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永兴材料:2020年半年度财务报告(未经审计) 下载公告
公告日期:2020-08-25

永兴特种材料科技股份有限公司

2020年半年度财务报告

(未经审计)

2020年08月

目 录

一、财务报表…………………………………………………………第1—8页

(一)合并资产负债表 ………………………………第1页

(二)合并利润表………………………………………第2页

(三)合并现金流量表…………………………………第3页

(四)合并所有者权益变动表 …………………… 第4页

(五)母公司资产负债表 ………………………………第5页

(六)母公司利润表………………………………………第6页

(七)母公司现金流量表…………………………………第7页

(八)母公司所有者权益变动表 …………………… 第8页

二、财务报表附注 ……………………………………………… 第9—84页

合 并 利 润 表
2017年1-6月

永兴特种材料科技股份有限公司

财务报表附注

2020年1-6月

金额单位:人民币元

一、公司基本情况

永兴特种材料科技股份有限公司(以下简称公司或本公司,更名自永兴特种不锈钢股份有限公司),系由湖州久立特钢有限公司以2007年3月31日的净资产为基准,整体变更设立,于2007年6月28日在浙江省工商行政管理局登记注册,总部位于浙江省湖州市。公司现持有统一社会信用代码为91330000722762533U的营业执照,注册资本36,000万元,股份总数36,000万股(每股面值1元)。其中,有限售条件的流通股份:A股143,877,590股;无限售条件的流通股份:A股216,122,410股。公司股票已于2015年5月15日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属制造行业。主要经营活动为不锈钢钢棒、线材及锂电新能源材料的研发、生产和销售。产品主要有不锈钢棒、线材、电池级碳酸锂等。

本财务报表业经公司2020年8月23日五届三次董事会批准对外报出。

本公司将湖州永兴物资再生利用有限公司(以下简称永兴再生公司)、湖州永兴特钢进出口有限公司(以下简称永兴进出口公司)、湖州永兴投资有限公司(以下简称永兴投资公司)、Yongxing Special Stainless America,LLC(以下简称永兴美国公司)、江西永兴特钢新能源科技有限公司(以下简称永兴新能源公司)、江西永诚锂业科技有限公司(以下简称永诚锂业公司)、宜丰县花桥永拓矿业有限公司(以下简称花桥永拓公司)和宜丰县花桥矿业有限公司(以下简称花桥矿业公司)纳入合并财务报表范围,情况详见本财务报表附注六之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号—

—合并财务报表》编制。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。

(九) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1) 以摊余成本计量的金融资产;(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;(4) 以摊余成本计量的金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2) 金融资产的后续计量方法

1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。

2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3) 金融负债的后续计量方法

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4) 金融资产和金融负债的终止确认

1) 当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:

① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止;

② 金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2) 当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2) 保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的

差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融工具减值

(1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成,且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,

按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资成分的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项 目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款-应收利息组合款项性质参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
其他应收款-应收股利组合
其他应收款-应收合并范围内关联方往来组合
其他应收款-账龄组合账龄

(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项

1) 具体组合及计量预期信用损失的方法

项 目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票票据类型参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
应收商业承兑汇票
应收账款—应收合并范围内关联方往来组合款项性质参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
应收账款—账龄组合账龄参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失

2) 应收商业承兑汇票、应收账款—账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账 龄应收商业承兑汇票 预期信用损失率(%)应收账款—账龄组合 预期信用损失率(%)
1年以内(含,下同)5.005.00
1-2年10.0010.00
2-3年30.0030.00
3年以上100.00100.00

6. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2) 公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十一) 合同成本

与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年,在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:

1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;

3. 该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本,公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化,使得转让该资产相关的商品或服务预期能够

取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组

1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。因公司无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的,继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件,公司针对这些条件已经及时采取行动,且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素;(2)因发生罕见情况,导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售,公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量

(1) 初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2) 资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。

(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:1) 划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;2) 可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

(十三) 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制

方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四) 投资性房地产

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十五) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法20-3034.85-3.23
机器设备年限平均法5-10319.40-9.70
运输工具年限平均法5-10319.40-9.70
其他设备年限平均法5-10319.40-9.70

(十六) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

(十七) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、采矿权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如

下:

项 目摊销年限(年)
土地使用权50-70
采矿权[注]
专利及专利使用权10
软件10

[注]:采矿权成本依据预计可采出陶瓷土原矿量[(资源储量-损失量)*采矿回采率],采用产量法进行摊销。

3. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

(十九) 部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊

费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:

1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;

2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;

3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为

简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三) 优先股、永续债等其他金融工具

根据金融工具相关准则、《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》(财会〔2014〕13号)和《永续债相关会计处理的规定》(财会〔2019〕2号),对发行的可转换公司债券等金融工具,公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融资产、金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

在资产负债表日,对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配作为公司的利润分配,其回购、注销等作为权益的变动处理;对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

(二十四) 收入

1. 收入确认原则

于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务;(3) 公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商

品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:

(1) 公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3) 公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5) 客户已接受该商品;(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2. 收入计量原则

(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2) 合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3) 合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4) 合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。

3. 收入确认的具体方法

公司销售不锈钢棒、线材、电池级碳酸锂等产品,属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关,取得提单,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移。

(二十五) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1) 公司能够满足政府补助所附的条件;

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

4. 与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十七) 租赁

1. 经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

2. 融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

(二十八) 安全生产费

公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企〔2012〕16号)的规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(二十九) 分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;

3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十) 重要会计政策变更

企业会计准则变化引起的会计政策变更。

1. 公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定,对可比期间信息不予调整,首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。

(1) 执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下:

项 目资产负债表
2019年12月31日新收入准则 调整影响2020年1月1日
预收款项32,044,476.72-32,044,476.72
合同负债32,044,476.7232,044,476.72

(2) 对2020年1月1日之前发生的合同变更,公司采用简化处理方法,对所有合同根据合同变更的最终安排,识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。采用该简化方法对公司财务报表无重大影响。

2. 公司自2020年1月1日起执行财政部于2019年度颁布的《企业会计准则解释第13号》,该项会计政策变更采用未来适用法处理。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种计税依据税 率
增值税以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税13%、9%、6%、5%、3%
资源税应税产品的销售额6%
房产税从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴1.2%、12%
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、1%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、25%、15%-35%的累进税率

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称所得税税率
本公司15%
永诚锂业公司15%
永兴美国公司按15%-35%的累进税率缴纳美国联邦所得税
除上述以外的其他纳税主体25%

(二) 税收优惠

1. 增值税

本公司出口货物享受增值税免抵退政策,退税率为13%。

2. 企业所得税

根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局于2017年11月13日联合颁发的《高新技术企业证书》,认定本公司为高新技术企业,根据《中华人民共和国企业所得税法》规定,本公司本期企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策,减按15%的税率计缴。根据江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局于2019年9月16日联合颁发的《高新技术企业证书》,认定永诚锂业公司为高新技术企业,根据《中华人民共和国企业所得税法》规定,永诚锂业公司本期企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策,减按15%的税率计缴。

五、合并财务报表项目注释

说明:本财务报表附注的期初数指2020年1月1日财务报表数,期末数指2020年6月30日财务报表数,本期指2020年1-6月,上年同期指2019年1-6月。母公司同。

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
库存现金125,552.89128,797.73
银行存款1,114,528,725.77649,080,377.84
其他货币资金3,210,000.003,210,000.00
合 计1,117,864,278.66652,419,175.57
其中:存放在境外的款项总额9,551,104.677,248,870.85

(2) 其他说明

期末其他货币资金均系缴存的环境治理恢复基金保证金,为受限资金。

2. 交易性金融资产

项 目期末数期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中:短期理财产品50,537,929.70
衍生金融资产314,816.05241,231.32
合 计314,816.0550,779,161.02

3. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类期末数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备97,145,605.9144.1032,479,645.3233.4364,665,960.59
按组合计提坏账准备123,118,668.3055.906,285,747.695.11116,832,920.61
合 计220,264,274.21100.0038,765,393.0117.60181,498,881.20

(续上表)

种 类期初数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备97,175,605.9148.1132,509,645.3233.4564,665,960.59
按组合计提坏账准备104,817,144.1451.895,490,670.475.2499,326,473.67
合 计201,992,750.05100.0038,000,315.7918.81163,992,434.26

2) 期末单项计提坏账准备的应收账款

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
浙江众立不锈钢管股份有限公司24,706,985.7424,706,985.74100.00公司经营不善,预计无法收回
江苏长盈不锈钢管有限公司226,605.04226,605.04100.00公司经营不善,预计无法收回
宜春科丰新材料有限公司(以下简称科丰新材)72,212,015.137,546,054.5410.45[注]
小 计97,145,605.9132,479,645.3233.45

[注]:详见本财务报表附注十 (二)2之说明。

3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄期末数
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内122,240,099.016,112,004.955.00
1-2年449,140.2744,914.0310.00
2-3年429,429.02128,828.7130.00
小 计123,118,668.306,285,747.695.11

(2) 账龄情况

项 目期末账面余额
1年以内122,240,099.01
1-2年449,140.27
2-3年76,332,711.39
3年以上21,242,323.54
合 计220,264,274.21

(3) 坏账准备变动情况

1) 明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
计提收回其他转回核销其他
单项计提坏账准备32,509,645.3230,000.0032,479,645.32
按组合计提坏账准备5,490,670.47795,077.226,285,747.69
小 计38,000,315.79795,077.2230,000.0038,765,393.01

2) 本期无重要的坏账准备收回或转回情况。

(4) 本期无实际核销的应收账款。

(5) 应收账款金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款合计数为154,976,140.78元,占应收账款期末余额合计数的比例为70.36%,相应计提的坏账准备合计数为35,155,897.28元。

4. 应收款项融资

(1) 明细情况

项 目期末数
初始成本利息 调整应计 利息公允价 值变动账面价值减值 准备
银行承兑汇票669,255,800.75669,255,800.75
合 计669,255,800.75669,255,800.75

(续上表)

项 目期初数
初始成本利息 调整应计 利息公允价 值变动账面价值减值 准备
银行承兑汇票758,903,121.22758,903,121.22
合 计758,903,121.22758,903,121.22

(2) 本期无实际核销的应收款项融资。

(3) 期末公司无已质押的应收票据。

(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目期末终止确认金额
银行承兑汇票863,275,773.74
小 计863,275,773.74

银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。

5. 预付款项

(1) 账龄分析

1) 明细情况

账 龄期末数期初数
账面余额比例(%)减值 准备账面价值账面余额比例(%)减值 准备账面价值
1 年以内11,674,699.9398.6211,674,699.9321,699,291.1998.2321,699,291.19
1-2 年8,616.640.078,616.64138,720.020.63138,720.02
2-3 年155,093.761.31155,093.76252,353.641.14252,353.64
合 计11,838,410.33100.0011,838,410.3322,090,364.85100.0022,090,364.85

2) 期末无账龄1年以上重要的预付款项。

(2) 预付款项金额前5名情况

期末余额前5名的预付款项合计数为7,843,250.54元,占预付款项期末余额合计数的比例为66.25%。

6. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类期末数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备34,754,104.5381.9134,754,104.53100.00
按组合计提坏账准备7,675,999.2718.091,060,347.7313.816,615,651.54
合 计42,430,103.80100.0035,814,452.2684.416,615,651.54

(续上表)

种 类期初数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备34,754,104.5381.1534,754,104.53100.00
按组合计提坏账准备8,074,084.4918.85867,540.3010.747,206,544.19
合 计42,828,189.02100.0035,621,644.8383.177,206,544.19

2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
科丰新材34,354,104.5334,354,104.53100.00[注]
江西科丰锂业有限公司400,000.00400,000.00100.00公司经营不善,预计无法收回
小 计34,754,104.5334,754,104.53100.00

[注]:详见本财务报表附注十 (二)2之说明。3)

采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称期末数
账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合7,675,999.271,060,347.7313.81
其中:1年以内207,685.8310,384.295.00
1-2年7,131,500.00713,150.0010.00
3年以上336,813.44336,813.44100.00

(2) 账龄情况

项 目期末账面余额
1年以内207,685.83
1-2年7,131,500.00
2-3年34,754,104.53
3年以上336,813.44
小 计42,430,103.80

(3) 坏账准备变动情况

1) 明细情况

项 目第一阶段第二阶段第三阶段合 计
未来12个月 预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初数867,540.3034,754,104.5335,621,644.83
期初数在本期--------
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提192,807.43192,807.43
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数1,060,347.7334,754,104.5335,814,452.26

2) 本期无重要的坏账准备收回或转回情况。

(4) 本期无实际核销的其他应收款。

(5) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质期末数期初数
押金保证金7,353,093.447,637,518.44
暂借款34,941,790.3634,915,997.38
其他135,220.00274,673.20
合 计42,430,103.8042,828,189.02

(6) 其他应收款金额前5名情况

单位名称款项性质账面余额账龄占其他应收款余额的比例(%)坏账准备是否为关联方
科丰新材 [注]暂借款34,354,104.532-3年80.9734,354,104.53
远东国际租赁有限公司押金保证金7,000,000.001-2年16.50700,000.00
江西科丰锂业有限公司暂借款400,000.002-3年0.94400,000.00
天元四海(天津)置业有限公司北京物业管理分公司押金保证金331,093.443年以上0.78331,093.44
江西玉博矿业有限公司暂借款89,500.001-2年0.218,950.00
小 计42,174,697.9799.4035,794,147.97

[注]:详见本财务报表附注十 (二)2之说明。

7. 存货

项 目期末数期初数
账面余额跌价 准备账面价值账面余额跌价 准备账面价值
原材料282,731,373.23282,731,373.23218,989,168.69218,989,168.69
在产品110,555,740.42110,555,740.42105,049,131.65105,049,131.65
库存商品102,478,969.33102,478,969.3398,165,184.0098,165,184.00
委托加工物资23,735,661.4523,735,661.4526,143,962.0426,143,962.04
合 计519,501,744.43519,501,744.43448,347,446.38448,347,446.38

8. 其他流动资产

项 目期末数期初数
待抵扣增值税进项税84,112,405.4657,813,555.94
预缴企业所得税56,613.57
合 计84,112,405.4657,870,169.51

9. 长期股权投资

(1) 分类情况

项 目期末数期初数
账面余额减值 准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对联营企业投资255,158,692.07255,158,692.07264,382,236.78264,382,236.78
合 计255,158,692.07255,158,692.07264,382,236.78264,382,236.78

(2) 明细情况

被投资单位期初数本期增减变动
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合 收益调整
联营企业
湖州经济开发区永信小额贷款股份有限公司(以下简称永信小额贷款公司)65,751,048.272,705,109.56
湖州市民间融资服务中心股份有限公司(以下简称民间融资服务公司)56,119,802.683,208,571.74
湖州久立永兴特种合金材料有限公司(以下简称永兴合金公司)93,284,018.891,896,528.71
上海新太永康健康科技有限公司(以下简称新太永康公司)24,116,784.77-6,059,446.62
宜丰县花锂矿业开发有限公司(以下简称花锂矿业公司)25,110,582.17-202,108.10
合 计264,382,236.781,548,655.29

(续上表)

被投资单位本期增减变动期末数减值准备 期末余额
其他权 益变动宣告发放现金 股利或利润计提减 值准备其他
联营企业
永信小额贷款公司-6,397,200.0062,058,957.83
民间融资服务公司-4,375,000.0054,953,374.42
永兴合金公司95,180,547.60
新太永康公司18,057,338.15
花锂矿业公司24,908,474.07
合 计-10,772,200.00255,158,692.07

10. 投资性房地产

(1) 明细情况

项 目房屋及建筑物合 计
账面原值
期初数11,363,555.0011,363,555.00
本期增加金额
本期减少金额
期末数11,363,555.0011,363,555.00
累计折旧和累计摊销
期初数2,066,763.602,066,763.60
本期增加金额275,568.48275,568.48
1) 计提或摊销275,568.48275,568.48
本期减少金额
期末数2,342,332.082,342,332.08
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值9,021,222.929,021,222.92
期初账面价值9,296,791.409,296,791.40

(2) 期末投资性房地产均已办妥产权证书。

11. 固定资产

(1) 明细情况

项 目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合 计
账面原值
期初数632,041,154.55904,072,459.3111,223,653.1323,274,631.221,570,611,898.21
本期增加金额7,479,411.4367,290,685.65190,706.4874,960,803.56
1) 购置1,809,820.57190,706.482,000,527.05
2) 在建工程转入7,479,411.4365,480,865.0872,960,276.51
本期减少金额7,407,275.86102,629,342.09696,451.73110,733,069.68
1) 处置或报废7,407,275.86102,629,342.09696,451.73110,733,069.68
期末数632,113,290.12868,733,802.8711,223,653.1322,768,885.971,534,839,632.09
累计折旧
期初数143,580,675.60392,579,713.448,562,244.7315,686,175.14560,408,808.91
本期增加金额14,103,472.7638,621,335.04495,517.211,932,869.3955,153,194.40
1) 计提14,103,472.7638,621,335.04495,517.211,932,869.3955,153,194.40
本期减少金额2,739,821.9969,968,659.78449,114.0873,157,595.85
1) 处置或报废2,739,821.9969,968,659.78449,114.0873,157,595.85
期末数154,944,326.37361,232,388.709,057,761.9417,169,930.45542,404,407.46
减值准备
期初数577,330.0028,637,442.4538,782.8329,253,555.28
本期增加金额
本期减少金额577,330.0028,637,442.4538,782.8329,253,555.28
1) 处置或报废577,330.0028,637,442.4538,782.8329,253,555.28
期末数
账面价值
期末账面价值477,168,963.75507,501,414.172,165,891.195,598,955.52992,435,224.63
期初账面价值487,883,148.95482,855,303.422,661,408.407,549,673.25980,949,534.02

(2) 暂时闲置固定资产

项 目账面原值累计折旧减值准备账面价值备 注
房屋及建筑物34,967,111.104,935,684.3330,031,426.77永兴家园部分房产处于闲置状态,但不存在减值迹象
小 计34,967,111.104,935,684.3330,031,426.77

(3) 期末无融资租入固定资产。

(4) 期末无经营租出固定资产。

(5) 期末无未办妥产权证书的固定资产。

12. 在建工程

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
账面余额减值账面价值账面余额减值账面价值
准备准备
年产1万吨电池级碳酸锂项目311,312,501.65311,312,501.65372,380,796.22372,380,796.22
120万吨/年锂矿石高效选矿与综合利用项目213,897,857.75213,897,857.75200,535,460.01200,535,460.01
锂瓷石高效综合利用选矿厂技改项目32,644,084.3632,644,084.3635,274,459.0435,274,459.04
高性能不锈钢连铸系统升级改造项目79,161,232.5279,161,232.5268,300,618.1068,300,618.10
其他零星工程74,376,268.7174,376,268.7182,802,470.6382,802,470.63
合 计711,391,944.99711,391,944.99759,293,804.00759,293,804.00

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称预算数 (万元)期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数
年产1万吨电池级碳酸锂项目49,869.00372,380,796.224,086,356.9265,154,651.49311,312,501.65
120万吨/年锂矿石高效选矿与综合利用项目37,094.00200,535,460.0113,362,397.74213,897,857.75
锂瓷石高效综合利用选矿厂技改项目8,000.0035,274,459.042,630,374.6832,644,084.36
高性能不锈钢连铸系统升级改造项目10,808.0068,300,618.1010,860,614.4279,161,232.52
其他零星工程82,802,470.6312,141,073.177,805,625.0212,761,650.0774,376,268.71
小 计759,293,804.0040,450,442.2572,960,276.5115,392,024.75711,391,944.99

(续上表)

工程名称工程累计投入 占预算比例(%)工程进度(%)利息资本 化累计金额本期利息 资本化金额本期利息 资本化率(%)资金来源
年产1万吨电池级碳酸锂项目105.9595.0010,743,329.294,962,201.984.75募集资金和金融机构贷款
120万吨/年锂矿石高效选矿与综合利用项目57.6660.002,307,474.88募集资金和其他
锂瓷石高效综合利用选矿厂技改项目44.0945.00其他
高性能不锈钢连铸系统升级改造项目73.2475.00募集资金和其他
其他零星工程其他
小 计13,050,804.174,962,201.98

13. 无形资产

(1) 明细情况

项 目土地使用权采矿权专利及 专利使用权软件合 计
账面原值
期初数163,461,349.0792,882,080.00265,250.002,860,385.38259,469,064.45
本期增加金额
1) 购置
本期减少金额
期末数163,461,349.0792,882,080.00265,250.002,860,385.38259,469,064.45
累计摊销
期初数16,483,202.2184,952.70265,250.001,042,115.2617,875,520.17
本期增加金额1,478,267.24796,715.55142,218.902,417,201.69
1) 计提1,478,267.24796,715.55142,218.902,417,201.69
本期减少金额
期末数17,961,469.45881,668.25265,250.001,184,334.1620,292,721.86
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值145,499,879.6292,000,411.751,676,051.22239,176,342.59
期初账面价值146,978,146.8692,797,127.301,818,270.12241,593,544.28

(2) 期末无形资产均已办妥产权证书。

14. 商誉

(1) 商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项期初数本期企业 合并形成本期减少期末数
永诚锂业公司156,907,914.37156,907,914.37
合 计156,907,914.37156,907,914.37

(2) 商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的事项期初数本期增加本期减少期末数
永诚锂业公司54,168,589.3554,168,589.35
小 计54,168,589.3554,168,589.35

15. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目期末数期初数
可抵扣 暂时性差异递延 所得税资产可抵扣 暂时性差异递延 所得税资产
资产减值准备31,169,528.104,818,166.1659,566,317.508,937,564.86
未弥补亏损22,132,883.335,533,220.83
公允价值变动损益104,002.8226,000.71431,016.69107,754.17
合 计31,273,530.924,844,166.8782,130,217.5214,578,539.86

(2) 未经抵销的递延所得税负债

项 目期末数期初数
应纳税 暂时性差异递延 所得税负债应纳税 暂时性差异递延 所得税负债
公允价值变动损益314,816.0547,222.41779,161.02116,874.15
内部交易未实现利润11,051,283.852,057,856.733,356,684.82586,408.68
固定资产折旧25,440,440.173,816,066.0322,954,541.803,443,181.27
合 计36,806,540.075,921,145.1727,090,387.644,146,464.10

(3) 未确认递延所得税资产明细

项 目期末数期初数
资产减值准备97,578,906.5297,477,787.75
小 计97,578,906.5297,477,787.75

16. 其他非流动资产

项 目期末数期初数
预付设备款6,090,048.60883,956.00
预付土地款6,737,390.006,737,390.00
合 计12,827,438.607,621,346.00

17. 短期借款

项 目期末数期初数
质押借款29,688,817.98
抵押借款5,000,555.8310,013,047.22
信用借款10,013,047.23
合 计5,000,555.8349,714,912.43

18. 交易性金融负债

项 目期初数本期增加本期减少期末数
交易性金融负债431,016.69327,013.87104,002.82
其中:衍生金融负债431,016.69327,013.87104,002.82
合 计431,016.69327,013.87104,002.82

19. 应付账款

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
货款419,293,534.00447,524,680.57
工程设备款17,724,669.3152,723,859.46
其他4,541,660.836,612,614.54
合 计441,559,864.14506,861,154.57

(2) 期末无账龄超过1年的重要应付账款。

20. 合同负债

项 目期末数期初数[注]
货款58,709,817.7132,044,476.72
合 计58,709,817.7132,044,476.72

[注]期初数与上年年末数(2019年12月31日)差异详见本财务报表附注三(二十九)1(1)之说明

21. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬36,041,308.5475,089,802.6185,743,883.9925,387,227.16
离职后福利—设定提存计划1,561,111.37358,719.781,919,831.15
辞退福利6,525.006,525.00
职工保障金1,449,550.001,449,550.00
合 计39,051,969.9175,455,047.3987,670,240.1426,836,777.16

(2) 短期薪酬明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴34,981,211.1066,937,080.4876,885,544.4925,032,747.09
职工福利费2,319,130.932,319,130.93
社会保险费1,060,097.441,939,775.312,717,756.80282,115.95
其中:医疗保险费915,134.261,923,626.372,556,644.68282,115.95
工伤保险费48,066.6215,898.8063,965.42
生育保险费96,896.56250.1497,146.70
住房公积金3,159,732.003,159,732.00
工会经费和职工教育经费734,083.89661,719.7772,364.12
小 计36,041,308.5475,089,802.6185,743,883.9925,387,227.16

(3) 设定提存计划明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险1,507,279.94349,419.841,856,699.78
失业保险费53,831.439,299.9463,131.37
小 计1,561,111.37358,719.781,919,831.15

22. 应交税费

项 目期末数期初数
增值税38,101,721.4224,325,888.24
企业所得税29,436,833.3920,145,177.43
城市维护建设税1,862,648.461,840,110.29
教育费附加823,748.32788,618.70
地方教育附加530,593.38525,745.79
房产税1,740,275.933,630,596.04
土地使用税249,877.70249,877.70
代扣代缴个人所得税1,298.411,849.64
资源税402,682.0376,216.49
印花税114,285.11173,961.71
环境保护税18,000.0025,172.94
合 计73,281,964.1551,783,214.97

23. 其他应付款

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
其他应付款18,310,865.0722,537,508.73
合 计18,310,865.0722,537,508.73

(2) 其他应付款

1) 明细情况

项 目期末数期初数
押金保证金1,456,654.071,355,917.12
暂借款5,972,354.719,816,002.81
其他10,881,856.2911,365,588.80
合 计18,310,865.0722,537,508.73

2) 账龄1年以上重要的其他应付款

项 目期末数未偿还或结转的原因
锂星科技公司3,990,000.00尚未支付的暂借款
小 计3,990,000.00

24. 一年内到期的非流动负债

项 目期末数期初数
应付远东国际租赁有限公司融资款15,123,278.3019,642,678.81
一年内到期的长期借款54,724,311.15
合 计15,123,278.3074,366,989.96

25. 长期借款

项 目期末数期初数
保证兼抵押借款164,169,769.41
合 计164,169,769.41

26. 应付债券

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
可转换公司债券553,973,881.23
合 计553,973,881.23

(2) 应付债券增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

债券 名称面值发行 日期债券 期限发行 金额
永兴转债700,000,000.002020年6月9日6年700,000,000.00
永兴转债应付利息
小 计700,000,000.00700,000,000.00

(续上表)

债券 名称期初数本期 发行按面值 计提利息溢折价 摊销本期 偿还期末数
永兴转债700,000,000.00120,821.92-146,146,940.69553,853,059.31
永兴转债应付利息120,821.92
小 计700,000,000.00120,821.92-146,146,940.69553,973,881.23

(3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

本公司本次发行的上述可转债转股期自可转债发行结束之日满 6 个月后的第一个交易日起至可转债到期日止。可转债的初始转股价格为17.16元/股,不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司股票交易均价和前一个交易日公司股票交易均价。

(4)其他说明

经中国证券监督管理委员会证监许可〔2020〕523 号文核准,本公司于2020年6月9日向社会公开发行面值总额700万张可转换公司债券,每张面值人民币100元,发行总额70,000.00万元,期限6年,于2020年7月8日起在深圳证券交易所挂牌交易。每年付息一次,到期归还本金和最后一年利息。可转债票面利率为第一年0.30%、第二年0.60%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年1.80%、第六年2.00%。

根据《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定,企业发行的可转换债券既有金融负债成分又含有权益工具成分的非衍生金融工具,应在初始确认时将金融负债和权益工具分别计量。因此,本公司将发行的可转换公司债券对应金融负债成分的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为552,274,048.92元,计入应付债券;对应权益工具成分的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为130,438,938.58元,计入其他权益工具。

27. 长期应付款

项 目期末数期初数
应付远东国际租赁有限公司融资款5,129,741.14
合 计5,129,741.14

28. 预计负债

项 目期末数期初数形成原因
矿山环境治理费642,000.00481,500.00矿山环境治理义务
对外提供担保4,010,000.004,010,000.00[注]
合 计4,652,000.004,491,500.00

[注]永诚锂业公司为锂星科技公司担保的借款已到期,因锂星科技公司仍未还款,故永诚锂业公司仍有担保责任,公司按照担保项下借款金额8,000,000.00元(详见本财务报表附注十(二)1之说明)扣除公司应付锂星科技公司款项3,990,000.00元(详见本财务报表附注五(一)23之说明),差额部分确认预计负债4,010,000.00元。

29. 递延收益

(1) 明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助130,279,108.17877,500.006,313,750.80124,842,857.37政府给予无偿补助
合 计130,279,108.17877,500.006,313,750.80124,842,857.37

(2) 政府补助明细情况

项 目期初数本期新增 补助金额本期计入 当期损益金额其他 变动期末数与资产相关/与收益相关
省级重点企业研究院项目补助资金7,056,666.68364,999.986,691,666.70与资产相关
受让土地使用权所缴纳契税和耕地占用税的补助款582,666.587,734.54574,932.04与资产相关
专项技术改造资金贴息187,500.24124,999.9862,500.26与资产相关
工业转型升级发展资金75,000.2449,999.9825,000.26与资产相关
节能技改项目专项资金366,666.36100,000.02266,666.34与资产相关
不锈钢线材后整理系统技改项目专项资金208,333.6549,999.98158,333.67与资产相关
战略性新兴产业财政专项补助资金2,475,000.00225,000.002,250,000.00与资产相关
加热炉及配套设施系统节能技改项目专项补助资金180,000.0030,000.00150,000.00与资产相关
企业技术中心创新能力专项补助资金160,000.2219,999.98140,000.24与资产相关
年产6万吨超超临界火电用高温材料技术改造28,050,000.001,650,000.0026,400,000.00与资产相关
项目专项补助资金
液化天然气等领域用管坯、部件及配套技改项目专项补助资金26,680,851.042,425,531.9224,255,319.12与资产相关
不锈钢表面处理技术改造项目补助资金1,987,753.42161,169.181,826,584.24与资产相关
年产25万吨高品质不锈钢和特种合金棒线项目专项补助资金4,322,033.92254,237.284,067,796.64与资产相关
海洋工程用超级双相不锈钢制品开发及产业化项目补助资金877,500.00877,500.00与收益相关
年产1万吨电池级碳酸锂项目补助资金26,236,700.0026,236,700.00与资产相关
年处理120万吨锂矿石高效选矿与综合利用项目补助资金21,664,000.0021,664,000.00与资产相关
锂矿石高效选矿与综合利用项目补助资金10,014,935.58834,577.989,180,357.60与资产相关
其他零星补助31,000.2415,499.9815,500.26与资产相关
小 计130,279,108.17877,500.006,313,750.80124,842,857.37

[注]:政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

30. 股本

项 目期初数本期增减变动(减少以“—”表示)期末数
发行 新股送股公积金 转股其他小计
股份总数360,000,000.00360,000,000.00

31. 其他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况

项目期初数本期增加本期减少期末数
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
可转换公司债券7,000,000.00130,438,938.587,000,000.00130,438,938.58
合计7,000,000.00130,438,938.587,000,000.00130,438,938.58

(2) 其他说明

其他权益工具本期增加130,438,938.58元,详见本财务报表附注五(一)26之说明。

32. 资本公积

项 目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价824,775,698.07824,775,698.07
合 计824,775,698.07824,775,698.07

33. 其他综合收益

项 目期初数本期发生额期末数
本期所得税前 发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于 母公司税后归属于少数股东
不能重分类进损益的其他综合收益-1,123,536.00-1,123,536.00
其中:其他权益工具投资公允价值变动-1,123,536.00-1,123,536.00
将重分类进损益的其他综合收益136.32147,116.31147,116.31147,252.63
其中:外币财务报表折算差额136.32147,116.31147,116.31147,252.63
其他综合收益合计-1,123,399.68147,116.31147,116.31-976,283.37

34. 专项储备

(1) 明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
安全生产费17,675,108.167,129,357.004,324,168.2220,480,296.94
合 计17,675,108.167,129,357.004,324,168.2220,480,296.94

(2) 其他说明

安全生产费用,系本公司根据财政部、安全监管当局联合下发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企〔2012〕16号)的要求及规定的提取方法和比例计提并使用。

35. 盈余公积

(1) 明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积335,109,837.53335,109,837.53
合 计335,109,837.53335,109,837.53

36. 未分配利润

(1) 明细情况

项 目本期数上年同期数
调整前上期末未分配利润1,854,120,539.231,915,131,536.68
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)-906,606.99
调整后期初未分配利润1,854,120,539.231,914,224,929.69
加:本期归属于母公司所有者的净利润163,372,167.15264,745,491.47
减:提取法定盈余公积
应付普通股股利164,160,000.00360,000,000.00
期末未分配利润1,853,332,706.381,818,970,421.16

(2) 其他说明

根据公司2019年度股东大会通过的2019年度利润分配方案,每10股派发现金股利4.56元(含税),合计164,160,000.00元(含税)。

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1)明细情况

项 目本期数上年同期数
收入成本收入成本
主营业务收入2,209,228,024.671,940,675,622.682,456,989,704.742,128,234,805.03
其他业务收入24,816,763.7724,403,987.0224,777,734.1821,499,255.21
合 计2,234,044,788.441,965,079,609.702,481,767,438.922,149,734,060.24

(2)收入按主要类别的分解信息

报告分部棒 材线 材锂矿采选及锂盐其他小 计
产品
主要经营地区
境内1,204,468,673.86724,559,901.4583,458,705.52170,762,403.002,183,249,683.83
境外46,796.2450,748,308.3750,795,104.61
小 计1,204,515,470.10775,308,209.8283,458,705.52170,762,403.002,234,044,788.44
收入确认时间
商品(在某一时点转让)1,204,515,470.10775,308,209.8283,458,705.52170,762,403.002,234,044,788.44
小 计1,204,515,470.10775,308,209.8283,458,705.52170,762,403.002,234,044,788.44

2. 税金及附加

项 目本期数上年同期数
城市维护建设税6,660,110.8613,594,250.01
教育费附加2,862,147.985,826,107.15
地方教育附加1,893,511.123,884,005.98
其他税金及附加3,667,937.493,368,902.90
合 计15,083,707.4526,673,266.04

3. 销售费用

项 目本期数上年同期数
职工薪酬6,233,416.877,168,065.98
运输费用14,091,474.9316,081,615.35
广告宣传费593,006.111,615,154.63
办公及差旅费167,641.47206,073.72
其他708,149.67812,366.19
合 计21,793,689.0525,883,275.87

4. 管理费用

项 目本期数上年同期数
职工薪酬21,738,088.6820,972,121.05
办公及差旅费2,149,869.263,304,371.16
折旧及摊销6,237,042.636,233,940.14
业务招待费594,808.481,065,767.19
服务费2,353,726.612,175,547.15
物料消耗707,833.97823,360.63
修理费174,154.29801,920.27
其他2,776,770.183,508,190.54
合 计36,732,294.1038,885,218.13

5. 研发费用

项 目本期数上年同期数
职工薪酬9,569,460.049,596,506.97
燃料动力费3,338,394.464,565,086.21
物料消耗50,559,822.0058,795,864.81
折旧及摊销2,348,615.952,730,869.77
其他331,928.33100,778.79
合 计66,148,220.7875,789,106.55

6. 财务费用

项 目本期数上年同期数
利息支出4,578,355.661,152,384.65
利息收入-10,636,081.46-3,178,466.18
汇兑损益-389,483.55120,452.71
其他486,412.38893,700.60
合 计-5,960,796.97-1,011,928.22

7. 其他收益

项 目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]6,313,750.805,072,922.846,313,750.80
与收益相关的政府补助[注]72,421,884.4154,012,548.8972,421,884.41
代扣个人所得税手续费返还247,812.73
合 计78,983,447.9459,085,471.7378,735,635.21

[注]:本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。

8. 投资收益

项 目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益1,552,745.654,209,799.22
处置金融工具取得的投资收益-9,844,012.11-2,059,947.45
其中:分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产[注]-10,704,891.98-6,038,924.52
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产869,693.402,997,970.47
衍生金融工具-8,813.53981,006.60
合 计-8,291,266.462,149,851.77

[注]系应收票据贴现利息支出

9. 公允价值变动收益

项 目本期数上年同期数
交易性金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)-464,344.97153,660.35
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益73,584.73-454,558.83
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的公允价值变动收益-537,929.70
交易性金融负债(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)327,013.87-191,433.66
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益327,013.87-191,433.66
合 计-137,331.10-37,773.31

10. 信用减值损失

项 目本期数上年同期数
坏账损失-957,884.65-8,128,601.55
合 计-957,884.65-8,128,601.55

11. 资产处置收益

项 目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额
固定资产处置收益2,069,811.9657,852,520.042,069,811.96
无形资产处置收益39,729,145.51
合 计2,069,811.9697,581,665.552,069,811.96

12. 营业外收入

项 目本期数上年同期数计入本期非经常性 损益的金额
无法支付款项414,654.7697,707.47414,654.76
其他21,816.72
合 计414,654.76119,524.19414,654.76

13. 营业外支出

项 目本期数上年同期数计入本期非经常性 损益的金额
对外捐赠2,719,501.401,000,000.002,719,501.40
合 计2,719,501.401,000,000.002,719,501.40

14. 所得税费用

(1) 明细情况

项 目本期数上年同期数
当期所得税费用29,139,234.5151,611,712.11
递延所得税费用11,509,054.06-490,495.32
合 计40,648,288.5751,121,216.79

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项 目本期数上年同期数
利润总额204,529,995.38315,584,578.69
按母公司适用税率计算的所得税费用30,679,499.3147,337,686.80
子公司适用不同税率的影响3,219,230.82-2,325,510.11
非应税收入的影响-482,590.78-760,938.43
不可抵扣的成本、费用和损失以及加计扣除的影响247,729.263,505,154.93
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响6,984,419.963,364,823.60
所得税费用40,648,288.5751,121,216.79

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项 目本期数上年同期数
收到的与经营活动相关的政府补助73,299,384.4167,130,898.89
租赁收入320,691.38666,472.99
利息收入10,636,081.463,178,466.18
其他645,897.95119,524.19
合 计84,902,055.2071,095,362.25

2. 支付其他与经营活动有关的现金

项 目本期数上年同期数
付现费用23,882,434.6330,692,719.30
对外捐赠2,219,501.40
其他4,226,643.663,461,037.76
合 计30,328,579.6934,153,757.06

3. 收到其他与投资活动有关的现金

项 目本期数上年同期数
收回远期结售汇合约保证金450,000.00
合 计450,000.00

4. 支付其他与筹资活动有关的现金

项 目本期数上年同期数
支付远东国际租赁有限公司融资款10,380,000.008,650,000.00
可转换债券发行费用2,256,603.77
合 计12,636,603.778,650,000.00

5. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润163,881,706.81264,463,361.90
加:资产减值准备957,884.658,128,601.55
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧55,428,762.8854,768,341.02
无形资产摊销2,417,201.691,768,659.77
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-2,069,811.96-97,581,665.55
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)137,331.1037,773.31
财务费用(收益以“-”号填列)4,188,872.11-890,045.70
投资损失(收益以“-”号填列)-2,413,625.52-8,188,776.29
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)9,734,372.99-678,227.68
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)1,774,681.07187,732.36
存货的减少(增加以“-”号填列)-71,154,298.0578,192,771.36
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)26,737,283.8915,168,186.45
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)29,511,364.34-159,284,460.99
其他2,915,863.901,762,866.46
经营活动产生的现金流量净额222,047,589.90157,855,117.97
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额1,114,654,278.66666,311,445.28
减:现金的期初余额649,209,175.57441,664,749.13
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额465,445,103.09224,646,696.15

(2) 现金和现金等价物的构成

项 目期末数期初数
1) 现金1,114,654,278.66649,209,175.57
其中:库存现金125,552.89128,797.73
可随时用于支付的银行存款1,114,528,725.77649,080,377.84
可随时用于支付的其他货币资金
2) 现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额1,114,654,278.66649,209,175.57
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物

本期现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为1,114,654,278.66元,资产负债表“货币资金”期末数为1,117,864,278.66元,差异3,210,000.00元,系现金流量表“期末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物标准的货币资金3,210,000.00元;“期初现金及现金等价物余额”为649,209,175.57元,资产负债表“货币资金”期初数为652,419,175.57元,差异3,210,000.00元,系现金流量表“期初现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物标准的货币资金3,210,000.00元。

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目期末账面价值受限原因
货币资金3,210,000.00均系缴存的环境治理恢复基金
固定资产163,904,023.72为融资和开立信用证提供抵押式担保
无形资产32,522,462.37为融资和开立信用证提供抵押式担保
合 计199,636,486.09

2. 外币货币性项目

项 目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金
其中:美元3,120,149.227.079522,089,096.40
欧元547,717.827.96104,360,381.57
应收账款
其中:美元235,636.287.07951,668,187.04
欧元1,232.917.96109,815.20
其他应收款
其中:美元10,000.007.079570,795.00
应付账款
其中:美元29,978.757.0795212,234.56
欧元337.217.96102,684.53
其他应付款
其中:美元6,960.807.079549,278.98
欧元4,212.987.961033,539.53

3. 政府补助

(1) 明细情况

1) 与资产相关的政府补助

项 目期初本期本期摊销期末本期摊销
递延收益新增补助递延收益列报项目
省级重点企业研究院项目补助资金7,056,666.68364,999.986,691,666.70其他收益
受让土地使用权所缴纳契税和耕地占用税的补助款582,666.587,734.54574,932.04其他收益
专项技术改造资金贴息187,500.24124,999.9862,500.26其他收益
工业转型升级发展资金75,000.2449,999.9825,000.26其他收益
节能技改项目专项资金366,666.36100,000.02266,666.34其他收益
不锈钢线材后整理系统技改项目专项资金208,333.6549,999.98158,333.67其他收益
战略性新兴产业财政专项补助资金2,475,000.00225,000.002,250,000.00其他收益
加热炉及配套设施系统节能技改项目专项补助资金180,000.0030,000.00150,000.00其他收益
企业技术中心创新能力专项补助资金160,000.2219,999.98140,000.24其他收益
年产6万吨超超临界火电用高温材料技术改造项目专项补助资金28,050,000.001,650,000.0026,400,000.00其他收益
液化天然气等领域用管坯、部件及配套技改项目专项补助资金26,680,851.042,425,531.9224,255,319.12其他收益
不锈钢表面处理技术改造项目补助资金1,987,753.42161,169.181,826,584.24其他收益
年产25万吨高品质不锈钢和特种合金棒线项目专项补助资金4,322,033.92254,237.284,067,796.64其他收益
海洋工程用超级双相不锈钢制品开发及产业化项目补助资金877,500.00877,500.00
年产1万吨电池级碳酸锂项目补助资金26,236,700.0026,236,700.00
年处理120万吨锂矿石高效选矿与综合利用项目补助资金21,664,000.0021,664,000.00
锂矿石高效选矿与综合利用项目补助资金10,014,935.58834,577.989,180,357.60其他收益
其他零星补助31,000.2415,499.9815,500.26其他收益
小 计130,279,108.17877,500.006,313,750.80124,842,857.37

2) 与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目金额列报项目说明
再生资源回收财政补助68,358,351.00其他收益
企业发展扶持资金3,821,933.41其他收益
科研补助119,800.00其他收益
其他零星补助121,800.00其他收益
小 计72,421,884.41

(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为78,735,635.21元。

六、在其他主体中的权益

(一) 在重要子公司中的权益

1. 重要子公司的构成

(1) 基本情况

子公司名称子公司 级次主要 经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
永兴再生公司一级浙江省 湖州市浙江省 湖州市废旧金属回收100.00非同一控制下企业合并
永兴进出口公司一级浙江省 湖州市浙江省 湖州市批发、零售业100.00设立
永兴投资公司一级浙江省 湖州市浙江省 湖州市投资、咨询100.00设立
永兴美国公司一级美国德克萨斯州美国德克萨斯州批发、零售业100.00设立
永兴新能源公司一级江西省 宜春市江西省 宜春市废弃资源综合利用业100.00设立
永诚锂业公司一级江西省 宜春市江西省 宜春市制造业93.63非同一控制下企业合并
花桥永拓公司二级江西省 宜春市江西省 宜春市制造业70.00设立
花桥矿业公司三级江西省 宜春市江西省 宜春市制造业100.00非同一控制下企业合并

2. 重要的非全资子公司

(1) 明细情况

子公司名称少数股东 持股比例(%)本期归属于少 数股东的损益本期向少数股东 宣告分派的股利期末少数股东 权益余额
永诚锂业公司6.37-607,448.645,671,897.75
花桥永拓公司30.001,116,988.3061,446,245.28

3. 重要非全资子公司的主要财务信息

(1) 资产和负债情况

子公司 名称期末数
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
永诚锂业公司89,607,579.95178,276,122.12267,883,702.07165,680,511.0513,190,357.60178,870,868.65
花桥永拓公司68,581,087.48146,377,272.61214,958,360.099,495,542.49642,000.0010,137,542.49

(续上表)

子公司 名称期初数
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
永诚锂业公司94,566,844.37202,046,109.98296,612,954.35178,912,351.8819,154,676.72198,067,028.60
花桥永拓公司76,781,321.86131,153,237.96207,934,559.826,724,453.64481,500.007,205,953.64

(2) 损益和现金流量情况

子公司 名称本期数上年同期数
营业收入净利润综合收益总额经营活动 现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动 现金流量
永诚锂业公司29,375,992.16-9,533,092.33-9,533,092.3314,474,152.5534,072,196.85-3,961,035.05-3,961,035.0520,604,036.63
花桥永拓公司15,906,514.133,723,294.353,723,294.35-8,555,884.11

(二) 在合营企业或联营企业中的权益

1. 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企主要注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业
业名称经营地直接间接投资的会计处理方法
永信小额贷款公司浙江省 湖州市浙江省 湖州市金融业26.655权益法核算
民间融资服务公司浙江省 湖州市浙江省 湖州市金融业35.00权益法核算
永兴合金公司浙江省 湖州市浙江省 湖州市制造业49.00权益法核算
新太永康公司上海市 崇明县上海市 崇明县服务业25.00权益法核算
花锂矿业公司江西省 宜春市江西省 宜春市采矿业48.97权益法核算

2. 重要联营企业的主要财务信息

项 目期末数/本期数
永信小额 贷款公司民间融资 服务公司永兴合金 公司[注]新太永康 公司花锂矿业 公司
流动资产378,435,560.03147,651,409.57105,861,073.2427,105,023.449,138,133.77
非流动资产11,556,292.1913,041,572.20247,642,902.2452,923,031.7046,300,853.10
资产合计389,991,852.22160,692,981.77353,503,975.4880,028,055.1455,438,986.87
流动负债157,168,900.323,683,340.57132,053,584.647,798,702.534,576,497.85
非流动负债2,064,916.67
负债合计157,168,900.323,683,340.57134,118,501.317,798,702.534,576,497.85
净资产232,822,951.90157,009,641.20219,385,474.1772,229,352.6150,862,489.02
按持股比例计算的净资产份额62,058,957.8354,953,374.42107,498,882.3418,057,338.1524,908,474.07
对联营企业权益投资的账面价值62,058,957.8354,953,374.4295,180,547.6018,057,338.1524,908,474.07
营业收入17,471,207.4614,237,727.1899,181,188.896,819,756.6728,669.03
净利润10,148,600.869,167,347.842,872,702.64-24,237,786.48-412,699.76
其他综合收益
综合收益总额10,148,600.869,167,347.842,872,702.64-24,237,786.48-412,699.76
本期收到的来自联营企业的股利6,397,200.004,375,000.00

(续上表)

项 目期初数/上年同期数
永信小额 贷款公司民间融资 服务公司永兴合金 公司新太永康 公司花锂矿业 公司
流动资产388,413,193.87151,973,629.1896,537,575.2449,616,785.3410,322,341.01
非流动资产11,727,379.3013,167,723.84217,143,163.2852,748,488.8646,308,967.54
资产合计400,140,573.17165,141,353.02313,680,738.52102,365,274.2056,631,308.55
流动负债153,466,222.134,799,059.6694,942,550.325,898,135.115,356,119.77
非流动负债2,225,416.67
负债合计153,466,222.134,799,059.6697,167,966.995,898,135.115,356,119.77
净资产246,674,351.04160,342,293.36216,512,771.5396,467,139.0951,275,188.78
按持股比例计算的净资产份额65,751,048.2756,119,802.68106,091,258.0524,116,784.7725,110,582.17
对联营企业权益投资的账面价值65,751,048.2756,119,802.6893,284,018.8924,116,784.7725,110,582.17
营业收入18,505,219.5217,042,574.39110,366,038.163,067,949.8316,151,708.59
净利润10,916,215.3811,803,023.326,535,614.00-23,224,009.87-472,962.04
其他综合收益
综合收益总额10,916,215.3811,803,023.326,535,614.00-23,224,009.87-472,962.04
本期收到的来自联营企业的股利5,331,000.004,375,000.00

[注]:永兴合金公司按持股比例计算的净资产份额与对联营企业权益投资的账面价值差异1,231.83万元,原因系:1) 2019年5月公司向永兴合金公司转让不锈钢锻造车间快锻机组,转让价格不含税金额为11,777.66万元(其中,土地、房屋和机器设备为11,464.26元,备品备件313.40万元),转让资产账面价值9,046.08万元,形成资产处置收益2,731.58万元;2020年4月公司向公司永兴合金公司转让打包机一台,转让价格不含税金额为1.11万元,转让资产账面价值0.28万元,形成资产处置收益0.83万元;持有永兴合金公司49.00%股权,确认权益法核算的长期股权投资收益时相应调减1,338.88万元;2) 上述转让资产处置收益部分对应的折旧摊销218.47万元,按持股比例计算相应调增长期股权投资收益

107.05万元。

七、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和

进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。

(一) 信用风险

信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

1. 信用风险管理实务

(1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时,公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:

1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;

2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等;

(2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时,公司将该金融资产界定为已发生违约,其标准与已发生信用减值的定义一致:

1) 债务人发生重大财务困难;

2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款;

3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组;

4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性

信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注注五(一)3、五

(一)4及五(一)6之说明。

4. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较

低。

(2) 应收款项

本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2020年6月30日,本公司存在一定的信用集中风险,本公司应收账款的70.36%(2019年12月31日:78.30%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二) 流动性风险

流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项 目期末数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款5,000,555.835,200,100.005,200,100.00
应付账款441,559,864.14441,559,864.14441,559,864.14
其他应付款18,310,865.0718,310,865.0718,310,865.07
一年内到期的非流动负债15,123,278.3015,570,000.0015,570,000.00
小 计479,994,563.34480,640,829.21480,640,829.21

(续上表)

项 目期初数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款268,608,992.99309,582,860.98115,401,877.75129,453,988.8264,726,994.41
应付账款506,861,154.57506,861,154.57506,861,154.57
其他应付款22,537,508.7322,537,508.7322,537,508.73
一年内到期的非流动负债19,642,678.8120,760,000.0020,760,000.00
长期应付款5,129,741.145,190,000.005,190,000.00
小 计822,780,076.24864,931,524.28665,560,541.05134,643,988.8264,726,994.41

(三) 市场风险

市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例,并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

截至2020年6月30日,本公司不存在以浮动利率计算的银行借款,市场利率变动的风险对本公司影响不重大。

2. 外汇风险

外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。

八、公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

项 目期末公允价值
第一层次公允 价值计量第二层次公允 价值计量第三层次公允 价值计量合 计
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产
应收款项融资669,255,800.75669,255,800.75
衍生金融资产314,816.05314,816.05
2. 交易性金融负债
衍生金融负债104,002.82104,002.82

(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

项 目期末公允价值估值技术
应收款项融资669,255,800.75公允价值与账面价值差异较小,故采用其账面价值作为其公允价值
衍生金融资产314,816.05均系公司购买的远期结售汇合约,其应计公允价值=卖出(买入)外币金额*(合同约定的远期汇率-期末与该远期结售汇合约近似交割日的远期汇率)/(1+折现率*资产负债表日至交割日天数/360)
衍生金融负债104,002.82

(三) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本期,公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等。以上不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

九、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的母公司情况

(1) 本公司不存在母公司。

(2) 本公司最终控制方是高兴江,直接持股比例为43.40%,通过控股公司永兴达实业有限公司间接持股比例为0.74%。

2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。

3. 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注六之说明。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称与本公司关系
永兴合金公司本公司之联营企业
花锂矿业公司本公司之联营企业

4. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系
浙江久立特材科技股份有限公司 (以下简称久立特材公司)本公司第二大股东
湖州久立穿孔有限公司 (以下简称久立穿孔公司)本公司第二大股东之子公司
湖州华特不锈钢管制造有限公司 (以下简称湖州华特公司)本公司第二大股东之子公司
浙江久立钢构工程有限公司 (以下简称久立钢构公司)受本公司第二大股东之实际控制人控制
湖州久立实业投资有限公司 (以下简称久立实业投资)受本公司第二大股东之实际控制人控制
湖州久立不锈钢材料有限公司 (以下简称久立不锈钢公司)关键管理人员关系密切之家庭成员控制的公司

(二) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

1) 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数
久立实业投资商品和劳务165,009,248.1230,489,142.33
久立钢构公司商品、工程施工 和劳务2,655,868.34
永兴合金公司商品和劳务30,777,902.1026,002,648.83
花锂矿业公司商品和劳务316,180.185,976,169.87

2) 出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数
久立穿孔公司商品和劳务103,023,872.2811,460,095.47
永兴合金公司商品、水电气和劳务32,904,358.8348,588,433.87
久立特材公司商品和劳务35,523,569.973,709,169.16
湖州华特公司商品和劳务23,169,434.844,072,677.46
久立实业投资商品和劳务6,976,392.412,761,758.64
久立不锈钢公司商品和劳务4,346,877.221,048,666.31

2. 关联租赁情况

承租方名称租赁资产种类本期确认的 租赁收入上年同期确认的 租赁收入
永兴合金公司办公室、厂房232,035.42435,360.16

3. 关联方资产转让情况

关联方关联交易内容本期数上年同期数
永兴合金公司出售土地使用权、 厂房和机器设备11,116.50117,776,624.55

4. 关键管理人员报酬

单位:万元

项 目本期数上年同期数
关键管理人员报酬385.97450.55

(三) 关联方应收应付款项

1. 应收关联方款项

项目名称关联方期末数期初数
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款久立穿孔公司12,067,234.76603,361.7411,777,125.15588,856.26
久立特材公司1,038,319.6151,915.98860,980.2943,049.01
湖州华特公司872,097.4243,604.87788,687.5839,434.38
小 计13,977,651.79698,882.5913,426,793.02671,339.65

2. 应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数
应付账款久立实业投资32,526,282.9927,048,674.21
永兴合金公司5,910,408.69
花锂矿业公司742,143.19
小 计32,883,566.5933,701,226.09
预付账款花锂矿业公司2,216,753.39
小 计2,216,753.39
其他应付款花锂矿业公司900,000.00900,000.00
小 计900,000.00900,000.00

十、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

远期结售汇合约截至2020年6月30日,本公司持有的未到期交割的远期结售汇合约合计卖出美元3,732,200.00元、欧元320,000.00元;买入美元1,515,784.80元。

(二) 或有事项

1. 公司及子公司为非关联方提供的担保事项

被担保单位贷款金 融机构担保借 款金额借款 到期日备注
江西合纵锂业科技有限公司交通银行宜春分行1,812.392019.01.12 -2019.06.04[注]
江西锂星科技协同创新有限公司交通银行宜春分行600.002020.01.09
江西锂星科技协同创新有限公司交通银行宜春分行200.002020.01.09
小 计2,612.39

[注]:永诚锂业公司为江西合纵锂业科技有限公司(以下简称合纵锂业公司)、江西锂星科技协同创新有限公司(以下简称锂星科技公司)担保的借款已到期,因合纵锂业公司及锂星科技公司仍未还款,故永诚锂业公司仍有担保责任,具体详见本财务报表附注十 (二)2之说明。

2. 未决诉讼或未决仲裁等事项

(1) 公司控股子公司永诚锂业公司作为被告方

1)为合纵锂业公司担保

交通银行股份有限公司宜春分行(以下简称“交通银行”)与合纵锂业公司于2018年1月15日及2018年5月15日签订了两份《流动资金借款合同》,总额度4,500.00万元,并由合纵锂业公司自身的房产和土地进行抵押。永诚锂业公司于2018年1月15日与交通银行签订了《保证合同》,对合纵锂业公司与交通银行在2018年1月12日至2019年1月12日

期间签订的全部主合同提供金额不超过5,000.00万元的最高保证担保,另外湖南海盈科技有限公司、科丰新材、李新海、尹周澜、卢文俊、张黎也分别为借款合同提供了最高额为5,000.00万元的连带责任保证担保。交通银行向江西省宜春市中级人民法院提起诉讼,请求法院判决被告合纵锂业公司偿还借款2,195.04万元,被告湖南海盈科技有限公司、永诚锂业公司、科丰新材、李新海、尹周澜、卢文俊、张黎承担连带清偿责任。2019年11月28日,江西省宜春市中级人民法院对该案件出具一审判决书,判决合纵锂业公司向交通银行偿还借款本息2,140.31万元,交通银行对抵押的房产和土地折价款或者变卖、拍卖所得款享有优先受偿权,湖南海盈科技有限公司、永诚锂业公司、科丰新材、李新海、尹周澜、卢文俊、张黎承担连带清偿责任,承担保证责任后有权向合纵锂业公司追偿。截至2020年6月30日,该案件一审已判决。公司认为该银行借款已有债务人房产和土地抵押,且银行已冻结、查封或扣押了合纵锂业公司等其他涉诉主体涉诉金额同等价值财产,永诚锂业公司承担连带责任的可能性不大。因此,公司未确认相应的预计负债。2)为锂星科技公司担保交通银行与锂星科技公司于2017年1月9日及2017年11月29日签订了两份《固定资产贷款合同》,总额度1,500.00万元。合纵锂业公司以房产和土地为贷款合同提供了抵押担保,另外合纵锂业公司、永诚锂业公司、李新海、尹周澜分别为贷款合同提供了连带责任保证担保。

交通银行于2020年4月15日向江西省宜春市袁州区人民法院提起诉讼,请求法院判决被告锂星科技公司偿还贷款本息800.00万元,被告合纵锂业公司、永诚锂业公司、李新海、尹周澜承担连带清偿责任。截至2020年6月30日,该案件一审尚未判决。

公司在2019年度已将上述诉讼金额 800.00 万元扣除公司应付锂星科技公司 399 .00万元,差额部分确认预计负债 401.00 万元。

3)工程款纠纷

① 永诚锂业公司与长沙新康建筑工程有限公司(以下简称“长沙新康”)于2017年2月签订了一份总建设施工合同。长沙新康于2020年3月30日宜丰县人民法院提起诉讼,请求法院判决被告永诚锂业公司支付未付工程款、违约金及利息合计775.37万元。 截至2020年6月30日,该案件尚在一审审理中。

②永诚锂业公司与湖南雄新建筑有限公司(以下简称“湖南雄新”)于2018年3月签订了一份工程合同。湖南雄新于2020年3月30日宜丰县人民法院提起诉讼,请求法院判决被

告永诚锂业公司支付未付工程款及违约金合计56.66万元。截至2020年6月30日,该案件尚在一审审理中。

(2) 公司控股子公司永诚锂业公司作为原告方

科丰新材为永诚锂业公司的客户,永诚锂业公司主要向其销售锂云母矿等。在公司收购永诚锂业公司时,科丰新材就负有对永诚锂业公司的债务。2019年8月,永诚锂业公司向宜春市中级人民法院起诉,要求科丰新材向其支付欠款(包括应收账款72,212,015.13元、其他应收款34,354,104.53元)。永诚锂业公司已向宜春市中级人民法院提请对被告科丰新材采取财产保全措施,对科丰新材的不动产、机器设备等固定资产及在其他主体拥有的股权等进行了保全。公司2019年末根据案件进展情况并结合保全资产评估价值,对应收科丰新材款项的预期损失进行了单项认定。根据公司聘请的正衡资产评估(杭州)有限公司出具的《评估报告》(正衡(杭州)评报字〔2020〕003号),上述保全资产可收回金额为64,665,960.59元,故公司对可收回金额低于账面价值的部分计提了41,900,159.07元的坏账损失(其中:

应收账款坏账准备7,546,054.54元,其他应收款坏账准备34,354,104.53元)。

十一、其他重要事项

(一) 分部信息

1. 确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部,并以产品分部为基础确定报告分部。

2. 报告分部的财务信息

产品分部

项 目棒 材线 材锂矿采选及锂盐产品其他小 计
主营业务收入1,204,515,470.10775,308,209.8283,458,705.52145,945,639.232,209,228,024.67
主营业务成本1,039,966,752.25685,788,479.9477,013,492.47137,906,898.021,940,675,622.68

3. 其他说明

公司产品分部系按照主要产品进行划分的,因公司原材料、固定资产等存在共同使用的情况,公司尚不能够准确划分直接归属于某一分部的经营资产和负债。

十二、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 明细情况

1)类别明细情况

种 类期末数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备24,933,590.7820.9624,933,590.78100.00
按组合计提坏账准备94,023,878.0879.044,808,567.925.1189,215,310.16
合 计118,957,468.86100.0029,742,158.7025.0089,215,310.16

(续上表)

种 类期初数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备24,963,590.7819.6824,963,590.78100.00
按组合计提坏账准备101,912,520.4380.325,322,999.035.2296,589,521.40
合 计126,876,111.21100.0030,286,589.8123.8796,589,521.40

2) 期末单项计提坏账准备的应收账款

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
浙江众立不锈钢管股份有限公司24,706,985.7424,706,985.74100.00公司经营不善,预计无法收回
江苏长盈不锈钢管有限公司226,605.04226,605.04100.00公司经营不善,预计无法收回
小 计24,933,590.7824,933,590.78100.00

3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄期末数
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内93,594,113.964,679,705.705.00
1-2年335.1033.5110.00
2-3年429,429.02128,828.7130.00
小 计94,023,878.084,808,567.925.11

(2) 账龄情况

项 目期末账面余额
1年以内93,594,113.96
1-2年335.10
2-3年4,120,696.26
3年以上21,242,323.54
合 计118,957,468.86

(3) 坏账准备变动情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
计提收回其他转回核销其他
单项计提坏账准备24,963,590.7830,000.0024,933,590.78
按组合计提坏账准备5,322,999.03-514,431.114,808,567.92
小 计30,286,589.81-514,431.1130,000.0029,742,158.70

(4) 应收账款金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款合计数为91,036,396.71元,占应收账款期末余额合计数的比例为76.53%,相应计提的坏账准备合计数为28,023,456.29元。

2. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类期末数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备685,895,278.91100.00334,868.440.05685,560,410.47
合 计685,895,278.91100.00334,868.440.05685,560,410.47

(续上表)

种 类期初数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备591,029,851.01100.00133,800.910.02590,896,050.10
合 计591,029,851.01100.00133,800.910.02590,896,050.10

2)

采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称期末数
账面余额坏账准备计提比例(%)
应收合并范围内关联方往来组合685,488,685.47
账龄组合406,593.44334,868.4482.36
其中:1年以内75,500.003,775.005.00
3年以上331,093.44331,093.44100.00
小 计685,895,278.91334,868.440.05

(2) 账龄情况

项 目期末账面余额
1年以内546,925,564.21
1-2年138,638,621.26
3年以上331,093.44
合 计685,895,278.91

(3) 坏账准备变动情况

1) 明细情况

项 目第一阶段第二阶段第三阶段合 计
未来12个月 预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初数133,800.91133,800.91
期初数在本期--------
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提201,067.53201,067.53
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数334,868.44334,868.44

2) 本期无重要的坏账准备收回或转回

(4) 本期无实际核销的其他应收款。

(5) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质期末数期初数
押金保证金331,093.44608,093.44
暂借款685,564,185.47590,421,757.57
合 计685,895,278.91591,029,851.01

(6) 其他应收款金额前5名情况

单位名称款项性质账面余额账龄占其他应收款余额的比例(%)坏账准备是否为关联方
江西永兴特钢新能源科技有限公司暂借款685,488,685.471年以内546,850,064.21元,1-2年138,638,621.26元99.94
天元四海(天津)置业有限公司北京物业管理分公司押金保证金331,093.443年以上0.05331,093.44
蒋婷婷暂借款20,000.001年以内0.001,000.00
胡来香暂借款20,000.001年以内0.001,000.00
沈慧锋暂借款10,000.001年以内0.00500.00
小 计685,869,778.9199.99333,593.44

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
账面余额减值 准备账面价值账面余额减值 准备账面价值
对子公司投资1,165,943,112.4554,168,589.351,111,774,523.10713,911,212.4554,168,589.35659,742,623.10
对联营、合营企业投资212,192,879.85212,192,879.85215,154,869.84215,154,869.84
合 计1,378,135,992.3054,168,589.351,323,967,402.95929,066,082.2954,168,589.35874,897,492.94

(2) 对子公司投资

被投资单位期初数本期增加本期减少期末数本期计提 减值准备减值准备 期末数
永兴再生公司6,678,604.676,678,604.67
永兴进出口公司49,942,033.7849,942,033.78
永兴投资公司51,000,000.0051,000,000.00
永兴美国公司10,000,000.0010,000,000.00
永兴新能源公司300,000,000.00452,031,900.00752,031,900.00
永诚锂业公司296,290,574.00296,290,574.0054,168,589.35
小 计713,911,212.45452,031,900.001,165,943,112.4554,168,589.35

(3) 对联营、合营企业投资

被投资单位期初数本期增减变动
追加投资减少投资权益法下 确认的投资损益其他综合 收益调整
联营企业
永信小额贷款公司65,751,048.272,705,109.56
民间融资服务公司56,119,802.683,208,571.74
永兴合金公司93,284,018.891,896,528.71
合 计215,154,869.847,810,210.01

(续上表)

被投资单位本期增减变动期末数减值准备
其他权益变动宣告发放 现金股利或利润计提减值准备其他期末余额
联营企业
永信小额贷款公司-6,397,200.0062,058,957.83
民间融资服务公司-4,375,000.0054,953,374.42
永兴合金公司95,180,547.60
合 计-10,772,200.00212,192,879.85

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1)明细情况

项 目本期数上年同期数
收入成本收入成本
主营业务收入2,081,886,376.881,809,016,286.122,365,775,157.252,014,922,852.49
其他业务收入24,788,501.1824,423,003.0224,748,544.3421,525,248.44
合 计2,106,674,878.061,833,439,289.142,390,523,701.592,036,448,100.93

(2)收入按主要类别的分解信息

报告分部棒 材线 材其他小 计
主要经营地区
境内1,204,468,673.86724,562,220.63127,350,833.672,056,381,728.16
境外46,796.2450,246,353.6650,293,149.90
小 计1,204,515,470.10774,808,574.29127,350,833.672,106,674,878.06
收入确认时间
商品(在某一时点转让)1,204,515,470.10774,808,574.29127,350,833.672,106,674,878.06
小 计1,204,515,470.10774,808,574.29127,350,833.672,106,674,878.06

2. 研发费用

项 目本期数上年同期数
职工薪酬8,794,171.718,921,956.97
燃料动力费3,338,394.464,565,086.21
物料消耗50,357,378.6458,788,019.36
折旧及摊销2,326,695.922,362,022.32
其他327,516.6394,672.92
合 计65,144,157.3674,731,757.78

3. 投资收益

项 目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益7,810,210.01-3,137,327.94
处置金融工具取得的投资收益-6,703,261.811,178,734.07
其中:分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产-7,563,733.35-2,800,243.00
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产869,693.402,997,970.47
衍生金融工具-9,221.86981,006.60
合 计1,106,948.20-1,958,593.87

十三、其他补充资料

(一) 非经常性损益

1. 非经常性损益明细表

项 目金额说明
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分2,069,811.96
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)78,735,635.21
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益,以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益723,548.77
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回30,000.00
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2,304,846.64
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计79,254,149.30
减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示)18,590,637.46
少数股东权益影响额(税后)100,171.38
归属于母公司所有者的非经常性损益净额60,563,340.46

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

报告期利润加权平均净资产 收益率(%)每股收益(元/股)
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润4.780.450.45
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润3.010.290.29

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

项 目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润A163,372,167.15
非经常性损益B60,563,340.46
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B102,808,826.69
归属于公司普通股股东的期初净资产D3,390,557,783.31
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产E130,438,938.58
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F0.00
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产G164,160,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H2.00
其他外币财务报表折算差额I1147,116.31
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J13.00
专项储备I22,805,188.78
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J23.00
其他权益工具投资公允价值变动所享有的份额I3
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J3
报告期月份数K6.00
加权平均净资产L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K3,419,000,019.44
加权平均净资产收益率(%)M=A/L4.78
扣除非经常损益加权平均净资产收益率(%)N=C/L3.01

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

项 目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润A163,372,167.15
非经常性损益B60,563,340.46
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B102,808,826.69
期初股份总数D360,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数E
发行新股或债转股等增加股份数F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数G

  附件:公告原文
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