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市盈率:0.000收益率:0.00052周最高:0.00052周最低:0.000
浙江美大:2019年半年度财务报告 下载公告
公告日期:2019-08-20

浙江美大实业股份有限公司

2019年半年度财务报告

2019年8月

2019年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元

1、合并资产负债表

编制单位:浙江美大实业股份有限公司

2019年06月30日

单位:元

项目2019年6月30日2018年12月31日
流动资产:
货币资金597,691,758.20839,378,641.12
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据4,507,153.532,630,000.00
应收账款41,259,740.7914,827,731.59
应收款项融资
预付款项23,744,375.8930,558,933.33
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款3,948,327.824,128,758.83
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货78,500,027.0164,125,610.28
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计749,651,383.24955,649,675.15
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产79,596,197.89
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资78,989,808.61
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产309,718,934.33323,517,464.34
在建工程350,691,547.54238,247,007.98
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产174,794,026.32174,706,086.33
开发支出
商誉
长期待摊费用893,588.91
递延所得税资产8,887,970.488,020,149.18
其他非流动资产841,034.50
非流动资产合计923,975,876.19824,927,940.22
资产总计1,673,627,259.431,780,577,615.37
流动负债:
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据42,070,000.0050,004,718.40
应付账款147,097,670.68110,799,074.25
预收款项148,674,218.43133,945,560.91
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬11,838,416.0026,667,517.60
应交税费32,543,675.3243,945,382.38
其他应付款39,982,491.5246,460,073.52
其中:应付利息
应付股利3,261,379.043,261,379.04
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计422,206,471.95411,822,327.06
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益4,746,942.103,679,046.97
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计4,746,942.103,679,046.97
负债合计426,953,414.05415,501,374.03
所有者权益:
股本646,051,647.00646,051,647.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积104,858,043.53104,679,480.05
减:库存股777,466.76777,466.76
其他综合收益-41,233,662.68-40,718,231.79
专项储备
盈余公积142,204,854.80142,204,854.80
一般风险准备
未分配利润395,570,429.49513,635,958.04
归属于母公司所有者权益合计1,246,673,845.381,365,076,241.34
少数股东权益
所有者权益合计1,246,673,845.381,365,076,241.34
负债和所有者权益总计1,673,627,259.431,780,577,615.37

法定代表人:夏鼎 主管会计工作负责人:王培飞 会计机构负责人:杨晓婷

2、母公司资产负债表

单位:元

项目2019年6月30日2018年12月31日
流动资产:
货币资金298,070,075.00544,649,295.37
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据4,507,153.532,630,000.00
应收账款
应收款项融资
预付款项22,772,201.4728,813,598.30
其他应收款3,499,470.373,661,184.14
其中:应收利息
应收股利
存货67,606,526.0951,766,696.77
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计396,455,426.46631,520,774.58
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产79,596,197.89
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资66,729,694.9466,729,694.94
其他权益工具投资78,989,808.61
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产293,626,588.97306,387,513.45
在建工程350,691,547.54238,247,007.98
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产171,141,957.31171,004,775.98
开发支出
商誉
长期待摊费用893,588.91
递延所得税资产7,629,111.077,351,183.89
其他非流动资产841,034.50
非流动资产合计969,702,297.35870,157,408.63
资产总计1,366,157,723.811,501,678,183.21
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据42,070,000.0050,004,718.40
应付账款131,324,656.5494,732,687.58
预收款项400,000.00
合同负债
应付职工薪酬8,048,661.0019,635,462.20
应交税费26,901,877.1336,291,507.19
其他应付款20,643,428.2227,656,392.82
其中:应付利息
应付股利3,261,379.043,261,379.04
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计229,388,622.89228,320,768.19
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益4,746,942.103,679,046.97
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计4,746,942.103,679,046.97
负债合计234,135,564.99231,999,815.16
所有者权益:
股本646,051,647.00646,051,647.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积117,258,137.21117,079,573.73
减:库存股777,466.76777,466.76
其他综合收益-41,233,662.68-40,718,231.79
专项储备
盈余公积139,689,067.26139,689,067.26
未分配利润271,034,436.79408,353,778.61
所有者权益合计1,132,022,158.821,269,678,368.05
负债和所有者权益总计1,366,157,723.811,501,678,183.21

3、合并利润表

单位:元

项目2019年半年度2018年半年度
一、营业总收入704,354,645.40562,396,059.15
其中:营业收入704,354,645.40562,396,059.15
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本498,631,507.03398,317,176.64
其中:营业成本327,737,335.72274,445,330.19
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加3,431,487.345,808,854.82
销售费用116,018,198.2864,016,775.70
管理费用31,017,082.4740,417,349.30
研发费用24,315,238.1215,344,867.70
财务费用-3,887,834.90-1,716,001.07
其中:利息费用
利息收入4,050,316.291,912,808.57
加:其他收益2,318,529.75259,271.78
投资收益(损失以“-”号填列)3,506,849.327,713,263.34
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)
资产减值损失(损失以“-”号填列)-1,307,873.44-670,015.67
资产处置收益(损失以“-”号填列)-6,096.0110,964.05
三、营业利润(亏损以“-”号填列)210,234,547.99171,392,366.01
加:营业外收入239,369.3018,173.05
减:营业外支出288,304.20580,312.22
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)210,185,613.09170,830,226.84
减:所得税费用27,884,663.2025,034,964.71
五、净利润(净亏损以“-”号填列)182,300,949.89145,795,262.13
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)182,300,949.89145,795,262.13
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润182,300,949.89145,795,262.13
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额-515,430.89-5,242,366.50
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-515,430.89-5,242,366.50
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益-515,430.89-5,242,366.50
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益-515,430.89-5,242,366.50
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额181,785,519.00140,552,895.63
归属于母公司所有者的综合收益总额181,785,519.00140,552,895.63
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.280.23
(二)稀释每股收益0.280.23

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:

元。法定代表人:夏鼎 主管会计工作负责人:王培飞 会计机构负责人:杨晓婷

4、母公司利润表

单位:元

项目2019年半年度2018年半年度
一、营业收入589,590,586.93441,150,904.73
减:营业成本267,705,327.76211,919,987.24
税金及附加2,197,298.714,230,614.57
销售费用96,417,761.0452,292,231.42
管理费用23,216,066.9732,055,382.43
研发费用20,518,449.1812,097,978.59
财务费用-3,432,129.03-1,318,490.69
其中:利息费用
利息收入3,461,050.041,365,433.12
加:其他收益2,318,529.75203,271.78
投资收益(损失以“-”号填列)3,506,849.327,713,263.34
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)
资产减值损失(损失以“-”号填列)17,038.11150,756.69
资产处置收益(损失以“-”号填列)-6,096.0110,964.05
二、营业利润(亏损以“-”号填列)188,804,133.47137,951,457.03
加:营业外收入238,527.0918,173.05
减:营业外支出285,804.20556,486.87
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)188,756,856.36137,413,143.21
减:所得税费用25,709,719.7420,450,364.74
四、净利润(净亏损以“-”号填列)163,047,136.62116,962,778.47
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)163,047,136.62116,962,778.47
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额-515,430.89-5,242,366.50
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益-515,430.89-5,242,366.50
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益-515,430.89-5,242,366.50
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额162,531,705.73111,720,411.97
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目2019年半年度2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金800,474,103.85692,599,312.11
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金7,718,215.345,941,693.33
经营活动现金流入小计808,192,319.19698,541,005.44
购买商品、接受劳务支付的现金354,162,143.36331,635,917.95
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金68,128,750.1060,328,473.54
支付的各项税费76,786,887.9485,529,374.06
支付其他与经营活动有关的现金133,838,863.7576,552,954.81
经营活动现金流出小计632,916,645.15554,046,720.36
经营活动产生的现金流量净额175,275,674.04144,494,285.08
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金450,000,000.00390,000,000.00
取得投资收益收到的现金3,506,849.327,713,263.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额56,730.3555,708.74
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金511,500.00
投资活动现金流入小计454,075,079.67397,768,972.08
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金115,397,214.51133,568,010.52
投资支付的现金450,000,000.00277,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计565,397,214.51411,068,010.52
投资活动产生的现金流量净额-111,322,134.84-13,299,038.44
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金300,366,478.44298,811,367.13
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金150,000.34
筹资活动现金流出小计300,366,478.44298,961,367.47
筹资活动产生的现金流量净额-300,366,478.44-298,961,367.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-236,412,939.24-167,766,120.83
加:期初现金及现金等价物余额827,957,697.44856,467,001.96
六、期末现金及现金等价物余额591,544,758.20688,700,881.13

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2019年半年度2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金672,045,723.69517,902,486.94
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金66,018,106.884,436,317.88
经营活动现金流入小计738,063,830.57522,338,804.82
购买商品、接受劳务支付的现金278,967,676.96260,789,181.68
支付给职工以及为职工支付的现金50,723,204.3545,302,418.68
支付的各项税费63,597,941.2768,189,981.91
支付其他与经营活动有关的现金174,396,317.4265,359,184.98
经营活动现金流出小计567,685,140.00439,640,767.25
经营活动产生的现金流量净额170,378,690.5782,698,037.57
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金450,000,000.00390,000,000.00
取得投资收益收到的现金3,506,849.327,713,263.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额56,730.3555,708.74
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金511,500.00
投资活动现金流入小计454,075,079.67397,768,972.08
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金115,392,568.49133,489,613.82
投资支付的现金450,000,000.00277,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计565,392,568.49410,989,613.82
投资活动产生的现金流量净额-111,317,488.82-13,220,641.74
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金300,366,478.44298,811,367.13
支付其他与筹资活动有关的现金150,000.34
筹资活动现金流出小计300,366,478.44298,961,367.47
筹资活动产生的现金流量净额-300,366,478.44-298,961,367.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-241,305,276.69-229,483,971.64
加:期初现金及现金等价物余额533,228,351.69631,880,623.78
六、期末现金及现金等价物余额291,923,075.00402,396,652.14

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2019年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额646,051,647.00104,679,480.05777,466.76-40,718,231.79142,204,854.80513,635,958.041,365,076,241.341,365,076,241.34
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额646,051,647.00104,679,480.05777,466.76-40,718,231.79142,204,854.80513,635,958.041,365,076,241.341,365,076,241.34
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)178,563.48-515,430.89-118,065,528.55-118,402,395.96-118,402,395.96
(一)综合收益总额-515,430.89182,300,949.89181,785,519.00181,785,519.00
(二)所有者投入和减少资本178,563.48178,563.48178,563.48
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额178,563.48178,563.48178,563.48
4.其他
(三)利润分配-300,366,478.44-300,366,478.44-300,366,478.44
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-300,366,478.44-300,366,478.44-300,366,478.44
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额646,051,647.00104,858,043.53777,466.76-41,233,662.68142,204,854.80395,570,429.491,246,673,845.381,246,673,845.38

上期金额

单位:元

项目2018年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合专项储备盈余公积一般风险未分配利其他小计
优先永续其他
收益准备
一、上年期末余额646,076,564.0096,778,714.7818,414,859.555,242,366.50110,866,500.98467,863,225.581,308,412,512.291,308,412,512.29
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额646,076,564.0096,778,714.7818,414,859.555,242,366.50110,866,500.98467,863,225.581,308,412,512.291,308,412,512.29
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-24,917.004,448,000.44-150,000.34-5,242,366.50-153,008,380.73-153,677,663.45-153,677,663.45
(一)综合收益总额-5,242,366.50145,795,262.13140,552,895.63140,552,895.63
(二)所有者投入和减少资本-24,917.004,448,000.44-150,000.344,573,083.784,573,083.78
1.所有者投入的普通股-24,917.00-125,083.34-150,000.340.000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额4,573,083.784,573,083.784,573,083.78
4.其他
(三)利润分配-298,803,642.86-298,803,642.86-298,803,642.86
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-298,803,642.86-298,803,642.86-298,803,642.86
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额646,051,647.00101,226,715.2218,264,859.21110,866,500.98314,854,844.851,154,734,848.841,154,734,848.84

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2019年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额646,051,647.00117,079,573.73777,466.76-40,718,231.79139,689,067.26408,353,778.611,269,678,368.05
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额646,051,647.00117,079,573.73777,466.76-40,718,231.79139,689,067.26408,353,778.611,269,678,368.05
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)178,563.48-515,430.89-137,319,341.82-137,656,209.23
(一)综合收益总额178,563.48-515,430.89163,047,136.62162,710,269.21
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-300,366,478.44-300,366,478.44
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-300,366,478.44-300,366,478.44
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额646,051,647.00117,258,137.21777,466.76-41,233,662.68139,689,067.26271,034,436.791,132,022,158.82

上期金额

单位:元

项目2018年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额646,076,564.00108,995,773.1818,414,859.555,242,366.50108,350,713.44426,722,607.311,276,973,164.88
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额646,076,564.108,995,773.1818,414,859.555,242,366.50108,350,713.44426,722,607.311,276,973,164.88
00
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-24,917.004,448,000.44-150,000.34-5,242,366.50-181,840,864.39-182,510,147.11
(一)综合收益总额-5,242,366.50116,962,778.47111,720,411.97
(二)所有者投入和减少资本-24,917.004,448,000.44-150,000.344,573,083.78
1.所有者投入的普通股-24,917.00-125,083.34-150,000.34
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额4,573,083.78-150,000.344,723,084.12
4.其他
(三)利润分配-298,803,642.86-298,803,642.86
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-298,803,642.86-298,803,642.86
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额646,051,647.00113,443,773.6218,264,859.21108,350,713.44244,881,742.921,094,463,017.77

三、公司基本情况

浙江美大实业股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系浙江美大实业有限公司,由浙江美大集团有限公司(现更名为美大集团有限公司)、自然人夏鼎共同出资组建,于2001年12月29日在海宁市工商行政管理局登记注册,总部位于浙江省海宁市。公司现持有统一社会信用代码为913300007345204358的营业执照,注册资本646,051,647元,股份总数646,051,647股(每股面值1元)。其中,有限售条件的流通股份:

A股332,815,356股;无限售条件的流通股份:A股313,236,291股。公司股票已于2012年5月25日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属制造行业。主要经营活动为家用厨房电器的研发、生产和销售。产品主要有:集成灶。

本财务报表业经公司2019年8月17日第三届董事会第十九次会议审议通过。

本公司将浙江美大节能电器销售有限公司、江苏美大电器有限公司、银河控股香港有限公司和YinheInternational Limited等4家子公司纳入本期合并财务报表范围,情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、

收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1. 合营安排分为共同经营和合营企业。

2. 当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:

(1) 确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;

(2) 确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;

(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;

(5) 确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

8、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。

10、金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,

但下列情况除外:(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用;(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额;2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动收益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止确认该金融负债或其一部分。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;(2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产的账面价值;(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;

(2) 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。

(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款,先将单项金额重大的金融资产区分开来,单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的,根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。

(3) 可供出售金融资产

1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括:

① 债务人发生严重财务困难;

② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期;

③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;

⑤ 因债务人发生重大财务困难,该债务工具无法在活跃市场继续交易;

⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资,若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过12个月(含12个月)的,则表明其发生减值;若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的,或低于其成本持续时间超过6个月(含6个月)但未超过12个月的,本公司会综合考虑其他相关因素,诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资,公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化,判断该权益工具是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值回升直接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时,将该权益工具投资的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益,发生的减值损失一经确认,不予转回。

11、应收票据

12、应收账款

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准占应收款项账面余额10%以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

(1) 具体组合及坏账准备的计提方法

账龄组合账龄组合

(2) 账龄分析法

账 龄应收账款 计提比例(%)其他应收款 计提比例(%)
1年以内(含,下同)5.005.00
1-2年10.0010.00
2-3年30.0030.00
3-5年50.0050.00
5年以上100.00100.00

3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由应收账款的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
坏账准备的计提方法单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

13、应收款项融资

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

单项金额重大的判断依据或金额标准占其他应收款账面余额10%以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

(1) 具体组合及坏账准备的计提方法

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合账龄分析法

(2) 账龄分析法

账 龄其他应收款 计提比例(%)
1年以内(含,下同)5.00
1-2年10.00
2-3年30.00
3-5年50.00
5年以上100.00

3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

单项计提坏账准备的理由其他应收款的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的其他应收款组合的未来现金流量现值存在显著差异
坏账准备的计提方法单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

15、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

16、合同资产

17、合同成本

18、持有待售资产

1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。因公司无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的,继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件,公司针对这些条件已经及时采取行动,且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素;(2)因发生罕见情况,导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售,公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量

(1) 初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2) 资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。

(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:1) 划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;2) 可收回金额。终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

19、债权投资

20、其他债权投资无

21、长期应收款

22、长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单

位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,确认为金融资产,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

24、固定资产

(1)确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

(2)折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法2054.75
通用设备年限平均法5519.00
专用设备年限平均法5-10519.00-9.50
运输工具年限平均法4523.75
其他设备年限平均法3531.67

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

25、在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

26、借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产

30、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:

项 目摊销年限(年)
土地使用权40、50、70
专利权10
排污权5
软件5

(2)内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

31、长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

32、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

33、合同负债

34、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2)离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:

1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;

2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;

3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

(3)辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职

工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

35、租赁负债

36、预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

37、股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被

取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

38、优先股、永续债等其他金融工具

39、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;

2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;3) 收入的金额能够可靠地计量;4) 相关的经济利益很可能流入;5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

2. 收入确认的具体方法

公司主要销售集成灶等产品。内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给购货方,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关、离港,取得提单,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。

40、政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1) 公司能够满足政府补助所附的条件;(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文

件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

4. 与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

42、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未确认融资

费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。公司为出租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

43、其他重要的会计政策和会计估计

1. 终止经营的确认标准、会计处理方法

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营:

(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;

(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;

(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。

2. 与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的,按实际支付的金额作为库存股处理,同时进行备查登记。如果将回购的股份注销,则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益;如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付,于职工行权购买本公司股份收到价款时,转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额,同时,按照其差额调整资本公积(股本溢价)。

44、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注

(1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更

1) 本公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表,此项会计政策变更采用追溯调整法。2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下:

原列报报表项目及金额新列报报表项目及金额
应收票据及应收账款17,457,731.59应收票据2,630,000.00
应收账款14,827,731.59
应付票据及应付账款160,803,792.65应付票据50,004,718.40
应付账款110,799,074.25

2) 本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。根据相关新旧准则衔接规定,对可比期间信息不予调整,首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。

① 执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下:

项 目资产负债表(合并)
2018年12月31日新金融工具准则 调整影响2019年1月1日
可供出售金融资产79,596,197.89
其他权益工具投资79,596,197.89
项 目资产负债表(母公司)
2018年12月31日新金融工具准则 调整影响2019年1月1日
可供出售金融资产79,596,197.89
其他权益工具投资79,596,197.89

(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

(3)首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□ 适用 √ 不适用

(4)首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

45、其他

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;

3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税销售货物或提供应税劳务6%、13%、16%
城市维护建设税应缴流转税税额5%
企业所得税应纳税所得额15%、25%
房产税从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴1.2%、12%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育附加应缴流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
本公司15%
江苏美大电器有限公司15%
除上述以外的其他纳税主体25%

2、税收优惠

(1)企业所得税

根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室2017年12月15日下发的《关于浙江省2017年第一批高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2017〕201号),公司通过高新企业复审(有效期2017年-2019年),故本期企业所得税减按15%的税率计缴。

2019年1-6月,子公司江苏美大电器有限公司高新技术企业资质尚在复审中,公司预计可以通过高新技术企业复审,故2019年1-6月企业所得税暂按15%税率计缴。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位: 元

项目期末余额期初余额
库存现金76,660.3985,851.33
银行存款591,468,097.81827,871,846.11
其他货币资金6,147,000.0011,420,943.68
合计597,691,758.20839,378,641.12

其他说明

期末,其他货币资金中6,147,000.00元系银行承兑汇票保证金。

2、交易性金融资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
其中:
其中:

其他说明:

3、衍生金融资产

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
银行承兑票据4,507,153.532,630,000.00
合计4,507,153.532,630,000.00

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
其中:

按单项计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□ 适用 √ 不适用

(3)期末公司已质押的应收票据

单位: 元

项目期末已质押金额

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位: 元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据17,586,578.084,507,153.53
合计17,586,578.084,507,153.53

(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位: 元

项目期末转应收账款金额

其他说明期末公司无已质押的应收票据。

(6)本期实际核销的应收票据情况

单位: 元

项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况:

单位: 元

单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收票据核销说明:

5、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款43,854,506.44100.00%2,594,765.655.92%41,259,740.7916,117,968.99100.00%1,290,237.408.00%14,827,731.59
其中:
合计43,854,506.44100.00%2,594,765.655.92%41,259,740.7916,117,968.99100.00%1,290,237.408.00%14,827,731.59

按单项计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
按信用风险特征组合计提坏账准备43,854,506.442,594,765.655.92%
合计43,854,506.442,594,765.65--

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)42,315,796.15
1年以内42,315,796.15
1至2年918,630.69
2至3年132,234.18
3年以上487,845.42
3至4年240,115.80
4至5年40,690.00
5年以上207,039.62
合计43,854,506.44

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销
按信用风险特征组合计提坏账准备1,290,237.401,304,528.252,594,765.65
合计1,290,237.401,304,528.252,594,765.65

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位: 元

单位名称收回或转回金额收回方式

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位: 元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位: 元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称账面余额占应收账款余额比例坏账准备
客户16,228,856.8514.20%311,442.84
客户25,491,509.0012.52%274,575.45
客户32,353,449.645.37%117,672.48
客户42,145,013.454.89%107,250.67
客户51,708,649.413.90%85,432.47
合计17,927,478.3540.88%896,373.91

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无其他说明:

6、应收款项融资

单位: 元

项目期末余额期初余额

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□ 适用 √ 不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

7、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位: 元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内23,707,675.8999.85%30,447,525.2999.64%
1至2年36,700.000.15%111,408.040.36%
合计23,744,375.89--30,558,933.33--

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

期末无账龄超过1年以上且金额重要的预付账款。

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称账面余额占预付账款比例(%)
客户17,320,670.8730.83
客户21,270,000.005.35
客户31,259,201.505.30
客户41,135,220.134.78
客户5983,140.814.14
小计11,968,233.3150.40

其他说明:

8、其他应收款

单位: 元

项目期末余额期初余额
其他应收款3,948,327.824,128,758.83
合计3,948,327.824,128,758.83

(1)应收利息

1)应收利息分类

单位: 元

项目期末余额期初余额

2)重要逾期利息

单位: 元

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明:

无3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

(2)应收股利

1)应收股利分类

单位: 元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2)重要的账龄超过1年的应收股利

单位: 元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金4,212,500.004,212,500.00
应收暂付款207,772.99
暂借款56,000.0040,000.00
代扣代缴款14,687.17
合计4,283,187.174,460,272.99

2)坏账准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额在本期————————

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)3,733,187.17
1年以内3,733,187.17
1至2年370,000.00
2至3年19,000.00
3年以上161,000.00
3至4年111,000.00
5年以上50,000.00
合计4,283,187.17

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款331,514.163,345.19334,859.35
合计331,514.163,345.19334,859.35

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位: 元

单位名称转回或收回金额收回方式

4)本期实际核销的其他应收款情况

单位: 元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位: 元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明:

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
客户1押金保证金3,622,500.001年以内84.57%181,125.00
客户2押金保证金300,000.001-2年7.00%30,000.00
客户3押金保证金100,000.001年内5万,5年以上5万2.33%52,500.00
客户4押金保证金50,000.003-4年1.17%25,000.00
客户5押金保证金50,000.003-4年1.17%25,000.00
合计--4,122,500.00--96.24%313,625.00

6)涉及政府补助的应收款项

单位: 元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款无8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无其他说明:

9、存货

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

(1)存货分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料28,371,723.5828,371,723.5830,768,745.9030,768,745.90
在产品16,597,441.8816,597,441.8813,800,605.2713,800,605.27
库存商品32,588,334.2332,588,334.2319,556,259.1119,556,259.11
委托加工物资942,527.32942,527.32
合计78,500,027.0178,500,027.0164,125,610.2864,125,610.28

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否

(2)存货跌价准备

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他

(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位: 元

项目金额

其他说明:

无10、合同资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:

单位: 元

项目变动金额变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

本期合同资产计提减值准备情况

单位: 元

项目本期计提本期转回本期转销/核销原因

其他说明:

11、持有待售资产

单位: 元

项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明:

12、一年内到期的非流动资产

单位: 元

项目期末余额期初余额

重要的债权投资/其他债权投资

单位: 元

债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

其他说明:

13、其他流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

14、债权投资

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

重要的债权投资

单位: 元

债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

减值准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额在本期————————

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

15、其他债权投资

单位: 元

项目期初余额应计利息本期公允价值变动期末余额成本累计公允价值变动累计在其他综合收益中确认的损失准备备注

重要的其他债权投资

单位: 元

其他债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

减值准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额在本期————————

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

单位: 元

项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

坏账准备减值情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额在本期————————

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无其他说明无

17、长期股权投资

单位: 元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业

其他说明无

18、其他权益工具投资

单位: 元

项目期末余额期初余额
可供出售权益工具78,989,808.6179,596,197.89
合计78,989,808.6179,596,197.89

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位: 元

项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因
可供出售权益工具48,510,191.39非交易性权益工具投资

其他说明:

19、其他非流动金融资产

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

无20、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位: 元

项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明无

21、固定资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
固定资产309,718,934.33323,517,464.34
合计309,718,934.33323,517,464.34

(1)固定资产情况

单位: 元

项目房屋建筑物专用设备通用设备运输工具其他设备合计
一、账面原值:
1.期初余额329,741,118.80139,637,144.731,321,805.7833,776,352.9828,293,120.96532,769,543.25
2.本期增加金额493,103.454,646.02332,841.77268,023.331,098,614.57
(1)购置493,103.454,646.02332,841.77268,023.331,098,614.57
(2)在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额1,253,718.5812,353,718.58
(1)处置或报废1,253,718.581,253,718.58
4.期末余额329,741,118.80140,130,248.181,326,451.8032,855,476.1728,561,144.29532,614,439.24
二、累计折旧
1.期初余额85,243,073.4870,289,656.011,022,608.6329,631,738.7123,065,002.08209,252,078.91
2.本期增加金额7,893,103.015,059,348.6241,412.92668,089.091,172,504.9914,834,458.63
(1)计提7,893,103.015,059,348.6241,412.92668,089.091,172,504.9914,834,458.63
3.本期减少金额1,191,032.631,191,032.63
(1)处置或报废1,191,032.631,191,032.63
4.期末余额93,136,176.4975,349,004.631,064,021.5529,108,795.1724,237,507.07222,895,504.91
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值236,604,942.3164,781,243.55262,430.253,746,681.004,323,637.22309,718,934.33
2.期初账面价值244,498,045.3269,347,488.72299,197.154,144,614.275,228,118.88323,517,464.34

(2)暂时闲置的固定资产情况

单位: 元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

单位: 元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

(4)通过经营租赁租出的固定资产

单位: 元

项目期末账面价值

(5)未办妥产权证书的固定资产情况

单位: 元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明无

(6)固定资产清理

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明1)期末,固定资产未用于担保。2)期末,未发现固定资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。

22、在建工程

单位: 元

项目期末余额期初余额
在建工程350,691,547.54238,247,007.98
合计350,691,547.54238,247,007.98

(1)在建工程情况

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
年新增110万台集成灶及高端厨房电器产品项目327,148,419.28327,148,419.28237,697,068.52237,697,068.52
美大人才公寓项目21,826,299.1621,826,299.16
预付设备款1,716,829.101,716,829.10549,939.46549,939.46
合计350,691,547.54350,691,547.54238,247,007.98238,247,007.98

(2)重要在建工程项目本期变动情况

单位: 元

项目名称预算数(注)期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
年新增110万台集成灶及高端厨房电器产品项目1,191,908,249.93237,697,068.5289,451,350.76327,148,419.2827.45%51.00%其他
美大人282,546,21,826,221,826,27.72%10.00%其他
才公寓项目236.9199.1699.16
合计1,474,454,486.84237,697,068.52111,277,649.92348,974,718.44------

注:该预算数为扣除对应税费后的金额。

(3)本期计提在建工程减值准备情况

单位: 元

项目本期计提金额计提原因

其他说明无

(4)工程物资

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明:

23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、使用权资产

单位: 元

项目合计

其他说明:

26、无形资产

(1)无形资产情况

单位: 元

项目土地使用权专利权非专利技术软件排污权合计
一、账面原值
1.期初余额181,236,283.242,000,000.0010,204,115.71311,250.00193,751,648.95
2.本期增加金额2,845,043.142,845,043.14
(1)购置2,845,043.142,845,043.14
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额181,236,283.242,000,000.0013,049,158.85311,250.00196,596,692.09
二、累计摊销
1.期初余额12,287,020.17926,666.755,585,125.70246,750.0019,045,562.62
2.本期增加金额1,692,083.63100,000.02948,894.5016,125.002,757,103.15
(1)计提1,692,083.63100,000.02948,894.5016,125.002,757,103.15
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额13,979,103.801,026,666.776,534,020.20262,875.0021,802,665.77
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值167,257,179.44973,333.236,515,138.6548,375.00174,794,026.32
2.期初账面价值168,949,263.071,073,333.254,618,990.0164,500.00174,706,086.33

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

单位: 元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明:

27、开发支出

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额

其他说明无

28、商誉

(1)商誉账面原值

单位: 元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额

(2)商誉减值准备

单位: 元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息无说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:

无商誉减值测试的影响无其他说明无

29、长期待摊费用

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
技术服务费1,037,735.82144,146.91893,588.91
合计1,037,735.82144,146.91893,588.91

其他说明无

30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备2,594,765.65648,691.411,290,237.40322,559.35
内部交易未实现利润2,440,672.00610,168.001,385,623.75346,405.94
限制性股票摊销714,253.92107,138.09535,690.4480,353.57
递延收益1,636,295.13245,444.27568,400.0085,260.00
其他权益工具公允价值变动48,510,191.397,276,528.7147,903,802.117,185,570.32
合计55,896,178.098,887,970.4851,683,753.708,020,149.18

(2)未经抵销的递延所得税负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位: 元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产8,887,970.48

(4)未确认递延所得税资产明细

单位: 元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异334,859.35331,514.16
合计334,859.35331,514.16

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位: 元

年份期末金额期初金额备注

其他说明:

31、其他非流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目期末余额期初余额
预付软件款841,034.50
合计841,034.50

其他说明:

32、短期借款

(1)短期借款分类

单位: 元

项目期末余额期初余额

短期借款分类的说明:

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

单位: 元

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明:

33、交易性金融负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
其中:
其中:

其他说明:

34、衍生金融负债

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

35、应付票据

单位: 元

种类期末余额期初余额
银行承兑汇票42,070,000.0050,004,718.40
合计42,070,000.0050,004,718.40

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

36、应付账款

(1)应付账款列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
材料款79,937,201.1661,703,110.04
土地款36,225,000.00
工程设备款29,359,663.794,370,645.00
费用款37,800,805.738,500,319.21
合计147,097,670.68110,799,074.25

(2)账龄超过1年的重要应付账款

单位: 元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明:

37、预收款项

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

(1)预收款项列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
货款148,674,218.43133,945,560.91
合计148,674,218.43133,945,560.91

(2)账龄超过1年的重要预收款项

单位: 元

项目期末余额未偿还或结转的原因

(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位: 元

项目金额

其他说明:

38、合同负债

单位: 元

项目期末余额期初余额

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位: 元

项目变动金额变动原因

39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬26,667,517.6050,042,815.0364,871,916.6311,838,416.00
二、离职后福利-设定提存计划3,256,833.473,256,833.47
合计26,667,517.6053,299,648.5068,128,750.1011,838,416.00

(2)短期薪酬列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴26,522,884.0044,120,000.0058,804,468.0011,838,416.00
2、职工福利费2,271,188.312,271,188.31
3、社会保险费2,254,456.722,254,456.72
其中:医疗保险费1,990,761.461,990,761.46
工伤保险费91,561.3891,561.38
生育保险费172,133.88172,133.88
4、住房公积金1,274,553.001,274,553.00
5、工会经费和职工教育经费144,633.60122,617.00267,250.60
合计26,667,517.6050,042,815.0364,871,916.6311,838,416.00

(3)设定提存计划列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险3,149,521.853,149,521.85
2、失业保险费107,311.62107,311.62
合计3,256,833.473,256,833.47

其他说明:

40、应交税费

单位: 元

项目期末余额期初余额
增值税12,041,225.5512,499,505.79
企业所得税18,803,823.3425,483,888.37
个人所得税281,412.82180,629.56
城市维护建设税597,856.221,025,220.74
房产税65,084.121,314,405.94
土地使用税93,060.38124,080.50
教育费附加343,205.00591,344.27
地方教育附加228,803.34394,229.45
印花税89,204.55158,577.76
契税2,173,500.00
合计32,543,675.3243,945,382.38

其他说明:

41、其他应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
应付股利3,261,379.043,261,379.04
其他应付款36,721,112.4843,198,694.48
合计39,982,491.5246,460,073.52

(1)应付利息

单位: 元

项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况:

单位: 元

借款单位逾期金额逾期原因

其他说明:

(2)应付股利

单位: 元

项目期末余额期初余额
限制性股票股利3,261,379.043,261,379.04
合计3,261,379.043,261,379.04

其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
工程保证金16,573,920.0023,221,055.00
经销商保证金19,213,683.0018,364,750.00
限制性股票回购义务777,466.76777,466.76
其他156,042.72835,422.72
合计36,721,112.4843,198,694.48

2)账龄超过1年的重要其他应付款

单位: 元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明无

42、持有待售负债

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

43、一年内到期的非流动负债

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

44、其他流动负债

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目期末余额期初余额

短期应付债券的增减变动:

单位: 元

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额

其他说明:

45、长期借款

(1)长期借款分类

单位: 元

项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明:

无其他说明,包括利率区间:

46、应付债券

(1)应付债券

单位: 元

项目期末余额期初余额

(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

单位: 元

(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况无期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位: 元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明无其他说明无

47、租赁负债

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明无

48、长期应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额

(1)按款项性质列示长期应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

(2)专项应付款

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明:

49、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬表

单位: 元

项目期末余额期初余额

(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

计划资产:

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债(净资产)

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:

无设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:

无其他说明:

无50、预计负债是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目期末余额期初余额形成原因

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

51、递延收益

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助3,679,046.971,312,000.00244,104.874,746,942.10
合计3,679,046.971,312,000.00244,104.874,746,942.10--

涉及政府补助的项目:

单位: 元

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
袁花镇工业投资基础设施补助2,601,908.2087,214.802,514,693.40与资产相关
省工业与信息化发展财政专项补助342,541.5921,408.84321,132.76与资产相关
省两化深度融合国家综合性示范区示范项目财政奖励166,197.1816,901.40149,295.77与资产相关
市两化融合项目财政奖励568,400.0046,689.65521,710.35与资产相关
零土地新增20万台技改999,000.0052,121.75946,878.25与资产相关
工业生产性设备-立体仓库二期313,000.0019,768.43293,231.57与资产相关
小计3,679,046.971,312,000.00244,104.874,746,942.10

其他说明:

52、其他非流动负债

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

53、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数646,051,647.00646,051,647.00

其他说明:

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位: 元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

无其他说明:

55、资本公积

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)82,823,683.0082,823,683.00
其他资本公积21,855,797.05178,563.4822,034,360.53
合计104,679,480.05178,563.48104,858,043.53

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

本期其他资本公积增加178,563.48元。

系根据公司限制性股票激励计划确认股份支付费用178,563.48元计入资本公积-其他资本公积,详见本财务报表附注股份支付之说明。

56、库存股

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
限制性股票777,466.76777,466.76
合计777,466.76777,466.76

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

57、其他综合收益

单位: 元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
二、将重分类进损益的其他综合收益-40,718,231.79-606,389.28-90,958.39-515,430.89-41,233,662.68
其他综合收益合计-40,718,231.79-606,389.28-90,958.39-515,430.89-41,233,662.68

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

58、专项储备

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

59、盈余公积

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积142,204,854.80142,204,854.80
合计142,204,854.80142,204,854.80

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

无60、未分配利润

单位: 元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润513,635,958.04467,863,225.58
调整后期初未分配利润513,635,958.04467,863,225.58
加:本期归属于母公司所有者的净利润182,300,949.89377,525,099.40
减:提取法定盈余公积31,338,353.82
应付普通股股利300,366,478.44300,414,013.12
期末未分配利润395,570,429.49513,635,958.04

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务700,786,977.29326,545,535.73560,440,662.61273,824,873.37
其他业务3,567,668.111,191,799.991,955,396.54620,456.82
合计704,354,645.40327,737,335.72562,396,059.15274,445,330.19

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

其他说明无

62、税金及附加

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1,430,803.761,787,192.80
教育费附加810,178.11977,575.66
房产税130,168.181,537,106.43
土地使用税186,120.76476,689.00
车船使用税6,256.708,613.90
印花税327,841.10369,959.92
地方教育附加540,118.73651,717.11
合计3,431,487.345,808,854.82

其他说明:

63、销售费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
广告费84,074,847.4942,242,883.62
宣传费10,791,543.255,893,722.82
差旅费2,413,422.802,354,861.35
工资7,930,000.007,620,000.00
网络服务费5,077,058.461,988,940.88
运输费3,607,095.071,784,940.19
其他2,124,231.212,131,426.84
合计116,018,198.2864,016,775.70

其他说明:

64、管理费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
工资薪酬16,029,020.8415,851,838.54
折旧费用和无形资产摊销8,912,975.459,562,389.47
中介费用2,270,931.042,730,392.78
股份支付178,563.484,573,083.78
办公费917,019.72941,057.59
业务招待费1,191,425.701,158,912.60
差旅费175,245.58196,625.56
网络服务费167,419.85230,584.91
会议费346,186.172,579,804.87
其他828,294.642,592,659.20
合计31,017,082.4740,417,349.30

其他说明:

65、研发费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
工资薪酬7,328,493.665,672,267.00
折旧费用和无形资产摊销额1,222,143.081,049,780.80
装备调试费7,000,311.243,428,265.49
材料费7,962,286.454,791,286.81
其他802,003.69403,267.60
合计24,315,238.1215,344,867.70

其他说明:

66、财务费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
利息收入-4,050,316.29-1,912,808.57
手续费162,481.39196,807.50
合计-3,887,834.90-1,716,001.07

其他说明:

67、其他收益

单位: 元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
财政奖励2,318,529.75259,271.78

68、投资收益

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益3,506,849.327,713,263.34
合计3,506,849.327,713,263.34

其他说明:

69、净敞口套期收益

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

其他说明:

无70、公允价值变动收益

单位: 元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明:

71、信用减值损失

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

其他说明:

72、资产减值损失

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失-1,307,873.44-670,015.67
合计-1,307,873.44-670,015.67

其他说明:

73、资产处置收益

单位: 元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置净收益13,795.0213,687.48
固定资产处置净损失-19,891.03-2,723.43
合计-6,096.0110,964.05

74、营业外收入

单位: 元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
其他239,369.3018,173.05239,369.30
合计239,369.3018,173.05239,369.30

计入当期损益的政府补助:

单位: 元

补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关

其他说明:

75、营业外支出

单位: 元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠200,000.00320,000.00200,000.00
其他88,304.20260,312.2288,304.20
合计288,304.20580,312.22288,304.20

其他说明:

76、所得税费用

(1)所得税费用表

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用28,661,526.1125,233,460.07
递延所得税费用-776,862.91-198,495.36
合计27,884,663.2025,034,964.71

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位: 元

项目本期发生额
利润总额210,185,613.09
按法定/适用税率计算的所得税费用31,527,841.96
子公司适用不同税率的影响42,419.63
调整以前期间所得税的影响-785,220.03
不可抵扣的成本、费用和损失的影响123,216.29
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响27,452.39
加计扣除研发费用的影响2,996,142.26
所得税费用27,884,663.20

其他说明无

77、其他综合收益

详见附注57。

78、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
利息收入4,050,316.291,716,001.07
除税收返还以外的其他营业外收入2,318,529.75221,444.83
收到的经销商保证金1,110,000.00902,000.00
其他239,369.303,102,247.43
合计7,718,215.345,941,693.33

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
广告费84,074,847.4939,906,862.28
宣传费9,745,601.045,893,722.82
技术开发费17,145,874.3812,026,359.74
展览费3,178,150.962,336,021.34
汽车费3,593,422.012,204,564.11
差旅费2,588,668.382,551,486.91
业务招待费1,191,425.701,158,912.60
网络服务费5,244,478.312,450,110.70
办公费561,489.46941,057.59
其他6,514,906.027,083,856.72
合计133,838,863.7576,552,954.81

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收到工程质量保证金511,500.00
合计511,500.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明:

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
回购限售股份支付的现金150,000.34
合计150,000.34

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位: 元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:----
净利润182,300,949.89145,795,262.13
加:资产减值准备1,307,873.44670,015.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧14,834,458.6316,043,967.01
无形资产摊销2,757,103.151,865,203.74
长期待摊费用摊销144,146.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)6,096.01-10,964.05
投资损失(收益以“-”号填列)-3,506,849.32-7,713,263.34
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-604,059.24-198,495.36
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-925,123.50
存货的减少(增加以“-”号填列)-14,043,841.23-15,700,201.49
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-23,022,047.72-43,651,086.08
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)14,316,891.5243,745,886.57
其他784,952.004,573,083.78
经营活动产生的现金流量净额175,275,674.04144,494,285.08
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活----
动:
3.现金及现金等价物净变动情况:----
现金的期末余额591,544,758.20688,700,881.13
减:现金的期初余额827,957,697.44856,467,001.96
现金及现金等价物净增加额-236,412,939.24-167,766,120.83

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

单位: 元

金额
其中:--
其中:--
其中:--

其他说明:

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

单位: 元

金额
其中:--
其中:--
其中:--

其他说明:

(4)现金和现金等价物的构成

单位: 元

项目期末余额期初余额
一、现金591,544,758.20827,957,697.44
其中:库存现金76,660.39325,557.73
可随时用于支付的银行存款591,468,097.81688,375,323.40
三、期末现金及现金等价物余额591,544,758.20827,957,697.44

其他说明:

2019年1-6月合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为591,544,758.20元,2019年6月30日合并资产负债表“货币资金”期末数为597,691,758.20元,差异6,147,000.00元,系扣除不符合现金及现金等价物定义的票据保证金6,147,000.00元。

80、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

本期未发生对上期期末进行调整。

81、所有权或使用权受到限制的资产

单位: 元

项目期末账面价值受限原因
货币资金6,147,000.00系开立银行承兑汇票保证金
合计6,147,000.00--

其他说明:

82、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

单位: 元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金----
其中:美元
欧元
港币
应收账款----
其中:美元
欧元
港币
长期借款----
其中:美元
欧元
港币

其他说明:

(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:

84、政府补助

(1)政府补助基本情况

单位: 元

种类金额列报项目计入当期损益的金额
零土地新增20万台技改999,000.00递延收益、其他收益52,121.75
工业生产性设备-立体仓库二期313,000.00递延收益、其他收益19,768.43

(2)政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

85、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

单位: 元

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润

其他说明:

(2)合并成本及商誉

单位: 元

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:

无大额商誉形成的主要原因:

无其他说明:

(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位: 元

购买日公允价值购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:

无企业合并中承担的被购买方的或有负债:

无其他说明:

(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

(6)其他说明

2、同一控制下企业合并

(1)本期发生的同一控制下企业合并

单位: 元

被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润

其他说明:

(2)合并成本

单位: 元

合并成本

或有对价及其变动的说明:

无其他说明:

(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位: 元

合并日上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债:

无其他说明:

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
江苏美大电器有限公司江苏南京江苏南京制造业100.00%同一控制下企业合并
浙江美大节能电器销售有限公司浙江海宁浙江海宁商业100.00%同一控制下企业合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

无对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

无确定公司是代理人还是委托人的依据:

无其他说明:

(2)重要的非全资子公司

单位: 元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

无其他说明:

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

单位: 元

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

单位: 元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

其他说明:

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

无其他说明:

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位: 元

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

(2)重要合营企业的主要财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

其他说明

(3)重要联营企业的主要财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

其他说明

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业:----
下列各项按持股比例计算的合计数----
联营企业:----
下列各项按持股比例计算的合计数----

其他说明

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位: 元

合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计认的损本期未确认的损失(或本期分本期末累积未确认的损失
享的净利润)

其他说明

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

共同经营名称主要经营地注册地业务性质持股比例/享有的份额
直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:

共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。

(一) 信用风险

信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要来自应收款项。为控制该项风险,本公司分别采取了以下措施。

1. 应收款项、应收票据

本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易。照本公司的政策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。公司基本采用先款后货的销售模式,因此应收账款余额都较小。同时,本公司对应收账款余额进行持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户,截至2019年6月30日,本公司应收账款的40.88%(2018年12月31日:62.64%)源于余额前五名客户,本公司不存在重大的信用集中风险。

2. 其他应收款

本公司的其他应收款主要系保证金等,公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险。

本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额,以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下:

项 目期末数
未逾期未减值已逾期未减值合 计
1年以内1-2年2年以上
应收票据4,507,153.534,507,153.53
小 计4,507,153.534,507,153.53

(续上表)

项 目期初数
未逾期未减值已逾期未减值合 计
1年以内1-2年2年以上
应收票据2,630,000.002,630,000.00
小 计2,630,000.002,630,000.00

(二) 流动风险

流动风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。金融负债按剩余到期日分类

项 目期末数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付票据42,070,000.0042,070,000.0042,070,000.00
应付账款147,097,670.68147,097,670.68147,097,670.68
其他应付款39,982,491.5239,982,491.5239,982,491.52
小 计229,150,162.20229,150,162.20229,150,162.20

(续上表)

项 目期初数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付票据50,004,718.4050,004,718.4050,004,718.40
应付账款110,799,074.25110,799,074.25110,799,074.25
其他应付款46,460,073.5246,460,073.5246,460,073.52
小 计207,263,866.17207,263,866.17207,263,866.17

市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司暂无以浮动利率计息的借款,面临的市场利率变动风险不重大。

2. 外汇风险

外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营,且主要活动以人民

币计价。因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位: 元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
(三)其他权益工具投资78,989,808.6178,989,808.61
二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

按期末当天收盘价确定为公允价值计价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例

本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是夏志生家族。其他说明:

1. 本公司的最终控制方情况

自然人姓名关联关系对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)
夏志生家族第一大股东54.4154.41

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注第十节 三、公司基本情况。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明无

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

其他说明无

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

出售商品/提供劳务情况表

单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

单位: 元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本期确认的托管收益/承包收益

关联托管/承包情况说明无本公司委托管理/出包情况表:

单位: 元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称委托/出包资产类型委托/出包起始日委托/出包终止日托管费/出包费定价依据本期确认的托管费/出包费

关联管理/出包情况说明无

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方:

单位: 元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方:

单位: 元

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费

关联租赁情况说明无

(4)关联担保情况

本公司作为担保方

单位: 元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位: 元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明无

(5)关联方资金拆借

单位: 元

关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
拆出

(6)关联方资产转让、债务重组情况

单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

(7)关键管理人员报酬

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬1,565,543.001,538,596.00

(8)其他关联交易

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

单位: 元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备

(2)应付项目

单位: 元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

公司本期授予的各项权益工具总额0.00
公司本期行权的各项权益工具总额102,231.00
公司本期失效的各项权益工具总额0.00
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限公司于2017年9月22日授予预留部分限制性股票,行权价格为8.07元/股。均自授予之日起满12个月后,满足解锁条件的,激励对象可以在未来24个月内按50%、50%的比例分两期解锁。

其他说明

根据2018年12月3日第三届董事会第十四次会议及第三届监事会第十四次会议决议,公司2017年度绩效考核已满足行权条件,为首次授予的 148 名激励对象办理第二期解锁手续,解锁的股票数量为2,911,134股;为预留授予的4名激励对象办理第一期解锁手续,解锁的股票数量为 102,231股,合计解锁股票3,013,365股。

2、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

授予日权益工具公允价值的确定方法根据授予日公司股票收盘价扣除授予价格测算得出
可行权权益工具数量的确定依据预计所有激励对象都会足额行权
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额40,752,392.55
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额178,563.48

其他说明公司于2017年发行限制性股票204,462股的公允价值为1,607,071.32元,分别在2017年至2019年进行摊销,其公允价值在2019年度摊销的费用总额为178,563.48元。

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重要或有事项。

(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位: 元

项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

单位: 元

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

单位: 元

会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数

(2)未来适用法

会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

(2)其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位: 元

项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润

其他说明无

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部,并以产品分部为基础确定报告分部。与各分部共同使用的资产、负债因业务紧密关联,无法分配。

(2)报告分部的财务信息

单位: 元

项目集成灶橱柜其他分部间抵销合计
主营业务收入630,847,372.1922,218,348.5547,721,256.55700,786,977.29
主营业务成本270,107,100.6514,630,498.8241,807,936.26326,545,535.73

(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

(4)其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

股东名称冻结股数(万股)质权人名称冻结日起解冻日期
夏鼎3,600.00国信证券股份有限公司2016年11月11日2019年11月07日
2,000.002018年11月08日2019年11月07日
1,207.00上海海通证券资产管理有限公司2018年10月25日2019年10月21日
1,279.002018年10月25日2019年10月25日

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
其中:
合计0.000.000.000.00

按单项计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
合计0.00

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位: 元

单位名称收回或转回金额收回方式

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位: 元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位: 元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无其他说明:

2、其他应收款

单位: 元

项目期末余额期初余额
其他应收款3,499,470.373,661,184.14
合计3,499,470.373,661,184.14

(1)应收利息

1)应收利息分类

单位: 元

项目期末余额期初余额

2)重要逾期利息

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明:

无3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

(2)应收股利

1)应收股利分类

单位: 元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2)重要的账龄超过1年的应收股利

单位: 元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金3,622,500.003,622,500.00
暂借款56,000.0040,000.00
应收暂付款202,010.16
代扣代缴款7,258.28
合计3,685,758.283,864,510.16

2)坏账准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额在本期————————

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)3,645,758.28
1年以内3,645,758.28
1至2年40,000.00
合计3,685,758.28

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回
按信用风险特征组合计提坏账准备(账龄分析法)203,326.0217,038.11186,287.91
合计203,326.0217,038.11186,287.91

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位: 元

单位名称转回或收回金额收回方式

4)本期实际核销的其他应收款情况

单位: 元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位: 元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明:

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
客户1押金保证金3,622,500.001年以内5.00%181,125.00
客户2暂借款40,000.001-2年10.00%4,000.00
客户3暂借款16,000.001年以内5.00%800.00
客户4代扣代缴款2,168.451年以内5.00%108.42
客户5代扣代缴款2,168.451年以内5.00%108.42
合计--3,682,836.90--186,141.84

6)涉及政府补助的应收款项

单位: 元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无其他说明:

3、长期股权投资

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资66,729,694.9466,729,694.9466,729,694.9466,729,694.94
合计66,729,694.9466,729,694.9466,729,694.9466,729,694.94

(1)对子公司投资

单位: 元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
江苏美大电器有限公司55,547,966.1455,547,966.14
浙江美大节能11,181,728.8011,181,728.80
电器销售有限公司
合计66,729,694.9466,729,694.94

(2)对联营、合营企业投资

单位: 元

投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业

(3)其他说明

4、营业收入和营业成本

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务584,084,362.21263,961,698.76437,838,436.69209,182,652.93
其他业务5,506,224.723,743,629.003,312,468.042,737,334.31
合计589,590,586.93267,705,327.76441,150,904.73211,919,987.24

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

其他说明:

5、投资收益

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益3,506,849.327,713,263.34
合计3,506,849.327,713,263.34

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目金额说明
非流动资产处置损益-6,096.01
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)2,318,529.75
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益3,506,849.32
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-48,934.90
减:所得税影响额893,882.07
合计4,876,466.09--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润13.44%0.280.28
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润13.09%0.270.27

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称

4、其他

浙江美大实业股份有限公司法定代表人: 夏 鼎主管会计工作的负责人: 王培飞会计机构负责人: 杨晓婷二O一九年八月二十日


  附件:公告原文
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