厦门瑞尔特卫浴科技股份有限公司
2023年度财务决算报告
2023年度，厦门瑞尔特卫浴科技股份有限公司（以下简称“公司”）在面对国内外市场机遇与挑战并存的大环境下，精准地把握智能卫浴行业迅猛发展的历史机遇，积极主动地优化产品结构，提升产品质量。同时，公司大力推进自有品牌的国内市场拓展，通过精细化的市场策略和产品创新，不断提升品牌知名度和市场份额。这些举措有效地弥补了海外订单下滑对公司业务的影响，确保了公司整体营业收入的稳定增长。
公司2023年度财务报表已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了标准无保留意见的审计报告，现将2023年度财务决算报告汇报如下：
总体上，2023年公司实现营业收入218,422.34万元，与去年同比增长11.47%，实现净利润21,520.82万元，与去年同比增长3.42%。
一、资产、负债和所有者权益情况
1、资产变动情况：
单位：万元（人民币）
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 | 增减变动幅度 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 58,776.94 | 55,418.62 | 6.06% |
| 交易性金融资产 | 59,169.39 | 40,190.29 | 47.22% |
| 应收票据 | 11,191.77 | 5,211.22 | 114.76% |
| 应收账款 | 33,752.84 | 39,666.57 | -14.91% |
| 应收款项融资 | 3,523.93 | 8,880.70 | -60.32% |
| 预付款项 | 1,921.60 | 1,856.64 | 3.50% |
| 其他应收款 | 673.55 | 598.77 | 12.49% |
| 存货 | 36,879.79 | 30,333.75 | 21.58% |
| 其他流动资产 | 1,053.58 | 719.03 | 46.53% |
| 流动资产合计 | 206,943.40 | 182,875.59 | 13.16% |
| 非流动资产： | |||
| 固定资产 | 49,905.98 | 51,300.19 | -2.72% |
| 在建工程 | 548.03 | 236.25 | 131.97% |
| 无形资产 | 6,746.14 | 3,044.42 | 121.59% |
| 递延所得税资产 | 2,024.14 | 2,997.22 | -32.47% |
| 非流动资产合计 | 62,477.41 | 60,414.83 | 3.41% |
| 资产总计 | 269,420.81 | 243,290.42 | 10.74% |
公司期末资产总额比年初增加26,130.39万元；其中流动资产增加24,067.81万元，主要是货币资金和存货增加；非流动资产增加2,062.58万元，主要是无形资产（土地出让金）增加。从资产结构看，由于盈利能力的提升，资产质量有明显改善。
2、负债变动情况：
单位：万元（人民币）
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 | 增减变动幅度 |
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 28,100.95 | 25,181.42 | 11.59% |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 9,763.74 | 3,620.64 | 169.67% |
| 应付职工薪酬 | 8,222.14 | 6,835.80 | 20.28% |
| 应交税费 | 1,133.69 | 1,303.54 | -13.03% |
| 其他应付款 | 821.97 | 988.52 | -16.85% |
| 其他流动负债 | 3,512.89 | 2,455.89 | 43.04% |
| 流动负债合计 | 52,204.57 | 40,969.95 | 27.42% |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 2,460.00 | 2,480.00 | -0.81% |
| 递延所得税负债 | 4,505.77 | 4,416.49 | 2.02% |
| 递延收益 | 2,099.40 | 1,993.87 | 5.29% |
| 非流动负债合计 | 10,299.60 | 9,603.60 | 7.25% |
| 负债合计 | 62,504.16 | 50,573.55 | 23.59% |
公司期末负债总额比年初比增加11,930.61万元，其中流动负债增加11,234.62万元，主要是应付账款、合同负债、应付职工薪酬和其他流动负债增加所致； 非流动负债增加696万元，主要是递延所得税负债和递延收益增加。
3、股东权益变动情况：
单位：万元（人民币）
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 | 增减变动幅度 |
| 实收资本 | 41,787.23 | 41,801.15 | -0.03% |
| 资本公积 | 45,701.72 | 45,610.49 | 0.20% |
| 盈余公积 | 17,744.09 | 16,452.41 | 7.85% |
| 未分配利润 | 102,721.40 | 90,512.36 | 13.49% |
| （归属于母公司）所有者权益合计 | 208,014.90 | 193,476.74 | 7.51% |
| 所有者权益合计 | 206,916.65 | 192,716.87 | 7.37% |
公司期末所有者权益与年初比增加14,199.78万元，主要是当年净利扣除当年利润分配结余所致。
二、经营成果的分析
1、合并利润表
单位：万元（人民币）
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减变动 幅度 |
| 一、营业收入 | 218,442.34 | 195,958.90 | 11.47% |
| 减：营业成本 | 153,930.94 | 147,343.10 | 4.47% |
| 税金及附加 | 1,627.47 | 1,418.26 | 14.75% |
| 销售费用 | 23,774.88 | 12,327.58 | 92.86% |
| 管理费用 | 10,076.42 | 9,388.60 | 7.33% |
| 研发费用 | 9,114.50 | 8,293.20 | 9.90% |
| 财务费用 | -2,128.12 | -4,542.44 | -53.15% |
| 加：其他收益 | 1,928.40 | 1,737.63 | 10.98% |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 969.07 | 434.58 | 122.99% |
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | 169.39 | 190.29 | -10.98% |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 71.65 | -95.67 | -174.89% |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -504.05 | -567.25 | -11.14% |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 196.27 | 173.94 | 12.84% |
| 二、营业利润（亏损以“-”填列） | 24,876.97 | 23,604.11 | 5.39% |
| 加：营业外收入 | 5.71 | 0.02 | 28450.00% |
| 减：营业外支出 | 289.70 | 432.20 | -32.97% |
| 三、利润总额（亏损以“-”填列） | 24,592.98 | 23,171.93 | 6.13% |
| 减：所得税费用 | 3,072.17 | 2,362.68 | 30.03% |
| 四、净利润（亏损以“-”填列） | 21,520.82 | 20,809.25 | 3.42% |
2023年度公司合并报表营业收入与上年度同比增长11.47%，主要增长品类仍然是智能卫浴产品和隐藏式水箱。净利润小幅增长，与营收增长不同步，主要原因是营销费用和人力成本增加。
3、销售收入按境内外划分
单位：万元（人民币）
| 项目 | 境外分部 | 境内分部 | 合计 |
| 营业收入 | 53,566.89 | 164,491.55 | 218,058.44 |
| 营业成本 | 37,399.35 | 116,531.59 | 153,930.94 |
从公司2023年全局看，智能坐便器及盖板类在2023年的销售收入增长也最为显著，达到25.90%。此外，隐藏式水箱和其他类别（淋浴类）的销售收入也有所增长，而冲水组件和静音缓降盖板的销售收入则出现了下滑。
从地区销售分布看，境内销售增长势头较好，主要得益于智能坐便器及盖板类的增长。相比之下，境外销售在2023年略有下滑。
三、现金流量分析
单位：万元（人民币）
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减变动 幅度 |
| 一、经营活动产生的现金流量净额 | 43,638.07 | 36,341.75 | 20.08% |
| 经营活动现金流入小计 | 252,541.25 | 194,992.04 | 29.51% |
| 经营活动现金流出小计 | 208,903.18 | 158,650.29 | 31.68% |
| 二、投资活动产生的现金流量净额 | -31,568.78 | -25,966.89 | 21.57% |
| 投资活动现金流入小计 | 152,899.75 | 54,333.92 | 181.41% |
| 投资活动现金流出小计 | 184,468.53 | 80,300.80 | 129.72% |
| 三、筹资活动产生的现金流量净额 | -9,338.5 | -4,722.85 | 97.73% |
| 筹资活动现金流入小计 | 2,500.00 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 9,338.5 | 7,222.85 | 29.29% |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 585.22 | 4,284.77 | -86.34% |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 3,316.02 | 9,936.78 | -66.63% |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 55,227.05 | 45,290.27 | 21.94% |
品名
| 品名 | 2023年度 | 2022年度 | 增减 | 比增 |
| 水箱及配件 | 61,994.14 | 71,793.81 | -9,799.67 | -13.65% |
| 智能座便器及盖板 | 126,618.42 | 100,572.60 | 26,045.82 | 25.90% |
| 同层排水产品 | 20,959.08 | 17,804.19 | 3,154.88 | 17.72% |
| 其他 | 8,870.71 | 5,788.30 | 3,082.41 | 53.25% |
| 合计 | 218,442.34 | 195,958.90 | 22,483.45 | 11.47% |
单位：万元（人民币）
单位：万元（人民币）
2、销售收入按产品大类分
2023年经营活动产生的现金流量净额4.36亿元同比上升20.08%，表明公司的主营业务在产生现金流方面表现良好，有稳定的现金流入。同时从经营活动流入、流出情况看，显示公司业务规模在扩大，成本控制仍相对较好。
四、盈利能力和偿债能力分析
1、盈利能力和偿债能力指标
| 序号 | 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 1 | 资产负债率 | 22.25% | 13.64% |
| 2 | 流动比率 | 3.96 | 4.46 |
| 3 | 速动比率 | 3.26 | 3.72 |
| 4 | 销售毛利率 | 29.53% | 24.81% |
| 5 | 净利润率 | 10.01% | 10.62% |
| 6 | 净资产收益率 | 13.82% | 13.36% |
| 7 | 应收账款周转率 | 5.44 | 4.19 |
| 8 | 存货周转率 | 4.47 | 4.88 |
从指标看，销售毛利率从24.81%上升到29.53%，主要是公司销售产品结构变化，获得了更高的利润。然而，净利润率从10.62%下降到10.01%，主要是期间费用等其他支出有所增加。公司在未来的运营中应该需要关注如何平衡其负债、优化存货管理以及保持净利润的稳定增长。
2、应收账款
公司期末比年初减少6,159.59万元，应收账款周转率5.44次。应收款下降是因为自有品牌销售政策除个别工程单外均为款到发货。其中欠款前六名的大客户余额占欠款总额的36.10%。
| 项目 | 2023年度（万元） | 2022年度 （万元） | 变动金额（万元） | 变动比例 |
| 1年以内(含1年) | 34,771.54 | 40,586.95 | -5815.41 | -14.33% |
| 1至2年(含2年) | 945.78 | 1,023.95 | -78.17 | -7.63% |
| 2至3年(含3年) | 554.28 | 374.81 | 179.47 | 47.88% |
| 3年以上 | 819.00 | 1,264.48 | -445.48 | -35.23% |
| 合计 | 37,090.61 | 43,250.20 | -6159.59 | -14.24% |
五、期间费用分析
1、管理费用分析
单位：万元（人民币）
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 增减额 | 增减比例 |
| 人力资源费 | 5,432.29 | 4,870.94 | 561.35 | 11.52% |
| 折旧及摊销费 | 993.85 | 770.84 | 223.01 | 28.93% |
| 办公及水电费 | 400.55 | 358.16 | 42.39 | 11.84% |
| 差旅费 | 172.45 | 37.39 | 135.06 | 361.22% |
| 汽车费 | 311.76 | 221.39 | 90.37 | 40.82% |
| 业务招待费 | 1,046.06 | 1,163.35 | -117.29 | -10.08% |
| 中介费 | 448.88 | 254.71 | 194.17 | 76.23% |
| 财产保险费 | 91.69 | 120.06 | -28.37 | -23.63% |
| 租赁费 | 90.78 | 17.89 | 72.89 | 407.43% |
| 股份支付费用 | 29.64 | 283.69 | -254.05 | -89.55% |
| 其他 | 1058.46 | 1290.18 | -231.72 | -17.96% |
| 合计 | 10,076.42 | 9,388.60 | 687.82 | 7.33% |
2023年管理费用增长了687.82万元，增幅为7.33%。整体管理费用控制方面相对较好，但仍有一些费用项目呈现较大增幅，如：工资、福利、社保、差旅和咨询费等。咨询费主要是工厂数字化技术咨询费和销售方向的客户咨询服务费。
2、研发费用分析
单位：万元（人民币）
| 年度费用项目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减 |
| 内部研究开发投入额 | 9,114.50 | 8,293.20 | 821.3 |
| 其中：人员人工 | 6,149.14 | 5,478.15 | 670.99 |
| 直接投入 | 1,613.11 | 1，562.51 | 54.60 |
| 折旧费用 | 748.23 | 782.21 | -33.98 |
| 设计费 | 164.47 | 155.84 | 8.63 |
| 设备调试费 | 295.21 | 309.45 | -14.24 |
| 无形资产摊销 | - | - | - |
| 其他费用 | 144.34 | 5.05 | 139.29 |
| 委托外部研究开发投入额 | - | - | - |
| 其中：境内的外部研发投入额 | - | - | - |
| 研究开发投入额合计 | 9,114.50 | 8,293.20 | 821.3 |
| 营业收入 | 218,442.34 | 195,958.90 | |
| 研发费用占营业收入的比重 | 4.17% | 4.23% |
公司及全资子公司厦门一点智能科技有限公司、控股子公司上海红点卫浴科技有限公司三家国家级高新技术企业2023年研发费用支出9,114.50万元，比上年同期增加821.3万元，占营业收入的比重4.17%。
3、销售费用分析
单位：万元（人民币）
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减额 | 增减比例 |
| 人力资源费 | 5,808.65 | 3,993.13 | 1,815.52 | 45.47% |
| 业务宣传费 | 656.67 | 307.51 | 349.16 | 113.54% |
| 差旅费 | 607.29 | 247.67 | 359.62 | 145.20% |
| 外销费用 | 787.15 | 1,107.55 | -320.40 | -28.93% |
| 运输费 | - | |||
| 认证及检测费 | 415.15 | 369.85 | 45.30 | 12.25% |
| 其他 | 1,722.37 | 1,470.44 | 251.93 | 17.13% |
| 服务费 | 13,777.60 | 4,831.42 | 8,946.18 | 185.17% |
| 合计 | 23,774.88 | 12,327.58 | 11,447.3 | 92.86% |
2023年销售费用支出总额23,774.88万元,同比增加11,447.30万元，增幅为92.86%。公司在自有品牌扩张和战略调整中，费用投入较大，如：服务费、业务宣传费、人力资源费和差旅费。
4、财务费用分析
单位：万元（人民币）
| 2023年度 | 2022年度 | 增减 | 增减比例 | |
| 利息支出 | 116.99 | 104.94 | 12.05 | 11.48% |
| 减：利息收入 | 1,289.71 | 358.20 | 931.51 | 260.05% |
| 汇兑损益 | -1,012.93 | -4,387.74 | 3,374.81 | -76.91% |
| 其他 | 57.53 | 98.56 | -41.03 | -41.63% |
| 合计 | -2,128.12 | -4,542.44 | 2,414.32 | -53.15% |
2023年公司汇兑收益和利息收入合计2,302.64万元，主要受益于人民币兑美元的贬值和现金流的增加。
六、应付职工薪酬比较分析
公司2023年应付职工薪酬支出总额45,432.91万元，同比增加4,532.77万元，占营业收入比重20.80%。其中：基本工资支出38,565.71万元，同比增加3,198.66万元； 应付福利费支出2,110.5万元，同比增加210.76万元； “五险一金”、工会经费和职教经费支出2,815.35万元,同比增加739.74万元。
七、税费入库数据比较
公司及子公司2023年缴纳各项税费7,717.35万元，同比增加1,622.30万元。其中：公司入库2,244.81万元，厦门一点智科技有限公司能入库3,344.61万元，厦门派夫特卫浴科技有限公司入库2,017.96万元，其他子公司入库109.85万元。
综合以上各项数据分析，2023年公司继续保持健康的财务状况和持续发展的动力。
厦门瑞尔特卫浴科技股份有限公司董事会
2024年4月19日