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市盈率:0.000收益率:0.00052周最高:0.00052周最低:0.000
恒久科技:2019年半年度财务报告 下载公告
公告日期:2019-08-28

苏州恒久光电科技股份有限公司

2019年半年度财务报告

2019年08月

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元

1、合并资产负债表

编制单位:苏州恒久光电科技股份有限公司

单位:元

项目2019年6月30日2018年12月31日
流动资产:
货币资金209,556,164.32160,416,538.74
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产0.000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产0.0074,812.50
应收票据1,889,668.00861,938.00
应收账款129,458,097.55115,708,365.92
应收款项融资
预付款项5,087,370.158,104,420.64
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款2,723,053.781,226,940.39
其中:应收利息2,517,684.741,214,998.64
应收股利
买入返售金融资产
存货100,109,884.39106,658,120.35
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产24,739,649.02108,673,282.01
流动资产合计473,563,887.21501,724,418.55
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产29,377,168.51
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资31,877,506.6637,147,586.86
其他权益工具投资29,377,168.51
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产95,624,274.95100,336,397.91
在建工程0.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产15,993,695.9816,219,484.14
开发支出
商誉
长期待摊费用137,374.48195,938.65
递延所得税资产1,676,540.902,262,390.23
其他非流动资产40,438,400.0076,078.97
非流动资产合计215,124,961.48185,615,045.27
资产总计688,688,848.69687,339,463.82
流动负债:
短期借款70,000,000.0060,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款43,012,702.7949,709,548.09
预收款项1,821,953.214,656,208.40
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬847,194.821,256,012.62
应交税费3,707,101.532,749,866.83
其他应付款741,911.291,125,321.94
其中:应付利息90,625.0087,725.00
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计120,130,863.64119,496,957.88
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益387,500.03412,500.00
递延所得税负债925,276.70805,064.23
其他非流动负债
非流动负债合计1,312,776.731,217,564.23
负债合计121,443,640.37120,714,522.11
所有者权益:
股本268,800,000.00192,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积54,826,048.15131,626,048.15
减:库存股
其他综合收益724,884.20704,658.57
专项储备
盈余公积34,853,865.7334,853,865.73
一般风险准备
未分配利润208,040,410.24207,440,369.26
归属于母公司所有者权益合计567,245,208.32566,624,941.71
少数股东权益
所有者权益合计567,245,208.32566,624,941.71
负债和所有者权益总计688,688,848.69687,339,463.82

法定代表人:余荣清 主管会计工作负责人:孙仕杰 会计机构负责人:冯芬兰

2、母公司资产负债表

单位:元

项目2019年6月30日2018年12月31日
流动资产:
货币资金166,471,829.02144,261,609.25
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产74,812.50
应收票据1,889,668.00861,938.00
应收账款70,439,684.7389,797,300.55
应收款项融资
预付款项1,139,265.473,122,427.24
其他应收款16,603,649.1121,133,927.55
其中:应收利息2,216,150.571,068,433.64
应收股利0.00
存货38,105,037.7231,014,511.39
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产10,132,216.4648,931,405.86
流动资产合计304,781,350.51339,197,932.34
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产9,395,185.44
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资241,816,375.77243,886,455.97
其他权益工具投资9,395,185.44
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产12,889,171.1614,109,961.28
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产4,024,587.604,102,464.12
开发支出
商誉
长期待摊费用136,034.48172,526.78
递延所得税资产1,245,721.231,266,951.56
其他非流动资产40,027,500.0025,000.00
非流动资产合计309,534,575.68272,958,545.15
资产总计614,315,926.19612,156,477.49
流动负债:
短期借款70,000,000.0060,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款15,713,169.1117,813,026.75
预收款项1,470,414.314,148,566.40
合同负债
应付职工薪酬528,803.51705,508.75
应交税费2,041,883.25695,401.81
其他应付款261,866.76249,607.04
其中:应付利息90,625.0087,725.00
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计90,016,136.9483,612,110.75
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益387,500.03412,500.00
递延所得税负债204,582.00224,597.95
其他非流动负债
非流动负债合计592,082.03637,097.95
负债合计90,608,218.9784,249,208.70
所有者权益:
股本268,800,000.00192,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积54,826,048.15131,626,048.15
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积34,853,865.7334,853,865.73
未分配利润165,227,793.34169,427,354.91
所有者权益合计523,707,707.22527,907,268.79
负债和所有者权益总计614,315,926.19612,156,477.49

3、合并利润表

单位:元

项目2019年半年度2018年半年度
一、营业总收入140,048,606.22135,426,661.10
其中:营业收入140,048,606.22135,426,661.10
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本123,576,721.45119,225,160.58
其中:营业成本109,070,482.41106,274,189.75
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加808,729.55959,357.92
销售费用5,300,636.545,185,231.32
管理费用3,971,670.724,213,133.49
研发费用6,403,607.807,576,282.37
财务费用-1,978,405.57-4,983,034.27
其中:利息费用1,626,537.52137,433.40
利息收入2,887,552.302,131,097.74
加:其他收益745,014.84525,699.97
投资收益(损失以“-”号填列)-3,681,324.73628,579.11
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-5,270,080.201,133,596.25
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-74,812.50676,475.00
信用减值损失(损失以“-”号填列)-1,439,504.96
资产减值损失(损失以“-”号填列)1,790,037.85-2,283,099.00
资产处置收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)13,811,295.2715,749,155.60
加:营业外收入150.00
减:营业外支出206,679.077,945.78
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)13,604,766.2015,741,209.82
减:所得税费用3,404,725.222,720,426.31
五、净利润(净亏损以“-”号填列)10,200,040.9813,020,783.51
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)10,200,040.9813,020,783.51
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润10,200,040.9813,020,783.51
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额20,225.6371,784.83
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额20,225.6371,784.83
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益20,225.6371,784.83
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额20,225.6371,784.83
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额10,220,266.6113,092,568.34
归属于母公司所有者的综合收益总额10,220,266.6113,092,568.34
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.0380.048
(二)稀释每股收益0.0380.048

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。法定代表人:余荣清 主管会计工作负责人:孙仕杰 会计机构负责人:冯芬兰

4、母公司利润表

单位:元

项目2019年半年度2018年半年度
一、营业收入125,850,979.65136,185,287.07
减:营业成本103,773,113.56117,568,766.39
税金及附加450,730.98543,666.07
销售费用3,989,256.624,040,667.66
管理费用3,234,745.473,281,684.92
研发费用4,751,348.155,513,334.13
财务费用-1,526,105.35-4,533,733.45
其中:利息费用1,626,537.52137,433.40
利息收入2,408,591.181,721,875.16
加:其他收益744,999.97279,299.97
投资收益(损失以“-”号填列)-4,249,906.77399,895.82
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-5,270,080.201,133,596.25
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-74,812.50676,475.00
信用减值损失(损失以“-”号填列)-284,729.30
资产减值损失(损失以“-”号填列)176,589.09-1,170,322.24
资产处置收益(损失以“-”号填列)
二、营业利润(亏损以“-”号填列)7,490,030.719,956,249.90
加:营业外收入150.00
减:营业外支出206,679.07
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)7,283,501.649,956,249.90
减:所得税费用1,883,063.211,323,398.05
四、净利润(净亏损以“-”号填列)5,400,438.438,632,851.85
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)5,400,438.438,632,851.85
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额5,400,438.438,632,851.85
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目2019年半年度2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金141,277,431.45131,798,881.59
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还2,701,041.161,024,815.10
收到其他与经营活动有关的现金36,792,037.559,211,076.87
经营活动现金流入小计180,770,510.16142,034,773.56
购买商品、接受劳务支付的现金99,772,265.14134,978,971.98
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金17,539,079.2021,443,262.96
支付的各项税费3,221,259.052,853,739.63
支付其他与经营活动有关的现金47,334,553.9225,800,661.30
经营活动现金流出小计167,867,157.31185,076,635.87
经营活动产生的现金流量净额12,903,352.85-43,041,862.31
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金176,960,530.00265,880,710.00
取得投资收益收到的现金1,741,683.441,668,147.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额4,300.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0.00
收到其他与投资活动有关的现金0.000.00
投资活动现金流入小计178,706,513.44267,548,857.86
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金5,195,899.477,641,742.62
投资支付的现金138,000,000.00243,874,524.43
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0.00
支付其他与投资活动有关的现金0.000.00
投资活动现金流出小计143,195,899.47251,516,267.05
投资活动产生的现金流量净额35,510,613.9716,032,590.81
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金0.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金40,000,000.0030,000,000.00
发行债券收到的现金0.00
收到其他与筹资活动有关的现金530,384.622,965,766.34
筹资活动现金流入小计40,530,384.6232,965,766.34
偿还债务支付的现金30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金10,757,176.96
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金27,277.12777,615.14
筹资活动现金流出小计40,784,454.08777,615.14
筹资活动产生的现金流量净额-254,069.4632,188,151.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1,494,468.222,885,991.78
五、现金及现金等价物净增加额49,654,365.588,064,871.48
加:期初现金及现金等价物余额159,901,798.74200,145,420.67
六、期末现金及现金等价物余额209,556,164.32208,210,292.15

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2019年半年度2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金153,391,248.59119,155,697.84
收到的税费返还2,202,445.061,024,815.10
收到其他与经营活动有关的现金2,154,391.664,197,928.53
经营活动现金流入小计157,748,085.31124,378,441.47
购买商品、接受劳务支付的现金122,460,991.02141,662,572.27
支付给职工以及为职工支付的现金8,577,165.959,448,456.55
支付的各项税费1,567,426.431,614,886.61
支付其他与经营活动有关的现金5,454,382.5116,461,657.76
经营活动现金流出小计138,059,965.91169,187,573.19
经营活动产生的现金流量净额19,688,119.40-44,809,131.72
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金107,470,530.00229,730,710.00
取得投资收益收到的现金1,168,943.431,439,464.57
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额4,300.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0.00
收到其他与投资活动有关的现金7,510,635.06
投资活动现金流入小计116,154,408.49231,170,174.57
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金237,820.001,100,009.85
投资支付的现金112,400,000.00243,664,581.30
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0.00
支付其他与投资活动有关的现金1,776,560.45
投资活动现金流出小计114,414,380.45244,764,591.15
投资活动产生的现金流量净额1,740,028.04-13,594,416.58
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金0.00
取得借款收到的现金40,000,000.0030,000,000.00
发行债券收到的现金0.00
收到其他与筹资活动有关的现金530,384.622,965,766.34
筹资活动现金流入小计40,530,384.6232,965,766.34
偿还债务支付的现金30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金10,757,176.96
支付其他与筹资活动有关的现金27,277.12777,615.14
筹资活动现金流出小计40,784,454.08777,615.14
筹资活动产生的现金流量净额-254,069.4632,188,151.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1,550,881.792,654,189.36
五、现金及现金等价物净增加额22,724,959.77-23,561,207.74
加:期初现金及现金等价物余额143,746,869.25180,440,053.10
六、期末现金及现金等价物余额166,471,829.02156,878,845.36

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2019年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额192,000,000.00131,626,048.15704,658.5734,853,865.73207,440,369.26566,624,941.71566,624,941.71
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额192,000,000.00131,626,048.15704,658.5734,853,865.73207,440,369.26566,624,941.71566,624,941.71
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)76,800,000.00-76,800,000.0020,225.63600,040.98620,266.61620,266.61
(一)综合收益总额20,225.6310,200,040.9810,220,266.6110,220,266.61
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他
(三)利润分配-9,600,000.00-9,600,000.00-9,600,000.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-9,600,000.00-9,600,000.00-9,600,000.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转76,800,000.00-76,800,000.000.00
1.资本公积转增资本(或股本)76,800,000.00-76,800,000.000.00
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额268,800,000.0054,826,048.15724,884.2034,853,865.73208,040,410.24567,245,208.32567,245,208.32

上期金额

单位:元

项目2018年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额192,000,000.00131,626,048.1596,631.2932,351,696.89184,882,790.78540,957,167.11540,957,167.11
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额192,000,000.00131,626,048.1596,631.2932,351,696.89184,882,790.78540,957,167.11540,957,167.11
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)71,784.8313,020,783.5113,092,568.3413,092,568.34
(一)综合收益总额71,784.8313,020,783.5113,092,568.3413,092,568.34
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额192,000,000.00131,626,048.15168,416.1232,351,696.89197,903,574.29554,049,735.45554,049,735.45

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2019年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额192,000,000.00131,626,048.1534,853,865.73169,427,354.91527,907,268.79
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额192,000,000.00131,626,048.1534,853,865.73169,427,354.91527,907,268.79
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)76,800,000.00-76,800,000.00-4,199,561.57-4,199,561.57
(一)综合收益总额5,400,438.435,400,438.43
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-9,600,000.00-9,600,000.00
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-9,600,000.00-9,600,000.00
3.其他
(四)所有者权益内部结转76,800,000.00-76,800,000.00
1.资本公积转增资本(或股本)76,800,000.00-76,800,000.00
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额268,800,000.0054,826,048.1534,853,865.73165,227,793.34523,707,707.22

上期金额

单位:元

项目2018年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额192,000,000.00131,626,048.1532,351,696.89156,507,835.39512,485,580.43
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额192,000,000.00131,626,048.1532,351,696.89156,507,835.39512,485,580.43
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)8,632,851.858,632,851.85
(一)综合收益总额8,632,851.858,632,851.85
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额192,000,000.00131,626,048.1532,351,696.89165,140,687.24521,118,432.28

三、公司基本情况

(一)公司概况

苏州恒久光电科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是由苏州恒久光电科技有限公司整体变更设立的股份有限公司,以截止2009年1月31日的经审计的净资产依据各股东出资比例折合为公司的股份6,000万股,公司注册资本、实收资本(股本)为6,000万元,于2009年3月28日在江苏省苏州工商行政管理局变更登记。2011年4月22日,本公司2010年度股东大会决议,公司增加注册资本2,200万元,由资本公积金2,200万元转增股本2,200万股。转增股本后,公司注册资本、实收资本(股本)变更为8,200万元。

2011年5月23日,公司2011年第一次临时股东大会决议,公司新增股份800万股,增加注册资本800万元,增资后,公司注册资本、实收资本(股本)变更为9,000万元。

2016年7月11日,经中国证券监督管理委员会“证监许可[2016]1549号”文核准,本公司于2016年8月公开发行人民币普通股(A股)3,000万股。发行后,公司注册资本、实收资本(股本)变更为12,000万元。

2016年8月12日,本公司股票在深圳证券交易所中小板上市交易,证券简称:苏州恒久,股票代码:002808。

2017年5月18日,本公司2016年度股东大会决议,公司增加注册资本7,200万元,由资本公积7,200万元转增股本7,200万股。转增股本后,公司注册资本、实收资本(股本)变更为19,200万元。

2018年10月16日,公司变更证券简称为:恒久科技,股票代码保持不变:002808。

2019年5月21日,本公司2018年度股东大会决议,同意以资本公积转增股本,由资本公积7,680万元转增股本7,680万股。转增股本后,公司注册资本、实收资本(股本)变更为26,880万元。

公司企业法人登记注册号:91320500737061190F

公司住所:苏州市高新区火炬路38号法定代表人:余荣清本公司的控股股东、实际控制人为余荣清。公司行业性质:光电子器件及其他电子器件制造业。公司经营范围:有机光导鼓系列产品、墨粉、粉盒及相关衍生产品的生产、经营;研发、生产、销售:

光电子器件与组件、计算机及其周边设备;自营和代理各类商品及技术的进出口业务。公司主要产品:有机光导鼓系列产品。本财务报表业经公司董事会于2019年8月26日批准报出。截至2019年6月30日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:

公司名称与本公司关系
吴中恒久全资子公司
恒久欧洲全资子公司
恒久国际全资孙公司
环球影像全资子公司
恒久数码全资子公司
恒久保理全资子公司
恒久高新全资子公司
恒久影像全资子公司

2019年6月12日,公司设立全资子公司苏州恒久影像科技有限公司,注册资本5,000万元,该子公司自设立起纳入合并范围。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

2、持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

本公司下列重要会计政策、会计估计均根据企业会计准则制定、未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币,境外子公司采用美元为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。

6、合并财务报表的编制方法

1、合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表。

2、合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

(1)增加子公司或业务

在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子

公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(2)处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上述原则进行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

(3)购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合

并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

不适用

8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生当期期初汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。

处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。10、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融工具的分类

自2019年1月1日起适用的会计政策

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:

以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。在初始确认时,为了能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:

1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。2019年1月1日前适用的会计政策金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。

2、金融工具的确认依据和计量方法

自2019年1月1日起适用的会计政策

(1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。

终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。

终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。

终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

(6)以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

2019年1月1日前适用的会计政策

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)

取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初

始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

(2)持有至到期投资

取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

(3)应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。

收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

(4)可供出售金融资产

取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益。

(5)其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)所转移金融资产的账面价值;

(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)终止确认部分的账面价值;

(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法

自2019年1月1日起适用的会计政策

本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。

通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

2019年1月1日前适用的会计政策

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。

(1)可供出售金融资产的减值准备:

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。

(2)持有至到期投资的减值准备:

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

11、应收票据

对于除应收账款以外其他的应收款项(包括应收票据、其他应收款、长期应收款等)的减值损失计量,比照金融资产的减值的测试方法及会计处理方法处理。

12、应收账款

自2019年1月1日起适用的会计政策

对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。

2019年1月1日前适用的会计政策

(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准本公司将期末单项账面余额超过50万元(含)以上的应收账款和其他应收款确定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益;单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备。

(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称坏账准备计提方法
销售货款账龄分析法
其他款项账龄分析法
保理款风险类别分析法
合并范围内关联方货款、往来款一般不计提

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例
1年以内(含1年)5.00%5.00%
1-2年10.00%10.00%
2-3年30.00%30.00%
3年以上100.00%100.00%

组合中,采用其他方法计提坏账准备的:

组合名称应收账款计提比例其他应收款计提比例
风险类别分析法(保理款)
正常类(未逾期)0.50%
关注类(逾期1-90天)3.00%
次级类(逾期91-180天)25.00%
可疑类(逾期181-360天)50.00%
损失类(逾期360天以上)100.00%

(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由单项金额不重大但有证据表明其未来现金流量现值低于账面价值
坏账准备的计提方法按其低于账面价值的差额单项计提坏账准备

13、应收款项融资

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法自2019年1月1日起适用的会计政策对于除应收账款以外其他的应收款项(包括应收票据、其他应收款、长期应收款等)的减值损失计量,比照金融资产的减值的测试方法及会计处理方法处理。

2019年1月1日前适用的会计政策参见12、应收账款

15、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

1、存货的分类

存货分类为:原材料、库存商品、在产品、委托加工物资等。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品采用一次转销法

(2)包装物采用一次转销法

16、合同资产

17、合同成本

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

(1)企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

(2)其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3、后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照企业合并和合并财务报表的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。

(3)长期股权投资的处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式

不适用

24、固定资产

(1)确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2)折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法205%4.75%
机器设备年限平均法105%9.50%
运输设备年限平均法55%19.00%
办公设备年限平均法55%19.00%

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:

(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;

(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;

(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;

(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。

公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费。

25、在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

26、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

(2)借款费用已经发生;

(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

27、生物资产

不适用

28、油气资产

不适用

29、使用权资产

不适用

30、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

1、无形资产的计价方法

(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

(2)后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

项目预计使用寿命(月)依据
土地使用权484~600土地出让期限
软件60~120受益期限
专利技术120受益期限
生产技术120受益期限

每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

(2)内部研究开发支出会计政策

1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

2、开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。

31、长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减

值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

32、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括厂房改造费等。

1、摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2、摊销年限

项 目预计使用寿命依 据备注
厂房改造费5年受益期限

33、合同负债

不适用

34、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。

(2)离职后福利的会计处理方法

(1)设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度(补充养老保险)/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。

(2)设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。

(3)辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

35、租赁负债

36、预计负债

1、预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:

(1)该义务是本公司承担的现时义务;

(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

2、各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理:

所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

37、股份支付

不适用

38、优先股、永续债等其他金融工具

不适用

39、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

1、销售商品收入确认确认原则和计量方法:

(1)销售商品收入确认和计量的总体原则

本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入本公司;相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2)本公司销售商品收入确认的具体标准

结合公司的销售模式及运输模式,公司销售商品收入确认方法为:

国内销售收入:

① 现款销售:客户自行提货的,在客户付款后,公司开出发货单,仓库发出货物当日确认销售收入;通过物流公司发货的,在收到货款后,公司开出发货单,仓库发出货物交由物流公司对外发货时确认销售收入。

② 信用销售:客户自行提货,在合同签订后,约定收款期限,公司开出发货单,仓库发出货物当日确认销售收入;通过物流公司发货,公司根据已经签订的合同,约定收款期限,开出发货单,仓库发出货物交由物流公司对外发货,客户确认收到货物后确认销售收入。

出口销售收入:

公司与客户订立的合同以离岸价为报价基础,货物离岸时确认风险的转移,在取得海关出口货物报关单和提单时确认销售收入。

2、让渡资产使用权收入的确认原则和计量方法

与交易相关的经济利益很可能流入公司,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产

使用权收入金额:

公司商业保理业务收入确认方法为:

①利息收入金额,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

②管理费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度的依据和方法在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。

②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。40、政府补助

1、类型

政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:本公司取得的,用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:除与资产相关的政府补助之外的政府补助;

对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为:是否用于购建或以其他方式形成长期资产。

2、确认时点

企业实际取得政府补助款项作为确认时点。

3、会计处理

与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);

与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

42、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(2)融资租赁的会计处理方法

(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值。

(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。

43、其他重要的会计政策和会计估计

终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别:

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

44、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注
2017 年,财政部陆续修订并发布了《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》(财会[2017]7 号)、《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》(财会[2017]8号)、《企业会计准则第 24 号-套期会计》(财会[2017]9 号)及《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》(财会[2017]14 号)(上述准则以下统称“新金融准则”),要求单独在境内上市的企业自 2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融准则。经公司第四届董事会第八次会议审议通过具体内容详见2019年3月16日公司指定信息披露网站巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)的《关于会计政策变更的公告》(公告编号:2019-015)。
2019年4月30日,财政部发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6 号)(以下简称“财会〔2019〕6 号”),要求执行企业会计准则的非金融企业按照企业会计准则和财会〔2019〕6号的要求编制企业2019年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表。经公司第四届董事会第十三次会议审议通过具体内容详见2019年8月28日公司指定信息披露网站巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)的《关于会计政策变更的公告》(公告编号:2019-054)。

原可供出售金融资产列示为其他权益工具投资

(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

(3)首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

√ 适用 □ 不适用

合并资产负债表

单位:元

项目2018年12月31日2019年01月01日调整数
流动资产:
货币资金160,416,538.74160,416,538.74
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产0.000.00
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产74,812.5074,812.50
应收票据861,938.00861,938.00
应收账款115,708,365.92115,708,365.92
应收款项融资
预付款项8,104,420.648,104,420.64
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款1,226,940.391,226,940.39
其中:应收利息1,214,998.641,214,998.64
应收股利
买入返售金融资产
存货106,658,120.35106,658,120.35
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产108,673,282.01108,673,282.01
流动资产合计501,724,418.55501,724,418.55
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产29,377,168.51-29,377,168.51
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资37,147,586.8637,147,586.86
其他权益工具投资29,377,168.5129,377,168.51
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产100,336,397.91100,336,397.91
在建工程0.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产16,219,484.1416,219,484.14
开发支出
商誉
长期待摊费用195,938.65195,938.65
递延所得税资产2,262,390.232,262,390.23
其他非流动资产76,078.9776,078.97
非流动资产合计185,615,045.27185,615,045.27
资产总计687,339,463.82687,339,463.82
流动负债:
短期借款60,000,000.0060,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款49,709,548.0949,709,548.09
预收款项4,656,208.404,656,208.40
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬1,256,012.621,256,012.62
应交税费2,749,866.832,749,866.83
其他应付款1,125,321.941,125,321.94
其中:应付利息87,725.0087,725.00
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计119,496,957.88119,496,957.88
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益412,500.00412,500.00
递延所得税负债805,064.23805,064.23
其他非流动负债
非流动负债合计1,217,564.231,217,564.23
负债合计120,714,522.11120,714,522.11
所有者权益:
股本192,000,000.00192,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积131,626,048.15131,626,048.15
减:库存股
其他综合收益704,658.57704,658.57
专项储备
盈余公积34,853,865.7334,853,865.73
一般风险准备
未分配利润207,440,369.26207,440,369.26
归属于母公司所有者权益合计566,624,941.71566,624,941.71
少数股东权益
所有者权益合计566,624,941.71566,624,941.71
负债和所有者权益总计687,339,463.82687,339,463.82

调整情况说明原可供出售金融资产列示为其他权益工具投资母公司资产负债表

单位:元

项目2018年12月31日2019年01月01日调整数
流动资产:
货币资金144,261,609.25144,261,609.25
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产74,812.5074,812.50
应收票据861,938.00861,938.00
应收账款89,797,300.5589,797,300.55
应收款项融资
预付款项3,122,427.243,122,427.24
其他应收款21,133,927.5521,133,927.55
其中:应收利息1,068,433.641,068,433.64
应收股利
存货31,014,511.3931,014,511.39
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产48,931,405.8648,931,405.86
流动资产合计339,197,932.34339,197,932.34
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产9,395,185.44-9,395,185.44
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资243,886,455.97243,886,455.97
其他权益工具投资9,395,185.449,395,185.44
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产14,109,961.2814,109,961.28
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产4,102,464.124,102,464.12
开发支出
商誉
长期待摊费用172,526.78172,526.78
递延所得税资产1,266,951.561,266,951.56
其他非流动资产25,000.0025,000.00
非流动资产合计272,958,545.15272,958,545.15
资产总计612,156,477.49612,156,477.49
流动负债:
短期借款60,000,000.0060,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款17,813,026.7517,813,026.75
预收款项4,148,566.404,148,566.40
合同负债
应付职工薪酬705,508.75705,508.75
应交税费695,401.81695,401.81
其他应付款249,607.04249,607.04
其中:应付利息87,725.0087,725.00
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计83,612,110.7583,612,110.75
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益412,500.00412,500.00
递延所得税负债224,597.95224,597.95
其他非流动负债
非流动负债合计637,097.95637,097.95
负债合计84,249,208.7084,249,208.70
所有者权益:
股本192,000,000.00192,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积131,626,048.15131,626,048.15
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积34,853,865.7334,853,865.73
未分配利润169,427,354.91169,427,354.91
所有者权益合计527,907,268.79527,907,268.79
负债和所有者权益总计612,156,477.49612,156,477.49

调整情况说明原可供出售金融资产列示为其他权益工具投资

(4)首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

45、其他

关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的,构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成本公司的关联方。本公司的关联方包括但不限于:

(1)本公司的母公司;

(2)本公司的子公司;

(3)与本公司受同一母公司控制的其他企业;

(4)对本公司实施共同控制的投资方;

(5)对本公司施加重大影响的投资方;

(6)本公司的合营企业,包括合营企业的子公司;

(7)本公司的联营企业,包括联营企业的子公司;

(8)本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ;

(9)本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员;

(10)本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税16%、13% 、3%
城市维护建设税按应缴流转税额计缴7%、5%
企业所得税按应纳税所得额计缴25%、16.5%、8.25%
教育费附加按应缴流转税额计缴5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
GLOBAL IMAGING SYSTEM LIMITED该全资子公司注册于香港,适用香港税收政策,应纳税所得额低于200万元港币的部分适用所得税税率为8.25%,应纳税所得额超过200万元港币的部分适用所得税税率为16.5%。
GOLDENGREEN TECHNOLOGIES EU LIMITED0.00%

2、税收优惠

本公司于2017年12月7日重新取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(有效期3年),享受自认定年度起三年内减按15%的税率缴纳企

业所得税的优惠政策。因此,本公司本期实际减按15%的税率缴纳企业所得税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位: 元

项目期末余额期初余额
库存现金55,927.13147,539.49
银行存款209,500,237.19159,754,259.25
其他货币资金0.00514,740.00
合计209,556,164.32160,416,538.74

其他说明

2、交易性金融资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产0.000.00
其中:
其中:
合计0.000.00

其他说明:

3、衍生金融资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
外汇掉期0.0074,812.50
合计0.0074,812.50

其他说明:

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
银行承兑票据1,889,668.00861,938.00
合计1,889,668.00861,938.00

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
其中:

按单项计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□ 适用 √ 不适用

(3)期末公司已质押的应收票据

单位: 元

项目期末已质押金额

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位: 元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据130,361.60
合计130,361.60

(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位: 元

项目期末转应收账款金额

其他说明

(6)本期实际核销的应收票据情况

单位: 元

项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况:

单位: 元

单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收票据核销说明:

5、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款137,237,979.74100.00%7,779,882.195.67%129,458,097.55122,042,809.58100.00%6,334,443.665.19%115,708,365.92
其中:
合计137,237,979.74100.00%7,779,882.195.67%129,458,097.55122,042,809.58100.00%6,334,443.665.19%115,708,365.92

按单项计提坏账准备:0

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:136,527.26

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
正常类(未逾期的应收保理款项)27,305,450.21136,527.260.50%
合计27,305,450.21136,527.26--

确定该组合依据的说明:未逾期的应收保理款项

按组合计提坏账准备:7,643,354.93

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内95,366,896.714,768,344.885.00%
1至2年10,250,442.691,025,044.3010.00%
2至3年3,521,749.161,056,524.7830.00%
3年以上793,440.97793,440.97100.00%
合计109,932,529.537,643,354.93--

确定该组合依据的说明:

以上组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)122,672,346.92
1年以内122,672,346.92
1至2年10,250,442.69
2至3年3,521,749.16
3年以上793,440.97
3至4年99,561.75
5年以上693,879.22
合计137,237,979.74

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销
坏账准备6,334,443.661,445,438.537,779,882.19
合计6,334,443.661,445,438.537,779,882.19

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位: 元

单位名称收回或转回金额收回方式

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位: 元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位: 元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

6、应收款项融资

单位: 元

项目期末余额期初余额

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□ 适用 √ 不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

7、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位: 元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内4,456,414.8487.60%7,473,561.1292.22%
1至2年615,955.3112.11%630,859.527.78%
2至3年15,000.000.29%
合计5,087,370.15--8,104,420.64--

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

其他说明:

8、其他应收款

单位: 元

项目期末余额期初余额
应收利息2,517,684.741,214,998.64
其他应收款205,369.0411,941.75
合计2,723,053.781,226,940.39

(1)应收利息

1)应收利息分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
定期存款2,517,684.741,214,998.64
合计2,517,684.741,214,998.64

2)重要逾期利息

单位: 元

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明:

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

(2)应收股利

1)应收股利分类

单位: 元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2)重要的账龄超过1年的应收股利

单位: 元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金214,533.0910,051.76
押金及保证金2,232.283,105.95
合计216,765.3713,157.71

2)坏账准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额1,215.961,215.96
2019年1月1日余额在本期————————
本期计提10,180.3710,180.37
2019年6月30日余额11,396.3311,396.33

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)214,533.09
1年以内214,533.09
2至3年2,232.28
合计216,765.37

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回
坏帐准备1,215.9610,180.3711,396.33
合计1,215.9610,180.3711,396.33

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位: 元

单位名称转回或收回金额收回方式

4)本期实际核销的其他应收款情况

单位: 元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位: 元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明:

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
员工一备用金68,033.881年以内31.39%3,401.69
员工二备用金40,000.001年以内18.45%2,000.00
员工三备用金29,000.001年以内13.38%1,450.00
员工四备用金25,000.001年以内11.53%1,250.00
员工五备用金10,037.061年以内4.63%501.85
合计--172,070.94--79.38%8,603.54

6)涉及政府补助的应收款项

单位: 元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:

9、存货

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

(1)存货分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料8,821,495.7925,929.898,795,565.909,153,781.6225,929.899,127,851.73
在产品4,056,635.144,056,635.143,084,599.393,084,599.39
库存商品86,701,592.141,883,545.7384,818,046.4196,350,382.313,968,469.3092,381,913.01
委托加工物资2,439,636.942,439,636.942,063,756.222,063,756.22
合计102,019,360.011,909,475.62100,109,884.39110,652,519.543,994,399.19106,658,120.35

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否

(2)存货跌价准备

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料25,929.8925,929.89
库存商品3,968,469.302,084,923.571,883,545.73
合计3,994,399.192,084,923.571,909,475.62

(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位: 元

项目金额

其他说明:

10、合同资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:

单位: 元

项目变动金额变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

本期合同资产计提减值准备情况

单位: 元

项目本期计提本期转回本期转销/核销原因

其他说明:

11、持有待售资产

单位: 元

项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明:

12、一年内到期的非流动资产

单位: 元

项目期末余额期初余额

重要的债权投资/其他债权投资

单位: 元

债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

其他说明:

13、其他流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目期末余额期初余额
待抵扣及待认证进项税739,649.025,059,489.13
理财产品24,000,000.00103,253,200.00
预缴企业所得税0.00360,592.88
合计24,739,649.02108,673,282.01

其他说明:

14、债权投资

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

重要的债权投资

单位: 元

债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

减值准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额在本期————————

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

15、其他债权投资

单位: 元

项目期初余额应计利息本期公允价值变动期末余额成本累计公允价值变动累计在其他综合收益中确认的损失准备备注

重要的其他债权投资

单位: 元

其他债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

减值准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额在本期————————

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

单位: 元

项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

坏账准备减值情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额在本期————————

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17、长期股权投资

单位: 元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
珠海宝利通耗材有限公司9,097,032.82-1,327,872.947,769,159.88
深圳市壹办公科技股份有限28,050,554.04-3,942,207.2624,108,346.78
公司
小计37,147,586.86-5,270,080.2031,877,506.66
合计37,147,586.86-5,270,080.2031,877,506.66

其他说明

18、其他权益工具投资

单位: 元

项目期末余额期初余额
武汉宝特龙科技股份有限公司7,395,184.447,395,184.44
珠海东越数码科技有限公司2,000,000.002,000,000.00
亿码科技(苏州)有限公司1.001.00
苏州奥加华新能源有限公司16,750,000.0016,750,000.00
DMFC CORPORATION3,231,983.073,231,983.07
合计29,377,168.5129,377,168.51

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位: 元

项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因
武汉宝特龙科技股份有限公司基于权益投资的目的
珠海东越数码科技有限公司基于权益投资的目的
亿码科技(苏州)有限公司基于权益投资的目的
苏州奥加华新能源有限公司基于权益投资的目的
DMFC CORPORATION基于权益投资的目的

其他说明:

19、其他非流动金融资产

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

20、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位: 元

项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明

21、固定资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
固定资产95,624,274.95100,336,397.91
合计95,624,274.95100,336,397.91

(1)固定资产情况

单位: 元

项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备合计
一、账面原值:
1.期初余额67,429,549.5385,910,865.832,257,170.691,743,238.96157,340,825.01
2.本期增加金额760,820.329,594.82770,415.14
(1)购置760,820.329,594.82770,415.14
(2)在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额96,535.90109,415.00205,950.90
(1)处置或报废96,535.90109,415.00205,950.90
4.期末余额67,429,549.5386,575,150.252,147,755.691,752,833.78157,905,289.25
二、累计折旧
1.期初余额15,589,043.4338,261,986.161,755,846.971,397,550.5457,004,427.10
2.本期增加金额1,591,164.833,763,022.2672,837.2445,216.225,472,240.55
(1)计提1,591,164.833,763,022.2672,837.2445,216.225,472,240.55
3.本期减少金额91,709.10103,944.25195,653.35
(1)处置或报废91,709.10103,944.25195,653.35
4.期末余额17,180,208.2641,933,299.321,724,739.961,442,766.7662,281,014.30
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值50,249,341.2744,641,850.93423,015.73310,067.0295,624,274.95
2.期初账面价值51,840,506.1047,648,879.67501,323.72345,688.42100,336,397.91

(2)暂时闲置的固定资产情况

单位: 元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

单位: 元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

(4)通过经营租赁租出的固定资产

单位: 元

项目期末账面价值

(5)未办妥产权证书的固定资产情况

单位: 元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明

(6)固定资产清理

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明

22、在建工程

单位: 元

项目期末余额期初余额

(1)在建工程情况

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合计0.00

(2)重要在建工程项目本期变动情况

单位: 元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源

(3)本期计提在建工程减值准备情况

单位: 元

项目本期计提金额计提原因

其他说明

(4)工程物资

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明:

23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、使用权资产

单位: 元

项目合计

其他说明:

26、无形资产

(1)无形资产情况

单位: 元

项目土地使用权专利权非专利技术生产技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额19,640,760.67259,168.402,500,000.00191,085.4822,591,014.55
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额19,640,760.67259,168.402,500,000.00191,085.4822,591,014.55
二、累计摊销
1.期初余额3,542,643.42162,431.542,500,000.00166,455.456,371,530.41
2.本期增加金额208,156.0512,964.594,667.52225,788.16
(1)计提208,156.0512,964.594,667.52225,788.16
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额3,750,799.47175,396.132,500,000.00171,122.976,597,318.57
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值15,889,961.2083,772.2719,962.5115,993,695.98
2.期初账面价值16,098,117.2596,736.8624,630.0316,219,484.14

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

单位: 元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明:

27、开发支出

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额

其他说明

28、商誉

(1)商誉账面原值

单位: 元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额

(2)商誉减值准备

单位: 元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:

商誉减值测试的影响其他说明

29、长期待摊费用

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
厂房改建195,938.6558,564.17137,374.48
合计195,938.6558,564.17137,374.48

其他说明

30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备11,311,259.481,580,138.8412,509,032.372,156,969.22
内部交易未实现利润255,180.4038,277.06290,306.7243,546.01
递延收益387,500.0358,125.00412,500.0061,875.00
合计11,953,939.911,676,540.9013,211,839.092,262,390.23

(2)未经抵销的递延所得税负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产折旧差异4,248,669.82925,276.703,744,372.33793,842.35
衍生金融资产74,812.5011,221.88
合计4,248,669.82925,276.703,819,184.83805,064.23

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位: 元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产1,676,540.902,262,390.23
递延所得税负债925,276.70805,064.23

(4)未确认递延所得税资产明细

单位: 元

项目期末余额期初余额
可抵扣亏损4,841.814,014.34
合计4,841.814,014.34

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位: 元

年份期末金额期初金额备注
20234,014.344,014.34
2024827.47
合计4,841.814,014.34--

其他说明:

31、其他非流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目期末余额期初余额
预付工程设备款438,400.0076,078.97
预付股权收购订金40,000,000.000.00
合计40,438,400.0076,078.97

其他说明:

32、短期借款

(1)短期借款分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
信用借款70,000,000.0060,000,000.00
合计70,000,000.0060,000,000.00

短期借款分类的说明:

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

单位: 元

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明:

33、交易性金融负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
其中:
其中:

其他说明:

34、衍生金融负债

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

35、应付票据

单位: 元

种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

36、应付账款

(1)应付账款列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
经营性应付账款38,229,410.5941,138,319.81
工程性应付账款4,783,292.208,571,228.28
合计43,012,702.7949,709,548.09

(2)账龄超过1年的重要应付账款

单位: 元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明:

37、预收款项

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

(1)预收款项列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
预收货款1,821,953.214,656,208.40
合计1,821,953.214,656,208.40

(2)账龄超过1年的重要预收款项

单位: 元

项目期末余额未偿还或结转的原因

(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位: 元

项目金额

其他说明:

38、合同负债

单位: 元

项目期末余额期初余额

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位: 元

项目变动金额变动原因

39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬1,252,352.3316,389,238.4116,796,870.02844,720.72
二、离职后福利-设定提存计划3,660.29735,960.90737,147.092,474.10
合计1,256,012.6217,125,199.3117,534,017.11847,194.82

(2)短期薪酬列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴1,203,712.4814,807,091.4315,214,506.79796,297.12
2、职工福利费659,197.53659,197.53
3、社会保险费1,098.36501,902.84498,257.514,743.69
其中:医疗保险费811.51352,124.20352,547.51388.20
工伤保险费81.1011,926.5611,943.8463.82
生育保险费205.7532,022.4032,076.15152.00
劳务保险105,829.68101,690.014,139.67
4、住房公积金2,160.74335,582.40336,223.741,519.40
5、工会经费和职工教育经费45,380.7585,464.2188,684.4542,160.51
合计1,252,352.3316,389,238.4116,796,870.02844,720.72

(3)设定提存计划列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险3,530.58715,946.90717,098.382,379.10
2、失业保险费129.7120,014.0020,048.7195.00
合计3,660.29735,960.90737,147.092,474.10

其他说明:

40、应交税费

单位: 元

项目期末余额期初余额
增值税19,697.90480,413.80
企业所得税2,938,271.771,826,589.16
个人所得税501,878.1221,888.44
城市维护建设税21,307.3498,906.11
教育费附加15,219.5370,647.22
房产税182,847.64182,847.64
土地使用税19,746.8348,411.36
印花税8,132.4020,163.10
合计3,707,101.532,749,866.83

其他说明:

41、其他应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
应付利息90,625.0087,725.00
其他应付款651,286.291,037,596.94
合计741,911.291,125,321.94

(1)应付利息

单位: 元

项目期末余额期初余额
短期借款应付利息90,625.0087,725.00
合计90,625.0087,725.00

重要的已逾期未支付的利息情况:

单位: 元

借款单位逾期金额逾期原因

其他说明:

(2)应付股利

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
其他71,286.2974,496.94
保证金580,000.00963,100.00
合计651,286.291,037,596.94

2)账龄超过1年的重要其他应付款

单位: 元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明

42、持有待售负债

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

43、一年内到期的非流动负债

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

44、其他流动负债

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目期末余额期初余额

短期应付债券的增减变动:

单位: 元

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额

其他说明:

45、长期借款

(1)长期借款分类

单位: 元

项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明:

其他说明,包括利率区间:

46、应付债券

(1)应付债券

单位: 元

项目期末余额期初余额

(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

单位: 元

(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位: 元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明

48、长期应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额

(1)按款项性质列示长期应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

(2)专项应付款

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明:

49、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬表

单位: 元

项目期末余额期初余额

(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

计划资产:

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债(净资产)

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:

其他说明:

50、预计负债是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目期末余额期初余额形成原因

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

51、递延收益

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助412,500.0024,999.97387,500.03政府补助收入
合计412,500.0024,999.97387,500.03--

涉及政府补助的项目:

单位: 元

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
长寿命激光光导鼓的研制与产业化项目412,500.0024,999.97387,500.03与资产相关

其他说明:

52、其他非流动负债

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

53、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数192,000,000.0076,800,000.0076,800,000.00268,800,000.00

其他说明:

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位: 元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

其他说明:

55、资本公积

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)131,626,048.1576,800,000.0054,826,048.15
合计131,626,048.1576,800,000.0054,826,048.15

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:根据2018年度股东大会决议,以资本公积转增股本。

56、库存股

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

57、其他综合收益

单位: 元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
二、将重分类进损益的其他综合收益704,658.5720,225.6320,225.63724,884.20
外币财务报表折算差额704,658.5720,225.6320,225.63724,884.20
其他综合收益合计704,658.5720,225.6320,225.63724,884.20

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

58、专项储备

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

59、盈余公积

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积34,853,865.7334,853,865.73
合计34,853,865.7334,853,865.73

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

60、未分配利润

单位: 元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润207,440,369.26184,882,790.78
调整后期初未分配利润207,440,369.26184,882,790.78
加:本期归属于母公司所有者的净利润10,200,040.9834,659,747.32
减:提取法定盈余公积2,502,168.84
应付普通股股利9,600,000.009,600,000.00
期末未分配利润208,040,410.24207,440,369.26

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务140,048,606.22109,070,482.41135,426,661.10106,274,189.75
合计140,048,606.22109,070,482.41135,426,661.10106,274,189.75

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

其他说明

62、税金及附加

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税200,026.34247,043.45
教育费附加142,875.97176,105.32
房产税365,695.28386,650.87
土地使用税39,493.6696,822.72
印花税60,638.3052,735.56
合计808,729.55959,357.92

其他说明:

63、销售费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
运费2,454,159.752,397,679.82
工资薪酬1,851,140.221,587,014.73
办公费21,768.9491,769.38
差旅费270,917.58233,961.73
广告宣传费103,639.08129,616.48
报关报检费343,170.77376,619.63
业务招待费48,185.6384,244.32
保险费173,250.00197,408.76
其他34,404.5786,916.47
合计5,300,636.545,185,231.32

其他说明:

64、管理费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
工资薪酬2,185,340.092,432,559.75
办公费285,848.38251,500.58
长期资产摊销221,660.38237,229.37
折旧费88,930.4886,478.52
差旅费41,868.7873,089.63
宣传费233,117.62235,733.85
服务费574,526.51604,209.94
业务招待费54,709.43155,360.52
其他285,669.05136,971.33
合计3,971,670.724,213,133.49

其他说明:

65、研发费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
工资薪酬2,951,238.713,414,495.93
物料消耗2,754,512.653,454,510.44
折旧费434,737.05554,677.86
能源耗用177,738.90112,292.24
各项摊销11,861.1011,631.35
差旅费1,369.0517,159.46
其他72,150.3411,515.09
合计6,403,607.807,576,282.37

其他说明:

66、财务费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
利息费用1,626,537.52137,433.40
减:利息收入2,887,552.302,131,097.74
汇兑损益-795,881.78-3,064,507.66
手续费支出78,490.9975,137.73
合计-1,978,405.57-4,983,034.27

其他说明:

67、其他收益

单位: 元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助收入720,014.87500,700.00
递延收益转入24,999.9724,999.97
合计745,014.84525,699.97

68、投资收益

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-5,270,080.201,133,596.25
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益-148,770.00-2,173,165.00
投资银行理财产品取得的投资收益1,737,525.471,668,147.86
合计-3,681,324.73628,579.11

其他说明:

69、净敞口套期收益

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

其他说明:

70、公允价值变动收益

单位: 元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-74,812.50676,475.00
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益-74,812.50676,475.00
合计-74,812.50676,475.00

其他说明:

71、信用减值损失

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-10,180.37
应收账款坏账损失-1,429,324.59
合计-1,439,504.96

其他说明:

72、资产减值损失

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失0-1,384,422.61
二、存货跌价损失1,790,037.85-898,676.39
合计1,790,037.85-2,283,099.00

其他说明:

73、资产处置收益

单位: 元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

74、营业外收入

单位: 元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
报废收入150.00150.00
合计150.00150.00

计入当期损益的政府补助:

单位: 元

补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关

其他说明:详见84、政府补助

75、营业外支出

单位: 元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠200,000.006,000.00200,000.00
非流动资产处置损失6,506.296,506.29
其他172.781,945.78172.78
合计206,679.077,945.78206,679.07

其他说明:

76、所得税费用

(1)所得税费用表

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用2,698,663.422,103,743.20
递延所得税费用706,061.80616,683.11
合计3,404,725.222,720,426.31

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位: 元

项目本期发生额
利润总额13,604,766.20
按法定/适用税率计算的所得税费用2,040,714.93
子公司适用不同税率的影响412,110.95
调整以前期间所得税的影响161,320.02
非应税收入的影响790,512.03
不可抵扣的成本、费用和损失的影响25.92
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响41.37
所得税费用3,404,725.22

其他说明

77、其他综合收益

详见附注57。

78、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
利息收入1,584,866.201,420,711.17
政府补助收入720,000.00500,700.00
收回保理款33,850,000.006,320,000.00
其他637,171.35969,665.70
合计36,792,037.559,211,076.87

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
保理放款40,330,000.0020,170,000.00
付现管理销售费用6,511,960.274,962,432.96
金融手续费78,490.9975,137.73
营业外支出200,172.787,945.78
职工备用金213,929.88585,144.83
合计47,334,553.9225,800,661.30

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
合计0.000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明:

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
合计0.000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
外汇掉期及货币互换保证金503,107.502,804,084.81
货币互换利息收入0.00140,148.69
代缴股利个人所得税27,277.1221,532.84
合计530,384.622,965,766.34

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
中登公司股份登记及分红手续费
外汇掉期及货币互换保证金466,760.00
代缴股利个人所得税27,277.1221,532.84
货币互换利息支出289,322.30
合计27,277.12777,615.14

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位: 元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:----
净利润10,200,040.9813,020,783.51
加:资产减值准备-350,532.892,283,099.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧5,472,240.555,456,699.68
无形资产摊销225,788.16225,665.91
长期待摊费用摊销58,564.1795,019.69
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)6,506.29
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)74,812.50-676,475.00
财务费用(收益以“-”号填列)132,069.30-2,888,707.07
投资损失(收益以“-”号填列)3,681,324.73-628,579.11
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)585,849.33-102,105.70
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)120,212.47718,788.81
存货的减少(增加以“-”号填列)8,338,273.81-28,660,922.08
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-10,031,710.44-40,299,901.85
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-5,585,086.148,439,771.87
其他-24,999.97-24,999.97
经营活动产生的现金流量净额12,903,352.85-43,041,862.31
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----
3.现金及现金等价物净变动情况:----
现金的期末余额209,556,164.32208,210,292.15
减:现金的期初余额159,901,798.74200,145,420.67
现金及现金等价物净增加额49,654,365.588,064,871.48

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

单位: 元

金额
其中:--
其中:--
其中:--

其他说明:

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

单位: 元

金额
其中:--
其中:--
其中:--

其他说明:

(4)现金和现金等价物的构成

单位: 元

项目期末余额期初余额
一、现金209,556,164.32159,901,798.74
其中:库存现金55,927.13147,539.49
可随时用于支付的银行存款209,500,237.19159,754,259.25
三、期末现金及现金等价物余额209,556,164.32159,901,798.74

其他说明:

80、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

81、所有权或使用权受到限制的资产

单位: 元

项目期末账面价值受限原因

其他说明:

82、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

单位: 元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金----
其中:美元23,469,971.266.8747161,349,011.42
欧元51,292.157.8170400,950.74
港币6,018.310.87975,294.31
应收账款----
其中:美元3,404,128.266.874723,402,360.55
欧元
港币
长期借款----
其中:美元
欧元
港币
预付账款----
其中:美元407,565.426.87472,801,889.99
欧元
港币
应付账款----
其中:美元192,171.876.87471,321,123.95
欧元
港币
预收帐款----
其中:美元243,000.266.87471,670,553.89
欧元33,046.777.8170258,326.60
港币

其他说明:

(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:

84、政府补助

(1)政府补助基本情况

单位: 元

种类金额列报项目计入当期损益的金额
2018年度社会贡献奖150,000.00其他收益150,000.00
2018年度先进单位奖励经费50,000.00其他收益50,000.00
国家级人才赞助经费450,000.00其他收益450,000.00
市级工程技术研究中心20,000.00其他收益20,000.00
2018年获批科技项目奖励50,000.00其他收益50,000.00
长寿命激光光导鼓的研制与产业化500,000.00递延收益24,999.97
个税手续费返还14.87其他收益14.87
合计1,220,014.87745,014.84

(2)政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

85、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

单位: 元

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润

其他说明:

(2)合并成本及商誉

单位: 元

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:

大额商誉形成的主要原因:

其他说明:

(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位: 元

购买日公允价值购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:

企业合并中承担的被购买方的或有负债:

其他说明:

(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

(6)其他说明

2、同一控制下企业合并

(1)本期发生的同一控制下企业合并

单位: 元

被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润

其他说明:

(2)合并成本

单位: 元

合并成本

或有对价及其变动的说明:

其他说明:

(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位: 元

合并日上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债:

其他说明:

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

2019年6月12日,公司设立全资子公司苏州恒久影像科技有限公司,注册资本5,000万元,该子公司自设立起纳入合并范围。

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
苏州吴中恒久光电子科技有限公司江苏苏州江苏苏州有机光导鼓系列产品的生产、销售100.00%设立
GOLDENGREEN TECHNOLOGIES EU LIMITED英国英国办公设备、部件、耗材的进出口业务100.00%设立
GOLDENGREEN TECHNOLOGIES INTERNATIONAL LIMITED英国英国办公设备、部件、耗材的进出口业务100.00%设立
GLOBAL IMAGING SYSTEM LIMITED香港香港办公设备、部件、耗材的进出口业务100.00%设立
苏州恒久数码科技有限公司江苏苏州江苏苏州办公设备、部件、耗材的销售100.00%设立
苏州恒久商业保理有限公司江苏苏州江苏苏州以受让应收账款的方式提供贸易融资等100.00%设立
苏州恒久高新产业发展有限公司江苏苏州江苏苏州对高新技术产业和战略新兴产业进行投资与管理、实业投资、股权投资100.00%设立
苏州恒久影像科技有限公司江苏苏州江苏苏州计算机软硬件科技领域内的技术开发、咨询、转让、服务等100.00%设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:

其他说明:

(2)重要的非全资子公司

单位: 元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

其他说明:

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

单位: 元

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

单位: 元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

其他说明:

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明:

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位: 元

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
珠海宝利通耗材有限公司广东珠海广东珠海打印机耗材的生产、批发、零售27.50%权益法核算
深圳市壹办公科技股份有限公司广东深圳广东深圳硒鼓等打印机耗材的生产与销售;办公设备及耗材的批发与零售等27.50%权益法核算

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

(2)重要合营企业的主要财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

其他说明

(3)重要联营企业的主要财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
珠海宝利通耗材有限公司深圳市壹办公科技股份有限公司珠海宝利通耗材有限公司深圳市壹办公科技股份有限公司
流动资产98,601,880.75182,065,964.01100,960,231.34153,940,337.31
非流动资产4,384,632.809,000,527.993,899,022.075,099,862.93
资产合计102,986,513.55191,066,492.00104,859,253.41159,040,200.24
流动负债60,496,497.26145,148,852.6957,627,814.1698,787,261.81
非流动负债12,000,000.0012,000,000.00
负债合计72,496,497.26145,148,852.6969,627,814.1698,787,261.81
归属于母公司股东权益30,490,016.2945,917,639.3135,231,439.2560,252,938.43
按持股比例计算的净资产份额8,384,754.4812,627,350.819,688,645.7916,569,558.07
调整事项-615,594.6011,480,995.97-591,612.9711,480,995.97
--商誉11,480,995.9711,480,995.97
--其他-615,594.60-591,612.97
对联营企业权益投资的账面价值7,769,159.8824,108,346.789,097,032.8228,050,554.04
营业收入60,641,778.00177,257,943.8777,057,215.27159,901,985.50
净利润-4,741,422.96-14,335,299.121,333,309.112,788,859.04
综合收益总额-4,741,422.96-14,335,299.121,333,309.112,788,859.04

其他说明

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业:----
下列各项按持股比例计算的合计数----
联营企业:----
下列各项按持股比例计算的合计数----

其他说明

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位: 元

合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计认的损失本期未确认的损失(或本期分享的净利润)本期末累积未确认的损失

其他说明

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

共同经营名称主要经营地注册地业务性质持股比例/享有的份额
直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:

共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任,但是董事会已授权本公司财务部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务主管递交的报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序,并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策。

(一) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相应款项。

(二) 市场风险

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

(1)利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。于2019年6月30日,公司无以浮动利率计算的借款。

(2)汇率风险

汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外,公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。

(3)其他价格风险

本公司面临的其他价格风险主要来源于美元掉期合约,管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。于2019年6月30日,公司无外汇掉期合约。

(三) 流动性风险

流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位: 元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例

本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是余荣清。其他说明:

余荣清为本公司控股股东、实际控制人,直接持有本公司39.52%的股份;同时通过苏州恒久荣盛科技投资有限公司间接持有本公司4.31%的股份。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
珠海东越数码科技有限公司本公司参股公司
亿码科技(苏州)有限公司本公司参股公司
武汉宝特龙科技股份有限公司本公司参股公司
苏州奥加华新能源有限公司本公司参股公司
DMFC Corporation本公司参股公司

其他说明

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
珠海宝利通耗材有限公司硒鼓等打印耗材910,128.471,298,646.58
珠海东越数码科技有限公司硒鼓等打印耗材1,945,743.045,000,000.00534,876.22
珠海东越数码科技有限公司加工费1,234,383.683,000,000.00952,384.81
亿码科技(苏州)有限公司硒鼓等打印耗材844,358.235,000,000.001,626,054.59
深圳市壹办公科技股份有限公司硒鼓等打印耗材96,780.91
深圳市壹办公科技股份有限公司报关费1,842.53
武汉宝特龙科技股份有限公司碳粉14,652,023.486,246,746.49

出售商品/提供劳务情况表

单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
珠海宝利通耗材有限公司光导鼓等打印耗材5,175,391.436,304,984.16
深圳市壹办公科技股份有限公司光导鼓等打印耗材2,987,190.938,349,892.68
珠海东越数码科技有限公司光导鼓等打印耗材1,502,283.423,384,663.10
亿码科技(苏州)有限公司光导鼓等打印耗材584,918.74158,588.87
武汉宝特龙科技股份有限公司打印耗材45,396.49327.59
珠海宝利通耗材有限公司保理利息及服务收入365,266.73
珠海东越数码科技有限公司保理利息及服务收入80,197.96418,852.48
武汉宝特龙科技股份有限公司保理利息及服务收入795,578.50396,648.05

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

单位: 元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本期确认的托管收益/承包收益

关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表:

单位: 元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称委托/出包资产类型委托/出包起始日委托/出包终止日托管费/出包费定价依据本期确认的托管费/出包费

关联管理/出包情况说明

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方:

单位: 元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方:

单位: 元

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

(4)关联担保情况

本公司作为担保方

单位: 元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位: 元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明

(5)关联方资金拆借

单位: 元

关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
拆出

(6)关联方资产转让、债务重组情况

单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

(7)关键管理人员报酬

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬930,978.85730,225.99

(8)其他关联交易

以受让应收账款的方式提供贸易融资:

关联方期初余额发放保理款收回保理款期末余额
珠海东越数码科技有限公司3,750,0003,750,000
武汉宝特龙科技股份有限公司8,770,00033,330,00022,100,00020,000,000
珠海宝利通耗材有限公司8,000,0007,000,0008,000,0007,000,000

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

单位: 元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收票据珠海宝利通耗材有限公司271,000.000.00
应收账款珠海宝利通耗材有限公司16,530,112.53510,649.4413,108,735.60294,283.18
应收账款深圳市壹办公科技股份有限公司6,665,246.22333,262.316,910,253.62345,512.68
应收账款珠海东越数码科技有限公司11,792,514.41743,290.4814,259,404.16543,695.21
应收账款亿码科技(苏州)有限公司1,933,194.90108,715.521,266,119.1963,305.96
应收账款武汉宝特龙科技股份有限公司20,210,577.78101,052.898,837,265.5844,510.78
预付账款珠海东越数码科技有限公司439,829.011,163,656.86
预付账款亿码科技(苏州)有限公司2,409,994.772,381,466.57

(2)应付项目

单位: 元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款珠海东越数码科技有限公司1,083.201,434.01
应付账款珠海宝利通耗材有限公司920,580.63848.70
应付账款武汉宝特龙科技股份有限公司3,286,523.56266,743.08
应付账款亿码科技(苏州)有限公司32,450.0018,168.66
应付账款深圳市壹办公科技股份有限公司98,624.86
其他应付款珠海东越数码科技有限公司281,648.7571,100.00
其他应付款珠海宝利通耗材有限公司70,000.0080,000.00
其他应付款武汉宝特龙科技股份有限公司400,000.00700,000.00

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺截止2019年6月30日,本公司无需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

截止2019年6月30日,本公司无需要披露的或有事项。

(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位: 元

项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

单位: 元

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

单位: 元

会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数

(2)未来适用法

会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

(2)其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位: 元

项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润

其他说明

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

(2)报告分部的财务信息

单位: 元

项目分部间抵销合计

(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

(4)其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款74,744,062.79100.00%4,304,378.065.76%70,439,684.7393,826,074.52100.00%4,028,773.974.29%89,797,300.55
其中:
合计74,744,062.79100.00%4,304,378.065.76%70,439,684.7393,826,074.52100.00%4,028,773.974.29%89,797,300.55

按单项计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
合并报表范围内关联方往来款6,764,733.850.000.00%
1年以内64,825,057.643,241,252.985.00%
1至2年2,192,824.99219,282.5010.00%
2至3年168,005.3450,401.6130.00%
3年以上793,440.97793,440.97100.00%
合计74,744,062.794,304,378.06--

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)71,589,791.49
1年以内71,589,791.49
1至2年2,192,824.99
2至3年168,005.34
3年以上793,440.97
3至4年99,561.75
5年以上693,879.22
合计74,744,062.79

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销
坏账准备4,028,773.97275,604.094,304,378.06
合计4,028,773.97275,604.094,304,378.06

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位: 元

单位名称收回或转回金额收回方式

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位: 元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位: 元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

2、其他应收款

单位: 元

项目期末余额期初余额
应收利息2,216,150.571,068,433.64
应收股利0.00
其他应收款14,387,498.5420,065,493.91
合计16,603,649.1121,133,927.55

(1)应收利息

1)应收利息分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
定期存款2,216,150.571,068,433.64
合计2,216,150.571,068,433.64

2)重要逾期利息

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明:

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

(2)应收股利

1)应收股利分类

单位: 元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额
合计0.00

2)重要的账龄超过1年的应收股利

单位: 元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质期末账面余额期初账面余额
关联方往来款14,202,177.5520,053,552.16
押金及保证金2,232.283,105.95
备用金193,429.8810,051.76
合计14,397,839.7120,066,709.87

2)坏账准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额1,215.96
2019年1月1日余额在本期————————
本期计提9,125.21
2019年6月30日余额10,341.17

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)14,395,607.43
1年以内14,395,607.43
2至3年2,232.28
合计14,397,839.71

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回
1年以内546.279,125.219,671.48
2至3年669.690.00669.69
合计1,215.969,125.2110,341.17

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位: 元

单位名称转回或收回金额收回方式

4)本期实际核销的其他应收款情况

单位: 元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位: 元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明:

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
GLOBAL IMAGING SYSTEM LIMITED关联方往来款7,202,177.551年以内50.02%0.00
苏州恒久数码科技有限公司关联方往来款7,000,000.001年以内48.62%0.00
员工一备用金68,033.881年以内0.47%3,401.69
员工二备用金40,000.001年以内0.28%2,000.00
员工三备用金29,000.001年以内0.20%1,450.00
合计--14,339,211.43--99.59%6,851.69

6)涉及政府补助的应收款项

单位: 元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:

3、长期股权投资

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资209,938,869.11209,938,869.11206,738,869.11206,738,869.11
对联营、合营企业投资31,877,506.6631,877,506.6637,147,586.8637,147,586.86
合计241,816,375.77241,816,375.77243,886,455.97243,886,455.97

(1)对子公司投资

单位: 元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
苏州吴中恒久光电子科技有限公司140,000,000.00140,000,000.00
苏州恒久商业保理有限公司33,000,000.0033,000,000.00
GOLDENGREEN TECHNOLOGIES EU LIMITED6,116,500.006,116,500.00
苏州恒久数码科技有限公司10,000,000.0010,000,000.00
苏州恒久高新产业发展有限公司16,800,000.003,200,000.0020,000,000.00
Global Imaging System Limited822,369.11822,369.11
合计206,738,869.113,200,000.00209,938,869.11

(2)对联营、合营企业投资

单位: 元

投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
珠海宝利通耗材有限公司9,097,032.82-1,327,872.947,769,159.88
深圳市壹办公科技股份有限公司28,050,554.04-3,942,207.2624,108,346.78
小计37,147,586.86-5,270,080.2031,877,506.66
合计37,147,586.86-5,270,080.2031,877,506.66

(3)其他说明

4、营业收入和营业成本

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务125,850,979.65103,773,113.56136,185,287.07117,568,766.39
合计125,850,979.65103,773,113.56136,185,287.07117,568,766.39

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

其他说明:

5、投资收益

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-5,270,080.201,133,596.25
投资银行理财产品取得的收益1,168,943.431,439,464.57
外汇掉期及货币互换收益-148,770.00-2,173,165.00
合计-4,249,906.77399,895.82

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目金额说明
非流动资产处置损益-6,506.29
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)745,014.84
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益1,513,942.97
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-200,022.78
减:所得税影响额343,761.30
合计1,708,667.44--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润1.79%0.0380.038
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润1.49%0.0320.032

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称

4、其他


  附件:公告原文
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