西部证券股份有限公司财务报告
2019年1月1日至2019年6月30日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
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一、 公司的基本情况
西部证券股份有限公司(以下简称本公司,在包含子公司时统称本集团)系经陕西省政府陕政函[2000]132号文、证监会证监机构字[2000]197号文和证监机构字[2001]3号文批准,在陕西证券有限公司(以下简称“陕西证券”)、宝鸡证券公司(以下简称“宝鸡证券”)以及陕西信托投资有限公司(以下简称“陕西信托”)所属营业部和陕西省西北信托投资有限公司(以下简称“西北信托”)所属证券营业部重组的基础上,以发起方式设立的股份有限公司。2001年1月9日,在陕西省工商行政管理局注册成立,《企业法人营业执照》现注册号为610000100026931,注册资本100,000万元。经本公司2007年第五次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2012]408号文《关于核准西部证券股份有限公司首次公开发行股票的批复》,本公司2012年4月23日向社会公众股股东发行20,000万股人民币普通股股票(A股),每股面值1元,发行后公司注册资本120,000.00万元人民币,每股人民币1元。
经本公司2014年第一次临时股东大会审议通过及证监许可【2015】228号文《关于核准西部证券股份有限公司非公开发行股票的批复》核准西部证券非公开发行不超过40,000万股新股。本公司于2015年3月非公开发行人民币普通股(A股)197,784,810股,每股面值1元,发行后注册资本为人民币139,778.48万元,股本为人民币139,778.48万元。
本公司2015年4月27日董事会第四届第四次会议,以及2015年5月19日召开的2014年度股东大会审议通过了《公司2014年度利润分配预案的提案》,以实施分配方案时股权登记日的总股本为基数,向全体股东每10股送红股5股并派发现金红利1.5元(含税),送股派现后剩余未分配利润转入下一年度;同时,以资本公积金每10股转增股本5股。此次权益分派股权登记日为2015年6月11日,截至2015年6月10日股份数量为1,397,784,810股,按照利润分配预案,此次利润分配应增加股份数量1,397,784,810股,变更后股份数量为2,795,569,620股,变更后注册资本为2,795,569,620.00元。
经本公司2016年5月2015年度股东大会决议以及中国证券监督管理委员会证监许可[2017]316号文《关于核准西部证券股份有限公司配股的批复》,核准本公司按照每10股配售2.6股的比例向全体股东配售。公司于2017年4月11日向原股东配售706,270,150股,每股面值1元,此次配股完成后总股本:3,501,839,770股。
截至2019年6月30日,本公司总股本为3,501,839,770股,均为无限售条件股。
本公司属金融证券行业,经营范围主要为:证券经纪;证券投资咨询;与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问;证券承销与保荐;证券自营;证券资产管理;融资融券;证券投资基金代销;为期货公司提供中间介绍业务;代销金融产品;股票期权做市。
本公司之控股股东为陕西省国有资产监督管理委员会所属的陕西省投资集团有限公司。股东大会是本公司的权力机构,依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项
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决议权。董事会对股东大会负责,依法行使公司的经营决策权;经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项,主持企业的生产经营管理工作。截至2019年6月30日本公司下设证券事务部、总经理办公室、计划财务部、人力资源部、战略管理部、稽核部、合规管理部、法律事务部、风险管理部、信息技术部、清算部、研究发展中心、安全保卫部、企业文化部、党群工作部、纪检监察部、财富与运营管理部、网络金融部、信用业务总部、托管业务部、投资银行总部、投资银行运营管理部、投资银行业务质量控制部、资本市场部、资金管理部、固定收益部、做市业务管理部、国际业务部共计28个业务及职能部门以及已开业的107家证券营业部、12个分公司、2个全资子公司及1个控股公司。
二、 合并财务报告范围
本集团合并财务报表范围包括西部期货有限公司(下称西部期货)、西部利得基金管理有限公司(下称西部利得)及西部优势资本投资有限公司(下称西部优势)共3家二级子公司,以及本集团管理的、以自有资金参与并满足企业会计准则有关“控制”定义的6个结构化主体。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照中国财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、《关于印发<证券公司财务报表格式和附注>的通知》(财会〔2013〕26号)、《关于修订印发2018年度金融企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕36号),中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(中国证监会公告[2014]54号)以及《证券公司年度报告内容与格式准则》(中国证监会公告[2013]41号)和《证券公司财务报表附注编制的特别规定(2018)》(会计部函〔2018〕590号)的披露规定(统称“企业会计准则”),并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2. 持续经营
本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持,认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
四、 重要会计政策、会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2019年6月30日的母公司及合并财务状况以及2019年度1-6月的母公司及合并经营成果和现金流量信息。
2.会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
4. 同一控制和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方,在同一控制下企业合并中取得的资产和负债,在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和(通过多次交易分步实现的企业合并,其合并成本为每一单项交易的成本之和)。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核,经复核后,合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,将其差额计入合并当期营业外收入。
5. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。对于本集团管理且以自有资金投资的结构化主体(如基金、集合资产管理计划等),本集团会综合公司持有的份额比例、收取的管理费、提供的业绩担保等情况评估公司享有的可变回报比重及变动性是否足够重大以致表明本集团对结构化主体拥有控制权。
在编制合并财务报表时,子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本集团的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
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对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易,作为权益性交易核算,调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。因处置部分股权或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。对于非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
6. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款,现金流量表之及现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7. 外币业务和外币财务报表折算
(1)外币交易
本集团外币交易按上月月末汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额,作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额。
(2)外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除未分配利润外,均按业务发生时的即期汇率折算;利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在其他综合收益项目中列
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示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金及现金等价物的影响额,在现金流量表中单独列示。
8. 客户交易结算资金
本公司收到的客户交易结算资金存放在存管银行的专门账户上,与自有资金分开管理,为代理客户证券交易而进行资金清算与交收的款项存入交易所指定的清算代理机构,在结算备付金中进行核算。本公司在收到代理客户买卖证券款的同时确认为资产及负债。
9.金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
(1)金融工具的分类
公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资,公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
(2)金融工具的确认依据和计量方法
①以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)
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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
⑤以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
⑥以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时, 采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将下列两项金额的差额计入当期损益:
A、被转移金融资产在终止确认日的账面价值;
B、因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间, 按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
A、终止确认部分在终止确认日的账面价值;
B、终止确认部分收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认被转移金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。
(4) 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 则终止确认该金融负债或其一部分;公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的, 则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的, 则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。公司若回购部分金融负债的, 在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
(5) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
A、公允价值的估值原则
公允价值是出售该项资产所能收到或者转移该项负债所需支付的价值,该价格是假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易,是在当前市场条件下的有序交易中进行的。本集团以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。不存在主要市场的,以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。在确定公允价值时,本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债,本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在有序交易中实际发生的市场交易的价格。
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金融工具不存在活跃市场的,本集团采用适当的估值技术,审慎确认其公允价值。本集团使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。估值技术的应用中,本集团优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。对于以公允价值计量的负债,本集团已考虑不履约风险,并假定不履约风险在负债转移前后保持不变。不履约风险是指企业不履行义务的风险,包括但不限于企业自身信用风险。金融资产及负债的市场活跃程度决定其流动性和市场价格有效性,而市场活跃程度又可以通过公允价值可观察程度体现出来。公司将金融资产及负债按照公允价值的可观察程度分为三个层次,并通过不同层次之间的转换,对损益、资产负债的影响,来评价目前金融资产及负债不同层次对公司整体流动性及市场价格有效性的影响。关于三个层次的具体内容详见本附注“十四、公允价值的披露”。B、具体投资品种的估值方法公允价值的初始计量原则上采用以公开市场买入或卖出的价格,适用于金融资产和金融负债。根据谨慎性原则,对公允价值的后续计量方法规定如下:
(a)股票类金融资产:在证券交易所上市流通的股票,估值日有交易的,按估值日收盘价估值;估值日无交易,且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的,按最近交易日的收盘价估值;估值日无交易,且最近交易日后发生影响公允价值计量的重大事件的,应参考类似投资品种的现行价格及重大变化因素,调整最近交易日的收盘价确定公允价值。
首次发行未上市的股票,在未上市期间按发行价格估值。送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市的股票,按估值日在证券交易所上市的同一股票的收盘价或最近交易日的收盘价确定公允价值。
通过公开、非公开等方式取得且有明确限售期的股票,在限售期内,应以证券交易所上市交易的同一股票的公允价值为基础,引入流动性折扣进行估值。流动性折扣可依据第三方估值机构提供的数据, 或采用看跌期权法以及其他合理的估值方法分析确定。分析流动性折扣时,不应考虑因大量持有股票产生的溢价或折价。同一股票在证券交易所上市流通后,参照证券交易所上市流通股票的估值方法确定公允价值。
长期停牌股票应根据停牌原因、停牌时间及停牌公司公告等信息,采用市场法、收益法、成本法等估值技术确定公允价值,具体估值方法包括指数收益法、可比公司法、市场价格模型法、现金流折现法、市场乘数法、重置成本法等。
对非证券交易所交易的股票(如:在全国中小企业股份转让系统、区域性股权市场挂牌交易的股票等),交易量及交易频率足以持续提供定价信息的,按估值日收盘价估值;交易
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量或交易频率不足以反映公允价值的情况下,应综合考虑交易活跃程度、转让方式等,对收盘价进行调整或采取其他估值技术确定公允价值。(b)固定收益类金融资产:证券交易所交易的各类债券、票据、资产支持证券等固定收益品种,交易量及交易频率足以持续提供定价信息的,可按估值日收盘价估值;交易量或交易频率不足以反映公允价值的情况下,可采用第三方估值机构提供的价格数据或其他估值技术确定公允价值。在全国银行间市场交易的固定收益品种,可主要依据第三方估值机构提供的价格数据确定公允价值。证券交易所交易的含有转股权的债券(如:可转换债券、可交换债券等),对净价部分以交易所收盘价为基础确定公允价值:
实行净价交易的,按估值日收盘价估值;估值日无交易,且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的,按最近交易日的收盘价确定公允价值;估值日无交易,且最近交易日后发生影响公允价值计量的重大事件的,应参考类似投资品种的现行价格及重大变化因素,调整最近交易日的收盘价确定公允价值。实行全价交易的,按估值日收盘价减去所含的债券应收利息得到的净价确定公允价值;估值日无交易,且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的,按最近交易日债券收盘价减去截至最近交易日所含的债券应收利息得到的净价估值;估值日无交易,且最近交易日后发生影响公允价值计量的重大事件的,应参考类似投资品种的现行价格及重大变化因素,调整最近交易日的收盘价并减去所含的债券应收利息后确定公允价值。对未包含在前述条款中,且第三方估值机构未提供价格数据的固定收益品种,可采用现金流折现法确定公允价值。在发行利率与二级市场利率不存在明显差异、未上市(或无估值)期间发行人信用状况等没有发生重大变动的情况下,可参考近期投资价格进行估值。(c)资产管理产品:证券交易所上市的资产管理产品,按估值日收盘价估值;估值日无交易,且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的,按最近交易日的收盘价估值;估值日无交易,且最近交易日后发生影响公允价值计量的重大事件的,可以最新净值为基础或参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易日的收盘价确定公允价值。非证券交易所上市的资产管理产品,估值日资产管理人提供单位净值的,按资产管理人提供的估值日单位净值估值;估值日资产管理人未提供单位净值,且从最近净值提供日到估值日整体市场环境及投资标的未发生重大变化的,可参考最近可获取的单位净值确定公允价值;若有充足证据表明最近可获取的单位净值不能真实反映公允价值的,可采用估值技术确定公允价值。资产管理产品处于封闭期的,封闭期内如无重大变化的,按照最新公布的单位净值估值;无单位净值的,可参考近期投资价格进行估值。
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(d)衍生金融工具:交易所交易的衍生品或具有衍生品性质的其他合约(如:股票期权、股指期货、国债期货、商品期货、贵金属现货延期交收合约等),按估值日交易所公布的当日结算价估值;估值日无交易,且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的,按最近交易日的结算价估值;如最近交易日后发生影响公允价值计量的重大事件的,应采取相应的衍生品估值模型,确定公允价值。非交易所交易的衍生品,可依据第三方估值机构提供的价格数据或采取相应的衍生品估值模型确定公允价值。(e)非上市公司股权:非上市公司股权,应综合考虑被评估企业实际情况、市场交易情况及其他可获得的信息,采用市场法、收益法、成本法等估值技术,结合流动性折扣等因素评估公允价值。具体估值方法参考《非上市公司股权估值指引》执行。(f)金融负债:负债本身存在活跃市场的,按估值日收盘价估值;估值日无交易,且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的,按最近交易日的收盘价估值;估值日无交易,且最近交易日后发生影响公允价值计量的重大事件的,应参考类似投资品种的现行价格及重大变化因素,调整最近交易日的收盘价,确定公允价值。负债本身不存在活跃市场,但其他方将其作为资产持有,可以对应资产的估值为基础确定负债的公允价值。
(6) 金融工具的减值
公司以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:
① 分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;
② 租赁应收款;
③ 合同资产;
④ 部分贷款承诺和财务担保合同。
计入上述分类的金融工具包括但不限于融资类业务(含融资融券业务、约定购回式证券交易业务和股票质押式回购交易业务等)形成的资产、符合条件的债券、货币市场拆出或借出的资金或证券(含银行间质押式回购、银行间买断式回购、证交所协议回购等)、应收款项、银行存款等。
①金融工具减值阶段的划分
公司基于单项金融工具或金融工具组合,进行减值阶段划分,有效监控资产信用风险的情况,并定期进行调整:
第一阶段:
西部证券股份有限公司财务报告2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
在资产负债表日信用风险较低的金融工具, 或初始确认后信用风险未显著增加的金融工具,公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内(若预期存续期少于12 个月,则为预期存续期内)预期信用损失的金额计量其损失准备;
第二阶段:
自初始确认后信用风险已显著增加的金融工具,但未发生信用减值,即不存在表明金融工具发生信用损失事件的客观证据,公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;
第三阶段:
初始确认后已发生信用减值的金融工具,公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
上述三阶段的划分,适用于购买或源生时未发生信用减值的金融工具。对于购买或源生时已发生信用减值的金融工具,仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于符合准则规定条件且适用公司已做出相应会计政策选择的应收款项、租赁应收款和合同资产,始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
②对信用风险显著增加的评估
公司在每个资产负债表日,评估信用风险自初始确认后是否显著增加。
公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期间内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率,来判定金融工具信用风险是否显著增加。
在评估信用风险是否显著增加时,考虑以下事项,包括但不限于:
A、可获得有关过去事项、当前状况及未来经济状况预测的合理且有依据的信息;
B、宏观经济状况、债务人经营和财务情况、内部实际违约率和预期违约概率、外部信用评级和内部信用评级、逾期情况、外部市场定价等信息;
C、金融工具预计存续期内违约风险的相对变化,而非违约风险变动的绝对值。
③金融工具减值计量
公司采取预期信用损失模型法计量金融工具减值。该模型方法通过估计单笔资产或资产组合的违约风险暴露(EAD)、违约概率(PD)、违约损失率(LGD)等参数计量预期信用损失。该模型方法以信用评级或基于历史数据推导出的迁徙率或滚动率、历史违约损失率等风险参数为基础,经前瞻性调整得到各风险参数之后计量得到预期信用损失。
对于公司在经营活动过程中发生的除经营性资产以外的各类应收和租赁应收款等经会计准则认可的金融工具,参照 “11.应收款项坏账准备”计提预期信用损失。
西部证券股份有限公司财务报告2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
④金融工具减值的账务处理:
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额, 公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,公司在当期资产负债表日按照相当于未来12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权类资产,公司在其他综合收益中确认其损失准备,并将减值损失或利得计入当期损益,且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
10.衍生金融工具
衍生金融工具初始以交易合同签订当日的公允价值进行确认,并以其公允价值进行后续计量,公允价值为正数的衍生金融工具确认一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。
衍生金融工具公允价值变动直接计入当期损益。
普通的衍生金融工具主要基于市场普遍采用的估值模型计算公允价值。估值模型的数据尽可能采用可观察市场信息。复杂的结构性衍生金融工具的公允价值主要来源于交易商报价。
11.应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准:债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等;债务单位逾期未履行偿债义务超过三年;其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对应收款项的预期信用损失采用备抵法核算,期末单独或按组合进行减值测试。在每个资产负债表日,对应收账款整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益,即调整“信用减值损失”科目。若资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,应当将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,经本公司按规定程序批准后作为坏账损失,冲销提取的坏账准备。
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
与股东单位之间及合并报表范围内各子公司之间的应收款项不计提坏账准备。
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 | 将单项金额超过1,000万元的应收款项视为重大应收款项 |
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备 |
(2) 按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据 | |
账龄组合 | 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 |
特定款项组合 | 应收款项当中的与证券交易结算相关的款项、证券公司作为管理人或托管人应收的管理费和托管费、业绩报酬和垫付出租席位的保证金形成的款项 |
债权投资组合 | 以债权投资性质划分组合 |
按组合计提坏账准备的计提方法 | |
账龄组合 | 按账龄分析法计提坏账准备 |
特定款项组合 | 不计提坏账准备 |
债权投资组合 | 按是否逾期及逾期账龄分组计提坏账准备 |
1)采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下:
账龄 | 应收账款计提比例 | 其他应收款计提比例 |
1年以内 | 0.00% | 0.00% |
1-2年 | 10.00% | 10.00% |
2-3年 | 20.00% | 20.00% |
3年以上 | 100.00% | 100.00% |
2)债权投资组合减值损失计提依据如下:
①尚未逾期的债权
类别 | 应收账款计提比例 |
按期支付借款利息且生产经营正常 | 0.00% |
按期支付借款利息但出现严重财务困难 | 3.00% |
②已逾期的债权
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类别 | 应收账款计提比例 |
逾期3个月以内 | 10.00% |
逾期3个月但不满6个月 | 20.00% |
逾期6个月但不满1年 | 30.00% |
逾期1年但不满2年 | 50.00% |
逾期2年以上 | 100.00% |
(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 | 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项 |
坏账准备的计提方法 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备 |
客户未能归还而计入应收客户融资融券款的融资本金、利息和融券成本、公允价值、利息,应收股票质押式回购款项本金、利息,应收约定购回式证券款项本金、利息,应单项计提坏账准备。
12.证券承销业务
本公司证券承销的方式包括余额包销和代销;在余额包销和代销方式下,在承销业务提供的相关服务完成时确认收入;在余额包销方式下,本公司对发行期结束后未售出的证券按约定的发行价格转为交易性金融资产、可供出售金融资产等。
13.受托投资管理业务
本公司受托投资管理业务,按受托的款项同时确认为资产和负债,在表外进行核算。使用受托资金进行证券买卖时,通过受托资产科目进行会计核算。对按合同规定的比例计算应由本公司享有的收益或承担的损失,确认为当期损益。
本公司开展的受托投资管理业务包括定向资产管理业务、集合资产管理业务和专项资产管理业务。为满足集合资产管理业务和专项资产管理业务信息披露要求,本公司参照基金管理公司对基金产品的财务核算和报表编制的要求,对本公司开展的集合资产管理业务和专项资产管理业务单独进行财务核算和编制财务报表。
14.融资融券业务
融资融券业务,是指本公司向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出,并由客户交存相应担保物的经营活动。融资融券业务,分为融资业务和融券业务两类。本公司对融出的资金,确认应收债权,并确认相应利息收入;对融出的证券,不终止确认该证券,仍按原金融资产类别进行会计处理,并确认相应利息收入。对客户融资融券并代客户买卖证券时,作为证券经纪业务进行会计处理。
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
本公司对于融资业务,按照预期信用损失法计提减值准备;对于强制平仓后仍未收回的资金或证券全额计提坏账准备。
15.买入返售和卖出回购业务核算办法
(1)买入返售证券业务
对于买入返售证券业务,本公司在买入证券时,按实际支付的金额确认为买入返售金融资产。资产负债表日,按照商定利率计算确定的买入返售金融资产的利息收入确认为当期收入。
对于买断式融券业务,在合约到期前,出售或再质押相关债券时,在交易日将应收取或实际收取的款项确认为交易性金融负债,该交易性金融负债按照应返售债券的公允价值计量且其变动计入当期损益。
本公司对于股票质押式回购及约定购回式证券业务,按照预期信用损失法计提减值准备;对于已发生信用减值的股票质押式回购、约定购回式证券业务,按预计可收回现金流量现值与账面价值的差额计提减值。
(2)卖出回购证券业务
对于卖出回购证券业务,本公司在卖出证券时,按实际收到的金额确认为卖出回购金融资产款。资产负债表日,按照商定利率计算确定的卖出回购金融资产款的利息支出确认为当期成本。
16.转融通业务
本公司通过证券金融公司转融通业务融入资金或证券的,对融入的资金确认为一项资产,同时确认一项对借出方的负债,转融通业务产生的利息费用计入当期损益;对融入的证券,由于其主要收益或风险不由公司享有或承担,不将其计入资产负债表。
本公司根据借出资金及违约概率情况,合理预计未来可能发生的损失,充分反映应承担的借出资金及证券的履约风险情况。
17.长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对合营企业的投资和对联营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排,并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含)以上但低于50%的表决权时,通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的,还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定
西部证券股份有限公司财务报告2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位是否具有重大影响。
对被投资单位形成控制的,为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定。通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在本公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如:通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的,在合并日,根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以在合并(购买)日为取得对被合并(购买)方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在本公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如:通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的,原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本;以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资,按相关会计准则的规定确定投资成本。本集团对子公司投资采用成本法核算,对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
西部证券股份有限公司财务报告2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
后续计量采用成本法核算的长期股权投资,在追加投资时,按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,按照应享有的金额确认为当期投资收益。后续计量采用权益法核算的长期股权投资,随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分,对被投资单位的净利润进行调整后确认。处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算,剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理,但是,在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
18.固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征,即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、电子设备、电器设备、交通运输设备和其他设备,按其取得时的成本作为入账的价值,其中,外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出;自行建
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账;融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。与固定资产有关的后续支出,包括修理支出、更新改造支出等,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本,对于被替换的部分,终止确认其账面价值;不符合固定资产确认条件的,于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外,本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法,并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下:
序号 | 类别 | 折旧年限(年) | 预计残值率(%) | 年折旧率(%) |
1 | 房屋建筑物 | 45 | 5 | 2.11 |
2 | 交通运输设备 | 8 | 3 | 12.13 |
3 | 电子设备 | 5 | 3 | 19.40 |
4 | 电器设备 | 5 | 3 | 19.40 |
5 | 其他设备 | 6 | 3 | 16.17 |
本公司于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
19.在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量;出包建筑工程按应支付的工程价款等计量;设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
20.借款费用
西部证券股份有限公司财务报告2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用,扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间(通常指1年以上)的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
21.无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、交易席位费、软件等,按取得时的实际成本计量,其中,购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。
本公司取得的土地使用权,通常确认为无形资产,按其土地使用权证确定的使用年限摊销;购入的交易席位费按直线法在10年内进行摊销,摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益,其中交易席位费按10年摊销,软件费10万元以下按2年摊销,10万元(含10万元)以上按5年摊销。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核,如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
22.研究与开发
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
西部证券股份有限公司财务报告2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
(3)运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
23.长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查,当存在下列迹象时,表明资产可能发生了减值,本公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的,以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失,上述资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下:
(1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;
(2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响;
(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;
(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;
(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;
(6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;
(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
24.商誉
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示,与联营企业和合营企业有关的商誉,包含在长期股权投资的账面价值中。
25.长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出,但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的预付房租,经营租赁租入固定资产改良支出等费用,该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
26.职工薪酬
本集团职工薪酬为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、除基本养老保险费、失业保险费以外的社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出,在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议,并即将实施,同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债,计入当期损益。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费、企业年金等,按照公司承担的风险和义务,公司的离职后福利属于设定提存计划。
本公司员工在参加社会基本养老保险的基础上参加本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立的企业年金计划。本公司年金所需费用由企业和职工共同缴纳。企业缴费总额为上一年度工资总额的1/12,职工个人缴费总额为个人上一年度工资总额的2%。企业缴费按职工个人上一年度工资总额的1/12计入个人账户,职工个人缴费按职工个人上一年度工资总额的2%计入个人账户。
27.预计负债
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、以自有资金参与本集团发行的集合理财产品所承担的损失等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本公司将其确认为负债:该义务是本公司承担的现时义务;该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量。
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
28.收入确认原则
本公司业务收入包含:手续费及佣金收入、利息收入、投资收益和其他业务收入。
各项收入同时满足下列条件的,才能予以确认:
提供的相关服务完成;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业。
具体如下:
(1)手续费及佣金收入
代理客户买卖证券的手续费收入,在代理买卖证券交易日确认为收入。
代理兑付证券业务的手续费收入,在代理兑付证券业务提供的相关服务完成时确认收入。
代理保管证券业务的手续费收入,在代理保管服务完成时确认收入。
在余额包销及代销方式下,在承销业务提供的相关服务完成时确认收入。
受托投资管理的收益按合同规定收取的管理费收入以及其他应由本公司享有的收益,按权责发生制原则确认。
(2)利息收入
根据相关本金及实际利率按权责发生制原则确认。
(3)其他业务收入以合同到期结算时或提供服务时确认为收入。
(4)按成本法核算的长期股权投资,在被投资单位宣告分派利润或现金股利时确认投资收益;按权益法核算的长期股权投资,按权益份额计算应享有或分担的被投资单位实现的净损益确认当期投资收益。
(5)金融工具的收入确认原则见金融资产相关政策。
29.政府补助
政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的,按照实际收到的金额计量,对于按照固定的定额标准拨付的补助,或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政
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扶持资金时,按照应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1元)计量。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。与企业日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支。
30.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减,视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产,当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时,应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
31.租赁
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方时,在租赁开始日,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为融资租入固定资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益,本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
32.所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
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当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项,应纳给税务部门的金额,即应交所得税;递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
33.利润分配
根据公司章程规定,公司分配当年税后利润时,应当分别按当年净利润的10%计提公司法定公积金和一般风险准备金、交易风险准备金。当公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的,可以不再提取。公司从税后利润中提取法定公积金、一般风险准备金和交易风险准备金后,经股东大会决议,还可以从税后利润中提取任意公积金。公司在弥补亏损和提取法定公积金、一般风险准备金和交易风险准备金后,按照股东持有的股份比例分配。公司可供分配利润中向股东进行现金分配的部分必须符合相关法律法规的要求,并应确保利润分配方案实施后,公司净资本等风险控制指标不低于《证券公司风险控制指标管理办法》规定的预警标准。
根据中国证监会的相关规定,本公司计提的交易风险准备金用于弥补证券交易损失。
34.分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部。经营分部,是指集团内同时满足下列条件的组成部分:该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
35.终止经营
终止经营是指本公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分,该组成部分按照本公司计划将整体或部分进行处置。
同时满足下列条件的本公司组成部分被划归为持有待售:本公司已经就处置该组成部分作出决议、本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。
36.关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的,构成关联方。下列各方构成本公司的关联方:
(1) 母公司\实际控制人;
(2) 子公司;
(3) 受同一母公司\实际控制人控制的其他企业;
(4) 实施共同控制的投资方;
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(5) 施加重大影响的投资方;
(6) 合营企业及其子公司;
(7) 联营企业及其子公司;
(8) 主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员;
(9) 本公司或其母公司\实际控制人关键管理人员,以及与其关系密切的家庭成员;
(10) 主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制或共同控制的其他企业;
(11) 本公司设立的企业年金基金。
37.重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。管理层在报告期末就主要未来不确定事项做出下列的判断及主要假设,实际的结果可能与本公司的估计存在误差。
(1)金融资产的分类
金融资产的分类和计量取决于合同现金流量测试和业务模式测试。本公司需考虑在业务模式评估日可获得的所有相关证据,包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式。本公司也需要对所持金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付进行判断。
(2)预期信用损失的计量
信用风险的显著增加:本公司在评估金融资产预期信用损失时, 需判断金融资产的信用风险自购入后是否显著增加,判断过程中需考虑定性和定量的信息,并结合前瞻性信息。
建立具有相似信用风险特征的资产组:当预期信用损失在组合的基础上计量时,金融工具是基于相似的风险特征而组合在一起的。本公司持续评估这些金融工具是否继续保持具有相似的信用风险特征,用以确保一旦信用风险特征发生变化,金融工具将被适当地重分类。这可能会导致新建资产组合或将资产重分类至某个现存资产组合,从而更好地反映这类资产的类似信用风险特征。
模型和假设的使用:本公司采用不同的模型和假设来评估金融资产的预期信用损失。本公司通过判断来确定每类金融资产的最适用模型,以及确定这些模型所使用的假设,包括信用风险的关键驱动因素相关的假设。
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
前瞻性信息:在评估预期信用损失时,本公司使用了合理且有依据的前瞻性信息,这些信息基于对不同经济驱动因素的未来走势的假设,以及这些经济驱动因素如何相互影响的假设。违约率:违约率是预期信用风险的重要输入值。违约率是对未来一定时期内发生违约的可能性的估计,其计算涉及历史数据、假设和对未来情况的预期。违约损失率:违约损失率是对违约产生的损失的估计。它基于合同现金流与借款人预期收到的现金流之间的差异,且考虑了抵押品产生的现金流和整体信用增级。
(3)商誉减值
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。在进行减值测试时,需要将商誉分配到相应的资产组或资产组组合,并预计资产组或者资产组组合未来产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
(4)递延所得税
本公司需要对某些交易未来的税务处理做出判断以确认所得税。本公司根据有关税收法规,谨慎判断交易对应的所得税影响并相应地计提所得税。递延所得税资产只会在有可能有未来应纳税利润并可用作抵销有关暂时性差异时才可确认。
(5)金融工具的公允价值
对于缺乏活跃市场的金融工具,本公司运用估值方法确定其公允价值。估值方法在最大程度上利用可观察市场信息;当可观察市场信息无法获得时,将对估值方法中包括的重大不可观察信息做出估计。
38.套期业务的处理方法
对于满足规定条件的套期保值业务,本公司运用套期会计方法进行处理,在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损益。
39.重要的会计政策和会计估计变更以及差错更正说明
(1)会计政策变更
财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—套期会计》和《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》(以下简称“新金融工具准则”,修订前的上述准则称为“原金融工具准则 ”),本公司已采用新金融工具准则编制2019年度财务报表,新金融工具准则的首次执行日是 2019 年 1 月 1 日,公司不对 2018 年比较期间信息进行重述,因采用新金融工具准则引起的差异调整直接计入期初留存收益和其他综合收益。
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
下表分别列示了 2019年 1 月 1 日首次执行新金融工具准则的影响,包括重分类和重新计量以及预期信用损失模型下的减值情况。
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
表 1:首次执行新金融工具准则产生的影响
单位:人民币元
首次执行新金融工具准则产生的影响 | 可供出售金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/交易性金融资产 | 其他债权投资 | 其他权益工具投资 | 以摊余成本计量的金融资产/原贷款和应收款项等 | 递延所得税资产/递延所得税负债 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债/交易性金融负债 | 其他综合收益 | 留存收益 |
2018年12月31日账面价值-原金融工具准则 | 3,560,858,097.57 | 26,209,380,040.38 | 8,117,129,583.70 | 487,510,554.59 | 1,798,166,612.03 | -87,266,360.23 | 4,442,552,075.26 | ||
重分类: | |||||||||
来自可供出售金融资产 | -3,560,858,097.57 | 3,018,069,091.92 | 491,421,513.67 | 1,400,000.00 | 49,967,491.98 | 99,417,300.22 | -99,417,300.22 | ||
来自持有至到期投资 | |||||||||
来自以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | -1,852,086,262.52 | 983,898,780.00 | 103,267,817.52 | 764,919,665.00 | -16,330,770.50 | 16,330,770.50 | |||
来自贷款和应收款 | 499,567,015.24 | 47,123,055.46 | -560,923,062.13 | 14,232,991.43 | |||||
重新计量: | |||||||||
ECL模型下的减值 | -116,676,985.79 | 15,128,952.23 | 1,034,791.23 | -88,542,530.56 | |||||
其他 | -6,941,370.90 | 56,100,726.87 | 60,450.00 | -2,524,644.09 | 42,075,545.15 | -4,371,389.31 | |||
2019年1月1日的期初账面价值-新金融 | - | 27,867,988,514.12 | 1,578,544,076.00 | 104,667,817.52 | 8,254,477,142.76 | 502,639,506.82 | 1,809,874,959.37 | 38,930,505.87 | 4,266,551,625.67 |
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首次执行新金融工具准则产生的影响 | 可供出售金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/交易性金融资产 | 其他债权投资 | 其他权益工具投资 | 以摊余成本计量的金融资产/原贷款和应收款项等 | 递延所得税资产/递延所得税负债 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债/交易性金融负债 | 其他综合收益 | 留存收益 |
工具准则 |
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表 2:预期信用损失模型下的减值准备情况表
单位:人民币元
预期信用损失模型下的减值准备的影响 | 融出资金 | 买入返售金融资产 | 应收款项 | 可供出售金融资产 | 以摊余成本计量的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产-债务工具 |
2018年12月31日期末余额-原金融工具准则计提的减值准备 | 18,196,707.10 | 5,423,870.00 | 851,130,315.25 | 152,652,606.87 | - | - |
重分类 | -152,652,606.87 | 56,100,726.87 | ||||
重新计量的减值准备 | -2,097,451.73 | 41,726,418.57 | 76,008,000.00 | 1,040,018.95 | 1,379,721.64 | |
其中:其他综合收益-其他债权投资信用减值准备 | 1,379,721.64 | |||||
2019年1月1日的期初余额-新金融工具准则计提的减值准备 | 16,099,255.37 | 47,150,288.57 | 927,138,315.25 | - | 1,040,018.95 | 57,480,448.51 |
(2)财务报表的列报项目调整
财政部于 2018 年 12 月 26 日发布了《关于修订印发 2018 年度金融企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕36号),对金融企业财务报表格式进行了修订。公司为已执行新金融工具准则但未执行其他新准则的金融企业,参照本通知要求编制财务报表,按照企业会计准则和通知要求对财务报表进行了相应调整。公司2019年半年度财务报告中,财务报表列示项目的调整对公司的资产、负债、损益、现金流量等均不产生影响,仅在财务报表列示项目上对当期财务报表的期初数进行重分类。 (3)会计政策变更及财务报表的列报项目调整对2019年1月1日合并资产负债表各项目的影响汇总如下:
单位:人民币元
报表项目 | 2018年12月31日 | 期初调整数 | 2019年1月1日 |
资产: | |||
货币资金 | 9,773,024,016.28 | - | 9,773,024,016.28 |
其中:客户资金存款 | 7,461,603,225.44 | - | 7,461,603,225.44 |
结算备付金 | 2,742,188,799.94 | - | 2,742,188,799.94 |
其中:客户备付金 | 1,502,670,106.01 | - | 1,502,670,106.01 |
融出资金 | 3,621,144,713.29 | 62,945,657.24 | 3,684,090,370.53 |
衍生金融资产 | 35,844,267.88 | - | 35,844,267.88 |
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
报表项目 | 2018年12月31日 | 期初调整数 | 2019年1月1日 |
存出保证金 | 655,532,308.17 | - | 655,532,308.17 |
应收款项 | 926,577,511.82 | -76,008,000.00 | 850,569,511.82 |
买入返售金融资产 | 2,853,230,536.30 | -38,847,211.11 | 2,814,383,325.19 |
应收利息 | 634,378,169.81 | -634,378,169.81 | - |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 26,209,380,040.38 | -26,209,380,040.38 | - |
交易性金融资产 | - | 27,867,988,514.12 | 27,867,988,514.12 |
可供出售金融资产 | 3,560,858,097.57 | -3,560,858,097.57 | - |
债权投资 | - | 831,888,182.56 | 831,888,182.56 |
其他债权投资 | - | 1,578,544,076.00 | 1,578,544,076.00 |
其他权益工具投资 | - | 104,667,817.52 | 104,667,817.52 |
长期股权投资 | 48,006,758.66 | - | 48,006,758.66 |
固定资产 | 183,914,864.07 | - | 183,914,864.07 |
在建工程 | 50,970,481.45 | - | 50,970,481.45 |
无形资产 | 165,641,826.47 | - | 165,641,826.47 |
商誉 | 6,243,686.47 | - | 6,243,686.47 |
递延所得税资产 | 506,609,991.94 | 13,402,864.73 | 520,012,856.67 |
其他资产 | 299,822,437.35 | 5,980,091.27 | 305,802,528.62 |
资产总计 | 52,273,368,507.85 | -54,054,315.43 | 52,219,314,192.42 |
负债: | |||
应付短期融资款 | 180,290,000.00 | 3,466,941.65 | 183,756,941.65 |
拆入资金 | 1,500,000,000.00 | 788,055.59 | 1,500,788,055.59 |
交易性金融负债 | - | 1,809,874,959.37 | 1,809,874,959.37 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 1,798,166,612.03 | -1,798,166,612.03 | - |
衍生金融负债 | 35,452,383.90 | - | 35,452,383.90 |
卖出回购金融资产款 | 17,930,704,493.15 | 19,995,076.14 | 17,950,699,569.29 |
代理买卖证券款 | 8,973,194,601.28 | - | 8,973,194,601.28 |
应付职工薪酬 | 518,504,737.10 | - | 518,504,737.10 |
应交税费 | 55,797,108.88 | - | 55,797,108.88 |
应付款项 | 166,104,555.09 | - | 166,104,555.09 |
应付利息 | 68,078,360.42 | -68,078,360.42 | - |
预计负债 | 450,000.00 | - | 450,000.00 |
应付债券 | 2,267,485,203.26 | 26,186,477.49 | 2,293,671,680.75 |
长期应付职工薪酬 | 623,264,700.30 | - | 623,264,700.30 |
递延所得税负债 | 19,099,437.35 | -1,726,087.50 | 17,373,349.85 |
次级债 | 600,000,000.00 | 2,292,164.38 | 602,292,164.38 |
其他负债 | 106,755,720.94 | 1,116,653.39 | 107,872,374.33 |
负债合计 | 34,843,347,913.70 | -4,250,731.94 | 34,839,097,181.76 |
所有者权益: | |||
股本 | 3,501,839,770.00 | - | 3,501,839,770.00 |
资本公积 | 9,501,180,308.32 | - | 9,501,180,308.32 |
其他综合收益 | -87,266,360.23 | 126,196,866.10 | 38,930,505.87 |
盈余公积 | 907,725,110.58 | 907,725,110.58 | |
一般风险准备 | 909,512,523.65 | 909,512,523.65 |
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报表项目 | 2018年12月31日 | 期初调整数 | 2019年1月1日 |
交易风险准备 | 836,237,766.75 | 836,237,766.75 | |
未分配利润 | 1,789,076,674.28 | -176,000,449.59 | 1,613,076,224.69 |
归属于母公司所有者权益合计 | 17,358,305,793.35 | -49,803,583.49 | 17,308,502,209.86 |
少数股东权益 | 71,714,800.80 | - | 71,714,800.80 |
所有者权益合计 | 17,430,020,594.15 | -49,803,583.49 | 17,380,217,010.66 |
负债和所有者权益总计 | 52,273,368,507.85 | -54,054,315.43 | 52,219,314,192.42 |
(4)会计估计变更
本公司本年度无会计估计变更。
(5)前期重大差错更正
本公司本年度无前期重大差错更正。
五、 税项
1. 主要税种及税率
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 应税收入 | 6%、3% |
城市维护建设税 | 实际缴纳流转税额 | 5%、7% |
教育费附加 | 实际缴纳流转税额 | 3% |
地方教育费附加 | 实际缴纳流转税额 | 2%、1% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
2. 其他说明
企业所得税根据国家税务总局《关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法〉的通知》(国税发﹝2008﹞28号)的规定,本公司的所得税实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办法。
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据,除特别注明之外,“期初”系指2019年1月1日,“期末”系指2019年6月30日,“本期”系指2019年1月1日至6月30日,“上期”系指2018年1月1日至6月30日,货币单位为人民币元。
1. 货币资金
(1) 按类别列示
西部证券股份有限公司财务报告2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 26,533.33 | 53,200.03 |
银行存款 | 13,361,326,942.18 | 9,770,897,273.16 |
其中:客户存款 | 10,710,207,361.29 | 7,461,603,225.44 |
公司存款 | 2,651,119,580.89 | 2,309,294,047.72 |
其他货币资金 | 145,366.59 | 2,073,543.09 |
合计 | 13,361,498,842.10 | 9,773,024,016.28 |
本公司之子公司西部利得的银行存款中包含使用受限的存款66,349,165.87元,该项存款为基金公司按证监会要求提取的用于弥补尚未识别的可能性损失的一般风险准备,并统一存管于开立的一般风险准备专户中,统一管理,统一使用。
(2) 按币种列示
项目 | 期末金额 | ||
原币 | 折算汇率 | 折合人民币 | |
库存现金 | 26,533.33 | ||
人民币 | 26,310.55 | 1.0000 | 26,310.55 |
欧元 | 28.39 | 7.8170 | 222.78 |
银行存款 | 13,361,326,942.18 | ||
其中:公司自有 | 2,651,119,580.89 | ||
人民币 | 2,646,295,515.25 | 1.0000 | 2,646,295,515.25 |
英镑 | 37,912.16 | 8.7113 | 330,264.20 |
美元 | 653,672.37 | 6.8747 | 4,493,801.44 |
其中:客户存款 | 10,710,207,361.29 | ||
人民币 | 10,669,715,985.64 | 1.0000 | 10,669,715,985.64 |
港币 | 14,041,283.18 | 0.8797 | 12,352,116.83 |
美元 | 4,093,161.71 | 6.8747 | 28,139,258.82 |
其他货币资金 | 145,366.59 | ||
人民币 | 145,366.59 | 1.0000 | 145,366.59 |
合计 | 13,361,498,842.10 |
(续)
项目 | 期初金额 |
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
原币 | 折算汇率 | 折合人民币 | |
库存现金 | 53,200.03 | ||
人民币 | 52,977.25 | 1.0000 | 52,977.25 |
欧元 | 28.39 | 7.8473 | 222.78 |
银行存款 | 9,770,897,273.16 | ||
其中:公司自有 | 2,309,294,047.72 | ||
人民币 | 2,304,480,045.88 | 1.0000 | 2,304,480,045.88 |
英镑 | 37,902.71 | 8.6762 | 328,851.49 |
美元 | 653,507.16 | 6.8632 | 4,485,150.35 |
其中:客户存款 | 7,461,603,225.44 | ||
人民币 | 7,413,912,022.33 | 1.0000 | 7,413,912,022.33 |
港币 | 16,205,529.22 | 0.8762 | 14,199,284.70 |
美元 | 4,879,927.50 | 6.8632 | 33,491,918.41 |
其他货币资金 | 2,073,543.09 | ||
人民币 | 2,073,543.09 | 1.0000 | 2,073,543.09 |
合计 | 9,773,024,016.28 |
其中:融资融券业务
项目 | 期末金额 | ||
原币 | 折算汇率 | 折合人民币 | |
自有信用资金 | 326,871,670.91 | ||
人民币 | 326,871,670.91 | 1.0000 | 326,871,670.91 |
客户信用资金 | 627,338,089.75 | ||
人民币 | 627,338,089.75 | 1.0000 | 627,338,089.75 |
合计 | — | — | 954,209,760.66 |
(续)
项目 | 期初金额 | ||
原币 | 折算汇率 | 折合人民币 | |
自有信用资金 | 14,949,037.45 | ||
人民币 | 14,949,037.45 | 1.0000 | 14,949,037.45 |
客户信用资金 | 390,522,340.01 | ||
人民币 | 390,522,340.01 | 1.0000 | 390,522,340.01 |
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目 | 期初金额 | ||
原币 | 折算汇率 | 折合人民币 | |
合计 | — | — | 405,471,377.46 |
2. 结算备付金
(1)按类别划分
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
客户备付金 | 2,169,554,786.81 | 1,502,670,106.01 |
公司备付金 | 1,009,153,032.16 | 1,239,518,693.93 |
合计 | 3,178,707,818.97 | 2,742,188,799.94 |
(2)按币种划分
项目 | 期末金额 | ||
原币 | 折算汇率 | 折合人民币 | |
客户普通备付金 | 1,943,513,469.54 | ||
其中:人民币 | 1,916,791,445.87 | 1.0000 | 1,916,791,445.87 |
港币 | 3,075,927.87 | 0.8797 | 2,705,893.75 |
美元 | 3,493,407.70 | 6.8747 | 24,016,129.92 |
客户信用备付金 | 226,041,317.27 | ||
其中:人民币 | 226,041,317.27 | 1.0000 | 226,041,317.27 |
客户备付金合计 | 2,169,554,786.81 | ||
公司自有备付金 | 1,009,153,032.16 | ||
其中:人民币 | 1,009,153,032.16 | 1.0000 | 1,009,153,032.16 |
公司信用备付金 | |||
公司备付金合计 | 1,009,153,032.16 | ||
合计 | — | — | 3,178,707,818.97 |
(续)
项目 | 期初金额 | ||
原币 | 折算汇率 | 折合人民币 | |
客户普通备付金 | 1,338,022,722.54 | ||
其中:人民币 | 1,317,406,305.80 | 1.0000 | 1,317,406,305.80 |
港币 | 2,375,423.73 | 0.8762 | 2,081,346.27 |
西部证券股份有限公司财务报告2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目 | 期初金额 | ||
原币 | 折算汇率 | 折合人民币 | |
美元 | 2,700,645.54 | 6.8632 | 18,535,070.47 |
客户信用备付金 | 164,647,383.47 | ||
其中:人民币 | 164,647,383.47 | 1.0000 | 164,647,383.47 |
客户备付金合计 | 1,502,670,106.01 | ||
公司自有备付金 | 1,239,518,693.93 | ||
其中:人民币 | 1,239,518,693.93 | 1.0000 | 1,239,518,693.93 |
公司信用备付金 | |||
公司备付金合计 | 1,239,518,693.93 | ||
合计 | — | — | 2,742,188,799.94 |
注1:截至2019年6月30日,结算备付金中包括本公司之子公司西部期货存放于期货交易所的结算准备金757,268,322.42元。
注2:截至2019年6月30日,本公司无使用受限的结算备付金。
3. 融出资金
(1) 按类别列示
项目 | 期末金额 | 期初金额 |
融资融券业务融出资金 | 4,375,081,008.37 | 3,639,341,420.39 |
其中:个人 | 4,354,324,900.90 | 3,622,754,480.45 |
机构 | 20,756,107.47 | 16,586,939.94 |
孖展融资 | 0.00 | 0.00 |
减:减值准备 | 3,557,266.33 | 18,196,707.10 |
融出资金净额 | 4,371,523,742.04 | 3,621,144,713.29 |
注:截至2019年6月30日,第一阶段融出资金账面余额4,367,438,423.30元,计提信用减值准备3,011,300.25元;第二阶段融出资金账面余额为7,642,585.07元,计提信用减值准备545,966.08元。第三阶段融出资金因违约转入应收融资融券款,账面余额为8,349,350.73元,全额计提减值准备8,349,350.73 元。相关预期信用损失减值准备情况详见附注六、23。
(2) 担保物情况
担保物类别 | 期末公允价值 | 期初公允价值 |
资金 | 875,280,401.42 | 537,517,945.23 |
西部证券股份有限公司财务报告
2019年1月1日至2019年6月30日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
担保物类别 | 期末公允价值 | 期初公允价值 |
股票 | 12,617,225,785.52 | 9,355,144,555.10 |
债券 | 4,149,065.90 | 3,705,024.13 |
其他 | 84,903,750.81 | 82,581,945.45 |
合计 | 13,581,559,003.65 | 9,978,949,469.91 |
注1:担保物系融出资金与融出证券的担保物,因融出证券规模较小,公司未按融出资金和融出证券分类管理担保物。注2:上述担保物均未逾期。4. 衍生金融资产
类别 | 期末金额 | |||||
套期工具 | 非套期工具 | |||||
名义金额 | 公允价值 | 名义金额 | 公允价值 | |||
资产 | 负债 | 资产 | 负债 | |||
利率衍生工具 | 1,310,000,000.00 | 0.00 | 6,874,268.91 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
其中:利率互换 | 610,000,000.00 | 0.00 | 6,874,268.91 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
国债期货 | 700,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
权益衍生工具 | 49,176,720.00 | 0.00 | 0.00 | 579,623,080.00 | 27,455.00 | 26,329,284.00 |
其中:股指期货 | 49,176,720.00 | 0.00 | 0.00 | 19,225,800.00 | 0.00 | 0.00 |
股票期权 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 560,397,280.00 | 27,455.00 | 26,329,284.00 |
其他衍生工具 | 14,009,700.00 | 0.00 | 0.00 | 556,961,845.00 | 11,398,795.00 | 18,664,545.00 |
其中:商品期货 | 14,009,700.00 | 0.00 | 0.00 | 312,649,440.00 | 0.00 | 0.00 |
商品期权 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 244,312,405.00 | 11,398,795.00 | 18,664,545.00 |
合计 | 1,373,186,420.00 | 0.00 | 6,874,268.91 | 1,136,584,925.00 | 11,426,250.00 | 44,993,829.00 |
(续)
类别 | 期初金额 | |||||
套期工具 | 非套期工具 | |||||
名义金额 | 公允价值 | 名义金额 | 公允价值 | |||
资产 | 负债 | 资产 | 负债 | |||
利率衍生工具 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 710,000,000.00 | 0.00 | 7,937,503.04 |
其中:利率互换 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 710,000,000.00 | 0.00 | 7,937,503.04 |
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
权益衍生工具 | 39,068,640.00 | 0.00 | 0.00 | 838,369,942.78 | 6,370,037.88 | 22,292,570.86 |
其中:股指期货 | 39,068,640.00 | 0.00 | 0.00 | 9,914,400.00 | 0.00 | 0.00 |
股票期权 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 828,455,542.78 | 6,370,037.88 | 22,292,570.86 |
其他衍生工具 | 18,230,625.05 | 0.00 | 0.00 | 520,289,125.00 | 29,474,230.00 | 5,222,310.00 |
其中:商品期货 | 18,230,625.05 | 0.00 | 0.00 | 224,858,125.00 | 0.00 | 0.00 |
商品期权 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 295,431,000.00 | 29,474,230.00 | 5,222,310.00 |
合计 | 57,299,265.05 | 0.00 | 0.00 | 2,068,659,067.78 | 35,844,267.88 | 35,452,383.90 |
注
:在股指期货当日无负债结算制度下,本集团所持有的股指期货合约产生的持仓损益每日通过中国金融期货交易结算备付金账户转入或转出。因此,衍生金融资产项下的股指期货投资与相关的股指期货暂收暂付款(结算所得的持仓损益)抵消后无余额。股指期货的持仓情况如下:
种类 | 买/卖 | 持仓量 | 合约市值 | 公允价值变动 |
IH1907 | 卖出 | 22 | 19,225,800.00 | 66,720.00 |
IF1912 | 卖出 | 28 | 31,758,720.00 | -1,360,200.00 |
IH1912 | 卖出 | 20 | 17,418,000.00 | -834,600.00 |
合计 | 70 | 68,402,520.00 | -2,128,080.00 |
注2:在当日无负债结算制度下,结算备付金已包含本集团2019年
月
日所持仓商品期货合约产生的持仓损益金额,因此衍生金融工具项下的商品期货投资按抵消后的净额
0.00
元列示。于2019年
月
日,本公司未到期的商品期货合约的公允价值为3,041,226.89元。5. 存出保证金
项目 | 期末金额 | ||
原币 | 折算汇率 | 折合人民币 | |
交易保证金 | 1,003,824,363.57 | ||
其中:人民币 | 1,001,528,344.57 | 1.0000 | 1,001,528,344.57 |
港币 | 500,000.00 | 0.8797 | 439,850.00 |
美元 | 270,000.00 | 6.8747 | 1,856,169.00 |
信用保证金 | 7,459,931.94 | ||
其中:人民币 | 7,459,931.94 | 1.0000 | 7,459,931.94 |
合计 | — | — | 1,011,284,295.51 |
(续)
项目 | 期初金额 |
西部证券股份有限公司财务报告
2019年1月1日至2019年6月30日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
原币 | 折算汇率 | 折合人民币 | |
交易保证金 | 649,679,691.64 | ||
其中:人民币 | 647,388,527.64 | 1.0000 | 647,388,527.64 |
港币 | 500,000.00 | 0.8762 | 438,100.00 |
美元 | 270,000.00 | 6.8632 | 1,853,064.00 |
信用保证金 | 5,852,616.53 | ||
其中:人民币 | 5,852,616.53 | 1.0000 | 5,852,616.53 |
合计 | — | — | 655,532,308.17 |
注:截至2019年6月30日,存出保证金余额包括本公司之子公司西部期货存放于期货交易所的交易保证金857,474,394.60元。6. 应收款项
(1)应收款项分类
1) 按明细列示
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收股票质押业务客户款 | 1,593,905,026.83 | 1,593,905,026.83 |
应收债权投资款 | 23,110,000.00 | 23,110,000.00 |
应收手续费收入与佣金 | 23,497,601.79 | 19,891,408.48 |
应收管理人报酬 | 27,679,056.03 | 26,657,762.52 |
应收融资融券客户款 | 8,349,350.73 | 8,390,567.62 |
应收证券清算款 | 0.00 | 6,441,846.53 |
其他 | 39,361,499.72 | 30,667,539.11 |
应收款项账面余额 | 1,715,902,535.10 | 1,709,064,151.09 |
减:坏账准备 | 1,177,371,524.43 | 782,486,639.27 |
应收款项账面价值 | 538,531,010.67 | 926,577,511.82 |
2) 按账龄列示
项目 | 期末金额 | 期初金额 | ||||
金额 | 比例(%) | 坏账准备 | 金额 | 比例(%) | 坏账准备 | |
1年以内 | 670,291,344.80 | 39.06 | 202,641,000.00 | 662,816,484.85 | 38.78 | 57,026,000.00 |
1-2年 | 1,031,907,560.05 | 60.14 | 970,711,434.18 | 1,032,544,035.99 | 60.42 | 721,441,549.02 |
2-3年 | 12,105,675.00 | 0.71 | 2,421,135.00 | 12,105,675.00 | 0.71 | 2,421,135.00 |
西部证券股份有限公司财务报告2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
3年以上 | 1,597,955.25 | 0.09 | 1,597,955.25 | 1,597,955.25 | 0.09 | 1,597,955.25 |
合计 | 1,715,902,535.10 | 100.00 | 1,177,371,524.43 | 1,709,064,151.09 | 100.00 | 782,486,639.27 |
3) 按评估方式列示
类别 | 期末金额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 | 1,593,905,026.83 | 92.89 | 1,157,283,272.46 | 72.61 |
按组合计提坏账准备的应收款项: | ||||
账龄组合 | 67,031,824.74 | 3.91 | 4,805,901.24 | 7.17 |
无风险组合 | 23,506,332.80 | 1.37 | 0.00 | 0.00 |
债权投资组合 | 23,110,000.00 | 1.35 | 6,933,000.00 | 30.00 |
组合小计 | 113,648,157.54 | 6.62 | 11,738,901.24 | 10.33 |
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 | 8,349,350.73 | 0.49 | 8,349,350.73 | 100.00 |
合计 | 1,715,902,535.10 | 100.00 | 1,177,371,524.43 | 68.62 |
(续)
类别 | 期初金额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 | 1,593,905,026.83 | 93.26 | 764,667,590.03 | 47.97 |
按组合计提坏账准备的应收款项: | ||||
账龄组合 | 56,723,434.93 | 3.32 | 4,806,481.62 | 8.47 |
无风险组合 | 26,935,121.71 | 1.58 | 0.00 | 0.00 |
债权投资组合 | 23,110,000.00 | 1.35 | 4,622,000.00 | 20.00 |
组合小计 | 106,768,556.64 | 6.25 | 9,428,481.62 | 8.83 |
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 | 8,390,567.62 | 0.49 | 8,390,567.62 | 100.00 |
合计 | 1,709,064,151.09 | 100.00 | 782,486,639.27 | 45.78 |
注:无风险组合款项性质主要为尚在信用期内款项,以及期后已收回的款项,无回收风险,因此未计提坏账准备。
(2)期末应收账款中不含持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
(3)应收账款金额前五名单位情况
单位名称 | 账面金额 | 账龄 | 占应收款项总额的比例(%) | 款项性质 | 坏账准备 |
客户1 | 500,000,000.00 | 1年以内 | 29.14 | 股票质押回购业务客户违约款 | 150,000,000.00 |
客户2 | 473,716,706.80 | 1-2年 | 27.61 | 股票质押回购业务客户违约款 | 461,740,000.00 |
客户3 | 296,286,299.10 | 1-2年 | 17.27 | 股票质押回购业务客户违约款 | 279,900,360.84 |
客户4 | 240,000,000.00 | 1-2年 | 13.99 | 股票质押回购业务客户违约款 | 217,255,397.69 |
客户5 | 81,000,000.00 | 1年以内 | 4.72 | 股票质押回购业务客户违约款 | 45,708,000.00 |
合计 | 1,591,003,005.90 | —— | 92.72 | —— | 1,154,603,758.53 |
7. 买入返售金融资产
(1)按证券品种分类
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
股票 | 487,056,000.00 | 1,084,774,000.00 |
债券 | 734,738,001.91 | 1,773,880,406.30 |
其中:金融债 | 0.00 | 569,484,221.37 |
国债 | 1,908,001.91 | 883,727,500.00 |
公司债 | 0.00 | 0.00 |
其他 | 732,830,000.00 | 320,668,684.93 |
加:应收利息 | 3,828,419.94 | — |
减:减值准备 | 12,859,137.84 | 5,423,870.00 |
账面价值 | 1,212,763,284.01 | 2,853,230,536.30 |
(2)按业务类别列示
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
约定购回式证券 | 0.00 | 0.00 |
股票质押式回购 | 487,056,000.00 | 1,084,774,000.00 |
债券逆回购 | 734,738,001.91 | 1,773,880,406.30 |
加:应收利息 | 3,828,419.94 | — |
减:减值准备 | 12,859,137.84 | 5,423,870.00 |
西部证券股份有限公司财务报告
2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
账面价值 | 1,212,763,284.01 | 2,853,230,536.30 |
(3)股票质押回购的剩余期限
项目 | 期末金额 | 期初金额 |
一个月内 | 87,580,000.00 | 460,363,000.00 |
一个月至三个月内 | 59,476,000.00 | 189,800,000.00 |
三个月至一年内 | 240,000,000.00 | 174,611,000.00 |
一年以上 | 100,000,000.00 | 260,000,000.00 |
期末余额 | 487,056,000.00 | 1,084,774,000.00 |
(4)买入返售金融资产担保物信息
项目 | 期末公允价值 | 期初公允价值 |
股票 | 2,827,971,139.69 | 3,015,216,228.18 |
债券 | 732,830,000.00 | 1,810,495,310.00 |
合计 | 3,560,801,139.69 | 4,825,711,538.18 |
8. 应收利息
项目 | 期初金额 |
应收债券投资利息 | 565,293,918.81 |
应收融资融券业务利息 | 60,848,205.51 |
应收存放金融同业利息 | 4,784,632.81 |
应收股票质押式回购业务利息 | 2,048,093.62 |
应收买入返售业务利息 | 1,397,121.66 |
其他 | 6,197.40 |
合计 | 634,378,169.81 |
9. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产分类
项目 | 期初金额 | |||||
为交易目的持有的金融资产 | 指定以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 合计 | ||||
公允价值 | 初始成本 | 公允价值 | 初始成本 | 公允价值 | 初始成本 | |
债券 | 23,996,261,624.58 | 23,854,568,494.38 | 0.00 | 0.00 | 23,996,261,624.58 | 23,854,568,494.38 |
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目 | 期初金额 | |||||
为交易目的持有的金融资产 | 指定以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 合计 | ||||
公允价值 | 初始成本 | 公允价值 | 初始成本 | 公允价值 | 初始成本 | |
基金 | 1,500,427,524.46 | 1,535,450,219.06 | 153,141,051.95 | 153,000,000.00 | 1,653,568,576.41 | 1,688,450,219.06 |
股票 | 117,599,239.17 | 173,925,632.39 | 31,099,636.33 | 31,804,813.68 | 148,698,875.50 | 205,730,446.07 |
其他 | 196,296,889.00 | 196,296,889.00 | 214,554,074.89 | 215,000,000.00 | 410,850,963.89 | 411,296,889.00 |
合计 | 25,810,585,277.21 | 25,760,241,234.83 | 398,794,763.17 | 399,804,813.68 | 26,209,380,040.38 | 26,160,046,048.51 |
(2)变现受限制的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
截至2018年12月31日,本集团持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中下列债券变现受限:
受限原因 | 初始成本 | 公允价值变动 | 账面价值 |
用于卖出回购资产的抵押物 | 17,639,285,196.90 | 129,494,690.01 | 17,768,779,886.91 |
用于债券借贷的抵押物 | 680,576,000.00 | 8,455,170.00 | 689,031,170.00 |
小计 | 18,319,861,196.90 | 137,949,860.01 | 18,457,811,056.91 |
(3)有承诺条件的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
截至2018年12月31日,本集团无附带其他条件的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
10. 交易性金融资产
(1)交易性金融资产分类
项目 | 期末金额 | |||||
公允价值 | 初始成本 | |||||
分类为以公允价值计量且其动计入当期损益的金融资产 | 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 公允价值合计 | 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 初始成本合计 | |
债券 | 20,674,024,555.54 | 0.00 | 20,674,024,555.54 | 19,951,791,125.22 | 0.00 | 19,951,791,125.22 |
基金 | 719,822,546.20 | 0.00 | 719,822,546.20 | 697,961,910.31 | 0.00 | 697,961,910.31 |
股票 | 670,934,787.74 | 0.00 | 670,934,787.74 | 613,245,454.62 | 0.00 | 613,245,454.62 |
证券公司资管产品 | 1,278,478,843.51 | 0.00 | 1,278,478,843.51 | 1,334,718,471.45 | 0.00 | 1,334,718,471.45 |
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
银行理财产品 | 500,000,000.00 | 0.00 | 500,000,000.00 | 500,000,000.00 | 0.00 | 500,000,000.00 |
信托计划 | 347,327,771.15 | 0.00 | 347,327,771.15 | 364,428,513.61 | 0.00 | 364,428,513.61 |
其他 | 251,118,846.63 | 0.00 | 251,118,846.63 | 384,810,756.14 | 0.00 | 384,810,756.14 |
合计 | 24,441,707,350.77 | 0.00 | 24,441,707,350.77 | 23,846,956,231.35 | 0.00 | 23,846,956,231.35 |
(2)变现受限制的交易性金融资产
项目 | 限售条件或变现方面的其他重大限制 | 期末金额 |
股票 | 未上市股权 | 26,988.11 |
债券 | 用于卖出回购资产的抵押物 | 13,568,544,314.61 |
债券 | 用于债券借贷的抵押物 | 731,370,122.98 |
合计 | — | 14,299,941,425.70 |
(3)有承诺条件的交易性金融资产
截至2019年6月30日,本集团无附带其他条件的交易性金融资产。
(4)交易性金融资产中已融出证券情况
项目 | 期末公允价值 | 期末初始成本 |
股票 | 11,158,782.00 | 7,325,349.78 |
基金 | 29,992,762.24 | 22,745,755.66 |
合计 | 41,151,544.24 | 30,071,105.44 |
11. 可供出售金融资产
(1) 按投资品种类别列示
项目 | 期初金额 | |||
初始成本 | 公允价值变动 | 减值准备 | 账面价值 | |
按公允价值计量: | ||||
债券 | 1,584,611,766.70 | 2,850,527.54 | 56,100,726.87 | 1,531,361,567.37 |
股票 | 148,644,931.47 | -26,288,057.18 | 0.00 | 122,356,874.29 |
基金 | 593,582,631.48 | -903,859.03 | 0.00 | 592,678,772.45 |
证券、期货、基金公司资管计划 | 136,144,249.52 | -55,195,411.85 | 0.00 | 80,948,837.67 |
信托计划 | 304,262,342.47 | -16,480,504.70 | 0.00 | 287,781,837.77 |
银行理财产品 | 700,000,000.00 | -470,000.00 | 0.00 | 699,530,000.00 |
融出证券 | 6,946,248.32 | -900,166.44 | 0.00 | 6,046,081.88 |
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
减:融出证券坏账准备 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
按成本计量: | ||||
其他权益投资 | 336,706,006.14 | 0.00 | 96,551,880.00 | 240,154,126.14 |
合计 | 3,810,898,176.10 | -97,387,471.66 | 152,652,606.87 | 3,560,858,097.57 |
(2) 期初按公允价值计量的可供出售金融资产
项目 | 可供出售 权益工具 | 可供出售 债务工具 | 合计 |
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 | 1,889,580,403.26 | 1,584,611,766.70 | 3,474,192,169.96 |
公允价值 | 1,789,342,404.06 | 1,531,361,567.37 | 3,320,703,971.43 |
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 | -100,237,999.20 | 2,850,527.54 | -97,387,471.66 |
已计提减值金额 | 0.00 | 56,100,726.87 | 56,100,726.87 |
(3) 期初按成本计量的可供出售金融资产
本公司对在活跃市场没有报价且公允价值不能可靠计量的权益工具投资以成本计量,并在可预见的将来无对有关权益工具的处置计划。
被投资单位 | 期初余额 | 在被投资单位持股比例(%) | ||
初始成本 | 减值准备 | 账面金额 | ||
直投业务被投资单位 | 322,985,506.14 | 89,587,080.00 | 233,398,426.14 | |
吉林森东电力股份有限公司 | 6,750,000.00 | 6,750,000.00 | 0.00 | 2.44 |
广东发展银行股份有限公司 | 5,010,500.00 | 0.00 | 5,010,500.00 | 0.01 |
期货会员资格投资 | 1,400,000.00 | 0.00 | 1,400,000.00 | |
西安银行 | 345,200.00 | 0.00 | 345,200.00 | 0.02 |
陕西精密合金股份有限公司 | 214,800.00 | 214,800.00 | 0.00 | 0.07 |
合计 | 336,706,006.14 | 96,551,880.00 | 240,154,126.14 |
(4) 可供出售金融资产减值准备
截至2018年12月31日,本集团持有的可供出售金融资产中初始成本为824,447,300.00元,公允价值变动为-49,289,395.01元的债券用于卖出回购资产的抵押物。
(5) 可供出售金融资产中已融出证券情况
项目 | 期初公允价值 | 期初初始成本 |
股票 | 5,409,503.98 | 6,282,895.69 |
基金 | 636,577.90 | 663,352.63 |
西部证券股份有限公司财务报告2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
合计 | 6,046,081.88 | 6,946,248.32 |
(6)已融出证券的担保情况
见融出资金(2)。12. 债权投资
(1)按类别列示
项目 | 期末金额 | |||
初始成本 | 应计利息 | 减值准备 | 账面价值 | |
中小企业私募债 | 651,474,358.94 | 19,768,328.77 | 764,873.03 | 670,477,814.68 |
合计 | 651,474,358.94 | 19,768,328.77 | 764,873.03 | 670,477,814.68 |
(2)存在限售期及有承诺条件的债权投资
截至2019年6月30日,本集团无存在限售期及有承诺条件的债权投资。13. 其他债权投资
(1)按类别列示
项目 | 期末金额 | ||||
初始成本 | 应计利息 | 公允价值变动 | 账面价值 | 累计减值准备 | |
企业债 | 287,267,767.27 | 7,813,639.49 | 9,829,111.78 | 304,910,518.54 | 346,702.15 |
公司债 | 249,083,210.84 | 2,417,534.25 | 3,291,780.79 | 254,792,525.88 | 56,206,537.03 |
中期票据 | 499,413,779.44 | 21,810,543.74 | 15,676,432.47 | 536,900,755.65 | 401,556.67 |
合计 | 1,035,764,757.55 | 32,041,717.48 | 28,797,325.04 | 1,096,603,800.07 | 56,954,795.85 |
(2)存在限售期及有承诺条件的其他债权投资
项目 | 限售条件或变现方面的其他重大限制 | 期末金额 |
债券 | 卖出回购业务质押 | 852,968,827.41 |
债券 | 债券借贷业务质押 | 21,068,624.36 |
合计 | — | 874,037,451.77 |
14. 其他权益工具投资
项目 | 期末金额 | |||
初始成本 | 公允价值 | 本期确认的股利收入 |
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
非交易性权益工具 | 150,408,367.42 | 107,792,871.99 | 0.00 |
期货会员资格 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 | 0.00 |
合计 | 151,808,367.42 | 109,192,871.99 | 0.00 |
其他权益工具投资包括本公司持有的非交易性股权及股票、本公司之子公司西部期货持有的中国金融期货交易所的期货会员资格。由于该类投资并非为交易目的的持有,本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。15. 长期股权投资
(1) 长期股权投资分类
项目 | 期末金额 | 期初金额 |
对合营企业投资 | 47,565,551.35 | 48,006,758.66 |
长期股权投资合计 | 47,565,551.35 | 48,006,758.66 |
减:长期股权投资减值准备 | 0.00 | 0.00 |
长期股权投资价值 | 47,565,551.35 | 48,006,758.66 |
(2) 对合营企业、联营企业投资情况
被投资单位名称 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||
追加投资 | 减少 投资 | 权益法下确认 的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
一、合营企业 | 48,006,758.66 | 0.00 | 0.00 | -441,207.31 | 0.00 |
瑞金市西部金一文化创意产业基金(有限合伙) | 23,754,053.79 | 0.00 | 0.00 | -312,553.99 | 0.00 |
西安西交科创股权投资合伙企业(有限合伙) | 24,252,704.87 | 0.00 | 0.00 | -128,653.32 | 0.00 |
合计 | 48,006,758.66 | 0.00 | 0.00 | -441,207.31 | 0.00 |
(续)
被投资单位名称 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
其他权益 变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
一、合营企业 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 47,565,551.35 | 0.00 |
瑞金市西部金一文化创意产业基 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 23,441,499.80 | 0.00 |
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
被投资单位名称 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
其他权益 变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
金(有限合伙) | ||||||
西安西交科创股权投资合伙企业(有限合伙) | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 24,124,051.55 | 0.00 |
合计 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 47,565,551.35 | 0.00 |
(3) 本期无向投资企业转移资金的能力受到限制情况。
16. 固定资产
(1) 固定资产账面价值
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产原值 | 426,582,694.99 | 426,636,004.57 |
减:累计折旧 | 256,568,291.30 | 242,930,993.07 |
固定资产减值准备 | 0.00 | 0.00 |
固定资产账面价值合计 | 170,014,403.69 | 183,705,011.50 |
固定资产清理 | 218,590.43 | 209,852.57 |
固定资产合计: | 170,232,994.12 | 183,914,864.07 |
(2) 固定资产增减变动表
项目 | 房屋建筑物 | 交通及运输 设备 | 电子设备 | 电器设备 | 其他设备 | 合计 |
一、原价 | ||||||
期初金额 | 129,414,074.66 | 17,143,346.97 | 246,604,062.90 | 23,478,768.90 | 9,995,751.14 | 426,636,004.57 |
本期增加 | 0.00 | 0.00 | 4,712,033.46 | 112,246.23 | 634,773.38 | 5,459,053.07 |
(1)购置 | 0.00 | 0.00 | 4,712,033.46 | 112,246.23 | 634,773.38 | 5,459,053.07 |
(2)在建工程 转入 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
(3)其他增加 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
本年减少 | 0.00 | 1,329,059.80 | 3,861,390.61 | 207,724.00 | 114,188.24 | 5,512,362.65 |
(1)转让出售 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
(2)清理报废 | 0.00 | 1,329,059.80 | 3,861,390.61 | 207,724.00 | 114,188.24 | 5,512,362.65 |
(3)其他减少 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目 | 房屋建筑物 | 交通及运输 设备 | 电子设备 | 电器设备 | 其他设备 | 合计 |
期末金额 | 129,414,074.66 | 15,814,287.17 | 247,454,705.75 | 23,383,291.13 | 10,516,336.28 | 426,582,694.99 |
二、累计折旧 | ||||||
期初金额 | 41,750,749.32 | 14,785,398.36 | 162,622,903.32 | 17,214,688.12 | 6,557,253.95 | 242,930,993.07 |
本期计提 | 1,365,837.18 | 375,800.41 | 15,853,839.95 | 936,814.06 | 417,883.82 | 18,950,175.42 |
本期减少 | 0.00 | 1,263,764.79 | 3,739,459.61 | 201,492.28 | 108,160.51 | 5,312,877.19 |
期末金额 | 43,116,586.50 | 13,897,433.98 | 174,737,283.66 | 17,950,009.90 | 6,866,977.26 | 256,568,291.30 |
三、减值准备 | ||||||
期初金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
本期计提 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
本期减少 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
期末金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
四、账面价值 | ||||||
期末账面价值 | 86,297,488.16 | 1,916,853.19 | 72,717,422.09 | 5,433,281.23 | 3,649,359.02 | 170,014,403.69 |
期初账面价值 | 87,663,325.34 | 2,357,948.61 | 83,981,159.58 | 6,264,080.78 | 3,438,497.19 | 183,705,011.50 |
注:本期计提的固定资产折旧额为18,950,175.42元。17. 在建工程
(1)在建工程明细表
项目 | 期末金额 | 期初金额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
办公楼项目 | 42,045,284.97 | 0.00 | 42,045,284.97 | 42,045,284.97 | 0.00 | 42,045,284.97 |
其他 | 16,763,114.85 | 0.00 | 16,763,114.85 | 8,925,196.48 | 0.00 | 8,925,196.48 |
合计 | 58,808,399.82 | 0.00 | 58,808,399.82 | 50,970,481.45 | 0.00 | 50,970,481.45 |
(2)重大在建工程项目变动情况
工程名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |
转入固定资产 | 其他减少 | ||||
办公楼项目 | 42,045,284.97 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 42,045,284.97 |
(续表)
西部证券股份有限公司财务报告2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
工程名称 | 预算数 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程 进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
办公楼项目 | 3.5亿 | 12.01 | 12.01% | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 自筹 |
18. 无形资产
(1)无形资产增减变动表
项目 | 交易席位费 | 软件费 | 土地使用权 | 合计 |
一、原价 | ||||
期初金额 | 34,179,745.00 | 251,977,531.87 | 78,795,000.00 | 364,952,276.87 |
本期增加 | 0.00 | 10,084,239.77 | 0.00 | 10,084,239.77 |
本期减少 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
期末金额 | 34,179,745.00 | 262,061,771.64 | 78,795,000.00 | 375,036,516.64 |
二、累计摊销 | ||||
期初金额 | 33,904,736.00 | 154,572,977.50 | 10,832,736.90 | 199,310,450.40 |
本期计提 | 24,999.00 | 16,667,084.39 | 984,779.94 | 17,676,863.33 |
本期减少 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
期末金额 | 33,929,735.00 | 171,240,061.89 | 11,817,516.84 | 216,987,313.73 |
三、减值准备 | ||||
期初金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
本期计提 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
本期减少 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
期末金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
四、账面价值 | ||||
期末账面价值 | 250,010.00 | 90,821,709.75 | 66,977,483.16 | 158,049,202.91 |
期初账面价值 | 275,009.00 | 97,404,554.37 | 67,962,263.10 | 165,641,826.47 |
本期无形资产摊销17,676,863.33元。
(2)本公司期末无用于抵押或担保的无形资产。
(3)交易席位费
项目 | 期初金额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末金额 |
原价 | 34,179,745.00 | 0.00 | 0.00 | 34,179,745.00 |
上海证券交易所 | 19,225,745.00 | 0.00 | 0.00 | 19,225,745.00 |
西部证券股份有限公司财务报告
2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目 | 期初金额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末金额 |
其中:A股 | 18,605,000.00 | 0.00 | 0.00 | 18,605,000.00 |
B股 | 620,745.00 | 0.00 | 0.00 | 620,745.00 |
深圳证券交易所 | 14,454,000.00 | 0.00 | 0.00 | 14,454,000.00 |
其中:A股 | 13,854,000.00 | 0.00 | 0.00 | 13,854,000.00 |
B股 | 600,000.00 | 0.00 | 0.00 | 600,000.00 |
股转系统席位费 | 500,000.00 | 0.00 | 0.00 | 500,000.00 |
累计摊销 | 33,904,736.00 | 24,999.00 | 0.00 | 33,929,735.00 |
上海证券交易所 | 19,225,745.00 | 0.00 | 0.00 | 19,225,745.00 |
其中:A股 | 18,605,000.00 | 0.00 | 0.00 | 18,605,000.00 |
B股 | 620,745.00 | 0.00 | 0.00 | 620,745.00 |
深圳证券交易所 | 14,454,000.00 | 0.00 | 0.00 | 14,454,000.00 |
其中:A股 | 13,854,000.00 | 0.00 | 0.00 | 13,854,000.00 |
B股 | 600,000.00 | 0.00 | 0.00 | 600,000.00 |
股转系统席位费 | 224,991.00 | 24,999.00 | 0.00 | 249,990.00 |
账面价值 | 275,009.00 | — | — | 250,010.00 |
上海证券交易所 | 0.00 | — | — | 0.00 |
其中:A股 | 0.00 | — | — | 0.00 |
B股 | 0.00 | — | — | 0.00 |
深圳证券交易所 | 0.00 | — | — | 0.00 |
其中:A股 | 0.00 | — | — | 0.00 |
B股 | 0.00 | — | — | 0.00 |
股转系统席位费 | 275,009.00 | — | — | 250,010.00 |
19. 商誉
(1) 商誉原值
被投资单位名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
收购健桥证券营业部形成的商誉 | 1,200,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,200,000.00 |
收购西部期货形成的 | 5,043,686.47 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 5,043,686.47 |
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
被投资单位名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
商誉 | ||||||
合计 | 6,243,686.47 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 6,243,686.47 |
(2)商誉减值准备
被投资单位名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
收购健桥证券营业部形成的商誉 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
收购西部期货形成的商誉 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
合计 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
注1:本公司自2006年3月24日收市后开始托管健桥证券经纪业务及所属证券营业部、服务部,2006年12月25日与健桥证券行政清理组签订了证券类资产转让协议,受让健桥证券所属12个营业部和6个服务部等证券类资产。从2007年1月1日起该部分证券类资产归本公司所有,与资产相关的风险由本公司承担。本公司于2007年1月对受让的健桥证券证券类资产所形成的120万元并购价差确认为商誉。
注2:本公司于2008年3月收购西部期货有限公司,该合并为非同一控制下企业合并,购买成本与其购买日可辨认净资产公允价值中本公司应享份额之间的差额5,043,686.47元确认为商誉。
注3:截至2019年6月30日,本公司商誉无账面价值高于可收回金额的情况。
20. 递延所得税资产和递延所得税负债
(1) 已确认递延所得税资产
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣 暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
坏账准备 | 1,254,016,200.41 | 313,504,050.11 | 849,170,315.25 | 212,292,578.82 |
可供出售金融资产减值准备 | — | — | 122,765,526.87 | 30,691,381.72 |
债权投资减值准备 | 764,873.04 | 191,218.26 | — | — |
西部证券股份有限公司财务报告
2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣 暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
融出资金减值准备 | 3,557,266.33 | 889,316.59 | 18,196,707.10 | 4,549,176.78 |
买入返售金融资产减值准备 | 12,859,137.84 | 3,214,784.46 | 5,423,870.00 | 1,355,967.50 |
交易性金融资产公允价值变动 | 112,058,698.88 | 28,014,674.72 | — | — |
以公允价计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动 | — | — | 2,358,698.88 | 589,674.72 |
可供出售金融资产公允价值变动 | — | — | 121,066,252.56 | 30,266,563.14 |
利率互换公允价值变动 | 0.00 | 0.00 | 11,357,973.68 | 2,839,493.42 |
无形资产摊销 | 2,644,625.81 | 661,156.45 | 2,644,625.80 | 661,156.45 |
应付职工薪酬 | 798,692,053.79 | 199,673,013.45 | 798,642,247.92 | 199,660,561.97 |
应付员工风险金 | 21,068,349.56 | 5,267,087.39 | 17,530,776.80 | 4,382,694.20 |
三年以上应付账款 | 5,253,923.68 | 1,313,480.92 | 5,253,923.68 | 1,313,480.92 |
交易性金融负债公允价变动 | 0.00 | 0.00 | 3,443,100.00 | 860,775.00 |
预计负债 | 450,000.00 | 112,500.00 | 450,000.00 | 112,500.00 |
期货风险准备金 | 678,048.42 | 169,512.11 | 4,215,621.20 | 1,053,905.30 |
未实现收益 | 0.00 | 0.00 | 42,338,434.10 | 10,584,608.53 |
未弥补亏损 | 29,476,072.24 | 7,369,018.06 | 21,397,893.88 | 5,349,473.47 |
超过标准的公益性捐赠 | 184,000.00 | 46,000.00 | 184,000.00 | 46,000.00 |
合计 | 2,241,703,250.00 | 560,425,812.52 | 2,026,439,967.72 | 506,609,991.94 |
(2) 已确认递延所得税负债
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税 暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
股指期货公允价值变动 | -10,506,119.48 | -2,626,529.87 | 2,130,780.00 | 532,695.00 |
交易性金融资产公允价值变动 | 150,598,517.60 | 37,649,629.40 | ||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动 | — | — | 50,635,905.64 | 12,658,976.41 |
可供出售金融资产公允 | — | — | 0.00 | 0.00 |
西部证券股份有限公司财务报告2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税 暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
价值变动 | ||||
其他债权投资公允价值变动 | 28,797,325.00 | 7,199,331.25 | — | — |
其他权益工具投资公允价值变动 | -42,615,495.44 | -10,653,873.86 | — | — |
股票期权公允价变动 | 0.00 | 0.00 | 18,730,731.08 | 4,682,682.77 |
商品期权公允价变动 | 0.00 | 0.00 | 4,900,332.68 | 1,225,083.17 |
合计 | 126,274,227.68 | 31,568,556.92 | 76,397,749.40 | 19,099,437.35 |
(3) 未确认递延所得税资产明细
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | 4,021,808.13 | 4,021,808.13 |
可抵扣亏损 | 18,203,856.49 | 17,865,010.71 |
合计 | 22,225,664.62 | 21,886,818.84 |
注:由于本公司之子公司西部利得基金管理有限公司未来获得可用于抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的应纳税所得额存在不确定性,故未确认上述可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损影响的递延所得税资产。
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2019年 | 40,132,287.06 | 40,132,287.07 | |
2020年 | 0.00 | 0.00 | |
2021年 | 24,703,301.63 | 24,703,301.63 | |
2022年 | 0.00 | 0.00 | |
2023年 | 6,624,454.14 | 6,624,454.14 | |
2024年 | 1,355,383.12 | 0.00 | |
合计 | 72,815,425.95 | 71,460,042.84 |
21. 其他资产
项目 | 期末金额 | 期初金额 |
预付账款 | 154,697,555.49 | 73,426,996.16 |
其他应收款 | 109,970,292.61 | 73,545,752.66 |
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目 | 期末金额 | 期初金额 |
长期待摊费用 | 74,536,399.00 | 85,108,654.50 |
应收股利 | 1,203,790.86 | 14,895,049.66 |
应收利息 | 8,052,130.84 | — |
存货 | 21,828,361.99 | 33,095,978.91 |
其他流动资产 | 13,929,712.23 | 19,750,005.46 |
合计 | 384,218,243.02 | 299,822,437.35 |
(1)预付款项
1)预付款项账龄
项目 | 期末金额 | 期初金额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 150,041,091.21 | 96.99 | 68,770,531.88 | 93.66 |
1-2年 | 4,607,848.02 | 2.98 | 4,607,848.02 | 6.28 |
2-3年 | 35,231.07 | 0.02 | 35,231.07 | 0.05 |
3年以上 | 13,385.19 | 0.01 | 13,385.19 | 0.01 |
合计 | 154,697,555.49 | 100.00 | 73,426,996.16 | 100.00 |
2)预付款项主要单位
单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 账龄 | 未结算原因 |
上海金陕实业发展有限公司 | 关联方 | 59,358,041.00 | 1年以内 | 预付房租 |
西安人民大厦有限公司 | 关联方 | 11,333,333.00 | 1年以内 | 预付房租 |
海南苏美达供应链有限公司 | 非关联方 | 5,989,060.00 | 1年以内 | 预付大宗商品货款 |
陕西金泰恒业房地产有限公司 | 关联方 | 4,200,000.00 | 3年以上 | 预付代建费 |
中国电信股份有限公司西安分公司 | 非关联方 | 3,834,940.00 | 1年以内 | 预付电信服务费 |
合计 | — | 84,715,374.00 | — | — |
(2)其他应收款
1)按明细列示
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款余额 | 188,574,968.58 | 142,189,428.64 |
减:坏账准备 | 78,604,675.97 | 68,643,675.98 |
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款净值 | 109,970,292.61 | 73,545,752.66 |
2)按评估方式列示
类别 | 期末金额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | 74,834,208.66 | 39.68 | 52,994,898.66 | 70.82 | 21,839,310.00 |
按组合计提坏账准备的其他应收款: | 0.00 | ||||
账龄组合 | 55,412,550.53 | 29.38 | 9,490,277.31 | 17.13 | 45,922,273.22 |
无风险组合 | 4,695,709.39 | 2.49 | 0.00 | 0.00 | 4,695,709.39 |
债权投资组合 | 53,590,000.00 | 28.42 | 16,077,000.00 | 30.00 | 37,513,000.00 |
组合小计 | 113,698,259.92 | 60.29 | 25,567,277.31 | 22.49 | 88,130,982.61 |
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | 42,500.00 | 0.03 | 42,500.00 | 100.00 | 0.00 |
合计 | 188,574,968.58 | 100.00 | 78,604,675.97 | 41.68 | 109,970,292.61 |
(续)
类别 | 期初金额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | 105,414,208.66 | 74.14 | 59,110,898.66 | 56.07 | 46,303,310.00 |
按组合计提坏账准备的其他应收款: | |||||
账龄组合 | 28,578,189.82 | 20.10 | 9,490,277.32 | 33.21 | 19,087,912.50 |
无风险组合 | 8,154,530.16 | 5.73 | 0.00 | 0.00 | 8,154,530.16 |
组合小计 | 36,732,719.98 | 25.83 | 9,490,277.32 | 25.84 | 27,242,442.66 |
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | 42,500.00 | 0.03 | 42,500.00 | 100.00 | 0.00 |
合计 | 142,189,428.64 | 100.00 | 68,643,675.98 | 48.28 | 73,545,752.66 |
3)期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
单位名称 | 期末余额 | |||
其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
印纪娱乐传媒股份有限公司 | 40,000,000.00 | 20,420,800.00 | 51.05 | 债券违约 |
北京华业资本控股股份有限公司 | 30,000,000.00 | 27,739,890.00 | 92.47 | 债券违约 |
代垫海外尽调项目费用 | 4,834,208.66 | 4,834,208.66 | 100.00 | 债权人待定 |
合计 | 74,834,208.66 | 52,994,898.66 | — | — |
4)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 | 期末余额 | ||
其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 30,288,756.79 | 0.00 | 0.00 |
1-2年 | 13,089,383.72 | 1,308,938.37 | 10.00 |
2-3年 | 4,816,338.85 | 963,267.77 | 20.00 |
3年以上 | 7,218,071.17 | 7,218,071.17 | 100.00 |
合计 | 55,412,550.53 | 9,490,277.31 | — |
5)组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称 | 期末余额 | ||
其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
无风险组合 | 4,695,709.39 | 0.00 | 0.00 |
债权投资组合 | 53,590,000.00 | 16,077,000.00 | 30.00 |
合计 | 58,285,709.39 | 16,077,000.00 | — |
6)其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 | 与本公司 关系 | 金额 | 账龄 | 占其他应收款总额的比例(%) | 性质或内容 |
恒赢保理11号资产管理计划 | 非关联方 | 53,590,000.00 | 1年以内 | 28.42 | 补充现金流量 |
印纪娱乐传媒股份有限公司 | 非关联方 | 40,000,000.00 | 1年以内 | 21.21 | 应收债券款 |
北京华业资本控股股份有限公司 | 非关联方 | 30,000,000.00 | 1年以内 | 15.91 | 应收债券款 |
西安人民大厦有限公司 | 合并范围外关联方 | 8,750,000.00 | 2-3年 | 4.64 | 房屋押金 |
西部证券股份有限公司财务报告
2019年1月1日至2019年6月30日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
单位名称 | 与本公司 关系 | 金额 | 账龄 | 占其他应收款总额的比例(%) | 性质或内容 |
西安市土地储备中心浐灞分中心 | 非关联方 | 4,000,000.00 | 3年以上 | 2.12 | 房租押金 |
合计 | — | 136,340,000.00 | — | 72.30 | — |
(3)长期待摊费用
项目 | 期初金额 | 本期增加 | 本期摊销 | 本期其他减少 | 期末金额 |
经营租赁租入固定资产改良支出 | 78,983,621.92 | 3,817,314.51 | 13,880,137.40 | 0.00 | 68,920,799.03 |
其他 | 6,125,032.58 | 459,289.53 | 968,722.14 | 0.00 | 5,615,599.97 |
合计 | 85,108,654.50 | 4,276,604.04 | 14,848,859.54 | 0.00 | 74,536,399.00 |
22. 融券业务
项目 | 期末公允价值 | 期初公允价值 |
融出证券 | 41,151,544.24 | 6,046,081.88 |
——交易性金融资产 | 41,151,544.24 | |
——可供出售金融资产 | 6,046,081.88 | |
——转融通融入证券 | ||
转融通融入证券总额 |
23. 资产减值准备明细表
项目 | 期初金额 | 执行新金融工具准则影响 | 本期增加 | 本期减少 | 期末金额 | |
转回 | 转/核销 | |||||
金融资产: | ||||||
应收款项坏账准备 | 782,486,639.27 | 76,008,000.00 | 318,876,885.16 | 0.00 | 0.00 | 1,177,371,524.43 |
其中:应收融资融券客户款 | 8,390,567.62 | -41,216.89 | 0.00 | 0.00 | 8,349,350.73 | |
其他应收款坏账准备 | 68,643,675.98 | 9,960,999.99 | 0.00 | 0.00 | 78,604,675.97 | |
债权投资减值准备 | 1,040,018.95 | 267,818.18 | 74,570.38 | 468,393.72 | 764,873.03 |
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目 | 期初金额 | 执行新金融工具准则影响 | 本期增加 | 本期减少 | 期末金额 | |
转回 | 转/核销 | |||||
其他债权投资减值准备 | 57,480,448.51 | 16,581.21 | 167,885.90 | 374,347.97 | 56,954,795.85 | |
买入返售金融资产减值准备 | 5,423,870.00 | 41,726,418.57 | -34,291,150.73 | 0.00 | 0.00 | 12,859,137.84 |
融出资金减值准备 | 18,196,707.10 | -2,097,451.73 | -12,541,989.04 | 0.00 | 0.00 | 3,557,266.33 |
可供出售金融资产减值准备 | 152,652,606.87 | -152,652,606.87 | ||||
金融工具及其他项目信用减值准备小计 | 1,027,403,499.22 | 21,504,827.43 | 282,289,144.77 | 242,456.28 | 842,741.69 | 1,330,112,273.45 |
非金融资产: | ||||||
其他资产减值准备小计 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
合 计 | 1,027,403,499.22 | 21,504,827.43 | 282,289,144.77 | 242,456.28 | 842,741.69 | 1,330,112,273.45 |
24. 预期信用损失准备
金融工具类别 | 期末金额 | |||
未来12个月预期信用减值损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用减值损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | 合计 | |
应收款项坏账准备 | 0.00 | 4,805,901.24 | 1,172,565,623.19 | 1,177,371,524.43 |
其中:应收融资融券客户款 | 0.00 | 0.00 | 8,349,350.73 | 8,349,350.73 |
其他应收款坏账准备 | 0.00 | 9,490,277.31 | 69,114,398.66 | 78,604,675.97 |
债权投资减值准备 | 764,873.03 | 0.00 | 0.00 | 764,873.03 |
其他债权投资减值准备 | 854,068.98 | 0.00 | 56,100,726.87 | 56,954,795.85 |
买入返售金融资产减值准备 | 419,449.80 | 12,439,688.04 | 0.00 | 12,859,137.84 |
融出资金减值准备 | 3,011,300.25 | 545,966.08 | 0.00 | 3,557,266.33 |
合 计 | 5,049,692.06 | 27,281,832.67 | 1,297,780,748.72 | 1,330,112,273.45 |
西部证券股份有限公司财务报告
2019年1月1日至2019年6月30日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
25. 应付短期融资款
项目 | 2018年12月31日 | 执行新金融工具准则影响 | 期初金额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末金额 |
应付收益凭证 | 180,290,000.00 | — | 180,290,000.00 | 313,270,000.00 | 389,130,000.00 | 104,430,000.00 |
加:应付利息 | 0.00 | 3,466,941.65 | 3,466,941.65 | 3,892,642.45 | 5,323,741.98 | 2,035,842.12 |
非货币冲抵国债期货保证金 | 0.00 | — | 0.00 | 50,616,144.00 | 199,416.00 | 50,416,728.00 |
合计 | 180,290,000.00 | 3,466,941.65 | 183,756,941.65 | 367,778,786.45 | 394,653,157.98 | 156,882,570.12 |
(1)期末未到期的收益凭证情况如下
类型 | 发行日期 | 到期日期 | 票面利率 | 期初金额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末金额 |
金鼎智富稳增三号8期收益凭证 | 2018-7-31 | 2019-7-30 | 5.20% | 4,840,000.00 | 0.00 | 0.00 | 4,840,000.00 |
金鼎智富稳增三号9期收益凭证 | 2018-7-31 | 2019-7-30 | 5.30% | 10,420,000.00 | 0.00 | 0.00 | 10,420,000.00 |
金鼎智富稳增三号10期收益凭证 | 2018-7-31 | 2019-7-30 | 5.40% | 10,800,000.00 | 0.00 | 0.00 | 10,800,000.00 |
西部证券共赢86号收益凭证 | 2019-3-14 | 2019-7-8 | 3.00%+浮动 | 0.00 | 14,830,000.00 | 0.00 | 14,830,000.00 |
西部证券共赢89号收益凭证 | 2019-4-10 | 2019-7-8 | 3.00%+浮动 | 0.00 | 20,000,000.00 | 0.00 | 20,000,000.00 |
西部证券共赢90号收益凭证 | 2019-4-17 | 2019-8-13 | 3.00%+浮动 | 0.00 | 19,990,000.00 | 0.00 | 19,990,000.00 |
西部证券共赢91号收益凭证 | 2019-4-24 | 2019-10-22 | 3.00%+浮动 | 0.00 | 13,360,000.00 | 0.00 | 13,360,000.00 |
西部证券共赢92号收益凭证 | 2019-4-30 | 2019-10-28 | 3.00%+浮动 | 0.00 | 10,190,000.00 | 0.00 | 10,190,000.00 |
西部证券股份有限公司财务报告
2019年1月1日至2019年6月30日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
类型 | 发行日期 | 到期日期 | 票面利率 | 期初金额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末金额 |
合计 | — | — | — | 26,060,000.00 | 78,370,000.00 | 0.00 | 104,430,000.00 |
西部证券股份有限公司财务报告2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
26. 拆入资金
项目 | 期末金额 | 期初金额 |
转融通融入资金 | 0.00 | 0.00 |
银行间信用拆借资金 | 1,000,000,000.00 | 1,500,000,000.00 |
加:应付利息 | 363,680.56 | — |
合计 | 1,000, 363,680.56 | 1,500,000,000.00 |
27. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项目 | 期初公允价值 | |||||
为交易目的持有的金融负债 | 指定以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | 合计 | ||||
公允价值 | 初始成本 | 公允价值 | 初始成本 | 公允价值 | 初始成本 | |
第三方投资者在结构化主体中享有的权益 | 1,069,568,292.03 | 1,069,551,637.94 | 0.00 | 0.00 | 1,069,568,292.03 | 1,069,551,637.94 |
债券 | 728,598,320.00 | 725,155,220.00 | 0.00 | 0.00 | 728,598,320.00 | 725,155,220.00 |
合计 | 1,798,166,612.03 | 1,794,706,857.94 | 0.00 | 0.00 | 1,798,166,612.03 | 1,794,706,857.94 |
28. 交易性金融负债
项目 | 期末金额 | ||
分类为以公允价值计量且其动计入当期损益的金融负债 | 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 公允价值合计 | |
第三方投资者在结构化主体中享有的权益 | 1,184,281,262.02 | 0.00 | 1,184,281,262.02 |
债券 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
合计 | 1,184,281,262.02 | 0.00 | 1,184,281,262.02 |
29. 卖出回购金融资产款
(1)按标的物类别列示
项目 | 期末金额 | 期初金额 |
企业债 | 1,766,552,700.00 | 1,516,600,000.00 |
公司债 | 2,588,358,730.00 | 0.00 |
国债 | 9,234,274,520.55 |
西部证券股份有限公司财务报告
2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目 | 期末金额 | 期初金额 |
652,510,660.00 | ||
金融债券 | 19,000,000.00 | 545,240,000.00 |
政府债券 | 2,810,893,930.00 | 931,857,013.70 |
可转债 | 38,153,980.00 | 0.00 |
中小企业私募债 | 0.00 | 0.00 |
资产支持证券 | 0.00 | 0.00 |
可交换债 | 0.00 | 0.00 |
中期票据 | 5,368,206,000.00 | 4,866,932,958.90 |
短期融资券 | 262,100,000.00 | 835,800,000.00 |
小计 | 13,505,776,000.00 | 17,930,704,493.15 |
加:应计利息 | 6,547,842.53 | — |
合计 | 13,512,323,842.53 | 17,930,704,493.15 |
(2)按业务类别列示
项目 | 期末金额 | 期初金额 |
质押式回购 | 7,630,576,000.00 | 17,457,222,000.00 |
买断式回购 | 0.00 | 473,482,493.15 |
融资回购 | 5,875,200,000.00 | 0.00 |
小计 | 13,505,776,000.00 | 17,930,704,493.15 |
加:应计利息 | 6,547,842.53 | — |
合计 | 13,512,323,842.53 | 17,930,704,493.15 |
(3)卖出回购金融资产款的担保物信息
类别 | 期末公允价值 | 期初公允价值 |
企业债 | 2,094,366,826.12 | 2,548,620,388.33 |
中期票据 | 5,819,921,843.75 | 5,267,286,289.80 |
短期融资券 | 285,263,706.93 | 864,607,320.00 |
国债 | 706,671,827.95 | 97,802,500.00 |
公司债 | 3,488,956,728.08 | 4,082,792,948.49 |
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
类别 | 期末公允价值 | 期初公允价值 |
地方政府债 | 2,949,919,561.62 | 5,568,851,943.61 |
其他债券 | 76,412,647.58 | 462,699,920.00 |
合计 | 15,421,513,142.03 | 18,892,661,310.23 |
注:本公司卖出回购金融资产款的期末担保物除自营业务公允价值为14,421,513,142.03元的证券外,还包括债券借贷业务借入的公允价值为1,000,000,000.00元的债券。
30. 代理买卖证券款
项目 | 期末金额 | 期初金额 | ||||
原币 | 折算汇率 | 折合人民币 | 原币 | 折算汇率 | 折合人民币 | |
中国境内 | — | — | 13,137,499,121.31 | — | — | 8,973,194,601.28 |
个人客户 | — | — | 10,631,939,353.85 | — | — | 6,918,589,750.71 |
人民币 | 10,579,583,370.81 | 1.0000 | 10,579,583,370.81 | 6,864,985,107.34 | 1.0000 | 6,864,985,107.34 |
美元 | 6,043,645.50 | 6.8747 | 41,548,249.72 | 6,050,827.89 | 6.8632 | 41,528,041.97 |
港币 | 12,285,703.45 | 0.8797 | 10,807,733.32 | 13,782,927.87 | 0.8762 | 12,076,601.40 |
机构客户 | — | — | 2,505,559,767.46 | — | — | 2,054,604,850.57 |
人民币 | 2,505,559,767.46 | 1.0000 | 2,505,559,767.46 | 2,054,604,850.57 | 1.0000 | 2,054,604,850.57 |
中国境外 | — | — | 0.00 | — | — | 0.00 |
合计 | — | — | 13,137,499,121.31 | — | — | 8,973,194,601.28 |
用于融资融券的信用交易代理买卖证券款情况如下:
项目 | 期末金额 | 期初金额 |
信用业务 | 860,838,089.75 | 561,022,340.01 |
其中:个人 | 852,711,559.13 | 560,332,714.84 |
机构 | 8,126,530.62 | 689,625.17 |
31. 应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬分类
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
短期薪酬 | 503,015,510.28 | 560,486,555.00 | 602,209,111.59 | 461,292,953.69 |
辞退福利 | 9,721.76 | 0.00 | 0.00 | 9,721.76 |
离职后福利-设定提存计划 | 15,479,505.06 | 58,691,924.22 | 51,331,650.48 | 22,839,778.80 |
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
合计 | 518,504,737.10 | 619,178,479.22 | 653,540,762.07 | 484,142,454.25 |
(2)短期薪酬
项目 | 期初金额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末金额 |
工资、奖金、津贴和补贴 | 398,393,982.68 | 478,298,509.77 | 542,488,727.13 | 334,203,765.32 |
职工福利费 | 0.00 | 11,737,258.49 | 11,737,258.49 | 0.00 |
社会保险费 | 23,264,188.65 | 27,664,487.04 | 18,323,750.29 | 32,604,925.40 |
其中:医疗保险费 | -701,869.22 | 20,498,214.46 | 16,554,643.32 | 3,241,701.92 |
工伤保险费 | 46,221.51 | 434,608.22 | 366,468.36 | 114,361.37 |
生育保险费 | 184,477.43 | 1,768,928.51 | 1,405,833.13 | 547,572.81 |
补充医疗 | 23,735,358.93 | 4,962,735.85 | -3,194.52 | 28,701,289.30 |
住房公积金 | -1,247,836.82 | 26,625,937.49 | 22,898,339.15 | 2,479,761.52 |
工会经费和职工教育经费 | 82,585,145.26 | 13,593,985.87 | 4,189,022.97 | 91,990,108.16 |
残疾人保障金 | 20,030.51 | 1,971,043.32 | 1,976,680.54 | 14,393.29 |
其他 | 0.00 | 595,333.02 | 595,333.02 | 0.00 |
合计 | 503,015,510.28 | 560,486,555.00 | 602,209,111.59 | 461,292,953.69 |
(3)设定提存计划
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
基本养老保险 | 1,124,143.34 | 45,143,651.12 | 38,400,461.41 | 7,867,333.05 |
失业保险费 | 2,128,879.12 | 1,588,473.10 | 1,343,933.63 | 2,373,418.59 |
企业年金缴费 | 12,226,482.60 | 11,959,800.00 | 11,587,255.44 | 12,599,027.16 |
合计 | 15,479,505.06 | 58,691,924.22 | 51,331,650.48 | 22,839,778.80 |
32. 应交税费
项目 | 期末金额 | 期初金额 |
应交所得税 | -26,701,880.80 | 31,707,820.51 |
应交增值税 | 19,460,564.45 | 15,617,321.03 |
应交个人所得税 | 8,165,371.20 | 4,163,007.03 |
代扣限售股出售个人所得税 | 5,312,290.18 | 1,862,755.53 |
应交城市维护建设税 | 1,343,306.71 | 1,088,630.55 |
西部证券股份有限公司财务报告2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目 | 期末金额 | 期初金额 |
应交教育费附加 | 581,328.06 | 466,934.03 |
应交股民保证金利息税 | 57,964.67 | 376,675.38 |
应交地方教育费附加 | 318,190.70 | 267,135.31 |
防洪基金 | 119,056.29 | 137,133.41 |
其他 | 180,337.86 | 109,696.10 |
合计 | 8,836,529.32 | 55,797,108.88 |
33. 应付款项
项目 | 期末金额 | 期初金额 |
投资者保护基金 | 28,990,679.56 | 16,306,928.90 |
财务顾问费 | 0.00 | 0.00 |
员工风险金 | 14,411,349.37 | 29,434,807.89 |
私募基金综合托管业务 | 73,736.86 | 1,072,819.01 |
存管费 | 2,364,722.39 | 2,288,002.99 |
证券清算款 | 72,637,833.65 | 0.00 |
房屋租赁费 | 821,039.40 | 236,553.60 |
应付管理费、托管费 | 1,570,574.28 | 14,589,536.72 |
工程款、资产购置款 | 47,380,654.08 | 44,066,742.20 |
其他 | 86,979,521.40 | 58,109,163.78 |
合计 | 255,230,110.99 | 166,104,555.09 |
(1) 期末应付款项中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份股东单位的款项。
34. 应付利息
项目 | 期初金额 |
拆入资金 | 788,055.56 |
其中:转融通融入资金 | 0.00 |
应付债券 | 27,303,130.91 |
卖出回购业务 | 19,995,076.14 |
次级债券 | 2,292,164.38 |
收益凭证 | 3,466,941.65 |
交易性金融负债 | 14,232,991.78 |
西部证券股份有限公司财务报告
2019年1月1日至2019年6月30日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目 | 期初金额 |
合计 | 68,078,360.42 |
35. 预计负债
项目 | 期初金额 | 本期增加 | 本期结转 | 期末金额 |
未决诉讼 | 450,000.00 | 0.00 | 0.00 | 450,000.00 |
合计 | 450,000.00 | 0.00 | 0.00 | 450,000.00 |
注:2001年郭东梅诉本公司西安康乐路营业部(以下简称康乐路营业部)61万元存单纠纷一案,2003年12月铜川市中级人民法院终审判令康乐路营业部一次性兑付原告现金45万元。康乐路营业部于2004年3月向陕西省高级人民法院提出申诉,2005年10月铜川市中级人民法院经再审程序审理后,维持终审判决,康乐路营业部又于2005年11月向陕西省高级人民法院提出申诉,法院已受理,尚未判决。考虑可能发生的损失,本公司按45万元计提预计负债。
36. 应付债券
(1)应付债券分类
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
15西部02 | 2,270,153,922.86 | 2,267,485,203.26 |
加:应计利息 | 78,559,432.47 | — |
合计 | 2,348 ,713,355.33 | 2,267,485,203.26 |
(2)应付债券的增减变动
债券名称 | 面值总额 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 |
15西部02 | 2,570,000,000.00 | 2015年9月22日 | 5年 | 2,570,000,000.00 |
合计 | 2,570,000,000.00 | — | — | 2,570,000,000.00 |
(续表)
债券名称 | 票面利率 | 期初金额 | 期末金额 |
15西部02 | 4.60% | 2,267,485,203.26 | 2,348 ,713,355.33 |
合计 | — | 2,267,485,203.26 | 2,348 ,713,355.33 |
37. 长期应付职工薪酬
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
递延薪酬 | 671,587,265.40 | 623,264,700.30 |
西部证券股份有限公司财务报告
2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
合计 | 671,587,265.40 | 623,264,700.30 |
38. 次级债
债券名称 | 票面 利率 | 发行日期 | 债券 期限 | 期末金额 | 期初金额 |
西部证券2015年度次级债券(第一期) | 4.98% | 2015-12-3 | 5年 | 617,109,369.86 | 600,000,000.00 |
合计 | — | — | — | 617,109,369.86 | 600,000,000.00 |
39. 其他负债
项目 | 期末金额 | 期初金额 |
期货风险准备金 | 22,024,434.25 | 40,503,772.37 |
预收账款 | 4,797,877.15 | 4,153,025.34 |
其他应付款 | 2,686,011.47 | 3,191,729.67 |
应付股利 | 58,907,193.56 | 58,907,193.56 |
应付利息 | 1,148,702.16 | — |
合计 | 89,564,218.59 | 106,755,720.94 |
注1:预收账款主要为西部期货子公司本年度预收的商品销售款。注2:应付股利为北京远大华创投资有限公司持有的本公司被冻结的股票而尚未领取的现金股利。
40. 股本单位:万元
股东名称/类别 | 期初金额 | 本期变动 | 期末金额 | ||||||
金额 | 比例% | 发行新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | 金额 | 比例% | |
有限售条件股份 | |||||||||
国有法人股 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
其他内资持股 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
其中:境内法人持股 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
境内自然人持股 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
有限售条件股份合计 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
无限售条件股份 |
西部证券股份有限公司财务报告
2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
股东名称/类别 | 期初金额 | 本期变动 | 期末金额 | ||||||
金额 | 比例% | 发行新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | 金额 | 比例% | |
人民币普通股 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
无限售条件股份合计 | 350,183.98 | 100.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 350,183.98 | 100.00 |
股份总额 | 350,183.98 | 100.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 350,183.98 | 100.00 |
注1:截至2019年6月30日,本公司股东北京远大华创投资有限公司持有的流通股117,894,200股被司法冻结。
41. 资本公积
项目 | 期初金额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末金额 |
股本溢价 | 9,501,180,308.32 | 0.00 | 0.00 | 9,501,180,308.32 |
合计 | 9,501,180,308.32 | 0.00 | 0.00 | 9,501,180,308.32 |
西部证券股份有限公司财务报告2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
42. 其他综合收益
项目 | 2018年12月31日 | 执行新金融工具准则影响 | 2019年1月 1日 | 本期发生额 | 2019年6月 30日 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:所得税费用 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||||
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 | 0.00 | -35,355,412.42 | -35,355,412.42 | 4,525,054.47 | 1,131,263.62 | 0.00 | 0.00 | 3,393,790.85 | 0.00 | -31,961,621.57 |
其中:重新计量设定受益计划变动额 | 0.00 | |||||||||
权益法下不能转损益的其他综合收益 | 0.00 | |||||||||
其他权益工具投资公允价值变动 | -35,355,412.42 | -35,355,412.42 | 4,525,054.47 | 1,131,263.62 | 3,393,790.85 | 0.00 | -31,961,621.57 | |||
企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||||
二、以后将重分类进损益的其他综合收益 | -87,266,360.23 | 161,552,278.52 | 74,285,918.29 | -1,110,002.16 | -277,500.54 | 9,478,464.08 | 0.00 | -10,310,965.70 | 0.00 | 63,974,952.59 |
其中:权益法下可转损益的其他综合收益 | -339,138.09 | -339,138.09 | -339,138.09 | |||||||
可供出售金融资产公允价值变动 | -86,927,222.14 | 86,927,222.14 | 0.00 | |||||||
其他债权投资公允价值变动 | 31,514,719.99 | 31,514,719.99 | -958,697.47 | -239,674.37 | 9,197,703.10 | -9,916,726.20 | - | 21,597,993.79 | ||
其他债权投资信用减值准备 | 43,110,336.39 | 43,110,336.39 | -151,304.69 | -37,826.17 | 280,760.98 | -394,239.50 | 42,716,096.88 | |||
金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | 0.00 | |||||||||
其他综合收益合计 | -87,266,360.23 | 126,196,866.10 | 38,930,505.87 | 3,415,052.31 | 853,763.08 | 9,478,464.08 | - | -6,917,174.85 | - | 32,013,331.02 |
西部证券股份有限公司财务报告
2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
43. 盈余公积
项目 | 期初金额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末金额 |
法定盈余公积 | 907,725,110.58 | 0.00 | 0.00 | 907,725,110.58 |
合计 | 907,725,110.58 | 0.00 | 0.00 | 907,725,110.58 |
根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议,本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积。
44. 一般风险准备
项目 | 期初金额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末金额 |
一般风险准备 | 909,512,523.65 | 1,390,206.96 | 0.00 | 910,902,730.61 |
合计 | 909,512,523.65 | 1,390,206.96 | 0.00 | 910,902,730.61 |
注1:本公司根据《关于证券公司2007年年度报告工作的通知》(中国证监会证监机构字﹝2007﹞320号)文件按本公司税后利润的10%提取一般风险准备。
注2:本公司对易储通集合资产管理计划从2018年1月1日起按照管理费及业绩报酬的20%提取风险准备,待风险准备金满足《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》第二十九条之规定后再将计提比例调整为10%,直至风险准备金余额达到上季末管理基金资产净值的1%。
45. 交易风险准备
项目 | 期初金额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末金额 |
交易风险准备 | 836,237,766.75 | 0.00 | 0.00 | 836,237,766.75 |
合计 | 836,237,766.75 | 0.00 | 0.00 | 836,237,766.75 |
本公司根据《关于证券公司2007年年度报告工作的通知》(中国证监会证监机构字﹝2007﹞320号)文件按税后利润的10%提取交易风险准备金。
46. 未分配利润
项目 | 金额 | 提取或分配比例%) |
上年年末金额 | 1,789,076,674.28 | |
加:期初未分配利润调整数 | -176,000,449.59 | |
本期期初金额 | 1,613,076,224.69 | |
加:本期归属于母公司股东的净利润 | 462,375,300.13 | |
减:提取法定盈余公积 | 0.00 | 10% |
西部证券股份有限公司财务报告
2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目 | 金额 | 提取或分配比例%) |
提取一般风险准备 | 1,390,206.96 | 六、44 |
提取交易风险准备 | 0.00 | 10% |
应付普通股股利 | 0.00 | |
本期期末金额 | 2,074,061,317.86 |
注:2019年4月25日经本公司第五届董事会第二次会议审议以及2019年5月21日股东大会的批准,以公司总股本3,501,839,770股为基数,向全体股东每10股派发现金红利0.58元(含税),分配现金股利203,106,706.66元(含税)。2019年7月4日公司披露了《西部证券股份有限公司2018年年度权益分派实施公告》,本次权益分派股权登记日为:2019年7月10日,除权除息日为:2019年7月11日。截至本报告披露日,本次权益分派已实施完毕。47. 少数股东权益
子公司名称 | 期末少数股权比例(%) | 期末金额 | 期初少数股权比例(%) | 期初金额 |
上海熙正投资管理有限公司 | 49.00 | 349,821.84 | 49.00 | 356,235.81 |
西部利得基金管理有限公司 | 49.00 | 74,530,378.93 | 49.00 | 71,358,564.99 |
合计 | —— | 74,880,200.77 | —— | 71,714,800.80 |
48. 手续费及佣金净收入
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
手续费及佣金收入 | ||
1. 经纪业务收入 | 488,477,867.68 | 381,988,777.98 |
其中:证券经纪业务收入 | 471,335,518.37 | 360,453,823.87 |
其中:代理买卖证券业务 | 430,809,128.08 | 319,959,809.39 |
交易单元席位租赁 | 39,663,791.48 | 40,211,881.32 |
代销金融产品业务 | 862,598.81 | 282,133.16 |
期货经纪业务收入 | 17,142,349.31 | 21,534,954.11 |
2. 投资银行业务收入 | 170,072,209.26 | 128,318,646.75 |
其中:证券承销业务 | 122,187,972.01 | 68,045,283.01 |
保荐服务业务 | 3,301,886.79 | 0.00 |
财务顾问业务 | 44,582,350.46 | 60,273,363.74 |
西部证券股份有限公司财务报告
2019年1月1日至2019年6月30日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
3. 资产管理业务收入 | 15,386,611.22 | 33,293,638.29 |
4. 基金管理业务收入 | 82,671,865.29 | 65,646,823.99 |
5. 投资咨询业务收入 | 4,700,849.06 | 4,396,365.85 |
6. 其他 | 1,231,388.65 | 2,237,504.93 |
手续费及佣金收入小计 | 762,540,791.16 | 615,881,757.79 |
手续费及佣金支出 | ||
1. 经纪业务支出 | 75,870,613.88 | 71,388,963.60 |
其中:证券经纪业务支出 | 65,737,412.34 | 62,425,211.52 |
其中:代理买卖证券业务 | 65,737,005.31 | 56,487,405.47 |
交易单元席位租赁 | 0.00 | 5,733,346.50 |
代销金融产品业务 | 407.03 | 204,459.55 |
期货经纪业务支出 | 10,133,201.54 | 8,963,752.08 |
2. 投资银行业务支出 | 4,460,868.50 | 12,855,023.79 |
其中:证券承销业务 | 3,499,636.85 | 10,877,961.93 |
保荐服务业务 | 0.00 | 0.00 |
财务顾问业务 | 961,231.65 | 1,977,061.86 |
3. 资产管理业务支出 | 0.00 | 0.00 |
4. 基金管理业务支出 | 0.00 | 0.00 |
5. 投资咨询业务支出 | 347,712.99 | 206,175.78 |
6. 其他 | 15,337,820.93 | 8,188,041.87 |
手续费及佣金支出小计 | 96,017,016.30 | 92,638,205.04 |
手续费及佣金净收入 | 666,523,774.86 | 523,243,552.75 |
其中:财务顾问业务净收入 | 43,621,118.81 | 58,296,301.88 |
—并购重组财务顾问业务净收入--境内上市公司 | 943,396.23 | 5,283,018.87 |
—并购重组财务顾问业务净收入--其他 | 0.00 | 0.00 |
—其他财务顾问业务净收入 | 42,677,722.58 | 53,013,283.01 |
(1) 代销金融产品业务收入
代销金融产品业务 | 本期金额 | 上期金额 | ||
销售总金额 | 销售总收入 | 销售总金额 | 销售总收入 | |
基金 | 1,425,404,712.09 | 862,598.81 | 159,341,281.80 | 277,532.49 |
西部证券股份有限公司财务报告2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
代销金融产品业务 | 本期金额 | 上期金额 | ||
销售总金额 | 销售总收入 | 销售总金额 | 销售总收入 | |
信托计划 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
资管计划 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 4,600.67 |
合计 | 1,425,404,712.09 | 862,598.81 | 159,341,281.80 | 282,133.16 |
(2) 资产管理业务收入
产品名称 | 集合资产管理业务 | 定向资产管理业务 | 专项资产管理计划 |
期末产品数量 | 17 | 52 | 6 |
期末客户数量 | 7,723 | 52 | 28 |
其中:个人客户 | 7,679 | 5 | 0 |
机构客户 | 44 | 47 | 28 |
期初受托资金 | 5,615,993,117.81 | 37,034,722,728.40 | 3,562,327,800.00 |
其中:自有资金投入 | 407,593,284.22 | 0.00 | 0.00 |
个人客户 | 1,163,291,768.03 | 4,808,700,000.00 | 0.00 |
机构客户 | 4,045,108,065.56 | 32,226,022,728.40 | 3,562,327,800.00 |
期末受托资金 | 4,623,885,744.51 | 34,026,688,649.00 | 1,833,626,600.00 |
其中:自有资金投入 | 304,047,072.77 | 0.00 | 0.00 |
个人客户 | 1,081,265,110.37 | 4,803,434,009.99 | 0.00 |
机构客户 | 3,238,573,561.37 | 29,223,254,639.01 | 1,833,626,600.00 |
期末主要受托资产初始成本 | 4,316,870,121.63 | 35,678,216,471.09 | 1,925,626,600.00 |
其中:股票 | 2,008,960,000.00 | 6,229,954,482.97 | 0.00 |
债券 | 1,017,724,821.64 | 416,029,797.43 | 0.00 |
基金 | 51,624,169.00 | 15,862,685.37 | 0.00 |
资产支持证券 | 0.00 | 118,000,000.00 | 0.00 |
信托计划 | 4,308,261.55 | 4,519,544,430.75 | 0.00 |
专项资产管理计划 | 160,000,000.00 | 525,000,000.00 | 0.00 |
资产收益权 | 0.00 | 3,962,500,000.00 | 1833626600 |
协议或定期存款 | 140,173,224.31 | 300,000,000.00 | 92,000,000.00 |
其他投资 | 934,079,645.13 | 19,591,325,074.57 | 0.00 |
本期资产管理业务净收入 | 5,714,951.49 | 9,565,727.21 | 105,932.52 |
49. 利息净收入
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
利息收入 | ||
存放金融同业利息收入 | 176,798,683.69 | 160,177,829.17 |
其中:自有资金存款利息收入 | 50,152,424.75 | 43,295,775.13 |
客户资金存款利息收入 | 126,646,258.94 | 116,882,054.04 |
融资融券利息收入 | 158,805,939.44 | 196,426,506.78 |
买入返售金融资产利息收入 | 34,405,890.10 | 110,495,607.33 |
其中:约定购回利息收入 | 0.00 | 0.00 |
股票质押回购利息收入 | 26,264,323.02 | 98,236,649.37 |
债券回购利息收入 | 8,141,567.08 | 12,258,957.96 |
拆出资金利息收入 | 0.00 | 0.00 |
债权投资利息收入 | 26,111,130.05 | — |
其他债权投资利息收入 | 34,062,757.11 | — |
其他 | 884,706.21 | -5,338,077.05 |
利息收入小计 | 431,069,106.60 | 461,761,866.23 |
利息支出 | ||
客户资金存款利息支出 | 18,667,666.28 | 18,983,277.15 |
卖出回购金融资产利息支出 | 223,631,406.10 | 294,813,186.23 |
其中:报价回购利息支出 | 0.00 | 0.00 |
拆入资金利息支出 | 12,115,491.71 | 1,048,194.44 |
其中:转融通利息支出 | 0.00 | 0.00 |
短期融资券利息支出 | 3,892,642.45 | 5,321,619.18 |
短期公司债利息支出 | 0.00 | 174,000.00 |
应付债券利息支出 | 55,041,674.58 | 86,079,239.82 |
次级债券利息支出 | 14,817,205.48 | 49,390,684.93 |
其他 | 1,289,117.31 | 1,305,755.62 |
利息支出小计 | 329,455,203.91 | 457,115,957.37 |
利息净收入 | 101,613,902.69 | 4,645,908.86 |
50. 投资收益
(1) 投资收益明细情况
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
1.权益法确认的收益 | -441,207.31 | -790,514.92 |
2.处置长期股权投资产生的投资收益 | 0.00 | 0.00 |
3. 金融工具投资收益 | 747,400,810.41 | 761,110,175.41 |
其中:持有期间取得的收益 | 543,886,772.25 | 638,217,399.28 |
——以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 | — | 499,139,132.80 |
——交易性金融资产 | 554,503,296.94 | — |
——持有至到期金融投资 | — | 0.00 |
——可供出售金融资产 | — | 151,028,806.71 |
——以公允价计量且其变动计入当期损益的金 融负债 | — | -11,950,540.23 |
——交易性金融负债 | -10,616,524.69 | — |
其中:处置金融工具取得的收益 | 203,514,038.16 | 122,892,776.13 |
——以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 | — | 16,334,165.52 |
——交易性金融资产 | 230,340,875.23 | — |
——可供出售金融资产 | — | 71,260,131.64 |
——债权投资 | -4,563,067.41 | — |
——其他债权投资 | 13,319,668.99 | — |
——衍生金融工具 | -34,932,155.63 | 35,298,478.97 |
——以公允价计量且其变动计入当期损益的金 融负债 | — | 0.00 |
——交易性金融负债 | -651,283.02 | — |
4.其他 | 0.00 | 0.00 |
合计 | 746,959,603.10 | 760,319,660.49 |
(2) 对合营企业及联营企业的投资收益
被投资单位 | 本期金额 | 上期金额 | 本期比上期增减变动的原因 |
瑞金市西部金一文化创意产业基金(有限合伙) | -312,553.99 | -1,393,438.13 | 本期亏损减少 |
西安西交科创股权投资合伙企业(有限合伙) | -128,653.32 | 602,923.21 | 本期亏损所致 |
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
被投资单位 | 本期金额 | 上期金额 | 本期比上期增减变动的原因 |
合计 | -441,207.31 | -790,514.92 |
(3) 交易性金融工具投资收益
交易性金融工具 | 本期发生额 | |
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 持有期间收益 | 554,503,296.94 |
处置取得收益 | 230,340,875.23 | |
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 持有期间收益 | |
处置取得收益 | ||
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 持有期间收益 | -10,616,524.69 |
处置取得收益 | -651,283.02 | |
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 持有期间收益 | |
处置取得收益 | ||
合计 | — | 773,576,364.46 |
(4) 投资收益汇回有无重大限制
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。51. 公允价值变动损益
产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
以公允价计量且其变动计入当期损益的金融资产 | — | -149,961,702.77 |
交易性金融资产 | 221,907,083.85 | — |
衍生金融工具 | -24,909,989.42 | 3,612,502.72 |
以公允价计量且其变动计入当期损益的金融负债 | — | 0.00 |
交易性金融负债 | 3,443,100.00 | — |
合计 | 200,440,194.43 | -146,349,200.05 |
52. 其他业务收入
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
基差业务收入 | 332,001,580.32 | 0.00 |
房租收入 | 2,726,347.50 | 934,049.14 |
其他 | 128,715.43 | 141,509.43 |
西部证券股份有限公司财务报告2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
合计 | 334,856,643.25 | 1,075,558.57 |
53. 其他收益
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
三板挂牌奖励 | 100,000.00 | 0.00 |
财政扶持基金 | 20,303,000.00 | 50,000.00 |
个税返还款 | 677,438.95 | 0.00 |
十三五金融扶持款 | 4,917,000.00 | 0.00 |
合计 | 25,997,438.95 | 50,000.00 |
54. 税金及附加
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计缴标准 |
城市维护建设税 | 5,771,804.11 | 5,165,650.59 | 5%、7% |
教育费附加 | 2,471,493.89 | 2,212,699.93 | 3% |
地方教育费附加 | 1,125,107.65 | 1,502,017.46 | 2%、1% |
房产税 | 653,114.16 | 813,796.76 | 房产原值*(1-20%) |
土地使用税 | 122,556.24 | 82,212.54 | 土 地面积*16 |
车船使用税 | 14,030.00 | 38,130.00 | |
印花税 | 182,007.00 | 131,721.79 | 0.1%、0.03% |
其他 | 830,582.94 | 750,377.11 | |
合计 | 11,170,695.99 | 10,696,606.18 |
55. 业务及管理费
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
职工工资 | 478,659,250.77 | 302,184,036.36 |
社会保险及住房公积金 | 115,187,984.09 | 114,606,526.44 |
租赁、物业管理及水电费 | 67,754,029.43 | 65,246,480.40 |
办公及后勤费 | 35,183,832.28 | 36,425,559.94 |
折旧与摊销 | 51,475,898.29 | 50,147,103.02 |
咨讯信息费 | 9,678,106.70 | 19,372,598.97 |
职工福利、工会及教育经费 | 25,331,244.36 | 21,648,202.90 |
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
投资者保护基金 | 28,359,493.98 | 14,530,906.62 |
营销费用 | 18,747,649.78 | 32,092,027.15 |
交易设施使用及通讯传输费 | 2,347,712.22 | 3,129,441.80 |
风险准备金 | 786,118.79 | 1,053,278.10 |
合计 | 833,511,320.69 | 660,436,161.70 |
56. 资产减值损失
项目 | 上期金额 |
坏账损失 | 122,049,866.00 |
可供出售金融资产减值损失 | 65,115,894.89 |
买入返售金融资产减值损失 | -7,679,524.33 |
融出资金减值损失 | -4,820,845.00 |
合计 | 174,665,391.56 |
57. 信用减值损失
项目 | 本期金额 |
坏账损失 | 328,837,885.15 |
债权投资减值损失 | 193,247.80 |
其他债权投资减值损失 | -151,304.69 |
买入返售金融资产减值损失 | -34,291,150.73 |
融出资金减值损失 | -12,541,989.04 |
合计 | 282,046,688.49 |
58. 其他业务成本
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
基差业务成本 | 330,326,062.78 | 0.00 |
合计 | 330,326,062.78 | 0.00 |
59. 营业外收入
(1) 营业外收入明细
西部证券股份有限公司财务报告
2019年1月1日至2019年6月30日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
非流动资产报废利得 | 118,815.82 | 101,254.93 | 118,815.82 |
其中:固定资产报废利得 | 118,815.82 | 101,254.93 | 118,815.82 |
非货币性资产交换利得 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
政府补助 | 221,888.74 | 45,064,000.00 | 221,888.74 |
税费返还 | 250,754.98 | 2,081,028.99 | 250,754.98 |
违约金收入 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
其他 | 208,741.46 | 472,922.29 | 208,741.46 |
合计 | 800,201.00 | 47,719,206.21 | 800,201.00 |
(2) 政府补助明细
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 来源和依据 | 与资产相关/ 与收益相关 |
上海市财政扶持补贴款 | 0.00 | 45,064,000.00 | 与收益相关 | |
稳定岗位补助 | 21,888.74 | 0.00 | ||
新设奖励 | 200,000.00 | 0.00 | ||
合计 | 221,888.74 | 45,064,000.00 |
60. 营业外支出
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
非流动资产报废损失 | 113,184.07 | 142,356.10 | 113,184.07 |
其中:固定资产报废损失 | 113,184.07 | 142,356.10 | 113,184.07 |
对外捐赠 | 10,558.13 | 0.00 | 10,558.13 |
赔偿金 | 100,060.89 | 800,000.00 | 100,060.89 |
罚款支出 | 540,000.00 | 0.00 | 540,000.00 |
其他 | 24,550.53 | 7,085.00 | 24,550.53 |
合计 | 788,353.62 | 949,441.10 | 788,353.62 |
61. 所得税费用
(1) 所得税费用
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
当期所得税费用 | 177,771,735.61 | 173,159,222.71 |
西部证券股份有限公司财务报告2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
递延所得税费用 | -23,912,023.82 | -78,879,695.69 |
合计 | 153,859,711.79 | 94,279,527.02 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项目 | 金额 |
本期合并利润总额 | 619,400,411.89 |
按法定税率计算的所得税费用 | 154,850,102.97 |
调整以前期间所得税的影响 | -448.74 |
非应税收入的影响 | -71,640.03 |
子公司不同税率的影响 | 40,849.02 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 677,541.08 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 0.00 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -1,183,025.86 |
本期未确认递延所得税负债的应纳税暂时性差异 | -453,666.65 |
所得税费用 | 153,859,711.79 |
62. 其他综合收益
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 | 3,393,790.85 | 0.00 |
1.其他权益工具投资公允价值变动 | 4,525,054.47 | — |
减:其他权益工具投资产生的所得税影响 | 1,131,263.62 | — |
小计 | 3,393,790.85 | — |
二、以后将重分类进损益的其他综合收益 | -10,310,965.70 | -89,767,293.93 |
1.可供出售金融资产产生的利得(损失)金额 | — | -144,847,125.10 |
减:可供出售金融资产产生的所得税影响 | — | -29,687,621.45 |
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 | — | -25,392,209.72 |
小计 | — | -89,767,293.93 |
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 | 0.00 | 0.00 |
减:按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响 | 0.00 | 0.00 |
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 | 0.00 | 0.00 |
西部证券股份有限公司财务报告2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 | 3,393,790.85 | 0.00 |
1.其他权益工具投资公允价值变动 | 4,525,054.47 | — |
减:其他权益工具投资产生的所得税影响 | 1,131,263.62 | — |
小计 | 3,393,790.85 | — |
二、以后将重分类进损益的其他综合收益 | -10,310,965.70 | -89,767,293.93 |
小计 | 0.00 | 0.00 |
3.其他债权投资公允价值变动 | -958,697.47 | — |
减:其他债权投资产生的所得税影响 | -239,674.37 | — |
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 | 9,197,703.10 | — |
小计 | -9,916,726.20 | — |
4.其他债权投资信用减值 | -151,304.69 | — |
减: 其他债权投资信用减值所得税影响 | -37,826.17 | — |
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 | 280,760.98 | — |
小计 | -394,239.50 | — |
合计 | -6,917,174.85 | -89,767,293.93 |
63. 每股收益
项目 | 序号 | 本期金额 | 上期金额 |
归属于母公司股东的净利润 | 1 | 462,375,300.13 | 250,971,129.69 |
归属于母公司的非经常性损益 | 2 | 17,000,490.24 | 34,846,347.85 |
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 | 3=1-2 | 445,374,809.89 | 216,124,781.84 |
期初股份总数 | 4 | 3,501,839,770.00 | 3,501,839,770.00 |
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数(Ⅰ) | 5 | ||
发行新股或债转股等增加股份数(Ⅱ) | 6 | ||
增加股份(Ⅱ)下一月份起至期末的累计月数 | 7 | ||
因回购等减少股份数 | 8 | ||
减少股份下一月份起至期末的累计月数 | 9 | ||
缩股减少股份数 | 10 | ||
报告期月份数 | 11 | 6 | 6 |
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目 | 序号 | 本期金额 | 上期金额 |
发行在外的普通股加权平均数 | 12=4+5+6×7÷11 -8×9÷11-10 | 3,501,839,770.00 | 3,501,839,770.00 |
基本每股收益(Ⅰ) | 13=1÷12 | 0.1320 | 0.0717 |
基本每股收益(Ⅱ) | 14=3÷12 | 0.1272 | 0.0617 |
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 | 15 | ||
转换费用 | 16 | ||
所得税率 | 17 | 25% | 25% |
认股权证、期权行权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 | 18 | ||
稀释每股收益(Ⅰ) | 19=[1+(15-16)×(1-17)]÷(12+18) | 0.1320 | 0.0717 |
稀释每股收益(Ⅱ) | 20=[3+(15-16)×(1-17)]÷(12+18) | 0.1272 | 0.0617 |
64. 现金流量表项目
(1) 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1)收到的其他与经营活动有关的现金
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
处置可供出售金融资产净增加额 | — | 330,217,228.99 |
处置债权投资的净增加额 | 160,436,932.59 | — |
处置其他债权投资净增加额 | 470,066,668.99 | — |
处置衍生金融工具净增加额 | 0.00 | 4,891,452.95 |
证券清算款净减少额 | 79,079,680.18 | 0.00 |
收到政府补助款 | 25,520,000.00 | 45,064,000.00 |
房屋租金收入 | 4,579,499.37 | 2,395,553.91 |
国债冲抵期货保证金业务增加 | 50,416,728.00 | 0.00 |
结构化主体的第三方投资款 | 1,100,000.00 | 111,443,881.69 |
收到的存出保证金净额 | 0.00 | 104,763,780.00 |
收到客户往来款 | 0.00 | 6,900,000.00 |
收到以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债款 | 0.00 | 0.00 |
代收资管产品税金 | 20,928,545.77 | 11,821,447.92 |
垫付款还款 | 9,000,000.00 | 0.00 |
股利 | 12,088,396.49 | 0.00 |
大宗商品交易收入 | 378,781,963.10 | 0.00 |
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
其他 | 42,936,138.36 | -7,826,574.01 |
合计 | 1,254,934,552.85 | 609,670,771.45 |
2)支付的其他与经营活动有关的现金
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
支付的业务及管理费 | 179,986,944.91 | 164,511,443.83 |
购置可供出售金融资产净减少额 | — | 0.00 |
支付以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债款 | — | 0.00 |
交易性金融负债净减少额 | 725,806,503.02 | — |
衍生金融资产净增加额 | 19,008,413.16 | 0.00 |
支付的存出保证金净额 | 2,278,123.00 | 0.00 |
证券清算款净减少额 | 0.00 | 73,916,463.38 |
客户借款 | 1,000,000.00 | 0.00 |
支付客户往来款 | 0.00 | 3,900,000.00 |
应付本公司发行集合理财产品清算款 | 0.00 | 0.00 |
预付款增加 | 76,653,481.39 | 123,291,125.05 |
支付直投基金其他份额持有人投资款及收益 | 0.00 | 25,133,577.80 |
大宗商品交易支出 | 369,024,658.27 | 0.00 |
其他 | 59,633,098.08 | 73,735,733.06 |
合计 | 1,433,391,221.83 | 464,488,343.12 |
3)收到其他与投资活动有关的现金
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
处置固定资产收回的现金净额 | 163,826.41 | 36,834.29 |
合计 | 163,826.41 | 36,834.29 |
4)支付其他与投资活动有关的现金
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
结构化主体清算款 | 2,897,328.94 | 34,589,954.51 |
期货交易投资损失 | 595,677.08 | 0.00 |
合计 | 3,493,006.02 | 34,589,954.51 |
5)收到其他与筹资活动有关的现金
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
西部证券股份有限公司财务报告
2019年1月1日至2019年6月30日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
标准仓单质押金释放 | 29,574,240.00 | 0.00 |
合计 | 29,574,240.00 | 0.00 |
6)支付其他与筹资活动有关的现金
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
支付标准仓单业务押金 | 30,819,200.00 | 0.00 |
合计 | 30,819,200.00 | 0.00 |
(2) 合并现金流量表补充资料
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 465,540,700.10 | 249,914,743.50 |
加:资产减值损失 | 282,046,688.49 | 174,665,391.56 |
提取期货风险准备金 | 786,118.79 | 1,053,278.10 |
固定资产折旧 | 18,950,175.42 | 19,800,572.45 |
无形资产摊销 | 17,676,863.33 | 15,652,096.36 |
长期待摊费用摊销 | 14,848,859.54 | 14,694,434.21 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”填列) | 41,101.17 | |
固定资产报废损失(收益以“-”填列) | -5,631.75 | 0.00 |
公允价值变动损益(收益以“-”填列) | -200,440,194.43 | 146,349,200.05 |
利息支出(收益以“-”填列) | 73,751,522.51 | 140,965,543.93 |
投资损失(收益以“-”填列) | 441,207.31 | 790,514.92 |
递延所得税资产的减少(增加以“-”填列) | -40,412,955.85 | -79,271,929.52 |
递延所得税负债的增加(减少以“-”填列) | 16,500,932.03 | 392,233.83 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) | 4,799,824,440.90 | 1,594,417,149.77 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”填列) | -1,348,110,245.23 | -1,783,133,854.51 |
其他 | -51,775.18 | -237,184.23 |
经营活动产生的现金流量净额 | 4,101,346,705.98 | 496,093,291.59 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | 0.00 | 0.00 |
一期内到期的可转换公司债券 | 0.00 | 0.00 |
融资租入固定资产 | 0.00 | 0.00 |
3.现金及现金等价物净变动情况: |
西部证券股份有限公司财务报告
2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
现金的期末余额 | 16,473,857,495.20 | 13,198,714,596.57 |
减:现金的期初余额 | 12,468,205,555.64 | 13,124,695,662.34 |
加:现金等价物的期末余额 | 0.00 | 0.00 |
减:现金等价物的期初余额 | 0.00 | 0.00 |
现金及现金等价物净增加额 | 4,005,651,939.56 | 74,018,934.23 |
(3) 现金和现金等价物
项目 | 期末金额 | 期初金额 |
现金 | 16,473,857,495.20 | 12,468,205,555.64 |
其中:库存现金 | 26,533.33 | 53,200.03 |
可随时用于支付的银行存款 | 13,294,977,776.31 | 9,723,890,012.58 |
可随时用于支付的其他货币资金 | 145,366.59 | 2,073,543.09 |
可用于支付的结算备付金 | 3,178,707,818.97 | 2,742,188,799.94 |
现金等价物 | 0.00 | 0.00 |
期末现金和现金等价物余额 | 16,473,857,495.20 | 12,468,205,555.64 |
说明:本集团的货币资金中包含使用受限制66,349,165.87元,为按中国证监会规定提取的一般风险准备金专户的货币资金,该货币资金不作为现金及现金等价物。65. 外币货币性项目
(1)外币货币性项目
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金 | 45,315,664.07 | ||
其中:港币 | 14,041,283.18 | 0.8797 | 12,352,116.83 |
美元 | 4,746,834.08 | 6.8747 | 32,633,060.26 |
英镑 | 37,912.16 | 8.7113 | 330,264.20 |
欧元 | 28.39 | 7.8170 | 222.78 |
结算备付金 | 26,722,023.67 | ||
其中:港币 | 3,075,927.87 | 0.8797 | 2,705,893.75 |
美元 | 3,493,407.70 | 6.8747 | 24,016,129.92 |
存出保证金 | 2,296,019.00 | ||
其中:港币 | 500,000.00 | 0.8797 | 439,850.00 |
美元 | 270,000.00 | 6.8747 | 1,856,169.00 |
西部证券股份有限公司财务报告2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
代理买卖证券款 | 52,355,983.04 | ||
其中:港币 | 12,285,703.45 | 0.8797 | 10,807,733.32 |
美元 | 6,043,645.50 | 6.8747 | 41,548,249.72 |
(2)重要境外经营实体
本集团无境外经营实体。66. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 66,349,165.87 | 一般风险准备金存款 |
交易性金融资产 | 26,988.11 | 未上市股权 |
交易性金融资产 | 14,299,914,437.59 | 卖出回购及债券借贷交易质押 |
其他债权投资 | 874,037,451.77 | 卖出回购及债券借贷交易质押 |
合计 | 15,240,328,043.34 |
七、 合并范围的变化
本期减少1个结构化主体,详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
八、 在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
(12) 企业集团的构成
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例% | 取得方式 | |
直接 | 间接 | |||||
西部期货有限公司 | 西安 | 西安 | 金融 | 100.00 | — | 非同一控制下企业合并取得的子公司 |
西部优势资本投资有限公司(注1) | 西安 | 西安 | 非金融 | 100.00 | — | 投资设立 |
西部利得基金管理有限公司 | 上海 | 上海 | 金融 | 51.00 | — | 非同一控制下企业合并取得的子公司 |
上海西部永唐投资管理有限公司(注2) | 上海 | 上海 | 投资管理 | 100.00 | 西部期货投资设立 | |
上海熙正投资管理有限公司 | 上海 | 上海 | 投资管理 | 51.00 | 西部优势投资设立 | |
若干结构化主体 | — | — | — | — | — | — |
西部证券股份有限公司财务报告
2019年1月1日至2019年6月30日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
注1:本公司于 2014 年 5 月 26 日设立直接投资业务子公司西部优势资本投资有限公司(以下简称“西部优势”),2016 年新增注册资本 3 亿元,增资后注册资本 5 亿元,截至2018年西部优势注册资本5亿元,实收资本5亿元,本公司持股100%。
注2:2018年本公司全资子公司西部期货有限公司获批设立全资子公司上海西部永唐投资管理有限公司。该公司根据中国期货业协会的中期协备字〔2018〕23号文件予以备案,公司注册资本5000万元人民币,法定代表人:黄建民。根据中国期货业协会的中期协备字〔2018〕47号文件,公司备案试点业务为仓单服务、基差交易。
(2)纳入合并范围的结构化主体
按照《企业会计准则第33号—合并财务报表》的规定,本集团将以自有资金参与、并满足准则规定的“控制”定义的结构化主体纳入合并报表范围。
项目 | 期末 | 期初 |
纳入合并的产品数量(个数) | 6 | 7 |
纳入合并的结构化主体的总资产(元) | 1,297,821,837.23 | 1,295,666,104.97 |
本集团在上述结构化主体的权益体现在资产负债表中交易性金融资产的总金额(元) | 119,396,077.65 | 218,576,133.05 |
本集团作为结构化主体的管理人,对结构化主体拥有权力且其他投资者没有实质性的权利,同时本集团承担并有权获取可变回报,且该回报的比重及变动性均较为重大,本集团认为,本集团在结构化主体中享有较大的实质性权力,为主要责任人,对结构化主体构成控制。
合并上述结构化主体对本集团2019年6月30日及2018年12月31日的财务状况及2019年半年度、2018年半年度的经营成果及现金流量影响并不重大,因此,未对这些被合并主体的财务信息进行单独披露。
(3)重要的非全资子公司
子公司名称 | 少数股东持股比例(%) | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
西部利得基金 管理有限公司 | 49.00 | 3,171,813.94 | 0.00 | 74,530,378.93 |
(4)重要非全资子公司的主要财务信息
子公司名称 | 期末余额 | |||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
西部利得基金管理有限公司 | 180,214,948.45 | 29,369,734.63 | 209,584,683.08 | 57,481,868.87 | 0.00 | 57,481,868.87 |
西部证券股份有限公司财务报告
2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
(续)
子公司名称 | 本期发生额 | |||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
西部利得基金管理有限公司 | 91,482,422.32 | 6,473,089.69 | 6,473,089.69 | -13,262,578.34 |
(续)
子公司名称 | 期初余额 | |||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
西部利得基金管理有限公司 | 172,016,806.68 | 27,073,821.87 | 199,090,628.55 | 53,460,904.03 | 0.00 | 53,460,904.03 |
(续)
子公司名称 | 上期发生额 | |||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
西部利得基金管理有限公司 | 68,689,397.85 | 19,615.45 | 19,615.45 | -19,084,646.67 |
(5)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
本公司不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。
(6)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
本公司以自有资金参与“易储通现金管理集合资产管理计划”,以自有资金作为该集合计划的风险准备金,根据产品规模范围,自有资金参与金额设置不同的最低参与要求,产品规模(0,20亿],自有资金最低参与要求600万;(20亿,40亿],1200万;(40亿,65亿],1,950万,本公司以自有资金参与本集合计划,参与份额不超过产品总份额的20%,且金额不超过4亿元。当需要弥补亏损时,通过强制缩减自有资金参与份额的方式实现,当自有资金参与份额弥补亏损后其额度低于相应的最低参与要求时,本公司将追加自有参与资金使其满足最低参与要求。本公司自有参与资金作为风险准备金的部分在满足最低参与要求的前提下,6个月后方可部分退出。截至2019年6月30日,本公司持有的上述集合理财计划份额净值为6,124,691.00元。
2.在合营企业或联营企业中的权益
(1)重要的合营企业或联营企业
本集团无重要的合营企业或联营企业。
(2)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
合营企业: | ||
投资账面价值合计 | 47,565,551.35 | 48,006,758.66 |
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
--净利润 | -441,207.31 | -790,514.92 |
--其他综合收益 | 0.00 | 0.00 |
--综合收益总额 | -441,207.31 | -790,514.92 |
(3)合营企业或联营企业发生的超额亏损
合营企业或联营企业未发生超额亏损。
(4)与合营企业投资相关的未确认承诺
本集团无与合营企业投资相关的未确认承诺。
(5)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
本集团无与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。
3.未纳入合并财务报表范围的结构化主体
截至2019年6月30日,与本集团相关联、但未纳入本集团合并范围的结构化主体为本公司发行的资产管理计划和本公司之子公司西部利得公司发行的基金产品、本公司之子公司西部优势设立的私募投资基金、本公司之子公司西部期货设立的资产管理计划,这类结构化主体2019年6月30日的资产总额为8,659,813.03万元,其中资产管理计划的资产总额为3,788,511.41万元,基金产品的资产总额为4,778,981.82万元,私募投资基金92,319.80万元(这类结构化主体2018年12月31日的资产总额为8,877,283.76万元,其中资产管理计划的资产总额为4,490,174.01万元,基金产品的资产总额为4,301,340.53万元,私募投资基金85,769.22万元)。
其中,本集团在未纳入合并范围的结构化主体中有权益的,与权益相关的资产的账面价值为16,646.89万元。除此之外本集团在其他未纳入合并范围的结构化主体中均没有权益,但由于本集团单独创建了这类结构化主体,并且本集团担任这类结构化主体的管理人,因此本集团属于这类结构化主体的发起人。本集团作为这类结构化主体的发起人,向资产管理计划、私募投资基金及基金产品提供管理服务并收取管理费及业绩报酬,2019年上半年本集团累计收取管理费收入及业绩报酬8,607.25万元。
九、 关联方及关联交易
(一)关联方关系
西部证券股份有限公司财务报告
2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
1. 控股股东及最终控制方
(1) 控股股东及最终控制方
控股股东及最终控制方名称 | 企业类型 | 注册地 | 业务性质 | 法人代表 | 统一社会信用代码 |
陕西省电力建设投资开发公司 | 国有 | 西安 | 电力建设项目的开发和管理 | 袁小宁 | 916100002205282450 |
陕西投资集团有限公司 | 国有 | 西安 | 煤田地质、水文地质、矿产勘查的筹建;测绘工程等的施工;电力、化工、矿业开发等 | 袁小宁 | 91610000583547998F |
(2) 控股股东的注册资本及其变化单位:万元
控股股东 | 期初金额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末金额 |
陕西省电力建设投资开发公司 | 200,000.00 | 0.00 | 0.00 | 200,000.00 |
(3) 控股股东的所持股份或权益及其变化
控股股东 | 持股金额 | 持股比例(%) | ||
期末金额 | 期初金额 | 期末比例 | 期初比例 | |
陕西省电力建设投资开发公司 | 906,343,321.00 | 906,343,321.00 | 25.88 | 25.88 |
2. 子公司
子公司信息详见“本附注八、在其他主体中的权益”。
3. 合营企业
合营企业名称 | 与本公司关系 |
瑞金市西部金一文化创意产业基金(有限合伙) | 合营企业 |
西安西交科创股权投资合伙企业(有限合伙) | 合营企业 |
4. 联营企业
无。
5. 其他关联方
关联关系 | 关联方名称 | 主要交易内容 |
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 | 西安人民大厦有限公司西安索菲特酒店 | 接受劳务 |
陕西金信物业管理发展有限公司 | 接受劳务 | |
陕西金泰恒业房地产有限公司 | 代建工程 |
西部证券股份有限公司财务报告
2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
关联关系 | 关联方名称 | 主要交易内容 |
陕西金信餐饮有限公司 | 接受劳务 | |
西安人民大厦有限公司 | 接受劳务 | |
陕西省华秦投资集团有限公司 | 受托资产管理、证券承销、财务顾问 | |
上海金陕实业发展有限公司 | 接受劳务 |
(二)关联交易
1.接受劳务
关联方类型及关联方名称 | 本期 | 上期 | ||
金额 | 占同类交易金额的比例(%) | 金额 | 占同类交易金额的比例(%) | |
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 | 2,426,449.21 | — | 3,478,933.77 | — |
西安人民大厦有限公司西安索菲特酒店 | 172,955.05 | 0.96 | 580,813.14 | 2.63 |
陕西金信物业管理发展有限公司 | 0.00 | 0.00 | 2,898,120.63 | 11.92 |
陕西金信餐饮有限公司 | 2,253,494.16 | 10.74 | 0.00 | 0.00 |
合计 | 2,426,449.21 | — | 3,478,933.77 | — |
2.提供劳务
关联方类型及关联方名称 | 本期 | 上期 | ||
金额 | 占同类交易金额的比例(%) | 金额 | 占同类交易金额的比例(%) | |
控股股东及最终控制方 | 0.00 | — | 19,811,320.75 | — |
陕西投资集团有限公司-债券承销 | 0.00 | 0.00 | 19,811,320.75 | 29.11 |
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 | 249,369.32 | — | 388,163.48 | — |
陕西省华秦投资集团有限公司-受托资产管理 | 249,369.32 | 1.62 | 388,163.48 | 1.17 |
合计 | 249,369.32 | — | 20,199,484.23 | — |
3.关联承租情况
出租方名称 | 承租方名称 | 租赁资产 种类 | 本期确认的租赁费用 | 上期确认的租赁费用 |
西安人民大厦有限公司 | 西部证券股份有限公司 | 房屋 | 8,095,238.07 | 8,095,238.07 |
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
合计 | —— | —— | 8,095,238.07 | 8,095,238.07 |
4.代建工程本公司2013年2月第一次临时股东大会审议通过了《关于确定公司办公楼代建单位的提案》,同意指定陕西金泰恒业房地产有限公司为本项目代建方,并于2013年3月与该公司签署了《西部证券办公大楼项目代建合同》。本次代建项目总投资(不包含土地相关费用、中心机房建设以及机房设备)约为3.5亿元(根据经审计的工程决算金额为准),代建管理费为总投资(不包含土地相关费用、中心机房建设以及机房设备)的4%,约为1,400万元。截至2019年6月30日,本公司已支付代建管理费420万元。5.关键管理人员薪酬单位:万元
项目名称 | 本期金额 | 上期金额 |
关键管理人员薪酬 | 834.99 | 2,052.34 |
关键管理人员包括董事、监事、总裁、副总裁、财务总监、董事会秘书等。
(三)关联方往来余额
1.关联方预付账款
关联方(项目) | 期末金额 | 期初金额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 | 75,641,078.24 | 0.00 | 24,033,333.00 | 0.00 |
陕西金泰恒业房地产有限公司 | 4,200,000.00 | 0.00 | 4,200,000.00 | 0.00 |
西安人民大厦有限公司 | 11,333,333.00 | 0.00 | 19,833,333.00 | 0.00 |
陕西金信餐饮有限公司 | 749,704.24 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
上海金陕实业发展有限公司 | 59,358,041.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
合计 | 75,641,078.24 | 0.00 | 24,033,333.00 | 0.00 |
2. 关联方其他应收款
关联方(项目) | 期末金额 | 期初金额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 | 8,750,000.00 | 0.00 | 8,750,000.00 | 0.00 |
西安人民大厦有限公司 | 8,750,000.00 | 0.00 | 8,750,000.00 | 0.00 |
西部证券股份有限公司财务报告
2019年1月1日至2019年6月30日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
关联方(项目) | 期末金额 | 期初金额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
合计 | 8,750,000.00 | 0.00 | 8,750,000.00 | 0.00 |
(四)关联方承诺
本集团无关联方承诺事项。
十、 或有事项
1.未决诉讼或仲裁形成的或有负债
本公司因郭东梅诉本公司康乐路营业部61万元存单纠纷一案计提45万元预计负债,具体情况见本附注六、35。
2.未决诉讼
(1)2016 年 4 月起,贾跃亭与公司陆续签订股票质押式回购交易协议及相关补充协议, 贾跃亭将其持有的 2, 150 万股乐视网股票 (证券代码: 300104) 质押给公司,融入初始交易本金 5 亿元,双方约定购回交易日为 2017 年 7 月 24 日。 2017 年 6 月 20 日,贾跃亭未按约定支付利息,且未能依约履行提前购回的合同义务,构成违约。为维护自身合法权益,公司于 2017 年 7 月向陕西高院提起民事诉讼,要求贾跃亭支付融资本金、利息、违约金共计约 48, 291.77 万元等。在答辩期间,被告贾跃亭提出管辖权异议,2018年3月20日最高人民法院作出终审裁定,维持了陕西高院驳回贾跃亭管辖异议的裁定。2018年7月4日追加贾跃亭配偶甘薇为共同被告。2018年11月22日,公司与贾跃亭及其配偶签署《和解协议》,《和解协议》已经陕西高院确认并于2018年11月23日出具《民事调解书》。《民事调解书》于2018年11月26日生效,贾跃亭及其配偶未履行《民事调解书》确定的义务,公司于2018年11月28日向陕西高院申请强制执行,陕西高院指定西安铁路运输中级法院具体执行,目前案件正在执行过程中。
(2)2016 年 3 月起,贾跃民与公司陆续签订股票质押式回购交易协议及相关补充协议, 贾跃民将其持有的 1, 293 万股乐视网股票 (证券代码: 300104) 质押给公司,融入初始交易本金 29,600 万元 ,双方约定购回交易日为 2017 年 8 月 23 日。 2017 年 6 月 20日,贾跃民未按约定支付利息,且未能依约履行提前购回的合同义务,构成违约。为维护自身合法权益,公司于 2017 年 7 月向陕西高院提起民事诉讼,要求贾跃民支付融资本金、利息、违约金共计约 30, 308.29 万元等。在答辩期间,被告贾跃民提出管辖权异议,2018年3月20日最高人民法院作出终审裁定,维持了陕西高院驳回贾跃民管辖异议的裁定。2018年7月4日追加贾跃民配偶张榕为共同被告。2018年11月22日,公司与贾跃民及其配偶签署《和解协议》,《和解协议》已经陕西高院确认并于2018年11月23日出具《民事调解书》。《民事调解书》于2018年11月26日生效,贾跃民及其配偶未履行《民事调解书》
西部证券股份有限公司财务报告2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
确定的义务,公司于2018年11月28日向陕西高院申请强制执行,陕西高院指定西安铁路运输中级法院具体执行,目前案件正在执行过程中。
(3)2016 年 7 月起,刘弘与公司陆续签订股票质押式回购交易协议及相关补充协议,刘弘将其持有的 1, 365 万股乐视网股票 (证券代码:300104) 质押给公司,融入初始交易本金 30,000 万元 ,双方约定购回交易日为 2018 年 1 月 22 日。期限届满,刘弘未提供足额资金而导致购回交易无法按约定完成,构成违约。为维护自身合法权益,公司于2018 年 2月向陕西高院提起民事诉讼,要求刘弘、单留欢共同支付融资本金、利息、违约金共计约 24,
309.04 万元等。在答辩期间,被告刘弘提出管辖权异议,2018年5月24日陕西高院裁定驳回了管辖异议,刘弘已就陕西高院一审裁定向最高人民法院提起上诉。2018年7月25日最高人民法院作出终审裁定,维持了陕西高院驳回刘弘管辖异议的裁定。2019年3月15日,公司与刘弘及其配偶签署了《和解协议》,《和解协议》已经陕西高院确认并于2019年3月15日出具了《民事调解书》。《民事调解书》于2019年3月18日生效,刘弘及其配偶未履行《民事调解书》确定的义务,公司于2019年3月21日向陕西高院申请强制执行,陕西高院指定西安市中级人民法院具体执行,目前案件正在执行过程中。
(4)2016 年 9 月起,杨丽杰与公司陆续签订了股票质押式回购交易协议及相关补充协议,杨丽杰将其持有的 63 万股乐视网股票(证券代码: 300104 )质押给公司,融入初始交易本金 1, 000 万元。2017年 11 月,杨丽杰质押给公司的乐视网股票被司法机关冻结,杨丽杰、赵龙未按照约定协议履行购回义务,构成违约。为维护自身合法权益,公司于 2018年 2 月向西安市新城区人民法院提起民事诉讼,要求杨丽杰、赵龙共同支付融资本金、利息、违约金共计约人民币 933.66万元等。在答辩期间,被告杨丽杰提出管辖权异议,2018年5月24日西安市中级人民法院作出终审裁定,维持了新城区法院驳回杨丽杰管辖异议的裁定。2018年8月27日,公司收到新城区法院一审判决:杨丽杰、赵龙于判决生效后10日内支付本金900万元及违约金、公司在质押股票185.8万股处置范围内优先受偿。9月13日,公司收到杨丽杰、赵龙上诉状。公司于2018年11月处置杨丽杰质押股票170.8万股,取得处置资金609万元。2019年1月7日,新城区法院出具了《裁判文书生效证明》,确定一审判决生效。杨丽杰及其配偶未履行《民事判决书》确定的义务,公司于2019年1月15日向新城区法院申请强制执行,目前案件正在执行过程中。
(5)2017年5月25日,公司设立“西部恒盈保理8号集合资产管理计划”(以下简称“集合计划”),产品期限原则上不超过1年。募集资金全部投资于国通信托有限责任公司(原名“方正东亚信托有限责任公司”,以下简称“国通信托”)作为受托人的“方正东亚?恒盈保理1号集合资金信托计划”。
2018年5月28日,公司收到国通信托发送的《通知函》,截至5月25日,信托计划期限届满,其未收到实际融资人上海中青世邦商业保理有限公司(原名“深圳市天启成商业保
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
理有限公司”,以下简称“中青保理”)应于当日支付的还款,担保人中国青旅实业发展有限责任公司(以下简称“中青旅实业”)亦未履行保证义务,已构成违约。
为维护投资者的合法权益,公司于2018年6月1日向上海市第二中级人民法院(以下简称“上海二中院”)提起民事诉讼,要求中青保理支付融资款、违约金、律师费等共计人民币215,747,150元,北京黄金交易中心有限公司在应付账款相应金额范围内优先偿付上述债务,中青旅实业对上述债务承担连带责任。上海二中院于2018年6月5日出具了财产保全的《民事裁定书》,2018年6月19日向公司送达了《受理案件通知书》。上海二中院于2019年5月16日进行一审开庭,于2019年6月14日向本公司送达了一审《民事判决书》,判决上海中青世邦商业保理有限公司(以下简称“中青保理”)应于本判决生效之日起十日内支付回购价款、违约金、律师费等款项,中国青旅实业发展有限责任公司对上述债务承担连带清偿责任。若中青保理不履行上述付款义务,北京黄金交易中心有限公司在应付账款相应金额范围内优先偿付上述债务。目前,该《民事判决书》处于上诉期内,尚未发生法律效力。
(6)中南重工与西部证券股份有限公司分别于2017年10月31日、2018年5月21日、2018年6月9日签订了《股票质押式回购交易协议书》、《股票质押式回购交易业务协议》、《西部证券股份有限公司股票质押式回购交易补充质押申请书》等协议文件。
中南重工将其持有的1,160万股中南文化(证券代码:002445)作为标的证券与公司开展股票质押式回购交易,向本公司进行质押融资借款人民币8,400万元,后经中南重工补充质押、场外部分还款,中南文化2017年度派发红股,中南重工在公司合计质押中南文化2,040万股、剩余待购回本金人民币8,100万元。
2018年5月,鉴于中南重工已构成实质违约。为维护自身的合法权益,公司于2018年9月18日向无锡市中级人民法院提交《强制执行申请书》,要求强制中南重工支付公司剩余待购回本金、延期利息、违约金及公司为实现质权所产生的所有费用。
无锡市中级人民法院已于2018年9月25日通知受理该执行案件,并巳经完成对中南重工的网络财产查控。目前,正在执行过程中。
(7)公司作为湖南尔康制药股份有限公司(以下简称尔康制药)IPO 及再融资项目的 保荐机构,尔康制药因 2015 年、2016 年年度报告虚增营业收入和利润,构成虚假陈述,被 中国证券监督委员会(下称证监会)于 2017 年 8 月 8 日立案调查,并于 2018 年 6 月 13日 被证监会湖南监管局行政处罚。部分股民以此为由起诉尔康制药、本公司和天健会计师事务 所,主要诉讼请求基本一致且均为:尔康制药赔偿投资损失、佣金损失、印花税损失和利息 损失;被告二本公司、被告三天健会计师事务所与被告一承担连带责任,目前损失赔偿诉讼 案件共 53 起,涉诉金额 5,236.2 万元。目前案件逐步开庭,法院尚未作出判决。
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
(8)2018 年 8 月 23 日,公司推荐挂牌的赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司被中国宝安集团有限公司、广州日信宝安新材料产业投资中心、深圳市大地和电气股份有限公司及深 圳前海车联网产业投资基金四名投资者予以起诉,要求赔偿投资本金及利息;公司、江西定南农村商业银行及会计师事务所、律师事务所作为共同被告,被主张因未能勤勉尽责的履 行尽职调查职责,要求承担投资款、损失、律师费等合计 6,151.30 万元的连带或补充责任。 公司于 2018 年 10 月 29 日收到深圳市罗湖区人民法院应诉通知书(2018)粤 0303民初 21144-21146、21150 号)。11 月12 日公司已向深圳市罗湖区人民法院提出管辖权异议,12 月13 日本公司收到深圳市罗湖区人民法院驳回管辖权异议的《民事裁定书》,12 月21日本公司对管辖权异议提出了上诉,后被法院驳回,案件将于2019年8月21日开庭。2018年8月,永兴达实业有限公司对本司推荐挂牌的赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司发起诉讼,同时要求钟小伟、西部证券、会计师事务所、律师事务所等承担连带赔偿责任,涉及金额2,301.9 万元。2019 年3 月15日,公司收到江西省赣州市中级人民法院民事裁定书,原告于 2019 年3月5日向该院提出撤回对我司的起诉,该院于2019年3月8日裁定准许撤回。
(9)2017年9月8日,印纪娱乐传媒股份有限公司在银行间债券市场发行印纪娱乐传媒股份有限公司2017年度第一期短期融资券4亿元,公司自营账户持有17印纪娱乐CP001共计4000万元,于2018年9月10日造成实质性违约。公司于2019年3月29日向西安市中级人民法院提起诉讼,即公司诉印纪娱乐传媒股份有限公司、印纪影视娱乐传媒有限公司及镜尚传媒有限公司公司债券交易纠纷案,西安市中级人民法院于2019年4月立案受理,案件将于2019年7月4日开庭。
3.除存在上述或有事项外,截至2019年6月30日,本公司无需披露的重大或有事项。
十一、 承诺事项
1. 重大承诺事项
(1) 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
于2019年6月30日(T),本公司就房产租赁项目之不可撤销经营租赁和融资租赁所需于下列年间承担款项如下:
年间 | 经营租赁 |
T+1年 | 124,206,427.19 |
T+2年 | 130,401,889.20 |
T+3年 | 119,954,917.41 |
T+3年以后 | 614,558,821.43 |
合计 | 989,122,055.22 |
(2) 资产管理业务
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
1)易储通现金管理集合资产管理计划2013年5月,本公司作为管理人设立了易储通现金管理集合资产管理计划。该计划的约定:
本公司以自有资金参与本产品作为风险准备金,根据产品规模范围,自有资金参与金额设置不同的最低参与要求,当需要弥补亏损时,通过强制缩减自有资金参与份额的方式实现。当自有资金参与份额弥补亏损后其额度低于相应的最低参与要求时,本公司将追加自有参与资金使其满足最低参与要求。产品规模(0,20亿],自有资金最低参与要求600万;(20亿,40亿],1200万;(40亿,65亿],1950万;本公司以自有资金参与本集合计划,参与份额不超过产品总份额的20%,且金额不超过4亿元。本公司自有参与资金作为风险准备金的部分在满足最低参与要求的前提下,6个月后方可部分退出。
截至2019年6月30日,本产品期末受托份额为1,050,640,122.00份,本公司以自有资金认购了6,124,691.00份,占期末份额的0.58%。
(3)已签订的尚未履行或执行完毕的合同及有关财务支出
如本附注“九、(二)4、”所述,本公司与陕西金泰恒业房地产有限公司签署了代建合同,但尚未拨付代建费的合同金额约为980万元。
2. 除上述承诺事项外,截至2019年6月30日,本集团无其他重大承诺事项。
十二、 资产负债表日后事项
截至报告日,本集团无其他需披露的日后事项。
十三、 分部报告
(一) 经营分部
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,本集团的经营业务划分为5个经营分部,本集团定期评价这些分部的经营成果,以决定向其分配资源及评价业绩。本集团各个经营分部主要业务为:
经纪业务包括本公司证券营业部开展的证券经纪业务,本公司信用业务总部开展的融资融券及回购交易融资业务以及本公司之子公司西部期货有限公司开展的期货经纪业务;自营业务为本公司上海第一分公司开展的投资业务;投资银行业务包括本公司投资银行部和固定收益开展的承销业务、顾问业务以及北京第一分公司开展的新三板业务;资产管理业务为本公司上海第二分公司开展的受托资产管理业务;其他为本公司总部运营业务、子公司西部利得基金管理有限公司开展的基金管理业务以及纳入合并范围的结构化主体开展的投资业务。
1. 2019年1-6月/6月末单位:元
西部证券股份有限公司财务报告2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目 | 经纪业务 | 自营业务 | 投资银行业务 | 资产管理业务 |
营业收入 | 1,031,228,629.86 | 831,939,410.95 | 163,711,558.44 | 34,159,605.29 |
营业支出 | 903,661,841.19 | 112,068,479.87 | 104,853,265.39 | 36,469,332.00 |
营业利润(亏损) | 127,566,788.67 | 719,870,931.08 | 58,858,293.05 | -2,309,726.71 |
利润总额 | 127,694,295.98 | 719,849,434.60 | 58,858,293.05 | -2,283,793.83 |
资产总额 | 33,330,944,313.28 | 26,202,696,784.10 | 1,362,768.11 | 76,558,515.08 |
负债总额 | 35,413,477,906.21 | 25,318,586,998.40 | -3,637,231.89 | 55,477,741.62 |
补充信息 | ||||
折旧和摊销费用 | 10,609,823.43 | 1,293,533.18 | 263,550.08 | 1,536,636.71 |
资本性支出 | 8,118,824.70 | 782,743.10 | 627,675.71 | 309,163.57 |
资产减值损失 | 269,733,325.77 | 41,943.11 | - | 12,271,419.61 |
(续)
项目 | 其他 | 抵销 | 合计 |
营业收入 | 36,229,787.13 | -20,825,659.21 | 2,076,443,332.46 |
营业支出 | 303,510,885.71 | -3,509,036.21 | 1,457,054,767.95 |
营业利润(亏损) | -267,281,098.58 | -17,316,623.00 | 619,388,564.51 |
利润总额 | -267,401,194.91 | -17,316,623.00 | 619,400,411.89 |
资产总额 | 23,543,175,507.77 | -31,765,476,917.32 | 51,389,260,971.02 |
负债总额 | 1,783,566,287.81 | -29,017,051,267.04 | 33,550,420,435.11 |
补充信息 | |||
折旧和摊销费用 | 37,772,354.89 | - | 51,475,898.29 |
资本性支出 | 9,982,917.17 | - | 19,821,324.25 |
资产减值损失 | - | - | 282,046,688.49 |
2. 2018年1-6月/6月末单位:元
项目 | 经纪业务 | 自营业务 | 投资银行业务 | 资产管理业务 |
营业收入 | 698,028,090.89 | 399,873,301.97 | 47,988,901.55 | 42,947,285.04 |
营业支出 | 376,498,946.75 | 87,238,828.63 | 67,356,299.48 | 21,015,134.66 |
营业利润(亏损) | 321,529,144.14 | 312,634,473.34 | -19,367,397.93 | 21,932,150.38 |
利润总额 | 321,668,596.74 | 354,888,601.24 | -19,367,397.93 | 25,620,245.92 |
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目 | 经纪业务 | 自营业务 | 投资银行业务 | 资产管理业务 |
资产总额 | 29,346,286,892.94 | 25,374,116,885.19 | 200,309,775.58 | 71,412,766.35 |
负债总额 | 28,265,420,128.61 | 24,994,477,643.61 | 227,599,957.90 | 35,972,639.78 |
补充信息 | ||||
折旧和摊销费用 | 11,012,539.35 | 1,159,167.62 | 163,401.16 | 1,539,899.72 |
资本性支出 | 7,637,154.35 | 844,386.08 | 20,341.88 | 663,692.91 |
资产减值损失 | 109,552,246.67 | 56,100,726.87 | 3,072,418.02 |
(续)
项目 | 其他 | 抵销 | 合计 |
营业收入 | 4,845,104.17 | -50,460,018.77 | 1,143,222,664.85 |
营业支出 | 296,924,431.04 | -3,235,481.12 | 845,798,159.44 |
营业利润(亏损) | -292,079,326.87 | -47,224,537.65 | 297,424,505.41 |
利润总额 | -291,391,237.80 | -47,224,537.65 | 344,194,270.52 |
资产总额 | 26,361,346,330.85 | -31,993,205,543.24 | 49,360,267,107.67 |
负债总额 | 7,782,142,168.19 | -29,516,983,479.09 | 31,788,629,059.00 |
补充信息 | |||
折旧和摊销费用 | 36,272,095.17 | 50,147,103.02 | |
资本性支出 | 22,295,402.99 | 31,460,978.21 | |
资产减值损失 | 5,940,000.00 | 174,665,391.56 |
(二) 地区分部
根据本集团营业机构分布集中度情况,按照西北地区、华东地区、华北地区、其他地区进行地区划分,分类列示如下:
1. 2019年1-6月/6月末单位:元
项目 | 西北地区 | 华东地区 | 华北地区 |
营业收入 | 1,063,604,527.99 | 1,016,013,705.75 | 6,425,847.85 |
营业支出 | 1,267,015,761.20 | 149,850,128.86 | 21,173,304.10 |
营业利润(亏损) | -203,411,233.21 | 866,163,576.89 | -14,747,456.25 |
利润总额 | -203,656,397.96 | 866,564,506.23 | -14,907,228.28 |
资产总额 | 53,041,749,802.01 | 29,350,696,893.54 | 282,769,649.64 |
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目 | 西北地区 | 华东地区 | 华北地区 |
负债总额 | 34,812,417,111.19 | 27,127,763,398.17 | 242,769,649.64 |
补充信息 | |||
折旧和摊销费用 | 43,047,956.00 | 7,078,250.59 | 484,007.50 |
资本性支出 | 14,440,412.78 | 2,996,758.27 | 834,825.53 |
资产减值损失 | 282,005,325.77 | 41,362.72 | - |
(续)
项目 | 其他地区 | 抵销 | 合计 |
营业收入 | 11,224,910.08 | -20,825,659.21 | 2,076,443,332.46 |
营业支出 | 22,524,610.00 | -3,509,036.21 | 1,457,054,767.95 |
营业利润(亏损) | -11,299,699.92 | -17,316,623.00 | 619,388,564.51 |
利润总额 | -11,283,845.10 | -17,316,623.00 | 619,400,411.89 |
资产总额 | 479,521,543.15 | -31,765,476,917.32 | 51,389,260,971.02 |
负债总额 | 384,521,543.15 | -29,017,051,267.04 | 33,550,420,435.11 |
补充信息 | |||
折旧和摊销费用 | 865,684.20 | 51,475,898.29 | |
资本性支出 | 1,549,327.67 | 19,821,324.25 | |
资产减值损失 | - | - | 282,046,688.49 |
2. 2018年1-6月/6月末单位:元
项目 | 西北地区 | 华东地区 | 华北地区 |
营业收入 | 608,659,367.63 | 567,957,025.22 | 6,900,507.67 |
营业支出 | 605,367,947.89 | 194,855,978.53 | 23,840,479.33 |
营业利润(亏损) | 3,291,419.74 | 373,101,046.69 | -16,939,971.66 |
利润总额 | 3,390,127.04 | 420,579,952.96 | -16,939,971.66 |
资产总额 | 52,497,818,382.73 | 28,079,263,176.52 | 289,503,939.73 |
负债总额 | 34,304,380,547.62 | 26,359,840,898.81 | 249,503,939.73 |
补充信息 | |||
折旧和摊销费用 | 42,339,001.38 | 6,779,387.18 | 405,648.00 |
资本性支出 | 26,562,076.04 | 4,584,180.21 | 30,341.88 |
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目 | 西北地区 | 华东地区 | 华北地区 |
资产减值损失 | 118,597,414.69 | 56,097,976.87 | - |
(续)
项目 | 其他地区 | 抵销 | 合计 |
营业收入 | 10,165,783.10 | -50,460,018.77 | 1,143,222,664.85 |
营业支出 | 24,969,234.81 | -3,235,481.12 | 845,798,159.44 |
营业利润(亏损) | -14,803,451.71 | -47,224,537.65 | 297,424,505.41 |
利润总额 | -15,611,300.17 | -47,224,537.65 | 344,194,270.52 |
资产总额 | 486,887,151.93 | -31,993,205,543.24 | 49,360,267,107.67 |
负债总额 | 391,887,151.93 | -29,516,983,479.09 | 31,788,629,059.00 |
补充信息 | |||
折旧和摊销费用 | 623,066.46 | 50,147,103.02 | |
资本性支出 | 284,380.08 | - | 31,460,978.21 |
资产减值损失 | -30,000.00 | - | 174,665,391.56 |
十四、 公允价值的披露
1. 期末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次 公允价值计量 | 第二层次 公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
(一)交易性金融资产 | 831,881,337.19 | 23,306,006,265.35 | 303,819,748.23 | 24,441,707,350.77 |
1.债券 | 0.00 | 20,674,024,555.54 | 0.00 | 20,674,024,555.54 |
2.基金 | 200,613,395.61 | 519,209,150.59 | 0.00 | 719,822,546.20 |
3.股票 | 614,343,179.06 | 3,890,707.08 | 52,700,901.60 | 670,934,787.74 |
4.证券公司资管产品 | 16,924,762.52 | 1,261,554,080.99 | 0.00 | 1,278,478,843.51 |
5.银行理财产品 | 0.00 | 500,000,000.00 | 0.00 | 500,000,000.00 |
6.信托计划 | 0.00 | 347,327,771.15 | 0.00 | 347,327,771.15 |
7.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
西部证券股份有限公司财务报告
2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次 公允价值计量 | 第二层次 公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
8.其他 | 0.00 | 0.00 | 251,118,846.63 | 251,118,846.63 |
(二)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 403,240.00 | 1,098,003,800.07 | 107,389,631.99 | 1,205,796,672.06 |
1.其他债权投资 | 0.00 | 1,096,603,800.07 | 0.00 | 1,096,603,800.07 |
2. 其他权益工具投资 | 403,240.00 | 1,400,000.00 | 107,389,631.99 | 109,192,871.99 |
(三)衍生金融资产 | 11,426,250.00 | 0.00 | 0.00 | 11,426,250.00 |
持续以公允价值 计量的资产总额 | 843,710,827.19 | 24,404,010,065.42 | 411,209,380.22 | 25,658,930,272.83 |
(一)交易性金融负债 | 0.00 | 1,184,281,262.02 | 0.00 | 1,184,281,262.02 |
1.为交易目的而持有的金融负债 | 0.00 | 1,184,281,262.02 | 0.00 | 1,184,281,262.02 |
2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
(二)衍生金融负债 | 51,868,097.91 | 0.00 | 0.00 | 51,868,097.91 |
持续以公允价值 计量的负债总额 | 51,868,097.91 | 1,184,281,262.02 | 0.00 | 1,236,149,359.93 |
2. 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本集团将集中交易系统挂牌的股票、债券、基金等金融工具作为第一层次公允价值计量项目,其公允价值根据交易场所(或清算机构)公布的收盘价或结算价确定。
3. 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本集团将银行间市场债券、证券公司理财产品、基金公司基金产品以及限售股等作为第二次层次公允价值计量项目,本公司在确定公允价值时,优先选择权威第三方机构公布的推荐估值,如中国债券登记结算公司提供的债券估值,若无法直接获取权威第三方机构公布的推荐估值,本公司将采用管理人公布的估值、估值模型等估值方法对第二层次公允价值计量项目进行估值。所有重大输入值均为市场中直接或间接可观察的输入值。
4. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
西部证券股份有限公司财务报告2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
本集团将除第一层次和第二层次公允价值计量项目之外以公允价值计量的资产和负债作为第三层次公允价值计量项目。本集团采用管理层自对手方处获取估值报价,或使用估值技术确定其公允价值,估值技术包括现金流折现法、市场乘数法、市场折扣法等。其公允价值的计量采用了重要的不可观察参数,包括流动性折扣、波动率、风险调整折扣和市盈率、市净率等。本公司非上市股权投资、无公开市场报价的股票投资的公允价值对这些不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。
5. 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
交易性金融资产 | 其他权益工具投资 | |
2018年12月31日 | 0.00 | 0.00 |
会计政策调整 | 279,380,220.39 | 103,267,817.52 |
2019年1月1日 | 279,380,220.39 | 103,267,817.52 |
本期损益影响合计 | -28,626,467.25 | 0.00 |
本期其他综合收益影响合计 | 0.00 | 4,525,054.47 |
本期购入 | 69,172,929.95 | 0.00 |
本期售出及结算 | -12,082,447.78 | 0.00 |
转入第三层级 | 0.00 | 0.00 |
转出第三层级 | -4,024,487.08 | -403,240.00 |
2019年6月30日 | 303,819,748.23 | 107,389,631.99 |
6. 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间的转换
本集团本期内,按公允价值计量的金融工具在第一层次和第二层次之间无重大转移。
7. 本期内发生的估值技术变更及变更原因
为配合新金融工具准则实施,中国证券业协会于2018年制定了《证券公司金融工具估值指引(征求意见稿)》及《非上市公司股权估值指引(征求意见稿)》,根据相关规定,本公司对持有的非上市股权投资、非交易性权益工具投资及无公开市场报价的股票投资由成本法改为采用估值技术来确定其公允价值。
对于上述权益类投资工具,公司主要采用市场乘数法、参考最近融资价格法进行估值,并考虑持股比例、流动性折扣等因素评估确定其公允价值。
8. 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括:货币资金、结算备付金、融出资金、买入返售金融资产、应收款项、存出保证金、债权投资、应付短期融资款、拆入资金、
西部证券股份有限公司财务报告2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
卖出回购金融资产款、代理买卖证券款、应付款项、应付债券和次级债等。于2019年6月30日,不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。
十五、 其他重要事项
1.以公允价值计量的资产和负债
项目 | 2019年1月1日 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的 累计公允 价值变动 | 本期计提的减值 | 2019年6月30日 |
金融资产 | |||||
交易性金融资产 | 27,867,988,514.12 | 221,907,083.85 | 24,441,707,350.77 | ||
衍生金融资产 | 35,844,267.88 | -4,212,472.09 | 11,426,250.00 | ||
其他债权投资 | 1,578,544,076.00 | 21,597,993.79 | -151,304.69 | 1,096,603,800.07 | |
其他权益工具投资 | 104,667,817.52 | -31,961,621.57 | 109,192,871.99 | ||
金融资产合计 | 29,587,044,675.52 | 217,694,611.76 | -10,363,627.78 | -151,304.69 | 25,658,930,272.83 |
金融负债 | |||||
交易性金融负债 | 1,809,874,959.37 | 3,443,100.00 | 1,184,281,262.02 | ||
衍生金融负债 | 35,452,383.90 | -20,697,517.33 | 51,868,097.91 | ||
金融负债合计 | 1,845,327,343.27 | -17,254,417.33 | - | - | 1,236,149,359.93 |
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
2.金融工具项目计量基础分类表
(1)金融资产计量基础分类表
2019年6月30日账面价值 | ||||||
金融负债项目 | 以摊余成本计量的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | |||
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资 | 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 按照《金融工具确认和计量》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 按照《套期会计》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
货币资金 | 13,361,498,842.10 | |||||
结算备付金 | 3,178,707,818.97 | |||||
融出资金 | 4,371,523,742.04 | |||||
衍生金融资产 | 11,426,250.00 | |||||
存出保证金 | 1,011,284,295.51 | |||||
应收款项 | 538,531,010.67 | |||||
买入返售金融资产 | 1,212,763,284.01 | |||||
交易性金融资产 | 24,441,707,350.77 | |||||
债权投资 | 670,477,814.68 | |||||
其他债权投资 | 1,096,603,800.07 | |||||
其他权益工具投资 | 109,192,871.99 | |||||
其他资产(金融资产) | 273,923,769.80 |
西部证券股份有限公司财务报告2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
2019年6月30日账面价值 | ||||||
合计 | 24,618,710,577.78 | 1,096,603,800.07 | 109,192,871.99 | 24,453,133,600.77 | 0.00 | 0.00 |
西部证券股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年6月30日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
(2)金融负债计量基础分类表
2019年6月30日账面价值 | ||||
金融负债项目 | 以摊余成本计量的金融负债 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 按照《金融工具确认和计量》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 按照《套期会计》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
应付短期融资款 | 156,882,570.12 | |||
拆入资金 | 1,000,363,680.56 | |||
交易性金融负债 | 1,184,281,262.02 | |||
衍生金融负债 | 51,868,097.91 | |||
卖出回购金融资产款 | 13,512,323,842.53 | |||
代理买卖证券款 | 13,137,499,121.31 | |||
应付款项 | 255,230,110.99 | |||
预计负债 | 450,000.00 | |||
应付债券 | 2,348,713,355.33 | |||
次级债 | 617,109,369.86 | |||
其他负债(金融负债) | 89,564,218.59 | |||
合计 | 31,118,136,269.29 | 1,236,149,359.93 | 0.00 | 0.00 |
3.净资本本公司按照《证券公司风险控制指标计算标准规定》(证监会公告[2016]10号)、《关于修改<证券公司风险控制指标管理办法>的决定》(证监会125号令)、《证券公司流动性风险管理指引》(中证协发[2016]251号)以及证券公司风控指标监管报表编报指引等相关规定计算净资本,2019年6月30日本公司净资本为15,820,790,224.08元。
4.客户资金的安全性截至2019年6月30日止,本公司已将客户交易结算资金与公司自有资金分别存放于具有证券存管资格的商业银行,所有合格账户人民币客户交易结算资金已经全部实施了第三方存管,符合《客户交易结算资金管理办法》(中国证券监督管理委员会3号令)和客户交易结算资金第三方存管等有关规定对客户交易结算资金安全性的要求,保障客户资金的安全,不存在挪用客户资金问题。
5.债券借贷业务截至2019年6月30日止,本公司在银行间市场借入债券面值1,000,000,000.00元,已用于
西部证券股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
回购业务融资金额为937,000,000.00元。因开展债券借贷业务,用于质押的债券公允价值为752,438,747.34元。
十六、 风险管理
面对严峻的市场环境和激烈的市场竞争,本公司确立了“实现公司各类风险可测、可控和可承受,防范和化解可能遭受的重大损失,争取风险调整后的收益最大化,实现公司发展战略与经营目标”的风险管理目标,坚持“合规经营,风控至上”的理念,以确保公司长期稳健发展。公司风险管理架构以及经营中面临的信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险状况如下:
1. 风险管理架构
公司建立了由股东大会、董事会、监事会和经理层组成的法人治理结构,并明确界定了股东大会、董事会、监事会和总经理的权限和职责,确保了各层级各司其职、各负其责,形成了决策、执行、监督职能相互分离、相互制约、协调运转的运行机制。
公司明确董事会、监事会、经理层、各部门、分支机构及子公司履行全面风险管理职责分工,建立多层次、相互衔接、有效制衡的运行机制。董事会是公司风险管理的最高决策机构,承担全面风险管理的最终责任。董事会下设风险控制委员会,按公司规定履行风险控制职责。风险控制委员会下设风险管理委员会作为日常工作机构,对公司日常经营中的各类风险进行管理。
监事会承担公司全面风险管理的监督责任,负责监督检查董事会和经理层在风险管理方面的履职尽责情况并督促整改。
公司经理层对公司全面风险管理承担主要责任,履行制定风险管理制度;建立健全公司全面风险管理的组织架构;制定董事会设定的风险偏好、风险容忍度以及重大风险限额等的具体执行方案;定期评估公司整体风险和各类重要风险管理状况;将风险管理的有效性纳入高级管理人员、各部门、分支机构、子公司及全体工作人员的绩效考核范围等职责。
公司设首席风险官,首席风险官作为公司高级管理人员负责全面风险管理工作,向董事会和总经理报告。
风险管理部、合规管理部、法律事务部、稽核部作为内控部门开展具体风险管理工作。公司各部门、分支机构、子公司作为风险责任单元履行一线风险管理职责。
2. 信用风险
信用风险指因融资方、交易对手或发行人等违约导致损失的风险。按照业务类型分类,包括但不限于以下几类:股票质押式回购交易、约定购回式证券交易、融资融券等融资类业务;互换、场外期权、远期、信用衍生品等场外衍生品业务;债券投资交易(包括债券现券交易、债券回购交易、债券远期交易、债券借贷业务等债券相关交易业务),债券包括但不
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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
限于国债、地方债、金融债、政府支持机构债、企业债、非金融企业债务融资工具、公司债、资产支持证券、同业存单;非标准化债权资产投资;其他涉及信用风险的自有资金出资业务。在融资融券、股票质押式回购交易、约定购回式证券交易等融资类业务方面,公司构建了多层级的业务授权管理体系,并通过客户尽职调查、授信审批、授信后检查、担保品准入与动态调整、逐日盯市、强制平仓、违约处置等方式,建立了完善的事前、事中、事后全流程风险管理体系。在衍生品交易对手信用风险管理方面,公司逐步建立了包括投资者适当性、客户尽职调查、交易对手授信、履约担保品管理和客户违约处理等多个方面的管理办法和配套细则,从事前、事中、事后三个环节加强重点管理。在债券投资业务方面,公司逐步建立内部信用评级机制来控制违约风险,通过业务授权限定投资品种和交易对手的最低等级要求,并通过分散化策略降低投资品种和交易对手违约带来的损失程度。在投资银行类业务的信用风险方面,公司及时对存续期内债券开展风险评估、排查、分类等工作,加大对关注类债券的受托管理力度,持续跟踪相关风险事件、信息或线索,督促发行人提前做好付息兑付准备工作。报告期末,公司计提的信用风险准备明细如下:
项目 | 期末余额 | 计算标准 | 风险资本准备期末余额 |
信用风险资本准备 | 684,101,812.09 | ||
融资类业务 | 4,889,039,541.98 | 536,683,806.45 | |
其中:场内融资业务 | 4,889,039,541.98 | 10% | 441,124,101.95 |
其中:股票质押回购 | 477,798,522.52 | 20% | 95,559,704.50 |
场外融资业务 | 0.00 | 30% | 0.00 |
应收账款 | 745,968,451.01 | 140,089,705.64 | |
其中:账龄1年以内(含1年) | 673,198,605.97 | 10% | 67,319,860.60 |
账龄1年以上、应收股东及其关联公司款项 | 72,769,845.04 | 100% | 72,769,845.04 |
其他 | 732,830,000.00 | 7,328,300.00 |
1. 市场风险
公司面临的市场风险是持仓组合由于相关市场的不利变化而导致损失的风险。公司的持仓组合主要来自于自营投资、做市业务以及其他投资活动等,持仓组合的变动主要来自于自营投资的相关交易行为以及做市要求。公司的持仓组合使用公允价值进行计算,因此随着市场因素与持仓组合的变化每日会发生波动。公司面临的市场风险的主要类别如下:
①权益类风险:来自于持仓组合在股票、股票组合及股指期货等权益类证券的价格及波
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动率变化上的风险暴露。②利率类风险:来自于持仓组合在固定收益投资收益率曲线结构、利率波动性和信用利差等变化上的风险暴露。
公司根据董事会制定的风险偏好、风险容忍度系列指标,通过考虑各类投资的风险收益情况,结合相关性和分散化效应将公司整体的风险限额分配至各业务部门和业务条线,并相应制定业务授权。前台业务部门作为市场风险的直接承担者,负责一线风险管理工作。其负责人及投资经理运用其对相关市场和产品的深入了解和丰富经验在其授权范围内开展交易并负责前线风险管理工作,动态管理其持仓部分的市场风险暴露,主动采取降低敞口或对冲等风险措施。风险管理部向公司首席风险官负责,使用专业风险管理工具和方法对各投资策略、业务部门、业务条线和全公司等不同层次上的市场风险状况进行独立的监控、测量和管理,并不同频率生成相应层次的风险报表和分析评估报告,发送给公司经营管理层以及相应的业务部门和业务条线的主要负责人。当发生接近或超过风险限额情况时,风险管理部会及时向公司经营管理层以及相应的业务部门/条线的主要负责人发送预警和风险提示,并根据相关公司领导和委员会审批意见,监督业务部门落实实施应对措施。
报告期末,公司计提的市场风险准备明细如下:
项目 | 期末余额 | 计算标准 | 风险资本准备期末余额 | |
1.市场风险资本准备 | 3,752,611,609.31 | |||
其中:(1)权益类证券及其衍生品规模 | 722,916,728.62 | 122,772,764.64 | ||
上海180指数、深圳100指数、沪深300指数成分股 | 501,491,703.07 | 15% | 75,223,755.46 | |
一般上市股票 | 108,731,029.26 | 30% | 32,619,308.78 | |
流通受限的股票 | 9,138,172.05 | 50% | 4,569,086.03 | |
其他股票 | 7,188.50 | 80% | 5,750.80 | |
权益类基金 | 103,548,635.74 | 10% | 10,354,863.57 | |
其中:分级基金中的非优先级基金 | 0.00 | 30% | 0.00 | |
股指期货、权益互换及卖出期权 | 0.00 | 20% | 0.00 | |
买入期权 | 0.00 | 100% | 0.00 | |
其他 | 0.00 | 0.00 | ||
(2)非权益类证券及其衍生品规模 | 24,072,915,003.52 | 3,628,318,006.59 | ||
国债、中央银行票据、国开债 | 37,938,798.22 | 0% | 0.00 | |
政策性金融债、政府支持机构债券 | 0.00 | 2% | 0.00 | |
地方政府债 | 3,000,201,685.24 | 5% | 150,010,084.26 | |
信用评级AAA级的信用债券 | 8,326,338,522.77 | 10% | 832,633,852.28 |
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项目 | 期末余额 | 计算标准 | 风险资本准备期末余额 | |
信用评级AAA级以下,AA级(含)以上的信用债券 | 9,861,937,538.60 | 15% | 1,479,290,630.79 | |
信用评级AA级以下,BBB级(含)以上的信用债券 | 36,566,151.92 | 50% | 18,283,075.96 | |
信用评级BBB级以下的信用债券 | 355,626,610.00 | 80% | 284,501,288.00 |
非权益类基金 | 271,883,865.32 | 10% | 10,639,442.67 | |
其中:货币基金 | 165,489,438.64 | 5% | 8,274,471.93 | |
国债期货、债券远期及利率互换 | 53,300,000.00 | 20% | 10,660,000.00 |
集合及信托等产品 | 788,305,014.62 | 197,076,253.66 | ||
其中:未约定先行承担亏损 | 788,305,014.62 | 25% | 197,076,253.66 |
约定先行承担亏损 | 0.00 | 50% | 0.00 | |
定向产品 | 1,229,285,145.58 | 50% | 614,642,572.79 | |
大宗商品现货(含黄金) | 0.00 | 8% | 0.00 |
大宗商品衍生品 | 111,531,671.25 | 20% | 22,306,334.25 | |
其他 | 0.00 | 0.00 | ||
(3)已对冲风险的权益类证券及其衍生品 | 23,742,511.09 | 1,187,125.55 | ||
权益类证券 | 0.00 | 5% | 0.00 | |
权益类衍生品 | 23,742,511.09 | 5% | 1,187,125.55 | |
(4)已对冲风险的非权益类证券及其衍生品 | 33,371,252.92 | 333,712.53 | ||
非权益类证券 | 0.00 | 1% | 0.00 | |
非权益类衍生品 | 33,371,252.92 | 1% | 333,712.53 |
2. 操作风险
公司面临的操作风险指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件而导致的风险。操作风险事件主要表现为七类,包括:内部欺诈,外部欺诈,就业制度和工作场所安全,客户、产品和业务活动,实物资产损坏,营业中断和信息技术系统瘫痪,执行、交割和流程管理。
公司强调业务规模、获利与风险承受度的匹配,不因对利润的追求而牺牲对操作风险的管控,坚持在稳健经营的前提下开展各项业务。公司持续强化操作风险管理,逐步建立起与公司业务性质、规模和复杂程度相适应的完善的操作风险管理体系,通过建立并持续完善操作风险库和操作风险损失台账,全面梳理现有业务流程中的操作风险点,有效排查了各项核心业务、关键流程中的操作风险隐患,并重点针对新业务、新流程所面临的操作风险予以防范和治理。
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报告期末,公司计提的操作风险准备明细如下:
项目 | 期末余额 | 计算 标准 | 风险资本准备期末余额 |
操作风险资本准备 | 418,712,777.30 | ||
证券经纪业务净收入 | 678,549,377.90 | 12% | 81,425,925.35 |
证券投资咨询业务净收入 | 5,979,592.48 | 12% | 717,551.10 |
证券承销与保荐业务、财务顾问业务净收入 | 558,264,460.55 | 15% | 83,739,669.08 |
证券资产管理业务净收入 | 99,728,171.60 | 15% | 14,959,225.74 |
证券自营业务净收入 | 1,153,906,964.40 | 18% | 207,703,253.59 |
融资类业务及其他业务净收入 | 167,595,291.32 | 18% | 30,167,152.44 |
3. 流动性风险管理
公司面临的流动性风险主要为无法以合理成本及时获得充足资金,以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。若未来公司的经营环境发生重大不利变化,负债水平不能保持在合理的范围内,且公司的经营管理出现异常波动,公司将可能无法按期足额偿付相关债务的本金或利息。为预防流动性风险,公司建立了优质流动性资产储备和最低备付金额度制度,制定了流动性应急管理计划,在资金计划中预留最低备付金;公司积极开展资金缺口管理,敏感性分析、压力测试等管理工具,及早识别潜在风险,提前安排融资和调整业务用资节奏,有效管理支付风险,并持续拓展融资渠道,均衡债务到期分布,避免因融资渠道过于单一或债务集中到期的偿付风险;公司建立了内部风险报告制度,及时掌握各业务及分支机构经营中的流动性风情况,并采取措施促进公司各业务和各分支机构安全稳健地持续经营。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
(1)应收账款分类
1) 按明细列示
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收股票质押业务客户款 | 1,593,905,026.83 | 1,593,905,026.83 |
应收债权转让款 | 23,110,000.00 | 23,110,000.00 |
应收手续费收入与佣金 | 23,459,888.01 | 19,669,919.48 |
托管费 | 16,752,497.49 | 13,222,610.25 |
西部证券股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收管理人报酬 | 8,528,095.23 | 8,661,661.67 |
应收融资融券客户款 | 8,349,350.73 | 8,390,567.62 |
应收证券清算款 | 0.00 | 6,441,846.53 |
其他 | 7,327,012.68 | 3,204,070.93 |
债券兑息款 | 5,703,064.62 | 4,147,199.56 |
应收账款账面余额 | 1,687,134,935.59 | 1,680,752,902.87 |
减:坏账准备 | 1,175,411,524.43 | 780,526,639.27 |
应收账款账面价值 | 511,723,411.16 | 900,226,263.60 |
2) 按账龄列示
项目 | 期末金额 | 期初金额 | ||||
金额 | 比例(%) | 坏账准备 | 金额 | 比例(%) | 坏账准备 | |
1年以内 | 654,108,818.00 | 38.77 | 202,641,000.00 | 647,679,764.49 | 38.53 | 57,026,000.00 |
1-2年 | 1,029,122,487.34 | 61.00 | 970,711,434.18 | 1,029,169,508.13 | 61.23 | 721,441,549.02 |
2-3年 | 2,305,675.00 | 0.14 | 461,135.00 | 2,305,675.00 | 0.14 | 461,135.00 |
3年以上 | 1,597,955.25 | 0.09 | 1,597,955.25 | 1,597,955.25 | 0.10 | 1,597,955.25 |
合计 | 1,687,134,935.59 | 100.00 | 1,175,411,524.43 | 1,680,752,902.87 | 100.00 | 780,526,639.27 |
3) 按评估方式列示
类别 | 期末金额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | |||
金额 | 比例 (%) | 金额 | 比例 (%) | |
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 1,593,905,026.83 | 94.47 | 1,157,283,272.46 | 72.61 |
按组合计提坏账准备的应收账款: | ||||
账龄组合 | 61,770,558.03 | 3.66 | 2,845,901.24 | 4.61 |
无风险组合 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
债权投资组合 | 23,110,000.00 | 1.37 | 6,933,000.00 | 30.00 |
组合小计 | 84,880,558.03 | 5.03 | 9,778,901.24 | 11.52 |
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 8,349,350.73 | 0.50 | 8,349,350.73 | 100.00 |
西部证券股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
类别 | 期末金额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | |||
金额 | 比例 (%) | 金额 | 比例 (%) | |
合计 | 1,687,134,935.59 | 100.00 | 1,175,411,524.43 | 69.67 |
(续)
类别 | 期初金额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例 (%) | |
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 1,617,015,026.83 | 96.21 | 769,289,590.03 | 47.57 |
按组合计提坏账准备的应收账款: | ||||
账龄组合 | 48,905,461.89 | 2.91 | 2,846,481.62 | 5.82 |
无风险组合 | 6,441,846.53 | 0.38 | 0.00 | 0.00 |
组合小计 | 55,347,308.42 | 3.29 | 2,846,481.62 | 5.14 |
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 8,390,567.62 | 0.50 | 8,390,567.62 | 100.00 |
合计 | 1,680,752,902.87 | 100.00 | 780,526,639.27 | 46.44 |
(2)期末应收账款中不含持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
(3)应收账款金额前五名单位情况
单位名称 | 账面金额 | 账龄 | 占应收款项总额的比例(%) | 款项性质 | 坏账准备 |
客户1 | 500,000,000.00 | 1年以内 | 29.64 | 股票质押回购业务客户违约款 | 150,000,000.00 |
客户2 | 473,716,706.80 | 1-2年 | 28.08 | 股票质押回购业务客户违约款 | 461,740,000.00 |
客户3 | 296,286,299.10 | 1-2年 | 17.56 | 股票质押回购业务客户违约款 | 279,900,360.84 |
客户4 | 240,000,000.00 | 1-2年 | 14.23 | 股票质押回购业务客户违约款 | 217,255,397.69 |
客户5 | 81,000,000.00 | 1年以内 | 4.80 | 股票质押回购业务客户违约款 | 45,708,000.00 |
合计 | 1,591,003,005.90 | 94.30 | 1,154,603,758.53 |
2. 长期股权投资
(1) 长期股权投资分类
西部证券股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年6月30日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目 | 期末金额 | 期初金额 |
对子公司的投资 | 1,096,486,831.03 | 1,096,486,831.03 |
对合营企业的投资 | 0.00 | 0.00 |
对联营企业的投资 | 0.00 | 0.00 |
长期股权投资合计 | 1,096,486,831.03 | 1,096,486,831.03 |
减:长期股权投资减值准备 | 0.00 | 0.00 |
长期股权投资价值 | 1,096,486,831.03 | 1,096,486,831.03 |
(2) 对子公司投资
被投资单位 | 期初 余额 | 本期 增加 | 本期 减少 | 期末 余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
西部期货有限公司 | 506,197,342.40 | 0.00 | 0.00 | 506,197,342.40 | 0.00 | 0.00 |
西部利得基金管理有限公司 | 90,289,488.63 | 0.00 | 0.00 | 90,289,488.63 | 0.00 | 0.00 |
西部优势资本投资有限公司 | 500,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 500,000,000.00 | 0.00 | 0.00 |
合计 | 1,096,486,831.03 | 0.00 | 0.00 | 1,096,486,831.03 | 0.00 | 0.00 |
(3) 本期无向投资企业转移资金的能力受到限制情况。
3. 手续费及佣金净收入
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
手续费及佣金收入 | ||
1. 经纪业务收入 | 471,335,518.37 | 360,453,823.87 |
其中:证券经纪业务收入 | 471,335,518.37 | 360,453,823.87 |
其中:代理买卖证券业务 | 430,809,128.08 | 319,959,809.39 |
交易单元席位租赁 | 39,663,791.48 | 40,211,881.32 |
代销金融产品业务 | 862,598.81 | 282,133.16 |
2. 投资银行业务收入 | 170,072,209.26 | 128,318,646.75 |
其中:证券承销业务 | 122,187,972.01 | 68,045,283.01 |
保荐服务业务 | 3,301,886.79 | 0.00 |
财务顾问业务 | 44,582,350.46 | 60,273,363.74 |
3. 资产管理业务收入 | 18,591,193.06 | 38,314,462.81 |
4. 投资咨询业务收入 | 4,700,849.06 | 3,225,555.69 |
5. 其他 | 1,231,388.65 | 2,237,504.93 |
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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
手续费及佣金收入小计 | 665,931,158.40 | 532,549,994.05 |
手续费及佣金支出 | ||
1. 经纪业务支出 | 65,737,412.34 | 62,425,211.52 |
其中:证券经纪业务支出 | 65,737,412.34 | 62,425,211.52 |
其中:代理买卖证券业务 | 65,737,005.31 | 56,487,405.47 |
交易单元席位租赁 | 0.00 | 5,733,346.50 |
代销金融产品业务 | 407.03 | 204,459.55 |
2. 投资银行业务支出 | 4,460,868.50 | 12,855,023.79 |
其中:证券承销业务 | 3,499,636.85 | 10,877,961.93 |
保荐服务业务 | 0.00 | 0.00 |
财务顾问业务 | 961,231.65 | 1,977,061.86 |
3. 资产管理业务支出 | 0.00 | 0.00 |
4. 投资咨询业务支出 | 347,712.99 | 206,175.78 |
5. 其他 | 15,264,291.03 | 8,184,659.67 |
手续费及佣金支出小计 | 85,810,284.86 | 83,671,070.76 |
手续费及佣金净收入 | 580,120,873.54 | 448,878,923.29 |
其中:财务顾问业务净收入 | 43,621,118.81 | 58,296,301.88 |
—并购重组财务顾问业务净收入--境内上市公司 | 943,396.23 | 5,283,018.87 |
—并购重组财务顾问业务净收入--其他 | 0.00 | 0.00 |
—其他财务顾问业务净收入 | 42,677,722.58 | 53,013,283.01 |
(1) 代销金融产品业务收入
代销金融产品业务 | 本期金额 | 上期金额 | ||
销售总金额 | 销售总收入 | 销售总金额 | 销售总收入 | |
基金 | 1,425,404,712.09 | 862,598.81 | 159,341,281.80 | 277,532.49 |
信托计划 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
资产管理计划 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 4,600.67 |
合计 | 1,425,404,712.09 | 862,598.81 | 159,341,281.80 | 282,133.16 |
(2) 资产管理业务收入
产品名称 | 集合资产管理业务 | 定向资产管理业务 | 专项资产管理计划 |
西部证券股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
产品名称 | 集合资产管理业务 | 定向资产管理业务 | 专项资产管理计划 |
期末产品数量 | 7 | 50 | 6 |
期末客户数量 | 7690 | 50 | 28 |
其中:个人客户 | 7670 | 3 | 0 |
机构客户 | 20 | 47 | 28 |
期初受托资金 | 4,414,333,750.56 | 37,030,722,728.40 | 3,562,327,800.00 |
其中:自有资金投入 | 174,549,997.57 | 0.00 | 0.00 |
个人客户 | 1,072,061,640.22 | 4,804,700,000.00 | 0.00 |
机构客户 | 3,167,722,112.77 | 32,226,022,728.40 | 3,562,327,800.00 |
期末受托资金 | 3,461,938,282.42 | 34,020,954,639.01 | 1,833,626,600.00 |
其中:自有资金投入 | 75,989,270.18 | 0.00 | 0.00 |
个人客户 | 1,005,179,450.87 | 4,797,700,000.00 | 0.00 |
机构客户 | 2,380,769,561.37 | 29,223,254,639.01 | 1,833,626,600.00 |
期末主要受托资产初始成本 | 3,322,206,307.50 | 35,677,353,785.72 | 1,925,626,600.00 |
其中:股票 | 2,000,000,000.00 | 6,229,954,482.97 | 0.00 |
债券 | 1,017,724,821.64 | 416,029,797.43 | 0.00 |
基金 | 0.00 | 15,000,000.00 | 0.00 |
资产支持证券 | 0.00 | 118,000,000.00 | 0.00 |
信托计划 | 4,308,261.55 | 4,519,544,430.75 | 0.00 |
专项资产管理计划 | 160,000,000.00 | 525,000,000.00 | 0.00 |
资产收益权 | 0.00 | 3,962,500,000.00 | 1,833,626,600.00 |
协议或定期存款 | 140,173,224.31 | 300,000,000.00 | 92,000,000.00 |
其他投资 | 0.00 | 19,591,325,074.57 | 0.00 |
本期资产管理业务净收入 | 8,949,360.27 | 9,535,900.27 | 105,932.52 |
4. 利息净收入
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
利息收入 | ||
存放金融同业利息收入 | 133,726,336.70 | 113,513,001.32 |
其中:自有资金存款利息收入 | 34,660,916.78 | 25,038,552.32 |
客户资金存款利息收入 | 99,065,419.92 | 88,474,449.00 |
融资融券利息收入 | 158,805,939.44 | 196,426,506.78 |
西部证券股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
买入返售金融资产利息收入 | 34,383,185.25 | 110,495,607.33 |
其中:债券回购利息收入 | 8,118,862.23 | 12,258,957.96 |
股票质押回购利息收入 | 26,264,323.02 | 98,236,649.37 |
约定购回利息收入 | 0.00 | 0.00 |
拆出资金利息收入 | 2,900,491.05 | 2,900,491.10 |
债权投资利息收入 | 26,111,130.05 | — |
其他债权投资利息收入 | 34,062,757.11 | — |
其他 | 884,706.21 | 45,566.04 |
利息收入小计 | 390,874,545.81 | 423,381,172.57 |
利息支出 | ||
客户资金存款利息支出 | 18,591,991.36 | 16,257,018.41 |
卖出回购金融资产利息支出 | 223,631,406.10 | 270,351,274.32 |
其中:报价回购利息支出 | 0.00 | 0.00 |
拆入资金利息支出 | 12,115,491.71 | 1,048,194.44 |
其中:转融通利息支出 | 0.00 | 0.00 |
短期融资券利息支出 | 3,892,642.45 | 5,321,619.18 |
短期公司债利息支出 | 0.00 | 174,000.00 |
应付债券利息支出 | 55,041,674.58 | 86,079,239.82 |
次级债券利息支出 | 14,817,205.48 | 49,390,684.93 |
其他 | 1,115,087.82 | 1,131,726.18 |
利息支出小计 | 329,205,499.50 | 429,753,757.28 |
利息净收入 | 61,669,046.31 | -6,372,584.71 |
5. 投资收益
(1)投资收益明细情况
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
1. 权益法确认的收益 | 0.00 | 0.00 |
2. 处置长期股权投资产生的投资收益 | 0.00 | 0.00 |
3. 金融工具投资收益 | 748,216,472.61 | 746,711,508.72 |
其中:持有期间取得的收益 | 544,997,151.04 | 647,267,743.43 |
——以公允价值计量且其变动计入 | 496,369,777.21 |
西部证券股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年6月30日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
当期损益的金融资产 | ||
——交易性金融资产 | 544,997,151.04 | — |
——可供出售金融资产 | — | 150,897,966.22 |
其中:处置金融工具取得的收益 | 203,219,321.57 | 99,443,765.29 |
——以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | — | 6,256,067.96 |
——交易性金融资产 | 230,046,158.64 | — |
——可供出售金融资产 | — | 57,889,218.36 |
——债权投资 | -4,563,067.41 | — |
——其他债权投资 | 13,319,668.99 | — |
——衍生金融工具 | -34,932,155.63 | 35,298,478.97 |
——以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | — | 0.00 |
——交易性金融负债 | -651,283.02 | — |
合计 | 748,216,472.61 | 746,711,508.72 |
(2) 交易性金融工具投资收益
交易性金融工具 | 本期发生额 | |
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 持有期间收益 | 544,997,151.04 |
处置取得收益 | 230,046,158.64 | |
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 持有期间收益 | 0.00 |
处置取得收益 | 0.00 | |
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 持有期间收益 | 0.00 |
处置取得收益 | -651,283.02 | |
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 持有期间收益 | 0.00 |
处置取得收益 | 0.00 | |
合计 | — | 774,392,026.66 |
(3)投资收益汇回无重大限制。
6. 现金流量表补充资料
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: |
西部证券股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
净利润 | 503,969,050.40 | 282,686,238.34 |
加:资产减值损失 | 282,046,688.49 | 168,725,391.56 |
固定资产折旧 | 16,062,605.52 | 17,218,403.46 |
无形资产摊销 | 15,579,457.11 | 13,636,841.71 |
长期待摊费用摊销 | 13,472,897.60 | 13,428,160.02 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”填列) | 0.00 | 109,152.18 |
固定资产报废损失(收益以“-”填列) | -11,037.86 | 0.00 |
公允价值变动损益(收益以“-”填列) | -243,683,835.95 | 146,867,861.68 |
利息支出(收益以“-”填列) | 73,751,522.51 | 140,965,543.93 |
投资损失(收益以“-”填列) | 0.00 | 0.00 |
递延所得税资产的减少(增加以“-”填列) | -25,880,959.78 | -79,265,525.78 |
递延所得税负债的增加(减少以“-”填列) | 16,500,932.02 | 367,212.46 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) | 5,199,752,560.53 | 283,686,558.08 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”填列) | -2,388,716,652.90 | -302,149,306.26 |
其他 | -50,445.26 | -241,886.01 |
经营活动产生的现金流量净额 | 3,462,792,782.43 | 686,034,645.37 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | 0.00 | 0.00 |
一年内到期的可转换公司债券 | 0.00 | 0.00 |
融资租入固定资产 | 0.00 | 0.00 |
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 13,874,847,784.27 | 10,999,116,120.89 |
减:现金的期初余额 | 10,516,127,797.24 | 10,714,196,308.79 |
加:现金等价物的期末余额 | 0.00 | 0.00 |
减:现金等价物的期初余额 | 0.00 | 0.00 |
现金及现金等价物净增加额 | 3,358,719,987.03 | 284,919,812.10 |
7. 受托客户资产管理业务
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
资产项目 | ||
受托管理资金存款 | 34,722,255.59 | 29,816,185.34 |
西部证券股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
客户结算备付金 | 5,480,234.09 | 13,477,963.25 |
应收款项 | 70,065,126.69 | 144,658,974.35 |
受托投资 | 35,798,374,255.54 | 43,849,978,089.90 |
其中:投资成本 | 35,789,353,785.72 | 43,874,508,963.06 |
已实现未结算损益 | 9,020,469.82 | -24,530,873.16 |
合计 | 35,908,641,871.91 | 44,037,931,212.84 |
负债项目 | ||
受托管理资金 | 34,020,954,639.01 | 41,389,021,544.55 |
应付受托业务款 | 1,887,687,232.90 | 2,648,909,668.29 |
合计 | 35,908,641,871.91 | 44,037,931,212.84 |
注1:受托资产的初始形态为证券资产的,根据本公司签订的定向资产管理计划资产管理合同约定,受托资金为合同约定初始日当日交易所挂牌市价(收盘价)的估值价格,证券资产的价值亦以合同约定初始日当日交易所挂牌市价(收盘价)进行估值。注2:投资产品的公允价值按照定向资产管理计划资产管理合同约定的估值方法进行,约定以成本列示的,按成本估值。
十八、 财务报告批准
本财务报告于2019年8月27日由本公司董事会批准报出。
财务报表补充资料
1. 本期非经常性损益表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的规定,本公司2019年上半年非经常性损益如下:
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
非流动资产处置损益 | 5,631.75 | -41,101.17 |
计入当期损益的政府补助 | 25,541,888.74 | 45,114,000.00 |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 461,765.84 | 1,746,866.28 |
小计 | 26,009,286.33 | 46,819,765.11 |
西部证券股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年6月30日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
所得税影响额 | 6,502,321.58 | 11,704,941.28 |
少数股东权益影响额(税后) | 2,506,474.51 | 268,475.98 |
合计 | 17,000,490.24 | 34,846,347.85 |
由于交易性金融资产、债权投资、其他债权投资属于本公司正常自营证券业务,故本公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益》中列举的有关非经常性损益项目,包括持有交易性金融资产产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、债权投资、其他债权投资取得的投资收益等,界定为经常性损益的项目。
2. 净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010年修订)》的规定,本公司2019年上半年加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下:
报告期利润 | 加权平均 净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于母公司股东的净利润 | 2.64% | 0.1320 | 0.1320 |
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 | 2.54% | 0.1272 | 0.1272 |
3. 主要财务报表项目的异常情况及变动原因说明
(1)期末合并资产负债表较2018年年末变动幅度较大的项目列示如下:
项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | 变动金额 | 变动 幅度(%) | 备注 |
货币资金 | 13,361,498,842.10 | 9,773,024,016.28 | 3,588,474,825.82 | 36.72 | 1 |
融出资金 | 4,371,523,742.04 | 3,621,144,713.29 | 750,379,028.75 | 20.72 | 2 |
衍生金融资产 | 11,426,250.00 | 35,844,267.88 | -24,418,017.88 | -68.12 | 3 |
存出保证金 | 1,011,284,295.51 | 655,532,308.17 | 355,751,987.34 | 54.27 | 4 |
应收款项 | 538,531,010.67 | 926,577,511.82 | -388,046,501.15 | -41.88 | 5 |
买入返售金融资产 | 1,212,763,284.01 | 2,853,230,536.30 | -1,640,467,252.29 | -57.50 | 6 |
其他资产 | 384,218,243.02 | 299,822,437.35 | 84,395,805.67 | 28.15 | 7 |
拆入资金 | 1,000,363,680.56 | 1,500,000,000.00 | -499,636,319.44 | -33.31 | 8 |
西部证券股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | 变动金额 | 变动 幅度(%) | 备注 |
衍生金融负债 | 51,868,097.91 | 35,452,383.90 | 16,415,714.01 | 46.30 | 9 |
卖出回购金融资产款 | 13,512,323,842.53 | 17,930,704,493.15 | -4,418,380,650.62 | -24.64 | 10 |
代理买卖证券款 | 13,137,499,121.31 | 8,973,194,601.28 | 4,164,304,520.03 | 46.41 | 11 |
应交税费 | 8,836,529.32 | 55,797,108.88 | -46,960,579.56 | -84.16 | 12 |
应付款项 | 255,230,110.99 | 166,104,555.09 | 89,125,555.90 | 53.66 | 13 |
递延所得税负债 | 31,568,556.92 | 19,099,437.35 | 12,469,119.57 | 65.29 | 14 |
其他综合收益 | 32,013,331.02 | -87,266,360.23 | 119,279,691.25 | 不适用 | 15 |
注1:货币资金增加主要系经纪业务客户资金存款增加所致;注2:融出资金增加主要系融出资金业务规模增加所致;注3:衍生金融资产减少主要系衍生金融资产投资规模减少所致;注4:存出保证金增加主要系本公司之子公司西部期货有限公司期末存放于期货交易所的交易保证金增加所致;注5:应收款项减少主要系期末计提的减值准备增加所致;注6:买入返售金融资产减少主要系债券逆回购和股票质押式回购业务规模减少所致;注7:其他资产增加主要是由于本期末公司的业务往来预付款有所增加;注8:拆入资金减少主要是金融同业信用拆借规模减少所致;注9:衍生金融负债增加主要是衍生金融负债投资规模增加所致;注10:卖出回购金融资产款减少主要系债券正回购业务规模减少所致;注11:代理买卖证券款增加主要是因为经纪业务客户交易结算资金增加;注12:应缴税费减少主要是期末应交企业所得税减少所致;注13:应付款项增加主要系应付证券清算款增加所致;注14:递延所得税负债增加主要系金融资产公允价值变动增加导致应纳税暂时性差异增加;注15:其他综合收益增加主要系期初执行新金融工具准则调整影响,以及本期其他债权投资公允价值变动、其他权益工具投资公允价值变动、其他债权投资信用减值准备变动影响所致。
(2)本期合并利润表较上期变动幅度较大的项目列示如下:
西部证券股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动金额 | 变动幅度(%) | 备注 |
手续费及佣金净收入 | 666,523,774.86 | 523,243,552.75 | 143,280,222.11 | 27.38 | 1 |
利息净收入 | 101,613,902.69 | 4,645,908.86 | 96,967,993.83 | 2087.17 | 2 |
其他收益 | 25,997,438.95 | 50,000.00 | 25,947,438.95 | 51894.88 | 3 |
公允价值变动损益 | 200,440,194.43 | -146,349,200.05 | 346,789,394.48 | 不适用 | 4 |
其他业务收入 | 334,856,643.25 | 1,075,558.57 | 333,781,084.68 | 31033.28 | 5 |
信用减值损失 | 282,046,688.49 | — | 282,046,688.49 | 不适用 | 6 |
其他业务成本 | 330,326,062.78 | 0.00 | 330,326,062.78 | 不适用 | 7 |
营业外收入 | 800,201.00 | 47,719,206.21 | -46,919,005.21 | -98.32 | 8 |
所得税费用 | 153,859,711.79 | 94,279,527.02 | 59,580,184.77 | 63.20 | 9 |
注1:手续费及佣金净收入增加主要因为受证券市场行情影响,经纪业务、投资银行业务收入均同比增加所致;注2:利息净收入增加主要系卖出回购金融资产利息支出、应付债券利息支出及次级债利息支出减少所致;
注3:其他收益增加主要系本期收到的与日常经营活动相关的政府补助增加所致;
注4:公允价值变动损益增加主要系交易性金融资产公允价值上升所致;注5:其他业务收入增加主要系西部期货子公司营业收入增加所致;注6: 信用减值损失增加主要系股票质押回购客户违约计提减值损失增加所致;注7:其他业务成本增加主要系西部期货子公司仓单业务商品采购成本增加所致;注8:营业外收入减少主要系本期收到的与日常经营活动无关的政府补助减少所致;注9:所得税费用增加主要系利润总额增加所致。
西部证券股份有限公司二○一九年八月二十七日