2019年年报的问询函
中小板年报问询函【2020】第 24 号
成都市路桥工程股份有限公司董事会 ：
我部在对你公司2019年度报告进行审查的过程中，关注到如下事项：
1、报告期末，你公司流动负债合计33.83亿元，货币资金余额为8.48亿元，本期财务费用6,360.58万元，占归属于上市公司股东净利润的147.04%。请你公司披露主要有息负债的详细情况，包括债务类型、金额、利息、到期期限、偿付安排等，并结合公司货币资金情况、生产经营现金流状况、未来资金支出与偿债计划、公司融资渠道和能力等，说明你公司是否存在流动性风险，以及公司拟采取的防范应对措施。
2、报告期末，你公司长期应收款为29.53亿元，占总资产的
42.50%，长期应收款占总资产比重较高主要为在建PPP项目本期投资额增加所致。
（1）请你公司结合PPP项目的实施进度、收入确认政策和依据、风险转移等情况，说明是否满足收入确认条件。
（2）请你公司结合业务协议和约定，说明对长期应收款的回收安排，是否存在回收风险以及坏账计提准备的充分性。
3、报告期内，你公司实现营业收入27.95亿元，同比增长2.55%；经营活动产生的现金流量净额-8.1亿元，同比下滑1,775.09%。请你公司结合所属行业特点、生产经营情况、主要采购及销售政策，说明营业收入稳定的情况下，经营活动产生的现金流量净额大幅减少的原因及合理性。
4、报告期内，你公司对前五大客户的销售额为16.28亿元，占年度销售总额的比例为58.23%。其中对第一大客户的销售额为8.71亿元，占年度销售总额的比例为31.15%。
（1）请对比同行业可比公司情况，详细说明你公司销售集中度较高的原因及合理性；
（2）请详细说明你公司与第一大客户的合作年限、合作模式及持续性，是否构成大客户依赖，如是，请提示相关风险。
5、报告期内，你公司按照行业对营业收入进行划分时，其他行业实现营业收入8,807.84万元，较去年同期增长1,246.59%。请你公司补充披露其他行业的具体所指，并说明上述行业营业收入较去年同期大幅变动的原因及合理性。
请你公司就上述事项做出书面说明，并在2020年4月28日前将有关说明材料报送我部，同时抄报四川证监局上市公司监管处。
特此函告
中小板公司管理部
2020年4月21日