大华会计师事务所(特殊普通合伙)
DaHua Certified Public Accountants(Special General Partnership)
深圳市普路通供应链管理股份有限公司 |
审计报告 |
大华审字[2020]008021号 |
深圳市普路通供应链管理股份有限公司
审计报告及财务报表
(2019年1月1日至2019年12月31日止)
目录 | 页次 | ||
一、 | 审计报告 | 1-7 | |
二、 | 已审财务报表 | ||
合并资产负债表 | 1-2 | ||
合并利润表 | 3 | ||
合并现金流量表 | 4 | ||
合并股东权益变动表 | 5-6 | ||
母公司资产负债表 | 7-8 | ||
母公司利润表 | 9 | ||
母公司现金流量表 | 10 | ||
母公司股东权益变动表 | 11-12 | ||
财务报表附注 | 1-98 |
第1页
审计报告
大华审字[2020]008021号
深圳市普路通供应链管理股份有限公司全体股东:
一、 审计意见
我们审计了深圳市普路通供应链管理股份有限公司(以下简称普路通)财务报表,包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表,2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了普路通2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于普路通,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
大华审字[2020]008021号审计报告
第2页
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1.组合售汇业务
2.销售费用
3.收入确认
(一) 组合售汇业务
1.事项描述
如财务报表附注十五、(一)所示,组合售汇业务,作为普路通的业务之一,对普路通资产、负债和损益类科目,具有重大而广泛的影响,故将组合售汇业务作为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于组合售汇业务所实施的重要审计程序包括:
(1)评价与组合售汇业务相关的内部控制是否有效,并得到执行;
(2)执行银行函证程序,除正常函证项目外,对所有合同涉及的关键条款进行函证;
(3)与企业信用报告进行核对;
(4)检查涉及的所有合同,并与登记的台账信息进行核对;
(5)检查普路通会计处理的准确性,并且独立进行测算,将测算的结果与账面金额进行核对;
(6)进行分析性复核程序,检查该业务的合理性。
基于已执行的审计工作,我们认为,管理层对组合售汇业务相关的披露和列报是适当的。
大华审字[2020]008021号审计报告
第3页
(二)销售费用
1.事项描述
如财务报表附注六、注释36“销售费用”所示,普路通本报告期销售费用金额为295,818,834.66元,较上年同期194,150,484.59元增长了101,668,350.07元,增长比例为52.37%,故将销售费用作为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于销售费用所实施的重要审计程序包括:
(1) 评价与销售费用相关的内部控制是否有效,并得到执行;
(2)分析销售费用金额大幅增加是否合理,并且询问管理层;
(3)对大额销售费用项目进行重点核查,比如合同、发票、付款单等;
(4)进行截止性测试,评价销售费用是否计入了恰当的期间;
(5)对提供服务的主要供应商进行函证和访谈。
基于已执行的审计工作,我们认为,管理层对销售费用相关的披露和列报是适当的。
(三)收入确认
1.事项描述
如财务报表附注四(三十一)、附注六注释34“营业收入和营业成本”所示,普路通2019年度收入金额为6,512,430,900.39元,较上年同期5,772,278,517.70元增加了740,152,382.69元,增长比例为12.82%。由于收入是普路通的重要财务指标,管理层在收入确认和列报时有可能存在重大错报风险,因此,我们将收入确认作为关键审计事项。
大华审字[2020]008021号审计报告
第4页
2.审计应对
我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括:
(1)评价与收入相关的内部控制是否有效,并得到执行;
(2)了解普路通销售业务流程及收入确认原则与往年比较是否有重大变化,评估普路通的收入确认政策;
(3)按照服务类收入和交易类收入两大类,进行细节测试,检查收入相关的合同、发票、出库单、签收单、明细表等;
(4)对报告期主要客户应收账款和收入金额进行函证,对于回函不符的,查明原因,对于未回函的客户,进行替代测试,并且关注期后回款情况;
(5)进行收入截止性测试,评价收入是否计入了恰当的期间;
(6)对当期主要客户进行背景调查,检查是否为关联方;
(7)对比分析各月销售波动情况,检查是否存在异常。分析毛利率变动情况,并且与同行业上市公司进行比较。
基于已执行的审计工作,我们认为,管理层对收入确认的披露和列报是适当的。
四、 其他信息
普路通管理层对其他信息负责。其他信息包括2019年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
大华审字[2020]008021号审计报告
第5页
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
普路通管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,普路通管理层负责评估普路通的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算普路通、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督普路通的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
大华审字[2020]008021号审计报告
第6页
2.了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对普路通持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致普路通不能持续经营。5.评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。6.就普路通中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华审字[2020]008021号审计报告
第7页
(此页无正文)
大华会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师: |
中国·北京 | (项目合伙人) 陈勇 |
中国注册会计师: | |
吕红涛 | |
二〇二〇年四月二十九日 |
合并资产负债表
2019年
月
日
编制单位:深圳市普路通供应链管理股份有限公司 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
资产 | 附注六 | 期末余额 | 期初余额 | 上期期末余额 |
流动资产: | ||||
货币资金 | 注释1 | 4,298,653,694.02 | 9,187,162,193.79 | 9,049,082,286.64 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 注释2 | 48,312,859.81 | ||
交易性金融资产 | 注释3 | 4,143,927.42 | 48,312,859.81 | |
衍生金融资产 | ||||
应收票据 | 注释4 | 390,236.96 | 11,362,067.41 | 11,362,067.41 |
应收账款 | 注释5 | 1,293,839,362.75 | 1,277,587,757.01 | 1,277,587,757.01 |
应收款项融资 | ||||
预付款项 | 注释6 | 180,123,850.76 | 127,140,825.35 | 127,140,825.35 |
其他应收款 | 注释7 | 256,662,983.95 | 236,141,652.92 | 374,221,560.07 |
存货 | 注释8 | 98,278,635.89 | 243,349,075.24 | 243,349,075.24 |
持有待售资产 | ||||
一年内到期的非流动资产 | 注释9 | 47,322,713.20 | 51,086,109.76 | 51,086,109.76 |
其他流动资产 | 注释10 | 27,585,773.35 | 39,205,810.21 | 39,205,810.21 |
流动资产合计 | 6,207,001,178.30 | 11,221,348,351.50 | 11,221,348,351.50 | |
非流动资产: | ||||
可供出售金融资产 | 注释11 | 136,446,676.00 | ||
持有至到期投资 | ||||
债权投资 | ||||
其他债权投资 | ||||
长期应收款 | 注释12 | 100,516,018.30 | 148,198,007.89 | 148,198,007.89 |
长期股权投资 | ||||
其他权益工具投资 | ||||
其他非流动金融资产 | 注释13 | 133,247,302.38 | 136,446,676.00 | |
投资性房地产 | ||||
固定资产 | 注释14 | 9,654,944.40 | 11,201,716.43 | 11,201,716.43 |
在建工程 | ||||
生产性生物资产 | ||||
油气资产 | ||||
无形资产 | 注释15 | 2,850,228.77 | 709,471.32 | 709,471.32 |
开发支出 | ||||
商誉 | ||||
长期待摊费用 | ||||
递延所得税资产 | 注释16 | 59,967,247.05 | 43,261,655.44 | 43,261,655.44 |
其他非流动资产 | ||||
非流动资产合计 | 306,235,740.90 | 339,817,527.08 | 339,817,527.08 | |
资产总计 | 6,513,236,919.20 | 11,561,165,878.58 | 11,561,165,878.58 |
(后附财务报表附注为财务报表的组成部分)
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并资产负债表(续)
2019年
月
日
编制单位:深圳市普路通供应链管理股份有限公司 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
负债和所有者权益 | 附注六 | 期末余额 | 期初余额 | 上期期末余额 |
流动负债: | ||||
短期借款 | 注释17 | 3,973,312,425.19 | 8,805,820,738.42 | 8,688,694,672.15 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 注释18 | 50,354,479.87 | ||
交易性金融负债 | 注释19 | 998,000.00 | 50,354,479.87 | |
衍生金融负债 | ||||
应付票据 | 注释20 | 3,800,000.00 | 3,800,000.00 | |
应付账款 | 注释21 | 349,310,966.19 | 668,015,948.05 | 668,015,948.05 |
预收款项 | 注释22 | 147,018,241.58 | 105,063,358.30 | 105,063,358.30 |
应付职工薪酬 | 注释23 | 12,843,421.23 | 12,368,491.93 | 12,368,491.93 |
应交税费 | 注释24 | 129,484,638.89 | 101,818,401.75 | 101,818,401.75 |
其他应付款 | 注释25 | 70,318,457.04 | 83,682,426.91 | 201,296,326.22 |
持有待售负债 | ||||
一年内到期的非流动负债 | 注释26 | 4,663,485.08 | ||
其他流动负债 | 注释27 | 433,240,431.70 | 367,935,701.10 | 367,447,868.06 |
流动负债合计 | 5,121,190,066.90 | 10,198,859,546.33 | 10,198,859,546.33 | |
非流动负债: | ||||
长期借款 | ||||
应付债券 | ||||
其中:优先股 | ||||
永续债 | ||||
长期应付款 | 注释28 | 10,096,380.48 | 23,056,197.65 | 23,056,197.65 |
长期应付职工薪酬 | ||||
预计负债 | ||||
递延收益 | ||||
递延所得税负债 | ||||
其他非流动负债 | ||||
非流动负债合计 | 10,096,380.48 | 23,056,197.65 | 23,056,197.65 | |
负债合计 | 5,131,286,447.38 | 10,221,915,743.98 | 10,221,915,743.98 | |
所有者权益: | ||||
股本 | 注释29 | 373,318,054.00 | 373,318,054.00 | 373,318,054.00 |
其他权益工具 | ||||
其中:优先股 | ||||
永续债 | ||||
资本公积 | 注释30 | 255,030,524.77 | 255,030,524.77 | 255,030,524.77 |
减:库存股 | ||||
其他综合收益 | 注释31 | -4,995,425.16 | -2,257,000.48 | -2,257,000.48 |
专项储备 | ||||
盈余公积 | 注释32 | 81,890,189.36 | 78,166,131.16 | 78,166,131.16 |
未分配利润 | 注释33 | 676,610,611.21 | 634,936,476.35 | 634,936,476.35 |
归属于母公司股东权益合计 | 1,381,853,954.18 | 1,339,194,185.80 | 1,339,194,185.80 | |
少数股东权益 | 96,517.64 | 55,948.80 | 55,948.80 | |
所有者权益合计 | 1,381,950,471.82 | 1,339,250,134.60 | 1,339,250,134.60 | |
负债和所有者权益总计 | 6,513,236,919.20 | 11,561,165,878.58 | 11,561,165,878.58 |
(后附财务报表附注为财务报表的组成部分)
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并利润表
2019年
月
日
编制单位:深圳市普路通供应链管理股份有限公司 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项目 | 附注六 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、营业总收入 | 注释34 | 6,512,430,900.39 | 5,772,278,517.70 |
减: 营业成本 | 注释34 | 5,911,518,087.05 | 5,264,328,079.18 |
税金及附加 | 注释35 | 3,276,207.42 | 2,531,946.68 |
销售费用 | 注释36 | 295,818,834.66 | 194,150,484.59 |
管理费用 | 注释37 | 119,000,481.37 | 95,275,264.16 |
研发费用 | 注释38 | 17,320,824.16 | 12,655,613.62 |
财务费用 | 注释39 | 46,850,839.77 | 130,574,314.17 |
其中:利息费用 | 72,606,506.36 | 317,611,721.28 | |
利息收入 | 57,395,111.78 | 306,642,025.30 | |
加: 其他收益 | 注释40 | 3,127,388.53 | 23,419,193.71 |
投资收益 | 注释41 | 14,337,647.80 | 54,330,505.87 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
净敞口套期收益 | |||
公允价值变动收益 | 注释42 | 3,145,927.42 | -1,617,519.61 |
信用减值损失 | 注释43 | -55,574,734.61 | |
资产减值损失 | 注释44 | -25,296,714.15 | |
资产处置收益 | 注释45 | 2,075.98 | 23,000.00 |
二、营业利润 | 83,683,931.08 | 123,621,281.12 | |
加: 营业外收入 | 注释46 | 210,955.42 | 83,167.56 |
减: 营业外支出 | 注释47 | 140,911.57 | 271,405.79 |
三、利润总额 | 83,753,974.93 | 123,433,042.89 | |
减: 所得税费用 | 注释48 | 20,770,643.37 | 21,268,852.00 |
四、净利润 | 62,983,331.56 | 102,164,190.89 | |
其中:同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润 | |||
(一)按经营持续性分类 | |||
持续经营净利润 | 62,983,331.56 | 102,164,190.89 | |
终止经营净利润 | |||
(二)按所有权归属分类 | |||
归属于母公司所有者的净利润 | 62,942,762.72 | 102,112,535.47 | |
少数股东损益 | 40,568.84 | 51,655.42 | |
五、其他综合收益的税后净额 | -2,738,424.68 | -5,849,062.11 | |
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -2,738,424.68 | -5,849,062.11 | |
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | -2,738,424.68 | -5,849,062.11 | |
1. 外币财务报表折算差额 | -2,738,424.68 | -5,849,062.11 | |
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
六、综合收益总额 | 60,244,906.88 | 96,315,128.78 | |
归属于母公司所有者的综合收益总额 | 60,204,338.04 | 96,263,473.36 | |
归属于少数股东的综合收益总额 | 40,568.84 | 51,655.42 | |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益 | 0.17 | 0.28 | |
(二)稀释每股收益 | 0.17 | 0.28 |
(后附财务报表附注为财务报表的组成部分)企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并现金流量表
2019年度
编制单位:深圳市普路通供应链管理股份有限公司 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项目 | 附注六 | 本期金额 | 上期金额 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 7,194,079,903.71 | 6,753,526,818.37 | |
收到的税费返还 | 18,349,132.48 | 38,225,647.76 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 注释49 | 27,405,876,280.43 | 37,743,412,401.66 |
经营活动现金流入小计 | 34,618,305,316.62 | 44,535,164,867.79 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 6,781,557,197.50 | 5,851,461,112.25 | |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 71,644,051.63 | 64,092,295.42 | |
支付的各项税费 | 170,355,820.05 | 135,462,095.17 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 注释49 | 27,877,736,667.46 | 38,996,546,419.90 |
经营活动现金流出小计 | 34,901,293,736.64 | 45,047,561,922.74 | |
经营活动产生的现金流量净额 | -282,988,420.02 | -512,397,054.95 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资所收到的现金 | |||
取得投资收益收到的现金 | 2,000,000.00 | 2,024,140.36 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 30,225.15 | 30,000.00 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 注释49 | 14,044,636.98 | |
投资活动现金流入小计 | 16,074,862.13 | 2,054,140.36 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 372,313.89 | 529,351.66 | |
投资支付的现金 | 11,111,112.00 | ||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | 注释49 | 21,000,000.00 | |
投资活动现金流出小计 | 21,372,313.89 | 11,640,463.66 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -5,297,451.76 | -9,586,323.30 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 5,513,126,231.89 | 10,137,931,430.56 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 注释49 | 221,927,217.96 | 425,744,495.05 |
筹资活动现金流入小计 | 5,735,053,449.85 | 10,563,675,925.61 | |
偿还债务支付的现金 | 5,316,456,806.53 | 10,822,571,478.07 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 185,961,172.00 | 262,566,253.58 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 注释49 | 43,464,625.10 | 189,730,619.81 |
筹资活动现金流出小计 | 5,545,882,603.63 | 11,274,868,351.46 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 189,170,846.22 | -711,192,425.85 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 901,063.01 | -6,286,162.23 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | -98,213,962.55 | -1,239,461,966.33 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 435,171,115.26 | 1,674,633,081.59 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 336,957,152.71 | 435,171,115.26 |
(后附财务报表附注为财务报表的组成部分)
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并股东权益变动表
2019年度编制单位:深圳市普路通供应链管理股份有限公司 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项目 | 本期金额 | ||||||||||||
归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
一、上年年末余额 | 373,318,054.00 | 255,030,524.77 | -2,257,000.48 | 78,166,131.16 | 634,936,476.35 | 55,948.80 | 1,339,250,134.60 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||
其他 | |||||||||||||
二、本年年初余额 | 373,318,054.00 | 255,030,524.77 | -2,257,000.48 | 78,166,131.16 | 634,936,476.35 | 55,948.80 | 1,339,250,134.60 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -2,738,424.68 | 3,724,058.20 | 41,674,134.86 | 40,568.84 | 42,700,337.22 | ||||||||
(一)综合收益总额 | -2,738,424.68 | 62,942,762.72 | 40,568.84 | 60,244,906.88 | |||||||||
(二)股东投入和减少资本 | |||||||||||||
1.股东投入的普通股 | |||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||
(三)利润分配 | 3,724,058.20 | -21,268,627.86 | -17,544,569.66 | ||||||||||
1.提取盈余公积 | 3,724,058.20 | -3,724,058.20 | |||||||||||
2.对股东的分配 | -17,544,569.66 | -17,544,569.66 | |||||||||||
3.其他 | |||||||||||||
(四)股东权益内部结转 | |||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
5、其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||
四、本期期末余额 | 373,318,054.00 | 255,030,524.77 | -4,995,425.16 | 81,890,189.36 | 676,610,611.21 | 96,517.64 | 1,381,950,471.82 |
(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并股东权益变动表
2019年度编制单位:深圳市普路通供应链管理股份有限公司 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项目 | 上期金额 | ||||||||||||
归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
一、上年年末余额 | 376,513,608.00 | 295,384,392.15 | 38,054,845.44 | 3,592,061.63 | 68,621,689.55 | 554,791,054.39 | 1,260,847,960.28 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||
其他 | |||||||||||||
二、本年年初余额 | 376,513,608.00 | 295,384,392.15 | 38,054,845.44 | 3,592,061.63 | 68,621,689.55 | 554,791,054.39 | 1,260,847,960.28 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -3,195,554.00 | -40,353,867.38 | -38,054,845.44 | -5,849,062.11 | 9,544,441.61 | 80,145,421.96 | 55,948.80 | 78,402,174.32 | |||||
(一)综合收益总额 | -5,849,062.11 | 102,112,535.47 | 51,655.42 | 96,315,128.78 | |||||||||
(二)股东投入和减少资本 | -3,195,554.00 | -40,353,867.38 | -38,054,845.44 | 4,293.38 | -5,490,282.56 | ||||||||
1.股东投入的普通股 | 4,293.38 | 4,293.38 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | -3,195,554.00 | -40,353,867.38 | -38,054,845.44 | -5,494,575.94 | |||||||||
4.其他 | |||||||||||||
(三)利润分配 | 9,544,441.61 | -21,967,113.51 | -12,422,671.90 | ||||||||||
1.提取盈余公积 | 9,544,441.61 | -9,544,441.61 | |||||||||||
2.对股东的分配 | -12,422,671.90 | -12,422,671.90 | |||||||||||
3.其他 | |||||||||||||
(四)股东权益内部结转 | |||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
5、其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||
四、本期期末余额 | 373,318,054.00 | 255,030,524.77 | -2,257,000.48 | 78,166,131.16 | 634,936,476.35 | 55,948.80 | 1,339,250,134.60 |
(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
母公司资产负债表
2019年
月
日
编制单位:深圳市普路通供应链管理股份有限公司 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
资产 | 附注六 | 期末余额 | 期初余额 | 上期期末余额 |
流动资产: | ||||
货币资金 | 1,834,483,053.65 | 6,365,186,749.19 | 6,239,943,899.02 | |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 46,895,855.32 | |||
交易性金融资产 | 4,143,927.42 | 46,895,855.32 | ||
衍生金融资产 | ||||
应收票据 | 11,362,067.41 | 11,362,067.41 | ||
应收账款 | 注释1 | 1,563,591,047.44 | 1,550,953,776.33 | 1,550,953,776.33 |
应收款项融资 | ||||
预付款项 | 1,417,800,671.16 | 779,677,778.26 | 779,677,778.26 | |
其他应收款 | 注释2 | 209,472,842.37 | 204,343,283.72 | 329,586,133.89 |
存货 | 86,579,697.35 | 185,478,489.13 | 185,478,489.13 | |
持有待售资产 | ||||
一年内到期的非流动资产 | ||||
其他流动资产 | 84,972.78 | 8,710,000.00 | 8,710,000.00 | |
流动资产合计 | 5,116,156,212.17 | 9,152,607,999.36 | 9,152,607,999.36 | |
非流动资产: | ||||
可供出售金融资产 | 136,446,676.00 | |||
持有至到期投资 | ||||
债权投资 | ||||
其他债权投资 | ||||
长期应收款 | ||||
长期股权投资 | 注释3 | 364,008,831.18 | 58,008,831.18 | 58,008,831.18 |
其他权益工具投资 | ||||
其他非流动金融资产 | 133,247,302.38 | 136,446,676.00 | ||
投资性房地产 | ||||
固定资产 | 8,493,110.90 | 9,714,920.06 | 9,714,920.06 | |
在建工程 | ||||
生产性生物资产 | ||||
油气资产 | ||||
无形资产 | 2,850,228.77 | 709,471.32 | 709,471.32 | |
开发支出 | ||||
商誉 | ||||
长期待摊费用 | ||||
递延所得税资产 | 64,361,774.70 | 44,440,091.58 | 44,440,091.58 | |
其他非流动资产 | ||||
非流动资产合计 | 572,961,247.93 | 249,319,990.14 | 249,319,990.14 | |
资产总计 | 5,689,117,460.10 | 9,401,927,989.50 | 9,401,927,989.50 |
(后附财务报表附注为财务报表的组成部分)
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
母公司资产负债表(续)
2019年
月
日
编制单位:深圳市普路通供应链管理股份有限公司 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
负债和所有者权益 | 附注六 | 期末余额 | 期初余额 | 上期期末余额 |
流动负债: | ||||
短期借款 | 1,177,883,883.78 | 5,541,678,622.50 | 5,430,745,629.44 | |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 30,491,368.86 | |||
交易性金融负债 | 998,000.00 | 30,491,368.86 | ||
衍生金融负债 | ||||
应付票据 | ||||
应付账款 | 47,904,423.98 | 100,149,624.49 | 100,149,624.49 | |
预收款项 | 109,902,241.31 | 64,014,128.84 | 64,014,128.84 | |
应付职工薪酬 | 8,061,203.35 | 8,284,995.83 | 8,284,995.83 | |
应交税费 | 124,990,806.35 | 99,805,303.94 | 99,805,303.94 | |
其他应付款 | 2,499,012,586.88 | 1,922,140,373.51 | 2,033,561,199.61 | |
持有待售负债 | ||||
一年内到期的非流动负债 | ||||
其他流动负债 | 433,240,431.70 | 367,935,701.10 | 367,447,868.06 | |
流动负债合计 | 4,401,993,577.35 | 8,134,500,119.07 | 8,134,500,119.07 | |
非流动负债: | ||||
长期借款 | ||||
应付债券 | ||||
其中:优先股 | ||||
永续债 | ||||
长期应付款 | ||||
长期应付职工薪酬 | ||||
预计负债 | ||||
递延收益 | ||||
递延所得税负债 | ||||
其他非流动负债 | ||||
非流动负债合计 | ||||
负债合计 | 4,401,993,577.35 | 8,134,500,119.07 | 8,134,500,119.07 | |
股东权益: | ||||
股本 | 373,318,054.00 | 373,318,054.00 | 373,318,054.00 | |
其他权益工具 | ||||
其中:优先股 | ||||
永续债 | ||||
资本公积 | 255,030,524.77 | 255,030,524.77 | 255,030,524.77 | |
减:库存股 | ||||
其他综合收益 | ||||
专项储备 | ||||
盈余公积 | 81,890,189.36 | 78,166,131.16 | 78,166,131.16 | |
未分配利润 | 576,885,114.62 | 560,913,160.50 | 560,913,160.50 | |
股东权益合计 | 1,287,123,882.75 | 1,267,427,870.43 | 1,267,427,870.43 | |
负债和股东权益总计 | 5,689,117,460.10 | 9,401,927,989.50 | 9,401,927,989.50 |
(后附财务报表附注为财务报表的组成部分)企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
母公司利润表
2019年度
编制单位:深圳市普路通供应链管理股份有限公司 | (除特别注明外,金额单位均为人民币元) |
项目 | 附注十六 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、营业总收入 | 注释4 | 6,074,994,061.95 | 5,563,074,986.57 |
减:营业成本 | 注释4 | 5,595,781,060.92 | 5,161,624,872.02 |
税金及附加 | 2,991,547.39 | 2,426,462.04 | |
销售费用 | 181,162,717.89 | 29,784,987.81 | |
管理费用 | 79,868,071.50 | 57,141,289.65 | |
研发费用 | 17,320,824.16 | 12,655,613.62 | |
财务费用 | 98,193,341.45 | 116,200,513.67 | |
其中:利息费用 | 42,660,694.13 | 283,834,527.03 | |
利息收入 | 45,872,190.38 | 293,710,351.07 | |
加:其他收益 | 1,181,375.05 | 23,177,794.71 | |
投资收益 | 注释5 | 13,076,126.33 | -90,128,437.35 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
净敞口套期收益 | |||
公允价值变动收益 | 3,145,927.42 | 16,404,486.46 | |
信用减值损失 | -66,219,210.66 | ||
资产减值损失 | -18,321,003.23 | ||
资产处置收益 | |||
二、营业利润 | 50,860,716.78 | 114,374,088.35 | |
加: 营业外收入 | 1,341.09 | 1,715.05 | |
减: 营业外支出 | 24,558.61 | 105,485.42 | |
三、利润总额 | 50,837,499.26 | 114,270,317.98 | |
减: 所得税费用 | 13,596,917.28 | 18,825,901.88 | |
四、净利润 | 37,240,581.98 | 95,444,416.10 | |
(一)持续经营净利润 | 37,240,581.98 | 95,444,416.10 | |
(二)终止经营净利润 | |||
五、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
六、综合收益总额 | 37,240,581.98 | 95,444,416.10 | |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益 | |||
(二)稀释每股收益 |
(后附财务报表附注为财务报表的组成部分)企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
母公司现金流量表
2019年度
编制单位:深圳市普路通供应链管理股份有限公司 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项目 | 附注十六 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 6,900,142,366.78 | 6,102,256,724.16 | |
收到的税费返还 | 7,645,459.57 | 38,225,647.76 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 25,896,862,085.17 | 35,870,259,088.77 | |
经营活动现金流入小计 | 32,804,649,911.52 | 42,010,741,460.69 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 6,833,846,566.97 | 5,807,886,459.84 | |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 45,206,917.26 | 40,289,360.94 | |
支付的各项税费 | 155,213,663.69 | 128,068,100.90 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 25,758,911,008.07 | 35,940,253,295.12 | |
经营活动现金流出小计 | 32,793,178,155.99 | 41,916,497,216.80 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 11,471,755.53 | 94,244,243.89 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资所收到的现金 | 5,000,000.00 | ||
取得投资收益收到的现金 | 2,124,364.81 | 2,000,000.00 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 13,834.30 | ||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | 7,138,199.11 | 2,000,000.00 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 241,130.87 | 264,767.95 | |
投资支付的现金 | 311,000,000.00 | 13,111,112.00 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 311,241,130.87 | 13,375,879.95 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -304,102,931.76 | -11,375,879.95 | |
三、筹资活动产生的现金流量 | |||
吸收投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 2,267,098,067.07 | 6,334,820,007.91 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 189,242,342.46 | 279,089,272.84 | |
筹资活动现金流入小计 | 2,456,340,409.53 | 6,613,909,280.75 | |
偿还债务支付的现金 | 2,091,549,116.83 | 6,777,596,182.36 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 149,867,525.92 | 237,851,698.54 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 8,949,094.90 | 178,116,117.27 | |
筹资活动现金流出小计 | 2,250,365,737.65 | 7,193,563,998.17 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 205,974,671.88 | -579,654,717.42 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
五、现金及现金等价物净增加额 | -86,656,504.35 | -496,786,353.48 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 365,914,601.15 | 862,700,954.63 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 279,258,096.80 | 365,914,601.15 |
(后附财务报表附注为财务报表的组成部分)
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
母公司股东权益变动表
2019年度编制单位:深圳市普路通供应链管理股份有限公司 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项目 | 本期金额 | ||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年年末余额 | 373,318,054.00 | 255,030,524.77 | 78,166,131.16 | 560,913,160.50 | 1,267,427,870.43 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年年初余额 | 373,318,054.00 | 255,030,524.77 | 78,166,131.16 | 560,913,160.50 | 1,267,427,870.43 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 3,724,058.20 | 15,971,954.12 | 19,696,012.32 | ||||||||
(一)综合收益总额 | 37,240,581.98 | 37,240,581.98 | |||||||||
(二)股东投入和减少资本 | |||||||||||
1.股东投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | 3,724,058.20 | -21,268,627.86 | -17,544,569.66 | ||||||||
1.提取盈余公积 | 3,724,058.20 | -3,724,058.20 | |||||||||
2.对股东的分配 | -17,544,569.66 | -17,544,569.66 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增股本 | |||||||||||
2.盈余公积转增股本 | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5. 其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 373,318,054.00 | 255,030,524.77 | 81,890,189.36 | 576,885,114.62 | 1,287,123,882.75 |
(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
母公司股东权益变动表
2019年度编制单位:深圳市普路通供应链管理股份有限公司 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项目 | 上期金额 | ||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年年末余额 | 376,513,608.00 | 295,384,392.15 | 38,054,845.44 | 68,621,689.55 | 487,435,857.91 | 1,189,900,702.17 | |||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年年初余额 | 376,513,608.00 | 295,384,392.15 | 38,054,845.44 | 68,621,689.55 | 487,435,857.91 | 1,189,900,702.17 | |||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -3,195,554.00 | -40,353,867.38 | -38,054,845.44 | 9,544,441.61 | 73,477,302.59 | 77,527,168.26 | |||||
(一)综合收益总额 | 95,444,416.10 | 95,444,416.10 | |||||||||
(二)股东投入和减少资本 | -3,195,554.00 | -40,353,867.38 | -38,054,845.44 | -5,494,575.94 | |||||||
1.股东投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | -3,195,554.00 | -40,353,867.38 | -38,054,845.44 | -5,494,575.94 | |||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | 9,544,441.61 | -21,967,113.51 | -12,422,671.90 | ||||||||
1.提取盈余公积 | 9,544,441.61 | -9,544,441.61 | |||||||||
2.对股东的分配 | -12,422,671.90 | -12,422,671.90 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增股本 | |||||||||||
2.盈余公积转增股本 | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5. 其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 373,318,054.00 | 255,030,524.77 | 78,166,131.16 | 560,913,160.50 | 1,267,427,870.43 |
(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
财务报表附注 第1页
深圳市普路通供应链管理股份有限公司
2019年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
深圳市普路通供应链管理股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为深圳市普路通供应链管理有限公司。2009年10月22日,深圳市普路通供应链管理有限公司依法整体变更为深圳市普路通供应链管理股份有限公司,并于2009年10月22日深圳市工商行政管理局办理了公司设立登记。公司于2015年6月29日在深圳证券交易所上市,现持有统一社会信用代码为91440300783905518J的营业执照。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股,截止2019年12月31日,本公司累计发行股本总数37,331.8054万股,注册资本为37,331.8054万元,注册地址:深圳市福田区深南大道1006号深圳国际创新中心A栋21楼,总部地址:深圳市福田区深南大道1006号深圳国际创新中心A栋21楼,母公司为广东省绿色金融投资控股集团有限公司,本公司最终实际控制人为广州市人民政府。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司属供应链行业,主要产品和服务为:供应链的管理;国际、国内货运代理服务;兴办实业(具体项目另行申报);信息咨询(不含人才信息咨询,不含法律、行政法规、国务院规定禁止及决定需前置审批的项目);国内贸易(不含专营、专控、专卖商品);经营进出口业务;汽车的销售;钢材批发;钢材零售;建材、装饰材料批发;金属制品批发;机械设备的安装。(以上法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外,限制的项目须取得许可后方可经营不含限制项目),许可经营项目是:医疗器械生产、经营(二类、三类),食品流通(含定型包装食品、保健食品);农副产品、预包装食品(不含复热)的批发;硫化镍、氢氧化镍、氢氧化钴的销售。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事(董事会)于2020年4月29日批准报出。
财务报表附注 第2页
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司共29户,具体包括:
子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例(%) | 表决权比例(%) |
深圳市前海瑞智供应链管理有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
深圳市丝路纪元供应链科技有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
普路通全球物流(深圳)有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
深圳市前海普路通电子商务综合服务有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
深圳市联动量子股权投资管理有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
广州市普路通供应链管理有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
珠海市普路通供应链管理有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
武汉市普路通供应链管理有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
武汉东湖综保区普路通供应链管理有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
武汉市瑞盈通供应链管理有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
武汉市瑞亿通供应链管理有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
荆门市普路通供应链管理有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
荆门市赢洲电子商务有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
荆门保税物流中心普路通供应链管理有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
成都和普时代商贸有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
河南特通贸易有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
重庆市普路通供应链管理有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
厦门市普路通供应链管理有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
广西普路通供应链管理有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
广西慧通供应链管理有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
北海市普路通供应链管理有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
香港瑞通国际有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
香港慧通国际有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
香港智通国际有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
香港智慧云国际有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
香港云泰国际有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
香港雪梨小姐国际有限公司 | 控股子公司 | 二级 | 51.00 | 51.00 |
香港坎普国际贸易科技有限公司 | 全资子公司 | 三级 | 100.00 | 100.00 |
深圳市前海瑞泰融资租赁有限公司 | 全资子公司 | 三级 | 100.00 | 100.00 |
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比,增加2户,减少1户,其中:
1.本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控
财务报表附注 第3页
制权的经营实体
名称 | 变更原因 |
广州市普路通供应链管理有限公司 | 新设 |
荆门保税物流中心普路通供应链管理有限公司 | 新设 |
2.本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体
名称 | 变更原因 |
郑州市普路通供应链管理有限公司 | 注销 |
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
(一)具体会计政策和会计估计提示
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在存货的计价方法、应收款项预期信用损失计提的方法、固定资产折旧和无形资产摊销、收入的确认时点等。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
财务报表附注 第4页
(四)营业周期
本公司营业周期为12个月。
(五)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2. 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。
3. 非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:
财务报表附注 第5页
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4. 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(七)合并财务报表的编制方法
1. 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。
2. 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
财务报表附注 第6页
金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
(1)增加子公司或业务
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
财务报表附注 第7页
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(2)处置子公司或业务
1)一般处理方法在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。2)分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
(3)购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资
财务报表附注 第8页
本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:
(1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
(2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
(3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2.共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。
财务报表附注 第9页
本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(九)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
(十)外币业务和外币报表折算
1. 外币业务
外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2. 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营
财务报表附注 第10页
企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十一)金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。1.金融资产分类和计量本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:
(1)以摊余成本计量的金融资产。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
(1)分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其发
财务报表附注 第11页
生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失,计入当期损益。除下列情况外,本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入:
1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
(2)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,其他此类金融资产列报为其他债权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
(3)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间,在本公司收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利益很可能流入本公司,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:取得该金融资产的目的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。
财务报表附注 第12页
(4)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
(5)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外:
1)嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2)在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2.金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类:
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近
财务报表附注 第13页
期内出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
1)能够消除或显著减少会计错配。
2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本公司将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
(2)其他金融负债
除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,对此类金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益:
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3)不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第1)类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3.金融资产和金融负债的终止确认
(1)金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内予以转销:
1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2)该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。
(2)金融负债终止确认条件
财务报表附注 第14页
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债,账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当期损益。
4. 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情形处理:
(1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
(2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。
(3)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、
(2)之外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:
1)未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2)保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
(1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
(2)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当
财务报表附注 第15页
视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
1)终止确认部分在终止确认日的账面价值。2)终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。
6. 金融工具减值本公司以预期信用损失为基础,对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同,进行减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对由收入准则规范的交易形成的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
财务报表附注 第16页
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:
(1)如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
(2)如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
(3)如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
(1)信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同,本公司在应用金融工具减值规定时,将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:
1)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;
财务报表附注 第17页
2)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;3)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
4)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;5)本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
(2)已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
1)发行方或债务人发生重大财务困难;
2)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
4)债务人很可能破产或进行其他财务重组;
5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。
(3)预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:
1)对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
财务报表附注 第18页
2)对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。3)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
(4)减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7. 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
(1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
(2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十二)应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(十一)
6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
银行承兑票据 | 出票人具有较高的信用评级,历史上未发生票据违约, 信用损失风险极低,在短期内履行其支付合同现金流量 义务的能力很强 | 参考历史信用损失经验,结合当前状态以及对未来经济状况的预期计提坏账准备 |
商业承兑汇票 | 主要由信誉良好的大型国有企业和上市公司出具,且根据历史经验,未出现过重大违约情况 | 参考历史信用损失经验,结合当前状态以及对未来经济状况的预期计提坏账准备 |
(十三)应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(十一)
财务报表附注 第19页
6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
账龄组合 |
对于划分为账龄组合的应收款项,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
(十四)应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(十一)6.金融工具减值。
(十五)其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(十一)
6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
按账龄与整个存续期预期信用损失率计提组合名称
组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
账龄组合 | 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计,参考其他应收款项的账龄进行信用风险组合分类 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
(十六)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
财务报表附注 第20页
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括库存商品、发出商品等。
2.存货的计价方法存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品采用一次转销法。
(2)包装物采用一次转销法。
(3)其他周转材料采用一次转销法摊销。
(十七)持有待售
1. 划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议,且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
财务报表附注 第21页
2. 持有待售核算方法本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
(十八)其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(十一)6.金融工具减值。
(十九)长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(十一)
6.金融工具减值。
(二十)长期股权投资
1. 初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注四/(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
(2)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
财务报表附注 第22页
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。2. 后续计量及损益确认
(1)成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
(2)权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。
财务报表附注 第23页
3. 长期股权投资核算方法的转换
(1)公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入。
(2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
(3)权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
(4)成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
财务报表附注 第24页
(5)成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4. 长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
(1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
(2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务
财务报表附注 第25页
报表进行相关会计处理:
(1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5. 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响:(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料。
(二十一)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外,对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物,若董事会作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,本公司将该投资性房地产转换为固
财务报表附注 第26页
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(二十二)固定资产
1. 固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
2. 固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。
(1)外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
(2)自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
(3)投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
(4)购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。
3. 固定资产后续计量及处置
(1)固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额;已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在
财务报表附注 第27页
差异的,进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下:
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
房屋建筑物 | 年限平均法 | 30 | 5 | 3.17 |
办公设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19 |
运输设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19 |
(2)固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的,在发生时计入当期损益。
(3)固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4. 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:
(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。
(2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就以合理确定本公司将会行使这种选择权。
(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
财务报表附注 第28页
(二十三)在建工程
1. 在建工程初始计量本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
(二十四)借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2. 借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
财务报表附注 第29页
3. 暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。4. 借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。
(二十五)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、软件、商标权、专利技术。
1.无形资产的初始计量
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以
财务报表附注 第30页
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2.无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
(1)使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下:
项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
软件 | 5年 | 合同规定与法律规定孰低原则 |
每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。
经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(2)使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。
报告期末本公司无使用寿命不确定的无形资产。
3.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
4.开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
内部研究开发支出的资本化时点:
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
财务报表附注 第31页
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
⑤归属于无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(二十六)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
财务报表附注 第32页
(二十七)长期待摊费用
1. 摊销方法长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2. 摊销年限
类别 | 摊销年限 | 备注 |
装修费 | 5 | 平均年限法 |
(二十八)职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2.离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。
3.辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险
财务报表附注 第33页
费等,确认为负债,一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。4.其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利,在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算,将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
(二十九)预计负债
1. 预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
该义务是本公司承担的现时义务;履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;该义务的金额能够可靠地计量。2. 预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理:
所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(三十)股份支付
1.股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
财务报表附注 第34页
2.权益工具公允价值的确定方法对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;(3)标的股份的现行价格;(4)股价预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风险利率。在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用。3.确定可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。4.会计处理方法以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
财务报表附注 第35页
(三十一)收入
1.销售商品收入确认时间的具体判断标准公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。
本公司确认收入分为国内销售和出口销售,国内销售按发货与客户办理签收手续后确认为销售收入,出口销售按发货并完成报关出口手续后确认为销售收入。
2.确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:
(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3.提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:
(1)收入的金额能够可靠地计量;
(2)相关的经济利益很可能流入企业;
(3)交易的完工进度能够可靠地确定;
(4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的
财务报表附注 第36页
部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4.附回购条件的资产转让公司销售产品或转让其他资产时,与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议,根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易,则在交付产品或资产时,本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额,在回购期间按期计提利息,计入财务费用。
(三十二)政府补助
1. 类型政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确补助对象的政府补助,公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助,相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/营业外收入项目注释。
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2. 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
3. 会计处理方法
与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政
财务报表附注 第37页
策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
(三十三)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1.确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2.确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:
(1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;
(2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;
(3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3.同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
(1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
财务报表附注 第38页
(三十四)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租赁为融资租赁,其他租赁则为经营租赁。
1. 经营租赁会计处理
(1)经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
(2)经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2. 融资租赁会计处理
(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四/
(二十二)固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。
(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十五)终止经营
本公司将满足下列条件之一的,且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分:
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
财务报表附注 第39页
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
(三十六)财务报表列报项目变更说明
财政部于2019年发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)和《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会〔2019〕16号),对一般企业财务报表格式进行了修订,拆分部分资产负债表项目和调整利润表项目等。本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表,财务报表的列报项目因此发生变更的,已经按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定,对可比期间的比较数据进行调整。
对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下:
列报项目 | 列报变更前金额 | 影响金额 | 列报变更后金额 | 备注 |
应收票据 | 11,362,067.41 | 11,362,067.41 | ||
应收账款 | 1,277,587,757.01 | 1,277,587,757.01 | ||
应收票据及应收账款 | 1,288,949,824.42 | -1,288,949,824.42 | ||
应付票据 | 3,800,000.00 | 3,800,000.00 | ||
应付账款 | 668,015,948.05 | 668,015,948.05 | ||
应付票据及应付账款 | 671,815,948.05 | -671,815,948.05 |
(三十七)重要会计政策、会计估计的变更
1. 会计政策变更
本报告期重要会计政策变更如下:
会计政策变更的内容和原因 | 备注 |
本公司自2019年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号-金融资产转移》和《企业会计准则第24号-套期会计》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》 | (1) |
会计政策变更说明:
(1)执行新金融工具准则对本公司的影响
本公司自2019年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号-金融资产转移》和《企业会计准则第24号-套期会计》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》(以上四项统称<新金融工具准则>),变更后的会计政策详见附注四。
于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的,本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的,本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日
财务报表附注 第40页
的新账面价值之间的差额,计入2019年1月1日留存收益或其他综合收益。
执行新金融工具准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下:
项目 | 2018年12月31日 | 累积影响金额 | 2019年1月1日 | ||
分类和计量影响 | 金融资产减值影响 | 小计 | |||
货币资金 | 9,049,082,286.64 | 138,079,907.15 | 138,079,907.15 | 9,187,162,193.79 | |
交易性金融资产 | 48,312,859.81 | 48,312,859.81 | 48,312,859.81 | ||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 48,312,859.81 | -48,312,859.81 | -48,312,859.81 | ||
其他应收款 | 374,221,560.07 | -138,079,907.15 | -138,079,907.15 | 236,141,652.92 | |
可供出售金融资产 | 136,446,676.00 | -136,446,676.00 | -136,446,676.00 | ||
其他非流动金融资产 | 136,446,676.00 | 136,446,676.00 | 136,446,676.00 | ||
短期借款 | 8,688,694,672.15 | 117,126,066.27 | 117,126,066.27 | 8,805,820,738.42 | |
交易性金融负债 | 50,354,479.87 | 50,354,479.87 | 50,354,479.87 | ||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 50,354,479.87 | -50,354,479.87 | -50,354,479.87 | ||
其他应付款 | 201,296,326.22 | -117,613,899.31 | -117,613,899.31 | 83,682,426.91 | |
其他流动负债 | 367,447,868.06 | 487,833.04 | 487,833.04 | 367,935,701.10 |
2. 会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 | 计税依据 | 税率 | 备注 |
增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税 | 16%、13%、10%、9%、6%、3%、0% | |
城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计征 | 7% | |
教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计征 | 3% | |
地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计征 | 2%、1.5% | |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 详见说明 |
财政部、税务总局、海关总署印发《关于深化增值税改革有关政策的公告》(2019年第39号文)规定,自2019年4月1日起,纳税人发生增值税应税销售行为或进口货物,原适用16%和10%的税率的,分别调整为13%和9%。
财务报表附注 第41页
不同纳税主体所得税税率说明:
纳税主体名称 | 所得税率 | 备注 |
广西普路通供应链管理有限公司 | 20% | 小型微利企业 |
厦门市普路通供应链管理有限公司 | 20% | 小型微利企业 |
珠海市普路通供应链管理有限公司 | 20% | 小型微利企业 |
北海市普路通供应链管理有限公司 | 20% | 小型微利企业 |
武汉市普路通供应链管理有限公司 | 20% | 小型微利企业 |
重庆市普路通供应链管理有限公司 | 20% | 小型微利企业 |
深圳市前海普路通电子商务综合服务有限公司 | 20% | 小型微利企业 |
香港瑞通国际有限公司 | 16.5% | |
香港坎普国际贸易科技有限公司 | 16.5% | |
香港云泰国际有限公司 | 16.5% | |
香港雪梨小姐国际有限公司 | 16.5% | |
香港智通国际有限公司 | 16.5% | |
香港慧通国际有限公司 | 16.5% | |
香港智慧云国际有限公司 | 16.5% | |
深圳市前海瑞智供应链管理有限公司 | 20% | 小型微利企业 |
成都和普时代商贸有限公司 | 20% | 小型微利企业 |
武汉市瑞盈通供应链管理有限公司 | 20% | 小型微利企业 |
深圳市丝路纪元供应链科技有限公司 | 20% | 小型微利企业 |
深圳市联动量子股权投资管理有限公司 | 20% | 小型微利企业 |
武汉市瑞亿通供应链管理有限公司 | 20% | 小型微利企业 |
广西慧通供应链管理有限公司 | 20% | 小型微利企业 |
荆门市普路通供应链管理有限公司 | 20% | 小型微利企业 |
荆门市赢洲电子商务有限公司 | 20% | 小型微利企业 |
荆门保税物流中心普路通供应链管理有限公司 | 20% | 小型微利企业 |
普路通全球物流(深圳)有限公司 | 20% | 小型微利企业 |
武汉东湖综保区普路通供应链管理有限公司 | 20% | 小型微利企业 |
除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
(二)税收优惠政策及依据
1、财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税〔2019〕13号,自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。
2、深圳市前海普路通电子商务综合服务有限公司:依据财税[2014]26号关于广东横琴
财务报表附注 第42页
新区、福建平潭综合实验区、深圳前海深港现代化服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知,对设在横琴新区、平潭综合实验区和前海深港现代服务业合作区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。同时,深圳市前海普路通电子商务综合服务有限公司也为小型微利企业,财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税〔2019〕13号,自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。深圳市前海普路通电子商务综合服务有限公司本年度按20%的税率缴纳企业所得税。
六、合并财务报表主要项目注释
(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元,期初余额均为2019年1月1日,上期期末余额均为2018年12月31日)。
注释1.货币资金
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 上期期末余额 |
库存现金 | 179,571.89 | 305,062.31 | 305,062.31 |
银行存款 | 336,777,580.82 | 435,623,299.90 | 435,623,299.90 |
其他货币资金 | 3,948,172,958.44 | 8,613,153,924.43 | 8,613,153,924.43 |
未到期应收利息 | 13,523,582.87 | 138,079,907.15 | |
合计 | 4,298,653,694.02 | 9,187,162,193.79 | 9,049,082,286.64 |
其中:存放在境外的款项总额 | 16,360,124.08 | 27,570,683.38 | 27,570,683.38 |
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下:
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
贷款质押保证金 | 3,722,771,411.73 | 8,299,227,507.70 |
信用证保证金 | 203,423,393.21 | 220,196,372.72 |
保函保证金 | 21,977,153.50 | 89,929,463.37 |
银承保证金 | 3,800,580.64 | |
其他 | 1,000.00 | |
合计 | 3,948,172,958.44 | 8,613,153,924.43 |
注释2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 | 上期期末余额 |
交易性金融资产 | 48,312,859.81 |
财务报表附注 第43页
项目 | 上期期末余额 |
其中:衍生金融资产 | 48,312,859.81 |
合计 | 48,312,859.81 |
注释3.交易性金融资产
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 4,143,927.42 | 48,312,859.81 |
其中:衍生金融资产 | 4,143,927.42 | 48,312,859.81 |
合计 | 4,143,927.42 | 48,312,859.81 |
注释4.应收票据1. 应收票据分类列示
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票 | 390,236.96 | 266,000.00 |
商业承兑汇票 | 11,096,067.41 | |
合计 | 390,236.96 | 11,362,067.41 |
2019年12月31日,本公司认为所持有的应收票据不存在重大的信用风险,不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
2. 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票 | 60,500,000.00 | |
合计 | 60,500,000.00 |
注释5.应收账款
1.按账龄披露应收账款
账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内 | 1,150,352,541.34 | 1,173,169,182.77 |
1-2年 | 103,440,624.65 | 77,228,912.20 |
2-3年 | 32,222,086.67 | 42,391,271.75 |
3-4年 | 39,128,175.57 | 15,042,959.60 |
4-5年 | 15,042,959.60 | 2,027,200.74 |
5年以上 | 2,460,751.93 | 433,551.19 |
小计 | 1,342,647,139.76 | 1,310,293,078.25 |
减:坏账准备 | 48,807,777.01 | 32,705,321.24 |
合计 | 1,293,839,362.75 | 1,277,587,757.01 |
财务报表附注 第44页
2.按坏账准备计提方法分类披露
类别 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项计提预期信用损失的应收账款 | 38,802,263.76 | 2.89 | 21,811,458.52 | 56.21 | 16,990,805.24 |
按组合计提预期信用损失的应收账款 | 1,303,844,876.00 | 97.11 | 26,996,318.49 | 2.07 | 1,276,848,557.51 |
其中:账龄组合 | 1,303,844,876.00 | 97.11 | 26,996,318.49 | 2.07 | 1,276,848,557.51 |
合计 | 1,342,647,139.76 | 100.00 | 48,807,777.01 | 3.64 | 1,293,839,362.75 |
续:
类别 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项计提预期信用损失的应收账款 | 9,747,077.04 | 0.74 | 7,797,661.63 | 80.00 | 1,949,415.41 |
按组合计提预期信用损失的应收账款 | 1,300,546,001.21 | 99.26 | 24,907,659.61 | 1.92 | 1,275,638,341.60 |
其中:账龄组合 | 1,300,546,001.21 | 99.26 | 24,907,659.61 | 1.92 | 1,275,638,341.60 |
合计 | 1,310,293,078.25 | 100.00 | 32,705,321.24 | 2.50 | 1,277,587,757.01 |
3.单项计提预期信用损失的应收账款
单位名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
广州市君亚医疗器械有限公司 | 28,567,070.23 | 11,576,264.99 | 40.52 | 存在诉讼,详见附注十五、(十三) |
乐视移动智能信息技术(北京)有限公司 | 9,747,077.04 | 9,747,077.04 | 100.00 | 详见说明 |
客户三 | 488,116.49 | 488,116.49 | 100.00 | 预计无法收回 |
合计 | 38,802,263.76 | 21,811,458.52 | 56.21 |
说明:
1)对乐视移动智能信息技术(北京)有限公司应收账款及其他应收款形成的背景原因及进展情况:
乐视智能自2015年成为公司客户,公司为其乐视手机提供供应链管理服务,后续因乐视出现资金问题,于2017年终止了合作。公司自乐视智能应收款项逾期以来,一直以多种
财务报表附注 第45页
方式与其相关主体进行商洽,积极催收账款,并于2017年4月6日与乐视智能签署了应收款项的分期还款补充协议,以及与乐视控股签署了其为乐视智能提供担保的担保函,但乐视智能仍未能按协议还款。公司根据乐视智能当时的还款情况,于2017年8月21日向北京市第三中级人民法院对乐视智能、乐视控股提起诉讼。北京市第三中级人民法院已分别于2017年8月28日和2017年9月22日作出《受理案件通知书》和财产保全《民事裁定书》,经法院裁定,轮候查封并冻结乐视智能及乐视控股持有的财产、股权等有关资产,主要有北京宏城鑫泰置业有限公司股权(乐视控股持有其100%股权,且其名下有乐视大厦)、北京财富时代置业有限公司和北京百鼎新世纪商业管理有限公司股权(乐视控股持有其100%股权,且其名下有世贸工三物业)、乐视网信息技术(北京)股份有限公司股票(乐视控股持有其
0.6%股权)、乐视影业(北京)有限公司股权(乐视控股持有其21.81%股权)、乐视致新电子科技(天津)有限公司股权(乐视控股持有其18.38%股权)等。2018年8月,公司收到北京市第三中级人民法院送达的(2017)京03民初312号《民事判决书》。经北京市第三中级人民法院开庭审理,判决如下:
一、乐视移动智能信息技术(北京)有限公司于本判决生效后七日内向深圳市普路通供应链管理股份有限公司支付欠款213,931,679.78元及利息(以213,931,679.78元为基数,按照年利率6%的标准,自2017年4月7日至实际支付之日止);
二、如乐视移动智能信息技术(北京)有限公司经强制执行仍不能履行本判决第一项,对不能履行部分,由乐视控股(北京)有限公司承担保证责任;
三、乐视控股(北京)有限公司承担保证责任后,有权向乐视移动智能信息技术(北京)有限公司追偿;
四、驳回深圳市普路通供应链管理股份有限公司其他诉讼请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务,应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定,加倍支付延迟履行期间的债务利息。财产保全费5,000.00元,由乐视移动智能信息技术(北京)有限公司、乐视控股(北京)有限公司共同负担。案件受理费1,131,598.00元,由深圳市普路通供应链管理股份有限公司负担20,140.00元,由乐视移动智能信息技术(北京)有限公司、乐视控股(北京)有限公司共同负担1,111,458.00元。如不服本判决,可以在判决书送达之日起十五日内,向北京市第三中级人民法院递交上诉状,并按照对方当事人或者代表人的人数提出副本,上诉于北京市高级人民法院。
截至2019年12月31日,公司对乐视智能的应收账款为9,747,077.04元。其他应收款187,915,008.95元。
2)坏账准备计提情况
公司一直密切关注媒体对乐视系相关主体的债权债务情况及其经营情况等方面的报道,
财务报表附注 第46页
目前公开信息及乐视网信息技术(北京)股份有限公司(“以下简称“乐视网”)的最新公告显示,乐视网2019年5月13日起暂停上市,且其2019年度被大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具了大华审字[2020]007787号带强调事项的审计报告,报告显示乐视网2019年度归属于母公司的净利润为-112.79亿元,归属于上市公司股东的净资产约为-143.29亿元,存在终止上市风险,乐视体系经营状况更加恶化。同时,公司自收到法院判决乐视智能向公司支付欠款及利息、并由乐视控股(北京)有限公司承担保证责任的判决书至今,乐视智能及担保方仍未能履行判决给付义务。因此,公司对乐视智能的应收款项计提至100%。截止2019年12月31日,公司对乐视智能的应收款项为197,662,085.99元,累计计提坏账准备金额为197,662,085.99元。4.按组合计提预期信用损失的应收账款
(1)账龄组合
账龄 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 1,150,352,541.34 | 11,503,525.46 | 1.00 |
1-2年 | 103,440,624.65 | 5,172,031.19 | 5.00 |
2-3年 | 30,420,819.94 | 3,042,082.01 | 10.00 |
3-4年 | 17,646,014.63 | 5,293,804.39 | 30.00 |
4-5年 | |||
5年以上 | 1,984,875.44 | 1,984,875.44 | 100.00 |
合计 | 1,303,844,876.00 | 26,996,318.49 | 2.07 |
5.本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额15,893,493.00 元;本期收回坏账准备金额208,962.77元。6.本报告期无实际核销的应收账款7.按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
客户一 | 228,613,934.58 | 17.03 | 2,286,139.35 |
客户二 | 76,072,676.21 | 5.67 | 760,726.76 |
客户三 | 69,799,148.54 | 5.20 | 697,991.49 |
客户四 | 67,795,490.00 | 5.05 | 677,954.90 |
客户五 | 67,608,419.30 | 5.04 | 863,475.98 |
合计 | 509,889,668.63 | 37.99 | 5,286,288.48 |
8.本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
财务报表附注 第47页
9.本报告期无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额注释6.预付款项1. 预付款项按账龄列示
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 175,266,698.73 | 97.30 | 121,158,842.77 | 95.30 |
1-2年 | 3,191,094.68 | 1.77 | 5,967,039.56 | 4.69 |
2-3年 | 1,651,114.33 | 0.92 | 4,943.02 | 0.00 |
3年以上 | 14,943.02 | 0.01 | 10,000.00 | 0.01 |
合计 | 180,123,850.76 | 100.00 | 127,140,825.35 | 100.00 |
2.账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 未及时结算原因 |
供应商一 | 2,598,600.00 | 1-2年 | 业务未完结 |
供应商二 | 1,506,069.23 | 2-3年 | 业务未完结 |
合计 | 4,104,669.23 |
3.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
供应商一 | 26,597,065.19 | 14.77 | 2019年 | 业务未完结 |
供应商二 | 14,456,184.22 | 8.03 | 2019年 | 业务未完结 |
供应商三 | 13,545,600.00 | 7.52 | 2019年 | 业务未完结 |
供应商四 | 12,000,000.00 | 6.66 | 2019年 | 业务未完结 |
供应商五 | 10,922,000.00 | 6.06 | 2019年 | 业务未完结 |
合计 | 77,520,849.41 | 43.04 |
注释7.其他应收款
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 上期期末余额 |
应收利息 | 138,079,907.15 | ||
应收股利 | |||
其他应收款 | 256,662,983.95 | 236,141,652.92 | 236,141,652.92 |
合计 | 256,662,983.95 | 236,141,652.92 | 374,221,560.07 |
财务报表附注 第48页
(一)应收利息
1.应收利息分类
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 上期期末余额 |
保证金存款 | 138,079,907.15 | ||
合计 | 138,079,907.15 |
(二)其他应收款
1.按账龄披露
账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内 | 246,759,536.89 | 190,420,833.35 |
1-2年 | 7,287,216.91 | 62,834,590.04 |
2-3年 | 61,646,467.30 | 134,869,054.65 |
3-4年 | 132,683,209.30 | 28,094.62 |
4-5年 | 23,038.10 | 1,768,768.89 |
5年以上 | 6,495,063.53 | 4,746,273.12 |
小计 | 454,894,532.03 | 394,667,614.67 |
减:坏账准备 | 198,231,548.08 | 158,525,961.75 |
合计 | 256,662,983.95 | 236,141,652.92 |
2.按款项性质分类情况
款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
应收单位 | 454,361,772.64 | 394,240,798.33 |
应收个人 | 532,759.39 | 426,816.34 |
合计 | 454,894,532.03 | 394,667,614.67 |
3.按坏账准备计提方法分类披露
类别 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项计提预期信用损失的其他应收款 | 193,200,493.82 | 42.47 | 193,200,493.82 | 100.00 | |
按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 261,694,038.21 | 57.53 | 5,031,054.26 | 1.92 | 256,662,983.95 |
其中:账龄组合 | 261,694,038.21 | 57.53 | 5,031,054.26 | 1.92 | 256,662,983.95 |
合计 | 454,894,532.03 | 100.00 | 198,231,548.08 | 43.58 | 256,662,983.95 |
财务报表附注 第49页
续:
类别 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项计提预期信用损失的其他应收款 | 187,915,008.95 | 47.61 | 150,332,007.16 | 80.00 | 37,583,001.79 |
按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 206,752,605.72 | 52.39 | 8,193,954.59 | 3.96 | 198,558,651.13 |
其中:账龄组合 | 206,752,605.72 | 52.39 | 8,193,954.59 | 3.96 | 198,558,651.13 |
合计 | 394,667,614.67 | 100.00 | 158,525,961.75 | 40.16 | 236,141,652.92 |
4. 单项金额计提预期信用损失的其他应收款情况
单位名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
乐视移动智能信息技术(北京)有限公司 | 187,915,008.95 | 187,915,008.95 | 100.00 | 详见本附注六、注释5 |
客户二 | 3,405,767.20 | 3,405,767.20 | 100.00 | 账龄较长 |
客户三 | 1,676,941.73 | 1,676,941.73 | 100.00 | 账龄较长 |
客户四 | 202,775.94 | 202,775.94 | 100.00 | 账龄较长 |
合计 | 193,200,493.82 | 193,200,493.82 |
5.按组合计提预期信用损失的其他应收款
(1)账龄组合
账龄 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 246,759,536.87 | 2,467,596.24 | 1.00 |
1-2年 | 7,287,216.92 | 364,360.81 | 5.00 |
2-3年 | 5,441,719.85 | 544,171.98 | 10.00 |
3-4年 | 770,171.87 | 231,051.59 | 30.00 |
4-5年 | 23,038.10 | 11,519.04 | 50.00 |
5年以上 | 1,412,354.60 | 1,412,354.60 | 100.00 |
合计 | 261,694,038.21 | 5,031,054.26 | 1.92 |
财务报表附注 第50页
6.其他应收款坏账准备计提情况
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
期初余额 | 8,193,954.59 | 150,332,007.16 | 158,525,961.75 | |
期初余额在本期 | ||||
—转入第二阶段 | ||||
—转入第三阶段 | -4,924,936.91 | 4,924,936.91 | ||
—转回第二阶段 | ||||
—转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 1,762,036.58 | 37,943,549.75 | 39,705,586.33 | |
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
期末余额 | 5,031,054.26 | 193,200,493.82 | 198,231,548.08 |
7.本报告期无实际核销的其他应收款8.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
客户一 | 代理采购税款 | 187,915,008.95 | 2-3年、3年以上 | 41.31 | 187,915,008.95 |
客户二 | 代理采购税款 | 166,183,467.24 | 1年以内 | 36.53 | 1,661,834.68 |
客户三 | 代收代付款 | 12,054,647.92 | 1年以内 | 2.65 | 120,546.48 |
客户四 | 代理采购税款 | 9,983,380.39 | 1年以内 | 2.19 | 99,833.80 |
客户五 | 代收代付款 | 8,227,701.20 | 1年以内 | 1.81 | 82,277.01 |
合计 | 384,364,205.70 | 84.49 | 189,879,500.92 |
注释8.存货1.存货分类
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
库存商品 | 97,826,272.16 | 97,826,272.16 | 235,911,087.36 | 235,911,087.36 | ||
发出商品 | 452,363.73 | 452,363.73 | 7,437,987.88 | 7,437,987.88 | ||
合计 | 98,278,635.89 | 98,278,635.89 | 243,349,075.24 | 243,349,075.24 |
财务报表附注 第51页
注释9.一年内到期的非流动资产
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年内到期的长期应收款 | 47,322,713.20 | 51,086,109.76 |
合计 | 47,322,713.20 | 51,086,109.76 |
注释10.其他流动资产
1.其他流动资产分项列示
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
理财产品 | 7,018,631.51 | 8,710,000.00 |
待抵扣进项税额 | 11,905,273.03 | 16,430,222.52 |
预付利息 | 8,595,095.37 | 6,279,843.75 |
预缴企业所得税 | 16,238.38 | 7,785,743.94 |
预缴进口关税 | 50,535.06 | |
合计 | 27,585,773.35 | 39,205,810.21 |
注释11.可供出售金融资产
项目 | 上期期末余额 | ||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
可供出售债务工具 | |||
可供出售权益工具 | 136,446,676.00 | 136,446,676.00 | |
其中:按公允价值计量 | |||
按成本计量 | 136,446,676.00 | 136,446,676.00 | |
合计 | 136,446,676.00 | 136,446,676.00 |
注释12.长期应收款
款项性质 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
融资租赁 | 100,516,018.30 | 100,516,018.30 | 148,198,007.89 | 148,198,007.89 | ||
其中:未实现融资收益 | 14,527,351.62 | 14,527,351.62 | 21,955,612.27 | 21,955,612.27 | ||
合计 | 100,516,018.30 | 100,516,018.30 | 148,198,007.89 | 148,198,007.89 |
注释13.其他非流动金融资产
1.其他非流动金融资产情况
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
权益工具投资 | 133,247,302.38 | 136,446,676.00 |
合计 | 133,247,302.38 | 136,446,676.00 |
财务报表附注 第52页
2.期末其他非流动金融资产明细
被投资单位 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 在被投资单位持股比例(%) | 本期现金红利 | ||||||
年初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | 年初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
中证信用增进股份有限公司 | 125,000,000.00 | 125,000,000.00 | 125,000,000.00 | 1.09 | 2,000,000.00 | ||||||
深圳回收宝科技有限公司 | 335,564.00 | 335,564.00 | 335,564.00 | 3.13 | |||||||
广东数程科技有限公司 | 11,111,112.00 | 3,199,373.62 | 7,911,738.38 | 7,911,738.38 | 7.78 | ||||||
合计 | 136,446,676.00 | 3,199,373.62 | 133,247,302.38 | 133,247,302.38 | 2,000,000.00 |
财务报表附注 第53页
注释14.固定资产
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 9,654,944.40 | 11,201,716.43 |
固定资产清理 | ||
合计 | 9,654,944.40 | 11,201,716.43 |
注:上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
(一)固定资产
1.固定资产情况
项目 | 运输设备 | 办公设备 | 房屋建筑物 | 合计 |
一. 账面原值 | ||||
1.期初余额 | 8,065,463.03 | 5,175,687.60 | 6,368,142.00 | 19,609,292.63 |
2.本期增加金额 | 24,366.98 | 411,744.49 | 436,111.47 | |
—购置 | 9,989.00 | 396,489.67 | 406,478.67 | |
—外币报表折算差额 | 14,377.98 | 15,254.82 | 29,632.80 | |
3.本期减少金额 | 276,686.00 | 44,347.25 | 321,033.25 | |
—处置或报废 | 276,686.00 | 44,347.25 | 321,033.25 | |
4.期末余额 | 7,813,144.01 | 5,543,084.84 | 6,368,142.00 | 19,724,370.85 |
二. 累计折旧 | ||||
1.期初余额 | 5,168,421.99 | 3,063,247.49 | 175,906.72 | 8,407,576.20 |
2.本期增加金额 | 977,349.68 | 763,467.62 | 201,742.80 | 1,942,560.10 |
—本期计提 | 964,853.66 | 754,758.60 | 201,742.80 | 1,921,355.06 |
—外币报表折算差额 | 12,496.02 | 8,709.02 | 21,205.04 | |
3.本期减少金额 | 262,851.70 | 17,858.15 | 280,709.85 | |
—处置或报废 | 262,851.70 | 17,858.15 | 280,709.85 | |
4.期末余额 | 5,882,919.97 | 3,808,856.96 | 377,649.52 | 10,069,426.45 |
三. 减值准备 | ||||
1.期初余额 | ||||
2.本期增加金额 | ||||
—本期计提 | ||||
3.本期减少金额 | ||||
—处置或报废 | ||||
4.期末余额 | ||||
四. 账面价值 | ||||
1.期末账面价值 | 1,930,224.04 | 1,734,227.88 | 5,990,492.48 | 9,654,944.40 |
2.期初账面价值 | 2,897,041.04 | 2,112,440.11 | 6,192,235.28 | 11,201,716.43 |
财务报表附注 第54页
注释15.无形资产1.无形资产情况
项目 | 软件 | 合计 |
1.账面原值 | ||
(1)年初余额 | 1,094,231.59 | 1,094,231.59 |
(2)本期增加金额 | 2,524,405.66 | 2,524,405.66 |
—购置 | 2,524,405.66 | 2,524,405.66 |
—内部研发 | ||
—企业合并增加 | ||
(3)本期减少金额 | ||
—处置 | ||
(4)期末余额 | 3,618,637.25 | 3,618,637.25 |
2.累计摊销 | ||
(1)年初余额 | 384,760.27 | 384,760.27 |
(2)本期增加金额 | 383,648.21 | 383,648.21 |
—计提 | 383,648.21 | 383,648.21 |
(3)本期减少金额 | ||
—处置 | ||
(4)期末余额 | 768,408.48 | 768,408.48 |
3.减值准备 | ||
(1)年初余额 | ||
(2)本期增加金额 | ||
—计提 | ||
(3)本期减少金额 | ||
—处置 | ||
(4)期末余额 | ||
4.账面价值 | ||
(1)期末账面价值 | 2,850,228.77 | 2,850,228.77 |
(2)年初账面价值 | 709,471.32 | 709,471.32 |
注释16.递延所得税资产和递延所得税负债1. 以抵消后净额列示的递延所得税资产或负债
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
递延所得税资产 | 59,967,247.05 | 43,261,655.44 |
财务报表附注 第55页
2.未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | 3,636,906.11 | 1,540,462.09 |
可抵扣亏损 | 306,115.20 | 599,145.73 |
合计 | 3,943,021.31 | 2,139,607.82 |
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
2019 | 1,587.15 | ||
2020 | 1,458.12 | 1,458.12 | |
2021 | 58,915.00 | 176,292.71 | |
2022 | 11,563.94 | ||
2023 | 101,496.36 | 408,243.81 | |
2024 | 144,245.72 | ||
合计 | 306,115.20 | 599,145.73 |
注释17.短期借款1.短期借款分类
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 上期期末余额 |
质押借款 | 3,814,811,333.02 | 8,518,694,672.15 | 8,518,694,672.15 |
信用借款 | 150,000,000.00 | 170,000,000.00 | 170,000,000.00 |
未到期应付利息 | 8,501,092.17 | 117,126,066.27 | |
合计 | 3,973,312,425.19 | 8,805,820,738.42 | 8,688,694,672.15 |
说明:短期借款质押物均为保证金质押,其披露内容详见附注六、注释1、货币资金科目。
2.已逾期未偿还的短期借款
本期末无逾期未偿还的短期借款。
注释18.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项目 | 上期期末余额 |
交易性金融负债 | 50,354,479.87 |
其中:发行的交易性债券 | |
衍生金融负债 | 50,354,479.87 |
其他 | |
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |
合计 | 50,354,479.87 |
财务报表附注 第56页
注释19.交易性金融负债
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 998,000.00 | 50,354,479.87 |
其中:发行的交易性债券 | ||
衍生金融负债 | 998,000.00 | 50,354,479.87 |
其他 | ||
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
合计 | 998,000.00 | 50,354,479.87 |
注释20.应付票据
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票 | 3,800,000.00 | |
商业承兑汇票 | ||
合计 | 3,800,000.00 |
注释21.应付账款
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
货款 | 348,485,527.18 | 666,454,703.76 |
其他 | 825,439.01 | 1,561,244.29 |
合计 | 349,310,966.19 | 668,015,948.05 |
1.账龄超过一年的重要应付账款
单位名称 | 期末余额 | 未偿还或结转原因 |
供应商一 | 3,200,689.66 | 尚未结算 |
供应商二 | 1,123,610.24 | 尚未结算 |
供应商三 | 978,465.28 | 尚未结算 |
合计 | 5,302,765.18 |
注释22.预收款项1.预收款项情况
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收货款和服务费 | 147,008,201.72 | 105,053,318.44 |
预收其他 | 10,039.86 | 10,039.86 |
合计 | 147,018,241.58 | 105,063,358.30 |
财务报表附注 第57页
2.账龄超过一年的重要预收款项
单位名称 | 期末余额 | 未偿还或结转原因 |
客户一 | 3,760,000.00 | 医院场地未达安装条件 |
注释23.应付职工薪酬1.应付职工薪酬列示
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
短期薪酬 | 12,357,008.44 | 71,467,393.16 | 70,992,214.78 | 12,832,186.82 |
离职后福利-设定提存计划 | 11,483.49 | 3,133,278.54 | 3,133,527.62 | 11,234.41 |
合计 | 12,368,491.93 | 74,600,671.70 | 74,125,742.40 | 12,843,421.23 |
2.短期薪酬列示
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
工资、奖金、津贴和补贴 | 12,335,565.84 | 64,723,424.39 | 64,251,191.91 | 12,807,798.32 |
职工福利费 | 1,000.00 | 3,539,708.86 | 3,539,208.86 | 1,500.00 |
社会保险费 | 6,803.60 | 1,163,201.96 | 1,162,263.06 | 7,742.50 |
其中:基本医疗保险费 | 6,069.40 | 1,007,890.31 | 1,007,078.46 | 6,881.25 |
工伤保险费 | 177.20 | 40,427.19 | 40,381.49 | 222.90 |
生育保险费 | 557.00 | 114,884.46 | 114,803.11 | 638.35 |
住房公积金 | 13,639.00 | 2,020,987.00 | 2,019,480.00 | 15,146.00 |
工会经费和职工教育经费 | 16,834.50 | 16,834.50 | ||
其他(商业补充医疗保险) | 3,236.45 | 3,236.45 | ||
合计 | 12,357,008.44 | 71,467,393.16 | 70,992,214.78 | 12,832,186.82 |
3.设定提存计划列示
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
基本养老保险 | 11,117.09 | 3,058,410.74 | 3,058,724.23 | 10,803.60 |
失业保险费 | 366.40 | 74,867.80 | 74,803.39 | 430.81 |
企业年金缴费 | ||||
合计 | 11,483.49 | 3,133,278.54 | 3,133,527.62 | 11,234.41 |
注释24.应交税费
税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 110,954,790.98 | 64,550,332.10 |
企业所得税 | 16,629,747.33 | 37,070,636.72 |
个人所得税 | 222,088.08 | 171,350.41 |
城市维护建设税 | 978,830.61 | 15,321.76 |
财务报表附注 第58页
税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
教育费附加 | 419,587.45 | 6,558.21 |
地方教育附加 | 279,594.44 | 4,202.55 |
合计 | 129,484,638.89 | 101,818,401.75 |
注释25.其他应付款
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 上期期末余额 |
应付利息 | 117,613,899.31 | ||
应付股利 | |||
其他应付款 | 70,318,457.04 | 83,682,426.91 | 83,682,426.91 |
合计 | 70,318,457.04 | 83,682,426.91 | 201,296,326.22 |
注:上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
(一)应付利息
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 上期期末余额 |
短期借款应付利息 | 117,613,899.31 | ||
合计 | 117,613,899.31 |
说明:应付利息系企业融资需要支付给银行的利息。
(二)其他应付款
1.按款项性质列示的其他应付款
款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
单位往来 | 70,130,400.22 | 83,674,149.78 |
个人往来 | 188,056.82 | 8,277.13 |
合计 | 70,318,457.04 | 83,682,426.91 |
2.账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
单位一 | 18,703,877.92 | 业务未完结,保证金未退 |
单位二 | 2,130,000.00 | 业务未完结,保证金未退 |
单位三 | 1,974,800.00 | 业务未完结,保证金未退 |
单位四 | 1,800,000.00 | 业务未完结,保证金未退 |
单位五 | 1,500,000.00 | 业务未完结,保证金未退 |
合计 | 26,108,677.92 |
财务报表附注 第59页
注释26.一年内到期的非流动负债
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年内到期的长期应付款 | 4,663,485.08 | |
合计 | 4,663,485.08 |
注释27.其他流动负债
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 上期期末余额 |
银行一 | 80,000,000.00 | ||
银行二 | 108,175,067.15 | ||
银行三 | 96,362,357.80 | ||
银行四 | 27,452,800.00 | 27,452,800.00 | |
银行五 | 48,833,400.00 | 339,995,068.06 | 339,995,068.06 |
银行六 | 99,618,287.31 | ||
应计利息 | 251,319.44 | 487,833.04 | |
合计 | 433,240,431.70 | 367,935,701.10 | 367,447,868.06 |
说明:
1、其他流动负债系公司将所需支付货款对应的资金存入境内银行作为全额或部分保证金开具信用证等远期票据给子公司瑞通国际,瑞通国际以所持有的远期票据向境外银行以无追索权形式进行贴现,进而取得外币资金向境外供应商支付货款产生。
2、其他流动负债质押物均为保证金质押,其披露内容详见附注六、注释1、货币资金科目。
注释28.长期应付款
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期应付款 | 10,096,380.48 | 23,056,197.65 |
专项应付款 | ||
合计 | 10,096,380.48 | 23,056,197.65 |
注:上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款。
(一)长期应付款
1.长期应付款分类
款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
融资租赁销项税 | 10,096,380.48 | 23,056,197.65 |
合计 | 10,096,380.48 | 23,056,197.65 |
财务报表附注 第60页
注释29.股本
项目 | 期初余额 | 本期变动增(+)减(-) | 期末余额 | ||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 373,318,054.00 | 373,318,054.00 |
注释30.资本公积
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 255,030,524.77 | 255,030,524.77 | ||
其他资本公积 | ||||
合计 | 255,030,524.77 | 255,030,524.77 |
注释31.其他综合收益
项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 本期发生额 | 2019年12月31日 | ||||||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:套期储备转入相关资产或负债 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | 减:结转重新计量设定受益计划变动额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | ||||
一、不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||||||
二、将重分类进损益的其他综合收益 | -2,257,000.48 | -2,257,000.48 | -2,738,424.68 | -2,738,424.68 | -4,995,425.16 | |||||||
1.外币报表折算差额 | -2,257,000.48 | -2,257,000.48 | -2,738,424.68 | -2,738,424.68 | -4,995,425.16 | |||||||
其他综合收益合计 | -2,257,000.48 | -2,257,000.48 | -2,738,424.68 | -2,738,424.68 | -4,995,425.16 |
财务报表附注 第61页
注释32.盈余公积
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 78,166,131.16 | 3,724,058.20 | 81,890,189.36 | |
合计 | 78,166,131.16 | 3,724,058.20 | 81,890,189.36 |
注释33.未分配利润
项目 | 金额 | 提取或分配比例(%) |
调整前上期末未分配利润 | 634,936,476.35 | |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | ||
调整后期初未分配利润 | 634,936,476.35 | |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 62,942,762.72 | |
减:提取法定盈余公积 | 3,724,058.20 | 10.00 |
应付普通股股利 | 17,544,569.66 | |
期末未分配利润 | 676,610,611.21 |
注释34.营业收入和营业成本1.营业收入、营业成本
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 6,512,430,900.39 | 5,911,518,087.05 | 5,772,257,245.52 | 5,264,328,079.18 |
其他业务 | 21,272.18 | |||
合计 | 6,512,430,900.39 | 5,911,518,087.05 | 5,772,278,517.70 | 5,264,328,079.18 |
营业收入按照产品分类如下:
项目 | 2019年度 | 2018年度 | ||
营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
交易类业务 | 6,207,497,977.96 | 5,775,131,688.26 | 5,502,665,064.90 | 5,178,086,455.74 |
服务类业务 | 135,780,742.07 | 24,806,181.08 | 193,819,208.59 | 39,063,502.02 |
融资租赁及电商业务 | 169,152,180.36 | 111,580,217.71 | 75,794,244.21 | 47,178,121.42 |
合计 | 6,512,430,900.39 | 5,911,518,087.05 | 5,772,278,517.70 | 5,264,328,079.18 |
注释35.税金及附加
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 1,725,610.07 | 1,333,498.98 |
教育费附加 | 737,762.08 | 570,770.34 |
地方教育附加 | 490,280.37 | 379,233.06 |
财务报表附注 第62页
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
印花税 | 314,647.30 | 240,460.46 |
其他 | 7,907.60 | 7,983.84 |
合计 | 3,276,207.42 | 2,531,946.68 |
注释36.销售费用
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
咨询服务费 | 207,256,514.60 | 124,288,876.89 |
运输费 | 12,925,128.74 | 28,434,864.60 |
报关费 | 982,256.44 | 6,100,387.06 |
仓库租赁费 | 11,419,144.15 | 10,934,235.40 |
代理费 | 11,439,854.49 | 4,664,185.52 |
服务费 | 26,059,535.02 | 5,650,869.15 |
其他 | 25,736,401.22 | 14,077,065.97 |
合计 | 295,818,834.66 | 194,150,484.59 |
注释37.管理费用
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
工资 | 49,598,146.11 | 51,914,810.96 |
业务招待费 | 16,233,206.91 | 12,034,569.93 |
租赁费 | 10,897,176.35 | 9,445,618.80 |
汽车费用 | 4,153,895.93 | 3,044,975.41 |
股份支付服务成本 | -11,335,140.57 | |
装修费 | 666,536.87 | 533,162.77 |
社保费 | 4,003,978.59 | 3,710,081.96 |
福利费 | 3,696,510.45 | 3,266,555.78 |
办公费用 | 1,829,938.87 | 1,561,358.26 |
差旅费 | 9,602,247.32 | 7,066,206.99 |
电话通讯费 | 1,922,539.76 | 985,749.01 |
审计费 | 1,842,800.83 | 2,617,462.67 |
律师费 | 1,056,324.53 | 1,633,391.18 |
其他 | 13,497,178.85 | 8,796,461.01 |
合计 | 119,000,481.37 | 95,275,264.16 |
注释38.研发费用
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
工资 | 13,799,294.57 | 9,194,927.86 |
财务报表附注 第63页
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
物业水电费 | 1,401,052.77 | 1,424,609.36 |
折旧与摊销 | 1,736,423.42 | 1,528,191.18 |
差旅费 | 268,727.21 | 382,273.33 |
其他 | 115,326.19 | 125,611.89 |
合计 | 17,320,824.16 | 12,655,613.62 |
注释39.财务费用
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 72,606,506.36 | 317,611,721.28 |
减:利息收入 | 57,395,111.78 | 306,642,025.30 |
汇兑损益 | 22,029,167.42 | 91,807,579.20 |
手续费及其他 | 7,575,765.24 | 24,071,729.27 |
贴现息 | 2,034,512.53 | 3,725,309.72 |
合计 | 46,850,839.77 | 130,574,314.17 |
注释40.其他收益1.其他收益明细情况
产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助 | 2,980,346.08 | 23,418,699.00 |
其他 | 147,042.45 | 494.71 |
合计 | 3,127,388.53 | 23,419,193.71 |
2.计入其他收益的政府补助
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
总部经营支持 | 527,300.00 | 与收益相关 | |
高新区处第三批企业资助 | 1,050,000.00 | 与收益相关 | |
外经贸发展专项资金 | 15,000,000.00 | 与收益相关 | |
2017年福田区促进外贸稳定增长奖励 | 5,000,000.00 | 与收益相关 | |
供应链经营支持 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
现代服务业季度增长支持第一季度 | 400,000.00 | 与收益相关 | |
现代服务业季度增长支持第二季度 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
现代服务业季度增长支持第三季度 | 400,000.00 | 与收益相关 | |
现代服务业年度增长支持 | 400,000.00 | 与收益相关 | |
东西湖物流园区企业发展金 | 47,534.96 | 44,599.00 | 与收益相关 |
综合保税区“自贸十条”专项资金 | 101,800.00 | 46,800.00 | 与收益相关 |
物流扶持资金 | 150,000.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第64页
2019年战略性新兴产业互联网发展专项资金 | 1,050,000.00 | 与收益相关 | |
稳岗补贴 | 36,249.86 | 与收益相关 | |
2018年搭建服务平台政府补助 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
商务局外贸奖励资金 | 202,300.00 | 与收益相关 | |
商务厅外贸奖励资金 | 2,000.00 | 与收益相关 | |
2018年外贸进出口大户奖励 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
武汉新港空港综合保税区(东西湖园区)2017-2018年入园企业支持资金 | 840,461.26 | 与收益相关 | |
合计 | 2,980,346.08 | 23,418,699.00 |
注释41.投资收益1.投资收益明细情况
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | 2,000,000.00 | |
处置其他非流动金融资产的投资收益 | -3,199,373.62 | |
其他非流动金融资产持有期间的股利收入 | 2,000,000.00 | |
衍生金融工具 | 15,537,021.42 | 52,330,505.87 |
合计 | 14,337,647.80 | 54,330,505.87 |
注释42.公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | -1,617,519.61 | |
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | -1,617,519.61 | |
交易性金融资产 | 3,145,927.42 | |
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | 3,145,927.42 | |
合计 | 3,145,927.42 | -1,617,519.61 |
注释43.信用减值损失
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
坏账损失 | -55,574,734.61 | |
合计 | -55,574,734.61 |
注释44.资产减值损失
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
坏账损失 | -25,296,714.15 | |
合计 | -25,296,714.15 |
财务报表附注 第65页
注释45.资产处置收益
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
固定资产处置利得或损失 | 2,075.98 | 23,000.00 |
合计 | 2,075.98 | 23,000.00 |
注释46.营业外收入
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
政府补助 | |||
无法支付款项 | |||
盘盈利得 | |||
理赔补偿款 | |||
其他 | 210,955.42 | 83,167.56 | 210,955.42 |
合计 | 210,955.42 | 83,167.56 | 210,955.42 |
注释47.营业外支出
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置损失 | 12,016.05 | 7,080.95 | 12,016.05 |
对外捐赠 | 11,000.00 | 160,839.02 | 11,000.00 |
滞纳金 | 24,195.69 | 71,138.90 | 24,195.69 |
其他 | 93,699.83 | 32,346.92 | 93,699.83 |
合计 | 140,911.57 | 271,405.79 | 140,911.57 |
注释48.所得税费用1.所得税费用表
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 37,472,833.70 | 50,133,777.92 |
递延所得税费用 | -16,702,190.33 | -28,864,925.92 |
合计 | 20,770,643.37 | 21,268,852.00 |
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 83,753,974.93 |
按法定/适用税率计算的所得税费用(25%) | 20,938,493.73 |
子公司适用不同税率的影响 | -1,906,277.81 |
调整以前期间所得税的影响 | 141,507.42 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,696,276.41 |
财务报表附注 第66页
项目 | 本期发生额 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -13,634.40 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 437,290.77 |
非应税收入的影响 | -523,012.75 |
所得税费用 | 20,770,643.37 |
注释49.现金流量表附注1.收到其他与经营活动有关的现金
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
单位往来款 | 27,353,667,662.90 | 37,647,340,192.55 |
汇兑损益 | 35,483,443.12 | 50,048,282.70 |
政府补助 | 6,826,426.08 | 24,335,799.00 |
个人往来款 | 3,971,078.58 | 1,251,957.18 |
其他 | 5,927,669.75 | 20,436,170.23 |
合计 | 27,405,876,280.43 | 37,743,412,401.66 |
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
单位往来款 | 27,552,634,268.90 | 38,724,617,658.86 |
咨询服务费 | 208,838,440.37 | 125,756,219.79 |
运费及汽车费用 | 20,888,399.09 | 44,836,284.89 |
租赁费 | 20,473,268.98 | 11,915,281.05 |
业务招待费 | 16,501,604.16 | 11,186,315.14 |
差旅费 | 8,548,444.05 | 7,378,225.59 |
个人往来 | 4,257,594.08 | 2,698,884.18 |
其他 | 45,594,647.83 | 68,157,550.40 |
合计 | 27,877,736,667.46 | 38,996,546,419.90 |
3.收到的其他与投资活动有关的现金
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
理财产品 | 14,044,636.98 | |
合计 | 14,044,636.98 |
4.支付的其他与投资活动有关的现金
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
理财产品 | 21,000,000.00 | |
合计 | 21,000,000.00 |
财务报表附注 第67页
5.收到其他与筹资活动有关的现金
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息收入 | 128,258,073.48 | 251,514,229.04 |
远期外汇组合产品收益 | 93,368,341.50 | 172,112,440.19 |
其他 | 300,802.98 | 2,117,825.82 |
合计 | 221,927,217.96 | 425,744,495.05 |
6.支付其他与筹资活动有关的现金
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
远期外汇组合产品损失 | 29,430,471.76 | 123,624,957.47 |
银行手续费 | 8,009,640.85 | 23,802,133.79 |
贴现息 | 2,034,512.53 | 3,725,309.72 |
其他 | 3,989,999.96 | 38,578,218.83 |
合计 | 43,464,625.10 | 189,730,619.81 |
注释50.现金流量表补充资料1.现金流量表补充资料
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
净利润 | 62,983,331.56 | 102,164,190.89 |
加:信用减值损失 | 55,574,734.61 | |
资产减值准备 | 25,296,714.15 | |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 1,921,355.06 | 1,890,286.89 |
无形资产摊销 | 383,648.21 | 213,346.28 |
长期待摊费用摊销 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“-”号填列) | -2,075.98 | -23,000.00 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 12,016.05 | 7,080.95 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | -3,145,927.42 | 1,617,519.61 |
财务费用(收益以“-”号填列) | 36,702,569.60 | 129,968,010.76 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -14,337,647.80 | -54,330,505.87 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -16,705,591.61 | -28,868,803.97 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | ||
存货的减少(增加以“-”号填列) | 145,070,439.35 | -135,626,112.54 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -40,989,935.54 | -608,597,217.69 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | -310,070,615.54 | -227,595,650.72 |
其他 | -200,384,720.57 | 281,487,086.31 |
财务报表附注 第68页
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
经营活动产生的现金流量净额 | -282,988,420.02 | -512,397,054.95 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况 | ||
现金的期末余额 | 336,957,152.71 | 435,171,115.26 |
减:现金的期初余额 | 435,171,115.26 | 1,674,633,081.59 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | -98,213,962.55 | -1,239,461,966.33 |
2.现金和现金等价物的构成
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 336,957,152.71 | 435,171,115.26 |
其中:库存现金 | 179,571.89 | 305,062.31 |
可随时用于支付的银行存款 | 336,777,580.82 | 434,866,052.95 |
可随时用于支付的其他货币资金 | ||
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 336,957,152.71 | 435,171,115.26 |
注释51.所有权或使用权受到限制的资产
项目 | 余额 | 受限原因 |
货币资金 | 3,948,172,958.44 | 保证金 |
合计 | 3,948,172,958.44 |
注释52.外币货币性项目1.外币货币性项目
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金 | |||
其中:港币 | 3,844,916.30 | 0.895780 | 3,444,199.12 |
美元 | 91,361,895.58 | 6.976200 | 637,358,855.95 |
欧元 | 177,036,493.54 | 7.815500 | 1,383,628,715.26 |
瑞士法郎 | 227,728,585.47 | 7.202800 | 1,640,283,455.42 |
日元 | 960,527.06 | 0.064086 | 61,556.34 |
泰铢 | 72,156.55 | 0.232786 | 16,797.03 |
财务报表附注 第69页
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
加拿大元 | 13.03 | 5.342100 | 69.61 |
英镑 | 14,751.03 | 9.150100 | 134,973.40 |
应收账款 | |||
其中:港币 | 62,914.48 | 0.895780 | 56,357.53 |
欧元 | 20,626.63 | 7.815500 | 161,207.43 |
美元 | 2,661,329.96 | 6.976200 | 18,565,970.07 |
英镑 | 1,200.43 | 9.150100 | 10,984.05 |
日元 | 34,609.00 | 0.064086 | 2,217.95 |
泰铢 | 16,178.24 | 0.232786 | 3,766.07 |
加拿大元 | 4,874.86 | 5.342100 | 26,041.99 |
其他应收款 | |||
其中:港币 | 2,807,703.21 | 0.895780 | 2,515,084.38 |
欧元 | 2,411,712.78 | 7.815500 | 18,848,741.23 |
美元 | 3,654,723.08 | 6.976200 | 25,496,079.15 |
泰铢 | 21,451,867.11 | 0.232786 | 4,993,694.34 |
加拿大元 | 520,051.34 | 5.342100 | 2,778,166.26 |
短期借款 | |||
其中:欧元 | 164,271,699.27 | 7.815500 | 1,283,865,465.64 |
美元 | 72,210,284.35 | 6.976200 | 503,753,385.68 |
瑞士法郎 | 227,771,464.01 | 7.202800 | 1,640,592,300.97 |
应付账款 | |||
其中:欧元 | 18,569.90 | 7.815500 | 145,133.05 |
美元 | 43,680,623.35 | 6.976200 | 304,724,764.61 |
日元 | 22,628,800.00 | 0.064086 | 1,450,189.28 |
其他应付款 | |||
其中:港币 | 2,471,712.81 | 0.895780 | 2,214,110.90 |
美元 | 1,195,242.24 | 6.976200 | 8,338,248.91 |
注释53.政府补助1.政府补助基本情况
政府补助种类 | 本期发生额 | 计入当期损益的金额 | 备注 |
计入其他收益的政府补助 | 2,980,346.08 | 2,980,346.08 | 详见附注六注释40 |
冲减成本费用的政府补助 | 3,846,080.00 | 3,846,080.00 | 详见本注释2 |
合计 | 6,826,426.08 | 6,826,426.08 |
财务报表附注 第70页
2.冲减成本费用的政府补助
补助项目 | 种类 | 本期发生额 | 上期发生额 | 冲减的成本 费用项目 |
2018年重点物流企业贴息财政资助 | 与收益相关 | 3,000,000.00 | 财务费用 | |
2018年物博会参展商展位费补贴 | 与收益相关 | 42,480.00 | 销售费用 | |
贷款贴息支持 | 与收益相关 | 801,800.00 | 财务费用 |
2018年第一批计算机软件资助 | 与收益相关 | 1,800.00 | 管理费用 | |
2017年重点物流企业贴息财政资助 | 与收益相关 | 917,100.00 | 财务费用 | |
合计 | 3,846,080.00 | 917,100.00 |
七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并本报告期无非同一控制下企业合并情况。
(二)同一控制下企业合并
1.本期发生的同一控制下企业合并本报告期无同一控制下企业合并情况。
(三)处置子公司
本报告期无处置子公司情况。
(四)其他原因的合并范围变动
本报告期新设子公司有:广州市普路通供应链管理有限公司、荆门保税物流中心普路通供应链管理有限公司。
本报告期注销子公司有:郑州市普路通供应链管理有限公司。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
直接 | 间接 | |||||
香港瑞通国际有限公司 | 香港 | 香港 | 一般贸易及服务 | 100.00 | 并购 | |
香港智通国际有限公司 | 香港 | 香港 | 一般贸易及服务 | 100.00 | 设立 | |
香港慧通国际有限公司 | 香港 | 香港 | 一般贸易及服务 | 100.00 | 设立 |
财务报表附注 第71页
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
直接 | 间接 | |||||
武汉市普路通供应链管理有限公司 | 武汉 | 武汉 | 一般商贸 | 100.00 | 设立 | |
北海市普路通供应链管理有限公司 | 北海 | 北海 | 一般商贸 | 100.00 | 设立 | |
武汉东湖综保区普路通供应链管理有限公司 | 武汉 | 武汉 | 一般商贸 | 100.00 | 设立 | |
深圳市前海瑞智供应链管理有限公司 | 深圳 | 深圳 | 一般商贸 | 100.00 | 设立 | |
成都和普时代商贸有限公司 | 成都 | 成都 | 一般商贸 | 100.00 | 设立 | |
深圳市前海瑞泰融资租赁有限公司 | 深圳 | 深圳 | 融资租赁 | 100.00 | 设立 | |
武汉市瑞盈通供应链管理有限公司 | 武汉 | 武汉 | 一般商贸 | 100.00 | 设立 | |
广西普路通供应链管理有限公司 | 广西 | 广西 | 一般商贸 | 100.00 | 设立 | |
普路通全球物流(深圳)有限公司 | 深圳 | 深圳 | 一般商贸 | 100.00 | 设立 | |
深圳市丝路纪元供应链科技有限公司 | 深圳 | 深圳 | 一般商贸 | 100.00 | 设立 | |
河南特通贸易有限公司 | 河南 | 河南 | 一般商贸 | 100.00 | 设立 | |
厦门市普路通供应链管理有限公司 | 厦门 | 厦门 | 一般商贸 | 100.00 | 设立 | |
重庆市普路通供应链管理有限公司 | 重庆 | 重庆 | 一般商贸 | 100.00 | 设立 | |
深圳市前海普路通电子商务综合服务有限公司 | 深圳 | 深圳 | 一般商贸 | 100.00 | 设立 | |
香港智慧云国际有限公司 | 香港 | 香港 | 一般贸易及服务 | 100.00 | 设立 | |
香港云泰国际有限公司 | 香港 | 香港 | 一般贸易及服务 | 100.00 | 设立 | |
深圳市联动量子股权投资管理有限公司 | 深圳 | 深圳 | 资产管理、投资管理 | 100.00 | 设立 | |
武汉市瑞亿通供应链管理有限公司 | 武汉 | 武汉 | 一般商贸 | 100.00 | 设立 | |
珠海市普路通供应链管理有限公司 | 珠海 | 珠海 | 一般商贸 | 100.00 | 设立 | |
香港雪梨小姐国际有限公司 | 香港 | 香港 | 进出口贸易及服务 | 51.00 | 设立 | |
荆门市普路通供应链管理有限公司 | 荆门 | 荆门 | 一般商贸 | 100.00 | 设立 | |
荆门市赢洲电子商务有限公司 | 荆门 | 荆门 | 一般商贸 | 100.00 | 设立 | |
广西慧通供应链管理有限公司 | 凭祥 | 凭祥 | 一般商贸 | 100.00 | 设立 | |
香港坎普国际贸易科技有限公司 | 香港 | 香港 | 一般贸易及服务 | 100.00 | 设立 | |
广州市普路通供应链管理有限公司 | 广州 | 广州 | 一般商贸 | 100.00 | 新设 | |
荆门保税物流中心普路通供应链管理有限公司 | 荆门 | 荆门 | 一般商贸 | 100.00 | 新设 |
财务报表附注 第72页
2.重要的非全资子公司本报告期无重要的非全资子公司。
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业本报告期无合营或联营企业。
(三)重要的共同经营
(1)本报告期无重要的共同经营。
(四)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本报告期无未纳入合并报表范围的结构化主体中的权益。
九、与金融工具相关的风险披露
(一) 信用风险
公司对客户赊销所产生的信用风险进行了严格的管控,制定了尽可能降低坏账风险的风险管理政策,包括信用额度管控政策、客户档案管控政策、订单及合同的分级审批管控政策、应收账款收款管控政策等。
报告期内,公司应收账款账面价值分别为129,383.94万元,127,758.78万元,分别占公司当期营业收入的19.87 %,22.13%。报告期内,公司应收账款中的大部分是由于客户指定的供应商将货物赊销给公司,公司再对等赊销给客户所造成的,公司在收到客户支付的货款后才需向其指定的供应商支付货款,在此之前形成了对客户的应收账款以及对其指定供应商金额相对应的应付账款;其余部分是由于公司采购货物后赊销给客户所造成的。
公司应收账款发生坏账的风险较小,但如果相关客户经营环境或财务状况出现重大恶化,公司将存在因对客户的应收款无法收回而对公司盈利能力产生不利影响的风险。
(二) 流动性风险
本公司从事供应链管理业务,主要业务模式有以下几种:一是客户会将资金提前支付给本公司,委托本公司采购其指定的货物,本公司收取部分服务费;二是客户指定的供应商将货物赊销给本公司,本公司再对等赊销给客户,本公司在收到客户支付的货款后才需向其指定的供应商支付货款;三是本公司买断货物所有权后进行销售,待收到最终客户货款后支付采购款。总的来说,本公司面临的流动性风险较小,但是如果相关客户经营情况和财务状况出现重大变化,可能使公司面临货物无法收回导致无法按时支付供应商款项及其他款项的流动性风险。
财务报表附注 第73页
(三) 市场风险
1.利率风险本公司融资期限主要为1年期以内,和融资相关的保证金存款业务期限一般与融资期限一致,存贷款利率都已和金融机构通过合同等约定,面临的利率风险较小。2.汇率风险公司从事供应链管理业务涉及较多的进出口业务,须频繁收付外汇。由于境外人民币远期外汇合约和境内人民币即期汇率存在远期即期差,且境内人民币存款利率与境内境外外币贷款利率也存在利率差,公司可以通过银行提供的组合售汇产品进行货款结算降低外币货款的支付成本。无论人民币升值、波动或者贬值,只要存在人民币即期远期汇率差与不同币种存款贷款利率差合计为正的情况,公司就可以通过购买银行提供的组合售汇产品降低外币货款支付成本。公司通过银行提供的组合售汇产品进行货款结算可取得无风险收益,但由于组合售汇要受人民币即期远期汇差及不同币种存款贷款利率差影响,若汇差和利差的波动区间较窄可能导致公司组合售汇收益减少,甚至可能出现不能通过组合售汇获取收益的情况。
十、公允价值
(一)以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2019年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时,依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下:
第1层次:是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
第2层次:是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;
第二层次输入值包括:1)活跃市场中类似资产或负债的报价;2)非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;3)除报价以外的其他可观察输入值,包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等;4)市场验证的输入值等。
第3层次:是相关资产或负债的不可观察输入值。
(二)期末公允价值计量
1.持续的公允价值计量
项目 | 期末公允价值 | |||
第1层次 | 第2层次 | 第3层次 | 合计 | |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 | 4,143,927.42 | 4,143,927.42 |
财务报表附注 第74页
项目 | 期末公允价值 | |||
第1层次 | 第2层次 | 第3层次 | 合计 | |
资产小计 | ||||
1、交易性金融资产 | 4,143,927.42 | 4,143,927.42 | ||
债务工具投资 | ||||
权益工具投资 | ||||
衍生金融资产 | 4,143,927.42 | 4,143,927.42 | ||
其他 | ||||
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产小计 | ||||
债务工具投资 | ||||
混合工具投资 | ||||
其他 | ||||
衍生金融资产 | ||||
应收款项融资 | ||||
其他债权投资 | ||||
其他权益工具投资 | ||||
其他非流动金融资产 | 133,247,302.38 | 133,247,302.38 | ||
资产合计 | 4,143,927.42 | 133,247,302.38 | 137,391,229.80 | |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债小计 | 998,000.00 | 998,000.00 | ||
1、交易性金融负债 | 998,000.00 | 998,000.00 | ||
发行的交易性债券 | ||||
衍生金融负债 | 998,000.00 | 998,000.00 | ||
其他 | ||||
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||||
衍生金融负债 | ||||
负债合计 | 998,000.00 | 998,000.00 |
(三)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括:应收款项、短期借款、应付款项、长期应收款和长期应付款。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
财务报表附注 第75页
十一、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
1.本公司的母公司情况的说明本公司母公司为:广东省绿色金融投资控股集团有限公司。2.本公司最终控制方是:广州市人民政府。
(二)本公司的子公司情况详见附注八(一)在子公司中的权益
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司报告期无合营和联营企业。
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
吴立扬 | 本公司及本公司之控股股东董事长 |
金雷 | 本公司之副董事长、本公司控股股东董事及总经理 |
葛昱康 | 本公司之董事、本公司控股股东副总经理 |
胡仲亮 | 本公司之董事、本公司控股股东副总经理 |
张云? | 本公司持股5%以上股东,董事、总经理 |
赵野 | 本公司持股 5%以上股东,董事、副总经理 |
王苏生 | 本公司之独立董事 |
彭燎原 | 本公司之独立董事 |
张俊生 | 本公司之独立董事 |
梅方飞 | 本公司之监事会主席 |
江虹 | 本公司之监事 |
余海星 | 本公司之监事 |
康海文 | 本公司之副总经理 |
邹勇 | 本公司之副总经理 |
师帅 | 本公司之财务总监 |
倪伟雄 | 本公司之副总经理、董事会秘书 |
吴君 | 本公司之副总经理 |
陈书智 | 本公司持股19.18%的股东 |
陈建华 | 本公司之控股股东董事 |
张丹奇 | 本公司之控股股东董事 |
刘卫英 | 本公司之控股股东董事 |
曾昭章 | 本公司之控股股东监事会主席 |
张云? | 本公司之控股股东监事 |
财务报表附注 第76页
其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
汤敏华 | 本公司之控股股东监事 |
广东省绿色金融投资控股集团有限公司 | 本公司之控股股东 |
深圳市聚智通信息技术有限公司 | 本公司之控股股东控制的企业 |
广州广花基金管理有限公司 | 本公司之控股股东控制的企业 |
广州金控花都商业保理有限公司 | 本公司之控股股东控制的企业 |
广州广花资产管理有限公司 | 本公司之控股股东控制的企业 |
本企业的其他关联方情况的说明:
张云?:为本企业持股5%以上股东,担任本企业董事、总经理。张云?:担任本企业控股股东监事。两者并非同一人。
(五)关联方交易
1.存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司交易已作抵销。2.购买商品、接受劳务的关联交易本报告期内无关联方采购商品/接受劳务情况。3.销售商品、提供劳务的关联交易本报告期内无关联方出售商品/提供劳务情况。4.关联托管情况本报告期内无关联方受托管理及委托管理情况。5.关联承包情况本报告期无承包及出包情况。6.关联租赁情况本报告期无关联方租赁情况。7.关联担保情况
(1) 关联方为本公司提供担保情况
序号 | 担保方 | 借款银行 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
1 | 深圳市聚智通信息技术有限公司 | 广发银行深圳分行 | 人民币15,000万 | 2018-1-17 | 2019-1-16 | 是 |
2 | 深圳市聚智通信息技术有限公司 | 宁波银行深圳分行 | 人民币10,000万 | 2018-3-19 | 2019-3-19 | 是 |
3 | 深圳市聚智通信息技术有限公司 | 光大银行深圳分行 | 人民币10,000万 | 2018-4-24 | 2019-4-23 | 是 |
4 | 深圳市聚智通信 | 中信银行深圳 | 人民币 | 2018-5-24 | 2019-5-9 | 是 |
财务报表附注 第77页
序号 | 担保方 | 借款银行 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
息技术有限公司 | 分行 | 27,000万 | ||||
5 | 深圳市聚智通信息技术有限公司 | 中国银行深圳罗湖支行 | 人民币120,000万 | 2018-5-17 | 2019-5-16 | 是 |
6 | 深圳市聚智通信息技术有限公司 | 建设银行深圳分行 | 人民币134,000万 | 2018-5-29 | 2019-5-28 | 是 |
7 | 深圳市聚智通信息技术有限公司 | 平安银行深圳分行 | 人民币40,000万 | 2018-6-5 | 2019-6-4 | 是 |
8 | 深圳市聚智通信息技术有限公司 | 南洋商业银行深圳分行 | 人民币10,000万 | 2018-8-6 | 2019-5-4 | 是 |
9 | 深圳市聚智通信息技术有限公司 | 浦发银行深圳分行 | 人民币30,000万 | 2018-8-30 | 2019-8-29 | 是 |
关联担保情况说明:
1)深圳市聚智通信息技术有限公司为本公司与广发银行深圳分行签署的编号为(2018)深银综授额字第000020号《授信额度合同》项下不超过人民币15,000万元本金及利息、罚息、复利、违约金、损害赔偿金、为实现债权而发生的费用(包括但不限于诉讼费,仲裁费,律师费,差旅费,执行费。保全费,评估费,拍卖或变卖费,过户费,公告费等)和其他所有应付费用向广发银行股份有限公司深圳分行提供连带保证责任,额度有效期为2018年01月17日至2019年01月16日。
2)深圳市聚智通信息技术有限公司为本公司与宁波银行深圳分行签署的编号为07300JC20188004《进出口融资总协议》项下不超过人民币10,000万元本金及利息、逾期利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金和诉讼费、保全费、执行费、律师费、差旅费等实现债权的费用和所有其他应付的一切费用向宁波银行深圳分行提供连带担保,额度有效期为2018年3月19日至2019年3月19日。
3)深圳市聚智通信息技术有限公司为本公司与光大银行深圳分行签署的编号为ZM78211803002《贸易融资综合授信协议》项下不超过人民币10,000万元本金及利息、逾期利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金和诉讼费、保全费、执行费、律师费、差旅费等实现债权的费用和所有其他应付的一切费用向光大银行深圳分行提供连带担保,额度有效期为2018年4月24日至2019年4月23日。
4)深圳市聚智通信息技术有限公司为本公司与中信银行深圳分行签署2018深银大鹏综字第0001号《综合授信合同》项下不超过人民币27,000万元本金,利息,罚息,违约金,损害赔偿金及为实现债权与担保权而发生的一切费用向中信银行深圳分行提供连带担保责任。额度有效期为2018年5月24日至2019年5月09日。
5)深圳市聚智通信息技术有限公司为本公司与中国银行股份有限公司深圳罗湖支行签署的2018圳中银罗额协字第0000018号《授信额度协议》项下不超过人民币120,000万元本金及利息、违约金等向中国银行深圳罗湖支行提供连带责任保证,额度有效期为2018年
财务报表附注 第78页
5月17日至2019年5月16日。6)深圳市聚智通信息技术有限公司为本公司与建设银行深圳分行签署的编号为借2018综08020宝安R《综合融资额度合同》项下不超过人民币134,000万本金、利息、违约金、赔偿金、以及债权人为实现债权与担保权而发生的一切费用向建设银行深圳分行提供连带担保,额度有效期为2018年5月29日至2019年5月28日。7)深圳市聚智通信息技术有限公司为本公司与平安银行深圳分行签署的编号为平银(深圳)综第A021201805070001号《综合授信额度合同》项下不超过人民币40,000万本金、利息、复利、及罚息、实现债权的费用等向平安银行深圳分行提供连带担保责任。额度有效期为2018年6月05日至2019年6月04日。8)深圳市聚智通信息技术有限公司为本公司与南洋商业银行(中国)有限公司深圳分行签署的编号为043-905-18-400004C000号《授信额度协议》项下不超过人民币10,000万本金、利息、复利、及罚息、实现债权的费用等向南洋商业银行(中国)有限公司深圳分行提供连带担保责任。额度有效期为2018年8月06日至2019年5月04日。
9)深圳市聚智通信息技术有限公司为本公司与浦发银行深圳分行签署编号为BC2018083000000075《融资额度协议》项下不超过人民币30,000万元本金、利息(含罚息、复利)、违约金、损害赔偿金、债权人实现债权的费用等向浦发银行深圳分行提供连带担保责任。额度有效期为2018年8月30日至2019年8月29日。
(2)本公司为子公司香港瑞通国际公司提供担保情况
序号 | 担保方 | 借款银行/债权人 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
1 | 深圳市普路通供应链管理股份有限公司 | 招商银行股份有限公司深圳分行 | 美元1,500万 | 2017-7-10 | 2019-1-9 | 是 |
2 | 深圳市普路通供应链管理股份有限公司 | 南洋商业银行深圳分行 | 人民币5,000万 | 2018-8-3 | 2020-5-4 | 否 |
3 | 深圳市普路通供应链管理股份有限公司 | 上海三星半导体有限公司 | 美元2,000万 | 见说明(3) | 见说明(3) | 否 |
关联担保情况说明:
1)深圳市普路通供应链管理股份有限公司为香港瑞通国际有限公司与招商银行股份有限公司深圳分行签署的2017年供字第0317700047号授信协议项下不超过美元1,500万元本金及利息、违约金等向招商银行股份有限公司深圳分行为香港瑞通国际有限公司提供连带责任担保,额度有效期为2017年7月10日至2019年01月09日。
2)深圳市普路通供应链管理股份有限公司为香港瑞通国际有限公司与南洋商业银行(中国)有限公司深圳分行签署的编号为043-905-18400005C000号《授信额度协议》项下不超过人民币5,000万本金、利息、复利、及罚息、实现债权的费用等向南洋商业银行(中国)
财务报表附注 第79页
有限公司深圳分行提供连带担保责任。额度有效期为2018年8月03日至2020年5月04日。
3)深圳市普路通供应链管理股份有限公司为香港瑞通国际有限公司与上海三星半导体有限公司之间自2019年1月1日至2019年12月31日期间形成的相关债务提供不超过2,000万元美金的连带责任担保,担保范围为业务合同项下的债务本金、利息、罚息、违约金、损害赔偿金和为实现债权而实际发生的费用(包括但不限于诉讼费、律师费、执行费、差旅费、评估费、拍卖或变卖费等)。担保期限依据香港瑞通国际有限公司具体业务合同约定的债务履行期限届满之日两年(每一个合同项下担保期均单独计算);若发生提前到期的情形,担保期为提前到期之日起两年止。
(3)本公司为子公司珠海市普路通供应链管理有限公司提供担保情况
序号 | 担保方 | 借款银行 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
1 | 深圳市普路通供应链管理股份有限公司 | 中国银行深圳罗湖支行 | 人民币40,000万 | 2018-5-17 | 2019-5-16 | 是 |
关联担保情况说明:
1)深圳市普路通供应链管理股份有限公司为珠海市普路通供应链管理有限公司与中国银行股份有限公司深圳罗湖支行签署的2018圳中银罗额协字第0000019号《授信额度协议》项下不超过人民币40,000万元本金及利息、违约金等向中国银行深圳罗湖支行提供连带责任保证,额度有效期为2018年5月17日至2019年5月16日。
8.关联方资金拆借
本报告期无关联方资金拆借情况。
9.关联方资产转让、债务重组情况
本报告期无关联方资产转让、债务重组情况。10.关键管理人员薪酬(单位:万元)
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员薪酬 | 592.73 | 584.00 |
11.关联方应收应付款项
(1)本公司应收关联方款项
本期无关联方应收款项。
财务报表附注 第80页
(2)本公司应付关联方款项
本期无关联方应付款项。
12.关联方承诺情况本报告期无关联方承诺情况。
十二、股份支付
本报告期无股份支付情况。
十三、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)资产负债表日存在的重要或有事项
本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、新型冠状病毒肺炎疫情(简称“疫情”)爆发以来,公司密切关注疫情动态,坚决贯彻落实各级政府防控工作的要求,加强员工自我防护,合理安排业务活动。本次疫情对海外影响很大,国外部分企业停工停产导致机械制造、医疗行业、电子元器件、通信设备等行业进口需求减少,同时航班减少,空运海运费用上涨,对本公司的经营造成较大影响。公司将持续密切关注新冠疫情的发展情况,认真做好疫情防控和经营应对工作,并评估和积极应对其对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。
2、2020年2月27日,根据公司第四届董事会第十一次会议审议通过《关于2020年公司及控股子公司向银行申请综合授信额度的议案》。为满足公司经营发展需要,确保公司拥有充裕流动资金、及时开展相关业务及提升公司整体业绩水平,公司及控股子公司深圳市前海瑞泰融资租赁有限公司、深圳市前海普路通电子商务综合服务有限公司、深圳市丝路纪元供应链科技有限公司、广州市普路通供应链管理有限公司、武汉市普路通供应链管理有限公司、珠海市普路通供应链管理有限公司、河南特通贸易有限公司、香港瑞通国际有限公司、香港智通国际有限公司、香港慧通国际有限公司等从本议案通过之日起一年内,拟向下列二十五家银行(具体见下表)及渣打银行(中国)有限公司、星展银行(香港)有限公司、大新银行(中国)有限公司、华侨银行(中国)有限公司、中国银行(香港)有限公司、中国农业银行香港分行、中信银行(国际)有限公司、兴业银行香港分行、东亚银行有限公司等银行申请总额不超过人民币金额肆佰陆拾贰亿元(或等值外币)的授信额度,业务类型包括但
财务报表附注 第81页
不限于以下方式:以存单、保证金、信托收益权、资管计划收益权或授信行认可的其他质押物(含孳息)提供担保,用于开立银行承兑汇票、保函、流动资金贷款、进口信用证、备用信用证、进口押汇、出口押汇、保付加签、进口应付款融资福费廷、信用挂钩产品、利率掉期、货币掉期、外汇远期、外汇期权等跨境组合类业务,对公理财产品及其他贸易融资类产品。其中向上述二十五家银行的授信额度明细具体如下:
单位:人民币万元
序号 | 银行名称 | 2020年预计额度 |
1 | 中国建设银行股份有限公司深圳分行 | 800,000 |
2 | 中国农业银行股份有限公司深圳市分行 | 800,000 |
3 | 中国银行股份有限公司深圳罗湖支行 | 700,000 |
4 | 兴业银行股份有限公司深圳分行 | 600,000 |
5 | 江苏银行股份有限公司深圳分行 | 150,000 |
6 | 东亚银行(中国)有限公司深圳分行 | 150,000 |
7 | 上海银行股份有限公司深圳分行 | 110,000 |
8 | 交通银行股份有限公司深圳分行 | 100,000 |
9 | 平安银行股份有限公司深圳分行 | 100,000 |
10 | 中信银行股份有限公司深圳分行 | 100,000 |
11 | 广东华兴银行股份有限公司深圳分行 | 100,000 |
12 | 光大银行股份有限公司深圳分行 | 100,000 |
13 | 南洋商业银行(中国)有限公司深圳分行 | 100,000 |
14 | 渤海银行股份有限公司深圳分行 | 100,000 |
15 | 珠海华润银行股份有限公司深圳分行 | 100,000 |
16 | 上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行 | 70,000 |
17 | 中国工商银行股份有限公司深圳分行 | 70,000 |
18 | 北京银行股份有限公司深圳分行 | 60,000 |
19 | 广州银行股份有限公司深圳分行 | 60,000 |
20 | 华侨永亨银行(中国)有限公司 | 50,000 |
21 | 浙商银行股份有限公司深圳分行 | 50,000 |
22 | 中国民生银行股份有限公司深圳分行 | 50,000 |
23 | 中国邮政储蓄银行股份有限公司深圳分行 | 50,000 |
24 | 广发银行股份有限公司深圳分行 | 30,000 |
25 | 华夏银行股份有限公司深圳益田支行 | 20,000 |
合计 | 4,620,000 |
本议案业经公司2020年第一次临时股东大会审议通过。
3、2020年2月27日,根据公司第四届董事会第十一次会议审议通过《关于公司2020年度拟使用闲置自有资金进行委托理财的议案》。根据公司及纳入合并报表范围内的下属公
财务报表附注 第82页
司的资金状况,拟使用不超过人民币五亿元的闲置自有资金进行委托理财,在上述投资额度内,各投资主体资金可以滚动使用。公司拟通过商业银行、证券公司、信托公司等金融机构购买安全性高、流动性好、风险可控、稳健的短期理财产品,包括理财产品(银行理财、信托计划、资产管理计划等)、债券(国债、公司债、企业债、政府债券等)、货币型基金等以及其它根据公司内部决策程序批准的理财对象及理财方式。委托理财的期限为自股东大会审议通过之日起一年内有效,有效期内,公司根据资金投资计划,按不同限期组合购买理财产品,单个理财产品的投资期限不超过十二个月。本议案业经公司2020年第一次临时股东大会审议通过。
4、2020年2月27日,根据公司第四届董事会第十一次会议审议通过《关于公司2020年度拟开展金融衍生品交易业务的议案》。公司作为供应链管理规模领先的企业,在日常经营进出口业务过程中需支付大量外汇货款,银行也会评估公司的业务规模,以提供相应工具。经公司预测,公司及子公司2020年度拟开展的金融衍生品交易合约量不超过80亿美元。公司拟开展的金融衍生品工具包括但不限于远期、掉期、期权合约等或上述产品的组合。金融衍生品的基础资产包括汇率、利率、货币、有价证券等;既可采取到期交割,也可采取差额结算。结合资金管理要求和日常经营需要,公司拟开展的金融衍生品包括但不限于以下范围:
人民币或其他货币的远期结售汇业务、外汇掉期业务、货币互换业务、利率互换业务以及外汇期权业务等或上述产品的组合。
本议案业经公司2020年第一次临时股东大会审议通过。
5、2020年4月7日,根据公司第四届董事会第十二次会议审议通过《关于公司向银行申请授信额度的议案》。为满足公司经营发展需要,确保公司拥有充裕流动资金及时开展相关业务,提升公司整体业绩水平,现根据公司实际经营状况及业务计划安排,拟向厦门国际银行股份有限公司珠海分行申请授信额度,具体如下:
银行名称 | 申请授信额度 | 期限 |
厦门国际银行股份有限公司珠海分行 | 人民币壹亿元(或等值外币) | 1年 |
以上具体授信币种、金额、期限、担保方式(如有)、授信形式及用途等以本公司与贷款银行签署的最终法律文件为准。
6、2020年4月29日,根据公司第四届董事会第十三次会议审议通过《关于2019年度利润分配的预案》。经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审计,2019年度公司实现归属于上市公司股东的净利润62,942,762.72元,母公司实现净利润37,240,581.98元。根据《公司章程》的规定,按母公司2019年度实现净利润的10%提取法定盈余公积金后,截止报告期末公司合并报表累计可供股东分配利润676,610,611.21元,母公司累计可供股东分配利
财务报表附注 第83页
润576,885,114.62元;母公司当年实现可供股东分配利润33,516,523.78元。鉴于公司2019年实际经营和盈利情况,以及公司未来发展的良好预期,为回报全体股东,与所有股东共享公司经营成果。遵照中国证监会、深圳证券交易所及公司《三年(2018-2020年)股东回报规划》的相关规定,在符合利润分配原则、保证公司正常经营的前提下,拟提出公司2019年度利润分配预案为以公司现有总股本 373,318,054股为基数,每10股派发现金红利0.18元(含税),不送红股,不以公积金转增股本,总计派发现金红利6,719,724.97元。如董事会审议利润分配预案后股本发生变动的,将按照分配总额不变的原则根据公司最新股本总额计算分配比例。本议案尚需提交股东大会审议。
7、2020年4月29日,根据公司第四届董事会第十三次会议审议通过《关于2020年度拟开展日常关联交易预计的议案》。公司及控股子公司拟与公司控股股东广东省绿色金融投资控股集团有限公司(以下简称“绿色金控”)及其下属企业广州金控花都商业保理有限公司(以下简称“广花保理”)开展应收账款保理、票据承兑与贴现、保函等业务。预计2020年度拟开展日常关联交易的类别和金额如下:
关联交易类别 | 关联人 | 关联交易内容 | 关联交易 定价原则 | 2020年度预计发生金额(万元) | 截至披露日已发生金额 | 2019年度 发生金额 |
接受关联人提供的商业保理服务(金融服务) | 绿色金控;广花保理 | 应收账款保理、票据承兑与贴现、保函等 | 按照公平、公正以及市场化的原则,不损害交易双方任何一方的利益 | 50,000 | ||
小计 | 50,000 |
公司及控股子公司拟与绿色金控及广花保理开展的日常关联交易业务,有利于为公司发展提供较低成本的资金支持,节约资金使用成本,降低财务费用,公司主营业务不会因上述关联交易而对关联方形成重大依赖,不会影响公司独立性。
本议案尚需提交股东大会审议。
8、2020年4月29日,根据公司第四届董事会第十三次会议审议通过《关于会计政策变更的议案》。财政部于2017年7月5日发布了《关于修订印发<企业会计准则第14号——收入>的通知》(财会〔2017〕22号)(以下简称“新收入准则”),要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业,自2018年1月1日起施行;其他境内上市企业,自2020年1月1日起施行。公司结合具体情况自2020年1月1日起施行上述新收入准则。
财务报表附注 第84页
十五、其他重要事项说明
(一)远期外汇组合产品说明
公司提供的供应链管理服务涉及进口业务时,公司通常会有来自于客户的人民币现金流入和需要付给供应商的外币现金流出。此外,公司在为客户提供供应链管理服务过程中,不论是交易类业务或者服务类业务,由于公司在付汇额度申请及核销方面较一般企业更有效率、更加便捷,且公司可以提供包括提前采购、商业信任放大、代垫关税等资金流服务,客户通常都以公司作为支付媒介。公司采用银行组合售汇模式取代原有的即期购汇,主要包括以下六种远期外汇组合方式:
(1)公司以贷款方式向银行借取美元等外币,并以等值人民币存款作为质押。同时,利用若干衍生金融工具以管理上述外币借款所引起的外汇风险。操作流程为:
第一步:公司在收到客户全部货款或部分保证金的情况下,公司以收到的货款或部分自有资金为质押物向银行申请外币贷款,用于即期对外支付货款;
第二步:公司与贷款银行签署远期购汇协议,或者由香港子公司与贷款银行的境外关联银行签署NDF购汇协议,交割日NDF损益和本金规模与公司外币贷款本息规模一致;
第三步:交割日,公司利用远期购汇协议约定的汇率购汇偿还银行贷款,了结相关头寸,或者通过香港子公司的NDF交割损益来锁定公司在境内的购汇成本。
(2)公司以贷款方式向银行借取美元用于支付海外货款,并以等值人民币保证金缴存银行,由银行将保证金用于理财。同时,利用若干衍生金融工具以管理上述美金借款所引起的外汇风险。操作流程为:
第一步:公司在收到客户全部货款或部分保证金的情况下,公司以收到的货款或部分自有资金为质押物向银行申请外币贷款,用于即期对外支付货款;同时与银行签订现金增值协议,约定银行将公司存放于银行的保证金用于理财,获取的收益将用于到期归还贷款,每个会计期末根据银行提供的结息清单预提收益。
第二步:公司与贷款银行签署远期购汇协议,或者由香港子公司与贷款银行的境外关联银行签署NDF购汇协议,交割日NDF损益和本金规模与公司外币贷款本息规模相当;
第三步:交割日,公司利用远期购汇协议约定的汇率购汇偿还银行贷款,了结相关头寸,或者通过瑞通国际的NDF交割损益来锁定公司在境内的购汇成本。
(3)公司根据预计的未来一年的付汇需求,由公司在中国大陆签订远期美元购汇合约,同时由子公司瑞通国际在香港签订金额相等,期限相同,到期日相同的无本金远期人民币购汇合约,以管理其外汇风险。其实质系本公司基于公司业务经营过程中的现金流入流出规律,在人民币远期报价贬值的情况下,以香港子公司作为境外平台,进行境内外对冲交易形成的损益,简称DF+NDF业务。本公司基于自身付汇规律和对未来付汇规模的谨慎预期,小批量、
财务报表附注 第85页
多批次的进行如下操作:
公司与境内商业银行签署远期售汇协议,同时香港子公司与境内商业银行的境外关联方签署本金规模和到期日均相同的结汇NDF协议;在资产负债表日,公司与香港子公司根据资产负债表日的即期汇率与约定汇率的差额确认各自的公允价值变动损益。在到期日,境外NDF协议以差额交割,境内远期购汇协议以全额交割。本公司与香港子公司名义上分别签订的合约,但对于集团而言,实质上为同一主体签订,并确定了上下期权,且该两份合约完全相关联,合并报表后,所获取的收益其实质相当于企业收取了固定的净汇差。
(4)公司向境内银行存入人民币保证金开具信用证支付子公司瑞通国际货款,子公司瑞通国际将信用证向境外合作银行申请质押贷款,支付境外供应商货款,同时瑞通国际与境外合作银行签订一项与信用证到期日、金额均一致的无本金交割的远期购汇合约(NDF)锁定远期购汇成本。到期公司支付子公司瑞通国际信用证人民币货款,瑞通国际收货款后自现汇市场按到期日即期汇率购汇向银行偿付信用证质押外币贷款,同时子公司瑞通国际按照NDF合约获得收益或支付亏损。
(5)公司将人民币货款存入合作银行作为保证金,向境内合作银行申请以信用证的方式对子公司瑞通国际支付,子公司瑞通国际将信用证向境外合作银行申请质押贷款,取得外币现金向供应商付汇,发放美元贷款的同时,银行预先扣除一年期的美元贷款利息。子公司瑞通国际与境外合作银行签署一项与信用证到期日、金额均一致的无本金交割的远期购汇合约(NDF)锁定远期购汇成本。到期公司支付子公司瑞通国际信用证人民币货款,瑞通国际收货款后自现汇市场按到期日即期汇率购汇向银行偿付信用证质押外币贷款,同时子公司瑞通国际按照NDF合约获得收益或支付亏损。
(6)公司以人民币货款支付给子公司瑞通国际;子公司瑞通国际将人民币货款存入境外合作银行的境内分支机构作为保证金,向境外合作银行申请美元贷款支付供应商货款,并与贷款银行的境外合作银行签署一项无本金交割的远期购汇合约(NDF)锁定远期购汇成本。到期子公司瑞通国际按照NDF合约获得收益或支付亏损。
通过组合售汇产品,能够获得一定数量的无风险收益,具体收益水平主要由人民币存款利率、外币贷款利率以及人民币对外币的远期汇率幅度三个因素决定,在不考虑贷款利息的汇兑损益和手续费支出的情况下,无风险收益=人民币保证金×人民币存款利率(或理财本金×预期收益率)-外币贷款*外币贷款利率×即期汇率+外币本金×(外币对人民币的即期报价-外币对人民币的远期报价)。
DF组合售汇和NDF组合售汇涉及的报表项目主要有:货币资金、交易性金融资产、其他流动资产、短期借款、交易性金融负债、其他流动负债、财务费用-利息收入、财务费用-利息支出、财务费用-汇兑损益、投资收益和公允价值变动损益等。
财务报表附注 第86页
(二)期末未到期不可撤销保函
单位:人民币万元
项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
票据保函 | 24,153.13 | 384,685.29 |
海关关税保函 | 13,058.24 | 90,108.24 |
质量保函 | 48.46 | 162.57 |
履约保函 | 522.13 | 1,739.46 |
其他 | 200.00 | 10.00 |
说明1、票据保函系境内银行为公司办理票据保付业务时向境外银行发出的保付电文。说明2、2019年12月31日公司存在海关关税保函,系用于公司进口货物而向海关开立的关税保付保函;授信机构为中国建设银行股份有限公司深圳市分行;授信总额度为3亿元。最初一笔保函开立日期为:2017-06-06,最末一笔保函到期日期为:2020-05-26。根据企业信用报告(银行版),该保函可用余额为13,058.24万元。
(三)2019年3月8日,根据公司第四届董事会第三次会议审议通过《关于公司2019年度拟开展金融衍生品交易业务的议案》。公司拟开展的金融衍生品工具包括但不限于远期、掉期、期权合约等或上述产品的组合。金融衍生品的基础资产包括汇率、利率、货币、有价证券等;既可采取到期交割,也可采取差额结算。
结合资金管理要求和日常经营需要,公司拟开展的金融衍生品包括但不限于以下范围:
人民币或其他货币的远期结售汇业务、外汇掉期业务、货币互换业务、利率互换业务以及外汇期权业务等或上述产品的组合。经公司及子公司预测,2019年度拟开展的金融衍生品交易合约量不超过80亿美元。
本议案业经公司2019年第一次临时股东大会审议通过。
(四)2019年3月8日,根据公司第四届董事会第三次会议审议通过《关于公司2019年度拟使用闲置自有资金进行委托理财的议案》。根据公司及纳入合并报表范围内的下属公司的资金状况,拟使用不超过人民币五亿元的闲置自有资金进行委托理财,该额度包括将投资收益进行再投资的金额。在上述投资额度内,各投资主体资金可以滚动使用。公司拟通过商业银行、证券公司、信托公司等金融机构购买安全性高、流动性好、风险可控、稳健的短期理财产品,包括理财产品(银行理财、信托计划、资产管理计划等)、债券(国债、公司债、企业债、政府债券等)、货币型基金等以及其它根据公司内部决策程序批准的理财对象及理财方式。公司承诺委托理财的产品不涉及深圳证券交易所《中小企业板上市公司规范运作指引》涉及的风险投资品种。委托理财的期限:自股东大会审议通过之日起一年内有效,有效期内,公司根据资金投资计划,按不同限期组合购买理财产品,单个理财产品的投资期限不超过十二个月。
财务报表附注 第87页
本议案业经公司2019年第一次临时股东大会审议通过。
(五)2019年3月8日,根据公司第四届董事会第三次会议审议通过《关于2019年公司及控股子公司向银行申请综合授信额度的议案》。为满足公司经营发展需要,确保公司拥有充裕流动资金、及时开展相关业务及提升公司整体业绩水平,公司及控股子公司深圳市前海瑞泰融资租赁有限公司、深圳市前海瑞智供应链管理有限公司、珠海市普路通供应链管理有限公司、河南特通贸易有限公司、香港瑞通国际有限公司、香港智通国际有限公司、香港慧通国际有限公司等从本议案通过之日起一年内,拟向下列二十家银行(具体见下表)及渣打银行(中国)有限公司、星展银行(香港)有限公司、大新银行(中国)有限公司、华侨银行(中国)有限公司、中国银行(香港)有限公司、中国农业银行香港分行、中信银行(国际)有限公司、兴业银行香港分行等银行申请总额不超过人民币金额肆佰肆拾捌亿元(或等值外币)的授信额度,业务类型包括但不限于以下方式:以存单、保证金、信托收益权、资管计划收益权或授信行认可的其他质押物(含孳息)提供担保,用于开立银行承兑汇票、保函、流动资金贷款、进口信用证、备用信用证、进口押汇、出口押汇、保付加签、进口应付款融资福费廷、信用挂钩产品、利率掉期、货币掉期、外汇远期、外汇期权等跨境组合类业务,对公理财产品及其他贸易融资类产品。其中向上述二十家银行的授信额度明细具体如下:
单位:人民币万元
序号 | 银行名称 | 2019年预计额度 |
1 | 中国建设银行股份有限公司深圳分行 | 800,000 |
2 | 中国银行股份有限公司深圳罗湖支行 | 700,000 |
3 | 中国农业银行股份有限公司深圳市分行 | 800,000 |
4 | 兴业银行股份有限公司深圳分行 | 800,000 |
5 | 平安银行股份有限公司深圳分行 | 100,000 |
6 | 北京银行股份有限公司深圳分行 | 20,000 |
7 | 中信银行股份有限公司深圳分行 | 100,000 |
8 | 华侨永亨银行(中国)有限公司北京分行 | 50,000 |
9 | 广发银行股份有限公司深圳分行 | 50,000 |
10 | 华夏银行股份有限公司深圳益田支行 | 50,000 |
11 | 上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行 | 100,000 |
12 | 招商银行股份有限公司深圳分行 | 500,000 |
13 | 中国工商银行股份有限公司深圳分行 | 20,000 |
14 | 浙商银行股份有限公司深圳分行 | 50,000 |
15 | 中国民生银行股份有限公司深圳分行 | 50,000 |
16 | 中国邮政储蓄银行股份有限公司深圳分行 | 50,000 |
17 | 东莞银行股份有限公司深圳分行 | 20,000 |
财务报表附注 第88页
序号 | 银行名称 | 2019年预计额度 |
18 | 宁波银行股份有限公司深圳分行 | 20,000 |
19 | 光大银行股份有限公司深圳分行 | 100,000 |
20 | 南洋商业银行(中国)有限公司深圳分行 | 100,000 |
本议案业经公司2019年第一次临时股东大会审议通过。
(六)本公司报告期实际控制人变更,变更后的控股股东为广东省绿色金融投资控股集团有限公司,实际控制人为广州市人民政府。
(七)为完善和健全公司利润分配的决策和监督机制,积极回报投资者,充分维护公司股东权益,引导投资者树立长期投资和理性投资理念。根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》及《公司章程》等相关文件规定,结合公司实际情况,制定了公司三年(2018-2020年)股东回报规划,具体内容如下:
公司在依照《公司法》等法律法规、规范性文件、公司章程的规定足额提取法定公积金、任意公积金之后,如公司外部经营环境和经营状况未发生重大不利变化,每年以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的20%。在确保足额现金股利分配的前提下,公司可以另行增加股票股利分配和公积金转增方案。
公司实施现金分红时须同时满足下列条件:公司该年度或当期实现的可分配利润(即公司弥补亏损、提取盈余公积金后所余的税后利润)为正值;审计机构对公司的财务报告出具标准无保留意见的审计报告。
三年(2018-2020)公司原则上每年度进行一次现金分红,公司董事会可以根据公司盈利情况及资金需求状况提议公司进行中期现金分红。
公司每年股东回报规划由公司董事会结合公司章程的规定、盈利情况、资金供给和需求情况提出、拟订。董事会审议现金分红具体方案时,应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜。独立董事应对利润分配预案发表明确的独立意见。分红预案经董事会审议通过,方可提交股东大会审议。
本议案业经公司2019年第一次临时股东大会审议通过。
(八)2019年4月19日,根据公司第四届董事会第四次会议审议通过《关于为子公司提供担保的议案》。因业务发展需要,公司与上海三星半导体有限公司(以下简称“上海三星”)签署了《最高额保证合同》,拟为全资子公司香港瑞通国际有限公司与上海三
财务报表附注 第89页
星之间形成的相关债务提供不超过贰仟万元美金的连带责任担保,担保期限依据香港瑞通国际有限公司与上海三星具体业务合同约定的债务履行期限届满之日两年(每一个合同项下担保期均单独计算);若发生提前到期的情形,担保期为提前到期之日起两年止。
本议案业经公司2018年年度股东大会审议通过。
(九)2019年4月19日,根据公司第四届董事会第四次会议审议通过《关于公司向银行申请综合授信额度的议案》。为满足公司经营发展需要,确保公司拥有充裕流动资金、及时开展相关业务及提升公司整体业绩水平,现根据公司实际经营状况及业务计划安排,现向广州银行股份有限公司深圳分行申请授信额度,具体如下:
银行名称 | 申请授信额度 | 期限 | 授信种类 |
广州银行股份有限公司深圳分行 | 人民币120,000万元(或等值外币) | 1年 | 综合授信 |
本议案业经公司2018年年度股东大会审议通过。
(十)本公司之控股股东广东省绿色金融投资控股集团有限公司,将持有的本公司的股权19,897,853股质押给中国银行股份有限公司广州市绿色金融改革创新试验区花都分行,质押期限为2019年8月7日至2024年3月31日。绿色金控直接持有公司股份20,066,931股,占公司总股本的5.38%,间接持有公司股份19,743,607股,占公司总股本的5.29%,合计持有公司39,810,538股股份,占公司总股本的10.66%;其累计被质押的数量为19,897,853股,占公司总股本的5.33%。
(十一)2019年10月29日,根据公司第四届董事会第九次会议审议通过《关于子公司向银行申请综合授信额度的议案》。为满足全资子公司香港瑞通国际有限公司(以下简称“香港瑞通”)经营发展需要,确保香港瑞通拥有充裕流动资金及时开展相关业务,提升整体业绩水平,现根据香港瑞通实际经营状况及业务计划安排,拟向下列两家银行申请授信额度,具体如下:
银行名称 | 申请授信额度 | 期限 | 授信种类 |
中国银行股份有限公司澳门分行 | 人民币70,000万元(或等值外币) | 1年 | 综合授信 |
南洋商业银行有限公司 | 5,000万美元 | 1年 | 综合授信 |
本议案业经公司2019年第二次临时股东大会审议通过。
(十二)2019年10月29日,根据公司第四届董事会第九次会议审议通过《关于为子公司提供担保的议案》。公司全资子公司香港瑞通向南洋商业银行(中国)有限公司深圳
财务报表附注 第90页
分行申请综合授信,公司为香港瑞通向南洋商业银行(中国)有限公司深圳分行提供不超过10,000万元人民币的连带责任保证,担保期限为一年。具体以合同约定为准。
本议案业经公司2019年第二次临时股东大会审议通过。
(十三)本公司与广州市君亚医疗器械有限公司(以下简称“广州君亚”)于2013年9月签订了《供应链服务协议》(编号为PLT201308-133),约定广州君亚委托本公司从境外采购医疗器械产品,广州君亚向本公司支付购买货物所需的全部货款、代理费、仓储费及委托代为支付的各项费用。本公司向广州君亚提供了供应链服务后,广州君亚未按照约定履行付款义务。2019年4月,本公司向深圳市福田区人民法院提起诉讼,要求广州君亚支付货款本金26,474,000.00元、附加服务费14,404,950.43元及滞纳金。2019年10月,公司收到深圳市福田区人民法院民事判决书,判决广州君亚支付货款本金26,474,000.00元、附加服务费1,4404,950.43元及违约金,以及向本公司支付财产保全担保费32,703.16元、律师费45万元。后广州君亚又提起上诉。广东省深圳市中级人民法院于2020年4月17日二审判决驳回广州君亚的上诉请求。
(十四)本公司与中国建设银行股份有限公司深圳市分行签订《授信额度合同》 (编号:借2019综31612宝安R),合同约定中国建设银行股份有限公司深圳市分行向本公司提供最高额不超过等值人民币壹拾亿元整的授信总额度,公司可在额度内办理流动资金借款、保函、贸易融资等业务,额度有效期间为2019年8月14日至2020年8月5日。同时签订《额度最高额应收账款质押合同》 (编号:质2019综31612宝安R-1)、《出口退税托管账户最高额度质押合同》 (编号:质2019综31612宝安R-2),合同约定公司为《授信额度合同》项下债务人的一系列债务提供最高额质押担保,本公司以全部应收账款、出口退税托管账户设定质押。
十六、母公司财务报表主要项目注释
注释1.应收账款
1.按账龄披露应收账款
账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内 | 1,190,488,483.43 | 1,448,282,811.34 |
1-2年 | 340,672,154.89 | 69,394,911.73 |
2-3年 | 30,008,943.64 | 51,775,524.59 |
3-4年 | 48,612,428.41 | 15,042,959.60 |
财务报表附注 第91页
账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
4-5年 | 15,042,959.60 | 2,027,200.74 |
5年以上 | 2,460,751.93 | 433,551.19 |
小计 | 1,627,285,721.90 | 1,586,956,959.19 |
减:坏账准备 | 63,694,674.46 | 36,003,182.86 |
合计 | 1,563,591,047.44 | 1,550,953,776.33 |
2.按坏账准备计提方法分类披露
类别 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项计提预期信用损失的应收账款 | 38,802,263.76 | 2.38 | 21,811,458.52 | 56.21 | 16,990,805.24 |
按组合计提预期信用损失的应收账款 | 1,588,483,458.14 | 97.62 | 41,883,215.94 | 2.64 | 1,546,600,242.20 |
其中:账龄组合 | 1,588,483,458.14 | 97.62 | 41,883,215.94 | 2.64 | 1,546,600,242.20 |
合计 | 1,627,285,721.90 | 100.00 | 63,694,674.46 | 3.91 | 1,563,591,047.44 |
续:
类别 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项计提预期信用损失的应收账款 | 9,747,077.04 | 0.61 | 7,797,661.63 | 80.00 | 1,949,415.41 |
按组合计提预期信用损失的应收账款 | 1,577,209,882.15 | 99.39 | 28,205,521.23 | 1.79 | 1,549,004,360.92 |
其中:账龄组合 | 1,577,209,882.15 | 99.39 | 28,205,521.23 | 1.79 | 1,549,004,360.92 |
合计 | 1,586,956,959.19 | 100.00 | 36,003,182.86 | 2.27 | 1,550,953,776.33 |
3.单项计提预期信用损失的应收账款
单位名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
广州市君亚医疗器械有限公司 | 28,567,070.23 | 11,576,264.99 | 40.52 | 存在诉讼,详见附注十五、(十三) |
乐视移动智能信息技术(北京)有限公司 | 9,747,077.04 | 9,747,077.04 | 100.00 | 见本报告附注六、注释5、3 |
客户三 | 488,116.49 | 488,116.49 | 100.00 | 预计无法收回 |
合计 | 38,802,263.76 | 21,811,458.52 | 56.21 |
财务报表附注 第92页
4.按组合计提预期信用损失的应收账款
(1)账龄组合
账龄 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 1,190,488,483.43 | 11,904,884.83 | 1.00 |
1-2年 | 340,672,154.89 | 17,033,607.74 | 5.00 |
2-3年 | 28,207,676.91 | 2,820,767.69 | 10.00 |
3-4年 | 27,130,267.47 | 8,139,080.24 | 30.00 |
4-5年 | |||
5年以上 | 1,984,875.44 | 1,984,875.44 | 100.00 |
合计 | 1,588,483,458.14 | 41,883,215.94 | 2.64 |
5.本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额27,482,528.83元;本期收回坏账准备金额208,962.77元。6.本报告期无实际核销的应收账款7.按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
客户一 | 328,445,583.10 | 20.18 | 13,022,759.25 |
客户二 | 228,613,934.58 | 14.05 | 2,286,139.35 |
客户三 | 116,868,929.41 | 7.18 | 1,168,689.29 |
客户四 | 76,072,676.21 | 4.67 | 760,726.76 |
客户五 | 69,799,148.54 | 4.29 | 697,991.49 |
合计 | 819,800,271.84 | 50.37 | 17,936,306.14 |
8.本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款9.本报告期无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额注释2.其他应收款
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 上期期末余额 |
应收利息 | 125,242,850.17 | ||
应收股利 | |||
其他应收款 | 209,472,842.37 | 204,343,283.72 | 204,343,283.72 |
合计 | 209,472,842.37 | 204,343,283.72 | 329,586,133.89 |
注:上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
财务报表附注 第93页
(一) 应收利息
1. 应收利息分类
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 上期期末余额 |
保证金存款 | 125,242,850.17 | ||
合计 | 125,242,850.17 |
(二) 其他应收款
1. 按账龄披露
账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内 | 207,079,688.05 | 155,672,518.06 |
1—2年 | 2,256,217.89 | 68,075,541.01 |
2—3年 | 58,555,313.53 | 132,203,198.89 |
3—4年 | 131,932,497.71 | 62,717.17 |
4—5年 | 56,498.43 | 1,748,768.89 |
5年以上 | 6,490,978.53 | 4,742,209.64 |
小计 | 406,371,194.14 | 362,504,953.66 |
减:坏账准备 | 196,898,351.77 | 158,161,669.94 |
合计 | 209,472,842.37 | 204,343,283.72 |
2. 按款项性质分类情况
款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
应收单位 | 405,987,898.25 | 362,245,491.48 |
应收个人 | 383,295.89 | 259,462.18 |
合计 | 406,371,194.14 | 362,504,953.66 |
3. 按坏账准备计提方法分类披露
类别 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项计提预期信用损失的其他应收款 | 192,997,717.88 | 47.49 | 192,997,717.88 | 100.00 | |
按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 213,373,476.26 | 52.51 | 3,900,633.89 | 1.83 | 209,472,842.37 |
其中:账龄组合 | 213,373,476.26 | 52.51 | 3,900,633.89 | 1.83 | 209,472,842.37 |
合计 | 406,371,194.14 | 100.00 | 196,898,351.77 | 48.45 | 209,472,842.37 |
财务报表附注 第94页
续:
类别 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项计提预期信用损失的其他应收款 | 187,915,008.95 | 51.84 | 150,332,007.16 | 80.00 | 37,583,001.79 |
按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 174,589,944.71 | 48.16 | 7,829,662.78 | 4.48 | 166,760,281.93 |
其中:账龄组合 | 174,589,944.71 | 48.16 | 7,829,662.78 | 4.48 | 166,760,281.93 |
合计 | 362,504,953.66 | 100.00 | 158,161,669.94 | 43.63 | 204,343,283.72 |
4. 单项金额计提预期信用损失的其他应收款情况
单位名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
乐视移动智能信息技术(北京)有限公司 | 187,915,008.95 | 187,915,008.95 | 100.00 | 详见本附注六、注释7 |
客户二 | 3,405,767.20 | 3,405,767.20 | 100.00 | 账龄较长 |
客户三 | 1,676,941.73 | 1,676,941.73 | 100.00 | 账龄较长 |
合计 | 192,997,717.88 | 192,997,717.88 |
5. 按组合计提预期信用损失的其他应收款
(1)账龄组合
账龄 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 207,079,688.05 | 2,070,796.87 | 1.00 |
1—2年 | 2,256,217.89 | 112,810.90 | 5.00 |
2—3年 | 2,456,666.90 | 245,666.69 | 10.00 |
3—4年 | 116,135.39 | 34,840.62 | 30.00 |
4—5年 | 56,498.43 | 28,249.21 | 50.00 |
5年以上 | 1,408,269.60 | 1,408,269.60 | 100.00 |
合计 | 213,373,476.26 | 3,900,633.89 | 1.83 |
6. 其他应收款坏账准备计提情况
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
期初余额 | 7,829,662.78 | 150,332,007.16 | 158,161,669.94 | |
期初余额在本期 | ||||
—转入第二阶段 |
财务报表附注 第95页
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
—转入第三阶段 | -4,909,804.29 | 4,909,804.29 | ||
—转回第二阶段 | ||||
—转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 980,775.40 | 37,755,906.43 | 38,736,681.83 | |
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
期末余额 | 3,900,633.89 | 192,997,717.88 | 196,898,351.77 |
7. 本报告期无实际核销的其他应收款8. 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
客户一 | 代理采购税款 | 187,915,008.95 | 2-3年、3年以上 | 46.24 | 187,915,008.95 |
客户二 | 代理采购税款 | 152,538,789.73 | 1年以内 | 37.54 | 1,525,387.90 |
客户三 | 母子公司 | 18,811,706.09 | 1年以内 | 4.63 | 188,117.06 |
客户四 | 代理采购税款 | 9,983,380.39 | 1年以内 | 2.46 | 99,833.80 |
客户五 | 母子公司 | 6,310,405.67 | 1年以内 | 1.55 | 63,104.06 |
合计 | 375,559,290.83 | 92.42 | 189,791,451.77 |
注释3.长期股权投资
款项性质 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 364,008,831.18 | 364,008,831.18 | 58,008,831.18 | 58,008,831.18 | ||
合计 | 364,008,831.18 | 364,008,831.18 | 58,008,831.18 | 58,008,831.18 |
1.对子公司投资
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
香港瑞通国际有限公司 | 8,831.18 | 8,831.18 | ||||
武汉市普路通供应链管理有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
财务报表附注 第96页
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
北海市普路通供应链管理有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
武汉东湖综保区普路通供应链管理有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
深圳市前海瑞智供应链管理有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
广西普路通供应链管理有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
重庆市普路通供应链管理有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
武汉市瑞盈通供应链管理有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
厦门市普路通供应链管理有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
深圳市联动量子股权投资管理有限公司 | 10,000,000.00 | 20,000,000.00 | 30,000,000.00 | |||
荆门市普路通供应链管理有限公司 | 2,000,000.00 | 48,000,000.00 | 50,000,000.00 | |||
河南特通贸易有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
成都和普时代商贸有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
普路通全球物流(深圳)有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||
广州市普路通供应链管理有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||
广西慧通供应链管理有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
武汉市瑞亿通供应链管理有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
珠海市普路通供应链管理有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
深圳市丝路纪元供应链科技有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
深圳市前海普路通电子商务综合服务有限公司 | 38,000,000.00 | 38,000,000.00 | ||||
荆门保税物流中心普路通供应链管理有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
合计 | 58,008,831.18 | 311,000,000.00 | 5,000,000.00 | 364,008,831.18 |
财务报表附注 第97页
注释4.营业收入及营业成本1.营业收入、营业成本
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 6,069,261,741.95 | 5,594,048,740.92 | 5,558,042,935.37 | 5,160,192,820.82 |
其他业务 | 5,732,320.00 | 1,732,320.00 | 5,032,051.20 | 1,432,051.20 |
合计 | 6,074,994,061.95 | 5,595,781,060.92 | 5,563,074,986.57 | 5,161,624,872.02 |
营业收入按照产品分类如下
项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
交易类业务 | 5,981,771,734.16 | 5,578,636,222.64 | 5,445,473,438.02 | 5,130,509,906.80 |
服务类业务 | 87,490,007.79 | 15,412,518.28 | 112,569,497.35 | 29,682,914.02 |
其他 | 5,732,320.00 | 1,732,320.00 | 5,032,051.20 | 1,432,051.20 |
合计 | 6,074,994,061.95 | 5,595,781,060.92 | 5,563,074,986.57 | 5,161,624,872.02 |
注释5.投资收益
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | 124,364.81 | |
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | 2,000,000.00 | |
处置其他非流动金融资产的投资收益 | -3,199,373.62 | |
其他非流动金融资产持有期间的股利收入 | 2,000,000.00 | |
衍生金融工具 | 14,151,135.14 | -92,128,437.35 |
合计 | 13,076,126.33 | -90,128,437.35 |
十七、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | -9,940.07 | |
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 6,826,426.08 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 |
财务报表附注 第98页
项目 | 金额 | 说明 |
债务重组损益 | ||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益 | -3,199,373.62 | |
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 82,059.90 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 2,000,000.00 | |
减:所得税影响额 | 528,367.73 | |
少数股东权益影响额(税后) | ||
合计 | 5,170,804.56 |
(二)净资产收益率及每股收益
报告期利润 | 加权平均 净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 4.63 | 0.17 | 0.17 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 4.25 | 0.15 | 0.15 |
深圳市普路通供应链管理股份有限公司(公章)
二〇二〇年四月二十九日