金河生物：2021年半年度财务报告2

金河生物科技股份有限公司2021年半年度财务报告

2021年半年度财务报告

（未经审计）

2021年08月

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

一、公司的基本情况

金河生物科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，在包含子公司时统称

为“本集团”）前身系金河集团实业有限公司。2007年11月，本公司以净资产折股的形式

由有限责任公司整体变更为股份有限公司，并更名为金河生物科技股份有限公司。本次变

更后注册资本由5,000万元增至6,569万元。2007年11月30日公司取得呼和浩特市工商

行政管理局核发的150100000001693号《企业法人营业执照》。法定代表人：王东晓。

2007年12月，本公司通过定向发行股份方式实施增资扩股，发行股份1,600万股，股

份发行后注册资本由6,569万元增至8,169万元。

2012年6月18日经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2012]838号文《关于核准

金河生物科技股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，本公司向社会公开发行人民

币普通股股票2,723.00万股，注册资本及股本变更为人民币10,892.00万元。经深圳证券

交易所（深证上[2012]228号）《关于金河生物科技股份有限公司人民币普通股股票上市的

通知》核准，公司发行的人民币普通股股票于2012年7月13日在深圳证券交易所中小板

上市流通。

根据2014年4月4日第三届董事会第一次会议决议，本公司以2013年12月31日的

公司总股本10,892万股为基数，每10股送红股10股，注册资本及股本变更为人民币

21,784.00万元。

经中国证券监督管理委员会《关于核准金河生物科技股份有限公司非公开发行股票的

批复》（证监许可【2015】3036号）核准，2016年2月公司非公开发行人民币普通股(A

股)36,275,862股，每股面值1.00元，发行价格为每股人民币13.05元，募集资金总额为

473,399,999.10元，扣除发行费用15,386,275.86元后，募集资金净额为458,013,723.24

元，其中增加股本36,275,862元，增加资本公积421,737,861.24元。经本次非公开发行

后，金河生物的注册资本变更为254,115,862.00元。

根据2016年4月14日公司第三届董事会第二十四次会议决议，本公司以2015年12

月31日的总股本254,115,862股为基数，每10股派发现金股利人民币2元（含税），共计

分配现金股利50,823,172.40元，同时，以资本公积向全体股东每10股转增15股，共计

转增381,173,793股，转增后公司股本总数为635,289,655股，注册资本为635,289,655.00

元。

行业性质：兽用化学药品。

经营范围：预混剂（金霉素预混剂（2条）、盐霉素预混剂、莫能菌素预混剂、土霉素

钙预混剂）、非无菌原料药（盐酸金霉素、土霉素、四环素）、添加剂预混合饲料（维生素

预混合饲料（畜禽水产、反刍动物、宠物及特种动物））、饲料原料、混合型饲料添加剂的

生产；种植业；养殖业；对外贸易。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

营活动）。

公司法定地址：呼和浩特市托克托县新坪路71号。

二、合并财务报表范围

本公司2021年上半年纳入合并范围的子公司共17户，详见本附注八“在其他主体中

的权益”。本公司本报告期合并范围比上年度末增加3户，减少0户，详见本附注七“合

并范围的变化”。

三、财务报表的编制基础

1.编制基础

本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的

《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计

政策和会计估计编制。

2.持续经营

本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报

表是合理的。

四、重要会计政策及会计估计

本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款

项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研

发费用资本化条件、收入确认和计量等。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集

团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

本集团以一年（12个月）作为正常营业周期。

4.记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公

司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币

确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并

方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账

面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以

公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非

现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的

各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易

的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确

认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合

并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或

发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购

买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

6.合并财务报表的编制方法

本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照

本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。

子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总

额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归

属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入

合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合

并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并

报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，

以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关

资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表

中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集

团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一

方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，

应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之

日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债

及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合

并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行

重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有

的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润

分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量

设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表

中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报

表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的

对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并

日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减

商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公

司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置

子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处

置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，

在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营

中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，

根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业

务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

8.现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现

金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险

很小的投资。

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

9.外币业务和外币财务报表折算

（1）外币交易

本集团外币交易按交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价

的中间价，下同）将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用

资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化

条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期

损益。

（2）外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益

类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项

目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综

合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对

现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

10.金融资产和金融负债

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产

1）金融资产分类、确认依据和计量方法

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类

为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该

金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特

定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融

资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续

计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，

其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。

本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该

金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本

金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，

相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值

损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得

金河生物科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得

或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。

本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率

计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确

认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于

购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期

间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始

确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的

利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止

确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产之外的金融资产。本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当

期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分

类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

2）金融资产转移的确认依据和计量方法

本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的

合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报

酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险

和报酬，且未保留对该金融资产控制的。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而

收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额

（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未

偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止

确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到

的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止

确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅

为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账

面价值的差额计入当期损益。

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）金融负债

1）金融负债分类、确认依据和计量方法

本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认

时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，

公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集

团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉

入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不

属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，

按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

2）金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的

部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金

融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新

金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现

存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认

部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，

以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够

可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即

第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二

层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次

输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使

用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大

意义的输入值所属的最低层次决定。

本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值

的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。这类权

益工具投资包括：未在公开市场具有报价的股权投资等。

（4）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下

列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的

法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该

金融资产和清偿该金融负债。

（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以

交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些

金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过

其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益

工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融

资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权

益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。

在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，

其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时

的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团

自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）

的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金

融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交

付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该

工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以

及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，

本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

11.应收票据

对于应收票据，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损

失计量损失准备。

信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时

所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约

金河生物科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负

债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著

增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外

成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

以组合为基础的评估。对于应收票据，本集团在单项工具层面可以合理成本获得关于

信用风险显著增加的充分证据时，以单项工具为基础评估信用风险，考虑评估信用风险是

否显著增加并确定单项工具的预期信用损失率。本集团在单项工具层面无法以合理成本获

得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加可行

时，本集团按照信用风险特征对应收票据进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否

显著增加，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据组合1	商业承兑汇票
应收票据组合2	银行承兑汇票

来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，确定预期信用损失。

类型	整个存续期预期信用损失率
商业承兑汇票	1%
银行承兑汇票	0%

风险，不会因银行违约而产生重大损失。

本集团在资产负债表日计算应收票据预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应

收票据减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收票据减值损失，借记“信用减值

损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。

本集团实际发生信用损失，认定相关应收票据无法收回，经批准予以核销的，根据批

准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收票据”。若核销金额大于已计提的损失准

备，按其差额借记“信用减值损失”

本集团根据日常资金需求将部分应收票据进行贴现或背书。根据已生效的新金融工具

准则，本集团将相关的应收票据分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产，列报为应收款项融资。

12.应收账款

本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分

的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时

所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约

概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负

债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著

增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外

成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面可以合理成本获得关于

信用风险显著增加的充分证据时，以单项工具为基础评估信用风险，考虑评估信用风险是

否显著增加并确定单项工具的预期信用损失率。当单项应收账款无法以合理成本评估预期

信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收账款分为若干组合，在组合基础上计

算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合	确定组合依据	计提坏账方法
本集团内关联方组合	纳入本集团合并财务报表范围内的母子公司	本集团内母子公司之间、各子公司之间不计提坏账准备
账龄组合	账龄	账龄分析法

发生减值，如债务人发生严重财务困难、濒临破产等情况，则在单项工具层面以单项工具

为基础评估信用风险并计提坏账准备，除此以外纳入本集团内关联方组合，不计提坏账准

备。

除了单项确定预期信用损失率的应收账款和纳入本集团内关联方组合的应收账款外，

本集团采用以账龄特征为基础的预期信用损失模型，对应收账款进行分组并以组合为基础

考虑评估信用风险是否显著增加并确定预期信用损失率。

预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损

失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合

同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应

收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值

损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。

本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批

准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准

备，按其差额借记“信用减值损失”。

本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约

风险敞口和整个存续期预期信用损失率，并考虑本年的前瞻性信息，对纳入账龄组合的应

收账款计量预期信用损失的会计估计政策为：

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

账龄

账龄	整个存续期预期信用损失率
1年以内（含1年，下同）	1%
1-2年	10%
2-3年	30%
3-4年	50%
4-5年	80%
5年以上	100%

本集团将资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收

账款等列报为应收款项融资。

本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该

金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本

金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，

相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值

损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得

或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得

或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。

14.其他应收款

本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加

的金融资产，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自

初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用

损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于

整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时

所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约

概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负

债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著

增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外

成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面可以合理成本获得关

于信用风险显著增加的充分证据时，以单项工具为基础评估信用风险，考虑评估信用风险

是否显著增加并确定单项工具的预期信用损失率。当单项其他应收款无法以合理成本评估

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将其他应收款分为若干组合，在组合基

础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合	确定组合依据	计提坏账方法
本集团内关联方组合	纳入本集团合并财务报表范围内的母子公司	本集团内母子公司之间、各子公司之间不计提坏账准备
账龄组合	账龄	账龄分析法

款发生减值，如债务人发生严重财务困难、濒临破产等情况，则在单项工具层面以单项工

具为基础评估信用风险并计提坏账准备，除此以外纳入本集团内关联方组合，不计提坏账

准备。

预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损

失的加权平均值。

本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约

风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，并考虑本年的前瞻性信息，对纳

入账龄组合的其他应收款计量预期信用损失的会计估计政策为：

账龄	未来12个月内的预期信用损失率
1年以内（含1年，下同）	1%
1-2年	10%
2-3年	30%
3-4年	50%
4-5年	80%
5年以上	100%

其他应收款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为其他应收款减值损失，借记“信

用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计

记录。

本集团实际发生信用损失，认定相关其他应收款无法收回，经批准予以核销的，根据

批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“其他应收款”。若核销金额大于已计提的损

失准备，按其差额借记“信用减值损失”。

本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失

的会计估计政策为：本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的

预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损

失。

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

15.存货

本集团存货主要包括原材料、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品、低值易耗

品、包装物等。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；本集团领用和发出存货时按加

权平均法计价。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该

存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存

货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定。

16.合同资产

（1）合同资产的确认方法及标准

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时

间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项

商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作

为合同资产。

（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述附注四、11.应收票据及12.应收账款

相关内容描述。

会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用

损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资

产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反

的会计记录。

本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批

准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的

损失准备，按期差额借记“资产减值损失”。

17.合同成本

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法

本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围

且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取

得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的

资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得

成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，

是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除

预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在

发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销

本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，

计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准

则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让

与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本

这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已

计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减

值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

18.长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。

本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安

排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，

通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑

在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制

定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资

单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位是否具有重大影响。

对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长

期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份

额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长

期股权投资成本按零确定。

金河生物科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽

子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交

易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价

值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投

资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，

资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一

揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子

交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的

初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合

收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基

础进行会计处理。购买日之前持有的股权如果是指定为以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产，该股权原计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益

中转出，计入留存收益；如果是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该股

权原计入公允价值变动损益的利得或损失无需转入投资收益。购买日之前持有的股权为其

他权益工具投资的，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转

入留存收益。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照

实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权

益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约

定的价值作为投资成本。

本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本

额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分

派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调

整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，

以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及

会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属

于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权

益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算

时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在

终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的

剩余股权改按金融工具确认和计量准则的有关规定核算，剩余股权在丧失共同控制或重大

影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算

而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或

负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外

的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投

资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价

的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后

的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量

准则的有关规定，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控

制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交

易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控

制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权

对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并

转入丧失控制权的当期损益。

19.投资性房地产

本集团投资性房地产包括房屋建筑物。采用成本模式计量。

本集团投资性房地产采用直线法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、

净残值率及年折旧(摊销)率如下：

类别	折旧年限（年）	预计残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	20-40	5	4.75-2.38

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理

而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确

认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等。

金河生物科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资

产计提折旧。计提折旧时采用年限平均法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值

率、折旧率如下：

序号	类别	折旧年限(年)	预计残值率(%)	年折旧率(%)
1	房屋及建筑物	20-40	5	4.75-2.38
2	机器设备	10-18	5	9.50-5.28
3	运输设备	10	5	9.50
4	其他设备	5-10	5	19.00-9.50

核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

21.在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按

估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产

原值差异进行调整。

22.借款费用

发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者

可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款

费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始

时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，

停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者

生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至

资产的购建或生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收

入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超

过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。

资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

23.使用权资产

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

（1）初始计量

在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：

金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年6月30日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励

的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增

量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款

约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累

计折旧及累计减值损失计量使用权资产。

本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

（3）使用权资产的折旧。

自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的

当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损

益。

本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消

耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时

取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满

时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提

折旧。

如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，

进行后续折旧。

24.无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、办公软件等，按取得时的

实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成

本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议

约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有

的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值

确认为无形资产。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、

合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受

金河生物科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销

方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

本集团境外部分无许可期限的非专利技术、商标及永久产权的土地使用权由于无法预

见其为本集团带来经济利益的期限，因此其使用寿命不确定。在每个年度终了，本集团对

使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：

研究阶段支出是指本公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索

性的有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行

的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性，

因此，本公司对研究阶段的支出全部予以费用化，计入当期损益。

开发阶段支出是指在进行商业性大批量生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于

某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。

相对于研究阶段而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项

新产品或新技术的基本条件，故本公司将满足资本化条件的开发阶段支出，确认为无形资

产；即在满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额予以资本化，

对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计入损益的支出不再进行

调整。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶

段的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使

用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

25.长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固

定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集

团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末

均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计

入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流

量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在

销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议

和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与

资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接

费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的

预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按

单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所

属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述

资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

26.长期待摊费用

本集团的长期待摊费用包括技术服务费、房屋装修费等费用。该等费用在受益期内平

均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余

价值全部转入当期损益。

27.合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客

户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利

的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负

债。

28.职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工提供服务

的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资

产成本。

金河生物科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，

分类为设定提存计划。对于设定提存计划，根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提

供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资

产成本。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出

给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退

福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利

产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不

能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服

务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债

确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进

行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

29.租赁负债

（1）初始计量

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

1）租赁付款额

租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款

项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或

比率确定；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反

映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团

提供的担保余值预计应支付的款项。

2）折现率

在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率，采用增量借款利率作

为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近

的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：①

本集团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借

入”资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；⑤经济

环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利

金河生物科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的

利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③

因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，

但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，

或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计

量时，本集团所采用的修订后的折现率。

（3）重新计量

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额和修订后的折现

率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面

价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。①实

质固定付款额发生变动；②担保余值预计的应付金额发生变动；③用于确定租赁付款额的

指数或比率发生变动；④购买选择权的评估结果发生变化；⑤续租选择权或终止租赁选择

权的评估结果或实际行使情况发生变化。

30.预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司

承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠

地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按

照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能

够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合

同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计

损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的

情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，

只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

31.股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公

允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情

况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成

本或费用，相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债

的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或

费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等

待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公

允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其

变动计入当期损益。

本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作

为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消

所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。

32.优先股、永续债等其他金融工具

归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计

量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进

行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。

归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者

权益，其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，回购或注销作为权益变动处理。

33.收入确认原则和计量方法

本集团的营业收入主要包括商品销售收入、提供服务收入等。

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认

收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全

部的经济利益。

履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。合同中包含

两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的

交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第

三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯

做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、

非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性

消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负

债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务

控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在

合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与

客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时

点履行履约义务：

1.客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。

2.客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。

3.在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内

有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，本

公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。履约进度不能合理确定

时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直

到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认

收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：

1.本集团就该商品或服务享有现时收款权利。

2.本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。

3.本集团已将该商品的实物转移给客户。

4.本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。

本集团收入确认具体方法：

（1）商品销售收入

国内销售：货物发出后，依据物流追踪，确认客户收货后开具销售发票，以销售合同、

发货指令单或运输反馈单、开票通知单、销售发票确认商品销售收入；

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

国外销售：货物装箱后发送至船运公司，船运公司接收货物并签发提货单，确认货物

转移并开具销货发票，公司根据订单、装箱单、船运公司提货单、销货发票确认商品销售

收入。

（2）提供服务收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

34.政府补助

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资

产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中

未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收

益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付

的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到

财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，

公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递

延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收

益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动相关

的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的

政府补助，计入营业外收支。

本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴

息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷

款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠

利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息计入其他收益或冲减相

关借款费用。

本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会

计处理：

1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3）属于其他情况的，直接计入当期损益。

35.递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的

差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵

扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相

应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非

企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所

得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照

预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳

税所得额为限，确认递延所得税资产。

36.租赁

本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与

最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付

款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。

本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本

或当期损益。

本公司作为经营租赁出租方的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损

益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金

收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。

或有租金于实际发生时计入当期损益。

37.持有待售

(1)本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类

似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发

生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将

非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产

或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的

非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值

减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，

同时计提持有待售资产减值准备。

(2)本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一

年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待

售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企

业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用

后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

(3)本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本

集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，

在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将

子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

(4)后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，

以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转

回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

(5)对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价

值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减

记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认

的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流

动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项

非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(6)持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的

处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(7)持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继

续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计

量：

1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应

确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

2）可收回金额。

(8)终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期

损益。

38.所得税

本集团所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延

所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延

所得税费用或收益计入当期损益。

当期所得税费用是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳

给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递

延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。

39.终止经营

终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部

分已经处置或划分为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一

项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

40.重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

执行新企业会计准则导致的会计政策变更

根据中华人民共和国财政部于2018年12月修订发布的《企业会计准则第21号——

租赁》（以下简称“新租赁准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国

际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他

执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。经本集团第五届董事会第十三次

会议于2021年3月30日决议通过，本集团于2021年1月1日起执行新的租赁准则，对

原采用的相关会计政策进行相应变更。根据新租赁准则，本集团自2021年1月1日起对所

有租入资产按照未来应付租金的最低租赁付款额现值（选择简化处理的短期租赁和低价值

资产租赁除外）确认使用权资产及租赁负债，并分别确认折旧及未确认融资费用，不调整

可比期间信息。首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况详见（3）。

受重要影响的报表项目名称和金额的说明：

新租赁准则的实施对本集团2021年当年年初财务报表相关项目的列报产生的影响详见

本部分之“（3）2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目

情况”。

其他会计政策变更

无

（2）重要会计估计变更

金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年6月30日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

无

（3）2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

1）合并资产负债表

单位：元

项目	2020年12月31日	2021年1月1日	调整数
流动资产：
货币资金	314,799,495.90	314,799,495.90
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	301,125,726.71	301,125,726.71
应收款项融资	94,972,505.20	94,972,505.20
预付款项	30,618,158.64	30,618,158.64
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	17,953,009.48	17,369,676.13	-583,333.35
其中：应收利息
应收股利
存货	447,264,965.93	447,264,965.93
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	33,413,269.12	33,413,269.12
流动资产合计	1,240,147,130.98	1,239,563,797.63	-583,333.35
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款

金河生物科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目

项目	2020年12月31日	2021年1月1日	调整数
长期股权投资	235,614.14	235,614.14
其他权益工具投资	200,000.00	200,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产	2,330,360.92	2,330,360.92
固定资产	922,015,753.60	922,015,753.60
在建工程	123,096,318.19	123,096,318.19
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		2,356,725.05	2,356,725.05
无形资产	625,561,253.17	625,561,253.17
开发支出	57,813,715.94	57,813,715.94
商誉	309,941,458.54	309,941,458.54
长期待摊费用	11,634,975.42	11,634,975.42
递延所得税资产	14,780,669.87	14,780,669.87
其他非流动资产	69,109,943.23	69,109,943.23
非流动资产合计	2,136,720,063.02	2,139,076,788.07	2,356,725.05
资产总计	3,376,867,194.00	3,378,640,585.70	1,773,391.70
流动负债：
短期借款	1,115,411,106.26	1,115,411,106.26
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	30,000.00	30,000.00
应付账款	96,950,252.18	96,950,252.18
预收款项	711,430.10	711,430.10
合同负债	23,757,445.34	23,757,445.34
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	20,663,245.20	20,663,245.20
应交税费	8,465,255.97	8,465,255.97
其他应付款	22,853,080.12	22,853,080.12

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目

项目	2020年12月31日	2021年1月1日	调整数
其中：应付利息	1,371,981.03	1,371,981.03
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	83,000,000.00	83,000,000.00
其他流动负债	1,219,607.47	1,219,607.47
流动负债合计	1,373,061,422.64	1,373,061,422.64
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	135,000,000.00	135,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		1,773,391.70	1,773,391.70
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	11,914,467.40	11,914,467.40
递延收益	37,898,888.76	37,898,888.76
递延所得税负债	69,051,077.32	69,051,077.32
其他非流动负债
非流动负债合计	253,864,433.48	255,637,825.18	1,773,391.70
负债合计	1,626,925,856.12	1,628,699,247.82	1,773,391.70
所有者权益：
股本	635,289,655.00	635,289,655.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	421,936,095.84	421,936,095.84
减：库存股
其他综合收益	-17,606,833.54	-17,606,833.54
专项储备	1,788,014.67	1,788,014.67
盈余公积	120,484,123.06	120,484,123.06

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目

项目	2020年12月31日	2021年1月1日	调整数
一般风险准备
未分配利润	452,992,255.45	452,992,255.45
归属于母公司股东权益合计	1,614,883,310.48	1,614,883,310.48
少数股东权益	135,058,027.40	135,058,027.40
股东权益合计	1,749,941,337.88	1,749,941,337.88
负债和股东权益总计	3,376,867,194.00	3,378,640,585.70	1,773,391.70

单位：元

项目	2020年12月31日	2021年1月1日	调整数
流动资产：
货币资金	159,369,025.64	159,369,025.64
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	272,052,281.16	272,052,281.16
应收款项融资	17,673,095.30	17,673,095.30
预付款项	13,839,148.98	13,839,148.98
其他应收款	337,125,544.22	336,542,210.87	-583,333.35
其中：应收利息	30,728,882.43	30,728,882.43
应收股利
存货	175,893,164.23	175,893,164.23
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	15,496,527.63	15,496,527.63
流动资产合计	991,448,787.16	990,865,453.81	-583,333.35
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	1,362,883,595.65	1,362,883,595.65
其他权益工具投资	200,000.00	200,000.00

金河生物科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目

项目	2020年12月31日	2021年1月1日	调整数
其他非流动金融资产
投资性房地产	2,330,360.92	2,330,360.92
固定资产	420,017,696.15	420,017,696.15
在建工程	9,748,894.70	9,748,894.70
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		2,356,725.05	2,356,725.05
无形资产	8,258,914.74	8,258,914.74
开发支出
商誉
长期待摊费用	283,300.88	283,300.88
递延所得税资产	4,655,715.07	4,655,715.07
其他非流动资产	36,128,582.73	36,128,582.73
非流动资产合计	1,844,507,060.84	1,846,863,785.89	2,356,725.05
资产总计	2,835,955,848.00	2,837,729,239.70	1,773,391.70
流动负债：
短期借款	805,000,000.00	805,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	137,030,000.00	137,030,000.00
应付账款	140,688,011.47	140,688,011.47
预收款项
合同负债	3,360,207.46	3,360,207.46
应付职工薪酬	10,373,856.11	10,373,856.11
应交税费	2,228,084.78	2,228,084.78
其他应付款	40,517,666.53	40,517,666.53
其中：应付利息	890,350.69	890,350.69
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	172,144.78	172,144.78
流动负债合计	1,139,369,971.13	1,139,369,971.13
非流动负债：

金河生物科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目

项目	2020年12月31日	2021年1月1日	调整数
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		1,773,391.70	1,773,391.70
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	26,456,410.05	26,456,410.05
递延所得税负债	2,572,095.66	2,572,095.66
其他非流动负债
非流动负债合计	29,028,505.71	30,801,897.41	1,773,391.70
负债合计	1,168,398,476.84	1,170,171,868.54	1,773,391.70
所有者权益：
股本	635,289,655.00	635,289,655.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	541,393,065.42	541,393,065.42
减：库存股
其他综合收益
专项储备	1,788,014.67	1,788,014.67
盈余公积	120,484,123.06	120,484,123.06
未分配利润	368,602,513.01	368,602,513.01
股东权益合计	1,667,557,371.16	1,667,557,371.16
负债和股东权益总计	2,835,955,848.00	2,837,729,239.70	1,773,391.70

1.主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	应税营业收入	13%、10%、9%、6%、5%、3%
城市维护建设税	应纳流转税额	7%、5%
企业所得税	应纳税所得额	15%、20%、21%、25%、33%

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

税种

税种	计税依据	税率
教育费附加	应纳流转税额	3%
地方教育费附加	应纳流转税额	2%

纳税主体名称	公司简称	所得税税率
金河生物科技股份有限公司	本公司	15%见2、税收优惠（2）①
内蒙古金河环保科技股份有限公司	金河环保	15%见2、税收优惠（2）②
济宁市金河环保科技有限公司	济宁环保	25%
扎赉特旗金河水务有限公司	扎旗水务	15%见2、税收优惠（2）②
托克托县金河环保固废处置有限公司	固废处置	25%
托克托县金河环保再生水资源有限公司	再生水	15%见2、税收优惠（2）②
金河佑本生物制品有限公司	金河佑本	25%
杭州佑本动物疫苗有限公司	杭州佑本	15%见2、税收优惠（2）③
内蒙古金河淀粉有限责任公司	金河淀粉	15%见2、税收优惠（2）④
内蒙古金河动物药业有限公司	动物药业	15%见2、税收优惠（2）⑤
内蒙古金河动物营养科技有限公司	动物营养	20%见2、税收优惠（2）⑥
金河牧星(重庆)生物科技有限公司	牧星重庆	15%见2、税收优惠（2）⑦
内蒙古金河制药科技有限公司	金河制药	25%
呼和浩特佑本疫苗科技有限公司	呼市佑本	25%
梁山如意黄河滩区污水处理有限公司	梁山如意	25%
法玛威药业股份有限公司（PharmgateInc.）	法玛威	21.00%
法玛威生物股份有限公司（BiologicsInc.）	法玛威生物	21.00%
科迪亚哥股份有限公司（Coldiagro）	科迪亚哥	33.00%

（1）增值税税率优惠

本公司增值税税率无优惠。

（2）企业所得税优惠

①根据科学技术部火炬高技术产业开发中心“关于内蒙古自治区2010年第二、三批高

新技术企业备案申请的复函”（国科火字[2011]049号），同意本公司作为高新技术企业备

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

案，并取得于2010年11月29日颁发的高新技术企业证书，有效期三年。本公司分别于2016

年11月29日、2019年11月13日经复审后重新取得高新技术企业证书，2019年取得的证

书编号：GR201915000053，有效期：三年。

根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问

题的通知》财税【2011】58号第二条，托地税税通【2017】6496号税务事项通知书，本

公司2017年度适用符合西部大开发企业所得税优惠政策的条件，同意本公司的企业所得税

减按15%的税率申报缴纳。

本公司符合西部大开发企业所得税优惠政策的条件，2017年已填制《企业所得税优惠

事项备案表》并履行其他备案手续，根据国家税务总局下发“关于发布修订后的《企业所

得税优惠政策事项办理办法》的公告（国家税务总局公告2018年第23号）”，企业享受

优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。根据此项政策，

2017年后无需重新备案，只需留存相关资料备查即可。继续享受减按15%的企业所得税率

优惠政策。

②子公司内蒙古金河环保科技股份有限公司

经复审2018年10月10日取得由内蒙古自治区科学技术厅、内蒙古自治区财政厅、国

家税务总局内蒙古自治区税务局联合颁发的编号为GR201815000075的高新技术企业证书，

有效期3年。金河环保公司已按西部大开发税收优惠政策享受按15%的税率缴纳企业所得

税；金河环保从事符合条件的环境保护、节能节水项目所得定期减免企业所得税符合《中

华人民共和国企业所得税法》主席令第63号第二十七条第三款中工业废水处理项目有关规

定，享受自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得

税，第四年至第六年减半征收企业所得税。所得税享受优惠期间至2019年12月31日结束。

三级子公司扎旗水务，符合西部大开发企业所得税优惠政策的条件，根据“关于发布

修订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告（国家税务总局公告2018年第23

号）”，无需在税务局备案，留存相关资料备查，享受减按15%的企业所得税率优惠政策。

扎旗水务从事符合条件的环境保护、节能节水项目所得定期减免企业所得税符合《中

华人民共和国企业所得税法》主席令第63号第二十七条第三款中工业废水处理项目有关规

定，享受自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得

税，第四年至第六年减半征收企业所得税。所得税享受优惠期间至2023年12月31日结束。

三级子公司再生水公司从事符合条件的环境保护、节能节水项目所得定期减免企业所

得税符合《中华人民共和国企业所得税法》主席令第63号第二十七条第三款中工业废水处

理项目有关规定，享受自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年

免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。所得税享受优惠期间至2025年12

月31日结束。

三级子公司杭州佑本动物疫苗有限公司

金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

经复审后自2020年12月1日取得由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家

税务局及浙江省地方税务局颁发的高新技术企业证书，有效期3年，证书编号

GR202033004799，减按15%的税率征收企业所得税。

子公司内蒙古金河淀粉有限责任公司

金河淀粉符合设在西部地区的鼓励类产业企业所得税优惠政策的条件，在2017年填制

《企业所得税优惠事项备案表》并履行其他备案手续后，无需在以后年度重新备案，只需

留存相关资料备查即可。继续享受减按15%的企业所得税率优惠政策。

子公司内蒙古金河动物药业有限公司

2018年10月10日取得由内蒙古自治区科学技术厅、内蒙古自治区财政厅、国家税务

总局内蒙古自治区税务局联合颁发的编号为GR201815000052的高新技术企业证书，有效期

3年，减按15%的税率征收企业所得税。

子公司内蒙古金河动物营养科技有限公司

根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税【2019】

13号第二条，以小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳

税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300

万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

子公司金河牧星（重庆）生物科技有限公司

2018年11月12日取得重庆市科学技术局、重庆市财政局、国家税务总局重庆市税务

局联合颁发的编号为GR201851100011的高新技术企业证书，有效期3年，减按15%的税率

征收企业所得税。

六、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2021年1月1日，“期

末”系指2021年6月30日，“本期”系指2021年1月1日至6月30日，“上年同期”

系指2020年1月1日至6月30日，货币单位为人民币元。

1.货币资金

项目	期末余额	年初余额
库存现金	22,054.85	29,842.47
银行存款	263,117,094.25	299,639,653.43
其他货币资金	16,380,000.00	15,130,000.00
合计	279,519,149.10	314,799,495.90
其中：存放在境外的款项总额	49,080,081.29	33,704,292.65

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

借款保证金。

2.应收账款

（1）应收账款按坏账计提方法分类列示

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	307,094,365.16	100.00	6,920,264.93	2.25	300,174,100.23
合计	307,094,365.16	100.00	6,920,264.93	2.25	300,174,100.23

类别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	306,701,800.79	100.00	5,576,074.08	1.82	301,125,726.71
合计	306,701,800.79	100.00	5,576,074.08	1.82	301,125,726.71

2）按组合计提应收账款坏账准备

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	288,626,517.03	2,886,265.17	1.00
1－2年	12,101,262.46	1,210,126.25	10.00
2－3年	3,654,601.00	1,096,380.30	30.00
3－4年	1,699,207.08	849,603.54	50.00
4－5年	674,439.59	539,551.67	80.00
5年以上	338,338.00	338,338.00	100.00
合计	307,094,365.16	6,920,264.93	—

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	288,626,517.03

金河生物科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

账龄

账龄	期末余额
1-2年	12,101,262.46
2-3年	3,654,601.00
3-4年	1,699,207.08
4-5年	674,439.59
5年以上	338,338.00
合计	307,094,365.16

类别	年初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
按组合计提坏账准备	5,576,074.08	1,344,190.85			6,920,264.93
合计	5,576,074.08	1,344,190.85			6,920,264.93

项目

核销金额

单位	期末余额	账龄	占应收账款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
1	25,397,042.09	1年以内	8.27	253,970.42
2	23,565,861.20	1年以内	7.67	235,658.61
3	19,644,466.00	1年以内、1-2年	6.40	211,888.66
4	12,020,830.50	1年以内	3.92	120,208.31
5	10,969,125.00	1年以内	3.57	109,691.25
合计	91,597,324.79		29.83	931,417.25

（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无

3.应收款项融资

(1)应收款项融资按坏账计提方法分类列示

类别

期末余额

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

账面余额

	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
银行承兑汇票	72,624,364.90	99.40			72,624,364.90
商业承兑汇票	442,000.00	0.60	4,420.00	1.00	437,580.00
合计	73,066,364.90	100.00	4,420.00		73,061,944.90

类别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
银行承兑汇票	94,972,505.20				94,972,505.20
商业承兑汇票				1.00
合计	94,972,505.20				94,972,505.20

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	0			0
2021年1月1日应收款项融资账面余额在本期	—	—	—	—
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	4,420.00			4,420.00
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

坏账准备

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年6月30日余额	4,420.00			4,420.00

类别	年初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
处于第一阶段		4,420.00			4,420.00
处于第三阶段
合计		4,420.00			4,420.00

注“四、重要会计政策及会计估计”之“11.应收票据”，本公司认为银行承兑汇票信用减

值风险极低，无需计提坏账准备，商业承兑汇票按1%比例计提坏账准备。

4.预付款项

（1）预付款项账龄

项目	期末余额		年初余额
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	31,760,864.81	96.02	29,371,186.17	95.93
1－2年	920,608.54	2.78	961,016.24	3.14
2－3年	110,721.41	0.34	126,766.50	0.41
3年以上	284,621.77	0.86	159,189.73	0.52
合计	33,076,816.53	-	30,618,158.64	-

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额18,786,907.54元，占预付

款项期末余额合计数的比例56.80%。

5.其他应收款

项目

期末余额

年初余额

金河生物科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目

项目	期末余额	年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	15,888,686.01	17,369,676.13
合计	15,888,686.01	17,369,676.13

5.2应收股利：无

5.3其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类

款项性质	期末账面余额	年初账面余额
员工备用金借款	5,455,743.08	1,036,627.46
押金及保证金	1,083,626.02	1,171,373.89
外部往来	6,703,621.86	11,912,663.27
垫付职工社保及公积金	1,148,965.65	1,391,712.56
材料款	1,998,000.00	2,034,478.00
房租		15,000.00
其他	2,300,680.04	3,537,271.12
合计	18,690,636.65	21,099,126.30

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	1,148,116.82		1,998,000.00	3,146,116.82
2021年1月1日其他应收款账面余额在本期	—	—	—	—
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

坏账准备

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
本期计提	-344,166.18			-344,166.18
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021年6月30日余额	803,950.64		1,998,000.00	2,801,950.64

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	15,015,381.61
1-2年	687,239.54
2-3年	2,418,181.61
3-4年	237,759.16
4-5年	670.00
5年以上	331,404.73
合计	18,690,636.65

类别	年初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
处于第一阶段	1,148,116.82	-344,166.18			803,950.64
处于第三阶段	1,998,000.00				1,998,000.00
合计	3,146,116.82	-344,166.18			2,801,950.64

金河生物科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目

项目

核销金额

单位	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例（%）	坏账准备期末余额
1	材料款	1,998,000.00	2-3年	10.69%	1,998,000.00
2	外部往来	600,000.00	1年以内、1-2年	3.21%	37,500.00
3	外部往来	406,000.00	1年以内	2.17%	4,060.00
4	垫付职工社保及公积金	390,897.75	1年以内	2.09%	3,908.98
5	员工备用金借款	300,000.00	1年以内	1.61%	3,000.00
合计		3,694,897.75		19.77%	2,046,468.98

（8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无

（9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无

6.存货

（1）存货分类

项目	期末余额
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	147,757,403.48	125,324.70	147,632,078.78
在产品	28,862,940.79	137,158.44	28,725,782.35
库存商品	350,492,705.24	937,945.54	349,554,759.70
发出商品	1,229,969.24		1,229,969.24
自制半成品	31,847,019.71	64,078.24	31,782,941.47
包装物	11,647,669.65	127,164.38	11,520,505.27
低值易耗品	4,356,008.11		4,356,008.11
在途物资transit
合计	576,193,716.22	1,391,671.30	574,802,044.92

项目

年初余额

金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年6月30日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

账面余额

	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	117,571,745.11	123,311.48	117,448,433.63
在产品	58,474,712.65	137,158.44	58,337,554.21
库存商品	239,777,520.23	5,151,690.11	234,625,830.12
发出商品	24,132,166.36		24,132,166.36
自制半成品	221,725.70	64,078.24	157,647.46
包装物	8,206,569.77	127,164.38	8,079,405.39
低值易耗品	3,638,301.72		3,638,301.72
在途物资transit	845,627.04		845,627.04
合计	452,868,368.58	5,603,402.65	447,264,965.93

项目	年初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	123,311.48	2,013.22				125,324.70
在产品	137,158.44					137,158.44
库存商品	5,151,690.11			4,213,744.57		937,945.54
自制半成品	64,078.24					64,078.24
包装物	127,164.38					127,164.38
合计	5,603,402.65	2,013.22		4,213,744.57		1,391,671.30

项目	计提存货跌价准备的具体依据	本期转回存货跌价准备的原因	本期转销存货跌价准备的原因
原材料	可变现净值低于成本
在产品	可变现净值低于成本
库存商品	可变现净值低于成本	原减值因素已消除	销售
自制半成品	可变现净值低于成本
包装物	可变现净值低于成本

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明：无

7.其他流动资产

项目	年末余额	年初余额
待抵扣进项税	11,446,548.00	16,684,557.21
预缴所得税	637,885.89	11,422,126.07
预付利息	204,750.00	901,197.90
待认证进项税额	1,034,063.88	1,034,063.88

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

非公开发行费用

非公开发行费用	1,760,000.00	1,760,000.00
预缴交易税	584,146.96	1,611,324.06
短期待摊费用	1,571,458.22
合计	17,238,852.95	33,413,269.12

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

8.长期股权投资

被投资单位	年初余额（账面价值）	本期增减变动								期末余额（账面价值）	其中：减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
PharmgateAnimalHealthLLC	229,023.99								-2,274.48	226,749.51
PharmgateAnimalHealthCanada,lnc	6,590.15								-67.45	6,522.70
合营企业小计	235,614.14								-2,341.93	233,272.21
二、联营企业
联营企业小计
合计	235,614.14								-2,341.93	233,272.21

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

9.其他权益工具投资

其他权益工具投资情况

项目	期末余额	年初余额
非交易性权益工具	200,000.00	200,000.00
合计	200,000.00	200,000.00

采用成本计量模式的投资性房地产

项目	房屋建筑物	合计
一、账面原值
1.年初余额	3,841,821.00	3,841,821.00
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	3,841,821.00	3,841,821.00
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额	1,511,460.08	1,511,460.08
2.本期增加金额	45,888.90	45,888.90
（1）计提或摊销	45,888.90	45,888.90
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	1,557,348.98	1,557,348.98
三、减值准备
1.年初余额

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目

项目	房屋建筑物	合计
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	2,284,472.02	2,284,472.02
2.年初账面价值	2,330,360.92	2,330,360.92

项目	期末账面价值	年初账面价值
固定资产	903,716,957.23	922,015,753.60
固定资产清理
合计	903,716,957.23	922,015,753.60

（1）固定资产情况

项目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	其他设备	合计
一、账面原值
1、年初余额	645,333,186.81	1,050,386,551.10	17,140,440.97	42,077,258.00	1,754,937,436.88
2、本期增加金额	9,802,131.21	26,836,144.56	389,236.19	1,441,795.78	38,469,307.74
（1）购置	3,841,078.22	4,298,741.31	389,236.19	1,379,998.78	9,909,054.50
（2）在建工程转入	5,961,052.99	22,537,403.25			28,498,456.24
（3）企业合并增加				61,797.00	61,797.00
（4）其他-外币折算
3、本期减少金额	7,872,272.90	6,724,893.13	512,583.98	52,066.66	15,161,816.67
（1）处置或报废	7,754,122.82	2,793,084.97	509,811.97		11,057,019.76
（2）转入在建改造		3,216,061.28			3,216,061.28
（3）其他-外币折算	118,150.08	715,746.88	2,772.01	52,066.66	888,735.63
4、期末余额	647,263,045.12	1,070,497,802.53	17,017,093.18	43,466,987.12	1,778,244,927.95
二、累计折旧
1、年初余额	246,581,941.66	545,924,245.19	9,304,699.57	30,956,157.29	832,767,043.71
2、本期增加金额	14,620,493.89	30,779,092.57	1,069,822.17	1,469,065.84	47,938,474.47

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目

项目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	其他设备	合计
（1）计提	14,620,493.89	30,779,092.57	1,069,822.17	1,469,065.84	47,938,474.47
（2）其他-外币折算
3、本期减少金额	4,058,728.44	1,728,128.35	487,234.64	58,095.60	6,332,187.03
（1）处置或报废	4,028,834.90	1,222,731.15	484,321.37		5,735,887.42
（2）转入在建改造		152,762.94			152,762.94
（3）其他-外币折算	29,893.54	352,634.26	2,913.27	58,095.60	443,536.67
4、期末余额	257,143,707.11	574,975,209.41	9,887,287.10	32,367,127.53	874,373,331.15
三、减值准备
1、年初余额		154,639.57			154,639.57
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置或报废
4、期末余额		154,639.57			154,639.57
四、账面价值
1、期末账面价值	390,119,338.01	495,367,953.55	7,129,806.08	11,099,859.59	903,716,957.23
2、年初账面价值	398,751,245.15	504,307,666.34	7,835,741.40	11,121,100.71	922,015,753.60

（3）通过融资租赁租入的固定资产：无

（4）通过经营租赁租出的固定资产：无

（5）未办妥产权证书的固定资产

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
环保股份-厂房	9,635,782.05	正在办理中
环保股份-办公室	1,053,339.32	正在办理中
再生水公司-厂房	2,431,835.69	正在办理中

12.在建工程

项目	期末余额	年初余额
在建工程	178,985,871.96	123,018,918.02
工程物资	77,400.17	77,400.17
合计	179,063,272.13	123,096,318.19

金河生物科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）在建工程情况

金河生物科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目

项目	期末余额			年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
盛乐基地生物制品项目	1,467,118.80		1,467,118.80	1,467,118.80		1,467,118.80
JHYB0002和林办公研发新建工程	1,001,473.86		1,001,473.86	1,001,473.86		1,001,473.86
托县工程（JHYB0001托县疫苗车间新建工程）	114,042,898.30		114,042,898.30	89,014,078.79		89,014,078.79
五效车间	9,544,884.91		9,544,884.91	7,584,375.17		7,584,375.17
废水零排放项目				9,996,256.77		9,996,256.77
中水回用工程				2,142,761.06		2,142,761.06
金霉素半成品冷藏库	211,666.34		211,666.34	211,666.34		211,666.34
金霉素微囊生产线技术改造工程	159,010.31		159,010.31	159,010.31		159,010.31
液糖项目（淀粉）	904,229.75		904,229.75	904,229.75		904,229.75
104车间直驱电机改造工程	1,572,427.91		1,572,427.91	67,442.48		67,442.48
六期工程项目	9,207,814.16		9,207,814.16	7,090,614.34		7,090,614.34
化验楼				7,834.40		7,834.40
兽药包装装箱生产线	602,654.87		602,654.87	602,654.87		602,654.87
六小隔音墙	300,115.80		300,115.80	300,115.80		300,115.80
东停车厂	53,103.42		53,103.42	53,103.42		53,103.42
重庆牧星-粉剂预混剂智能生产线	3,819,352.77		3,819,352.77	1,270,332.93		1,270,332.93
重庆牧星-消毒剂车间改造项目	403,461.57		403,461.57	18,000.00		18,000.00
新版GMP技改工程	815,062.28		815,062.28	389,907.77		389,907.77
全自动层析柱				603,000.00		603,000.00
IVC小鼠笼				35,000.00		35,000.00
周转池	65,978.90		65,978.90	65,978.90		65,978.90

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目

项目	期末余额			年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
五期扩建工程	33,962.26		33,962.26	33,962.26		33,962.26
101车间309罐自控系统改造（六期工程前期试验项目）	837,358.65		837,358.65
压力式喷雾干燥塔改造工程	541,955.59		541,955.59
中水回运冷却塔设备安装工程	230,550.72		230,550.72
废气净化塔4*12m	1,442,340.05		1,442,340.05
微生物除臭系统	674,394.86		674,394.86
梁山污水处理工程	25,693,437.67		25,693,437.67
3ML灌装线项目	3,063,298.34		3,063,298.34
厂内围墙	400,000.00		400,000.00
盐酸多西环素工程项目	1,250,642.33		1,250,642.33
其他	646,677.54		646,677.54
合计	178,985,871.96		178,985,871.96	123,018,918.02		123,018,918.02

项目名称	预算数（万元）	年初余额	本期增加金额	本期转固金额	本期减少-其他减少	期末余额
金河-104车间直驱电机改造工程	149.00	67,442.48	1,504,985.43			1,572,427.91
金河-六期工程项目	66,458.70	7,090,614.34	2,117,199.82			9,207,814.16
金河-中水回用工程	340.00	2,142,761.06	1,511,976.10	3,654,737.16
佑本-托县工程（JHYB0001托县疫苗车间新建工程）	69,034.00	89,014,078.79	25,028,819.51			114,042,898.30

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目名称

项目名称	预算数（万元）	年初余额	本期增加金额	本期转固金额	本期减少-其他减少	期末余额
环保-废水零排放项目	10,000.00	9,996,256.77	13,251,903.14	23,248,159.91
环保-五效车间	1,200.00	7,584,375.17	1,960,509.74			9,544,884.91
药业-兽药包装装箱生产线	113.50	602,654.87				602,654.87
重庆牧星-粉剂预混剂智能生产线	580.00	1,270,332.93	2,549,019.84			3,819,352.77
杭州-全自动层析柱	88.00	603,000.00		603,000.00
101车间309罐自控系统改造（六期工程前期试验项目）	100.00		839,180.10			839,180.10
盐酸多西环素工程项目	7,695.53		1,250,642.33			1,250,642.33
3ML灌装线项目	350.00		3,063,298.34			3,063,298.34
化验楼	114.51	7,834.40	949,724.77	957,559.17
废气净化塔4*12m	160.00		1,442,340.05			1,442,340.05
压力式喷雾干燥塔改造工程	112.00		541,955.59			541,955.59
梁山污水处理工程	2,800.00		25,693,437.67			25,693,437.67
新版GMP改造工程	11,800.00	389,907.77	425,154.51			815,062.28
101车间309罐自控系统改造（六期工程前期试验项目）	100.00		839,180.10			839,180.10
微生物除臭系统	120.00		674,394.86			674,394.86
合计		118,769,258.58	83,643,721.90	28,463,456.24		173,949,524.24

项目名称

工程累计投入占预算比例（%）

工程进度

利息资本化累计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本化率（%）

资金来源

金河生物科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目名称

项目名称	工程累计投入占预算比例（%）	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率（%）	资金来源
金河-104车间直驱电机改造工程	105.53%	未完工				自有资金
金河-六期工程项目	1.39%	未完工				自有资金
金河-中水回用工程	107.49%	已完工转固				自有资金
佑本-托县工程（JHYB0001托县疫苗车间新建工程）	16.52%	部分土建工程完工，设备安装正在进行中。				自有资金
环保-废水零排放项目	23.25%	完工部分已转固	416,830.51	416,830.51	4.90	银行借款
环保-五效车间	79.54%	土建工程已完工，设备安装正在进行中。	1,231,336.15	1,231,336.15	4.90	银行借款
药业-兽药包装装箱生产线	53.10%	未完工				自有资金
重庆牧星-粉剂预混剂智能生产线	65.85%	未完工				自有资金
杭州-全自动层析柱	68.52%	已完工转固				自有资金
101车间309罐自控系统改造（六期工程前期试验项目）	83.92%	未完工				自有资金
盐酸多西环素工程项目	1.63%	未完工				自有资金
3ML灌装线项目	87.52%	未完工				自有资金
化验楼	83.62%	已完工转固				自有资金
废气净化塔4*12m	90.15%	未完工				自有资金
压力式喷雾干燥塔改造工程	48.39%	未完工				自有资金
梁山污水处理工程	91.76%	土建工程已完工，设备安装正在进行中。				自有资金
新版GMP改造工程	0.69%	未完工				自有资金
101车间309罐自控系统改造（六期工程前期试验项目）	83.92%	未完工				自有资金

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目名称

项目名称	工程累计投入占预算比例（%）	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率（%）	资金来源
微生物除臭系统	56.20%	未完工				自有资金
合计	——	——	1,648,166.66	1,648,166.66		——

12.2工程物资

项目	期末余额			年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
专用材料	24.67		24.67	24.67		24.67
为生产准备的工具及器具	77,375.50		77,375.50	77,375.50		77,375.50
合计	77,400.17		77,400.17	77,400.17		77,400.17

项目	房屋建筑物	合计
一、账面原值
1.年初余额	2,736,842.00	2,736,842.00
2.本期增加金额
（1）租赁
（2）企业合并增加
3.本期减少金额

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）处置

（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	2,736,842.00	2,736,842.00
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额	380,116.95	380,116.95
2.本期增加金额	456,140.34	456,140.34
（1）计提或摊销	456,140.34	456,140.34
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	836,257.29	836,257.29
三、减值准备
1.年初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	1,900,584.71	1,900,584.71

金河生物科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.年初账面价值

2.年初账面价值

2,356,725.05

2,356,725.05

无形资产明细

项目	土地使用权	非专利技术	办公软件	专利技术	其他	合计
一、账面原值
1、年初余额	157,401,569.57	564,571,011.01	2,002,676.10	5,008,198.01	5,762,178.00	734,745,632.69
2、本期增加金额	11,076,579.32	21,253,729.52	327,433.62			32,657,742.46
（1）购置	11,076,579.32	21,253,729.52	327,433.62			32,657,742.46
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）其他-汇率变动
3、本期减少金额	41,418.09	4,684,819.68				4,726,237.77
（1）处置
（2）其他-汇率变动	41,418.09	4,684,819.68				4,726,237.77
4、期末余额	168,436,730.80	581,139,920.85	2,330,109.72	5,008,198.01	5,762,178.00	762,677,137.38
二、累计摊销
1、年初余额	33,416,016.60	67,000,764.62	1,141,138.27	1,869,548.19	5,756,911.84	109,184,379.52
2、本期增加金额	2,729,764.92	12,476,229.01	82,992.05	179,524.20	400.08	15,468,910.26
（1）计提	2,729,764.92	12,476,229.01	82,992.05	179,524.20	400.08	15,468,910.26
（2）其他
3、本期减少金额	312.30	255,527.99				255,840.29

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目

项目	土地使用权	非专利技术	办公软件	专利技术	其他	合计
（1）处置
（2）其他-汇率变动	312.30	255,527.99				255,840.29
4、期末余额	36,145,469.22	79,221,465.64	1,224,130.32	2,049,072.39	5,757,311.92	124,397,449.49
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
（1）计提
（2）其他
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值	132,291,261.58	501,918,455.21	1,105,979.40	2,959,125.62	4,866.08	638,279,687.89
2、年初账面价值	123,985,552.97	497,570,246.39	861,537.83	3,138,649.82	5,266.16	625,561,253.17

项目	年初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		内部开发支出	其他	确认为无形资产	转入当期损益
药业-混合型饲料添加剂苯甲酸微囊颗粒技术	70,442.14					70,442.14
药业-一种混合型饲料添加剂氧化锌微囊及其制备和应用	778,181.63	213.00				778,394.63

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目

项目	年初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		内部开发支出	其他	确认为无形资产	转入当期损益
药业-一种混合型饲料添加剂植物精油颗粒及其制备方法	1,174,064.12	-97.00				1,173,967.12
药业-一种包含硫酸黏菌素的药物组合物及其制备方法	1,944,311.42					1,944,311.42
药业-一种氟苯尼考固体分散颗粒及其制备方法和应用	583,426.56					583,426.56
药业-资本化支出-益生优essential	620.76					620.76
药业-资本化支出-优精essential	620.75					620.75
佑本-活疫苗生产技术许可	2,000,000.00					2,000,000.00
佑本-猪口蹄疫疫苗研制合作	18,200,000.00					18,200,000.00
佑本-猪流行性腹泻诊断试剂研制	600,000.00					600,000.00
佑本-专利费用（商标注册费）	20,900.00					20,900.00
佑本-猪丹毒杆菌灭活菌苗	1,000,000.00					1,000,000.00
佑本-山羊、绵羊、牛灭活疫苗技术合作研发	5,400,000.00					5,400,000.00
杭州-PK15-P细胞系（用于猪圆环病毒2型灭活疫苗抗原生产）纯悬浮培养工艺技术	3,607,416.78	116,785.76	300,000.00			4,024,202.54
杭州-ST细胞悬浮培养猪细小病毒	1,258,000.00					1,258,000.00
杭州-高致病性猪繁殖与呼吸综合征活疫苗	2,000,000.00					2,000,000.00
杭州-高致病性猪繁殖与呼吸综合征基因工程标记疫苗的研制	5,000,000.00					5,000,000.00
杭州-犬狂犬病灭活疫苗(PV/BHK-21株)生产技术开发合作项目	5,346.66					5,346.66
杭州-猪传染性肠胃炎、猪流行性腹泻二联灭活疫苗	2,532,978.25					2,532,978.25
杭州-猪流行性腹泻基因工程亚单位疫苗研制	1,350,000.00					1,350,000.00
杭州-猪伪狂犬病毒2型gE/TK基因缺失灭活疫苗技术	6,296,873.55	113.17				6,296,986.72

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目

项目	年初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		内部开发支出	其他	确认为无形资产	转入当期损益
杭州-猪伪狂犬病毒抗原纯化工艺技术	1,200,000.00					1,200,000.00
杭州-猪乙型脑炎病灭活疫苗	760,000.00		1,000,000.00			1,760,000.00
猪繁殖与呼吸综合征灭活苗(NADC30-Like)	1,000,000.00					1,000,000.00
猪繁殖与呼吸综合征灭活苗(CH-1a)变更注册	30,533.32	227,637.59				258,170.91
猪伪狂犬病Ge、TK基因缺失活疫苗（SA-XJ株）的研制	200,000.00					200,000.00
猪瘟E2蛋白、猪伪狂犬病毒二联灭活疫苗	800,000.00		500,000.00			1,300,000.00
杭州-猪瘟、猪圆环重组蛋白基因工程亚单位二联灭活苗			500,000.00			500,000.00
杭州-猪流感二价灭活疫苗（H1N1型+H3N2型）的研究			600,000.00			600,000.00
合计	57,813,715.94	344,652.52	2,900,000.00			61,058,368.46

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

16.商誉

（1）商誉原值

形成商誉的事项	年初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形成的	其他	处置	其他-汇率变动
法玛威收购潘菲尔德资产形成的商誉	3,993,238.80				39,657.60	3,953,581.20
法玛威收购Biologicslnc.形成的商誉	137,695,382.29				1,367,478.54	136,327,903.75
金河佑本收购杭州佑本形成的商誉	217,932,276.40					217,932,276.40
金河生物收购牧星重庆形成的商誉	5,136,346.75					5,136,346.75
金河环保收购梁山如意形成的商誉		2,793,481.42				2,793,481.42
合计	364,757,244.24	2,793,481.42			1,407,136.14	366,143,589.52

形成商誉的事项	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额

		计提	其他	处置	其他-汇率变动
法玛威收购Biologicslnc.形成的商誉	23,628,457.24				234,658.61	23,393,798.63
金河佑本收购杭州佑本形成的商誉	31,187,328.46					31,187,328.46
合计	54,815,785.70				234,658.61	54,581,127.09

本公司商誉所在资产组或资产组组合的相关信息如下：

法玛威收购潘菲尔德资产形成的商誉：资产组范围为法玛威账面的原潘菲尔德的

相关长期资产；

法玛威收购Biologicslnc.形成的商誉：资产组范围为Biologicslnc.的相关长

期资产；

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

金河佑本收购杭州佑本形成的商誉：资产组范围为杭州佑本的相关长期资产；

金河生物收购牧星重庆形成的商誉：资产组范围为牧星重庆的相关长期资产；

金河环保收购梁山如意形成的商誉：资产组范围为梁山如意的相关长期资产。

资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。

（4）商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法

法玛威收购潘菲尔德资产形成的商誉

本期末，本公司的子公司法玛威评估了包含商誉的资产组的可收回金额，并确定与法

玛威收购潘菲尔德资产形成的商誉未发生减值。

为减值测试的目的，将商誉分摊至1个资产组（法玛威账面的原潘菲尔德的相关长期

资产），截至2021年6月30日，分配到这个资产组的商誉的账面价值及相关减值准备如下：

项目	成本	减值准备	净额
法玛威收购潘菲尔德资产形成的商誉	3,953,581.20		3,953,581.20
合计	3,953,581.20		3,953,581.20

资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理当局

提供的中长期规划确定，本次评估将预测期分二个阶段，第一阶段为2021年1月1日至2025

年12月31日，采用14.33%的折现率；第二阶段为2026年1月1日直至永续，假设按照

2%永续增长。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩

和管理层对市场发展的预期估计预计销售和毛利。管理层认为上述假设发生的任何合理变

化均不会导致资产组在合并报表层面的账面价值合计超过其可收回金额。

本公司的子公司法玛威期末通过对收购的潘菲尔德相关资产的未来现金流量进行预测

折现，净现金流量的现值大于包含商誉的资产组在合并报表层面的账面价值，可判断商誉

不存在减值，无需计提减值准备。

法玛威收购Biologicslnc.形成的商誉

本期末，本公司的子公司法玛威评估了包含商誉的资产组的可收回金额，并确定与法

玛威收购Biologicslnc.形成的商誉未发生减值。

为减值测试的目的，将商誉分摊至1个资产组（Biologicslnc.的相关长期资产），截

至2021年6月30日，分配到这个资产组的商誉的账面价值及相关减值准备如下：

项目	成本	减值准备	净额
法玛威收购Biologicslnc.形成的商誉	136,327,903.75	23,393,798.63	112,934,105.12

金河生物科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目

项目	成本	减值准备	净额
合计	136,327,903.75	23,393,798.63	112,934,105.12

资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理当局

提供的中长期规划确定，本次评估将预测期分二个阶段，第一阶段为2021年1月1日至2025

年12月31日，采用14.33％的折现率；第二阶段为2026年1月1日直至永续，假设按照

2%永续增长。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩

和管理层对市场发展的预期估计预计销售和毛利。管理层认为上述假设发生的任何合理变

化均不会导致资产组在合并报表层面的账面价值合计超过其可收回金额。

本公司的子公司法玛威期末通过对Biologicslnc.未来的现金流量进行预测折现，净

现金流量的现值大于包含商誉的资产组在合并报表层面的账面价值，可判断商誉不存在减

值，无需计提减值准备。

金河佑本收购杭州佑本形成的商誉

本期末，本公司的子公司金河佑本评估了包含商誉的资产组的可收回金额，并确定金

河佑本收购杭州佑本产生的商誉未发生减值。

为减值测试的目的，将商誉分摊至1个资产组（杭州佑本的相关长期资产），截至2021

年6月30日，分配到这个资产组的商誉的账面价值及相关减值准备如下：

项目	成本	减值准备	净额
金河佑本收购杭州佑本形成的商誉	217,932,276.40	31,187,328.46	186,744,947.94
合计	217,932,276.40	31,187,328.46	186,744,947.94

资产组杭州佑本的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于

管理当局提供的中长期规划确定，本次评估将预测期分二个阶段，第一阶段为2021年1月

1日至2025年12月31日，采用14.70％的折现率；第二阶段为2026年1月1日直至永续，

假定在2026年及以后每年的经营情况趋于稳定。在预计未来现金流量时使用的其他关键假

设还有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预计销售和毛利。管理

层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致资产组在合并报表层面的账面价值合计超

过其可收回金额。

本公司的子公司金河佑本期末通过对杭州佑本未来的现金流量进行预测折现，净现金

流量的现值大于包含商誉的资产组在合并报表层面的账面价值，可判断商誉不存在减值，

无需计提减值准备。

金河生物收购牧星重庆形成的商誉

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本期末，本公司评估了包含商誉的资产组的可收回金额，并确定与本公司收购牧星重

庆形成的商誉未发生减值。

为减值测试的目的，将商誉分摊至1个资产组（牧星重庆的相关长期资产），截至2021

年6月30日，分配到这个资产组的商誉的账面价值及相关减值准备如下：

项目	成本	减值准备	净额
金河生物收购牧星重庆形成的商誉	5,136,346.75		5,136,346.75
合计	5,136,346.75		5,136,346.75

资产组牧星重庆的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于

管理当局提供的中长期规划确定，本次评估将预测期分二个阶段，第一阶段为2021年1月

1日至2025年12月31日，采用14.60％的折现率；第二阶段为2026年1月1日直至永续，

假定在2026年及以后每年的经营情况趋于稳定。在预计未来现金流量时使用的其他关键假

设还有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预计销售和毛利。管理

层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致资产组在合并报表层面的账面价值合计超

过其可收回金额。

通过对牧星重庆未来现金流量进行预测折现，净现金流量的现值大于包含商誉的资产

组在合并报表层面的账面价值，可判断商誉不存在减值，无需计提减值准备。

金河环保收购梁山如意形成的商誉

本期末，本公司的子公司金河环保评估了包含商誉的资产组的可收回金额，并确定金

河环保收购梁山如意形成的商誉未发生减值。

为减值测试的目的，将商誉分摊至1个资产组（梁山如意的相关长期资产），截至2021

年6月30日，分配到这个资产组的商誉的账面价值及相关减值准备如下：

项目	成本	减值准备	净额
金河环保收购梁山如意形成的商誉	2,793,481.42		2,793,481.42
合计	2,793,481.42		2,793,481.42

资产组梁山如意的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于

管理当局提供的中长期规划确定，本次评估将预测期分二个阶段，第一阶段为2021年1月

1日至2025年12月31日，采用14.60％的折现率；第二阶段为2026年1月1日直至永续，

假定在2026年及以后每年的经营情况趋于稳定。在预计未来现金流量时使用的其他关键假

设还有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预计销售和毛利。管理

层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致资产组在合并报表层面的账面价值合计超

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

过其可收回金额。

通过对梁山如意未来现金流量进行预测折现，净现金流量的现值大于包含商誉的资产

组在合并报表层面的账面价值，可判断商誉不存在减值，无需计提减值准备。

17.长期待摊费用

项目	年初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修房屋	193,481.36		50,473.44		143,007.92
佑本-兽药技术服务	55,000.00		30,000.00		25,000.00
佑本-维修改造	1,433,109.03		437,521.56		995,587.47
牧星-网络通讯费用	30,090.37		10,620.00		19,470.37
金河-FXIAOKE纷享销客	89,819.52		41,455.08		48,364.44
环保-餐厅装修	51,616.17		15,326.82		36,289.35
固废-土地租赁款	5,378,058.51		100,831.66		5,277,226.85
环保-填埋道路硬化	78,572.95		23,571.84		55,001.11
淀粉-付个人房屋土地款	4,325,227.51		83,453.96		4,241,773.55
合计	11,634,975.42		793,254.36		10,841,721.06

（1）未经抵销的递延所得税资产

项目	期末余额		年初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	787,631.58	67,763.61	3,683,610.21	552,541.53
内部交易未实现利润	22,739,386.56	3,415,624.96	16,748,234.47	2,512,235.17
可抵扣亏损	48,245,273.33	7,236,791.00	48,245,273.32	7,236,791.00
政府补助	24,830,658.63	3,724,598.79	26,456,410.05	3,968,461.51
信用减值准备	4,501,941.29	723,510.39	3,404,271.07	510,640.66
合计	101,104,891.39	15,168,288.75	98,537,799.12	14,780,669.87

项目

期末余额

年初余额

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

应纳税暂时性

差异

	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值	340,238,542.45	65,529,795.15	345,597,018.69	66,478,981.66
固定资产一次性税前扣除	11,356,986.30	1,703,547.95	17,147,304.40	2,572,095.66
合计	351,595,528.75	67,233,343.10	362,744,323.09	69,051,077.32

项目	期末余额	年初余额
可抵扣暂时性差异	5,869,324.19	6,043,005.84
可抵扣亏损	116,294,794.51	115,746,530.05
合计	122,164,118.70	121,789,535.89

年份	期末金额	年初金额	备注
2021年	26,618,922.46	26,618,922.46	金河佑本亏损
2022年	29,162,585.74	29,162,585.74	金河佑本、动物营养、动物药业亏损
2023年	31,838,431.20	31,838,431.20	金河佑本、动物营养、动物药业、牧星重庆亏损
2024年	27,610,032.12	27,610,032.12	金河佑本亏损
2025年	516,558.53	516,558.53	固废处置亏损
2026年	548,264.46		动物营养亏损
合计	116,294,794.51	115,746,530.05	—

项目	期末金额	年初金额
预付征地补偿款	19,611,079.12	30,943,466.44
预付工程款	51,417,332.92	20,890,197.73
预付设备款	70,646,762.01	17,276,279.06
合计	141,675,174.05	69,109,943.23

借款类别	期末余额	年初余额
质押借款	202,993,638.90	181,274,555.57

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

借款类别

借款类别	期末余额	年初余额
抵押借款	39,999,705.20	44,990,000.00
保证借款	758,809,794.88	689,146,550.69
信用借款	245,000,000.00	200,000,000.00
合计	1,246,803,138.98	1,115,411,106.26

向子公司金河淀粉支付原材料款项，金河淀粉随即将商业承兑汇票申请贴现，支付贴现息

后，金河淀粉收到105,161,833.35元银行存款，由于是本集团内部的票据结算业务，且提

供贴现业务的银行在法律上具有票据追索权，因此本集团在合并层面将贴现收到的

105,161,833.35元及已摊销的贴现利息4,031,805.55元列报为短期借款中的质押借款。

2、本公司2020年12月向兴业银行借款950.00万元，借款期限为12个月，自2020

年12月14日至2021年12月6日止；2021年1月向兴业银行借款945.00万元，借款期限

为12个月，自2021年1月28日至2022年1月27日止；2021年2月向兴业银行借款985.00

万元，借款期限为12个月，自2021年2月5日至2022年2月4日止，三笔共计2,880.00

万元。该借款以本公司开具的2,700.00万商业承兑汇票（票据号：

230519106408620201216796380954）及背书收到的300万银行承兑汇票（票据号：

131045600001620201110766299487、131333508100520201030759379021、

131361700026020201130783534689、131361700026020201130783534664）作为质押。

3、本公司2021年5月向兴业银行申请开具远期国内信用证6,500.00万元，用于向子

公司金河淀粉支付原材料款项，信用证期限为1年，金河淀粉收到信用证后向兴业银行申

请办理了福费廷业务，兴业银行以无追索权的方式买入已由本公司作出付款承诺的国内信

用证项下未到期债权。该信用证以本公司存入兴业银行保证金账户的一笔1,500.00万元的

款项作为质押，本公司将上述事项列报为短期借款中的质押借款。

4、本公司上年向杭州银行借款4,000.00万元，借款期限为12个月，该借款以子公司

杭州佑本坐落于杭州经济技术开发区10号大街266号的工业用房（土地使用证编号：浙

（2017）杭州市不动产权第0093920号）作为抵押。截止本报告期末，借款余额3,000.00

万元。

5、本公司2020年9月向中国农业银行借款999.00万元，借款期限为12个月，在借

款期限和1,000万元的借款额度内可以随借随还，截止本报告期末，借款余额999.97万元。

该借款以子公司牧星重庆房产（房产证号：渝（2018）合川区不动产权第001239284、渝（2018）

合川区不动产权第001239256、渝（2018）合川区不动产权第001239234）作为抵押，同时

由子公司法人王志军提供担保。

21.应付票据

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

票据种类

票据种类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票
商业承兑汇票		30,000.00
合计		30,000.00

项目	期末余额	年初余额
采购材料	80,053,440.76	56,295,777.12
设备款	16,425,524.71	9,940,000.31
工程款	13,684,036.67	22,223,777.20
佣金	1,035,158.44	867,172.81
运费、排污费	2,241,987.88	2,466,423.93
技术服务费	792,597.04	3,177,511.02
采购服务费		428,000.00
修理费	218,332.15	254,410.05
蒸汽费	374,313.98
安装费	477,737.00
中介机构费用		360,381.45
其他	756,118.91	936,798.29
合计	116,059,247.54	96,950,252.18

项目	期末余额	年初余额
1年以内		710,997.09
1-2年		2.91
2-3年		400.10
3年以上	430.10	30.00
合计	430.10	711,430.10

项目	期末余额	年初余额
尚未发货的预收货款	14,725,708.24	23,757,445.34
尚未提供服务的预收服务费	415,094.34
合计	15,140,802.58	23,757,445.34

（1）应付职工薪酬分类

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	20,663,245.20	134,157,159.43	141,268,253.40	13,552,151.23
离职后福利-设定提存计划		8,382,067.70	8,080,121.82	301,945.88
辞退福利		82,425.00	82,425.00	-
一年内到期的其他福利
合计	20,663,245.20	142,621,652.13	149,430,800.22	13,854,097.11

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
工资、奖金、津贴和补贴	20,184,969.87	121,420,644.99	129,157,431.62	12,448,183.24
职工福利费	27,734.26	3,444,449.77	3,410,010.76	62,173.27
社会保险费	194,305.01	4,675,562.48	4,665,569.37	204,298.12
其中：医疗保险费	177,534.91	4,397,220.90	4,378,957.39	195,798.42
工伤保险费	-3,537.30	199,724.69	195,486.18	701.21
生育保险费	20,307.40	78,616.89	91,125.80	7,798.49
住房公积金	15,527.00	2,883,711.30	2,286,082.30	613,156.00
工会经费和职工教育经费	240,709.06	1,732,790.89	1,749,159.35	224,340.60
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
其他
合计	20,663,245.20	134,157,159.43	141,268,253.40	13,552,151.23

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险		8,118,480.04	7,826,872.90	291,607.14
失业保险费		263,587.66	253,248.92	10,338.74
企业年金缴费
合计		8,382,067.70	8,080,121.82	301,945.88

项目

期末余额

年初余额

金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目

项目	期末余额	年初余额
增值税	1,899,925.58	3,603,194.89
企业所得税	2,365,286.96	1,644,493.55
个人所得税	1,904,083.90	1,736,678.43
城市维护建设税	433,462.07	427,432.27
印花税	99,991.41	155,368.02
教育费附加	186,238.67	148,351.94
地方教育费附加	124,159.12	98,857.33
水利基金	171,945.97	259,661.17
土地使用税	-	166,591.79
环境保护税	124,184.18	224,626.58
资源税	900.00
合计	7,310,177.86	8,465,255.97

项目	期末余额	年初余额
应付利息	2,765,097.80	1,371,981.03
应付股利
其他应付款	26,236,320.11	21,481,099.09
合计	29,001,417.91	22,853,080.12

项目	期末余额	年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息	262,431.11	256,938.34
短期借款应付利息	2,502,666.69	1,115,042.69
合计	2,765,097.80	1,371,981.03

26.3其他应付款

款项性质	期末余额	年初余额
保证金	4,862,347.00	4,738,756.00
押金	146,480.00	162,906.00
咨询服务费	991,536.91
租赁费		3,000.00

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

款项性质

款项性质	期末余额	年初余额
服务费	3,577,935.12	11,636,621.08
应付职工款项	485,543.19	58,021.60
担保费+交行活期		30,569.16
其他	5,072,477.89	4,851,225.25
股权转让款	11,100,000.00
合计	26,236,320.11	21,481,099.09

项目	期末余额	年初余额
一年内到期的长期借款	49,500,000.00	83,000,000.00
合计	49,500,000.00	83,000,000.00

项目	期末余额	年初余额
待转销项税额	869,204.91	1,219,607.47
合计	869,204.91	1,219,607.47

（1）长期借款分类

借款类别	期末余额	年初余额
质押借款	55,000,000.00	70,000,000.00
保证借款	138,000,000.00	148,000,000.00
减：一年内到期的长期借款	49,500,000.00	83,000,000.00
合计	143,500,000.00	135,000,000.00

贷款单位	余额	借款时间	借款利率	备注
中国建设银行股份有限公司呼和浩特东达支行	27,000,000.00	2018.12.4-2025.12.4	4.75%	保证借款，金河生物科技股份有限公司保证
中国工商银行股份有限公司托克托支行	49,500,000.00	2020.8.14-2030.8.14	LPR+0.25%	保证借款，金河生物科技股份有限公司保证

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

贷款单位

贷款单位	余额	借款时间	借款利率	备注
中国建设银行内蒙古自治区分行营业部	25,000,000.00	2016.1.28-2023.1.28	4.90%	质押借款，杭州佑本67%股权质押，金河生物科技股份有限公司作为担保
中国建设银行内蒙古自治区分行营业部	42,000,000.00	2019.12.27-2022.12.27	LPR+60BPs	保证借款，金河生物科技股份有限公司保证
合计	143,500,000.00

有限公司提供保证担保，其中需在未来一年内偿还的借款金额1,550.00万元。

2、截至2021年6月30日金河佑本长期借款5,500.00万元，用于并购杭州佑本股权，

该借款以杭州佑本67%股权作为质押，金河生物科技股份有限公司提供保证担保，其中需在

未来一年内偿还的借款金额3,000.00万元。

3、截至2021年6月30日金河淀粉长期借款4,600.00万元，金河生物科技股份有限

公司提供保证担保，其中需在未来一年内偿还的借款金额400.00万元。

31.租赁负债

项目	期末余额	年初余额
房屋租赁	1,856,008.63	1,773,391.70
合计	1,856,008.63	1,773,391.70

项目	期末余额	年初余额	形成原因
预计的业绩分成款	11,796,142.60	11,914,467.40	收购Biologicslnc.
合计	11,796,142.60	11,914,467.40	—

PHARMGATE.LLC并购美国ProtaTekInternational,Inc.,100%股权的议案》。

收购条款中含有：

（1）Biologicslnc.公司已向美国农业部申报了猪支原体-猪圆环病毒Ⅱ型二联疫苗，

在获得美国农业部批准许可后，法玛威支付1,500万美元，获得该批准不得晚于2017年12

月31日。

（2）Biologicslnc.公司已向美国农业部申报了猪蓝耳病嵌合疫苗，在获美国农业部

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

批准许可后，法玛威支付500万美元，获得该批准不得晚于2018年12月31日。

（3）Biologicslnc.公司参与共同向中国农业部申报猪蓝耳病嵌合疫苗，在获得中国

农业部批准许可后，法玛威支付300万美元，获得该批准不得晚于2018年12月31日。

（4）以上三类疫苗自2017年1月1日起至2021年12月31日止，销售、许可或其它

商业开发而产生的毛利润的35%支付给Biologicslnc.公司股东代表所指定的清算托管帐

户。

评估报告显示：

以上条款经美国专业评估机构DS&B,Ltd.(“DS+B”)出具评估报告，其中：

（1）猪支原体-猪圆环病毒Ⅱ型二联疫苗收购日折现值为14,787,000.00美元；

（2）猪蓝耳病嵌合疫苗（美国）收购日折现值为2,814,000.00美元；

（3）猪蓝耳病嵌合疫苗（中国）收购日折现值为1,995,000.00美元；

（4）以上三类疫苗自2017年1月1日起至2021年12月31日止，销售、许可或其它

商业开发而产生的毛利润的35%支付给Biologicslnc.公司股东代表所指定的清算托管帐

户收购日折现值为9,748,000.00美元。

截至2021年6月30日，根据美国DS+BCPAs+BusinessAdvisors评估机构于2021年

2月出具的评估报告《ASC360-impairmentTestingLong-LivedAssetsandvalueupdated

ofcontingentConsiderationFairvalueasofDecember31,2020》，剩余需支付的收

购药号费用为0，预计的业绩分成款为182.60万美元，预计负债2021年6月30日人民币

余额为11,796,142.60元。

33.递延收益

（1）递延收益分类

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	37,898,888.76	5,678,000.00	2,254,838.47	41,322,050.29	与资产相关
合计	37,898,888.76	5,678,000.00	2,254,838.47	41,322,050.29	—

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

补助项目

补助项目	年初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	本期冲减成本费用金额	其他变动	期末余额	与资产/收益相关
淀粉-玉米筒仓上料系统改造及贮存仓库建设	994,444.64			33,333.30			961,111.34	与资产相关
药业-兽用缓控释制剂创新工程技术研究中心建设	8,201.25			2,308.50			5,892.75	与资产相关
金河-金河污水处理厂扩能技术改造工程	1,314,804.69			124,999.98			1,189,804.71	与资产相关
金河-产业化经费（呼市国库支付中心）	612,179.78			100,000.02			512,179.76	与资产相关
金河-环保专项治理资金	117,610.20			17,499.96			100,110.24	与资产相关
金河-2万吨金霉素污水处理	5,104,746.89			286,249.98			4,818,496.91	与资产相关
金河-厌氧产沼气发电综合利用项目	539,127.30			49,999.98			489,127.32	与资产相关
金河-企业污染治理-锅炉脱硫	537,500.01			18,750.00			518,750.01	与资产相关
金河-新型生物疫苗实验室建设项目	741,932.57			124,999.98			616,932.59	与资产相关
金河-金霉素微囊化制剂创新关键核心技术研究及产业化	126,666.47			10,000.02			116,666.45	与资产相关
金河-煤渣场防风抑尘设施建设项目专项资金	1,023,750.00			33,750.00			990,000.00	与资产相关
金河-动力车间烟气环保技术改造项目	7,171,013.36			454,166.64			6,716,846.72	与资产相关
金河-科技创新工业产业化基地建	75,000.16			4,166.64			70,833.52	与资产相关

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

补助项目

补助项目	年初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	本期冲减成本费用金额	其他变动	期末余额	与资产/收益相关
设项目
金河-污染物减排设施加装自动化系统补助资金	1,333,333.29			83,333.34			1,249,999.95	与资产相关
金河-发酵工业再生水林业灌溉技术集成与示范项目	66,666.80			4,999.98			61,666.82	与资产相关
金河-储煤场封闭工程项目	405,000.00			7,500.00			397,500.00	与资产相关
金河-淀粉乳和精准补料技术在金霉素发酵中的综合应用示范项目	231,000.00			16,500.00			214,500.00	与资产相关
金河-发酵节电改造项目	1,301,851.63			52,777.80			1,249,073.83	与资产相关
动物用禽源特异性抗体蛋白关键技术研究与应用	320,333.33			31,000.00			289,333.33	与资产相关
污水处理搬迁项目	1,208,955.29			89,552.22			1,119,403.07	与资产相关
项目建设补助金-利民污水处理厂系统完善工程	3,262,850.48	5,600,000.00		303,228.29			8,559,622.19	与资产相关
金河-异味综合治理工程建设项目	1,864,077.64			116,504.88			1,747,572.76	与资产相关
金河-废气处理工程项目	1,970,149.26			89,552.22			1,880,597.04	与资产相关
金河-年产1000吨色氨酸项目	1,200,000.00						1,200,000.00	与资产相关
金河-蒸汽锅炉烟气脱硝工程建设项目	720,000.00			30,000.00			690,000.00	与资产相关
高效活性污泥项目	467,796.61			24,406.78			443,389.83	与资产相关
扎赉特旗绰尔工业园区污水处理项目	5,179,897.11			144,555.26			5,035,341.85	与资产相关

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

补助项目

补助项目	年初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	本期冲减成本费用金额	其他变动	期末余额	与资产/收益相关
环保-高浓度难降解含氨有机废水处理科技成果转化项目		78,000.00		702.70			77,297.30	与资产相关
合计	37,898,888.76	5,678,000.00		2,254,838.47			41,322,050.29	—

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

34.股本

项目	年初余额	本期变动增减（+、-）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总额	635,289,655.00						635,289,655.00

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价	401,151,122.95			401,151,122.95
其他资本公积	20,784,972.89			20,784,972.89
合计	421,936,095.84			421,936,095.84

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

36.其他综合收益

项目	年初余额		本期发生额					期末余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动
企业自身信用风险公允价值变动
其他
二、将重分类进损益的其他综合收益	-17,606,833.54	-3,852,365.41				-3,273,597.73	-578,767.68	-20,880,431.27
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额

金河生物科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目

项目	年初余额		本期发生额					期末余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额	-17,606,833.54	-3,852,365.41				-3,273,597.73	-578,767.68	-20,880,431.27
其他
其他综合收益合计	-17,606,833.54	-3,852,365.41				-3,273,597.73	-578,767.68	-20,880,431.27

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

37.专项储备

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费	1,788,014.67	3,547,043.41	3,142,514.37	2,192,543.71
合计	1,788,014.67	3,547,043.41	3,142,514.37	2,192,543.71

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	120,484,123.06			120,484,123.06
合计	120,484,123.06			120,484,123.06

定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上，不再提取。

39.未分配利润

项目	本期	上年
上年年末余额	452,992,255.45	498,912,076.59
加：年初未分配利润调整数
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整
会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
本年年初余额	452,992,255.45	498,912,076.59
加：本期归属于母公司所有者的净利润	117,482,792.85	117,324,525.93
减：提取法定盈余公积		4,421,933.32
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	63,528,965.50	158,822,413.75
转作股本的普通股股利
本期期末余额	506,946,082.80	452,992,255.45

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）营业收入和营业成本情况

项目		2021年1-6月发生额				2020年1-6月发生额
	收入		成本		收入		成本
主营业务		959,696,910.66		624,480,876.66		846,457,835.98		529,417,544.67
其他业务		1,309,140.08		1,103,758.36		1,972,106.61		322,371.50
合计		961,006,050.74		625,584,635.02		848,429,942.59		529,739,916.17

（2）合同产生的收入的情况

合同分类	分部1	分部2	……	合计
商品类型	961,006,050.74			961,006,050.74
其中：兽用化学药品	490,704,166.33			490,704,166.33
淀粉及联产品	231,613,392.88			231,613,392.88
兽用疫苗	160,739,150.45			160,739,150.45
药物饲料添加剂	11,938,633.17			11,938,633.17
环保服务	34,381,552.55			34,381,552.55
其他	31,629,155.37			31,629,155.37
按经营地区分类	961,006,050.74			961,006,050.74
其中：国内	625,823,337.83			625,823,337.83
国外	335,182,712.91			335,182,712.91
合计	961,006,050.74			961,006,050.74

（3）与履约义务相关的信息：无

（4）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息

本期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

15,140,802.58元，其中，15,140,802.58元预计将于2021年度确认收入。

41.税金及附加

项目	2021年1-6月发生额	2020年1-6月发生额
城市维护建设税	1,777,981.90	1,357,693.35
教育费附加	842,402.76	710,411.70
地方教育费附加	561,601.83	473,607.78
房产税	1,412,604.80	1,648,507.97

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目

项目	2021年1-6月发生额	2020年1-6月发生额
土地使用税	2,136,622.90	2,070,304.87
车船使用税	20,141.18	18,685.30
印花税	639,427.70	515,549.92
环境保护税	376,523.69	474,773.98
水利基金	934,856.49	840,971.57
耕地占用税	-	1,381,959.31
其他	1,030.00	700.00
合计	8,703,193.25	9,493,165.75

项目	2021年1-6月发生额	2020年1-6月发生额
运杂费	2,829,181.36	18,206,284.57
职工薪酬	26,005,533.37	21,586,690.32
法规注册费	2,545,060.00	4,046,102.59
市场开发费	797,371.39	1,573,180.35
保险费	141,267.55	120,271.15
差旅费	3,319,975.83	2,625,125.85
办公费	266,431.38	286,679.08
广告宣传费	2,493,695.67	1,423,848.42
业务招待费	4,255,003.19	1,824,829.41
技术服务费	10,960,024.86	9,607,598.68
租赁费	18,900.46	338,770.05
仓储费	143,183.73	205,949.62
物料消耗	981,250.31	946,856.99
修理费	2,310.00	59,078.06
商检费、检验费	2,071,628.49	550,039.06
展览费	291,649.54
折旧费	24,810.64	26,963.66
会务费	939,156.92	426,427.04
其他	1,341,261.74	643,746.48
合计	59,427,696.43	64,498,441.38

项目	2021年1-6月发生额	2020年1-6月发生额
职工薪酬	40,057,356.80	38,876,054.96
排污费	54,614.75	28,599.30
修理费	4,937,854.99	4,406,114.49
折旧费	5,887,685.93	5,834,419.97

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目

项目	2021年1-6月发生额	2020年1-6月发生额
审计咨询、评估、公证费	2,747,491.28	2,940,491.18
业务招待费	2,106,979.84	1,307,096.14
办公费	2,097,874.90	1,985,019.63
物料消耗	1,385,154.93	1,442,356.86
差旅费	729,310.30	794,199.49
存货盘亏、报废损失		52,267.73
试验检验费	106,633.61	292,646.77
装卸费	107,745.61	98,190.00
租赁费	1,195,858.59	1,866,431.89
水电暖费	244,486.17	1,116,799.13
运输、车辆费	792,292.88	1,127,388.16
无形资产、长期待摊费用摊销	9,591,124.07	6,413,325.78
财产保险	403,027.19	441,381.86
劳动保护费	251,849.19	215,329.72
会议费	59,017.37	32,010.00
安全生产费	3,548,803.41	3,695,179.48
咨询服务费	4,328,895.44	2,867,245.38
技术提成		735,194.50
维护费	351,900.27	338,165.74
技术服务费	739,120.08	110,975.03
其他	1,186,645.52	1,959,013.35
合计	82,911,723.12	78,975,896.54

项目	2021年1-6月发生额	2020年1-6月发生额
职工薪酬	17,413,286.29	14,945,225.86
折旧费	2,097,706.84	1,913,433.34
差旅费	244,114.77	124,988.84
业务招待费	29,330.00	20,970.00
办公费	123,379.10	139,588.94
物料消耗	9,487,777.17	9,959,751.25
无形、长期资产摊销	2,161,568.55	1,829,143.81
试验检验费	346,641.29	659,583.79
技术服务费	1,740,637.08	1,239,287.61
会议费		31,438.57
租赁费	291,428.57
运费	4,000.00	4,541.00

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目

项目	2021年1-6月发生额	2020年1-6月发生额
其他	922,775.90	976,536.44
合计	34,862,645.56	31,844,489.45

项目	2021年1-6月发生额	2020年1-6月发生额
利息支出	31,793,577.16	29,732,405.21
减：利息收入	651,239.16	8,369,889.38
减：利息资本化金额	1,648,166.66
加：汇兑损益	2,734,619.24	-5,021,702.52
减：汇兑损益资本化金额
加：其他支出-手续费	1,960,845.41	1,962,106.91
合计	34,189,635.99	18,302,920.22

产生其他收益的来源	2021年1-6月发生额	2020年1-6月发生额
动物用禽源特异性抗体蛋白关键技术研究与应用	31,000.00	31,000.00
玉米筒仓上料系统改造及贮存仓库建设	33,333.30	33,333.30
兽用缓控释制剂创新工程技术研究中心建设项目	2,308.50	2,308.50
金河污水处理厂扩能技术改造工程	124,999.98	124,999.98
产业化经费（呼市国库支付中心）	100,000.02	100,000.02
环保专项治理资金	17,499.96	17,499.96
2万吨金霉素污水处理工程	286,249.98	286,249.98
厌氧产沼气发电综合利用项目	49,999.98	49,999.98
2013年自治区环保专项资金（第四批）项目—锅炉烟气脱硫技术改造和新建80米烟囱		4,499.29
企业污染治理-锅炉脱硫	18,750.00	18,750.00
新型生物疫苗实验室建设项目	124,999.98	124,999.98
金霉素微囊化制剂创新关键核心技术研究及产业化	10,000.02	10,000.02
发酵节电改造项目	52,777.80	52,777.80
煤渣场防风抑尘设施建设项目专项资金	33,750.00	33,750.00
动力车间烟气环保技术改造项目	454,166.64	454,166.64
污染物减排设施加装自动化系统补助资金	83,333.34	83,333.34
发酵工业再生水林业灌溉技术集成与示范项目	4,999.98	4,999.98
淀粉乳和精准补料技术在金霉素发酵中的综合应用示范项目	16,500.00	16,500.00

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

产生其他收益的来源

产生其他收益的来源	2021年1-6月发生额	2020年1-6月发生额
储煤场封闭工程项目	7,500.00	7,500.00
科技创新工业产业化基地建设项目	4,166.64	4,166.64
稳岗补贴	1,266,600.00	299,217.69
项目建设补助金-利民污水处理厂系统完善工程	303,228.29	206,074.76
政府搬迁补助金	89,552.22	89,552.22
失业保险补贴	5,400.00	4,121.00
代征手续费返还	222,052.61	141,768.37
增值税先征后返、即征即退等	2,737,508.43	2,468,412.36
财政补贴款	250,000.00	182,946.38
金河-异味综合治理工程建设项目	116,504.88	19,417.48
人才储备补助金		54,600.00
2018年工业互联网专项资金项目		84,000.00
佑本-和林县科学技术局科技补助款（技术成果转化项目款）		1,200,000.00
佑本-和林县科学技术局科技补助款（技术交易后补助项目款）		200,000.00
佑本-研发补助项目	300,000.00	127,200.00
佑本-招聘补助	15,000.00	1,000.00
环保-2019年12月—退役士兵减免税优惠		3,866.12
金河-废气处理工程项目	89,552.22
金河-蒸汽锅炉烟气脱硝工程建设项目	30,000.00
金河-2019年度认定国家高新技术企业	100,000.00
金河-2019年自治区技术交易补助配套奖励66家	6,300.00
金河-2019年呼市互联网专项资金	600,000.00
金河-2020年第一批自治区科技成果转化专项资金	100,000.00
金河-2020年自治区重点产业发展专项资金	20,000.00
金河、环保-2019年自治区科技成果转化资金	2,322,000.00
药业-高新技术企业科研经费补助	300,000.00
牧星-2020年降低相关企业用电成本工作实施方案	67,961.59
佑本-呼和浩特市科学技术局科技补助款（技术交易后补助项目款）	20,000.00
环保-2019年度呼和浩特市企业研发中心政策兑现款	200,000.00
环保-高浓度难降解含氨有机废水处理科技成果转化项目	702.70
环保-高COD高氨氮工业废水高效活性污泥法处理系统	24,406.78
环保-扎赉特旗绰尔工业园区污水处理项目	144,555.26

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

产生其他收益的来源

产生其他收益的来源	2021年1-6月发生额	2020年1-6月发生额
合计	10,787,661.10	6,543,011.79

项目	2021年1-6月发生额	2020年1-6月发生额
应收账款坏账损失	-1,344,190.85	1,088,191.35
其他应收款坏账损失	344,166.18	-240,415.60
应收款项融资坏账损失	-4,420.00
合计	-1,004,444.67	847,775.75

项目	2021年1-6月发生额	2020年1-6月发生额
存货跌价损失	1,147,254.66	-117,921.33
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
合计	1,147,254.66	-117,921.33

项目	2021年1-6月发生额	2020年1-6月发生额	计入本期非经常性损益的金额
持有待售处置组处置收益
非流动资产处置收益	1,285,317.24		1,285,317.24
其中:划分为持有待售的非流动资产处置收益
其中:固定资产处置收益

金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年6月30日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目

项目	2021年1-6月发生额	2020年1-6月发生额	计入本期非经常性损益的金额
无形资产处置收益
未划分为持有待售的非流动资产处置收益	1,285,317.24		1,285,317.24
其中:固定资产处置收益	1,285,317.24		1,285,317.24
无形资产处置收益
非货币性资产交换收益
债务重组中因处置非流动资产收益
合计	1,285,317.24		1,285,317.24

（1）营业外收入明细

项目	2021年1-6月发生额	2020年1-6月发生额	计入本期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废利得	13,258.07		13,258.07
与企业日常活动无关的政府补助		671,784.48
出售无形资产--药号	21,360,325.00		21,360,325.00
其他	57,873.50	128,448.39	57,873.50
合计	21,431,456.57	800,232.87	21,431,456.57

无

51.营业外支出

项目	2021年1-6月发生额	2020年1-6月发生额	计入本期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失	6,764.14	1,025.00	6,764.14
核销往来
非货币性资产交换损失
公益性捐赠支出		354,660.00
盘亏损失
非常损失
罚款	20,000.00	678,043.00	20,000.00

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目

项目	2021年1-6月发生额	2020年1-6月发生额	计入本期非经常性损益的金额
其他	874.39	15,192.74	874.39
合计	27,638.53	1,048,920.74	27,638.53

（1）所得税费用

项目	2021年1-6月发生额	2020年1-6月发生额
当年所得税费用	12,436,068.57	16,632,444.95
递延所得税费用	-1,688,855.12	-1,163,793.73
合计	10,747,213.45	15,468,651.22

项目	本期发生额
本期合并利润总额	148,946,127.74
按法定/适用税率计算的所得税费用	22,341,919.16
子公司适用不同税率的影响	-4,189,187.49
调整以前期间所得税的影响	2,022,443.04
非应税收入的影响	-47,016.60
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-8,829,085.50
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	259,946.04
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化
研发费用加计扣除的影响
其他	-820,355.21
所得税费用	10,747,213.45

详见本附注“六、34其他综合收益”相关内容。

54.现金流量表项目

（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目	2021年1-6月发生额	2020年1-6月发生额
收到的政府补助	11,473,314.20	5,946,629.25
利息收入	651,239.16	8,369,889.38
投标保证金、押金	4,146,917.50	2,820,000.00
备用金借款	1,083,595.69	1,222,445.58
其他往来款	6,262,994.20	616,595.10
其他	636,758.97	750,166.61
合计	24,254,819.72	19,725,725.92

项目	2021年1-6月发生额	2020年1-6月发生额
运杂费	6,321,767.98	27,343,891.94
修理费	4,410,619.62	4,299,237.65
审计、咨询、评估、公证费	2,148,030.13	2,502,622.37
差旅费	2,990,254.93	1,432,316.10
办公费	1,254,774.30	1,453,448.81
业务招待费	5,817,573.90	2,539,723.72
市场开发费	-	509,530.96
保险费	376,109.10	455,666.98
试验检验费	501,745.95	395,032.57
捐赠支出	-	354,660.00
租赁费	2,133,256.29	3,259,231.73
广告费	533,292.15	582,811.40
物料消耗	670,264.30	841,711.14
会务费	1,720,545.55	499,371.00
研发费	1,840,268.99	1,963,133.38
退投标保证金	4,694,405.00	1,394,449.00
其他支出	6,104,582.56	6,568,912.17
服务费	24,558,351.51	10,315,045.08
备用金借款	7,450,719.92	4,277,139.00
往来款	182,995.19	3,352,308.96
合计	73,709,557.37	74,340,243.96

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目

项目

2021年1-6月发生额

2020年1-6月发生额

合计

4）支付的其他与投资活动有关的现金

项目	2021年1-6月发生额	2020年1-6月发生额
法玛威支付收购Biologicslnc.原股东款		313,765.02
梁山如意向金河环保借款（合并前）	300,000.00
合计	300,000.00	313,765.02

项目	2021年1-6月发生额	2020年1-6月发生额
收回受限的其他货币资金（保证金）	15,000,000.00	131,965,000.00
实质为保函保证金的结构性存款
借款保障金
合计	15,000,000.00	131,965,000.00

项目	2021年1-6月发生额	2020年1-6月发生额
增发及派息手续费	36,512.35	90,633.28
本期保证金投入（受限货币资金）	16,250,000.00	57,000,000.00
借款手续费	873,548.91	84,000.00
合计	17,160,061.26	57,174,633.28

项目	2021年1-6月发生额	2020年1-6月发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：	—	—
净利润	138,198,914.29	107,130,640.20
加：资产减值准备	-1,147,254.66	117,921.33
信用减值损失	1,004,444.67	-847,775.75
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生	47,759,792.45	45,282,795.78

金河生物科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目

项目	2021年1-6月发生额	2020年1-6月发生额
物资产折旧
使用权资产折旧	456,140.34
无形资产摊销	15,468,910.26	8,052,662.45
长期待摊费用摊销	793,254.36	879,238.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列）	-1,285,317.24
固定资产报废损失（收益以“-”填列）	-13,258.07	1,767.50
公允价值变动损失（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列）	31,018,959.41	29,732,405.21
投资损失（收益以“-”填列）
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）	-387,618.88	-722,555.21
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）	-1,817,734.23	-346,543.60
存货的减少（增加以“-”填列）	-123,325,347.64	-41,244,550.83
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）	-3,688,494.72	29,394,852.76
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）	2,409,375.70	-69,092,508.19
其他	3,827,690.57	3,732,279.28
经营活动产生的现金流量净额	109,272,456.61	112,070,629.44
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	263,139,149.10	281,418,352.47
减：现金的年初余额	299,669,495.90	225,541,394.60

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目

项目	2021年1-6月发生额	2020年1-6月发生额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	-36,530,346.80	55,876,957.87

项目	期末余额	年初余额
现金	263,139,149.10	299,669,495.90
其中：库存现金	22,054.85	29,842.47
可随时用于支付的银行存款	263,117,094.25	299,639,653.43
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
期末现金和现金等价物余额	263,139,149.10	299,669,495.90
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	16,380,000.00	保证金
固定资产-房屋	8,917,603.06	杭州佑本抵押借款
固定资产-设备	42,101,380.10	杭州佑本抵押借款
固定资产-房屋	18,974,514.77	重庆牧星抵押借款
合计	86,373,497.93	—

（1）外币货币性项目

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金（美元）	13,951,019.99	6.4601	90,124,984.20
应收账款（美元）	14,524,781.01	6.4601	93,831,537.84
其他应收款（美元）	888,601.17	6.4601	5,740,452.42
应付账款（美元）	3,879,380.57	6.4601	25,061,186.44
其他应付款（美元）	493,204.95	6.4601	3,186,153.32
短期借款（美元）	10,000,000.00	6.4601	64,601,000.00
总计	43,736,987.70		282,545,314.22

法玛威药业股份有限公司（PharmgateInc.），主要从事饲用金霉素、盐酸金霉素、盐

霉素等产品的销售业务。主要经营地在美国特拉华州，以美元为记账本位币。

Biologicslnc.（法玛威生物股份有限公司），主要从事动物疫苗的研发，生产、销售

和技术服务。主要经营地在美国明尼苏达州，以美元为记账本位币。

科迪亚哥股份有限公司（Coldiagro），主要从事与贸易有关的各种经营活动，尤其是

在农业领域。主要经营地在哥伦比亚波哥大，以哥伦比亚比索为记账本位币。公司在报表

折算时先折算为美元金额，然后再折算为人民币金额。

57.政府补助

政府补助基本情况

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
稳岗补贴	1,266,600.00	其他收益	1,266,600.00
失业保险补贴	5,400.00	其他收益	5,400.00
代征手续费返还	222,052.61	其他收益	222,052.61
增值税先征后返、即征即退等	2,737,508.43	其他收益	2,737,508.43
财政补贴款	250,000.00	其他收益	250,000.00
佑本-研发补助项目	300,000.00	其他收益	300,000.00
佑本-招聘补助	15,000.00	其他收益	15,000.00
金河-2019年度认定国家高新技术企业	100,000.00	其他收益	100,000.00
金河-2019年自治区技术交易补助配套奖励	6,300.00	其他收益	6,300.00
金河-2019年呼市互联网专项资金	600,000.00	其他收益	600,000.00
金河-2020年第一批自治区科技	100,000.00	其他收益	100,000.00

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

成果转化专项资金

成果转化专项资金
金河-2020年自治区重点产业发展专项资金	20,000.00	其他收益	20,000.00
金河、环保-2019年自治区科技成果转化资金	2,322,000.00	其他收益	2,322,000.00
药业-高新技术企业科研经费补助	300,000.00	其他收益	300,000.00
牧星-2020年降低相关企业用电成本工作实施方案	67,961.59	其他收益	67,961.59
佑本-呼和浩特市科学技术局科技补助款（技术交易后补助项目款）	20,000.00	其他收益	20,000.00
环保-2019年度呼和浩特市企业研发中心政策兑现款	200,000.00	其他收益	200,000.00
扎赉特旗财政局国库集中收付中心系统完善工程专项资金	5,600,000.00	递延收益	303,228.29
托克托县工信和科技局-高浓度难降解含氨有机废水处理科技成果转化项目	78,000.00	递延收益	702.7
合计	14,210,822.63		8,836,753.62

1.非同一控制下企业合并：

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称	股权取得时点	股权取得成本	股权取得比例（%）	股权取得方式	购买日	购买日的确定依据	购买日至期末被购买方的收入	购买日至期末被购买方的净利润
梁山如意	2021年6月20日	21,000,000.00	70%	支付现金	2021年6月20日	实际取得控制权	0	-6,790.29

项目

梁山如意

xx公司

金河生物科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目

项目	梁山如意	xx公司
现金	9,900,000.00
非现金资产的公允价值
发行或承担的债务的公允价值
发行的权益性证券的公允价值
或有对价的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
其他	11,100,000.00
合并成本合计	21,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	18,206,518.58
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额	2,793,481.42

注：合并对价梁山如意非现金资产的公允价值以经济宁金中资产评估有限公司出具济金评报字[2021]第4007号报告按资产基础法确定的估值结果确定。被合并净资产公允价值以济宁金中资产评估有限公司按资产基础法确定的估值结果确定。

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

项目	梁山如意
	购买日公允价值	购买日账面价值
资产：
货币资金	186,660.41	186,660.41
应收款项
存货	36,247.84	36,247.84
固定资产	58,000.00	53,898.59
在建工程	25,690,782.80	25,690,782.80
无形资产	4,353,800.00
……
负债：
借款
应付款项	509,562.00	509,562.00

金河生物科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目

项目	梁山如意
	购买日公允价值	购买日账面价值
其他应付款	300,158.00	300,158.00
递延所得税负债
……
净资产	30,367,200.00	26,009,300.00
减：少数股东权益	9,110,160.00	7,802,790.00
取得的净资产	21,257,040.00	18,206,510.00

3.反向收购：无

4.处置子公司：无

5.其他原因的合并范围变动：

本公司与呼和浩特金益源管理咨询企业（有限合伙）、金河控股及张鸿毅等8个自然人

于2021年3月1日设立控股子公司内蒙古金河制药科技有限公司，主要从事盐酸多西环素

研发、生产和销售；

本公司控股子公司金河佑本于2021年6月4日设立全资子公司呼和浩特佑本疫苗科技

有限公司，主要从事兽药生产、经营，药品生产（不含中药饮片的蒸、炒、炙、煅等炮制

技术的应用及中成药保密处方产品的生产），检测检验服务，技术服务、技术开发、技术转

让、技术推广等。

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
				直接	间接
金河淀粉	内蒙古自治区	托克托县双河镇新坪路74公里处	生产销售	100.00		设立
动物药业	内蒙古自治区	托克托县双河镇新坪路75公里路北	生产销售	100.00		设立
金河环保	内蒙古自治区	托克托县托电工业园区西区	服务	51.00		投资
济宁环保	山东省	济宁市任城区太白路江苏大	服务	100.00		设立

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

子公司名称

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
				直接	间接
		厦七层711号房
法玛威PharmgateInc.	美国	美国特拉华州	销售服务	85.00		投资
法玛威生物BiologicsInc.	美国	美国明尼苏达州	销售	100.00		投资
科迪亚哥Coldiagro	哥伦比亚	哥伦比亚波哥大	销售	100.00		投资
金河佑本	内蒙古自治区	和林格尔县盛乐经济园区盛乐五街北（北奇公司东）	生产销售	94.00		投资
杭州佑本	浙江省杭州市	杭州市江干区10号大街266号	生产销售	100.00		投资
牧星重庆	重庆市	重庆市合川工业园区A区	生产销售	51.00		投资
动物营养	内蒙古自治区	托克托县双河镇金河生物公司院内	生产销售	80.24		设立
扎旗水务	内蒙古自治区	兴安盟扎赉特旗绰尔工业园区三路一号	服务	100.00		设立
固废处置	内蒙古自治区	托克托县工业园区（东区）银河大街南1570米处	服务	100.00		设立
再生水	内蒙古自治区	内蒙古自治区呼和浩特市托克托县工业园区西区	服务	100.00		设立
金河制药	内蒙古自治区	托克托县双河镇新坪路81号	生产销售	51.00		设立
呼市佑本	内蒙古	托克托县新营子镇腾飞大道与呼准公路交汇处西北角	生产销售	100.00		设立
梁山如意	山东省	济宁市梁山县小路口镇政府院内	服务	70.00		投资

资款计算的。

（2）重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东持股比例	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
法玛威药业股份有限公司	15.00%	3,421,150.18		7,277,523.36

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

子公司名称

子公司名称	少数股东持股比例	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
内蒙古金河环保科技股份有限公司	49.00%	13,857,585.24	13,475,000.00	104,521,969.07
金河佑本生物制品有限公司	6.00%	2,059,178.79		-14,374,250.60

子公司名称	年末余额
	流动资产	非流动资产	资产合计
法玛威药业股份有限公司	282,821,150.73	619,346,326.21	902,167,476.94
内蒙古金河环保科技股份有限公司	125,779,424.22	295,169,684.07	420,949,108.29
金河佑本生物制品有限公司	201,220,293.34	672,441,464.66	873,661,758.00

子公司名称	年末余额
	流动负债	非流动负债	负债合计
法玛威药业股份有限公司	232,192,599.55	273,967,860.01	506,160,459.56
内蒙古金河环保科技股份有限公司	108,103,156.49	91,735,054.24	199,838,210.73
金河佑本生物制品有限公司	364,371,171.77	32,218,763.08	396,589,934.85

子公司名称	年初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计
法玛威药业股份有限公司	238,301,357.46	613,100,779.91	851,402,137.37
内蒙古金河环保科技股份有限公司	113,950,722.50	258,675,992.20	372,626,714.70
金河佑本生物制品有限公司	193,687,939.92	582,388,581.29	776,076,521.21

子公司名称	年初余额
	流动负债	非流动负债	负债合计
法玛威药业股份有限公司	198,972,603.90	275,371,732.80	474,344,336.70

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

子公司名称

子公司名称	年初余额
内蒙古金河环保科技股份有限公司	96,977,860.44	63,119,499.49	160,097,359.93
金河佑本生物制品有限公司	301,849,616.49	47,620,346.02	349,469,962.51

子公司名称	本期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
法玛威药业股份有限公司	176,474,900.27	22,807,667.88	18,949,216.71	-7,147,332.12
内蒙古金河环保科技股份有限公司	66,293,824.92	28,278,749.11	28,278,749.11	31,016,887.20
金河佑本生物制品有限公司	143,514,532.84	49,956,289.93	49,956,289.93	31,798,096.21

子公司名称	上年同期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
法玛威药业股份有限公司	157,703,558.89	14,807.14	5,432,911.45	7,278,266.34
内蒙古金河环保科技股份有限公司	56,373,910.22	20,411,252.66	20,411,252.66	42,877,760.79
金河佑本生物制品有限公司	69,383,345.37	5,252,064.94	5,252,064.94	21,850,340.58

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无

2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况：无

3.在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业：无

（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目	期末余额/本期发生额	年初余额/上年同期发生额
合营企业	—	—

金河生物科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目

项目	期末余额/本期发生额	年初余额/上年同期发生额
投资账面价值合计	233,272.21	235,614.14
下列各项按持股比例计算的合计数	—	—
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业	—	—
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数	—	—
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额

（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损：无

（5）与合营企业投资相关的未确认承诺：无

（6）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无

4.重要的共同经营：无

5.未纳入合并财务报表范围的结构化主体：无

九、与金融工具相关风险

本集团的主要金融工具包括股权投资、借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具

的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所

采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上

述风险控制在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经

营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险

管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当

的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定

的范围之内。

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

(1)市场风险

1)汇率风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元有关，除本

公司的子公司法玛威、科迪亚哥及三级子公司Biologicslnc.主要以美元进行采购和销售，

及本公司有部分美元销售业务外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2021

年6月30日，除下表所述资产或负债为美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。

该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

项目	2021年6月30日	2021年1月1日
货币资金（美元）	13,951,019.99	8,836,663.30
应收账款（美元）	14,524,781.01	10,847,795.60
预付款项（美元）		515,649.00
其他应收款（美元）	888,601.17	804,796.37
应付账款（美元）	3,879,380.57	1,104,295.36
合同负债（美元）	27,672.13	186,826.33
其他应付款（美元）	493,204.95	279,511.71
短期借款（美元）	10,000,000.00	5,000,000.00
预计负债（美元）	1,826,000.00	1,826,000.00

2)利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现

金流量利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

于2021年6月30日，本集团的带息债务主要为浮动利率借款合同，金额为10,600.00万元人

民币，及人民币计价的固定利率合同，金额为133,380.31万元。

本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。

对于固定利率借款，本集团的目标是保持其固定利率。

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。

本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。

3）价格风险

本集团以市场价格销售金霉素、疫苗等产品，因此受到此等价格波动的影响。

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

(2)信用风险

于2021年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一

方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而

言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允

价值的变化而改变。

为降低信用风险，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确

保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用

风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额

前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。

应收账款前五名金额合计：91,597,324.79元。

(3)流动风险

流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方

法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信

誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银

行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持

一定的授信额度，减低流动性风险。

本集团将银行借款作为主要资金来源。于2021年6月30日，本集团尚未使用的银行借款

额度为15,000.00万元，其中本集团尚未使用的短期银行借款额度为人民币11,000.00万元，

长期借款额度为人民币4,000.00万元。

本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

2021年6月30日金额：

项目	一年以内	一到二年	二到五年	五年以上	合计
短期借款	1,246,803,138.98				1,246,803,138.98
应付账款	116,059,247.54				116,059,247.54
应付利息	2,765,097.80				2,765,097.80
其它应付款	26,236,320.11				26,236,320.11
一年内到期的非流动负	49,500,000.00				49,500,000.00

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目

项目	一年以内	一到二年	二到五年	五年以上	合计
债
长期借款		80,000,000.00	42,000,000.00	21,500,000.00	143,500,000.00

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可

能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一

风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是

独立的情况下进行的。

(1)外汇风险敏感性分析

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损

益和权益的税后影响如下：

项目	汇率变动	2021年1-6月		2020年1-6月
		对净利润的影响	对股东权益的影响	对净利润的影响	对股东权益的影响
所有外币	对人民币升值5%	-1,709,589.74	-1,709,589.74	-451,764.94	-451,764.94
所有外币	对人民币贬值5%	1,709,589.74	1,709,589.74	451,764.94	451,764.94

利率风险敏感性分析基于下述假设：

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；

以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负

债的公允价值变化。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损

益和权益的税后影响如下：

项目

利率

2021年1-6月

2020年1-6月

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

变动

	变动	对净利润的影响	对股东权益的影响	对净利润的影响	对股东权益的影响
浮动利率借款	增加10%	-335,175.00	-335,175.00	-964,149.82	-964,149.82
浮动利率借款	减少10%	335,175.00	335,175.00	964,149.82	964,149.82

（一）关联方关系

1.控股股东及最终控制方

（1）控股股东及最终控制方

控股股东及最终控制方名称	注册地	业务性质	注册资本	对本公司的持股比例(%)	对本公司的表决权比例(%)
内蒙古金河建筑安装有限责任公司	托克托县新坪路81号	建筑安装	2,070万元	21.68	21.68

和王晓英。

公司于2020年5月15日披露了《关于控股股东存续分立的提示性公告》（公告编号：

2020-041）。上年末，公司控股股东内蒙古金河建筑安装有限责任公司分立为“内蒙古金河

建筑安装有限责任公司”(存续公司)和“内蒙古金河控股有限公司”（新设公司，以下简

称“金河控股”)的变更文件已在市场监督管理部门登记备案，分立的新设公司金河控股已

取得营业执照。新设公司金河控股营业执照信息如下:

统一社会信用代码：91150122MA0QQPB945名称：内蒙古金河控股有限公司类型：有

限责任公司（自然人投资或控股）住所：内蒙古自治区呼和浩特市托克托县新坪路81号

法定代表人：王东晓注册资本：2,118万元成立日期：2020年6月30日营业期限：

自2020年6月30日至2050年6月29日经营范围：资产管理、投资管理、投资咨

询（须审批事项除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

本次分立完成后，金河建安股东在存续公司金河建安和新设公司金河控股的出资比例

保持不变。根据本次分立安排，金河建安所持公司全部股份将由新设公司金河控股承继，

该等股份尚待过户至金河控股名下；前述股份过户完成后，本公司的控股股东将由金河建

安变更为金河控股，但公司实际控制人不发生变化。

2021年5月20日，金河建安向金河控股转让104,000,000股已完成过户登记，占公

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

司股份总额的16.37%；2021年7月16日，金河建安向金河控股转让剩余的137,758,670

股已完成过户登记，占公司股份总额的21.68%。至此，金河建安不再持有公司股份，

公司控股股东变更为金河控股，公司实际控制人未发生变化。金河控股对本公司的

持股比例为38.05%。

（2）控股股东的注册资本及其变化

控股股东	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
内蒙古金河建筑安装有限责任公司	2,070万元			2,070万元

控股股东	持股数量		持股比例（%）
	期末余额	年初余额	期末比例	年初比例
内蒙古金河建筑安装有限责任公司	137,758,670	241,758,670	21.68	38.05

子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

3.合营企业及联营企业

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企业”

相关内容。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其

他合营或联营企业情况如下：

无

4.其他关联方

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
内蒙古金河现代农业有限责任公司	同一母公司
内蒙古金牧种牛繁育有限责任公司	母公司的合营企业
北京金润汇投资有限公司	实际控制人控制的公司
内蒙古金河控股有限公司	实际控制人控制的公司
呼和浩特昌福兴投资管理企业（有限合伙）	公司董监高和核心员工组建的有限合伙企业

金河生物科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

其他关联方名称

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
呼和浩特市禹水宏管理咨询企业（有限合伙）	公司副董事长张兴明担任禹水宏执行事务合伙人，副董事长李福忠、监事会主席张千岁、监事郑留计、监事姚建雄为禹水宏合伙企业的有限合伙人之一
呼和浩特金益源管理咨询企业（有限合伙）	公司副董事长李福忠担任金益源执行事务合伙人，副董事长张兴明、邬瑞岗，董事、总经理谢昌贤，财务总监牛有山，董事、副总经理王志军，副总经理云喜报、刘迎春、菅明生，控股股东金河建安总经理焦秉柱为金益源的有限合伙人之一
共青城合源投资管理合伙企业（有限合伙）	公司实际控制人王东晓、路漫漫为该合伙企业有限合伙人
王东晓	本公司的董事长、实际控制人
路漫漫	本公司董事长配偶的弟弟、董事长助理、董事会秘书
王志军	本公司董事长的儿子、副总经理、董事
路牡丹	本公司董事长的配偶
王晓英	本公司董事长的妹妹
王春苗	本公司董事长的次子
李福忠	本公司副董事长
张兴明	本公司副董事长
邬瑞岗	本公司副董事长
谢昌贤	本公司总经理、董事
姚民仆	本公司独立董事
卢文兵	本公司独立董事
谢晓燕	本公司独立董事
张千岁	本公司监事会主席
姚建雄	本公司股东代表监事
郑留计	本公司职工代表监事
刘运添	本公司副总经理（已故）
王治生	本公司副总经理
刘迎春	本公司副总经理
云喜报	本公司副总经理
菅明生	本公司副总经理
关映贞	本公司副总经理
王月清	本公司副总经理
邓一新	本公司董事会秘书（已离任）
牛有山	本公司财务总监

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

其他关联方名称

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
焦秉柱	母公司金河建安总经理
王芳	本公司董事长的长女

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额度	上年同期发生额
内蒙古金河建筑安装有限责任公司	接受劳务	2,513,781.80	227,950,000.00	否	4,552,884.57
合计		2,513,781.80	227,950,000.00		4,552,884.57

（3）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无

2.关联租赁情况

（1）出租情况：无

（2）承租情况

出租方名称	承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上年同期确认的租赁费
王春苗	本公司	房屋	538,757.27	499,999.98
王芳	本公司	房屋	90,000.00	90,000.00
金河建安	本公司	土地	57,142.86	-

2020年8月1日-2023年7月31日止，年租金为1,050,000.00元（含税额）。

2、本公司于2020年12月与王芳签订房屋租赁协议，约定租赁期限为半年，自2021

年1月1日-2021年6月30日止，租金为90,000.00元（含税额）。

3、本公司于2021年1月1日与内蒙古金河建筑安装有限责任公司（简称“金河

建安）签订土地租赁协议，承租金河建安托国用（2007）第0980号，面积为23,188.65m

的土地，约定租赁期限为一年，自2021年1月1日-2021年12月31日止，年租金为

120,000.00元（含税额）。

3.关联担保情况

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）作为担保方

被担保方名称	担保金额（万元）	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
金河佑本生物制品有限公司	18,000.00	2016年01月28日	2023年01月28日	否
杭州佑本动物疫苗有限公司	800.00	2020年10月20日	2021年10月19日	否
杭州佑本动物疫苗有限公司	4,999.99	2020年11月23日	2021年11月23日	否
内蒙古金河环保科技股份有限公司	5,000.00	2016年06月22日	2021年06月22日	是
内蒙古金河环保科技股份有限公司	4,000.00	2018年12月04日	2025年12月04日	否
内蒙古金河环保科技股份有限公司	3,000.00	2020年11月20日	2030年8月14日	否
内蒙古金河环保科技股份有限公司	3,000.00	2021年01月01日	2030年8月14日	否
内蒙古金河环保科技股份有限公司	1,000.00	2021年03月25日	2022年03月24日	否
内蒙古金河环保科技股份有限公司	1,000.00	2021年06月18日	2022年06月17日	否
内蒙古金河淀粉有限责任公司	5,000.00	2019年12月27日	2022年12月27日	否
内蒙古金河淀粉有限责任公司	3,000.00	2020年12月20日	2021年12月19日	否
内蒙古金河淀粉有限责任公司	950.00	2020年12月14日	2021年12月6日	否
内蒙古金河淀粉有限责任公司	945.00	2021年01月29日	2022年01月27日	否
内蒙古金河淀粉有限责任公司	985.00	2021年02月05日	2022年02月02日	否
内蒙古金河淀粉有限责任公司	1,000.00	2021年06月21日	2022年06月20日	否
法玛威药业股份有限公司	500.00万美元	2020年11月23日	2021年11月23日	否
法玛威药业股份有限公司	500.00万美元	2021年1月22日	2021年11月23日	否

担保方名称

担保金额（万元）

担保起始日

担保到期日

担保是否已经履行完毕

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

担保方名称

担保方名称	担保金额（万元）	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
内蒙古金河建筑安装有限责任公司	3,000.00	2020年6月4日	2021年5月30日	是
内蒙古金河建筑安装有限责任公司；金河佑本生物制品有限公司；王东晓；王志军	10,000.00	2020年01月13日	2021年01月12日	是
内蒙古金河建筑安装有限责任公司；金河佑本生物制品有限公司；王东晓；王志军	5,000.00	2020年02月20日	2021年02月18日	是
内蒙古金河建筑安装有限责任公司；金河佑本生物制品有限公司；王东晓；王志军	10,000.00	2020年02月27日	2021年02月26日	是
内蒙古金河建筑安装有限责任公司；金河佑本生物制品有限公司；王东晓；王志军	5,000.00	2020年7月22日	2021年6月5日	是
内蒙古金河建筑安装有限责任公司；内蒙古金河控股有限公司	5,000.00	2020年9月17日	2021年9月15日	否
内蒙古金河建筑安装有限责任公司；内蒙古金河控股有限公司	8,000.00	2020年9月1日	2021年8月31日	否
内蒙古金河建筑安装有限责任公司；内蒙古金河控股有限公司	3,000.00	2020年9月16日	2021年9月15日	否
内蒙古金河建筑安装有限责任公司；内蒙古金河控股有限公司	5,000.00	2020年12月16日	2021年12月15日	否
内蒙古金河建筑安装有限责任公司；王东晓	6,000.00	2020年05月12日	2021年05月11日	是
内蒙古金河建筑安装有限责任公司；内蒙古金河控股有限公司	5,000.00	2020年12月31日	2021年12月31日	否
内蒙古金河建筑安装有限责任公司；内蒙古金河控股有限公司；金河佑本生物制品有限公司；王东晓；王志军	10,000.00	2021年01月15日	2022年01月14日	否
内蒙古金河建筑安装有限责任公司；内蒙古金河控股有限公司；金河佑本生物制品有限公司；王东晓；王志军	5,000.00	2021年01月29日	2022年01月27日	否

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

担保方名称

担保方名称	担保金额（万元）	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
内蒙古金河建筑安装有限责任公司；内蒙古金河控股有限公司	2,000.00	2021年02月05日	2022年02月05日	否
内蒙古金河建筑安装有限责任公司；内蒙古金河控股有限公司	5,000.00	2021年02月25日	2022年02月25日	否
内蒙古金河建筑安装有限责任公司；内蒙古金河控股有限公司；金河佑本生物制品有限公司；王东晓；王志军	8,800.00	2021年02月26日	2022年02月25日	否
内蒙古金河建筑安装有限责任公司；内蒙古金河控股有限公司	4,878.77	2021年04月09日	2022年03月04日	否
内蒙古金河建筑安装有限责任公司	700万美元	2021年03月31日	2022年03月25日	否
内蒙古金河建筑安装有限责任公司；内蒙古金河控股有限公司	10,000.00	2021年03月26日	2022年03月26日	否
内蒙古金河建筑安装有限责任公司；内蒙古金河控股有限公司；金河佑本生物制品有限公司；王东晓；王志军	900.00	2021年04月01日	2022年03月31日	否
内蒙古金河建筑安装有限责任公司；内蒙古金河控股有限公司；金河佑本生物制品有限公司；王东晓；王志军	300.00	2021年05月20日	2022年05月19日	否
内蒙古金河建筑安装有限责任公司；内蒙古金河控股有限公司；金河佑本生物制品有限公司；王东晓；王志军	2,000.00	2021年05月31日	2022年05月30日	否
内蒙古金河建筑安装有限责任公司；内蒙古金河控股有限公司；金河佑本生物制品有限公司；王东晓；王志军	600.00	2021年06月21日	2022年06月20日	否

5.关联方资产转让、债务重组情况：无

6.关键管理人员薪酬

项目名称	本期发生额（万元）	上年同期发生额（万元）
关键管理人员薪酬	483.20	421.58

（三）关联方往来余额

1.应收项目

项目名称

关联方

期末余额

年初余额

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

账面余额

		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
预付款项（工程款，重分类至其他非流动资产）	内蒙古金河建筑安装有限责任公司	1,655,980.94

项目名称	关联方	期末账面余额	年初账面余额
应付账款	内蒙古金河建筑安装有限责任公司		2,157,010.81

无

十一、或有事项

截至2021年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十二、承诺事项

截至2021年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

十三、资产负债表日后事项

1.重要的非调整事项：

控股股东由金河建安变更为金河控股所涉及的股票过户事宜完成

详见本附注“十、关联方及关联交易”之“（一）关联方关系1.

控股股东及最终控制方”。

②非公开发行股票项目完成

经中国证券监督管理委员会《关于核准金河生物科技股份有限公司非公开发行

股票的批复》（证监许可[2020]3344号）核准，公司非公开发行人民币普通股(A

股)145,132,743股，发行价格为每股人民币5.65元，共计募集资金为人民币

819,999,997.95元，扣除不含税发行费用人民币17,756,396.62元后，实际募集资

金净额为802,243,601.33元。该款项已于2021年7月5日存入公司开立的募集资

金专项账户，已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了

XYZH/2021XAAA50306号《验资报告》予以确认。公司本次非公开发行股票募集资金

在银行专户的存储情况具体如下（截至2021年

月

日）：

序号

开户银行

账号

金额（元）

募集资金用途

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1	兴业银行呼和浩特海拉尔中路支行	592140100100073552	370,166,800.00	动物疫苗生产基地建设项目（一期）
2	交通银行内蒙古自治区分行营业部	151000179013000146076	118,480,300.00	新版GMP符合性技改项目
3	民生银行呼和浩特分行营业部	633142845	86,154,200.00	生产工艺系统降耗增效改造项目、动力系统节能升级技改项目
4	中国建设银行股份有限公司呼和浩特东达支行	15050170669300003383	228,874,697.99	补充流动资金

目完成后，公司注册资本（股本）由人民币635,289,655.00元变更为人民币

780,422,398.00元。

2.利润分配情况：无

3.其他资产负债表日后事项:无

十四、其他重要事项

1.前期差错更正和影响：无

2.分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为2

个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价

其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了2个报告分部，分别为国内分部和国外分部。

这些报告分部是以经营环境为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品为兽用化

学药品、兽用疫苗、药物饲料添加剂、淀粉及联产品、环保服务、贸易业务等。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量

基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

（2）本年度报告分部的财务信息

项目	国内分部	国外分部	抵销	合计
主营业务收入	1,072,490,524.95	183,338,488.76	296,132,103.05	959,696,910.66
主营业务成本	772,709,898.79	135,647,174.75	283,876,196.88	624,480,876.66
资产总额	4,797,129,044.82	910,099,915.95	2,147,491,655.19	3,559,737,305.58
负债总额	2,014,502,585.51	512,990,297.64	783,246,821.55	1,744,246,061.60

1.应收账款

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）应收账款按坏账计提方法分类列示

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	266,787,166.32	100.00	3,537,344.81	1.33	263,249,821.51
合计	266,787,166.32	100.00	3,537,344.81	1.33	263,249,821.51

类别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	274,482,053.21	100.00	2,429,772.05	0.89	272,052,281.16
合计	274,482,053.21	100.00	2,429,772.05	0.89	272,052,281.16

2）按组合计提应收账款坏账准备

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内（含1年）	106,526,078.22	1,065,260.78	1.00
1－2年	9,329,363.29	932,936.33	10.00
2－3年	896,691.64	269,007.49	30.00
3－4年	1,541,177.08	770,588.54	50.00
4－5年	624,439.59	499,551.66	80.00
5年以上	106,526,078.22	-	100.00
合计	118,917,749.82	3,537,344.81

组合名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例
关联方组合	147,869,416.50	-	-

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）应收账款按账龄列示

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	226,512,696.51
1-2年	37,212,161.50
2-3年	896,691.64
3-4年	1,541,177.08
4-5年	624,439.59
5年以上
合计	266,787,166.32

类别	年初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
按组合计提坏账准备	2,429,772.05	1,107,572.76			3,537,344.81
合计	2,429,772.05	1,107,572.76			3,537,344.81

项目

核销金额

单位	期末余额	账龄	占应收账款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
1	145,894,219.70	1年以内、1-2年	54.69
2	20,219,921.20	1年以内	7.58	202,199.21
3	9,202,929.46	1年以内	3.45	92,029.29
4	7,421,600.00	1年以内	2.78	74,216.00
5	7,050,116.00	1年以内	2.64	70,501.16
合计	189,788,786.36		71.14	438,945.67

金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无

2.其他应收款

项目	期末余额	年初余额
应收利息	33,242,630.29	30,728,882.43
应收股利
其他应收款	377,469,762.07	305,813,328.44
合计	410,712,392.36	336,542,210.87

项目	期末余额	年初余额
关联方有息拆借的利息	33,242,630.29	30,728,882.43
合计	33,242,630.29	30,728,882.43

2.3其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类

款项性质	期末账面余额	年初账面余额
员工备用金借款	4,513,236.36	635,683.50
借款	370,806,806.00	295,860,294.00
其他	389,741.56	693,074.91
单位往来	1,309,525.66	7,847,212.15
代缴社保款	736,174.74	1,022,966.74
合计	377,755,484.32	306,059,231.30

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	245,902.86			245,902.86

金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年6月30日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

坏账准备

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日其他应收款账面余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	39,819.39			39,819.39
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021年6月30日余额	285,722.25			285,722.25

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	82,008,280.75
1-2年	151,214,086.80
2-3年	10,442,739.56
3-4年	20,322.21
4-5年	670.00
5年以上	134,069,385.00
合计	377,755,484.32

类别	年初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
处于第一阶段	245,902.86	39,819.39			285,722.25
合计	245,902.86	39,819.39			285,722.25

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（5）本期实际核销的其他应收款

项目

核销金额

单位	款项性质	年末余额	账龄	占其他应收款年末余额合计数的比例（%）	坏账准备年末余额
1	内部往来	211,908,806.00	1-2年、5年以上	56.10%
2	内部往来	147,728,000.00	1年以内、1-2年	39.10%
3	内部往来	11,170,000.00	1-2年、2-3年	2.96%
4	代缴社保款	390,897.75	1年以内	0.10%	3,908.98
5	员工备用金借款	300,000.00	1年以内	0.08%	3,000.00
合计	—	371,497,703.75		98.34%	6,908.98

（8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无

（9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无

金河生物科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.长期股权投资

（1）长期股权投资分类

项目	期末余额			年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	1,369,883,595.65		1,369,883,595.65	1,362,883,595.65		1,362,883,595.65
对联营、合营企业投资
合计	1,369,883,595.65		1,369,883,595.65	1,362,883,595.65		1,362,883,595.65

被投资单位	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
金河环保	39,128,000.00			39,128,000.00
金河佑本	470,000,000.00			470,000,000.00
金河淀粉	214,182,501.65			214,182,501.65
动物药业	50,000,000.00			50,000,000.00
动物营养	13,400,000.00			13,400,000.00
杭州佑本	217,708,424.00			217,708,424.00
牧星重庆	26,010,000.00			26,010,000.00

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

被投资单位

被投资单位	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
法玛威	332,454,670.00			332,454,670.00
金河制药		7,000,000.00		7,000,000.00
合计	1,362,883,595.65	7,000,000.00		1,369,883,595.65

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况

项目	2021年1-6月发生额		2020年1-6月发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	463,893,628.18	348,787,148.10	405,045,532.11	237,150,287.13
其他业务	7,373,514.27	15,523,185.73	12,014,262.38	19,094,294.14
合计	471,267,142.45	364,310,333.83	417,059,794.49	256,244,581.27

（2）合同产生的收入的情况

合同分类	分部1	分部2	……	合计
商品类型	471,267,142.45			471,267,142.45
其中：药物饲料添加剂	9,072,355.82			9,072,355.82
兽用化学药品	427,456,031.82			427,456,031.82
其他	27,365,240.54			27,365,240.54
按经营地区分类	471,267,142.45			471,267,142.45
其中：国内	207,960,833.59			207,960,833.59
国外	263,306,308.86			263,306,308.86
合计	471,267,142.45			471,267,142.45

（3）与履约义务相关的信息：无

（4）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息

本期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

428,727.92元，其中，428,727.92元预计将于2021年度确认收入。

5.投资收益

项目	2021年1-6月发生额	2020年1-6月发生额
成本法核算的长期股权投资收益	14,025,000.00	11,156,250.00
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目

项目	2021年1-6月发生额	2020年1-6月发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
持有至到期投资在持有期间的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置其他债权投资取得的投资收益
合计	14,025,000.00	11,156,250.00

本财务报告于2021年8月23日由本公司董事会批准报出。

金河生物科技股份有限公司财务报表补充资料2020年1月1日至2020年12月31日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

财务报表补充资料

1.本年非经常性损益明细表

项目	本期金额	说明
非流动资产处置损益	1,285,317.24
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	8,050,152.67
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回

金河生物科技股份有限公司财务报表补充资料2020年1月1日至2020年12月31日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

项目

项目	本期金额	说明
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	43,493.04
其他符合非经常性损益定义的损益项目	21,360,325.00	出售无形资产--药号
小计	30,739,287.95
减：所得税影响额	1,224,684.38
少数股东权益影响额（税后）	4,340,197.57
合计	25,174,406.00

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益（元/股）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的净利润	7.11	0.18	0.18
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润	5.59	0.15	0.15

金河生物科技股份有限公司

二○二一年八月二十三日