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百洋股份:2020年半年度财务报告 下载公告
公告日期:2020-08-28

百洋产业投资集团股份有限公司

2020年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元

1、合并资产负债表

编制单位:百洋产业投资集团股份有限公司

2020年06月30日

单位:元

项目2020年6月30日2019年12月31日
流动资产:
货币资金447,328,859.50435,446,120.19
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据389,000.00
应收账款533,953,221.53501,193,645.55
应收款项融资
预付款项64,540,581.7240,297,159.24
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款19,917,503.0736,192,101.95
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货352,821,813.09353,453,972.74
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产31,828,934.1437,984,944.92
流动资产合计1,450,779,913.051,404,567,944.59
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款262,714,632.56262,714,632.56
长期股权投资154,168,536.68127,996,423.28
其他权益工具投资40,500,000.0040,500,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产2,852,396.142,852,396.14
固定资产818,633,585.48844,519,968.70
在建工程94,491,610.4288,697,160.36
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产107,836,146.32109,307,447.53
开发支出
商誉34,316,530.7134,316,530.71
长期待摊费用5,378,000.714,794,902.75
递延所得税资产40,318,744.8432,099,256.67
其他非流动资产2,919,141.1912,824,891.19
非流动资产合计1,564,129,325.051,560,623,609.89
资产总计3,014,909,238.102,965,191,554.48
流动负债:
短期借款959,559,553.66824,591,422.36
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据53,981,281.5658,149,723.56
应付账款147,359,632.54234,864,925.59
预收款项85,479,930.84
合同负债81,063,750.29
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬6,604,492.1911,110,037.76
应交税费11,127,319.6011,670,817.85
其他应付款25,988,046.6692,318,504.96
其中:应付利息123,807.720.00
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计1,285,684,076.501,318,185,362.92
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款297,999,999.99200,000,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益38,809,090.8844,329,410.78
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计336,809,090.87244,329,410.78
负债合计1,622,493,167.371,562,514,773.70
所有者权益:
股本349,386,910.00349,386,910.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积820,658,656.47820,658,656.47
减:库存股18,202,271.380.00
其他综合收益-7,401,708.78-7,409,667.95
专项储备
盈余公积44,096,029.3944,096,029.39
一般风险准备
未分配利润129,095,617.36121,175,266.00
归属于母公司所有者权益合计1,317,633,233.061,327,907,193.91
少数股东权益74,782,837.6774,769,586.87
所有者权益合计1,392,416,070.731,402,676,780.78
负债和所有者权益总计3,014,909,238.102,965,191,554.48

法定代表人:王建辉 主管会计工作负责人:扈鑫 会计机构负责人:黄燕云

2、母公司资产负债表

单位:元

项目2020年6月30日2019年12月31日
流动资产:
货币资金209,188,434.91202,055,780.26
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款46,884,932.4043,474,165.38
应收款项融资
预付款项4,287,888.953,081,110.00
其他应收款659,436,485.63305,674,039.48
其中:应收利息
应收股利
存货18,697,017.977,045,021.02
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产36,462.8293,977.12
流动资产合计938,531,222.68561,424,093.26
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款262,714,632.56262,714,632.56
长期股权投资1,037,885,146.531,012,227,217.93
其他权益工具投资40,500,000.0040,500,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产1,813,680.001,813,680.00
固定资产17,030,972.7418,366,740.67
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产2,460,205.992,629,856.71
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产9,851,040.838,108,382.30
其他非流动资产1,919,829.971,919,829.97
非流动资产合计1,374,175,508.621,348,280,340.14
资产总计2,312,706,731.301,909,704,433.40
流动负债:
短期借款396,319,164.16315,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据160,000,000.00100,000,000.00
应付账款6,833,505.5510,338,847.63
预收款项31,859,198.92
合同负债47,608,158.89
应付职工薪酬966,175.841,387,363.09
应交税费127,882.08113,043.96
其他应付款175,100,420.97266,738,044.66
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计786,955,307.49725,436,498.26
非流动负债:
长期借款282,999,999.99200,000,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益6,345,000.006,840,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计289,344,999.99206,840,000.00
负债合计1,076,300,307.48932,276,498.26
所有者权益:
股本349,386,910.00349,386,910.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积848,443,969.75848,443,969.75
减:库存股18,202,271.380.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积44,096,029.3944,096,029.39
未分配利润12,681,786.06-264,498,974.00
所有者权益合计1,236,406,423.82977,427,935.14
负债和所有者权益总计2,312,706,731.301,909,704,433.40

3、合并利润表

单位:元

项目2020年半年度2019年半年度
一、营业总收入1,095,307,281.631,329,768,950.88
其中:营业收入1,095,307,281.631,329,768,950.88
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本1,084,533,692.241,288,952,420.18
其中:营业成本956,842,015.871,001,107,985.06
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加15,865,144.0012,360,457.34
销售费用32,375,008.89110,373,727.71
管理费用52,589,304.78147,435,946.22
研发费用1,673,387.690.00
财务费用25,188,831.0217,674,303.85
其中:利息费用26,476,281.3818,639,304.22
利息收入-2,476,822.15-3,311,811.44
加:其他收益4,374,348.041,960,722.41
投资收益(损失以“-”号填列)-3,742,071.40-7,645,537.51
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)-10,027,155.78-8,674,034.96
资产减值损失(损失以“-”号填列)248,296.440.00
资产处置收益(损失以“-”号填列)75,326.69-18,663.71
三、营业利润(亏损以“-”号填列)1,702,333.3826,439,016.93
加:营业外收入5,365,468.687,074,431.98
减:营业外支出783,819.391,240,481.83
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)6,283,982.6732,272,967.08
减:所得税费用-1,648,534.16-680,147.96
五、净利润(净亏损以“-”号填列)7,932,516.8332,953,115.04
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)7,932,516.8332,953,115.04
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润7,920,351.3629,634,237.59
2.少数股东损益12,165.473,318,877.45
六、其他综合收益的税后净额9,044.51-1,433,974.12
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额7,959.17-1,009,517.78
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益7,959.17-1,009,517.78
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额7,959.17-1,009,517.78
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额1,085.34-424,456.34
七、综合收益总额7,941,561.3431,519,140.92
归属于母公司所有者的综合收益总额7,928,310.5228,624,719.81
归属于少数股东的综合收益总额13,250.822,894,421.11
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.020.08
(二)稀释每股收益0.020.08

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元,上期被合并方实现的净利润为:0.00元。法定代表人:王建辉 主管会计工作负责人:扈鑫 会计机构负责人:黄燕云

4、母公司利润表

单位:元

项目2020年半年度2019年半年度
一、营业收入90,002,686.0590,023,638.34
减:营业成本77,907,648.2678,273,489.79
税金及附加79,322.69178,614.07
销售费用2,117,914.851,762,792.48
管理费用7,622,862.517,955,662.07
研发费用0.000.00
财务费用15,965,785.159,249,637.16
其中:利息费用17,277,925.1012,114,210.36
利息收入-1,374,522.15-2,882,972.00
加:其他收益495,000.00925,000.00
投资收益(损失以“-”号填列)287,257,928.60-7,645,537.51
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)1,236,335.38-2,304,451.20
资产减值损失(损失以“-”号填列)0.000.00
资产处置收益(损失以“-”号填列)62.5054,473.09
二、营业利润(亏损以“-”号填列)275,298,479.07-16,367,072.85
加:营业外收入142,454.99764,854.81
减:营业外支出2,832.5330,690.64
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)275,438,101.53-15,632,908.68
减:所得税费用-1,742,658.53-1,200,217.65
四、净利润(净亏损以“-”号填列)277,180,760.06-14,432,691.03
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额277,180,760.06-14,432,691.03
七、每股收益:
(一)基本每股收益0.79-0.04
(二)稀释每股收益0.79-0.04

5、合并现金流量表

单位:元

项目2020年半年度2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金1,044,747,759.911,532,384,443.09
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还41,868,419.9140,597,661.48
收到其他与经营活动有关的现金6,696,318.9735,292,709.70
经营活动现金流入小计1,093,312,498.791,608,274,814.27
购买商品、接受劳务支付的现金1,057,907,151.621,020,106,600.73
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金50,229,452.28143,544,193.69
支付的各项税费27,901,204.0536,878,242.55
支付其他与经营活动有关的现金67,416,997.43223,161,589.16
经营活动现金流出小计1,203,454,805.381,423,690,626.13
经营活动产生的现金流量净额-110,142,306.59184,584,188.14
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金0.000.00
取得投资收益收到的现金0.003,673,202.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额195,707.92613,256.49
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金4,382,539.01119,683,591.44
投资活动现金流入小计4,578,246.93123,970,050.76
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金19,031,844.8877,728,249.25
投资支付的现金83,389,177.91298,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金18,202,271.380.00
投资活动现金流出小计120,623,294.17376,228,249.25
投资活动产生的现金流量净额-116,045,047.24-252,258,198.49
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金780,565,964.75664,073,156.28
收到其他与筹资活动有关的现金21,250,532.600.00
筹资活动现金流入小计801,816,497.35664,073,156.28
偿还债务支付的现金510,857,980.75344,424,562.56
分配股利、利润或偿付利息支付的现金27,260,768.3719,318,443.80
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金70,000,000.0020,000,000.00
筹资活动现金流出小计608,118,749.12383,743,006.36
筹资活动产生的现金流量净额193,697,748.23280,330,149.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响5,416.52-8,935.61
五、现金及现金等价物净增加额-32,484,189.08212,647,203.96
加:期初现金及现金等价物余额246,628,664.11385,584,235.00
六、期末现金及现金等价物余额214,144,475.03598,231,438.96

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2020年半年度2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金103,462,473.1296,097,545.54
收到的税费返还0.000.00
收到其他与经营活动有关的现金1,516,977.144,577,826.81
经营活动现金流入小计104,979,450.26100,675,372.35
购买商品、接受劳务支付的现金89,625,250.4756,498,335.59
支付给职工以及为职工支付的现金6,372,271.627,111,217.86
支付的各项税费405,166.40824,166.39
支付其他与经营活动有关的现金451,748,398.79-193,041,581.93
经营活动现金流出小计548,151,087.28-128,607,862.09
经营活动产生的现金流量净额-443,171,637.02229,283,234.44
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金0.000.00
取得投资收益收到的现金291,000,000.000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额250.00216,615.06
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0.000.00
收到其他与投资活动有关的现金0.000.00
投资活动现金流入小计291,000,250.00216,615.06
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金134,926.00491,497.00
投资支付的现金29,400,000.00430,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0.000.00
支付其他与投资活动有关的现金18,202,271.380.00
投资活动现金流出小计47,737,197.38430,991,497.00
投资活动产生的现金流量净额243,263,052.62-430,774,881.94
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金495,529,172.77444,950,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金0.000.00
筹资活动现金流入小计495,529,172.77444,950,000.00
偿还债务支付的现金271,210,008.62182,860,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金17,277,925.1012,675,480.88
支付其他与筹资活动有关的现金60,000,000.000.00
筹资活动现金流出小计348,487,933.72195,535,480.88
筹资活动产生的现金流量净额147,041,239.05249,414,519.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响0.000.00
五、现金及现金等价物净增加额-52,867,345.3547,922,871.62
加:期初现金及现金等价物余额102,055,780.26187,145,005.28
六、期末现金及现金等价物余额49,188,434.91235,067,876.90

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2020年半年度
归属于母公司所有者权益少数所有
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计股东权益者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额349,386,910.00820,658,656.47-7,409,667.9544,096,029.39121,175,266.001,327,907,193.9174,769,586.871,402,676,780.78
加:会计政策变更0.000.00
前期差错更正0.000.00
同一控制下企业合并0.000.00
其他0.000.00
二、本年期初余额349,386,910.00820,658,656.47-7,409,667.9544,096,029.39121,175,266.001,327,907,193.9174,769,586.871,402,676,780.78
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)18,202,271.387,959.170.000.000.007,920,351.360.00-10,273,960.8513,250.80-10,260,710.05
(一)综合收益总额7,920,351.357,920,351.3512,165.477,932,516.82
(二)所有者投入和减少资本18,202,271.387,959.170.01-18,194,312.201,085.33-18,193,226.87
1.所有者投入的普通股0.000.00
2.其他权益工具持有者投入资本0.000.00
3.股份支付计入所有者权益的金额0.000.00
4.其他18,202,271.387,959.170.01-18,194,312.201,085.33-18,193,226.87
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额349,386,910.000.000.000.00820,658,656.4718,202,271.38-7,401,708.780.0044,096,029.390.00129,095,617.360.001,317,633,233.0674,782,837.671,392,416,070.73

上期金额

单位:元

项目2019年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额395,310,691,548,225,70-5,668,041.5744,096,029.3426,638,602.2,408,602,98150,386,028.542,558,989,009.
1.000.039421.2781
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额395,310,691.001,548,225,700.03-5,668,041.5744,096,029.39426,638,602.422,408,602,981.27150,386,028.542,558,989,009.81
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-45,923,781.00-727,567,043.56-1,741,626.38-305,463,336.42-1,080,695,787.36-75,616,441.67-1,156,312,229.03
(一)综合收益总额-1,741,626.38-285,697,910.57-287,439,536.952,549,902.45-284,889,634.50
(二)所有者投入和减少资本-45,923,781.000.000.000.00-727,567,043.56-773,490,824.56-69,934,344.12-843,425,168.68
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他-45,923,781.00-727,567,043.56-773,490,824.56-69,934,344.12-843,425,168.68
(三)利润分配-19,765,425.85-19,765,425.85-8,232,000.00-27,997,425.85
1.提取盈余公积0.000.00
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-19,765,425.85-19,765,425.85-8,232,000.00-27,997,425.85
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额349,386,910.00820,658,656.47-7,409,667.9544,096,029.39121,175,266.001,327,907,193.9174,769,586.871,402,676,780.78

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2020年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额349,386,910.0848,443,969.7544,096,029.39-264,498,974.0977,427,935.14
00
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额349,386,910.00848,443,969.7544,096,029.39-264,498,974.00977,427,935.14
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)18,202,271.38277,180,760.06258,978,488.68
(一)综合收益总额277,180,760.06277,180,760.06
(二)所有者投入和减少资本18,202,271.38-18,202,271.38
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他18,202,271.38-18,202,271.38
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转
增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额349,386,910.00848,443,969.7518,202,271.3844,096,029.3912,681,786.061,236,406,423.82

上期金额

单位:元

项目2019年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额395,310,691.001,340,318,901.8044,096,029.39205,056,535.851,984,782,158.04
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额395,310,691.001,340,318,901.8044,096,029.39205,056,535.851,984,782,158.04
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-45,923,781.000.000.000.00-491,874,932.050.000.000.000.00-469,555,509.85-1,007,354,222.90
(一)综合收益总额-449,790,084.00-449,790,084.00
(二)所有者投入和减少资本-45,923,781.000.000.000.00-491,874,932.050.000.000.000.000.000.00-537,798,713.05
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他-45,923,781.00-491,874,932.05-537,798,713.05
(三)利润分配-19,765,425.85-19,765,425.85
1.提取盈余公积0.00
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额349,386,910.000.000.000.00848,443,969.750.000.000.0044,096,029.39-264,498,974.00977,427,935.14

三、公司基本情况

公司前身系南宁百洋饲料科技有限责任公司,于2000年4月19日取得南宁市工商行政管理局450100200001254号企业法人营业执照,2003年6月公司名称变更为广西南宁百洋饲料集团有限公司,2010年9月公司名称变更为现名百洋水产集团股份有限公司,2015年11月公司名称变更为现名。

公司成立时的注册资本为人民币100万元,由股东孙忠义和胡金莲于2000年4月14日投入。此后股东孙忠义、胡金莲、蔡晶多次对公司进行增资,2007年4月30日,股东胡金莲将其股份全部转让给孙忠义和蔡晶。截至2007年12月31日,公司注册资本和实收资本为人民币4,500万元,其中股东孙忠义的出资金额为3,672万元;股东蔡晶的出资金额为828万元。

2009年3月31日,根据公司增资协议书、增资补充协议书、股东会决议及修改后章程的规定,公司新增股东深圳市金立创新投资有限公司、南宁联合创新投资担保有限公司、广州隆盛一期投资合伙企业(有限合伙)、林桦、周正林、杨思华、易泽喜、王玲、欧顺明、朱乃源、高晓东、陈海燕、莫素军、曾敏和黄光领,并增加注册资本人民币856.2119万元,变更后的注册资本为人民币5,356.2119万元。

2010年5月24日,根据公司股东签订的投资协议、股东会决议及修改后章程的规定,公司新增15名股东:青海明胶股份有限公司、深圳市创新投资集团有限公司、深圳市长润投资管理有限公司、杭州道弘投资管理有限公司、陆田、李逢青、罗光炯、孙宇、林伟国、韦其传、覃勇飞、陈国源、黄素娟、黄燕云、黎玲,并增加注册资本人民币898.8752万元,变更后的注册资本为人民币6,255.0871万元。

2010年7月31日,原股东南宁联创将其所持有的本公司股权全部转让给古少扬。

2010年9月16日,根据本公司的股东大会决议和修改后公司章程的规定,本公司于2010年7月31日由有限责任公司整体变更为股份有限公司,以原有限公司2010年7月31日为基准日的净资产折合股份6,600万股(每股面值1元)。公司截至2010年7月31日经审计后的净资产为165,882,894.02元人民币。经全体股东确认,上述净资产按1:0.39787比例折合股本6,600万元。公司已于2010年9月29日取得南宁市工商行政管理局颁发的变更后的企业法人营业执照。

经中国证券监督管理委员会证监许可【2012】855号文核准,公司于2012年8月30日向社会公众发行人民币普通股22,000,000.00股(每股面值为人民币1元)。每股发行价为人民币23.90元,募股资金总额为人民币525,800,000.00元。扣除承销及保荐费用等发行费用后,实际募集资金净额为487,324,775.00元,其中增加实收资本(股本)22,000,000.00元,增加资本公积465,324,775.00元。募集资金到位后,公司累计股本为人民币88,000,000.00元。

2014年5月20日公司召开2013年度股东大会审议通过2013年年度权益分派方案,以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10股,转增后累计股本为人民币176,000,000.00元。

2017年9月11日公司发行新增股份27,013,989股,向新余火星人投资管理合伙企业(有限合伙)发行人民币普通股27,013,989股购买北京火星时代科技有限公司99%股权,每股发行价格为人民币20.73元,公司增加注册资本人民币27,013,989.00元。本次发行完成后,本公司的注册资金为人民币203,013,989.00元。

2017年9月18日公司通过新增股份29,521,712股,向孙忠义等7名特定投资者非公开发行股份募集配套

资金,每股发行价格为人民币18.19元,募集资金总额535,999,941.28元,扣除各项发行费用人民币13,030,000.00元,实际募集资金净额为人民币523,969,941.28元,其中增加注册资本人民币29,521,712.00元,增加资本公积494,448,229.28元。本次发行完成后,本公司的注册资金为人民币232,535,701.00元。

2018年5月17日公司召开2017年度股东大会审议通过2017年年度权益分派方案,以资本公积金向全体股东每 10 股转增 7股,转增后累计股本为人民币395,310,691.00元。

2019年12月30日,经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认,北京火星时代科技有限公司应补偿股份45,923,781股已回购注销完成,公司的注册资本将由人民币395,310,691.00元减少至人民币349,386,910.00元。

2020年5月29日,公司原控股股东、实际控制人孙忠义先生、蔡晶女士将其持有的上市公司股份104,478,461股(占上市公司股份总数的29.90%)转让给海洋产业投资基金、海洋新动能基金,海洋产业投资基金及海洋新动能基金成为公司新的控股股东,青岛市人民政府国有资产监督管理委员会成为公司实际控制人。

公司注册地址:南宁市高新区高新四路9号,法定代表人:王建辉。

(二)公司所处的行业为水产食品加工业。公司的经营范围:对农业、渔业、食品加工业、环保业以及医药、医疗器械、医疗服务业的投资;生产销售配合饲料、鱼粉、鱼油(非食用)(以上项目仅限分公司经营);研究开发生物技术、饲料及饲料添加剂;对水产品养殖及加工技术的研究与开发;互联网信息服务;企业策划、咨询服务;资产投资经营管理;计算机软件开发;场地租赁业务;普通货运;自营和代理一般经营项目商品和技术的进出口业务,许可经营项目商品和技术的进出口业务须取得国家专项审批后方可经营。

(三)本公司财务报表于2020年8月27日经公司董事会批准。

本年度合并财务报表范围包括17户一级全资子公司、4户一级控股子公司、1户二级控股子公司以及2户二级全资子公司,详细情况参见“附注八、合并范围的变更”、“附注九、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定(以下合称“企业会计准则”),并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司2020年6月30日的财务

状况、2020年度6月30日的经营成果和现金流量等相关信息。

2、会计期间

本公司会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以一年 12个月作为正常营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的,按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债,在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期营业外收入。

6、合并财务报表的编制方法

1.合并财务报表范围

本公司将全部子公司(包括本公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围,包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

3.合并财务报表抵销事项

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资,视为本公司的库存股,作为股东权益的减项,在合并资产负债表中股东权益项目下以“减:库存股”项目列示。

4.合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生,

从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表;对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

5.处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营。单独主体,是指具有单独可辨认的财务架构的主体,包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的,合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:确认单独所持有的资产或负债,以及按份额确认共同持有的资产或负债;确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入;按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认单独所发生的费用,以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债,则参照共同经营参与方的规定进行会计处理;否则,按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理,本公司为非合营方根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易,采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折

算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等,若采用与本公司不同的记账本位币,需对其外币财务报表折算后,再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率【或按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算】。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。10、金融工具

1.金融工具的分类及重分类

金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

1. 金融资产

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产:①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能消除或减少会计错配,本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司改变管理金融资产的业务模式时,将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理,不对以前已经确认的利得、损失(包括减值损失或利得)或利息进行追溯调整。

1. 金融负债

金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。

2.金融工具的计量

本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。

(1)金融资产

①以摊余成本计量的金融资产

初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当

期损益。

②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

初始确认后,对于该类金融资产(除属于套期关系的一部分金融资产外),以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

(2)金融负债

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额,计入其他综合收益,其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。

②以摊余成本计量的金融负债

初始确认后,对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值;如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

在有限情况下,如果用以确定公允价值的近期信息不足,或者公允价值的可能估计金额分布范围很广,而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的,该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息,判断成本能否代表公允价值。

4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法

(1)金融资产

本公司金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

②该金融资产已转移,且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬;③该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的,但未保留对该金融资产的控制。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的,且未保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认相关负债。

金融资产转移整体满足终止确认条件的,将以下两项金额的差额计入当期损益:①被转移金融资产在终止确认日的账面价值;②因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,然后将以下两项金额的差额计入当期损益:

①终止确认部分在终止确认日的账面价值;②终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。

(2)金融负债

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或

承担的负债)之间的差额,计入当期损益。

11、应收票据

1. 预期信用损失的确定方法

本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产(含应收款项)、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资(含应收款项融资)、融资租赁款、长期应收款,进行减值会计处理并确认损失准备。本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加,将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段(简称“三阶段”模型),对于不同阶段的金融工具减值有不同的会计处理方法:(1)第一阶段,金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的,本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入;

(2)第二阶段,金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额和实际利率计算利息收入;(3)第三阶段,初始确认后发生信用减值的,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其摊余成本(账面余额减已计提减值准备)和实际利率计算利息收入。

(1)较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较,而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。

(2)应收款项计量损失准备的方法

本公司对于由《企业会计准则第14号—收入》规范的交易形成的应收款项(无论是否含重大融资成分),以及由《企业会计准则第21号—租赁》规范的租赁应收款,均采用简化方法,即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。】

根据金融工具的性质,本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,按照该应收款项的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额,确定预期信用损失,如:已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于相同风险特征将金融资产划分为不同组别,在组合的基础上评估信用风险,确定组合依据如下:

应收账款组合1: 合并范围内关联方款项

应收账款组合2: 账龄组合

应收票据组合1:银行承兑汇票

应收票据组合2:商业承兑汇票

划分为组合1的应收账款,此类应收款项历年没有发生坏账的情况,不计提损失准备;对于划分为组合2的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。

对应收账款预期信用损失率估计如下:

账 龄预期信用损失率
1年以内(含1年)5%
1至2年10%
2至3年30%
3年以上100%

如果有客观证据表明某项应收款项、租赁应收款已经发生信用减值,则本公司对该应收款项、租赁应收款单项计提损失准备并确认预期信用损失计提损失准备。对于划分为组合1的应收票据,预期不会产生信用损失;对于划分组合2的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益,并根据金融工具的种类,抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债(贷款承诺或财务担保合同)或计入其他综合收益(以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资)。

2. 预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益,并根据金融工具的种类,抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债(贷款承诺或财务担保合同)或计入其他综合收益(以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资)。

12、应收账款

1. 预期信用损失的确定方法

本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产(含应收款项)、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资(含应收款项融资)、融资租赁款、长期应收款,进行减值会计处理并确认损失准备。

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加,将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段(简称“三阶段”模型),对于不同阶段的金融工具减值有不同的会计处理方法:(1)第一阶段,金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的,本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入;

(2)第二阶段,金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额和实际利率计算利息收入;(3)第三阶段,初始确认后发生信用减值的,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其摊余成本(账面余额减已计提减值准备)和实际利率计算利息收入。

(1)较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较,而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。

(2)应收款项计量损失准备的方法

本公司对于由《企业会计准则第14号—收入》规范的交易形成的应收款项(无论是否含重大融资成分),以及由《企业会计准则第21号—租赁》规范的租赁应收款,均采用简化方法,即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。】

根据金融工具的性质,本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,按照该应收款项的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额,确定预期信用损失,如:已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于相同风险特征将金融资产划分为不同组别,在组合的基础上评估信用风险,确定组合依据如下:

应收账款组合1: 合并范围内关联方款项应收账款组合2: 账龄组合应收票据组合1:银行承兑汇票应收票据组合2:商业承兑汇票划分为组合1的应收账款,此类应收款项历年没有发生坏账的情况,不计提损失准备;对于划分为组合2的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。对应收账款预期信用损失率估计如下:

账 龄预期信用损失率
1年以内(含1年)5%
1至2年10%
2至3年30%
3年以上100%

如果有客观证据表明某项应收款项、租赁应收款已经发生信用减值,则本公司对该应收款项、租赁应收款单项计提损失准备并确认预期信用损失计提损失准备。对于划分为组合1的应收票据,预期不会产生信用损失;对于划分组合2的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

2. 预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益,并根据金融工具的种类,抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债(贷款承诺或财务担保合同)或计入其他综合收益(以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资)。

13、应收款项融资

1. 预期信用损失的确定方法

本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产(含应收款项)、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资(含应收款项融资)、融资租赁款、长期应收款,进行减值会计处理并确认损失准备。

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加,将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段(简称“三阶段”模型),对于不同阶段的金融工具减值有不同的会计处理方法:(1)第一阶段,金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的,本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入;

(2)第二阶段,金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额和实际利率计算利息收入;(3)第三阶段,初始确认后发生信用减值的,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其摊余成本(账面余额减已计提减值准备)和实际利率计算利息收入。

(1)较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较,而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。

(2)应收款项计量损失准备的方法

本公司对于由《企业会计准则第14号—收入》规范的交易形成的应收款项(无论是否含重大融资成分),以及由《企业会计准则第21号—租赁》规范的租赁应收款,均采用简化方法,即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。】

根据金融工具的性质,本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,按照该应收款项的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额,确定预期信用损失,如:已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于相同风险特征将金融资产划分为不同组别,在组合的基础上评估信用风险,确定组合依据如下:

应收账款组合1: 合并范围内关联方款项

应收账款组合2: 账龄组合

应收票据组合1:银行承兑汇票

应收票据组合2:商业承兑汇票

划分为组合1的应收账款,此类应收款项历年没有发生坏账的情况,不计提损失准备;对于划分为组合2的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。

对应收账款预期信用损失率估计如下:

账 龄预期信用损失率
1年以内(含1年)5%
1至2年10%
2至3年30%
3年以上100%

如果有客观证据表明某项应收款项、租赁应收款已经发生信用减值,则本公司对该应收款项、租赁应收款单项计提损失准备并确认预期信用损失计提损失准备。

对于划分为组合1的应收票据,预期不会产生信用损失;对于划分组合2的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

2. 预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益,并根据金融工具的种类,抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债(贷款承诺或财务担保合同)或计入其他综合收益(以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资)。

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1. 预期信用损失的确定方法

本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产(含应收款项)、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资(含应收款项融资)、融资租赁款、长期应收款,进行减值会计处理并确认损失准备。

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加,将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段(简称“三阶段”模型),对于不同阶段的金融工具减值有不同的会计处理方法:(1)第一阶段,金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的,本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入;

(2)第二阶段,金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额和实际利率计算利息收入;(3)第三阶段,初始确认后发生信用减值的,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其摊余成本(账面余额减已计提减值准备)和实际利率计算利息收入。

(1)较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较,而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。

(2)其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产,如:债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等,本公司按照一般方法,即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司在计量金融工具发生信用减值时,评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素:

① 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或外部经济状况的不利变化。

② 债务人经营成果实际或预期的显著变化。

③ 债务人所处的监管、经济或技术环境的显著不利变化。

④ 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量的显著变化。

⑤ 债务人预期表现和还款行为的显著变化。

⑥ 逾期信息。

对信用风险显著不同的其他金融资产单项评价信用风险,按照其他应收款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额,确定预期信用损失,如:已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于相同风险特征将其他应收款划分为不同组别,在组合的基础上评估信用风险,确定组合依据如下:

其他应收款组合1:应收出口退税、财政补助、合并范围内关联方款等低风险款项

其他应收款组合2:除组合1外的其他款项

划分为组合1:其他应收款,此类其他应收款历年没有发生坏账的情况,不计提损失准备;对于划分为组合2的其他应收款,以账龄作为信用风险特征的进行组合,并基于所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,计算预期信用损失。对其他应收款预期信用损失率估计如下:

账 龄预期信用损失率
1年以内(含1年)5%
1至2年10%
2至3年30%
3年以上100%

如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值,则本公司对该其他应收款单项计提损失准备并确认预期信用损失。

对除租赁应收款以外的长期应收款单项评价信用风险,按照该长期应收款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额,确定预期信用损失。

2. 预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益,并根据金融工具的种类,抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债(贷款承诺或财务担保合同)或计入其他综合收益(以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资)。

15、存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、包装物及低值易耗品、自制半成品、产成品(库存商品)等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时,采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3.存货跌价准备的计提方法

资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,并按单个存货项目计提存货跌价准备,但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。

存货可变现净值的确定依据:①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额;②为生产而持有的材料等,当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量;当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时,可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等,可变现净值为市场售价。

4.存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

16、持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;二是出售极可能发生,即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资产,持有待售的处置组中的负债列示为持有待售负债。

17、长期应收款

1. 预期信用损失的确定方法

本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产(含应收款项)、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资(含应收款项融资)、融资租赁款、长期应收款,进行减值会计处理并确认损失准备。

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加,将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段(简称“三阶段”模型),对于不同阶段的金融工具减值有不同的会计处理方法:(1)第一阶段,金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的,本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入;

(2)第二阶段,金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额和实际利率计算利息收入;(3)第三阶段,初始确认后发生信用减值的,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并

按照其摊余成本(账面余额减已计提减值准备)和实际利率计算利息收入。

(1)较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较,而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。

(2).其他金融资产计量损失准备的方法

对于除租赁应收款以外的长期应收款等,本公司按照一般方法,即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司在计量金融工具发生信用减值时,评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素:

① 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或外部经济状况的不利变化。

② 债务人经营成果实际或预期的显著变化。

③ 债务人所处的监管、经济或技术环境的显著不利变化。

④ 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量的显著变化。

⑤ 债务人预期表现和还款行为的显著变化。

⑥ 逾期信息。

对信用风险显著不同的其他金融资产单项评价信用风险,按照其他应收款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额,确定预期信用损失,如:已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于相同风险特征将其他应收款划分为不同组别,在组合的基础上评估信用风险,确定组合依据如下:

其他应收款组合1:应收出口退税、财政补助、合并范围内关联方款等低风险款项

其他应收款组合2:除组合1外的其他款项

划分为组合1:其他应收款,此类其他应收款历年没有发生坏账的情况,不计提损失准备;对于划分为组合2的其他应收款,以账龄作为信用风险特征的进行组合,并基于所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,计算预期信用损失。对其他应收款预期信用损失率估计如下:

账 龄预期信用损失率
1年以内(含1年)5%
1至2年10%
2至3年30%
3年以上100%

如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值,则本公司对该其他应收款单项计提损失准备并确认预期信用损失。

对除租赁应收款以外的长期应收款单项评价信用风险,按照该长期应收款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额,确定预期信用损失。

2. 预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益,并根据金融工具的种类,抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债(贷款承诺或财务担保合同)或计入其他综合收益(以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资)。

18、长期股权投资

1.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当在合并日按照被合并方所有者

权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本;非同一控制下的企业合并,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本;以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定;非货币性资产交换取得的长期股权投资,初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理,并对其余部分采用权益法核算。。

3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等;对被投资单位具有重大影响,是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时,具有重大影响。或虽不足20%,但符合下列条件之一时,具有重大影响:在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;参与被投资单位的政策制定过程;向被投资单位派出管理人员;被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料;与被投资单位之间发生重要交易。

19、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

本公司投资性房地产的类别,包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧,具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销,具体核算政策与无形资产部分相同。20、固定资产

(1)确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2)折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法5~30年3.17%~20%5%
机器设备年限平均法3~20年4.75%~33.33%5%
电子设备年限平均法5~10年9.5%~20%5%
运输设备年限平均法5~8年11.88%~20%5%
其他设备年限平均法3~5年19%~33.33%5%

本公司固定资产主要分为:房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等;折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外,本公司对所有固定资产计提折旧。

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值;融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。

21、在建工程

1、借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、资本化金额计算方法

资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款,按照专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定,资本化率为一般借款的加权平均利率;借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量,折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

22、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款,按照专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定,资本化率为一般借款的加权平均利率;借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额。实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量,折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

23、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

1、无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产,其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为:使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整;使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。

2、使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为:来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

(2)内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图;c.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

24、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

25、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

26、合同负债

是指企业已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。企业在向客户转让商品之前,如果客户已经支付了合同对价或企业已经取得了无条件收取合同对价的权利,则企业应当在客户实际支付款项与到期应支付款项熟早时点,将该已收或应收的款项列示为合同负债。

27、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。

(2)离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。

(3)辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,应当按照有关设定提存计划的规

定进行处理;除此外,根据设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

28、预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;如涉及多个项目,按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

29、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

1、产品销售收入

本公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入:①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;③收入的金额能够可靠地计量;④相关的经济利益很可能流入企业;⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

其中:外销业务:a.货物已装船发出并获海关的报关确认信息;b.货运单据、外销发票已交客户;c.收入及相关的成本能够可靠地计量时确认销售实现。

内销业务:a.货物交付客户并经客户签单确认;b.开具销售发票;c.收入及相关的成本能够可靠地计量时确认销售实现。

2、让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:

(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

3、提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无30、政府补助

1、政府补助类型

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为所有者投入的资本),主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。

2、政府补助会计处理

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益,其中与本公司日常活动相关的,计入其他收益,与本公司日常活动无关的,计入营业外收入。

按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递

延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。计入当期损益时,与本公司日常活动相关的政府补助,计入其他收益;与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收入。

3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政府补助,除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据:①政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;②政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。

4、政府补助的确认时点

按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,在实际收到补助款项时予以确认。

5、政策性优惠贷款贴息的会计处理

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行的,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

31、递延所得税资产/递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值。

3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。

32、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

1.经营租赁的会计处理方法:经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

(2)融资租赁的会计处理方法

2.融资租赁的会计处理方法:以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。

33、其他重要的会计政策和会计估计

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别:

1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;

2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;

3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。

34、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注
财政部于2017年颁布了《企业会计准则第14号-收入(修订)》(简称“新收入准则)《企业会计准则第14号--收入(修订)》见其他说明

财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 14 号—收入(修订)》(一下简称“新收入准则”),要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业,自 2018 年 1 月 1 日起施行;其他境内上市企业,自 2020 年 1 月 1 日起施行。根据准则的衔接规定,公司无需重溯前可比数,比较财务报表列报的信息与新收入准则要求不一致的,无须调整。

(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

(3)2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

注:只要公司是从2020年首次执行新收入准则、新租赁准则中的任意一种,均需要填写此表。除非不需要调整年初资产负债表科目的情况。适用是否需要调整年初资产负债表科目的情况

√ 是 □ 否

不需要调整年初资产负债表科目的原因说明合并资产负债表

单位:元

项目2019年12月31日2020年01月01日调整数
流动资产:
货币资金435,446,120.19435,446,120.19
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款501,193,645.55501,193,645.55
应收款项融资
预付款项40,297,159.2440,297,159.24
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款36,192,101.9536,192,101.95
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货353,453,972.74353,453,972.74
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产37,984,944.9237,984,944.92
流动资产合计1,404,567,944.591,404,567,944.59
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款262,714,632.56262,714,632.56
长期股权投资127,996,423.28127,996,423.28
其他权益工具投资40,500,000.0040,500,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产2,852,396.142,852,396.14
固定资产844,519,968.70844,519,968.70
在建工程88,697,160.3688,697,160.36
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产109,307,447.53109,307,447.53
开发支出
商誉34,316,530.7134,316,530.71
长期待摊费用4,794,902.754,794,902.75
递延所得税资产32,099,256.6732,099,256.67
其他非流动资产12,824,891.1912,824,891.19
非流动资产合计1,560,623,609.891,560,623,609.89
资产总计2,965,191,554.482,965,191,554.48
流动负债:
短期借款824,591,422.36824,591,422.36
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据58,149,723.5658,149,723.56
应付账款234,864,925.59234,864,925.59
预收款项85,479,930.84-85,479,930.84
合同负债85,479,930.8485,479,930.84
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬11,110,037.7611,110,037.76
应交税费11,670,817.8511,670,817.85
其他应付款92,318,504.9692,318,504.96
其中:应付利息0.000.00
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计1,318,185,362.921,318,185,362.92
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款200,000,000.00200,000,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益44,329,410.7844,329,410.78
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计244,329,410.78244,329,410.78
负债合计1,562,514,773.701,562,514,773.70
所有者权益:
股本349,386,910.00349,386,910.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积820,658,656.47820,658,656.47
减:库存股0.000.00
其他综合收益-7,409,667.95-7,409,667.95
专项储备
盈余公积44,096,029.3944,096,029.39
一般风险准备
未分配利润121,175,266.00121,175,266.00
归属于母公司所有者权益合计1,327,907,193.911,327,907,193.91
少数股东权益74,769,586.8774,769,586.87
所有者权益合计1,402,676,780.781,402,676,780.78
负债和所有者权益总计2,965,191,554.482,965,191,554.48

调整情况说明本集团于2020年1月1日开始执行《企业会计准则14号-收入》,根据准则的衔接规定,本集团无须追溯调整前期比较数据,只

调整2020年年初财务报表相关项目。母公司资产负债表

单位:元

项目2019年12月31日2020年01月01日调整数
流动资产:
货币资金202,055,780.26202,055,780.26
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款43,474,165.3843,474,165.38
应收款项融资
预付款项3,081,110.003,081,110.00
其他应收款305,674,039.48305,674,039.48
其中:应收利息
应收股利
存货7,045,021.027,045,021.02
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产93,977.1293,977.12
流动资产合计561,424,093.26561,424,093.26
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款262,714,632.56262,714,632.56
长期股权投资1,012,227,217.931,012,227,217.93
其他权益工具投资40,500,000.0040,500,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产1,813,680.001,813,680.00
固定资产18,366,740.6718,366,740.67
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产2,629,856.712,629,856.71
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产8,108,382.308,108,382.30
其他非流动资产1,919,829.971,919,829.97
非流动资产合计1,348,280,340.141,348,280,340.14
资产总计1,909,704,433.401,909,704,433.40
流动负债:
短期借款315,000,000.00315,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据100,000,000.00100,000,000.00
应付账款10,338,847.6310,338,847.63
预收款项31,859,198.92-31,859,198.92
合同负债31,859,198.9231,859,198.92
应付职工薪酬1,387,363.091,387,363.09
应交税费113,043.96113,043.96
其他应付款266,738,044.66266,738,044.66
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计725,436,498.26725,436,498.26
非流动负债:
长期借款200,000,000.00200,000,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益6,840,000.006,840,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计206,840,000.00206,840,000.00
负债合计932,276,498.26932,276,498.26
所有者权益:
股本349,386,910.00349,386,910.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积848,443,969.75848,443,969.75
减:库存股0.000.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积44,096,029.3944,096,029.39
未分配利润-264,498,974.00-264,498,974.00
所有者权益合计977,427,935.14977,427,935.14
负债和所有者权益总计1,909,704,433.401,909,704,433.40

调整情况说明本集团于2020年1月1日开始执行《企业会计准则14号-收入》,根据准则的衔接规定,本集团无须追溯调整前期比较数据,只调整2020年年初财务报表相关项目。

(4)2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

35、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税销售收入0%、3%、13%、9%、6%
企业所得税应纳税所得额15%、16.5%、25%、10%
文化事业城建税销售收入3%
自贸区管理费(境外子公司)当期销售收入2%
关税等综合税(境外子公司)国家核定售价鱼粉、鱼油10.80%、冻品 12.65%
城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加流转税额7%、5%、3%、2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
百洋产业投资集团股份有限公司15%
广西百跃农牧发展有限公司15%
广东雨嘉水产食品有限公司15%
广东百维生物科技有限公司15%
广西嘉盈生物科技有限公司25%
广西百丰饲料科技有限公司25%
广西百嘉食品有限公司25%
佛山百洋饲料有限公司25%
海南百洋饲料有限公司25%
荆州百洋饲料有限公司25%
荣成海庆海洋生物科技有限公司25%
香港百洋实业有限公司16.5%
广西南宁百洋食品有限公司25%
北海钦国冷冻食品有限公司25%
湛江佳洋食品有限公司25%
海南佳德信食品有限公司25%
荣成市日鑫海洋生物科技有限公司25%
吉林省三丰粮食有限公司25%
北京百洋教育投资有限公司25%
广东明洋明胶有限责任公司25%
日昇海洋资源开发股份有限公司25%
SUNOIL SA25%
广西百聚源再生资源有限公司25%
广西祥和顺远洋捕捞有限公司25%
海南百洋水产食品有限公司25%

2、税收优惠

1、增值税税收优惠

根据财政部、国家税务总局《关于饲料产品免征增值税问题的通知》(财税[2001]121号)的规定,百洋产业投资集团股份有限公司饲料分公司、广西百跃农牧发展有限公司、海南百洋饲料有限公司、佛山百洋饲料有限公司、荣成海庆海洋生物科技有限公司、荣成市日鑫海洋生物科技有限公司、吉林省三丰粮食有限公司、广西祥和顺远洋捕捞有限公司销售免征增值税。

2、企业所得税优惠

①西部大开发企业优惠。根据《财务部国家税务总局海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》(财税[2001]202号)、《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)及广西壮族自治区地方税务局桂地税函[2007]29号文,百洋产业投资集团股份有限公司、广西百跃农牧发展有限公司2006年至2020年享受国家鼓励的西部大开发税收优惠政策,减按15%的税率缴纳企业所得税(有其他税收优惠的除外)。

②根据2007年3月16日颁布的《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条文国家需要重点扶持的高新技术企业,广东雨嘉水产食品有限公司、广东百维生物科技有限公司取得了2019年度广东省第三批高新技术企业认证,2019年1月1日至2021年12月31日享受15%的所得税优惠政策。

③免征农产品初级加工项目所得的企业所得税。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第86条第一款第7项及《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》(财税[2008]149号)等文件规定及主管税务机关出具的备案通知书,广西南宁百洋食品有限公司、广西百跃农牧发展有限公司、北海钦国冷冻食品有限公司、湛江佳洋食品有限公司、广东雨嘉水产食品有限公司、广西百嘉食品有限公司、海南佳德信食品有限公司、荣成海庆海洋生物科技有限公司、荣成市日鑫海洋生物科技有限公司、吉林省三丰粮食有限公司免征农产品初级加工项目所得的企业所得税。

④根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第(一)项,广西祥和顺远洋捕捞有限公司从事远洋渔业捕捞免企业所得税。

⑤根据《努瓦迪布自贸区法令》(关于建立努瓦迪布自由贸易区的第2013-001号法)第42条规定,就自由贸易区批准的经营活动而言,批准的企业享受下列例外政策:从注册或审批文件颁发后第7个(含)纳税年度之内进行税费减免;从第8个至第15个(含)纳税年度,减税7%;从第16个纳税年度开始,依据普通法纳税25%。境外子公司日昇海洋资源开发股份有限公司2019年依法享受所得税免税优惠。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位: 元

项目期末余额期初余额
库存现金564,308.30499,771.61
银行存款159,158,060.91246,128,892.50
其他货币资金287,606,490.29188,817,456.08
合计447,328,859.50435,446,120.19
其中:存放在境外的款项总额14,619,009.367,219,228.38

其他说明

2、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款14,056,906.332.14%11,920,102.1884.80%2,136,804.1513,896,784.282.26%11,032,313.3379.39%2,864,470.95
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款642,682,753.1397.86%110,866,335.7517.25%531,816,417.38600,473,941.6997.74%102,144,767.0917.01%498,329,174.60
其中:
合计656,739,659.46100.00%122,786,437.93533,953,221.53614,370,725.97100.00%113,177,080.42501,193,645.55

按单项计提坏账准备:单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
STATE FISH COMPANY INC4,609,809.354,609,809.35100.00%多年不合作客户,难以收回
NORTHWESTERN SELECTA INC1,064,562.041,064,562.04100.00%多年不合作客户,难以收回
MAH PROTEIN CO., LTD3,086,804.15950,000.0030.78%预计能收回部分
PACILANTIC ENTERPRISE INC1,581,752.371,581,752.37100.00%多年不合作客户,难以收回
AJC INTERNATIONAL,INC.1,900,619.981,900,619.98100.00%多年不合作客户,难以收回
JSC TANDER771,385.29771,385.29100.00%多年不合作客户,难以收回
THE GREAT FISH COMPANY, LLC.198,812.54198,812.54100.00%多年不合作客户,难以收回
H & T SEAFOOD INC148,284.73148,284.73100.00%多年不合作客户,难以收回
南宁鑫鸿祥贸易有限公司47,808.0047,808.00100.00%多年不合作客户,难以收回
BEAVER STREET FISHERIES, INC.82,629.3082,629.30100.00%多年不合作客户,难以收回
SHILAT KHALIJ FARS NOVIN48,787.6048,787.60100.00%多年不合作客户,难以收回
KHANEVADEH DARIAIE ABI PRODUCT CO195,379.43195,379.43100.00%多年不合作客户,难以收回
SLADE GORTON & CO., INC141,590.00141,590.00100.00%多年不合作客户,难以收回
AMERICAN SEAFOODS INTERNATIONAL LLC139,031.89139,031.89100.00%预计能收回部分
美国泉兴有限公司39,649.6639,649.66100.00%多年不合作客户,难以收回
合计14,056,906.3311,920,102.18----

按组合计提坏账准备:按组合计提坏账准备的应收账款

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
组合1642,682,753.13110,866,335.7517.25%
合计642,682,753.13110,866,335.75--

确定该组合依据的说明:

公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的,本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。

a、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准应收款项账面余额在100.00万以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认

b、按组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据款项性质及风险特征
组合1集团子公司及子公司之间的应收账款以及应收税务机关退税款
组合2集团公司外单位的应收账款
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1不计提坏账准备
组合2按账龄分析法计提坏账准备

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备情况:

账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年)余额的5余额的5
1至2年余额的10余额的10
2至3年余额的30余额的30
3年以上余额的100余额的100

c、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由示例:账龄3年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法示例:根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)478,144,373.00
1至2年68,679,460.81
2至3年25,868,560.52
3年以上84,047,265.13
3至4年84,047,265.13
合计656,739,659.46

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
应收账款坏账准备113,177,080.429,609,357.510.000.000.00122,786,437.93
合计113,177,080.429,609,357.510.000.000.00122,786,437.93

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位: 元

单位名称收回或转回金额收回方式
合计--

(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位: 元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
广西百穗生态农业开发有限公司36,751,144.985.60%1,837,557.25
COMERCIALIZADORA MEXICO AMERICANA S. DE R. L. DE C.V.23,084,268.663.51%1,154,213.43
BEAVER STREET FISHERIES, INC.19,495,533.402.97%1,053,274.51
刘金展17,544,239.942.67%877,212.00
罗泽松16,525,534.672.52%1,278,808.57
合计113,400,721.6517.27%

3、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位: 元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内61,093,370.9394.66%36,142,737.1795.02%
1至2年2,411,016.933.74%1,849,900.963.10%
2至3年659,419.301.02%1,228,993.530.12%
3年以上376,774.560.58%1,075,527.581.76%
合计64,540,581.72--40,297,159.24--

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付账款总额的比例(%)
文昌市自然资源和规划局15,309,781.5023.72%
耐迪路5,966,552.899.24%
宋存波3,623,819.005.61%
汤华国2,933,457.604.55%
土耳其ISMAIL OGUZ53A1714船2,430,605.923.77%
合计30,264,216.9146.89%

其他说明:

4、其他应收款

单位: 元

项目期末余额期初余额
其他应收款19,917,503.0736,192,101.95
合计19,917,503.0736,192,101.95

(1)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质期末账面余额期初账面余额
出口退税2,056,962.77100,662.12
往来款32,486,815.6750,299,916.94
减:坏账准备-14,626,275.37-14,208,477.11
合计19,917,503.0736,192,101.95

2)坏账准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额3,676,010.6510,532,466.4614,208,477.11
2020年1月1日余额在本期————————
本期计提-541,134.73955,366.053,567.00417,798.26
2020年6月30日余额3,134,875.92955,366.0510,536,033.4614,626,275.37

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)14,369,980.25
1至2年5,831,525.13
2至3年2,935,374.00
3年以上11,394,768.06
3至4年11,394,768.06
合计34,531,647.44

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
其他应收款坏账准备14,208,477.11417,798.2614,626,275.37
合计14,208,477.11417,798.2614,626,275.37

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位: 元

单位名称转回或收回金额收回方式

4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
深圳市安顺通国际货运代理有限公司往来款5,267,148.323年以上26.44%5,267,148.32
阿比迪办证费3,535,737.351年以内17.75%353,573.74
柴油保证金保证金2,824,500.001年以内14.18%141,225.00
销售许可证保证金保证金2,824,500.001年以内14.18%847,350.00
程妃奕原料款2,242,000.003年以上11.26%2,242,000.00
合计--16,693,885.67--83.82%8,851,297.06

5、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

(1)存货分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料56,404,898.5356,404,898.5350,015,134.5550,015,134.55
库存商品210,333,391.07155,022.83210,178,368.24226,142,559.92403,319.27225,739,240.65
发出商品36,000,578.1336,000,578.1334,990,319.1434,990,319.14
包装物13,080,651.8313,080,651.832,643,488.382,643,488.38
低值易耗品29,610,070.4529,610,070.4539,025,561.5639,025,561.56
物资采购7,547,245.917,547,245.911,040,228.461,040,228.46
合计352,976,835.92155,022.83352,821,813.09353,857,292.01403,319.27353,453,972.74

(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
库存商品403,319.27248,296.44155,022.83
合计403,319.270.000.00248,296.440.00155,022.83

(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4)合同履约成本本期摊销金额的说明

6、其他流动资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
待抵扣/认证的进项税31,553,478.6135,357,858.39
其他275,455.532,627,086.53
合计31,828,934.1437,984,944.92

其他说明:

7、长期应收款

(1)长期应收款情况

单位: 元

项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
股权转让款296,901,100.001,320,174.03295,580,925.97296,901,100.001,320,174.03295,580,925.978.336%
其中:未实现融资收益-32,866,293.41-32,866,293.41-32,866,293.41-32,866,293.41
合计264,034,806.591,320,174.03262,714,632.56264,034,806.591,320,174.03262,714,632.56--

坏账准备减值情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额1,320,174.031,320,174.03
2020年1月1日余额在本期————————
2020年6月30日余额1,320,174.030.000.001,320,174.03

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

8、长期股权投资

单位: 元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
广西鸿生源环保股份有限公司127,996,423.2829,400,000.00-3,742,071.40153,654,351.88
"PROMETEX SAM "0.00514,184.80514,184.80
小计127,996,423.2829,914,184.800.00-3,742,071.400.000.000.000.000.00154,168,536.680.00
合计127,996,423.2829,914,184.800.00-3,742,071.400.000.000.000.000.00154,168,536.680.00

其他说明无

9、其他权益工具投资

单位: 元

项目期末余额期初余额
桂林银行股份有限公司40,500,000.0040,500,000.00
合计40,500,000.0040,500,000.00

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位: 元

项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因

其他说明:

10、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值2,852,396.142,852,396.14
1.期初余额2,852,396.142,852,396.14
2.本期增加金额
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额2,852,396.142,852,396.14
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提或摊销
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3、本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值2,852,396.140.000.002,852,396.14
1.期末账面价值2,852,396.140.000.002,852,396.14
2.期初账面价值2,852,396.140.000.002,852,396.14

11、固定资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
固定资产818,633,585.48844,519,968.70
合计818,633,585.48844,519,968.70

(1)固定资产情况

单位: 元

项目房屋买及建筑物机器设备运输设备办公设备其他合计
一、账面原值:
1.期初余额578,728,577.07607,940,442.8618,044,258.5416,490,159.1448,645,324.811,269,848,762.42
2.本期增加金额1,595,267.0814,403,368.8770,000.00109,617.77217,624.5816,395,878.30
(1)购置402,018.444,260,260.8070,000.00109,617.77217,624.585,059,521.59
(2)在建工程转入1,193,248.6410,143,108.0711,336,356.71
(3)企业合并增加
3.本期减少金额3,179,751.60453,145.38224,563.8888,489.683,945,950.54
(1)处置或报废3,179,751.60453,145.38224,563.8888,489.683,945,950.54
4.期末余额577,144,092.55621,890,666.3517,889,694.6616,511,287.2348,862,949.391,282,298,690.18
二、累计折旧
1.期初余额156,680,140.88230,496,036.9712,025,013.7913,517,065.4612,610,536.62425,328,793.72
2.本期增加金额12,821,657.7925,737,259.511,078,974.62422,868.381,916,572.8341,977,333.13
(1)计提12,821,657.7925,737,259.511,078,974.62422,868.381,916,572.8341,977,333.13
3.本期减少金额3,179,751.60377,205.3584,065.203,641,022.15
(1)处置或报废3,179,751.60377,205.3584,065.203,641,022.15
4.期末余额166,322,047.07255,856,091.1313,103,988.4113,855,868.6414,527,109.45463,665,104.70
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值410,822,045.48366,034,575.224,785,706.252,655,418.5934,335,839.94818,633,585.48
2.期初账面价值422,048,436.19377,444,405.896,019,244.752,973,093.6836,034,788.19844,519,968.70

12、在建工程

单位: 元

项目期末余额期初余额
在建工程94,491,610.4288,697,160.36
合计94,491,610.4288,697,160.36

(1)在建工程情况

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
百跃公司工程3,302,276.003,302,276.001,504,276.001,504,276.00
佳德信工程9,411,498.949,411,498.949,337,278.769,337,278.76
佛山饲料生产线工程12,645,332.3312,645,332.3317,854,032.3317,854,032.33
百洋食品工程55,655,538.2255,655,538.2248,719,090.0248,719,090.02
鱼粉生产线11,731,196.7311,731,196.7310,785,682.0510,785,682.05
其他工程1,745,768.201,745,768.20496,801.20496,801.20
合计94,491,610.420.0094,491,610.4288,697,160.360.0088,697,160.36

(2)重要在建工程项目本期变动情况

单位: 元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
百跃公司生产线工程29,000,000.001,504,276.001,309,000.00811,000.002,002,276.0091.00%91%其他
百跃公司一车间改造工程2,600,000.001,300,000.001,300,000.0050.00%50%其他
佳德信公司生产线工程10,000,000.009,337,278.76727,993.09653,772.919,411,498.9494.00%94%其他
佛山饲料生产线工程14,000,000.0017,854,032.333,059,300.008,268,000.0012,645,332.3390.00%90%其他
百洋食品工程60,000,000.0048,719,090.026,936,448.2055,655,538.2293.00%93%其他
鱼粉生产线12,000,000.0010,785,682.05945,514.6811,731,196.7397.00%97%其他
其他零星工程496,801.202,852,550.801,603,583.801,745,768.20其他
合计127,600,000.0088,697,160.3617,130,806.7711,336,356.710.0094,491,610.42----0.000.000.00%--

13、无形资产

(1)无形资产情况

单位: 元

项目土地使用权专利权非专利技术计算机软件其他合计
一、账面原值
1.期初余额126,197,543.853,718,686.41330,000.00130,246,230.26
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额126,197,543.853,718,686.41330,000.00130,246,230.26
二、累计摊销
1.期初余额18,745,353.181,863,429.55330,000.0020,938,782.73
2.本期增加金额1,285,366.980.000.00185,934.240.001,471,301.22
(1)计提1,285,366.98185,934.241,471,301.22
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额20,030,720.160.000.002,049,363.79330,000.0022,410,083.95
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值106,166,823.690.000.001,669,322.620.00107,836,146.31
2.期初账面价值107,452,190.670.001,855,256.860.00109,307,447.53

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

14、商誉

(1)商誉账面原值

单位: 元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的处置
湛江佳洋食品有限公司205,326.67205,326.67
海南佳德信食品有限公司12,235,193.8012,235,193.80
荣成市日鑫海洋生物科技有限公司21,876,010.2421,876,010.24
合计34,316,530.710.000.0034,316,530.71

(2)商誉减值准备

单位: 元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
合计

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息无说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:

商誉减值情况

项目荣成日鑫海南佳德信湛江佳洋
商誉账面余额①21,876,010.2412,235,193.80205,326.67
商誉减值准备余额②
商誉的账面价值③=①-②21,876,010.2412,235,193.80205,326.67
未确认归属于少数股东权益的商誉价值④
调整后整体商誉的账面价值⑤=④+③21,876,010.2412,235,193.80205,326.67
资产组的账面价值⑥101,760,320.67138,544,409.4893,614,914.83
包含整体商誉的资产组的账面价值⑦=⑤+⑥123,636,330.91150,779,603.2893,820,241.50
资产组预计未来现金流量的现值(可回收金额)⑧146,432,109.22158,912,045.72103,999,752.15
商誉减值损失(大于0时)⑨=⑦-⑧
合计

(1)资产组或资产组组合的构成情况

资产组与购买日所确定的资产组一致,范围包括组成资产组的固定资产、无形资产等长期资产及其他相关经营性资产。

(2)商誉减值测试过程、参数的确认方法

重要参数如下:

项目关键参数
预测期预测期增长率稳定期稳定期增长率利润率折现率(税前加权平均资本成本)
荣成日鑫2020-2024年注111年0根据预测的收入、成本、费用等计算11.31%
海南佳德信2020-2024年注19年0根据预测的收入、成本、费用等计算11%
湛江佳洋2020-2024年注16年0根据预测的收入、成本、费用等计算11.24%

注1:考虑鱼粉市场的发展前景、荣成日鑫公司制定的发展规划、历史公司的经营数据及指标以及疫情因素,预计2020维持本年水平,2020-2023年销售增长率15%。根据前三年毛利率平均水平作为预测期的毛利水平。海南佳德信、湛江佳洋主营水产品加工,2020年短期受疫情因素会有所下降,但预计未来市场不会缩减,水产品加工行业预计未来发展平稳。且根据公司制定的发展规划、历史的经营数据及指标来进行预测。

商誉减值测试的影响无其他说明无

15、长期待摊费用

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
污水处理费582,306.0812,845.04569,461.04
改造费614,682.7317,954.52596,728.21
纳滤膜121,486.7356,637.1464,849.59
进口树脂67,835.14374,229.48116,166.46325,898.16
污水处理设施使用费2,988,815.9452,743.782,936,072.16
其他419,776.131,073,195.50607,980.080.00884,991.55
合计4,794,902.751,447,424.98864,327.020.005,378,000.71

其他说明无

16、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备122,858.7230,714.68310,179.5677,544.89
可抵扣亏损81,448,954.8817,330,156.5051,035,669.4711,012,241.05
信用减值损失117,988,048.8222,957,873.66109,360,987.7921,009,470.73
合计199,559,862.4240,318,744.84160,706,836.8232,099,256.67

(2)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位: 元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产40,318,744.8432,099,256.67

(3)未确认递延所得税资产明细

单位: 元

项目期末余额期初余额
可抵扣亏损40,594,126.84
合计40,594,126.84

17、其他非流动资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
土地出让保证金1,919,829.971,919,829.971,919,829.971,919,829.97
其他999,311.22999,311.2210,905,061.2210,905,061.22
合计2,919,141.190.002,919,141.1912,824,891.190.0012,824,891.19

其他说明:

18、短期借款

(1)短期借款分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
质押借款256,000,000.00151,348,606.78
抵押借款117,367,277.10132,406,702.86
保证借款349,192,276.56269,801,945.20
信用借款237,000,000.00271,034,167.52
合计959,559,553.66824,591,422.36

短期借款分类的说明:

19、应付票据

单位: 元

种类期末余额期初余额
银行承兑汇票53,592,281.5658,149,723.56
合计53,592,281.5658,149,723.56

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。20、应付账款

(1)应付账款列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
1年以内(含1年)142,518,441.87229,004,928.79
1年以上4,841,190.675,859,996.80
合计147,359,632.54234,864,925.59

21、预收款项

(1)预收款项列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
1年以内(含1年)73,145,401.32
1年以上12,334,529.52
合计85,479,930.84

22、合同负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
1年以内(含1年)63,599,331.91
1年以上17,464,418.38
合计81,063,750.29

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位: 元

项目变动金额变动原因

23、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬11,110,037.7643,746,835.4748,252,381.046,604,492.19
二、离职后福利-设定提存计划2,003,718.482,003,718.480.00
合计11,110,037.7645,750,553.9550,256,099.526,604,492.19

(2)短期薪酬列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴11,106,675.7639,891,245.2644,423,810.536,574,110.49
2、职工福利费1,805,809.181,805,668.08141.10
3、社会保险费1,324,302.031,322,898.431,403.60
其中:医疗保险费1,227,615.721,226,212.121,403.60
工伤保险费9,683.539,683.530.00
生育保险费87,002.7887,002.780.00
4、住房公积金3,362.00725,479.00700,004.0028,837.00
合计11,110,037.7643,746,835.4748,252,381.046,604,492.19

(3)设定提存计划列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险1,939,312.161,939,312.16
2、失业保险费64,406.3264,406.32
合计2,003,718.482,003,718.480.00

其他说明:

24、应交税费

单位: 元

项目期末余额期初余额
增值税964,754.121,695,516.65
企业所得税7,079,655.357,069,418.62
个人所得税185,574.42205,063.69
城市维护建设税80,515.2732,408.67
房产税358,031.0260,019.64
土地使用税41,816.4717,676.49
印花税9,324.4071,092.52
教育费附加65,017.5823,166.75
应交自贸区管理费1,865,086.671,697,694.59
关税及综合税328,717.32
其他税费477,544.30470,042.91
合计11,127,319.6011,670,817.85

其他说明:

25、其他应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
应付利息123,807.720.00
其他应付款25,864,238.9492,318,504.96
合计25,988,046.6692,318,504.96

(1)应付利息

单位: 元

项目期末余额期初余额
短期借款应付利息123,807.72
合计123,807.720.00

重要的已逾期未支付的利息情况:

单位: 元

借款单位逾期金额逾期原因
合计--

其他说明:

(2)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
股权转让款53,474,993.11
往来款762,000.0011,962,000.00
关联方款项22,105,524.0022,105,524.00
押金及保证金1,300,092.791,310,451.57
其他1,696,622.153,465,536.28
应付利息
合计25,864,238.9492,318,504.96

26、长期借款

(1)长期借款分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
抵押借款297,999,999.99200,000,000.00
合计297,999,999.99200,000,000.00

长期借款分类的说明:

其他说明,包括利率区间:

27、递延收益

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助40,758,287.88187,500.005,642,231.1435,303,556.74收到政府补助款
污水处理服务费3,571,122.9065,588.763,505,534.14
合计44,329,410.78187,500.005,707,819.9038,809,090.88--

涉及政府补助的项目:

单位: 元

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
污水处理工程213,333.4526,666.66186,666.79与资产相关
农转项目32,500.0032,500.000.00与资产相关
海口市科学技术工业信息化局加工厂改扩建项目850,000.0035,000.00815,000.00与资产相关
渔船补贴23,950,000.002,100,000.0021,850,000.00与资产相关
年产22万吨水产饲料加工项目5,164,954.13453,064.504,711,889.63与资产相关
高新区技术创新项目(2011)41号550,000.0055,000.00495,000.00与资产相关
总部基地财政补贴及国家金库广西区分库转款540,000.0050,000.00490,000.00与资产相关
1.54万吨水产品建设项目1,920,000.00240,000.001,680,000.00与资产相关
国家高技术生物产业基地建设项目400,000.0040,000.00360,000.00与资产相关
1.54万吨水产品建设项目480,000.0060,000.00420,000.00与资产相关
广西水产品加工研发及中试车间基地项目500,000.0050,000.00450,000.00与资产相关
海洋生物健康营养品研发项目1,200,000.001,200,000.00与资产相关
方格星虫海洋生物制品的加工关键技术开200,000.00200,000.00与资产相关
发项目
创新区动发展资金(桂科AA17204085-3)1,050,000.001,050,000.00与资产相关
加工厂重点产业技改项目637,500.0075,000.00562,500.00与资产相关
鱼源功能性胶原肽制备关键技术与产品开发520,000.00520,000.00与收益相关
农业部特色淡水鱼体系款2,300,000.00187,500.001,116,232.401,183,767.60187,500.00与收益相关
摊销罗非鱼项目补助款250,000.30124,999.98125,000.32与资产相关
合计40,758,287.88187,500.001,604,296.904,037,934.2435,303,556.74

其他说明:

28、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数349,386,910.000.000.000.000.000.00349,386,910.00

其他说明:

29、资本公积

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)673,487,476.33673,487,476.33
其他资本公积147,171,180.14147,171,180.14
合计820,658,656.470.000.00820,658,656.47

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

30、库存股

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
回购股票18,202,271.3818,202,271.38
合计0.0018,202,271.380.0018,202,271.38

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

31、其他综合收益

单位: 元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
二、将重分类进损益的其他综合收益-7,409,667.959,044.517,959.171,085.34-7,401,708.78
外币财务报表折算差额-7,409,667.959,044.517,959.171,085.34-7,401,708.78
其他综合收益合计-7,409,667.959,044.510.000.000.007,959.171,085.34-7,401,708.78

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

32、盈余公积

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积44,096,029.3944,096,029.39
合计44,096,029.390.000.0044,096,029.39

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

33、未分配利润

单位: 元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润121,175,266.00426,638,602.42
调整后期初未分配利润121,175,266.00426,638,602.42
加:本期归属于母公司所有者的净利润7,920,351.36-285,697,910.57
应付普通股股利19,765,425.85
期末未分配利润129,095,617.36121,175,266.00

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

34、营业收入和营业成本

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务1,094,301,374.16955,957,940.921,328,831,765.401,001,107,985.06
其他业务1,005,907.47884,074.95937,185.48
合计1,095,307,281.63956,842,015.871,329,768,950.881,001,107,985.06

收入相关信息:

单位: 元

合同分类分部1分部2合计
其中:
其中:
其中:
其中:
其中:
其中:
其中:

与履约义务相关的信息:

无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为36,000,578.13元,其中,36,000,578.13元预计将于2020年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。其他说明无

35、税金及附加

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税485,792.22788,479.65
教育费附加392,102.66549,973.72
房产税1,008,032.911,064,722.52
土地使用税269,731.87307,088.64
车船使用税23.68848.80
印花税237,710.45306,729.32
防洪保安费522.467.16
关税及综合税10,671,446.533,122,981.93
自贸区管理税2,724,763.72725,442.76
其他75,017.505,494,182.84
合计15,865,144.0012,360,457.34

其他说明:

36、销售费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
折旧费107,071.74419,893.60
职工薪酬福利9,424,962.1030,947,468.85
差旅费2,600,500.823,720,336.49
市场开拓支出472,213.1958,851,753.94
运输装卸费13,291,480.0411,543,413.34
货运保险费889,059.39210,809.04
产品检验费471,323.30459,450.10
车辆费1,194,765.361,211,277.44
劳务费189,637.1592,480.84
其他3,733,995.802,916,844.07
合计32,375,008.89110,373,727.71

其他说明:

37、管理费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬福利17,106,776.2063,194,465.82
办公费1,271,242.5823,730,792.38
差旅费1,739,884.585,153,391.39
业务招待费2,238,306.995,842,073.38
折旧费15,319,804.1010,574,473.75
租赁费226,915.002,020,783.92
车辆费399,025.01995,841.27
聘请中介机构费2,361,639.624,309,886.44
保险费2,476,189.255,747,987.08
税费
费用摊销1,274,828.333,674,987.98
研发费16,834,540.46
其他8,174,693.125,356,722.35
合计52,589,304.78147,435,946.22

其他说明:

38、研发费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬276,000.00
其他1,397,387.69
合计1,673,387.690.00

其他说明:

39、财务费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
利息支出26,476,281.3818,961,721.78
减:利息收入2,476,822.153,667,712.52
汇兑损失29,128.04
减:汇兑收益39,126.78
手续费支出1,228,498.572,490,398.50
合计25,188,831.0217,674,303.85

其他说明:

40、其他收益

单位: 元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
高新区技术创新项目(2011)41号55,000.00
1.54万吨水产品建设项目(北发改投资[2013]18号)240,000.00
1.54万吨水产品建设项目60,000.00
广西水产品加工研发及中试车间基地项目50,000.00
加工厂重点产业技改项目75,000.00
摊销罗非鱼项目补助款124,999.98
农业部特色淡水鱼体系款1,183,767.60
国家高技术生物产业基地建设项目40,000.00
污水处理工程26,666.66
农转项目32,500.00
渔船补贴2,100,000.00
总部基地财政补贴及国家金库广西区分库转款50,000.00
高明区社会保险基金管理局 的失业险9,406.44
2019年稳岗补贴3,369.60
南宁高新技术开发区财政局补助款300,000.00
文昌市就业局付企业稳岗返还2018年失业保险费11,439.81
企业稳岗返还2019年失业保险费9,660.95
荣成市公共就业和人才服务中心-2019年度稳岗补贴2,537.00
收2018年中央农业生产发展项目补助资金430,000.00
摊销递延收益649,166.66
收到财政局2017年天燃气补贴22,320.00
收到财政局2018年电费补贴68,160.00
化州市财政局促进经济发展专项资金(投保出口信用保险)162,946.38
稳岗费3,661.50
其他624,467.87
合计4,374,348.041,960,722.41

41、投资收益

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-3,742,071.40-7,645,537.51
合计-3,742,071.40-7,645,537.51

其他说明:

42、信用减值损失

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-417,798.26-6,532,822.67
应收账款坏账损失-9,609,357.52-2,141,212.29
合计-10,027,155.78-8,674,034.96

其他说明:

43、资产减值损失

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失248,296.44
合计248,296.440.00

其他说明:

44、资产处置收益

单位: 元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处理收益78,159.22-18,663.71
合计78,159.22-18,663.71

45、营业外收入

单位: 元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金
政府补助4,791,740.135,588,690.964,791,740.13
其他573,728.551,485,741.02573,728.55
合计5,365,468.687,074,431.985,365,468.68

计入当期损益的政府补助:

单位: 元

补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关
集团桂林收规上企业入库补贴财政部门补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助100,000.00与收益相关
收到化州市科工商务局企业技术改造奖励资金财政部门补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助876,100.00与收益相关
收到茂名市财政局2019年外贸出口增长奖励资金财政部门补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助100,000.00与收益相关
收到化州市科工商务局的高新技术企业培育发展资金财政部门补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助50,000.00与收益相关
收到化州市科工商务局出口增长奖励财政部门补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助186,000.00与收益相关
收北流经贸局2019年专项资金财政部门补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助120,000.00与收益相关
收北流经贸局2019年中小企业提升经营能力资金财政部门补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助255,000.00与收益相关
收北流财政2019年出口农产品示范基地项目款财政部门补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助1,000,000.00与收益相关
收到南宁经济技术开发区财政局汇来2019农业生产发展项目资金.财政部门补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助860,000.00与收益相关
收到南宁经济技术开发区财政局财政部门补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政300,000.00与收益相关
汇来经发局2018年度产业升级表彰奖励.策而获得的补助
收到南宁经济技术开发区财政局汇来2018年度产业转型升级创新发展表彰奖励.财政部门补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助70,000.00与收益相关
广东省遂溪县财政局的促进经济发展专项资金财政部门补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助94,700.68264,000.00与收益相关
收北流经贸局重点行业企业新增用工奖补财政部门补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助34,250.00与收益相关
收到化州市财政局2020年促进经济高质量发展专项资金财政部门补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助47,924.00与收益相关
收海南省商务厅款琼商贸(2020)47号财政部门补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助53,200.00与收益相关
化州市财政局15.16年出口增长奖励款财政部门补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助478,000.00与收益相关
南宁市高新技术产业开发区财政局重点企业用工奖励财政部门补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助96,000.00与收益相关
良庆区国库支付中心清洁能源补助金财政部门补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助650,400.00与收益相关
社保局汇来企业稳岗补贴(20079717)财政部门补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助2,998.30与收益相关
广东省遂溪县财政局的经济发展专项资金款财政部门补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助44,508.86与收益相关
北流经贸局2017年奖励款财政部门补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助10,000.00与收益相关
海口市科学技术财政部补助因符合地方政府招商35,000.00与收益相关
工业信息化局加工厂改扩建项目结转引资等地方性扶持政策而获得的补助
北海市工业信息化局货款财政部门补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助30,000.00与收益相关
社保局企业稳岗补贴款财政部门补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助65,108.4813,375.70与收益相关
南宁市社保局企业稳岗补贴款财政部门补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助1,148.10与收益相关
化州市财政局2018年外贸出口奖励财政部门补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助557,610.00与收益相关
化州市财政局18年省级名牌产品奖励资金财政部门补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助300,000.00与收益相关
化州市财政局2018年省级名牌奖励金,预备费财政部门补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助150,000.00与收益相关
化州市财政局茂财工19年38号18年省级名牌产品奖财政部门补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助300,000.00与收益相关
化州市财政局农字19年364号18年省级名牌奖励金财政部门补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助150,000.00与收益相关
北流市经贸局经济发展专项资金财政部门补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助255,650.00与收益相关
其他补助财政部门补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助579,456.97150,000.00与收益相关
鱼船补贴财政部门补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助2,100,000.00与收益相关
4,791,740.135,588,690.96

其他说明:

46、营业外支出

单位: 元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠748,200.952,000.00748,200.95
其他38,450.97974,481.7938,450.97
固定资产处置损失264,000.04
合计783,819.391,240,481.83783,819.39

其他说明:

47、所得税费用

(1)所得税费用表

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用6,570,954.0111,743,704.85
递延所得税费用-8,219,488.17-12,423,852.81
合计-1,648,534.16-680,147.96

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位: 元

项目本期发生额
利润总额6,283,982.67
按法定/适用税率计算的所得税费用6,071,865.63
子公司适用不同税率的影响1,152,093.69
调整以前期间所得税的影响19,683.78
非应税收入的影响-2,150,848.99
不可抵扣的成本、费用和损失的影响742,328.29
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响570,711.74
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-8,054,368.30
所得税费用-1,648,534.16

其他说明

48、其他综合收益

详见附注三十一,其他综合收益。。

49、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
利息收入2,476,822.153,662,037.88
补贴款4,219,496.826,170,246.69
其他25,460,425.13
合计6,696,318.9735,292,709.70

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
办公费及业务费17,561,593.80123,741,964.81
运输费13,291,480.0411,543,413.34
往来款4,027,255.6773,618,404.60
其他32,536,667.9214,257,806.41
合计67,416,997.43223,161,589.16

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
理财产品4,382,539.01119,683,591.44
合计4,382,539.01119,683,591.44

收到的其他与投资活动有关的现金说明:

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
库存股18,202,271.38
合计18,202,271.380.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
银行汇票保证金21,250,532.600.00
合计21,250,532.600.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
银行汇票保证金70,000,000.0020,000,000.00
合计70,000,000.0020,000,000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

50、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位: 元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:----
净利润7,932,516.8332,953,115.04
加:资产减值准备9,778,859.348,674,034.96
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧42,102,518.7351,566,090.23
无形资产摊销1,433,387.972,509,432.71
长期待摊费用摊销864,327.023,480,912.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-75,326.69-45,980.64
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)120,381.23
财务费用(收益以“-”号填列)27,260,768.3720,513,123.08
投资损失(收益以“-”号填列)3,742,071.407,645,537.51
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-8,219,488.17-12,424,556.41
存货的减少(增加以“-”号填列)995,745.291,480,720.92
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-89,674,551.53-36,426,604.36
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-106,403,516.38100,287,542.15
其他4,370,820.24
经营活动产生的现金流量净额-110,142,306.59184,584,188.14
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----
3.现金及现金等价物净变动情况:----
现金的期末余额214,144,475.03598,231,438.96
减:现金的期初余额246,628,664.11385,584,235.00
现金及现金等价物净增加额-32,484,189.08212,647,203.96

(2)现金和现金等价物的构成

单位: 元

项目期末余额期初余额
一、现金214,144,475.03246,628,664.11
其中:库存现金564,308.30499,771.61
可随时用于支付的银行存款213,580,166.73246,128,892.50
三、期末现金及现金等价物余额214,144,475.03246,628,664.11

其他说明:

51、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

52、所有权或使用权受到限制的资产

单位: 元

项目期末账面价值受限原因
货币资金233,184,384.47汇票保证金
固定资产189,326,005.62抵质押
无形资产56,371,629.05抵质押
合计478,882,019.14--

其他说明:

53、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

单位: 元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金----23,673,276.34
其中:美元2,478,884.907.0817,551,558.45
欧元110,786.367.96881,970.21
港币102,128.550.9193,284.22
乌吉亚27,331,191.970.195,146,463.46
应收账款----128,912,465.17
其中:美元16,973,386.917.08120,166,298.84
欧元1,064,918.327.968,477,814.74
港币
乌吉亚1,425,127.820.19268,351.59
长期借款----
其中:美元
欧元
港币
应付账款18,611,042.54
其中:美元1,860,152.697.0813,168,950.99
乌吉亚28,899,227.760.195,442,091.55
应付利息93,328.55
其中:美元13,182.937.0893,328.55
其他应付款260,835.46
其中:美元34,263.367.08242,567.46
港币20,000.000.9118,268.00
短期借款30,892,276.56
其中:美元4,356,889.587.0830,892,276.56

其他说明:

(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

重要境外经营实体境外主要经营地记账本位币选择依据
日昇海洋资源开发股份有限公司毛里塔尼亚努瓦迪布市人民币便于进行公司内部核算

为了便于核算,本币调整后会保持一贯性原则。

54、政府补助

(1)政府补助基本情况

单位: 元

种类金额列报项目计入当期损益的金额
集团桂林收规上企业入库补贴100,000.00营业外收入100,000.00
收到化州市科工商务局企业技术改造奖励资金876,100.00营业外收入876,100.00
收到茂名市财政局2019年外贸出口增长奖励资金100,000.00营业外收入100,000.00
收到化州市科工商务局的高新技术企业培育发展资金50,000.00营业外收入50,000.00
收到化州市科工商务局出口增长奖励186,000.00营业外收入186,000.00
收北流经贸局2019年专项资金120,000.00营业外收入120,000.00
收北流经贸局2019年中小企业提升经营能力资金255,000.00营业外收入255,000.00
收北流财政2019年出口农产品示范基地项目款1,000,000.00营业外收入1,000,000.00
收到南宁经济技术开发区财政局汇来2019农业生产发展项目资金.860,000.00营业外收入860,000.00
收到南宁经济技术开发区财政局汇来经发局2018年度产业升级表彰奖励.300,000.00营业外收入300,000.00
收到南宁经济技术开发区财政局汇来2018年度产业转型升级创新发展表彰奖励.70,000.00营业外收入70,000.00
广东省遂溪县财政局的促进经济发展专项资金94,700.68营业外收入94,700.68
收北流经贸局重点行业企业新增用工奖补34,250.00营业外收入34,250.00
收到化州市财政局2020年促进经济高质量发展专项资金47,924.00营业外收入47,924.00
收海南省商务厅款琼商贸(2020)47号53,200.00营业外收入53,200.00
社保局企业稳岗补贴款65,108.48营业外收入65,108.48
其他补助579,456.97营业外收入579,456.97
高明区社会保险基金管理局 的失业险9,406.44其他收益9,406.44
2019年稳岗补贴3,369.60其他收益3,369.60
南宁高新技术开发区财政局补助款300,000.00其他收益300,000.00
文昌市就业局付企业稳岗返还2018年失业保险费11,439.81其他收益11,439.81
企业稳岗返还2019年失业保险费9,660.95其他收益9,660.95
荣成市公共就业和人才服务中心-2019年度稳岗补贴2,537.00其他收益2,537.00
农业部特色淡水鱼体系款187,500.00递延收益0.00
5,315,653.935,128,153.93

55、其他

八、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

2020年5月8日,设立海南百洋水产食品有限公司,自2020年5月起纳入合并范围。

2、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
广西百跃农牧发展有限公司广西南宁广西南宁饲料加工销售100.00%设立
广东雨嘉水产食品有限公司广东化州广东化州水产品加工销售100.00%设立
广东百维生物科技有限公司广东化州广东化州生物制品加工销售50.93%设立
广西嘉盈生物科技有限公司广西南宁广西南宁研发、生产销售100.00%设立
广西百丰饲料科技有限公司广西北流广西北流贸易100.00%设立
广西百嘉食品有限公司广西北流广西北流水产品加工销售100.00%设立
佛山百洋饲料有限公司广东佛山广东佛山饲料加工销售100.00%设立
海南百洋饲料有限公司海南文昌海南文昌饲料加工销售100.00%收购
荆州百洋饲料有限公司湖北荆州湖北荆州饲料加工销售100.00%设立
荣成海庆海洋生物科技有限公司山东荣成山东荣成饲料原料加工销售51.00%收购
香港百洋实业有限公司香港香港贸易100.00%设立
广西南宁百洋食品有限公司南宁南宁市水产品加工销售100.00%设立
北海钦国冷冻食品有限公司广西北海广西北海水产品加工销售100.00%收购
湛江佳洋食品有限公司广东湛江广东湛江水产品加工销售100.00%收购
海南佳德信食品有限公司海南海口海南海口水产品加工销售100.00%收购
荣成市日鑫海洋生物科技有限公司山东荣成山东荣成饲料原料加工销售100.00%收购
吉林省三丰粮食有限公司吉林长春吉林长春饲料原料加工销售70.00%收购
广东明洋明胶有限责任公司广东茂名广东茂名胶原蛋白加工销售100.00%收购
日昇海洋资源开发股份有限公司毛里塔尼亚努瓦迪布市毛里塔尼亚努瓦迪布市海产品收购、鱼粉加工88.00%收购
SUNOILSA毛里塔尼亚努瓦克肖特毛里塔尼亚努瓦克肖特销售柴油汽油100.00%收购
广西祥和顺远洋捕捞有限公司广西北海广西北海远洋渔业捕捞100.00%收购
广西百聚源再生资源有限公司广西平果广西平果废弃资源综合利用51.00%设立
北京百洋教育投资有限公司北京北京教育投资100.00%设立
海南百洋水产食品有限公司海南海南水产品加工销售100.00%设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

无对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

无确定公司是代理人还是委托人的依据:

无其他说明:

(2)重要的非全资子公司

单位: 元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
荣成海庆海洋生物科技有限公司49.00%474,275.640.0013,297,722.11
广东百维生物科技有限公司49.07%674,841.340.0040,524,810.22
日昇海洋资源开发股份有限公司12.00%811,003.990.0018,712,077.85

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

无其他说明:

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

单位: 元

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
荣成海庆海洋生物科技有限公司17,507,142.0318,910,007.7136,417,149.749,278,941.350.009,278,941.3539,111,231.9118,963,303.7058,074,535.6131,904,236.690.0031,904,236.69
广东百维生物科技有限公司61,004,975.5374,554,889.83135,559,865.3637,454,150.6315,520,000.0052,974,150.6371,696,462.8694,546,172.65166,242,635.5179,006,084.42520,000.0079,526,084.42
日昇海洋资源开发股份有限公司133,951,706.74136,522,294.16270,474,000.90114,540,018.800.00114,540,018.80119,851,367.29141,952,774.35261,804,141.64111,836,643.530.00111,836,643.53

单位: 元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
荣成海庆海洋生物科技有限公司22,355,547.85967,909.47967,909.477,218,261.4732,410,447.18-1,391,002.53-1,391,002.53-9,861,000.39
广东百维生物科技有限公司38,733,835.111,375,360.381,375,360.381,982,896.0842,056,547.223,681,855.163,681,855.16-11,077,758.00
日昇海洋资源开发股份有限公司88,525,325.756,758,366.626,758,366.6232,488,042.2891,949,425.77-5,098,031.27-6,532,005.3911,314,865.81

其他说明:

2、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
广西鸿生源环保股份有限公司广西南宁广西南宁环保工程47.00%权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

无持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

(2)重要联营企业的主要财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
广西鸿生源环保股份有限公司广西鸿生源环保股份有限公司
流动资产354,297,236.33365,227,332.39
非流动资产22,169,734.2422,997,973.26
资产合计652,024,895.93571,027,234.85
流动负债235,094,705.01241,612,336.44
非流动负债57,383,862.9960,005,423.97
负债合计292,478,568.00301,617,760.41
少数股东权益60,404,621.5422,564,681.84
归属于母公司股东权益359,546,327.93246,844,792.60
按持股比例计算的净资产份额168,986,774.10127,996,423.28
调整事项0.00
--商誉0.00
--内部交易未实现利润0.00
--其他0.00
对联营企业权益投资的账面价值153,654,351.88127,996,423.28
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值0.000.00
营业收入23,524,973.1339,965,132.29
净利润-8,848,802.51-16,105,602.73
综合收益总额-8,848,802.51-16,105,602.73
0.00

其他说明无

3、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

4、其他

十、关联方及关联交易

1、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。。

2、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称与本企业关系
广西鸿生源环保股份有限公司联营企业

其他说明无

3、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
荣成市日鑫水产有限公司非全资子公司的原少数股东,2019年10月股权转让
荣成市国红贸易有限公司非全资子公司的少数股东(海庆)
榆树市丰羽商贸有限公司非全资子公司的少数股东(三丰)
诚晃贸易株式会社非全资子公司的少数股东控制
上海新田明胶有限公司非全资子公司的少数股东控制
广西荣冠远洋捕捞有限公司同受最终控制方控制
广西迪布投资有限公司同受最终控制方控制
香港荣冠企业有限公司其他关联方
汤鹏重要子公司关键管理人亲属
北京富生恒源投资管理有限公司子公司的原参股股东,2019年6月股权转让
荣成市日晟水产有限公司子公司的原参股股东,2019年6月股权转让
荣成市富顺渔工贸有限公司子公司的原参股股东,2019年6月股权转让

其他说明无

4、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
上海新田明胶有限公司碱性蛋白酶200,000.00
荣成市日鑫水产有限公司鱼露422.505,912.00
荣成市日晟水产有限公司采购原料鱼69,780.0010,650.00
荣成市日晟水产有限公司生产用电380,433.20

出售商品/提供劳务情况表

单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
香港荣冠企业有限公司销售鱼产品、鱼粉等8,407,300.74
上海新田明胶有限公司鱼皮胶原蛋白、鱼鳞胶原蛋白肽(颗粒)等15,481,885.0031,215,461.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无

(2)关联担保情况

本公司作为担保方

单位: 元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
湛江佳洋食品有限公司600.002020年05月26日2021年05月25日
湛江佳洋食品有限公司520.002020年05月18日2021年05月17日
湛江佳洋食品有限公司880.002020年04月29日2021年04月28日
广东雨嘉水产食品有限公司800.002020年05月09日2021年05月08日
广东雨嘉水产食品有限公司1,200.002020年05月18日2021年05月17日
广西百跃农牧发展有限公司800.002019年07月08日2020年07月07日
广西百跃农牧发展有限公司796.002019年07月18日2020年07月17日
广西百跃农牧发展有限公司904.002019年07月23日2020年07月22日
广西百跃农牧发展有限公司5,000.002019年09月30日2020年09月29日
广西百跃农牧发展有限公司2,000.002019年12月24日2020年12月23日
广西百跃农牧发展有限公司2,456.842020年04月29日2021年04月28日
广西百跃农牧发展有限公司1,043.162020年05月14日2021年05月13日
广西百跃农牧发展有限公司684.482019年09月18日2020年09月17日
广西百跃农牧发展有限公司520.072019年09月25日2020年09月24日
广西百跃农牧发展有限公司534.132019年09月25日2020年09月24日
广西百跃农牧发展有限公司611.002019年09月27日2020年09月26日
广西百跃农牧发展有限公司1,300.002019年09月27日2020年09月26日
广西百跃农牧发展有限公司539.952019年10月30日2020年10月29日
广西百跃农牧发展有限公司807.502019年10月30日2020年10月29日
广西百跃农牧发展有限公司522.502019年10月30日2020年10月29日
广西百跃农牧发展有限公司514.952019年10月30日2020年10月29日
广西百跃农牧发展有限公司504.352019年10月30日2020年10月29日
广西百跃农牧发展有限公司508.802019年11月20日2020年11月19日
广西百跃农牧发展有限公司509.702019年11月22日2020年11月21日
广西百跃农牧发展有限公司119.562019年11月22日2020年11月21日
广西百跃农牧发展有限公司128.612019年11月22日2020年11月21日
广西百跃农牧发展有限公司124.622019年11月22日2020年11月21日
广西百跃农牧发展有限公司60.092019年12月05日2020年12月04日
广西百跃农牧发展有限公司37.822019年12月05日2020年12月04日
荣成市日鑫海洋生物科技有限公司1,000.002020年03月21日2021年03月20日
佛山百洋饲料有限公司1,000.002020年03月02日2021年03月01日
佛山百洋饲料有限公司1,650.002020年03月24日2021年03月23日
佛山百洋饲料有限公司700.002020年03月24日2021年03月23日
海南百洋饲料有限公司500.002020年06月12日2021年06月11日
海南百洋饲料有限公司500.002020年05月31日2021年05月30日
广东百维生物科技有限公司1,200.002019年10月09日2019年10月08日
海南佳德信食品有限公司1,000.002020年04月30日2020年04月29日
海南佳德信食品有限公司2,000.002020年06月01日2020年05月30日
海南佳德信食品有限公司148.672020年04月23日2020年04月22日
海南佳德信食品有限公司141.592020年04月23日2020年04月22日
海南佳德信食品有限公司162.832020年04月23日2020年04月22日
海南佳德信食品有限公司175.572020年04月23日2020年04月22日
海南佳德信食品有限公司169.912020年04月23日2020年04月22日
海南佳德信食品有限公司161.412020年04月23日2020年04月22日
海南佳德信食品有限公司155.752020年04月23日2020年04月22日
海南佳德信食品有限公司212.392020年04月23日2020年04月22日
海南佳德信食品有限公司215.922020年04月23日2020年04月22日
广西鸿生源环保股份有限公司1,000.002019年09月16日2022年09月15日
广西鸿生源环保股份有限公司500.002019年11月28日2022年11月27日
广西鸿生源环保股份有限公司500.002019年12月12日2022年12月11日
广西鸿生源环保股份有限公司1,500.002020年01月07日2023年01月06日
广西鸿生源环保股份有限公司2,500.002020年02月25日2023年02月24日
广西鸿生源环保股份有限公司2,068.102018年05月30日2023年05月29日
广西鸿生源环保股份有限公司3,700.002018年04月24日2020年04月23日

本公司作为被担保方

单位: 元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
海南佳德信食品有限公司/广西百跃农牧发展有限公司5,000.002020年04月09日2021年04月09日
海南佳德信食品有限公司/广西百跃农牧发展有限公司2,000.002020年04月24日2021年04月24日
海南佳德信食品有限公司/广西百跃农牧发展有限公司3,000.002020年05月20日2021年05月20日
孙忠义、蔡晶621.002020年05月26日2020年11月20日
孙忠义、蔡晶462.012020年06月23日2020年12月18日
孙忠义、蔡晶462.182020年06月23日2020年12月18日
合计11,545.19

关联担保情况说明无

(3)关键管理人员报酬

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
孙宇194,680.00238,650.00
王运生30,000.0030,000.00
高程海30,000.0030,000.00
江虹锐30,000.0030,000.00
高晓东202,838.85306,491.00
张雯丽59,497.5049,678.90
张美芬103,150.0085,153.00
杨思华407,310.00517,620.00
欧顺明407,850.00518,160.00
王玲407,490.00517,890.00
易泽喜407,700.00518,010.00
赵东平282,483.00320,490.00

(4)其他关联交易

5、关联方应收应付款项

(1)应收项目

单位: 元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款香港荣冠企业有限公司10,542,968.39527,148.427,535,974.68376,798.73
应收账款上海新田明胶有限公司4,176,900.00208,845.007,508,862.50375,443.13
其他应收款广西荣冠远洋捕捞有限公司8,505,123.48425,256.17
合 计14,719,868.39735,993.4223,549,960.661,177,498.03

(2)应付项目

单位: 元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
预收款项广西迪布投资有限公司1,661,572.331,655,372.43
预收款项榆树市丰羽商贸有限公司1,772,213.611,772,213.61
应付账款上海新田明胶有限公司200,000.00
其他应付款广西迪布投资有限公司105,524.00105,524.00
其他应付款荣成市日鑫水产有限公司25,974,993.11
其他应付款北京富生恒源投资管理有限公司15,081,250.00
其他应付款荣成市日晟水产有限公司12,418,750.00
其他应付款广西荣冠远洋捕捞有限公司1,949,340.92
其他应付款汤鹏22,762,000.0022,762,000.00
合 计26,501,309.9481,719,444.07

6、关联方承诺

7、其他

十一、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

对截至2020年6日30日,公司及实际控制人、控股股东及其他相关方未履行完毕的承诺说明如下:

1、公司控股股东、实际控制人及其一致行动人未履行完毕的承诺

(1)避免同业竞争的承诺

为避免同业竞争,更好的维护中小股东的利益,公司控股股东、实际控制人孙忠义、蔡晶夫妇以及股东孙宇已向公司出具了《关于避免同业竞争的承诺函》,承诺具体内容如下:“①、目前本人除持有百洋集团的股份外,未投资其他与百洋集团及其子公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织,或从事其他与百洋集团及其子公司相同、类似的经营活动;除在百洋集团及其子公司中担任职务外,本人未在与百洋集团及其子公司经营相同、类似或构成竞争的任何企业任职。②、本人不以任何方式从事(包括与他人合作直接或间接从事)或投资于任何业务与百洋集团相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构;③、当本人及可控制的企业与百洋集团之间存在竞争性同类业务时,本人及可控制的企业自愿放弃同百洋集团的业务竞争。④、本人及可控制的企业不向其他在业务上与百洋集团相同、类似或构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供资金、技术或提供销售渠道、客户信息支持。”承诺人:孙忠义、蔡晶、孙宇;承诺时间:2011年3月2日;承诺期限:长期有效;承诺履行情况:截止本公告发布之日,承诺人均遵守了上述承诺。

(2)关于公司历史增资瑕疵的承诺

在公司2002年12月增资过程中,用于增资的2,175万元实物资产实为公司评估增值后的法人财产,故本次增资存在瑕疵。其后相关股东已于2007年12月31日前自行进行充分、有效的弥补。截至2007年12月31日,公司注册资本已真实、完整、充足。主管登记机关南宁市工商行政管理局于2011年1月25日就上述事项进行了专项确认。2011年1月25日,公司控股股东、实际控制人孙忠义、蔡晶出具《承诺函》,承诺如因本次增资存在瑕疵而导致公司的任何费用支出、经济赔偿或其他损失,将无条件地承担公司的所有赔付责任,不使公司因此遭受任何经济损失。

承诺人:孙忠义、蔡晶;

承诺时间:2011年1月25日;

承诺期限:长期有效;

承诺履行情况:正在按承诺要求履行。

(3)关于无法补缴2010年12月前已离职人员以前年度社保的有关承诺

①、公司及其子公司在2009年度及以前年度未能为全体在册员工办理社保,主要原因如下:公司所处的水产品加工行业季节性强,且下属加工厂多地处养殖主产区周边,公司及下属各子公司在职员工中70%以上为农民工,该部分人员缴纳社会保险费用面临以下困难:a.2010年之前我国尚未实现社会保险跨省的统筹管理,社保账户余额跨省转移和支付缺乏可操作性,而农民工流动性较强,在缴纳社保后,如回原籍工作和生活,已缴纳的社保费仅部分可以自行提取且手续繁琐;b.农民工多采取亦工亦农的灵活就业方式,就业时间间断性强、就业地点不稳定、流动频繁,实务操作中办理社保缴费存在一定困难;c.在缴纳社保费后,农民工实际领取到的工资金额将降低。基于上述原因,2009年及以前年度公司未能为全体员工办理社保。②、2010年随着《城镇企业职工基本养老保险关系转移接续暂行办法》和《流动就业人员医保关系转移接续暂行办法》的相继出台,公司适时采取多种形式在员工中大力开展参加社会保险必要性的宣传教育工作,此外,近年来公司持续对员工加薪,进一步激发了员工缴纳社保的积极性。自2010年12月1日起,公司已按规定为全体在册员工办理社保并缴纳社保费用,并为2010年12月底仍在职未参保员工补缴了自其入职之日起至2010年底的社保费用;但因已离职人员无法办理有关的补缴手续,故公司未能补缴已离职员工以前年度需补缴的社保费用。③、公司的实际控制人孙忠义、蔡晶于2011年1月出具《承诺函》,承诺如果因公司未按规定执行社保相关制度而被政府主管部门要求补缴或进行处罚,愿意对公司因补缴或接受处罚所产生的经济损失予以全额补偿,使公司不因此遭受任何损失。承诺人:孙忠义、蔡晶;承诺时间:2011年1月25日;承诺期限:长期有效;承诺履行情况:正在按承诺要求履行。

(4)关于无法补缴2010年12月前住房公积金的有关承诺

公司及其下属企业的在职员工中70%以上为农民工,该部分人员就业流动性较强,就业时间间歇性强且就业地点不稳定,实务操作中办理住房公积金缴费存在一定困难,同时在其缴存住房公积金后,异地提取和使用也较为困难。为解决员工的住房问题,公司自设立以来一直在各下属公司办公生产地点附近为员工提供宿舍。为完善员工住房保障体系,公司自2010年12月1日开始,按现行有关住房公积金管理的规定,建立住房公积金制度,为员工缴纳住房公积金。公司的实际控制人孙忠义、蔡晶于2011年1月出具《承诺函》,承诺如果因公司未按规定执行住房公积金制度而被政府主管部门要求补缴2010年12月之前的住房公积金或进行处罚,愿意对公司因补缴或接受处罚所产生的经济损失予以全额补偿,使公司不因此遭受任何损失。

承诺人:孙忠义、蔡晶;

承诺时间:2011年1月25日;

承诺期限:长期有效;

承诺履行情况:正在按承诺要求履行。

(5)资产重组时所作关于股份锁定的承诺

本人在本次交易中以现金认购取得百洋股份的股份,自该等股份发行结束之日起36个月内,将不以任何方式转让,包括但不限于通过证券市场公开转让或通过协议方式转让,也不由百洋股份回购;该等股份由于百洋股份送红股、转增股本等原因而孳息的股份,亦遵照前述锁定期进行锁定。2、如本次交易因涉嫌所提供或披露的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的,在案件调查结论明确以前,本人将不转让本人在百洋股份拥有权益的股份。

承诺人:孙忠义、蔡晶;

承诺时间:2017年03月14日;

承诺期限:股份上市后三年,即至2020年09月28日止;

承诺履行情况:正在按承诺要求履行。

(6)其他承诺

鉴于目前新余火星人投资管理合伙企业(有限合伙)、王琦持有的公司股票尚处于质押状态,股份补偿事项尚未完成,为保障公司业绩补偿及股份回购注销事项的顺利履行,新余火星人投资管理合伙企业(有限合伙)、王琦在股份解押手续办理完成后将全部股份质押给本人,本人承诺在《关于火星时代之股权回购协议》签署后30日内协助公司向中登公司提交办理股份回购注销相关手续。鉴于新余火星人投资管理合伙企业(有限合伙)、王琦须向公司分期支付股权回购款共计47,030.30万元,如新余火星人投资管理合伙企业(有限合伙)、王琦无法在约定期限内按期如数支付剩余股权转让款,本人承诺向上市公司补足其差额部分。

诺人:孙忠义;

承诺时间:2019年09月26日;

承诺期限:2021年12月31日止;

承诺履行情况:正在按承诺要求履行。

2、公司董监高关于所持公司股份流通限制和自愿锁定承诺

公司全体董事、监事及高级管理人员承诺:在担任公司董事、监事、高级管理人员期间每年转让的股份不得超过其所持有公司股份总数的百分之二十五;离职后半年内,不转让其所持有的公司股份;离职六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售公司股票数量占其所持有公司股票总数的比例不超过50%。

承诺人:全体董事、监事及高级管理人员;

承诺期限:在其担任公司董事、监事、高级管理人员期间;

承诺履行情况:正按承诺要求正常履行。

2、其他

十二、其他重要事项

1、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

1、分部报告的确定依据与会计政策

本公司根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了饲料加工、水产品加工、远洋板块共3个报告分部。每个报告分部为单独的业务分部,提供不同的产品和劳务,由于每个分部需要不同的技术及市场策略而需要进行单独的管理。本公司管理层将会定期审阅不同分部的财务信息以决定向其配置资源、评价业绩。

分部收入与费用是指各个分部产生的收入、发生的费用以及归属于各分部的资产发生的折旧和摊销费用。

分部资产包括归属于各分部的所有的有形资产、无形资产、其他长期资产及应收款项等流动资产,但不包括递延所得税资产及其他未分配的总部资产。分部负债包括归属于各分部的应付款项、银行借款及其他长期负债等,但不包括递延所得税负债及其他未分配的总部负债。

(2)报告分部的财务信息

单位: 元

项目饲料加工水产加工远洋板块其他分部间抵销合计
一、营业收入524,016,704.93852,278,581.07232,070,367.16-513,058,371.531,095,307,281.63
二、营业成本464,454,437.51822,458,070.21185,866,715.41136,009.92-516,073,217.18956,842,015.87
三、对联营和合营企业的投资收益-3,742,071.40-3,742,071.40
四、信用减值损失10,195,529.32-16,896.32-157,477.226,000.0010,027,155.78
五、折旧费和摊销费13,041,234.9714,083,596.4716,793,192.70482,209.5844,400,233.72
六、利润总额290,103,426.312,506,524.142,903,856.74-1,042,889.04-288,186,935.486,283,982.67
七、所得税费用938,402.45-460,982.03-1,868,765.43-257,189.15-1,648,534.16
八、净利润289,165,023.862,967,506.174,772,622.17-785,699.89-288,186,935.487,932,516.83
九、资产总额3,716,467,037.421,208,517,232.66615,552,261.081,232,048.70-2,526,859,341.763,014,909,238.10
十、负债总额2,236,169,960.29806,395,446.01239,436,670.23-1,659,508,909.161,622,493,167.37

(3)其他说明

2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

3、其他

十三、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款80,655,590.15100.00%33,770,657.7541.87%46,884,932.4078,371,436.17100.00%34,897,270.7944.53%43,474,165.38
其中:
合计80,655,590.15100.00%33,770,657.7541.87%46,884,932.4078,371,436.17100.00%34,897,270.7944.53%43,474,165.38

按单项计提坏账准备:单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:非单项计提坏账准备的外部应收账款组合中,分款项性质评估整个存续期预期信用损失

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
组合1
组合280,655,590.1533,770,657.7541.87%
合计80,655,590.1533,770,657.75--

确定该组合依据的说明:

公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的,本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。

a、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准应收款项账面余额在100.00万以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认

b、按组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据款项性质及风险特征
组合1集团子公司及子公司之间的应收账款以及应收税务机关退税款
组合2集团公司外单位的应收账款
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1不计提坏账准备
组合2按账龄分析法计提坏账准备

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备情况:

账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年)余额的5余额的5
1至2年余额的10余额的10
2至3年余额的30余额的30
3年以上余额的100余额的100

c、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由示例:账龄3年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法示例:根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认

按组合计提坏账准备:组合2中,分账龄评估整个存续期预期信用损失

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)41,424,224.17
1至2年3,378,915.62
2至3年6,392,264.83
3年以上29,460,185.53
3至4年29,460,185.53
合计80,655,590.15

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
应收账款坏账准备34,897,270.79-1,126,613.0433,770,657.75
合计34,897,270.79-1,126,613.040.000.000.0033,770,657.75

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位: 元

单位名称收回或转回金额收回方式

(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位: 元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
谢天留/谢京城7,045,194.548.73%7,045,194.54
莫金云4,400,662.285.46%220,033.11
徐瑞3,910,874.604.85%3,624,485.70
广东联淏集团有限公司3,640,000.004.51%182,000.00
桂林市小池塘农牧有限公司3,371,565.924.18%168,578.30
合计22,368,297.3427.73%

2、其他应收款

单位: 元

项目期末余额期初余额
其他应收款659,436,485.63305,674,039.48
合计659,436,485.63305,674,039.48

(1)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款659,436,485.63305,674,039.48
合计659,436,485.63305,674,039.48

2)坏账准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额371,673.91371,673.91
2020年1月1日余额在本期————————
2020年6月30日余额110,365.0028,943.20122,643.37261,951.57

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)659,424,449.83
1至2年82,300.00
2至3年69,044.00
3年以上122,643.37
3至4年122,643.37
合计659,698,437.20

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
其他应收款坏账准备371,673.91-109,722.34261,951.57
合计371,673.91-109,722.340.000.000.00261,951.57

无其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位: 元

单位名称转回或收回金额收回方式

4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
广西百跃农牧发展有限公司内部往来货款348,493,180.001年以内52.83%
广东雨嘉水产食品有限公司内部往来货款65,596,657.001年以内9.94%
广西南宁百洋食品有限公司内部往来货款62,504,191.401年以内9.47%
广西百嘉食品有限公司内部往来货款56,118,509.341年以内8.51%
湛江佳洋食品有限公司内部往来货款39,860,819.701年以内6.04%
合计--572,573,357.44--86.79%

3、长期股权投资

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资884,230,794.65884,230,794.65884,230,794.65884,230,794.65
对联营、合营企业投资153,654,351.88153,654,351.88127,996,423.28127,996,423.28
合计1,037,885,146.530.001,037,885,146.531,012,227,217.930.001,012,227,217.93

(1)对子公司投资

单位: 元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
广西南宁百洋食品有限公司37,000,000.0037,000,000.00
广西百跃农牧发展有限公司82,000,000.0082,000,000.00
北海钦国冷冻食品有限公司22,000,000.0022,000,000.00
广东雨嘉水产食品有限公司53,222,151.3253,222,151.32
广东百维生物科技有限公司34,666,658.0034,666,658.00
湛江佳洋食品有限公司45,200,000.0045,200,000.00
广西百丰饲料科技有限公司7,258,671.617,258,671.61
广西嘉盈生物科技有限公司1,920,000.001,920,000.00
佛山百洋饲料有限公司77,500,000.0077,500,000.00
广西百嘉食品有限公司42,226,203.6542,226,203.65
海南百洋饲料有限公司43,300,000.0043,300,000.00
海南佳德信食品有限公司73,913,650.0073,913,650.00
荆州百洋饲料有限公司1,000,000.001,000,000.00
荣成海庆海洋生物科技有限公司10,200,000.0010,200,000.00
香港百洋实业有限公司4,012,500.004,012,500.00
荣成市日鑫海洋生物科技有限公司110,622,993.11110,622,993.11
北京百洋教育投资有限公司800,000.00800,000.00
广西祥和顺远洋捕捞有限公司93,606,597.5993,606,597.59
日昇海洋资源开发股份有限公司141,281,369.37141,281,369.37
广西百聚源再生资源有限公司2,500,000.002,500,000.00
合计884,230,794.650.000.000.000.00884,230,794.65

(2)对联营、合营企业投资

单位: 元

投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备
(账面价值)追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他(账面价值)期末余额
一、合营企业
二、联营企业
广西鸿生源环保股份有限公司127,996,423.2829,400,000.00-3,742,071.40153,654,351.88
小计127,996,423.2829,400,000.00-3,742,071.40153,654,351.88
合计127,996,423.2829,400,000.000.00-3,742,071.400.000.000.000.000.00153,654,351.88

(3)其他说明

4、营业收入和营业成本

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务90,002,686.0577,907,648.2690,023,638.3478,273,489.79
合计90,002,686.0577,907,648.2690,023,638.3478,273,489.79

收入相关信息:

单位: 元

合同分类分部1分部2合计
其中:
其中:
其中:
其中:
其中:
其中:
其中:

与履约义务相关的信息:

无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。其他说明:

5、投资收益

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益291,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益-3,742,071.40-7,645,537.51
合计287,257,928.60-7,645,537.51

6、其他

十四、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目金额说明
非流动资产处置损益75,326.69
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)4,416,423.17
除上述各项之外的其他营业外收入和支出165,226.12
减:所得税影响额993,319.62
少数股东权益影响额301,721.54
合计3,361,934.82--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润0.59%0.020.02
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润0.34%0.0130.0682

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称无。

4、其他

无。


  附件:公告原文
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