永和流体智控股份有限公司关于2023年1-6月计提资产减值准备的公告
根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号—主板上市公司规范运作》有关规定,永和流体智控股份有限公司(以下简称“公司”)依据《企业会计准则》以及公司相关会计政策的规定,对可能发生减值损失的相关资产计提资产减值准备。现将具体情况公告如下:
一、本次计提资产减值准备情况概述
1、计提资产减值准备的原因
公司依据《企业会计准则》的有关规定,为更加真实、准确地反映公司截止2023年06月30日的资产和财务状况,公司及下属子公司对应收款项、其他应收账款、存货等资产进行了全面充分的清查、分析和评估。经减值测试,公司根据《企业会计准则》规定计提相关资产减值准备。
2、本次计提资产减值准备的资产范围、总金额和拟计入的报告期间
公司本次计提资产减值准备的资产项目为2023年6月30日应收款项、其他应收款、存货,2023年1-6月计提资产减值准备602.70万元,明细如下:
单位:万元
项目 | 期初数 | 本期计提 | 本期收回或转回 | 本期转销或核销 | 期末数 |
应收账款 | 544.34 | 523.75 | 1,068.09 | ||
其他应收款 | 668.01 | 40.10 | 627.91 | ||
存货 | 2,962.72 | 78.95 | 2,405.96 | 635.70 | |
合计 | 4,175.06 | 602.70 | 40.10 | 2,405.96 | 2,331.70 |
注:上表中的尾差系计算时四舍五入所致。本次计提资产减值准备计入的报告期间为2023年1月1日至2023年6月30日。
二、计提资产减值准备的具体说明
1、科目名称:应收账款
账面余额:19,518.05万元账面价值:18,449.96万元资产可收回金额的计算过程:本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。公司采用账龄分析法计算出损失率对照表,对应收账款进行减值测试。
计提依据:《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》(财会〔2017〕7号)本期计提金额:523.75万元计提原因:基于整个存续期信用损失的应收账款计提减值损失
2、科目名称:其他应收款
账面余额:821.34万元
账面价值:193.43万元
资产可收回金额的计算过程:本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制其他应收账款整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。公司采用账龄分析法计算出损失率对照表,对其他应收账款进行减值测试。
计提依据:《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》(财会〔2017〕7号)
本期转回金额:40.10万元
计提原因:基于整个存续期信用损失的其他应收款计提减值损失
3、科目名称:存货
账面余额:16,813.70万元
账面价值:16,178.00万元
资产可收回金额的计算过程:对于正常存货按预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额作为其可变现净值。对于呆滞的存货按废料价值作为其可变现净值。计提依据:《企业会计准则》及公司相关会计政策本期计提金额:78.95万元计提原因:可变现净值低于成本
三、 本次计提资产减值准备对公司的影响
本次计提及转回各项资产减值准备合计562.60万元,其中计入信用减值损失
479.18万元,计入资产减值损失78.95万元,计入外币财务报表折算差额4.48万元,考虑所得税及少数股东损益影响后,将减少2023年1-6月归属于母公司所有者的净利润403.19万元,相应即减少2023年6月30日归属于母公司所有者权益403.19万元。
特此公告。
永和流体智控股份有限公司董事会
2023年8月30日