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百洋股份:2021年半年度报告 下载公告
公告日期:2021-08-27

百洋产业投资集团股份有限公司

2021年半年度报告

2021年08月

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人王建辉、主管会计工作负责人扈鑫及会计机构负责人(会计主管人员)黄燕云声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

全体董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议。

公司2021年半年度报告中涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司在本报告第三节“ 管理层讨论与分析” 中“ 十、公司面临的风险和应对措施” 部分,详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施,敬请投资者关注相关内容。

公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 7

第三节 管理层讨论与分析 ...... 10

第四节 公司治理 ...... 22

第五节 环境和社会责任 ...... 23

第六节 重要事项 ...... 28

第七节 股份变动及股东情况 ...... 37

第八节 优先股相关情况 ...... 41

第九节 债券相关情况 ...... 42

第十节 财务报告 ...... 43

备查文件目录

(一)第五届董事会第十二次会议决议;

(二)第五届监事会第六次会议决议;

(三)经公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表;

(四)报告期内在指定信息披露媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

释义

释义项释义内容
公司、本公司、股份公司、百洋股份、集团、本集团百洋产业投资集团股份有限公司
百洋有限广西南宁百洋水产饲料集团有限公司(百洋产业投资集团股份有限公司前身)
饲料科技南宁百洋饲料科技有限公司(百洋有限前身)
饲料分公司百洋产业投资集团股份有限公司饲料分公司
百丰饲料广西百丰饲料科技有限公司
百洋食品广西南宁百洋食品有限公司
北海钦国北海钦国冷冻食品有限公司
百跃农牧广西百跃农牧发展有限公司
湛江佳洋湛江佳洋食品有限公司
雨嘉食品广东雨嘉水产食品有限公司
百维生物广东百维生物科技有限公司
嘉盈生物广西嘉盈生物科技有限公司
佛山百洋佛山百洋饲料有限公司
百嘉食品广西百嘉食品有限公司
佳德信海南佳德信食品有限公司
海南百洋海南百洋饲料有限公司
明洋明胶广东明洋明胶有限责任公司
荣成海庆荣成海庆海洋生物科技有限公司
香港百洋香港百洋实业有限公司
荣成日鑫生物荣成市日鑫海洋生物科技有限公司
鸿生源股份广西鸿生源环保股份有限公司
吉林三丰吉林省三丰粮食有限公司
广西祥和顺广西祥和顺远洋捕捞有限公司
毛塔日昇海洋日昇海洋资源开发股份有限公司(毛里塔尼亚)
百聚源广西百聚源再生资源有限公司
百洋水产海南百洋水产食品有限公司
青岛市国资委青岛市人民政府国有资产监督管理委员会
青岛国信集团青岛国信发展(集团)有限责任公司
海洋产业投资基金青岛海洋创新产业投资基金有限公司
海洋新动能基金青岛市海洋新动能产业投资基金(有限合伙)
CIQ中国出入境检验检疫局
HACCPHazard Analysis and Critical Control Point(危害分析与关键控制点)是识别、评估并且控制对食品安全产生重要危害的系统方法,该体系建立在良好操作规范的基础上以确保食品安全,它确定了在食品生产过程中需要不间断地进行关键点的监控,以确保工艺过程保持在确定的可控范围内。
ACCAquaculture Certification Council (水产养殖认证委员会)系为落实GAA(全球水产养殖联盟)的负责任渔业计划而成立的。ACC的服务对象主要是大型水产采购商,致力于为生产者和大型采购商架起一座桥梁。
ACC之BAP认证Best Aquaculture Practices(最严谨的水产养殖规范)是GAA(全球水产养殖联盟)制定的最新的水产养殖方面的规范标准。其主要是在全球范围内检验水产品繁育和养殖过程以及养殖场和加工厂的各项生产标准,从整个产业链条的角度全面审核种苗场、养殖场、饲料厂和加工厂所涉及的食品安全健康、环境保护、社会责任和员工福利,以及产品的全程可追溯性,并提供最高水准的可操作规范
BRC认证British Retail Consortium(英国零售商协会)是一个重要的国际性贸易协会,其成员包括大型的跨国连锁零售企业、百货商场、城镇店铺、网络卖场等各类零售商,产品涉及种类非常广泛。1998年,英国零售商协会应行业需要,制定了BRC食品技术标准(BRC Food Technical Standard),用以评估零售商自有品牌食品的安全性。目前,它已经成为国际公认的食品规范,用以评估零售商的供应商。英国大多数大型零售商只选择通过BRC 全球标准认证的企业作为供货商。
FDAFood and Drug Administration,美国食品及药物管理局。
ISO9000ISO9000质量管理体系是国际标准化组织(ISO)制定的国际标准之一,在1994年提出的概念,是指"由ISO/TC176(国际标准化组织质量管理和质量保证技术委员会)制定的所有国际标准"。该标准可帮助组织实施并有效运行质量管理体系,是质量管理体系通用的要求和指南。我国在90年代将ISO9000系列标准转化为国家标准。该标准吸收国际上先进的质量管理理念,采用PDCA循环的质量哲学思想,对于产品和服务的供需双方具有很强的实践性和指导性。
ISO22000ISO22000适用于整个食品供应链中所有的组织,包括饲料加工、初级产品加工、到食品的制造、运输和储存、以及零售商和饮食业。另外,与食品生产紧密关联的其它组织也可以采用该标准,如食品设备的生产、食品包装材料的生产、食品清洁剂的生产、食品添加剂的生产和其它食品配料的生产等。
ASC水产养殖管理委员会(ASC)是由世界自然基金会(WWF)和荷兰可持续贸易行动计划(IDH)共同发起成立的。ASC在全球范围内,由众多相关机构参与协助,经过多年研讨,建立了市场上高度透明的认证标准。

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称百洋股份股票代码002696
变更后的股票简称(如有)
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称百洋产业投资集团股份有限公司
公司的中文简称(如有)百洋股份
公司的外文名称(如有)BAIYANG INVESTMENT GROUP, INC.
公司的外文名称缩写(如有)BAIYANG
公司的法定代表人王建辉

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名扈鑫林小琴
联系地址广西南宁市高新技术开发区高新四路9号广西南宁市高新技术开发区高新四路9号
电话0771-32105850771-3210585
传真0771-32108130771-3210813
电子信箱hx@baiyang.combyzqb@baiyang.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见2020年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见2020年年报。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
营业收入(元)1,139,467,221.541,095,307,281.634.03%
归属于上市公司股东的净利润(元)-15,572,142.047,920,351.36-296.61%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)-17,855,659.484,558,416.54-491.71%
经营活动产生的现金流量净额(元)-50,867,264.07-110,142,306.5953.82%
基本每股收益(元/股)-0.040.02-300.00%
稀释每股收益(元/股)-0.040.02-300.00%
加权平均净资产收益率-1.17%0.59%-1.76%
本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产(元)2,773,315,409.052,785,868,301.99-0.45%
归属于上市公司股东的净资产(元)1,322,724,396.771,338,296,538.81-1.16%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目金额说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)-40,962.28
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)958,506.74
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3,723.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目1,915,983.99
减:所得税影响额257,245.26
少数股东权益影响额(税后)289,042.75
合计2,283,517.44--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

(一)报告期内公司的主要业务和产品

报告期内,公司充分利用“饲料及饲料原料、水产食品加工、远洋捕捞”等上下游产业链及各环节间的协同促进作用,不断延伸和完善产业链,形成了相关业务协同发展的格局,发挥水产饲料生产及供应优势,为消费者提供优质、安全、健康、全程可追溯的水产品食材。公司开展的业务主要有饲料及饲料原料、水产食品加工及生物制品、远洋捕捞加工业务。

1、饲料及饲料原料业务

饲料业务是公司的重要业务板块,战略定位是以“产品+技术+服务”解决养殖户问题,提升养殖户效益,成为专业的养殖服务商。目前公司饲料业务主要产品包括鱼饲料产品、虾饲料产品、特种料产品和部分畜禽料产品等。鱼饲料产品中以罗非鱼料和草鱼料等为代表的普水料产品品质稳定,高中低档次齐全,适应不同市场不同客户群体选择;产品性价比高,竞争力强,市场占有率稳中有升,利润水平居行业中上;特水料产品中以生鱼、加州鲈、黄颡等为主,饲料的诱食性好,鱼体健康,行业口碑好。公司饲料业务板块包括百洋产业投资集团股份有限公司饲料分公司、广西百跃农牧发展有限公司、海南百洋饲料有限公司、佛山百洋饲料有限公司等大型饲料生产企业。公司业务围绕水产养殖过程中需要的产品和服务展开,覆盖各类产品的研发、设计、生产、销售、服务等全部业务环节。公司严格按照ISO9001:2008质量管理体系和美国BAP(ACC)认证体系,对所有生产流程、管理流程实行标准化、规范化和专业化管理。

2、水产品加工及生物制品业务

公司水产品加工业务顺应新时代人民群众的生活新需求、消费新趋势,以技术创新、智能演进、品质引领,致力于为居民餐桌提供源头可控、健康、绿色、时尚的水产食品,成为国内优质的水产品高级供应商。水产品加工业务是公司产业链最终产品的出口,也是提升价值的终端、公司的业务核心。该业务主要以公司产业链内参与的、品质可控、可溯源的水产品为原料,通过冷冻加工成为冷冻食品,或通过精深加工成为安全、便捷、时尚的水产食品,打造有特色的食品品牌和产品线。公司水产品加工业务分为外销和内销两个方向,目前主要产品为冻罗非鱼片、条冻罗非鱼、巴沙鱼、黑鱼片及其他海产品等。

公司的水产品加工厂主要分布于广西、广东、海南等地区,包括北海钦国冷冻食品有限公司、广西百嘉食品有限公司、湛江佳洋食品有限公司、广东雨嘉水产食品有限公司、海南佳德信食品有限公司等,拥有近国际先进水平的水产品加工流水生产线。公司或下属企业先后通过了ISO9001:2008、HACCP、BRC、BAP(ACC)等多层次的质量控制体系的认证,产品符合国内及美国、欧盟等发达地区标准。公司生产的冷冻罗非鱼片及其它水产品主要出口美国、欧盟、中东、拉美、墨西哥、加拿大等国家和地区,公司冻罗非鱼食品的加工出口量连续多年居于我国首位。

公司生物制品加工业务是水产食品加工业务的产业链延伸,通过充分挖掘和提升罗非鱼副产物的价值,实现罗非鱼加工副产物的综合利用。以鱼皮、鱼鳞为原料开发系列胶原蛋白、明胶等生物制品,可广泛应用于保健品、化妆品、饮料、食品等领域。生物制品加工工厂包括广东百维生物科技有限公司、广东明洋明胶有限责任公司、广西嘉盈生物科技有限公司。

3、远洋捕捞加工业务

公司于2019年收购的远洋捕捞加工业务,该项目位于非洲毛里塔尼亚,主要由控股子公司日昇海洋资源开发股份有限公司(毛里塔尼亚)开展。毛里塔尼亚濒临大西洋,拥有超长的海岸线和宽阔的海洋专属经济区,鱼类资源丰富。公司以自有船队和合作船队捕捞的非深海鱼群和经济鱼种作为原料,对渔获物进行加工处理。目前的产品以鱼粉、鱼油为主,其他低值经济鱼产为辅,此外还有少量的软体类海鲜产品。其中,鱼油主要销往欧洲的大型食品加工厂,鱼粉是国内饲料生产过程中重要的动物性蛋白质添加原料,

低值经济鱼产则主要在邻近的非洲市场进行销售。远洋捕捞加工业务板块经营主体主要有日昇海洋资源开发股份有限公司(毛里塔尼亚)、广西祥和顺远洋捕捞公司、荣成海庆海洋生物科技有限公司、荣成市日鑫海洋生物科技有限公司。未来,公司将继续做大做强主营业务,依托产业链完整优势,致力于打造全球优质水产品供应商,积极开拓国内、国际市场,不断向产业上、下游进行拓展和完善。

(二)公司所属行业的发展阶段及公司所处的行业地位

1、饲料及饲料原料业务

近年来,我国渔业发展迅速,现已成为世界上主要的水产品生产国。根据联合国粮食与农业组织(FAO)发布的2020年《世界渔业和水产养殖状况》报告,当前亚洲的水产养殖产量占了全球的92%,中国占据了全球水产养殖产量的一半以上。随着世界各国对海洋资源保护的重视逐步提高,未来的渔业发展将越来越依赖水产养殖。根据农业农村部发布的2020年全国渔业经济统计公报,2020年全国水产品总产量6549.02万吨,其中养殖产量5224.20万吨,同比增长2.86%;捕捞产量1324.82万吨,同比下降5.46%。随着水产养殖量的上升,我国水产饲料产量呈现稳步增长态势,同时,水产饲料生产行业竞争日益激烈,水产饲料企业将逐步从单一的饲料产品提供商,转变成系列服务的养殖服务商,而具备完整水产产业链的企业将迎来广阔的发展空间。我国饲料工业经过四十多年的发展,饲料产量持续增长,饲料总产量已连续多年全球第一。从下游养殖行业来看,目前畜禽养殖的产业化程度已达到较高水平,未来将持续稳健发展;水产养殖的产业化水平还较低,未来随着水产养殖的产业化进程不断推进和专业化水平不断提高,未来水产饲料业务仍有很大的发展空间。公司饲料产品经过多年市场考验,深受客户青睐,在我国饲料市场拥有一定的知名度和影响力。经过近几年发展,公司饲料业务的产能持续提升、产品市场区域不断扩大,品种日趋丰富。而在近期,全球农产品的生产和供给受各国疫情影响,价格不断上行。豆粕、菜粕、玉米、大麦等大宗农产品的价格在今年一季度创出新高。受饲料原料大宗农产品价格持续上涨的影响,饲料价格也有一定提高。2021年上半年以玉米、大麦、豆粕、菜粕等为代表的大宗农产品饲料原料料均价同比上涨都在15%以上,而同期饲料上涨一般不超过10%。饲料价格上涨幅度低于原材料价格的上涨幅度,使饲料行业利润受到一定程度的挤压。

2、水产品加工业务

水产品加工是渔业生产的延续,是连接渔业生产和流通的纽带。水产品加工以鱼、虾、蟹、贝、藻类等的可食用部分制成冷冻品、腌制品、干制品、罐头制品与熟食品等的食品加工业,以及以食用价值较低或不能食用的水产动植物和食品加工的废弃物等为原料,加工成鱼粉、鱼油、明胶、水解蛋白等非食品加工业。根据《中国渔业统计年鉴2020》数据显示,中国的加工水产品主要为水产冷冻品;2019年水产冷冻品的加工量为1532.3万吨,占比达到了71%;其次为干腌制品,加工量达到了152.1万吨,占比达到了7%。根据联合国粮食与农业组织(FAO)2021年发布的报告,2020年的疫情改变了消费者的消费习惯与偏好,不少消费者希望能够囤积一些便于储藏不易变质的食物,对于包装和冷冻食品的需求有所上升,而对生鲜水产品的需求则出现下降。

我国是世界第一大水产品养殖和贸易大国,也是世界唯一养殖产量超过捕捞产量的水产养殖大国。在消费升级、城镇化推进和人口增长的推进下,预计我国水产品消费仍将保持稳步增长,我国水产加工行业市场空间广阔。从供给端来说,目前国内水产品加工企业规模稳步增长,但加工企业的数量呈下降趋势,平均的单厂产能在不断提高,行业正面临进一步整合和提升的机遇。从需求端来说,当下年轻消费群体和餐饮企业对便捷的水产食品的需求正逐步释放出来,水产品加工正逐步从家庭厨房或餐饮后厨前移到加工厂环节,部分供应链平台也存在着与水产加工商进行合作的需求,水产品加工企业面临发展机遇。

罗非鱼是联合国粮农组织(FAO)推荐的重要水产养殖品种之一,具有生长快、适应性强、高蛋白低脂肪的特点,相比草鱼、鲤鱼等其他淡水鲤科鱼类,罗非鱼没有肌间刺,适合产业化规模化加工。我国是世界上最大的罗非鱼养殖生产国,也是最大的罗非鱼出口国,华南的广东、海南、广西是我国罗非鱼的主产区,养殖条件以及繁育、养殖、饲料、运输、加工、销售等完善的产业链具有其他区域无法替代的优势。

公司经过十多年的快速发展,在广东、海南、广西等罗非鱼主产区具备完善的产业布局,已成为我国罗非鱼水产加工行业的领军型企业,罗非鱼食品总产销规模居全国首位。

3、远洋捕捞业务

中国是水产品的消费大国,随着经济社会的不断发展和人们生活水平的不断提高,对高品质、安全的水产品的消费需求将持续增加,对远洋捕捞、海水养殖的高值水产品的需求增长迅速。合理开发利用海洋渔业资源,大力发展远洋渔业,一方面有利于缓解我国资源短缺、保障优质动物蛋白供给、维护国家粮食安全;另一方面,还能带动船舶及装备设计制造、水产品冷藏加工和物流等相关产业的发展,对我国建设现代渔业、促进经济社会发展、调剂国内市场水产品供给等具有重要意义。

公司的远洋捕捞加工业务,利用西大西洋渔场的丰富渔业资源,以全产业链发展为主导,集成养殖、捕捞、加工、商贸、物流等多产业为一体,紧跟国家“一带一路”发展战略,将远洋捕捞、加工与公司原有的饲料业务和水产品加工业务形成良性互补。

在海水饲料生产过程中,鱼粉因其蛋白含量高、诱食性好、转化率高的特点,是必不可少的饲料原料之一。中国作为饲料生产大国,也是鱼粉的最大消费市场。公司远洋捕捞业务捕获的低值海洋经济鱼加工成鱼粉可很好补充国内市场的鱼粉需求。目前毛塔鱼粉年出口量在10万吨左右,占世界鱼粉产量的约2%;中国每年从毛塔进口鱼粉6万吨,占中国鱼粉进口总量的3.5%;公司远洋捕捞加工业务的鱼粉年产量约为

1.1万吨,占毛塔鱼粉产能的11%。

二、核心竞争力分析

目前,公司已基本完成了“以水产食品为核心,以水产饲料为重要配套,以水产养殖为示范带动,以水产食品精深加工和水产生物制品为延伸”的业务布局。公司通过充分利用产业链各环节相互拉动和促进作用,形成了相关业务协同发展的格局。2020年5月29日,青岛国信发展(集团)有限责任公司通过旗下“海洋产业投资基金”和“海洋新动能基金”间接成为公司的控股股东,有助于增强公司的核心竞争能力。

1、引入新股东提升公司竞争能力

青岛国信集团通过产业基金间接收购百洋股份是根据青岛市委、市政府决策部署,深耕海洋产业的重大举措,也是发挥海洋科研优势,推动海洋经济和国有经济高质量发展迈出的关键一步。同时,国信集团的收购也有助于提升上市公司的资金实力和抗风险能力,增强公司竞争实力,提升上市公司价值。

2、区域布局和规模优势

罗非鱼养殖具有显著的区域性、季节性和周期性。公司在广东、广西、海南等罗非鱼主产区已基本完成了业务布局,在行业中具有显著的区域布局和规模优势。

3、产业链和业务协同优势

公司形成了“以水产食品为核心,以饲料及饲料原料为重要配套,依托远洋渔业,带动水产养殖,以水产生物制品为延伸和突破”的业务布局,建立了较为完善的水产产业链。通过水产食品加工产业的规模优势,带动配套饲料产业规模持续扩大并拓展饲料原料配套业务;通过积极发展远洋捕捞和加工业务为水产品加工和饲料生产提供原料;通过远洋捕捞和加工业务的不断拓展,实现国际和国内两种资源、两个市场的业务协同、优势互补,帮助公司分散经营风险、进一步巩固和提升市场份额。

4、管理、文化和人才优势

公司拥有一支同心同德、务实敬业、专业高效的经营管理团队,团队人员拥有丰富的行业经验和经营管理经验,能够适应行业的快速变革和发展以及支撑公司未来战略目标的实现。公司控股股东变化后,管理团队保持稳定,治理结构优化,为公司快速健康发展奠定了扎实的基础。

5、产品质量管控优势

公司以质量和安全作为企业的立业之本和生存基石,已建立起较为完善的食品安全及质量控制体系,集团或下属企业先后通过了ISO9001、HACCP、BRC、BAP(ACC)、ASC(ASC-COC)等多层次的质量控制体系的认证,产品符合国内消费者及美国、欧盟等发达国家和地区标准。公司的检测中心严格按照

17025的标准进行管理。完善的食品安全管理流程、先进的检测中心以及电子监控系统等软硬件设施为公司食品安全提供了保证。

三、主营业务分析

1、未来五年战略规划。根据公司战略规划,未来五年公司仍将以饲料业务和水产品加工业务为业务双核心,不断延伸拓宽产业链及产品领域,最大化整合资源,实现规模集约效益。以养殖户效益提升为中心,巩固推广“企业+基地+养殖户”模式,示范带动农户养殖;提供饲料、养殖技术服务、金融服务、成鱼回收等全产业链综合解决方案,助农发展,优化行业生态,助力产业升级。

2、上半年业务经营情况。

目前公司主营业务主要包括饲料及饲料原料业务、水产食品加工业务和生物制品业务。

(1)饲料及饲料原料业务

2021年1-6月份公司积极优化品种结构,提高产品力,使得饲料业务产品销售收入得到一定增长。其中,虾蟹料、特水料、畜禽料销售收入快速增长;普水料销售收入略有下降。总体而言,受益于新产品和销售渠道的开发,公司饲料产品不仅在单吨售价上有所提高,销量也取得了显著增长,特别是大客户开发对于畜禽料的销量增长发挥了很大作用。受原料价格上涨影响,公司饲料毛利率出现下降。2021年上半年,公司饲料业务实现营业收入60,129.25万元,同比增长32.37%。公司积极拓展虾蟹料、特水料等高毛利产品的开发和销售,以提高饲料业务的盈利能力。

公司饲料原料业务有所下降。主要原因是上半年毛塔捕获的渔获物出油率不高,导致鱼油产销量出现下降;而毛塔鱼粉、国产鱼粉销量与上年同期基本持平。2021年上半年,公司饲料原料实现营业收入13,614.34万元,同比下降14.09%。

(2)水产品加工及生物制品业务

2021年上半年,受原料价格上涨、汇率波动和海运费上涨影响,公司以利润为导向,降低了产量和接单量。公司罗非鱼片和条冻出口同比下降,远洋捕捞的水产品出口业务基本持平。在罗非鱼产品出口受到影响的情况下,公司积极拓展内销市场,并取得一定成效。在内销产品中,免浆黑鱼片销售收入增速较快。2021年上半年,公司水产品加工业务实现营业收入36,570.22万元,同比下降17.41%;由于水产品产量下降,鱼鳞鱼皮等副产品减少,导致胶原蛋白和明胶的产销量有所下降。生物制品业务实现营业收入3,055.48万元,同比下降16.29%。

3、报告期公司合并收入、成本、费用及现金流量各项指标的具体情况分析如下:

(1)报告期内公司实现合并营业收入113,946.72万元,同比增长4,415.99万元,增幅为4.03%。主要原因系报告期内公司饲料业务产品结构得到优化,饲料业务营业收入增加所致。

(2)报告期内公司营业成本为104,055.85万元,同比增长8,371.65万元,增幅为8.75%。主要原因系报告期内原料价格上涨及将不构成单项履约义务时产生的运输费计入营业成本所致。

(3)报告期内销售费用为2,251.39万元,同比减少986.11万元,降幅为30.46%。主要原因系本报告期内将不构成单项履约义务时产生的运输费计入营业成本所致。

(4)报告期内管理费用为6,155.99万元,同比增加897.06万元,增幅为17.06%。主要原因系报告期内员工薪酬增加所致。

(5)报告期内财务费用为1,986.31万元,同比减少532.57万元,降幅为21.14%。主要原因系报告期内融资成本下降及收到贴息款所致。

(6)报告期内研发费用为90.67万元,同比减少76.67万元,降幅为45.82%。主要原因系子公司百维生物研发投入减少所致。

(7)报告期内营业税金及附加为1,499.82万元,同比减少86.69万元,降幅为5.46%。主要原因系报告期内毛塔日昇海洋综合税金减少所致。

(8)报告期内投资收益净额为724.88万元,同比增加1,099.09万元,增幅为293.71%。主要原因系报告

期内参股公司鸿生源股份利润增加所致。

(9)报告期内经营活动产生的现金流量净额为-5,086.73万元,同比现金净流出减少5,927.50万元,现金净流出降幅为53.82%。主要原因系报告期内采购商品支付的货款减少所致。

(10)报告期内投资活动产生的现金流量净额为-1,737.24万元,同比现金净流出减少9,867.26万元,现金净流出降幅为85.03%。主要原因系报告期内对外股权投资减少所致。

(11)报告期内筹资活动产生的现金流量净额为8,664.58万元,同比现金净流入减少10,705.20万元,现金净流入降幅为55.27%。主要原因系报告期内银行借款减少所致。

(12)报告期末现金及现金等价物净增加1,653.46万元,同比现金净流入增加4,901.87万元,增幅为

150.90%。主要原因系本报告期内经营活动净流入同比增加所致。

未来,公司将继续聚焦主业,依托产业链优势,在水产食品、饲料及饲料原料、远洋捕捞等各业务板块进行横向规模扩张,纵向合理延伸,进一步扩大业务规模和培育核心竞争优势,推进公司经营持续稳健发展。主要财务数据同比变动情况

单位:元

本报告期上年同期同比增减变动原因
营业收入1,139,467,221.541,095,307,281.634.03%主要原因系报告期内公司饲料业务产品结构得到优化,饲料业务营业收入增加所致
营业成本1,040,558,491.29956,842,015.878.75%主要原因系报告期内原料价格上涨及将不构成单项履约义务时产生的运输费计入营业成本所致
销售费用22,513,899.0632,375,008.89-30.46%主要原因系本报告期内将不构成单项履约义务时产生的运输费计入营业成本所致
管理费用61,559,911.7252,589,304.7817.06%主要原因系报告期内员工薪酬增加所致
财务费用19,863,113.8625,188,831.02-21.14%主要原因系报告期内融资成本下降及收到贴息款所致
所得税费用-3,263,251.91-1,648,534.16-97.95%主要原因为递延所得税资产增加所致
研发投入906,682.071,673,387.69-45.82%主要原因系子公司百维生物研发投入减少所致
经营活动产生的现金流量净额-50,867,264.07-110,142,306.5953.82%主要原因系报告期内采购商品支付的货款减少所致
投资活动产生的现金流量净额-17,372,404.84-116,045,047.2485.03%主要原因系报告期内对外股权投资减少所致
筹资活动产生的现金流量净额86,645,766.19193,697,748.23-55.27%主要原因系报告期内银行借款减少所致
现金及现金等价物净增加额16,534,557.56-32,484,189.08150.90%主要原因系本报告期内经营活动净流入同比增加所致

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成

单位:元

本报告期上年同期同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计1,139,467,221.54100%1,095,307,281.63100%4.03%
分行业
饲料行业737,435,923.7164.72%612,722,111.0455.94%20.35%
食品加工行业396,257,046.5334.78%479,313,495.6743.76%-17.33%
其他5,774,251.300.51%3,271,674.920.30%76.49%
分产品
饲料601,292,507.4952.77%454,246,135.2541.47%32.37%
饲料原料136,143,416.2211.95%158,475,975.7914.47%-14.09%
水产品加工365,702,234.9932.09%442,814,174.0840.43%-17.41%
生物制品30,554,811.542.68%36,499,321.593.33%-16.29%
其他5,774,251.300.51%3,271,674.920.30%76.49%
分地区
国内807,009,417.9570.82%666,556,663.7560.86%21.07%
国外332,457,803.5929.18%428,750,617.8839.14%-22.46%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位:元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分行业
饲料行业737,435,923.71658,226,312.4910.74%20.35%28.41%-5.60%
食品加工行业396,257,046.53379,195,039.474.31%-17.33%-14.47%-3.19%
其他5,774,251.303,137,139.3345.67%76.49%248.57%-26.82%
分产品
饲料601,292,507.49555,009,680.507.70%32.37%39.52%-4.73%
饲料原料136,143,416.22103,216,631.9924.19%-14.09%-10.09%-3.37%
水产品加工365,702,234.99354,655,591.523.02%-17.41%-12.93%-5.00%
生物制品30,554,811.5424,539,447.9519.69%-16.29%-31.89%18.40%
其他5,774,251.303,137,139.3345.67%76.49%248.57%-26.82%
分地区
国内807,009,417.95714,745,153.4811.43%21.07%29.57%-5.81%
国外332,457,803.59325,813,337.812.00%-22.46%-19.59%-3.49%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

□ 适用 √ 不适用

四、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位:元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性
投资收益7,248,849.92-43.36%主要系参股公司鸿生源上半年利润增加以及转让子公司百聚源股权收益所致。
公允价值变动损益0.000.00%
资产减值-9,437,416.4856.45%主要系应收款项计提信用减值所致。
营业外收入110,678.14-0.66%主要系废旧品收入所致。
营业外支出113,274.17-0.68%主要系报告期内公益捐赠支出所致。
其他收益6,397,074.71-38.26%主要系与经营相关的政府补助所致。

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位:元

本报告期末上年末比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金329,150,214.7711.87%412,615,657.2114.81%-2.94%主要系报告期内归还银行借款所致
应收账款538,568,110.9519.42%443,550,713.6715.92%3.50%主要系报告期内饲料业务增长导致应收账款增长所致
合同资产0.00%0.00%0.00%
存货353,433,224.3512.74%393,460,272.0914.12%-1.38%主要系报告期内食品业务由于原材料、海运费上涨减少生产量所致
投资性房地产68,012,849.462.45%4,449,242.330.16%2.29%主要系报告期内增加房产租赁业务转至投资性房地产所致
长期股权投资168,367,776.956.07%164,942,828.275.92%0.15%
固定资产785,645,910.3728.33%884,937,467.0031.77%-3.44%主要系报告期内增加房产租赁业务转至投资性房地产所致
在建工程6,765,188.640.24%11,024,819.850.40%-0.16%
使用权资产0.00%0.00%
短期借款671,810,983.8724.22%709,115,243.7825.45%-1.23%主要系报告期内银行借款减少所致
合同负债69,826,912.932.52%67,975,339.152.44%0.08%
长期借款287,749,999.9910.38%288,749,999.9910.36%0.02%
应付账款184,583,726.006.66%183,125,947.576.57%0.09%
长期应付款50,000,000.001.80%0.000.00%1.80%主要系报告期内增加借款所致
预付账款53,239,689.991.92%23,748,703.470.85%1.07%主要系报告期内预付原材料款增加所致

2、主要境外资产情况

√ 适用 □ 不适用

资产的具体内容形成原因资产规模所在地运营模式保障资产安全性的控制措施收益状况境外资产占公司净资产的比重是否存在重大减值风险
日昇海洋88%股权购买230,806,251.46非洲毛里塔尼亚努瓦迪布市战略控制、自主经营通过委派公司董事、管理人员来控制生产经营15,146,448.8217.45%

3、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

4、截至报告期末的资产权利受限情况

项目年末账面价值受限原因
货币资金80,100,000.00质押借款、信用证保证金
固定资产135,093,703.67抵押借款
无形资产37,122,789.91抵押借款
合计252,316,493.58

六、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度
0.0029,914,184.80-100.00%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、金融资产投资

(1)证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

(2)衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

八、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位:元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
广西百跃农牧发展有限公司子公司饲料加工销售82,000,000.00515,286,477.92288,239,905.99357,214,382.268,606,197.167,046,246.55
香港百洋实业有限公司子公司贸易4,012,500.00102,597,700.7238,938,772.62278,111,917.543,753,675.443,134,587.34
广西百嘉食品有限公司子公司水产品加工销售42,000,000.0089,263,052.725,941,503.5150,614,886.30-5,191,201.67-5,190,805.77
海南佳德信食品有限公司子公司水产品加工销售70,350,000.00177,654,143.90104,662,194.12135,108,051.22-2,601,393.78-2,598,993.78
日昇海洋资源开发股份有限公司子公司海产品、饲料原料加工销售93,720.71230,806,251.46201,375,852.6298,842,108.0215,223,750.6015,146,448.82
广东百维生物科技有限公司子公司生物制品加工销售67,600,000.00127,851,477.2386,217,661.8730,761,188.401,261,747.551,381,347.44
佛山百洋饲料有限公司子公司饲料加工销售10,000,000.00249,705,198.8178,961,747.65120,598,235.56-6,708,834.34-4,432,755.22
湛江佳洋食品有限公司子公司水产品加工销售45,000,000.00101,154,646.6155,337,616.7257,250,850.82-4,703,773.10-4,688,242.52
北海钦国冷冻食品有限公司子公司水产品加工销售20,000,000.0064,888,744.2656,338,112.1524,867,397.41-2,145,967.17-2,128,766.39
广西祥和顺远洋捕捞有限公司子公司远洋渔业捕捞、海捕产品及船舶设备、水产品加工设备的销售35,294,200.00122,929,087.33101,545,414.688,941,568.69-10,287,023.44-10,287,023.44

报告期内取得和处置子公司的情况

√ 适用 □ 不适用

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响
广西百聚源再生资源有限公司转让转让收益1,915,983.99元

主要控股参股公司情况说明

(1)广西百跃农牧发展有限公司本期实现营业收入357,214,382.26元,实现净利润7,046,246.55元,营业收入同比上期增长50.30%,净利润同比上期下降16.90%,该企业营业收入增长的主要原因系本报告期产品结构优化,拓展高附加值饲料所致,净利润同比下降主要系本报告期大宗原材料价格上涨幅度远高于饲料价格上涨幅度所致;

(2)香港百洋实业有限公司本期实现营业收入278,111,917.54元,实现净利润3,134,587.34元,营业收入同比上期下降14.01%,净利润同比上期下降52.19%,主要原因系报告期内贸易业务减少所致;

(3)广西百嘉食品有限公司本期实现营业收入50,614,886.30元,实现净利润-5,190,805.77元,营业收入同比上期下降42.26%,净利润额同比上期下降27083.06%,主要原因系本报告期受原材料价格上涨、汇率波动和海运费上涨的影响,生产量及出口量下降所致;

(4)海南佳德信食品有限公司本期实现营业收入135,108,051.22元,实现净利润-2,598,993.78元,营业收入同比上期增长6.94%,净利润同比上期下降241.19%,该企业营业收入增长的主要原因系本报告期出口量增加所致,净利润下降的主要原因系本报告期受原材料价格上涨、汇率波动和海运费上涨的影响所致;

(5)日昇海洋资源开发股份有限公司本期实现营业收入为98,842,108.02元,实现净利润15,146,448.82元,营业收入同比上期增长11.65%,净利润同比上期增长124.11%,主要原因系饲料原料及海产品销售量增加及销售价格上涨所致;

(6)广东百维生物科技有限公司本期实现营业收入为30,761,188.40元,实现净利润1,381,347.44元,营业收入同比上期下降20.58%,净利润与上年基本持平;主要原因系受国外疫情影响,销量同比下降所致;

(7)佛山百洋饲料有限公司本期实现营业收入为120,598,235.56元,实现净利润-4,432,755.22元,营业收入同比上期增长7.09%,净利润同比上期下降319.30%,该企业营业增长的主要原因系本报告期内净利润同比下降主要系本报告期大宗原材料价格上涨幅度远高于饲料价格上涨幅度所致;

(8)湛江佳洋食品有限公司本期实现营业收入为57,250,850.82元,实现净利润-4,688,242.52元,营业收入同比上期下降41.75%,净利润亏损同比上期增长108.76%,主要原因系本报告期受原材料价格上涨、汇率

波动和海运费上涨的影响,生产量及出口量下降所致;

(9)北海钦国冷冻食品有限公司本期实现营业收入为24,867,397.41元,实现净利润-2,128,766.39元,营业收入同比上期增长146.02%,净利润亏损额同比上期增长208.62%。该企业营业收入增长的主要原因系本报告期扩展国内销售业务所致;净利润下降主要原因系产品销售价格下降所致。

(10)广西祥和顺远洋捕捞有限公司本期实现营业收入为8,941,568.69元,实现净利润-10,287,023.44元,营业收入同比上期下降64.84%,净利润亏损额同比上期增长82.64%。主要原因系本报告期公司贸易业务减少所致。

九、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、饲料及水产食品加工业务相关风险及应对措施

(1)原料价格和产品价格波动的风险

对于饲料版块而言,价格波动风险主要来自于饲料原料的价格上涨,主要包括豆粕、菜粕、玉米、大麦等大宗商品,以及酒糟、鱼粉等特殊原料。如果饲料原料价格大幅上涨,将不可避免地提高公司的生产成本,压缩利润空间,对公司经营带来不利影响。因此公司一方面积极改进生产工艺,优化产品结构,提高产品竞争力;另一方面,公司还利用远洋捕捞板块的资源优势,将质优价廉的毛塔鱼粉运回国内用于生产,一定程度降低了原料价格波动带来的负面影响。对于食品加工板块而言,由于罗非鱼养殖受市场预期、饲料价格、养殖季节性和周期性等因素的影响,原料鱼具有供给不稳定、价格波动较大的特点。尽管公司主要的生产经营场所均在罗非鱼主产区,产业链配套基础较好,但如果出现原料供应不稳定,或是国际经济环境发生变化,就有可能会对公司的产能利用带来不利影响。因此,公司一方面将紧密跟踪市场动态,统筹规划,不断开拓销售渠道、争取优质订单;另一方面,公司通过研发、推出新品,搭建销售网络来积极开发内销市场,并取得了一定的成效。

(2)人力成本上升的风险

公司食品加工出口属于劳动密集型行业,近年来国内人力成本不断上升,给公司经营带来一定压力。如果不能有效提高产能利用率并控制单位产品成本,则会在一定程度上影响公司的经营效益。

(3)人民币汇率波动的风险

公司的罗非鱼加工产品大部分出口海外市场,主要采用美元结算。公司采用原则上只接受短期订单、加快发货周期、适时采用外币贸易融资等应对措施。多年来汇率波动对公司经营业绩的影响基本可控,但人民币对美元汇率短期内大幅波动仍可能对公司的经营业绩产生影响。

(4)食品质量安全控制的风险

公司主要从事冷冻罗非鱼食品和水产饲料的生产和销售,近年来消费者的食品安全意识和权益保护意识增强,进口国和客户的检验机构对食品安全的检测越发严苛。一直以来公司以食品安全控制为生产经营活动的重中之重,先后通过了ISO9001、HACCP、BRC、BAP(ACC)等多层次的质量控制认证,已建立较为完善的食品安全及质量控制体系,但公司仍存在由于产品质量管理出现失误而可能带来的潜在经营风险,需时刻将食品安全作为立身之本,继续加强从源头到过程到产品的一系列控制措施,不断提高质量安全意识,确保食品安全。

(5)灾害及疫情的风险

公司饲料的下游行业为水产及生猪养殖业,该产业易受自然灾害及养殖疫情的影响,区域性外来的环境污染事故也会影响养殖生产甚至造成灾害。若发生上述事项,将对公司水产品加工及饲料产品销售带来不利影响。为应对上述风险,公司非常注重养殖技术服务,并一直致力于灾害疫病防治体系和产品质量控

制体系的建设,在疫病的预防、监测及治理方面积累了丰富的经验。但自然灾害、疫情及突发事件的风险仍然存在,一旦发生会在不同程度上给公司的经营带来影响。

2、远洋捕捞加工业务风险及应对措施

(1)资源风险:原料来源于周边海域的可捕捞资源,捕获量受气候、过度捕捞、政府禁捕等因素的影响较大,存在捕捞资源不足、企业捕获量或原料鱼收储量不足的风险。公司将积极与当地渔政部门保持沟通,并严格遵守当地法律法规,确保对渔业资源的合理利用与开发,降低资源风险。

(2)汇率波动风险:远洋捕捞加工业务地处非洲,使用美元、欧元结算,存在一定程度的汇率波动风险。公司将实时关注国际经济形势,适时引入外币金融工具,以降低汇率波动风险。同时,公司日常拥有较大规模出口贸易,远洋捕捞加工业务发生的进口业务将与公司出口业务结合,抵消部分汇率波动风险。

(3)自然灾害风险:原料主要通过渔船捕捞取得,渔船作业受自然灾害(如台风等)的影响较大。公司已建立相应的应对机制,远洋捕捞一般海上作业周期不超过7天,通常约为3天,较短的海上作业周期可有效规避自然灾害对捕捞工作的影响。

第四节 公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议
2021年第一次临时股东会临时股东大会29.93%2021年02月25日2021年02月26日巨潮资讯网《2021年第一次临时股东大会决议公告》(公告编号:2021-008)
2020年年度股东大会年度股东大会42.03%2021年05月19日2021年05月20日巨潮资讯网《2020年年度股东大会决议公告》(公告编号:2021-032)

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见2020年年报。

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

√ 是 □ 否

公司或子公司名称主要污染物及特征污染物的名称排放方式排放口数量排放口分布情况排放浓度执行的污染物排放标准排放总量核定的排放总量超标排放情况
广东明洋明胶有限责任公司颗粒物(烟尘)、一氧化碳、二氧化硫、氮氧化物烟筒1废气排放口颗粒物(烟尘)≤20mg/m3 一氧化碳≤200mg/m3二氧化硫≤35mg/m3 氮氧化物≤150mg/m3 烟气黑度≤1级臭气浓度≤2000锅炉大气污染物排放标准DB44/765-2019 恶臭污染物排放标准GB14554-93 大气污染物排放限值DB44/27-2001上半年生产几乎处于停滞状态,因此未进行检测。二氧化硫:0.337吨/年 二氧化氮:1.178吨/年
广东明洋明胶有限责任公司PH值、化学需氧量COD、氨氮、总鳞、悬浮物明渠1污水排放口PH值:6-9 化学需氧量:≤90mg/L 氨氮:≤10mg/L 总鳞:≤0.5mg/L 悬浮物:≤60mg/L水污染物排放限值DB44/26-20012021年上半年排放废水量约5.1万吨。化学需氧量16.8吨/年 氨氮: 3.36 吨/年
广东雨嘉水产食品有限公司化学需氧量COD、PH值、SS、氨氮明渠1污水处理站排污出水口COD:5 PH值:8.4 SS:4 氨氮:1.22COD:90 PH值:6-9 SS:606.86万立方米COD: 5.4吨/年2021年4月27日,茂名生态环境局交叉执法检查组联合茂名市电白环境监测站监测人员对公司总排放口的外排废水进行采样,总磷超标。5月31日对公司排污情况进行复查并再次取样监测,监测结果合格。
广西百嘉食品有限化学需氧量COD、氨氮、经处理达1厂区内污水站总排COD:≤150mg/L 氨氮:≤25mg/L污水综合排放标准GB8978-19964.12万立方米4.12万立方米
公司PH值、悬浮物标后排至市政污水管网放口PH值:6-9
海南佳德信食品有限公司化学需氧量COD、氨氮、PH值、五日化雪需氧量、悬浮物经污水站处理合格后排入市政雨水管网1污水站排放口COD:12mg/L NH3-N:1.37mg/L PH值:8.04 五日化学需氧量:3.6mg/L 悬浮物:22mg/LCOD:100mg/L NH3-N:15mg/L PH值:6-9 五日化学需氧量:20mg/L 悬浮物:70mg/LCOD: 3.05吨/年 NH3-N:0.418吨/年COD: 5.67吨/年 NH3-N:0.85吨/年

防治污染设施的建设和运行情况

1、广东明洋明胶有限责任公司

(1)公司自建有污水处理设施,经茂名市、化州市两级环保部门验收合格后投入使用,目前正常运行。

(2)污水处理设施设计处理能力2000立方/天,实际处理能力1200立方米/天。目前已有的污水处理系统排放口排水其他指标都合格,但是较难达到总磷≤0.5mg/L的排放要求。因此需要增加除磷沉淀池,明洋明胶目前已聘请环保公司对方案进行设计。目前拟将除磷加药后的污水排入初沉池进行沉淀,然后经中间水池排放到排放口。明洋明胶目前正在清理初沉池的污泥,清理出来后改造成除磷沉淀池。改造完成后的污水处理流程为:车间排放——收集池——气浮池——酸化池——氧化沟——二沉池——化粪池加药——初沉池——中间水池——排放口。改造完成后,经过测试,各项排污指标合格后投入使用。

(3)公司有一台10吨生物质成型燃料锅炉设备,配备了湿法静电除尘设备和SCNR脱硝设备,废气尾端增加了排放流量、二氧化硫、氮氧化物以及粉尘颗粒物的在线监测设备。

2、广东雨嘉水产食品有限公司

(1)公司自建有污水处理设施,经茂名市、化州市两级环保部门验收合格后投入使用,正常运行。

(2)污水处理设施处理能力约为3000立方/天,目前各设施设备运行良好,处理的污水均按广东省地方标准《水污染排放限值》(DB44/26-2001)第二时段一级标准排放至化州市广业环保有限公司。

3、广西百嘉食品有限公司

(1)公司自建有一套厌氧好氧一体化污水处理设施,实际处理能力为1200立方米/天,目前正常运行。

4、海南佳德信食品有限公司

(1)公司自建有一套污水处理设施,设计处理能力为1600立方米/天,经当地环保部门验收合格后投入使用,目前正常运行。建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

1、广东明洋明胶有限责任公司

建设项目有进行环境影响评价,按规定于2021年6月22日拿到排污许可证。

2、广东雨嘉水产食品有限公司

建设项目有进行环境影响评价,按规定已完成排污登记(按环保新要求,公司属于不需领证单位,只需进行排污登记)。

3、广西百嘉食品有限公司

建设项目已取得环评批复和验收批复。

4、海南佳德信食品有限公司

2013年修编《海南佳德信加工厂改扩建工程建设项目环境影响报告表》并通过验收;2018年进行《工业污染源全面达标排放》

论证并通过专家会且在海南美兰区生态环境保护局备案;2020年进行网上申报《固定污染源排放》登记。突发环境事件应急预案

1、广东明洋明胶有限责任公司

突发环境事件应急预案及工业污染全面达标排放评估报告已在当地环保局进行备案。

2、广东雨嘉水产食品有限公司

突发环境事件应急预案及工业污染全面达标排放评估报告已在当地环保局进行备案。

3、广西百嘉食品有限公司

突发环境事件应急预案及工业污染全面达标排放评估报告已经玉林市环境保护局备案。

4、海南佳德信食品有限公司

备案于2021年5月17日到期,已委托第三方评估公司进行《突发环境事件应急预案》的修编。环境自行监测方案

1、广东明洋明胶有限责任公司

(1)污水在线监测系统24小时监测。

(2)公司于6月17日获得茂名市生态环境局化州分局出具的文件,同意将现有10吨燃生物质锅炉更改为8吨燃生物质锅炉,并按规定于2021年6月22日拿到新的排污许可证。现公司开展锅炉改造项目,并计划与第三方资质单位商谈签订委托检测合同。锅炉设备在报告期内几乎处于停产状态,因此未进行检测。

(3)环保部门不定时监测。

2、广东雨嘉水产食品有限公司

(1)污水在线监测系统24小时监测。

(2)委托第三方资质单位每季度监测。

(3)环保部门不定时监测。

3、广西百嘉食品有限公司

(1)污水在线监测系统24小时监测。

(2)环保部门不定时监测。

4、海南佳德信食品有限公司

(1)排放口已建设在线监控装置(PH值、COD、氨氮、排放污水量)并与海口市污水检测平台联网。

(2)拟定下半年聘请第三方监测公司对各项指标自动监测。

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施
广东雨嘉水产食品有限公司公司总排放口的外排废水总磷超标。2021年4月27日,茂名生态环境局交叉执法检查组联合茂名市电白环境监测站监测人员对公司总排放口的外排废水进行采样,总磷超标。2021年7月9日,茂名市生态环境局对公司总磷超标行为处罚18万元整。违法情节较轻,未对环境造成严重后果,对公司生产经营影响较小。公司及时对污水处理设施进行检查、修理,并加强了对排放废水的监控。茂名市生态环境局于5月31日对公司排污情况进行复查并再次取样监测,监测结果合格。

其他应当公开的环境信息无。其他环保相关信息无。

二、社会责任情况

公司秉承“关爱员工、创造价值、服务社会”的企业理念,始终坚持可持续发展的原则,注重经济效益、社会效益和生态效益的和谐统一,积极履行社会责任。

(一)在股东和债权人权益保护方面

公司始终坚持将保护股东合法权益作为一切经营管理活动的目标,主要体现在以下几个方面:

1、公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求,规范股东大会的召集、召开、表决程序,股东大会实行现场投票与网络投票相结合的方式,保证股东充分行使自身的表决权,在审议影响中小投资者利益的重大事项时,对中小投资者的表决进行单独计票,依法保障中小投资者的合法权益。同时,不断提升公司信息披露质量,保证公司股东的信息知情权。

2、认真履行信息披露义务,确保信息披露的真实、准确、及时、完整和公平。进一步加强投资者关系管理工作,通过电话、邮件、网络等多方位的沟通渠道,为投资者营造了一个较好的内外沟通运行环境。

3、公司和银行等各类债权人保持良好的合作关系,树立和保持良好的信誉。

(二)在职工权益保护方面

1、公司以“关心员工生活、关注员工思想、关爱员工成长”为核心,给予员工充分尊重与关怀。公司严格遵守《劳动法》等相关法律法规,高度重视员工权益保护,组织开展员工业余文化活动,为员工营造了良好的工作环境。同时,公司完善人才供应链建设,为员工的成长搭建平台,强化员工的培训,激发员工的主观能动性,员工的满意度和幸福指数得到进一步提升。

2、公司是“南宁市高校毕业生就业见习基地”、“广西高校毕业生就业见习基地”,每年为大量毕业生和农民工解决就业问题。

3、公司严格遵守国家有关安全生产管理相关规定,建立完善相关安全设施、设备,并定期和不定期对员工进行了必要的安全生产培训和操作生产培训,为员工配备相应的安全生产、劳动保护工具和用品,并定期对安全生产设施、设备进行检修和维护,没有发生重大安全生产事故。

4、公司还投入大量资金对工厂食堂、宿舍等生产生活环境的进行了改善,组织和丰富广大员工的业余文化生活,不断增强员工的凝聚力。

(三)尊重和保护消费者的权益,为消费者生产安全可靠的食品

公司以尊重和保护消费者的权益为公司的立业之本,公司或下属企业通过了ISO9001、HACCP、BRC、BAP(ACC)等多层次的质量控制体系的认证,产品符合国内及美国、欧盟等发达国家和地区标准。公司建立了完善的产品可追溯源体系,公司的检测中心实验室获得国家认证认可实验室称号,各批次产品的食品安全指标均符合要求,很好地保护了消费者的权益。

(四)带动农户增收致富,参与社会公益事业

公司通过“公司+基地+农户”联结机制,在两广、海南等地区带动广大农户进行罗非鱼等水产养殖,为农户提供从苗种、饲料、养殖技术服务和成鱼回收的综合服务。通过公司的基地示范作用,辐射和带动众多农户通过水产养殖致富,有力促进了农村经济的发展,取得了良好的社会效益。

(五)高度重视环境保护,建设水产循环经济,发展绿色生态产业

公司利用罗非鱼加工过程中的各类副产品开发出了鱼粉、鱼油等各种水产饲料原料及其他水产生物制品,形成了独具特色的罗非鱼产业链循环经济模式,力争把罗非鱼这一条鱼的价值开发利用到极致。同时,公司十分注重环境保护,具有完善污水处理等环保设施,坚持走可持续发展道路,通过多年的持续努力,最大程度实现了节能减排。公司对报告期内出现的污水排放超标问题及时整改,积极配合调查取证,违法情节较轻,公司在今后的环保工作中将积极落实企业主体责任制,进一步加强污染治理设施运营管理,加强对污水处理设施日巡检和抽检力度,并形成长效的管理机制,确保废水能够稳定达标排放。公司将一如既往支持和配合各项执法检查行动,并以此为动力继续在生态环境保护方面负起应有的社会责任和作出应有的贡献。

(六)公司一直致力于诚信建设,加强合同管理和信用管理,重视商业信誉,依法诚信纳税,树立公

司守法履约的良好形象,公司获得了“企业信用评价AAA级信用企业”、“广西守合同重信用公示企业”、“重点培育和发展广西出口名牌”等一系列荣誉称号。此外,公司还在力所能及的范围内积极投身社会公益事业,促进当地的经济建设和社会发展,努力创造和谐的公共关系。

综上所述,2021年上半年公司在保护股东和债权人权益、保护员工权益、保护消费者权益、促进三农发展、保护环境、诚信经营、依法纳税及参与公益活动等方面承担了应有的社会责任。下半年,公司将继续严格遵守国家法律法规,积极履行社会责任,实现企业与社会及环境的和谐发展。

第六节 重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

九、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额(万元)占同类交易金额的比例获批的交易额度(万元)是否超过获批额度关联交易结算方式可获得的同类交易市价披露日期披露索引
PROMETEX S.A.M.联营企业向关联方销售产品向关联方销售产品依据市场价格定价、交易每次交易以交易时点销售方统一对外报价的市场价格为基础,双方协商确定交易价格1,720.713.89%6,230按相关协议进行向其他客户报价或交易价2021年02月25日巨潮资讯网《关于2021年度日常关联交易预计的公告》(公告编号:2021-006)
青岛国信粮食产业发展有限公司其他关联采购饲料原料采购饲料原料依据市场价格定价、交易每次交易以交易时点销售方统一对外报价的市场价格为基础,双方协商确定交易价格1,351.754.84%20,000按相关协议进行其他供应商同时报价或交易价2021年04月27日巨潮资讯网《关于新增2021年日常关联交易预计的公告》(公告编号:2021-020)
国信中船(青岛)海洋科技有限公司其他关联销售饲料及提供服务销售饲料依据市场价格定价、交易每次交易以交易时点销售方统一对外报价的市场价格为基础,双方协商确定交易价格0.050.00%500按相关协议进行向其他客户报价或交易价2021年04月27日巨潮资讯网《关于新增2021年日常关联交易预计的公告》(公告编号:2021-020)
合计----3,072.51--26,730----------
大额销货退回的详细情况不适用。
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的,在报告期内的实际履行情况(如有)不适用。
交易价格与市场参考价格差异较大的原因(如适用)不适用。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来

□ 适用 √ 不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、其他重大关联交易

√ 适用 □ 不适用

(1)公司于2020年8月21日召开的第五届董事会第二次会议及2020年9月8日召开的2020年第五次临时股东大会审议通过了《关于向青岛国信集团申请委托贷款暨关联交易的议案》,同意公司向青岛国信发展(集团)有限责任公司申请10亿元人民币委托贷款额度,有效期为3年。公司可根据实际用款需要和资金结余情况在该额度内灵活使用,每笔委托贷款期限一年,本次委托贷款为信用贷款,利率不高于同期限LPR上浮10%,按年结息。截止报告期末,该关联交易发生额为19,000万元人民币。

(2)公司于2021年4月28日召开的第五届董事会第十次会议及2021年5月19日召开的2020年年度股东大会审议通过了《关于接受关联方财务资质暨关联交易的议案》,同意公司接受青岛国信发展(集团)有限责任公司提供的不超过人民币2亿元的财务资助,期限为1年,年化利率为LPR,公司可根据资金需求分次借款。截止报告期末,该关联交易发生额为5,000万元。

(3)公司于2021年4月28日召开的第五届董事会第十次会议及2021年5月19日召开的2020年年度股东大会审议通过了《关于与关联方共同投资设立产业基金暨关联交易的议案》,公司拟与青岛海洋创新产业投资基金有限公司、青岛国信创新股权投资管理有限公司共同投资设立信洋产业基金合伙企业(有限合伙)

(暂定名)。截止报告期末,产业基金还在办理工商登记手续,尚未正式成立。重大关联交易临时报告披露网站相关查询

临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称
《关于向青岛国信集团申请委托贷款暨关联交易的公告》(公告编号2020-068)2020年8月24日巨潮资讯网(https://www.cninfo.com.cn/)
《关于接受关联方财务资助暨关联交易的公告》(公告编号2021-025)2021年04月28日巨潮资讯网(https://www.cninfo.com.cn/)
《关于与关联方共同投资设立产业基金暨关联交易的公告》(公告2021-024)2021年04月28日巨潮资讯网(https://www.cninfo.com.cn/)

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保
广西农业信贷融资担保有限公司2020年11月20日10,0000连带责任担保三年
报告期内审批的对外担保额度合计(A1)0报告期内对外担保实际发生额合计(A2)0
报告期末已审批的对外担保额度合计(A3)10,000报告期末实际对外担保余额合计(A4)0
公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保
广西百跃农牧发展有限公司2020年04月14日21,5002020年04月29日2,456.84连带责任担保一年
广西百跃农牧发展有限公司2020年04月14日2020年05月14日1,043.16连带责任担保一年
广西百跃农牧发展有限公司2020年04月14日2020年07月09日846.42连带责任担保一年
广西百跃农牧发展有限公司2020年04月14日2020年07月15日584.32连带责任担保一年
广西百跃农牧发展有限公司2020年04月14日2020年07月21日796.71连带责任担保一年
广西百跃农牧发展有限公司2020年04月14日2020年07月28日271.25连带责任担保一年
广西百跃农牧发展有限公司2020年04月14日2021年02月05日2,000连带责任担保一年
海南佳德信食品有限公司2020年04月14日11,0002020年04月30日900连带责任担保一年
海南佳德信食品有限公司2020年04月14日2020年06月01日2,000连带责任担保一年
海南佳德信食品有限公司2020年04月14日2020年10月21日146.81连带责任担保一年
海南佳德信食品有限公司2020年04月14日2020年10月21日143.55连带责任担保一年
海南佳德信食品有限公司2020年04月14日2020年10月21日159.86连带责任担保一年
海南佳德信食品有限公司2020年04月14日2020年10月21日150.07连带责任担保一年
海南佳德信食品有限公司2020年04月14日2020年10月21日162.47连带责任担保一年
海南佳德信食品有限公司2020年04月14日2020年10月21日156.6连带责任担保一年
海南佳德信食品有限公司2020年04月14日2020年10月21日152.68连带责任担保一年
海南佳德信食品有限公司2020年07月23日8,0002020年08月11日388.75连带责任担保一年
海南佳德信食品有限公司2020年07月23日2020年08月19日234.19连带责任担保一年
海南佳德信食品有限公司2020年07月23日2020年08月25日408.56连带责任担保一年
海南佳德信食品有限公司2020年07月23日2020年09月01日496.43连带责任担保一年
海南佳德信食品有限公司2020年07月23日2020年09月08日331.79连带责任担保一年
海南佳德信食品有限公司2020年07月23日2020年09月10日186.36连带责任担保一年
海南佳德信食品有限公司2020年07月23日2020年09月15日356.06连带责任担保一年
海南佳德信食品有限公司2020年07月23日2020年09月18日195.64连带责任担保一年
海南佳德信食品有限公司2020年07月23日2020年09月22日152.14连带责任担保一年
海南佳德信食品有限公司2020年07月23日2020年09月24日137.23连带责任担保一年
海南佳德信食品有限公司2020年07月23日2020年09月29日112.85连带责任担保一年
广东雨嘉水产食品有限公司2020年04月14日7,4002020年05月09日800连带责任担保一年
广东雨嘉水产食品有限公司2020年04月14日2020年05月18日1,200连带责任担保一年
广东雨嘉水产食品有限公司2020年04月14日2020年09月18日110.92连带责任担保一年
广东雨嘉水产食品有限公司2020年04月14日2020年09月25日398.02连带责任担保一年
广东雨嘉水产食品有限公司2020年04月14日2020年09月29日104.4连带责任担保一年
广东雨嘉水产食品有限公司2020年04月14日2020年11月05日169.65连带责任担保一年
广东雨嘉水产食品有限公司2020年04月14日2020年11月05日561.79连带责任担保一年
广东雨嘉水产食品有限公司2020年04月14日2021年03月17日801.05连带责任担保一年
广东雨嘉水产食品有限公司2020年04月14日2021年03月17日574.95连带责任担保一年
湛江佳洋食品有限公司2020年04月14日4,0002020年05月26日600连带责任担保一年
湛江佳洋食品有限公司2020年04月14日2020年05月18日520连带责任担保一年
湛江佳洋食品有限公司2020年04月14日2020年04月29日880连带责任担保一年
佛山百洋饲料有限公司2020年04月14日7,0002020年03月02日1,000连带责任担保一年
佛山百洋饲料有限公司2020年04月14日2020年03月24日1,650连带责任担保一年
佛山百洋饲料有限公司2020年04月14日2021年03月24日500连带责任担保一年
佛山百洋饲料有限公司2020年04月14日2021年03月25日500连带责任担保一年
佛山百洋饲料有限公司2020年04月14日2021年03月26日500连带责任担保一年
佛山百洋饲料有限公司2020年04月14日2021年03月29日500连带责任担保一年
荣成海庆海洋生物科技有限公司2020年04月14日1,0002020年11月12日500连带责任担保一年
荣成市日鑫海洋生物科技有限公司2019年12月06日1,2002020年03月21日1,000连带责任担保一年
荣成市日鑫海洋生物科技有限公司2020年04月14日1,0002021年03月25日1,000连带责任担保一年
海南百洋饲料有限公司2020年04月14日2,0002020年06月12日450连带责任担保一年
海南百洋饲料有限公司2020年04月14日2020年05月31日450连带责任担保一年
广西鸿生源环保股份有限公司2017年08月26日6,0002020年02月25日2,500连带责任担保三年
广西鸿生源环保股份有限公司2017年08月26日2019年09月16日1,000连带责任担保三年
广西鸿生源环保股份有限公司2017年08月26日2019年11月28日500连带责任担保三年
广西鸿生源环保股份有限公司2017年08月26日2019年12月12日500连带责任担保三年
广西鸿生源环保股份有限公司2017年08月26日2020年01月07日1,500连带责任担保三年
广西鸿生源环保股份有限公司2018年06月23日3,0002018年07月18日1,481.53连带责任担保五年
广西鸿生源环保股份有限公司2021年02月06日3,000连带责任担保公司原控股股东孙忠义先生为公司提供全额连带责任保证反担保。一年
广西百跃农牧发展有限公司2021年04月28日30,5002021年06月25日3,000连带责任担保一年
佛山百洋饲料有限公司2021年04月28日2,000连带责任担保一年
荣成市日鑫海洋生物科技有限公司2021年04月28日1,000连带责任担保一年
广东雨嘉水产食品有限公司2021年04月28日5,000连带责任担保一年
湛江佳洋食品有限公司2021年04月28日2,000连带责任担保一年
海南佳德信食品有限公司2021年04月28日17,0002021年06月29日1,000连带责任担保一年
海南佳德信食品有限公司2021年04月28日2021年06月29日1,000连带责任担保一年
海南百洋饲料有限公司2021年04月28日1,0002021年06月29日1,000连带责任担保一年
广东百维生物科技有限公司2021年04月28日1,700连带责任担保一年
荣成海庆海洋生物科技有限公司2021年04月28日1,000连带责任担保一年
报告期内审批对子公司担保额度合计(B1)64,200报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2)12,376
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3)67,200报告期末对子公司实际担保余额合计(B4)19,856.23
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保
报告期内审批对子公司担保额度合计(C1)0报告期内对子公司担保实际发生额合计(C2)0
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(C3)0报告期末对子公司实际担保余额合计(C4)0
公司担保总额(即前三大项的合计)
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1)64,200报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2)12,376
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3)77,200报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4)19,856.23
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的15.01%
比例
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额(E)0
担保总额超过净资产50%部分的金额(F)0
上述三项担保金额合计(D+E+F)0
对未到期担保合同,报告期内已发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明(如有)无。
违反规定程序对外提供担保的说明(如有)无。

采用复合方式担保的具体情况说明不适用。

3、委托理财

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

4、日常经营重大合同

□ 适用 √ 不适用

5、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份3,630,6701.04%-152,746-152,7463,477,9241.00%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股3,630,6701.04%-152,746-152,7463,477,9241.00%
其中:境内法人持股
境内自然人持股3,630,6701.04%-152,746-152,7463,477,9241.00%
4、外资持股
其中:境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份345,756,24098.96%152,746152,746345,908,98699.00%
1、人民币普通股345,756,24098.96%152,746152,746345,908,98699.00%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数349,386,910100.00%00349,386,910100.00%

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份回购的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位:股

股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期
孙宇191,94047,985143,955董监高锁定股按董监高锁定股条件解锁
欧顺明703,802703,802董监高锁定股按董监高锁定股条件解锁
易泽喜796,372796,372董监高锁定股按董监高锁定股条件解锁
杨思华738,358738,358董监高锁定股按董监高锁定股条件解锁
王玲781,154781,154董监高锁定股按董监高锁定股条件解锁
高晓东299,04474,761224,283董监高锁定股按董监高锁定股条件解锁
王运生120,00030,00090,000董监高锁定股按董监高锁定股条件解锁
合计3,630,670152,74603,477,924----

二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数16,944报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况
股东名称股东性质持股比例报告期末持有的普通股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的普通股数量持有无限售条件的普通股数量质押、标记或冻结情况
股份状态数量
青岛海洋创新产业投资基金有限公司境内非国有法人16.85%58,881,3900058,881,390
青岛国信创新股权投资管理有限公司-青岛市海洋新动能产业投资基金(有限合伙)其他13.05%45,597,0710045,597,071
孙忠义境内自然人11.91%41,612,8200041,612,820
蔡晶境内自然人4.87%17,000,0000017,000,000
北信瑞丰基金-工商银行-富立天瑞华商投资管理有限其他2.47%8,627,791008,627,791
公司-富立天瑞华商凤凰山六号私募投资基金
赵吉庆境内自然人1.63%5,710,00018,00005,710,000
黄文博境内自然人0.69%2,422,200-8,00002,422,200
王平境内自然人0.68%2,367,250917,85002,367,250
蔡传健境内自然人0.36%1,241,200547,10001,241,200
倪思礼境内自然人0.32%1,130,700-655,95001,130,700
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况(如有)(参见注3)无。
上述股东关联关系或一致行动的说明青岛海洋创新产业投资基金有限公司与青岛国信创新股权投资管理有限公司-青岛市海洋新动能产业投资基金(有限合伙)为公司控股股东,为青岛市人民政府国有资产监督管理委员会实际控制的企业。孙忠义和蔡晶为配偶关系。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明无。
前10名股东中存在回购专户的特别说明(如有)(参见注11)百洋产业投资集团股份有限公司回购专用证券账户报告期末持有的普通股数量为3,024,648股,持股比例为0.87%,报告期内无增减变动。
前10名无限售条件普通股股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类
股份种类数量
青岛海洋创新产业投资基金有限公司58,881,390人民币普通股58,881,390
青岛国信创新股权投资管理有限公司-青岛市海洋新动能产业投资基金(有限合伙)45,597,071人民币普通股45,597,071
孙忠义41,612,820人民币普通股41,612,820
蔡晶17,000,000人民币普通股17,000,000
北信瑞丰基金-工商银行-富立天瑞华商投资管理有限公司-富立天瑞华商凤凰山六号私募投资基金8,627,791人民币普通股8,627,791
赵吉庆5,710,000人民币普通股5,710,000
黄文博2,422,200人民币普通股2,422,200
王平2,367,250人民币普通股2,367,250
蔡传健1,241,200人民币普通股1,241,200
倪思礼1,130,700人民币普通股1,130,700
前10名无限售条件普通股股东之间,以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明青岛海洋创新产业投资基金有限公司与青岛国信创新股权投资管理有限公司-青岛市海洋新动能产业投资基金(有限合伙)为公司控股股东,为青岛市人民政府国有资产监督管理委员会实际控制的企业。孙忠义和蔡晶为配偶关系。除此之外,本公司未知前 10 名无限售流通股股东之间、以及前 10 名无限售流通股股东和前 10
名股东之间是否存在关联关系或一致行动。
前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注4)股东赵吉庆普通证券账户持股数量为0股,投资者信用证券账户持股数量为5,710,000股,合计持有5,710,000股。

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见2020年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

第八节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

第九节 债券相关情况

□ 适用 √ 不适用

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元

1、合并资产负债表

编制单位:百洋产业投资集团股份有限公司

2021年06月30日

单位:元

项目2021年6月30日2020年12月31日
流动资产:
货币资金329,150,214.77412,615,657.21
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据1,028,925.00500,000.00
应收账款538,568,110.95443,550,713.67
应收款项融资
预付款项53,239,689.9923,748,703.47
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款24,904,320.2113,282,702.92
其中:应收利息1,312,742.98
应收股利
买入返售金融资产
存货353,433,224.35393,460,272.09
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产130,234,563.07130,234,563.07
其他流动资产28,241,511.3927,384,463.00
流动资产合计1,458,800,559.731,444,777,075.43
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资168,367,776.95164,942,828.27
其他权益工具投资40,500,000.0040,500,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产68,012,849.464,449,242.33
固定资产785,645,910.37884,937,467.00
在建工程6,765,188.6411,024,819.85
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产155,601,921.61157,428,584.15
开发支出
商誉34,316,530.7134,316,530.71
长期待摊费用2,252,667.402,897,654.51
递延所得税资产41,621,089.2135,312,269.57
其他非流动资产11,430,914.975,281,830.17
非流动资产合计1,314,514,849.321,341,091,226.56
资产总计2,773,315,409.052,785,868,301.99
流动负债:
短期借款671,810,983.87709,115,243.78
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款184,583,726.00183,125,947.57
预收款项2,325,207.56258,334.00
合同负债69,826,912.9367,975,339.15
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬15,356,474.3624,925,495.93
应交税费7,307,637.7214,383,098.24
其他应付款4,894,165.307,133,424.51
其中:应付利息2,335,832.97
应付股利540,000.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债41,713,622.4140,500,000.00
其他流动负债1,792,145.24184,015.61
流动负债合计999,610,875.391,047,600,898.79
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款287,749,999.99288,749,999.99
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款50,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益33,131,214.1532,258,048.32
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计370,881,214.14321,008,048.31
负债合计1,370,492,089.531,368,608,947.10
所有者权益:
股本349,386,910.00349,386,910.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积826,985,133.14826,985,133.14
减:库存股18,202,271.3818,202,271.38
其他综合收益-7,409,667.95-7,409,667.95
专项储备
盈余公积44,096,029.3944,096,029.39
一般风险准备
未分配利润127,868,263.57143,440,405.61
归属于母公司所有者权益合计1,322,724,396.771,338,296,538.81
少数股东权益80,098,922.7578,962,816.08
所有者权益合计1,402,823,319.521,417,259,354.89
负债和所有者权益总计2,773,315,409.052,785,868,301.99

法定代表人:王建辉 主管会计工作负责人:扈鑫 会计机构负责人:黄燕云

2、母公司资产负债表

单位:元

项目2021年6月30日2020年12月31日
流动资产:
货币资金227,583,278.07263,566,648.57
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款96,945,449.2156,576,418.12
应收款项融资
预付款项1,942,283.431,911,738.73
其他应收款424,093,269.44322,912,944.64
其中:应收利息
应收股利
存货34,481,409.4916,244,456.90
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产130,234,563.07130,234,563.07
其他流动资产
流动资产合计915,280,252.71791,446,770.03
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资1,048,784,386.801,045,951,520.87
其他权益工具投资40,500,000.0040,500,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产15,718,266.9416,682,352.11
在建工程145,500.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产2,374,567.052,290,555.27
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产11,320,593.809,332,707.56
其他非流动资产2,028,239.971,919,829.97
非流动资产合计1,120,871,554.561,116,676,965.78
资产总计2,036,151,807.271,908,123,735.81
流动负债:
短期借款487,940,265.58355,460,083.55
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据60,000,000.00
应付账款60,695,840.9822,029,245.21
预收款项
合同负债15,942,557.6817,593,185.51
应付职工薪酬1,049,028.763,421,429.37
应交税费163,877.15348,601.56
其他应付款125,151,760.72151,664,247.21
其中:应付利息1,793,532.04
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债41,713,622.4140,500,000.00
其他流动负债
流动负债合计732,656,953.28651,016,792.41
非流动负债:
长期借款274,249,999.99274,499,999.99
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款50,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益5,232,158.064,619,158.06
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计329,482,158.05279,119,158.05
负债合计1,062,139,111.33930,135,950.46
所有者权益:
股本349,386,910.00349,386,910.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积852,039,032.20852,039,032.20
减:库存股18,202,271.3818,202,271.38
其他综合收益
专项储备
盈余公积44,096,029.3944,096,029.39
未分配利润-253,307,004.27-249,331,914.86
所有者权益合计974,012,695.94977,987,785.35
负债和所有者权益总计2,036,151,807.271,908,123,735.81

3、合并利润表

单位:元

项目2021年半年度2020年半年度
一、营业总收入1,139,467,221.541,095,307,281.63
其中:营业收入1,139,467,221.541,095,307,281.63
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本1,160,400,331.661,084,533,692.24
其中:营业成本1,040,558,491.29956,842,015.87
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加14,998,233.6615,865,144.00
销售费用22,513,899.0632,375,008.89
管理费用61,559,911.7252,589,304.78
研发费用906,682.071,673,387.69
财务费用19,863,113.8625,188,831.02
其中:利息费用21,978,280.1826,476,281.38
利息收入3,900,267.762,476,822.15
加:其他收益6,397,074.714,374,348.04
投资收益(损失以“-”号填列)7,248,849.92-3,742,071.40
其中:对联营企业和合营企业的投资收益5,332,865.93-3,742,071.40
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)-9,401,416.48-10,027,155.78
资产减值损失(损失以“-”号填列)-36,000.00248,296.44
资产处置收益(损失以“-”号填列)7,910.7275,326.69
三、营业利润(亏损以“-”号填列)-16,716,691.251,702,333.38
加:营业外收入110,678.145,365,468.68
减:营业外支出113,274.17783,819.39
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)-16,719,287.286,283,982.67
减:所得税费用-3,263,251.91-1,648,534.16
五、净利润(净亏损以“-”号填列)-13,456,035.377,932,516.83
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)-15,372,019.367,932,516.83
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)1,915,983.99
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润-15,572,142.047,920,351.36
2.少数股东损益2,116,106.6712,165.47
六、其他综合收益的税后净额9,044.51
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额7,959.17
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益7,959.17
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额7,959.17
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额1,085.34
七、综合收益总额-13,456,035.377,941,561.34
归属于母公司所有者的综合收益总额-15,572,142.047,928,310.52
归属于少数股东的综合收益总额2,116,106.6713,250.82
八、每股收益:
(一)基本每股收益-0.040.02
(二)稀释每股收益-0.040.02

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元,上期被合并方实现的净利润为:0.00元。法定代表人:王建辉 主管会计工作负责人:扈鑫 会计机构负责人:黄燕云

4、母公司利润表

单位:元

项目2021年半年度2020年半年度
一、营业收入162,645,102.5690,002,686.05
减:营业成本151,797,186.8477,907,648.26
税金及附加165,391.9179,322.69
销售费用2,742,929.582,117,914.85
管理费用8,683,120.697,622,862.51
研发费用
财务费用14,131,674.4915,965,785.15
其中:利息费用17,469,440.9417,277,925.10
利息收入3,379,371.711,374,522.15
加:其他收益1,153,410.34495,000.00
投资收益(损失以“-”号填列)7,200,258.93287,257,928.60
其中:对联营企业和合营企业的投资收益5,332,865.93-3,742,071.40
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)559,373.431,236,335.38
资产减值损失(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)-1,127.0062.50
二、营业利润(亏损以“-”号填列)-5,963,285.25275,298,479.07
加:营业外收入309.60142,454.99
减:营业外支出2,832.53
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)-5,962,975.65275,438,101.53
减:所得税费用-1,987,886.24-1,742,658.53
四、净利润(净亏损以“-”号填列)-3,975,089.41277,180,760.06
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)-4,822,482.41277,180,760.06
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)847,393.00
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-3,975,089.41277,180,760.06
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目2021年半年度2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金1,038,291,484.931,044,747,759.91
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还34,545,920.3341,868,419.91
收到其他与经营活动有关的现金19,533,456.106,696,318.97
经营活动现金流入小计1,092,370,861.361,093,312,498.79
购买商品、接受劳务支付的现金954,369,052.301,057,907,151.62
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金115,755,101.6950,229,452.28
支付的各项税费27,155,552.2227,901,204.05
支付其他与经营活动有关的现金45,958,419.2267,416,997.43
经营活动现金流出小计1,143,238,125.431,203,454,805.38
经营活动产生的现金流量净额-50,867,264.07-110,142,306.59
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金1,907,917.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额375,220.00195,707.92
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额3,206,792.12
收到其他与投资活动有关的现金4,382,539.01
投资活动现金流入小计5,489,929.374,578,246.93
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金22,862,334.2119,031,844.88
投资支付的现金83,389,177.91
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金18,202,271.38
投资活动现金流出小计22,862,334.21120,623,294.17
投资活动产生的现金流量净额-17,372,404.84-116,045,047.24
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金559,752,004.43780,565,964.75
收到其他与筹资活动有关的现金150,000,000.0021,250,532.60
筹资活动现金流入小计709,752,004.43801,816,497.35
偿还债务支付的现金601,607,190.41510,857,980.75
分配股利、利润或偿付利息支付的现金21,499,047.8327,260,768.37
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金70,000,000.00
筹资活动现金流出小计623,106,238.24608,118,749.12
筹资活动产生的现金流量净额86,645,766.19193,697,748.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1,871,539.725,416.52
五、现金及现金等价物净增加额16,534,557.56-32,484,189.08
加:期初现金及现金等价物余额232,515,657.21246,628,664.11
六、期末现金及现金等价物余额249,050,214.77214,144,475.03

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2021年半年度2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金125,708,277.09103,462,473.12
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金5,031,151.831,516,977.14
经营活动现金流入小计130,739,428.92104,979,450.26
购买商品、接受劳务支付的现金131,671,574.8389,625,250.47
支付给职工以及为职工支付的现金10,907,762.656,372,271.62
支付的各项税费450,182.14405,166.40
支付其他与经营活动有关的现金6,142,490.02451,748,398.79
经营活动现金流出小计149,172,009.64548,151,087.28
经营活动产生的现金流量净额-18,432,580.72-443,171,637.02
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金5,347,393.00
取得投资收益收到的现金1,020,000.00291,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额250.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金462,107,822.42
投资活动现金流入小计468,475,215.42291,000,250.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金737,166.80134,926.00
投资支付的现金29,400,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金649,205,170.7718,202,271.38
投资活动现金流出小计649,942,337.5747,737,197.38
投资活动产生的现金流量净额-181,467,122.15243,263,052.62
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金433,592,666.16495,529,172.77
收到其他与筹资活动有关的现金90,000,000.00
筹资活动现金流入小计523,592,666.16495,529,172.77
偿还债务支付的现金305,607,134.75271,210,008.62
分配股利、利润或偿付利息支付的现金14,069,199.2217,277,925.10
支付其他与筹资活动有关的现金60,000,000.00
筹资活动现金流出小计319,676,333.97348,487,933.72
筹资活动产生的现金流量净额203,916,332.19147,041,239.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响0.18
五、现金及现金等价物净增加额4,016,629.50-52,867,345.35
加:期初现金及现金等价物余额143,566,648.57102,055,780.26
六、期末现金及现金等价物余额147,583,278.0749,188,434.91

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2021年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额349,386,910.00826,985,133.1418,202,271.38-7,409,667.9544,096,029.39143,440,405.611,338,296,538.8178,962,816.081,417,259,354.89
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额349,386,910.00826,985,133.1418,202,271.38-7,409,667.9544,096,029.39143,440,405.611,338,296,538.8178,962,816.081,417,259,354.89
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-15,572,142.04-15,572,142.041,136,106.67-14,436,035.37
(一)综合收益总额-15,572,142.04-15,572,142.042,116,106.67-13,456,035.37
(二)所有者投入和减少资本-980,000.00-980,000.00
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额-980,000.00-980,000.00
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股
本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额349,386,910.00826,985,133.1418,202,271.38-7,409,667.9544,096,029.39127,868,263.571,322,724,396.7780,098,922.751,402,823,319.52

上期金额

单位:元

项目2020年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额349,386,910.00820,658,656.47-7,409,667.9544,096,029.39121,175,266.001,327,907,193.9174,769,586.871,402,676,780.78
加:会计政策变更0.000.00
前期差错更正0.000.00
同一控制下企业合并0.000.00
其他0.000.00
二、本年期初余额349,386,910.00820,658,656.47-7,409,667.9544,096,029.39121,175,266.001,327,907,193.9174,769,586.871,402,676,780.78
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)18,202,271.387,959.170.000.000.007,920,351.360.00-10,273,960.8513,250.80-10,260,710.05
(一)综合收益总额7,920,351.357,920,351.3512,165.477,932,516.82
(二)所有者投入和减少资本18,202,271.387,959.170.01-18,194,312.201,085.33-18,193,226.87
1.所有者投入的普通股18,202,271.38-18,202,271.38-18,202,271.38
2.其他权益工具持有者投入资本0.000.00
3.股份支付计入所有者权益的金额0.000.00
4.其他7,959.170.017,959.181,085.339,044.51
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额349,386,910.000.000.000.00820,658,656.4718,202,271.38-7,401,708.780.0044,096,029.390.00129,095,617.360.001,317,633,233.0674,782,837.671,392,416,070.73

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2021年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额349,386,910.00852,039,032.2018,202,271.3844,096,029.39-249,331,914.86977,987,785.35
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额349,386,910.00852,039,032.2018,202,271.3844,096,029.39-249,331,914.86977,987,785.35
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-3,975,089.41-3,975,089.41
(一)综合收益总额-3,975,089.41-3,975,089.41
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额349,386,910.00852,039,032.2018,202,271.3844,096,029.39-253,307,004.27974,012,695.94

上期金额

单位:元

项目2020年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额349,386,910.00848,443,969.7544,096,029.39-264,498,974.00977,427,935.14
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额349,386,910.00848,443,969.7544,096,029.39-264,498,974.00977,427,935.14
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)18,202,271.38277,180,760.06258,978,488.68
(一)综合收益总额277,180,760.06277,180,760.06
(二)所有者投入和减少资本18,202,271.38-18,202,271.38
1.所有者投入的普通股18,202,271.38-18,202,271.38
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额349,386,910.00848,443,969.7518,202,271.3844,096,029.3912,681,786.061,236,406,423.82

三、公司基本情况

百洋产业投资集团股份有限公司(以下简称百洋股份或本公司,含子公司时简称百洋集团或本集团),百洋股份原名为南宁百洋饲料科技有限责任公司,成立于2000年4月19日,2003年6月公司名称变更为广西南宁百洋饲料集团有限公司,2010年9月公司名称变更为百洋水产集团股份有限公司,2015年11月公司名称变更为现名。

本公司成立时的注册资本为100万元,由股东孙忠义和胡金莲于2000年4月14日投入。此后股东孙忠义、胡金莲、蔡晶多次进行增资,2007年4月30日,股东胡金莲将其股份全部转让给孙忠义和蔡晶。截至2007年12月31日,本公司注册资本和实收资本为4,500.00万元,其中股东孙忠义的出资金额为3,672.00万元;股东蔡晶的出资金额为828.00万元。

2009年3月31日,根据增资协议书、增资补充协议书、股东会决议及修改后章程的规定,新增股东深圳市金立创新投资有限公司、南宁联合创新投资担保有限公司、广州隆盛一期投资合伙企业(有限合伙)、

林桦、周正林、杨思华、易泽喜、王玲、欧顺明、朱乃源、高晓东、陈海燕、莫素军、曾敏和黄光领,并增加注册资本856.21万元,变更后的注册资本为5,356.21万元。2010年5月24日,根据股东签订的投资协议、股东会决议及修改后章程的规定,新增15名股东:青海明胶股份有限公司、深圳市创新投资集团有限公司、深圳市长润投资管理有限公司、杭州道弘投资管理有限公司、陆田、李逢青、罗光炯、孙宇、林伟国、韦其传、覃勇飞、陈国源、黄素娟、黄燕云、黎玲,并增加注册资本898.88万元,变更后的注册资本为6,255.09万元。2010年7月31日,原股东南宁联创将其所持有的本公司股权全部转让给古少扬。2010年9月16日,根据股东大会决议和修改后公司章程的规定,本公司于2010年7月31日由有限责任公司整体变更为股份有限公司,以原有限公司2010年7月31日为基准日的净资产折合股份6,600.00万股(每股面值1元)。截至2010年7月31日经审计后的净资产为16,588.29万元。经全体股东确认,上述净资产按1:

0.39787比例折合股本6,600.00万元。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]855号文核准,本公司于2012年8月30日向社会公众发行普通股2,200.00万股(每股面值为1元)。每股发行价为23.90元,募股资金总额为52,580.00万元。扣除承销及保荐费用等发行费用后,实际募集资金净额为48,732.48万元,其中增加股本2,200.00万元,增加资本公积46,532.48万元。募集资金到位后,本公司累计股本为8,800.00万元。

2014年5月20日,召开2013年度股东大会审议通过2013年年度权益分派方案,以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10股,转增后累计股本为17,600.00万元。

2017年9月11日,本公司发行新增股份2,701.40万股,向新余火星人投资管理合伙企业(有限合伙)发行人民币普通股2,701.40万股购买北京火星时代科技有限公司99%股权,每股发行价格为20.73元,本公司增加股本2,701.40万元。本次发行完成后,本公司的股本为20,301.40万元。

2017年9月18日,本公司通过新增股份2,952.17万股,向孙忠义等7名特定投资者非公开发行股份募集配套资金,每股发行价格为18.19元,募集资金总额53,599.99万元,扣除各项发行费用1,303.00万元,实际募集资金净额为52,396.99万元,其中增加股本2,952.17万元,增加资本公积49,444.82万元。本次发行完成后,本公司的股本为23,253.57万元。

2018年5月17日,召开2017年度股东大会审议通过2017年年度权益分派方案,以资本公积金向全体股东每 10 股转增 7股,转增后累计股本为39,531.07万元。

2019年12月30日,经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认,北京火星时代科技有限公司应补偿股份4,592.38万股已回购注销完成,本公司的股本由39,531.07万元减少至34,938.69万元。

2020年3月24日,孙忠义、蔡晶与青岛国信金融控股有限公司以及其指定的受让方青岛海洋创新产业投资基金有限公司(以下简称海洋产业投资基金)、青岛市海洋新动能产业投资基金(有限合伙)(以下简称海洋新动能基金)共同签署了《股份转让协议》,孙忠义、蔡晶将其持有的本公司10,447.85万股,占本公司股份总数的 29.90%,转让给海洋产业投资基金和海洋新动能基金。

根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》,孙忠义、蔡晶、海洋产业投资基金和海洋新动能基金股份转让的过户登记手续于2020年5月29日完成。本公司的控股股东变更为海洋产业投资基金和海洋新动能基金,实际控制人变更为青岛市人民政府国有资产监督管理委员会。

公司已取得南宁市市场监督管理局核发了统一社会信用代码为914501007188633583的营业执照,法定代表人:王建辉,注册地址:南宁市高新区高新四路9号。

公司所属行业为农林牧渔业,经营范围:对农业、渔业、食品加工业、环保业以及医药、医疗器械、医疗服务业的投资;生产销售配合饲料、鱼粉、鱼油(非食用)(以上项目仅限分公司经营);研究开发生物技术、饲料及饲料添加剂;对水产品养殖及加工技术的研究与开发;互联网信息服务;企业策划、咨询服务;资产投资经营管理;计算机软件开发;场地租赁业务;普通货运;自营和代理一般经营项目商品和技术的进出口业务,许可经营项目商品和技术的进出口业务须取得国家专项审批后方可经营。

股东大会是公司的权力机构,依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责,依法行使公司的经营决策权;经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项,主

持公司的生产经营管理工作。

公司的职能管理部门包括总裁办公室、证券部、法务部、人资中心、财务中心、信息技术部、项目中心、食品事业部、饲料事业部、远洋事业部等。截至2021年6月30日,本集团合并财务报表范围共包括21家子公司,其中:一级子公司19家、二级子公司2家。与上年相比,本年因转让减少1家子公司。具体详见本附注“八、合并范围的变化”和“九、在其他主体中的权益”相关内容。本集团合并财务报表范围内子公司明细及简称对照情况具体如下:

序号企业名称子公司级次简称
1广西百跃农牧发展有限公司一级百跃农牧
2佛山百洋饲料有限公司一级佛山百洋
3海南百洋饲料有限公司一级海南百洋
4荣成市日鑫海洋生物科技有限公司一级日鑫海洋
5荣成海庆海洋生物科技有限公司一级荣成海庆
6广西百丰饲料科技有限公司一级百丰饲料
7海南佳德信食品有限公司一级佳德信
8广东雨嘉水产食品有限公司一级雨嘉食品
9广西百嘉食品有限公司一级百嘉食品
10湛江佳洋食品有限公司一级湛江佳洋
11北海钦国冷冻食品有限公司一级北海钦国
12广西南宁百洋食品有限公司一级百洋食品
13海南百洋水产食品有限公司一级百洋水产
14香港百洋实业有限公司一级香港百洋
15广西祥和顺远洋捕捞有限公司一级广西祥和顺
16日昇海洋资源开发股份有限公司一级日昇海洋
17广西嘉盈生物科技有限公司一级嘉盈生物
18广东百维生物科技有限公司一级百维生物
19荆州百洋饲料有限公司一级荆州百洋
20广西百聚源再生资源有限公司一级(转让)百聚源
21广东明洋明胶有限责任公司二级明洋明胶
22吉林省三丰粮食有限公司二级吉林三丰

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定,并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

2、持续经营

本集团不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

具体会计政策和会计估计提示:本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。

1、遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3、营业周期

本集团以 12 个月作为一个营业周期,并以此作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团作为合并方,在同一控制下企业合并中取得的资产和负债,在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和(通过多次交易分步实现的企业合并,其合并成本为每一单项交易的成本之和)。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核,经复核后,合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,将其差额计入合并当期营业外收入。

6、合并财务报表的编制方法

本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政

策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整,在编制比较报表时,以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中,并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算,本集团在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。

对于非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动,在购买日所属当期转为投资损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本溢价或股本溢价,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资损益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资损益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

7、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

(1)外币交易

本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益。

(2)外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除“未分配利润”外,均按业务发生时的即期汇率折算;利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。

9、金融工具

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

一、金融资产

(一)金融资产分类、确认依据和计量方法

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征,将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产:①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的,按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额,其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失,计入当期损益。

本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的,此类金融资产,除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外,所产生的其他利得或损失,均计入其他综合收益;金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出,计入当期损益。

本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定,但下列情况除外:①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出,不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资,按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;除了获得股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外,其他相关的利得和损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益,且后续不得转入当期损益。当其终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失,计入当期损益。本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

(二)金融资产转移的确认依据和计量方法

本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

②金融资产发生转移,本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬;③金融资产发生转移,本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬,且未保留对该金融资产控制的。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值,与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付)之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付)之和,与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

二、金融负债

(一)金融负债分类、确认依据和计量方法

本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,此类金融负债按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外,本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同,以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

(二)金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。

(三)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

如存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值;如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

在有限情况下,如果用以确定公允价值的近期信息不足,或者公允价值的可能估计金额分布范围很广,而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的,该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本集团利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息,判断成本能否代表公允价值。

(四)金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件时,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)本集团具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)本集团计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(五)金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具:(1)如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。(2)如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具(或其组成部分)进行分类时,考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务,则该工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的,相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,本集团计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,本集团作为权益的变动处理,不确认权益工具的公允价值变动。10、应收票据

除了单项评估信用风险的金融资产外,本集团基于相同风险特征将金融资产划分为不同组别,在组合的基础上评估信用风险,确定组合依据如下:

应收票据组合1:银行承兑汇票

应收票据组合2:商业承兑汇票对于划分为组合1的应收票据,预期不会产生信用损失;对于划分组合2的应收票据,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

11、应收账款

本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款,始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率,来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是,如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的,可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下,如果逾期超过30日,则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息,证明即使逾期超过30日,信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括:逾期信息、债务人预期表现和还款行为的显著变化、预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或外部经济状况的不利变化等。

以组合为基础的评估。对于应收账款,本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合基础上评估信用风险是否显著增加是可行的,所以本集团按照债务人类型和初始确认日期为共同风险特征,对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。除了单项评估信用风险的金融资产外,本集团基于相同风险特征将金融资产划分为不同组别,在组合的基础上评估信用风险,确定组合依据如下:

应收账款组合1: 合并范围内关联方款项

应收账款组合2: 账龄组合

划分为组合1的应收账款,此类应收款项历年没有发生坏账的情况,不计提损失准备;对于划分为组合2的应收账款,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。

对应收账款预期信用损失率估计如下:

账龄1年以内(含1年)1-2年2-3年3年以上
预期信用损失率5%10%30%100%

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值,则本集团对该应收款项单项计提损失准备并确认预期信用损失计提损失准备。

预期信用损失计量。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。

本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失,如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额,本集团将其差额确认为应收账款减值损失,借记“信用减值损失”,贷记“坏账准备”。相反,本集团将差额确认为减值利得,做相反的会计记录。

本集团实际发生信用损失,认定相关应收账款无法收回,经批准予以核销的,根据批准的核销金额,借记“坏账准备”,贷记 “应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备,按其差额借记“信用减值损失”。

12、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备:①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产,本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备;②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产,本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;③购买或源生已发生信用减值的金融资产,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的金融资产外,本集团基于相同风险特征将金融资产划分为不同组别,在组合的基础上评估信用风险,确定组合依据如下:

1)对关应收出口退税、财政补助、合并范围内关联方款等款项性质的应收款项,确定为无信用风险的应收款,本集团判断不存在预期信用损失,不计提坏账准备。

2)本集团将存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项的应收款项,确定为信用风险自初始确认后显著增加的应收款项,按照该应收款项的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额,确定应收款项的预期信用损失,计提坏账准备。

3)本集团对其他未单项测试的其他应收款,根据以前年度的实际信用损失,并考虑本年的前瞻性信息,预计违约损失率,按资产负债表日余额确定其他应收款的预期信用损失,计提坏账准备。预计违约损失率如下:

账龄1年以内(含1年)1-2年2-3年3年以上
预期信用损失率5%10%30%100%

13、存货

本集团存货主要包括原材料、包装物及低值易耗品和库存商品等。

存货实行永续盘存制,存货在取得时按实际成本计价;领用或发出存货,采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

库存商品和发出商品等直接用于出售的商品存货,其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

14、长期应收款

1. 预期信用损失的确定方法

本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产(含应收款项)、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资(含应收款项融资)、融资租赁款、长期应收款,进行减值会计处理并确认损失准备。

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加,将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段(简称“三阶段”模型),对于不同阶段的金融工具减值有不同的会计处理方法:(1)第一阶段,金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的,本公司按照该金融工具未来12

个月的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入;

(2)第二阶段,金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额和实际利率计算利息收入;(3)第三阶段,初始确认后发生信用减值的,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其摊余成本(账面余额减已计提减值准备)和实际利率计算利息收入。

(1)较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较,而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。

(2)其他金融资产计量损失准备的方法

对于除租赁应收款以外的长期应收款等,本公司按照一般方法,即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司在计量金融工具发生信用减值时,评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素:

① 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或外部经济状况的不利变化。

② 债务人经营成果实际或预期的显著变化。

③ 债务人所处的监管、经济或技术环境的显著不利变化。

④ 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量的显著变化。

⑤ 债务人预期表现和还款行为的显著变化。

⑥ 逾期信息。

对信用风险显著不同的其他金融资产单项评价信用风险,按照其他应收款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额,确定预期信用损失,如:已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于相同风险特征将其他应收款划分为不同组别,在组合的基础上评估信用风险,确定组合依据如下:

其他应收款组合1:应收出口退税、财政补助、合并范围内关联方款等低风险款项

其他应收款组合2:除组合1外的其他款项

划分为组合1:其他应收款,此类其他应收款历年没有发生坏账的情况,不计提损失准备;对于划分为组合2的其他应收款,以账龄作为信用风险特征的进行组合,并基于所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,计算预期信用损失。对其他应收款预期信用损失率估计如下:

账 龄预期信用损失率
1年以内(含1年)5%
1至2年10%
2至3年30%
3年以上100%

如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值,则本公司对该其他应收款单项计提损失准备并确认预期信用损失。

对除租赁应收款以外的长期应收款单项评价信用风险,按照该长期应收款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额,确定预期信用损失。

2. 预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益,并根据金融工具的种类,抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债(贷款承诺或财务担保合同)或计入其他综合收益(以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资)。

15、长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排,并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权时,通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的,还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。对被投资单位形成控制的,为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定。通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览子交易的,在合并日,根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本。通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览子交易的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的,原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权如果是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,该股权原计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出,计入留存收益;如果是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,该股权原计入公允价值变动损益的利得或损失无需转入投资收益。/购买日之前持有的股权为其他权益工具投资的,该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存收益。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。本集团对子公司投资采用成本法核算,对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。后续计量采用成本法核算的长期股权投资,在追加投资时,按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资,随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分,对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益。采用权益法核算的长期

股权投资,原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则的有关规定核算,剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,应当按比例转入当期投资收益。。因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理,但是,在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

16、投资性房地产

本集团投资性房地产包括已出租的房屋建筑物,采用成本模式计量。本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下:

类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)
房屋建筑物2054.75

17、固定资产

(1)确认条件

本集团固定资产是指同时具有以下特征,即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备和其他设备等。

(2)折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法3-630-101.43-33.33
机器设备年限平均法2.67-300-53.17-37.45
电子设备年限平均法3-140-106.43-33.33
运输设备年限平均法3-100-109-33.33
其他设备年限平均法3-300-53.17-33.33

本集团于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。

18、在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

19、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

本集团无形资产包括土地使用权、软件和专利权等,按取得时的实际成本计量,其中,购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本;对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产,在对被购买方资产进行初始确认时,按公允价值确认为无形资产。

土地使用权从出让起始日起,按其出让年限平均摊销;其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。20、长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查,当存在减值迹象时,本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年末均进行减值测试。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。

商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失,上述资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

21、长期待摊费用

本集团的长期待摊费用是指已经支出,但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的费用,该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的

该项目的摊余价值全部转入当期损益。

22、合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的,在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点,按照已收或应收的金额确认合同负债。

23、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费等,在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

(2)离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等,按照公司承担的风险和义务,分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

(3)辞退福利的会计处理方法

辞退福利,是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,以及为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。在年度报告期结束后十二个月内完全支付确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益,其中对超过一年予以支付内退(内待)补偿款,按适当的折现率折现后计入当期损益。

24、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

本集团的营业收入主要包括销售商品收入。

本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时,确认收入。

满足下列条件之一时,本集团属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:

(1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。

(2)客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。

(3)在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务,本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本集团考虑下列迹象:

(1)本集团就该商品或服务享有现时收款权利。

(2)本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。

(3)本集团已将该商品的实物转移给客户。

(4)本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。

(5)客户已接受该商品或服务等。

本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示,合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。具体收入确认政策如下:

(1)内销收入:货物交付客户并签收发货单时,客户取得相关商品的控制权确认收入;

(2)外销收入:根据贸易形式,结合出口报关单和海运提单信息,判断客户取得相关商品的控制权时点确认收入。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无

25、政府补助

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中,与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象,本集团按照上述区分原则进行判断,难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的,按照实际收到的金额计量,对于按照固定的定额标准拨付的补助,或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,按照应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1元)计量。

与资产相关的政府补助,,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益,确认为递延收益的与资产相关的政府补助,在相关资产使用寿命内按照平均分配方法分期计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

本集团取得政策性优惠贷款贴息的,区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况,分别按照以下原则进行会计处理:

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的,本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用(或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用,实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销,冲减相关借款费用)。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本集团,本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

本集团已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理:

1)初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值。

2)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。

3)属于其他情况的,直接计入当期损益。

26、递延所得税资产/递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认递延所得税资产。

27、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

本集团租赁业务包括经营租赁。

本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。

28、其他重要的会计政策和会计估计

终止经营,是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

29、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注
财政部于 2018 年12月7日发布了《企业会计准则第 21 号-租赁》(以下简称"新租赁准则"),要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业,自2019年1月1日起施行;其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。本集团自2021年1月1日起执行新租赁准则。本次会计政策变更事项属于根据法律、行政法规或者国家统一的会计制度要求的会计政策变更,无需提交公司董事会、股东大会审议。

报告期内无重大会计估计变更事项。

(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

(3)2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况适用是否需要调整年初资产负债表科目

□ 是 √ 否

不需要调整年初资产负债表科目的原因说明公司从首次执行日起直接按新准则的规定进行会计处理,无需追溯调整。

(4)2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税销售额0%、1%、5%、6%、9%、13%
城市维护建设税应纳流转税3.5%、5%、7%
企业所得税应纳税所得额15%、16.5%、25%
教育费附加应纳流转税1.5%、3%
地方教育费附加应纳流转税1%、2%
房产税从价、从租计征1.20%、12%
土地使用税实际占用的土地面积1.5元/平方米、2元/平方米
自贸区管理税*出口为国家核定售价、内销为当期销售收入2%
关税及综合税*国家核定售价国家核定税率

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
百洋股份15%
雨嘉食品15%
百维生物15%
香港百洋16.50%
其余子公司25%

2、税收优惠

1、增值税税收优惠

根据财政部国家税务总局《关于饲料产品免征增值税问题的通知》(财税[2001]121号规定),免税饲料产品包括单一大宗饲料、混合饲料、配合饲料、复合预混料和浓缩饲料;百洋股份、百跃农牧、海南百洋、佛山百洋、荣成海庆、日鑫海洋、吉林三丰生产销售的饲料产品免征增值税。

根据《增值税暂行条例》及实施细则和《农业产品征税范围注释》(财税字[1995]52号)相关规定,企业从事渔业远洋捕捞收入免征增值;广西祥和顺渔业远洋捕捞收入免征增值税。

根据《财政部税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》(国家税务总局公告2020年第13号 )规定,自2020年3月1日至5月31日,对湖北省增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。除湖北省外,其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。根据《财政部税务总局关于延长小规模纳税人减免增值税政策执行期限的公告》(国家税务总局公告2020年第24号)和《财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》(财政部 税务总局公告2020年第13号)规定的税收优惠政策实施期限延长到2020年12月31日,嘉盈生物适用该税收优惠。

2、企业所得税税收优惠

根据《财政部 税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号),百洋股份2021年1月1日至2030年12月31日享受国家鼓励的西部大开发税收优惠政策,减按15%的税率缴纳企业所得税(有其他税收优惠的除外)。

2019年12月2日,百维生物取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号GR201944007386,有效期三年),已向主管税务机关办理减免税备案手续,百维生物2020年按15%的税率缴纳企业所得税。

2019年12月2日,雨嘉食品取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号GR201944007894,有效期三年),已向主管税务机关办理减免税备案手续,雨嘉食品2020年按15%的税率缴纳企业所得税。

根据财政部、国家税务总局《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》(2008年149号)和《中华人民共和国所得税法实施条例》第86条第一款第7项等文件规定,农产品初级加工项目所得免征企业所得税;佳德信、北海钦国、湛江佳洋、百嘉食品、荣成海庆、日鑫海洋、吉林三丰免征农产品初级加工项目所得的企业所得税。

根据《企业所得税法》第二十七条、《国家税务总局关于实施农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠问题的公告》(总局2010年第48号公告)和《企业所得税法实施条例》第八十六条(一)规定,自捕鱼收入所得属于农、林、牧、渔业项目所得免征企业所得税;广西祥和顺国内、国外自捕鱼收入免征企业所得税。

根据《努瓦迪布自贸区法令》(关于建立努瓦迪布自由贸易区的第2013-001号法)第42条规定,就自由贸易区批准的经营活动而言,批准的企业享受下列例外政策:从注册或审批文件颁发后第7个(含)纳税年度之内进行税费减免;从第8个至第15个(含)纳税年度,减税7%;从第16个纳税年度开始,依据普通法纳税25%。日昇海洋2021年享受所得税免税优惠。

3、其他税收优惠

根据海南省财政厅、国家税务总局《海南省税务局关于增值税小规模纳税人按50%幅度减征相关税费的通知》(2019年109号)和财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(2019年13号)规定,对海南省增值税小规模纳税人按50%的税额幅度减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加,执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日,百洋水产适用该税收优惠;

根据《关于实施增值税小规模纳税人税费优惠政策的通知》(财税2019年13号)规定,自2019年1月1日至2021年12月31日,对增值税小规模纳税人减按50%征收资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。嘉盈生物、百洋水产2021年度按照适用税率的50%缴纳城市维护建设税、城镇土地使用税、印花税、教育费附加、地方教育附加。

据《财政部关于调整残疾人就业保障金征收政策的公告》(财政部公告2019年第98号),自2020年1月1日起至2022年12月31日,在职职工人数在30人(含)以下的企业,暂免征收残疾人就业保障金,嘉盈生物适用该税收优惠。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位:元

项目期末余额期初余额
库存现金712,008.77445,274.04
银行存款246,038,206.00173,670,383.17
其他货币资金82,400,000.00238,500,000.00
合计329,150,214.77412,615,657.21
其中:存放在境外的款项总额9,313,394.3716,190,613.42
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额80,100,000.00180,100,000.00

其他说明期末受限使用资金为借款质押以及信用证保证金合计80,100,000.00元

2、应收票据

(1)应收票据分类列示

单位:元

项目期末余额期初余额
银行承兑票据0.00500,000.00
商业承兑票据1,028,925.000.00
合计1,028,925.00500,000.00

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收票据1,028,925.00100.00%1,028,925.00500,000.00100.00%500,000.00
其中:
银行承兑汇票500,000.00100.00%500,000.00
商业承兑汇票1,028,925.00100.00%1,028,925.00
合计1,028,925.00100.00%1,028,925.00500,000.00100.00%500,000.00

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位:元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
商业承兑票据1,000,000.00
合计1,000,000.00

3、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款49,932,769.857.20%49,932,769.85100.00%0.0051,444,766.588.73%51,444,766.58100.00%0.00
其中:
单项金额重大15,079,82.17%15,079,8100.00%0.0015,079,892.56%15,079,89100.00%0.00
99.8299.829.829.82
单项金额不重大34,852,870.035.03%34,852,870.03100.00%0.0036,364,866.766.17%36,364,866.76100.00%0.00
按组合计提坏账准备的应收账款643,669,758.7392.80%105,101,647.7816.33%538,568,110.95537,640,727.5791.27%94,090,013.9017.50%443,550,713.67
其中:
合计693,602,528.58100.00%155,034,417.63538,568,110.95589,085,494.15100.00%145,534,780.48443,550,713.67

按单项计提坏账准备:单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
符诗俊15,079,899.8215,079,899.82100.00%涉诉且预计收回可能性较低
合计15,079,899.8215,079,899.82----

按单项计提坏账准备:单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
林明子4,932,184.064,932,184.06100.00%涉诉且预计收回可能性较低
STATE FISH COMPANY INC4,206,487.654,206,487.65100.00%客户已不合作,难以收回
韩焕元4,046,852.964,046,852.96100.00%涉诉且预计收回可能性较低
梁延升2,856,188.482,856,188.48100.00%涉诉且预计收回可能性较低
陈英干1,985,002.611,985,002.61100.00%涉诉且预计收回可能性较低
AJC INTERNATIONAL,INC.1,734,330.841,734,330.84100.00%客户已不合作,难以收回
柯星龙1,483,964.511,483,964.51100.00%涉诉且预计收回可能性较低
卢长其1,472,746.641,472,746.64100.00%涉诉且预计收回可能性较低
叶运良1,312,660.001,312,660.00100.00%涉诉且预计收回可能性较低
NORTHWESTERN SELECTA INC971,421.32971,421.32100.00%客户已不合作,难以收回
方比忠913,763.40913,763.40100.00%涉诉且预计收回可能性较低
刘之新836,299.14836,299.14100.00%涉诉且预计收回可能性较低
JSC TANDER703,895.21703,895.21100.00%客户已不合作,难以收回
PACILANTIC ENTERPRISE INC1,443,361.601,443,361.60100.00%客户已不合作,难以收回
MAH PROTEIN CO., LTD3,086,804.153,086,804.15100.00%客户已不合作,难以收回
其他2,866,907.462,866,907.46100.00%预计收回可能性较低
合计34,852,870.0334,852,870.03----

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:按组合计提坏账准备的应收账款

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内476,874,119.3723,843,705.985.00%
1-2年67,339,512.996,733,951.2910.00%
2-3年35,617,336.9510,685,201.0930.00%
3年以上63,838,789.4263,838,789.42100.00%
合计643,669,758.73105,101,647.78--

确定该组合依据的说明:

以组合为基础的评估。对于应收账款,本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合基础上评估信用风险是否显著增加是可行的,所以本集团按照债务人类型和初始确认日期为共同风险特征,对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。除了单项评估信用风险的金融资产外,本集团基于相同风险特征将金融资产划分为不同组别,在组合的基础上评估信用风险,确定组合依据如下:

应收账款组合1: 合并范围内关联方款项

应收账款组合2: 账龄组合

划分为组合1的应收账款,此类应收款项历年没有发生坏账的情况,不计提损失准备;对于划分为组合2的应收账款,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。

对应收账款预期信用损失率估计如下:

账龄1年以内(含1年)1-2年2-3年3年以上
预期信用损失率5%10%30%100%

按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)477,327,902.96
1至2年72,483,110.20
2至3年41,861,730.12
3年以上101,929,785.30
3至4年101,929,785.30
合计693,602,528.58

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
坏账准备145,534,780.489,499,637.15155,034,417.63
合计145,534,780.489,499,637.15155,034,417.63

(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
中山和悦水产养殖有限公司19,460,096.502.81%1,002,730.98
罗泽松18,699,439.972.70%2,561,158.59
梁就威17,989,047.612.59%984,004.65
刘金展17,486,441.982.52%929,986.35
符诗俊15,079,899.822.17%15,079,899.82
合计88,714,925.8812.79%

4、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位:元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内52,686,737.7998.96%22,770,353.8995.88%
1至2年156,749.550.29%161,804.030.68%
2至3年1,005.000.00%457,511.851.93%
3年以上395,197.650.74%359,033.701.51%
合计53,239,689.99--23,748,703.47--

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额16,256,638.33元,占预付款项期末余额合计数的比例30.54%。其他说明:

5、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
应收利息1,312,742.98
其他应收款24,904,320.2111,969,959.94
合计24,904,320.2113,282,702.92

(1)应收利息

1)应收利息分类

单位:元

项目期末余额期初余额
定期存款1,312,742.98
合计1,312,742.98

(2)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款35,685,588.8222,191,280.04
出口退税978,731.381,639,150.56
合计36,664,320.2023,830,430.60

2)坏账准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额1,328,004.2010,532,466.4611,860,470.66
2021年1月1日余额在本期————————
本期计提-100,470.67-100,470.67
2021年6月30日余额1,227,533.5310,532,466.4611,759,999.99

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)25,045,059.33
1至2年111,785.83
2至3年18,927.00
3年以上11,488,548.04
3至4年11,488,548.04
合计36,664,320.20

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
坏账准备11,860,470.66-100,470.6711,759,999.99
合计11,860,470.66-100,470.6711,759,999.99

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
POS机未达账款货款18,072,043.606个月以内49.29%
深圳市安顺通国际货运代理有限公司往来款5,267,148.323年以上14.37%5,267,148.32
程妃奕往来款2,242,000.003年以上6.11%2,242,000.00
李耿往来款1,955,178.523年以上5.33%1,955,178.52
SMCP往来款1,489,340.906个月以内4.06%74,467.05
合计--29,025,711.34--79.17%9,538,793.89

6、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

(1)存货分类

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料84,112,865.6084,112,865.6065,486,997.6965,486,997.69
库存商品187,930,036.48877,033.76187,053,002.72237,509,324.687,233,541.77230,275,782.91
周转材料47,944,318.0147,944,318.0142,132,481.5742,132,481.57
发出商品31,804,535.0531,804,535.0547,889,714.691,098,723.7846,790,990.91
在途物资2,518,502.972,518,502.978,774,019.018,774,019.01
合计354,310,258.11877,033.76353,433,224.35401,792,537.648,332,265.55393,460,272.09

(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
库存商品7,233,541.776,356,508.01877,033.76
发出商品1,098,723.781,098,723.780.00
合计8,332,265.550.000.007,455,231.790.00877,033.76

存货跌价转回或转销系上年计提跌价准备的存货在本期销售。

7、一年内到期的非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
一年内到期的股权转让款130,234,563.07130,234,563.07
合计130,234,563.07130,234,563.07

重要的债权投资/其他债权投资无

8、其他流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
待抵扣/认证进项税额11,150,101.377,999,470.55
增值税留抵税额16,649,658.1519,271,856.25
其他441,751.87113,136.20
合计28,241,511.3927,384,463.00

其他说明:

9、长期股权投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
广西鸿生源环保股份有限公司162,520,726.225,332,865.93167,853,592.15
PROMETEX S.A.M.2,422,102.051,907,917.25514,184.80
小计164,942,828.275,332,865.931,907,917.25168,367,776.95
合计164,942,828.275,332,865.931,907,917.25168,367,776.95

无其他说明

10、其他权益工具投资

单位:元

项目期末余额期初余额
桂林银行股份有限公司40,500,000.0040,500,000.00
合计40,500,000.0040,500,000.00

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位:元

项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因

其他说明:

11、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额7,914,275.697,914,275.69
2.本期增加金额69,978,625.6469,978,625.64
(1)外购0.00
(2)存货\固定资产\在建工程转入69,978,625.6469,978,625.64
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额77,892,901.3377,892,901.33
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额3,465,033.363,465,033.36
2.本期增加金额6,415,018.516,415,018.51
(1)计提或摊销193,204.56193,204.56
(2)固定资产转入6,221,813.956,221,813.95
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额9,880,051.879,880,051.87
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3、本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值68,012,849.4668,012,849.46
2.期初账面价值4,449,242.334,449,242.33

(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书原因
百跃农牧鱼粉厂4,256,037.77土地为租赁,无法办理

其他说明:

12、固定资产

单位:元

项目期末余额期初余额
固定资产785,645,910.37884,937,467.00
合计785,645,910.37884,937,467.00

(1)固定资产情况

单位:元

项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计
一、账面原值:
1.期初余额652,047,706.54649,604,394.9819,718,740.3617,161,872.9554,958,474.101,393,491,188.93
2.本期增加金额7,186,199.323,580,151.57477,524.00313,519.51182,381.5111,739,775.91
(1)购置54,200.501,634,296.16477,524.00313,519.51182,381.512,661,921.68
(2)在建工程转入7,131,998.821,945,855.419,077,854.23
(3)企业合并增加
3.本期减少金额69,978,625.64801,491.005,600.0033,415.0070,819,131.64
(1)处置或报废801,491.005,600.0033,415.00840,506.00
(2)转入投资性房地产69,978,625.6469,978,625.64
4.期末余额589,255,280.22652,383,055.5520,190,664.3617,441,977.4655,140,855.611,334,411,833.20
二、累计折旧
1.期初余额177,764,896.17283,541,052.5114,456,109.2314,030,843.3816,557,261.30506,350,162.59
2.本期增加金额15,263,266.3428,228,180.11762,834.89452,082.842,125,328.8846,831,693.06
(1)计提15,263,266.3428,228,180.11762,834.89452,082.842,125,328.8846,831,693.06
3.本期减少金额6,221,813.95396,613.965,320.0031,744.256,655,492.16
(1)处置或报废396,613.965,320.0031,744.25433,678.21
(2)转入投资性房地产6,221,813.956,221,813.95
4.期末余额186,806,348.56311,372,618.6615,213,624.1214,451,181.9718,682,590.18546,526,363.49
三、减值准备
1.期初余额2,203,559.342,203,559.34
2.本期增加金额36,000.0036,000.00
(1)计提36,000.0036,000.00
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额2,239,559.342,239,559.34
四、账面价值
1.期末账面价值402,448,931.66338,770,877.554,977,040.242,990,795.4936,458,265.43785,645,910.37
2.期初账面价值474,282,810.37363,859,783.135,262,631.133,131,029.5738,401,212.80884,937,467.00

(2)未办妥产权证书的固定资产情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书的原因
佛山百洋综合楼、主车间仓房和成品仓等36,253,059.43尚未办理
吉林三丰厂区5,674,116.61尚未办理
雨嘉食品罗非鱼生产车间2、员工活动中心和新冷库3,696,259.60尚未办理
明洋明胶后处理车间5,250,767.20无法办理
湛江佳洋食堂和B栋宿舍1,728,502.94无法办理
佳德信新建车间、冷库和宿舍等21,550,928.48无法办理
百维生物明胶生产车间厂房和仓库3,655,585.72无法办理
海南百洋宿舍和办公楼加层改建1,131,842.64无法办理
日昇海洋厂区29,087,384.69土地为租赁,无法办理
日鑫海洋厂区23,953,448.14土地为租赁,无法办理
荣成海庆厂区5,675,344.94土地为租赁,无法办理
合计137,657,240.39--

其他说明:

13、在建工程

单位:元

项目期末余额期初余额
在建工程6,765,188.6411,024,819.85
合计6,765,188.6411,024,819.85

(1)在建工程情况

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
荆州百洋厂区建设项目4,339,161.154,339,161.154,203,844.674,203,844.67
湛江佳洋新建冷库项目4,168,282.014,168,282.01
百聚源平果危废项目2,075,193.172,075,193.17
其他零星项目2,426,027.492,426,027.49577,500.00577,500.00
合计6,765,188.646,765,188.6411,024,819.8511,024,819.85

(2)重要在建工程项目本期变动情况

单位:元

项目名预算数期初余本期增本期转本期其期末余工程累工程进利息资其中:本本期利资金来
加金额入固定资产金额他减少金额计投入占预算比例本化累计金额期利息资本化金额息资本化率
荆州百洋厂区建设项目128,027,700.004,203,844.67135,316.484,339,161.153.39%3.39%其他
湛江佳洋新建冷库项目4,168,282.012,963,716.817,131,998.82100.00%其他
百聚源平果危废项目121,223,900.002,075,193.172,075,193.17其他
合计249,251,600.0010,447,319.853,099,033.297,131,998.822,075,193.174,339,161.15------

14、无形资产

(1)无形资产情况

单位:元

项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额177,682,052.85330,000.003,748,686.41181,760,739.26
2.本期增加金额4,606.72289,900.00294,506.72
(1)购置4,606.72289,900.00294,506.72
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额177,686,659.57330,000.004,038,586.41182,055,245.98
二、累计摊销
1.期初余额21,748,607.08330,000.002,253,548.0324,332,155.11
2.本期增加金额1,897,497.52223,671.742,121,169.26
(1)计提1,897,497.52223,671.742,121,169.26
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额23,646,104.60330,000.002,477,219.7726,453,324.37
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值154,040,554.970.001,561,366.64155,601,921.61
2.期初账面价值155,933,445.770.001,495,138.38157,428,584.15

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书的原因
海南百洋文昌东路约亭土地30号25,987,927.00未付清全款,暂无法办理
荆州百洋李埠镇荆李路南侧8,483,879.35厂区建设完毕后一同办理
合计34,471,806.35

其他说明:

15、商誉

(1)商誉账面原值

单位:元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的处置
荣成市日鑫海洋生物科技有限公司21,876,010.2421,876,010.24
海南佳德信食品有限公司12,235,193.8012,235,193.80
湛江佳洋食品有限公司205,326.67205,326.67
合计34,316,530.7134,316,530.71

16、长期待摊费用

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
渔船上坞修理费1,713,321.44575,588.581,137,732.86
污水处理及设施使用费578,773.6917,954.52560,819.17
使用期较长的生产耗用品168,328.06220,725.67183,043.10206,010.63
其他437,231.3289,126.58348,104.74
合计2,897,654.51220,725.67865,712.782,252,667.40

其他说明:

17、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备140,000,949.9530,964,657.22131,856,176.3028,708,386.23
内部交易未实现利润6,951,283.911,042,692.591,122,638.90178,926.77
可抵扣亏损60,205,213.119,613,739.4041,334,306.766,424,956.57
合计207,157,446.9741,621,089.21174,313,121.9635,312,269.57

(2)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位:元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产41,621,089.2135,312,269.57

(3)未确认递延所得税资产明细

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异27,834,160.4736,183,506.55
可抵扣亏损169,788,639.71133,906,245.32
合计197,622,800.18170,089,751.87

18、其他非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
土地出让保证金1,919,829.971,919,829.971,919,829.971,919,829.97
预付设备款9,511,085.009,511,085.003,362,000.203,362,000.20
合计11,430,914.9711,430,914.975,281,830.175,281,830.17

其他说明:

19、短期借款

(1)短期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额
质押借款32,772,204.67141,168,229.60
抵押借款58,500,000.00
保证借款245,467,429.15262,447,014.18
信用借款393,571,350.05247,000,000.00
合计671,810,983.87709,115,243.78

短期借款分类的说明:

20、应付账款

(1)应付账款列示

单位:元

项目期末余额期初余额
货款148,783,182.93136,742,184.23
工程款18,704,746.5335,944,460.23
劳务款17,095,796.5410,439,303.11
合计184,583,726.00183,125,947.57

(2)账龄超过1年的重要应付账款

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因
TOTAL MAURITANIE400,736.00尚未结算
XIANGHESHUN-MAURITANIE SA191,413.41尚未结算
荣成市海岛建筑工程有限公司153,039.08尚未结算
佛山市顺德区科宇节能环保科技有限公司103,800.00尚未结算
舟山市双鲸制药设备有限公司86,400.00尚未结算
合计935,388.49--

其他说明:

21、预收款项

(1)预收款项列示

单位:元

项目期末余额期初余额
租金2,325,207.56258,334.00
合计2,325,207.56258,334.00

22、合同负债

单位:元

项目期末余额期初余额
货款69,826,912.9367,975,339.15
合计69,826,912.9367,975,339.15

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因:无

23、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬24,925,495.9399,673,513.73109,242,535.3015,356,474.36
二、离职后福利-设定提存计划3,895,393.003,895,393.00
三、辞退福利55,183.2055,183.20
合计24,925,495.93103,624,089.93113,193,111.5015,356,474.36

(2)短期薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴14,804,684.7243,813,215.5950,808,586.187,809,314.13
2、职工福利费4,482,927.994,482,927.99
3、社会保险费1,792,585.731,792,585.73
其中:医疗保险费1,617,038.981,617,038.98
工伤保险费83,165.4083,165.40
生育保险费92,381.3592,381.35
4、住房公积金652,292.33651,190.331,102.00
5、工会经费和职工教育经费4,541.3052,121.4649,405.297,257.47
其他短期薪酬10,116,269.9148,880,370.6351,457,839.787,538,800.76
合计24,925,495.9399,673,513.73109,242,535.3015,356,474.36

(3)设定提存计划列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险3,787,750.993,787,750.99
2、失业保险费107,642.01107,642.01
合计3,895,393.003,895,393.00

其他说明:

24、应交税费

单位:元

项目期末余额期初余额
增值税122,488.70456,534.95
企业所得税4,006,805.949,723,188.63
个人所得税393,281.71297,331.92
城市维护建设税29,138.2535,644.95
应交自贸区管理费1,864,461.903,117,166.07
印花税23,323.80178,647.38
房产税322,834.8760,019.64
教育费附加(含地方教育费附加)22,598.5826,701.64
土地使用税62,796.0426,181.87
其他税费459,907.93461,681.19
合计7,307,637.7214,383,098.24

其他说明:

25、其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
应付利息2,335,832.97
应付股利540,000.00
其他应付款4,354,165.304,797,591.54
合计4,894,165.307,133,424.51

(1)应付利息

单位:元

项目期末余额期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息579,674.60
短期借款应付利息1,756,158.37
合计2,335,832.97

重要的已逾期未支付的利息情况:

单位:元

借款单位逾期金额逾期原因

其他说明:

(2)应付股利

单位:元

项目期末余额期初余额
普通股股利540,000.00
合计540,000.00

其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
往来款1,398,049.903,456,718.79
押金及保证金1,035,118.491,089,992.69
其他1,920,996.91250,880.06
合计4,354,165.304,797,591.54

2)账龄超过1年的重要其他应付款

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因
榆树市丰羽商贸有限公司1,772,213.61尚未结算
苏州大学基础医学与生物科学学院311,984.00尚未结算
HONGKONG XIANGHESHUN INTERNATIONAL TRADE COMPANY LIMITED221,344.73尚未结算
香港卓越投资有限公司205,067.56尚未结算
叶自强(先生)70,000.00尚未结算
合计2,580,609.90--

其他说明:

26、一年内到期的非流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款41,660,150.1940,500,000.00
一年内到期的长期应付款53,472.22
合计41,713,622.4140,500,000.00

其他说明:

27、其他流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
待转销项税792,145.24184,015.61
已背书未到期的应收票据1,000,000.00
合计1,792,145.24184,015.61

短期应付债券的增减变动:

单位:元

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额

其他说明:

28、长期借款

(1)长期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额
质押借款56,250,000.0056,500,000.00
抵押借款231,499,999.99232,249,999.99
合计287,749,999.99288,749,999.99

长期借款分类的说明:

无其他说明,包括利率区间:

长期借款利率区间为3.85%-6.37%。

29、长期应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
长期应付款50,000,000.00
合计50,000,000.00

(1)按款项性质列示长期应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
统借统还50,000,000.00

30、递延收益

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助32,258,048.324,924,400.004,051,234.1733,131,214.15
合计32,258,048.324,924,400.004,051,234.1733,131,214.15--

涉及政府补助的项目:

单位:元

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
广西渔船更新改造中央基建资金19,750,000.002,100,000.0017,650,000.00与资产相关
年产22万吨水产饲料加工项目4,258,825.13453,064.503,805,760.63与资产相关
水产微生态制剂生产及应用项目3,000,000.00240,383.002,759,617.00与资产相关
2021年毛里塔尼亚-中国(广西)年农业合作示范项目建设1,400,000.001,400,000.00与资产相关
1.54万吨水产品建设项目1,800,000.00300,000.001,500,000.00与资产相关
2019年南宁市技术改造补助资金542,880.00524,400.0038,900.011,028,379.99与资产相关
2019年茂名市引进创新团队项目1,000,000.001,000,000.00与收益相关
走出去项目资金846,706.51-292,000.00554,706.51与收益相关
企业技术改造资金设备奖励专题项目744,685.00175,220.00569,465.00与资产相关
加工厂重点产业技改项目487,500.0075,000.00412,500.00与资产相关
高新区技术创新项目440,000.0055,000.00385,000.00与资产相关
研发中心总部基地建设项目补贴440,000.0050,000.00390,000.00与资产相关
水产品加工研发及中试车间基地项目400,000.0050,000.00350,000.00与资产相关
罗非鱼综合利用项目补贴400,000.00400,000.00与收益相关
创新区动发展资金371,986.58371,986.58与收益相关
其他零星政府补助775,465.10221,666.66553,798.44与资产相关
合计32,258,048.324,924,400.003,759,234.17-292,000.0033,131,214.15

其他说明:

31、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数349,386,910.00349,386,910.00

其他说明:

32、资本公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)819,402,738.04819,402,738.04
其他资本公积7,582,395.107,582,395.10
合计826,985,133.14826,985,133.14

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

33、库存股

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股18,202,271.3818,202,271.38
合计18,202,271.3818,202,271.38

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

34、其他综合收益

单位:元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
二、将重分类进损益的其他综合收益-7,409,667.95-7,409,667.95
外币财务报表折算差额-7,409,667.95-7,409,667.95
其他综合收益合计-7,409,667.95-7,409,667.95

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

35、盈余公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积44,096,029.3944,096,029.39
合计44,096,029.3944,096,029.39

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

36、未分配利润

单位:元

项目本期上期
调整后期初未分配利润143,440,405.61121,175,266.00
加:本期归属于母公司所有者的净利润-15,572,142.0422,265,139.61
期末未分配利润127,868,263.57143,440,405.61

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

37、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务1,127,875,374.591,038,157,550.491,094,301,374.16955,957,940.92
其他业务11,591,846.952,400,940.801,005,907.47884,074.95
合计1,139,467,221.541,040,558,491.291,095,307,281.63956,842,015.87

与履约义务相关的信息:

无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,0.00元预计将于0年度确认收入,0.00元预计将于0年度确认收入,0.00元预计将于0年度确认收入。其他说明无

38、税金及附加

单位:元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税199,563.23485,792.22
教育费附加150,688.79392,102.66
房产税1,646,728.601,008,032.91
土地使用税343,008.07269,731.87
印花税247,146.62237,710.45
关税及综合税11,144,312.1110,671,446.53
自贸区管理税464,753.932,724,763.72
其他802,032.3175,563.64
合计14,998,233.6615,865,144.00

其他说明:

39、销售费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬12,017,577.719,424,962.10
差旅费2,388,816.442,600,500.82
车辆费2,220,138.891,194,765.36
佣金1,376,111.121,709,118.48
其他费用4,511,254.9017,445,662.13
合计22,513,899.0632,375,008.89

其他说明:

运输及装卸费同比大幅下降,主要系本报告期内将不构成单项履约义务时产生的运费计入营业成本所致。

40、管理费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬32,745,330.3319,407,058.14
资产折旧及摊销18,529,745.1215,319,804.10
聘请中介机构费1,836,662.322,361,639.62
差旅费1,770,839.731,739,884.58
办公费953,993.781,271,242.58
业务招待费617,371.272,238,306.99
保险费34,389.19175,907.31
其他费用5,071,579.9810,075,461.46
合计61,559,911.7252,589,304.78

其他说明:

41、研发费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬22,561.18276,000.00
其他884,120.891,397,387.69
合计906,682.071,673,387.69

其他说明:

42、财务费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
利息费用21,978,280.1826,476,281.38
减:利息收入3,900,267.762,476,822.15
加:汇兑损失1,328,999.12-39,126.78
其他支出456,102.321,228,498.57
合计19,863,113.8625,188,831.02

其他说明:

43、其他收益

单位:元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
广西渔船更新改造中央基建资金2,100,000.002,100,000.00
淡水体系北海项目420,000.00
南宁高新技术产业开发区财政局企业使用清洁能源补助546,300.00
茂名市科技项目补助经费500,000.00
年产22万吨水产饲料加工项目453,064.50
外经贸发展专项资金支持2020年国际贸易融资项目451,444.13
1.54万吨水产品建设项目300,000.00300,000.00
农业部特色淡水鱼体系款1,183,767.60
南宁高新技术开发区财政局补助款300,000.00
其他零星政府补助1,626,266.08490,580.44
合计6,397,074.714,374,348.04

44、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益5,332,865.93-3,742,071.40
处置长期股权投资产生的投资收益1,915,983.99
合计7,248,849.92-3,742,071.40

其他说明:

45、信用减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失98,220.67-417,798.26
应收账款坏账损失-9,499,637.15-9,609,357.52
合计-9,401,416.48-10,027,155.78

其他说明:

46、资产减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失248,296.44
五、固定资产减值损失-36,000.00
合计-36,000.00248,296.44

47、资产处置收益

单位:元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置收益7,910.7275,326.69
其中:未划分为持有待售的非流动资产处置收益7,910.7275,326.69
其中:固定资产处置收益7,910.7275,326.69
合计7,910.7275,326.69

48、营业外收入

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助4,791,740.13
其他110,678.14573,728.55110,678.14
合计110,678.145,365,468.68110,678.14

计入当期损益的政府补助:

单位:元

补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关
集团桂林收规上企业入库补贴财政部门补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助100,000.00与收益相关
收到化州市科工商务局企业技术改造奖励资金财政部门补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助876,100.00与收益相关
收到茂名市财政局2019年外贸出口增长奖励资金财政部门补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助100,000.00与收益相关
收到化州市科工商务局的高新技术企业培育发展资金财政部门补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助50,000.00与收益相关
收到化州市科工商务局出口增长奖励财政部门补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助186,000.00与收益相关
收北流经贸局2019年专项资金财政部门补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助120,000.00与收益相关
收北流经贸局2019年中小企业提升经营能力资金财政部门补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助255,000.00与收益相关
收北流财政2019年出口农产品示范基地项目款财政部门补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助1,000,000.00与收益相关
收到南宁经济技术开发区财政局汇来2019农业生产发展项目资金.财政部门补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助860,000.00与收益相关
收到南宁经济技术开发区财政局汇来经发局2018年度产业升级财政部门补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助300,000.00与收益相关
表彰奖励.
收到南宁经济技术开发区财政局汇来2018年度产业转型升级创新发展表彰奖励.财政部门补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助70,000.00与收益相关
广东省遂溪县财政局的促进经济发展专项资金财政部门补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助94,700.68与收益相关
收北流经贸局重点行业企业新增用工奖补财政部门补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助34,250.00与收益相关
收到化州市财政局2020年促进经济高质量发展专项资金财政部门补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助47,924.00与收益相关
收海南省商务厅款琼商贸(2020)47号财政部门补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助53,200.00与收益相关
社保局企业稳岗补贴款财政部门补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助65,108.48与收益相关
其他补助财政部门补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助579,456.97与收益相关
合计4,791,740.13

49、营业外支出

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠86,446.84748,200.9586,446.84
资产报废、毁损损失7,500.007,500.00
罚款支出19,327.3319,715.0019,327.33
其他15,903.44
合计113,274.17783,819.39113,274.17

其他说明:

50、所得税费用

(1)所得税费用表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用3,045,567.736,570,954.01
递延所得税费用-6,308,819.64-8,219,488.17
合计-3,263,251.91-1,648,534.16

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位:元

项目本期发生额
利润总额-16,719,287.28
按法定/适用税率计算的所得税费用-2,507,893.09
子公司适用不同税率的影响-3,514,217.52
非应税收入的影响-1,122,350.73
不可抵扣的成本、费用和损失的影响813,269.44
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响7,242,146.21
加计扣除、加速折旧的影响-62,646.35
本期确认递延所得税资产的影响-2,821,409.36
调整本期所得税费用-995,212.62
减:减免所得税额294,937.89
所得税费用-3,263,251.91

51、其他综合收益

详见附注34、其他综合收益。

52、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
政府补助8,991,507.024,219,496.82
保证金、备用金及押金1,619,612.08
财务费用-利息收入5,213,010.742,476,822.15
往来款764,602.03
其他2,944,724.23
合计19,533,456.106,696,318.97

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
日常采购及其他费用40,417,553.1030,853,073.84
支付保证金、备用金及退押金2,229,716.06
财务费用-手续费305,789.74
往来款569,393.534,027,255.67
退货款2,400,000.00
其他35,966.7932,536,667.92
合计45,958,419.2267,416,997.43

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
银行理财产品4,382,539.01
合计4,382,539.01

收到的其他与投资活动有关的现金说明:

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
库存股18,202,271.38
合计18,202,271.38

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
票据保证金40,000,000.0021,250,532.60
定期存款质押60,000,000.00
统借统贷50,000,000.00
合计150,000,000.0021,250,532.60

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
票据保证金70,000,000.00
合计70,000,000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

53、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位:元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:----
净利润-13,456,035.377,932,516.83
加:资产减值准备9,437,416.489,778,859.34
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧47,024,897.6242,102,518.73
使用权资产折旧
无形资产摊销1,895,255.541,433,387.97
长期待摊费用摊销865,712.78864,327.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-7,910.72-75,326.69
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)7,500.00120,381.23
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)25,278,975.7727,260,768.37
投资损失(收益以“-”号填列)-7,248,849.923,742,071.40
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-6,308,819.64-8,219,488.17
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)47,482,279.53995,745.29
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-176,101,518.15-89,674,551.53
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)22,910,155.25-106,403,516.38
其他-2,646,323.24
经营活动产生的现金流量净额-50,867,264.07-110,142,306.59
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:----
现金的期末余额249,050,214.77214,144,475.03
减:现金的期初余额232,515,657.21246,628,664.11
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额16,534,557.56-32,484,189.08

(2)本期收到的处置子公司的现金净额

单位:元

金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物3,347,393.00
其中:--
减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物140,600.88
其中:--
其中:--
处置子公司收到的现金净额3,206,792.12

其他说明:

(3)现金和现金等价物的构成

单位:元

项目期末余额期初余额
一、现金249,050,214.77232,515,657.21
其中:库存现金712,008.77445,274.04
可随时用于支付的银行存款246,038,206.00173,670,383.17
可随时用于支付的其他货币资金2,300,000.0058,400,000.00
三、期末现金及现金等价物余额249,050,214.77232,515,657.21

其他说明:

54、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

股东权益其他项变动详见本附注“七、32资本公积”和“七、36未分配利润”

55、所有权或使用权受到限制的资产

单位:元

项目期末账面价值受限原因
货币资金80,100,000.00质押借款信用保证金
固定资产135,093,703.67抵押借款
无形资产37,122,789.91抵押借款
合计252,316,493.58--

其他说明:

56、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

单位:元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金----
其中:美元3,315,558.526.460121,418,839.61
欧元52,796.067.6862405,801.08
港币77,172.280.832164,215.05
乌吉亚6,711,063.420.17891,200,609.24
应收账款----
其中:美元15,990,166.126.4601103,298,072.15
欧元548,187.967.68624,213,482.30
港币0.83210.00
乌吉亚8,369,959.540.17891,497,385.77
长期借款----
其中:美元
欧元
港币
其他应收款
其中:美元23,120.926.4601149,363.46
欧元174,335.497.68621,339,977.44
乌吉亚10,785,088.750.17891,929,452.38
短期借款
其中:美元9,110,856.376.460158,857,043.22
应付账款
其中:美元2,078,046.276.460113,424,492.10
乌吉亚11,749,437.850.17892,101,974.44
应付职工薪酬
其中:美元
乌吉亚2,147,098.590.1789384,115.94
应交税费
其中:乌吉亚10,422,270.670.17891,864,544.22
应付利息
其中:美元
其他应付款
其中:美元34,263.366.4601221,344.73
乌吉亚61,000.000.178910,912.90

其他说明:

(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

重要境外经营实体境外主要经营地记账本位币选择依据
日昇海洋资源开发股份有限公司毛里塔尼亚努瓦迪布市人民币和母公司一致

57、政府补助

(1)政府补助基本情况

单位:元

种类金额列报项目计入当期损益的金额
与资产相关30,804,056.09递延收益
3,639,234.17其他收益3,639,234.17
与收益相关2,757,840.54其他收益2,757,840.54
2,327,158.06递延收益
1,429,155.87财务费用1,429,155.87
合计40,957,444.73--7,826,230.58

八、合并范围的变更

1、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

√ 是 □ 否

单位:元

子公司名称股权处置价款股权处置比例股权处置方式丧失控制权的时点丧失控制权时点的确定依据处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额丧失控制权之日剩余股权的比例丧失控制权之日剩余股权的账面价值丧失控制权之日剩余股权的公允价值按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额
广西百聚源再生资源有限公司3,347,393.00100.00%转让2021年05月31日股权转协议1,915,983.990.00%0.000.000.000.00

其他说明:

无是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

2021年5月,转让广西百聚源再生资源有限公司,自2021年5月起不再纳入合并范围。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
百跃农牧广西南宁广西南宁饲料加工销售100.00%设立
北海钦国广西北海广西北海水产品加工销售100.00%非同一控制
雨嘉食品广东化州广东化州水产品加工销售100.00%设立
百维生物广东化州广东化州生物制品加工销售50.93%设立
湛江佳洋广东湛江广东湛江水产品加工销售100.00%非同一控制
百丰饲料广西北流广西北流销售100.00%设立
嘉盈生物广西南宁广西南宁研发、生产销售100.00%设立
佛山百洋广东佛山广东佛山饲料加工销售100.00%设立
百嘉食品广西北流广西北流水产品加工销售100.00%设立
海南百洋海南文昌海南文昌饲料加工销售100.00%设立
佳德信海南海口湖南海口水产品加工销售100.00%非同一控制
荆州百洋湖北荆州湖北荆州饲料加工销售100.00%设立
荣成海庆山东荣成山东荣成饲料原料加工销售51.00%设立
香港百洋香港香港贸易100.00%设立
日鑫海洋山东荣成山东荣成饲料原料加工销售100.00%非同一控制
广西祥和顺广西北海广西北海远洋渔业捕捞100.00%同一控制
日昇海洋毛里塔尼亚努瓦迪布市毛里塔尼亚努瓦迪布市海产品、饲料原料加工销售88.00%同一控制
百洋水产海南文昌海南文昌水产品加工销售100.00%设立
百洋食品广西南宁广西南宁租赁100.00%设立
吉林三丰吉林长春吉林长春饲料原料加工销售70.00%非同一控制
明洋明胶广东茂名广东茂名生物制品加工销售50.93%非同一控制

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

无对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

无确定公司是代理人还是委托人的依据:

无其他说明:

(2)重要的非全资子公司

单位:元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
百维生物49.07%677,827.1942,307,006.68
日昇海洋12.00%1,127,487.0823,456,071.35
荣成海庆49.00%412,578.71980,000.0013,242,844.06

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

无其他说明:

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
广东百维生物科技有限公司42,058,839.7585,792,637.48127,851,477.2326,564,350.3615,069,465.0041,633,815.3650,481,295.4088,946,266.57139,427,561.9738,476,562.5416,114,685.0054,591,247.54
日昇海洋资源开发股份有限公司107,575,376.34123,230,875.12230,806,251.4629,430,398.8429,430,398.84107,879,088.40130,654,608.31238,533,696.7152,304,292.9152,304,292.91
荣成海庆海洋生物科技有限公司16,472,748.6817,057,814.8133,530,563.496,504,351.136,504,351.1327,231,424.2518,274,508.1745,505,932.4217,321,717.4217,321,717.42

单位:元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
广东百维生物科技有限公司30,761,188.401,381,347.441,381,347.449,961,984.8838,733,835.111,375,360.381,375,360.381,982,896.08
日昇海洋资源开发股份有限公司98,842,108.0215,146,448.8215,146,448.82-6,762,096.7488,525,325.756,758,366.626,758,366.6232,488,042.28
荣成海庆海洋生物科技有限公司35,138,887.95841,997.36841,997.363,004,328.5722,355,547.85967,909.47967,909.477,218,261.47

其他说明:

2、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
广西鸿生源环保股份有限公司广西南宁广西南宁环保工程47.11%权益法
PROMETEX S.A.M摩纳哥公国摩纳哥公国销售44.67%权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

无持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

(2)重要合营企业的主要财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
广西鸿生源环保股份有限公司广西鸿生源环保股份有限公司
流动资产319,671,311.22334,403,775.40
其中:现金和现金等价物9,644,266.7319,704,070.89
非流动资产290,355,560.81296,481,983.71
资产合计610,026,872.03630,885,759.11
流动负债208,031,862.67239,191,246.44
非流动负债18,718,287.1217,858,028.49
负债合计226,750,149.79257,049,274.93
少数股东权益61,892,222.9964,037,158.56
归属于母公司股东权益321,384,499.25309,799,325.62
按持股比例计算的净资产份额151,404,237.60145,946,462.30
--其他16,449,354.5516,574,263.92
对合营企业权益投资的账面价值167,853,592.15162,520,726.22
营业收入47,117,740.9923,524,973.13
财务费用1,907,189.748,739,689.62
所得税费用1,448,920.60-2,711,696.11
净利润9,440,238.06-8,848,802.51
综合收益总额9,440,238.06-8,848,802.51

其他说明无

十、与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等,各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线并进行风险管理,及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。

(1)市场风险

1)汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元、欧元、港币和乌吉亚币有关,除本集团子公司日昇海洋以乌吉亚进行经营活动外,部分子公司以美元、欧元和港币进行采购和销售,其他主要业务活动以人民币计价结算。于2021年6月30日,除下表所述资产及负债的美元、欧元、港币余额和乌吉亚币余额外,本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

项目2021年6月30日2020年12月31日
货币资金-美元3,315,558.525,988,545.20
货币资金-欧元52,796.06595,802.52
货币资金-港币77,172.28170,122.28
货币资金-乌吉亚6,711,063.425,989,902.36
应收账款-美元15,990,166.1232,930,262.63
应收账款-欧元548,187.96984,788.46
应收账款-乌吉亚8,369,959.548,254,943.67
其他应收款-美元23,120.92511,057.64
其他应收款-欧元174,335.49
其他应收款-乌吉亚10,785,088.751,886,488.75
短期借款-美元9,110,856.372,939,584.40
应付账款-美元2,078,046.2720,389,797.81
应付账款-乌吉亚11,749,437.8524,221,934.59
应付职工薪酬-美元1,400.00
应付职工薪酬-乌吉亚2,147,098.591,975,583.83
应交税费-乌吉亚10,422,270.6717,693,549.71
应付利息-美元14,635.46
其他应付款-美元34,263.363,003,453.97
其他应付款-乌吉亚61,000.00341,370.65

本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。

2)利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风

险,固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2021年6月30日,本集团的带息负债主要为人民币浮动利率借款合同,金额合计22,947.72万元,及人民币计价的固定利率合同,金额为82,179.74万元。本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率,以消除利率变动的公允价值风险。

3)价格风险

本集团以市场价格销售饲料及原料、食品加工等系列产品,因此受到此等价格波动的影响。

(2)信用风险

于2021年6月30日,可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失,主要包括合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。为降低信用风险,本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批,并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外,本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此,本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外,本集团无其他重大信用集中风险。应收账款前五名金额合计:88,714,925.88元。

(3)流动风险

流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务,而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限,以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商,以保持一定的授信额度,减低流动性风险。

本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下:

2021年6月30日金额:

项目1年以内1-2年2-5年5年以上合计
金融资产
货币资金329,150,214.77329,150,214.77
应收票据1,028,925.001,028,925.00
应收账款538,568,110.95538,568,110.95
预付账款53,239,689.9953,239,689.99
其他应收款24,904,320.2124,904,320.21
一年内到期的非流动资产130,234,563.07130,234,563.07
金融负债
短期借款671,810,983.87671,810,983.87
应付账款184,583,726.00184,583,726.00
预收款项2,325,207.562,325,207.56
合同负债69,826,912.9369,826,912.93
应付职工薪酬15,356,474.3615,356,474.36
其他应付款4,894,165.304,894,165.30
一年内到期的非流动负债41,713,622.4141,713,622.41

十一、关联方及关联交易

1、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注第十节、财务报告 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益。

2、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注第十节、财务报告 九、在其他主体中的权益 2、在合营安排或联营企业中的权益。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称与本企业关系
广西鸿生源环保股份有限公司联营企业
PROMETEX S.A.M.联营企业

其他说明无

3、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
青岛国信发展(集团)有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
青岛国信粮食产业发展有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
国信中船(青岛)海洋科技有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
青岛国信海天大酒店有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
青岛国信蓝色硅谷发展有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
上海新田明胶有限公司其他关联方
荣成市日鑫水产有限公司其他关联方
荣成市日晟水产有限公司其他关联方
香港荣冠企业有限公司其他关联方
榆树市丰羽商贸有限公司其他关联方
广西荣冠远洋捕捞有限公司其他关联方
广西荣冠投资有限公司其他关联方
北海立地肥业有限公司其他关联方
广西迪布投资有限公司其他关联方
北京富生恒源投资管理有限公司其他关联方
广西鸿生源环保科技有限公司其他关联方
FRIMO S.A.M.其他关联方
荣成市国红贸易有限公司其他关联方

其他说明

4、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
荣成市日晟水产有限公司采购商品69,780.00
上海新田明胶有限公司采购商品176,991.15200,000.00
荣成市日晟水产有限公司接受劳务234,492.14380,433.20
荣成市日鑫水产有限公司采购商品422.50
青岛国信粮食产业发展有限公司采购商品13,517,454.28200,000,000.00
青岛国信海天大酒店有限公司接受劳务44,364.00
合计--13,973,301.57200,000,000.00650,635.70

出售商品/提供劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
PROMETEX S.A.M.销售商品17,207,138.51
上海新田明胶有限公司销售商品9,074,569.9215,481,885.00
香港荣冠企业有限公司销售商品8,407,300.74
FRIMO S.A.M.销售商品5,568,241.07
国信中船(青岛)海洋科技有限公司销售商品480.00
青岛国信蓝色硅谷发展有限责任公司销售商品51,093.57
广西荣冠投资有限公司销售商品55,849.51
合计--31,957,372.5823,889,185.74

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明:

(2)关联租赁情况

本公司作为出租方:

单位:元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
广西鸿生源环保股份有限公司房屋建筑物183,744.10

(3)关联担保情况

本公司作为担保方

单位:元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
百跃农牧20,000,000.002021年02月05日2025年02月04日
百跃农牧30,000,000.002021年06月25日2025年06月24日
百跃农牧25,000,000.002020年07月09日2024年07月08日
百跃农牧2020年07月15日2024年07月14日
百跃农牧2020年07月21日2024年07月20日
百跃农牧2020年07月28日2024年07月27日
佛山百洋20,000,000.002021年03月24日2024年03月23日
佛山百洋2021年03月25日2024年03月24日
佛山百洋2021年03月26日2024年03月25日
佛山百洋2021年03月29日2024年03月28日
雨嘉食品30,000,000.002021年03月17日2024年07月14日
雨嘉食品2021年03月17日2024年08月08日
海南百洋10,000,000.002021年06月29日2025年06月28日
佳德信10,000,000.002021年06月29日2025年06月28日
佳德信10,000,000.002021年06月29日2025年06月21日
佳德信80,000,000.002020年08月11日2023年08月10日
佳德信2020年08月19日2023年08月18日
佳德信2020年08月25日2023年08月24日
佳德信2020年09月01日2023年08月31日
佳德信2020年09月08日2023年09月07日
佳德信2020年09月10日2023年09月09日
佳德信2020年09月15日2023年09月14日
佳德信2020年09月18日2023年09月17日
佳德信2020年09月22日2023年09月21日
佳德信2020年09月24日2023年09月23日
佳德信2020年09月29日2023年09月28日
荣成海庆10,000,000.002020年11月12日2023年11月11日
日鑫海洋10,000,000.002021年03月25日2025年03月24日
鸿生源环保30,000,000.002018年07月18日2025年07月17日
合计285,000,000.00

本公司作为被担保方

单位:元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
孙忠义/蔡晶259,000,000.002019年06月14日2024年06月14日
百跃农牧/佳德信150,000,000.002021年03月10日2023年09月06日
百跃农牧/佳德信2021年05月14日2023年11月10日
百跃农牧/佳德信2021年06月10日2024年06月10日
百跃农牧50,000,000.002021年03月29日2025年03月29日
合计459,000,000.00

(4)关联方资金拆借

单位:元

关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
国信集团190,000,000.002020年10月13日2021年10月13日委托贷款
国信集团50,000,000.002021年05月27日2023年05月26日统借统还
拆出

(5)关键管理人员报酬

单位:元

项目本期发生额上期发生额
薪酬合计5,206,342.502,562,999.35

(6)其他关联交易

单位:元

项目名称本期发生额上期发生额
利息支出2,855,202.78

5、关联方应收应付款项

(1)应收项目

单位:元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
预付账款广西迪布投资有限公司42,000.002,100.00
应收账款青岛国信粮食产业发展有限公司1,914,822.0095,741.10
应收账款国信中船(青岛)海洋科技有限公司1,087,250.0054,362.50
应收账款PROMETEX S.A.M.3,985,646.04199,282.307,654,182.49382,709.12
应收账款广西鸿生源环保股份有限公司173,538.008,676.9092,469.004,623.45
应收账款香港荣冠企业有限公司7,308,634.14730,863.417,708,190.62385,409.53
应收账款广西荣冠投资有限公司9,166.00458.30
应收账款上海新田明胶有限公司1,761,023.0088,051.154,733,022.00236,651.10
预付账款青岛国信海天大酒店有限公司44,364.000.00
其他应收款广西鸿生源环保股份有限公司23,212.871,160.64
应收账款青岛国信蓝色硅谷发展有限责任公司10,692.00534.60
合计--13,307,110.051,028,569.0023,241,102.111,162,055.10

(2)应付项目

单位:元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
其他应付款榆树市丰羽商贸有限公司1,772,213.611,772,213.61
合同负债广西迪布投资有限公司1,661,572.331,661,572.33
合同负债FRIMO S.A.M.11,224.5411,719.31
合同负债PROMETEX S.A.M.48,199.70
应付账款荣成市日晟水产有限公司9,082.81125,931.80
应付账款青岛国信粮食产业发展有限公司13,517,454.28
长期应付款青岛国信发展(集团)有限责任公司50,053,472.22
短期借款青岛国信发展(集团)有限责任公司193,503,286.12
应付股利荣成市国红贸易有限公司540,000.00
合计——261,116,505.613,571,437.05

6、关联方承诺

7、其他

十二、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺截至2021年6月30日,除上述事项外本集团无需要披露的其他重大或有事项。

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

截至财务报表批准报出日,本集团无需要说明的重大资产负债表日后事项。

(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十三、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

单位:元

拟分配的利润或股利0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利0.00

2、其他资产负债表日后事项说明

截至本财务报表批准报出日,本集团无需要说明的重大资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

1、终止经营

单位:元

项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润
转让下属公司0.00464.76-464.760.001,915,983.991,915,983.99

其他说明:

2、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部。经营分部,是指集团内同时满足下列条件的组成部分:该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

分部间转移价格参照市场价格确定,共同费用除无法合理分配的部分外按照收入比例在不同的分部之间分配。

(2)报告分部的财务信息

单位:元

项目饲料及原料食品加工其他分部间抵销合计
主营业务收入975,752,964.82675,741,020.402,513,958.80-526,132,569.431,127,875,374.59
主营业务成本894,332,588.82663,462,744.802,503,530.99-522,141,314.121,038,157,550.49
资产总额3,290,335,271.981,024,629,306.76105,374,102.39-1,647,023,272.082,773,315,409.05
负债总额1,663,679,602.13430,183,147.7771,129,756.45-794,500,416.821,370,492,089.53

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款2,255,919.821.69%2,255,919.82100.00%0.002,255,919.822.42%2,255,919.82100.00%
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款130,968,513.8698.31%34,023,064.6525.98%96,945,449.2191,148,745.8897.58%34,572,327.7637.93%56,576,418.12
其中:
合计133,224,433.6836,278,984.4796,945,449.2193,404,665.7036,828,247.5856,576,418.12

按单项计提坏账准备:2,255,919.82

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
卢长其1,472,746.641,472,746.64100.00%涉诉且预计收回可能性较低
曾令胜338,564.93338,564.93100.00%涉诉且预计收回可能性较低
潘伟444,608.25444,608.25100.00%涉诉且预计收回可能性较低
合计2,255,919.822,255,919.82----

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
账龄组合88,554,377.3734,023,064.6538.42%
关联方组合42,414,136.49
合计130,968,513.8634,023,064.65--

确定该组合依据的说明:

以组合为基础的评估。对于应收账款,本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合基础上评估信用风险是否显著增加是可行的,所以本集团按照债务人类型和初始确认日期为共同风险特征,对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。除了单项评估信用风险的金融资产外,本集团基于相同风险特征将金融资产划分为不同组别,在组合的基础上评估信用风险,确定组合依据如下:

应收账款组合1: 合并范围内关联方款项

应收账款组合2: 账龄组合

划分为组合1的应收账款,此类应收款项历年没有发生坏账的情况,不计提损失准备;对于划分为组合2的应收账款,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。

对应收账款预期信用损失率估计如下:

账龄1年以内(含1年)1-2年2-3年3年以上
预期信用损失率5%10%30%100%

按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)93,960,213.29
1至2年4,942,504.89
2至3年1,591,836.23
3年以上32,729,879.27
3至4年32,729,879.27
合计133,224,433.68

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
坏账准备36,828,247.58-549,263.1136,278,984.47
合计36,828,247.58-549,263.1136,278,984.47

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
佛山百洋饲料有限公司17,892,255.4613.43%
海南百洋饲料有限公司12,860,850.609.65%
广西百跃农牧发展有限公司11,661,030.438.75%
桂林市小池塘农牧有限公司8,937,270.326.71%446,863.52
莫金云7,999,637.566.00%399,981.88
合计59,351,044.3744.54%

2、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应收款424,093,269.44322,912,944.64
合计424,093,269.44322,912,944.64

(1)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
关联方组合423,399,496.62322,175,876.63
往来款项394,470.30386,815.33
其他434,986.34496,046.82
合计424,228,953.26323,058,738.78

2)坏账准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额145,794.14145,794.14
2021年1月1日余额在本期————————
本期计提-10,110.32-10,110.32
2021年6月30日余额135,683.82135,683.82

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)323,886,536.43
1至2年22,393,594.91
2至3年52,922,170.06
3年以上25,026,651.86
3至4年25,026,651.86
合计424,228,953.26

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
坏账准备145,794.14-10,110.32135,683.82
合计145,794.14-10,110.32135,683.82

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
佛山百洋饲料有限公司往来款97,954,505.411年以内23.09%0.00
广西百嘉食品有限公司往来款68,557,849.341年以内16.16%0.00
海南百洋饲料有限公司往来款59,216,742.851年以内13.96%0.00
广西南宁百洋食品有限公司往来款58,714,191.400-3年13.84%0.00
广西百跃农牧发展有限公司往来款39,100,391.731年以内9.22%0.00
合计--323,543,680.73--76.27%

3、长期股权投资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资880,930,794.65880,930,794.65883,430,794.65883,430,794.65
对联营、合营企业投资167,853,592.15167,853,592.15162,520,726.22162,520,726.22
合计1,048,784,386.800.001,048,784,386.801,045,951,520.871,045,951,520.87

(1)对子公司投资

单位:元

被投资单位期初余额 (账面价值)本期增减变动期末余额 (账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
广西南宁百洋食品有限公司37,000,000.0037,000,000.00
广西百跃农牧发展有限公司82,000,000.0082,000,000.00
北海钦国冷冻食品有限公司22,000,000.0022,000,000.00
广东雨嘉水产食品有限公司53,222,151.3253,222,151.32
广东百维生物科技有限公司34,666,658.0034,666,658.00
湛江佳洋食品有限公司45,200,000.0045,200,000.00
广西百丰饲料科技有限公司7,258,671.617,258,671.61
广西嘉盈生物科技有限公司1,920,000.001,920,000.00
佛山百洋饲料有限公司77,500,000.0077,500,000.00
广西百嘉食品有限公司42,226,203.6542,226,203.65
海南百洋饲料有限公司43,300,000.0043,300,000.00
海南佳德信食品有限公司73,913,650.0073,913,650.00
荆州百洋饲料有限公司1,000,000.001,000,000.00
荣成海庆海洋生物科技有限公司10,200,000.0010,200,000.00
香港百洋实业有限公司4,012,500.004,012,500.00
荣成市日鑫海洋生物科技有限公司110,622,993.11110,622,993.11
广西祥和顺远洋捕捞有限公司93,606,597.5993,606,597.59
日昇海洋资源开发股份有限公司141,281,369.37141,281,369.37
广西百聚源再生资源有限公司2,500,000.002,500,000.000.00
合计883,430,794.652,500,000.00880,930,794.65

(2)对联营、合营企业投资

单位:元

投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
广西鸿生源环保股份有限公司162,520,726.225,332,865.930.000.000.000.000.00167,853,592.15
小计162,520,726.225,332,865.93167,853,592.15
合计162,520,726.225,332,865.93167,853,592.15

4、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务162,582,905.66151,797,186.8490,002,686.0577,907,648.26
其他业务62,196.90
合计162,645,102.56151,797,186.8490,002,686.0577,907,648.26

其他说明:

5、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益1,020,000.00291,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益5,332,865.93-3,742,071.40
处置长期股权投资产生的投资收益847,393.00
合计7,200,258.93287,257,928.60

6、其他

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目金额说明
非流动资产处置损益-40,962.28
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)958,506.74
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3,723.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目1,915,983.99
减:所得税影响额257,245.26
少数股东权益影响额289,042.75
合计2,283,517.44--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润-1.17%-0.04-0.04
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-1.34%-0.05-0.05

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称无

4、其他


  附件:公告原文
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