深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
深圳市建艺装饰集团股份有限公司
2017 年半年度报告
2017 年 08 月
深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人刘海云、主管会计工作负责人李小波及会计机构负责人(会计主
管人员)肖军声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实
质性承诺，敬请投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................ 2
第二节 公司简介和主要财务指标.................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要........................................................................................................................ 8
第四节 经营情况讨论与分析.......................................................................................................... 12
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 25
第六节 股份变动及股东情况.......................................................................................................... 32
第七节 优先股相关情况.................................................................................................................. 37
第八节 董事、监事、高级管理人员情况...................................................................................... 38
第九节 公司债相关情况.................................................................................................................. 39
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 40
第十一节 备查文件目录................................................................................................................ 135
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释义
释义项 指 释义内容
建艺集团、本公司、公司 指 深圳市建艺装饰集团股份有限公司
陆特能源 指 浙江陆特能源科技股份有限公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 建艺集团 股票代码
变更后的股票简称（如有） 无变更
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 深圳市建艺装饰集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 建艺集团
公司的外文名称（如有） SHENZHEN JIANYI DECORATION GROUP CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有）JIANYI GROUP
公司的法定代表人 刘海云
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 高仲华 蔡晓君
联系地址 深圳市福田区振兴路建艺大厦 19 层东 深圳市福田区振兴路建艺大厦 19 层东
电话 0755-8378 6867 0755-8378 6867
传真 0755-8378 6093 0755-8378 6093
电子信箱 investjy@jyzs.com.cn investjy@jyzs.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年
报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
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□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地
报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,317,833,702.82 895,365,103.15 47.18%
归属于上市公司股东的净利润（元） 44,085,195.98 39,592,865.17 11.35%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
38,829,520.21 39,401,615.17 -1.45%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -35,883,767.82 -45,501,832.75 21.14%
基本每股收益（元/股） 0.54 0.54 0.00%
稀释每股收益（元/股） 0.54 0.54 0.00%
加权平均净资产收益率 3.99% 4.87% -0.88%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 3,635,150,115.58 2,917,935,408.44 24.58%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,116,879,323.26 1,082,973,228.46 3.13%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 4,870.87
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
20,000.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 主要为公司参股企业珠海横琴
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 富坤创业投资中心（有限合伙）
6,478,804.15
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 在报告期内分回投资收益
得的投资收益 6,478,804.15 元。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -323,565.09
减：所得税影响额 928,155.75
少数股东权益影响额（税后） -3,721.59
合计 5,255,675.77 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列
举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
装修装饰业
（一）本公司为综合性建筑装饰企业，主要为写字楼、政府机关、星级酒店、文教体卫建筑、交通基
建建筑等公共建筑及住宅（面向地产商）提供室内建筑装饰的施工和设计服务。公司拥有《建筑装修装饰
工程专业承包壹级》、《建筑装饰工程设计专项甲级》等资质证书。根据中国建筑装饰行业协会组织的建筑
装饰行业百强评选结果，公司连续入选“中国建筑装饰行业百强”排名前十，行业排名稳定。公司设计和
施工项目的承接一般通过招投标、邀标的方式取得。报告期内公司主要经营模式未发生重大变化。
（二）公司所处行业为建筑装饰业，“十三五”期间，随着我国经济进入“新常态”，经济下行压力增
大，建筑装饰行业由高速增长期步入中速调整期，行业总体上保持平稳发展。同时，政府出台多项措施为
行业发展提供政策支持，如进一步深化对建筑装饰行业的简政放权、改革建筑业企业资质管理制度、招投
标管理制度及推行“营改增”税制改革等。此外， “一带一路”战略的出台为国内建筑装饰业带来新的
市场机遇。
（三）报告期内，公司在保持经营稳健、业绩稳定的同时，积极采取多种措施跟紧行业新发展趋势、
应对国内外市场需求变化。
1、在市场开拓方面：（1）公司坚定不移走“大客户合作”路线，加强巩固已有合作伙伴关系，并与
更多具较强实力的下游企业建立战略合作伙伴关系。（2）公司通过投资参股细分行业龙头企业切入建筑节
能环保领域及其他细分子行业市场。（3）公司以东南亚国家为切入点配合国家“一带一路”战略拓展海外
市场。
2、在提升经营效率、降低经营成本方面：（1）逐步实施供应商材料集中采购模式，降低材料采购成
本。（2）建设企业信息化项目，进一步提高管理效率，并在项目管理、成本费用控制、资金利用等多方面
产生节约效应。
3、在风险防控方面，公司强化内部控制和成本控制机制，坚决打击职务侵占、材料集中采购吃回扣
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等腐败行为。
4、加强人才队伍建设。（1）建立校企合作机制，培养企业发展后备人才。（2）通过富有竞争力的薪
酬制度吸引行业经验丰富的优秀项目管理人才及高端技术人才。
（四）报告期内，公司所承接工程均采用自主组织施工、劳务分包用工的经营模式。公司注重质量管
理，于 2003 年即通过 ISO9001（质量）、ISO14001（环境）、OHSAS18001（职业健康安全管理）体系认证，
并严格以《建筑装饰装修工程质量验收规范》、《住宅装饰装修工程施工规范》、《建筑地面工程施工质量验
收规范》等国家行业相关规范为质量标准，对施工材料、施工过程、工程资料等与产品实现相关的关键环
节加以控制。公司根据自主组织施工、劳务分包用工的经营模式，针对质量控制采取的主要措施包括质量
目标管理、施工材料管理、施工过程管理、工程资料管理、保修回访管理等环节，并对各个环节进行细分，
与公司合作的劳务分包商具备相应的业务资质，公司与分包商关于工程质量和安全生产的责任分担与追偿
有明确的合同约定，符合有关法律法规的规定。目前公司质量控制措施已贯穿全过程、全流程，并在实际
项目管理中心发挥良好效果。
（五）报告期内，公司未出现重大项目质量问题。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 本期无重大变化。
固定资产 本期无重大变化。
无形资产 本期无重大变化。
期末账面价值 4,851.75 万元，比 2016 年度末增加 1,327.00 万元，增长 37.65%，为
在建工程
建艺工业园开工建设所致。
期末账面余额 57,807.97 万元，比 2016 年末增加 16,714.75 万元，增长 40.68%，主
货币资金
要为公司业务增长储备资金增长所致。
期末账面价值 10,787.47 万元，比 2016 年度末增加 5,803.76 万元，增长 116.45%，
预付账款
主要为业务增长所致。
期末账面价值 15,440.05 万元，比 2016 年度末增加 5,506.33 万元，增长 55.43%，主
其他应收款
要为保证金增加。
期末账面价值为 0 元，比 2016 年度末减少 4,000.00 万元，主要为购买的理财产品
其他流动资产
本金到期收回。
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期末账面价值 29,770.00 万元，比 2016 年度末增加 28,000.00 万元，增长 1581.92%，
可供出售金融资产 系公司在报告期内出资 2 亿元投资苏州工业园区睿灿投资企业（有限合伙）、出资
8,000 万元投资深圳天基权健康科技集团股份有限公司所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
装修装饰业
1、品牌优势
公司长期注重品牌的建设和维护，通过实施精品工程，提高工程质量，提升服务水平，品牌优势逐步
凸显。公司是“中国建筑装饰百强企业”、“中国建筑装饰三十年优秀装饰施工企业”、“中国建筑装饰设计
机构五十强企业”、“高新技术企业”、“广东省优秀企业”、“广东省服务业百强企业”、“深圳知名品牌企业”、
“深圳百强企业”、“中国装饰行业诚信 AAA 企业”、“全国建设系统诚信 AAA 企业”。
2、项目经验优势
公司各类建筑项目经验丰富，承接的装饰工程遍布全国各地，项目类型覆盖范围广泛，包括政府机关
建筑、写字楼等商业建筑、星级酒店、文教体卫等公共建筑、机场地铁等交通设施。
3、管理优势
（1）人才优势
经过多年的积累，特别是近几年的快速发展，本公司已培养和引进了各类管理人才和专业技术人才，
涵盖了建筑、装饰、设计、机电、经济、管理等多个专业，建立了一支由素质能力强的高层管理人员、执
行力强的中层管理人员、创新能力强的设计人员、技术精和业务专的项目管理和工程技术人员组成的稳定
团队。
（2）装饰工程管理优势
本公司具有丰富的现场施工管理经验，能承接不同类别（如星级酒店、写字楼、地铁机场、政府机关、
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文教体卫设施、住宅精装修等）和不同专业（如装饰、机电、给排水、智能化等）的装饰工程施工任务。
经过多年的培养和锻炼，现已形成了阶梯型高素质的施工管理队伍，为公司日后的可持续性发展奠定了基
础。
（3）质量管理优势
公司成立至今，始终把质量管理放在施工管理的首位。公司具有完善的质量管理体系，在 2003 年即
通过了 ISO9001/ISO14001/OHSAS18001 管理体系的认证，为行业内较早通过三大体系认证的建筑装饰企
业之一。公司通过严格实施全员、全过程、全方位的质控管理，有效保证装饰工程的施工质量和安全。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2017 年 1-6 月，公司实现营业收入 131,783.37 万元，净利润 4,397.94 万元，经营业绩较 2016 年同期
相比，增幅较快。公司总体经营状况良好，与同行业上市公司发展趋势基本持平；公司各工程项目按合同
计划有序施工，经营模式未发生重大变化，未出现影响公司正常经营的重大不利因素。
2017 年 6 月 30 日，公司流动资产和非流动资产占总资产比例分别为 74.79%和 25.21%，与上年末相
比总体结构较为稳定。应收账款较 2016 年 12 月 31 日增加 16,092.56 万元，主要是公司上市后，业务扩张，
开展期间进入结算期和质保期的项目增加所致。
2017 年 6 月 30 日，公司的负债主要为流动负债，与上年末相比增长较快，主要是经营业务增长，补
充流动资金所致。报告期末，公司负债余额增加 68,341.44 万元，增幅 37.18%，主要为公司银行借款余额
变动所致。
2017 年 1-6 月份，公司取得投资收益 959.13 万元，较上年同期净增加 959.13 万元，主要为公司前期
进行的股权类投资获取收益所致。
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,317,833,702.82 895,365,103.15 47.18% 业务量增加
营业成本 1,172,058,124.81 769,482,500.27 52.32% 收入增加，成本相应增加
销售费用 8,153,731.96 9,203,603.60 -11.41%
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管理费用 21,498,737.10 21,497,427.17 0.01%
财务费用 45,658,141.63 18,942,328.33 141.04% 短期借款增加
所得税费用 8,533,493.45 9,287,372.95 -8.12%
研发投入 41,106,495.40 35,390,416.49 16.15%
经营活动产生的现金流量净额 -35,883,767.82 -45,501,832.75 21.14% 销售回款好于上期
投资活动产生的现金流量净额 -253,470,262.26 -278,711,470.06 9.06%
筹资活动产生的现金流量净额 468,501,570.91 623,337,864.64 -24.84%
现金及现金等价物净增加额 179,147,540.83 299,124,561.83 -40.11% 业务量增加
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 1,317,833,702.82 100% 895,365,103.15 100% 47.18%
分行业
装饰工程业务 1,132,510,525.33 85.94% 886,797,441.61 99.04% 27.71%
设计业务 6,734,043.03 0.51% 7,959,116.13 0.89% -15.39%
租赁业务 3,824,496.78 0.29% 608,545.41 0.07% 528.47%
贸易业务 174,764,637.68 13.26%
分产品
公共装修 590,365,607.33 44.80% 453,378,651.43 50.64% 30.21%
住宅装修 542,144,918.00 41.14% 433,418,790.18 48.41% 25.09%
装饰设计 6,734,043.03 0.51% 7,959,116.13 0.89% -15.39%
租赁业务 3,824,496.78 0.29% 608,545.41 0.07% 528.47%
建材销售 174,764,637.68 13.26%
分地区
东部地区 372,932,171.79 28.30% 178,167,534.11 19.90% 109.32%
南部地区 421,466,238.20 31.98% 325,450,264.63 36.35% 29.50%
西部地区 178,118,378.90 13.52% 146,728,776.65 16.39% 21.39%
北部地区 154,458,594.70 11.72% 110,273,736.41 12.32% 40.07%
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中部地区 190,858,319.23 14.48% 134,744,791.35 15.04% 41.64%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 同期增减
分行业
装饰工程业务 1,132,510,525.33 994,698,199.17 12.17% 27.71% 30.48% -1.92%
贸易业务 174,764,637.68 171,337,880.00 1.96%
合计 1,307,275,163.01 1,166,036,079.17 10.80% 47.42% 52.95% -3.23%
分产品
公共装修 590,365,607.33 518,399,749.56 12.19% 30.21% 33.27% -2.01%
住宅装修 542,144,918.00 476,298,449.61 12.15% 25.09% 27.57% -1.71%
建材销售 174,764,637.68 171,337,880.00 1.96%
合计 1,307,275,163.01 1,166,036,079.17 10.80% 47.42% 52.95% -3.23%
分地区
东部地区 372,932,171.79 341,643,162.58 8.39% 109.32% 123.31% -5.74%
南部地区 421,466,238.20 369,988,032.38 12.21% 29.50% 32.66% -2.09%
西部地区 178,118,378.90 156,611,351.00 12.07% 21.39% 23.82% -1.73%
北部地区 154,458,594.70 136,151,675.66 11.85% 40.07% 43.06% -1.84%
中部地区 190,858,319.23 167,663,903.19 12.15% 41.64% 44.62% -1.81%
合计 1,317,833,702.82 1,172,058,124.81 11.06% 47.18% 52.32% -3.00%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务
数据
□ 适用 √ 不适用
公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求
是
公司不同业务类型的情况
业务类型 营业收入 营业成本 毛利率
公共装修 590,365,607.33 518,399,749.56 12.19%
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住宅装修 542,144,918.00 476,298,449.61 12.15%
设计业务 6,734,043.03 5,345,394.75 20.62%
租赁业务 3,824,496.78 608,545.41 82.31%
建材销售 174,764,637.68 171,337,880.00 1.96%
合计 1,317,833,702.82 1,172,058,124.81 11.06%
公司是否需通过互联网渠道开展业务
□ 是 √ 否
公司是否需开展境外项目
□ 是 √ 否
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
（1）公司扩宽中部与北部地区业务，导致中部、地区的营业收入与营业成本显著增加。
（2）公司本报告期内因建材销售业务发生于东部地区，从而导致该地区的营业收入与营业成本大幅
度增加。
（3）公司上市后，进一步扩展装饰工程主营业务，公共装修与住宅装修营业收入与营业成本相应增
加。
（4）公司维持 2016 年度所收购的振业实业国际有限公司租赁业务，从而租赁业务收入增加，同时由
于租赁业务逐步稳定，相应租赁业务成本降低。
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
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货币资金 578,079,651.96 15.90% 474,791,980.84 19.14% -3.24% 无重大变动
应收账款 1,389,807,751.59 38.23% 1,134,188,692.47 45.73% -7.50% 公司业务增长较快所致
存货 77,225,286.83 2.12% 56,977,794.13 2.30% -0.18% 无重大变动
土地使用权重分类至无形
投资性房地产 20,570,539.46 0.57% 252,679,973.00 10.19% -9.62%
资产所致
长期股权投资 223,725,034.56 6.15% 6,900,001.71 0.28% 5.87% 主要投资陆特能源所致
固定资产 43,507,293.45 1.20% 48,284,645.18 1.95% -0.75% 无重大变化
广东平远建艺工业园建设
在建工程 48,517,470.64 1.33% 2,165,168.64 0.09% 1.24%
投入
土地使用权重分类至无形
无形资产 236,462,798.01 6.5% 7,994,468.61 0.32% 6.18%
资产所致
短期借款 1,760,000,000.00 48.42% 800,000,000.00 32.25% 16.17% 短期银行借款增加所致
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
无
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
280,000,000.00 295,900,000.00 -5.37%
深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
投 资
合 截至资产 本期
被投资公 资 投资 持股 金 投资 产品 预计 是否 披露日期
主要业务 作 负债表日 投资 披露索引（如有）
司名称 方 金额 比例 来 期限 类型 收益 涉诉 （如有）
方 的进展情况 盈亏
式 源
苏州工业 创业投资、实业投资、企业 增 20,000 3.08% 自 无 长期 股权 已完成 - - 否 2017 年 巨潮资讯网
园区睿灿 管理咨询、财务信息咨询。 资 有 投资 01 月 21 日 （www.cninfo.com.cn）
投资企业 资
（有限合 金
伙）
深圳天基 生物科技产品的技术开发； 增 8,000 10.00% 自 无 长期 股权 已完成 - - 否 2017 年 巨潮资讯网
权健康科 电子产品、食品（含保健食 资 有 投资 01 月 21 日 （www.cninfo.com.cn）
技集团股 品）、化妆品、日用百货；国 资
份有限公 内贸易（不含专营、专控、 金
司 专卖商品），经营进出口业务
（具体按深贸证字第 2003－
0838 号执行）；II 类：6821
医用电子仪器设备、6822 医
用光学器具、仪器及内窥镜
设备，6824 医用激光仪器设
备；II 类、Ⅲ类 6840 临床检
验分析仪器的生产（由分支
机构生产，《医疗器械生产许
可证》有效期内经营）。
合计 -- -- 28,000 -- -- -- -- -- -- - - -- -- --
深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 41,765.43
报告期投入募集资金总额 1,894.81
已累计投入募集资金总额 24,372.19
报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
1、2016 年 2 月 14 日，中国证券监督管理委员会签发《关于核准深圳市建艺装饰集团股份有限公司首次公开发行股票
的批复》（证监许可【2016】251 号文），核准公司向社会公开发行人民币普通股 2,030 万股。本次股票发行每股发行价格
为人民币 22.53 元，股款共计人民币 457,359,000.00 元，扣除承销及保荐费用、发行登记费以及其他交易费用共计人民币
39,704,745.00 元后，净募集资金共计人民币 417,654,255.00 元，上述资金于 2016 年 3 月 8 日到位，业经瑞华会计师事务
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所（特殊普通合伙）验证并出具瑞华验字【2016】48320003 号验资报告。
2、2016 年 3 月 8 日汇入公司在中国银行深圳金地支行开立的募集资金账户 43,120.43 万元。截至 2017 年 6 月 30 日，
公司募集资金账户扣除累计支付其他发行费用 1,112.92 万元，累计直接投入募投项目 24,372.19 万元，累计取得利息收入
（扣除手续费金额）197.38 万元，购买银行理财产品利息收入 109.30 万元。截至 2017 年 6 月 30 日，募集资金账户余额
为 17,941.99 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 是否
募集资金 调整后 本报告 截至期末 截至期末投 项目达到预 本报告 项目可行性
承诺投资项目和 变更项 达到
承诺投资 投资总额 期投入 累计投入 资进度(3)＝ 定可使用 期实现 是否发生
超募资金投向 目(含部 预计
总额 (1) 金额 金额(2) (2)/(1) 状态日期 的效益 重大变化
分变更) 效益
承诺投资项目
1、偿还银行贷款
否 18,000 18,000 0 18,000 100.00% - 是 否
项目
2、建艺环保建筑
2020 年
装饰材料生产加 否 17,655.61 17,655.61 1,327 5,791.78 32.80% - 否 否
12 月 31 日
工项目
3、建艺装饰设计
否 4,098.62 4,098.62 9.9 9.9 0.24% - 否 否
中心项目
4、建艺装饰企业 2019 年
否 2,011.2 2,011.2 557.91 570.51 28.37% - 否 否
信息化建设项目 12 月 31 日
承诺投资项目
-- 41,765.43 41,765.43 1,894.81 24,372.19 -- -- - -- --
小计
超募资金投向
不适用
合计 -- 41,765.43 41,765.43 1,894.81 24,372.19 -- -- - -- --
1、建艺环保建筑装饰材料生产加工项目原计划投入 17,655.61 万元，截止到 2017 年 6 月 30 日，实
际累计投入 5,791.78 万元，主要因建设前期项目现场土地重新平整花费较长时间，导致施工进度未及预
未达到计划进度 期，投入进度将延续至 2020 年完成。2、建艺装饰设计中心项目原计划投入 4,098.62 万元，截止到 2017
或预计收益的情 年 6 月 30 日，实际累计投入 9.9 万元，主要因公司尚未购置到合适的实施场所，导致进度未及预期，公
况和原因（分具体 司决定调整该项目的实施进度，计划完成时间根据后续实际情况确定。3、建艺装饰企业信息化建设项目
项目） 原计划投入 2,011.2 万元，截止到 2017 年 6 月 30 日，实际累计投入 570.51 万元，主要因公司经调研后决
定根据公司实际情况分阶段实施该项目，并且与合作方采用分期付款方式，故投入进度将延续至 2019 年
完成。以上事项经公司第二届董事会第十三次会议和第二届监事会第八次会议审议通过。
项目可行性发生
不适用
重大变化的情况
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说明
超募资金的金额、不适用
用途及使用进展
情况
募集资金投资项 不适用
目实施地点变更
情况
募集资金投资项 不适用
目实施方式调整
情况
适用
在募集资金到位前，本公司利用银行贷款及自有资金对募集资金项目累计已投 1,621.92 万元。募集
资金到位后，于 2016 年 4 月 9 日置换出了先期投入的垫付资金 1,621.92 万元，分别为建艺环保建筑装饰
募集资金投资项
材料生产加工项目 1,609.32 万元；建艺装饰企业信息化建设项目 12.60 万元。本年公司以募集资金置换预
目先期投入及置
先投入募集资金投资项目自筹资金的事项已经公司第二届董事会第四次会议和第二届监事会第二次会议
换情况
审议通过，独立董事亦对上述事项发表了明确同意意见，并经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）进行
了专项审核，履行了必要的程序，符合《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等有关法
律、行政法规及其他规范性文件的规定。
用闲置募集资金 不适用
暂时补充流动资
金情况
项目实施出现募 不适用
集资金结余的金
额及原因
尚未使用的募集
截至 2017 年 6 月 30 日，募集资金账户余额为 179,419,939.86 元，存放于募集资金专户。
资金用途及去向
募集资金使用及
披露中存在的问 截至 2017 年 6 月 30 日公司募集资金使用及披露不存在问题。
题或其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
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《董事会关于 2017 年半年度募集资金存
2017 年 08 月 29 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
放与使用情况的专项报告》
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
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七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
创业投资业务；代理其他创业投资企业等机构或个人的创业
珠海横琴富
投资业务；创业投资咨询业务；为创业企业提供创业管理服
坤创业投资
参股公司 务业务；参与设立创业投资企业与创业投资管理顾问机构，人民币 4,748 万元 48,463,801.08 47,480,000.00 60,860,922.29 56,759,139.41 56,759,139.41
中心（有限合
其他创业投资活动及相关咨询服务。 (依法须经批准的项
伙）
目，经相关部门批准后方可开展经营活动)
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
珠海横琴富坤创业投资中心（有限合伙）（以下简称“横琴富坤”）系主要从事创业投资业务的企业，截至本报告期末，公司占有横琴富坤 10.53%的
出资比例。因部分投资项目投资效益逐步显现，报告期内横琴富坤实现净利润 56,759,139.41 元并按照各合伙人出资比例进行现金分红，故对公司净利润
产生影响。
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八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度 0.00% 至 40.00%
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间（万元） 5,674 至 7,943.6
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万元） 5,674
业绩变动的原因说明 公司业务规模扩张及建筑行业大环境影响
十、公司面临的风险和应对措施
（一）公司可能面临的风险
1、宏观经济周期性波动及房地产行业调控政策变化的风险
（1）宏观经济周期性波动的风险
报告期内，本公司公共建筑装饰业务收入占比为 44.8%、若未来我国 GDP 增速继续放缓，全社会固定
资产投资增速持续下降甚至出现负增长，政府持续停建楼堂馆所，将可能对本公司公共建筑装饰业务的发
展产生重大不利影响。
（2）房地产行业调控政策变化的风险
报告期内，本公司住宅精装修业务收入占比为 41.14%。本公司住宅精装修业务的客户主要是大型房地
产开发企业，国家对房地产行业的调控政策可能对本公司住宅精装修业务的经营业绩产生不利影响。
2、应收账款账面余额持续增加及其对公司财务状况影响的风险
2016 年末至 2017 年 6 月 30 日，公司应收账款账面余额从 137,181.33 万元增加至 154,535.71 万元，如
果未来应收账款随着营业收入持续增长，且进入决算阶段、质保金阶段应收账款多于新开工项目应收账款，
公司应收账款坏账准备金额将可能继续增加，应收账款周转率可能继续下降；增加的资产减值损失会减少
当期净利润；销售商品、提供劳务收到的现金、经营活动现金流量净额可能会减少。
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3、对主要客户依赖的风险
报告期内，本公司前五大客户营业收入占比为 66.33%，客户集中度较高。报告期内，本公司的第一大
客户系恒大地产集团，来自恒大地产集团的营业收入为 59,946.54 万元，占营业总收入的比例为 45.49%。
如果本公司主要客户的经营情况发生重大不利变化，将对公司的经营业绩产生较大负面影响。
4、经营活动现金流净额波动较大的风险
报告期内，本公司经营活动现金流量净额为-3,588.38 万元，同 2016 年半年度相比增幅 21.14%。随着
经营规模的不断扩大，营运资金需求日益增加，如果公司未来的经营活动现金流量净额持续为负，将对公
司的经营发展造成不利影响。
（二）应对措施
1、改善客户结构。除房地产客户外，公司积极拓展其他行业的装饰客户，如拓展医疗卫生、商业地
产等公装细分市场，以避免房地产周期性带来的影响。同时，公司将继续采用战略合作和强强联合的模式，
与国内名列前茅的大型集团公司/上市公司形成战略合作关系，选择实力较强、信誉较高、回款有保障的客
户合作。
2、加强风险防范。公司在拓展业务的同时注重完善风控体系，在承接项目之前对客户进行充分调研，
减少风险较高区域的项目，择优质项目承接。
3、促进应收账款的回收。公司采取多种方式促进工程项目结算及工程款回收，公司也会考虑通过应
收账款保理等方式，提高资产周转率。
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第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
《2016 年年度股东
大会决议公告》
（2017-024）刊登于
指定信息披露媒体
2016 年年度股东大会 年度股东大会 57.33% 2017 年 05 月 08 日 2017 年 05 月 09 日 《中国证券报》、 证
券时报》、 上海证券
报》、《证券日报》、
巨 潮 资 讯 网
www.cninfo.com.cn
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 不适用
收购报告书或权益变
不适用
动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺 不适用
陈景辉;樊华;高国友;高江 自公司股票上市
首次公开发行或再融 股份限售 2014 年 2016 年 3 月 11 日至
峰;郭杰;韩钰;黄荥;李建荣; 之日起十二个月 履行完毕
资时所作承诺 承诺 03 月 27 日 2017 年 3 月 13 日
刘国平;牛承峰;阮民诗;深 内，不转让或委托
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圳市建艺人投资管理中心 他人管理其直接
（有限合伙）;深圳市建艺 或间接持有的公
仕投资管理中心（有限合 司股份，也不由公
伙）;孙昀;田力;田锁占;涂 司回购该部分股
国发;王自友;温良茂;谢新 份。
青;徐浩然;徐牧;许刚;许凯
华;杨广生;张杰;张远松;赵
昱;郑启春;朱蓉辉;崔晓路;
赖德建;李相成;李永奇;林
娟;刘安玉;刘丽霞;马立雄;
深圳市领航成长创业投资
有限公司;深圳市水源投资
有限公司;唐正东;肖倞;阎
永平;曾镇江;张蕾;北京中
技富坤创业投资中心（有限
合伙）;鼎信博成创业投资
有限公司;佛山市凯鼎长盛
创业投资企业（有限合伙）
湖南富坤文化传媒投资中
心（有限合伙）;深圳市德
同富坤创业投资合伙企业
（有限合伙）;吴江富坤赢
通长三角科技创业投资中
心（有限合伙）
股权激励承诺 不适用
其他对公司中小股东
不适用
所作承诺
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完
毕的，应当详细说明
未完成履行的具体原 不适用
因及下一步的工作计
划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
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五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
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十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
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十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
报告期内，公司全资子公司振业实业国际有限公司间接持有福安仓储（深圳）有限公司（以下简称“福
安仓储”）100%股权。福安仓储拥有深圳市福田保税区仓储物业楼一栋，建筑面积为 10787.99m。福安仓
储与太平财产保险有限公司签订租赁合同，向其出租该仓储物业楼，租赁期从 2012 年 10 月 16 日至 2017
年 12 月 15 日，其中 2015 年 12 月 16 日至 2016 年 12 月 15 日的月租金为 56.23 元/m；2016 年 12 月 16
日至 2017 年 12 月 15 日的月租金为 59.04 元/ m。具体情况详见公司于 2016 年 4 月 29 日披露的《关于收
购振业实业国际有限公司的公告》（公告编号：2016-021）。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
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3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
2、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
2017 年 1 月 19 日，公司第二届董事会第十一次会议审议通过《关于全资子公司投资入伙苏州工业园
区睿灿投资企业（有限合伙）的议案》，同意全资子公司深圳前海建艺资本有限公司以人民币 20,000 万元
投资入伙苏州工业园区睿灿投资企业（有限合伙）。本次投资完成后，深圳前海建艺资本有限公司为苏州
工业园区睿灿投资企业（有限合伙）有限合伙人。具体详见 2017 年 1 月 21 日刊载于《证券时报》、《中国
证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的《关于全资子公司投资入
伙有限合伙企业的公告》（公告编号：2017-002）及 2017 年 3 月 10 日刊载于《证券时报》、《中国证券报》、
《上海证券报》、《证券日报》、巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的《关于全资子公司投资入伙有限合
伙企业的补充公告》（公告编号：2017-007）.
2017 年 1 月 19 日，公司第二届董事会第十一次会议审议通过《关于全资子公司对外投资的议案》，同
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意全资子公司深圳前海建艺资本有限公司以自有资金人民币 8,000 万元认购深圳天基权健康科技集团股份
有限公司新增股本 500 万股。本次增资完成后，深圳前海建艺资本有限公司共持有深圳天基权健康科技集
团股份有限公司 500 万股股票，持股比例为 10%。具体详见 2017 年 1 月 21 日刊载于《证券时报》、《中国
证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的《关于全资子公司对外投
资的公告》（公告编号：2017-003））。
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 60,900,000 75.00% -16,804,750 -16,804,750 44,095,250 54.30%
1、国家持股 0
2、国有法人持股 0
3、其他内资持股 60,900,000 75.00% -16,804,750 -16,804,750 44,095,250
其中：境内法人持股 6,020,000 7.41% -6,020,000 -6,020,000 0 0.00%
境内自然人持股 54,880,000 67.59% -10,784,750 -10,784,750 44,095,250 54.30%
二、无限售条件股份 20,300,000 25.00% 16,804,750 16,804,750 37,104,750 45.70%
1、人民币普通股 20,300,000 25.00% 16,804,750 16,804,750 37,104,750 45.70%
三、股份总数 81,200,000 100.00% 0 0 81,200,000 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、2017 年 3 月 13 日，公司首发前限售股总计 21,400,000 股解除限售并于 2017 年 3 月 13 日流通上市，
由于董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有公司股份总数的 25%，本次
解除限售实际可流通股数为 17,728,750 股。
2、公司股东阎永平持有公司限售股份共计 3,080,000 股，根据相关承诺，在限售期满后一年内，其减
持股份的数量不超过公司上市前已持有股份数的 70%；在限售期满后两年内，其减持股份的数量合计不超
过公司上市前已持有股份数的 95%。在上述首发前限售股解除限售后，公司办理追加限售业务，追加限售
股 924,000 股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1、本次限售股份上市流通符合《公司法》、《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》等相关
法律法规和规范性文件的要求。公司限售股份持有人严格履行了其在公司首次公开发行股票中做出的各项
承诺，并正在执行其在首次公开发行股票中所做的承诺。本次限售股份解除限售数量、上市流通时间等均
符合有关法律、行政法规、部门规章、有关规则和股东承诺。
2、本次追加限售股份是持有人严格履行其在公司首次公开发行股票中做出的承诺，符合有关法律、
行政法规、部门规章、有关规则和股东承诺。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
√ 适用 □ 不适用
截至 2017 年 6 月 30 日，公司控股股东刘海云持有的累计处于质押状态的股份数量为 1453.9402 万股，
均为有限售条件股份，占其持股总数的 39.56%，占公司股份总数的 17.91%。
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除 本期增加
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
限售股数 限售股数
孙昀 3,800,000 3,800,000 0 0 首发前限售股 3,800,000 股。 2017 年 3 月 13
日解除限售股份
3,800,000 股，其
中高管锁定股
2,850,000 股。
阎永平 3,080,000 3,080,000 924,000 924,000 首发前限售股 3,080,000 股 首发前限售股解
解限；根据相关承诺，在限 限日期为 2017 年
售期满后一年内，其减持股 3 月 13 日；追加
份的数量不超过公司上市 限售股份解限日
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前已持有股份数的 70%；在 期为 2018 年 3 月
限售期满后两年内，其减持 12 日。
股份的数量合计不超过公
司上市前已持有股份数的
95%，追加限售 924,000 股。
田锁占 1,600,000 1,600,000 0 0 首发前限售股 1,600,000 股。 首发前限售股解
限日期为 2017 年
3 月 13 日。
张蕾 1,120,000 1,120,000 0 0 首发前限售股 1,120,000 股。 首发前限售股解
限日期为 2017 年
3 月 13 日。
佛山市凯鼎 1,050,000 1,050,000 0 0 首发前限售股 1,050,000 股。 首发前限售股解
长盛创业投 限日期为 2017 年
资企业（有 3 月 13 日。
限合伙）
崔晓路 1,000,000 1,000,000 0 0 首发前限售股 1,000,000 股。 首发前限售股解
限日期为 2017 年
3 月 13 日。
深圳市领航 784,000 784,000 0 0 首发前限售股 784,000 股。 首发前限售股解
成长创业投 限日期为 2017 年
资有限公司 3 月 13 日。
北京中技富 750,000 750,000 0 0 首发前限售股 750,000 股。 首发前限售股解
坤创业投资 限日期为 2017 年
中心（有限 3 月 13 日。
合伙）
鼎信博成创 750,000 750,000 0 0 首发前限售股 750,000 股。 首发前限售股解
业投资有限 限日期为 2017 年
公司 3 月 13 日。
吴江富坤赢 625,000 625,000 0 0 首发前限售股 625,000 股。 首发前限售股解
通长三角科 限日期为 2017 年
技创业投资 3 月 13 日。
中心（有限
合伙）
其他股东 6,841,000 6,841,000 0 0 首发前限售股 6,841,000 股。 2017 年 3 月 13
日解除限售股份
6,841,000 股，其
中高管锁定股
821,250 股。
合计 21,400,000 21,400,000 924,000 924,000 -- --
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3、证券发行与上市情况
无。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 16,199
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末 报告期内 持有有限售 质押或冻结情况
持有无限售条件
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动 条件的普通
的普通股数量 股份状态 数量
通股数量 情况 股数量
刘海云 境内自然人 45.23% 36,725,000 0.00 36,725,000 0 质押 14,539,402
孙昀 境内自然人 4.68% 3,800,000 0.00 2,850,000 950,000 质押 2,792,320
阎永平 境内自然人 3.79% 3,080,000 0.00 924,000 2,156,000
刘珊 境内自然人 2.46% 2,000,000 0.00 2,000,000
田锁占 境内自然人 1.97% 1,600,000 0.00 0 1,600,000
张蕾 境内自然人 1.48% 1,203,950 0.00 0 1,203,950
佛山市凯鼎长
盛 创 业 投 资 企 境内非国有法人 1.29% 1,050,000 0.00 0 1,050,000
业（有限合伙）
崔晓路 境内自然人 1.23% 1,000,000 0.00 0 1,000,000
深圳市领航成
长 创 业 投 资 有 境内非国有法人 0.97% 784,000 0.00 0 784,000
限公司
鼎信博成创业
境内非国有法人 0.92% 750,000 0.00 0 750,000
投资有限公司
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 不适用
（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的 刘海云与刘珊系父女关系，除上述情况以外，其他股东之间不存在关联关系，亦不属于
说明 一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
阎永平 2,156,000 人民币普通股 2,156,000
田锁占 1,600,000 人民币普通股 1,600,000
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张蕾 1,203,950 人民币普通股 1,203,950
佛山市凯鼎长盛创业投资企业
1,050,000 人民币普通股 1,050,000
（有限合伙）
崔晓路 1,000,000 人民币普通股 1,000,000
孙昀 950,000 人民币普通股 950,000
深圳市领航成长创业投资有限公司 784,000 人民币普通股 784,000
鼎信博成创业投资有限公司 750,000 人民币普通股 750,000
廖国美 650,000 人民币普通股 650,000
吴江富坤赢通长三角科技创业投资
550,000 人民币普通股 550,000
中心（有限合伙）
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通股 公司前 10 名无限售条件股东中，公司未知股东之间是否存在关联关系，也未知是否
股东和前 10 名普通股股东之间关联 属于一致行动人。
关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业
不适用
务股东情况说明（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。
补充说明：
2017 年 8 月，财务负责人温良茂先生因工作调整，不再担任财务负责人职务，公司将另行委派其他职
务。经公司总经理提名，董事会提名委员会审核，公司第二届董事会第十四次会议审议通过《关于聘任公
司副总经理及变更公司财务负责人的议案》，同意聘任阮成楠先生为公司副总经理，同意聘任李小波先生
为公司财务负责人，阮成楠先生和李小波先生任期自本次董事会审议通过之日起至第二届董事会任期届
满。
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
阮成楠 副总经理 聘任 2017 年 08 月 28 日 第二届董事会第十四次会议通过聘任
温良茂 财务负责人 解聘 2017 年 08 月 28 日 因工作岗位调动，离任后仍在公司任职
李小波 财务负责人 聘任 2017 年 08 月 28 日 第二届董事会第十四次会议通过聘任
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第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公
司债券
否
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币
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1、合并资产负债表
编制单位：深圳市建艺装饰集团股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 578,079,651.96 410,932,111.13
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 411,330,479.24 394,703,014.92
应收账款 1,389,807,751.59 1,228,882,165.79
预付款项 107,874,708.62 49,837,119.84
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 154,400,525.18 99,337,269.44
买入返售金融资产
存货 77,225,286.83 70,933,919.26
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 40,000,000.00
流动资产合计 2,718,718,403.42 2,294,625,600.38
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 297,700,000.00 17,700,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 223,725,034.56 221,296,318.33
投资性房地产 20,570,539.46 21,114,254.18
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固定资产 43,507,293.45 46,271,798.61
在建工程 48,517,470.64 35,247,470.64
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 236,462,798.01 238,267,440.71
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,805,279.11 5,231,267.37
递延所得税资产 29,318,052.93 26,356,014.22
其他非流动资产 11,825,244.00 11,825,244.00
非流动资产合计 916,431,712.16 623,309,808.06
资产总计 3,635,150,115.58 2,917,935,408.44
流动负债：
短期借款 1,760,000,000.00 1,235,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 15,052,948.65 71,962,904.66
应付账款 553,394,398.56 419,196,980.44
预收款项 90,916,389.00 34,717,135.57
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,316,143.61 5,237,508.60
应交税费 85,953,557.34 59,616,439.36
应付利息
应付股利
其他应付款 12,772,556.98 12,260,583.21
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
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代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,521,405,994.14 1,837,991,551.84
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 2,521,405,994.14 1,837,991,551.84
所有者权益：
股本 81,200,000.00 81,200,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 610,531,120.45 610,531,120.45
减：库存股
其他综合收益
专项储备 16,109,331.65 17,681,232.83
盈余公积 39,533,711.95 39,533,711.95
一般风险准备
未分配利润 369,505,159.21 334,027,163.23
归属于母公司所有者权益合计 1,116,879,323.26 1,082,973,228.46
少数股东权益 -3,135,201.82 -3,029,371.86
所有者权益合计 1,113,744,121.44 1,079,943,856.60
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负债和所有者权益总计 3,635,150,115.58 2,917,935,408.44
法定代表人：刘海云 主管会计工作负责人：李小波 会计机构负责人：肖军
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2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 572,216,745.54 397,754,967.95
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 411,330,479.24 394,498,774.92
应收账款 1,388,351,467.37 1,226,568,731.79
预付款项 107,874,708.62 49,708,247.84
应收利息
应收股利
其他应收款 704,958,197.78 366,930,870.58
存货 77,225,286.83 70,505,749.62
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 40,000,000.00
流动资产合计 3,261,956,885.38 2,545,967,342.70
非流动资产：
可供出售金融资产 17,700,000.00 17,700,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 317,091,076.35 317,118,568.33
投资性房地产
固定资产 41,861,588.19 44,429,273.31
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 5,087,778.03 2,625,963.41
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,369,472.18 4,670,527.88
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递延所得税资产 27,126,585.59 24,164,546.88
其他非流动资产 11,825,244.00 11,825,244.00
非流动资产合计 425,061,744.34 422,534,123.81
资产总计 3,687,018,629.72 2,968,501,466.51
流动负债：
短期借款 1,760,000,000.00 1,235,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 15,052,948.65 71,962,904.66
应付账款 552,951,051.96 418,181,588.84
预收款项 89,821,755.00 33,055,082.57
应付职工薪酬 2,800,867.95 4,724,142.94
应交税费 85,135,913.90 58,770,812.46
应付利息
应付股利
其他应付款 50,623,549.80 50,258,662.35
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,556,386,087.26 1,871,953,193.82
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 2,556,386,087.26 1,871,953,193.82
深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
所有者权益：
股本 81,200,000.00 81,200,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 610,531,120.45 610,531,120.45
减：库存股
其他综合收益
专项储备 16,109,331.65 17,681,232.83
盈余公积 39,533,711.95 39,533,711.95
未分配利润 383,258,378.41 347,602,207.46
所有者权益合计 1,130,632,542.46 1,096,548,272.69
负债和所有者权益总计 3,687,018,629.72 2,968,501,466.51
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3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,317,833,702.82 895,365,103.15
其中：营业收入 1,317,833,702.82 895,365,103.15
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,274,613,447.29 847,230,333.19
其中：营业成本 1,172,058,124.81 769,482,500.27
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 7,497,787.06 16,092,078.97
销售费用 8,153,731.96 9,203,603.60
管理费用 21,498,737.10 21,497,427.17
财务费用 45,658,141.63 18,942,328.33
资产减值损失 19,746,924.73 12,012,394.85
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 9,591,298.16
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 52,811,553.69 48,134,769.96
加：营业外收入 24,870.87 500,000.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 323,565.09
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 52,512,859.47 48,634,769.96
减：所得税费用 8,533,493.45 9,287,372.95
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五、净利润（净亏损以“－”号填列） 43,979,366.02 39,347,397.01
归属于母公司所有者的净利润 44,085,195.98 39,592,865.17
少数股东损益 -105,829.96 -245,468.16
六、其他综合收益的税后净额 937,500.00
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 937,500.00
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 937,500.00
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 937,500.00
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 0.00
七、综合收益总额 43,979,366.02 40,284,897.01
归属于母公司所有者的综合收益总额 44,085,195.98 40,530,365.17
归属于少数股东的综合收益总额 -105,829.96 -245,468.16
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.54 0.54
（二）稀释每股收益 0.54 0.54
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：刘海云 主管会计工作负责人：李小波 会计机构负责人：肖军
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4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,313,182,714.82 892,077,165.31
减：营业成本 1,170,860,413.08 766,456,443.13
税金及附加 7,406,472.81 16,063,902.94
销售费用 8,153,731.96 9,199,103.60
管理费用 16,062,800.00 19,606,913.56
财务费用 45,721,809.00 18,929,212.69
资产减值损失 19,746,924.73 12,012,394.85
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 7,135,089.95
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 52,365,653.19 49,809,194.54
加：营业外收入 24,870.87
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 315,970.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 52,074,554.06 49,809,194.54
减：所得税费用 7,811,183.11 9,449,199.92
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 44,263,370.95 40,359,994.62
五、其他综合收益的税后净额 937,500.00
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 937,500.00
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 937,500.00
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
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6.其他
六、综合收益总额 44,263,370.95 41,297,494.62
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.55 0.55
（二）稀释每股收益 0.55 0.55
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5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,268,209,690.97 603,973,323.79
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,173,863.87 2,025,635.27
经营活动现金流入小计 1,272,383,554.84 605,998,959.06
购买商品、接受劳务支付的现金 1,158,935,039.93 548,369,677.87
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 28,841,205.76 26,052,534.45
支付的各项税费 48,449,236.96 49,535,610.94
支付其他与经营活动有关的现金 72,041,840.01 27,542,968.55
经营活动现金流出小计 1,308,267,322.66 651,500,791.81
经营活动产生的现金流量净额 -35,883,767.82 -45,501,832.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 40,000,000.00
取得投资收益收到的现金 7,162,581.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,000,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
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收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 48,162,581.93
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 21,632,844.19 19,937,580.00
投资支付的现金 280,000,000.00 6,900,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 251,873,890.06
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 301,632,844.19 278,711,470.06
投资活动产生的现金流量净额 -253,470,262.26 -278,711,470.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 431,204,255.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,500,000,000.00 705,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,500,000,000.00 1,136,204,255.00
偿还债务支付的现金 975,000,000.00 480,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 56,498,429.09 26,843,490.36
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 5,222,900.00
筹资活动现金流出小计 1,031,498,429.09 512,866,390.36
筹资活动产生的现金流量净额 468,501,570.91 623,337,864.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 179,147,540.83 299,124,561.83
加：期初现金及现金等价物余额 398,932,111.13 175,667,419.01
六、期末现金及现金等价物余额 578,079,651.96 474,791,980.84
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6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,262,487,869.26 600,387,064.49
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,120,821.63 38,605,531.27
经营活动现金流入小计 1,265,608,690.89 638,992,595.76
购买商品、接受劳务支付的现金 1,167,776,798.59 547,178,116.73
支付给职工以及为职工支付的现金 28,605,230.62 25,268,512.70
支付的各项税费 47,328,122.82 49,404,518.71
支付其他与经营活动有关的现金 349,538,069.92 35,289,083.15
经营活动现金流出小计 1,593,248,221.95 657,140,231.29
经营活动产生的现金流量净额 -327,639,531.06 -18,147,635.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 40,000,000.00
取得投资收益收到的现金 7,162,581.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,000,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 48,162,581.93
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,562,844.19 12,142,260.00
投资支付的现金 295,900,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,562,844.19 308,042,260.00
投资活动产生的现金流量净额 45,599,737.74 -308,042,260.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 431,204,255.00
取得借款收到的现金 1,500,000,000.00 705,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,500,000,000.00 1,136,204,255.00
偿还债务支付的现金 975,000,000.00 480,800,000.00
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分配股利、利润或偿付利息支付的现金 56,498,429.09 26,843,490.36
支付其他与筹资活动有关的现金 5,222,900.00
筹资活动现金流出小计 1,031,498,429.09 512,866,390.36
筹资活动产生的现金流量净额 468,501,570.91 623,337,864.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 186,461,777.59 297,147,969.11
加：期初现金及现金等价物余额 385,754,967.95 175,139,149.08
六、期末现金及现金等价物余额 572,216,745.54 472,287,118.19
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
其他
项目 权益工具 少数股东权 所有者权益合
减： 其他 一般
股本 资本公积 库存 综合收 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 益 计
优 永 其
先 续 他 股 益 准备
股 债
一、上年期末余额 81,200,000.00 610,531,120.45 17,681,232.83 39,533,711.95 334,027,163.23 -3,029,371.86 1,079,943,856.60
加：会计政策变
更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 81,200,000.00 610,531,120.45 17,681,232.83 39,533,711.95 334,027,163.23 -3,029,371.86 1,079,943,856.60
三、本期增减变动金 -1,571,901.18 35,477,995.98 -105,829.96 33,800,264.84
额（减少以“－”号填
列）
（一）综合收益总额 44,085,195.98 -105,829.96 43,979,366.02
（二）所有者投入和
减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
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者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -8,607,200.00 -8,607,200.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -8,607,200.00 -8,607,200.00
的分配
4．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 -1,571,901.18 -1,571,901.18
1．本期提取 23,372,363.99 23,372,363.99
2．本期使用 24,944,265.17 24,944,265.17
（六）其他
四、本期期末余额 81,200,000.00 610,531,120.45 16,109,331.65 39,533,711.95 369,505,159.21 -3,135,201.82 1,113,744,121.44
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上年金额
单位：元
项目 上期
归属于母公司所有者权益
其他
权益工具 减： 一般 少数股东权 所有者权益合
其他
股本 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 益 计
优 永 其
综合收益
先 续 他 股 准备
股 债
一、上年期末余额 60,900,000.00 213,176,865.45 13,951,830.95 30,955,354.86 268,554,371.27 -1,646,500.22 585,891,922.31
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 60,900,000.00 213,176,865.45 13,951,830.95 30,955,354.86 268,554,371.27 -1,646,500.22 585,891,922.31
三、本期增减变动金 20,300,000.00 397,354,255.00 937,500.00 -1,224,898.84 31,391,665.17 -245,468.16 448,513,053.17
额（减少以“－”号填
列）
（一）综合收益总额 937,500.00 39,592,865.17 -245,468.16 40,284,897.01
（二）所有者投入和 20,300,000.00 397,354,255.00 417,654,255.00
减少资本
1．股东投入的普通股 20,300,000.00 397,354,255.00 417,654,255.00
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -8,201,200.00 -8,201,200.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -8,201,200.00 -8,201,200.00
的分配
4．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 -1,224,898.84 -1,224,898.84
1．本期提取 14,722,277.13 14,722,277.13
2．本期使用 15,947,175.97 15,947,175.97
（六）其他
四、本期期末余额 81,200,000.00 610,531,120.45 937,500.00 12,726,932.11 30,955,354.86 299,946,036.44 -1,891,968.38 1,034,404,975.48
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8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 81,200,000.00 610,531,120.45 17,681,232.83 39,533,711.95 347,602,207.46 1,096,548,272.69
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 81,200,000.00 610,531,120.45 17,681,232.83 39,533,711.95 347,602,207.46 1,096,548,272.69
三、本期增减变动金额
-1,571,901.18 35,656,170.95 34,084,269.77
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 44,263,370.95 44,263,370.95
（二）所有者投入和减
少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -8,607,200.00 -8,607,200.00
1．提取盈余公积
深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2．对所有者（或股东）
-8,607,200.00 -8,607,200.00
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 -1,571,901.18 -1,571,901.18
1．本期提取 23,372,363.99 23,372,363.99
2．本期使用 24,944,265.17 24,944,265.17
（六）其他
四、本期期末余额 81,200,000.00 610,531,120.45 16,109,331.65 39,533,711.95 383,258,378.41 1,130,632,542.46
深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 60,900,000.00 213,176,865.45 13,951,830.95 30,955,354.86 278,598,193.69 597,582,244.95
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 60,900,000.00 213,176,865.45 13,951,830.95 30,955,354.86 278,598,193.69 597,582,244.95
三、本期增减变动金额
20,300,000.00 397,354,255.00 937,500.00 -1,224,898.84 32,158,794.62 449,525,650.78
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 937,500.00 40,359,994.62 41,297,494.62
（二）所有者投入和减
20,300,000.00 397,354,255.00 417,654,255.00
少资本
1．股东投入的普通股 20,300,000.00 397,354,255.00 417,654,255.00
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -8,201,200.00 -8,201,200.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
-8,201,200.00 -8,201,200.00
的分配
深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 -1,224,898.84 -1,224,898.84
1．本期提取 14,722,277.13 14,722,277.13
2．本期使用 15,947,175.97 15,947,175.97
（六）其他
四、本期期末余额 81,200,000.00 610,531,120.45 937,500.00 12,726,932.11 30,955,354.86 310,756,988.31 1,047,107,895.73
深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、公司基本情况
1、公司简介
深圳市建艺装饰集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系以深圳市建艺装饰集团有限
公司（以下简称“建艺有限”）整体变更的方式，由建艺有限的股东共同发起设立，于2012年7月19日经
深圳市市场监督管理局登记成立，并领440301103265023号企业法人营业执照，注册资本8,120万元；公司
地址：深圳市福田区振兴路建艺大厦19层东；经营期限为永续经营。
2、公司的行业性质和经营范围
本公司的行业性质：建筑装饰和其他建筑业。
本公司经营范围包括：室内外装饰工程设计与施工；建筑幕墙工程设计与施工；智能化工程施工；机
电安装工程施工；防腐保温工程施工；钢结构工程施工；建筑材料、灯具、卫生洁具、家私的购销；园林
技术开发；园林设计、园林绿化（凭资质证书经营）。
3、公司历史沿革
2012年6月13日，根据本公司创立大会决议，将建艺有限整体变更为股份有限公司，以截至2012年4月
30日业经审计的净资产人民币185,336,614.80元扣除专项储备8,773,174.95元后剩余176,563,439.85元按1：
0.3172的比例折为股本总额5,600万元，上述股本业经中审国际会计师事务所有限责任公司以“中审国际验
字[2012]01030003号”验资报告验证。
2012年10月26日，根据本公司第二次股东大会决议，新增注册资本人民币430万元，均以货币资金出
资，注册资本增加到6,030万元，其中佛山市凯鼎长盛创业投资企业（有限合伙）出资105万元，北京中技
富坤创业投资中心（有限合伙）出资75万元，鼎信博成创业投资有限公司出资75万元，吴江富坤赢通长三
角科技创业投资中心（有限合伙）出资62.50万元，湖南富坤文化传媒投资中心（有限合伙）出资62.50万
元，深圳市德同富坤创业投资合伙企业（有限合伙）出资50万元，由中审国际会计师事务所有限公司深圳
分所出具“中审国际验字[2012]09030036号”验资报告验证此次增资。
2012年12月14日，根据本公司第三次股东大会决议，新增注册资本人民币60万元，均以货币资金出
资，注册资本增加到6,090万元，其中深圳市建艺人投资管理中心（有限合伙）出资28万元、深圳市建艺仕
投资管理中心（有限合伙）出资32万元，变更后的注册资本为人民币6,090万元，由中审国际会计师事务所
有限公司深圳分所出具“中审国际验字[2012]09030050号”验资报告验证此次增资。
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由于股东徐曙光逝世，其持有的公司27.50万股股份由其父母妻儿分别继承，其中徐浩然继承10万股，
朱蓉辉继承10万股，徐牧继承5万股，刘安玉继承2.5万股。2014年1月20日，深圳市公证处出具《公证书》
（【2013】深证字第158133号），对上述继承情况予以公证。
2015年3月，自然人股东海滨因资金紧张，转让了其所持有的280万股公司股份。2015年3月25日，海
滨与孙昀签订《股份转让协议书》，海滨将其持有本公司280万股股份按10元/股的价格转让给孙昀。
2016 年 2 月 14 日，中国证券监督管理委员会签发《关于核准深圳市建艺装饰集团股份有限公司首
次公开发行股票的批复》（证监许可【2016】251 号文），核准公司向社会公开发行人民币普通股 2,030 万
股。本次公开发行股票完成后，公司注册资本由 6,090 万元变更为 8,120 万元，股本总数由 6,090 万股变
更为 8,120万股。
本公司控股股东和最终实际控制人为自然人刘海云。
本财务报表业经本公司董事会于2017年8月28日决议批准报出。
本公司2017年度纳入合并范围的子公司共8户，与2016年度末一致。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计
准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修
订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会
计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告
的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报
表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
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五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、坏账准备计
提等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见审计报告会计政策与会计估计的具体描述，
未提及的业务按照企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年6月30日的财务
状况及2017年1-6月份的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中
国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规
定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年
度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记
账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
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参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢
价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价
值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在
购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商
誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，
计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的
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通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”
的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考“长期股权投资”进行相
关会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除
了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其
余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份
额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括
本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被
合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
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在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在
该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，
其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》
或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是
同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经
济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行
会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权
利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承
担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额
确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公
司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共
同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买
资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方
的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公
司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，
本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为
从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌
价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按
照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；
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以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收
益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变
动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变
动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损
益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产
负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年
末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和
股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制
权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该
境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现
金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控
制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报
表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该
境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为
联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转
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入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认
时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用
直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出
售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方
式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同
的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计
量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资
产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本
及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量
（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利
率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款
的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或
减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发
生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币
货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确
认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以
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及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值
测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值
损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售
权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并
计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和
原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
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满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金
融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了
控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初
始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易
费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成
的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
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②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初
始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企
业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允
价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，
单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
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（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融
资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益
性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的
公允价值变动额。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将金额为人民币 200 万元以上的应收款项确认为单项
单项金额重大的判断依据或金额标准
金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独
测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失
的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项
组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
本公司合并范围内关联方组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
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□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹
单项计提坏账准备的理由
象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据
坏账准备的计提方法
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提坏账准备。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 6 号--上市公司从事装修装饰业务》的披露要求
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
装修装饰业
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、工程施工、包装物、低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用
和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在
取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
工程施工成本按照单个项目为核算对象，项目未完工前，按单个归集所发生的实际成本，期末按完工
百分比法结转工程施成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
工程设计与施工类公司根据工程项目的实际情况估计单项建造合同总成本，若单项建造合同预计总成
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本将超过其预计总收入，则提取合同预计损失准备，计入当期损益。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、划分为持有待售资产
本公司对同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：（1）企业已经就处置该非流动资产
作出决议。（2）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议。（3）该项转让将在一年内完成。
流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面
价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处
置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中
取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的
商誉。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现
金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
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留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权
投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属
于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面
价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通
过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交
易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽
子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长
期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原
持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累
计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取
得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合
同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按
照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本
之和。
（2）后续计量及损益确认方法
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对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联
营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业
务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营
企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业
及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额
确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥
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补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投
资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策
处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损
益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按
比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即
采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金
融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核
算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
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以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权
益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处
置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益
很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进
行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作
为转换后的入账价值。
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当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损
益。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固
定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5% 4.75%
机器设备 年限平均法 10 5% 9.5%
运输设备 年限平均法 5 5% 19%
办公设备及其他 年限平均法 5 5% 19%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可
能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够
取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前
的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见“长期资产减值”。
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18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接
归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确
认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确
定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、生物资产
不适用
20、油气资产
不适用
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其
成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
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取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用
权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在
其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变
更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业
带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊
销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
⑥无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“长期资产减值”。
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22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到
可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的
长期待摊费用主要包括游艇泊位费和装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
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住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将
实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计
量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，
相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞
退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除
此之外按照设定受益计划进行会计处理。
25、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义
务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时
义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为
资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合
同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认
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的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与
重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务
（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
26、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该
公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可
靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计
量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达
到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照
本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损
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益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价
值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价
值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的
服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司
内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，
作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认
为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益
结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份
支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企
业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产
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或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交
付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的
金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在
负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎
回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、18“借款费用”）以外，
均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司
作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
装修装饰业
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 6 号--上市公司从事装修装饰业务》的披露要求
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，
也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
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（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收
入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益
很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提
供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不
确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能
够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够
区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费
用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
公式一：完工进度=累计合同成本÷预计总成本
公式二：累计合同收入=完工进度×合同总收入
公式三：当期工程收入=累计合同收入－以前会计期间累计已确认合同收入
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利
益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同
尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本
予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同
费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确
定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
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（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。与
资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。 按照名义
金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，
应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将所取得的不是用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与收益相关的政府补
助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关成
本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直
接计入当期损益或冲减相关成本。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期
应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对
本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规
定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务
法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
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与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵
扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负
债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性
差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产
或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未
来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述
例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清
偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所
得额时，减记的金额予以转回。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计
入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
②本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于
发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小
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的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租
赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁
付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
②本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认
为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权
列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时
能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是
拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而
取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注五、13“划分为持有待售资产”相关描述。
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33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
将与日常活动有关且与收益有关的政府
补助，从利润表“营业外收入”项目调整为 报表中增加“其他收益”列报
利润表“其他收益”项目。
财政部于2017年5月10 日发布了《关于印发修订<企业会计准则第16号——政府补助>的通知》（财会
【2017】15号），对《企业会计准则第16号——政府补助》进行了修订，企业对2017年1月1日存在的政府
补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。根
据关于印发修订《企业会计准则第16号—政府补助》的通知（财会【2017】15号）的要求，公司将修改财
务报表列报，与日常活动有关且与收益有关的政府补助，从利润表“营业外收入”项目调整为利润表“其他收
益”项目列报，该变更对财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。除上述事项外，本报告期内，其他
由于新准则的实施而进行的会计政策变更不会对财务报表项目及金额产生影响，也无需进行追溯调整。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额 3%、6%、11%、17%计缴增值税
城市维护建设税 纳税人实际缴纳的增值税、营业税、消费税额 按实际缴纳的流转税的 7%计缴
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、25%
教育费附加 纳税人实际缴纳的增值税、营业税、消费税额 按实际缴纳的流转税的 3%计缴
地方教育费附加 纳税人实际缴纳的增值税、营业税、消费税额 按实际缴纳的流转税的 2%计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
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纳税主体名称 所得税税率
深圳市建艺装饰集团股份有限公司 按应纳税所得额的 15%计缴
宁夏建艺矿业有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴
深圳市建艺建筑材料有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴
深圳市富山厚土建材有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴
深圳前海建艺资本有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴
振业实业国际有限公司
香港振业发展有限公司 按应纳税所得额的 16.5%计缴
福安仓储（深圳）有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴
2、税收优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》
第九十三条的规定，符合条件的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
2016年11月21日，本公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳
市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201644203151），有效期三年，2016-2018
年公司享受按15%征收企业所得税的优惠政策。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 43,256.10 35,883.20
银行存款 578,036,395.86 398,896,227.93
其他货币资金 12,000,000.00
合计 578,079,651.96 410,932,111.13
其他说明
注：期初其他货币资金为银行承兑汇票据保证金存款，本公司在编制现金流量表时不将其认定为现金及现
金等价物。
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2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 770,000.00 1,157,954.33
商业承兑票据 410,560,479.24 393,545,060.59
合计 411,330,479.24 394,703,014.92
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 2,250,000.00
商业承兑票据 1,450,000.00
合计 3,700,000.00
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
类别 期末余额
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按信用风险特征组合计提坏 1,545,357,139.35 100.00% 155,549,387.76 10.07% 1,389,807,751.59
账准备的应收账款
合计 1,545,357,139.35 100.00% 155,549,387.76 10.07% 1,389,807,751.59
类别 期初余额
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按信用风险特征组合计提坏 1,371,813,351.15 100.00% 142,931,185.36 10.42% 1,228,882,165.79
账准备的应收账款
合计 1,371,813,351.15 100.00% 142,931,185.36 10.42% 1,228,882,165.79
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 1,013,557,711.40 50,677,885.57 5.00%
1至2年 357,552,322.90 35,755,232.29 10.00%
2至3年 117,991,224.88 35,397,367.46 30.00%
3至4年 40,256,789.83 20,128,394.92 50.00%
4至5年 12,042,914.12 9,634,331.30 80.00%
5 年以上 3,956,176.22 3,956,176.22 100.00%
合计 1,545,357,139.35 155,549,387.76
确定该组合依据的说明：
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 6 号--上市公司从事装修装饰业务》的披露要求
账龄超过三年的单项金额重大的应收账款情况
单位：元
单位名称 期末余额 其中账龄超过三年金额 期末已计提坏账金额 备注
南通市市级政府投资项目建设中心 6,243,548.66 6,243,548.66 3,121,774.33 回款风险较高
三亚太阳湾开发有限公司 6,163,000.00 6,163,000.00 3,081,500.00 回款风险较高
湖南邦盛利园酒店管理有限公司 4,998,647.00 4,998,647.00 2,499,323.50 回款风险较高
南京玄武苏宁置业有限公司 3,696,560.86 3,526,560.86 2,257,750.95 回款风险较高
沈阳浑南置业房地产开发有限公司 3,375,414.49 3,375,414.49 1,687,707.25 回款风险较高
合计 24,477,171.01 24,307,171.01 12,648,056.03
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 12,618,202.40 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 715,304,030.10 元，占应收账款期末
余额合计数的比例 46.30%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 58,692,141.59 元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 89,304,687.36 82.79% 46,862,366.71 94.03%
1至2年 17,654,388.59 16.37% 1,608,910.34 3.23%
2至3年 915,632.67 0.85% 1,365,842.79 2.74%
3 年以上 0.00 0.00%
合计 107,874,708.62 -- 49,837,119.84 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 43,411,395.49 元，占预付账款期末余额
合计数的比例为 40.24%。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
类别 期末余额
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按信用风险特征组合计提坏 179,882,894.11 100.00% 25,482,368.93 14.17% 154,400,525.18
账准备的其他应收款
合计 179,882,894.11 100.00% 25,482,368.93 14.17% 154,400,525.18
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类别 期初余额
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按信用风险特征组合计提坏 117,690,916.04 100.00% 18,353,646.60 15.59% 99,337,269.44
账准备的其他应收款
合计 117,690,916.04 100.00% 18,353,646.60 15.59% 99,337,269.44
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 134,168,155.68 6,708,407.78 5.00%
1至2年 16,573,055.96 1,657,305.60 10.00%
2至3年 12,234,969.20 3,670,490.76 30.00%
3至4年 4,773,550.00 2,386,775.00 50.00%
4至5年 5,368,867.38 4,295,093.90 80.00%
5 年以上 6,764,295.89 6,764,295.89 100.00%
合计 179,882,894.11 25,482,368.93 14.17%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 7,128,722.33 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
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（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 159,938,190.26 88,302,578.76
备用金及借支款项 8,857,249.64 7,396,326.28
单位往来款 11,006,803.21 21,919,670.00
其他 80,651.00 72,341.00
合计 179,882,894.11 117,690,916.04
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 坏账准备
末余额合计数的 期末余额
比例
厦门源生置业有限公司 保证金 62,000,000.00 1 年以内 34.47% 3,100,000.00
深圳市天聚诚实业发展有限公司 保证金 28,992,370.00 1 年以内 16.12% 1,449,618.50
深圳市金沙湾大酒店有限公司 保证金 14,200,000.00 1至2年 7.89% 1,420,000.00
佛山市中鸿酒店投资有限公司 保证金 8,000,000.00 2至3年 4.45% 2,400,000.00
深圳市天聚诚实业发展有限公司 其他往来 4,919,670.00 1 年以内 2.73% 245,983.50
合计 -- 118,112,040.00 -- 65.66% 8,615,602.00
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 61,115,955.18 61,115,955.18 53,252,686.43 53,252,686.43
专项储备 16,109,331.65 16,109,331.65 17,681,232.83 17,681,232.83
合计 77,225,286.83 77,225,286.83 70,933,919.26 70,933,919.26
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
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否
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品 40,000,000.00
合计 40,000,000.00
其他说明：
本年其他流动资产期初余额系2016年9月22日购买民生银行深圳宝安支行协定存款类型理财产品，期
限为2016年9月22日至2017年3月22日，理财产品本金已于本报告期2017年3月22日收回。
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 297,700,000.00 297,700,000.00 17,700,000.00 17,700,000.00
按成本计量的 297,700,000.00 297,700,000.00 17,700,000.00 17,700,000.00
合计 297,700,000.00 297,700,000.00 17,700,000.00 17,700,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
在被 本期
账面余额 减值准备
投资 现金
被投资
单位 红利
单位
期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 持股
比例
深圳市深
商控股集
2,000,000.00 2,000,000.00 0.20%
团股份有
限公司
辽宁深建
艺装饰工 800,000.00 800,000.00 10.00%
程有限公
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司
珠海横琴
富坤创业
投资中心 5,000,000.00 5,000,000.00 10.53%
（有限合
伙）
广州恒大
淘宝足球
俱乐部股 5,000,000.00 5,000,000.00 0.03%
份有限公
司
山西昶晟
达工程项
4,900,000.00 4,900,000.00 4.90%
目管理有
限公司
苏州工业
园区睿灿
投资企业 200,000,000.00 200,000,000.00 3.08%
（有限合
伙）
深圳天基
权健康科
技集团股 80,000,000.00 80,000,000.00 10.00%
份有限公
司
合计 17,700,000.00 280,000,000.00 297,700,000.00 --
9、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
减值准
权益法下确 其他 宣告发放 计提
被投资单位 期初余额 追加 减少 其他综合 其 期末余额 备期末
认的投资损 权益 现金股利 减值
投资 投资 收益调整 他 余额
益 变动 或利润 准备
一、合营企业
SHENZHEN
JIANYI
DECORATION 1.71 1.71
(MALAYSIA)
SDN. BHD.
小计 1.71 1.71
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二、联营企业
深圳飘红资本
1,838,566.62 -27,491.98 1,811,074.64
管理有限公司
浙江陆特能源
科 技 股 份 有 限 219,457,750.00 2,456,208.21 221,913,958.21
公司
小计 221,296,316.62 2,428,716.23 223,725,032.85
合计 221,296,318.33 2,428,716.23 223,725,034.56
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 21,748,588.00 21,748,588.00
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 21,748,588.00 21,748,588.00
二、累计折旧和累计摊销 1,178,048.54 1,178,048.54
1.期初余额 634,333.82 634,333.82
2.本期增加金额 543,714.72 543,714.72
（1）计提或摊销 543,714.72 543,714.72
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 1,178,048.54 1,178,048.54
三、减值准备
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1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 20,570,539.46 20,570,539.46
2.期初账面价值 21,114,254.18 21,114,254.18
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
11、固定资产
固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 51,983,874.51 3,580,568.37 9,020,370.77 2,412,216.50 66,997,030.15
2.本期增加金额
（1）购置 185,929.94 185,929.94
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 1,205,000.00 1,205,000.00
（1）处置或报废 1,205,000.00 1,205,000.00
4.期末余额 51,983,874.51 3,580,568.37 7,815,370.77 2,598,146.44 65,977,960.09
二、累计折旧
1.期初余额 11,937,678.20 1,815,010.87 5,507,567.91 1,464,974.56 20,725,231.54
2.本期增加金额 1,234,617.03 137,274.96 492,509.77 90,904.21 1,955,305.97
（1）计提 1,234,617.03 137,274.96 492,509.77 90,904.21 1,955,305.97
3.本期减少金额 209,870.87 209,870.87
（1）处置或报废 209,870.87 209,870.87
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4.期末余额 13,172,295.23 1,952,285.83 5,790,206.81 1,555,878.77 22,470,666.64
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 38,811,579.28 1,628,282.54 2,025,163.96 1,042,267.67 43,507,293.45
2.期初账面价值 40,046,196.31 1,765,557.50 3,512,802.86 947,241.94 46,271,798.61
12、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
建艺科技工业园项目 48,517,470.64 48,517,470.64 35,247,470.64 35,247,470.64
合计 48,517,470.64 48,517,470.64 35,247,470.64 35,247,470.64
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期 利息
本期 工程累 其中：本 本期
转入 资本
项目 本期增加金 其他 计投入 工程 期利息 利息 资金
预算数 期初余额 固定 期末余额 化累
名称 额 减少 占预算 进度 资本化 资本 来源
资产 计金
金额 比例 金额 化率
金额 额
建艺
科技
募股
工业 168,214,075.00 35,247,470.64 13,270,000.00 48,517,470.64 28.84% 27%
资金
园项
目
合计 168,214,075.00 35,247,470.64 13,270,000.00 48,517,470.64 -- -- --
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13、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 采矿权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 241,190,001.00 756,190.00 2,816,237.22 244,762,428.22
2.本期增加金额
（1）购置 2,485,669.93 2,485,669.93
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 241,190,001.00 756,190.00 5,301,907.15 247,248,098.15
二、累计摊销
1.期初余额 5,548,523.70 756,190.00 190,273.81 6,494,987.51
2.本期增加金额 4,266,457.32 23,855.31 4,290,312.63
（1）计提 4,266,457.32 23,855.31 4,290,312.63
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 9,814,981.02 756,190.00 214,129.12 10,785,300.14
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 231,375,019.98 0.00 5,087,778.03 236,462,798.01
2.期初账面价值 235,641,477.30 0.00 2,625,963.41 238,267,440.71
14、长期待摊费用
单位： 元
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项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 780,628.55 344,821.58 435,806.97
游艇泊位费 4,450,638.82 81,166.68 4,369,472.14
合计 5,231,267.37 425,988.26 4,805,279.11
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 181,031,756.69 27,143,284.73 161,284,831.96 24,181,246.02
可抵扣亏损 8,699,072.80 2,174,768.20 8,699,072.80 2,174,768.20
合计 189,730,829.49 29,318,052.93 169,983,904.76 26,356,014.22
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 29,318,052.93 26,356,014.22
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 8,131,378.14 7,819,747.16
合计 8,131,378.14 7,819,747.16
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 年 13,127.63 13,127.63
2018 年 775,066.77 775,066.77
2019 年 1,902,964.12 1,902,964.12
2020 年 3,341,502.71 3,341,502.71
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2021 年 1,787,085.93 1,787,085.93
2022 年 311,630.98
合计 8,131,378.14 7,819,747.16 --
16、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
游艇首期、二期款 7,000,000.00 7,000,000.00
预付酒店式公寓款项 4,825,244.00 4,825,244.00
合计 11,825,244.00 11,825,244.00
17、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 1,610,000,000.00 785,000,000.00
信用借款 150,000,000.00 450,000,000.00
合计 1,760,000,000.00 1,235,000,000.00
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
期末公司无已逾期未偿还的短期借款。
18、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 15,052,948.65 11,962,904.66
银行承兑汇票 60,000,000.00
合计 15,052,948.65 71,962,904.66
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
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19、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 377,291,360.84 326,720,610.85
1至2年 135,067,892.34 74,747,087.74
2至3年 31,067,892.34 9,369,508.79
3 年以上 9,967,253.04 8,359,773.06
合计 553,394,398.56 419,196,980.44
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
深圳市腾后宇贸易有限公司 2,489,990.00 尚未支付
深圳市福田区裕弘华建材商行 2,399,594.00 尚未支付
深圳燕浩实业发展有限公司 2,335,610.63 尚未支付
深圳市福田区万长金五金建材商行 1,999,929.00 尚未支付
泰安市金盾建材有限公司 1,952,350.92 尚未支付
合计 11,177,474.55 --
20、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 79,959,372.16 33,082,792.20
1至2年 9,840,565.74 1,128,871.79
2至3年 869,874.27 315,535.44
3 至以上 246,576.83 189,936.14
合计 90,916,389.00 34,717,135.57
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21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 5,237,508.60 25,572,187.94 27,493,552.93 3,316,143.61
二、离职后福利-设定提存计划 1,347,652.83 1,347,652.83
合计 5,237,508.60 26,919,840.77 28,841,205.76 3,316,143.61
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 4,501,012.46 23,264,042.33 25,004,220.56 2,760,834.23
2、职工福利费 656,639.08 656,639.08
3、社会保险费 661,060.61 661,060.61
其中：医疗保险费 558,378.77 558,378.77
工伤保险费 46,695.80 46,695.80
生育保险费 55,986.04 55,986.04
4、住房公积金 803,415.51 803,415.51
5、工会经费和职工教育经费 736,496.14 187,030.41 368,217.17 555,309.38
合计 5,237,508.60 25,572,187.94 27,493,552.93 3,316,143.61
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,299,237.33 1,299,237.33
2、失业保险费 48,415.50 48,415.50
合计 1,347,652.83 1,347,652.83
22、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 70,312,217.97 47,135,802.41
企业所得税 5,590,060.25 5,296,638.47
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个人所得税 148,291.30 189,861.39
城市维护建设税 6,027,822.49 4,277,817.38
教育费附加 3,798,548.54 2,639,702.88
土地使用税 25,496.88 25,496.90
房产税 51,119.91 51,119.93
合计 85,953,557.34 59,616,439.36
其他说明：
23、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 4,279,093.48 5,950,655.95
往来款 8,493,463.50 6,309,927.26
合计 12,772,556.98 12,260,583.21
24、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 81,200,000.00 81,200,000.00
其他说明：
本报告期内不存在发行新股、送股及公积金转增股本的情况。
25、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 583,009,534.85 583,009,534.85
其他资本公积 27,521,585.60 27,521,585.60
合计 610,531,120.45 610,531,120.45
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26、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 17,681,232.83 23,372,363.99 24,944,265.17 16,109,331.65
合计 17,681,232.83 23,372,363.99 24,944,265.17 16,109,331.65
27、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 39,533,711.95 39,533,711.95
合计 39,533,711.95 39,533,711.95
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公
司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前
年度亏损或增加股本。
28、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 334,027,163.23 268,554,371.27
调整后期初未分配利润 334,027,163.23 268,554,371.27
加：本期归属于母公司所有者的净利润 44,085,195.98 39,592,865.17
应付普通股股利 8,607,200.00
期末未分配利润 369,505,159.21 299,946,036.44
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
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4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
29、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,314,009,206.04 1,171,381,473.92 894,756,557.74 768,697,192.23
其他业务 3,824,496.78 676,650.89 608,545.41 785,308.04
合计 1,317,833,702.82 1,172,058,124.81 895,365,103.15 769,482,500.27
30、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,996,538.70 1,571,223.92
教育费附加 2,854,670.50 1,122,161.65
房产税 232,308.54
土地使用税 16,284.61
印花税 397,984.71
营业税 13,398,693.40
合计 7,497,787.06 16,092,078.97
31、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬及福利费用 4,853,773.70 4,813,050.55
社保费 1,301,967.91 1,266,498.91
折旧费 877,652.99 946,857.61
住房公积金 474,893.57 507,531.30
差旅费 347,701.38 771,260.66
广告费 102,198.20 281,818.48
办公费 96,091.82 311,513.59
业务招待费 32,259.00 71,058.88
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长期待摊费用摊销 5,546.72
其他 67,193.39 228,466.90
合计 8,153,731.96 9,203,603.60
32、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬及福利费用 5,679,776.83 4,420,427.88
无形资产摊销 4,290,312.63 100,699.56
咨询服务费 2,607,666.55 2,390,621.50
交通及差旅费 1,804,201.20 2,203,152.85
固定资产折旧 1,077,652.98 920,502.15
办公费 1,067,331.02 2,211,536.10
会务费 994,349.58 2,159,929.35
专业服务费 923,562.39 2,625,029.70
社保费 635,379.69 516,449.50
业务招待费 520,869.46 459,843.85
长期待摊费用摊销 425,988.26 586,087.80
物业管理费 278,988.03 147,329.94
水电空调费 233,884.56 134,570.79
汽车修理费 37,469.00 124,851.63
保险费 36,899.95 69,355.07
租赁费 471,420.00
印花税 303,319.57
其他 884,404.97 1,652,299.93
合计 21,498,737.10 21,497,427.17
33、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 47,891,229.09 19,262,189.92
减：利息收入 2,432,940.13 603,978.84
手续费及其他 199,852.67 284,117.25
合计 45,658,141.63 18,942,328.33
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34、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 19,746,924.73 12,012,394.85
合计 19,746,924.73 12,012,394.85
35、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,428,716.23
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 6,478,804.15
持有理财产品取得的投资收益 683,777.78
合计 9,591,298.16
36、营业外收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
其中：固定资产处置利得 4,870.87 4,870.87
政府补助 20,000.00 500,000.00 20,000.00
合计 24,870.87 500,000.00
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
发放 补贴是否影响 是否特殊 与资产相关/
补助项目 发放主体 性质类型 本期发生金额 上期发生金额
原因 当年盈亏 补贴 与收益相关
深圳市福田 因研究开发、技
专利及著
区企业发展 奖励 术更新及改造 否 否 20,000.00 与收益相关
作权奖励
服务中心 等获得的补助
因从事国家鼓
励和扶持特定
深圳市科技 行业、产业而获
研发补助 补助 否 否 500,000.00 与收益相关
创新委员会 得的补助（按国
家级政策规定
依法取得）
合计 -- -- -- -- -- 20,000.00 500,000.00 --
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37、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 315,970.00
其他 7,595.09
合计 323,565.09
38、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 11,495,532.16 12,528,901.64
递延所得税费用 -2,962,038.71 -3,241,528.69
合计 8,533,493.45 9,287,372.95
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 52,512,859.47
按法定/适用税率计算的所得税费用 7,876,928.92
子公司适用不同税率的影响 233,838.10
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 33,187.70
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 389,538.73
所得税费用 8,533,493.45
39、其他综合收益
详见附注。
40、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 20,000.00 500,000.00
利息收入 2,432,940.13 603,978.84
往来款 1,720,923.74 921,656.43
合计 4,173,863.87 2,025,635.27
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 1,656,910.42 1,659,618.51
管理费用 7,261,522.28 7,638,101.68
手续费 199,852.67 295,362.20
往来款 506,379.52 1,036,280.00
捐赠支出 315,970.00
押金及保证金 62,101,205.12 16,913,606.16
合计 72,041,840.01 27,542,968.55
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
中介机构费用 5,222,900.00
合计 5,222,900.00
41、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 43,979,366.02 39,347,397.01
加：资产减值准备 19,746,924.73 12,012,394.85
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
2,499,020.69 1,907,400.51
资产折旧
无形资产摊销 4,290,312.63 106,246.28
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长期待摊费用摊销 425,988.26 591,029.57
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-4,870.87
损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 47,891,229.09 18,942,328.33
投资损失（收益以“－”号填列） -9,591,298.16
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,962,038.71 -3,241,528.69
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 312,500.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -6,291,367.57 9,714,421.30
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -310,400,819.37 -163,510,904.22
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 174,533,785.44 38,316,882.31
经营活动产生的现金流量净额 -35,883,767.82 -45,501,832.75
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 578,079,651.96 474,791,980.84
减：现金的期初余额 398,932,111.13 175,667,419.01
现金及现金等价物净增加额 179,147,540.83 299,124,561.83
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 578,079,651.96 398,932,111.13
其中：库存现金 43,256.10 35,883.20
可随时用于支付的银行存款 578,036,395.86 398,896,227.93
三、期末现金及现金等价物余额 578,079,651.96 398,932,111.13
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
无
2、同一控制下企业合并
无
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3、反向购买
无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
无
6、其他
本公司 2017 年 6 月 30 日纳入合并范围的子公司共 8 户，合并范围与 2016 年度末一致。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
深圳市建艺建筑
深圳 深圳 建筑材料的购销 100.00% 新设
材料有限公司
广东建艺科技有
广东平远 广东平远 *1 100.00% 新设
限公司
深圳市富山厚土
深圳 深圳 *2 51.00% 新设
建材有限公司
深圳前海建艺资
深圳 深圳 投资兴办实业 100.00% 新设
本有限公司
振业实业国际有
英属维尔京群岛 英属维尔京群岛 控股公司 100.00% 非同一控制下合并
限公司
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香港振业发展有
香港 香港 控股公司 100.00% 非同一控制下合并
限公司
福安仓储（深圳）
深圳 深圳 仓储、地产开发 100.00% 非同一控制下合并
有限公司
宁夏建艺矿业有
宁夏 宁夏隆德 生产销售 75.00% 同一控制下合并
限公司
注：*1、制造、销售：金属制品、建筑装饰材料；土地平整、室内装潢装饰；销售：灯具、卫生洁具、
家私。
*2、水泥制品、石膏制品、建筑声学材料、五金制品、木制品、油漆制品、环保节能材料的研发、生
产、销售、安装；建装材料生产设备的技术开发、制作和销售；建装材料的模具材料的研发，模具的设计、
制作以及销售。
（2）重要的非全资子公司
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计 1.71 1.71
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 223,725,032.85 221,296,316.62
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 2,428,716.23
--综合收益总额 2,428,716.23
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十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明
见本附注相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下
所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。
由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额
将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影
响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的
基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠
地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款。本公司的政策是保持
这些借款的浮动利率。
（2）信用风险
2017年06月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务
而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：合并资产负债表中已确认的金
融资产的账面金额。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以
确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，
以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大
为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（3）流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经
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营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
2、金融资产转移
本公司本年度未发生与金融资产转移有关的事项。
十一、公允价值的披露
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业最终控制方是刘海云。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益。。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
颜如珍 实际控制人之配偶
刘庆云 实际控制人之兄弟
刘珊 实际控制人之女儿
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
本报告期公司不存在购销商品、提供和接受劳务的关联交易。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）关联租赁情况
无
（4）关联担保情况
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
刘海云、颜如珍 20,000,000.00 2017 年 01 月 03 日 2018 年 01 月 02 日 否
刘海云、颜如珍 30,000,000.00 2017 年 06 月 01 日 2018 年 04 月 02 日 否
刘海云、颜如珍 50,000,000.00 2017 年 01 月 25 日 2017 年 08 月 03 日 否
刘海云、颜如珍 60,000,000.00 2017 年 05 月 16 日 2018 年 05 月 16 日 否
刘海云、颜如珍 50,000,000.00 2017 年 02 月 03 日 2018 年 02 月 03 日 否
刘海云 50,000,000.00 2017 年 05 月 03 日 2018 年 05 月 03 日 否
刘海云 50,000,000.00 2017 年 05 月 04 日 2018 年 05 月 04 日 否
刘海云、颜如珍 70,000,000.00 2017 年 01 月 03 日 2018 年 01 月 03 日 否
刘海云、颜如珍 50,000,000.00 2017 年 01 月 25 日 2018 年 01 月 25 日 否
刘海云、颜如珍 50,000,000.00 2017 年 01 月 17 日 2018 年 01 月 17 日 否
刘海云、颜如珍 80,000,000.00 2017 年 01 月 04 日 2018 年 01 月 04 日 否
刘海云、颜如珍 200,000,000.00 2017 年 03 月 24 日 2018 年 03 月 24 日 否
刘海云、颜如珍 100,000,000.00 2017 年 01 月 04 日 2018 年 01 月 03 日 否
刘海云、颜如珍 50,000,000.00 2016 年 09 月 02 日 2017 年 09 月 02 日 否
刘海云、颜如珍 100,000,000.00 2015 年 10 月 21 日 2017 年 10 月 21 日 否
（5）关联方资金拆借
无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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关键管理人员薪酬 1,866,648.00 1,368,963.78
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
SHENZHEN
JIANYI
其他应收款 DECORATION 116,553.00 5,827.65 116,553.00 5,827.65
(MALAYSIA) SDN.
BHD
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
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5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截止 2017 年 6 月 30 日，本公司未结清保函明细如下：
单位：元
保函种类 保函金额 担保方
不可撤销履约保函 2,297,543.31 中国银行股份有限公司深圳市分行
履约保函 3,789,563.95 中信银行深圳分行
履约保函 10,141,603.49 中国建设银行前海分行
预付款保函 600,000.00 中国建设银行前海分行
预付款保函 2,179,153.78 中信银行深圳分行
合计 19,007,864.53
本报告期资产负债表日存在的重要或有事项主要为未结清保函，合计未结清保函金额 19,007,864.53
元，其中不可撤销履约保函金额 2,297,543.31 元，预付款保函金额 2,779,153.78 元，履约保函金额
13,931,167.44 元。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
无
十六、其他重要事项
无
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十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
类别 期末余额
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按信用风险特征组合计提坏账准备
1,543,767,459.12 100.00% 155,415,991.75 10.13% 1,388,351,467.37
的应收账款
合计 1,543,767,459.12 100.00% 155,415,991.75 10.13% 1,388,351,467.37
类别 期初余额
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按信用风险特征组合计提坏账准备
1,369,366,521.14 100.00% 142,797,789.35 10.43% 1,226,568,731.79
的应收账款
合计 1,369,366,521.14 100.00% 142,797,789.35 10.43% 1,226,568,731.79
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 1,005,874,346.65 50,293,717.33 5.00%
1至2年 365,438,988.52 36,543,898.85 10.00%
2至3年 116,198,243.78 34,859,473.13 30.00%
3至4年 40,256,789.83 20,128,394.92 50.00%
4至5年 12,042,914.12 9,634,331.30 80.00%
5 年以上 3,956,176.22 3,956,176.22 100.00%
合计 1,543,767,459.12 155,415,991.75 10.07%
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确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 12,618,202.40 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 715,304,030.10 元，占应收账款期末余额
合计数的比例为 46.61%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 58,692,141.59 元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按信用风险特征组合计提坏账准备
730,386,109.99 100.00% 25,427,912.21 14.22% 704,958,197.78
的其他应收款
合计 730,386,109.99 100.00% 25,427,912.21 14.22% 704,958,197.78
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按信用风险特征组合计提坏账准备
385,230,060.46 100.00% 18,299,189.88 15.62% 366,930,870.58
的其他应收款
合计 385,230,060.46 100.00% 18,299,189.88 15.62% 366,930,870.58
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 678,860,348.60 6,363,323.76 0.94%
1至2年 23,836,453.97 2,383,645.40 10.00%
2至3年 10,782,594.20 3,234,778.26 30.00%
3至4年 4,773,550.00 2,386,775.00 50.00%
4至5年 5,368,867.38 4,295,093.90 80.00%
5 年以上 6,764,295.89 6,764,295.89 100.00%
合计 730,386,109.99 25,427,912.21 14.22%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 7,128,722.33 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 158,392,323.17 88,328,078.76
本公司合并范围内关联方组合 551,593,873.38 268,094,638.20
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备用金及借支款项 9,393,110.23 6,887,673.50
单位往来 11,006,803.21 21,919,670.00
合计 730,386,109.99 385,230,060.46
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
深圳前海建艺资本有限
集团内往来 490,400,000.00 1 年以内 67.14%
公司
厦门源生置业有限公司 保证金 62,000,000.00 1 年以内 8.49% 3,100,000.00
广东建艺科技有限公司 集团内往来 48,554,629.00 1 年以内 6.65%
深圳市天聚诚实业发展
保证金 28,992,370.00 1 年以内 3.97% 1,449,618.50
有限公司
深圳市金沙湾大酒店有
保证金 14,200,000.00 1 至 2 年 1.94% 1,420,000.00
限公司
合计 -- 644,146,999.00 -- 88.19% 5,969,618.50
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 315,280,000.00 315,280,000.00 315,280,000.00 315,280,000.00
对联营、合营企
1,811,076.35 1,811,076.35 1,838,568.33 1,838,568.33
业投资
合计 317,091,076.35 317,091,076.35 317,118,568.33 317,118,568.33
（1）对子公司投资
单位： 元
本期 本期
被投资单位 期初余额 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
增加 减少
广东建艺科技 10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
深圳市建艺建 1,000,000.00 1,000,000.00
筑材料有限公
司
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宁夏建艺矿业 3,750,000.00 3,750,000.00
有限公司
深圳市富山厚 1,530,000.00 1,530,000.00
土建材有限公
司
深圳前海建艺 10,000,000.00 10,000,000.00
资本有限公司
振业实业国际 289,000,000.00 289,000,000.00
有限公司
合计 315,280,000.00 315,280,000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
现金股利 其他 期末余额
投资 投资 的投资损益 收益调整 变动 准备
或利润
一、合营企业
SHENZH
EN
JIANYI
DECORA
TION 1.71 1.71
(MALAY
SIA)
SDN.
BHD
小计 1.71 1.71
二、联营企业
深圳飘红
资本管理 1,838,566.62 -27,491.98 1,811,074.64
有限公司
小计 1,838,566.62 -27,491.98 1,811,074.64
合计 1,838,568.33 -27,491.98 1,811,076.35
4、营业收入和营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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收入 成本 收入 成本
主营业务 1,313,182,714.82 1,170,860,413.08 892,077,165.31 766,456,443.13
合计 1,313,182,714.82 1,170,860,413.08 892,077,165.31 766,456,443.13
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -27,491.98
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 6,478,804.15
持有理财产品取得的投资收益 683,777.78
合计 7,135,089.95
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 4,870.87
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 20,000.00
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性 主要为公司参股企业珠海横琴富坤创业
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 6,478,804.15 投资中心（有限合伙）在报告期内分回
处置交易性金融资产、交易性金融负债和 投资收益 6,478,804.15 元。
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -323,565.09
减：所得税影响额 928,155.75
少数股东权益影响额 -3,721.59
合计 5,255,675.77 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 3.99% 0.54 0.54
扣除非经常性损益后归属于公司
3.53% 0.54 0.54
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
无
4、其他
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第十一节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
二、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
三、载有董事长签名、公司盖章的2017年半年度报告文本原件；
四、以上备查文件的备置地点：公司董事会秘书办公室、深圳证券交易所。
深圳市建艺装饰集团股份有限公司
董事长：刘海云
2017 年 8 月 29 日
