特一药业集团股份有限公司
TEYI PHARMACEUTICAL GROUP CO.,LTD
（注册地址：台山市台城长兴路9、11号）
2019年半年度财务报告
2019年7月
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：特一药业集团股份有限公司
2019年06月30日
单位：元
项目
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 163,664,315.13 | 460,624,903.02 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 63,137,820.62 | 68,625,616.00 |
| 应收账款 | 99,573,238.61 | 91,696,570.46 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 23,482,944.43 | 18,572,720.61 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 1,002,345.89 | 2,527,052.33 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 185,822,454.43 | 177,652,390.64 |
合同资产
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 406,054,364.77 | 5,154,743.46 |
| 流动资产合计 | 942,737,483.88 | 824,853,996.52 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 可供出售金融资产 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | ||
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 6,496,785.57 | 6,579,188.01 |
| 固定资产 | 433,056,103.66 | 321,373,938.56 |
| 在建工程 | 43,753,723.36 | 159,631,906.74 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 135,731,476.24 | 128,419,899.52 |
| 开发支出 | 23,232,452.72 | 6,673,207.49 |
| 商誉 | 587,876,336.94 | 587,876,336.94 |
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | 11,709,258.60 | 16,188,682.30 |
| 其他非流动资产 | 22,892,788.63 | 16,000,976.77 |
| 非流动资产合计 | 1,264,748,925.72 | 1,242,744,136.33 |
| 资产总计 | 2,207,486,409.60 | 2,067,598,132.85 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 637,590,635.00 | 391,940,000.00 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 29,889,572.09 | 27,824,554.29 |
| 应付账款 | 28,516,371.15 | 28,083,851.75 |
| 预收款项 | 8,693,353.14 | 27,441,708.69 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 6,309,893.69 | 9,431,523.17 |
| 应交税费 | 23,209,366.80 | 35,951,914.47 |
| 其他应付款 | 6,446,791.39 | 8,649,717.97 |
| 其中：应付利息 | 1,395,876.89 | 649,747.70 |
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 合同负债 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 5,760,000.00 | |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 740,655,983.26 | 535,083,270.34 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 84,400,000.00 | 117,440,000.00 |
| 应付债券 | 284,318,263.50 | 276,094,597.69 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 10,672,863.70 | 11,255,351.39 |
| 递延所得税负债 | 14,727,737.18 | 16,220,823.55 |
其他非流动负债
| 其他非流动负债 | 300,000.00 | 300,000.00 |
| 非流动负债合计 | 394,418,864.38 | 421,310,772.63 |
| 负债合计 | 1,135,074,847.64 | 956,394,042.97 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 200,904,244.00 | 200,901,083.00 |
| 其他权益工具 | 61,728,167.30 | 61,737,350.91 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 251,913,087.93 | 251,864,069.53 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | 4,654,541.75 | 4,215,898.11 |
| 盈余公积 | 77,661,453.55 | 77,661,453.55 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 475,550,067.43 | 514,824,234.78 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,072,411,561.96 | 1,111,204,089.88 |
| 少数股东权益 | ||
| 所有者权益合计 | 1,072,411,561.96 | 1,111,204,089.88 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,207,486,409.60 | 2,067,598,132.85 |
法定代表人：许丹青 主管会计工作负责人：陈习良 会计机构负责人：蔡壁坚
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 73,442,962.71 | 294,888,807.56 |
| 交易性金融资产 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 338,657,022.87 | 105,537,526.05 |
| 应收账款 | 51,407,767.06 | 118,300,908.10 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 26,375,615.79 | 95,420,236.71 |
其他应收款
| 其他应收款 | 590,623.10 | 2,242,428.61 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 131,237,676.91 | 110,556,559.98 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 150,030,127.21 | 892.98 |
| 流动资产合计 | 771,741,795.65 | 726,947,359.99 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 可供出售金融资产 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 857,277,165.44 | 857,277,165.44 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 115,154,195.79 | 6,579,188.01 |
| 固定资产 | 208,327,050.62 | 206,522,011.56 |
| 在建工程 | 7,371,204.38 | 123,775,913.91 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 66,356,134.49 | 57,364,834.05 |
| 开发支出 | 17,308,301.84 | 2,160,000.00 |
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | 546,763.67 | 1,116,218.48 |
| 其他非流动资产 | 15,250,958.15 | 15,029,472.37 |
| 非流动资产合计 | 1,287,591,774.38 | 1,269,824,803.82 |
| 资产总计 | 2,059,333,570.03 | 1,996,772,163.81 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 459,090,635.00 | 241,940,000.00 |
交易性金融负债
| 交易性金融负债 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 90,013,706.34 | 85,689,554.29 |
| 应付账款 | 15,540,682.17 | 16,160,813.56 |
| 预收款项 | 556,984.64 | 1,697,884.36 |
| 合同负债 | ||
| 应付职工薪酬 | 3,235,006.49 | 3,207,005.79 |
| 应交税费 | 17,782,139.43 | 32,348,922.95 |
| 其他应付款 | 45,108,955.59 | 127,375,248.93 |
| 其中：应付利息 | 1,284,988.89 | 569,789.37 |
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 5,760,000.00 | |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 631,328,109.66 | 514,179,429.88 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 84,400,000.00 | 117,440,000.00 |
| 应付债券 | 284,318,263.50 | 276,094,597.69 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 7,345,550.20 | 7,781,952.10 |
| 递延所得税负债 | 8,268,020.47 | 9,509,145.35 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 384,331,834.17 | 410,825,695.14 |
| 负债合计 | 1,015,659,943.83 | 925,005,125.02 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 200,904,244.00 | 200,901,083.00 |
| 其他权益工具 | 61,728,167.30 | 61,737,350.91 |
其中：优先股
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 251,913,087.93 | 251,864,069.53 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 77,661,453.55 | 77,661,453.55 |
| 未分配利润 | 451,466,673.42 | 479,603,081.80 |
| 所有者权益合计 | 1,043,673,626.20 | 1,071,767,038.79 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,059,333,570.03 | 1,996,772,163.81 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、营业总收入 | 478,018,794.94 | 414,250,650.13 |
| 其中：营业收入 | 478,018,794.94 | 414,250,650.13 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 372,800,694.22 | 331,880,231.26 |
| 其中：营业成本 | 195,910,094.00 | 184,188,385.24 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 5,440,439.91 | 4,264,780.61 |
| 销售费用 | 91,699,179.94 | 79,064,549.44 |
| 管理费用 | 30,440,113.80 | 26,829,279.18 |
| 研发费用 | 22,023,004.00 | 19,821,299.61 |
| 财务费用 | 27,287,862.57 | 17,711,937.18 |
其中：利息费用
| 其中：利息费用 | 27,529,938.17 | 18,271,498.40 |
| 利息收入 | 607,731.20 | 658,943.72 |
| 加：其他收益 | 4,990,561.18 | 4,924,854.96 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 509,589.04 | 6,049,824.06 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -238,936.73 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -1,173,000.45 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -9,481.63 | 50,217.61 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 110,469,832.58 | 92,222,315.05 |
| 加：营业外收入 | 2,405.56 | 9,022.31 |
| 减：营业外支出 | 265,864.72 | 225,542.63 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 110,206,373.42 | 92,005,794.73 |
| 减：所得税费用 | 18,893,352.87 | 16,248,668.20 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 91,313,020.55 | 75,757,126.53 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 91,313,020.55 | 75,757,126.53 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | 91,313,020.55 | 75,757,126.53 |
| 2.少数股东损益 |
六、其他综合收益的税后净额
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 7.现金流量套期储备 | ||
| 8.外币财务报表折算差额 | ||
| 9.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 91,313,020.55 | 75,757,126.53 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 91,313,020.55 | 75,757,126.53 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 |
八、每股收益：
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.45 | 0.38 |
| （二）稀释每股收益 | 0.44 | 0.38 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：许丹青 主管会计工作负责人：陈习良 会计机构负责人：蔡壁坚
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、营业收入 | 316,401,232.40 | 228,075,179.82 |
| 减：营业成本 | 133,232,037.75 | 100,917,446.95 |
| 税金及附加 | 3,367,818.19 | 2,180,922.93 |
| 销售费用 | 53,353,661.29 | 53,494,954.47 |
| 管理费用 | 18,825,364.07 | 15,190,947.47 |
| 研发费用 | 13,698,937.08 | 10,674,004.61 |
| 财务费用 | 23,344,929.48 | 16,634,103.89 |
| 其中：利息费用 | 23,549,260.17 | 16,986,322.68 |
| 利息收入 | 294,504.87 | 420,004.90 |
| 加：其他收益 | 4,809,594.45 | 4,775,210.99 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 35,509,589.04 | 6,049,824.06 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 3,723,643.13 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 615,123.37 | |
| 资产处置收益（损失以“-” | -9,481.63 |
号填列）
| 号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 114,611,829.53 | 40,422,957.92 |
| 加：营业外收入 | 105.56 | |
| 减：营业外支出 | 258,076.83 | 218,262.63 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 114,353,858.26 | 40,204,695.29 |
| 减：所得税费用 | 11,903,078.74 | 6,030,704.30 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 102,450,779.52 | 34,173,990.99 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 102,450,779.52 | 34,173,990.99 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 |
6.其他债权投资信用减值准备
| 6.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 7.现金流量套期储备 | ||
| 8.外币财务报表折算差额 | ||
| 9.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 102,450,779.52 | 34,173,990.99 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 472,865,557.41 | 411,957,762.84 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保险业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 7,491,066.55 | 8,338,930.20 |
| 经营活动现金流入小计 | 480,356,623.96 | 420,296,693.04 |
| 购买商品、接受劳务支付的现 | 142,829,004.87 | 158,694,142.24 |
金
| 金 | ||
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 47,669,783.47 | 38,206,780.68 |
| 支付的各项税费 | 66,379,042.91 | 43,495,712.17 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 122,177,830.33 | 107,960,800.37 |
| 经营活动现金流出小计 | 379,055,661.58 | 348,357,435.46 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 101,300,962.38 | 71,939,257.58 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 509,589.04 | 6,049,824.06 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 82,896.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 103,980,000.00 | 250,360,600.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 104,572,485.04 | 256,410,424.06 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 52,266,490.01 | 39,252,378.30 |
| 投资支付的现金 | ||
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 508,980,000.00 | 285,587,680.00 |
投资活动现金流出小计
| 投资活动现金流出小计 | 561,246,490.01 | 324,840,058.30 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -456,674,004.97 | -68,429,634.24 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 470,450,635.00 | 170,980,000.00 |
| 发行债券收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 470,450,635.00 | 170,980,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 263,600,000.00 | 143,240,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 148,438,180.30 | 109,492,454.21 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 200,000.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 412,038,180.30 | 252,932,454.21 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 58,412,454.70 | -81,952,454.21 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -296,960,587.89 | -78,442,830.87 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 460,275,021.40 | 216,232,170.91 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 163,314,433.51 | 137,789,340.04 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 204,287,049.04 | 278,689,068.18 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 6,861,228.31 | 6,453,650.03 |
经营活动现金流入小计
| 经营活动现金流入小计 | 211,148,277.35 | 285,142,718.21 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 116,438,340.25 | 127,878,356.54 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 22,035,334.06 | 17,166,457.40 |
| 支付的各项税费 | 51,350,917.29 | 26,276,682.86 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 73,843,251.46 | 73,411,229.71 |
| 经营活动现金流出小计 | 263,667,843.06 | 244,732,726.51 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -52,519,565.71 | 40,409,991.70 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 509,589.04 | 6,049,824.06 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 82,896.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 103,980,000.00 | 250,000,000.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 104,572,485.04 | 256,049,824.06 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 36,213,852.98 | 23,013,306.32 |
| 投资支付的现金 | 20,000,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 253,980,000.00 | 285,587,680.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 290,193,852.98 | 328,600,986.32 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -185,621,367.94 | -72,551,162.26 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 341,950,635.00 | 166,702,671.71 |
| 发行债券收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 67,500,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 409,450,635.00 | 166,702,671.71 |
偿还债务支付的现金
| 偿还债务支付的现金 | 163,600,000.00 | 112,850,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 145,155,765.29 | 108,226,597.12 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 83,999,780.91 | 200,000.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 392,755,546.20 | 221,276,597.12 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 16,695,088.80 | -54,573,925.41 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -221,445,844.85 | -86,715,095.97 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 294,562,684.15 | 167,244,538.21 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 73,116,839.30 | 80,529,442.24 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 200,901,083.00 | 61,737,350.91 | 251,864,069.53 | 4,215,898.11 | 77,661,453.55 | 514,824,234.78 | 1,111,204,089.88 | 1,111,204,089.88 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
二、本年期初
余额
| 二、本年期初余额 | 200,901,083.00 | 61,737,350.91 | 251,864,069.53 | 4,215,898.11 | 77,661,453.55 | 514,824,234.78 | 1,111,204,089.88 | 1,111,204,089.88 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 3,161.00 | -9,183.61 | 49,018.40 | 438,643.64 | -39,274,167.35 | -38,792,527.92 | -38,792,527.92 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 91,313,020.55 | 91,313,020.55 | 91,313,020.55 | ||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 3,161.00 | -9,183.61 | 49,018.40 | 42,995.79 | 42,995.79 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 3,161.00 | -9,183.61 | 49,018.40 | 42,995.79 | 42,995.79 | ||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -130,587,187.90 | -130,587,187.90 | -130,587,187.90 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -130,587,187.90 | -130,587,187.90 | -130,587,187.90 | ||||||||||||
| 4．其他 |
（四）所有者
权益内部结转
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | 438,643.64 | 438,643.64 | 438,643.64 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | 477,270.27 | 477,270.27 | 477,270.27 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | 38,626.63 | 38,626.63 | 38,626.63 | ||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 200,904,244.00 | 61,728,167.30 | 251,913,087.93 | 4,654,541.75 | 77,661,453.55 | 475,550,067.43 | 1,072,411,561.96 | 1,072,411,561.96 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2018年半年度 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东 | 所有者权 | |||||||||||
| 股 | 其他权益工具 | 资本 | 减： | 其他 | 专项 | 盈余 | 一般 | 未分 | 其 | 小 | |||
本
| 本 | 优先股 | 永续债 | 其他 | 公积 | 库存股 | 综合收益 | 储备 | 公积 | 风险准备 | 配利润 | 他 | 计 | 权益 | 益合计 | |
| 一、上年期末余额 | 200,000,000.00 | 64,376,249.77 | 237,926,393.69 | 3,598,269.32 | 64,556,612.46 | 472,382,610.67 | 1,042,840,135.91 | 1,042,840,135.91 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 200,000,000.00 | 64,376,249.77 | 237,926,393.69 | 3,598,269.32 | 64,556,612.46 | 472,382,610.67 | 1,042,840,135.91 | 1,042,840,135.91 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 651.00 | -2,364.10 | 12,226.02 | 412,730.73 | -24,242,873.47 | -23,819,629.82 | -23,819,629.82 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 75,757,126.53 | 75,757,126.53 | 75,757,126.53 | ||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 651.00 | -2,364.10 | 12,226.02 | 10,512.92 | 10,512.92 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 651.00 | -2,364.10 | 12,226.02 | 10,512.92 | 10,512.92 | ||||||||||
| 3．股份支付计入所有者 |
权益的金额
| 权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -100,000,000.00 | -100,000,000.00 | -100,000,000.00 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -100,000,000.00 | -100,000,000.00 | -100,000,000.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | 412,730.73 | 412,730.73 | 412,730.73 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | 430,570. | 430,570. | 430,570.90 |
| 90 | 90 | ||||||||||||||
| 2．本期使用 | 17,840.17 | 17,840.17 | 17,840.17 | ||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 200,000,651.00 | 64,373,885.67 | 237,938,619.71 | 4,011,000.05 | 64,556,612.46 | 448,139,737.20 | 1,019,020,506.09 | 1,019,020,506.09 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 200,901,083.00 | 61,737,350.91 | 251,864,069.53 | 77,661,453.55 | 479,603,081.80 | 1,071,767,038.79 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 200,901,083.00 | 61,737,350.91 | 251,864,069.53 | 77,661,453.55 | 479,603,081.80 | 1,071,767,038.79 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 3,161.00 | -9,183.61 | 49,018.40 | -28,136,408.38 | -28,093,412.59 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 102,450,779.52 | 102,450,779.52 | ||||||||||
（二）所有者
投入和减少资本
| （二）所有者投入和减少资本 | 3,161.00 | -9,183.61 | 49,018.40 | 42,995.79 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 3,161.00 | -9,183.61 | 49,018.40 | 42,995.79 | ||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -130,587,187.90 | -130,587,187.90 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -130,587,187.90 | -130,587,187.90 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 |
6．其他
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 200,904,244.00 | 61,728,167.30 | 251,913,087.93 | 77,661,453.55 | 451,466,673.42 | 1,043,673,626.20 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2018年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 200,000,000.00 | 64,376,249.77 | 237,926,393.69 | 64,556,612.46 | 461,659,512.04 | 1,028,518,767.96 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 200,000,000.00 | 64,376,249.77 | 237,926,393.69 | 64,556,612.46 | 461,659,512.04 | 1,028,518,767.96 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 651.00 | -2,364.10 | 12,226.02 | -65,826,009.01 | -65,815,496.09 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 34,173,990.99 | 34,173,990.99 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少 | 651.00 | -2,364.1 | 12,226.02 | 10,512.92 | ||||||||
资本
| 资本 | 0 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 651.00 | -2,364.10 | 12,226.02 | 10,512.92 | ||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -100,000,000.00 | -100,000,000.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -100,000,000.00 | -100,000,000.00 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储 |
备
| 备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 200,000,651.00 | 64,373,885.67 | 237,938,619.71 | 64,556,612.46 | 395,833,503.03 | 962,703,271.87 |
三、公司基本情况
特一药业集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），原名广东台城制药股份有限公司，前身为台山市台城制药有限公司，成立于2002年5月23日，成立时注册资本为380万元，经台山市龙河会计师事务所有限公司出具的“台龙会内验字[2002]30号”验资报告验证。
2006年12月，经历次增资后有限公司注册资本增加至6,800万元，经台山市龙河会计师事务所有限公司出具的“台龙会内验字（2006）第092号”验资报告验证。
根据2009年5月30日广东台城制药有限公司的股东会决议以及2009年5月31日公司各股东签订的发起人协议，广东台城制药有限公司整体变更为股份有限公司，以广东台城制药有限公司截止2009年4月30日经审计后的净资产折股6,900万股。上述股本业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具的“深鹏所验字[2009]48号”验资报告验证。并在江门市工商行政管理局办理了变更，于2009年6月24日领取了新的营业执照。
2010年5月7日经股东大会决议通过，公司以现金方式增资600万股，变更后的股本为7,500万股，本次出资经深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具的“深鹏所验字[2010]179号”验资报告验证。
2014年7月，经中国证券监督管理委员会《关于核准广东台城制药股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2014]691号）核准，广东台城制药股份有限公司向社会公众公开发行人民币普通股股票（A股）2,500万股，每股面值1元，计人民币2,500万元，变更后注册资本为人民币10,000万元，股本为人民币10,000万元。上述注册资本经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）瑞华验字[2014]48130003号验资报告验证。并在江门市工商行政管理局办理了变更，于2014年11月25日领取了新的营业执照。
2015年7月，根据公司2014年年度股东大会决议，公司以资本公积转增股本，以2014年12月31日总股本10,000万股为基数，向全体股东每10股转增10股，共转增10,000万股，转增后总股本增至20,000万股。并在江门市工商行政管理局办理了变更，于2015年7月30日领取了新的营业执照。
2016年10月28日，根据股东会决议和章程的规定，公司名称变更为特一药业集团股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]2004号文《关于核准特一药业集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》核准，本公司于2017年12月6日向社会公开发行面值总额3.54亿元的可转换公司债券，期限6年。本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日起满6个月后的第1个交易日起至可转债到期日止。截止2019年6月30日累计转股增加股份数90.4244万股，总股本增至20,090.4244万股。本公司注册地、总部地址：台山市台城长兴路9、11号；统一社会信用代码：91440700738598678Q；法定代表人：许丹青；公司行业性质：医药制造；经营范围： 医药制造业（凭有效《药品生产许可证》经营）；保健品生产；医疗器械、日用品批发；技术服务；房屋租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
本财务报表业经本公司董事会于2019年7月29日决议批准报出。本公司2019年上半年纳入合并范围的子公司共8户，与上年相同，没有变化。详见本节九、“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司对自2019年6月30日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大疑虑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（4）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿
命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年6月30日的财务状况及2019年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中
国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本节五、22、“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本节五、22、“长期股权投资”或本节五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
无
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；
②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为
联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公
司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况
外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 商业承兑汇票 | 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同 |
②应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 组合：账龄组合 | 以应收账款的账龄为信用风险特征划分组合 |
③其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 组合：账龄组合 | 以其他应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。 |
11、应收票据
本集团2019年1月1日起应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节附注10。
12、应收账款
本集团2019年1月1日起应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节附注10。
13、应收款项融资
应收款项融资包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款以及长期应收款等。本集团2019年1月1日起应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节附注10。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团2019年1月1日起应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节附注10。
15、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、产成品、委托加工物资、发出商品、低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月末一次加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备一般按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
16、合同资产
无无
17、合同成本
无
18、持有待售资产
无
19、债权投资
无
20、其他债权投资无
21、长期应收款
无
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本节五、10“金融工具”。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交
易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本节五、6、“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用
权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节五、31、“长期资产减值”。自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-35 | 5 | 2.71-4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5 | 9.5 |
| 仪器仪表 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4-5 | 5 | 19-23.75 |
| 电子及其他设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 19-31.67 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节五、31、“长期资产减值”。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
29、使用权资产
无
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
33、合同负债
无
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
35、租赁负债
无
36、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
37、股份支付
无
38、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产
或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本节五、26、“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
39、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否是否已执行新收入准则
□ 适用 √ 不适用
40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为
与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
无
（2）融资租赁的会计处理方法
无
43、其他重要的会计政策和会计估计
无
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 新金融工具准则 本集团自2019年1月1日起执行财政部于2017年修订的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号—套期会计》和《企业会计准则第37号—金融工具列报》（以下简称“新金融工具准则”）。 在金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于其合同现金流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为“以摊余成本计量的金融资产”、“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”三大类别，取消了原金融工具准 | 该等会计政策变更由本集团于董事会会议批准。 | 无 |
则中贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 也允许将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。 在减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款和财务担保合同。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型确认信用损失准备，以替代原先的已发生信用损失模型。新减值模型采用三阶段模型，依据相关项目自初始确认后信用风险是否发生显著增加，信用损失准备按12个月内预期信用损失或者整个存续期的预期信用损失进行计提。本集团对由收入准则规范的交易形成的全部应收账款及长期应收款，以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本集团按照新金融工具准则的要求进行追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本集团不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。于2019年1月1日本集团采用新金融工具准则的影响详见附注（三）、44.3。
| 则中贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 也允许将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。 在减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款和财务担保合同。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型确认信用损失准备，以替代原先的已发生信用损失模型。新减值模型采用三阶段模型，依据相关项目自初始确认后信用风险是否发生显著增加，信用损失准备按12个月内预期信用损失或者整个存续期的预期信用损失进行计提。本集团对由收入准则规范的交易形成的全部应收账款及长期应收款，以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本集团按照新金融工具准则的要求进行追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本集团不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。于2019年1月1日本集团采用新金融工具准则的影响详见附注（三）、44.3。 | ||
| 财务报表格式修订 本集团从编制2019年度中期财务报表起执行财政部于2019年4月30日颁布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号，以下简称“财会6号文件”）。财会 | 该等会计政策变更由本集团于董事会会议批准。 | 无 |
6号文件对一般企业财务报表格式进行了修订，将应收账款及应收票据项目拆分为“应收账款”及“应收票据”项目，“应付账款及应付票据”拆分为“应付账款”及“应付票据”项目，明确或修订了“其他应收款”、“一年内到期的非流动资产”、“其他应付款”、“递延收益”、“研发费用”、“财务费用”项目下的“利息收入”、“其他收益”、“资产处置收益”、“营业外收入”和“营业外支出”科目的列报内容。对于已执行新金融工具准则的企业，新增“应收款项融资”项目，用于反映新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款；新增“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”，用于反映企业因转让等情形导致终止确认以摊余成本计量的金融资产而产生的利得或损失。对于上述列报项目的变更,本公司采用追溯调整法进行会计处理变更,并对可比会计期间数据进行追溯调整。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
6号文件对一般企业财务报表格式进行了修订，将应收账款及应收票据项目拆分为“应收账款”及“应收票据”项目，“应付账款及应付票据”拆分为“应付账款”及“应付票据”项目，明确或修订了“其他应收款”、“一年内到期的非流动资产”、“其他应付款”、“递延收益”、“研发费用”、“财务费用”项目下的“利息收入”、“其他收益”、“资产处置收益”、“营业外收入”和“营业外支出”科目的列报内容。对于已执行新金融工具准则的企业，新增“应收款项融资”项目，用于反映新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款；新增“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”，用于反映企业因转让等情形导致终止确认以摊余成本计量的金融资产而产生的利得或损失。对于上述列报项目的变更,本公司采用追溯调整法进行会计处理变更,并对可比会计期间数据进行追溯调整。项目
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 460,624,903.02 | 460,624,903.02 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 |
衍生金融资产
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 68,625,616.00 | 68,625,616.00 | |
| 应收账款 | 91,696,570.46 | 91,696,570.46 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 18,572,720.61 | 18,572,720.61 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 2,527,052.33 | 2,527,052.33 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 177,652,390.64 | 177,652,390.64 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 5,154,743.46 | 5,154,743.46 | |
| 流动资产合计 | 824,853,996.52 | 824,853,996.52 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 6,579,188.01 | 6,579,188.01 | |
| 固定资产 | 321,373,938.56 | 321,373,938.56 | |
| 在建工程 | 159,631,906.74 | 159,631,906.74 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 |
使用权资产
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 128,419,899.52 | 128,419,899.52 | |
| 开发支出 | 6,673,207.49 | 6,673,207.49 | |
| 商誉 | 587,876,336.94 | 587,876,336.94 | |
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 16,188,682.30 | 16,188,682.30 | |
| 其他非流动资产 | 16,000,976.77 | 16,000,976.77 | |
| 非流动资产合计 | 1,242,744,136.33 | 1,242,744,136.33 | |
| 资产总计 | 2,067,598,132.85 | 2,067,598,132.85 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 391,940,000.00 | 391,940,000.00 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 27,824,554.29 | 27,824,554.29 | |
| 应付账款 | 28,083,851.75 | 28,083,851.75 | |
| 预收款项 | 27,441,708.69 | 27,441,708.69 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 9,431,523.17 | 9,431,523.17 | |
| 应交税费 | 35,951,914.47 | 35,951,914.47 | |
| 其他应付款 | 8,649,717.97 | 8,649,717.97 | |
| 其中：应付利息 | 649,747.70 | 649,747.70 | |
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 合同负债 | |||
| 持有待售负债 |
一年内到期的非流动负债
| 一年内到期的非流动负债 | 5,760,000.00 | 5,760,000.00 | |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 535,083,270.34 | 535,083,270.34 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 117,440,000.00 | 117,440,000.00 | |
| 应付债券 | 276,094,597.69 | 276,094,597.69 | |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 11,255,351.39 | 11,255,351.39 | |
| 递延所得税负债 | 16,220,823.55 | 16,220,823.55 | |
| 其他非流动负债 | 300,000.00 | 300,000.00 | |
| 非流动负债合计 | 421,310,772.63 | 421,310,772.63 | |
| 负债合计 | 956,394,042.97 | 956,394,042.97 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 200,901,083.00 | 200,901,083.00 | |
| 其他权益工具 | 61,737,350.91 | 61,737,350.91 | |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 251,864,069.53 | 251,864,069.53 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | 4,215,898.11 | 4,215,898.11 | |
| 盈余公积 | 77,661,453.55 | 77,661,453.55 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 514,824,234.78 | 514,824,234.78 | |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,111,204,089.88 | 1,111,204,089.88 | |
| 少数股东权益 |
所有者权益合计
| 所有者权益合计 | 1,111,204,089.88 | 1,111,204,089.88 | |
| 负债和所有者权益总计 | 2,067,598,132.85 | 2,067,598,132.85 |
调整情况说明母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 294,888,807.56 | 294,888,807.56 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 105,537,526.05 | 105,537,526.05 | |
| 应收账款 | 118,300,908.10 | 118,300,908.10 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 95,420,236.71 | 95,420,236.71 | |
| 其他应收款 | 2,242,428.61 | 2,242,428.61 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 110,556,559.98 | 110,556,559.98 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 892.98 | 892.98 | |
| 流动资产合计 | 726,947,359.99 | 726,947,359.99 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 857,277,165.44 | 857,277,165.44 | |
| 其他权益工具投资 |
其他非流动金融资产
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 6,579,188.01 | 6,579,188.01 | |
| 固定资产 | 206,522,011.56 | 206,522,011.56 | |
| 在建工程 | 123,775,913.91 | 123,775,913.91 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 57,364,834.05 | 57,364,834.05 | |
| 开发支出 | 2,160,000.00 | 2,160,000.00 | |
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 1,116,218.48 | 1,116,218.48 | |
| 其他非流动资产 | 15,029,472.37 | 15,029,472.37 | |
| 非流动资产合计 | 1,269,824,803.82 | 1,269,824,803.82 | |
| 资产总计 | 1,996,772,163.81 | 1,996,772,163.81 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 241,940,000.00 | 241,940,000.00 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 85,689,554.29 | 85,689,554.29 | |
| 应付账款 | 16,160,813.56 | 16,160,813.56 | |
| 预收款项 | 1,697,884.36 | 1,697,884.36 | |
| 合同负债 | |||
| 应付职工薪酬 | 3,207,005.79 | 3,207,005.79 | |
| 应交税费 | 32,348,922.95 | 32,348,922.95 | |
| 其他应付款 | 127,375,248.93 | 127,375,248.93 | |
| 其中：应付利息 | 569,789.37 | 569,789.37 | |
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 5,760,000.00 | 5,760,000.00 | |
| 其他流动负债 |
流动负债合计
| 流动负债合计 | 514,179,429.88 | 514,179,429.88 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 117,440,000.00 | 117,440,000.00 | |
| 应付债券 | 276,094,597.69 | 276,094,597.69 | |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 7,781,952.10 | 7,781,952.10 | |
| 递延所得税负债 | 9,509,145.35 | 9,509,145.35 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 410,825,695.14 | 410,825,695.14 | |
| 负债合计 | 925,005,125.02 | 925,005,125.02 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 200,901,083.00 | 200,901,083.00 | |
| 其他权益工具 | 61,737,350.91 | 61,737,350.91 | |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 251,864,069.53 | 251,864,069.53 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 77,661,453.55 | 77,661,453.55 | |
| 未分配利润 | 479,603,081.80 | 479,603,081.80 | |
| 所有者权益合计 | 1,071,767,038.79 | 1,071,767,038.79 | |
| 负债和所有者权益总计 | 1,996,772,163.81 | 1,996,772,163.81 |
调整情况说明
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税销售额 | 按应税收入的16%、13%，6%、5%、3%。 |
| 城市维护建设税 | 应交流转税额 | 5%、7% |
| 企业所得税 | 应纳所得税额 | 15%、25% |
| 教育费附加 | 应交流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应交流转税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 特一药业集团股份有限公司 | 15% |
| 海南海力制药有限公司 | 15% |
| 台山市新宁制药有限公司 | 15% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
2、税收优惠
本公司于2018年11月28日经广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局批准，取得了GR201844000302号《高新技术企业证书》，有效期3年，根据高新技术企业税收优惠政策，企业所得税率按15%征收。本公司之全资子公司海南海力制药有限公司于2018年11月29日经海南省科学技术厅、海南省财政厅、国家税务总局海南省税务局批准，取得了GR201846000106号《高新技术企业证书》，有效期3年，根据高新技术企业税收优惠政策，企业所得税率按15%征收。本公司之全资子公司台山市新宁制药有限公司于2016年11月30日经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局批准，取得了GR201644003897号《高新技术企业证书》，有效期3年，根据高新技术企业税收优惠政策，企业所得税率按15%征收；2019年公司根据高新技术企业的认定管理办法等相关规定提出申请，根据高新技术企业税收优惠政策，申请期间企业所得税率暂按15%预缴。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 82,226.14 | 61,743.97 |
| 银行存款 | 163,232,207.37 | 460,213,277.43 |
| 其他货币资金 | 349,881.62 | 349,881.62 |
| 合计 | 163,664,315.13 | 460,624,903.02 |
其他说明
注：期末其他货币资金是物业维修基金349,881.62元；期末无存放在境外的款项。
2、交易性金融资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中： | ||
| 其中： |
其他说明：
3、衍生金融资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 63,137,820.62 | 68,625,616.00 |
合计
| 合计 | 63,137,820.62 | 68,625,616.00 |
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
按单项计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑票据
| 银行承兑票据 | 74,762,933.05 | |
| 合计 | 74,762,933.05 |
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
| 项目 | 期末转应收账款金额 |
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收票据核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 105,095,999.05 | 100.00% | 5,522,760.44 | 5.25% | 99,573,238.61 | 96,888,128.54 | 100.00% | 5,191,558.08 | 5.36% | 91,696,570.46 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 105,095,999.05 | 100.00% | 5,522,760.44 | 5.25% | 99,573,238.61 | 96,888,128.54 | 100.00% | 5,191,558.08 | 5.36% | 91,696,570.46 |
按单项计提坏账准备：0
单位： 元
| 名称 | 期末余额 |
账面余额
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 |
按单项计提坏账准备：0
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按单项计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备：5,522,760.44
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄组合 | 105,095,999.05 | 5,522,760.44 | 5.25% |
确定该组合依据的说明：
注：确定该组合的依据详见附注五（10）。
按组合计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 103,959,708.60 |
| 1至2年 | 559,435.65 |
| 2至3年 | 155,690.08 |
| 3至4年 | 242,237.65 |
| 4至5年 | 124,704.95 |
| 5年以上 | 54,222.12 |
| 合计 | 105,095,999.05 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
类别
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 账龄组合 | 5,191,558.08 | 331,202.36 | 5,522,760.44 | ||
| 合计 | 5,191,558.08 | 331,202.36 | 5,522,760.44 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司报告期末按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为18,465,066.72元，占应收账款年末余额合计数的比例为17.57%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为923,253.34元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
账龄
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 22,871,681.91 | 97.40% | 16,286,014.52 | 87.69% |
| 1至2年 | 186,188.91 | 0.79% | 2,286,706.09 | 12.31% |
| 2至3年 | 420,368.68 | 1.79% | ||
| 3年以上 | 4,704.93 | 0.02% | ||
| 合计 | 23,482,944.43 | -- | 18,572,720.61 | -- |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为8,191,639.59元，占预付账款期末余额合计数的比例为34.88%。
其他说明：
8、其他应收款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 1,002,345.89 | 2,527,052.33 |
| 合计 | 1,002,345.89 | 2,527,052.33 |
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2）重要逾期利息
单位： 元
借款单位
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位： 元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 土地款 | 3,500,000.00 | 3,500,000.00 |
| 往来款 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 |
| 保证金、押金 | 645,005.00 | 2,537,005.00 |
| 备用金 | 294,841.48 | 18,000.00 |
| 其他 | 516,341.04 | 518,154.59 |
| 合计 | 6,456,187.52 | 8,073,159.59 |
2）坏账准备计提情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 122,707.93 | 5,423,399.33 | 5,546,107.26 | |
| 2019年1月1日余额 | —— | —— | —— | —— |
在本期
| 在本期 | ||||
| 本期转回 | 79,188.80 | 13,076.83 | 92,265.63 | |
| 2019年6月30日余额 | 43,519.13 | 5,410,322.50 | 5,453,841.63 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 870,382.52 |
| 1至2年 | 69,000.00 |
| 2至3年 | 74,000.00 |
| 4至5年 | 108,365.00 |
| 5年以上 | 5,334,440.00 |
| 合计 | 6,456,187.52 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |
| 计提 | 收回或转回 | |||
| 账龄组合 | 5,231,107.26 | 92,265.63 | 5,138,841.63 | |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | 315,000.00 | 315,000.00 | ||
| 合计 | 5,546,107.26 | 92,265.63 | 5,453,841.63 | |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
单位名称
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 李国清 | 土地款 | 3,500,000.00 | 5年以上 | 54.21% | 3,500,000.00 |
| 台山市千禧实业投资有限公司 | 往来款 | 1,500,000.00 | 5年以上 | 23.23% | 1,500,000.00 |
| 阿里健康大药房医药连锁有限公司 | 保证金 | 330,000.00 | 1年以内 | 5.11% | 16,500.00 |
| 桂林兴达药业有限公司 | 其他 | 315,000.00 | 5年以上 | 4.88% | 315,000.00 |
| 业务周转金 | 其他 | 165,038.70 | 1年以内 | 2.56% | 8,251.94 |
| 合计 | -- | 5,810,038.70 | -- | 89.99% | 5,339,751.94 |
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：
9、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 79,216,412.71 | 82,351.13 | 79,134,061.58 | 96,100,712.64 | 82,351.13 | 96,018,361.51 |
| 在产品 | 44,491,493.81 | 758,501.94 | 43,732,991.87 | 30,724,652.99 | 758,501.94 | 29,966,151.05 |
| 库存商品 | 62,411,331.14 | 842,999.52 | 61,568,331.62 | 51,178,359.63 | 842,999.52 | 50,335,360.11 |
| 发出商品 | 48,082.28 | 48,082.28 | 7,885.52 | 7,885.52 | ||
| 低值易耗品 | 1,338,987.08 | 1,338,987.08 | 1,324,632.45 | 1,324,632.45 | ||
| 合计 | 187,506,307.02 | 1,683,852.59 | 185,822,454.43 | 179,336,243.23 | 1,683,852.59 | 177,652,390.64 |
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否
（2）存货跌价准备
单位： 元
项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 82,351.13 | 82,351.13 | ||||
| 在产品 | 758,501.94 | 758,501.94 | ||||
| 库存商品 | 842,999.52 | 842,999.52 | ||||
| 合计 | 1,683,852.59 | 1,683,852.59 | ||||
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
| 项目 | 金额 |
其他说明：
10、合同资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
| 项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
其他说明：
11、持有待售资产
单位： 元
项目
| 项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
其他说明：
13、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 理财产品 | 405,000,000.00 | |
| 待抵扣增值税进项税额 | 76,789.27 | 3,744,125.30 |
| 预缴企业所得税 | 974,947.49 | 1,403,625.47 |
| 其他 | 2,628.01 | 6,992.69 |
| 合计 | 406,054,364.77 | 5,154,743.46 |
其他说明：
14、债权投资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
重要的债权投资
单位： 元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
减值准备计提情况
单位： 元
坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 应计利息 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 | 备注 |
重要的其他债权投资
单位： 元
| 其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
减值准备计提情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
坏账准备减值情况
单位： 元
坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
其他说明
18、其他权益工具投资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位： 元
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 7,705,354.69 | 7,705,354.69 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 7,705,354.69 | 7,705,354.69 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 1,126,166.68 | 1,126,166.68 | ||
| 2.本期增加金额 | 82,402.44 | 82,402.44 | ||
| （1）计提或摊销 | 82,402.44 | 82,402.44 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 1,208,569.12 | 1,208,569.12 |
三、减值准备
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 6,496,785.57 | 6,496,785.57 | ||
| 2.期初账面价值 | 6,579,188.01 | 6,579,188.01 |
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
其他说明
21、固定资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 433,056,103.66 | 321,373,938.56 |
| 合计 | 433,056,103.66 | 321,373,938.56 |
（1）固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 仪器仪表 | 运输工具 | 电子及其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 277,904,164.88 | 163,126,968.87 | 11,825,212.48 | 19,651,963.32 | 25,012,959.57 | 497,521,269.12 |
2.本期增加金额
| 2.本期增加金额 | 126,375,050.85 | 2,225,905.92 | 1,522,252.92 | 240,409.67 | 927,640.40 | 131,291,259.76 |
| （1）购置 | 137,798.60 | 2,225,905.92 | 1,522,252.92 | 240,409.67 | 927,640.40 | 5,054,007.51 |
| （2）在建工程转入 | 126,237,252.25 | 126,237,252.25 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 0.00 | 53,000.00 | 328,247.86 | 1,861,215.00 | 126,498.49 | 2,368,961.35 |
| （1）处置或报废 | 0.00 | 53,000.00 | 328,247.86 | 1,861,215.00 | 126,498.49 | 2,368,961.35 |
| 4.期末余额 | 404,279,215.73 | 165,299,874.79 | 13,019,217.54 | 18,031,157.99 | 25,814,101.48 | 626,443,567.53 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 67,638,844.47 | 73,210,182.12 | 7,157,799.27 | 13,055,832.97 | 15,084,671.73 | 176,147,330.56 |
| 2.本期增加金额 | 8,998,746.29 | 6,510,946.97 | 788,510.55 | 1,421,152.02 | 1,792,242.44 | 19,511,598.27 |
| （1）计提 | 8,998,746.29 | 6,510,946.97 | 788,510.55 | 1,421,152.02 | 1,792,242.44 | 19,511,598.27 |
| 3.本期减少金额 | 50,350.00 | 318,085.47 | 1,776,531.00 | 126,498.49 | 2,271,464.96 | |
| （1）处置或报废 | 50,350.00 | 318,085.47 | 1,776,531.00 | 126,498.49 | 2,271,464.96 | |
| 4.期末余额 | 76,637,590.76 | 79,670,779.09 | 7,628,224.35 | 12,700,453.99 | 16,750,415.68 | 193,387,463.87 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 |
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 327,641,624.97 | 85,629,095.70 | 5,390,993.19 | 5,330,704.00 | 9,063,685.80 | 433,056,103.66 |
| 2.期初账面价值 | 210,265,320.41 | 89,916,786.75 | 4,667,413.21 | 6,596,130.35 | 9,928,287.84 | 321,373,938.56 |
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
| 项目 | 期末账面价值 |
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 海力制药房屋建筑物 | 4,860,272.67 | 注.1 |
| 海力制药外购房产及地下车库 | 4,124,805.91 | 正在办理中。 |
| 时代广场房产 | 1,753,649.16 | 正在办理中。 |
| 消防及循环水池 | 3,886,067.73 | 尚未办理，原因系长兴路9号尚有部分工程建造中，待长兴路9号所有工程完工后统一办理产权证。 |
| 变配电站 | 981,407.89 | 尚未办理，原因系长兴路9号尚有部分工程建造中，待长兴路9号所有工程完工后统一办理产权证。 |
| 废水治理工程 | 3,071,188.25 | 尚未办理，原因系长兴路9号尚有部分工程建造中，待长兴路9号所有工程完工后统一办理产权证。 |
其他说明
注1：海力制药因历史原因部分房屋建筑物未取得产权证书，主要是其中的部分厂房于海力制药购买厂房所用地土地使用权时一并购买，该等厂房连同土地使用权的价值于2008年12月28日经海口市政府国有资产监督管理委员会同意备案，自购买以来一直正常使用；上述未取得产权证书的厂房自2013年以来每年均缴纳了房产税；2015年3月16日，海口市重点项目推进管理委员出具了情况说明，确认目前不存在对该处厂房征收改造的计划。
（6）固定资产清理
单位： 元
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
22、在建工程
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 43,753,723.36 | 159,631,906.74 |
| 合计 | 43,753,723.36 | 159,631,906.74 |
（1）在建工程情况
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 废水治理工程 | 3,549,454.75 | 3,549,454.75 | 2,897,619.89 | 2,897,619.89 | ||
| 新宁制药药品GMP改扩建工程 | 33,988,135.19 | 33,988,135.19 | 28,355,589.22 | 28,355,589.22 | ||
| 在安装工程 | 2,173,651.77 | 2,173,651.77 | 365,082.53 | 365,082.53 | ||
| 液体制剂车间（片剂）改扩建工程 | 9,520,672.48 | 9,520,672.48 | ||||
| 天盈广场办公楼 | 116,657,504.77 | 116,657,504.77 | ||||
| 水步振兴路21 | 2,205,454.55 | 2,205,454.55 | ||||
号新厂区
| 号新厂区 | ||||||
| 其他工程 | 1,837,027.10 | 1,837,027.10 | 1,835,437.85 | 1,835,437.85 | ||
| 合计 | 43,753,723.36 | 43,753,723.36 | 159,631,906.74 | 159,631,906.74 |
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 新宁制药药品GMP改扩建工程 | 189,000,000.00 | 28,355,589.22 | 5,632,545.97 | 33,988,135.19 | 17.98% | 在建未完工 | 募股资金 | |||||
| 废水治理工程 | 7,000,000.00 | 2,897,619.89 | 651,834.86 | 3,549,454.75 | 50.71% | 在建未完工 | 其他 | |||||
| 液体制剂车间（片剂）改扩建工程 | 12,000,000.00 | 9,520,672.48 | 50,000.00 | 9,570,672.48 | 0.00 | 79.76% | 已完工 | 其他 | ||||
| 天盈广场办公楼 | 120,000,000.00 | 116,657,504.77 | 9,075.00 | 116,666,579.77 | 0.00 | 97.22% | 已完工 | 其他 | ||||
| 合计 | 328,000,000.00 | 157,431,386.36 | 6,343,455.83 | 126,237,252.25 | 37,537,589.94 | -- | -- | -- |
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目
| 项目 | 本期计提金额 | 计提原因 |
其他说明
（4）工程物资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位： 元
| 项目 | 合计 |
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 商标 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 92,864,684.75 | 4,401,512.49 | 50,770,442.73 | 1,323,625.53 | 507,075.58 | 149,867,341.08 |
| 2.本期增加金额 | 11,510,685.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 11,510,685.00 |
（1）购置
| （1）购置 | 11,510,685.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 11,510,685.00 |
| （2）内部研发 | ||||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 104,375,369.75 | 4,401,512.49 | 50,770,442.73 | 1,323,625.53 | 507,075.58 | 161,378,026.08 |
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 13,354,523.53 | 2,486,578.61 | 4,654,018.78 | 939,643.75 | 12,676.89 | 21,447,441.56 |
| 2.本期增加金额 | 1,603,435.30 | 9,195.50 | 2,502,311.34 | 58,812.36 | 25,353.78 | 4,199,108.28 |
| （1）计提 | 1,603,435.30 | 9,195.50 | 2,502,311.34 | 58,812.36 | 25,353.78 | 4,199,108.28 |
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 14,957,958.83 | 2,495,774.11 | 7,156,330.12 | 998,456.11 | 38,030.67 | 25,646,549.84 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 89,417,410.92 | 1,905,738.38 | 43,614,112.61 | 325,169.42 | 469,044.91 | 135,731,476.24 |
| 2.期初账面价值 | 79,510,161.22 | 1,914,933.88 | 46,116,423.95 | 383,981.78 | 494,398.69 | 128,419,899.52 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明：
27、开发支出
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 委托开发支出 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | ||||
| 研发项目一 | 1,060,000.00 | 1,590,000.00 | 2,650,000.00 | |||||
| 研发项目二 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 | 2,200,000.00 | |||||
| 研发项目三 | 1,749,622.64 | 1,749,622.64 | ||||||
| 研发项目四 | 2,476,037.74 | 2,476,037.74 | ||||||
| 研发项目五 | 620,000.00 | 620,000.00 | ||||||
| 研发项目六 | 860,000.00 | 860,000.00 | ||||||
| 研发项目七 | 2,017,169.82 | 2,017,169.82 | ||||||
研发项目八
| 研发项目八 | 660,000.00 | 660,000.00 | ||||||
| 研发项目九 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||||
| 研发项目十 | 2,075,471.64 | 2,075,471.64 | ||||||
| 研发项目十一 | 2,400,000.00 | 2,400,000.00 | ||||||
| 研发项目十二 | 1,509,433.92 | 1,509,433.92 | ||||||
| 研发项目十三 | 603,773.57 | 150,943.39 | 754,716.96 | |||||
| 研发项目十四 | 1,260,000.00 | 1,260,000.00 | ||||||
| 合计 | 6,673,207.49 | 16,559,245.23 | 23,232,452.72 |
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 海南海力制药有限公司 | 381,948,398.48 | 381,948,398.48 | ||||
| 台山市新宁制药有限公司 | 205,927,938.46 | 205,927,938.46 | ||||
| 合计 | 587,876,336.94 | 587,876,336.94 | ||||
（2）商誉减值准备
单位： 元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
公司期末对与商誉相关的资产组进行了减值测试，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。然后将资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定资产组（包括商誉）是否发生了减值。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。具体测试过程如下：
1、资产组的界定：
A、台山市新宁制药有限公司：该子公司在合并后作为独立的经济实体运行，故减值测试时将其视为一个资产组。
B、海南海力制药有限公司：2016年1月，为了更好地发挥产品的协同效应，公司停止了海力制药公司止咳宝片的生产销售，保留母公司特一药业“特一”止咳宝片的生产销售，融合双方OTC市场的营销网络和营销人员，并对销售渠道重叠的区域进行了整合、优化，可见产生商誉的协同效应的资产组发生了整合重组，原收购海力制药产生商誉对应的海力制药资产组变为资产组组合，即海力制药资产组和特一药业中与“止咳宝片”生产、营销、管理等相关的资产组。应将商誉分配至从业务合并的协同效应中受益的资产组，因此分摊商誉的资产组包括海力制药资产组和特一药业中与“止咳宝片”生产、营销、管理等相关的资产组。收购海力制药产生的商誉分摊到特一药业中与“止咳宝片”生产、营销、管理等相关的资产组的商誉的账面价值为214,669,770.39元。
2、资产组的可收回金额是依据管理层编制的五年期预测，采用未来现金流量折合现值计算，并假定5年后企业永续经营，且5年以后的现金流量以第5年为基础测算。预测的相关数据均以近几年的实际经营成果为依据，并结合后期的发展趋势进行预测，包括销售增长率、毛利率、销售收入、销售成本、税金及附加、销售费用、管理费用及财务费用等。本次折现率为加权平均资金成本（WACC），加权平均资金成本以股东权益资本成本和债务成本确定，包括无风险报酬率、公司系统风险系数、市场风险溢价、特定风险调整系数和最新的人民币一年期贷款利率确定。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
公司期末对与商誉相关的资产组进行了减值测试，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。然后将资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定资产组（包括商誉）是否发生了减值。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位： 元
项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 12,614,991.49 | 2,207,147.81 | 12,421,518.01 | 2,276,389.71 |
| 内部交易未实现利润 | 13,712,679.88 | 3,412,427.59 | 41,495,089.74 | 10,370,109.40 |
| 可抵扣亏损 | 23,037,967.36 | 5,759,491.84 | 12,796,152.07 | 3,199,038.02 |
| 递延收益 | 2,168,009.21 | 330,191.36 | 2,272,442.45 | 340,866.37 |
| 其他 | 9,115.20 | 2,278.80 | ||
| 合计 | 51,533,647.94 | 11,709,258.60 | 68,994,317.47 | 16,188,682.30 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 41,606,007.14 | 6,459,716.71 | 43,240,017.89 | 6,711,678.20 |
| 可转债权益价值 | 55,120,136.50 | 8,268,020.47 | 63,394,302.31 | 9,509,145.35 |
| 合计 | 96,726,143.64 | 14,727,737.18 | 106,634,320.20 | 16,220,823.55 |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 11,709,258.60 | 16,188,682.30 | ||
| 递延所得税负债 | 14,727,737.18 | 16,220,823.55 |
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣亏损 | 12,713,206.63 | 11,120,095.68 |
| 合计 | 12,713,206.63 | 11,120,095.68 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2019年 | 3,549,241.00 | ||
| 2020年 | 2,359,134.61 | 2,359,134.61 | |
| 2021年 | 656,827.47 | 656,827.47 | |
| 2022年 | 1,849,984.22 | 1,849,984.22 | |
| 2023年 | 2,704,908.38 | 2,704,908.38 | |
| 2024年 | 1,593,110.95 | ||
| 合计 | 9,163,965.63 | 11,120,095.68 | -- |
其他说明：
31、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付工程设备款 | 16,062,793.29 | 2,811,643.43 |
| 预付购房款 | 6,829,995.34 | 6,489,333.34 |
| 预付委外开发款 | 6,700,000.00 | |
| 合计 | 22,892,788.63 | 16,000,976.77 |
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
保证借款
| 保证借款 | 30,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 信用借款 | 607,590,635.00 | 341,940,000.00 |
| 合计 | 637,590,635.00 | 391,940,000.00 |
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明：
33、交易性金融负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中： | ||
| 其中： |
其他说明：
34、衍生金融负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
35、应付票据
单位： 元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 29,889,572.09 | 27,824,554.29 |
| 合计 | 29,889,572.09 | 27,824,554.29 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 24,820,486.82 | 25,899,795.30 |
| 1至2年 | 1,952,490.38 | 479,522.46 |
| 2至3年 | 16,776.50 | 185,936.49 |
| 3年以上 | 1,726,617.45 | 1,518,597.50 |
| 合计 | 28,516,371.15 | 28,083,851.75 |
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明：
37、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 7,993,023.70 | 26,595,553.47 |
| 1至2年 | 73,568.20 | 280,110.98 |
| 2至3年 | 151,843.69 | 295,290.99 |
| 3年以上 | 474,917.55 | 270,753.25 |
| 合计 | 8,693,353.14 | 27,441,708.69 |
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
| 项目 | 金额 |
其他说明：
38、合同负债
单位： 元
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 8,856,973.69 | 40,920,807.18 | 43,486,801.98 | 6,290,978.89 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 3,500,924.20 | 3,500,924.20 | 0.00 | |
| 三、辞退福利 | 574,549.48 | 117,863.00 | 673,497.68 | 18,914.80 |
| 合计 | 9,431,523.17 | 44,539,594.38 | 47,661,223.86 | 6,309,893.69 |
（2）短期薪酬列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 8,682,738.93 | 33,558,939.72 | 36,130,153.91 | 6,111,524.74 |
| 2、职工福利费 | 4,352,269.09 | 4,352,269.09 | ||
| 3、社会保险费 | 1,826,906.50 | 1,826,906.50 | ||
| 其中：医疗保险费 | 1,649,605.28 | 1,649,605.28 | ||
| 工伤保险费 | 68,085.07 | 68,085.07 | ||
| 生育保险费 | 109,216.15 | 109,216.15 | ||
| 4、住房公积金 | 531,165.00 | 531,165.00 | ||
| 5、工会经费和职工教育经费 | 174,234.76 | 651,526.87 | 646,307.48 | 179,454.15 |
| 合计 | 8,856,973.69 | 40,920,807.18 | 43,486,801.98 | 6,290,978.89 |
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 3,420,946.03 | 3,420,946.03 | ||
| 2、失业保险费 | 79,978.17 | 79,978.17 | ||
| 合计 | 3,500,924.20 | 3,500,924.20 | 0.00 |
其他说明：
40、应交税费
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 9,856,370.16 | 14,477,615.31 |
| 企业所得税 | 11,058,874.24 | 18,045,229.54 |
| 个人所得税 | 49,524.92 | 58,084.53 |
| 城市维护建设税 | 680,885.50 | 1,005,843.51 |
| 教育费附加 | 291,808.07 | 352,218.85 |
| 地方教育费附加 | 194,538.71 | 234,812.57 |
| 其他 | 1,077,365.20 | 1,778,110.16 |
| 合计 | 23,209,366.80 | 35,951,914.47 |
其他说明：
41、其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 1,395,876.89 | 649,747.70 |
| 其他应付款 | 5,050,914.50 | 7,999,970.27 |
| 合计 | 6,446,791.39 | 8,649,717.97 |
（1）应付利息
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 122,497.22 | 195,277.77 |
| 企业债券利息 | 969,491.85 | 120,913.85 |
短期借款应付利息
| 短期借款应付利息 | 303,887.82 | 333,556.08 |
| 合计 | 1,395,876.89 | 649,747.70 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金 | 4,715,642.37 | 6,053,613.67 |
| 往来款 | 0.00 | 878,054.73 |
| 其他 | 335,272.13 | 1,068,301.87 |
| 合计 | 5,050,914.50 | 7,999,970.27 |
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明
42、持有待售负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 5,760,000.00 |
合计
| 合计 | 5,760,000.00 |
其他说明：
44、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 |
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 69,400,000.00 | 94,400,000.00 |
| 信用借款 | 15,000,000.00 | 23,040,000.00 |
| 合计 | 84,400,000.00 | 117,440,000.00 |
长期借款分类的说明：
①本公司于2015年12月29日与中国银行股份有限公司江门分行签订借款合同，借款金额分别为78,000,000.00元，借款期限5年（自实际提款日起算），以中国人民银行贷款基准利率为基础的浮动利率，每12个月为一个浮动周期。该借款用于收购台山市新宁制药有限公司的股权，对应的公司持有台山市新宁制药有限公司的股权已按借款比例质押给中国银行股份有限公司江门分行。本公司于2016年3月10日与中国银行股份有限公司江门分行签订质押合同，公司以持有台山市新宁制药有限公司43.82%的股权向中行江门分行提供押质担保，并于2016年3月25日在台山市工商行政管理局办理股权出质登记手续（出质股权数额1752.8万元，出质股权占新宁制药公司43.82%股权），截止2019年6月30日台山市新宁制药有限公司实收资本由4000万元增加至9500万元，尚未变更质押担保合同及股权出质登记手续。
②本公司于2015年12月30日与台山市农村信用合作联社台城信用社签订借款合同，借款金额100,000,000.00元，借款期限5年（2015年12月30日至2020年12月30日），以中国人民银行贷款基准利率为
基础确定年利率，利率实行一年一定分段计息。该借款用于收购台山市新宁制药有限公司的股权，对应的公司持有台山市新宁制药有限公司的股权已按借款比例质押给台山市农村信用合作联社台城信用社。公司于2016年1月25日与台山市农村信用合作联社台城信用社签订最高额质押担保合同，并于当日在台山市工商行政管理局办理股权出质登记手续（出质股权数额2247.2万元，出质股权占新宁制药公司56.18%股权）。截止2019年6月30日台山市新宁制药有限公司实收资本由4,000万元增加至9,500万元，尚未变更质押担保合同及股权出质登记。
③本公司于2018年8月29日与招商银行股份有限公司江门支行签订借款合同，于2018年8月31日、2018年12月20日分别收到借款9,600,000.00元、19,200,000.00元，利率借款利率4.75%，借款期限36个月，约定于2019年8月30日、2020年8月30日、2021年8月29日分别归还本金5,760,000.00元、11,520,000.00元、11,520,000.00元。
（2）期末无已逾期未偿还的长期借款情况。
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可转换公司债券 | 284,318,263.50 | 276,094,597.69 |
| 合计 | 284,318,263.50 | 276,094,597.69 |
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
| 可转换公司债券 | 354,000,000.00 | 2017-12-6 | 6年 | 269,781,707.57 | 276,094,597.69 | 848,664.37 | 8,274,165.81 | 50,500.00 | 284,318,263.50 | ||
| 合计 | -- | -- | -- | 269,781,707.57 | 276,094,597.69 | 848,664.37 | 8,274,165.81 | 50,500.00 | 284,318,263.50 |
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]2004号文《关于核准特一药业集团股份有限公司公开发行
可转换公司债券的批复》核准，本公司向社会公开发行面值总额3.54亿元的可转换公司债券，期限6年。票面利率为第一年0.3%、第二年0.5%、第三年1%、第四年1.3%、第五年1.5%、第六年1.8%。采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金和最后一年利息。本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日起满6个月后的第1个交易日起至可转债到期日止。公司发行的可转债的初始转股价格为20.20元/股，不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司A股股票交易均价（若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的交易均价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一个交易日公司A股股票交易均价。
公司于2018年4月20日实施以每10股派发现金股利人民币5.00元（含税）的权益分派。根据公司公开发行可转换公司债券的董事会、股东大会的决议及中国证监会相应的规定和要求，特一转债的转股价格将于2018年4月20日起，由原来的20.20元/股调整为19.70元/股。调整后的转股价格于2018年4月20日实施。
公司于2018年7月27日召开了公司2018年第一次临时股东大会审议通过《关于向下修正可转换公司债券转股价格的议案》，调整后的可转换转股价格16.10元/股，调整后的转股价格于2018年7月30日实施。
公司于2019年3月23日实施以每10股派发现金股利人民币6.50元（含税）的权益分派。根据公司公开发行可转换公司债券的董事会、股东大会的决议及中国证监会相应的规定和要求，特一转债的转股价格将于2019年3月29日起，由原来的16.10元/股调整为15.45元/股。调整后的转股价格于2019年3月29日生效。
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的金融工具
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
48、长期应付款
单位： 元
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
（2）专项应付款
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
计划资产：
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 11,255,351.39 | 582,487.69 | 10,672,863.70 | 收到财政拔款 | |
| 合计 | 11,255,351.39 | 582,487.69 | 10,672,863.70 | -- |
涉及政府补助的项目：
单位： 元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 止咳宝生产线扩建项目 | 6,011,454.55 | 337,090.90 | 5,674,363.65 | 与资产相关 | ||||
| 改扩建工程相配套的道路绿化项目 | 1,005,941.99 | 26,588.78 | 979,353.21 | 与资产相关 | ||||
| 海力制药二期工程及GMP技改工程项目 | 2,187,499.90 | 62,500.02 | 2,124,999.88 | 与资产相关 | ||||
| 中水回用工程 | 39,999.89 | 10,000.02 | 29,999.87 | 与资产相关 | ||||
| 省级企业转型升级专项资金（设备更新淘汰老旧设备专题） | 722,222.21 | 55,555.56 | 666,666.65 | 与资产相关 |
2016年市中小微企业发展专项资金（信息化建设）
| 2016年市中小微企业发展专项资金（信息化建设） | 33,333.35 | 16,666.66 | 16,666.69 | 与资产相关 | ||||
| 2016年海口市扶持工业发展专项（第二批）资金 | 1,155,765.78 | 67,974.37 | 1,087,791.41 | 与资产相关 | ||||
| 节能技术改造专项资金 | 21,121.22 | 4,136.36 | 16,984.86 | 与资产相关 | ||||
| 安徽中药饮片公司门卫室改建项目 | 78,012.50 | 1,975.02 | 76,037.48 | 与资产相关 |
其他说明：
52、其他非流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 益智规范化种植(GAP)基地及益智袋泡茶等系列产品的产业化研究项目政府补助资金 | 300,000.00 | 300,000.00 |
| 合计 | 300,000.00 | 300,000.00 |
其他说明：
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 200,901,083.00 | 3,161.00 | 3,161.00 | 200,904,244.00 | |||
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外可转换公司债券具体情况见本节七、46、应付债券。
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的金融工具
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 可转换公司债券(权益成分) | 3,394,889 | 61,737,350.91 | 505 | 9,183.61 | 3,394,384 | 61,728,167.30 | ||
| 合计 | 3,394,889 | 61,737,350.91 | 505 | 9,183.61 | 3,394,384 | 61,728,167.30 | ||
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 251,864,069.53 | 49,018.40 | 251,913,087.93 | |
| 合计 | 251,864,069.53 | 49,018.40 | 251,913,087.93 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前 | 减：前期计入其他综 | 减：前期计入其 | 减：所得税费用 | 税后归属于母 | 税后归属于少 | |||
发生额
| 发生额 | 合收益当期转入损益 | 他综合收益当期转入留存收益 | 公司 | 数股东 |
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 4,215,898.11 | 477,270.27 | 38,626.63 | 4,654,541.75 |
| 合计 | 4,215,898.11 | 477,270.27 | 38,626.63 | 4,654,541.75 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 77,661,453.55 | 77,661,453.55 | ||
| 合计 | 77,661,453.55 | 77,661,453.55 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 514,824,234.78 | 472,382,610.67 |
| 调整后期初未分配利润 | 514,824,234.78 | 472,382,610.67 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 91,313,020.55 | 75,757,126.53 |
| 应付普通股股利 | 130,587,187.90 | 100,000,000.00 |
| 期末未分配利润 | 475,550,067.43 | 448,139,737.20 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 476,753,870.84 | 195,206,992.99 | 413,030,690.48 | 184,109,529.52 |
| 其他业务 | 1,264,924.10 | 703,101.01 | 1,219,959.65 | 78,855.72 |
| 合计 | 478,018,794.94 | 195,910,094.00 | 414,250,650.13 | 184,188,385.24 |
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明
62、税金及附加
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 2,290,205.78 | 1,806,534.73 |
| 教育费附加 | 981,588.13 | 776,045.12 |
| 房产税 | 1,016,345.20 | 398,848.03 |
| 土地使用税 | 293,293.70 | 582,704.88 |
| 车船使用税 | 9,479.20 | 9,119.20 |
| 印花税 | 183,855.69 | 158,860.17 |
| 地方教育费附加 | 654,392.09 | 517,363.42 |
| 其他税费 | 11,280.12 | 15,305.06 |
| 合计 | 5,440,439.91 | 4,264,780.61 |
其他说明：
注：各项税金及附加的计缴标准详见本节六、税项。
63、销售费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资及福利费 | 8,209,603.53 | 5,127,437.08 |
| 差旅费 | 1,529,990.19 | 1,232,950.74 |
运输类费用
| 运输类费用 | 4,702,460.82 | 5,545,904.27 |
| 广告及业务宣传费 | 49,784,814.93 | 49,287,272.15 |
| 市场推广费 | 22,327,759.66 | 14,292,770.96 |
| 办公类费用 | 3,168,952.25 | 963,851.08 |
| 其他费用 | 1,975,598.56 | 2,614,363.16 |
| 合计 | 91,699,179.94 | 79,064,549.44 |
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资及福利费 | 10,123,228.44 | 9,438,632.18 |
| 业务招待费 | 2,333,099.14 | 1,199,853.50 |
| 折旧及摊销 | 10,110,297.44 | 7,175,823.70 |
| 办公类费用 | 945,284.32 | 1,908,780.91 |
| 其他费用 | 6,928,204.46 | 7,106,188.89 |
| 合计 | 30,440,113.80 | 26,829,279.18 |
其他说明：
65、研发费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 材料及检测费 | 8,936,242.27 | 8,574,704.45 |
| 委外研发支出 | 3,535,968.56 | 3,991,603.74 |
| 职工薪酬费用 | 6,910,017.35 | 5,223,515.66 |
| 折旧及摊销 | 1,451,488.56 | 1,305,412.04 |
| 办公类费用 | 66,327.85 | 44,590.90 |
| 其他费用 | 1,122,959.41 | 681,472.82 |
| 合计 | 22,023,004.00 | 19,821,299.61 |
其他说明：
66、财务费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出
| 利息支出 | 27,529,938.17 | 18,271,498.40 |
| 减：利息收入 | 607,731.20 | 658,936.47 |
| 减：汇兑收益 | ||
| 手续费 | 365,655.60 | 99,375.25 |
| 合计 | 27,287,862.57 | 17,711,937.18 |
其他说明：
67、其他收益
单位： 元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 国家基本药物和医保品种的抗感染药物产能提升技术改造项目 | 4,373,192.55 | 4,665,900.00 |
| 递延收益摊销 | 582,487.69 | 248,954.96 |
| 扶持科技发展资金 | 14,880.94 | |
| 中小微企业发展专项资金 | 20,000.00 | |
| 台山市专利补助款 | 10,000.00 |
68、投资收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 投资银行理财产品取得的投资收益 | 509,589.04 | 6,049,824.06 |
| 合计 | 509,589.04 | 6,049,824.06 |
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位： 元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明：
71、信用减值损失
单位： 元
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | 92,265.63 | |
| 应收账款坏账损失 | -331,202.36 | |
| 合计 | -238,936.73 |
其他说明：
72、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、坏账损失 | -1,173,000.45 | |
| 合计 | -1,173,000.45 |
其他说明：
73、资产处置收益
单位： 元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置收益 | -9,481.63 | 50,217.61 |
74、营业外收入
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 2,405.56 | 9,022.31 | 2,405.56 |
| 合计 | 2,405.56 | 9,022.31 | 2,405.56 |
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
其他说明：
75、营业外支出
单位： 元
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 253,112.97 | 253,112.97 | |
| 非流动资产毁损报废损失 | 11,134.85 | 4,280.00 | 11,134.85 |
| 其他 | 1,616.90 | 221,262.63 | 1,616.90 |
| 合计 | 265,864.72 | 225,542.63 | 265,864.72 |
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 15,907,015.54 | 12,979,469.28 |
| 递延所得税费用 | 2,986,337.33 | 3,269,198.92 |
| 合计 | 18,893,352.87 | 16,248,668.20 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 110,206,373.42 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 16,530,956.01 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 2,123,430.22 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 238,966.64 |
| 所得税费用 | 18,893,352.87 |
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到的存款利息 | 557,733.47 | 658,936.47 |
| 收到的政府补贴 | 4,411,827.37 | 7,016,400.00 |
| 收到的保证金及其他 | 2,521,505.71 | 663,593.73 |
| 合计 | 7,491,066.55 | 8,338,930.20 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付的广告、宣传、展览费等款项 | 80,516,539.12 | 67,123,923.23 |
| 支付的差旅费款项 | 2,095,175.92 | 1,919,982.02 |
| 支付的业务招待费款项 | 3,800,080.44 | 1,389,091.20 |
| 支付的运费及邮费款项 | 6,501,964.30 | 6,072,189.62 |
| 支付的咨询费款项 | 3,703,280.89 | 3,804,715.52 |
| 支付的研发费款项 | 14,251,483.84 | 19,153,260.08 |
| 支付的电话费款项 | 323,893.85 | 191,171.36 |
| 支付的办公费款项 | 1,970,686.82 | 1,832,674.79 |
| 支付的修理费款项 | 2,379,563.65 | 1,394,706.60 |
| 支付的银行手续费等款项 | 365,655.60 | 98,982.50 |
| 支付或退还的保证金款项 | 2,468,527.95 | 467,320.00 |
| 支付的其他费用款项 | 3,800,977.95 | 4,512,783.45 |
| 合计 | 122,177,830.33 | 107,960,800.37 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行理财产品本金 | 100,000,000.00 | 250,000,000.00 |
| 银承保证金 | 360,600.00 |
收回园区基础设施垫付款
| 收回园区基础设施垫付款 | 3,980,000.00 | |
| 合计 | 103,980,000.00 | 250,360,600.00 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购买银行理财产品 | 505,000,000.00 | 240,000,000.00 |
| 银承保证金 | ||
| 履约保证金 | 45,587,680.00 | |
| 园区基础设施垫付款 | 3,980,000.00 | |
| 合计 | 508,980,000.00 | 285,587,680.00 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 零股资金预付款 | 200,000.00 | |
| 合计 | 200,000.00 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | 91,313,020.55 | 75,757,126.53 |
| 加：资产减值准备 | 238,936.73 | 1,173,000.45 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 19,594,000.71 | 18,991,570.45 |
| 无形资产摊销 | 4,199,108.28 | 1,714,552.48 |
| 长期待摊费用摊销 | 38,033.11 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 9,481.63 | -50,217.61 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 11,134.85 | 4,280.00 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 27,529,938.17 | 18,271,498.40 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -509,589.04 | -6,049,824.06 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 4,479,423.70 | 4,768,435.04 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -1,493,086.37 | -1,499,236.12 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -8,170,063.79 | 10,431,723.18 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -1,912,948.19 | -50,080,526.89 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -33,844,550.80 | -4,051,424.83 |
| 其他 | -143,844.05 | 2,520,267.45 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 101,300,962.38 | 71,939,257.58 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 163,314,433.51 | 137,789,340.04 |
| 减：现金的期初余额 | 460,275,021.40 | 216,232,170.91 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -296,960,587.89 | -78,442,830.87 |
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
| 金额 | |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
| 金额 | |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 163,314,433.51 | 460,275,021.40 |
| 其中：库存现金 | 82,226.14 | 61,743.97 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 163,232,207.37 | 460,213,277.43 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 163,314,433.51 | 460,275,021.40 |
其他说明：
注：期末其他货币资金是物业专项维修资金349,881.62元，由于用途受到限制，因此不作为现金流量表中的现金及现金等价物。80、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 349,881.62 | 物业专项维修资金 |
| 固定资产 | 8,908,838.62 | 借款抵押 |
| 无形资产 | 24,375,559.92 | 借款抵押 |
| 合计 | 33,634,280.16 | -- |
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | -- | -- | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 应收账款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 2018年工业企业技术改造 | 4,373,192.55 | 其他收益 | 4,373,192.55 |
事后奖补资金
| 事后奖补资金 | |||
| 扶持科技发展资金 | 14,880.94 | 其他收益 | 14,880.94 |
| 中小微企业发展专项资金 | 20,000.00 | 其他收益 | 20,000.00 |
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
| 合并成本 |
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方
名称
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
| 合并成本 |
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
| 合并日 | 上期期末 | |
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 海南海力制药有限公司 | 海口市 | 海口市 | 生产及销售 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 海南海力医生药业集团有限公司 | 海口市 | 海口市 | 销售 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 海南海力医生制药有限公司 | 海口市 | 海口市 | 生产及销售 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 海南海力医生保健品有限公司 | 海口市 | 海口市 | 生产及销售 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 海南海力医生集团（安徽）中药饮片有限公司 | 太和县 | 太和县 | 生产及销售 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 广东特一海力药业有限公司 | 台山市 | 台山市 | 销售 | 100.00% | 设立 | |
| 台山市新宁制药有限公司 | 台山市 | 台山市 | 生产及销售 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 台山市化工厂有限公司 | 台山市 | 台山市 | 生产及销售 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不存在子公司的持股比例不同于表决权情形。持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不存在这种情形对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
子公司名称
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
单位： 元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | -- | -- |
下列各项按持股比例计算的合计数
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| 联营企业： | -- | -- |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计认的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
| 共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
| 直接 | 间接 | ||||
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。因本公司无外汇业务，故无重大外汇风险。
（2）利率风险－现金流量变动风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计算的借款有关。截至2019年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币273,830,635.00元，在其他变量不变的假设下，利率发生的合理变动将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2、信用风险
2019年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2019年6月30日，本公司应收账款的17.57%源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
项目
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| 二、非持续的公允价值 | -- | -- | -- | -- |
计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
计量母公司名称
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是许氏家族。其他说明：
注：本公司实际控制人为许氏家族，许氏家族成员为：许为高、许丽芳、许丹青、许松青、许恒青。其中许为高与许丽芳为夫妻关系，许丹青、许松青、许恒青为兄弟关系，且许为高与许丽芳为许丹青、许松青、许恒青的父母。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 台山市创高投资管理有限公司 | 本公司控股股东控制的企业 |
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
本公司作为被担保方
单位： 元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 拆出 | ||||
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 1,335,700.02 | 1,287,213.00 |
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
（2）应付项目
单位： 元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
项目
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
（2）未来适用法
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
项目
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
| 项目 | 分部间抵销 | 合计 |
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
账面余额
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 54,271,897.08 | 100.00% | 2,864,130.02 | 5.28% | 51,407,767.06 | 124,783,357.77 | 100.00% | 6,482,449.67 | 5.19% | 118,300,908.10 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 54,271,897.08 | 100.00% | 2,864,130.02 | 5.28% | 51,407,767.06 | 124,783,357.77 | 100.00% | 6,482,449.67 | 5.19% | 118,300,908.10 |
按单项计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备：2,864,130.02
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄组合 | 54,271,897.08 | 2,864,130.02 | 5.28% |
确定该组合依据的说明：
注：确定该组合的依据详见附注五（10）。
按组合计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 53,940,582.78 |
| 1至2年 | 15,380.00 |
| 2至3年 | 5,297.60 |
3至4年
| 3至4年 | 176,918.75 |
| 4至5年 | 115,347.95 |
| 5年以上 | 18,370.00 |
| 合计 | 54,271,897.08 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 账龄组合 | 6,482,449.67 | 3,618,319.65 | 2,864,130.02 | ||
| 合计 | 6,482,449.67 | 3,618,319.65 | 2,864,130.02 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额18,465,066.72元，占应收账款年末余额合计数的比例34.02%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额923,253.34元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 590,623.10 | 2,242,428.61 |
| 合计 | 590,623.10 | 2,242,428.61 |
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2）重要逾期利息
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位： 元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 备用金 | 165,038.70 | |
| 保证金 | 512,645.00 | 2,402,445.00 |
其他
| 其他 | 2,067.20 | 34,434.89 |
| 合计 | 679,750.90 | 2,436,879.89 |
2）坏账准备计提情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 112,111.95 | 82,339.33 | 194,451.28 | |
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期转回 | 86,246.65 | 19,076.83 | 105,323.48 | |
| 2019年6月30日余额 | 25,865.30 | 63,262.50 | 89,127.80 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 517,305.90 |
| 1至2年 | 50,000.00 |
| 4至5年 | 108,365.00 |
| 5年以上 | 4,080.00 |
| 合计 | 679,750.90 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |
| 计提 | 收回或转回 | |||
| 账龄分析法 | 194,451.28 | 105,323.48 | 89,127.80 | |
| 合计 | 194,451.28 | 105,323.48 | 89,127.80 | |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
单位名称
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 阿里健康大药房医药连锁有限公司 | 保证金 | 330,000.00 | 1年以内 | 16,500.00 | |
| 业务周转金 | 保证金 | 165,038.70 | 1年以内 | 8,251.94 | |
| 台山市住房和城乡建设局 | 保证金 | 108,265.00 | 4-5年 | 54,132.50 | |
| 江西省医药采购服务中心 | 保证金 | 50,000.00 | 1-2年 | 5,000.00 | |
| 广东三七新能源有限公司 | 往来款 | 20,000.00 | 1年以内 | 1,000.00 | |
| 合计 | -- | 673,303.70 | -- | 84,884.44 |
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 857,277,165.44 | 857,277,165.44 | 857,277,165.44 | 857,277,165.44 | ||
| 合计 | 857,277,165.44 | 857,277,165.44 | 857,277,165.44 | 857,277,165.44 | ||
（1）对子公司投资
单位： 元
被投资单位
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 海南海力制药有限公司 | 461,019,500.00 | 461,019,500.00 | ||||
| 广东特一海力有限公司 | 42,030,476.01 | 42,030,476.01 | ||||
| 台山市新宁制药有限公司 | 351,984,600.00 | 351,984,600.00 | ||||
| 海南海力医生制药有限公司 | 1,497,844.00 | 1,497,844.00 | ||||
| 海南海力医生保健品有限公司 | 744,745.43 | 744,745.43 | ||||
| 合计 | 857,277,165.44 | 857,277,165.44 |
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
| 投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 314,251,272.99 | 130,645,477.57 | 227,903,439.07 | 100,838,591.23 |
| 其他业务 | 2,149,959.41 | 2,586,560.18 | 171,740.75 | 78,855.72 |
| 合计 | 316,401,232.40 | 133,232,037.75 | 228,075,179.82 | 100,917,446.95 |
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 35,000,000.00 | |
| 投资银行理财产品取得的投资收益 | 509,589.04 | 6,049,824.06 |
| 合计 | 35,509,589.04 | 6,049,824.06 |
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -20,616.48 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 4,990,561.18 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 509,589.04 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -252,324.31 | |
| 减：所得税影响额 | 784,249.44 | |
| 合计 | 4,442,959.99 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 7.89% | 0.45 | 0.44 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 7.51% | 0.43 | 0.42 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他