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帝欧家居:2019年半年度财务报告 下载公告
公告日期:2019-07-31

2019年07月

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元

1、合并资产负债表

编制单位:帝欧家居股份有限公司

2019年06月30日

单位:元

项目

项目2019年6月30日2018年12月31日
流动资产:
货币资金309,451,060.48505,747,537.50
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据233,249,553.16222,813,007.85
应收账款1,751,265,626.041,506,833,937.02
应收款项融资
预付款项48,420,993.9031,978,546.49
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款46,439,210.2630,602,036.70
其中:应收利息1,844,607.02
应收股利
买入返售金融资产
存货592,248,095.53652,687,209.83
合同资产

持有待售资产

持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产211,655,065.86161,749,163.88
流动资产合计3,192,729,605.233,112,411,439.27
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产2,500,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产2,466,905.84
投资性房地产2,161,869.122,248,877.95
固定资产1,418,413,039.531,240,444,244.63
在建工程69,309,338.23137,954,682.36
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产726,618,097.30729,824,905.37
开发支出
商誉521,370,170.16521,370,170.16
长期待摊费用370,511.48471,560.06
递延所得税资产26,035,693.7223,160,949.64
其他非流动资产61,321,932.9250,960,496.15
非流动资产合计2,828,067,558.302,708,935,886.32
资产总计6,020,797,163.535,821,347,325.59
流动负债:
短期借款315,062,271.87369,266,313.63
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债

当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据566,377,499.24611,379,823.46
应付账款767,748,809.18687,389,845.46
预收款项144,490,473.36125,998,387.09
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬22,782,073.1431,822,435.99
应交税费51,122,011.9638,076,383.33
其他应付款330,227,451.16286,637,177.44
其中:应付利息705,986.091,878,999.44
应付股利2,255,424.60454,920.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债88,200,000.0060,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计2,286,010,589.912,210,570,366.40
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款368,700,000.00270,000,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益18,286,318.8715,445,372.41
递延所得税负债80,096,139.9282,268,508.20
其他非流动负债

非流动负债合计

非流动负债合计467,082,458.79367,713,880.61
负债合计2,753,093,048.702,578,284,247.01
所有者权益:
股本384,960,564.00385,425,276.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积2,214,258,478.882,257,207,125.69
减:库存股94,623,647.3948,062,298.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积43,284,452.2543,284,452.25
一般风险准备
未分配利润728,578,272.67609,199,027.92
归属于母公司所有者权益合计3,276,458,120.413,247,053,583.86
少数股东权益-8,754,005.58-3,990,505.28
所有者权益合计3,267,704,114.833,243,063,078.58
负债和所有者权益总计6,020,797,163.535,821,347,325.59

法定代表人:刘进 主管会计工作负责人:吴朝容 会计机构负责人:蔡军

2、母公司资产负债表

单位:元

项目2019年6月30日2018年12月31日
流动资产:
货币资金46,768,889.7496,005,422.57
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款38,640,724.5039,854,574.25
应收款项融资
预付款项5,426,185.7412,166,908.17

其他应收款

其他应收款344,539,282.18346,523,172.80
其中:应收利息488,888.87
应收股利
存货72,101,941.3269,338,374.72
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产7,394,771.162,674,166.73
流动资产合计514,871,794.64566,562,619.24
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资2,310,680,431.622,271,202,700.23
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产2,161,869.122,248,877.95
固定资产102,488,798.92107,295,772.74
在建工程26,517,025.5914,794,410.44
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产34,360,157.3732,850,776.49
开发支出
商誉
长期待摊费用370,511.48471,560.06
递延所得税资产6,469,016.284,975,535.38
其他非流动资产562,070.00
非流动资产合计2,483,047,810.382,434,401,703.29
资产总计2,997,919,605.023,000,964,322.53
流动负债:
短期借款

交易性金融负债

交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款29,505,614.0222,410,682.95
预收款项39,001,744.1736,404,123.96
合同负债
应付职工薪酬5,496,351.568,485,637.06
应交税费10,160,760.492,830,145.92
其他应付款103,703,088.2860,370,559.63
其中:应付利息
应付股利2,255,424.60454,920.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计187,867,558.52130,501,149.52
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益2,638,999.852,841,999.85
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计2,638,999.852,841,999.85
负债合计190,506,558.37133,343,149.37
所有者权益:
股本384,960,564.00385,425,276.00
其他权益工具

其中:优先股

其中:优先股
永续债
资本公积2,212,055,947.932,255,004,594.74
减:库存股94,623,647.3948,062,298.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积40,492,715.7740,492,715.77
未分配利润264,527,466.34234,760,884.65
所有者权益合计2,807,413,046.652,867,621,173.16
负债和所有者权益总计2,997,919,605.023,000,964,322.53

3、合并利润表

单位:元

项目2019年半年度2018年半年度
一、营业总收入2,498,486,591.961,919,977,528.92
其中:营业收入2,498,486,591.961,919,977,528.92
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本2,258,962,978.371,736,183,871.67
其中:营业成本1,612,568,865.831,261,272,209.29
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加22,428,646.6320,447,074.43
销售费用419,824,893.38289,992,015.29
管理费用78,909,779.8983,982,610.23
研发费用102,505,676.3269,465,140.64
财务费用22,725,116.3211,024,821.79

其中:利息费用

其中:利息费用25,553,355.4516,994,172.44
利息收入4,016,735.846,324,169.51
加:其他收益47,013,251.4619,205,156.22
投资收益(损失以“-”号填列)1,888,371.581,610,892.66
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)
资产减值损失(损失以“-”号填列)-21,726,456.73-18,711,397.12
资产处置收益(损失以“-”号填列)18,906.94
三、营业利润(亏损以“-”号填列)266,698,779.90185,917,215.95
加:营业外收入792,233.86417,515.75
减:营业外支出2,866,833.924,699,115.19
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)264,624,179.84181,635,616.51
减:所得税费用34,372,504.0226,309,302.00
五、净利润(净亏损以“-”号填列)230,251,675.82155,326,314.51
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)230,251,675.82155,326,314.51
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润233,429,698.45157,533,765.70
2.少数股东损益-3,178,022.63-2,207,451.19

六、其他综合收益的税后净额

六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额230,251,675.82155,326,314.51
归属于母公司所有者的综合收益总额233,429,698.45157,533,765.70
归属于少数股东的综合收益总额-3,178,022.63-2,207,451.19

八、每股收益:

八、每股收益:
(一)基本每股收益0.61730.4294
(二)稀释每股收益0.60590.4176

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:

元。法定代表人:刘进 主管会计工作负责人:吴朝容 会计机构负责人:蔡军

4、母公司利润表

单位:元

项目2019年半年度2018年半年度
一、营业收入206,554,626.65215,634,689.66
减:营业成本122,056,987.46147,886,425.64
税金及附加2,635,218.582,332,957.55
销售费用38,178,788.2640,172,085.91
管理费用24,966,162.9234,930,660.12
研发费用9,756,722.9010,088,054.55
财务费用-5,665,183.65-8,469,549.95
其中:利息费用
利息收入5,680,050.098,494,383.80
加:其他收益40,677,200.0012,537,099.96
投资收益(损失以“-”号填列)99,994,000.00491,289.74
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)
资产减值损失(损失以“-”号填列)-5,430,467.26-1,498,423.04

资产处置收益(损失以“-”号填列)

资产处置收益(损失以“-”号填列)
二、营业利润(亏损以“-”号填列)149,866,662.92224,022.50
加:营业外收入162.9534,132.76
减:营业外支出73,350.0095,444.11
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)149,793,475.87162,711.15
减:所得税费用5,976,440.48-1,170,096.94
四、净利润(净亏损以“-”号填列)143,817,035.391,332,808.09
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)143,817,035.391,332,808.09
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分

类为可供出售金融资产损益

类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额143,817,035.391,332,808.09
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目2019年半年度2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金2,645,451,564.981,929,652,907.34
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还13,873,200.0012,309,600.00
收到其他与经营活动有关的现金59,805,022.9119,569,953.94
经营活动现金流入小计2,719,129,787.891,961,532,461.28

购买商品、接受劳务支付的现金

购买商品、接受劳务支付的现金1,866,835,464.601,223,250,285.19
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金231,915,183.94207,580,241.96
支付的各项税费179,737,261.34153,352,791.67
支付其他与经营活动有关的现金307,384,346.75285,383,774.72
经营活动现金流出小计2,585,872,256.631,869,567,093.54
经营活动产生的现金流量净额133,257,531.2691,965,367.74
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金215,000,000.00366,600,000.00
取得投资收益收到的现金3,555,061.631,254,342.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额349,556.14
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计218,555,061.63368,203,898.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金193,701,923.18318,726,214.40
投资支付的现金250,633,797.67246,100,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额75,725,879.75
支付其他与投资活动有关的现

投资活动现金流出小计444,335,720.85640,552,094.15
投资活动产生的现金流量净额-225,780,659.22-272,348,195.35
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金183,000,000.00280,714,127.36
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金190,676,058.413,883,514.27
筹资活动现金流入小计373,676,058.41284,597,641.63
偿还债务支付的现金193,413,191.75101,937,718.60
分配股利、利润或偿付利息支付的现金127,295,957.4132,512,389.15
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金103,165,833.05250,004.67
筹资活动现金流出小计423,874,982.21134,700,112.42
筹资活动产生的现金流量净额-50,198,923.80149,897,529.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-44,539.67-60,369.88
五、现金及现金等价物净增加额-142,766,591.43-30,545,668.28
加:期初现金及现金等价物余额320,506,151.40590,668,091.95
六、期末现金及现金等价物余额177,739,559.97560,122,423.67

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2019年半年度2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金235,377,343.59243,350,493.31
收到的税费返还13,873,200.0012,309,600.00
收到其他与经营活动有关的现28,582,540.7710,684,327.28

经营活动现金流入小计277,833,084.36266,344,420.59
购买商品、接受劳务支付的现金122,926,035.14144,212,514.44
支付给职工以及为职工支付的现金44,307,620.6452,067,082.02
支付的各项税费17,782,206.1521,688,239.99
支付其他与经营活动有关的现金42,485,061.9630,382,081.88
经营活动现金流出小计227,500,923.89248,349,918.33
经营活动产生的现金流量净额50,332,160.4717,994,502.26
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金216,000,000.00
取得投资收益收到的现金99,994,000.00491,289.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金104,824,423.504,897,222.23
投资活动现金流入小计204,818,423.50221,388,511.97
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金17,262,258.607,768,560.86
投资支付的现金37,100,000.00424,357,030.77
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金85,000,000.00320,000,000.00
投资活动现金流出小计139,362,258.60752,125,591.63
投资活动产生的现金流量净额65,456,164.90-530,737,079.66
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金49,990,923.95
筹资活动现金流入小计49,990,923.95

偿还债务支付的现金

偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金112,249,949.1025,914,829.60
支付其他与筹资活动有关的现金103,165,833.05
筹资活动现金流出小计215,415,782.1525,914,829.60
筹资活动产生的现金流量净额-165,424,858.20-25,914,829.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-49,636,532.83-538,657,407.00
加:期初现金及现金等价物余额96,005,422.57574,865,409.04
六、期末现金及现金等价物余额46,368,889.7436,208,002.04

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2019年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额385,425,276.002,257,207,125.6948,062,298.0043,284,452.25609,199,027.923,247,053,583.86-3,990,505.283,243,063,078.58
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初3852,2548,043,2609,3,24-3,93,24

余额

余额,425,276.007,207,125.6962,298.0084,452.25199,027.927,053,583.8690,505.283,063,078.58
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-464,712.00-42,948,646.8146,561,349.39119,379,244.7529,404,536.55-4,763,500.3024,641,036.25
(一)综合收益总额233,429,698.45233,429,698.45-3,178,022.63230,251,675.82
(二)所有者投入和减少资本-464,712.00-42,948,646.8146,561,349.39-89,974,708.20-1,585,477.67-91,560,185.87
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额-464,712.00-42,948,646.8146,561,349.39-89,974,708.20-89,974,708.20
4.其他-1,585,477.67-1,585,477.67
(三)利润分配-114,050,453.70-114,050,453.70-114,050,453.70
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-114,050,453.70-114,050,453.70-114,050,453.70

4.其他

4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额384,960,564.002,214,258,478.8894,623,647.3943,284,452.25728,578,272.673,276,458,120.41-8,754,005.583,267,704,114.83

上期金额

单位:元

项目2018年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末99,733,80,839,2259,1,051,050

余额

余额801,698.00363,095.3162,030.0074,849.21241,632.750,819,245.27,819,245.27
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额99,801,698.00733,363,095.3180,862,030.0039,274,849.21259,241,632.751,050,819,245.271,050,819,245.27
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)126,919,053.001,662,691,647.44-758,200.00130,860,736.101,921,229,636.54-2,343,797.011,918,885,839.53
(一)综合收益总额157,533,765.70157,533,765.70-2,207,451.19155,326,314.51
(二)所有者投入和减少资本33,563,450.001,756,047,250.44-758,200.001,790,368,900.44-136,345.821,790,232,554.62
1.所有者投入的普通股33,563,450.001,734,498,258.661,768,061,708.661,768,061,708.66
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付21,5-75822,322,30

计入所有者权益的金额

计入所有者权益的金额48,991.78,200.0007,191.787,191.78
4.其他-136,345.82-136,345.82
(三)利润分配-26,673,029.60-26,673,029.60-26,673,029.60
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-26,673,029.60-26,673,029.60-26,673,029.60
4.其他
(四)所有者权益内部结转93,355,603.00-93,355,603.00
1.资本公积转增资本(或股本)93,355,603.00-93,355,603.00
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额226,720,751.002,396,054,742.7580,103,830.0039,274,849.21390,102,368.852,972,048,881.81-2,343,797.012,969,705,084.80

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2019年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额385,425,276.002,255,004,594.7448,062,298.0040,492,715.77234,760,884.652,867,621,173.16
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额385,425,276.002,255,004,594.7448,062,298.0040,492,715.77234,760,884.652,867,621,173.16
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-464,712.00-42,948,646.8146,561,349.3929,766,581.69-60,208,126.51
(一)综合收益总额143,817,035.143,817,035.39
39
(二)所有者投入和减少资本-464,712.00-42,948,646.8146,561,349.3932,160.00-89,942,548.20
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额-464,712.00-42,948,646.8146,561,349.3932,160.00-89,942,548.20
4.其他
(三)利润分配-114,082,613.70-114,082,613.70
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-114,082,613.70-114,082,613.70
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额384,960,564.002,212,055,947.9394,623,647.3940,492,715.77264,527,466.342,807,413,046.65

上期金额

单位:元

项目2018年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额99,801,698.00731,160,564.3680,862,030.0036,483,112.73225,347,486.931,011,930,832.02
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额99,801,698.00731,160,564.3680,862,030.0036,483,112.73225,347,486.931,011,930,832.02
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)126,919,053.001,662,691,647.44-758,200.00-25,340,221.511,765,028,678.93
(一)综合收益总额1,332,808.091,332,808.09
(二)所有者投入和减少33,563,41,756,047,2-758,200.001,790,368,900.44

资本

资本50.0050.44
1.所有者投入的普通股33,563,450.001,734,498,258.661,768,061,708.66
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额21,548,991.78-758,200.0022,307,191.78
4.其他
(三)利润分配-26,673,029.60-26,673,029.60
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-26,673,029.60-26,673,029.60
3.其他
(四)所有者权益内部结转93,355,603.00-93,355,603.00
1.资本公积转增资本(或股本)93,355,603.00-93,355,603.00
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留

存收益

存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额226,720,751.002,393,852,211.8080,103,830.0036,483,112.73200,007,265.422,776,959,510.95

三、公司基本情况

1、公司名称:帝欧家居股份有限公司

2、统一社会信用代码:915120002068726561

3、类型:股份有限公司(台港澳与境内合资、上市)(外资比例低于25%)

4、住所:四川省成都市简阳市贾家镇工业开发区

5、法定代表人:刘进

6、成立日期:1994年3月14日

7、营业期限:1994年3月14日至2050年12月20日

8、经营范围:制造、销售:卫浴产品、水暖材料、建材,相关产品出口及相关原材料进口;纸箱加工与制造;洁具产品的安装、维修及售后服务、咨询服务;设计、制造、销售、安装:家具、橱柜,以及提供售后服务。(以上经营范围不含国家法律法规限制或禁止的项目,涉及国家规定实施准入特别管理措施的除外,涉及许可证的凭相关许可证方可开展经营活动)。

9、登记机关:成都市工商行政管理局

帝欧家居股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)由刘进、陈伟、吴志雄共同控制,于2016年5月在深圳证券交易所上市,所属行业为家居建材行业。本财务报表经公司董事会于2019年7月30日批准报出。本期合并财务报表范围未发生变化,具体内容详见“附注八、合并范围的变更”和“附注九、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

2、持续经营

公司不存在可能导致对公司自报告年末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

不适用

1、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。本报告期为2019年1月1日至2019年6月30日。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。

6、合并财务报表的编制方法

1)合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的被投资方可分割的

部分)均纳入合并财务报表。

2)合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本公司集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

(1)增加子公司或业务

在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

(2)处置子公司或业务

在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

7、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

8、外币业务和外币报表折算

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。

9、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融工具的分类

自2019年1月1日起适用的会计政策 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:

以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以摊余成本计量的金融资产;业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具);除此之外的其他金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。在初始确认时,为了能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:

1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2019年1月1日前适用的会计政策金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。

2、金融工具的确认依据和计量方法

自2019年1月1日起适用的会计政策

(1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

(6)以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

2019年1月1日前适用的会计政策

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)

取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

(2)持有至到期投资

取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

(3)应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

(4)可供出售金融资产

取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益。

(5)其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)所转移金融资产的账面价值;

(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)终止确认部分的账面价值;

(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承

担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

6、金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法

2019年1月1日起适用的会计政策 本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。 通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

2019年1月1日前适用的会计政策 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。

(1)可供出售金融资产的减值准备

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。

(2)持有至到期投资的减值准备

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

10、应收票据

对于应收票据的减值损失计量,按类似信用风险特征进行组合,并基于所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,对应收票据坏账准备的计提比例进行估计如下:

组合名称

组合名称依据计提方法
银行承兑汇票票据类型不计提坏账准备
商业承兑汇票票据类型余额百分比法,余额的1%

11、应收账款

对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。本公司将该应收账款按类似信用风险特征(账龄)进行组合,并基于所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计。类似信用风险特征组合如下:

组合名称

组合名称依据计提方法
子公司销售合同类型不计提坏账准备
其他一般客户销售合同类型账龄分析法

组合中,其他一般客户计提比例如下:

账龄应收账款计提比例(%)
1年以内(含1年)5
1至2年10
2至3年30
3至4年50
4年以上100

如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值,则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

12、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法对于其他应收款项的减值损失计量,按类似信用风险特征(账龄)进行组合,并基于所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,对该其他应收款坏账准备的计提比例进行估计。类似信用风险特征组合如下:

组合名称依据计提方法
出口退税、代垫款项及备用金应收款项的性质不计提坏账准备
子公司往来应收款项的性质不计提坏账准备
其他往来应收款项的性质账龄分析法

组合中,其他往来计提比例如下:

账龄其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年)5
1至2年10
2至3年30
3至4年50
4年以上100

13、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

1、存货分类

存货分类为:原材料、在产品、库存商品等。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品采用一次转销法;

(2)包装物采用一次转销法。

14、长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

(1)企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

(2)其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。

(3)长期股权投资的处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

16、固定资产

(1)确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2)折旧方法

类别

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法205-10%4.5-4.75%
机器设备年限平均法5-105-10%9.00-19.00%
运输设备年限平均法55-10%18.00-19.00%
其他设备年限平均法3-55-10%18.00-31.67%
固定资产装修年限平均法5020.00%

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

不适用。

17、在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

18、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

(2)借款费用已经发生;

(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

1、无形资产的计价方法

(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

(2)后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目

项目预计使用寿命依据
土地使用权按50年或剩余使用年限出让合同约定
专利权10年预计可使用年限
软件3至10年预计可使用年限

每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

每年末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。经复核,该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

(2)内部研究开发支出会计政策

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。20、长期资产减值长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

21、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

22、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或

相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。

(2)离职后福利的会计处理方法

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(3)辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

不适用。

23、预计负债

1、预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:

(1)该义务是本公司承担的现时义务;

(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

2、各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

24、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性

股票进行股份支付的,职工出资认购股票,股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让;如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到,则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时,按照取得的认股款确认股本和资本公积(股本溢价),同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件或非可行权条件,此时无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有可行权条件中的非市场条件,即视为可行权。如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用,相应增加负债;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础,按照承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

25、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否是否已执行新收入准则

□ 适用 √ 不适用

26、政府补助

1、类型

政府补助,是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、会计处理

与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与公司日常活动相关的,计入其他收益;与公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与公司日常活动相关的,计入其他收益;与公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

27、递延所得税资产/递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或

是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

28、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因

会计政策变更的内容和原因审批程序备注
财政部于 2017 年 3 月修订并发布《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量(财会[2017]7 号)》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移(财会[2017]8 号)》、《企业会计准则第 24 号—套期会计(财会[2017]9 号)》,于 2017 年 5 月 2 日修订并发布了《企业会计准则第 37 号—金融工具列报(财会[2017]14 号)》等四项金融工具相关会计准则(以下简称“新金融工具准则),根据上述文件要求,公司需对原采用的相关会计政策进行相应调整。公司于 2019 年 3 月 29 日召开第三届董事会第三十六次会议、第三届监事会第二十九次会议,审议通过《关于会计政策变更的议案》。具体内容详见公司于2019年3月30日披露的《关于会计政策变更的公告》(公告编号:2019-016)。

(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

(3)首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

√ 适用 □ 不适用

合并资产负债表

单位:元

项目2018年12月31日2019年01月01日调整数
流动资产:
货币资金505,747,537.50505,747,537.50
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

衍生金融资产
应收票据222,813,007.85222,813,007.85
应收账款1,506,833,937.021,506,833,937.02
应收款项融资
预付款项31,978,546.4931,978,546.49
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款30,602,036.7030,602,036.70
其中:应收利息1,844,607.021,844,607.02
应收股利
买入返售金融资产
存货652,687,209.83652,687,209.83
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产161,749,163.88161,749,163.88
流动资产合计3,112,411,439.273,112,411,439.27
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产2,500,000.00-2,500,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产2,500,000.002,500,000.00
投资性房地产2,248,877.952,248,877.95
固定资产1,240,444,244.631,240,444,244.63
在建工程137,954,682.36137,954,682.36
生产性生物资产
油气资产

使用权资产

使用权资产
无形资产729,824,905.37729,824,905.37
开发支出
商誉521,370,170.16521,370,170.16
长期待摊费用471,560.06471,560.06
递延所得税资产23,160,949.6423,160,949.64
其他非流动资产50,960,496.1550,960,496.15
非流动资产合计2,708,935,886.322,708,935,886.32
资产总计5,821,347,325.595,821,347,325.59
流动负债:
短期借款369,266,313.63369,266,313.63
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据611,379,823.46611,379,823.46
应付账款687,389,845.46687,389,845.46
预收款项125,998,387.09125,998,387.09
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬31,822,435.9931,822,435.99
应交税费38,076,383.3338,076,383.33
其他应付款286,637,177.44286,637,177.44
其中:应付利息1,878,999.441,878,999.44
应付股利454,920.00454,920.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动60,000,000.0060,000,000.00

负债

负债
其他流动负债
流动负债合计2,210,570,366.402,210,570,366.40
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款270,000,000.00270,000,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益15,445,372.4115,445,372.41
递延所得税负债82,268,508.2082,268,508.20
其他非流动负债
非流动负债合计367,713,880.61367,713,880.61
负债合计2,578,284,247.012,578,284,247.01
所有者权益:
股本385,425,276.00385,425,276.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积2,257,207,125.692,257,207,125.69
减:库存股48,062,298.0048,062,298.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积43,284,452.2543,284,452.25
一般风险准备
未分配利润609,199,027.92609,199,027.92
归属于母公司所有者权益合计3,247,053,583.863,247,053,583.86
少数股东权益-3,990,505.28-3,990,505.28
所有者权益合计3,243,063,078.583,243,063,078.58
负债和所有者权益总计5,821,347,325.595,821,347,325.59

调整情况说明母公司资产负债表

单位:元

项目

项目2018年12月31日2019年01月01日调整数
流动资产:
货币资金96,005,422.5796,005,422.57
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款39,854,574.2539,854,574.25
应收款项融资
预付款项12,166,908.1712,166,908.17
其他应收款346,523,172.80346,523,172.80
其中:应收利息488,888.87488,888.87
应收股利
存货69,338,374.7269,338,374.72
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产2,674,166.732,674,166.73
流动资产合计566,562,619.24566,562,619.24
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资2,271,202,700.232,271,202,700.23
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产2,248,877.952,248,877.95

固定资产

固定资产107,295,772.74107,295,772.74
在建工程14,794,410.4414,794,410.44
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产32,850,776.4932,850,776.49
开发支出
商誉
长期待摊费用471,560.06471,560.06
递延所得税资产4,975,535.384,975,535.38
其他非流动资产562,070.00562,070.00
非流动资产合计2,434,401,703.292,434,401,703.29
资产总计3,000,964,322.533,000,964,322.53
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款22,410,682.9522,410,682.95
预收款项36,404,123.9636,404,123.96
合同负债
应付职工薪酬8,485,637.068,485,637.06
应交税费2,830,145.922,830,145.92
其他应付款60,370,559.6360,370,559.63
其中:应付利息
应付股利454,920.00454,920.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计130,501,149.52130,501,149.52
非流动负债:

长期借款

长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益2,841,999.852,841,999.85
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计2,841,999.852,841,999.85
负债合计133,343,149.37133,343,149.37
所有者权益:
股本385,425,276.00385,425,276.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积2,255,004,594.742,255,004,594.74
减:库存股48,062,298.0048,062,298.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积40,492,715.7740,492,715.77
未分配利润234,760,884.65234,760,884.65
所有者权益合计2,867,621,173.162,867,621,173.16
负债和所有者权益总计3,000,964,322.533,000,964,322.53

调整情况说明

(4)首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

29、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种

税种计税依据税率
增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税16%、13%
企业所得税按应纳税所得额计缴15%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
公司15%
亚克力板业15%
帝亚尔特25%
佛山帝王25%
重庆帝王25%
欧神诺15%
景德镇陶瓷15%
云商科技15%
上海陶瓷25%
广西陶瓷15%
天津陶瓷25%

2、税收优惠

1、增值税优惠

根据财政部、国家税务总局财税[2007]92号《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》和国家税务总局、民政部、中国残疾人联合会国税发[2007]67号《关于促进残疾人就业税收优惠政策征管办法的通知》文,对安置残疾人的单位,实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数,限额即征即退增值税或减征营业税的办法。

2、企业所得税优惠

根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)、《关于深入实施西

部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局2012年第12号公告)等文件,公司及亚克力板业的主营业务属于《产业结构调整指导目录(2011本)》(国家发展与改革委员会第9号令)中的鼓励类产业,且其主营业务收入占总收入的比例在70%以上,享受西部大开发企业所得税优惠政策。 公司根据四川省简阳市地方税务局第一税务所《税务事项通知书》,2019年度暂按15%税率预缴企业所得税;亚克力板业根据成都市温江区国家税务局《企业所得税优惠事项备案表》,2019年度暂按15%税率预缴企业所得税。 欧神诺持有证书编号为GR201744000537高新技术企业证书,2017年1月1日至2019年12月31日享受企业所得税税率为15%的税收优惠政策。 景德镇欧神诺持有证书编号为GR201836000740高新技术企业证书,2018年1月1日至2020年12月31日享受企业所得税税率为15%的税收优惠政策。 云商科技持有证书编号为GR201844004601高新技术企业证书,2018年1月1日至2020年12月31日享受企业所得税税率为15%的税收优惠政策。 广西陶瓷根据桂国税函〔2014〕56号有关税收优惠政策规定,从2013年1月1日起,在广西投资新办的法人工业企业,从其取得第一笔主营业务收入所属纳税年度起,给予5年免征地方分享部分的企业所得税优惠;在国家级贫困县新办符合国家鼓励类条件的法人工业企业,从取得第一笔主营业务收入所属纳税年度起,给予免征5年、减半征收5年地方分享部分的企业所得税优惠。2019年按15%税率计缴企业所得税。 公司根据《中华人民共和国企业所得税法》以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定,在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上,按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位: 元

项目

项目期末余额期初余额
库存现金579,398.52501,076.82
银行存款177,160,161.45320,005,074.58
其他货币资金131,711,500.51185,241,386.10
合计309,451,060.48505,747,537.50

其他说明

公司其他货币资金系银行承兑汇票保证金等,该项资金流动性受限制,在编制现金流量表时已作为现金及现金等价物的扣减项被剔除,明细如下:1、银行承兑汇票保证金131,311,500.51元;2、其他保证金400,000.00元。

2、应收票据

(1)应收票据分类列示

单位: 元

项目

项目期末余额期初余额
银行承兑票据8,841,094.039,815,957.35
商业承兑票据224,408,459.13212,997,050.50
合计233,249,553.16222,813,007.85

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收票据235,506,013.56100.00%2,256,460.400.96%233,249,553.16224,964,493.21100.00%2,151,485.360.96%222,813,007.85
其中:
银行承兑汇票8,841,094.033.75%0.00%8,841,094.039,815,957.354.36%0.00%9,815,957.35
商业承兑汇票226,664,919.5396.25%2,256,460.401.00%224,408,459.13215,148,535.8695.64%2,151,485.361.00%212,997,050.50
合计235,506,013.56100.00%2,256,460.400.96%233,249,553.16224,964,493.21100.00%2,151,485.360.96%222,813,007.85

按单项计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:2,256,460.40

单位: 元

名称期末余额

账面余额

账面余额坏账准备计提比例
银行承兑汇票8,841,094.030.000.00%
商业承兑汇票226,664,919.532,256,460.401.00%
合计235,506,013.562,256,460.40--

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销
商业承兑汇票2,151,485.36117,975.0413,000.002,256,460.40
合计2,151,485.36117,975.0413,000.002,256,460.40

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□ 适用 √ 不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位: 元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据1,710,000.00
商业承兑票据175,062,271.87
合计1,710,000.00175,062,271.87

3、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

类别

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款570,040.200.03%285,020.1050.00%285,020.10565,056.200.04%282,528.1050.00%282,528.10
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款1,851,145,431.8299.97%100,164,825.885.41%1,750,980,605.941,593,621,648.4799.96%87,070,239.555.46%1,506,551,408.92
其中:
合计1,851,715,472.02100.00%100,449,845.985.42%1,751,265,626.041,594,186,704.67100.00%87,352,767.655.48%1,506,833,937.02

按单项计提坏账准备: 285,020.10

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
宜宾天瑞房地产开发有限公司570,040.20285,020.1050.00%
合计570,040.20285,020.10----

按单项计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备: 100,164,825.88

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
账龄组合1,851,145,431.82100,164,825.885.41%
合计1,851,145,431.82100,164,825.88--

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄

账龄期末余额
1年以内(含1年)1,807,169,108.54
1至2年24,762,310.21
2至3年16,365,008.58
3至4年1,892,474.70
4至5年240,001.92
5年以上1,286,568.07
合计1,851,715,472.02

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销
按单项计提的计提坏账准备282,528.102,492.00285,020.10
按组合计提的坏账准备87,070,239.5513,308,184.02213,597.69100,164,825.88
合计87,352,767.6513,310,676.02213,597.69100,449,845.98

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位: 元

单位名称收回或转回金额收回方式

(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额1,580,776,055.66元,占应收账款期末余额合计数的比例

85.37%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额79,038,802.78元。

4、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位: 元

账龄

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内43,078,820.7188.97%30,783,402.6596.26%
1至2年4,322,774.548.93%1,195,143.843.74%
2至3年1,019,398.652.10%
合计48,420,993.90--31,978,546.49--

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额9,553,807.44元,占预付款项期末余额合计数的比例19.73%。其他说明:

5、其他应收款

单位: 元

项目期末余额期初余额
应收利息1,844,607.02
其他应收款46,439,210.2628,757,429.68
合计46,439,210.2630,602,036.70

(1)应收利息

1)应收利息分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
理财产品1,633,595.89
员工借款211,011.13
合计1,844,607.02

2)重要逾期利息

单位: 元

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判

断依据

其他说明:

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

(2)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

断依据款项性质

款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金11,216,057.162,795,825.38
质押金12,136,521.1210,220,478.57
其他27,560,703.8820,296,067.64
合计50,913,282.1633,312,371.59

2)坏账准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额在本期————————

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)43,125,560.76
1至2年3,990,007.68
2至3年1,293,798.35
3至4年642,303.17
4至5年396,945.81
5年以上1,464,666.39
合计50,913,282.16

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额

计提

计提收回或转回
其他应收款坏账准备4,554,941.91154,813.64235,683.654,474,071.90
合计4,554,941.91154,813.64235,683.654,474,071.90

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位: 元

单位名称转回或收回金额收回方式

4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名其他2,574,538.341年以内5.06%128,726.92
第二名其他1,998,492.301年以内3.93%99,924.62
第三名质押金1,422,800.005年以上2.79%1,075,970.00
第四名备用金1,230,894.471-2年2.42%114,271.39
第五名备用金1,035,777.771年内2.03%51,788.89
合计--8,262,502.88--16.23%1,470,681.82

6、存货

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

(1)存货分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料167,410,011.44241,933.90167,168,077.54163,332,773.89249,831.39163,082,942.50
在产品40,240,258.7740,240,258.7726,676,091.5026,676,091.50
库存商品330,538,295.9713,196,075.07317,342,220.90282,715,406.959,506,235.35273,209,171.60
发出商品67,774,995.03765,983.0267,009,012.01189,645,122.11508,595.84189,136,526.27
委托加工物资488,526.31488,526.31582,477.96582,477.96
合计606,452,087.5214,203,991.99592,248,095.53662,951,872.4110,264,662.58652,687,209.83

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否

(2)存货跌价准备

单位: 元

项目

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料249,831.392,789.4410,686.93241,933.90
库存商品9,506,235.357,886,283.724,196,444.0013,196,075.07
发出商品508,595.84480,516.79223,129.61765,983.02
委托加工物资
合计10,264,662.588,369,589.954,430,260.5414,203,991.99

7、其他流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目期末余额期初余额
银行理财产品130,500,000.0095,000,000.00
待抵扣进项税80,621,801.1065,397,650.34
预交所得税533,264.761,351,513.54
合计211,655,065.86161,749,163.88

其他说明:

8、其他非流动金融资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
中陶投资发展有限公司2,466,905.842,500,000.00
合计2,466,905.842,500,000.00

其他说明:

9、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

一、账面原值
1.期初余额3,663,530.033,663,530.03
2.本期增加金额
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额3,663,530.033,663,530.03
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额1,414,652.081,414,652.08
2.本期增加金额87,008.8387,008.83
(1)计提或摊销87,008.8387,008.83
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额1,501,660.911,501,660.91
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3、本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值

1.期末账面价值

1.期末账面价值2,161,869.122,161,869.12
2.期初账面价值2,248,877.952,248,877.95

(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

其他说明期末无未办妥产权证书的投资性房地产。

10、固定资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
固定资产1,418,413,039.531,240,444,244.63
合计1,418,413,039.531,240,444,244.63

(1)固定资产情况

单位: 元

项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备固定资产装修合计
一、账面原值:
1.期初余额790,652,502.40541,886,894.2810,018,939.3617,160,104.2411,953,106.261,371,671,546.54
2.本期增加金额123,597,128.18110,942,494.444,440,103.422,537,302.3840,883.94241,557,912.36
(1)购置2,181,461.0541,752,062.484,440,103.422,139,479.1250,513,106.07
(2)在建工程转入121,415,667.1369,190,431.96397,823.2640,883.94191,044,806.29
(3)企业合并增加
3.本期减少金额187,332.905,563,863.67430,871.801,713,484.527,895,552.89
(1)处置或报废187,332.905,563,863.67430,871.801,713,484.527,895,552.89
4.期末余额914,062,297.68647,265,525.0514,028,170.9817,983,922.1011,993,990.201,605,333,906.01
二、累计折旧
1.期初余额77,921,312.2437,728,142.863,708,036.596,043,824.965,825,985.26131,227,301.91
2.本期增加金额24,170,143.3731,771,728.231,429,480.371,149,929.812,567,480.1661,088,761.94
(1)计提24,170,143.3731,771,728.231,429,480.371,149,929.812,567,480.1661,088,761.94
3.本期减少金额54,164.283,433,250.24409,328.211,498,454.645,395,197.37
(1)处置或报废54,164.283,433,250.24409,328.211,498,454.645,395,197.37
4.期末余额102,037,291.3366,066,620.854,728,188.755,695,300.138,393,465.42186,920,866.48
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值812,025,006.35581,198,904.209,299,982.2312,288,621.973,600,524.781,418,413,039.53
2.期初账面价值712,731,190.16504,158,751.426,310,902.7711,116,279.286,127,121.001,240,444,244.63

(2)未办妥产权证书的固定资产情况

单位: 元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物

房屋及建筑物398,265,891.75厂房产权证书尚在办理过程中

其他说明

11、在建工程

单位: 元

项目期末余额期初余额
在建工程69,309,338.23137,954,682.36
合计69,309,338.23137,954,682.36

(1)在建工程情况

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
重庆智能卫浴项目35,857,157.7935,857,157.79722,410.05722,410.05
洁具生产厂房配套项目21,582,186.0621,582,186.069,178,914.549,178,914.54
广西陶瓷一期项目3,577,530.893,577,530.89119,087,755.23119,087,755.23
软件产品3,064,686.243,064,686.243,064,686.243,064,686.24
多层板产线建设1,347,022.271,347,022.271,340,729.171,340,729.17
新希望大厦16楼装修1,273,986.581,273,986.58
油漆喷房废气处理设备建设512,850.00512,850.00789,000.00789,000.00
供应链信息化建设472,907.12472,907.122,442,310.752,442,310.75
聚氨酯喷涂设备332,494.59332,494.59
老厂区基地外墙改造304,500.00304,500.00
景德镇陶瓷三期项目285,438.72285,438.72285,420.40285,420.40
智能坐便器生产线设备521,871.80521,871.80

坐便器产线升级改造项目

坐便器产线升级改造项目410,000.00410,000.00
其他698,577.97698,577.97111,584.18111,584.18
合计69,309,338.2369,309,338.23137,954,682.36137,954,682.36

(2)重要在建工程项目本期变动情况

单位: 元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
广西陶瓷项目一期650,000,000.00119,087,755.2371,792,931.01187,303,155.350.003,577,530.8997.39%99.43%9,545,520.832,452,187.504.99%其他
重庆智能卫浴项目139,460,000.00722,410.0535,134,747.7435,857,157.79其他
合计789,460,000.00119,810,165.28106,927,678.75187,303,155.3539,434,688.68----9,545,520.832,452,187.504.99%--

12、无形资产

(1)无形资产情况

单位: 元

项目土地使用权专利权非专利技术商标权软件合计
一、账面原值
1.期初余额489,601,785.9846,028,800.00201,054,900.0018,569,617.60755,255,103.58
2.本期增加金额4,425,440.332,183,875.936,609,316.26
(1)购置4,425,440.332,183,875.936,609,316.26
(2)内

部研发

部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额494,027,226.3146,028,800.00201,054,900.0020,753,493.53761,864,419.84
二、累计摊销
1.期初余额16,815,189.584,602,880.00427,662.943,584,465.6925,430,198.21
2.本期增加金额5,556,786.94523,441.492,277,602.971,458,292.939,816,124.33
(1)计提5,556,786.94523,441.492,277,602.971,458,292.939,816,124.33
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额22,371,976.525,126,321.492,705,265.915,042,758.6235,246,322.54
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值471,655,249.7940,902,478.51198,349,634.0915,710,734.91726,618,097.30
2.期初账面价值472,786,596.4041,425,920.00200,627,237.0614,985,151.91729,824,905.37

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

单位: 元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明:

本期无未办妥产权证书的土地使用权。

13、商誉

(1)商誉账面原值

单位: 元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并欧神诺521,370,170.16521,370,170.16
合计521,370,170.16521,370,170.16

(2)商誉减值准备

单位: 元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
佛山欧神诺陶瓷有限公司0.000.00
合计0.000.00

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息公司购买欧神诺股权形成商誉521,370,170.16元。由于欧神诺主要现金流入独立于其他资产或者资产组的

现金流入,该资产组与购买日所确认的资产组组合一致,其商誉减值测试时以欧神诺整体资产及业务作为资产组进行测试。

说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:

资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流确定。资产组的构成未发生变化。未发现包含商誉的资产组的可回收金额低于其账面价值,商誉未发生减值。

商誉减值测试的影响形成商誉时的并购重组业绩承诺完成情况:

欧神诺2018年度扣除非经常性损益及资金使用费后归属于母公司所有者净利润为33,924.07万元,占相关重组交易方承诺业绩19,200.00万元的176.69%,欧神诺2017至2018年累计实现扣除非经常性损益及资金使用费后归属于母公司所有者净利润54,879.73万元,占相关重组交易方承诺业绩35,500万元的154.59%。实现了业绩承诺。欧神诺完成了2017-2018年度的业绩承诺,经测试收购欧神诺形成的商誉不存在减值。其他说明

14、长期待摊费用

单位: 元

项目

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
租入固定资产改良支出471,560.06101,048.58370,511.48
合计471,560.06101,048.58370,511.48

其他说明

15、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
可抵扣亏损14,576,226.522,186,433.9819,272,033.872,890,805.08
坏账准备107,045,560.2616,125,983.4894,059,194.9214,094,285.31
存货跌价准备14,203,992.022,130,598.8110,264,662.581,539,699.39
递延收益6,843,217.711,026,482.668,112,325.531,216,848.83
限制性股权支付成本30,441,298.604,566,194.7922,795,406.853,419,311.03
合计173,110,295.1126,035,693.72154,503,623.7523,160,949.64

(2)未经抵销的递延所得税负债

单位: 元

项目

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值664,515,464.2280,096,139.92677,723,813.5882,268,508.20
合计664,515,464.2280,096,139.92677,723,813.5882,268,508.20

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位: 元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产26,035,693.7223,160,949.64
递延所得税负债80,096,139.9282,268,508.20

(4)未确认递延所得税资产明细

单位: 元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损40,915,017.9740,915,017.97
合计40,915,017.9740,915,017.97

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位: 元

年份期末金额期初金额备注
2021101,024.21101,024.21
20226,334,578.376,334,578.37
202334,479,415.3934,479,415.39
合计40,915,017.9740,915,017.97--

其他说明:

16、其他非流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目

项目期末余额期初余额
预付长期资产款61,321,932.9250,960,496.15
合计61,321,932.9250,960,496.15

其他说明:

17、短期借款

(1)短期借款分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
抵押借款140,000,000.0095,000,000.00
保证借款182,313,191.75
商业承兑汇票贴现175,062,271.8791,953,121.88
合计315,062,271.87369,266,313.63

短期借款分类的说明:

18、应付票据

单位: 元

种类期末余额期初余额
商业承兑汇票60,500,000.00
银行承兑汇票505,877,499.24611,379,823.46
合计566,377,499.24611,379,823.46

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

19、应付账款

(1)应付账款列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
1年以内760,336,426.47673,838,324.35
1年以上7,412,382.7113,551,521.11
合计767,748,809.18687,389,845.46

20、预收款项

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

(1)预收款项列示

单位: 元

项目

项目期末余额期初余额
1年以内141,773,281.96122,357,900.12
1年以上2,717,191.403,640,486.97
合计144,490,473.36125,998,387.09

21、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬31,760,458.19231,670,940.96240,718,789.4622,712,609.69
二、离职后福利-设定提存计划61,977.8016,629,383.1016,621,897.4569,463.45
三、辞退福利666,896.89666,896.89
合计31,822,435.99248,967,220.95258,007,583.8022,782,073.14

(2)短期薪酬列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴31,401,067.68201,357,539.31210,430,708.7922,327,898.20
2、职工福利费7,547,416.847,547,416.84
3、社会保险费32,700.4517,206,930.2717,194,077.7945,552.93
其中:医疗保险费25,195.157,671,661.747,667,489.8329,367.06
工伤保险费10,849.70685,920.97685,957.7410,812.93
生育保险费2,514.721,167,956.131,167,517.202,953.65

4、住房公积金

4、住房公积金229,811.003,548,743.883,532,718.88245,836.00
5、工会经费和职工教育经费96,879.062,010,310.662,013,867.1693,322.56
合计31,760,458.19231,670,940.96240,718,789.4622,712,609.69

(3)设定提存计划列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险60,400.0016,119,323.7116,112,164.9167,558.80
2、失业保险费1,577.80510,059.39509,732.541,904.65
合计61,977.8016,629,383.1016,621,897.4569,463.45

其他说明:

22、应交税费

单位: 元

项目期末余额期初余额
增值税19,938,962.7722,764,413.00
消费税0.000.00
企业所得税25,508,644.9011,991,137.24
个人所得税465,397.78601,855.97
城市维护建设税1,365,032.881,019,427.31
教育费附加619,701.67462,294.35
地方教育附加415,194.59308,853.62
环境保护税263,358.68206,587.66
房产税962,591.10107,332.72
土地使用税1,338,123.65380,246.20
印花税245,003.94234,235.26
合计51,122,011.9638,076,383.33

其他说明:

23、其他应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
应付利息705,986.091,878,999.44

应付股利

应付股利2,255,424.60454,920.00
其他应付款327,266,040.47284,303,258.00
合计330,227,451.16286,637,177.44

(1)应付利息

单位: 元

项目期末余额期初余额
短期借款应付利息79,750.001,421,811.95
长期借款应付利息626,236.09457,187.49
合计705,986.091,878,999.44

重要的已逾期未支付的利息情况:

单位: 元

借款单位逾期金额逾期原因

其他说明:

(2)应付股利

单位: 元

项目期末余额期初余额
应付股权激励限售股股利2,255,424.60454,920.00
合计2,255,424.60454,920.00

其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
限制性股票回购义务94,623,647.3948,062,298.00
质保金及保证金101,834,061.4388,960,071.11
设备款及工程款121,514,092.86130,943,875.77
预提费用3,088,208.503,884,098.07
其他6,206,030.2912,452,915.05
合计327,266,040.47284,303,258.00

2)账龄超过1年的重要其他应付款

单位: 元

项目

项目期末余额未偿还或结转的原因
1年以上124,104,288.93主要为限制性股票回购义务和代理商保证金。
合计124,104,288.93--

其他说明

24、一年内到期的非流动负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款88,200,000.0060,000,000.00
合计88,200,000.0060,000,000.00

其他说明:

25、长期借款

(1)长期借款分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
抵押借款368,700,000.00270,000,000.00
合计368,700,000.00270,000,000.00

长期借款分类的说明:

其他说明,包括利率区间:

26、递延收益

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助15,445,372.415,000,000.002,159,053.5418,286,318.87在收到政府补助后,不能一次性计入当期损益,需要按照一定条件及年限,分期计入损益。
合计15,445,372.415,000,000.002,159,053.5418,286,318.87--

涉及政府补助的项目:

单位: 元

负债项目期初余额本期新增本期计入本期计入本期冲减其他变动期末余额与资产相

补助金额

补助金额营业外收入金额其他收益金额成本费用金额关/与收益相关
成都市中小企业成长工程补助资金227,500.0017,500.00210,000.00与资产相关
技术改造资金2,001,999.85143,000.001,858,999.85与资产相关
小巨人资金700,000.0050,000.00650,000.00与资产相关
四川省工业设计发展专项资金140,000.0010,000.00130,000.00与资产相关
景德镇陶瓷基础设施建设项目补贴款3,977,820.00994,455.002,983,365.00与资产相关
景德镇道路施工工程补贴款1,065,005.6854,152.841,010,852.84与资产相关
高质量企业发展奖励金0.005,000,000.00250,000.004,750,000.00与资产相关
2015年应用型科技研发专项资金1,089,000.0066,000.001,023,000.00与资产相关
2016年省级工业与信息化发展专项资金580,500.0032,250.00548,250.00与资产相关
2013年广东省差别电价电费收入项目补贴款1,050,000.00100,000.00950,000.00与资产相关
2013年省节能循环经济专项295,916.6733,500.00262,416.67与资产相关

资金

资金
利用工业废渣生产环保型装饰材料装修材料技术改造项目补贴款3,593,750.00312,500.003,281,250.00与资产相关
2015年佛山市技术改造专项资金295,168.2149,194.70245,973.51与资产相关
2015年区级技术改造专项资金363,912.0035,701.00328,211.00与资产相关
2015年广东省省级企业转型升级专项资金64,800.0010,800.0054,000.00与资产相关

其他说明:

27、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数385,425,276.00-464,712.00-464,712.00384,960,564.00

其他说明:

根据公司于2019年3月29日召开第三届董事会第三十六次会议和第三届监事会第二十九次会议,2019年4月23日召开的2018年年度股东大会审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》,同意对 2017 年限制性股票激励计划所涉及的4 名因离职不再具备激励资格的激励对象全部已获授但尚未解锁的限制性股票464,712 股进行回购注销,截至2019年6月24日,本次限制性股票回购注销完成。

28、资本公积

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)2,203,067,730.8414,928,567.742,188,139,163.10

其他资本公积

其他资本公积54,139,394.8510,023,623.1338,043,702.2026,119,315.78
合计2,257,207,125.6910,023,623.1352,972,269.942,214,258,478.88

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

股本溢价本期减少系员工持股计划回购成本与授予日公允价值差额11,963,705.18元,回购离职员工股权激励冲减股本溢价2,964,862.56元。其他资本公积本期增加为以权益结算的股份支付确认的费用计入,其他资本公积本期减少系收到员工持股计划认购款确认公司总成本。

29、库存股

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
限制性股票回购义务48,062,298.00146,559,680.7299,998,331.3394,623,647.39
合计48,062,298.00146,559,680.7299,998,331.3394,623,647.39

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

30、盈余公积

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积43,284,452.250.000.0043,284,452.25
合计43,284,452.2543,284,452.25

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

31、未分配利润

单位: 元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润609,199,027.92259,241,632.75
调整后期初未分配利润609,199,027.92259,241,632.75
加:本期归属于母公司所有者的净利润233,429,698.45157,533,765.70
应付普通股股利114,050,453.7026,673,029.60
期末未分配利润728,578,272.67390,102,368.85

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

32、营业收入和营业成本

单位: 元

项目

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务2,478,301,553.861,601,473,373.361,908,573,606.081,256,629,754.23
其他业务20,185,038.1011,095,492.4711,403,922.844,642,455.06
合计2,498,486,591.961,612,568,865.831,919,977,528.921,261,272,209.29

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

其他说明

33、税金及附加

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税8,256,672.047,915,015.76
教育费附加3,765,529.533,636,496.92
房产税3,220,075.911,843,971.54
土地使用税2,819,933.322,905,622.92
车船使用税6,802.16
印花税1,423,654.381,257,981.16
地方教育附加2,508,486.912,424,334.28
环境保护税429,893.42454,372.64
其他4,401.122,477.05
合计22,428,646.6320,447,074.43

其他说明:

34、销售费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
物流费用160,339,934.53105,936,934.74
工程服务费157,510,155.0991,800,083.52
职工薪酬39,056,568.6235,946,968.71
推广费用24,776,737.4923,037,884.04
差旅费9,229,517.397,891,260.61

租赁费

租赁费6,267,587.693,733,155.07
办公费5,844,846.045,290,158.17
会务费4,922,503.545,044,964.71
业务招待费3,075,597.803,357,192.59
折旧与摊销2,486,041.261,732,244.96
交通费2,170,123.041,736,683.33
物料消耗1,624,220.711,653,434.69
其他2,521,060.182,831,050.15
合计419,824,893.38289,992,015.29

其他说明:

35、管理费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬41,639,791.9151,603,482.04
折旧与摊销12,466,679.3411,486,723.17
中介服务费8,234,786.865,386,643.77
办公费5,050,920.915,174,887.73
业务招待费1,890,963.523,268,789.72
差旅费2,934,527.972,171,005.98
交通费1,180,353.471,631,744.57
租赁费1,099,068.66826,923.12
其他4,412,687.252,432,410.13
合计78,909,779.8983,982,610.23

其他说明:

36、研发费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
陶瓷墙地砖研发费用81,070,616.6659,012,272.45
卫浴产品研发费用10,632,993.2010,452,868.19
亚克力板产品研发费用418,142.10
网络平台开发费用10,383,924.36
合计102,505,676.3269,465,140.64

其他说明:

37、财务费用

单位: 元

项目

项目本期发生额上期发生额
借款利息费用14,270,369.408,905,915.30
贴现利息费用11,247,608.698,088,257.14
利息收入3,981,618.046,324,169.51
汇兑损益44,539.6760,369.88
其他1,144,216.60294,448.98
合计22,725,116.3211,024,821.79

其他说明:

38、其他收益

单位: 元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
增值税补贴13,873,200.0012,309,600.00
简阳市财政局工业发展奖励款25,000,000.00
收到三期场平补助资金,简阳工业集中发展区管理委员会1,560,000.00
收到佛山市禅城区财政局国库支付中心汇入2018年度“百企争先”奖励金1,233,897.00
佛山市标杆高新技术企业资助1,000,000.00
景德镇陶瓷基础设施建设项目补贴款994,455.001,480,953.40
2017年下半年三水区用电补贴846,180.00
2017年度企业研究开发经费投入后补助资金区级补贴331,200.00
佛山市利用工业废渣生产环保型装饰材料装修材料技术改造项目补贴款312,500.00312,500.00
高质量企业发展奖励金250,000.00
递延收益203,000.00
2019年质量发展专项资金200,000.00
景德镇科学技术局200,000.00
失业补贴190,429.71
广东省应用型科技研发专项资金133,951.00657,489.13

2018年省级促进经济发展专项电机能效提升补助

2018年省级促进经济发展专项电机能效提升补助131,784.00
佛山市差别电价电费收入项目补贴款100,000.00175,000.00
景德镇道路施工工程补贴54,152.8454,152.83
景德镇科学技术局50,000.00
收到佛山市禅城区张槎街道财政局汇入2018年“四上”企业培养奖励扶持金50,000.00
佛山市技术改造专项资金49,194.7049,194.70
企业目标考核各项奖励,简阳市财政国库支付中心41,000.00
2018年产业发展专项款40,000.00
广东省节能循环经济专项资金33,500.0033,500.00
江西省景德镇陶瓷工业园区失地农民培训中心29,100.00
收到佛山市禅城区社会保险基金管理局稳岗补贴25,827.84
陶瓷工业园区财务局20,000.00
成都市中小企业成长工程补助资金17,500.0017,500.00
质量管理体系认证-发展专项支持资金14,000.00
收到佛山市禅城区社会保险基金管理局稳岗补贴13,467.67
广东省省级企业转型升级专项资金10,800.0010,800.00
陶瓷工业园区财务局4,000.00
代扣代缴增值税手续费返还111.70
四川省工业设计发展专项资金10,000.00
成都市、简阳市财政局及经济和信息化局小巨人资金50,000.00
四川省财政厅、四川省经济和信息化委员会技术改造资金142,999.96
2018年稳岗补贴24,773.20
广东省企业研究开发省级财政补助资金1,656,000.00
佛山市发展电子商务专项资金838,600.00
景德镇科技创新产品升级项目建设补贴款773,125.00
佛山市重新通过认定高新技术企业补150,000.00

佛山市市监局工业产品质量提升扶持资金130,000.00
佛山市降低企业用电成本补贴82,317.00
佛山市重大科技项目补贴80,000.00
外贸发展专项资金47,700.00
佛山市三水区区级技术改造专项资金35,701.00
广东省省级工业与信息化发展专项资金32,250.00
景德镇市节水企业补助金30,000.00
景德镇市失地农民培训中心培训补贴款21,000.00

39、投资收益

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益3,070.00
出售理财产品在持有期间的投资收益1,921,465.741,251,272.66
其他非流动金融资产投资收益-33,094.160.00
购买日之前持有的股权,在购买日按公允价值重新计量产生的利得356,550.00
合计1,888,371.581,610,892.66

其他说明:

40、资产减值损失是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失-13,356,867.01-14,860,048.45
二、存货跌价损失-8,369,589.72-3,851,348.67
合计-21,726,456.73-18,711,397.12

其他说明:

41、资产处置收益

单位: 元

资产处置收益的来源

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置利得120,790.50
非流动资产处置损失-101,883.56

42、营业外收入

单位: 元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产报废利得32,580.8732,580.87
其他759,652.99417,515.75759,652.99
合计792,233.86417,515.75792,233.86

计入当期损益的政府补助:

单位: 元

补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关

其他说明:

43、营业外支出

单位: 元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠387,500.00117,689.46387,500.00
非流动资产毁损报废损失2,471,675.354,481,909.942,471,675.35
其他7,658.5799,515.797,658.51
合计2,866,833.924,699,115.192,866,833.86

其他说明:

44、所得税费用

(1)所得税费用表

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用

当期所得税费用39,604,615.3033,877,747.20
递延所得税费用-5,232,111.28-7,568,445.20
合计34,372,504.0226,309,302.00

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位: 元

项目本期发生额
利润总额264,624,179.84
按法定/适用税率计算的所得税费用39,693,626.98
子公司适用不同税率的影响-1,256,506.27
调整以前期间所得税的影响462,099.14
不可抵扣的成本、费用和损失的影响213,259.65
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1,502,403.74
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1,145,001.81
税法规定的额外可扣除费用-4,382,573.55
所得税费用34,372,504.02

其他说明

45、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
政府补助—其他政府补助36,183,997.923,060,390.20
利息收入2,697,675.656,324,169.51
其他营业外收入2,310,890.86417,515.75
其他往来18,612,458.489,767,878.48
合计59,805,022.9119,569,953.94

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
销售、管理及研发费用等296,584,351.21284,872,120.49

银行手续费

银行手续费1,485,262.22294,448.98
现金捐赠387,500.00
其他营业外支出7,308.51217,205.25
其他往来款8,919,924.81
合计307,384,346.75285,383,774.72

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

收到的其他与投资活动有关的现金说明:

本报告期内,公司未收到其他与投资活动有关的现金。

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

本报告期内,公司未支付其他与投资活动有关的现金。

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
员工持股计划认购款49,990,923.95
票据贴现借款净增加140,685,134.463,883,514.27
合计190,676,058.413,883,514.27

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
支付借款保证金0.00250,004.67
股权回购103,165,833.05
合计103,165,833.05250,004.67

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

46、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位: 元

补充资料

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:----
净利润230,251,675.82155,326,314.51
加:资产减值准备21,726,456.7318,711,397.12
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧60,922,176.7342,270,467.53
无形资产摊销9,810,124.339,353,513.86
长期待摊费用摊销80,838.8432,944.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)2,443,138.754,463,003.00
财务费用(收益以“-”号填列)22,858,099.0717,054,542.32
投资损失(收益以“-”号填列)-1,888,371.58-1,610,892.66
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-1,765,114.80-5,396,076.89
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-2,172,368.28-2,172,368.31
存货的减少(增加以“-”号填列)54,804,621.35101,519,314.13
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-317,391,068.68-320,760,278.71
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)53,577,322.9873,173,487.50
经营活动产生的现金流量净额133,257,531.2691,965,367.74
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----
3.现金及现金等价物净变动情况:----
现金的期末余额177,739,559.97560,122,423.67
减:现金的期初余额320,506,151.40590,668,091.95
现金及现金等价物净增加额-142,766,591.43-30,545,668.28

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

不适用。

(4)现金和现金等价物的构成

单位: 元

项目

项目期末余额期初余额
一、现金177,739,559.97320,506,151.40
其中:库存现金579,398.52501,076.82
可随时用于支付的银行存款177,160,161.45320,005,074.58
三、期末现金及现金等价物余额177,739,559.97320,506,151.40

其他说明:

47、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

48、所有权或使用权受到限制的资产

单位: 元

项目期末账面价值受限原因
货币资金131,711,500.51银承保证金及保函
固定资产82,738,267.88贷款抵押
无形资产99,692,345.43贷款抵押
合计314,142,113.82--

其他说明:

49、政府补助

(1)政府补助基本情况

(2)政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

50、其他

八、合并范围的变更

公司在报告期内不存在合并范围的变更。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

子公司名称

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
亚克力板业四川成都四川成都制造业100.00%设立
帝亚尔特四川成都四川成都工程100.00%设立
重庆帝王重庆市重庆市制造业100.00%设立
佛山帝王广东佛山佛山市制造业100.00%设立
欧神诺广东佛山广东佛山制造业99.99%非同一控制下合并
景德镇欧神诺江西景德镇江西景德镇制造业100.00%非同一控制下合并
云商科技广东佛山广东佛山商业100.00%非同一控制下合并
上海欧神诺上海上海商业80.00%非同一控制下合并
广西欧神诺广西梧州广西梧州制造业100.00%非同一控制下合并
天津欧神诺天津天津市河西区商业100.00%设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

不适用。持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

不适用对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

不适用。确定公司是代理人还是委托人的依据:

不适用。其他说明:

不适用。

(2)重要的非全资子公司

单位: 元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

欧神诺

欧神诺0.0060%-3,178,022.63-7,016,548.62

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

其他说明:

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

单位: 元

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
欧神诺2,909,300,650.762,070,326,202.004,979,626,852.762,393,205,701.88464,233,458.942,857,439,160.822,787,163,965.011,994,863,517.414,782,027,482.422,381,345,921.67364,644,380.762,745,990,302.43

单位: 元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
欧神诺2,246,189,545.17185,352,258.23185,352,258.2382,686,173.191,634,255,655.51152,777,399.22152,777,399.2285,977,188.67

其他说明:

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持其他说明:

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

报告期内,公司子公司欧神诺通过股份转让,购买天津欧神诺30%股份后,持有天津欧神诺100%的股份;购买上海欧神诺20%股份,持股比例由60%增加到80%。

(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位: 元

其他说明

十、与金融工具相关的风险

信用风险信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相应款项。此外,本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此,本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收商业承兑汇票及应收账款金额前五名外,本公司无其他重大信用集中风险。应收商业承兑汇票期末余额合计:224,408,459.13元。应收账款期末余额前五名合计:1,580,776,055.66元。市场风险金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

(1)利率风险:

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。本公司可能运用利率互换以实现预期的利率结构。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险,也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险,但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。

(2)汇率风险:

汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司出口业务占比较少,汇率波动对本公司影响有限。流动性风险

流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

项目

项目期末余额
1年以内1年以上合计
短期借款315,062,271.87315,062,271.87
应付票据566,377,499.24566,377,499.24
应付账款767,748,809.18767,748,809.18
其他应付款327,266,040.47327,266,040.47
一年内到期的非流动负债88,200,000.0088,200,000.00
长期借款368,700,000.00368,700,000.00
合计2,064,654,620.76368,700,000.002,433,354,620.76

十一、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

本企业最终控制方是刘进、陈伟、吴志雄。其他说明:

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
四川域上环境工程有限公司刘进之子刘亚峰为实际控制人
成都精蓉商贸有限公司刘进之妻弟李廷瑶持股51%,李廷瑶任执行董事

旌阳区邓军模洁具经营部

旌阳区邓军模洁具经营部刘进之妹夫邓军经营的个体工商户
成都伟永盛科技有限公司陈伟之子陈蒙及其关系密切家庭成员张幸合计持股100%
重庆胜锋旅游开发有限公司陈伟之子陈蒙持股30%,陈蒙任副董事长、陈伟任监事会主席
成都志达通科技有限公司吴志雄持股91.30%
贵州宜美之家家居建材有限公司吴志雄之侄女石颖持股100%,任法定代表人
重庆南帆建材有限公司吴志雄之弟吴静和弟媳左建均分别持股80%和 10%,吴静任法定代表人
四川省宝兴县闽兴实业有限公司刘进及其子刘亚峰通过成都兴海发科技有限公司间接持股7%,陈伟之子陈蒙及其关系密切家庭成员张幸通过成都伟永盛科技有限公司间接持股23%,吴志雄通过成都志达通科技有限公司间接持股21%
简阳市湖畔农牧有限责任公司刘进之子刘亚峰持股36.35%,吴志雄之妻罗晶持股27.27%,陈伟之子陈蒙持股18.19%
成都市春天湖畔度假村有限责任公司简阳市湖畔农牧有限责任公司持股55%,黄振龙通过GOLDEN YAM CO.,LTD持股45%
景德镇市御景园房地产开发有限公司鲍杰军持股15%,任董事
佛山市赣商投资有限公司鲍杰军为实际控制人
长沙源景企业管理合伙企业(有限合伙)鲍杰军为实际控制人
湖南源创高新工业技术有限公司鲍杰军任董事
佛山赛因迪环保科技有限公司公司持股5%以上股东黄建起为实际控制人
广东赛因迪科技股份有限公司公司持股5%以上股东黄建起为实际控制人

其他说明

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
佛山赛因迪环保科技有限公司采购设备3,824,702.9541,600,000.0017,303,429.87
广东赛因迪科技股份有限公司采购设备、材料9,924,202.4928,500,000.009,282,350.76

出售商品/提供劳务情况表

单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

成都精蓉商贸有限公司

成都精蓉商贸有限公司销售商品5,784,668.518,060,117.30
贵州宜美之家家居建材有限公司销售商品377,847.354,054,300.63
重庆南帆建材有限责任公司销售商品1,617,763.801,531,284.22
旌阳区邓军模洁具经营部销售商品115,935.42400,835.02
四川域上环境工程有限公司销售商品93,171.24

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

(2)其他关联交易

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

单位: 元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款重庆南帆建材有限公司722,693.5936,134.68735,101.4636,755.07
应收账款四川域上环境工程有限公司15,675.00783.758,886.00444.30
预付账款广东赛因迪科技股份有限公司54,018.77
其他非流动资产佛山赛因迪环保科技有限公司329,472.25950,189.00
其他非流动资产广东赛因迪科技股份有限公司7,036,196.60

(2)应付项目

单位: 元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
预收款项成都精蓉商贸有限公司4,886,279.166,652,441.04
预收款项贵州宜美之家家居建材有限公司204,579.37892,908.32
预收款项旌阳区邓军模洁具经营部52,192.57
其他应付款佛山赛因迪环保科技有限公司3,836,411.009,950,093.76
应付账款广东赛因迪科技股份有限公619,594.95

其他应付款广东赛因迪科技股份有限公司1,703,331.80

7、关联方承诺

8、其他

十二、股份支付

1、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

公司本期授予的各项权益工具总额0.00
公司本期行权的各项权益工具总额0.00
公司本期失效的各项权益工具总额-1,692,083.78

其他说明

2、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

授予日权益工具公允价值的确定方法授予当日股票收盘价
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额64,163,017.97
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额10,023,623.13

其他说明

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十三、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

公司无需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十四、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位: 元

项目

项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

单位: 元

拟分配的利润或股利0.00

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十五、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

单位: 元

会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数

(2)未来适用法

会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

(2)其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位: 元

项目

项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润

其他说明

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

(2)报告分部的财务信息

(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

(4)其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

按单项计提坏账准备的应收账款

按单项计提坏账准备的应收账款570,040.201.35%285,020.1050.00%285,020.10565,056.201.32%282,528.1050.00%282,528.10
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款40,693,653.6498.62%2,337,949.245.75%38,355,704.4042,123,593.0898.68%2,551,546.936.06%39,572,046.15
其中:
合计41,263,693.84100.00%2,622,969.346.36%38,640,724.5042,688,649.28100.00%2,834,075.036.64%39,854,574.25

按单项计提坏账准备:285,020.10

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
宜宾天瑞房地产开发有限公司570,040.20285,020.1050.00%
合计570,040.20285,020.10----

按单项计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备: 2,337,949.24

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
账龄组合40,693,653.642,337,949.245.75%
合计40,693,653.642,337,949.24--

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄

账龄期末余额
1年以内(含1年)38,350,871.27
1至2年2,374,454.54
2至3年368,529.18
5年以上169,838.85
合计41,263,693.84

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销
应收账款坏账准备2,834,075.032,492.00213,597.692,622,969.34
合计2,834,075.032,492.00213,597.692,622,969.34

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位: 元

单位名称收回或转回金额收回方式

(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

按欠款方集中度归集的期末余额前五名应收账款汇总金额7,502,568.16元,占应收账款期末余额合计数的比例18.18%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额402,829.22元。

2、其他应收款

单位: 元

项目期末余额期初余额
应收利息488,888.87
其他应收款344,539,282.18346,034,283.93
合计344,539,282.18346,523,172.80

(1)应收利息

1)应收利息分类

单位: 元

项目期末余额期初余额

欧神诺借款利息

欧神诺借款利息488,888.87
合计488,888.87

2)重要逾期利息

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明:

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

(2)应收股利

1)应收股利分类

单位: 元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2)重要的账龄超过1年的应收股利

单位: 元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金1,031,033.261,020,203.93
质押金123,000.0023,000.00
其他343,401,248.92345,000,000.00
合计344,555,282.18346,043,203.93

2)坏账准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额在本期————————

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄

账龄期末余额
1年以内(含1年)124,532,282.18
1至2年220,000,000.00
2至3年10,000.00
3至4年10,000.00
5年以上3,000.00
合计344,555,282.18

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回
其他应收款坏账准备8,920.007,080.0016,000.00
合计8,920.007,080.0016,000.00

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位: 元

单位名称转回或收回金额收回方式

4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名其他308,900,000.001年以内至2年89.65%
第二名其他34,500,000.001年以内10.01%
第三名备用金109,360.001年以内0.03%
第四名质押金100,000.001年以内0.03%5,000.00
第五名备用金84,143.221年以内0.02%
合计--343,693,503.22--99.74%5,000.00

5)涉及政府补助的应收款项

单位: 元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据

6)因金融资产转移而终止确认的其他应收款7)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:

3、长期股权投资

单位: 元

项目

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资2,310,680,431.622,310,680,431.622,271,202,700.232,271,202,700.23
合计2,310,680,431.622,310,680,431.622,271,202,700.232,271,202,700.23

(1)对子公司投资

单位: 元

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
欧神诺2,222,616,616.772,377,731.392,224,994,348.16
亚克力板业41,386,083.4641,386,083.46
佛山帝王2,600,000.002,600,000.00
重庆帝王4,600,000.0037,100,000.0041,700,000.00
合计2,271,202,700.2339,477,731.392,310,680,431.62

(2)对联营、合营企业投资

单位: 元

投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业

(3)其他说明

4、营业收入和营业成本

单位: 元

项目

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务202,026,837.21121,927,835.63214,159,273.72147,701,866.48
其他业务4,527,789.44129,151.831,475,415.94184,559.16
合计206,554,626.65122,056,987.46215,634,689.66147,886,425.64

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

其他说明:

5、投资收益

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益99,994,000.00
出售理财产品在持有期间的投资收益491,289.74
合计99,994,000.00491,289.74

6、其他

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目金额说明
非流动资产处置损益-2,439,094.48
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)33,140,051.46请详见“合并财务报表项目注释-其他收益”除增值税退税以外部分。
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、1,888,371.58主要为公司在报告期内使用自有资金购买理财收益。

交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出364,494.42
减:所得税影响额4,947,217.26
少数股东权益影响额5,983.34
合计28,000,622.38--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润6.98%0.61730.6059
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润6.14%0.54260.5332

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称

4、其他

十八、财务报表的批准报出

本财务报告经公司董事会批准于2019年7月30日报出。

帝欧家居股份有限公司二〇一九年七月三十日


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