金河生物科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
2016 年年度报告
2017 年 04 月
金河生物科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人王东晓、主管会计工作负责人牛有山及会计机构负责人(会计主
管人员)周立航声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者
的实质承诺，请投资者注意投资风险。
公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”中“九、公司未来发展的展望”
部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险，敬请投资者关注相关内容。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2016 年 12 月 31 日公司
总股本 635,289,655 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.50 元（含税），
送红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................. 5
第三节 公司业务概要 ........................................................... 9
第四节 经营情况讨论与分析 .................................................... 14
第五节 重要事项 .............................................................. 40
第六节 股份变动及股东情况 .................................................... 58
第七节 优先股相关情况 ........................................................ 66
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .................................... 67
第九节 公司治理 .............................................................. 76
第十节 公司债券相关情况 ...................................................... 82
第十一节 财务报告 ............................................................ 83
第十二节 备查文件目录 ....................................................... 206
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、股份公司、金河生物 指 金河生物科技股份有限公司
建安公司、金河建安 指 内蒙古金河建筑安装有限责任公司
淀粉公司、金河淀粉 指 内蒙古金河淀粉有限责任公司
动物药业、金河动物药业 指 内蒙古金河动物药业有限公司
金河牧星、牧星北京 指 金河牧星生物技术研究（北京）有限公司
金河环保 指 内蒙古金河环保科技股份有限公司
金河生物制品公司、生物制品公司、金河佑
指 金河佑本生物制品有限公司、内蒙古金河生物制品有限公司
本公司
法玛威 指 法玛威药业有限公司（Pharmgate LLC)
杭州佑本、杭州荐量 指 杭州荐量兽用生物制品有限公司、杭州佑本动物疫苗有限公司
普泰克公司 指 ProtaTek International, Inc.
金河牧星（重庆）公司、牧星重庆、重庆金
指 金河牧星（重庆）生物科技有限公司
邦
潘菲尔德 指 潘菲尔德石油公司（PENNFIELD OIL COMPANY）
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
A股 指 人民币普通股
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《金河生物科技股份有限公司章程》
GMP 指 药品生产质量管理规范
U.S.Food and Drug Administration 的缩写，即美国食品和药品监督管
FDA 指
理局
European Directorate for Quality Medicines 的缩写，即欧洲药品质量管
EDQM 指
理局
报告期 指 2016 年度
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 金河生物 股票代码
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 金河生物科技股份有限公司
公司的中文简称 金河生物
公司的外文名称（如有） Jinhe Biotechnology CO., LTD.
公司的外文名称缩写（如有）Jinhe Biotechnology
公司的法定代表人 王东晓
注册地址 内蒙古自治区托克托县新坪路 71 号
注册地址的邮政编码 010200
办公地址 内蒙古自治区托克托县新坪路 71 号
办公地址的邮政编码 010200
公司网址 www.jinhe.com.cn
电子信箱 jinhe@jinhe.com.cn
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 邓一新 高婷
内蒙古呼和浩特市新城区兴安北路 84 号 内蒙古呼和浩特市新城区兴安北路 84 号
联系地址
鼎盛华世纪广场写字楼 22 层 鼎盛华世纪广场写字楼 22 层
电话 0471-3291630 0471-3291630
传真 0471-3291625 0471-3291625
电子信箱 jinhe@jinhe.com.cn jinhe@jinhe.com.cn
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 证券日报、证券时报、中国证券报、上海证券报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 公司证券部、深圳证券交易所
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四、注册变更情况
组织机构代码 统一社会信用代码 91150000114368372K
公司上市以来主营业务的变化情况（如
无变更
有）
历次控股股东的变更情况（如有） 无变更
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层
签字会计师姓名 翟晓敏、张龙华
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
√ 适用 □ 不适用
保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间
上海市黄浦区中山南路 318 号 自 2016 年 2 月 4 日起至 2017
东方花旗证券有限公司 韩杨、黄健
24 层 年 12 月 31 日止
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年
营业收入（元） 1,495,686,256.40 1,250,468,533.75 19.61% 839,805,806.69
归属于上市公司股东的净利润
164,129,151.92 104,652,699.99 56.83% 77,209,555.22
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
162,982,205.94 98,260,757.72 65.87% 68,026,272.43
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
292,411,555.48 214,966,344.15 36.03% -58,016,150.68
（元）
基本每股收益（元/股） 0.26 0.19 36.84% 0.14
稀释每股收益（元/股） 0.26 0.19 36.84% 0.14
加权平均净资产收益率 14.56% 10.56% 4.00% 8.22%
2016 年末 2015 年末 本年末比上年末增减 2014 年末
总资产（元） 2,662,337,623.01 1,885,202,579.18 41.22% 1,518,627,922.30
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归属于上市公司股东的净资产
1,496,388,507.06 1,035,121,425.48 44.56% 950,577,755.33
（元）
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 348,137,495.99 348,520,814.43 350,343,829.63 448,684,116.35
归属于上市公司股东的净利润 50,542,734.29 43,685,179.63 29,242,231.07 40,659,006.93
归属于上市公司股东的扣除非经
49,750,266.17 43,393,607.52 26,244,195.32 43,594,136.93
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 47,652,963.27 38,804,374.15 17,360,971.30 188,593,246.76
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2016 年金额 2015 年金额 2014 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
-6,758,253.57 -368,501.48 -252,804.30
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 11,882,817.05 6,933,770.39 10,993,871.35
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,753,193.48 1,059,789.75 63,386.12
减：所得税影响额 749,592.03 1,151,616.20 1,621,170.38
少数股东权益影响额（税后） 474,831.99 81,500.19
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合计 1,146,945.98 6,391,942.27 9,183,282.79 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（一）主要业务
公司自成立以来，主要从事药物饲料添加剂的研发、生产和销售。经过多年的精耕细作，
公司凭借先进的技术工艺，优异可靠的产品质量，完善的国内外销售渠道，突出的品牌优势
已发展成为全球最大的饲用金霉素生产企业。现有金霉素综合产能5.3万吨/年，占全球市场
的50%左右。近年来，为了丰富产品体系，公司进行了一系列投资并购活动，目前已完成了涉
及动物饲料添加剂、兽用生物制品、兽用化药及环保产业的战略布局。报告期内主要产品及
服务领域包括兽用药物添加剂、兽用疫苗、兽用化学药品，玉米淀粉加工及工业污水治理业
务。
（二）经营模式
动物保健品业务领域主要产品包括兽用药物添加剂、兽用疫苗、兽用化药。
1、采购模式
公司建立有专门的采购部门。按照财务管理制度和GMP、FDA质量管理规范负责原材料采
购。采购部门根据生产计划预算制定采购预算，月终时采购部门向公司汇总当月采购情况。
公司建立了完善的采购业务管理体系和监督体系。按照供应商管理办法挑选供应商、大宗商
品实行招标采购等方式降低公司采购成本，保障生产经营的正常进行。
2、生产模式
公司严格按照GMP和FDA的管理标准、操作规程、质量标准组织进行生产活动。公司按照
以销定产，保持合理库存的原则生产。
3、销售模式
公司销售模式主要采用经销商销售和大客户直销两种模式。兽用疫苗目前有少量的政府
采购，未来兽用疫苗产品定位是高端化市场苗，以市场化销售为主。对大型集团化和规模化
养殖企业，主要采用直销模式。对经销商公司建立了完善的经销商管理制度。
环保业务领域：
公司主要以第三方治理的模式从事工业污水及其它污废物的处理。
第三方治理是指排污企业与专业环境服务公司签订合同协议，通过付费购买污染减排服
务，以实现达标排放的目的，并与环保监管部门共同对治理效果进行监督。通过专业分工，
由专业环境服务公司运营，提高治污效率，同时降低污染治理成本。
（三）行业发展情况说明
1、药物饲料添加剂行业
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药物饲料添加剂是指为预防动物疾病而在饲料中添加的兽药预混物。公司主要产品金霉
素具有抗菌谱广，配伍禁忌少、人畜不交叉使用，避免了交叉耐药，规范使用没有药物残留，
并且生产工艺成熟，成本相对较低等诸多优势，是药物饲料添加剂中使用量较大的品种。
美国是中国以外使用饲用金霉素最大的国家，由于美国养殖集约化、规模化程度高，单
位畜禽饲用金霉素用量远高于中国。随着国内养殖业集约化、规模化程度的提高，养殖户用
药意识的提升，养殖业用药规范程度的加强，未来国内中长期市场仍有较大提升空间。
2016年，随着下游养殖行业景气度的提升，主要原材料玉米成本的下降，公司取得了较
好的业绩。报告期内，美国法玛威公司在丰富公司产品线，增加药物添加剂产品种类方面做
了积极的拓展。品类的扩张将为公司药物饲料添加剂业务带来新的成长驱动。
2、兽用疫苗和化药行业
兽用疫苗和化药是为畜牧养殖业提供产品和服务，与畜牧业的发展息息相关。当前我国
畜牧业整体生产力水平不高，现代化程度低。随着我国养殖业规模化、现代化程度的逐步提
高，客观上加大了防疫风险，高品质的动物疫苗和化药行业市场空间广阔。
近年来，国家对兽用生物制品和化药的监管政策日趋严格，出台了一系列法律法规推动
了行业健康发展，提升了行业进入门槛,促进动物保健品行业进入产业升级的新阶段。
公司2015年成立了金河佑本公司并于当年迅速收购了第一个疫苗运营平台杭州佑本。报
告期内，公司进一步收购了美国普泰克公司，普泰克公司在兽用疫苗研发、生产方面具有行
业领先的技术，产品储备丰富。未来公司将加强普泰克公司和杭州佑本的合作，陆续推出一
系列高品质的疫苗品种。兽用疫苗业务将成为公司新的业绩增长点。
公司高度关注行业政策的变化和发展机遇，加强业务整合、技术创新，提升公司核心竞
争力。
3、环保业务领域
随着经济发展，国家对环境保护的重视程度越来越高。出台了一系列环境污染治理的法
律法规，强调了国家对水资源保护和水污染防治的大力支持。为相关领域的产业和公司创造
了良好的政策环境。
子公司金河环保公司是国内领先的致力于工业废水、城市污水、气味治理及固废弃物无
害化、资源化利用的专业环保公司。依托自主研发的工业污水处理技术，为客户提供技术研
发、工艺设计、工程建设、系统运营一揽子整体解决方案。是国内环境污染第三方治理的先
行者。污水处理采用拥有自主知识产权的“JAOO”工艺+“耦合沉淀”工艺， “耦合沉淀”
工艺，属于国内独家首创，具有COD去除率高、脱色效果好、药剂费用低等特点。公司污水处
理技术可广泛应用多个行业，如医药、煤化工、造纸、印染等行业，具有很强的推广潜力。
报告期内环保公司业务发展迅速，未来成长空间巨大。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
比上年同期减少 22,445.85 万元，减幅 99.66%，主要是本期子公司金河佑本取得杭
股权资产 州佑本的控制权并办理工商变更，将其纳入合并范围对长期股权投资进行抵销所
致。
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比上年同期增加 14,530.07 万元，增幅 27.64%，主要是本期收购几家孙、子公司，
固定资产
合并范围扩大，以及部分在建工程完工转入所致。
比上年同期增加 39,392.89 万元，增幅 142.16%，主要是子公司法玛威收购美国普
无形资产
泰克公司 100%股权，普泰克公司拥有的非专利技术金额较大所致。
比上年同期减少 2,791.17 万元，减幅 70.79%，主要是已完工的工程项目转入固定
在建工程
资产所致。
比上年同期增加 2,173.54 万元，增幅 507.85%，主要是孙公司杭州佑本本期纳入
开发支出
合并范围，其在动物疫苗方面的研发项目较多，且投入金额较大所致。
比上年同期增加 36,599.60 万元，增幅 4,747.02%，主要是子公司法玛威收购美国
商誉 普泰克公司 100%股权，子公司金河佑本收购杭州佑本 67%股权，本公司收购重庆
金邦动物药业有限公司 51%股权形成。
比上年同期增加 538.06 万元，增幅 37.31%，主要是收到的银行承兑汇票未到期或
应收票据
未转让所致。
其他应收款 比上年同期减少 604.70 万元，减幅 35.42%，主要是收回杭州荐量借款所致。
比上年同期增加 3,476.20 万元，增幅 1,030.78%，主要是本期增加理财产品、法玛
其他流动资产
威公司预缴所得税所致。
比上年同期增加 113.62 万元，增幅 81.06%，主要是本期将杭州佑本纳入合并范围，
长期待摊费用
因其账面的维修改造费用所致。
比上年同期增加 545.31 万元，增幅 260.75%，主要是政府补助和内部交易未实现
递延所得税资产
的毛利增加所致。
其他非流动资产 比上年同期增加 3,003.04 万元，主要是预付的征地补偿款和工程款、设备款。
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
保障资产安 境外资产占
资产的具体 是否存在重
形成原因 资产规模 所在地 运营模式 全性的控制 收益状况 公司净资产
内容 大减值风险
措施 的比重
子公司法玛 法玛威拥有
公司业绩良
股权资产 威对外投资 776,028.32 美国 自用 良好的管理 0.05% 否
好
形成。 团队
子公司法玛
威收购美国
PENNFIELD
OIL 法玛威拥有
17,798,420.4 公司业绩良
固定资产 COMPANY 美国 自用 良好的管理 1.19% 否
5 好
（简称“潘菲 团队
尔德”）资产
以及收购普
泰克公司
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100%股权形
成。
法玛威拥有
524,404,374. 公司业绩良
无形资产 同上 美国 自用 良好的管理 35.04% 否
12 好
团队
法玛威拥有
150,637,398. 公司业绩良
商誉 同上 美国 自用 良好的管理 10.07% 否
97 好
团队
法玛威拥有
销售产品形 35,257,244.9 公司业绩良
应收账款 美国 良好的管理 2.36% 否
成。 2 好
团队
库存的原辅 法玛威拥有
146,684,444. 公司业绩良
存货 材料、在产品 美国 良好的管理 9.80% 否
07 好
和成品 团队
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、规模优势：公司自成立以来一直从事饲用金霉素的研发、生产和销售。公司目前为全
球规模最大的饲用金霉素生产企业，产能达到53,000吨/年，占全球产能的50%左右，产品的
规模优势明显。
2、技术优势：
金霉素业务领域：公司在二十多年金霉素专业生产的基础上积累了大量的技术数据和技
术资料，掌握了先进的发酵工艺和丰富的实践生产经验，建立了符合国际规范的技术开发、
生产工艺标准。产品生产工艺和装备先进，自动化程度高，具有自主研发的高产菌种，生产
周期短，制造成本竞争力突出。
疫苗业务领域：金河佑本公司已构建完成了四大技术平台：抗原工业化量产技术平台、
基因工程亚单位抗原构建技术平台、抗原纯化技术平台、抗原定量检测技术平台，形成了企
业独具优势的产品技术核心竞争力，利用上述技术优势进行的多款产品升级改造，已取得突
破性进展。
环保业务领域：公司拥有行业内先进的并且具备自主知识产权的污水处理技术“JAOO”
工艺+“耦合沉淀”工艺，已培养形成国际顶尖的好氧颗粒污泥，污水处理技术优势突出。
3、研发优势：
公司长期以来高度重视研发工作。公司本部拥有自治区级的研发中心、博士后工作站。
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为充分吸引高端人才，公司在北京建立有现代生物学实验室，重点引进、开发新的生物疫苗、
治疗性药物、诊断试剂产品。公司在开展自主研发的同时，有效利用社会资源，公司与中国
农大、华中农大等知名高校、科研院所、行业企业签订了一系列技术合作研发和技术转让协
议。报告期内，公司收购了美国普泰克公司，普泰克公司拥有行业领先的兽用疫苗研发和生
产技术，共有16个已获得美国农业部批准的产品、半成品注册文号。通过本次收购，公司拥
有了国际化的研发平台和国际视野的技术人才团队。
4、产品质量优势：公司饲用金霉素、盐酸金霉素和盐霉素产品制造工艺成熟，其稳定可
靠的产品质量赢得了客户的信赖与好评。相关产品已通过了农业部兽药GMP认证，连续多次通
过美国FDA审验、欧洲EDQM的认证并通过多家国外知名客户的质量审计。
5、客户和市场营销网络优势：经过二十多年的运营，公司已经建立起独立完善的国内外
销售网络，与众多动物保健品制造企业和经销商建立了长期的合作伙伴关系，在国内外市场
拥有一批可靠、稳定的品牌认知客户群。国内营销中心下设十三个销售区域，形成了覆盖全
国的营销网络，能够为客户提供优质快捷的产品服务和技术咨询。拥有一支市场经验丰富和
业务素质高的营销队伍。在海外市场，除了公司自建的销售网络，公司通过收购拥有了潘菲
尔德公司完整的生产体系和成熟的销售渠道，有助于公司海外产品线从药物饲料添加剂扩充
至动物疫苗领域，充分发挥并购产生的协同效益。
6、品牌优势：公司把品牌战略作为一项系统工程有计划地贯彻实施，在业内以产品质量
和诚信树品牌，经过多年的努力，公司品牌在业内拥有很高的知名度和美誉度，“金河”商
标被国家工商行政管理总局认定为驰名商标，农业部颁布的饲用金霉素使用标准（农业部1220
号公告）亦由公司编制。
7、运营模式优势：金河环保公司是市、县两级“环境污染第三方治理示范基地”。第三
方治理是指排污企业与专业环境服务公司签订合同协议，通过付费购买污染减排服务，以实
现达标排放的目的，并与环保监管部门共同对治理效果进行监督。通过专业分工，由专业环
境服务公司运营，提高治污效率，同时降低污染治理成本。第三方治理是大势所趋，环保公
司率先引领行业变革，打造轻资产运营服务新模式。
8、人才优势：公司非常注重人才的引进和培养，坚持“感情留人、待遇留人、事业留人”。
近几年从相关行业吸收了一大批拥有丰富行业经验和管理、技术经验的优秀人才，形成了公
司各业务领域的牵头人。公司在多年的发展中也培养了一大批优秀的专业技术和研发人员，
为公司快速发展提供了人力资源保障。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2016年，公司按照年初确定的生产经营目标，以药物饲料添加剂产业的稳定发展为支撑、
以生物制品和环保产业的快速推进为重心，加强精细化管理和节能降耗、技术创新和市场拓
展，报告期内取得了良好的经营业绩。2016年，公司实现营业收入149,568.63万元，比上年
同期增长19.61%；实现营业利润20,920.58万元，同比增长73.01%；归属于上市公司股东的净
利润为16,412.92万元，同比增长56.83%。报告期内公司主要推进了以下几方面工作：
（一）药物饲料添加剂业务：
1、报告期内，受益于生猪养殖行业走出长期低迷局面，能繁母猪存栏量见底回升，养殖
行业景气传导至饲料板块，带动公司产品销量稳步增长；同时由于主要原材料玉米价格下降，
公司生产技术水平进步，材料单耗进一步降低，生产自动化水平提高，部分岗位人工成本降
低，产量增加提高了产能利用率，多种因素共同作用使生产成本大幅降低，毛利率大幅提升。
2、围绕“酵母粉稳定性试验以及菌种优化选育”等开展了大量的研发工作，为公司提高
发酵单位、降低生产成本发挥了重要的作用。完成了“盐霉素中试”、“在线测糖技术研究
与开发”、“金霉素发酵过程使用糖化补料”等技改试验，并将试验成果成功推广应用于发
酵生产，取得了显著的经济效益。
3、公司第七次通过了美国FDA现场检查验收。本次检查验收涵盖了公司五大发酵车间、
三大提取车间的饲料级金霉素预混剂、盐霉素预混剂、盐酸金霉素原料药三个产品。其中饲
料级金霉素预混剂、盐霉素预混剂为复验产品，盐酸金霉素原料药为首次申请验收产品，意
味着公司生产的盐酸金霉素原料药产品将获准进入美国市场销售，有利于增强公司产品市场
竞争力，提升公司可持续发展能力。
4、新产品杆菌肽、盐霉素、甲基盐霉素产品在美国的研发、注册申请工作推进顺利，未
来将增加公司产品品种，进一步提高公司在药物添加剂行业的竞争力。
（二）兽用生物制品业务：
1、报告期内，金河佑本构建完成了四大技术平台：抗原工业化量产技术平台、基因工程
亚单位抗原构建技术平台、抗原纯化技术平台、抗原定量检测技术平台，形成了企业独具优
势的产品技术核心竞争力。利用上述技术优势进行的多款产品升级改造，已取得突破性进展。
首款产品猪圆环病毒2型灭活疫苗（佑圆宝）已于2016年11月成功上市，该产品具有抗原浓度
高、纯度高的靓点，其品质远优于现有市售同类产品。经过全国部分规模化养殖集团数月来
的试用验证，受到一致赞誉。现已开始量产，市场前景看好。其他高品质的升级产品和新产
品将陆续上市，为业绩持续提升提供有力支持。
2、报告期内，公司收购了美国普泰克公司100%股权。本次收购有利于普泰克公司与杭州
佑本进行技术研发合作，未来重点加强基因工程亚单位疫苗抗原构建技术能力，疫苗佐剂（含
免疫增强）等高端疫苗配套技术、细胞悬浮培养（含微载体悬浮培养）技术以及动物免疫技
术的研发能力。普泰克公司将与杭州佑本形成合力，开发中国市场特有的、急需的疫苗品种。
3、公司通过收购普泰克公司，获得了猪支原体-猪圆环病毒Ⅱ型二联疫苗和猪蓝耳病嵌
合疫苗两个行业领先的疫苗品种；将极大丰富公司现有的猪用疫苗产品线，其中猪支原体-
猪圆环病毒Ⅱ型二联疫苗已于报告期内获得美国农业部的批准。新产品将于2017年在美国上
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市，国内也已经启动向农业部的申报工作。
4、报告期内，公司收购了杭州佑本剩余33%股权。杭州佑本成为公司的全资子公司。公
司完成了对杭州佑本基础设施、生产设备和生产工艺改造工作，为新产品的量产创造条件。
5、金河佑本高度重视产品和技术的研发工作。为充分吸引高端人才在北京建立有现代生
物学实验室。在开展自主研发的同时，有效利用社会资源，与众多科研院所、知名高校、行
业企业进行研发合作。有助于公司产品技术快速提升，丰富产品种类储备。
6、由于金河佑本收购杭州佑本时间较短，各项投入较大,各种资源需不断整合，尚未形
成盈利能力，再加上收购产生的大额利息，报告期共产生5,873.26万元亏损，归属于上市公
司股东的净利润减少约4,816万元。
（三）兽用化学药品业务：
兽用化学药品实现销售收入5,357.38万元，同比增加85.67%，毛利率同比增加5.66个百
分点，主要是子公司动物药业调整产品结构，不断提升产品质量，加大产品宣传力度，积极
拓展销售渠道和终端客户，减少中间环节，产品价格有所提升，报告期内，销售业绩实现大
幅度增长，进入良性发展运行的渠道。
（四）淀粉及联产品业务：
淀粉及联产品实现销售收入27,678.41万元，同比增加156.01%，毛利率同比增加6.75个
百分点。主要是子公司金河淀粉产能扩大，玉米淀粉外销量和联产品销量增加。主要原材料
玉米价格低于上年同期，产品成本下降明显，报告期内，主要联产品玉米蛋白粉价格有较大
幅度回升，公司抓住有利时机消化了上年的大量库存，实现扭亏为盈。
（五）污水处理业务：
1、污水处理业务发展迅速。主要是子公司金河环保公司“二期提标工程”建设完成后，
污水处理能力进一步扩大，承接了周边多家排污企业的污水处理任务。使企业效益快速增长，
并在行业中获得很好的口碑。报告期末总资产比上年同期增加11,231.77万元，增幅124.19%；
营业收入比上年同期增加2,298.83万元，增幅44.96%；净利润比上年同期增加1,916.52万元，
增幅为115.50%。环保业务已成为业绩增长的一个新兴板块，未来发展前景十分广阔。
2、报告期内，公司对金河环保公司进行了股份制改制。公司以自有资金与控股股东及金
河生物公司、环保公司的管理团队、关键技术人员共同向金河环保进行增资，充实了金河环
保的资本金，加强了金河环保运营和融资实力，有利于调动金河环保管理团队和核心骨干的
积极性，增强凝聚力，增资资金全部用于金河环保生产运营及相关项目建设，有利于金河环
保加快发展提高竞争力。
3、环保公司高度重视新业务拓展，报告期内，新设立了子公司济宁环保，收购了呼和浩
特市金盛水务公司65%股权，对外拓展初见成效。
（六）资本运作：
报告期内，公司完成了非公开发行股票工作，非公开发行36,275,862股新股，募集资金
净额45,801.37万元全部用于补充流动资金，降低了公司的财务费用。
报告期内，公司及各子公司的业务快速发展，公司整体业绩大幅提升。公司在动保业务
和环保业务两个领域的战略布局逐步发挥效益，为今后的发展打下了坚实的基础。
回首2016年公司取得了可喜的业绩，但是仍然面临着诸多困难和挑战，公司需高度重视
原材料价格波动、汇率风险对公司运营的影响；市场竞争加剧，公司产品市场拓展不达预期；
由资产收购带来的企业文化与管理风格的融合；新业务领域快速拓展对管理和技术人才储备
的要求等问题。公司有信心面对困难，夯实主营业务基础，抓住新业务领域发展机遇，实现
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健康快速发展。
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
2016 年 2015 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 1,495,686,256.40 100% 1,250,468,533.75 100% 19.61%
分行业
药物饲料添加剂 1,077,520,438.52 72.04% 1,095,312,589.39 87.59% -1.62%
兽用生物制品 41,394,070.20 2.77%
兽用化学药品 53,573,796.91 3.58% 28,853,928.11 2.31% 85.67%
环保业务 29,548,003.79 1.98% 12,781,296.60 1.02% 131.18%
农产品加工业 276,784,055.98 18.50% 108,114,673.36 8.65% 156.01%
其他 16,865,891.00 1.13% 5,406,046.29 0.43% 211.98%
分产品
药物饲料添加剂 1,077,520,438.52 72.04% 1,095,312,589.39 87.59% -1.62%
兽用疫苗 41,394,070.20 2.77%
兽用化学药品 53,573,796.91 3.58% 28,853,928.11 2.31% 85.67%
污水处理 29,548,003.79 1.98% 12,781,296.60 1.02% 131.18%
淀粉及联产品 276,784,055.98 18.50% 108,114,673.36 8.65% 156.01%
其他 16,865,891.00 1.13% 5,406,046.29 0.43% 211.98%
分地区
国内销售 702,912,744.20 47.00% 368,368,689.15 29.46% 90.82%
国外销售 792,773,512.20 53.00% 882,099,844.60 70.54% -10.13%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
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否
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
药物饲料添加剂 1,077,520,438.52 637,351,859.33 40.85% -1.62% -14.50% 8.91%
兽用生物制品 41,394,070.20 28,123,458.82 32.06%
兽用化学药品 53,573,796.91 34,231,917.77 36.10% 85.67% 70.57% 5.66%
环保业务 29,548,003.79 10,703,144.42 63.78% 131.18% 50.26% 19.51%
农产品加工业 276,784,055.98 261,519,353.89 5.52% 156.01% 138.94% 6.75%
其他 16,865,891.00 12,537,213.96 25.67% 211.98% 270.66% -11.77%
分产品
药物饲料添加剂 1,077,520,438.52 637,351,859.33 40.85% -1.62% -14.50% 8.91%
兽用疫苗 41,394,070.20 28,123,458.82 32.06%
兽用化学药品 53,573,796.91 34,231,917.77 36.10% 85.67% 70.57% 5.66%
污水处理 29,548,003.79 10,703,144.42 63.78% 131.18% 50.26% 19.51%
淀粉及联产品 276,784,055.98 261,519,353.89 5.52% 156.01% 138.94% 6.75%
其他 16,865,891.00 12,537,213.96 25.67% 211.98% 270.66% -11.77%
分地区
国内销售 702,912,744.20 477,583,592.13 32.06% 90.82% 87.66% 1.14%
国外销售 792,773,512.20 506,883,356.06 36.06% -10.13% -19.67% 7.60%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
药物饲料添加剂 1,095,312,589.39 745,467,991.08 31.94% 58.18% 70.06% -4.75%
兽用生物制品
兽用化学药品 28,853,928.11 20,068,737.47 30.45% 89.54% 57.53% 14.13%
环保业务 12,781,296.60 7,122,865.14 44.27% 681.97% 1,275.10% -24.04%
农产品加工业 108,114,673.36 109,449,689.33 -1.23% -16.80% -14.83% -2.35%
其他 5,406,046.29 3,382,368.42 37.43% 893.74% 7,367.83% -54.24%
分产品
药物饲料添加剂 1,095,312,589.39 745,467,991.08 31.94% 58.18% 70.06% -4.75%
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兽用疫苗
兽用化学药品 28,853,928.11 20,068,737.47 30.45% 89.54% 57.53% 14.13%
污水处理 12,781,296.60 7,122,865.14 44.27% 681.97% 1,275.10% -24.04%
淀粉及联产品 108,114,673.36 109,449,689.33 -1.23% -16.80% -14.83% -2.35%
其他 5,406,046.29 3,382,368.42 37.43% 893.74% 7,367.83% -54.24%
分地区
国内销售 368,368,689.15 254,488,191.55 30.91% 11.64% 7.31% 2.78%
国外销售 882,099,844.60 631,003,459.89 28.47% 73.02% 83.96% -4.25%
变更口径的理由
报告期内，公司对主营业务数据的统计口径进行了调整。主要原因是报告期内公司新增了新的业务范围同时对原来业务划分
进行了进一步的规范。
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2016 年 2015 年 同比增减
销售量 万元 107,752.04 109,531.26 -1.62%
药物饲料添加剂 生产量 万元 83,793.33 92,561.6 -9.47%
库存量 万元 10,946.99 11,430.53 -4.23%
销售量 万元 4,139.41
兽用生物制品 生产量 万元 4,017.61
库存量 万元 477.6
销售量 万元 5,357.38 2,885.39 85.67%
兽用化学药品 生产量 万元 3,205.8 2,154.59 48.79%
库存量 万元 193.6 349.34 -44.58%
销售量 万元 7,177.26 5,060.25 41.84%
环保业务 生产量 万元 2,267.44 2,251.21 0.72%
库存量 万元 68.7 24.27 183.07%
销售量 万元 40,553.1 25,628.25 58.24%
农产品加工业 生产量 万元 41,621.53 30,511.45 36.41%
库存量 万元 699.02 3,047.99 -77.07%
销售量 万元 1,686.59 540.6 211.98%
其他 生产量 万元 984.61 312.86 214.71%
库存量 万元 121.04 84 44.10%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
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因产品规格、售价等不同，不宜以数量方式披露，改用金额披露，单位为万元。销售量、
生产量、库存量金额以本公司、金河淀粉、动物药业、法玛威药业、金河环保、金河佑本、
牧星重庆、杭州佑本和普泰克的单体报表为依据分析填列。销售量指销售收入，生产量指生
产成本，库存量指库存成本。农产品加工业销售量比上年同期增长58.24%，主要是产能扩大，
玉米淀粉外销量和联产品销量增加。农产品加工业库存量比上年同期减少77.07%，主要是销
售形势较好消化了库存。环保业务的销售量比上年同期增长41.84%，主要是金河环保公司“二
期提标工程”建设完成后，污水处理能力进一步扩大，不仅解决了母公司的污水出路问题，
而且承接了周边多家排污企业的污水处理任务，本期提供服务的企业又有所增加，使公司经
营业绩快速增长。其他销售量、生产量、库存量均有大幅增加，主要是通过参加大客户和政
府的招标获得提手、耳标的供应权，使得产销量大幅增加，为保证按时供货，增加了一定的
库存。
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
√ 适用 □ 不适用
否
公司于2014年11月26日披露公告《金河生物科技股份有限公司关于签订日常经营重大合
同的公告》（公告编号：2014-080）。公司与硕腾公司比利时公司和硕腾公司新加坡公司就
双方2015年到2019年度金霉素总采购事宜进行了重新约定，双方签署了新的采购协议。该合
同的履约期限为2015年1月1日至2019年12月31日。截止披露日，该合同正常履行。
（5）营业成本构成
行业和产品分类
单位：元
2016 年 2015 年
行业分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
药物饲料添加剂 原材料 344,762,176.13 54.09% 414,161,374.19 55.55% -1.46%
药物饲料添加剂 人工工资 81,172,070.61 12.74% 90,700,457.85 12.17% 0.57%
药物饲料添加剂 折旧 35,115,142.67 5.51% 49,040,016.28 6.58% -1.07%
药物饲料添加剂 能源 92,960,578.20 14.58% 113,734,715.77 15.26% -0.68%
药物饲料添加剂 制造费用 68,895,302.51 10.81% 68,120,720.50 9.14% 1.67%
药物饲料添加剂 出口退税 14,446,589.21 2.27% 9,710,706.48 1.30% 0.97%
兽用生物制品 原材料 15,001,052.93 53.34%
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兽用生物制品 人工工资 6,738,380.73 23.96%
兽用生物制品 折旧 2,429,866.84 8.64%
兽用生物制品 能源 2,888,279.22 10.27%
兽用生物制品 制造费用 1,065,879.10 3.79%
兽用化学药品 原材料 30,646,129.71 89.53% 17,997,643.76 89.68% -0.15%
兽用化学药品 人工工资 2,321,991.13 6.78% 1,308,481.68 6.52% 0.26%
兽用化学药品 折旧 735,954.81 2.15% 421,443.49 2.10% 0.05%
兽用化学药品 能源 180,650.50 0.53% 136,467.42 0.68% -0.15%
兽用化学药品 制造费用 347,191.61 1.01% 204,701.12 1.02% -0.01%
环保业务 原材料 2,432,895.71 22.73% 1,256,473.41 17.64% 5.09%
环保业务 人工工资 1,205,933.08 11.27% 799,897.76 11.23% 0.04%
环保业务 折旧 1,445,828.08 13.51% 1,069,142.06 15.01% -1.50%
环保业务 能源 2,737,983.22 25.58% 1,515,033.41 21.27% 4.31%
环保业务 制造费用 2,880,504.33 26.91% 2,482,318.50 34.85% -7.94%
农产品加工业 原材料 234,452,100.76 89.65% 98,132,591.45 89.66% -0.01%
农产品加工业 人工工资 4,341,221.28 1.66% 2,046,709.19 1.87% -0.21%
农产品加工业 折旧 2,693,649.35 1.03% 919,377.39 0.84% 0.19%
农产品加工业 能源 16,606,478.97 6.35% 6,698,320.99 6.12% 0.23%
农产品加工业 制造费用 3,425,903.53 1.31% 1,652,690.31 1.51% -0.20%
其他 原材料 7,927,163.15 63.23% 2,412,305.16 71.32% -8.09%
其他 人工工资 2,058,394.19 16.42% 438,693.18 12.97% 3.45%
其他 折旧 774,404.88 6.18% 292,913.11 8.66% -2.48%
其他 能源 408,443.29 3.25% 151,191.87 4.47% -1.22%
其他 制造费用 1,368,808.44 10.92% 87,265.11 2.58% 8.34%
单位：元
2016 年 2015 年
产品分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
药物饲料添加剂 原材料 344,762,176.13 54.09% 414,161,374.19 55.55% -1.46%
药物饲料添加剂 人工工资 81,172,070.61 12.74% 90,700,457.85 12.17% 0.57%
药物饲料添加剂 折旧 35,115,142.67 5.51% 49,040,016.28 6.58% -1.07%
药物饲料添加剂 能源 92,960,578.20 14.58% 113,734,715.77 15.26% -0.68%
药物饲料添加剂 制造费用 68,895,302.51 10.81% 68,120,720.50 9.14% 1.67%
药物饲料添加剂 出口退税 14,446,589.21 2.27% 9,710,706.48 1.30% 0.97%
兽用疫苗 原材料 15,001,052.93 53.34%
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兽用疫苗 人工工资 6,738,380.73 23.96%
兽用疫苗 折旧 2,429,866.84 8.64%
兽用疫苗 能源 2,888,279.22 10.27%
兽用疫苗 制造费用 1,065,879.10 3.79%
兽用化学药品 原材料 30,646,129.71 89.53% 17,997,643.76 89.68% -0.15%
兽用化学药品 人工工资 2,321,991.13 6.78% 1,308,481.68 6.52% 0.26%
兽用化学药品 折旧 735,954.81 2.15% 421,443.49 2.10% 0.05%
兽用化学药品 能源 180,650.50 0.53% 136,467.42 0.68% -0.15%
兽用化学药品 制造费用 347,191.61 1.01% 204,701.12 1.02% -0.01%
污水处理 原材料 2,432,895.71 22.73% 1,256,473.41 17.64% 5.09%
污水处理 人工工资 1,205,933.08 11.27% 799,897.76 11.23% 0.04%
污水处理 折旧 1,445,828.08 13.51% 1,069,142.06 15.01% -1.50%
污水处理 能源 2,737,983.22 25.58% 1,515,033.41 21.27% 4.31%
污水处理 制造费用 2,880,504.33 26.91% 2,482,318.50 34.85% -7.94%
淀粉及联产品 原材料 234,452,100.76 89.65% 98,132,591.45 89.66% -0.01%
淀粉及联产品 人工工资 4,341,221.28 1.66% 2,046,709.19 1.87% -0.21%
淀粉及联产品 折旧 2,693,649.35 1.03% 919,377.39 0.84% 0.19%
淀粉及联产品 能源 16,606,478.97 6.35% 6,698,320.99 6.12% 0.23%
淀粉及联产品 制造费用 3,425,903.53 1.31% 1,652,690.31 1.51% -0.20%
其他 原材料 7,927,163.15 63.23% 2,412,305.16 0.71% -0.08%
其他 人工工资 2,058,394.19 16.42% 438,693.18 0.13% 0.03%
其他 折旧 774,404.88 6.18% 292,913.11 0.09% -0.02%
其他 能源 408,443.29 3.25% 151,191.87 0.04% -0.01%
其他 制造费用 1,368,808.44 10.92% 87,265.11 0.03% 0.08%
说明
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
公司2016年度纳入合并范围的子公司共7户，孙公司4户，详见本附注九“在其他主体中
的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加1户，孙公司增加4户，减少1户，具体情况：
收购重庆金邦动物药业有限公司（现更名为金河牧星（重庆）生物科技有限公司）51%股权，
增加1 个子公司；子公司金河佑本收购杭州佑本动物疫苗有限公司（原名杭州荐量兽用生物
制品有限公司）67%股权，同时母公司收购其剩余的33%股权、子公司金河环保收购呼和浩特
金河生物科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
金盛水务有限公司65%股权、子公司金河环保本期新设孙公司济宁市金河环保科技有限公司、
子公司法玛威在美国收购ProtaTek.International （简称“普泰克”）100%股权，增加4个
孙公司；子公司金河佑本本期将孙公司内蒙古艾迪动物标识技术开发有限公司吸收合并，办
理注销手续，减少1个孙公司。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，对收购的杭州佑本67%股权的工商变更登记手续已完成。子公司法玛威公司对
美国普泰克公司100%股权收购工作已完成。杭州佑本和普泰克公司以生产兽用疫苗为主。报
告期内对这两个公司的收购完成增加了公司的产品类别和经营范围。
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 474,828,372.47
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 31.75%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比
0.00%
例
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 ZOETIS BELGIUM S.A. 206,754,286.66 13.82%
2 DURVET 134,909,012.65 9.02%
3 东方希望包头生物工程有限公司 54,380,000.71 3.64%
4 AGPROVISION 39,444,119.35 2.64%
5 内蒙古常荣糖业有限公司 39,340,953.10 2.63%
合计 -- 474,828,372.47 31.75%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 137,331,489.34
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 16.84%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额
0.00%
比例
公司前 5 名供应商资料
金河生物科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
内蒙古电力(集团)有限责任公司呼和浩
1 50,998,932.43 6.25%
特供电局
2 中央储备粮呼和浩特直属库 25,403,780.00 3.12%
3 莒南北兴粮油有限公司 23,443,344.00 2.87%
4 内蒙古华粮粮食物流有限公司 20,959,671.34 2.57%
5 湖北美天生物科技有限公司 16,525,761.57 2.03%
合计 -- 137,331,489.34 16.84%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
2016 年 2015 年 同比增减 重大变动说明
销售业务量加大，运杂费、仓储费、保险费、
技术服务费增加；由于合并范围增加、为疫苗
板块储备销售人员及其他各母子公司为开拓
销售费用 96,876,373.73 68,978,695.12 40.44% 销售业务，致使销售人员薪酬增加；加大销售
力度，市场开发费、广告宣传费、展览费、差
旅费、业务招待费增加；控制费用支出，办公
费减少。
合并范围比上年扩大，大部分费用项目金额均
有所增加，其中：本报告期员工绩效工资增加，
社会保险基数上调，收购几家孙、子公司，管
理人员增加，导致职工薪酬大幅增加；迎接
FDA 验收对厂区进行修缮，修理费支出增加；
并购业务增加，审计咨询、评估、公证费、咨
询服务费等支出增加；加大研发力度，研发支
出增加；公司业务不断拓展，运输费、业务招
管理费用 188,848,333.90 146,048,323.85 29.31% 待费、差旅费、试验检验费、无形资产、长期
待摊费用摊销有所增加；杭州佑本试产新产品
费用增加；根据财政部关于印发《增值税会计
处理规定》的通知（财会[2016]22 号）的相关
规定，本公司房产税、土地使用税、车船使用
税、印花税等相关税费原在管理费用中列示，
自 2016 年 5 月 1 日开始在税金及附加科目列
示，税金减少；法规注册工作逐步推进，注册
费用减少。
本期银行借款平均额度减少，利息支出随之减
财务费用 -2,343,608.95 17,936,866.93 -113.07%
少；本期人民币汇率波动较大，汇兑收益大幅
金河生物科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
增加。
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司研发投入共计47,263,597.15元，占公司营业收入的3.16%。报告期内，
公司紧密围绕服务生产，专项攻关，针对工艺创新、提高产品质量、降低发酵成本、提高菌
种生产能力开展了众多科研试验，相关技术研发和创新均开展顺利，部分项目投入生产应用
中，为稳定生产和工艺革新提供了重要的支持，部分研发项目申报了发明专利。金河佑本及
其子公司作为动物疫苗生产企业，确立和完成多个研发项目。
公司研发投入情况
2016 年 2015 年 变动比例
研发人员数量（人） 253 196 29.08%
研发人员数量占比 12.25% 11.26% 0.99%
研发投入金额（元） 47,263,597.15 27,478,870.72 72.00%
研发投入占营业收入比例 3.16% 2.20% 0.96%
研发投入资本化的金额（元） 29,938,849.94 3,954,348.40 657.11%
资本化研发投入占研发投入
63.34% 14.39% 48.95%
的比例
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
√ 适用 □ 不适用
合并报表范围各孙、子公司数额增加，金河环保公司和金河动物药业公司均取得了高新
技术企业证书。为增加公司的核心竞争力，公司及各子公司相应的加大了研发投入。
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
√ 适用 □ 不适用
本报告期研发投入资本化率较上年同期增加48.95%，主要是随着研发工作的不断推进，
部分新专利、新产品研发进入资本化阶段。通过支付技术转让费的方式也获得了部分研究技
术，大大缩短了研发周期，相关投入加大了可资本化的研发成本。
5、现金流
单位：元
项目 2016 年 2015 年 同比增减
经营活动现金流入小计 1,683,719,032.47 1,344,107,165.13 25.27%
经营活动现金流出小计 1,391,307,476.99 1,129,140,820.98 23.22%
金河生物科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
经营活动产生的现金流量净
292,411,555.48 214,966,344.15 36.03%
额
投资活动现金流入小计 41,773,748.93 51,315,227.40 -18.59%
投资活动现金流出小计 497,945,090.96 422,342,139.23 17.90%
投资活动产生的现金流量净
-456,171,342.03 -371,026,911.83 22.95%
额
筹资活动现金流入小计 1,138,845,188.68 573,808,124.37 98.47%
筹资活动现金流出小计 931,740,414.63 377,681,067.83 146.70%
筹资活动产生的现金流量净
207,104,774.05 196,127,056.54 5.60%
额
现金及现金等价物净增加额 44,969,712.78 41,630,938.17 8.02%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
本期经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加77,445,211.33元，增加36.03%，主要
是本期营业收入增幅较大，货款能够及时收回，采购材料支付的款项增幅相比较低所致。本
期筹资活动现金流入比上年同期增加565,037,064.31元，增幅98.47%，主要是非公开发行股
票收到募集资金，子公司金河环保增资扩股收到股本金，以及子公司金河佑本向银行借入并
购款项所致。
本期筹资活动现金流出比上年同期增加554,059,346.80元，增幅146.70%，主要是偿还的
银行借款额度增加以及向股东进行现金分红所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
√ 适用 □ 不适用
2016年经营活动产生的现金净流量29,241.16万元，归属于母公司股东的净利润
16,412.92万元，二者相比较多12,828.24万元，差异幅度为78.16%，主要系加大货款催收力
度，保证货款按期回收，适度延长供应商货款支付的账期所致。
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要是子公司金河佑本合并
投资收益 -3,551,877.15 -1.65% 吸收其子公司艾迪公司产生 否
的损失。
资产减值 596,369.14 0.28% 主要是应收款项计提的坏账 是，但是额度会发生变化。
金河生物科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
准备和计提的存货跌价准
备。
主要是本期收到的部分政府
营业外收入 12,219,029.03 5.67% 补助资金，以及摊销的政府 是，但是额度会发生变化。
补助资金。
主要是处置固定资产形成的
损失和浙江荐量生物工程有
营业外支出 6,104,296.15 2.83% 限公司转让其持有的杭州佑 是，但是额度会发生变化。
本 33%股权给本公司产生的
非货币性资产交换损失。
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2016 年末 2015 年末
占总资产 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 例
货币资金 239,378,787.51 8.99% 225,419,074.73 11.96% -2.97%
应收账款 192,851,596.91 7.24% 168,090,916.30 8.92% -1.68%
存货 300,340,760.77 11.28% 310,389,287.15 16.46% -5.18%
投资性房地产 2,697,072.40 0.10% 0.10%
子公司金河佑本取得杭州佑本的控
长期股权投资 776,028.32 0.03% 225,234,483.90 11.95% -11.92% 制权并办理工商变更，将其纳入合并
范围对长期股权投资进行抵销所致。
固定资产 671,020,933.47 25.20% 525,720,246.81 27.89% -2.69%
在建工程 11,519,551.12 0.43% 39,431,272.67 2.09% -1.66%
减少短期流动资金借款额度，增加五
短期借款 296,325,500.00 11.13% 488,686,400.00 25.92% -14.79% 年期以上的并购借款和固定资产建
设资金借款。
长期借款 205,942,686.49 7.74% 7.74%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 年末账面价值 受限原因
金河生物科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
货币资金 4,000,000.00 保证金
无形资产 412,067.77 短期借款抵押
固定资产 5,528,149.70 短期借款抵押
合计 9,940,217.47
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
776,028.32 225,234,483.90 -99.66%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至
资产
被投资 负债 披露日 披露索
主要业 投资方 投资金 持股比 资金来 投资期 产品类 预计 本期投 是否涉
公司名 合作方 表日 期（如 引（如
务 式 额 例 源 限 型 收益 资盈亏 诉
称 的进 有） 有）
展情
况
因原 公告编
股东 号：
浙江 2016-04
荐量 1；公告
生物 名称:
金河佑
工程 《关于
本动物
有限 公司、
兽用疫 疫苗有
杭州佑 公司 控股子
苗、禽 450,00 银行借 限公司 2016 年
本动物 100.00 有其 -20,114, 公司与
用疫苗 收购 0,000.0 款及自 与金河 长期 无 否 07 月 26
疫苗有 % 他债 009.69 浙江荐
生产销 0 有资金 生物科 日
限公司 权债 量生物
售 技股份
务诉 工程有
有限公
讼，其 限公司
司
转让 签订<
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州佑 生效的
本 股权转
33%股 让协
金河生物科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
权已 议>的
被其 公告》；
他债 公告网
权人 站名
申请 称：巨
了保 潮资讯
全措 网；公
施，导 告网站
致公 地址：
司暂 www.cn
无法 info.co
办理 m.cn
工商
变更
登记
手续。
从事污
水处理
呼和浩 及污水 四川格 已完
特金盛 厂运营 65,000. 自有资 维环境 成工 -10,474.
收购 65.00% 长期 无 否
水务有 管理； 00 金 技术有 商变
限公司 环保技 限公司 更
术咨询
等业务
生产粉 公告编
剂/散剂 号：
/预混 2016-05
剂、粉 7；公告
针剂、 名称:
最终灭 《金河
菌小容 生物科
量注射 四川特 技股份
重庆金 剂/最终 驱投资 已完 有限公
2016 年
邦动物 灭菌大 16,200, 自有资 集团有 成工 12,840.5 司第三
收购 51.00% 长期 无 否 11 月 17
药业有 容量非 000.00 金 限公 商变 6 届董事
日
限公司 静脉注 司、陈 更 会第三
射剂、 益德 十三次
口服溶 会议的
液剂、 公告》；
消毒剂 公告网
（固 站名
体、液 称：巨
体）[在 潮资讯
许可证 网；公
金河生物科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
核定的 告网站
事项及 地址：
期限内 www.cn
经营]。 info.co
m.cn
公告编
号：
2016-04
8；公告
名称:
《关于
控股子
公司
PHAR
MGAT
E LLC.
并购美
从事动 股权
国
物疫苗 已取
ProtaTe
ProtaTe 的研 351,07 自有资 得，按 2016 年
100.00 1,211,29 k
k.Intern 发，生 收购 8,083.7 金及银 无 长期 无 收购 否 09 月 19
% 6.03 Internati
ational 产、销 2 行借款 协议 日
onal,Inc
售和技 分段
.,100%
术服务 付款
股权的
公告》；
公告网
站名
称：巨
潮资讯
网；公
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地址：
www.cn
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m.cn
从事环
保技术
济宁市
开发与
金河环
服务； 500,00 100.00 自有资 已设 -38,333.
保科技 新设 无 长期 无 否
废水处 0.00 %金 立
有限公
理及再
司
生利用
等业务
金河生物科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
817,84
-18,938,
合计 -- -- 3,083.7 -- -- -- -- -- -- 0.00 -- -- --
680.72
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
报告期内 累计变更 累计变更 尚未使用
本期已使 已累计使 尚未使用 闲置两年
募集资金 变更用途 用途的募 用途的募 募集资金
募集年份 募集方式 用募集资 用募集资 募集资金 以上募集
总额 的募集资 集资金总 集资金总 用途及去
金总额 金总额 总额 资金金额
金总额 额 额比例 向
截止 2016
年 12 月 31
日，公司募
投项目资
金专项账
户余额为
人民币
54.06 万
元，公司将
公开发行
2012 年 45,357.86 7,500 40,260.74 0 0 0.00% 180.45 继续按照
股票
募集资金
使用计划
将其用于
募集资金
投资项目
的应付项
目。截止
2016 年 12
月 31 日，
金河生物科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
公司超募
资金专项
存储账户
余额为人
民币
126.39 万
元。
截止 2016
年 12 月 31
日，公司尚
未使用的
非公开发 用于补充
2016 年 45,801.37 45,633.34 45,633.34 0 0 0.00% 182.28
行股票 流动资金
的募集资
金为人民
币 182.28
万元。
合计 -- 91,159.23 53,133.34 85,894.08 0 0 0.00% 362.73 --
募集资金总体使用情况说明
无
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2014 年
1、年产 10,000 吨高效
否 16,750.2 14,521.93 14,521.93 100.00% 06 月 30 3,165.93 否 否
饲用金霉素扩建项目
日
2、金河生物研发中心
否 3,101.72 1,500.65 1,500.65 100.00% 不适用 不适用 否
建设项目
3、永久补充流动资金 否 4,238.16 4,238.16 否 否
4、非公开发行股票募
否 45,801.37 45,801.37 45,633.34 45,633.34 99.63% 否 否
集补充流动资金
承诺投资项目小计 -- 65,653.29 66,062.11 45,633.34 65,894.08 -- -- 3,165.93 -- --
超募资金投向
金河生物科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
永久补充流动资金 15,000 7,500 15,000
内保外贷保证金 5,000 5,000
超募资金投向小计 -- 20,000 7,500 20,000 -- -- -- --
合计 -- 65,653.29 86,062.11 53,133.34 85,894.08 -- -- 3,165.93 -- --
2016 年该生产线已达到预定可使用状态，并逐步接近预计效益，公司产量较上期增加，本期 8 月进
未达到计划进度或预
行停工检修设备，较上期停工检修期缩短一月，该生产线的实际产能未能达到预计水平； 2016 年
计收益的情况和原因
宏观经济形势走好，产量虽大但该生产线还尚未能发挥最大有效产能。综合上述两方面因素，10,000
（分具体项目）
吨高效饲用金霉素扩建项目在 2016 年的实际效益与预计的满产情况下的承诺效益差距逐渐缩小。
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
适用
超募资金 25,505.94 万元，截止 2016 年 12 月 31 日已使用 20,000.00 万元，其中：永久补充流动资金
15,000.00 万元；投资法玛威发展项目 5,000.00 万元。 公司超募资金计划用于以下四个方面：（1）
研发产品产业化生产线建设项目，包括：①投资 2,000 万元，新建截短侧耳素精提生产线和盐酸沃
尼妙林合成生产线；②投资 8,000 万元，新建一条兽用狂犬疫苗生产线。上述项目系本公司本次募
集资金投资项目“金河生物研发中心建设项目”主要研发课题的产业化应用。（2）环保投资项目，包
括：①投资 3,500 万元，增扩污水处理站的好氧处理系统、新增中水回用系统、除臭系统及四效蒸
发器各一套，提升本公司污水处理能力；②投资 2,000 万元，引进发酵节电新技术，以新型节能电
机替代原有电机设备，提高能源利用效率，同时新增设备对发酵灭菌蒸汽进行回收再利用，节能减
排，降低能耗成本，提高产品竞争力。（3）法玛威发展项目。投资 5,000 万元，用于本公司控股子
公司法玛威相关产品向美国食品药品监督管理局（FDA）进行简式新兽药申请（ANADA）的注册
费用等相关支出，同时在美国新增一套预混搅拌包装设备以及厂房、实验仪器等配套设施，推动本
公司进入美国终端市场的进程，从而进一步提高本公司的盈利能力。（4）技改项目，包括：①投资
700 万元，新建一套变压站系统，降低线损电耗、提高供电品质，稳定生产保障系统；②投资 500
万元，引进包衣工艺技术，将本公司饲用金霉素产品由预混剂升级加工为肠溶、缓释、控释制剂，
超募资金的金额、用途
满足市场需求，提高产品竞争力；③投资 1,600 万元，建设盐霉素精提生产线，满足美国市场对高
及使用进展情况
效价盐霉素产品的需求，拓展盐霉素产品在美国高端市场的业务。 2014 年 7 月 28 日，公司召开第
三届董事会第四次会议，审议通过了《关于终止部分超募资金拟投资项目并永久补充流动资金的议
案》、《关于将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，公司今年组建了控股子公司内蒙古金河环保
科技有限公司并由其实施“污水处理搬迁工程”项目，对污水处理实行产业化运作，以全面提升污水
治理水平。原计划环保项目中的污水治理项目（预计投资 3,500 万元）决定终止。公司正在积极探
索节能投资新模式，尝试推行合同能源管理，考虑到合同能源管理项目的特殊性，原计划环保节能
项目中的节电项目（预计投资 2,000 万元）决定终止，未来实施将改用自有资金或合同能源管理模
式来完成。技改项目中新建变压站项目（预计投资 700 万元）和金霉素升级换代项目（预计投资 500
万元），为加快项目实施进度，公司已用自有资金完成。 2016 年 4 月 14 日，超募资金原投资计划
中新建一条兽用狂犬疫苗生产线建设子项目（原计划投资 8,000 万元）；截短侧耳素精提生产线和盐
酸沃尼妙林合成生产线子项目（原计划投资 2,000 万元）；技改项目中的盐霉素精提生产线建设子项
目（原计划投资 1,600 万元）共有 11,600 万元的项目终止，再加上未做投资计划的 1,405.94 万元超
募资金，专户利息收入 616.85 万元,合计 13,622.79 万元资金未确定投向。依据《上市公司监管指引
第 2 号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》，公司十二个月内使用超募资金累计永久补充流
动资金金额不超过超募资金总额的 30%。公司用 7,500 万元超募资金永久补充流动资金。
募集资金投资项目实 不适用
金河生物科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
适用
截至 2012 年 7 月 31 日止，本公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资金额为 634.00
万元，其中投入年产 10,000 吨高效饲用金霉素扩建项目 200.15 万元，投入金河生物研发中心建设项
目 433.85 万元。国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）对上述公司以自筹资金预先投入募投项目
的情况进行了验证，并出具了国浩核字[2012]第 207A1707 号审核报告。 2012 年 11 月 29 日，公司
募集资金投资项目先 第二届董事会第 20 次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金的议
期投入及置换情况 案》，经全体董事表决，一致同意公司用募集资金人民币 634.00 万元置换已预先投入募投项目的自
筹资金。 公司独立董事、公司监事会分别发表意见，同意公司利用募集资金置换前期已投入资金；
公司保荐机构（中国银河证券股份有限公司）对公司以募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资
金事项发表了专项核查意见，同意公司以募集资金人民币 634.00 万元置换预先已投入募集资金投资
项目的自筹资金。 2012 年 11 月 30 日，公司将该等预先已投入募集资金投资项目的自筹资金与募
集资金进行了置换。
适用
2015 年 3 月 23 日，公司已将用于暂时补充流动资金的募集资金 15,460.00 万元人民币全部归还至公
司的募集资金专用账户。 2015 年 4 月 9 日召开第三届董事会第十三次会议审议通过了《关于使用
闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》,同意公司使用部分闲置募集资金 13,600 万元人民币暂时补
充流动资金，单次补充流动资金期限自董事会审议通过之日起不超过 12 个月，到期归还到募集资金
专用账户。2015 年 12 月 31 日，公司实际使用募集资金 13,600.00 万元用于暂时补充流动资金。2016
年 4 月 6 日公司已将用于暂时补充流动资金的募集资金 13,600 万元人民币全部归还至募集资金专用
账户。 2016 年 4 月 14 日召开第三届董事会第二十四次会议审议通过了《关于使用闲置募集资
金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用部分闲置募集资金 6,000 万元人民币暂时补充流动资金，
单次补充流动资金期限自董事会审议通过之日起不超过 12 个月，到期归还到募集资金专用账户。
2014 年 7 月 28 日，公司召开第三届董事会第四次会议，审议通过了《关于终止部分超募资金拟投
资项目并永久补充流动资金的议案》、《关于将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，鉴于公司首
用闲置募集资金暂时
次公开发行股票募投项目已实施完毕，部分超募资金使用意向已发生改变，为了提高资金的使用效
补充流动资金情况
率，降低公司的财务费用，为公司和股东创造更大的利益，同意公司将节余募集资金 4,238.16 万元
（包括利息收入，其中年产 10,000 吨高效饲用金霉素扩建项目的节余金额为 2,553.50 万元，金河生
物研发中心建设项目的节余金额为 1,684.66 万元）和部分超募资金 7,500.00 万元，合计 11,738.16
万元永久补充流动资金（具体补充金额以转入自有资金账户当日实际金额为准），用于公司日常生产
经营活动。 2014 年 8 月，公司召开 2014 年度第二次临时股东大会，审议通过了《关于将节余募集
资金永久补充流动资金的议案》、《关于终止部分超募资金拟投资项目并永久补充流动资金的议案》。
2016 年 04 月 14 日召开第三届董事会第二十四次会议，审议通过了《 关于终止超募资金拟投资项
目并永久补充流动资金的议案》 ，同意公司将部分超募资金 7,500 万元永久补充流动资金，用于公
司日常生产经营活动。
截止 2016 年 12 月 31 日，公司已将 19,238.16 万元永久补充流动资金（其中年产 10,000 吨高效饲用
金霉素扩建项目永久补充流动资金 2,553.50 万元；金河生物研发中心建设项目永久补充流动资金
1,684.66 万元；超募资金永久补充流动资金 15,000.00 万元）。 公司过去 12 个月未进行风险投资，
金河生物科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
并承诺在本次使用闲置募集资金补充流动资金期间不进行风险投资；不存在变相改变募集资金用途
的情形。公司将确保按时足额归还募集资金。公司独立董事、监事会、保荐机构对该事项发表了同
意的意见，履行了必要的法律程序。
适用
1、年产 10,000 吨高效饲用金霉素扩建项目结余金额 2,228.27 万元，原因系可行性研究报告中有流
项目实施出现募集资 动资金支出 2,233.55 万元，考虑到本项目属扩建项目，流动资金不好划分，故决算未考虑。 2、研
金结余的金额及原因 发中心建设项目结余金额 1,601.07 万元，原因系项目包含的部分课题研究投入，在项目启动后公司
以自有资金陆续完成。 3、在项目建设过程中，公司对项目的各环节进行优化，严格控制各项费用，
节约了项目投资。
截止 2016 年 12 月 31 日，公司募投项目资金专项账户余额为人民币 54.06 万元，公司将继续按照募
尚未使用的募集资金 集资金使用计划将其用于募集资金投资项目的应付项目。 截止 2016 年 12 月 31 日，公司超募资金
用途及去向 专项存储账户余额为人民币 126.39 万元。
截止 2016 年 12 月 31 日，公司尚未使用的用于补充流动资金的募集资金为人民币 182.28 万元。
募集资金使用及披露 公司募集资金在存放、使用、管理及披露方面不存在违规情形。 本公司已按《深圳证券交易所中小
中存在的问题或其他 板上市公司规范运作指引》和本公司《募集资金管理制度》的相关规定及时、真实、准确、完整地
情况 披露了 2016 年度募集资金的存放与使用情况。
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
内蒙古金河 玉米淀粉、
42,142,900.0 209,681,827. 64,497,613.0 405,533,922.
淀粉有限责 子公司 胚芽、蛋白 2,835,408.69 2,774,325.99
0 85 1
任公司 粉、纤维的
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生产销售
各种兽用抗
生素、饲料、
产品原材料
法玛威药业 904,264,253. 96,770,089.8 458,559,572. 59,131,840.8 58,775,466.5
子公司 的销售及有 100 万美元
有限公司 79 9 30 4
关的技术咨
询，技术服
务
喹乙醇、硫
内蒙古金河
酸粘菌素等 15,000,000.0 75,287,026.3 41,442,549.8 159,940,857. 30,384,020.8 25,724,954.1
动物药业有 子公司
产品的生产 0 0 5 12 9
限公司
销售
生物疫苗、
基因药物、
生物制剂、
诊断试剂
金河牧星生
盒、化学药
物技术研究 -4,829,778.2 -2,021,343.5 -2,016,976.6
子公司 物的技术开 5,000,000.00 770,221.77
（北京）有限 3 9
发、技术转
公司
让、技术咨
询、技术服
务；销售化
学试剂
污水处理及
技术服务；
环保材料、
环保设备、
水处理剂销
售；环保信
内蒙古金河 息开发及服
50,000,000.0 202,756,134. 142,450,455. 74,118,032.8 30,717,409.2 35,757,857.9
环保科技股 子公司 务（工业及
0 20 29 7 0
份有限公司 城市污水处
理站的运营
管理）；通用
机械、电器
维修及销
售，园林绿
化养护。
兽用生物制
金河佑本生 品的研发、
50,000,000.0 509,641,889. 26,108,282.6 44,472,259.5 -56,915,329. -58,732,559.
物制品有限 子公司 生产、销售
0 37 0 9 21
公司 和技术服
务；疫苗稀
金河生物科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
释液、血清
制品、疫苗
培养基、免
疫增强剂、
疫苗佐剂、
冻干疫苗耐
热保护剂、
兽用器械、
塑料制品的
销售
粉剂/散剂/
预混剂、粉
针剂、最终
灭菌小容量
注射剂/最终
灭菌大容量
金河牧星（重
非静脉注射 15,000,000.0 23,690,744.9 -3,379,401.7
庆）生物科技 子公司 1,266,090.27 -24,822.43 25,177.57
剂、口服溶 0 2
有限公司
液剂、消毒
剂（固体、
液体）[在许
可证核定的
事项及期限
内经营]
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
由于 12 月 6 日正式完成收购该公司 51%
股权事宜，对公司整体生产经营和业绩
金河牧星（重庆）生物科技有限公司 通过投资方式取得 的影响很小，其中：归属于上市公司股
东的净利润额为 1.28 万元，约占归属于
上市公司股东的净利润的 0.01%。
主要控股参股公司情况说明
内蒙古金河淀粉有限责任公司本报告期产能得到释放，期末总资产比上年同期增加
304.92万元，增幅1.48%；受外销玉米淀粉、联产品数量增加和主要联产品玉米蛋白粉价格回
升的影响，本期营业收入比上年同期增加14,922.62 万元，增幅58.22%；主要原材料玉米价
格低于上年同期，产品成本下降明显，本期净利润比上年同期增加704.98万元，增幅164.89%。
法玛威药业有限公司本报告期10月份完成对美国普泰克公司100%股权的并购工作，本报
告期资产规模实现了巨大飞跃，期末总资产比上年同期增加43,147.26 万元，增幅91.26%；
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下半年美国气候温和，生猪患病机率减少，销售形势受到一定影响，本期营业收入比上年同
期减少3,046.79万元，减幅6.23%；产品成本控制较好，毛利率上升，本期净利润比上年同期
增加1,503.84 万元，增幅34.38%。
内蒙古金河动物药业有限公司不断提升产品质量，调整产品结构，积极拓展销售渠道，
加大产品宣传力度，加大对终端客户的销售量，减少中间环节，产品价格有所提升，本期销
售业绩有了大幅度增长，已经进入良性发展运行的轨道。期末总资产比上年同期增加918.40
万元，增幅13.89%；本期营业收入比上年同期增加6,273.05万元，增幅64.53%；本期净利润
比上年同期增加833.08万元，增幅为47.89%。
内蒙古金河环保科技股份有限公司“二期提标工程”建设完成后，污水处理能力进一步
扩大，不仅根本性地解决了公司自身的污水处理问题，而且承接了周边多家排污企业的污水
处理任务，本期提供服务的企业又有所增加，使企业效益快速增长，并在行业中获得很好的
口碑。公司业务不断向外拓展，新设立了子公司济宁环保，收购了金盛水务65%股权，该公司
已成为业绩增长的一个新兴板块，未来发展前景十分广阔。报告期实现增资扩股，期末总资
产比上年同期增加11,231.77万元，增幅124.19%；本期营业收入比上年同期增加2,298.83万
元，增幅44.96%；本期净利润比上年同期增加1,916.52万元，增幅为115.50%。
金河佑本生物制品有限公司本报告期完成子公司杭州佑本的工商变更登记将其纳入合并
范围 ，资产规模实现了巨大飞跃，营业收入大幅增长，但是公司处于技术改造期，各种资源
需不断整合，尚不具备盈利能力，并购借款产生大额利息。期末总资产比上年同期增加
26,218.80万元，增幅105.95%；本期营业收入比上年同期增加3,999.63万元，增幅893.58%；
本期净利润比上年同期减少5,252.06万元，减幅845.48%。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
本着“信誉、感情、奉献、创新”的企业文化，公司将以科学发展观统领全局，持续致
力于动物保健、绿色环保两大领域的发展，打造行业地位突出、核心竞争力强劲的一流专业
化企业。
（一）公司下一年度经营计划
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药物饲料添加剂业务：
1、公司将按照董事会提出的“巩固成果、创新科技、规范管理、再创佳绩”的战略方针，
继续推进“技术创新和降本增效”工作，力争完成金霉素产量53,000吨的目标，继续保持安
全零事故、环保零失误、质量零投诉的优异业绩。
2、美国法玛威公司大力推进药物饲料添加剂新品杆菌肽、盐霉素、甲基盐霉素产品的研
发和市场化推广工作。丰富公司药物饲料添加剂品种，实现药物饲料添加剂业绩的稳步增长。
兽用疫苗业务：
1、国内重点推进圆环纯化疫苗的市场销售工作，海外市场重点推进猪支原体-猪圆环病
毒Ⅱ型二联疫苗在美国市场和其他海外市场的销售，力争完成全年销售目标。
2、加快细胞的微载体悬浮培养、全悬浮培养工艺熟化、继续推进多个疫苗产品的纯化工
艺，加快已获批或将获批的新疫苗以及普泰克进口疫苗的注册等工作。
3、完成杭州佑本7#车间生产线改造，力争2018年底投产。
4、按照公司未来发展的整体布局做好兽用疫苗新基地建设的筹备工作。满足牛羊疫苗及
基因工程高端疫苗以及杭州佑本系列产品未来十年的产能布局。
兽用化药业务：
1、加大研发投入，依托公司自身研发团队，与高等院校和科研机构紧密合作，加快新产
品研发和技术升级，结合市场需求开发有核心技术的新产品。
2、培育建立一支具有丰富经验的专家级的养殖技术服务团队和营销团队，努力开拓养殖
业终端市场。
3、与时俱进，探索利用互联网技术开发新的服务和业务模式。做好“金河动保网”这个
大平台，为客户提供远程技术服务和交流，实现线上和线下销售相结合。为企业未来发展提
供新的机遇。
环保业务：
1、“采取资本+资产第三方运营模式”，突破市场开发瓶颈，谋求重点地区重点企业的
深度合作，扩展第三方运营规模。
2、进行三期工程建设，扩大产能。实施中水回用，打破排水僵局。
3、启用填埋场，开展固废、危废处理业务。
4、坚持“一带一路”策略、扩大外延，跟踪PPP项目及可行的并购项目，拓展环保新业
务，创造新的业绩增长点。
（二）公司可能面临的风险
1、原材料价格上涨的风险，原材料玉米占公司产品成本比重较大，因此玉米价格的上涨
对公司产品成本影响较大。
2、汇率异常波动的风险，公司销售收入中海外销售收入占比较大，因此汇率的波动对公
司业绩会造成一定影响。
3、新产品市场开发不达预期的风险，公司兽用疫苗业务存在新产品市场拓展不达预期的
风险。
4、海外收购的协同效应不达预期的风险，报告期内公司完成的海外并购业务在研发、生
产、销售等各环节需要整合，存在业务协同发展不达预期的风险。
未来的发展，机遇与挑战并存。公司有信心克服困难、抓住机遇，完成全年经营目标。
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十、接待调研、沟通、采访等活动
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引
详见公司于 2016 年 1 月 18 日在巨潮资讯网上披露的投资者关系
2016 年 01 月 15 日 实地调研 机构
活动记录表。
详见公司于 2016 年 1 月 22 日在巨潮资讯网上披露的投资者关系
2016 年 01 月 20 日 实地调研 机构
活动记录表。
详见公司于 2016 年 1 月 22 日在巨潮资讯网上披露的投资者关系
2016 年 01 月 21 日 实地调研 机构
活动记录表。
详见公司于 2016 年 1 月 29 日在巨潮资讯网上披露的投资者关系
2016 年 01 月 27 日 实地调研 机构
活动记录表。
详见公司于 2016 年 3 月 3 日在巨潮资讯网上披露的投资者关系活
2016 年 03 月 01 日 实地调研 机构
动记录表。
详见公司于 2016 年 5 月 6 日在巨潮资讯网上披露的投资者关系活
2016 年 05 月 04 日 实地调研 机构
动记录表。
详见公司于 2016 年 5 月 19 日在巨潮资讯网上披露的投资者关系
2016 年 05 月 18 日 实地调研 机构
活动记录表。
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第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司现金分红政策的制定及执行均符合《公司章程》的规定及股东大会决议
的要求，分红标准和比例明确和清晰，相关的决策程序和机制完备，独立董事的职责明确，
发挥了应有的作用，充分保护了中小股东的合法权益。2015年度，公司以总股本254,115,862
股为基数，每10股派发现金股利人民币2元（含税），共计分配现金股利50,823,172.40元。
同时，以资本公积向全体股东每10股转增15股，共计转增381,173,793股，转增后公司股本总
数为635,289,655股。2016年5月6日，经公司2015年度股东大会审议通过了该分配方案，2016
年5月17日实施了该分配方案。具体内容详见公司刊登于巨潮资讯网上相关公告。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
2014年，公司以截止2014年12月31日公司总股本21,784万股为基数，向全体股东每10股
派发现金红利1.00元（含税），共计分配21,784,000.00元，剩余未分配利润176,943,419.91
元结转下年，不以资本公积转增股本。
2015年，公司以总股本254,115,862股为基数，每10股派发现金股利人民币2元（含税），
共计分配现金股利50,823,172.40元。同时，以资本公积向全体股东每10股转增15股，共计转
增381,173,793股，转增后公司股本总数为635,289,655股。
2016年，公司拟以截止2016年12月31日公司总股本635,289,655股为基数，向全体股东每
10股派发现金红利1.50元（含税），共计分配现金股利95,293,448.25元，剩余未分配利润
205,644,666.15元结转下年。公司不以资本公积转增股本、不分红股。
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公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
分红年度合并报表 占合并报表中归属
现金分红金额（含 中归属于上市公司 于上市公司普通股 以其他方式现金分 以其他方式现金分
分红年度
税） 普通股股东的净利 股东的净利润的比 红的金额 红的比例
润 率
2016 年 95,293,448.25 164,129,151.92 58.06%
2015 年 50,823,172.40 104,652,699.99 48.56%
2014 年 21,784,000.00 77,209,555.22 28.21%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数（元）（含税） 1.50
每 10 股转增数（股）
分配预案的股本基数（股） 635,289,655
现金分红总额（元）（含税） 95,293,448.25
可分配利润（元） 300,938,114.40
现金分红占利润分配总额的比例 100.00%
本次现金分红情况
其他
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
根据公司经营情况和回报股东需要，公司拟以 2016 年 12 月 31 日公司总股本 635,289,655
股为基数，每 10 股派发现金红利 1.50 元（含税），共计分配现金股利 95,293,448.25 元，
不以资本公积转增股本、不分红股。剩余未分配利润 205,644,666.15 元结转下年。
三、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺期
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 履行情况
限
股改承诺
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收购报告书或
权益变动报告
书中所作承诺
资产重组时所
作承诺
将不在中国境内外以任何方式
直接或间接从事或参与任何与
金河生物科技股份有限公司相
内蒙古金河建筑 报告期内，未
同、相似或在商业上构成任何竞
安装有限责任公 关于同业竞争、关 发生违反承
争的业务及活动，或拥有与金河 2012 年 07 月
司;王东晓;路牡 联交易、资金占用 长期 诺的情况，该
生物科技股份有限公司存在竞 13 日
丹;王志军;王晓 方面的承诺 事项仍在严
争关系的任何经济实体、机构、
英;路漫漫 格履行中
经济组织的权益，或以其他任何
形式取得该经济实体、机构、经
济组织的控制权。
公司控股股东内蒙古金河建筑
安装有限责任公司承诺：\"金河
生物拟申请首次公开发行人民
币普通股（A 股）股票并上市，
将向社会公众公开发行股票募
集的资金在扣除发行费用后，用
报告期内，未
于年产 10,000 吨高效饲用金霉
内蒙古金河建筑 关于同业竞争、关 发生违反承
素扩建项目以及金河生物研发 2012 年 07 月
首次公开发行 安装有限责任公 联交易、资金占用 长期 诺的情况，该
中心建设项目（以下称\"募投项 13 日
或再融资时所 司 方面的承诺 事项仍在严
目\"）的建设。本公司承诺不为
作承诺 格履行中
上述募投项目提供建筑劳务。对
于金河生物除上述募投项目以
外的其他以自有资金进行的建
筑维修项目，本公司承诺以公允
的市场价格，与其他同行业企业
公平竞争。\"
公司实际控制人之一路牡丹兄
弟之配偶持有上海金露中成饲 报告期内，未
关于同业竞争、关 料有限公司 50%的股权。为减少 发生违反承
金河生物科技股 2011 年 07 月
联交易、资金占用 关联交易，公司承诺自 2011 年 7 长期 诺的情况，该
份有限公司 15 日
方面的承诺 月 15 日起，不再直接或间接与 事项仍在严
上海金露中成饲料有限公司发 格履行中
生任何交易。
公司前身内蒙古金河饲料添加
报告期内，未
内蒙古金河建筑 剂厂及华蒙金河实业有限责任
2012 年 07 月 发生违反承
安装有限责任公 其他承诺 公司曾存在营业执照与公司章 长期
13 日 诺的情况，该
司;王东晓 程记载的注册资金金额不一致、
事项仍在严
部分股东出资未及时到位及退
金河生物科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
出程序不规范等情形。上述情形 格履行中
已得到纠正或消除。针对上述情
形，公司实际控制人王东晓、控
股股东内蒙古金河建筑安装有
限责任公司承诺无条件承担因
上述事项可能对公司造成的任
何处罚性支出、经济赔偿、费用
支出或其他损失。
内蒙古金河建筑
安装有限责任公 自公司本次非公开股份发行股 报告期内，未
司;呼和浩特昌福 份上市之日起三十六个月内不 发生违反承
2016 年 02 月 三十六
兴投资管理企业 股份限售承诺 进行转让，同意中国证券登记结 诺的情况，该
04 日 个月
（有限合伙）;上 算有限责任公司予以限售期锁 事项仍在严
银基金管理有限 定。 格履行中
公司
本次非公开发行股票募集资金
不会用于已实施或将实施的重
大投资或资产购买计划，亦不会
用于偿还与重大投资或资产购
买有关的银行贷款。本公司不存
在变相通过本次募集资金补充
流动资金以实施重大投资或资
报告期内，未
产购买的情形。本次非公开发行
发生违反承
金河生物科技股 募集资金使用承 募集资金将不会用于持有交易 2016 年 02 月
长期 诺的情况，该
份有限公司 诺 性金融资产和可供出售的金融 04 日
事项仍在严
资产、借与他人、委托理财等财
格履行中
务性投资，也不会直接或者间接
投资于以买卖有价证券为主要
业务的公司。本公司将严格执行
募集资金专项账户管理，由保荐
机构、存管银行、公司共同监管
募集资金按照承诺用途和金额
使用。
王志军在承
诺期内误将
公司股票
内蒙古金河建筑
1,000 股卖
安装有限责任公 公司本次非公开发行股票完成
2016 年 02 月 出，成交金额
司;王东晓;王志 股份减持承诺 后六个月内，不减持直接或间接 六个月
04 日 25,930 元，王
军;李福忠;路牡 持有的公司股票。
志军已按承
丹;王晓英;路漫漫
诺将减持收
益交公司。其
他承诺方已
金河生物科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
履行完毕
股权激励承诺
本次使用闲置募集资金补充流
动资金期间不进行风险投资，不
对控股子公司以外的对象提供
财务资助，本次暂时补充流动资
金河生物科技股 募集资金使用承 2015 年 04 月 十二个
金仅限于与主营业务相关的生 已履行完毕
份有限公司 诺 09 日 月
产经营使用，不通过直接或间接
安排用于新股配售、申购，或用
于股票及其衍生品种、可转换公
司债券等的交易。
经公司第三届董事会第二十四
次会议审议通过，公司使用闲置
募集资金 6,000 万元暂时补充流
动资金，并承诺本次使用闲置募
集资金补充流动资金期间不进 报告期内，未
其他对公司中
行风险投资，不对控股子公司以 发生违反承
小股东所作承 金河生物科技股 募集资金使用承 2016 年 04 月 十二个
外的对象提供财务资助，本次暂 诺的情况，该
诺 份有限公司 诺 14 日 月
时补充流动资金仅限于与主营 事项仍在严
业务相关的生产经营使用，不通 格履行中
过直接或间接安排用于新股配
售、申购，或用于股票及其衍生
品种、可转换公司债券等的交
易。
经公司第三届董事会第二十四
次会议审议通过，公司使用
报告期内，未
7,500 万元超募资金永久性补充
发生违反承
金河生物科技股 募集资金使用承 流动资金。并承诺本次将超募资 2016 年 04 月 十二个
诺的情况，该
份有限公司 诺 金永久补充流动资金后的未来 14 日 月
事项仍在严
12 个月内不进行证券投资等高
格履行中
风险投资以及为他人提供财务
资助并披露。
承诺是否按时
是
履行
如承诺超期未
履行完毕的，应
当详细说明未
不适用
完成履行的具
体原因及下一
步的工作计划
金河生物科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
2016 年 3 月 31 日，公司召开第三届董事会第二十三次会议同意会计政策变更，即从
2016 年 1 月 1 日起，纳入合并范围内的公司间的应收款项不再计提坏账准备。按照公司会
计政策规定，公司合并范围内的各公司之间往来余额，按公司计提坏账准备的相关政策计提
坏账准备，在合并报表时进行抵销，对公司的合并报表无影响。因合并范围内的各公司之间
的往来一般属于短期资金周转（或者虽然时间较长风险仍可以控制）、发生坏账的可能性很
小，计提的内部坏账准备不会形成实际损失。公司决定对纳入合并范围内的公司间的应收款
项不再计提坏账准备。
根据《企业会计准则第 28 号：会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，本次会
计估计的变更采用未来适用法，无需对已披露的财务报告进行追溯调整，因此会计政策变更
对公司以往各年度财务状况和经营成果不会产生影响。
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
公司本年度合并范围比上年度增加1户，孙公司增加4户，减少1户，具体情况：收购重庆
金河生物科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
金邦动物药业有限公司（现更名为金河牧星（重庆）生物科技有限公司）51%股权，增加1 个
子公司；子公司金河佑本收购杭州佑本动物疫苗有限公司（原名杭州荐量兽用生物制品有限
公司）67%股权，同时母公司收购其剩余的33%股权、子公司金河环保收购呼和浩特金盛水务
有限公司65%股权、子公司金河环保本期新设孙公司济宁市金河环保科技有限公司、子公司法
玛威在美国收购ProtaTek.International （简称“普泰克”）100%股权，增加4个孙公司；
子公司金河佑本本期将孙公司内蒙古艾迪动物标识技术开发有限公司吸收合并，办理注销手
续，减少1个孙公司。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元）
境内会计师事务所审计服务的连续年限 8
境内会计师事务所注册会计师姓名 张龙华、翟晓敏
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
√ 适用 □ 不适用
本年度，公司聘请了瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司内部控制审计会计师事
务所，与年度审计费用合计支付95万元。
本年度，公司因非公开发行股票事项，聘请了东方花旗证券有限公司为保荐机构，公司
向东方花旗证券有限公司共计支付保荐费用300万元，于公司非公开发行完成后从公司募集资
金专户扣除。
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十一、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十二、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
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本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十三、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交 占同类 获批的 可获得
关联交 是否超 关联交
关联交易 关联关 关联交 关联交 关联交 易金额 交易金 交易额 的同类 披露日 披露索
易定价 过获批 易结算
方 系 易类型 易内容 易价格 （万 额的比 度（万 交易市 期 引
原则 额度 方式
元） 例 元） 价
公告编
号：
2016-0
25；公
告名
称:《关
于与内
蒙古金
内蒙古金 参照中
本公司 以审计 2016 年 河建筑
河建筑安 提供劳 土建及 参照市 2,923.4 介机构
的母公 结论为 93.21% 3,050 否 转账 04 月 15 安装有
装有限责 务 维修 场价格 2 价格标
司 准 日 限责任
任公司 准
公司关
联交易
的公
告》；公
告网站
名称：
巨潮资
讯网；
金河生物科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
公告网
站地
址：
www.c
ninfo.c
om.cn
2,923.4
合计 -- -- -- 3,050 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交
易进行总金额预计的，在报告期内的 无
实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大
无
的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
√ 适用 □ 不适用
被投资企业 被投资企业的 被投资企业 被投资企业的总 被投资企业的净 被投资企业的净
共同投资方 关联关系
的名称 主营业务 的注册资本 资产（万元） 资产（万元） 利润（万元）
废水综合利用
及治理工程；
环保材料、环
保设备、水处
理剂销售；环
内蒙古金河 内蒙古金河 保信息开发及
建筑安装有 控股股东 环保科技股 服务（工业及 5,000 万元 20,275.61 14,245.05 3,575.79
限责任公司 份有限公司 城市污水处理
站的运营管
理）；通用机
械、电器维修
及销售，园林
绿化养护。
呼和浩特市 公司董事、监 废水综合利用
内蒙古金河
禹水宏管理 事为禹水宏 及治理工程；
环保科技股 5,000 万元 20,275.61 14,245.05 3,575.79
咨询企业（有 合伙企业的 环保材料、环
份有限公司
限合伙） 合伙人之一。 保设备、水处
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理剂销售；环
保信息开发及
服务（工业及
城市污水处理
站的运营管
理）；通用机
械、电器维修
及销售，园林
绿化养护。
被投资企业的重大在建项
无
目的进展情况（如有）
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
2014年7月28日，公司与王春苗签订房屋及车位租赁协议，约定租赁期限为三年，自2014
年8月1日至2017年7月31日止，年租金为710,000.00元（其中：房屋年租金660,000.00元，车
位年租金50,000.00元）。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
《金河生物科技股份有限公司关于签订房
2014 年 07 月 29 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
屋租赁协议的关联交易的公告》
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
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（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
公司于2014年7月28日第三届董事会第四次会议审议通过了《关于签订房屋租赁协议的关
联交易的议案》。租赁的鼎盛华世纪广场一期写字楼22层，房屋面积1811.48平方米，另加十
个与该房屋相匹配的永久性使用车位。先期确定租赁期为3年，3年期满后，双方协商续租事
宜。具体内容详见公司于2014年7月29日披露的公告《金河生物科技股份有限公司关于签订房
屋租赁协议的关联交易的公告》，公告编号（2014-042）。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期
（协议签署日） 额 完毕 联方担保
披露日期
报告期内审批的对外担保额度合 报告期内对外担保实际发
0
计（A1） 生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额度 报告期末实际对外担保余
0
合计（A3） 额合计（A4）
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期
（协议签署日） 额 完毕 联方担保
披露日期
法玛威药业有限公司 2014 年 10 41,622 2014 年 10 月 29 41,622 一般保证 5年 是 是
金河生物科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
月 15 日 日
2016 年 04 2016 年 10 月 26
5,000 一般保证 1年 否 是
月 15 日 日
2016 年 04 2016 年 12 月 08
5,000 一般保证 1年 否 是
月 15 日 日
2016 年 04 2016 年 09 月 08
500 一般保证 1年 否 是
月 15 日 日
杭州佑本动物疫苗有
2016 年 04 20,000 2016 年 09 月 30
限公司 500 一般保证 1年 否 是
月 15 日 日
2016 年 04 2016 年 11 月 03
500 一般保证 1年 否 是
月 15 日 日
2016 年 04 2016 年 12 月 14
500 一般保证 1年 否 是
月 15 日 日
2016 年 04 2016 年 09 月 22
1,000 一般保证 1年 否 是
月 15 日 日
内蒙古金河环保科技 2016 年 04 2016 年 06 月 20
5,000 5,000 一般保证 5年 否 是
股份有限公司 月 15 日 日
内蒙古金河淀粉有限 2015 年 10 2015 年 11 月 06
5,000 5,000 一般保证 1年 是 是
责任公司 月 22 日 日
金河佑本生物制品有 2015 年 12 2016 年 01 月 28
18,000 18,000 一般保证 7年 否 是
限公司 月 29 日 日
报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实
43,000 36,000
合计（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担
89,622 36,000
额度合计（B3） 保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期
（协议签署日） 额 完毕 联方担保
披露日期
报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实
0
合计（C1） 际发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担
0
额度合计（C3） 保余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额
43,000 36,000
（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合
89,622 36,000
（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）
金河生物科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 24.06%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务
31,000
担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F）
上述三项担保金额合计（D+E+F） 31,000
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
报告期
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定 损益实
产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式 际收回
金额 （如有） 额
情况
包商银行
2016 年 2016 年
呼和浩特 企业佳赢 约定收益
否 2,000 05 月 10 08 月 09 2,000 15.99 15.82 15.82
市新苑支 16011 率
日 日
行
包商银行
2016 年 2016 年
呼和浩特 企业佳赢 保本浮动
否 2,000 10 月 19 12 月 19 2,000 10.09 10.23 10.23
市新苑支 16034 收益率
日 日
行
交通银行 蕴通财富 2016 年 2017 年
保本收益
呼和浩特 否 日增利 S 2,000 05 月 13 01 月 04
率
支行 款 日 日
\"金雪球\"
兴业银行
保本浮动 2016 年 2017 年
呼和浩特 保本浮动
否 收益封闭 600 11 月 03 02 月 03 4.56
市大学东 收益率
式理财产 日 日
街支行
品
金河生物科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
合计 6,600 -- -- -- 4,000 30.64 26.05 --
委托理财资金来源 自有资金
逾期未收回的本金和收益累计
金额
涉诉情况（如适用） 不适用
委托理财审批董事会公告披露
日期（如有)
委托理财审批股东会公告披露
日期（如有)
未来是否还有委托理财计划 没有明确计划，根据资金需求视具体情况而定。
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
合同涉 合同涉
及资产 及资产
评估机 评估基 截至报
合同订 合同订 的账面 的评估 交易价
合同标 合同签 构名称 准日 定价原 是否关 关联关 告期末 披露日 披露索
立公司 立对方 价值 价值 格（万
的 订日期 （如 （如 则 联交易 系 的执行 期 引
方名称 名称 （万 （万 元）
有） 有） 情况
元）（如 元）（如
有） 有）
公告编
号：
2014-0
80；公
告名
硕腾公
称:《金
司比利
河生物
时公司 2014 年
金河生 市场定 非关联 正常履 科技股
和硕腾 金霉素 无 30,105 否 11 月 26
物 价 方 行 份有限
公司新 日
公司关
加坡公
于签订
司
日常经
营重大
合同的
公告》；
公告网
金河生物科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
站名
称：巨
潮资讯
网；公
告网站
地址：
www.c
ninfo.c
om.cn
十八、社会责任情况
1、 履行精准扶贫社会责任情况
公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
2、履行其他社会责任的情况
公司一直秉承“信誉、感情、奉献、创新”的企业精神，以创建世界领先的动物保健品
生产企业为目标，在追求公司最佳经济效益同时践行企业社会责任。
一、股东和债权人权益的保护
公司始终秉持稳健的经营发展策略，保持着持续稳定的业绩增长。公司建立了完善的法
人治理结构，形成了完整的内控制度，在股东大会召集、召开和议事程序等方面规范管理，
确保股东对公司重大事项的知情权、参与权、表决权；保证了股东公开、公平、公正的享有
各项权益，完善了公司利润分配政策，积极回馈广大投资者。认真履行信息披露义务，确保
信息披露的真实、准确、及时、完整，不存在选择性信息披露或提前透露非公开信息的情形；
通过接待投资者调研、电话交流、业绩说明会、互动易等多种方式的沟通渠道，强化投资者
关系管理。保障公司股东尤其是中小股东拥有的合法权益。公司在注重对股东权益保护的同
时，重视对债权人合法权益的保护，未发生任何侵害债权人合法权益的情形。
二、职工权益保护
公司严格遵守《劳动法》和《劳动合同法》的相关规定，与员工签订劳动合同，按时、
足额的为员工缴纳社会保险。建立了完善的人力资源相关制度，关注员工需求，改善了员工
的工作环境，降低员工的劳动强度，提高员工工资收入。其次，严格按规定组织实施职工职
业健康体检工作，同时建立了职工体检档案，做到了早发现、早诊断，早治疗，有效保障了
职工的身体健康。公司按照岗位要求，定期组织对员工的培训。通过培训学习公司企业文化，
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以及对相应专业课程的学习，进一步加强公司员工的团队协作能力，以及员工个人专业水平，
实现公司与员工的共同发展。公司内部组织了一系列形式多样、内容丰富的培训，不断提高
公司员工的整体素质。
三、供应商、客户和消费者权益保护
公司一直坚持“价格、品质和服务最优化”经营宗旨，遵循“自愿、平等、 互利”的原
则，积极构建与供应商、客户信任与合作的平台。公司与供应商、客户合同履约良好，双方
的权益都得到了应有的保护。
四、产品质量控制
公司多年来一直注重实施“品牌推进战略”，对产品质量细节把控和全盘监管。公司狠
抓产品质量管理，严格按照国家农业部兽药GMP和FDA规范要求组织生产，产品多次被内蒙古
自治区和国家有关部委评为名优产品。公司通过品牌战略的延伸，实现了市场的快速增长，
并建立了一套完整的营销网络体系：以可靠的产品质量赢得市场，以丰富的品种引导市场，
以灵活的手段培育市场，以优良的服务巩固市场。经过多年的努力，公司品牌在业内拥有了
较高的知名度和美誉度。“金河”商标被国家工商行政管理总局认定为“中国驰名商标”。
五、环境保护与可持续发展。
公司严格遵守国家的环保法律法规及标准，不断加强污染防治的投入和技术改造，将公
司建成污染防治达标的企业。子公司金河环保公司是国内领先的致力于工业废水、城市污水、
气味治理及固废弃物无害化、资源化利用的专业环保公司。依托自主研发的“JAOO”工艺，
为客户提供技术研发、工艺设计、工程建设、系统运营一揽子整体解决方案。是国内环境污
染第三方治理的先行者。
六、积极参与社会公益事业
公司成立至今，始终坚持诚信经营，依法纳税。在为地方经济发展做出积极贡献的同时，
公司创造了大量的就业机会，缓解了当地政府的就业压力，提高了当地人民的生活水平。公
司还积极参与各项扶贫济困，资助贫困大学生等弱势群体，以实际行动造福地方、回报社会。
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
主要污染物
公司或子公 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情
及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
司名称 情况 物排放标准 总量 况
物的名称
金河生物 COD 连续 1 1 61mg/L 120mg/L 52 吨 75 吨 无
防治污染设施的建设和运行情况
金河生物控股子公司金河环保公司是市、县两级“环境污染第三方治理示范基地”，主
金河生物科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
要是采用第三方治理的模式从事工业污水处理业务。主要设备设施运行良好。
是否发布社会责任报告
□ 是 √ 否
十九、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、关于非公开发行股票事项
2014年10月31日公司召开第三届董事会第八次会议、2014年11月18日召开2014年第四次
临时股东大会审议通过了非公开发行股票的相关议案。
2015年12月28日，公司收到中国证监会《关于核准金河生物科技股份有限公司非公开发
行股票的批复》（证监许可【2015】3036号）。核准公司非公开发行36,275,862股新股，公
司非公开发行股票于2016年2月4日在深圳证券交易所上市。具体内容详见巨潮资讯网公司
2015年12月29日和2016年2月3日披露的公告，公告编号（2015-070）和（2016-006）。
2、关于公司会计政策变更事项
2016年3月31日，公司召开第三届董事会第二十三次会议审议通过了《关于会计政策变更
的议案》，从 2016 年1月1日起，对纳入合并范围内的公司间应收款项不计提坏账准备。本
次会计估计的变更采用未来适用法，无需对已披露的财务报告进行追溯调整。具体内容详见
巨潮资讯网公司2016年4月1日披露的公告，公告编号（2016-011）。
3、关于签订《附条件生效的股权转让协议》事项
2016年7月26日，第三届董事会第二十七次会议审议通过《关于公司、控股子公司与浙江
荐量生物工程有限公司签订<附条件生效的股权转让协议>的议案》。2016年12月29日公司、
金河佑本公司与杭州佑本股东浙江荐量生物工程有限公司签订了《股权转让协议》。具体内
容详见巨潮资讯网公司2016年7月27日和2016年12月31日披露的公告，公告编号：（2016-041）
和（2016－062）。公司在办理工商变更手续时，发现由于浙江荐量生物工程有限公司有其他
债权债务诉讼，其转让的杭州佑本33%股权已被其他债权人申请了保全措施，导致公司暂无法
办理工商变更登记手续。浙江荐量生物工程有限公司转让的杭州佑本33%的股权已于2016年7
月21日向公司办理了质押手续并在工商部门依法进行了登记，公司拥有杭州佑本33%股权的优
先受偿权，公司正在积极关注浙江荐量生物工程有限公司债务解决情况，尽快处理工商登记
变更手续，并履行信息披露义务。
4、关于收购重庆金邦动物药业有限公司51%股权的事项
金河生物科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
2016年11月17日，公司召开第三届董事会第三十三次会议审议通过了《关于收购重庆金
邦动物药业有限公司51%股权的议案》。具体内容详见巨潮资讯网公司2016年11月18日披露的
公告，公告编号：（2016-057）。2017年2月8日在重庆市工商行政管理局合川区分局完成工
商变更登记手续，原重庆金邦动物药业有限公司名称变更为金河牧星（重庆）生物科技有限
公司。
二十、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
1、关于控股子公司内蒙古金河环保科技股份有限公司完成股份制改制并实施增资事项
2016年3月31日，第三届董事会第二十三次会议审议通过了《关于控股子公司内蒙古金河
环保科技有限公司启动改制设立股份有限公司的议案》。2016年4月29日，在呼和浩特市工商
行政管理局完成工商变更登记，整体变更为股份有限公司。具体内容详见巨潮资讯网公司2016
年4月1日和2016年5月7日披露的公告（公告编号：2016-009）和（公告编号：2016-029）。
2016年6月14日，第三届董事会第二十六次会议审议通过了《关于公司与控股股东、关联
方共同向控股子公司实施增资暨关联交易的议案》，同意公司与控股股东、关联方共同向控
股子公司内蒙古金河环保科技股份有限公司增资。2016年8月5日，完成了工商变更登记。具
体内容详见巨潮资讯网公司2016年6月15日披露的公告（公告编号：2016-034）。
2、关于控股子公司PHARMGATE LLC.并购美国ProtaTek International,Inc.,100%股权的
事项
2016年9月14日第三届董事会第三十次会议和2016年10月10日公司2016年第二次临时股
东大会审议通过《关于控股子公司PHARMGATE LLC.并购美国ProtaTek
International,Inc.,100%股权的议案》。同意公司以自有资金向控股子公司PHARMGATE LLC.
提供总额不超过28,810万元的人民币借款并购美国ProtaTek International,Inc.,公司100%
股权。具体内容详见巨潮资讯网公司2016年9月19日披露的公告（公告编号：2016-048）。
3、关于控股子公司金河佑本生物制品有限公司完成工商变更登记事项
2017年1月6日，公司控股子公司金河佑本生物制品有限公司完成工商变更登记，原内蒙
古金河生物制品有限公司名称变更为金河佑本生物制品有限公司。
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
36,275,86 64,002,57 99,821,43 106,670,9
一、有限售条件股份 6,849,518 3.14% 0 -457,000 16.79%
2 0 2
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
36,275,86 64,002,57 99,821,43 106,670,9
3、其他内资持股 6,849,518 3.14% 0 -457,000 16.79%
2 0 2
36,275,86 54,413,79 90,689,65 90,689,65
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 14.27%
2 3 5
15,981,29
境内自然人持股 6,849,518 3.14% 0 0 9,588,777 -457,000 9,131,777 2.52%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
210,990,4 317,171,2 317,628,2 528,618,7
二、无限售条件股份 96.86% 0 0 457,000 83.21%
82 23 23
210,990,4 317,171,2 317,628,2 528,618,7
1、人民币普通股 96.86% 0 0 457,000 83.21%
82 23 23
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
217,840,0 36,275,86 381,173,7 417,449,6 635,289,6
三、股份总数 100.00% 0 0 100.00%
00 2 93 55
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、经中国证券监督管理委员会（证监许可[2015]3036号）文核准，公司非公开发行
36,275,862股新股，经深圳证券交易所同意，公司非公开发行36,275,862股新股于2016年2
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月4日在深圳证券交易所上市。
2、2016年5月6日召开的2015年年度股东大会审议通过了《2015年度利润分配方案》：公
司以总股本254,115,862股为基数，每10股派发现金股利人民币2元（含税），同时以资本公
积向全体股东每10股转增15股，共计转增381,173,793股，转增后公司股本总数635,289,655
股。本次权益分派方案已于2016年5月17日实施完毕。
3、高级管理人员邬瑞岗先生离任满18个月，解除限售股份457,000股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
1、经中国证券监督管理委员会（证监许可[2015]3036号）文核准，公司非公开发行
36,275,862股新股，经深圳证券交易所同意，公司非公开发行36,275,862股新股于2016年2
月4日在深圳证券交易所上市。
2、公司于2016年5月6日召开的2015年度股东大会审议通过了《2015年度利润分配方案》。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2016年1月29日就非公开发行股份向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
提交相关登记材料。本次增发股份于2016年2月3日日终登记到账，并正式列入公司的股东名
册。本次发行新增股份数量为36,275,862股，股份性质为有限售条件流通股，上市日为2016
年2月4日。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
如果本报告期未发生增发新股和资本公积转增股本等股份变动，期初基本每股收益和稀
释每股收益均为0.48元/股，归属于公司普通股股东的每股净资产为4.75元/股；期末基本每
股收益和稀释每股收益均为0.75元/股，归属于公司普通股股东的每股净资产为4.77元/股；
本报告期股份增加后，期初基本每股收益和稀释每股收益均变动为0.19元/股，期末基本每股
收益和稀释每股收益均变动为0.26元/股。股份变动后期初每股收益减少0.29元，减幅60.42%，
期末每股收益减少0.49元，减幅65.33%；期初归属于公司普通股股东的每股净资产不受股份
变动影响，仍为4.75元/股，期末归属于公司普通股股东的每股净资产变动为2.36元/股，变
动后每股净资产减少2.39元，减幅50.32%。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
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2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初限 本期解除限 本期增加限 期末限售
股东名称 限售原因 解除限售日期
售股数 售股数 售股数 股数
邬瑞岗 457,000 457,000 0 0 离任高级管理人员已满 18 个月。 2016 年 2 月 5 日
内蒙古金河建筑 非公开发行股份认购 10,076,628 股，利
25,191,57
安装有限责任公 0 0 25,191,570 润分配每 10 股转增 15 股，相应增加限 2019 年 2 月 3 日
司 售股份数额。
呼和浩特昌福兴 非公开发行股份认购 6,045,977 股，利
15,114,94
投资管理企业 0 0 15,114,943 润分配每 10 股转增 15 股，相应增加限 2019 年 2 月 3 日
（有限合伙） 售股份数额。
上银基金－浦发
非公开发行股份认购 20,153,257 股，利
银行－上银基金 50,383,14
0 0 50,383,142 润分配每 10 股转增 15 股，相应增加限 2019 年 2 月 3 日
财富 51 号资产管
售股份数额。
理计划
因担任公司董
1,642,92 利润分配每 10 股转增 15 股，相应增加
王志军 0 2,464,394 4,107,323 事、副总经理股
9 限售股份数额。
份每年锁定 75%
因担任公司副董
2,062,33 利润分配每 10 股转增 15 股，相应增加
李福忠 0 3,093,508 5,155,847 事长股份每年锁
9 限售股份数额。
定 75%
因担任公司董事
利润分配每 10 股转增 15 股，相应增加
邓一新 481,500 0 722,250 1,203,750 会秘书股份每年
限售股份数额。
锁定 75%
因担任公司董
1,323,00 利润分配每 10 股转增 15 股，相应增加
谢昌贤 0 1,984,500 3,307,500 事、总经理股份
0 限售股份数额。
每年锁定 75%
因担任公司董
利润分配每 10 股转增 15 股，相应增加
刘运添 708,750 0 1,063,125 1,771,875 事、副总经理股
限售股份数额。
份每年锁定 75%
因担任公司副总
利润分配每 10 股转增 15 股，相应增加
刘迎春 174,000 0 261,000 435,000 经理股份每年锁
限售股份数额。
定 75%
6,849,51 106,670,9
合计 457,000 100,278,432 -- --
8
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二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
√ 适用 □ 不适用
股票及其衍生证 发行价格（或利 获准上市交易
发行日期 发行数量 上市日期 交易终止日期
券名称 率） 数量
股票类
2016 年 01 月 21 2016 年 02 月 04
金河生物 13.05 元/股 36,275,862 36,275,862
日 日
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
其他衍生证券类
报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明
经中国证券监督管理委员会（证监许可[2015]3036号）文核准，公司非公开发行
36,275,862股新股，经深圳证券交易所同意，新股于2016年2月4日在深圳证券交易所上市。
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
1、经中国证券监督管理委员会（证监许可[2015]3036号）文核准，公司非公开发行
36,275,862股新股，经深圳证券交易所同意，新股于2016年2月4日在深圳证券交易所上市。
2、2016年5月6日召开的2015年年度股东大会审议通过了《2015年度利润分配方案》：公
司以总股本254,115,862股为基数，每10股派发现金股利人民币2元（含税），同时以资本公
积向全体股东每10股转增15股，共计转增381,173,793股，转增后公司股本总数635,289,655
股。
3、发行新股使公司总资产和净资产同时增加45,801.37万元，负债不受影响。剔除此因
素引起的资产结构变化，资产负债率应为48.91%，股份变动后，资产负债率变为40.50%。
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
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年度报告披露
报告期末表决
年度报告披露 日前上一月末
权恢复的优先
报告期末普通 日前上一月末 表决权恢复的
35,127 31,729 股股东总数 0
股股东总数 普通股股东总 优先股股东总
（如有）（参见
数 数（如有）（参
注 8）
见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 售条件的 售条件的
持股数量 股份状态 数量
情况 股份数量 股份数量
内蒙古金河建筑
241,758,6 155,131,8 25,191,57 216,567,1
安装有限责任公 境内非国有法人 38.05% 质押 117,425,000
70 30 0 00
司
上银基金－浦发
银行－上银基金 50,383,14 50,383,14 50,383,14
其他 7.93%
财富 51 号资产管 22
理计划
全国社保基金一 24,010,12 15,506,00 24,010,12
国有法人 3.78%
零八组合 53
15,964,44 15,964,44
路牡丹 境内自然人 2.51% 9,578,667
5
呼和浩特昌福兴
15,114,94 15,114,94 15,114,94
投资管理企业（有 其他 2.38%
33
限合伙）
国信证券股份有 10,057,40 10,057,40
国有法人 1.58% 4745093
限公司 0
路漫漫 境内自然人 1.20% 7,649,645 4,589,787 0 7,649,645
李福忠 境内自然人 0.81% 5,164,465 2414679 5,155,847 8,618
王志军 境内自然人 0.65% 4,108,931 1918359 4,107,323 1,608
谢昌贤 境内自然人 0.52% 3,330,000 1566000 3,307,500 22,500
战略投资者或一般法人因配售新股 因参与认购公司非公开发行股份成为前 10 名的股东有上银基金－浦发银行－上银基
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 金财富 51 号资产管理计划和呼和浩特昌福兴投资管理企业（有限合伙）。投资者认购
见注 3） 的本次非公开发行股票自上市之日起 36 个月内不得转让。
前十名股东中，王东晓先生持有公司控股股东内蒙古金河建筑安装有限责任公司
100%的股权。李福忠先生为公司控股股东内蒙古金河建筑安装有限责任公司的董事。
路牡丹女士为王东晓先生配偶；路漫漫先生为路牡丹女士之弟；李福忠先生之配偶为
上述股东关联关系或一致行动的说
路牡丹女士之妹；王志军先生为王东晓先生和路牡丹女士的儿子。呼和浩特昌福兴投
明
资管理企业（有限合伙）为公司董事、监事、高级管理人员和核心员工组建的有限合
伙企业。除此以外，未知前十名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管
理办法》中规定的一致行动人的情况。
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前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
内蒙古金河建筑安装有限责任公司 216,567,100 人民币普通股 216,567,100
全国社保基金一零八组合 24,010,125 人民币普通股 24,010,125
路牡丹 15,964,445 人民币普通股 15,964,445
国信证券股份有限公司 10,057,400 人民币普通股 10,057,400
路漫漫 7,649,645 人民币普通股 7,649,645
中国民生银行股份有限公司－浙商
3,210,697 人民币普通股 3,210,697
聚潮新思维混合型证券投资基金
中国民生银行股份有限公司－长信
2,453,510 人民币普通股 2,453,510
增利动态策略混合型证券投资基金
内蒙古蒙吉利经济技术开发股份有
2,030,050 人民币普通股 2,030,050
限公司
李维奇 2,029,975 人民币普通股 2,029,975
崔书勤 1,586,300 人民币普通股 1,586,300
前 10 名无限售流通股股东之间，以 王东晓先生持有公司控股股东内蒙古金河建筑安装有限责任公司 100%的股权。路牡
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 丹女士为王东晓先生配偶；路漫漫先生为路牡丹女士之弟。除此以外，未知前十名股
名股东之间关联关系或一致行动的 东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人的情
说明 况。
前 10 名普通股股东参与融资融券业
无
务情况说明（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：法人
法定代表人/单位负责
控股股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
人
土木工民工程、承揽承
包建筑房屋、装璜预拌
内蒙古金河建筑安装有 商品混凝土专业。（依法
王东晓 2002 年 07 月 11 日 911501221143618592
限责任公司 须经批准的项目，经相
关部门批准后方可开展
经营活动）
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控股股东报告期内控股
和参股的其他境内外上 无
市公司的股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人情况
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
王东晓 中国 否
路牡丹 中国 否
路漫漫 中国 否
王志军 中国 否
王晓英 中国 否
王东晓先生为公司董事长；路牡丹女士为董事长王东晓先生配偶，无业；路漫
主要职业及职务 漫先生为董事长助理；王志军先生为公司董事、副总经理；王晓英女士为公司
工会副主席。
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
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4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期增持 本期减持
任期起始 任期终止 期初持股 其他增减 期末持股
姓名 职务 任职状态 性别 年龄 股份数量 股份数量
日期 日期 数（股） 变动（股）数（股）
（股） （股）
2007 年 2017 年
王东晓 董事长 现任 男 64 11 月 27 04 月 03 0 0 0 0 0
日 日
2014 年 2017 年
张兴明 副董事长 现任 男 52 04 月 03 04 月 03 0 0 0 0 0
日 日
2007 年 2017 年
李福忠 副董事长 现任 男 52 11 月 27 04 月 03 2,749,786 0 1,710,000 4,124,679 5,164,465
日 日
2007 年 2017 年
董事、总
谢昌贤 现任 男 54 11 月 27 04 月 03 1,764,000 0 1,080,000 2,646,000 3,330,000
经理
日 日
2014 年 2017 年
董事、副
刘运添 现任 男 49 04 月 03 04 月 03 945,000 0 590,000 1,417,500 1,772,500
总经理
日 日
2014 年 2017 年
董事、副
王志军 现任 男 42 04 月 03 04 月 03 2,190,572 0 1,366,000 3,284,359 4,108,931
总经理
日 日
2014 年 2017 年
汪明 独立董事 现任 男 60 04 月 03 04 月 03 0 0 0 0 0
日 日
2014 年 2017 年
马元驹 独立董事 现任 男 59 04 月 03 04 月 03 0 0 0 0 0
日 日
2014 年 2017 年
郭晓川 独立董事 现任 男 50 11 月 18 04 月 03 0 0 0 0 0
日 日
2007 年 2017 年
董事会秘
邓一新 现任 女 44 11 月 27 04 月 03 642,000 0 400,000 963,000 1,205,000
书
日 日
张千岁 监事会主 现任 男 60 2015 年 2017 年 0 0 0 0 0
金河生物科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
席 05 月 05 04 月 03
日 日
2014 年 2017 年
股东代表
姚建雄 现任 男 46 04 月 03 04 月 03 0 0 0 0 0
监事
日 日
2014 年 2017 年
职工代表
郑留计 现任 男 48 03 月 04 03 月 04 0 0 0 0 0
监事
日 日
2014 年 2017 年
王治生 副总经理 现任 男 54 04 月 03 04 月 03 0 0 0 0 0
日 日
2010 年 2017 年
刘迎春 副总经理 现任 男 49 12 月 10 04 月 03 232,000 0 145,000 348,000 435,000
日 日
2014 年 2017 年
牛有山 财务总监 现任 男 45 08 月 07 04 月 03 0 0 0 0 0
日 日
2015 年 2017 年
云喜报 副总经理 现任 男 49 03 月 20 04 月 03 0 0 0 0 0
日 日
2015 年 2017 年
菅明生 副总经理 现任 男 50 03 月 20 04 月 03 0 0 0 0 0
日 日
2015 年 2016 年
郝新乐 副总经理 离任 男 49 03 月 20 10 月 27 0 0 0 0 0
日 日
2017 年 2017 年
关映贞 副总经理 现任 男 52 01 月 03 04 月 03 0 0 0 0 0
日 日
12,783,53 16,015,89
合计 -- -- -- -- -- -- 8,523,358 0 5,291,000
8 6
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2016 年 10 月 27
郝新乐 副总经理 解聘 因病去世
日
金河生物科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
（一）董事会成员：
1、王东晓先生：1952年出生，中国籍，无境外居留权。研究生学历。现任公司董事长、
内蒙古金河建筑安装有限责任公司董事长、内蒙古金牧种牛繁育有限公司董事、金河牧星生
物技术研究（北京）有限公司执行董事、北京金润汇投资有限公司执行董事。历任托克托县
五申乡建筑维修队经理，内蒙古托克托县第二建筑安装工程公司总经理，内蒙古金河饲料添
加剂厂厂长，华蒙金河实业有限公司董事长，金河集团实业有限公司董事长。
2、张兴明先生：1964年出生，中国籍，无境外居留权。研究生学历。现任公司副董事长、
内蒙古金河动物药业有限公司董事长、法定代表人、金河佑本生物制品有限公司董事长、法
定代表人。历任中牧实业股份有限公司常务副总经理、董事、总经理、党委副书记，厦门金
达威集团股份有限公司副董事长。
3、李福忠先生：1964年出生，中国籍，无境外居留权。研究生学历。现任公司副董事长，
内蒙古金河建筑安装有限责任公司董事，内蒙古金河淀粉有限责任公司董事长。先后供职于
土左旗建安公司土建队、托克托县五申乡建筑维修队。
4、谢昌贤先生：1962年出生，中国籍，无境外居留权。研究生学历。1999年加入公司担
任副总经理。现任公司董事、总经理，内蒙古金河淀粉有限责任公司董事，内蒙古金河环保
科技股份有限公司董事。历任福建闽清味精厂车间主任，福建闽清生化总厂科长、金霉素分
厂厂长，福建闽清双安制药有限公司总经理，北京正大七星抗生素有限公司生产部经理，驻
马店华中正大有限公司生产部经理。
5、刘运添先生：1967年出生，中国籍，无境外居留权。大专学历。1999年加入公司。现
任公司董事、副总经理，金河佑本生物制品有限公司董事，金河牧星（重庆）生物科技有限
公司董事。历任福建闽清双安制药有限公司生产车间主任，北京正大七星抗生素有限公司生
产部副经理、经理，驻马店华中正大有限公司生产部副经理。
6、王志军先生：1974年出生，中国籍，无境外居留权。本科学历。1992年加入公司，现
任公司董事、副总经理，金河牧星（重庆）生物科技有限公司董事长，法定代表人。历任公
司销售部经理、国内营销中心总经理。
7、汪明先生：1956年出生，中国籍，无境外居留权。博士研究生学历。中国农业大学二
级教授，博士生导师，已退休，现任公司独立董事。长期从事预防兽医学的教学和科学研究，
兼任教育部高等学校动物医学类教学指导委员会主任委员、农业部第二届全国执业兽医考试
金河生物科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
委员会委员、中国兽医协会副会长、《中国兽医杂志》主编。
8、马元驹先生：1957年出生，中国籍，无境外居留权。博士研究生学历。现任公司独立
董事，首都经济贸易大学会计学院会计学教授、博士生导师。
9、郭晓川先生：1966年出生，中国籍，无境外居留权。博士研究生学历。现任公司独立
董事，内蒙古大学经济管理学院教授。
（二）监事会成员
1、张千岁先生：1956 年出生，中国籍，无境外居留权。大专学历，高级工程师。现任
内蒙古金河建筑安装有限责任公司副总经理，公司监事会主席。历任内蒙古金河建筑安装有
限责任公司副总经理兼总工程师。
2、姚建雄先生：1970 年出生，中国籍，无境外居留权。大专学历。1990 年加入公司，
现任公司监事。历任总经理办公室副主任、总经理办公室主任、公关部经理、总经理助理兼
董事会办公室主任。
3、郑留计先生：1968年出生，中国籍，无境外居留权。本科学历。1993年加入公司，现
任公司职工代表监事。历任总办主任、副总经理、常务副总裁助理、副董事长助理。
（三）高级管理人员
1、谢昌贤先生：简历同上。
2、刘迎春先生：1967年出生，中国籍，无境外居留权。大专学历。1990年加入公司，现
任公司副总经理。历任生产车间副主任、主任、调度室主任。
3、刘运添先生，简历同上。
4、王志军先生，简历同上。
5、王治生先生：1962年出生，中国籍，无境外居留权。研究生学历。1997年加入公司，
现任公司副总经理。历任大连经济技术开发区进出口总公司任分公司经理、经济师，公司总
经理助理、国际营销中心总经理、公司董事。
6、云喜报先生：1967 年出生，大专学历。1990 年加入公司，现任公司副总经理。历任
质量检测所所长、职工代表监事、品质技术部部长。
7、菅明生先生：1966 年出生，中国籍，无境外居留权。大专学历。1990 年加入公司，
现任公司副总经理。历任公司车间主任、公司监事、提炼部部长。
8、牛有山先生：1971年出生，中国籍，无境外居留权。硕士学历。2008年加入公司，现
任公司财务总监。历任公司总经理助理兼财务部经理、董事长助理、审计总监。
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9、邓一新女士：1972年出生，中国籍，无境外居留权。硕士研究生学历。2007年加入公
司，现任公司董事会秘书。历任工商银行包头分行法律事务科科长，内蒙古和发稀土科技开
发股份有限公司副总经理兼董事会秘书。
10、关映贞先生：1964年出生，中国籍，无境外居留权。大专学历。1990年加入公司，
现任公司副总经理。历任公司总经理助理职务、公司提炼部、动力部部长。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在股东单位 在股东单位是否
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 领取报酬津贴
董事长、法定 2016 年 07 月 2019 年 07 月 28
王东晓 内蒙古金河建筑安装有限责任公司 否
代表人 29 日 日
2016 年 07 月 2019 年 07 月 28
李福忠 内蒙古金河建筑安装有限责任公司 董事 否
29 日 日
2016 年 07 月 2019 年 07 月 28
张千岁 内蒙古金河建筑安装有限责任公司 副总经理 是
29 日 日
在股东单位任
除以上人员外，公司其他董事、监事、高级管理人员无在股东单位任职情况。
职情况的说明
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位
在其他单位
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报
担任的职务
酬津贴
2013 年 04 月 18
王东晓 金河牧星生物技术研究（北京）有限公司 执行董事 2016 年 04 月 18 日 否
日
2007 年 08 月 03
王东晓 内蒙古金牧种牛繁育有限责任公司 董事 否
日
2015 年 06 月 01
王东晓 北京金润汇投资有限公司 执行董事 2018 年 06 月 01 日 否
日
董事长、法定 2015 年 04 月 20
张兴明 内蒙古金河动物药业有限公司 2018 年 04 月 19 日 否
代表人 日
董事长、法定 2015 年 04 月 22
张兴明 金河佑本生物制品有限公司 2018 年 04 月 21 日 否
代表人 日
董事长、法定 2015 年 04 月 20
李福忠 内蒙古金河淀粉有限责任公司 2018 年 04 月 19 日 否
代表人 日
2015 年 04 月 20
谢昌贤 内蒙古金河淀粉有限责任公司 董事 2018 年 04 月 19 日 否
日
金河生物科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
2016 年 04 月 06
谢昌贤 内蒙古金河环保科技股份有限公司 董事 2019 年 04 月 05 日 否
日
2015 年 04 月 22
刘运添 金河佑本生物制品有限公司 董事 2018 年 04 月 21 日 否
日
2016 年 12 月 06
刘运添 金河牧星（重庆）生物科技有限公司 董事 2019 年 12 月 05 日 否
日
董事长、法定 2016 年 12 月 06
王志军 金河牧星（重庆）生物科技有限公司 2019 年 12 月 05 日 否
代表人 日
2016 年 02 月 22
汪明 中国农业大学动物医学院 教授、博导 2019 年 12 月 30 日 是
日
2011 年 01 月 01
汪明 教育部动物医学类专业教学指导委员会 主任委员 2017 年 12 月 31 日 否
日
2013 年 01 月 01
汪明 农业部第二届全国执业兽医考试委员会 委员 2017 年 12 月 31 日 否
日
2009 年 01 月 01
汪明 中国兽医协会 副会长 2019 年 12 月 31 日 否
日
2012 年 01 月 01
汪明 《中国兽医杂志》 主编 2019 年 12 月 30 日 否
日
2004 年 07 月 01
马元驹 首都经济贸易大学会计学院 教授、博导 是
日
2010 年 10 月 26
马元驹 北京韩建河山股份有限公司 独立董事 2016 年 10 月 10 日 是
日
2015 年 05 月 06
马元驹 桑德国际有限公司 独立董事 是
日
2015 年 05 月 12
马元驹 华夏银行 外部监事 是
日
1988 年 07 月 01
郭晓川 内蒙古大学经济管理学院 教授 是
日
2011 年 10 月 26
郭晓川 北方稀土股份有限公司 独立董事 2017 年 12 月 29 日 是
日
2015 年 07 月 01
郭晓川 元和药业股份有限公司 董事 是
日
2016 年 04 月 06
牛有山 内蒙古金河环保科技股份有限公司 董事 2019 年 04 月 05 日 否
日
2015 年 04 月 20
牛有山 内蒙古金河动物药业有限公司 董事 2018 年 04 月 19 日 否
日
2015 年 04 月 20
牛有山 内蒙古金河淀粉有限责任公司 董事 2018 年 04 月 19 日 否
日
金河生物科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
2015 年 04 月 22
牛有山 金河佑本生物制品有限公司 董事 2018 年 04 月 21 日 否
日
2016 年 12 月 06
牛有山 金河牧星（重庆）生物科技有限公司 董事 2019 年 12 月 05 日 否
日
2016 年 03 月 10
牛有山 杭州佑本动物疫苗有限公司 董事 2019 年 03 月 09 日 否
日
2015 年 04 月 20
菅明生 内蒙古金河淀粉有限责任公司 董事 2018 年 04 月 19 日 否
日
2015 年 04 月 20
郑留计 内蒙古金河淀粉有限责任公司 监事 2018 年 04 月 19 日 否
日
在其他单位任
除以上人员外，公司其他董事、监事、高级管理人员无在其他单位任职情况。
职情况的说明
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司董事、监事、高级管理人员的报酬
情况严格按照公司制定的《公司章程》、《董事会议事规则》、《股东大会议事规则》和《董
事会薪酬与考核委员会议事规则》的相关规定执行。
2、董事、监事、高级管理人员报酬的确定依据：在公司任职的董事、监事、高级管理人
员按其职责根据公司现行的薪酬制度和业绩考核领取报酬。公司独立董事采取固定津贴方式。
3、董事、监事、高级管理人员报酬的实际支付情况：报告期内，公司董事、监事和高级
管理人员的报酬已按时支付。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
王东晓 董事长 男 64 现任 93.13 否
张兴明 副董事长 男 52 现任 115.54 否
李福忠 副董事长 男 52 现任 63.9 否
谢昌贤 董事、总经理 男 54 现任 78.98 否
刘运添 董事、副总经理 男 49 现任 55.57 否
王志军 董事、副总经理 男 42 现任 27.2 否
汪明 独立董事 男 60 现任 8.28 否
金河生物科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
马元驹 独立董事 男 59 现任 8.28 否
郭晓川 独立董事 男 50 现任 8.28 否
邓一新 董事会秘书 女 44 现任 31.93 否
张千岁 监事会主席 男 60 现任 8.28 是
姚建雄 股东代表监事 男 46 现任 20.64 否
郑留计 职工代表监事 男 48 现任 20.58 否
王治生 副总经理 男 54 现任 28.57 否
刘迎春 副总经理 男 49 现任 31.87 否
牛有山 财务总监 男 45 现任 42.56 否
云喜报 副总经理 男 49 现任 32.56 否
郝新乐 副总经理 男 49 离任 26.96 否
菅明生 副总经理 男 50 现任 32.04 否
关映贞 副总经理 男 52 现任 21.47 否
合计 -- -- -- -- 756.62 --
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人） 1,191
主要子公司在职员工的数量（人）
在职员工的数量合计（人） 2,066
当期领取薪酬员工总人数（人） 2,066
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 1,267
销售人员
技术人员
财务人员
行政人员
合计 2,066
教育程度
教育程度类别 数量（人）
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高中及以下 1,274
大专
本科
硕士
博士
合计 2,066
2、薪酬政策
公司参照行业标准并结合企业自身特点，实行技能薪酬体系，并经多年的完善，已形成
了完整、有效的薪酬体系。即根据岗位技能、风险、责任、劳动强度、工作环境等评价因素，
将全公司各岗位分为五岗十一级技能工资体系。并实行定期的技能等级考核，依据员工的技
能等级和岗位类别确定员工的薪酬水平。干部依据职务和管理范畴实行不同等级的职务薪酬
体系。公司依据每位干部员工的风险、责任、管理范围，设定了不同的风险系数，风险系数
同月度、年度的绩效奖罚挂钩，依此确定干部员工的绩效奖罚。员工的技能工资加上年度绩
效奖罚为员工的实际收入。
3、培训计划
围绕公司当年战略发展目标及员工职业发展的需求，公司各部门于上年底将培训计划上报
培训主管部门（总经办）批准执行。内部培训内容以EHS知识、GMP知识、操作规程、岗位责
任制为主，由公司内训师和管理技术骨干负责培训；外训主要培训中高层管理干部和生产经
营一线管理人员，培训内容主要有行业法规、管理技能、职业素养等；同时生产管理的特种
岗位参加相关行业主管部门的培训。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
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第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证
券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》和中国证
监会、深圳证券交易所颁布的规范性文件等要求，不断完善公司法人治理结构，建立和健全
内部管理和控制制度，规范公司运作。截至报告期末，公司治理的实际状况符合中国证监会、
深圳证券交易所发布的关于上市公司治理的规范性文件的要求。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规和《公司章程》的要求规范运作，建
立、健全了公司法人治理结构。公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面相
互独立。
1、业务方面：
公司拥有独立完整的研发、生产、采购及销售系统，具有面向市场独立开展经营业务的
能力，在业务上不存在对控股股东或实际控制人的依赖关系，公司业务独立。
2、人员方面：
公司董事、监事、高级管理人员的任职，严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规
定选举或聘任产生，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其它企业中担任除董事、监
事以外的任何职务及领取薪酬。公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全
独立，公司的人员独立。
3、资产方面：
公司与控股股东及其他关联方资产权属明确，公司拥有独立的土地、厂房、机器设备以
及商标、专利等资产的所有权和使用权，不存在控股股东及其他关联方违规占用公司资产情
况。
4、机构方面：
金河生物科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
公司依法设立股东大会、董事会、监事会等机构，法人治理结构完整。公司各职能部门
按照《公司章程》规定的职责独立于控股股东运作。
5、财务方面：
公司设有独立的财务部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的财务核算体系和财务
管理制度，独立进行财务决策，实施严格的内部审计制度。公司不存在控股股东违规占用公
司资金、资产及其它资源的情况；公司作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报，履行缴
纳义务，无与股东混合纳税情况。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
公告编号：2016-030；
公告名称：《金河生物科
技股份有限公司 2015 年
2015 年度股东大会 年度股东大会 42.26% 2016 年 05 月 06 日 2016 年 05 月 07 日 度股东大会决议公告》；
公告网站名称：巨潮资
讯网；公告网站地址：
www.cninfo.com.cn
公告编号：2016-003；
公告名称：《金河生物科
技股份有限公司 2016 年
2016 年第一次临时 第一次临时股东大会决
临时股东大会 43.40% 2016 年 01 月 14 日 2016 年 01 月 15 日
股东大会 议公告》；公告网站名
称：巨潮资讯网；公告
网站地址：
www.cninfo.com.cn
公告编号：2016-052；
公告名称：《金河生物科
技股份有限公司 2016 年
2016 年第二次临时 第二次临时股东大会决
临时股东大会 40.92% 2016 年 10 月 10 日 2016 年 10 月 11 日
股东大会 议公告》；公告网站名
称：巨潮资讯网；公告
网站地址：
www.cninfo.com.cn
金河生物科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会情况
本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未
独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数
董事会次数 次数 亲自参加会议
汪明 12 1 11 0 0否
马元驹 12 1 11 0 0否
郭晓川 12 1 11 0 0否
独立董事列席股东大会次数
连续两次未亲自出席董事会的说明
无，独立董事不存在连续两次未亲自出席董事会的情况。
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司独立董事严格按照相关法律、法规及《公司章程》、《独立董事制度》
的规定履行职责，参加了报告期内召开的董事会，认真审议各项议案，客观的发表自己的意
见，并利用自己的专业知识做出独立判断。各位独立董事还深入公司现场调查，了解公司经
营状况和内部控制的建设及董事会决议执行情况，为公司经营和发展提出了合理化的意见和
建议。对公司关于控股子公司内蒙古金河环保科技有限公司启动改制设立股份有限公司，关
于会计政策变更，关于终止超募资金拟投资项目并永久补充流动资金，关于控股股东及其他
关联方占用公司资金情况，关于公司2015年度内部控制自我评价报告，关于公司2015年度募
集资金存放与使用情况专项报告，关于公司对外担保情况，关于续聘2016年度财务审计机构，
关于公司2015年度利润分配方案，关于董事、监事及高级管理人员薪酬方案，关于公司使用
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闲置募集资金暂时补充流动资金，关于公司与内蒙古金河建筑安装有限责任公司关联交易，
关于公司与控股股东、关联方共同向控股子公司内蒙古金河环保科技股份有限公司增资暨关
联交易的事项，关于公司2016年半年度募集资金存放与使用情况，关于控股子公司PHARMGATE
LLC.并购美国ProtaTek International,Inc.,100%股权等事项发表独立意见，积极有效地履
行了独立董事的职责，维护了公司和中小股东的合法权益。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
1、报告期内，审计委员会召开了5次会议，审议了以下事项：
（1）《关于会计政策变更的议案》；
（2）《关于公司2015年度审计报告的议案》；
（3）《关于公司2015年度财务决算报告的议案》；
（4）《关于公司2016年度财务预算方案的议案》；
（5）《关于续聘瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2016年度审计机构的议案》；
（6）《关于公司2015年度内部控制自我评价报告》；
（7）《内部控制规则落实自查表》；
（8）《关于公司与内蒙古金河建筑安装有限责任公司关联交易的议案》；
（9）《2016年一季度内部审计报告》；
（10）《2016年二季度内部审计报告》；
（11）《2016年三季度内部审计报告》。
2、报告期内，提名委员会召开了2次会议，审议了以下事项：
（1）《关于聘任公司证券事务代表的议案》；
（2）《关于聘任公司高级管理人员的议案》。
3、报告期内，薪酬与考核委员会召开了1次会议，审议了以下事项：
（1）《金河生物科技股份有限公司2016年度董事、监事薪酬方案》；
（2）《金河生物科技股份有限公司2016年度高级管理人员薪酬方案》。
4、报告期内，战略委员会召开了4次会议，审议了以下事项：
（1）《关于控股子公司内蒙古金河环保科技有限公司启动改制设立股份有限公司的议案》；
（2）《关于终止超募资金拟投资项目并永久补充流动资金的议案》；
（3）《关于公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》；
（4）《关于公司与内蒙古金河建筑安装有限责任公司关联交易的议案》；
金河生物科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
（5）《关于公司2016年度新增为控股子公司及孙公司提供融资担保的议案》；
（6）《关于控股子公司PHARMGATE LLC.并购美国ProtaTek International,Inc.,100%
股权的议案》；
（7）《关于向全资子公司内蒙古金河淀粉有限责任公司提供担保的议案》；
（8）《关于向控股子公司PHARMGATE LLC.提供内保外贷的议案》。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司建立了完善的高级管理人员薪酬考评体系，高级管理人员的工作绩效与其薪酬相对
应。报告期内，公司高级管理人员能够严格按照《公司法》、《公司章程》及国家有关法律
法规认真履行职责，较好地完成了本年度的各项任务。
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2017 年 04 月 18 日
详见巨潮资讯网（http：//www.cninfo.com.cn)《金河生物科技股份有限公司 2016 年
内部控制评价报告全文披露索引
度内部控制自我评价报告》。
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
100.00%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
100.00%
财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
财务报告重大缺陷的迹象包括：A、公司 出现以下情形的，认定为重大缺陷，其他
董事、监事和高级管理人员的舞弊行为； 情形按影响程度分别确定为重要缺陷或
定性标准
B、公司更正已公布的财务报告；C、注册 一般缺陷。 A、违反法律、法规较严重；
会计师发现的却未被公司内部控制识别的 B、除政策性亏损原因外，企业连年亏损，
金河生物科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
当期财务报告中的重大错报；D、其他影 持续经营受到挑战； C、重要业务缺乏制
响报表使用者正确判断的缺陷。财务报告 度控制或制度系统性失效；D、重大决策
重要缺陷的迹象包括： A、未依照公认会 程序不科学；E、企业管理人员纷纷离开
计准则选择和应用会计政策；B、对于非 或关键岗位人员流失严重；F、内控评价
常规或特殊交易的账务处理没有建立相应 结果特别是重大或重要缺陷未得到整改。
的控制机制或没有实施相应的补偿性制；
C、未建立反舞弊程序和控制措施。D、对
于期末财务报告过程的控制存在一项或多
项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达
到真实、完整的目标。财务报告一般缺陷
是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其
他内部控制缺陷。
一般缺陷：失控金额≤利润总额的 2%，失
控金额≤资产总额的 0.1%；重要缺陷：利 一般缺陷：损失金额≤利润总额的 2%；重
润总额的 2%＜失控金额≤利润总额的 要缺陷：利润总额的 2%＜损失金额≤利
定量标准
5%，资产总额的 0.1%＜失控金额≤资产总 润总额的 5%；重大缺陷：损失金额＞利
额的 0.5%；重大缺陷：失控金额＞利润总 润总额的 5%
额的 5%，失控金额＞资产总额的 0.5%
财务报告重大缺陷数量（个）
非财务报告重大缺陷数量（个）
财务报告重要缺陷数量（个）
非财务报告重要缺陷数量（个）
十、内部控制审计报告或鉴证报告
内部控制鉴证报告
内部控制鉴证报告中的审议意见段
我们认为，金河生物科技股份有限公司于 2016 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了按照财政部颁布的《内部会计控制规
范—基本规范（试行）》的有关规范标准中与财务报表相关的有效的内部控制。
内控鉴证报告披露情况 披露
内部控制鉴证报告全文披露日期 2017 年 04 月 18 日
详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn)《金河生物科技股份有限公司 2016 年度内部
内部控制鉴证报告全文披露索引
控制鉴证报告》。
内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
金河生物科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
金河生物科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
第十一节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2017 年 04 月 17 日
审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 瑞华审字【2017】61060011 号
注册会计师姓名 翟晓敏、张龙华
审计报告正文
金河生物科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的金河生物科技股份有限公司（以下简称“金河生物科技公司”）的财务
报表，包括2016年12月31日合并及公司的资产负债表，2016年度合并及公司的利润表、合并
及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是金河生物科技公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照
企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内
部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰
当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用
会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金
河生物科技股份有限公司2016年12月31日合并及公司的财务状况以及2016年度合并及公司的
经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：翟晓敏
中国北京 中国注册会计师：张龙华
二〇一七年四月十七日
金河生物科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：金河生物科技股份有限公司
2016 年 12 月 31 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 239,378,787.51 225,419,074.73
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 19,801,481.00 14,420,903.98
应收账款 192,851,596.91 168,090,916.30
预付款项 63,671,413.92 63,172,042.02
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 11,024,416.88 17,071,403.43
买入返售金融资产
存货 300,340,760.77 310,389,287.15
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 38,134,413.28 3,372,398.82
流动资产合计 865,202,870.27 801,936,026.43
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
金河生物科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 776,028.32 225,234,483.90
投资性房地产 2,697,072.40
固定资产 671,020,933.47 525,720,246.81
在建工程 11,519,551.12 39,431,272.67
工程物资 250,725.74 290,219.66
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 671,036,325.23 277,107,405.48
开发支出 26,015,312.59 4,279,875.04
商誉 373,706,022.13 7,710,017.89
长期待摊费用 2,537,906.04 1,401,692.50
递延所得税资产 7,544,466.59 2,091,338.80
其他非流动资产 30,030,409.11
非流动资产合计 1,797,134,752.74 1,083,266,552.75
资产总计 2,662,337,623.01 1,885,202,579.18
流动负债：
短期借款 296,325,500.00 488,686,400.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 45,000,000.00
应付账款 141,626,536.93 112,720,987.72
预收款项 10,851,598.96 5,014,228.67
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 14,385,842.10 10,509,933.68
应交税费 15,578,668.22 4,841,113.32
应付利息 572,325.70 329,856.06
金河生物科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
应付股利
其他应付款 28,213,580.39 15,013,963.65
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 21,500,000.00 129,872,000.00
其他流动负债
流动负债合计 529,054,052.30 811,988,483.10
非流动负债：
长期借款 205,942,686.49
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 203,559,328.00
递延收益 31,068,259.02 18,688,589.75
递延所得税负债 108,581,859.77
其他非流动负债
非流动负债合计 549,152,133.28 18,688,589.75
负债合计 1,078,206,185.58 830,677,072.85
所有者权益：
股本 635,289,655.00 217,840,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 424,336,103.16 498,015,639.56
减：库存股
其他综合收益 5,606,810.62 1,415,827.17
专项储备
盈余公积 63,591,587.41 49,456,879.96
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一般风险准备
未分配利润 367,564,350.87 268,393,078.79
归属于母公司所有者权益合计 1,496,388,507.06 1,035,121,425.48
少数股东权益 87,742,930.37 19,404,080.85
所有者权益合计 1,584,131,437.43 1,054,525,506.33
负债和所有者权益总计 2,662,337,623.01 1,885,202,579.18
法定代表人：王东晓 主管会计工作负责人：牛有山 会计机构负责人：周立航
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 169,861,154.11 147,350,450.46
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,651,481.00 3,520,543.98
应收账款 121,494,711.20 139,399,456.45
预付款项 97,442,697.10 115,597,341.93
应收利息 15,067,093.91 4,554,003.53
应收股利
其他应收款 617,547,330.06 483,299,458.87
存货 71,408,210.63 94,209,139.49
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 20,099,904.41 2,715,860.91
流动资产合计 1,114,572,582.42 990,646,255.62
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 341,009,771.65 143,761,771.65
投资性房地产 2,697,072.40
固定资产 433,764,928.77 378,655,058.45
金河生物科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
在建工程 4,473,363.78 32,388,924.78
工程物资 250,725.74 290,219.66
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 9,345,346.59 9,749,517.30
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,116,602.50 1,401,692.50
递延所得税资产 4,918,064.08 2,651,048.56
其他非流动资产 23,725,354.71
非流动资产合计 821,301,230.22 568,898,232.90
资产总计 1,935,873,812.64 1,559,544,488.52
流动负债：
短期借款 148,325,500.00 438,686,400.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 45,000,000.00
应付账款 59,544,585.43 48,566,957.04
预收款项 639,868.56 735,579.07
应付职工薪酬 8,193,003.85 6,969,945.59
应交税费 9,098,609.04 4,018,917.04
应付利息 341,617.37 329,856.06
应付股利
其他应付款 138,694,279.52 3,197,023.38
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 364,837,463.77 547,504,678.18
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
金河生物科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 29,116,216.64 18,657,303.50
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 29,116,216.64 18,657,303.50
负债合计 393,953,680.41 566,161,981.68
所有者权益：
股本 635,289,655.00 217,840,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 542,100,775.42 501,536,707.18
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 63,591,587.41 49,456,879.96
未分配利润 300,938,114.40 224,548,919.70
所有者权益合计 1,541,920,132.23 993,382,506.84
负债和所有者权益总计 1,935,873,812.64 1,559,544,488.52
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,495,686,256.40 1,250,468,533.75
其中：营业收入 1,495,686,256.40 1,250,468,533.75
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,282,928,571.53 1,129,814,294.90
其中：营业成本 984,466,948.19 885,491,651.44
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利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 14,484,155.52 5,625,747.41
销售费用 96,876,373.73 68,978,695.12
管理费用 188,848,333.90 146,048,323.85
财务费用 -2,343,608.95 17,936,866.93
资产减值损失 596,369.14 5,733,010.15
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-3,551,877.15 265,227.40
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 209,205,807.72 120,919,466.25
加：营业外收入 12,219,029.03 8,122,143.71
其中：非流动资产处置利得 278,334.53 40,102.15
减：营业外支出 6,104,296.15 497,085.05
其中：非流动资产处置损失 3,293,225.22 408,603.63
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 215,320,540.60 128,544,524.91
减：所得税费用 41,087,455.77 12,787,493.06
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 174,233,084.83 115,757,031.85
归属于母公司所有者的净利润 164,129,151.92 104,652,699.99
少数股东损益 10,103,932.91 11,104,331.86
六、其他综合收益的税后净额 5,177,824.22 1,921,070.21
归属母公司所有者的其他综合收益
4,190,983.45 1,674,970.16
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
金河生物科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
4,190,983.45 1,674,970.16
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 4,190,983.45 1,674,970.16
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
986,840.77 246,100.05
税后净额
七、综合收益总额 179,410,909.05 117,678,102.06
归属于母公司所有者的综合收益
168,320,135.37 106,327,670.15
总额
归属于少数股东的综合收益总额 11,090,773.68 11,350,431.91
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.26 0.19
（二）稀释每股收益 0.26 0.19
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：王东晓 主管会计工作负责人：牛有山 会计机构负责人：周立航
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 723,643,207.64 667,266,682.56
减：营业成本 459,477,202.49 464,436,082.71
税金及附加 10,294,895.38 4,796,760.16
销售费用 51,223,558.48 54,546,369.85
管理费用 87,624,378.32 88,037,166.94
金河生物科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
财务费用 -35,603,239.86 -1,709,908.10
资产减值损失 -11,176,736.98 4,392,582.93
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
15,250,692.44 2,609,071.00
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 177,053,842.25 55,376,699.07
加：营业外收入 5,588,815.41 7,723,941.54
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 3,837,860.99 478,612.85
其中：非流动资产处置损失 3,218,788.06 222,354.20
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
178,804,796.67 62,622,027.76
列）
减：所得税费用 37,457,722.12 9,727,028.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 141,347,074.55 52,894,999.76
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
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6.其他
六、综合收益总额 141,347,074.55 52,894,999.76
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.22 0.10
（二）稀释每股收益 0.22 0.10
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,599,476,788.44 1,300,433,747.86
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 22,766,706.78 24,856,024.44
收到其他与经营活动有关的现金 61,475,537.25 18,817,392.83
经营活动现金流入小计 1,683,719,032.47 1,344,107,165.13
购买商品、接受劳务支付的现金 967,861,190.91 843,290,094.06
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现 173,810,228.14 128,968,576.31
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金
支付的各项税费 75,984,621.09 43,706,556.99
支付其他与经营活动有关的现金 173,651,436.85 113,175,593.62
经营活动现金流出小计 1,391,307,476.99 1,129,140,820.98
经营活动产生的现金流量净额 292,411,555.48 214,966,344.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 40,000,000.00 51,000,000.00
取得投资收益收到的现金 276,164.38 265,227.40
处置固定资产、无形资产和其他
24,785.11 50,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,472,799.44
投资活动现金流入小计 41,773,748.93 51,315,227.40
购建固定资产、无形资产和其他
128,566,258.12 142,082,534.29
长期资产支付的现金
投资支付的现金 225,615,082.60 276,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
86,363,750.24 4,259,604.94
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 57,400,000.00
投资活动现金流出小计 497,945,090.96 422,342,139.23
投资活动产生的现金流量净额 -456,171,342.03 -371,026,911.83
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 505,985,723.24 3,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
3,000,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 615,530,325.22 488,668,124.37
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 17,329,140.22 82,140,000.00
筹资活动现金流入小计 1,138,845,188.68 573,808,124.37
偿还债务支付的现金 827,992,400.00 302,252,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
98,767,753.22 40,419,067.83
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
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支付其他与筹资活动有关的现金 4,980,261.41 35,010,000.00
筹资活动现金流出小计 931,740,414.63 377,681,067.83
筹资活动产生的现金流量净额 207,104,774.05 196,127,056.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1,624,725.28 1,564,449.31
影响
五、现金及现金等价物净增加额 44,969,712.78 41,630,938.17
加：期初现金及现金等价物余额 190,409,074.73 148,778,136.56
六、期末现金及现金等价物余额 235,378,787.51 190,409,074.73
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 778,541,380.27 638,981,323.43
收到的税费返还 16,644,276.93 24,059,779.06
收到其他与经营活动有关的现金 44,376,905.32 28,794,064.30
经营活动现金流入小计 839,562,562.52 691,835,166.79
购买商品、接受劳务支付的现金 392,558,205.91 328,082,996.22
支付给职工以及为职工支付的现
96,666,670.74 86,471,197.44
金
支付的各项税费 39,437,921.43 26,093,563.05
支付其他与经营活动有关的现金 126,560,601.21 522,537,871.33
经营活动现金流出小计 655,223,399.29 963,185,628.04
经营活动产生的现金流量净额 184,339,163.23 -271,350,461.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 40,000,000.00 51,000,000.00
取得投资收益收到的现金 3,626,164.38 265,227.40
处置固定资产、无形资产和其他
50,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 275,152,033.27
投资活动现金流入小计 318,778,197.65 51,315,227.40
购建固定资产、无形资产和其他
81,711,842.23 93,034,020.33
长期资产支付的现金
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投资支付的现金 112,428,000.00 96,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
13,360,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 412,833,150.00
投资活动现金流出小计 620,332,992.23 189,034,020.33
投资活动产生的现金流量净额 -301,554,794.58 -137,718,792.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 458,013,723.24
取得借款收到的现金 198,325,500.00 438,668,124.37
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 73,560,340.22 82,140,000.00
筹资活动现金流入小计 729,899,563.46 520,808,124.37
偿还债务支付的现金 488,686,400.00 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
65,565,162.75 37,430,994.40
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 4,980,261.41 35,010,000.00
筹资活动现金流出小计 559,231,824.16 122,440,994.40
筹资活动产生的现金流量净额 170,667,739.30 398,367,129.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的
68,595.70 19,452.44
影响
五、现金及现金等价物净增加额 53,520,703.65 -10,682,671.77
加：期初现金及现金等价物余额 112,340,450.46 123,023,122.23
六、期末现金及现金等价物余额 165,861,154.11 112,340,450.46
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
217,84 1,054,5
498,015 1,415,8 49,456, 268,393 19,404,
一、上年期末余额 0,000. 25,506.
,639.56 27.17 879.96 ,078.79 080.85
00
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加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
217,84 1,054,5
498,015 1,415,8 49,456, 268,393 19,404,
二、本年期初余额 0,000. 25,506.
,639.56 27.17 879.96 ,078.79 080.85
00
三、本期增减变动 417,44
-73,679, 4,190,9 14,134, 99,171, 68,338, 529,605
金额（减少以“－” 9,655.
536.40 83.45 707.45 272.08 849.52 ,931.10
号填列）
（一）综合收益总 4,190,9 164,129 11,090, 179,410
额 83.45 ,151.93 773.68 ,909.06
36,275
（二）所有者投入 423,508 57,248, 517,032
,862.0
和减少资本 ,825.20 075.84 ,763.04
36,275
1．股东投入的普 423,508 57,248, 517,032
,862.0
通股 ,825.20 075.84 ,763.04
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
14,134, -64,957, -50,823,
（三）利润分配
707.45 879.85 172.40
14,134, -14,134,
1．提取盈余公积
707.45 707.45
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -50,823, -50,823,
股东）的分配 172.40 172.40
4．其他
381,17 -381,17
（四）所有者权益
3,793. 3,793.0
内部结转
00
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381,17 -381,17
1．资本公积转增
3,793. 3,793.0
资本（或股本）
00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-116,01 -116,01
（六）其他 4,568.6 4,568.6
0
635,28 1,584,1
424,336 5,606,8 63,591, 367,564 87,742,
四、本期期末余额 9,655. 31,437.
,103.16 10.62 587.41 ,350.87 930.37
00
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
217,84
498,015 -259,14 44,167, 190,813 5,549,4 956,127
一、上年期末余额 0,000.
,639.56 2.99 379.99 ,878.77 95.57 ,250.90
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
217,84
498,015 -259,14 44,167, 190,813 5,549,4 956,127
二、本年期初余额 0,000.
,639.56 2.99 379.99 ,878.77 95.57 ,250.90
三、本期增减变动 1,674,9 5,289,4 77,579, 13,854, 98,398,
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金额（减少以“－” 70.16 99.97 200.02 585.28 255.43
号填列）
（一）综合收益总 1,674,9 104,652 11,350, 117,678
额 70.16 ,699.99 431.91 ,102.06
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
5,289,4 -27,073, 2,504,1 -19,279,
（三）利润分配
99.97 499.97 53.37 846.63
5,289,4 -5,289,4
1．提取盈余公积
99.97 99.97
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -21,784, 2,504,1 -19,279,
股东）的分配 000.00 53.37 846.63
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
217,84 498,015 1,415,8 49,456, 268,393 19,404, 1,054,5
四、本期期末余额
0,000. ,639.56 27.17 879.96 ,078.79 080.85 25,506.
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00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
217,840, 501,536,7 49,456,87 224,548 993,382,5
一、上年期末余额
000.00 07.18 9.96 ,919.70 06.84
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
217,840, 501,536,7 49,456,87 224,548 993,382,5
二、本年期初余额
000.00 07.18 9.96 ,919.70 06.84
三、本期增减变动
417,449, 40,564,06 14,134,70 76,389, 548,537,6
金额（减少以“－”
655.00 8.24 7.45 194.70 25.39
号填列）
（一）综合收益总 141,347 141,347,0
额 ,074.55 74.55
（二）所有者投入 36,275,8 421,737,8 458,013,7
和减少资本 62.00 61.24 23.24
1．股东投入的普 36,275,8 421,737,8 458,013,7
通股 62.00 61.24 23.24
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
14,134,70 -64,957, -50,823,1
（三）利润分配
7.45 879.85 72.40
14,134,70 -14,134,
1．提取盈余公积
7.45 707.45
2．对所有者（或 -50,823, -50,823,1
股东）的分配 172.40 72.40
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3．其他
（四）所有者权益 381,173, -381,173,
内部结转 793.00 793.00
1．资本公积转增 381,173, -381,173,
资本（或股本） 793.00 793.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
635,289, 542,100,7 63,591,58 300,938 1,541,920
四、本期期末余额
655.00 75.42 7.41 ,114.40 ,132.23
上期金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
217,840, 501,536,7 44,167,37 198,727 962,271,5
一、上年期末余额
000.00 07.18 9.99 ,419.91 07.08
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
217,840, 501,536,7 44,167,37 198,727 962,271,5
二、本年期初余额
000.00 07.18 9.99 ,419.91 07.08
三、本期增减变动
5,289,499 25,821, 31,110,99
金额（减少以“－”
.97 499.79 9.76
号填列）
（一）综合收益总 52,894, 52,894,99
额 999.76 9.76
（二）所有者投入
和减少资本
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1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
5,289,499 -27,073, -21,784,0
（三）利润分配
.97 499.97 00.00
5,289,499 -5,289,4
1．提取盈余公积
.97 99.97
2．对所有者（或 -21,784, -21,784,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
217,840, 501,536,7 49,456,87 224,548 993,382,5
四、本期期末余额
000.00 07.18 9.96 ,919.70 06.84
三、公司基本情况
金河生物科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身系金河集团实业有限公司。
2007年11月，本公司以净资产折股的形式由有限责任公司整体变更为股份有限公司，并更名
为金河生物科技股份有限公司。本次变更后注册资本由5,000万元增至6,569万元。2007年11
月30日公司取得呼和浩特市工商行政管理局核发的150100000001693号《企业法人营业执照》。
法定代表人：王东晓。
2007年12月，本公司通过定向发行股份方式实施增资扩股，发行股份1600万股，股份发
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行后注册资本由6,569万元增至8,169万元。
2012年6月18日经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2012]838号文《关于核准金河
生物科技股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，本公司向社会公开发行人民币普通
股股票2,723.00万股，注册资本及股本变更为人民币10,892.00万元。经深圳证券交易所（深证
上[2012]228号）《关于金河生物科技股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》核准，公
司发行的人民币普通股股票于2012年7月13日在深圳证券交易所中小板上市流通。
根据2014年4月4日第三届董事会第一次会议决议，本公司以2013年12月31日的公司总股
本10892万股为基数，每10股送红股10股，注册资本及股本变更为人民币21,784.00万元。
经中国证券监督管理委员会《关于核准金河生物科技股份有限公司非公开发行股票的批
复》（证监许可【 2015】 3036号）核准，2016年2月公司非公开发行人民币普通股(A股)
36,275,862 股 ， 每 股 面 值 1.00 元 ， 发 行 价 格 为 每 股 人 民 币 13.05 元 ， 募 集 资 金 总 额 为
473,399,999.10元，扣除发行费用15,386,275.86元后，募集资金净额为458,013,723.24元，其中
增加股本36,275,862元，增加资本公积421,737,861.24元。经本次非公开发行后，金河生物的
注册资本变更为254,115,862.00元。
根据2016年4月14日公司第三届董事会第二十四次会议决议，本公司以2015年12月31日的
总股本254,115,862股为基数，每10股派发现金股利人民币2元（含税），共计分配现金股利
50,823,172.40元，同时，以资本公积向全体股东每10股转增15股，共计转增381,173,793股，
转增后公司股本总数为635,289,655股，注册资本为635,289,655.00元。
行业性质：药物饲料添加剂。
经营范围：预混剂（金霉素（2条）、盐霉素、莫能菌素）、非无菌原料药（盐酸金霉素、
土霉素、四环素）、添加剂预混合饲料（维生素预混合饲料（畜禽水产、反刍动物、宠物及
特种动物））的生产，种植业；养殖业；对外贸易。（依法须经批准的项目，经相关部门批
准后方可开展经营活动）
公司法定地址：呼和浩特市托克托县新坪路71号。
本财务报表业经本公司董事会于2017年4月17日决议批准报出。
本公司2016年度纳入合并范围的子公司共7户，孙公司4户，详见本附注九“在其他主体中
的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加1户，孙公司增加4户，减少1户，详见本附注
八“合并范围的变更”。
子公司的经营范围分别为：①内蒙古金河淀粉有限责任公司（以下简称“金河淀粉”），
主要从事玉米淀粉、纤维、胚芽、蛋白粉、玉米浆，以及玉米淀粉加工的下游产品（葡萄糖、
饴糖、变性淀粉）的生产和销售业务；②内蒙古金河动物药业有限公司（以下简称“金河动物
药业”），主要从事预混剂/颗粒剂、消毒剂（液体）的生产和销售业务；③金河牧星生物技
术研究（北京）有限公司（以下简称“牧星北京”），主要从事生物疫苗、基因药物、生物制
剂、诊断试剂盒、化学药物的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务及化学试剂的销售
等业务；④内蒙古金河环保科技股份有限公司（以下简称“金河环保”），主要从事污水处理
及技术服务，环保材料、环保设备、水处理剂销售，环保信息开发及服务（工业及城市污水
处理站的运营管理），通用机械、电器维修及销售及园林绿化养护等业务；本期新设子公司
济宁市金河环保科技有限公司（以下简称“济宁环保”），主要从事环保技术开发与服务；废
水处理及再生利用等业务；2016年12月26日新收购子公司呼和浩特金盛水务有限公司（以下
简称“金盛水务”），主要从事污水处理及污水厂运营管理；环保技术咨询等业务。⑤法玛威
药业有限公司（PHARMGATE.LLC）（以下简称“法玛威”），主要从事饲用金霉素、盐酸金
霉素、盐霉素等产品的销售业务，其拥有两家合营公司，分别为：Pharmgate Animal HealthLLC、
Pharmgate Animal HealthCanada lnc，2016年收购子公司ProtaTek.International （以下简称“普
泰克”），主要从事动物疫苗的研发，生产、销售和技术服务；⑥金河佑本生物制品有限公司
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（以下简称“金河佑本”）（原内蒙古金河生物制品有限公司），主要从事预防、诊断、治疗
用兽用生物制品的研发、生产、销售和技术服务；疫苗稀释液、血清制品、兽用器械、塑料
制品。2016年3月收购子公司杭州佑本动物疫苗有限公司（以下简称“杭州佑本”）（原杭州荐
量兽用生物制品有限公司），子公司内蒙古艾迪动物标识技术开发有限公司于2016年8月注销；
⑦2016年12月6日收购金河牧星（重庆）生物科技有限公司（以下简称“牧星重庆”）（原重庆
金邦动物药业有限公司），主要从事生产：粉剂/散剂/预混剂、粉针剂、最终灭菌小容量注射
剂/最终灭菌大容量非静脉注射剂、口服溶液剂、消毒剂（固体、液体）[在许可证核定的事项
及期限内经营]。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006
年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解
释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定
编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关
规定计提相应的减值准备。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以
及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规
定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司2017年将继续正常持续经营，努力实现年初制定的经营目标。
五、重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司主要从事药物饲料添加剂、兽用生物制品、兽用化学药品、农产品加
工的生产经营及污水处理等业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业
会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本
附注五28“收入”各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年12
月31日的财务状况及2016年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表
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在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定
美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出
现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购
买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
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于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已
经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关
的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情
况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五
十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、5（2）），判断该多次交易是否属于“一
揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”
进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处
理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益
计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计
量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投
资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进
行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司其自合并当期期初至合并日的经营成果和
现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的
对比数。
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在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及
少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于
少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东
分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数
股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在
该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投
资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业
会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长
期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期
股权投资”（详见本附注五、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有
子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控
制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进
行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制
权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公
司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安
排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）②“权益法核算的长
期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及
按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出
份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独
所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
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当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自
共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确
认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布
的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉
及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变
动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损
益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境
外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目
采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率
折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润
分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作
为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表
中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经
营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。
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汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母
公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控
制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当
期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报
表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负
债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易
费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款
项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是
为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明
本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效
套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的
相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面
文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基
础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非
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衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计
算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未
来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支
付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为
贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的
本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成
的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其
初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减
值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合
收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公
允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收
益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日
对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金
额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
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当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表
明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已
摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该
损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转
回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计
入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入
初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价
值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
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工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余
成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没
有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价
值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始
确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的
较高者进行后续计量。（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本
公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除
指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期
关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入
当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且
与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具
中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍
生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负
债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工
具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确
认权益工具的公允价值变动额。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项
单项金额重大的判断依据或金额标准
金额重大的应收款项。
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本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独
测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失
的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项
组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
关联方组合 合并范围内，母子公司之间不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 1.00% 1.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
关联方组合 0.00% 0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
有客观证据表明其已发生减值，继续按组合计提坏账准备不
单项计提坏账准备的理由
能真实反映该项应收款项的预计未来现金流量现值。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
坏账准备的计提方法
损失，计提坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
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存货主要包括原材料、在产品、自制半成品、产成品、发出商品、低值易耗品、委托加
工物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。除子公
司法玛威公司采用先进先出法计价外，本公司及其他子公司领用和发出存货时按加权平均法
计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售
的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可
合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公
司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转
让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日
起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有
待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产
减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，
或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分
单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负
债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条
件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资
产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况
下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作
为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策
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详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投
资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所
发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过
多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是
否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初
始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的
账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持
有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会
计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的
权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制
下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方
的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投
资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股
权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收
益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22
号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
①成本法核算的长期股权投资
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采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与
联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损
益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司
与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公
司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控
制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投
出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成
业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营
企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，
全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，
如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处
置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报
表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负
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债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当
期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投
资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，
先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有
关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权
一致的政策进行折旧或摊销。
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16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与
其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的
影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5% 4.75-2.38%
机器设备 年限平均法 10-18 5% 9.50-5.28%
运输设备 年限平均法 10 5% 9.50%
其他设备 年限平均法 5-10 5% 19.00-9.50%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁
方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者
中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费
用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值
准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
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入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处
理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准
备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予
摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：
研究阶段支出是指本公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性
的有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研
究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性，因此，
本公司对研究阶段的支出全部予以费用化，计入当期损益。
开发阶段支出是指在进行商业性大批量生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某
项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。相对
于研究阶段而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品
或新技术的基本条件，故本公司将满足资本化条件的开发阶段支出，确认为无形资产；即在
满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额予以资本化，对于同一项
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无形资产在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。本公司的长期待摊费用为装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
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24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本
公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采
用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动
合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确
认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他
长期职工薪酬处理。
（3）辞退福利的会计处理方法
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至
正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件
时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
25、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承
担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地
计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同
变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失
超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情
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况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有
在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
26、股份支付
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利
益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的
实现。
本公司销售商品收入确认时点和依据：
国内销售：货物发出后，依据物流及电话追踪，确认客户收货后开具销货发票，以销售
合同、开票通知单、发货指令单、销货发票确认商品销售收入；
国外销售：货物装箱后发送至船运公司，船运公司接收货物并签发提货单，确认货物转
移并开具销货发票，公司根据订单、装箱单、船运公司提货单、销货发票确认商品销售收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认
提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量
的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相
关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发
生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如
预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提
供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品
部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售
商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和合同约定的实际利率计算确定。
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29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当
期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并
在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当
期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性
差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在
可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
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很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得
税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，
其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税
主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所
得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初
始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初
始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始
直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债
和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额
分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际
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发生时计入当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
√ 适用 □ 不适用
会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注
按照公司会计政策规定，公司
合并范围内的各公司之间往来
余额，按公司计提坏账准备的
根据《企业会计准则第 28
相关政策计提坏账准备，在合
号：会计政策、会计估计变更
并报表时进行抵销，对公司的
2016 年 3 月 31 日，公司召 和差错更正》的规定，本次会
合并报表无影响。因合并范围
开第三届董事会第二十三次 计估计的变更采用未来适用
内的各公司之间的往来一般属
会议同意会计政策变更即纳 2016 年 01 月 01 日 法，无需对已披露的财务报告
于短期资金周转（或者虽然时
入合并范围内的公司间的应 进行追溯调整，因此会计政策
间较长风险仍可以控制）、发生
收款项不再计提坏账准备。 变更对公司以往各年度财务
坏账的可能性很小，计提的内
状况和经营成果不会产生影
部坏账准备不会形成实际损
响。
失。公司拟对纳入合并范围内
的公司间的应收款项不再计提
坏账准备。
34、其他
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管
理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受
影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估
应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计
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的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹
象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进
行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够
获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合
的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来
资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折
现率以及预计受益期间的假设。
本公司管理层认为目前公司以自行开发的专有技术生产的的产品市场广阔、发展前景良
好，市场对公司产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加
的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的
检视后，本公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回该等知识
产权的账面价值。本公司将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计
的假设，本公司将在有关迹象发生的期间作出调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果
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同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生
影响。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税营业收入 3%、6%、13%、17%
消费税 应税营业收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
金河淀粉 25%
动物药业 15%
金河牧星 25%
金河环保 15%见 3、税收优惠（2）③
济宁环保 25%
金盛水务 25%
金河生物制品 25%
杭州佑本 15%
重庆金邦 25%
按照美国联邦法律，所有者选择视为合伙企业来对待，公司
法玛威公司 Pharmgate
本身没有税务责任不缴纳企业所得税。
普泰克 ProtaTek.International 40%
2、税收优惠
（1）增值税税率优惠：
①金河环保2016年增值税税务备案符合《财政部国家税务总局关于印发<资源综合利用产
品和劳务增值税优惠目录>的通知》（财税〔2015〕78号）及《财政部国家税务总局关于新型
墙体材料增值税政策的通知》（财税〔2015〕73号），污水处理享受资源综合利用增值税即
征即退70%的优惠政策。
②出口产品增值税退税率
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由于海关对公司出口商品编码重新归类，饲料金霉素由原编码29413020（四环素衍生物
及其盐）变更为23099010002（按17%征税的制成的饲料添加剂），出口退税率也由原来的13%
变更为15%。2012年3月份公司接到税务部门通知，按照国家税务总局《关于下发出口退税率
文库20120201A版的通知》（国税函[2012]61号）的要求，上述变更从2012年1月15日起执行。
③子公司金河淀粉自2011年9月29日起根据内蒙古自治区国家税务局《关于玉米淀粉加工
企业副产品执行增值税税率的批复》（内国税函[2011]308号）的规定胚芽、玉米蛋白、玉米
浆、玉米纤维执行17%的税率；根据《国家税务总局关于玉米深加工产品增值税税率问题的
公告（国家税务总局公告2012年第11号）》规定，自2012年5月1日起，玉米胚芽属于《农业
产品征税范围注释》中初级农产品的范围，适用13%的增值税税率。
自2013年11月1日起金河淀粉纳入农产品增值税进项税额核定扣除试点范围，待销售收入
实现后产成品结转到主营业务成本，依据主营业务成本数据等计算当月核定扣除的进项税额。
（2）企业所得税优惠
①根据科学技术部火炬高技术产业开发中心“关于内蒙古自治区2010年第二、三批高新技
术企业备案申请的复函”（国科火字[2011]049号），同意本公司作为高新技术企业备案，并取
得于2010年11月29日颁发的高新技术企业证书，有效期三年。根据“托克托县地方税务局关于
金河生物科技股份有限公司申请执行高新技术企业所得税优惠政策的复函 ”（托地税发
[2011]49号），本公司符合高新技术企业所得税优惠政策的条件，同意本公司的企业所得税
减按15%的税率申报缴纳。
本 公 司 于 2016 年 11 月 29 日 经 复 审 后 重 新 取 得 高 新 技 术 企 业 证 书 ， 证 书 编 号 ：
GR201615000025，有效期：三年，继续享受企业所得税减按15%的税率申报缴纳的优惠政策。
②内蒙古金河动物药业有限公司2015年10月12日取得由内蒙古自治区科学技术厅、内蒙
古自治区财政厅、内蒙古自治区国家税务局及内蒙古自治区地方税务局联合颁发的编号为
GR201515000007的高新技术企业证书，有效期3年；动物药业已向税务备案，2015年享受企
业所得税减按15%的税率申报缴纳的优惠政策。
③内蒙古金河环保科技股份有限公司2015年10月12日取得由内蒙古自治区科学技术厅、
内蒙古自治区财政厅、内蒙古自治区国家税务局及内蒙古自治区地方税务局联合颁发的编号
为GR201515000054的高新技术企业证书，有效期3年。金河环保公司已按西部大开发税收优
惠政策享受按15%的税率缴纳企业所得税；金河环保从事符合条件的环境保护、节能节水项
目所得定期减免企业所得税符合财税（2009）166号文《环境保护节能节水项目企业所得税优
惠目录》中工业废水处理项目有关规定，享受自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度
起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。所得税享受优
惠期间为2016年1月1日至2019年12月31日；
④孙公司杭州佑本2014年9月29日取得由浙江省科技厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务
局及浙江省地方税务局颁发的高新技术企业证书，有效期3年，证书编号GR201433000318，
属重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
（3）水利基金及其他
①子公司金河淀粉和金河动物药业从2013年7月1日起免收小微企业地方教育附加费、水
利建设基金；
②孙公司杭州佑本根据浙财综〔2016〕18号2016年4月29日文件通知自2016年4月1日（费
款所属期）起，地方水利建设基金税率由原来的0.1%下降至0.07%。
3、其他
增值税
金河生物科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
①本公司饲用金霉素、盐酸金霉素、盐霉素等产品的增值税执行17%的税率，利息收入
执行6%增值税；
②本公司销售的水、蒸汽的增值税执行13%的税率；
③子公司金河淀粉生产的玉米淀粉、玉米蛋白、玉米浆、玉米纤维产品执行17%的税率，
胚芽产品自2012年5月1日起税率由17%变为13%；
④子公司动物药业执行17%的增值税税率；
⑤子公司金河环保污水处理费执行17%的增值税税率，利息收入执行6%增值税；
⑥孙公司杭州佑本按照简易征税办法计征增值税，按照3%税率缴纳增值税；
⑦子公司重庆金邦执行17%的增值税税率；
⑧子公司法玛威公司执行美国税务准则和联邦税务制度，不计缴流转税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,089,312.70 29,848.73
银行存款 234,289,474.81 190,379,226.00
其他货币资金 4,000,000.00 35,010,000.00
合计 239,378,787.51 225,419,074.73
其中：存放在境外的款项总额 8,778,489.08 37,361,700.34
其他说明
其他货币资金为短期借款保证金。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
金河生物科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
银行承兑票据 19,801,481.00 14,420,903.98
合计 19,801,481.00 14,420,903.98
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 17,961,300.00
合计 17,961,300.00
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
195,771, 2,919,43 192,851,5 172,090 3,999,407 168,090,91
合计提坏账准备的 100.00% 1.49% 100.00% 2.32%
027.24 0.33 96.91 ,323.72 .42 6.30
应收账款
195,771, 2,919,43 192,851,5 172,090 3,999,407 168,090,91
合计 100.00% 1.49% 100.00% 2.32%
027.24 0.33 96.91 ,323.72 .42 6.30
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 194,420,327.79 1,944,203.29 1.00%
1至2年 384,362.88 38,436.29 10.00%
2至3年 30.00%
3至4年 755.00 377.50 50.00%
4至5年 145,841.62 116,673.30 80.00%
5 年以上 819,739.95 819,739.95 100.00%
合计 195,771,027.24 2,919,430.33
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期转回坏账准备金额 5,749,554.07 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 2,824,824.49
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
客户经办人无法联
烟台金海药业有限 总经理办公会纪要
货款 989,678.96 系，客户不承认欠 否
公司 [2016]3 号
款，账龄 5 年以上
账龄五年以上，长期
河南亿万中元生物 总经理办公会纪要
货款 325,800.00 催收无果，无法找到 否
科技饲料有限公司 [2016]3 号
相关人员
永成市利平饲料有 货款 322,740.00 账龄五年以上，长期 总经理办公会纪要 否
金河生物科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
限公司 催收无果，无法找到 [2016]3 号
相关人员
合计 -- 1,638,218.96 -- -- --
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
序号 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的
比例（%）
1 非关联方 9,935,872.04 1年以内 5.08
2 非合并范围内关联方 6,047,440.40 1年以内 3.09
3 非关联方 4,981,529.07 1年以内 2.54
4 非关联方 4,961,342.40 1年以内 2.53
5 非关联方 4,940,750.00 1年以内 2.52
合计 30,866,933.91 15.76
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 60,654,015.44 95.26% 35,078,567.37 55.53%
1至2年 480,264.78 0.75% 10,676,989.88 16.90%
2至3年 2,512,133.70 3.95% 17,416,484.77 27.57%
3 年以上 25,000.00 0.04%
合计 63,671,413.92 -- 63,172,042.02 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
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（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为27,756,777.49元，占预
付账款年末余额合计数的比例为43.59%。
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
金河生物科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
按信用风险特征组
12,760,6 1,736,23 11,024,41 18,603, 1,531,704 17,071,403.
合计提坏账准备的 98.39% 13.61% 98.89% 8.23%
56.35 9.47 6.88 108.15 .72
其他应收款
单项金额不重大但
208,812. 208,812. 208,812 208,812.2
单独计提坏账准备 1.61% 100.00% 1.11% 100.00%
21 21 .21
的其他应收款
12,969,4 1,945,05 11,024,41 18,811, 1,740,516 17,071,403.
合计 100.00% 15.00% 100.00% 9.25%
68.56 1.68 6.88 920.36 .93
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 9,436,637.17 94,366.38 1.00%
1至2年 1,446,010.71 144,601.07 10.00%
2至3年 265,120.00 79,536.00 30.00%
3至4年 368,431.00 184,215.50 50.00%
4至5年 54,684.75 43,747.80 80.00%
5 年以上 1,189,772.72 1,189,772.72 100.00%
合计 12,760,656.35 1,736,239.47
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 年末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例
单项金额不重大但单独计 208,812.21 208,812.21 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 208,812.21 208,812.21 100.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期转回坏账准备金额 791,605.39 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
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单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收出口退税 261,456.13 2,245,192.21
员工备用金借款 6,253,927.98 3,850,601.84
荐量借款 9,000,000.00
保证金 735,000.00 254,171.00
待抵扣进项税 172,026.50
其他 5,224,478.01 3,289,928.81
单位往来 494,606.44
合计 12,969,468.56 18,811,920.36
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
1 年以内，1-2 年,2-3
李新华 员工备用金借款 1,540,000.00 11.87% 522,400.00
年
广州伯尼兹生物科
其他-技术服务 1,350,000.00 1 年以内 10.41% 13,500.00
技有限公司
PAH-CANADA 单位往来 527,024.70 1 年以内 4.06% 5,270.25
江西省机电设备招
保证金 300,000.00 1 年以内 2.31% 3,000.00
标有限公司
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韩彦华 员工备用金借款 269,338.77 1 年以内，5 年以上 2.08% 21,800.39
合计 -- 3,986,363.47 -- 30.73% 565,970.64
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 149,324,047.51 97,356.90 149,226,690.61 160,682,857.29 575,203.09 160,107,654.20
在产品 21,154,533.21 21,154,533.21 3,562,954.55 3,562,954.55
库存商品 107,392,704.38 4,950,546.85 102,442,157.53 137,410,963.95 1,975,335.00 135,435,628.95
发出商品 21,239,636.17 21,239,636.17 8,629,206.28 8,629,206.28
自制半成品 905,005.28 328,319.45 576,685.83 234,649.39 234,649.39
包装物 4,843,760.89 4,843,760.89 1,613,933.65 1,613,933.65
低值易耗品 857,296.53 857,296.53 21,799.91 21,799.91
委托加工物资 783,460.22 783,460.22
合计 305,716,983.97 5,376,223.20 300,340,760.77 312,939,825.24 2,550,538.09 310,389,287.15
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
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（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 575,203.09 97,356.90 575,203.09 97,356.90
库存商品 1,975,335.00 6,126,948.69 3,151,736.84 4,950,546.85
自制半成品 328,319.45 328,319.45
合计 2,550,538.09 6,552,625.04 3,726,939.93 5,376,223.20
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货年末余额中无含有借款费用的资本化金额。
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
无
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 157,527.12 3,372,398.82
预缴所得税 11,976,886.16
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理财产品 26,000,000.00
合计 38,134,413.28 3,372,398.82
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
Pharmgat
eAnimal 227,925.3 243,488.7
15,563.34
HealthLL 6
C
Pharmgat
eAnimal 6,558.54 447.83 7,006.37
HealthCa
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nada lnc
234,483.9 250,495.0
小计 16,011.17
0
二、联营企业
杭州荐量
兽用生物 225,000,0 225,000,0
制品有限 00.00 00.00
公司
525,533.2 525,533.2
Yabote
5
225,000,0 525,533.2 225,000,0 525,533.2
小计
00.00 5 00.00
225,234,4 525,533.2 225,000,0 776,028.3
合计 16,011.17
83.90 5 00.00
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额 3,841,821.00 3,841,821.00
（1）外购
（2）存货\固定资产
3,841,821.00 3,841,821.00
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 3,841,821.00 3,841,821.00
二、累计折旧和累计摊
销
金河生物科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
1.期初余额
2.本期增加金额 1,144,748.60 1,144,748.60
（1）计提或摊销 1,144,748.60 1,144,748.60
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 1,144,748.60 1,144,748.60
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 2,697,072.40 2,697,072.40
2.期初账面价值
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
本公司2016年2月将账面价值为2,780,833.73元（原值3,841,821.00元）的房屋改为出租，
自改变用途之日起，分别将相应的固定资产转换为投资性房地产核算。
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19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 388,812,472.92 558,925,172.90 10,462,995.49 20,613,032.68 978,813,673.99
2.本期增加金额 133,300,144.50 136,968,681.36 8,005,708.93 13,544,203.45 291,818,738.24
（1）购置 11,406,440.41 15,701,145.83 3,494,214.90 3,095,573.04 33,697,374.18
（2）在建工程
34,382,698.51 53,645,184.76 53,414.45 88,081,297.72
转入
（3）企业合并
87,058,870.60 67,128,810.18 4,500,400.35 10,395,215.96 169,083,297.09
增加
（4）其他增
452,134.98 493,540.59 11,093.68 956,769.25
加
3.本期减少金额 4,664,152.98 14,638,734.92 1,448,925.00 302,036.95 21,053,849.85
（1）处置或报
4,664,152.98 14,638,734.92 248,925.00 302,036.95 19,853,849.85
废
（2）企业合并减少 1,200,000.00 1,200,000.00
4.期末余额 517,448,464.44 681,255,119.34 17,019,779.42 33,855,199.18 1,249,578,562.38
二、累计折旧
1.期初余额 117,954,520.67 317,660,554.70 6,499,043.79 10,979,308.02 453,093,427.18
2.本期增加金额 41,499,395.11 83,304,390.47 3,980,879.05 11,155,224.29 139,939,888.92
（1）计提 17,291,253.63 29,421,544.26 960,120.65 2,434,302.72 50,107,221.26
（2）合并增
24,208,141.48 53,882,846.21 3,020,758.40 8,720,921.57 89,832,667.66
加
3.本期减少金额 1,597,870.72 11,425,023.77 1,225,973.21 226,819.49 14,475,687.19
（1）处置或报
1,597,870.72 11,425,023.77 85,973.21 226,819.49 13,335,687.19
废
（2）合并减少 1,140,000.00 1,140,000.00
4.期末余额 157,856,045.06 389,539,921.40 9,253,949.63 21,907,712.82 578,557,628.91
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
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3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 359,592,419.38 291,715,197.94 7,765,829.79 11,947,486.36 671,020,933.47
2.期初账面价值 270,857,952.25 241,264,618.20 3,963,951.70 9,633,724.66 525,720,246.81
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工业园区土地前
2,973,418.06 2,973,418.06 2,973,418.06 2,973,418.06
期开发费用
金河生物科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
金河动物药业公
司园区土地前期 3,283,052.90 3,283,052.90 3,252,285.14 3,252,285.14
开发费用
车间改造项目 3,877,429.69 3,877,429.69 24,405,842.91 24,405,842.91
环保三期 632,000.00 632,000.00
东胜变电站 5,450,418.93 5,450,418.93
金河环保肥料车
2,585,087.29 2,585,087.29
间
新建机修车间 407,409.00 407,409.00
其他 753,650.47 753,650.47 356,811.34 356,811.34
合计 11,519,551.12 11,519,551.12 39,431,272.67 39,431,272.67
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
车间改
造-动 14,000,0 1,570,93 13,003,3 14,574,2
104.10% 100.00 其他
力、油炉 00.00 4.25 30.21 64.46
除尘
喷塔改 6,122,74 6,462,80 12,585,5
100.00 其他
造工程 5.91 1.96 47.87
车间改
6,300,00 610,278. 7,219,90 7,830,18
造-盐霉 124.29% 100.00 其他
0.00 67 8.19 6.86
素提取
其他-自
来水管 67,089.6 2,886,06 2,953,15
100.00 其他
路 6 7.74 7.40
（2015）
车间改
5,000,00 3,446,14 2,483,84 5,929,99
造-盐酸 118.60% 100.00 其他
0.00 7.32 3.50 0.82
盐
连消改 1,500,00 1,220,88 1,220,88
81.39% 81.39 其他
造工程 0.00 7.63 7.63
101 车间
2,446,88 2,446,88
盐霉素 100.00 其他
9.02 9.02
改造项
金河生物科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
目
动力 20
吨锅炉 6,800,00 6,183,01 390,776. 6,573,79
96.67% 100.00 其他
改造项 0.00 9.64 03 5.67
目
淀粉乳
2,300,00 2,340,08 2,340,08
管路安 101.74% 100.00 其他
0.00 4.77 4.77
装工程
降噪除
2,731,10 2,865,16 2,865,16
臭改造 104.91% 100.00 其他
0.00 8.42 8.42
工程
其他-煤
4,500,00 4,709,17 4,709,17
棚改造 104.65% 100.00 其他
0.00 4.63 4.63
工程
东胜变 5,450,41 10,256.4 5,460,67
其他
电站 8.93 8 5.41
金河环
保肥料 2,432,17 122,776. 2,554,94
其他
加工车 2.80 59 9.39
间
金河环
2,238,98 2,238,98
保制粒 其他
3.24 3.24
车间
金河环
1,438,34 1,438,34
保 2 号干 其他
0.90 0.90
燥机
43,131,1 25,882,8 49,839,2 74,501,2 1,220,88
合计 -- -- --
00.00 07.18 89.31 08.86 7.63
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
专用材料 178,482.23 93,111.56
金河生物科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
为生产准备的工具及器具 72,243.51 197,108.10
合计 250,725.74 290,219.66
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 办公软件 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 39,458,980.44 3,724,710.00 201,813,080.68 1,089,092.35 38,883,676.80 284,969,540.27
2.本期增加
91,585,288.14 740,945.19 335,823,421.18 42,735.04 5,590,000.00 433,782,389.55
金额
（1）购置 700,000.00 8,804,648.50 42,735.04 9,547,383.54
（2）内部
40,945.19 6,743,180.26 6,784,125.45
研发
（3）企业
91,585,288.14 320,275,592.42 5,590,000.00 417,450,880.56
合并增加
3.本期减少金 600,000.00 600,000.00
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额
（1）处置 600,000.00 600,000.00
4.期末余额 131,044,268.58 3,865,655.19 537,636,501.86 1,131,827.39 44,473,676.80 718,151,929.82
二、累计摊销
1.期初余额 4,548,573.89 983,633.21 477,496.21 633,467.51 1,105,535.40 7,748,706.22
2.本期增加
8,101,885.10 193,395.27 25,850,036.35 101,735.28 5,606,417.80 39,853,469.80
金额
（1）计提 885,354.03 193,395.27 3,795,540.58 101,735.28 16,417.80 4,992,442.96
（2）
7,216,531.07 22,054,495.77 5,590,000.00 34,861,026.84
合并增加
3.本期减少
486,571.43 486,571.43
金额
（1）处置 486,571.43 486,571.43
4.期末余额 12,650,458.99 690,457.05 26,327,532.56 735,202.79 6,711,953.20 47,115,604.59
三、减值准备
1.期初余额 113,428.57 113,428.57
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
113,428.57 113,428.57
金额
（1）处置 113,428.57 113,428.57
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
118,393,809.59 3,175,198.14 511,308,969.30 396,624.60 37,761,723.60 671,036,325.23
价值
2.期初账面
34,910,406.55 2,741,076.79 201,335,584.47 455,624.84 37,778,141.40 277,220,834.05
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 1.36%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
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项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
伊维菌素浇
1,598,197.04 277,095.89 1,875,292.93
泼剂
一种喹乙醇
药物组合及 416,393.87 167,701.82 584,095.69
其制备方法
头孢洛宁乳
房注入剂（干 519,712.74 647,701.82 1,167,414.56
乳期）
一种包含硫
酸黏菌素的
药物组合物 1,341,635.82 167,701.83 1,509,337.65
及其制备方
法
盐酸林可霉
素盐酸大观 403,935.57 142,863.10 546,798.67
霉素注射液
一种氟苯尼
考固体分散
颗粒及其制
63,959.36 63,959.36
备方法和应
用-资本华支
出
一种盐酸沃
尼妙林缓释
颗粒及其制
63,960.05 63,960.05
备方法和应
用-资本化支
出
蒙珍珠-资本
2,000.00 2,000.00
化支出
青珍珠-资本
2,000.00 2,000.00
化支出
红珍珠-资本
2,000.00 2,000.00
化支出
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黄珍珠-资本
2,000.00 2,000.00
化支出
磷酸替米考
星与磷酸替
米考星可溶 700,000.00 700,000.00
性粉-资本化
支出
猪免疫抑制
性疾病的控 4,299,070.05 4,299,070.05
制技术
动物用禽源
特异性抗体
6,743,180.26 6,743,180.26
的关键技术
研究与应用
高致病性猪
繁殖与呼吸
2,000,000.00 2,000,000.00
综合征活疫
苗
去除 pcv2 病
毒中支原体 40,420.19 40,420.19
污染的方法
含有猪细小
病毒和生长
725,831.62 1,000,000.00 1,725,831.62
蛋白的病毒
构建
猪传染性胃
肠炎、猪流行
917,200.79 917,200.79
性腹泻二联
活疫苗
猪传染性胃
肠炎、猪流行
2,433,451.22 2,433,451.22
性腹泻二联
灭活疫苗
猪瘟耐热保
护剂活疫苗 2,304,648.50 2,304,648.50
（细胞源）
高致病性猪
繁殖与呼吸
综合征基因 5,000,000.00 5,000,000.00
工程标记疫
苗的研制
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活疫苗生产
2,000,000.00 2,000,000.00
技术许可
猪口蹄疫疫
1,200,000.00 1,200,000.00
苗研制合作
猪流行性腹
泻诊断试剂 600,000.00 600,000.00
研制
专利费用 20,900.00 20,900.00
10,834,968.4 10,834,968.4
研发费用
7
19,662,366.3 22,696,288.6 10,834,968.4 26,015,312.5
合计 4,279,875.04 9,788,248.95
1 6 7
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 其他 处置
项
法玛威收购资产
3,974,083.20 271,360.81 4,245,444.01
形成的商誉
法玛威收购普泰
141,934,987.85 4,456,967.12 146,391,954.97
克形成的商誉
金河佑本收购艾
3,735,934.69 3,735,934.69
迪形成的商誉
金河佑本收购杭
217,932,276.40 217,932,276.40
州佑本形成商誉
金河收购牧星重
5,136,346.75 5,136,346.75
庆形成的商誉
合计 7,710,017.89 365,003,611.00 4,728,327.93 3,735,934.69 373,706,022.13
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
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说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
商誉的减值测试方法：
①本公司年末通过对法玛威收购资产未来现金流量进行预测折现，并与法玛威收购资产
形成的商誉可辨认净资产公允价值加上商誉相比较，净现金流量的现值大于商誉加上可辨认
净资产公允价值。可判断商誉不存在减值，无需计提减值准备。
②本公司的子公司法玛威年末通过对普泰克未来的现金流量进行预测折现，并与普泰克
可辨认净资产公允价值加上商誉相比较，净现金流量的现值大于商誉加上可辨认净资产公允
价值。可判断商誉不存在减值，无需计提减值准备。
③本公司的子公司金河佑本生物制品年末通过对杭州佑本未来的现金流量进行预测折现，
并与杭州佑本可辨认净资产公允价值加上商誉相比较，净现金流量的现值大于商誉加上可辨
认净资产公允价值。可判断商誉不存在减值，无需计提减值准备。
④本公司年末通过对牧星重庆未来的现金流量进行预测折现，并与牧星重庆可辨认净资
产公允价值加上商誉相比较，净现金流量的现值大于商誉加上可辨认净资产公允价值。可判
断商誉不存在减值，无需计提减值准备。
其他说明
本年增加的其他部分为汇率变动引起的增加。
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修房屋 1,401,692.50 285,090.00 1,116,602.50
兽药技术服务费 97,087.38 3,236.25 93,851.13
维修改造 1,751,129.92 423,677.51 1,327,452.41
合计 1,401,692.50 1,848,217.30 712,003.76 2,537,906.04
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 6,644,371.84 1,371,760.17 5,699,958.51 901,109.16
内部交易未实现利润 12,035,159.47 1,805,273.92 7,934,864.26 1,190,229.64
政府补助 29,116,216.67 4,367,432.50
合计 47,795,747.98 7,544,466.59 13,634,822.77 2,091,338.80
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（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
326,630,156.36 108,581,859.77
产评估增值
合计 326,630,156.36 108,581,859.77
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 7,544,466.59 2,091,338.80
递延所得税负债 108,581,859.77
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 341,979.80 177,671.39
可抵扣亏损 68,337,582.20 7,402,075.64
合计 68,679,562.00 7,579,747.03
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2016 年 581,333.29
2017 年 471,119.01 471,119.01
2018 年 35,677.39 35,677.39
2019 年 101,996.18 101,996.18
2020 年 6,211,949.77 6,211,949.77 金河佑本亏损
2021 年 61,516,839.85 金河佑本及牧星北京亏损
合计 68,337,582.20 7,402,075.64 --
其他说明：
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30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付征地补偿款 17,416,484.77
预付工程款 1,069,087.84
预付设备款 11,544,836.50
合计 30,030,409.11
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 18,000,000.00
保证借款 208,325,500.00 100,000,000.00
信用借款 70,000,000.00 388,686,400.00
合计 296,325,500.00 488,686,400.00
短期借款分类的说明：
（1）抵押借款明细
贷款单位 借款余额 借款时间 借款利率 抵押物 备注
中国农业银 11,400,000.00 2016.9.28-2 6.09% 204房地证2009字第 陈益德和四川德
行重庆合川 017.9.21 11938号（土地25449平 润通生物科技有
支行 方）/204房地证2010字 限公司保证
第13260号（房产-仓
库）
6,600,000.00 2016.9.23-2 6.09% 204房地证2009字第 陈益德和四川特
017.9.21 15164号（房产-主厂 驱投资集团有限
房） 公司保证
合计 18,000,000.00
（2）保证借款明细
贷款单位 借款余额 借款时间 借款利率 保证人 备注
杭州银行下 10,000,000.00 2016.9.22-20 4.785% 金河生物科技股
沙支行 17.9.21 份有限公司
5,000,000.00 2016.9.8-201 4.785%
7.9.7
5,000,000.00 2016.9.30-20 4.785%
17.9.29
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5,000,000.00 2016.11.3-20 4.785%
16.11.2
5,000,000.00 2016.12.14-2 4.785%
017.11.13
包商银行呼 50,000,000.00 2016.10.26-2 4.785% 金河生物科技股 授信额度2
和浩特分行 017.10.25 份有限公司 亿
50,000,000.00 2016.12.8-20 4.785%
17.12.7
迪拜工行 78,325,500.00 2016.9.30-20 4.1325% 招商银行向迪拜
17.9.30 工行出具保函
合计 208,325,500.00
（3）信用借款明细
贷款单位 借款余额 借款时间 借款利率 备注
中国民生银行呼和浩 50,000,000.00 2016.12.21-2017.1221 4.133%
特市哲里木路支行
华夏银行 20,000,000.00 2016.12.19-2017.12.19 4.350%
合 计 70,000,000.00
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 45,000,000.00
合计 45,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
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35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
采购材料 118,309,222.22 78,300,587.95
设备款 7,254,171.04 5,855,526.04
工程款 8,637,226.53 16,190,430.61
佣金 3,188,500.45 7,650,061.53
运费 1,774,451.11 1,767,112.94
其他 2,462,965.58 2,957,268.65
合计 141,626,536.93 112,720,987.72
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 10,062,834.19 4,935,009.07
1至2年 754,392.30 45,431.65
2至3年 640.15 2,706.32
3 年以上 33,732.32 31,081.63
合计 10,851,598.96 5,014,228.67
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
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（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 10,512,479.35 158,796,318.68 155,013,682.65 14,295,115.38
二、离职后福利-设定提
-2,545.67 14,426,648.70 14,333,376.31 90,726.72
存计划
三、辞退福利 15,000.00 15,000.00
合计 10,509,933.68 173,237,967.38 169,362,058.96 14,385,842.10
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
10,021,154.80 137,359,929.51 133,733,424.72 13,647,659.59
补贴
2、职工福利费 5,005,133.76 5,005,133.76
3、社会保险费 33,244.07 8,480,477.07 8,434,109.26 79,611.88
其中：医疗保险费 5,826.63 7,465,411.79 7,428,064.80 43,173.62
工伤保险费 27,898.54 508,155.71 503,271.68 32,782.57
生育保险费 -481.10 506,909.56 502,772.77 3,655.69
4、住房公积金 258,094.00 4,599,680.00 4,492,006.17 365,767.83
5、工会经费和职工教育
199,986.48 2,833,553.67 2,831,464.07 202,076.08
经费
8、其他 517,544.67 517,544.67
合计 10,512,479.35 158,796,318.68 155,013,682.65 14,295,115.38
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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1、基本养老保险 -4,545.39 13,656,714.71 13,552,090.84 100,078.48
2、失业保险费 1,999.72 769,933.99 781,285.47 -9,351.76
合计 -2,545.67 14,426,648.70 14,333,376.31 90,726.72
其他说明：
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司
分别按社会保障部门核定基数的28%（单位20%，个人8%）、1.5%（单位1%，个人0.5%）每
月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的
支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 4,051,122.29
企业所得税 9,275,329.82 3,625,843.00
个人所得税 1,337,063.63 204,600.61
城市维护建设税 422,012.34 370,365.92
印花税 103,368.62 131,737.15
教育费附加 235,748.36 218,875.94
地方教育费附加 94,876.30 135,234.36
水利基金 54,575.43 63,584.50
营业税 90,871.84
房产税 4,571.43
合计 15,578,668.22 4,841,113.32
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 572,325.70 329,856.06
合计 572,325.70 329,856.06
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
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40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 1,642,847.25 743,544.70
往来借款 10,573,786.75 7,951,569.14
押金 133,000.00
其他 15,863,946.39 6,318,849.81
合计 28,213,580.39 15,013,963.65
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 21,500,000.00 129,872,000.00
合计 21,500,000.00 129,872,000.00
其他说明：
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44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 170,000,000.00 129,872,000.00
保证借款 50,000,000.00
信用借款 7,442,686.49
减：一年内到期的长期借款（附注七、
-21,500,000.00 -129,872,000.00
43）
合计 205,942,686.49
长期借款分类的说明：
贷款单位 借款余额 借款时间 借款利率 备注
中国建设银行股份有限 48,500,000.00 2016.6.22-2 4.75% 保证借款，金河生物科技股
公司呼和浩特东达支行 021.6.22 份有限公司保证
建行内蒙古自治区分行 150,000,000.00 2016.1.28-2 4.90% 质押借款：杭州佑本67%股
营业部 023.1.28 权质押，金河生物股份科技
有限公司作为担保
Wells Fargo Bank 7,442,686.49 2016.12.15- 2.772% 信用借款
2018.3.21
合计 205,942,686.49
注：1、金河环保本期新增长期借款5000万元，金河生物股份有限公司为金河环保提供担
保，借款利率采用浮动利率（每12个月调整一次）按月结息，其中需在2017年偿还的借款金
额150万元。
2、金河佑本本期新增长期借款1.8亿，用于并购杭州荐量生物公司股权，该借款用持有
杭州荐量67%股权作为质押，金河生物股份科技有限公司作为担保；本期归还1000万元，其
中需在2017年偿还的借款金额2000万元。
其他说明，包括利率区间：
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46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他 203,559,328.00
合计 203,559,328.00 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
本 公 司 2016 年 9 月 14 日 召 开 第 三 届 董 事 会 第 三 十 次 会 议 通 过 了 《 关 于 控 股 子 公 司
PHARMGATE LLC.并购美国ProtaTek International,Inc.,100%股权的议案》。
收购条款中含有：
（1）普泰克公司已向美国农业部申报了猪支原体-猪圆环病毒Ⅱ型二联疫苗，在获得美国
农业部批准许可后，法玛威支付1,500万美元，获得该批准不得晚于2017年12月31日。
（2）普泰克公司已向美国农业部申报了猪蓝耳病嵌合疫苗，在获美国农业部批准许可后，
法玛威支付500万美元，获得该批准不得晚于2018年12月31日。
（3）普泰克公司参与共同向中国农业部申报猪蓝耳病嵌合疫苗，在获得中国农业部批准许
可后，法玛威支付300万美元，获得该批准不得晚于2018 年12月31日。
（4）以上三类疫苗自2017年1月1日起至2021年12月31日止，销售、许可或其它商业开发而
产生的毛利润的35%支付给普泰克公司股东代表所指定的清算托管帐户。
评估报告显示：
以上条款经美国专业评估机构DS&B, Ltd. (“DS+B”). 出具评估报告，其中：
（1）猪支原体-猪圆环病毒Ⅱ型二联疫苗收购日折现值为14,787,000.00美元；
（2）猪蓝耳病嵌合疫苗（美国）收购日折现值为2,814,000.00美元；
（3）猪蓝耳病嵌合疫苗（中国）收购日折现值为1,995,000.00美元；
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（4）以上三类疫苗自2017年1月1日起至2021年12月31日止，销售、许可或其它商业开发
而产生的毛利润的35%支付给普泰克公司股东代表所指定的清算托管帐户收购日折现值为
9,748,000.00美元。
以 上 4 笔 美 元 折 现 值 共 计 29,344,000.00 美 元 ， 在 2016 年 12 月 31 日 人 民 币 金 额 为
203,559,328.00元。
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 18,688,589.75 14,450,000.00 2,070,330.73 31,068,259.02
合计 18,688,589.75 14,450,000.00 2,070,330.73 31,068,259.02 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
金河污水处理厂
扩能技术改造工 2,622,304.57 307,500.00 2,314,804.57 与资产相关
程
新兽药沃尼妙林
制剂的研制及产 1,533,943.78 121,763.88 1,412,179.90 与资产相关
业化
环保专项治理资
298,173.08 40,563.12 257,609.96 与资产相关
金
2 万吨金霉素污
8,058,503.25 663,756.48 7,394,746.77 与资产相关
水处理工程
厌氧产沼气发电
991,301.74 52,174.56 939,127.18 与资产相关
综合利用项目
2013 年自治区环
保专项资金（第
四批）项目-锅炉
354,889.69 215,390.40 139,499.29 与资产相关
烟气脱硫技术改
造和新建 80 米烟
囱
企业污染治理-
750,000.00 62,499.99 687,500.01 与资产相关
锅炉脱硫
新型生物疫苗实
1,991,891.09 249,979.32 1,741,911.77 与资产相关
验室建设项目
发酵节电改造项
1,829,629.63 105,555.60 1,724,074.03 与资产相关
目
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金霉素微囊化制
剂创新关键核心
226,666.67 20,000.04 206,666.63 与资产相关
技术研究及产业
化
兽用缓控释制剂
创新工程技术研 31,286.25 4,617.00 26,669.25 与资产相关
究中心建设
煤渣场防风抑尘
设施建设项目专 1,350,000.00 56,250.00 1,293,750.00 与资产相关
项资金
动力车间烟气环
10,900,000.00 95,653.47 10,804,346.53 与资产相关
保技术改造项目
科技创新工业产
业化基地建设项 200,000.00 200,000.00 与资产相关
目
污水处理搬迁项
2,000,000.00 74,626.87 1,925,373.13 与资产相关
目
合计 18,688,589.75 14,450,000.00 2,070,330.73 31,068,259.02 --
其他说明：
（1）煤渣场防风抑尘设施建设项目：2014年12月9日呼和浩特市环保局根据《关于下达2014
年中央财政大气污染防治专项资金预算的通知》呼财建指[2014]69号文件的通知，下拨专项
资金135.00万元，用于煤场防风抑尘设施建设项目。2016年3月4日收到拨款135.00万元专项资
金计入递延收益，公司将按照该项目形成资产的预计使用年限摊销递延收益。
（2）动力车间烟气环保技术改造项目：
①2015年10月8日呼和浩特托克托县环保局根据《关于下达2015年中央财政大气污染防治
专项资金（第一批）预算（拨款）指标的通知》呼财建指【2015】24号文件的通知，下拨资
金50.00万元，用于金河生物科技股份有限公司动力车间烟气环保技术改造项目。2016年3月
29日收到拨款50.00万元专项资金计入递延收益，公司将按照该项目形成资产的预计使用年限
摊销递延收益；
②2016年7月15日呼和浩特经济技术开发区经发局根据《呼和浩特市发展和改革委员会关
于关于下达京津冀及重点地区污染治理工程2016年中央预算内投资计划（第二批）的通知》
呼发改投字【2016】370号文件的通知，下拨专项资金340.00万元，用于内蒙古金河生物科技
股份有限公司动力车间烟气环保技术改造项目；2016年12月5日收到拨款340.00万元专项资金
计入递延收益，公司将按照该项目形成资产的预计使用年限摊销递延收益；
③2016年12月15日托克托县经济和信息化局根据《托克托县经济和信息化局关于内蒙古
融城玉米开发有限公司、金河生物科技股份有限公司申请奖励资金的请示》托经信发【2016】
138号文件的通知，下拨资金700.00万元用于污染物减排设施建设费用补助专项资金。2016年
12月21日收到拨款700.00万元专项资金计入递延收益，公司将按照该项目形成资产的预计使
用年限摊销递延收益。
（3）科技创新工业产业化基地建设项目：2016年6月23日公司与呼和浩特市科技局签订
了科技计划项目合同书，项目名称为《科技创新孵化体系建设-兽用生物制药高新技术特色工
业产业化基地建设》，项目列入了自治区应用技术研究与开发资金计划，2016年4月28日呼市
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环保局根据《关于下达2016年第一批自治区应用技术研究与开发资金预算的通知》呼财教指
【2016】14号文件的通知，下拨资金20.00万元，用于科技创新孵化体系建设项目。2016年9
月28日收到拨款20.00万元专项资金计入递延收益，由于项目未开始，暂未摊销递延收益。
（4）污水处理搬迁项目：托克托县环保局根据2015年12月28日印发的呼和浩特市财政局文
件：呼财建【2015】78号《关于下达2015年自治区排污费环境保护专项资金（第二批）项目
预算的通知》，专项用于金河生物科技股份有限公司污水处理搬迁项目200万元，2016年3月
15日收到拨付款200万元计入递延收益，公司将按照该项目形成资产的预计使用年限摊销递延
收益。
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 217,840,000.00 36,275,862.00 381,173,793.00 417,449,655.00 635,289,655.00
其他说明：
公司2016年1月22日非公开发行股票募集资金总额为473,399,999.10元，扣除发行费用
15,386,275.86元后，募集资金净额为458,013,723.24元，其中增加股本36,275,862元，增加资本
公积421,737,861.24元。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 487,045,639.56 423,508,825.20 486,218,361.60 424,336,103.16
其他资本公积 10,970,000.00 10,970,000.00 0.00
合计 498,015,639.56 423,508,825.20 497,188,361.60 424,336,103.16
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）根据2016年4月14日第三届董事会第二十四次会议决议公告，公司以现有总股本
254,115,862股为基数，每 10 股派发现金股利人民币 2 元（含税），共计拟分配现金股利
50,823,172.40 元，并以资本公积向全体股东每 10 股转增 15 股，共计转增 381,173,793 股，
转增后公司股本总数为 635,289,655 股。
（2）公司本期2016年12月31日购买杭州佑本少数股权新增的长期股权投资与按照新增持
股比例计算应享有子公司自合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调减资本公积
116,014,568.61元。
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 5,177,824.2 4,190,983.4 5,606,810
1,415,827.17 986,840.77
合收益 2 5 .62
5,177,824.2 4,190,983.4 5,606,810
外币财务报表折算差额 1,415,827.17 986,840.77
2 5 .62
5,177,824.2 4,190,983.4 5,606,810
其他综合收益合计 1,415,827.17 986,840.77
2 5 .62
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
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59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 49,456,879.96 14,134,707.45 63,591,587.41
合计 49,456,879.96 14,134,707.45 63,591,587.41
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余
公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 268,393,078.79 190,813,878.77
调整后期初未分配利润 268,393,078.79 190,813,878.77
加：本期归属于母公司所有者的净利润 164,129,151.93 104,652,699.99
减：提取法定盈余公积 14,134,707.45 5,289,499.97
应付普通股股利 50,823,172.40 21,784,000.00
期末未分配利润 367,564,350.87 268,393,078.79
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,491,475,554.49 982,850,264.27 1,249,538,431.11 885,220,811.30
其他业务 4,210,701.91 1,616,683.92 930,102.64 270,840.14
合计 1,495,686,256.40 984,466,948.19 1,250,468,533.75 885,491,651.44
62、税金及附加
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 4,349,135.62 2,761,342.83
教育费附加 2,594,645.27 1,645,642.05
房产税 2,008,382.43
土地使用税 2,809,833.16
车船使用税 6,960.00
印花税 574,268.00
营业税 361,018.06 318,257.82
地方教育费附加 1,274,859.72 900,504.71
水利基金 505,053.26
合计 14,484,155.52 5,625,747.41
其他说明：
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。根据财政部关于印发《增值税会计
处理规定》的通知（财会[2016]22号）的相关规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税
金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市
维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；
利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。”本公司房产税、土地使用税、
车船使用税、印花税等相关税费原在管理费用中列示，自2016年5月1日开始在本科目列示。
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运杂费 41,810,851.74 34,268,355.40
职工薪酬 16,319,537.97 11,945,989.07
法规注册费 46,745.20
市场开发费 6,866,855.83 1,832,237.41
保险费 1,932,051.03 181,110.81
差旅费 7,625,376.02 4,853,951.41
办公费 1,061,797.08 1,194,754.47
广告宣传费 5,243,056.50 3,377,267.03
业务招待费 2,519,963.44 1,388,791.12
技术服务费 7,515,924.43 5,829,006.91
租赁费 236,432.07 192,446.45
仓储费 768,554.42 405,809.69
物料消耗 1,950,692.79 1,866,769.00
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修理费 71,602.41 31,433.95
商检费、检验费 9,101.87 17,280.53
展览费 1,361,893.03
其他 1,535,937.90 1,593,491.87
合计 96,876,373.73 68,978,695.12
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 74,079,634.39 60,637,342.39
排污费 4,260,565.43 4,116,294.62
修理费 22,138,736.76 14,095,503.40
折旧费 10,319,893.61 12,203,012.18
审计咨询、评估、公证费 10,282,989.62 8,623,854.93
业务招待费 3,309,044.26 2,349,876.05
办公费 4,699,725.01 4,526,491.33
物料消耗 2,667,026.71 1,987,739.65
税金 4,396,917.95 9,703,842.54
差旅费 5,386,468.50 4,254,443.90
存货盘亏、报废损失 8,646,498.91 623,385.83
试验检验费 3,218,777.91 208,216.44
研发费 11,310,243.01 5,680,157.42
装卸费 449,980.00 422,390.00
劳务费 748,266.35
租赁费 2,312,217.44 1,857,604.03
水电暖费 792,677.58 876,548.07
水利基金 245,969.44 625,781.27
运输、车辆费 5,285,122.11 2,556,322.15
无形资产、长期待摊费用摊销 7,380,379.90 2,072,226.44
财产保险 771,076.71 1,298,216.05
劳动保护费 455,921.03 458,561.11
会议费 346,296.88 162,953.00
法规注册费 458,070.76 4,614,320.17
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安全生产费 503,686.37
咨询服务费 1,896,985.26
其他 3,233,428.35 1,344,974.53
合计 188,848,333.90 146,048,323.85
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 26,458,724.99 27,682,076.48
减：利息收入 1,199,146.10 1,951,212.28
减：利息资本化金额
汇兑损益 -27,813,672.85 -8,216,498.94
减：汇兑损益资本化金额 422,501.67
其他 210,485.01
合计 -2,343,608.95 17,936,866.93
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -3,715,116.56 608,076.47
二、存货跌价损失 4,311,485.70 5,011,505.11
十二、无形资产减值损失 113,428.57
合计 596,369.14 5,733,010.15
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -69,046.71
处置长期股权投资产生的投资收益 -3,743,362.88
其他（理财产品投资收益） 260,532.44 265,227.40
合计 -3,551,877.15 265,227.40
其他说明：
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 278,334.53 40,102.15 278,334.53
其中：固定资产处置利得 278,334.53 40,102.15 278,334.53
政府补助 11,882,817.05 6,933,770.39 11,882,817.05
其他 57,877.45 1,148,271.17 57,877.45
合计 12,219,029.03 8,122,143.71 12,219,029.03
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因研究开发、
环境保护专 技术更新及
补助 是 否 40,563.12 40,563.12 与资产相关
项资金 改造等获得
的补助
因研究开发、
金河污水处
托克托县财 技术更新及
理厂扩能技 补助 是 否 307,500.00 307,500.00 与资产相关
政局 改造等获得
术改造工程
的补助
因研究开发、
2 万吨金霉
托克托县财 技术更新及
素污水处理 补助 是 否 663,756.48 663,756.48 与资产相关
政局 改造等获得
工程
的补助
新兽药沃尼 因研究开发、
妙林制剂的 呼和浩特市 技术更新及
补助 是 否 121,763.88 121,763.88 与资产相关
研制及产业 科学技术局 改造等获得
化 的补助
厌氧产沼气 呼和浩特市 因研究开发、
补助 是 否 52,174.56 52,174.56 与资产相关
发电综合利 环境保护局 技术更新及
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用项目 改造等获得
的补助
2013 年自治
区环保专项
资金（第四 因研究开发、
批）项目-锅 呼和浩特市 技术更新及
补助 是 否 277,890.39 215,390.40 与资产相关
炉烟气脱硫 环境保护局 改造等获得
技术改造和 的补助
新建 80 米烟
囱
因研究开发、
新型生物疫 呼和浩特市
技术更新及
苗实验室建 经济和信息 补助 是 否 249,979.32 249,979.32 与资产相关
改造等获得
设项目 化委员会
的补助
兽用缓控释 因研究开发、
制剂创新工 呼和浩特市 技术更新及
补助 是 否 4,617.00 4,617.00 与资产相关
程技术研究 科学技术局 改造等获得
中心建设 的补助
因研究开发、
发酵节电改 托克托县环 技术更新及
补助 是 否 105,555.60 70,370.37 与资产相关
造项目 境保护局 改造等获得
的补助
煤渣场防风 因研究开发、
抑尘设施建 托克托县环 技术更新及
补助 是 否 56,250.00 与资产相关
设项目专项 境保护局 改造等获得
资金 的补助
托克托县环
境保护局、托
因研究开发、
动力车间烟 克托县经济
技术更新及
气环保技术 和信息化局、补助 是 否 95,653.47 与资产相关
改造等获得
改造项目 呼和浩特市
的补助
发展和改革
委员会
金霉素微囊
因研究开发、
化制剂创新 托克托县教
技术更新及
关键核心技 育和科学技 补助 是 否 20,000.04 13,333.33 与资产相关
改造等获得
术研究及产 术局
的补助
业化
金霉素微囊 因研究开发、
托克托县教
化制剂创新 技术更新及
育和科学技 补助 是 否 300,000.00 60,000.00 与收益相关
关键核心技 改造等获得
术局
术研究及产 的补助
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业化
中国出口信
中国出口信
用保险公司
用保险公司 补助 是 否 723,921.93 与收益相关
内蒙古专项
保费补助款
办
呼市商务局
呼和浩特市
2015 对外投 补助 是 否 2,000,000.00 与收益相关
商务局
资合作资金
商务局外贸
呼和浩特市
能力建设资 补助 是 否 2,985,600.00 2,090,000.00 与收益相关
商务局
金
因研究开发、
呼和浩特市 技术更新及
财政局拨款 补助 是 否 300,000.00 与收益相关
财政局 改造等获得
的补助
因研究开发、
呼和浩特市
专利国库奖 技术更新及
知识产权服 补助 是 否 140,000.00 20,400.00 与收益相关
励 改造等获得
务中心
的补助
增值税退税 托克托县财
补助 是 否 6,315,672.24 与收益相关
款 政局
环保局搬迁
呼和浩特市
补助金（递延 补助 是 否 74,626.87 与收益相关
环境保护厅
收益）
就业管理服 杭州市就业
补助 是 否 71,214.08 与收益相关
务局补贴款 管理服务局
11,882,817.0
合计 -- -- -- -- -- 6,933,770.39 --
其他说明：
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 3,293,225.22 408,603.63 3,293,225.22
其中：固定资产处置损失 3,293,225.22 408,603.63 3,293,225.22
对外捐赠 160,000.00 50,000.00 160,000.00
其他 2,811,070.93 38,481.42 2,811,070.93
合计 6,104,296.15 497,085.05 6,104,296.15
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其他说明：
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 41,851,184.93 13,314,746.93
递延所得税费用 -763,729.16 -527,253.87
合计 41,087,455.77 12,787,493.06
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 215,320,540.60
按法定/适用税率计算的所得税费用 32,298,081.09
子公司适用不同税率的影响 3,051,442.50
非应税收入的影响 -4,491,347.41
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 950,456.64
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
9,278,822.95
损的影响
所得税费用 41,087,455.77
其他说明
72、其他综合收益
详见附注七、57。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的政府补助 3,486,379.83 5,194,321.93
利息收入 1,061,441.94 1,951,212.28
投标保证金、押金 14,529,129.75 1,842,528.80
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备用金借款 13,927,841.83 4,611,636.06
其他 9,480,963.90 3,164,492.76
杭州收到收购保证金 18,989,780.00
国有土地储备中心还款 2,053,201.00
合计 61,475,537.25 18,817,392.83
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运杂费 32,659,028.05 30,638,537.94
修理费 3,992,437.58 5,443,076.84
审计、咨询、评估、公证费 8,722,990.25 11,147,085.18
差旅费 8,808,159.06 8,893,229.49
办公费 3,768,490.54 5,658,376.29
业务招待费 6,948,070.99 3,544,197.54
法规注册费用 62,512.32
市场开发费 4,284,112.00 812,996.30
保险费 1,729,234.31 1,274,473.07
试验检验费 3,108,629.29 42,280.00
捐赠支出 160,000.00 70,000.00
租赁费 2,351,661.03 1,414,308.47
广告费 5,083,401.61 2,112,807.38
物料消耗 505,670.96 2,307,877.40
媒体宣传费 1,294,994.39
会务费 4,004,907.00
研发费 2,856,895.86
退投标保证金 14,005,396.00 879,720.00
其他支出 12,593,890.33 6,525,663.41
服务费 14,263,456.17 1,657,419.53
备用金借款 19,404,715.23 20,458,550.39
杭州荐量借款 9,000,000.00
往来款 24,337,778.27
合计 173,651,436.85 113,175,593.62
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支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
法玛威借款汇兑收益 1,415,799.05
银行存款其他投资利息 57,000.39
合计 1,472,799.44
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
杭州佑本借金河款（合并前） 37,400,000.00
环保借金盛水务款（合并前） 20,000,000.00
合计 57,400,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
内保外贷保证金 80,000,000.00
政府补助（与资产相关） 14,450,000.00 2,140,000.00
保证金利息 110,340.22
证券所退回保证金 1,000,000.00
其他借款 1,768,800.00
合计 17,329,140.22 82,140,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
内保外贷保证金 30,000,000.00
其他保证金 4,000,000.00 5,010,000.00
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增发及派息手续费 861,819.97
银行保函手续费 118,441.44
合计 4,980,261.41 35,010,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 174,233,084.83 115,757,031.85
加：资产减值准备 596,369.14 5,733,010.15
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
51,251,969.86 51,503,738.50
物资产折旧
无形资产摊销 4,992,442.96 2,595,855.15
长期待摊费用摊销 712,003.76 41,852.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
3,293,225.22 368,501.48
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 26,458,724.99 17,901,128.23
投资损失（收益以“－”号填列） 3,551,877.15 -265,227.40
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,453,127.79 -527,253.87
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 108,581,859.77
存货的减少（增加以“－”号填列） 7,222,841.28 -11,427,716.81
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-29,056,199.03 -27,349,237.64
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-53,973,516.66 60,634,662.39
列）
经营活动产生的现金流量净额 292,411,555.48 214,966,344.15
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 235,378,787.51 190,409,074.73
减：现金的期初余额 190,409,074.73 148,778,136.56
现金及现金等价物净增加额 44,969,712.78 41,630,938.17
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（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 3,561,249.76
其中： --
杭州佑本 2,851,185.67
金盛水务 3,870.15
牧星重庆 573,284.35
艾迪公司 132,909.59
其中： --
其中： --
取得子公司支付的现金净额 3,561,249.76
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 235,378,787.51 190,409,074.73
其中：库存现金 1,089,312.70 29,848.73
可随时用于支付的银行存款 234,289,474.81 190,379,226.00
三、期末现金及现金等价物余额 235,378,787.51 190,409,074.73
其他说明：
现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物4,000,000.00
元。
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75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 4,000,000.00 保证金
固定资产 5,528,149.70 短期借款抵押
无形资产 412,067.77 短期借款抵押
合计 9,940,217.47 --
其他说明：
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 10,191,279.06
其中：美元 1,469,119.08 6.937 10,191,279.06
应收账款 -- -- 59,936,510.64
其中：美元 8,640,119.74 6.937 59,936,510.64
预付款项 4,937,194.70
其中：美 元 711,719.00 6.937 4,937,194.70
其他应收款 4,713,230.05
其中：美 元 679,433.48 6.937 4,713,230.05
存货 146,684,444.07
其中：美 元 21,145,227.63 6.937 146,684,444.07
其他流动资产 9,746,748.61
其中：美 元 1,405,038.00 6.937 9,746,748.61
长期股权投资 776,028.32
其中：美 元 111,868.00 6.937 776,028.32
固定资产 17,798,420.45
其中：美 元 2,565,723.00 6.937 17,798,420.45
无形资产 524,404,374.12
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其中：美 元 75,595,268.00 6.937 524,404,374.12
递延所得税资产 530,680.50
其中：美 元 76,500.00 6.937 530,680.50
应付账款 59,181,812.83
其中：美 元 8,531,326.63 6.937 59,181,812.83
预收账款 2,051,573.91
其中：美 元 295,743.68 6.937 2,051,573.91
其他应付款 8,642,461.45
其中：美 元 1,245,850.00 6.937 8,642,461.45
一年内到期的非流动负债 55,496,000.00
其中：美 元 8,000,000.00 6.937 55,496,000.00
长期借款 -- -- 390,679,263.22
其中：美元 56,318,187.00 6.937 390,679,263.22
预计负债 203,559,328.00
其中：美 元 29,344,000.00 6.937 203,559,328.00
递延所得税负债 89,935,298.40
其中：美 元 12,964,581.00 6.937 89,935,298.40
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
本公司的子公司法玛威药业有限公司（PHARMGATE LLC.）注册于美国新泽西州，根据
其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
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79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
2016 年 12 月 16,200,000.0 2016 年 12 月 实际取得控
牧星重庆 51.00% 支付现金 1,266,090.27 25,177.57
06 日 0 06 日 制权
2016 年 03 月 301,500,000. 2016 年 03 月 31,758,373.5 -32,022,303.9
67.00% 支付现金
24 日 00 24 日 实际取得控 3
杭州佑本
2016 年 12 月 148,500,000. 2016 年 12 月 制权
33.00% 债权抵付 0
31 日 00 31 日
2016 年 12 月 2016 年 12 月 实际取得控
金盛水务 65,000.00 65.00% 支付现金 -31,596.45
26 日 26 日 制权
2016 年 10 月 340,989,383. 2016 年 10 月 实际取得控
普泰克 100.00% 支付现金 9,802,287.05 1,211,296.03
12 日 72 12 日 制权
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本 牧星重庆 杭州佑本 普泰克
--现金 13,360,000.00 301,500,000.00 153,716,208.52
--非现金资产的公允价值 197,361,875.20
--发行或承担的债务的公允价
50,445,880.93
值
--其他 2,960,000.00
合并成本合计 16,320,000.00 301,500,000.00 401,523,964.65
减：取得的可辨认净资产公允
11,183,653.25 83,567,723.60 259,588,976.80
价值份额
商誉/合并成本小于取得的可
辨认净资产公允价值份额的 5,136,346.75 217,932,276.40 141,934,987.85
金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
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①合并成本公允价值的确定
合并对价中牧星重庆非现金资产的公允价值以经中联资产评估集团有限公司出具中联评
报字[2016]第1864号报告按资产基础法确定的估值结果确定。被合并净资产公允价值以经中
联资产评估集团有限公司按按资产基础法确定的估值结果确定。
合并对价中杭州佑本非现金资产的公允价值以经中联资产评估集团有限公司出具中联评
报字[2015]第 746 号报告，按资产基础法确定的估值结果确定。被合并净资产公允价值以经
中联资产评估集团有限公司按收益法确定的估值结果确定。
合并对价中普泰克非现金资产的公允价值以经资产评估机构DS&B, Ltd. (“DS+B”)按未来
收益估值方法确定的估值结果确定。被合并净资产公允价值以经资产评估机构DS&B, Ltd.
(“DS+B”)按未来收益估值方法确定的估值结果确定。
②或有对价及其变动的说明：无
③大额商誉形成的主要原因
购买日，购买方合并成本大于取得的被购买方的可辨认净资产的公允价值份额形成商誉。
大额商誉形成的主要原因：
购买日，购买方合并成本大于取得的被购买方的可辨认净资产的公允价值份额形成商誉。
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
牧星重庆 杭州佑本 普泰克
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 56,508,672.01 22,547,065.87 308,630,401.77 239,364,953.88 348,609,715.12 39,616,542.57
货币资金 573,284.35 573,284.35 2,851,185.67 2,851,185.67 13,882,824.67 13,882,824.67
应收款项 81,009,614.96 81,009,614.96 10,532,232.88 10,532,232.88
存货 948,580.57 948,580.57 19,453,816.68 19,453,816.68 10,569,359.30 8,605,425.70
固定资产 26,823,087.09 20,148,760.95 49,575,037.82 32,413,556.40 2,685,793.54 2,685,793.54
无形资产 28,057,620.00 770,340.00 70,881,764.43 18,777,797.96 310,022,394.82 1,103,206.07
预付款项 25,600.00 25,600.00 2,122,995.05 2,122,995.05 407,576.75 407,576.75
其他应收款 80,500.00 80,500.00 64,543,362.63 64,543,362.63
开发支出 15,887,319.00 15,887,319.00
长期待摊费用 741,666.59 741,666.59
长期股权投资 509,533.16 509,533.16
递延所得税资产 1,563,638.94 1,563,638.94 1,889,949.80
负债： 34,579,940.16 26,135,503.11 183,902,456.10 173,700,331.77 89,020,738.32 4,252,609.00
借款 18,000,000.00 18,000,000.00 95,000,000.00 95,000,000.00
应付款项 8,135,503.11 8,135,503.11 78,700,331.77 78,700,331.77 2,818,776.06 4,252,609.00
递延所得税负债 8,444,437.05 10,202,124.33 86,201,962.26
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净资产 21,928,731.85 -3,588,437.24 124,727,945.67 65,664,622.11 259,588,976.80 35,363,933.57
减：少数股东权
10,745,078.61 -1,758,334.25 41,160,222.07 21,669,325.30
益
取得的净资产 11,183,653.24 -1,830,102.99 83,567,723.60 43,995,296.81 259,588,976.80 35,363,933.57
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
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其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
子公司金河环保本年通过设立方式取得1家子公司济宁市金河环保科技有限公司，注销1
家孙公司内蒙古艾迪动物标识有限责任公司。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
托克托县双河镇
金河淀粉 内蒙古自治区 生产销售 100.00% 设立
新坪路 74 公里处
托克托县双河镇
金河动物药业 内蒙古自治区 新坪路 75 公里路 生产销售 100.00% 设立
北
北京市北京经济
技术开发区科创
牧星北京 北京市 研发 100.00% 设立
六街 88 号院 3 号
楼 507 和 508 室
托克托县托电工
金河环保 内蒙古自治区 服务 51.00% 投资
业园区西区
济宁环保 山东省 济宁市任城区太 服务 100.00% 设立
金河生物科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
白路江苏大厦七
层 711 号房
呼和浩特市金山
开发区金山电厂
金盛水务 内蒙古自治区 服务 65.00% 投资
西土默川大道南
2 公里
法玛威 美国 美国新泽西州 销售、服务 85.00% 投资
普泰克 美国 美国明尼苏达 销售 100.00% 投资
和林格尔县盛乐
经济园区盛乐五
金河佑本 内蒙古自治区 生产销售 93.75% 投资
街北（北奇公司
东）
杭州市江干区 10
杭州佑本 浙江省 生产销售 100.00% 投资
号大街 266 号
重庆市合川工业
牧星重庆 重庆市 生产销售 51.00% 投资
园区 A 区
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
本期金河环保2016年7月增资后公司持股比例由原来的67%稀释为51%。
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
法玛威药业有限公司 15.00% 8,816,319.99 8,403,143.64 1,530,064.23
内蒙古金河环保科技股
49.00% 14,922,948.74 1,650,000.00 69,788,991.88
份有限公司
金河佑本生物制品有限
6.25% -10,567,360.31 32,485,431.39
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
子公司 期末余额 期初余额
金河生物科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
名称 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
法玛威
210,117, 694,146, 904,264, 109,446, 698,047, 807,494, 214,490, 258,301, 472,791, 208,967, 210,717, 419,684,
药业有
351.43 902.36 253.79 274.28 889.62 163.90 006.74 693.52 700.26 022.07 320.00 342.07
限公司
内蒙古
金河环
121,301, 81,454,7 202,756, 9,880,30 50,425,3 60,305,6 13,400,9 77,037,4 90,438,4 59,180,8 59,180,8
保科技
421.11 13.09 134.20 5.78 73.13 78.91 63.38 66.74 30.12 32.82 32.82
股份有
限公司
金河佑
本生物 119,778, 389,863, 509,641, 323,331, 160,202, 483,533, 9,484,31 237,969, 247,453, 205,665, 205,665,
制品有 005.46 883.91 889.37 482.45 124.33 606.78 5.94 559.70 875.64 825.41 825.41
限公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
法玛威药业 458,559,572. 58,775,466.5 58,775,466.5 56,183,507.5 489,027,519. 43,737,020.2 43,737,020.2 76,989,422.8
有限公司 30 8 8 7 98 2 2
内蒙古金河
74,118,032.8 35,757,857.9 35,757,857.9 24,531,648.9 51,129,741.9 16,592,640.3 16,592,640.3 19,905,803.1
环保科技股
7 9 9 6 3 0 0
份有限公司
金河佑本生
44,472,259.5 -58,732,559.3 -58,732,559.3 -21,944,305.5 186,194,041.
物制品有限 4,475,943.65 -6,211,949.77 -6,211,949.77
9 4 4 3
公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
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其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计 250,495.07 234,483.90
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 525,533.25
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
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（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
PharmgateAnimal HealthLLC
PharmgateAnimal
HealthCanada lnc
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款、可转换
债券等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，
以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口
进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能
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产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险
变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独
立的情况下进行的。
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公
司及法玛威公司、普泰克公司以美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民
币计价结算。于2016年12月31日，除下表所述资产或负债为美元余额外，本公司的资产及负
债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产
生影响。 单位：美元
项目 年末数 年初数
现金及现金等价物 1,265,459.00 5,805,547.57
应收账款 5,078,630.00 6,868,526.63
预付账款 469,288.00
其他应收款 2,088,814.00
应付账款 8,121,182.00 5,591,296.19
其他应付款 1,245,850.00 282,834.00
一年内到期的非流动负债 8,000,000.00 20,000,000.00
长期借款 56,318,187.00
预计负债 29,344,000.00
外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上
述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权
益的税前影响如下：
项目 汇率变动 本年度 上年度
对利润的影响 对股东权益的 对利润的影响 对股东权益的
影响 影响
现金及 对人民币升值10% 877,848.91 877,848.91 3,769,890.37 3,769,890.37
现金等 对人民币贬值10% -877,848.91 -877,848.91 -3,769,890.37 -3,769,890.37
价物
应收账 对人民币升值10% 3,523,045.63 3,523,045.63 4,460,146.45 4,460,146.45
款 对人民币贬值10% -3,523,045.63 -3,523,045.63 -4,460,146.45 -4,460,146.45
预付账 对人民币升值10% 304,736.86 304,736.86
款 对人民币贬值10% -304,736.86 -304,736.86
其他应 对人民币升值10% 1,449,010.27 1,449,010.27
收款 对人民币贬值10% -1,449,010.27 -1,449,010.27
应付账 对人民币升值10% 5,633,663.95 5,633,663.95 3,630,764.09 3,630,764.09
款 对人民币贬值10% -5,633,663.95 -5,633,663.95 -3,630,764.09 -3,630,764.09
其他应 对人民币升值10% 864,246.15 864,246.15 183,661.09 183,661.09
付款 对人民币贬值10% -864,246.15 -864,246.15 -183,661.09 -183,661.09
一年内 对人民币升值10% 5,549,000.00 5,549,000.00 12,987,200.00 12,987,200.00
到期的 对人民币贬值10% -5,549,000.00 -5,549,000.00 -12,987,200.00 -12,987,200.00
非流动
负债
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长期借 对人民币升值10% 39,067,926.32 39,067,926.32
款 对人民币贬值10% -39,067,926.32 -39,067,926.32
预计负 对人民币升值10% 20,355,932.80 20,355,932.80
债 对人民币贬值10% -20,355,932.80 -20,355,932.80
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本
附注七、45)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费
用；
对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利
率套期预计都是高度有效的；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和
负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益
和股东权益的税前影响如下：
项目 利率变动 本年度 上年度
对利润的影响 对股东权益的影 对利润的影 对股东权益
响 响 的影响
一年内到期的 增加10% 271,930.40 271,930.40 314,290.24 314,290.24
非流动负债 减少10% -271,930.40 -271,930.40 -314,290.24 -314,290.24
长期借款 增加10% 1,527,755.27 1,527,755.27
减少10% -1,527,755.27 -1,527,755.27
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
内蒙古金河建筑安 托克托县新坪路 81
建筑安装 2,070 万元 38.05% 38.05%
装有限责任公司 号
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是王东晓。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七、17、长期股权投资。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
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内蒙古金河现代农业有限责任公司 同一母公司
内蒙古金牧种牛繁育有限责任公司 母公司的合营企业
上银基金－浦发银行－上银基金财富 51 号资产管理计划 5%以上股东
北京金润汇投资有限公司 实际控制人投资的公司
呼和浩特昌福兴投资管理企业（有限合伙） 公司董监高和核心员工组建的有限合伙企业
公司副董事长张兴明担任禹水宏执行事务合伙人，副董事长
呼和浩特市禹水宏管理咨询企业（有限合伙） 李福忠、监事会主席张千岁、监事郑留计、监事姚建雄为禹
水宏合伙企业的有限合伙人之一
王东晓 本公司的董事长、实际控制人
路漫漫 本公司董事长配偶的弟弟、董事长助理
王志军 本公司董事长的儿子、副总经理、董事
路牡丹 本公司董事长的配偶
王春苗 本公司董事长的次子
李福忠 本公司副董事长
张兴明 本公司副董事长
谢昌贤 本公司总经理、董事
刘运添 本公司副总经理、董事
郭晓川 本公司独立董事
汪明 本公司独立董事
马元驹 本公司独立董事
张千岁 本公司监事会主席
郝新乐 本公司副总经理
姚建雄 本公司监事
郑留计 本公司职工监事
王治生 本公司副总经理
刘迎春 本公司副总经理
邓一新 本公司董事会秘书
牛有山 本公司财务总监
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
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关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
内蒙古金河建筑安
提供劳务 29,234,175.10 30,500,000.00 否 33,207,054.09
装有限责任公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
王春苗 房屋 710,000.00 710,000.00
关联租赁情况说明
2014年7月28日，本公司与王春苗签订房屋及车位租赁协议，约定租赁期限为三年，自2014
年8月1日至2017年7月31日止，年租金为710,000.00元（其中：房屋年租金660,000.00元，车位
年租金50,000.00元）。
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
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被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
法玛威药业有限公司 41,622.00 2014 年 10 月 29 日 2019 年 10 月 28 日 是
5,000.00 2016 年 10 月 26 日 2017 年 10 月 25 日 否
5,000.00 2016 年 12 月 08 日 2017 年 12 月 07 日 否
500.00 2016 年 09 月 08 日 2017 年 09 月 07 日 否
杭州佑本动物疫苗有限
1,000.00 2016 年 09 月 22 日 2017 年 09 月 21 日 否
公司
500.00 2016 年 09 月 30 日 2017 年 09 月 29 日 否
500.00 2016 年 11 月 03 日 2017 年 11 月 02 日 否
500.00 2016 年 12 月 14 日 2017 年 11 月 13 日 否
内蒙古金河环保科技股
5,000.00 2016 年 06 月 22 日 2021 年 06 月 22 日 否
份有限公司
内蒙古金河淀粉有限责
5,000.00 2015 年 11 月 06 日 2016 年 11 月 05 日 是
任公司
金河佑本生物制品有限
18,000.00 2016 年 01 月 28 日 2023 年 01 月 28 日 否
公司
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 6,926,163.02 5,461,752.97
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（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
内蒙古金河建筑安装有限责
应付账款 2,948,636.90 626,778.80
任公司
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
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5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）资本承诺
无
（2）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
项目 年末余额 年初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第1年 710,000.00
资产负债表日后第2年 710,000.00 710,000.00
资产负债表日后第3年 414,166.67 414,166.67
合计 1,124,166.67 1,834,166.67
参见“附注十二、5（3）”部分。
（3）与合营企业投资相关的未确认承诺
无。
（4）其他承诺事项
截至2016年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2016年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
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2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 95,293,448.25
经审议批准宣告发放的利润或股利 95,293,448.25
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
金河生物科技股份有限公司（以下简称“公司”）、控股子公司内蒙古金河生物制品有限
公司与杭州佑本动物疫苗有限公司（以下简称“杭州佑本”）股东浙江荐量生物工程有限公司
（以下简称“浙江荐量”）于 2016 年 12 月 29 日签订了《股权转让协议》，公司在办理工商
变更手续时，发现由于浙江荐量有其他债权债务诉讼，其转让的杭州佑本 33%股权已被其他
债权人申请了保全措施，导致公司暂无法办理工商变更登记手续。浙江荐量转让的杭州佑本
33%的股权已于 2016 年 7 月 21 日向公司办理了质押手续并在工商部门依法进行了登记，
公司拥有杭州佑本 33%股权的优先受偿权至今不能办理工商登记变更，截止审计报告报出日
公司尚未能办理工商变更登记手续。
呼和浩特金盛水务有限公司与哈尔滨云水工大环保科技股份有限公司（以下简称：云水工
大）于2016年12月签订《呼和浩特市金山经济技术开发区污水处理厂运营权转让合同》，金
盛水务于2016年12月27日前向云水工大支付2000万元，云水工大收到此笔款后，退换四川格
维环境技术有限公司已付的定金300万元，并与金山经济技术开发区协调取得污水厂运营权，
协调后重新签订运营合同一月内，支付云水工大1000万元，完成运营权的交割。截止审计报
告报出日金盛水务尚未取得运营权。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
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2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为2个经
营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
在经营分部的基础上本公司确定了2个报告分部，分别为国内分部和国外分部。这些报告分部
是以经营环境为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品为药物饲料添加剂、兽用
疫苗、兽用化学药品、淀粉及联产品、污水处理等。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基
础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 国内分部 国外分部 分部间抵销 合计
主营业务收入 1,388,455,864.66 443,731,384.06 -340,711,694.23 1,491,475,554.49
主营业务成本 983,202,114.11 336,242,500.84 -336,594,350.68 982,850,264.27
净利润 144,879,854.26 58,775,466.58 -29,422,236.01 174,233,084.83
资产总额 2,957,701,657.05 904,264,253.79 -1,199,628,287.83 2,662,337,623.01
负债总额 1,149,491,804.02 807,494,163.90 -878,779,782.34 1,078,206,185.58
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（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
52,155,7 52,155,72 143,086 3,687,031 139,399,45
合计提坏账准备的 42.36% 100.00% 2.58%
23.07 3.07 ,487.65 .20 6.45
应收账款
单项金额不重大但
70,960,9 1,621,99 69,338,98
单独计提坏账准备 57.64% 2.29%
81.97 3.84 8.13
的应收账款
123,116, 1,621,99 121,494,7 143,086 3,687,031 139,399,45
合计 100.00% 1.32% 100.00% 2.58%
705.04 3.84 11.20 ,487.65 .20 6.45
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 69,900,605.59 699,006.06 1.00%
1至2年 122,356.88 12,235.69 10.00%
2至3年 30.00%
3至4年 755.00 377.50 50.00%
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4至5年 134,449.55 107,559.64 80.00%
5 年以上 802,814.95 802,814.95 100.00%
合计 70,960,981.97 1,621,993.84
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期转回坏账准备金额 2,065,037.36 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 2,824,824.49
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
其中重要的应收账款核销情况，详见附注七、5（3）
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
序号 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的
比例（%）
1 关联方 29,650,104.94 1年以内 20.72
2 关联方 22,505,618.13 1年以内 15.73
3 非关联方 4,981,529.07 1年以内 3.48
4 非关联方 4,961,342.40 1年以内 3.47
5 非关联方 4,364,759.57 1年以内 3.05
合计 66,463,354.11 46.45
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
614,291, 614,291,4
独计提坏账准备的 99.21%
499.19 99.19
其他应收款
按信用风险特征组
4,652,76 1,396,93 3,255,830 496,914 13,615,34 483,299,45
合计提坏账准备的 0.75% 30.02% 99.96% 2.74%
7.41 6.54 .87 ,804.79 5.92 8.87
其他应收款
单项金额不重大但
208,812. 208,812. 208,812 208,812.2
单独计提坏账准备 0.04% 100.00% 0.04% 100.00%
21 21 .21
的其他应收款
619,153, 1,605,74 617,547,3 497,123 13,824,15 483,299,45
合计 100.00% 0.26% 100.00% 2.78%
078.81 8.75 30.06 ,617.00 8.13 8.87
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 2,355,020.59 23,550.21 1.00%
1至2年 754,961.71 75,496.17 10.00%
2至3年 165,920.00 49,776.00 30.00%
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3至4年 235,628.00 117,814.00 50.00%
4至5年 54,684.75 43,747.80 80.00%
5 年以上 1,086,552.36 1,086,552.36 100.00%
合计 4,652,767.41 1,396,936.54
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期转回坏账准备金额 12,218,409.38 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收出口退税 261,456.13 2,245,192.21
员工备用金借款 1,931,545.61 12,127,327.74
借款 568,517,370.00 454,391,723.81
其他 2,842,707.07 3,043,195.39
单位往来 45,600,000.00 25,316,177.85
合计 619,153,078.81 497,123,617.00
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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
1 借款 439,297,370.00 1 年以内，1-2 年 70.95%
2 借款 128,220,000.00 1 年以内，1-2 年 20.71%
3 借款 40,000,000.00 1 年以内 6.46%
1 年以内，1-2 年，
4 借款 5,600,000.00 0.90%
2-3 年
5 借款 1,000,000.00 1 年以内 0.16%
合计 -- 614,117,370.00 -- 99.18%
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 341,009,771.65 341,009,771.65 143,761,771.65 143,761,771.65
合计 341,009,771.65 341,009,771.65 143,761,771.65 143,761,771.65
（1）对子公司投资
单位： 元
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本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
金河淀粉 66,325,401.65 66,325,401.65
法玛威 5,736,370.00 5,736,370.00
动物药业 15,000,000.00 15,000,000.00
牧星北京 5,000,000.00 5,000,000.00
金河环保 6,700,000.00 32,428,000.00 39,128,000.00
金河佑本 45,000,000.00 45,000,000.00
牧星重庆 16,320,000.00 16,320,000.00
杭州佑本 148,500,000.00 148,500,000.00
合计 143,761,771.65 197,248,000.00 341,009,771.65
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 705,658,357.49 442,242,642.33 654,462,421.31 451,974,920.10
其他业务 17,984,850.15 17,234,560.16 12,804,261.25 12,461,162.61
合计 723,643,207.64 459,477,202.49 667,266,682.56 464,436,082.71
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
金河生物科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
成本法核算的长期股权投资收益 14,990,160.00 2,343,843.60
其他（理财产品） 260,532.44 265,227.40
合计 15,250,692.44 2,609,071.00
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -6,758,253.57
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 11,882,817.05
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,753,193.48
减：所得税影响额 749,592.03
少数股东权益影响额 474,831.99
合计 1,146,945.98 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 14.56% 0.26 0.26
扣除非经常性损益后归属于公司
14.46% 0.26 0.26
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
金河生物科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
金河生物科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
第十二节 备查文件目录
一、载有公司董事、监事、高级管理人员签名确认的2016年度报告正本。
二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并
盖章的财务报表。
三、载有瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告
原件。
四、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
五、以上备查文件的备置地点：公司证券部、深圳证券交易所。
金河生物科技股份有限公司
董事长：王东晓
二〇一七年四月十七日| 金河生物：2016年年度报告 （下载公告） |
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| 公告日期:2017-04-18 |
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| 附件：公告原文 |
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