鉴证报告
重康会表审报字（2022）第5-2号
苏州扬子江新型材料股份有限公司
2021年度内部控制
苏州扬子江新型材料股份有限公司
2021年度内部控制
重庆康华会计师事务所
（特殊普通合伙）
二○二二年四月
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重庆市注册会计师协会
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防伪标识编码：0220 4281 0160 0204 67报告文号：重康会表审报字（2022）第5-2号客户名称：苏州扬子江新型材料股份有限公司事务所名称：重庆康华会计师事务所（特殊普通合伙）报告类型：专项审计、其他鉴证业务 内部控制审计报告出具日期： 2022-04-28报告录入日期： 2022-04-28签字注册会计师：唐永建、吕武勇
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内部控制鉴证报告
重康会表审报字（2022）第5-2号
苏州扬子江新型材料股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的苏州扬子江新型材料股份有限公司（以下简称“扬子新材”或“公司”）管理层按照财政部发布的《企业内部控制基本规范》及相关规范编制的《苏州扬子江新型材料股份有限公司2021年度内部控制自我评价报告》中涉及的与财务报告有关的内部控制有效性进行了鉴证。
一、 管理层的责任
公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照财政部《企业内部控制基本规范》及相关规定对2021年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定，并对上述认定负责。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是对扬子新材截至 2021年12月31日内部控制的有效性发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号-历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
三、 内部控制的固有局限性
内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵
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循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
四、 鉴证意见
扬子新材按照财政部《企业内部控制基本规范》 (财会[2008]7 号)等规范于 2021年12月31日在所有重大方面保持了与会计报表相关的有效的内部控制。
五、 强调事项
我们提醒内部控制鉴证报告使用者关注：
1、 俄联合股权处置
公司持有俄罗斯联合新型材料有限公司（以下简称“俄联合”）51%的股权，公司管理层认为已丧失对俄联合的控制。公司从2020年1月1日开始不再将俄联合纳入财务报表合并范围，2020 年公司启动了出售所持俄联合公司股权的程序。公司2022年4月14日第五届董事会第十六次会议审议通过了《关于拟于公开交易场所挂牌出售所持有的俄联合51%股权的议案》，公司将公开挂牌出售所持有的俄联合51%股权。公司的控股股东中民未来控股集团有限公司将对公司出具不可撤销承诺函：承诺在扬子新材通过公开交易场所挂牌方式对外转让其持有俄联合51%股权的交易中，若在挂牌后6个月内无买家摘牌，则承诺按照彼时的挂牌价格对转让资产进行摘牌。
2、 胡卫林资金占用
2020年年度胡卫林累计占用公司资金108,865.87万元，截止2020年12月31日，胡卫林占用公司资金余额30,944.43万元，公司对胡卫林占用资金采取了催收措施，2021年度扬子新材对胡卫林无新增关联方资金占用，截至2021年12月31日，应收胡卫林以前年度占用资金的余额为24,870.94万元。
公司正在采取有效措施解决胡卫林占用扬子新材资金的问题。其中：
根据2022 年4月22日2022 年第一次临时股东大会审议通过的《关于资产置换暨关联交易的议案》，公司与中民居家养老产业有限公司（以下简称“中民居家”）、胡卫林共同签署了《资产置换协议》，拟以中民居家持有的中民护培（武汉）咨询管理有限公司（以下简称“中民护培”）100%股权置换扬子新材持有的对胡卫林关联方的债权，
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以解决胡卫林对公司的资金占用问题，置入资产作价人民币1.5亿元。
公司控股股东中民未来控股集团有限公司已对扬子新材出具不可撤销承诺函，承诺积极配合扬子新材，在公开交易场所挂牌转让俄联合股权交易中，摘牌方作为俄联合控股股东，需要在2022年12月31日前推动俄联合偿还对胡卫林控股的德峰国际有限公司的欠款，以解决胡卫林对扬子新材的资金占用问题。
本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的鉴证意见。
附送：
1、《苏州扬子江新型材料股份有限公司2021年度内部控制自我评价报告》
附件：
1、重庆康华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件
2、重庆康华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件
3、注册会计师执业证书复印件
| 重庆康华会计师事务所 （特殊普通合伙） | 中国注册会计师：唐永建 （签名并盖章） |
| 中国 * 重庆 | 中国注册会计师：吕武勇 （签名并盖章） |
| 二○二二年四月二十八日 |