回或收回金额             转回或收回方式                  备注
凉山州交通投资开发有限责任公司                       5,496,863.00             货币资金
湖北宜巴高速指挥部                                   4,975,145.00             货币资金
四川雅眉乐高速公路有限责任公司                       3,889,782.00             货币资金
成都市新津县国有资产投资经营有
                                                     2,896,357.00             货币资金
限责任公司
四川川东高速公路有限责任公司                         1,733,903.86             货币资金
新疆维吾尔自治区交通建设管理局                         958,347.45             货币资金
                合计                                19,950,398.31
    7．本期无实际核销的其他应收款。
    8．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                   占其他应收款
                                                                                                     坏账准备
           单位名称              款项性质          期末余额            账龄        期末余额的比
                                                                                                     期末余额
                                                                                       例(%)
遵义市红花岗城市建设投资经
                                   保证金          99,992,935.00      1 年以内             12.32
营有限公司
攀枝花川投宏格实业有限公司         保证金          58,731,963.01      1 年以内              7.24
                                                                     1 年以内、
吉林省高等级公路建设局             保证金          53,039,838.38                            6.53
                                                                       2-4 年
中交一公局第一工程有限公司         保证金          50,289,651.00       3-4 年               6.20
阿坝县交通运输局                   保证金          50,014,825.00      1 年以内              6.16
             合计                  — —          312,069,212.39       — —               38.45
    9．2019 年度无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。
    10．期末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债。
    注释6．存货
    1．存货分类
    项目                          期末余额                                             期初余额
                                             财务报表附注 第 49 页
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 2019 年度
 财务报表附注
                                          跌价准
                        账面余额                        账面价值            账面余额              跌价准备        账面价值
                                            备
原材料                   9,414,615.14                      9,414,615.14     19,022,926.74                         19,022,926.74
周转材料                 1,326,943.50                      1,326,943.50     13,919,240.40                         13,919,240.40
土地整理劳务成
                        34,339,621.98                   34,339,621.98
本
建造合同形成的已
                 1,016,267,878.60                    1,016,267,878.60     1,093,218,120.99    3,769,329.34     1,089,448,791.65
完工未结算资产
        合计        1,061,349,059.22                 1,061,349,059.22     1,126,160,288.13    3,769,329.34     1,122,390,958.79
        2．存货跌价准备
                                         本期增加金额                             本期减少金额
       项目        期初余额                                                                                          期末余额
                                        计提          其他           转回            转销              其他
建造合同形成
的已完工未结      3,769,329.34                                                     3,769,329.34
算资产
       合计       3,769,329.34                                                     3,769,329.34
        3．建造合同形成的已完工未结算资产
                                                                                                   建造合同形成的
      项目       累计已发生成本         累计已确认毛利          预计损失          已办理结算的金额 已完工未结算资
                                                                                                         产
     期末金额     8,752,941,386.04        423,426,701.64                            8,160,100,209.08      1,016,267,878.60
        注释7．一年内到期的非流动资产
                                     期末余额                                        期初余额                        折现率区
      款项性质
                   账面余额          坏账准备      账面价值         账面余额         坏账准备          账面价值          间
 长期应收款       403,387,198.14                 403,387,198.14 384,454,273.96                      384,454,273.96
        合计      403,387,198.14                 403,387,198.14 384,454,273.96                      384,454,273.96
        注释8．其他流动资产
                 项目                                  期末余额                                    期初余额
 待转销项税                                                      120,289,391.68                               84,341,094.76
 预缴税款                                                         18,523,116.87                               12,986,977.33
 融资中介机构服务费                                                3,150,000.00
                 合计                                            141,962,508.55                               97,328,072.09
        注释9．长期应收款
             （一）长期应收款分类
                                                 财务报表附注 第 50 页
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2019 年度
财务报表附注
                                  期末余额                                           期初余额                      折现率
  款项性质
                 账面余额         坏账准备       账面价值           账面余额        坏账准备       账面价值        区间
未进入回购期
               2,426,484,871.14                2,426,484,871.14    992,035,865.28                 992,035,865.28
的项目投资
已进入回购期
                 526,061,487.59                 526,061,487.59     610,528,871.90                 610,528,871.90
的项目投资
    合计       2,952,546,358.73                2,952,546,358.73 1,602,564,737.18                1,602,564,737.18
         （二）项目投资明细
                                                                  期初摊余成                             本期实际
       项 目            回购基数         期初摊余成本                             本期投资额增加
                                                                  本变动调整                             利息收入
英大路工程             679,612,956.00          2,000,000.00
贵州两河工程           887,449,210.52        118,405,089.44        4,076,041.43                          7,897,989.90
交大金府下穿工程        81,847,212.74         31,296,619.93          93,826.33
新洛路工程             182,000,000.00         58,012,273.70
红星路改造工程          86,870,871.77         16,592,457.74
达州经开区南北干
                       184,585,890.00         14,352,614.93
道建安工程
桃源乡公路工程         256,691,283.00        231,879,512.44                           28,086,393.44
成温邛快速通道建
                       800,000,000.00        349,423,177.20
安工程
宜宾南溪项目           213,605,748.00        190,481,547.38                           22,032,168.38     20,947,973.54
宜宾环长江项目         422,380,514.17        528,187,447.63                            2,649,808.16     40,194,163.66
旺苍旺宁项目           432,951,583.00        348,221,260.31                           55,789,066.03
彭州丽春镇              97,030,886.43         18,042,813.26                            4,974,594.95      1,071,691.48
宜宾源景项目          1,300,000,000.00        66,381,235.67                          180,651,945.71      1,490,190.51
邛崃文龙土地综合
                       200,000,000.00          4,223,441.26                           25,892,217.40
整理项目
达州至宣汉快速通
                      1,900,000,000.00       341,330,415.60                         1,010,846,171.19    74,682,003.50
道
天新邛项目             774,720,000.00                                                 59,357,151.66      2,896,252.26
平顶山西站东广场
                       244,280,000.00                                                 10,585,288.17      1,359,671.70
远期工程
       合计           8,744,026,155.63   2,318,829,906.49          4,169,867.76     1,400,864,805.09   150,539,936.55
续表：
                                                                      期末摊余成本
                                                                                                                   其他
    项 目        本期收回款项                                         一年内到期的                                 应收
                                      期末摊余         其中：应收账款                            长期应收
                                                                      BT 应收款列示                                  款
                                      成本总额           列示金额                                款列示金额
                                                                           金额                                    列示
                                                                                                                   金额
英大路工程         2,000,000.00
贵州两河工程     116,665,085.20       13,714,035.57       1,076,041.43                            12,637,994.14
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                                                                                                                其他
    项 目           本期收回款项                                          一年内到期的                          应收
                                          期末摊余         其中：应收账款                      长期应收
                                                                          BT 应收款列示                           款
                                          成本总额           列示金额                          款列示金额
                                                                               金额                             列示
                                                                                                                金额
交大金府下穿工
                                          31,390,446.26     31,390,446.26
程
新洛路工程                                58,012,273.70     58,012,273.70
红星路改造工程                            16,592,457.74     16,592,457.74
达州经开区南北
                                          14,352,614.93                      14,352,614.93
干道建安工程
桃源乡公路工程                           259,965,905.88                                       259,965,905.88
成温邛快速通道
                       647,226.55        348,775,950.65    134,943,150.55   213,832,800.10
建安工程
宜宾南溪项目         15,000,000.00       218,461,689.30     28,422,635.28    36,597,080.97    153,441,973.05
宜宾环长江项目       36,400,000.00       534,631,419.45     36,045,196.91   138,604,702.14    359,981,520.40
旺苍旺宁项目         10,570,000.00       393,440,326.34     11,157,900.00                     382,282,426.34
彭州丽春镇           16,875,601.98          7,213,497.71     2,672,943.42                        4,540,554.29
宜宾源景项目                             248,523,371.89                                       248,523,371.89
邛崃文龙土地综
                                          30,115,658.66                                         30,115,658.66
合整理项目
达州至宣汉快速
                                        1,426,858,590.29                                     1,426,858,590.29
通道
天新邛项目                                62,253,403.92                                         62,253,403.92
平顶山西站东广
                                           11,944,959.87                                        11,944,959.87
场远期工程
     合计           198,157,913.73      3,676,246,602.16   320,313,045.29   403,387,198.14   2,952,546,358.73
     注释10．长期股权投资
                                                                             本期增减变动
       被投资单位                     期初余额                                       权益法确认的 其他综合收益
                                                       追加投资         减少投资
                                                                                       投资损益       调整
一．合营企业
深圳市华益成路投资合伙企
                                     274,325,382.11                                    -5,147,107.36    1,719,729.10
业（有限合伙）
             小计                    274,325,382.11                                    -5,147,107.36    1,719,729.10
二．联营企业
成都路桥沥青有限公司                   2,913,138.89                                      389,860.89
             小计                      2,913,138.89                                      389,860.89
             合计                    277,238,521.00                                    -4,757,246.47    1,719,729.10
     续：
                                                财务报表附注 第 52 页
成都市路桥工程股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
                                            本期增减变动
                                          宣告发放现                                    减值准备
      被投资单位             其他权益变                计提减           期末余额
                                          金股利或利            其他                    期末余额
                                 动                    值准备
                                              润
一．合营企业
深圳市华益成路投资合伙企
                                                                       270,898,003.85
业（有限合伙）
         小计                                                          270,898,003.85
二．联营企业
成都路桥沥青有限公司                                                     3,302,999.78
         小计                                                            3,302,999.78
         合计                                                          274,201,003.63
    注释11．固定资产
                                      财务报表附注 第 53 页
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2019 年度
财务报表附注
     （一）固定资产情况
         项目                房屋及建筑物         施工机械设备            工程运输设备         行政车辆           其他设备           合计
一. 账面原值
1．期初余额                       28,427,894.42       116,619,263.20           20,066,364.23      16,938,788.25      19,955,335.39   202,007,645.49
2．本期增加金额                                         4,324,974.84                               1,899,517.29       1,790,168.79     8,014,660.92
  购置                                                  4,324,974.84                               1,899,517.29       1,790,168.79     8,014,660.92
3．本期减少金额                                            14,906.39              342,647.20       1,832,225.27       2,324,803.64     4,514,582.50
  处置或报废                                               14,906.39              342,647.20       1,832,225.27       2,324,803.64     4,514,582.50
4．期末余额                       28,427,894.42       120,929,331.65           19,723,717.03      17,006,080.27      19,420,700.54   205,507,723.91
二. 累计折旧
1．期初余额                       14,401,292.74        96,137,396.18           15,809,014.26      10,919,868.93      14,382,430.70   151,650,002.81
2．本期增加金额                    1,282,296.00         5,700,907.16              112,557.02       2,175,126.39       1,413,400.72    10,684,287.29
  本期计提                         1,282,296.00         5,700,907.16              112,557.02       2,175,126.39       1,413,400.72    10,684,287.29
3．本期减少金额                                          132,650.70               325,514.84       1,729,186.13       1,880,361.60     4,067,713.27
  处置或报废                                             132,650.70               325,514.84       1,729,186.13       1,880,361.60     4,067,713.27
4．期末余额                       15,683,588.74       101,705,652.64           15,596,056.44      11,365,809.19      13,915,469.82   158,266,576.83
三. 减值准备
四. 账面价值
1．期末账面价值                   12,744,305.68        19,223,679.01            4,127,660.59       5,640,271.08       5,505,230.72    47,241,147.08
2．期初账面价值                   14,026,601.68        20,481,867.02            4,257,349.97       6,018,919.32       5,572,904.69    50,357,642.68
                                                                       财务报表附注 第 54 页
成都市路桥工程股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
     （四）通过经营租赁租出的固定资产
                         项目                                                        期末账面价值
施工机械设备                                                                                                1,558,713.76
                         合计                                                                               1,558,713.76
     （五）期末未办妥产权证书的固定资产
                   项目                               账面价值                        未办妥产权证书的原因
成都诚道交通设施有限责任公司厂房                        2,547,197.52     房产证正在办理
成都诚道交通设施有限责任公司办公楼                        586,396.89     房产证正在办理
                   合计                                 3,133,594.41                              — —
     注释12．无形资产
     1．无形资产情况
                  项目                            土地使用权                   软件                       合计
一. 账面原值
1．期初余额                                           2,629,906.10              1,856,312.00              4,486,218.10
2．本期增加金额                                                                       72,500.00             72,500.00
3．本期减少金额
4．期末余额                                           2,629,906.10              1,928,812.00              4,558,718.10
二. 累计摊销
1．期初余额                                            524,300.57               1,856,312.00              2,380,612.57
2．本期增加金额                                         80,246.20                      2,416.68             82,662.88
  本期计提                                              80,246.20                      2,416.68             82,662.88
3．本期减少金额
4．期末余额                                            604,546.77               1,858,728.68              2,463,275.45
三. 减值准备
四. 账面价值
1．期末账面价值                                       2,025,359.33                    70,083.32           2,095,442.65
2．期初账面价值                                       2,105,605.53                                        2,105,605.53
     注释13．长期待摊费用
           项目                 期初余额         本期增加额          本期摊销额           其他减少额        期末余额
土地租赁                         127,777.77         210,608.26          244,782.36                               93,603.67
房屋装修费                      2,308,690.48      1,549,057.47          874,014.87                          2,983,733.08
           合计                 2,436,468.25      1,759,665.73         1,118,797.23                         3,077,336.75
                                               财务报表附注 第 55 页
成都市路桥工程股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
     注释14．递延所得税资产和递延所得税负债
     1．未经抵销的递延所得税资产
                                          期末余额                                       期初余额
             项目
                             可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备                      380,004,901.11       58,134,209.00           369,982,561.91         60,259,343.11
可抵扣亏损                        18,062,043.30            4,515,510.83          25,972,139.44          5,017,591.06
股权激励                          15,467,568.31            2,477,167.21
             合计                413,534,512.72        65,126,887.04           395,954,701.35         65,276,934.17
     2．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
                      项目                                      期末余额                         期初余额
可抵扣亏损                                                           45,820,095.26                    43,979,736.56
                      合计                                           45,820,095.26                    43,979,736.56
     3．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
               年份                    期末余额                  期初余额                        备注
2019 年度                                                                 403,167.34
2020 年度                                    812,567.24                   812,567.24
2021 年度                                 15,122,943.00             15,122,943.00
2022 年度                                 20,943,589.18             20,943,589.18
2023 年度                                   6,697,469.80             6,697,469.80
2024 年度                                   2,243,526.04
               合计                       45,820,095.26             43,979,736.56
     注释15．短期借款
               项目                           期末余额                                     期初余额
保证借款                                               200,000,000.00
未到期应付利息                                                388,888.89
               合计                                    200,388,888.89
     注释16．应付账款
               项目                           期末余额                                     期初余额
应付工程款                                            1,101,270,670.23                              964,883,824.41
应付材料款                                             727,019,982.76                               762,223,046.86
应付设备款                                                 19,571,983.22                                4,182,455.62
               合计                                   1,847,862,636.21                            1,731,289,326.89
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2019 年度
财务报表附注
    注释17．预收款项
    1．预收账款情况
              项目                      期末余额                                   期初余额
预收工程款                                        345,662,927.74                           505,454,627.89
预收材料款                                                                                       500,000.00
              合计                                345,662,927.74                           505,954,627.89
    2．建造合同未形成已完工未结算负债。
    注释18．应付职工薪酬
    1．应付职工薪酬列示
             项目            期初余额            本期增加               本期减少              期末余额
短期薪酬                     17,686,625.40       123,020,899.01         120,323,741.29         20,383,783.12
离职后福利-设定提存计划                            5,608,425.10           5,608,425.10
             合计            17,686,625.40       128,629,324.11         125,932,166.39         20,383,783.12
    2．短期薪酬列示
             项目            期初余额            本期增加               本期减少              期末余额
工资、奖金、津贴和补贴       17,563,431.64       113,694,375.13         111,011,439.22         20,246,367.55
职工福利费                                         1,564,367.22           1,564,367.22
社会保险费                                         2,833,326.03           2,833,326.03
其中：基本医疗保险费                               2,126,079.10           2,126,079.10
     补充医疗保险                                   325,583.62             325,583.62
     工伤保险费                                     120,048.89             120,048.89
     生育保险费                                     261,614.42             261,614.42
住房公积金                                         3,584,921.00           3,584,921.00
工会经费和职工教育经费          123,193.76         1,343,909.63           1,329,687.82           137,415.57
             合计            17,686,625.40       123,020,899.01         120,323,741.29         20,383,783.12
    3．设定提存计划列示
             项目            期初余额            本期增加               本期减少              期末余额
基本养老保险                                       5,412,027.83           5,412,027.83
失业保险费                                          196,397.27             196,397.27
             合计                                  5,608,425.10           5,608,425.10
    注释19．应交税费
             税费项目                        期末余额                               期初余额
增值税                                                  12,710,567.68                           2,823,099.58
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财务报表附注
             税费项目                    期末余额                                期初余额
企业所得税                                          31,392,659.29                           19,303,482.23
个人所得税                                             582,929.69                             634,096.29
城市维护建设税                                       1,657,150.78                            1,833,717.99
教育附附加                                           1,025,008.12                            1,049,306.93
地方教育费附加                                         605,319.23                             655,081.76
其他税种                                                   182.63                              32,412.20
               合计                                 47,973,817.42                           26,331,196.98
       注释20．其他应付款
               项目                      期末余额                                期初余额
应付利息                                                                                      569,881.63
应付股利                                                52,726.57                              52,726.57
其他应付款                                          553,681,908.55                      328,922,886.49
               合计                                 553,734,635.12                      329,545,494.69
       （一）应付利息
                        项目                                期末余额                 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息                                                                569,881.63
                        合计                                                                  569,881.63
       （二）应付股利
               项目              期末余额                   期初余额             超过一年未支付原因
普通股股利                              52,726.57                    52,726.57
               合计                     52,726.57                    52,726.57
       （三）其他应付款
       1．按款项性质列示的其他应付款
             款项性质                    期末余额                                期初余额
押金及保证金                                        474,409,152.32                      291,646,512.24
应付暂收款                                           16,039,672.68                          29,470,409.94
限制性股票回购义务                                   61,814,000.00
其他                                                  1,419,083.55                           7,805,964.31
               合计                                 553,681,908.55                      328,922,886.49
       注释21．一年内到期的非流动负债
                                 财务报表附注 第 58 页
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财务报表附注
              项目                         期末余额                      期初余额
一年内到期的长期借款                                  24,900,000.00                 68,750,000.00
未到期应付利息                                         1,409,417.39
              合计                                    26,309,417.39                 68,750,000.00
    注释22．其他流动负债
               项目                        期末余额                      期初余额
待转销项税                                        140,625,341.65                110,146,109.15
               合计                               140,625,341.65                110,146,109.15
    注释23．长期借款
             借款类别                      期末余额                      期初余额
保证借款                                          799,040,000.00                333,712,500.00
未到期应付利息                                         1,409,417.39
减：一年内到期的长期借款                              26,309,417.39                 68,750,000.00
               合计                               774,140,000.00                264,962,500.00
    注释24．长期应付款
    （一）长期应付款分类
                  项目                          期末余额                  期初余额
四川群昊林市政项目投资管理有限公司                        3,165,825.90               3,165,825.90
                  合计                                    3,165,825.90               3,165,825.90
    1．长期应付款的说明
    2012 年 8 月，公司与四川省渠县交通发展有限公司签订协议，由公司作为渠县北城快速
通道建设工程的投资建设方，合同金额为 51,398.13 万元，年投资回报率为 15%。此外,公司
与四川群昊林市政项目投资管理有限公司(以下简称群昊林投资)签订《渠县北城快速通道建
设工程（BT 模式）投资建设之合作协议》，约定与群昊林投资共同对“渠县北城快速通道
建设工程”进行投资，公司对该项目的投资为 3,000 万元，并对该投资额按 18%的年收益率
取得投资收益，群昊林投资负责对项目的剩余投资并享有剩余的投资收益。公司将群昊林投
资投入的款项及属于其享有投资收益计入长期应付款核算。
    注释25．其他非流动负债
               项目                        期末余额                      期初余额
旺苍县农村公路建设管理办公室                          45,000,000.00                 45,000,000.00
四川宜宾龙投发展集团有限公司                           5,000,000.00                  5,000,000.00
                                     财务报表附注 第 59 页
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2019 年度
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             项目                              期末余额                          期初余额
达州市交通投资建设集团有限责
                                                      121,650,000.00                      121,650,000.00
任公司
             合计                                     171,650,000.00                      171,650,000.00
    其他非流动负债说明：
    1. 旺苍县农村公路建设管理办公室系 PPP 项目子公司旺苍县旺宁公路有限责任公司的
政府投资方，因其出资款仅用于支付本公司工程款亦不享受项目子公司收益分成，仅承担项
目建安费 4.494 亿元中政府 30%投资义务，故公司将其出资款列报为其他非流动负债。
    2. 四川宜宾龙投发展集团有限公司系 PPP 项目子公司宜宾市南溪区滨四项目投资有限
公司的政府投资方，因其出资款仅用于支付本公司工程款亦不享受项目子公司收益分成，建
设期间仅承担注册资本 5,000.00 万元中政府 10%投资义务，故公司将其出资款列报为其他非
流动负债。
    3. 达州市交通投资建设集团有限责任公司系 PPP 项目子公司达州市达宣快速建设管理
有限公司的政府投资方，因其出资款仅用于支付本公司工程款亦不享受项目子公司收益分成，
建设期间仅承担项目资本金 60,825.00 万元（含注册资本 5,000.00 万元）中政府 20%投资义务，
故公司将其出资款列报为其他非流动负债。
    注释26．股本
                                             本期变动增（+）减（－）
  项目       期初余额                                                                       期末余额
                             发行新股        送股   公积金转股     其他      小计
股份总数   737,416,215.00    24,800,000.00                                24,800,000.00   762,216,215.00
    股本说明：
    1、本公司 2018 年 12 月 21 日召开的 2018 年第三次临时股东大会审议通过了《关于公司
<2018 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》等与本次激励计划相关的议案，并
授权董事会办理激励计划相关事宜。2019 年 1 月 8 日第五届董事会第三十四次会议审议通过
的《关于调整公司 2018 年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单及权益数量的议案》、
《关于向公司 2018 年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定以
2019 年 1 月 8 日为授予日，最终授予 144 名激励对象 23,250,000 股限制性股票。本公司收到
认缴股款人民币 58,357,500.00 元，其中新增股本人民币 23,250,000.00 元，计入“资本公积－
股本溢价”人民币 35,107,500.00 元。上述出资业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的
大华验字[2019]000026 号验资报告验证。
    2、本公司 2019 年 12 月 3 日召开的第六届董事会第十一次会议审议通过《关于向激励
对象授予 2018 年限制性股票激励计划预留限制性股票的议案》，确定以 2019 年 12 月 3 日为
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财务报表附注
授予日，向符合条件的 31 名激励对象授予 1,550,000 股限制性股票，授予价格为每股人民币
2.23 元。本公司收到 31 名激励对象认缴股款人民币 3,456,500.00 元，其中新增股本人民币
1,550,000.00 元，计入“资本公积－股本溢价”人民币 1,906,500.00 元。上述出资业经大华会
计师事务所(特殊普通合伙)出具的大华验字[2019]000522 号验资报告验证。
    注释27．资本公积
               项目              期初余额        本期增加        本期减少    期末余额
资本溢价（股本溢价）            838,556,583.53   37,014,000.00              875,570,583.53
其他资本公积                       142,109.49    25,807,167.88               25,949,277.37
               合计             838,698,693.02   62,821,167.88              901,519,860.90
    资本公积说明：
    如本附注六、注释 26 所述，本公司 2 次授予限制性股票收到认缴股款大于新增股本金
额 37,014,000.00 元计入资本溢价（股本溢价）。该事项为以权益结算的股份支付事项，本期
以股份支付换取的职工服务金额为 25,807,167.88 元，增加其他资本公积 25,807,167.88 元。
    注释28．库存股
               项目              期初余额        本期增加        本期减少    期末余额
限制性股票                                       61,814,000.00               61,814,000.00
               合计                              61,814,000.00               61,814,000.00
    库存股说明：
    如本附注六、注释 26 所述，本公司 2 次授予限制性股票，本公司实际收到限制性股票
激励对象缴纳的认购款 61,814,000.00 元，确认股本 24,800,000.00 元、资本公积（股本溢价）
37,014,000.00 元，同时就回购义务全额确认负债并确认库存股。
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     注释29．其他综合收益
                                                                                                           本期发生额
                       2018 年 12 月   2019 年 1 月 1                           减：前期计入                                                                       减：前期计入     2019 年 12 月
        项目                                                       减：前期计入              减：套期储备                                             减：结转重新
                           31 日            日        本期所得税前              其他综合收益              减：所得税费 税后归属于母      税后归属于少              其他综合收益         31 日
                                                                   其他综合收益              转入相关资产                                             计量设定受益
                                                          发生额                当期转入留存                    用         公司              数股东                当期转入留存
                                                                   当期转入损益                  或负债                                                 计划变动额
                                                                                    收益                                                                               收益
一、不能重分类进损益
                                       22,154,558.86   1,719,729.10             22,531,493.24                           -20,811,764.14                              22,531,493.24    1,342,794.72
的其他综合收益
1.权益法下不能转损益
                                       22,154,558.86   1,719,729.10             22,531,493.24                           -20,811,764.14                              22,531,493.24    1,342,794.72
  的其他综合收益
二、将重分类进损益的
                       22,154,558.86
其他综合收益
1.权益法下可转损益的
                       22,154,558.86
  其他综合收益
 其他综合收益合计      22,154,558.86   22,154,558.86   1,719,729.10             22,531,493.24                           -20,811,764.14                              22,531,493.24    1,342,794.72
                                                                                    财务报表附注 第 62 页
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    注释30．专项储备
           项目               期初余额              本期增加               本期减少                期末余额
安全生产费                      25,337,565.94        42,078,818.87           40,720,013.15              26,696,371.66
           合计                 25,337,565.94        42,078,818.87           40,720,013.15              26,696,371.66
    专项储备情况说明：除汶马高速路基项目、邛崃增减挂钩项目外，本公司按照工程施工
收入的 1.5%计提安全生产费。
    注释31．盈余公积
        项目                 期初余额               本期增加               本期减少                期末余额
法定盈余公积                   128,154,620.39         4,878,283.24                                  133,032,903.63
        合计                   128,154,620.39         4,878,283.24                                  133,032,903.63
    注释32．未分配利润
                  项目                                         金额                      提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润                                              941,198,674.34                 —
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）                                                           —
调整后期初未分配利润                                                941,198,674.34                 —
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                   43,258,564.72                 —
减：提取法定盈余公积                                                  2,625,133.92             10.00
加：其他综合收益结转留存收益                                         20,278,343.92                 —
期末未分配利润                                                  1,002,110,449.06
    注释33．营业收入和营业成本
    1．营业收入、营业成本
                                    本期发生额                                        上期发生额
      项目
                            收入                    成本                     收入                       成本
主营业务                 2,787,869,594.62        2,668,052,961.06         2,720,189,901.45      2,684,138,514.07
其他业务                    7,374,602.80             8,630,065.60             5,420,619.40
    2．建造合同收入
    本期建造合同收入确认金额前五大的汇总金额 1,627,654,397.50 元，占本期全部营业收入
总额的比例 58.23%。
    注释34．税金及附加
                   项目                                      本期发生额                      上期发生额
城市维护建设税                                                         2,055,474.14                      2,760,476.50
                                            财务报表附注 第 63 页
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                      项目                   本期发生额               上期发生额
教育费附加                                             1,237,001.64         1,719,394.62
地方教育费附加                                          789,647.71          1,136,537.15
其他税费                                               1,050,252.74         1,224,928.69
                      合计                             5,132,376.23         6,841,336.96
       注释35．管理费用
                      项目                   本期发生额               上期发生额
员工薪酬                                              57,407,236.19        55,508,270.80
办公费                                                 7,893,826.61         5,829,501.64
业务招待费                                             2,610,096.27         3,598,207.79
车辆使用费                                             1,036,664.84         3,027,916.86
折旧费                                                 2,841,476.48         2,844,512.60
差旅交通费                                             3,528,019.18         2,581,914.99
咨询审计费                                             3,964,692.60         1,987,980.92
投标费                                                   482,119.65         1,279,237.49
股权激励成本                                          25,807,167.88
其他                                                   2,886,484.89         3,443,628.15
                      合计                           108,457,784.59        80,101,171.24
       注释36．研发费用
                      项目                   本期发生额               上期发生额
员工薪酬                                               8,671,863.11
折旧与摊销                                                13,486.29
其他                                                    253,223.50
                      合计                             8,938,572.90
       注释37．财务费用
                      项目                   本期发生额               上期发生额
利息支出                                              61,300,591.11        14,379,550.79
       减：利息收入                                    6,214,464.59         3,280,006.67
保函手续费支出                                         2,929,080.09          676,144.67
其他手续费支出                                         5,590,548.52         3,258,526.59
                      合计                            63,605,755.13        15,034,215.38
       注释38．其他收益
       1．其他收益明细情况
                             财务报表附注 第 64 页
成都市路桥工程股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
       产生其他收益的来源             本期发生额                                 上期发生额
政府补助                                              298,269.65                                35,500.00
代扣个人所得税手续费返还                              139,823.42                                   496.87
增值税抵减                                             34,649.50
               合计                                   472,742.57                                35,996.87
       注释39．投资收益
       1．投资收益明细情况
               项目                   本期发生额                                 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                        -4,757,246.47                             3,003,222.13
项目投资收益                                       150,539,936.55                         85,378,895.35
理财产品持有期间的投资收益                            355,582.33                               664,712.77
               合计                                146,138,272.41                         89,046,830.25
       注释40．信用减值损失
               项目                   本期发生额                                 上期发生额
坏账损失                                           -13,791,668.54
               合计                                -13,791,668.54
       注释41．资产减值损失
               项目                   本期发生额                                 上期发生额
坏账损失                                    ——                                         8,771,662.73
存货跌价损失                                                                             -3,769,329.34
               合计                                                                      5,002,333.39
       注释42．资产处置收益
               项目                   本期发生额                                 上期发生额
固定资产处置利得或损失                                 -59,544.18                              364,618.61
               合计                                    -59,544.18                              364,618.61
       注释43．营业外收入
                                                                                 计入当期非经常性损
             项目              本期发生额                上期发生额
                                                                                     益的金额
非流动资产毁损报废利得                  275.16                      204,248.14                     275.16
其他                                                                   280.00
             合计                       275.16                      204,528.14                     275.16
                                 财务报表附注 第 65 页
成都市路桥工程股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
       注释44．营业外支出
                                                                                     计入本期非经常性损
            项目                    本期发生额                上期发生额
                                                                                         益的金额
非流动资产毁损报废损失                     132,017.38                   192,453.13                 132,017.38
罚款支出及其他                             798,324.63               1,306,953.96                   798,324.63
            合计                           930,342.01               1,499,407.09                   930,342.01
       注释45．所得税费用
       1．所得税费用表
             项目                            本期发生额                              上期发生额
当期所得税费用                                          21,851,227.08                         13,010,714.82
递延所得税费用                                            150,047.13                          -1,320,445.10
             合计                                       22,001,274.21                         11,690,269.72
       2．会计利润与所得税费用调整过程
                             项目                                                    本期发生额
利润总额                                                                                      64,256,417.32
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                   9,638,462.60
子公司适用不同税率的影响                                                                      10,336,363.79
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响                                                                                   713,586.97
不可抵扣的成本、费用和损失影响                                                                     786,345.93
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响                                       667,100.62
本年企业所得税税收优惠税率变动的影响                                                               -140,585.70
                           所得税费用                                                         22,001,274.21
       注释46．现金流量表附注
       1．收到其他与经营活动有关的现金
                   项目                           本期发生额                          上期发生额
收到工程履约保证金及投标保证金                            181,949,036.00                     218,801,599.23
利息收入                                                     6,214,464.59                         3,280,006.67
收到的银行保函保证金                                                                          15,050,793.79
收到保险赔偿款                                               4,542,523.84                         6,909,603.27
收回民工保证金                                               5,219,782.00                     10,178,423.00
达州市达宣快速 PPP 项目政府投资款                                                            121,650,000.00
其他                                                       37,383,172.19                      48,489,462.34
                                        财务报表附注 第 66 页
成都市路桥工程股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
                 项目                            本期发生额                      上期发生额
                 合计                                   235,308,978.62                 424,359,888.30
       2．支付其他与经营活动有关的现金
                 项目                            本期发生额                      上期发生额
支付工程履约保证金及投标保证金                          191,183,071.14                 236,112,881.95
支付的银行保函保证金                                     30,964,379.69
支付的管理费用                                           22,655,127.54                  21,626,286.20
支付的银行手续费                                          4,636,133.45                   1,352,477.86
支付民工工资保证金                                         370,000.00                    3,675,000.00
支付赔偿款及罚金                                            787,011.57                   1,264,787.84
其他                                                     20,169,309.65                  42,432,001.37
                 合计                                   270,765,033.04                 306,463,435.22
       3．收到其他与投资活动有关的现金
                 项目                            本期发生额                      上期发生额
收回宜宾中卉发展股份有限公司委托贷款                                                    70,000,000.00
收到购买办公楼退购房款                                                                  44,000,000.00
                 合计                                                                  114,000,000.00
       4．支付其他与筹资活动有关的现金
                 项目                            本期发生额                      上期发生额
支付的借款融资服务费                                      4,000,000.00                   2,737,125.00
非公开发行股票中介服务费                                  3,339,000.00
支付群昊林投资项目投资款                                                                      35,903.78
                 合计                                     7,339,000.00                   2,773,028.78
       注释47．现金流量表补充资料
       1．现金流量表补充资料
                        项目                                  本期金额              上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润                                                           42,255,143.11          20,959,913.65
加：信用减值损失                                                 13,791,668.54
资产减值准备                                                                            -5,002,333.39
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                   10,684,287.29          11,223,295.13
无形资产摊销                                                        82,662.88                 80,246.20
长期待摊费用摊销                                                  1,118,797.23            571,296.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失                         191,286.40             -376,413.62
                                       财务报表附注 第 67 页
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财务报表附注
                         项目                                       本期金额                   上期金额
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）                                          65,300,591.11                 16,961,744.19
投资损失（收益以“－”号填列）                                        -146,138,272.41                -89,046,830.25
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                                  150,047.13                  -1,320,445.10
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）                                        64,811,228.91               -333,852,680.33
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                          -1,044,343,366.57                -50,551,626.97
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                            182,548,674.44                 387,179,976.02
其他
经营活动产生的现金流量净额                                            -809,547,251.94                -43,173,857.79
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额                                                        784,995,957.55                 970,821,268.73
减：现金的期初余额                                                    970,821,268.73               1,114,431,584.21
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                              -185,825,311.18               -143,610,315.48
       2．现金和现金等价物的构成
                         项目                                        期末余额                      期初余额
一、现金                                                               784,995,957.55                970,821,268.73
其中：库存现金                                                            1,184,820.26                 1,613,482.53
        可随时用于支付的银行存款                                       783,811,137.29                969,207,786.20
        可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                                           784,995,957.55                970,821,268.73
       注释48．所有权或使用权受到限制的资产
            项目                             余额                                       受限原因
货币资金                                            63,493,945.16   保函保证金使用受限、诉讼冻结
                                         财务报表附注 第 68 页
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2019 年度
财务报表附注
             项目                           余额                                     受限原因
应收账款                                        110,758,812.84      质押获取银行授信
一年内到期的非流动资产                              73,194,161.94   质押获取银行授信
长期应收款                                      311,424,500.39      质押获取银行授信
             合计                               558,871,420.33
    七、合并范围的变更
    (一)其他原因的合并范围变动
    1. 合并范围增加
    公司名称        股权取得方式        股权取得时点         业务性质       注册资本（万元）         出资比例%
周口坤灵土地整理                                      土地整理开发、
                       投资入股         2019 年 8 月                                      285.71             55.00
开发有限公司                                            工程项目投资
成都成路天府科技                                        工程和技术研
                         设立           2019 年 8 月                                    10,000.00        100.00
有限公司                                                究、试验发展
遂宁市泰天义建设                                      工程施工建设、
                         设立           2019 年 11 月                                    1,000.00            80.00
发展有限公司                                              项目投资
    本公司于 2019 年 7 月 23 日召开第六届董事会第七次会议，审议通过了《关于增资周口
坤灵土地整理开发有限公司暨对外投资的议案》，公司拟使用自有资金 157.1429 万元向周口
坤灵土地整理开发有限公司（以下简称“周口坤灵公司”）增资，本次增资完成后公司持股
占其增资后注册资本的 55%。本次增资前周口坤灵公司原股东四川旭普信息产业发展有限公
司认缴注册资本 100 万元，股权比例 100%，周口坤灵公司在此前并未开展经营业务。
    2. 合并范围减少
    成都通途投资有限公司于 2019 年 9 月完成工商注销登记，注销登记前的财务报表纳入
合并财务报表。
    八、在其他主体中的权益
    (一)在子公司中的权益
    1．企业集团的构成
                             主要经营                          业务         持股比例(%)
      子公司名称                           注册地                                                   取得方式
                               地                              性质
                                                                            直接       间接
成都中成高等级公路维护
                                四川         四川           路面维护        100.00                    设立
有限责任公司
成都中讯机电有限责任公
                                四川         四川           工程安装        100.00                    设立
司
成都彭青投资有限公司            四川         四川         工程项目投资      100.00                    设立
成都嵘景路桥建设有限公
                                四川         四川         工程项目施工      100.00                    设立
司
                                         财务报表附注 第 69 页
成都市路桥工程股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
                             主要经营                          业务
      子公司名称                              注册地                      持股比例(%)         取得方式
                               地                              性质
四川道诚建设工程检测有
                               四川           四川        工程项目检测    100.00                 设立
限责任公司
成都通途投资有限公司         四川、贵州       四川        工程项目投资    100.00                 设立
四川宜威高速公路有限公
                               四川           四川        工程项目投资    100.00                 设立
司
成都蜀都高级路面有限责                                                                      同一控制下企
                               四川           四川           路面施工     100.00
任公司                                                                                        业合并
成都诚道交通设施有限责                                                                      同一控制下企
                               四川           四川        交通设施制造    100.00
任公司                                                                                        业合并
西藏成路投资有限公司           西藏           西藏        工程项目投资    100.00                 设立
宜宾市南溪区滨四项目投                                   工程项目投资、
                               四川           四川                         90.00                 设立
资有限公司                                                   工程建设
旺苍县旺宁公路有限责任                                   公路、桥梁养护
                               四川           四川                         70.00                 设立
公司                                                           管理
宜宾市南溪区环溪路桥项                                   工程项目投资、
                               四川           四川                        100.00                 设立
目投资有限公司                                               工程建设
成都市成路工程建设有限                                   工程施工建设、
                               四川           四川                        100.00                 设立
责任公司                                                     项目投资
邛崃文龙土地综合整理项                                   土地综合整理、
                               四川           四川                        100.00                 设立
目有限责任公司                                             项目开发建设
宜宾源景旅游投资有限公
                               四川           四川        工程项目投资     70.00                 设立
司
达州市达宣快速建设管理
                               四川           四川        工程项目投资     80.00                 设立
有限公司
四川兴溪建设工程有限公                                   工程项目投资、
                               四川           四川                        100.00                 设立
司                                                           工程建设
凉山州成路建设工程有限                                   工程项目投资、
                               四川           四川                        100.00                 设立
公司                                                         工程建设
周口坤灵土地整理开发有                                   土地整理开发、
                               河南           周口                         55.00              投资入股
限公司                                                     工程项目投资
成都成路天府科技有限公                                     工程和技术研
                               四川           四川                        100.00                 设立
司                                                         究、试验发展
遂宁市泰天义建设发展有                                   工程施工建设、
                               四川           四川                         80.00                 设立
限公司                                                       项目投资
    注：成都通途投资有限公司于 2019 年 9 月完成工商注销登记，注销登记前的财务报表
纳入合并财务报表。
    2．重要的非全资子公司
                              少数股东持 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
        子公司名称                                                                                      备注
                              股比例(%)    股东损益     宣告分派的股利     益余额
 宜宾源景旅游投资有限公司             30.00          -349,718.98                   49,210,287.14
 周口坤灵土地整理开发有限
                                      45.00          -653,702.63                        632,011.72
 公司
    如本附注六、注释 24 所述，旺苍县旺宁公路有限责任公司、宜宾市南溪区滨四项目投
资有限公司、达州市达宣快速建设管理有限公司系 PPP 项目子公司，持股比例虽然未达到
100.00%，但因政府出资方出资款仅用于支付本公司工程款亦不享受项目子公司收益分成，
                                          财务报表附注 第 70 页
成都市路桥工程股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
故将旺苍县旺宁公路有限责任公司、宜宾市南溪区滨四项目投资有限公司、达州市达宣快速
建设管理有限公司作为全资子公司。
    3．重要非全资子公司的主要财务信息
                                       期末余额 / 本期发生额                  期末余额 / 本期发生额
               项目
                                      宜宾源景旅游投资有限公司          周口坤灵土地整理开发有限公司
流动资产                                              16,481,266.49                         43,183,453.73
非流动资产                                           249,238,490.14                             62,438.73
             资产合计                                265,719,756.63                         43,245,892.46
流动负债                                              91,592,676.10
非流动负债                                                                                  41,841,421.97
             负债合计                                 91,592,676.10                         41,841,421.97
营业收入
净利润                                                -1,165,729.92                          -1,452,672.51
综合收益总额                                          -1,165,729.92                          -1,452,672.51
经营活动现金流量                                      -2,475,073.20                         -40,673,851.78
    续：
                                       期初余额 / 上期发生额                  期初余额 / 上期发生额
               项目
                                      宜宾源景旅游投资有限公司          周口坤灵土地整理开发有限公司
流动资产                                              13,818,307.49
非流动资产                                            67,008,536.63
             资产合计                                 80,826,844.12
流动负债                                              32,293,489.21
非流动负债
             负债合计                                 32,293,489.21
营业收入
净利润                                                -1,217,748.92
综合收益总额                                          -1,217,748.92
经营活动现金流量                                        -880,397.18
    (二)在合营安排或联营企业中的权益
    1．重要的合营企业或联营企业
                             主要经                 业务              持股比例(%)
合营企业或联营企业名称                   注册地                                           会计处理方法
                             营地                   性质         直接            间接
成都路桥沥青有限公司         四川         四川    沥青销售            14.97                权益法核算
深圳市华益成路投资合伙
                             深圳         深圳    股权投资            99.60                权益法核算
企业（有限合伙）
                                       财务报表附注 第 71 页
成都市路桥工程股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
    （1）持有 20%以下表决权但具有重大影响的依据
    本公司在成都路桥沥青有限公司（以下简称“沥青公司”）董事会中派有代表并享有相
应的实质性的参与决策权，公司可以通过该代表参与沥青公司经营政策的制定，对沥青公司
施加重大影响。
    （2）持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据
    本公司作为深圳市华益成路投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“华益成路”）的有
限合伙人，出资额占比 99.60%，但根据合伙协议不执行合伙企业的管理事务，不构成华益成
路的投资或其他行为的管理控制。
    2．重要合营企业的主要财务信息
                                               深圳市华益成路投资合伙企业（有限合伙）
                    项目
                                             期末余额/本期发生额          期初余额/上期发生额
流动资产                                              178,065,429.97              110,518,525.18
  其中:现金和现金等价物                                    1,991,606.75            11,626,925.18
非流动资产                                             94,348,165.90              199,737,802.42
                   资产合计                           272,413,595.87              310,256,327.60
流动负债                                                    432,000.00                816,496.30
非流动负债
                   负债合计                                 432,000.00                816,496.30
少数股东权益
归属于母公司股东权益                                  271,981,595.87              309,439,831.30
按持股比例计算的净资产份额                            270,898,003.85              274,325,382.11
调整事项
  —商誉
  —内部交易未实现利润
  —其他
对合营企业权益投资的账面价值                          270,898,003.85              274,325,382.11
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入
财务费用                                                     -37,027.34               -25,592.36
所得税费用                                                                            816,496.30
净利润                                                 -6,629,954.93                3,393,140.38
终止经营的净利润
其他综合收益                                               1,605,223.20             1,888,759.32
综合收益总额                                           -5,024,731.73                5,281,899.70
企业本期收到的来自合营企业的股利
                                   财务报表附注 第 72 页
成都市路桥工程股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
    3．重要联营企业的主要财务信息
                                                            成都路桥沥青有限公司
                    项目
                                             期末余额/本期发生额          期初余额/上期发生额
流动资产                                               22,353,822.30               14,793,927.19
  其中:现金和现金等价物                                     102,405.79              1,100,645.63
非流动资产                                                 5,287,532.06             5,261,332.85
                   资产合计                            27,641,354.36               20,055,260.04
流动负债                                                   5,543,506.61               595,414.40
非流动负债
                   负债合计                                5,543,506.61               595,414.40
少数股东权益
归属于母公司股东权益                                   22,097,847.75               19,459,845.64
按持股比例计算的净资产份额                                 3,302,999.78             2,913,138.89
调整事项
  —商誉
  —内部交易未实现利润
  —其他
对联营企业权益投资的账面价值                               3,302,999.78             2,913,138.89
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入                                               40,123,510.63                  469,035.11
财务费用                                                      -1,359.12                -5,980.73
所得税费用                                                     4,523.16
净利润                                                     2,604,281.13               -32,605.46
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额                                               2,604,281.13               -32,605.46
企业本期收到的来自联营企业的股利                             44,910.00
    九、与金融工具相关的风险披露
    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
    本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
    （一） 信用风险
                                   财务报表附注 第 73 页
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 2019 年度
 财务报表附注
     信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
     本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
 取了以下措施。
     1. 银行存款
     本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
     2. 应收款项
     本公司主要从事公路桥梁建筑施工，业主方一般为政府交通主管部门或者区域性的投资
 发展公司，业主的被认可度及公认性较高。另外，本公司持续监控项目中期计量支付情况以
 及项目竣工结算审计情况，加强与业主的沟通协调，推进项目进度及工程款收款进度，以确
 保本公司不致面临重大坏账风险。另外公司绕城立交群项目的施工主合同约定：项目完工或
 审计结束之前只支付至部分工程款，因此公司对上述项目除已收款项之外暂不能收到的工程
 款未计提坏账准备。
     (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期
 账龄分析如下：
                                                             期末数
             项 目                                        已逾期未减值
                          未逾期未减值                                                 合 计
                                               1 年以内      1-2 年      2 年以上
应收账款                       11,160,137.47                                          11,160,137.47
其他应收款                    563,492,283.36                                         563,492,283.36
一年内到期的非流动资产        403,387,198.14                                         403,387,198.14
长期应收款                2,952,546,358.73                                          2,952,546,358.73
  小 计                   3,930,585,977.70                                          3,930,585,977.70
     续上表：
                                                             期初数
             项 目                                        已逾期未减值
                          未逾期未减值                                                 合 计
                                               1 年以内      1-2 年      2 年以上
应收账款                       32,678,326.64                                          32,678,326.64
其他应收款                    494,463,056.53                                         494,463,056.53
一年内到期的非流动资产        384,454,273.96                                         384,454,273.96
                                        财务报表附注 第 74 页
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 2019 年度
 财务报表附注
长期应收款                      1,602,564,737.18                                           1,602,564,737.18
  小 计                         2,514,160,394.31                                           2,514,160,394.31
     (2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款
 项说明。
     （二） 流动性风险
     流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
 其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
     为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
 期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
 已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
     金融负债按剩余到期日分类：
                                                        期末数
   项 目
                账面价值          未折现合同金额         1 年以内            1-3 年           3 年以上
银行借款     1,000,838,306.28       1,267,111,660.89    278,915,343.04    292,083,110.13    696,113,207.72
应付账款     1,847,862,636.21       1,847,862,636.21   1,847,862,636.21
应付股利            52,726.57              52,726.57         52,726.57
其他应付款    553,682,615.62          553,682,615.62    553,682,615.62
长期应付款       3,165,825.90           3,165,825.90                        3,165,825.90
 合 计       3,405,602,110.58       3,671,875,465.19   2,680,513,321.44   295,248,936.03    696,113,207.72
     续上表：
                                                        期初数
   项 目
                账面价值          未折现合同金额         1 年以内            1-3 年           3 年以上
银行借款       333,712,500.00         394,497,189.53     87,504,423.62    151,478,145.40    155,514,620.51
应付账款     1,731,289,326.89       1,731,289,326.89   1,731,289,326.89
应付利息           569,881.63             569,881.63        569,881.63
应付股利            52,726.57              52,726.57         52,726.57
其他应付款     328,922,886.49         328,922,886.49    328,922,886.49
长期应付款       3,165,825.90           3,165,825.90                        3,165,825.90
 合 计       2,397,713,147.48       2,458,497,837.01   2,148,339,245.20   154,643,971.30    155,514,620.51
     （三） 市场风险
     市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
                                            财务报表附注 第 75 页
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2019 年度
财务报表附注
    1．利率风险
    利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司的借款有关。
    截至 2019 年 12 月 31 日，本公司以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计
息的银行借款人民币 999,040,000.00 元（2018 年 12 月 31 日：人民币 333,712,500.00 元），在
其他变量不变的假设下，假定利率上升或下降 50 个基准点，本公司 2020 年度的净利润会减
少或增加约 3,085,053.82 元。
    2．外汇风险
    外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
    本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市
场风险不重大。
    十、公允价值
    （一）以公允价值计量的金融工具
    截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无以公允价值计量的金融工具。
    （二）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
    不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年
内到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益
工具投资。
    上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
    十一、关联方及关联交易
    (一)本企业的控股股东情况
                                                                          对本公司的 对本公司的
                                                             注册资本
      控股股东名称              注册地         业务性质                     持股比例 表决权比例
                                                               (万元)
                                                                              (%)        (%)
                                            商务咨询、房地
四川宏义嘉华实业有限公司     四川省成都市                    100,000.00       23.90       23.90
                                            产、建筑施工等
    1．本公司的控股股东情况的说明
    四川宏义嘉华实业有限公司成立于 2017 年 4 月，注册资本 10.00 亿元，注册地为成都市
锦江区锦逸路 97 号 C3 栋一层 1-9 号，经营范围为商务信息咨询、科技技术推广；房地产开
发、房地产中介服务、物业管理、建筑装饰装修工程；货运代理、仓储服务（不含危险品）、
人力装卸服务、软件和信息技术服务、计算机软硬件批发与零售；广告设计制作代理发布、
货物及技术进出口；园林绿化工程、电信工程、防水工程、建筑智能化工程、机电安装工程、
                                    财务报表附注 第 76 页
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财务报表附注
安防工程、城市及道路照明工程、楼宇智能化工程、消防设施工程、公路工程、市政公用工
程、土石方工程、房屋建筑工程、暖通工程、工程设计；生物技术推广及服务；新材料技术
推广、节能技术推广；环保工程、环保工程技术咨询、技术服务；土地整理。
    2． 本公司实际控制人
    本公司实际控制人为刘峙宏。
    (二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
    (三)本公司的合营和联营企业情况
    本公司重要的合营或联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。
    (四)其他重要关联方情况
               其他关联方名称                                其他关联方与本公司的关系
四川省道诚力实业投资有限责任公司                原实际控制人郑渝力持股企业
成都江凯置业有限公司                            四川省道诚力实业投资有限责任公司之子公司
成都市江安春置业投资有限公司                    四川省道诚力实业投资有限责任公司之合营企业
成都众城园林有限责任公司                        四川省道诚力实业投资有限责任公司之子公司
成都道诚金域园艺有限公司                        四川省道诚力实业投资有限责任公司之子公司
                                                四川宏义嘉华实业有限公司之控股股东，本公司实际
宏义实业集团有限公司
                                                控制人刘峙宏控制的企业
达州市大昌实业有限责任公司                      公司董事向荣控制的企业
成都麓山国际乡村俱乐部有限公司                  本公司实际控制人刘峙宏控制的企业
                                                本公司实际控制人刘峙宏控制的企业宏义实业集团有
攀枝花川投宏格实业有限公司                      限公司持有其 43.90%的股权；本公司董事向荣担任其
                                                董事
唐素梅                                          本公司实际控制人刘峙宏之妻
    (五)关联方交易
    1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
    2．购买商品、接受劳务的关联交易
             关联方                 关联交易内容             本期发生额            上期发生额
成都众城园林有限责任公司              工程施工                    6,585,137.00          8,315,297.00
成都麓山国际乡村俱乐部有限公司        会议用餐                      88,659.00
              合计                      — —                     6,673,796.00          8,315,297.00
    3．销售商品、提供劳务的关联交易
           关联方                  关联交易内容              本期发生额            上期发生额
攀枝花川投宏格实业有限公司           工程施工                    58,576,238.53
                                     财务报表附注 第 77 页
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财务报表附注
            合计                                                58,576,238.53
    4．关联租赁情况
    （1）本公司作为承租方
           出租方名称              租赁资产种类        本期确认租赁费              上期确认的租赁费
成都众城园林有限责任公司               土地                       1,106,285.70             1,274,761.98
成都众城园林有限责任公司               场地                           210,608.26
四川省道诚力实业投资有限责任公司      办公楼                                                 23,417.14
达州市大昌实业有限责任公司            办公楼                          397,339.20            466,808.00
              合计                     — —                      1,714,233.16             1,764,987.12
    5．关联担保情况
    （1）本公司作为担保方
    本公司于 2018 年 10 月 31 日召开 2018 年第二次临时股东大会审议，审议通过了《关于
向控股子公司达州市达宣快速建设管理有限公司对外融资提供差额补足的议案》，同意公司
对达州市达宣快速建设管理有限公司（以下称“达宣项目公司”）向上海浦东发展银行股份
有限公司重庆分行申请的 18.2475 亿元、20 年期限融资贷款提供差额补足，当达宣项目公司
不能按贷款合同支付本息时，本公司承担相应的差额补足义务，差额补足期限自贷款合同约
定的贷款发放之日起至贷款本息全部结清之日止。截止 2019 年 12 月 31 日上述银行借款余
额为 79,904.00 万元。
    （2）本公司作为被担保方
                                                                                           担保是否已
             担保方                   担保金额         担保起始日            担保到期日
                                                                                           经履行完毕
宏义实业集团有限公司+刘峙宏            30,000,000.00    2019/1/17             2020/1/17        否
宏义实业集团有限公司+刘峙宏            50,000,000.00    2019/1/17             2019/7/17        是
宏义实业集团有限公司+刘峙宏            50,000,000.00    2019/7/31             2020/1/31        否
宏义实业集团有限公司+刘峙宏           120,000,000.00       2019/4/2           2020/1/17        否
宏义实业集团有限公司+刘峙宏           120,000,000.00    2019/1/17             2019/3/28        是
四川省道诚力实业投资有限责任公司       60,000,000.00    2017/5/25             2019/5/24        是
四川省道诚力实业投资有限责任公司       47,768,453.00       2015/2/3            2019/1/2        是
四川省道诚力实业投资有限责任公司       11,942,114.00    2015/4/21             2019/4/20        是
四川省道诚力实业投资有限责任公司        3,432,607.00   2016/10/10             2020/10/15       否
四川省道诚力实业投资有限责任公司        3,432,607.00    2016/11/4             2020/10/15       否
四川省道诚力实业投资有限责任公司       93,586,959.30    2017/2/20             2019/12/27       是
四川省道诚力实业投资有限责任公司       20,000,000.00       2017/6/9           2020/6/30        否
四川省道诚力实业投资有限责任公司       33,237,475.00    2017/6/26              2019/5/1        是
四川省道诚力实业投资有限责任公司       37,724,631.60    2017/7/21             2020/7/18        否
                                   财务报表附注 第 78 页
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2019 年度
财务报表附注
                                                                                      担保是否已
             担保方                    担保金额         担保起始日      担保到期日
                                                                                      经履行完毕
四川省道诚力实业投资有限责任公司        25,149,754.40      2017/7/25     2020/7/18         否
四川省道诚力实业投资有限责任公司         9,870,274.00      2017/8/23    2019/12/27         是
四川省道诚力实业投资有限责任公司        33,237,475.00      2017/8/23     2019/5/1          是
四川省道诚力实业投资有限责任公司         4,159,775.00      2017/10/17    2019/12/1         是
四川省道诚力实业投资有限责任公司        14,382,736.00      2017/11/15   2019/10/30         是
四川省道诚力实业投资有限责任公司        16,256,631.00      2017/11/15   2019/10/30         是
四川省道诚力实业投资有限责任公司         9,870,273.00      2017/11/30   2019/11/21         是
四川省道诚力实业投资有限责任公司         2,693,626.08      2018/3/30     2019/9/29         是
四川省道诚力实业投资有限责任公司         4,805,413.00      2017/6/22     2019/6/30         是
宏义实业集团有限公司+四川宏义嘉华
                                        10,386,439.25      2018/12/28   2019/12/27         是
实业有限公司+刘峙宏+唐素梅
宏义实业集团有限公司+四川宏义嘉华
                                         3,794,797.05      2018/12/28   2019/12/27         是
实业有限公司+刘峙宏+唐素梅
宏义实业集团有限公司+四川宏义嘉华
                                         2,200,000.00      2018/12/28   2019/12/27         是
实业有限公司+刘峙宏+唐素梅
宏义实业集团有限公司+四川宏义嘉华
                                         8,524,694.00      2018/12/28   2019/12/27         是
实业有限公司+刘峙宏+唐素梅
宏义实业集团有限公司+四川宏义嘉华
                                         8,853,407.00      2018/12/28   2019/12/31         是
实业有限公司+刘峙宏+唐素梅
宏义实业集团有限公司+四川宏义嘉华
                                        11,251,313.00      2018/12/28   2019/12/31         是
实业有限公司+刘峙宏+唐素梅
宏义实业集团有限公司+四川宏义嘉华
                                        24,005,427.00      2019/1/11     2020/1/9          否
实业有限公司+刘峙宏+唐素梅
宏义实业集团有限公司+四川宏义嘉华
                                         4,575,684.00      2019/1/25     2020/6/30         否
实业有限公司+刘峙宏+唐素梅
宏义实业集团有限公司+四川宏义嘉华
                                        33,237,475.00      2019/4/28     2020/5/2          否
实业有限公司+刘峙宏+唐素梅
宏义实业集团有限公司+四川宏义嘉华
                                         5,651,349.00      2019/4/29     2020/5/2          否
实业有限公司+刘峙宏+唐素梅
宏义实业集团有限公司+四川宏义嘉华
                                         4,500,000.00      2019/5/20    2019/10/20         是
实业有限公司+刘峙宏+唐素梅
宏义实业集团有限公司+四川宏义嘉华
                                         5,000,000.00      2019/5/20    2019/10/20         是
实业有限公司+刘峙宏+唐素梅
宏义实业集团有限公司+四川宏义嘉华
                                        25,065,000.00      2019/6/13    2021/12/31         否
实业有限公司+刘峙宏+唐素梅
宏义实业集团有限公司+四川宏义嘉华
                                          743,449.95       2019/6/26     2020/6/1          否
实业有限公司+刘峙宏+唐素梅
宏义实业集团有限公司+四川宏义嘉华
                                         6,913,055.00      2019/9/27     2021/6/30         否
实业有限公司+刘峙宏+唐素梅
宏义实业集团有限公司                   100,000,000.00      2019/7/25     2022/7/28         否
宏义实业集团有限公司                    20,851,068.00      2019/7/25     2022/7/28         否
宏义实业集团有限公司                    50,000,000.00      2019/12/25    2020/3/31         否
    6．关键管理人员薪酬
              项目                            本期发生额                     上期发生额
关键管理人员薪酬                                        8,312,308.00                 12,832,322.00
                                    财务报表附注 第 79 页
成都市路桥工程股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
    7．关联方应收应付款项
    （1）本公司应收关联方款项
                                                   期末余额                            期初余额
 项目名称            关联方
                                           账面余额        坏账准备          账面余额            坏账准备
应收账款
             成都市江安春置业投资
                                             224,384.96       224,384.96         224,384.96        179,507.97
             有限公司
应收股利
             成都路桥沥青有限公司                                                 44,910.00
预付账款
             成都众城园林有限责任
                                             380,285.76                          345,714.26
             公司
其他应收款
             成都市江安春置业投资
                                              76,239.28        76,239.28          76,239.28         76,239.28
             有限公司
             成都江凯置业有限公司                                                118,938.40         35,681.52
             达州市大昌实业有限责
                                              30,500.00         3,050.00          30,500.00          1,525.00
             任公司
             攀枝花川投宏格实业有
                                          58,731,963.01
             限公司
    （2）本公司应付关联方款项
 项目名称                    关联方                        期末余额                       期初余额
应付账款
             成都路桥沥青有限公司                                 1,000,000.00                   1,047,612.40
             成都众城园林有限责任公司                            16,017,558.34                  14,767,603.34
             达州市大昌实业有限责任公司                             203,515.20
预收账款
             攀枝花川投宏格实业有限公司                           4,711,248.52
其他应付款
             成都众城园林有限责任公司                             1,824,004.00                   1,824,004.00
             达州市大昌实业有限责任公司                             193,824.00
    十二、股份支付
    （一）股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额                                                                24,800,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
                                      首次限制性股票授予日 2019 年 1 月 8 日，授予价格为每股人民币 2.51
公司期末发行在外的其他权益工具
                                      元。预留限制性股票授予日 2019 年 12 月 3 日，授予价格为每股人
行权价格的范围和合同剩余期限
                                      民币 2.23 元。有效期自首次授予的限制性股票登记完成之日起至激
                                        财务报表附注 第 80 页
成都市路桥工程股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
                                     励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销完毕之日止，最
                                     长不超过 60 个月。
       （二）以权益结算的股份支付情况
                                                  限制性股票的公允价值=授予日收盘价。对于董事、
                                                  高级管理人员获授限制性股票的公允价值，在授予
授予日权益工具公允价值的确定方法
                                                  日收盘价的基础上考虑扣除其在任期内限售因素影
                                                  响后确定。
                                                  按授予日授予份数扣除等待期资产负债表日累计离
可行权权益工具数量的确定依据
                                                  职人数相对应的授予份数确定。
本期估计与上期估计有重大差异的原因                无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                        25,807,167.88
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                                            25,807,167.88
       十三、承诺及或有事项
       （一）重要承诺事项
       1．签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
       （1）2013 年 5 月 22 日，公司与峨眉山市交通实业有限公司签订《川主乡至洪雅县桃源
乡公路建设工程（BT 模式）合同协议书》。该项目全长 22.26KM，公路等级为二级，预计投
资约 2.6 亿元。截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司已累计完成工程造价总额 259,965,905.88
元。
       （2）2015 年 8 月 26 日，公司与宜宾市南溪区人民政府签订《滨江四期景观及道路 PPP
项目》，工程建设总投资金额约 25,000.00 万元,建设期 2 年，维护期 10 年。合同约定由公司
及四川宜宾龙投发展集团有限公司（以下简称宜宾龙投公司）分别出资 4,500.00 万元和 500.00
万元设立项目公司宜宾市南溪区滨四项目投资有限公司（以下简称滨四项目公司），其中宜
宾龙投公司出资款仅用于支付本公司工程款，不享受滨四项目公司利润亦不承担滨四项目公
司负债。项目投资回报率：项目建设期投资回报率为 8%，回购期为 10%。工程交工验收后
业主分 10 年进行回购。截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司已累计完成工程造价总额
209,337,774.25 元。
       （3）2015 年 12 月 11 日，公司与旺苍县交通局签订《旺苍县城至陕西宁强界公路改建
工程（一期）PPP 项目合同》，工程建设总投资金额约 56,497.00 万元,建设期 2 年，运营维
护期 8 年。合同约定由公司及旺苍县农村公路建设管理办公室分别按照 70%及 30%的比例出
资设立项目公司旺苍县旺宁公路有限责任公司（以下简称旺宁公路公司），并按照出资比例
承担整个项目的投资义务；旺苍县农村公路建设管理办公室出资款仅用于支付本公司工程款
亦不享受项目子公司收益分成，仅承担项目建安费 4.494 亿元中政府 30%投资义务。项目投
资回报率为 6.9%。工程交工验收后业主分 8 年进行回购并从运营维护期第一年支付 278.44
万元运营维护费，运营维护费以后每年增长 3%。截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司已累计
                                      财务报表附注 第 81 页
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2019 年度
财务报表附注
完成工程造价总额 448,673,989.47 元。
    （4）2016 年 4 月 18 日，公司与宜宾市南溪区住房城乡规划建设和城镇管理局签订《宜
宾市南溪区环长江大道 PPP 项目合同》，该项目主体分为临港界至滨江四期段大道、旧城
街道升级改造、江滩湿地项目，工程建设总投资金额约 46,000.00 万元,建设期 2 年，维护期
10 年。合同约定项目投资回报率：项目建设期投资回报率为 8%，回购期为 10%。工程交工
验收后业主分 10 年进行回购。截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司已累计完成工程造价总额
454,907,826.99 元。
    （5）2017 年 4 月，公司与四川宜宾市南溪区旅游局（以下简称南溪旅游局）签订《南
溪区长江生态文化旅游产业综合开发 PPP 项目合同》，公司及宜宾中卉发展股份有限公司
分别按照 70%及 30%的比例出资设立项目公司宜宾源景旅游投资有限公司（以下简称宜宾源
景公司），按照出资比例和公司章程的规定享有项目的权利及承担项目资本金的投资义务。
工程建设总投资金额约 130,000.00 万元,建设期 3 年，运营期 20 年。合同约定项目建设期公
司投入项目资本金以外的资金由南溪旅游局予以融资补贴，运营期回报机制为使用者付费及
政府可行性缺口补助组成。截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司已累计完成工程造价总额
231,078,311.34 元。
    （6）2017 年 8 月，公司与邛崃市卧龙镇人民政府及邛崃市人民政府文君街道办事处签
订《邛崃市农村土地综合整治项目投融资合作协议书》，公司按验收的结余建设用地指标以
每亩不低于 26.00 万进行投资，实施社区、基础设施和公共设施配套工程建设及旧宅基地复
垦，建设期 2 年。截至 2019 年 12 月 31 日止，项目旧宅基地复垦工作已经完成。
    （7）2018 年 4 月至 11 月，公司与达州市交通运输局签订《达州至宣汉快速通道 PPP 项
目协议书》以及补充协议，项目概算投资约 24.33 亿元，建设工期 36 个月，运营期 20 年。
合同约定由公司与达州市交通投资建设集团有限责任公司（以下简称“达州交投”）分别按
照 80%及 20%的比例出资设立项目公司达州市达宣快速建设管理有限公司（以下称“达宣项
目公司”），其中达州交投以 12,165.00 万元为限投入项目资本金，不承担达宣项目公司的
亏损、不参与达宣项目公司利润分配。合同约定项目收入包含投资补贴、可用性服务费、运
营维护费。公司投入的资本金扣除注册资本金外按 9%的补偿率、融资资金按 6%并参照考核
系数进行计算。截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司已累计完成投资额 1,426,858,590.29 元，其
中已累计完成工程造价总额 1,034,501,600.88 元。
    （8）2018 年 12 月 20 日，公司与中核工建设集团第三工程局有限公司组成联合体，与
邛崃市建设投资集团有限公司签订《天新邛快速路邛崃段建设工程（二期）施工（一标段）
施工总承包合同》，项目总投资建安费估算金额人民币 77,472.00 万元，建设期年利息按 6.96%
执行，支付期融资成本年利息按 8.96%执行。项目建设期 720 日历天，支付期 3 年。截至 2019
                                  财务报表附注 第 82 页
成都市路桥工程股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
年 12 月 31 日止，本公司已累计完成工程造价总额 58,943,401.35 元。
    （9）2019 年 5 月，公司与成都市交通规划勘察设计院（成员单位）组成联合体，与宝
丰县发展投资有限公司签订了《高铁商务区平顶山西站东广场远期工程四条道路建设项目施
工总承包合同》，项目总投资建安费约 24,428.00 万元，建设期资金利息按 7.2%执行，支付
期融资成本年利息按 7.2%执行。项目建设期 720 日历天，支付期 5 年。截至 2019 年 12 月 31
日止，本公司已累计完成工程造价总额 10,585,288.17 元。
    2．对外担保
    （1）本公司于 2019 年 1 月 9 日召开的第五届董事会第三十五次会议和 2019 年 1 月 25
日召开的 2019 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于拟对外提供承诺书的议案》，同
意公司对天新邛快速路邛崃段建设工程（二期）施工（一标段）项目（以下简称天新邛项目）
建设工程施工合同履约保证保险（函）提供承诺书。公司与中核工建设集团第三工程局有限
公司（以下简称中核建三公司）组成的联合体于 2018 年 11 月 20 日被邛崃市建设投资集团
有限公司确定为天新邛项目的中标单位。2018 年 12 月 19 日，公司与中核建三公司联合体向
阳光财产保险股份有限公司成都市武侯支公司（以下简称“阳光财险”）投保天新邛项目的
建设工程施工合同履约保证保险（函），保险金额为 8,000.00 万元人民币，保险期限自 2018
年 12 月 20 日零时起至 2020 年 12 月 9 日二十四时止，保险范围为投标人在工程项目实施过
程中施工合同约定的全部责任。根据阳光财险的要求，投保建设工程施工合同履约保证保险
（函）的客户必须提供建设工程施工合同履约保证保险（函）承诺书。公司已于 2019 年 1
月签订了该承诺书，该承诺书实质构成反担保，即公司将向阳光财险为天新邛项目提供的施
工合同履约保证保险（函）提供反担保。
    （2）本公司于 2019 年 1 月 9 日召开的第五届董事会第三十五次会议和 2019 年 1 月 25
日召开的 2019 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于拟对外提供担保的议案》，同意
公司对贵州省盘县红腾开发投资有限公司（以下简称“盘县红腾”或“被担保方”）对外融
资提供不超过 2 亿元人民币的连带责任保证担保。公司在贵州省盘县承接并完成了英武至大
山公路等项目。为加快应收账款的回收，降低坏账损失风险，维护股东利益，由公司为盘县
红腾对外融资提供不超过 2 亿元连带责任保证担保，盘县红腾对外融资后偿付公司部分工程
款。本次担保期限不超过两年，贵州省红果经济开发区开发有限责任公司股东会决议通过为
公司提供反担保。
    （3）本公司于 2018 年 10 月 31 日召开 2018 年第二次临时股东大会审议，审议通过了《关
于向控股子公司达州市达宣快速建设管理有限公司对外融资提供差额补足的议案》，同意公
司对达州市达宣快速建设管理有限公司（以下称“达宣项目公司”）向上海浦东发展银行股
份有限公司重庆分行申请的 18.2475 亿元、20 年期限融资贷款提供差额补足，当达宣项目公
                                  财务报表附注 第 83 页
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财务报表附注
司不能按贷款合同支付本息时，本公司承担相应的差额补足义务，差额补足期限自贷款合同
约定的贷款发放之日起至贷款本息全部结清之日止。
    （4）本公司于 2019 年 7 月 7 日召开第六届董事会第六次会议，审议通过了《关于对外
提供融资担保的议案》，同意公司对遵义市红花岗城市建设投资经营有限公司（以下简称“红
花岗建投”）与四川信托有限公司（以下简称“四川信托”）签署的《贷款合同》中 4 亿元
信托贷款中的 1.5 亿元贷款本息提供连带责任保证担保，担保期限为上述合同约定的主债务
履行期限届满之日后两年止。2019 年 7 月 17 日本公司与四川信托签署了《保证合同》，后
因四川信托与红花岗建投终止了该笔信托贷款，本公司与四川信托于 2019 年 10 月 29 日签
署了《保证合同解除协议》，双方确认解除原保证合同约定的所有权利义务。
    3．其他重大财务承诺事项
    （1）本公司于 2017 年 3 月发起设立凉山州成路建设工程有限公司，注册资本 2,000.00
万元，截止 2019 年 12 月 31 日尚未缴纳。
    （2）本公司于 2017 年 9 月发起设立邛崃文龙土地综合整理项目有限责任公司，注册资
本 500.00 万元，截至 2019 年 12 月 31 日尚未缴纳。
    （3）本公司于 2018 年 4 月发起设立四川兴溪建设工程有限公司，注册资本 1,000.00 万
元，截止 2019 年 12 月 31 日已经缴纳 30 万元。
    （4）本公司于 2019 年 8 月发起设立成都成路天府科技有限公司，注册资本 10,000.00 万
元，截止 2019 年 12 月 31 日尚未缴纳。
    （5）本公司于 2019 年 11 月发起设立遂宁市泰天义建设发展有限公司，注册资本 1,000.00
万元，截止 2019 年 12 月 31 日尚未缴纳。
    除存在上述承诺事项外，截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大
承诺事项。
    （二）资产负债表日存在的重要或有事项
    1．未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
    （1）2018 年 3 月，本公司起诉四川金熠建设工程有限公司退还垫付款项纠纷，标的金
额 2,200,000.00 元，该案件由四川省成都市武侯区人民法院受理。2018 年 6 月，四川省成都
市武侯区人民法院判决本公司胜诉。2018 年 9 月 4 日四川省成都市中级人民法院二审裁定撤
销四川省成都市武侯区人民法院一审判决并发回成都市武侯区人民法院重审。2019 年 4 月
13 日，成都市武侯区人民法院重审判决本公司败诉。本公司不服一审重审判决，于 2019 年
4 月提起上诉，该案件由四川省成都市中级人民法院受理，2019 年 9 月 18 日，四川省成都
市中中级人民法院二审判决本公司败诉。本公司不服二审判决，于 2019 年 11 月提起再审申
                                  财务报表附注 第 84 页
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请，该案件由四川省高级人民法院受理。2020 年 3 月 16 日，四川省高级人民法院裁定驳回
再审申请。
       （2）2018 年 7 月，侯利利、向浩祥、向浩羽、李科芳就生命权、健康权、身体权纠纷
起诉本公司，标的金额为 1,048,721.83 元，2019 年 6 月 26 日，四川省旺苍县人民法院判决本
公司赔偿侯利利、向浩祥、向浩羽、李科芳损失 203,019.57 元，因本公司已支付 200,000.00
元，还应赔偿侯利利、向浩祥、向浩羽、李科芳 3,019.57 元。本公司不服一审判决，于 2019
年 7 月 23 日提起上诉，该案件由四川省广元市中级人民法院受理。2019 年 12 月 13 日，四
川省广元市中级人民法院判决本公司赔偿侯利利、向浩祥、向浩羽、李科芳各项损失共计
460,568.50 元。本公司不服二审判决，于 2019 年 12 月提起再审申请，该案件由四川省高级
人民法院受理。截至财务报表报出日，案件处于再审中。
       （3）2019 年 2 月，本公司起诉苍溪县万顺爆破服务有限公司返还预付工程款纠纷，标
的金额 1,800,000.00 元，该案件由四川省苍溪县人民法院受理。2019 年 4 月 25 日苍溪县人民
法院判决本公司败诉，本公司不服一审判决，于 2019 年 5 月提起上诉，该案件由四川省广
元市中级人民法院受理，2019 年 10 月，四川省广元市中级人民法院二审判决本公司败诉。
本公司不服二审判决，于 2019 年 11 月向四川省高级人民法院申请再审。2020 年 3 月 3 日，
四川省高级人民法院驳回再审请求。
       （4）2019 年 5 月，河南川渝劳务集团有限公司就建设工程分包合同纠纷起诉本公司，
标的金额 10,570,624.00 元，该案件由四川省康定市人民法院受理，截至财务报表报出日，案
件处于一审中。
       （5）2019 年 10 月，公司作为原告起诉四川汶马高速公路有限责任公司，要求支付工程
进度差额款项 164,664,168.00 元及截止 2019 年 10 月 11 日逾期未付的利息 15,298,922.00 元，该
案件已由四川省阿坝藏族羌族自治州中级人民法院受理。截至财务报表报出日，案件处于一
审中。
       （6）2019 年 11 月，广元市汇通沥青有限公司就建设工程合同纠纷起诉本公司，标的金
额 1,069,778.00 元，该案件由广元市利州区人民法院受理。2020 年 3 月 19 日，广元市利州区
人民法院判决本公司胜诉。
       上述未决诉讼形成的或有负债已在公司相关成本费用中反映，将不会对财务报表产生影
响。
       2．开出保函、信用证
       截止 2019 年 12 月 31 日，本公司开出保函 441,883,554.03 元。
       除存在上述或有事项外，截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重要
或有事项。
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    十四、资产负债表日后事项
    （一） 重要的非调整事项
    1.非公开发行 A 股股票
    2019 年 7 月 23 日，公司召开 2019 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司符合
非公开发行 A 股股票条件的议案》、《关于公司非公开发行 A 股股票方案的议案》、《关
于公司非公开发行 A 股股票预案的议案》等多个涉及公司非公开发行 A 股股票的议案，公
司拟采取向特定对象非公开发行的方式发行境内上市人民币普通股股票。本次发行股票数量
不超过本次发行前公司总股本的 20%，即不超过 152,133,243 股（含），且募集资金总额不超
过 10 亿元（含）。本次发行的股票由公司控股股东四川宏义嘉华实业有限公司认购，四川
宏义嘉华实业有限公司已与公司签订了附条件生效的股份认购协议。
    2020 年 3 月 27 日，中国证券监督管理委员会发行审核委员会对本公司非公开发行 A 股
股票的申请进行了审核。根据会议审核结果，公司本次非公开发行 A 股股票的申请获得审核
通过。
    2.新冠疫情影响评估
    随着新型冠状病毒肺炎疫情的爆发，对公司工程项目复工及后续工程进度、施工材料供
给与运输等方面造成一定影响。公司将严格贯彻国家和地方对疫情防控工作的各项部署，履
行疫情防控责任，积极应对疫情带来的挑战，视情况适时调整生产经营策略，通过后续工程
抢赶工期、拓宽施工材料采购渠道与加大就地取材量等措施，最大限度减少疫情对公司生产
经营带来的不利影响。
    （二） 利润分配情况
    本公司于 2020 年 4 月 15 日召开的第六届董事会第十四次会议审议通过了《2019 年度利
润分配预案》，公司考虑股东利益和长远发展，2019 年度利润分配预案为：拟以 2019 年 12
月 31 日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 0.12 元（含税），不送红
股，不以资本公积金转增股本。若公司董事会及股东大会审议通过 2019 年度利润分配预案
后到方案实施前，公司的股本发生变动的，依照变动后的股本为基数实施，并保持上述分配
比例不变。
    本分配预案尚需提交股东大会审议。
    （三） 其他资产负债表日后事项说明
    除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露
未披露的重大资产负债表日后事项。
    十五、其他重要事项说明
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    （一） 分部信息
    1．本公司确定报告分部考虑的因素
    公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。
    本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售
地进行划分。
    本公司的业务由管理层统筹管理并设立项目经理部负责具体运作，以项目为单元核算项
目收入成本，并在公司层面进行汇总，所有资产及负债由公司享有权益或者承担义务，未区
分报告分部的资产及负债。
    2．报告分部的财务信息
    地区分部：
            项目                  省内             省外          分部间抵销        合计
一.主营业务收入              2,561,486,728.21   226,382,866.41                2,787,869,594.62
二.主营业务成本              2,442,756,848.54   225,296,112.52                2,668,052,961.06
    （二） 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
    1、2014 年 6 月 4 日，公司就未支付绵遂路基及绵遂路面项目应收款项起诉四川汉龙高
速公路开发有限公司，标的 113,014,388.66 元（含资金利息）。2015 年 4 月 22 日，四川省绵
阳市中级人民法院作出判决，公司胜诉。2015 年 6 月 11 日，绵阳市中级人民法院受理了公
司的案件执行申请。截至财务报告日，该案仍在执行中。截至 2019 年 12 月 31 日，公司账
面应收四川汉龙高速公路开发有限公司工程款 48,667,339.66 元及工程保证金 45,780,728.00 元，
上述应收款项已计提坏账 94,448,067.66 元。
    2、2018 年 1 月 15 日，郑渝力、四川省道诚力实业投资有限责任公司（以下简称道诚力
公司）与四川宏义嘉华实业有限公司（以下简称宏义嘉华）签署《四川宏义嘉华实业有限公
司与郑渝力及四川省道诚力实业有限责任公司关于成都市路桥工程股份有限公司之股份收
购协议》。郑渝力和道诚力公司拟向四川宏义公司协议转让持有的本公司 88,697,444 股和
34,008,612 股股份，合计转让 122,706,056 股股份（占本公司总股本的 16.64%）。同时，宏义
嘉华与李勤签署《四川宏义嘉华实业有限公司与李勤关于成都市路桥工程股份有限公司之股
份收购协议》，李勤拟向宏义嘉华协议转让 36,870,810 股股份（占本公司总股本的 5.00%）。
    2018 年 6 月 5 日，宏义嘉华与郑渝力及道诚力公司签署了《四川宏义嘉华实业有限公司
与郑渝力及四川省道诚力实业投资有限责任公司之间<股份收购协议>之补充协议》。基于实
际情况和市场因素的变化，经双方友好协商，对原协议中约定的股份收购价款及支付方式做
出修改。
    2018 年 6 月 13 日，宏义嘉华与李勤签署了《四川宏义嘉华实业有限公司与李勤之间
                                   财务报表附注 第 87 页
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<股份收购协议>之补充协议》（以下简称“《补充协议》”）。基于实际情况和市场因素的
变化，经双方友好协商，对原协议中约定的股份收购价款及支付方式做出修改。
     2018 年 8 月 7 日，郑渝力、道诚力公司、宏义嘉华收到中国证券登记结算有限责任公司
深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》，郑渝力、道诚力公司协议转让给宏义嘉华的
122,706,056 股无限售流通股已于 2018 年 8 月 6 日完成了过户登记手续。本次股份收购完成后，
宏义嘉华持有公司股份 182,148,478 股，占公司总股本比例 24.70%，成为公司的第一大股东
及控股股东，公司的实际控制人由郑渝力变更为刘峙宏。
     2018 年 9 月 12 日，宏义嘉华与李勤签署了《四川宏义嘉华实业有限公司与李勤之间<
股份收购协议>之补充协议二》（以下简称《补充协议二》）。经双方友好协商，就进一步
推进《股份收购协议》和《补充协议》的履行，对《补充协议》中约定的股份交割时间做出
修改。
     2018 年 12 月 13 日，公司收到股东宏义嘉华与股东李勤签署《四川宏义嘉华实业有限公
司与李勤之间<股份收购协议>之补充协议三》（以下简称《补充协议三》）的通知。经双方
友好协商，就进一步推进《股份收购协议》、《补充协议》和《补充协议二》的履行，对《补
充协议二》中约定的股份交割时间做出修改。
     2019 年 3 月 12 日，公司收到控股股东宏义嘉华与股东李勤签订的《四川宏义嘉华实业
有限公司与李勤之间<股份收购协议>之终止协议》（以下简称“终止协议”），基于实际情
况和市场因素的变化，经双方友好协商，拟终止及解除股份收购相关协议。
     十六、母公司财务报表主要项目注释
     注释1．应收账款
     1．按账龄披露应收账款
               账龄                    期末余额                    期初余额
1 年以内                                      314,259,077.82             241,493,865.38
1－2 年                                        34,040,863.34             476,005,965.13
2－3 年                                       209,167,571.41             141,709,896.71
3－4 年                                        97,674,327.50             108,889,353.22
4－5 年                                        12,703,918.36             164,804,315.08
5 年以上                                      108,934,262.48             120,446,204.86
               小计                           776,780,020.91            1,253,349,600.38
减：坏账准备                                  230,310,840.13             178,714,497.86
               合计                           546,469,180.78            1,074,635,102.52
     2．按坏账准备计提方法分类披露
                                  财务报表附注 第 88 页
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财务报表附注
                                                            期末余额
           类别                     账面余额                       坏账准备
                                                                              预期损失       账面价值
                                 金额           比例（%）       金额
                                                                              率（%）
单项计提预期信用损失的
应收账款
按组合计提预期信用损失
                              776,780,020.91      100.00    230,310,840.13         29.65    546,469,180.78
的应收账款
其中：账龄组合                599,001,983.05       77.11    230,310,840.13         38.45    368,691,142.92
      信用风险极低的应
                              177,778,037.86       22.89                                    177,778,037.86
收账款组合
           合计               776,780,020.91      100.00    230,310,840.13         29.65    546,469,180.78
     续：
                                                            期初余额
           类别                     账面余额                       坏账准备
                                                                              预期损失       账面价值
                                 金额           比例（%）       金额
                                                                              率（%）
单项计提预期信用损失的
应收账款
按组合计提预期信用损失
                             1,253,349,600.38     100.00    178,714,497.86         14.26   1,074,635,102.52
的应收账款
其中：账龄组合                620,711,311.89       49.52    178,714,497.86         28.79    441,996,814.03
      信用风险极低的应
                              632,638,288.49       50.48                                    632,638,288.49
收账款组合
           合计              1,253,349,600.38     100.00    178,714,497.86         14.26   1,074,635,102.52
     3．单项计提预期信用损失的应收账款
     期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
     4．按组合计提预期信用损失的应收账款
      （1）账龄组合
                                                                期末余额
            账龄
                                      应收账款                  坏账准备              预期损失率（%）
传统工程项目：
1 年以内                                 143,798,366.25             7,189,918.34                       5.00
1－2 年                                   34,040,863.34             3,404,086.34                     10.00
2－3 年                                   63,796,143.96            19,138,843.18                     30.00
3－4 年                                    2,201,253.03             1,100,626.54                     50.00
4－5 年                                   12,703,918.36            10,163,134.69                     80.00
5 年以上                                  94,278,735.67            94,278,735.67                    100.00
            小计                         350,819,280.61           135,275,344.76                     38.56
BT/EPC 等项目：
                                        财务报表附注 第 89 页
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                                                                   期末余额
             账龄
                                    应收账款                       坏账准备           预期损失率（%）
1 年以内                                   3,842,811.18                 192,140.56                  5.00
1－2 年
2－3 年                                  145,371,427.45               43,611,428.24                30.00
3－4 年                                   95,473,074.47               47,736,537.23                50.00
4－5 年
5 年以上                                   3,495,389.34                3,495,389.34               100.00
             小计                        248,182,702.44               95,035,495.37                38.29
             合计                        599,001,983.05              230,310,840.13                38.45
     其中，BT/EPC 等项目的应收账款明细情况如下：
                                                                   期末余额
             客户
                                    应收账款                       坏账准备           预期损失率（%）
大邑县交通建设投资有限公
                                         134,943,150.55               40,482,945.17                30.00
司
成都市新都香城建设投资有
                                          58,012,273.70               29,006,136.85                50.00
限公司
成都市金牛区建设和交通局                  31,390,446.26               15,653,001.28                49.87
成都兴城投资集团有限公司                  16,592,457.74                6,210,573.49                37.43
郫县城交投资有限责任公司                   3,495,389.34                3,495,389.34               100.00
彭州工业投资发展有限责任
                                           2,672,943.42                 133,647.17                  5.00
公司
盘县人民政府                               1,076,041.43                   53,802.07                 5.00
             合计                        248,182,702.44               95,035,495.37                38.29
     （2）信用风险极低的应收账款组合
                                                                       期末余额
  组合名称             款项性质
                                                 应收账款               坏账准备      预期损失率（%）
信用风险极      应收子公司工程款                  166,617,900.39
低的应收账      未满足付款条件的已结算
款组合                                             11,160,137.47
                工程款
    合计                — —                     177,778,037.86
     确定该组合依据的说明：
     应收子公司往来款项的组合系公司与所控制的公司之间的往来，不计提坏账准备。信用
组合中未满足付款条件的已结算工程款系绕城立交群项目工程款 11,160,137.47 元，客户为成
都高投建设开发有限公司。根据合同约定，部分工程结算款应于工程竣工送审或审计完成后
支付，而上述项目部分工程未完成审计，故公司将该部分信用期内的应收款项划分为单独信
用组合，不计提坏账准备。
                                     财务报表附注 第 90 页
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财务报表附注
    5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                                本期变动情况
      类别                期初余额                                                                          期末余额
                                            计提             收回或转回          核销       其他变动
按组合计提预期信
                        178,714,497.86   66,506,074.26        14,909,731.99                               230,310,840.13
用损失的应收账款
其中：账龄组合          178,714,497.86   66,506,074.26        14,909,731.99                               230,310,840.13
      合计              178,714,497.86   66,506,074.26        14,909,731.99                               230,310,840.13
    其中：本期坏账准备转回或收回金额重要的应收账款如下：
              单位名称                        转回或收回金额                  转回或收回方式              备注
峨眉山市交通实业有限公司                                 14,000,000.00           货币资金
四川雅眉乐高速公路有限责任公司                            7,598,009.00           货币资金
成都市市政(集团)有限责任公司                              5,097,120.74           货币资金
成都交通投资集团有限公司                                  4,989,496.71           货币资金
成都地铁有限责任公司                                      1,822,874.18           货币资金
                 合计                                    33,507,500.63
    6．本期无实际核销的应收账款。
    7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
                                                                     占应收账款期末
             单位名称                         期末余额                                         已计提坏账准备
                                                                     余额的比例(%)
大邑县交通建设投资有限公司                         134,943,150.55                  17.37               40,482,945.17
宜宾源景旅游投资有限公司                            90,614,315.92                  11.67
四川省宜宾市南溪区人民政府                          64,467,832.19                   8.30                3,223,391.61
成都市新都香城建设投资有限公司                      58,012,273.70                   7.47               29,006,136.85
成都高投建设开发有限公司                            52,814,714.99                   6.80                7,434,879.57
              合计                                 400,852,287.35                  51.61               80,147,353.20
    8．2019 年度无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
    9．期末无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债。
    注释2．其他应收款
                   项目                                   期末余额                             期初余额
应收利息                                                            220,937.74                             114,194.00
应收股利                                                                                                    44,910.00
其他应收款                                                    1,629,656,252.47                      1,462,509,320.83
                   合计                                       1,629,877,190.21                      1,462,668,424.83
    （一） 应收利息
    1． 应收利息分类
                                           财务报表附注 第 91 页
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 2019 年度
 财务报表附注
                          项目                          期末余额                          期初余额
 应收其他利息                                                       220,937.74                        114,194.00
                          合计                                      220,937.74                        114,194.00
        （二） 应收股利
        1．应收股利
                       被投资单位                             期末余额                        期初余额
 成都路桥沥青有限公司                                                                                  44,910.00
                            合计                                                                       44,910.00
        （三） 其他应收款
        1．按账龄披露其他应收款
                账龄                            期末余额                              期初余额
 1 年以内                                            1,211,485,561.74                         1,062,460,728.52
 1－2 年                                               146,552,969.32                          223,910,609.16
 2－3 年                                               158,864,109.55                          145,689,358.90
 3－4 年                                               105,893,263.43                           35,938,248.90
 4－5 年                                                32,404,579.08                           24,313,122.19
 5 年以上                                              112,775,092.12                          110,052,400.02
                小计                                 1,767,975,575.24                         1,602,364,467.69
 减：坏账准备                                          138,319,322.77                          139,855,146.86
                合计                                 1,629,656,252.47                         1,462,509,320.83
        2．按款项性质分类情况
              款项性质                           期末余额                               期初余额
 子公司往来款                                              975,133,789.62                         819,063,131.02
 保证金                                                    551,405,044.11                         475,525,087.53
 已完工项目质保金                                          198,561,753.56                         251,067,480.96
 个人暂借款                                                  1,868,293.96                           2,830,217.99
 其他                                                       41,006,693.99                          53,878,550.19
                   合计                                1,767,975,575.24                         1,602,364,467.69
        3．按坏账准备计提方法分类披露
                                                                 期末余额
            类别                      账面余额                          坏账准备
                                                                                   预期损失        账面价值
                                    金额         比例（%）          金额
                                                                                   率（%）
单项计提预期信用损失的其
他应收款
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                                                             期末余额
            类别                     账面余额                       坏账准备
                                                                               预期损失       账面价值
                                  金额           比例（%）       金额
                                                                               率（%）
按组合计提预期信用损失的
                              1,767,975,575.24     100.00    138,319,322.77          7.82   1,629,656,252.47
其他应收款
其中：账龄组合                 241,436,741.51       13.66    138,319,322.77         57.29    103,117,418.74
      信用风险极低的其他
                              1,526,538,833.73      86.34                                   1,526,538,833.73
应收款组合
            合计              1,767,975,575.24     100.00    138,319,322.77          7.82   1,629,656,252.47
      续：
                                                             期初余额
            类别                     账面余额                       坏账准备
                                                                               预期损失       账面价值
                                  金额           比例（%）       金额
                                                                               率（%）
单项计提预期信用损失的其
他应收款
按组合计提预期信用损失的
                              1,602,364,467.69     100.00    139,855,146.86          8.73   1,462,509,320.83
其他应收款
其中：账龄组合                 307,776,249.14       19.21    139,855,146.86         45.44    167,921,102.28
      信用风险极低的其他
                              1,294,588,218.55      80.79                                   1,294,588,218.55
应收款组合
            合计              1,602,364,467.69     100.00    139,855,146.86          8.73   1,462,509,320.83
      4．单项计提预期信用损失的其他应收款情况
      期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
      5．按组合计提预期信用损失的其他应收款
      （1）账龄组合
                                                                 期末余额
              账龄
                                     其他应收款                  坏账准备              预期损失率（%）
 1 年以内                                  27,049,367.84             1,352,468.39                       5.00
 1－2 年                                   45,669,785.04             4,566,978.50                     10.00
 2－3 年                                   33,379,803.75            10,013,941.13                     30.00
 3－4 年                                   16,963,758.62             8,481,879.32                     50.00
 4－5 年                                   22,349,854.13            17,879,883.30                     80.00
 5 年以上                                  96,024,172.13            96,024,172.13                    100.00
              合计                        241,436,741.51           138,319,322.77                     57.29
      （2）信用风险极低的其他应收款组合
   组合名称            款项性质                                      期末余额
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                                                  其他应收款               坏账准备       预期损失率（%）
                 应收合并范围内控股子公
                                                    975,133,789.62
                 司款项
                 投标及履约保证金                   282,500,641.26
信用组合         尚未完工项目质保金                 148,051,462.44
                 尚未完工项目审计保留金              71,666,630.50
                 民工工资保证金                      49,186,309.91
   合计                  — —                     1,526,538,833.73
    确定该组合依据的说明：
    公司对应收合并范围内控股子公司款项、所缴纳的投标及履约保证金、尚未完工项目质
保金、民工工资保证金、尚未完工项目审计保留金纳入信用组合，不计提坏账准备。
    6．其他应收款坏账准备计提情况
                           第一阶段               第二阶段               第三阶段
     坏账准备                                 整个存续期预期          整个存续期预期          合计
                       未来 12 个月预期
                                              信用损失(未发生         信用损失(已发生
                           信用损失
                                                  信用减值)               信用减值)
期初余额                    94,074,418.86                                 45,780,728.00     139,855,146.86
期初余额在本期
  —转入第二阶段
  —转入第三阶段
  —转回第二阶段
  —转回第一阶段
本期计提                    18,937,893.05                                                    18,937,893.05
本期转回                    20,473,717.14                                                    20,473,717.14
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额                    92,538,594.77                                 45,780,728.00     138,319,322.77
    本期坏账准备转回或收回金额重要的其他应收款如下：
           单位名称                          转回或收回金额              转回或收回方式              备注
凉山州交通投资开发有限责任公司                      5,496,863.00             货币资金
湖北宜巴高速指挥部                                  4,975,145.00             货币资金
四川雅眉乐高速公路有限责任公司                      3,889,782.00             货币资金
四川川东高速公路有限责任公司                        1,733,903.86             货币资金
新疆维吾尔自治区交通建设管理局                        958,347.45             货币资金
                合计                               17,054,041.31
                                            财务报表附注 第 94 页
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    7．本期无实际核销的其他应收款。
    8．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
                                                                                     占其他应收
                                                                                                      坏账准备
           单位名称                    款项性质         期末余额           账龄      款期末余额
                                                                                                      期末余额
                                                                                     的比例(%)
宜宾市南溪区环溪路桥投资有限
                                        往来款         413,467,045.16    1 年以内          23.39
公司
旺苍旺宁公路有限责任公司                往来款         196,854,061.64    1 年以内          11.13
达州市达宣快速建设管理有限公
                                        保证金         150,750,371.13    1 年以内           8.53
司
宜宾南溪区滨四项目投资有限公
                                        往来款         109,614,122.64    1 年以内           6.20
司
遵义市红花岗城市建设投资经营
                                        保证金          99,992,935.00    1 年以内           5.66
有限公司
               合计                     — —          970,678,535.57     — —            54.91
    9．2019 年度无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。
    10．期末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债。
    注释3．长期股权投资
                                      期末余额                                            期初余额
  款项性质
                      账面余额        减值准备         账面价值          账面余额         减值准备          账面价值
对子公司投资     1,147,093,457.40                 1,147,093,457.40 1,161,083,085.32                    1,161,083,085.32
对联营、合营企
                  274,201,003.63                       274,201,003.63    277,238,521.00                 277,238,521.00
业投资
    合计         1,421,294,461.03                 1,421,294,461.03 1,438,321,606.32                    1,438,321,606.32
    1．对子公司投资
                                                                                                              本期     减值
                                                                                                              计提     准备
 被投资单位      初始投资成本          期初余额           本期增加         本期减少         期末余额
                                                                                                              减值     期末
                                                                                                              准备     余额
成都蜀都高级
路面有限责任          66,151,851.28    66,151,851.28                                        66,151,851.28
公司
成都中成高等
级公路维护有           1,671,816.80     1,671,816.80        376,399.30                       2,048,216.10
限责任公司
成都中讯机电
                      12,024,729.66    12,024,729.66         55,787.75                      12,080,517.41
有限责任公司
成都彭青投资
                      19,997,169.18    19,997,169.18                                        19,997,169.18
有限公司
成都嵘景路桥
                      15,000,000.00    15,000,000.00                                        15,000,000.00
建设有限公司
四川道诚建设
                       5,200,000.00     5,200,000.00        860,005.20                       6,060,005.20
工程检测有限
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                                                                                                         计提      准备
 被投资单位       初始投资成本         期初余额        本期增加         本期减少         期末余额
                                                                                                         减值      期末
                                                                                                         准备      余额
责任公司
成都诚道交通
设施有限责任         4,437,518.40       4,437,518.40                                      4,437,518.40
公司
成都通途投资
                   110,000,000.00     110,000,000.00                   110,000,000.00
有限公司
宜宾市南溪区
滨四项目投资        45,000,000.00      45,000,000.00                                     45,000,000.00
有限公司
旺苍县旺宁公
路有限责任公       105,000,000.00     105,000,000.00                                    105,000,000.00
司
宜宾市南溪区
环溪路桥项目        50,000,000.00      50,000,000.00                                     50,000,000.00
投资有限公司
西藏成路投资
                   200,000,000.00     200,000,000.00                                    200,000,000.00
有限公司
成都市成路工
程建设有限责         5,000,000.00       5,000,000.00                                      5,000,000.00
任公司
宜宾源景旅游
                    35,000,000.00      35,000,000.00   91,759,455.54                    126,759,455.54
投资有限公司
达州市达宣快
速建设管理有       486,600,000.00     486,600,000.00     190,326.02                     486,790,326.02
限公司
周口坤灵土地
整理开发有限                                            1,571,429.00                      1,571,429.00
公司
邛崃文龙土地
综合整理项目                                             879,329.27                        879,329.27
有限责任公司
成都成路天府
                                                          17,640.00                          17,640.00
科技有限公司
四川兴溪建设
                                                         300,000.00                        300,000.00
工程有限公司
    合计          1,161,083,085.32 1,161,083,085.32    96,010,372.08   110,000,000.00 1,147,093,457.40
    2．对联营、合营企业投资
                                                                         本期增减变动
      被投资单位                    期初余额                                     权益法确认的 其他综合收益
                                                   追加投资        减少投资
                                                                                   投资损益       调整
一．合营企业
深圳市华益成路投资合伙企
                               274,325,382.11                                      -5,147,107.36    1,719,729.10
业（有限合伙）
           小计                274,325,382.11                                      -5,147,107.36    1,719,729.10
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      被投资单位               期初余额                                             权益法确认的 其他综合收益
                                                  追加投资           减少投资
                                                                                      投资损益       调整
二．联营企业
成都路桥沥青有限公司            2,913,138.89                                            389,860.89
           小计                 2,913,138.89                                            389,860.89
           合计               277,238,521.00                                          -4,757,246.47       1,719,729.10
    续：
                                                 本期增减变动
                                                                                                            减值准备
      被投资单位             其他权益变        宣告发放现金     计提减                    期末余额
                                                                           其他                             期末余额
                                 动              股利或利润     值准备
一．合营企业
深圳市华益成路投资合伙企
                                                                                         270,898,003.85
业（有限合伙）
           小计                                                                          270,898,003.85
二．联营企业
成都路桥沥青有限公司                                                                       3,302,999.78
           小计                                                                            3,302,999.78
           合计                                                                          274,201,003.63
    注释4．营业收入及营业成本
    1．营业收入、营业成本
                                    本期发生额                                         上期发生额
      项目
                           收入                      成本                   收入                         成本
主营业务               2,750,596,888.86           2,642,843,529.66       2,524,081,608.86             2,500,040,936.20
其他业务                   7,369,647.05               8,630,065.60              5,420,619.40
    2．建造合同收入
    本期确认的建造合同收入中金额前五大的汇总金额 1,627,654,397.50 元，占本期全部营业
收入总额的比例 59.02%。
    注释5．投资收益
                       项目                                          本期发生额                  上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                             -4,757,246.47                    3,003,222.13
项目投资收益                                                              9,651,182.59                    8,011,335.47
                                          财务报表附注 第 97 页
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                            项目                                  本期发生额                  上期发生额
理财产品持有期间的投资收益                                              355,582.33                    614,227.29
债权投资收益                                                           1,265,492.43
处置长期股权投资产生的投资收益                                        63,166,320.15                   -262,774.87
                            合计                                      69,681,331.03                 11,366,010.02
    十七、补充资料
    （一）当期非经常性损益明细表
                                   项目                                        金额                    说明
非流动资产处置损益                                                                    -191,286.40
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
                                                                                      298,269.65
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                                            106,743.74
委托他人投资或管理资产的损益                                                          355,582.33
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                  -798,324.63
减：少数股东权益影响额                                                                 -81,452.25
减：所得税影响额                                                                       -68,635.54
                                   合计                                                -78,927.52
    （二）净资产收益率及每股收益
                                               加权平均                               每股收益
               报告期利润
                                           净资产收益率（%）          基本每股收益            稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                                 1.59                     0.06                    0.06
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
                                                             1.59                     0.06                    0.06
股东的净利润
                                                                      成都市路桥工程股份有限公司
                                                                            二〇二〇年四月十五日
                                          财务报表附注 第 98 页